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2019年10月14日 星期一

豫光金铅(600531)公告正文

河南豫光金铅股份有限公司2002年半年度报告

公告日期:2002-08-27

                       河南豫光金铅股份有限公司2002年半年度报告

    目 录
    第一节  重要提示
    第二节  公司基本情况
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    第五节  管理层讨论与分析
    第六节  重要事项
    第七节  财务报告(未经审计)
    第八节  备查文件
    第一节  重要提示
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司本半年度财务报告未经审计。
    第二节  公司基本情况
    一 公司法定中文名称:河南豫光金铅股份有限公司
    公司法定英文名称:HENAN YUGUANG GOLD&LEAD CO.,LTD
    二 公司股票上市证券交易所:上海证券交易所
    股票简称:豫光金铅
    股票代码:600531
    三 公司注册地址:河南省济源市济水大街中段525 号
    公司办公地址:河南省济源市济水大街中段525 号
    邮政编码: 454650
    互联网网址:www.yggf.com.cn
    电子信箱: Yuguang@yggf.com.cn
    四 公司法定代表人:杨安国
    五 公司董事会秘书:任文艺
    联系电话:0391—6665836
    传真:0391—6688986
    联系地址:河南省济源市济水大街中段525 号
    电子信箱:Yuguang@yggf.com.cn
    证券事务代表:蔡亮
    联系电话:0391—6665835
    传真:0391—6688986
    联系地址:河南省济源市济水大街中段525 号
    电子信箱:Yuguang@yggf.com.cn
    六 信息披露网站:http://www.sse.com.cn
    公司选定的中国证监会指定报纸:《中国证券报》《上海证券报》
    公司半年度报告置备地点:公司证券部
    七 其他有关资料:
    企业法人营业执照注册号:4100001005006
    税务登记号码:41088179717976X
    八 主要财务数据和指标单位:元
财务指标                                    2002 年1-6 月  2001 年1-6 月
净利润                                      19,072,814.28  17,463,484.87
扣除非经常性损益后的净利润*                 18,993,861.33   17,337392.93
按公司发行前总股本全面摊簿每股收益(元/股)          0.23           0.22
按公司发行后总股本全面摊簿每股收益(元/股)          0.15          —
全面摊簿净资产收益率(%)                            9.49          10.32
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率               9.45          11.00
(%)
每股经营活动产生的现金流量净额                       0.02           0.073
财务指标                          2002 年6 月30 日      2001 年12 月31 日
每股净资产                                   2.46                    2.22
调整后每股净资产                             2.46                    2.22
股东权益(不含少数股东权益)       200,978,482.04          181,905,667.76
    扣除的非经常性损益项目:补贴收入及营业外收支净额(扣除所得税影响)78,952.95 元。
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内公司股份变动情况表
    截止2002 年6 月30 日公司股本及股东持股数量未发生变化;经中国证监会证监发行字[2002]69 号文核准,公司于2002 年7 月15 日在上海证券交易所以向二级市场投资者定价配售方式发行了人民币普通股4500 万股,发行价格7.34 元/股,并于7 月30 日在上海证券交易所上市交易。本次发行前后公司股本变化情况如下表:
股份类别                        本次发行前                 本次发行后
                    持股数量(万股)  持股比例   持股数量(万股)持股比例
发起人股               8,181.62        100%          8,181.62      64.52%
其中:国家股
国有法人股             8,129.62         99.36%       8,129.62      64.11%
其他法人股                52.00          0.64%          52.00       0.41%
自然人股
社会公众股(A股)                                      4,500.00      35.48%
股本总额               8,181.62        100%         12,681.62     100%
    二、公司股东户数
    2002 年6 月30 日股东总数:5 户,其中国有法人股3 户、社会法人股2户;7 月15 日公司4500 万A 股股票发行后上市前股东总数:39539 户。
    三、7 月15 日公司4500 万A 股股票发行完成后公司前十名股东持股情况
股东名称              持股数       报告期      占总股本比例     股份类别
                                 增减(+、-)       (%)
1 河南豫光金铅集    72,196,200        /           56.930       国有法人股
团有限责任公司
2 中国黄金总公司     6,760,000        /            5.331       国有法人股
3 济源市财务开发     2,340,000        /            1.845       国有法人股
公司
4 湘财证券有限责       411,654     411,654         0.324         流通股
任公司
5 河南省济源市金       325,000        /            0.256       社会法人股
翔铅盐有限公司
6 天水荣昌工贸有       195,000        /            0.154       社会法人股
限责任公司
7 汉盛基金              40,000      40,000         0.032         流通股
8 汉兴基金              40,000      40,000         0.032         流通股
9 国泰金鹰              39,000      39,000         0.031         流通股
10 景博基金             38,000      38,000         0.030         流通股
    注:1、公司前十名股东之间存在的关联关系:中国黄金总公司持有中金黄金股份有限公司88.53%的股权,河南豫光金铅集团有限责任公司持有中金黄金股份有限公司1.82%的股权。
    2、公司第四大股东湘财证券有限责任公司由于主承销公司本次新发股票(余额包销)成为公司前十名股东,其未与公司约定持股时间。
    3、持有公司股份5%以上的股东所持股份未发生质押、冻结、托管的情况。
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的股票变动情况
    截止2002 年6 月30 日,公司所有董事、监事、高级管理人员未持有公司股票,也未发生持股变动情况。
    二、董事、监事、高经管理人员变动情况
    1、2002 年4 月15 日,公司2001 年度股东大会选举李向阳先生和王本哲先生为公司本届董事会独立董事。
    2、报告期内公司未发生新聘和解聘监事的情况;
    3、报告期内公司未发生新聘和解聘高级管理人员的情况。
    第五节  管理层讨论与分析
    一、公司经营成果及财务状况分析
    1、经营成果分析:
    2002 年上半年公司主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金等价物净增加额同比增减变动情况:
项目                                     金额(元)              增减比率
                                  本期数          上年同期数
主营业务收入                 470,612,212.42    320,617,748.77      46.78%
主营业务利润                  53,799,384.85     47,019,822.52      14.42%
净利润                        19,072,814.28     17,463,484.87       9.22%
现金及现金等价物净增加额      -3,082,982.90     10,521,745.40    -129.30%
    增减变动原因分析:
    (1) 主营业务收入比去年同期有较大幅度增长的主要原因是:2001 年5月,公司5 万吨电解铅工程投产,主要产品产量及销量与投产前相比有较大增长。其中:2002 年1-6 月,实现电解铅销售63,029.63 吨,较去年同期增长65.59%;白银销售137,374.83 公斤,较去年同期增长30.15%。
    (2) 主营业务利润和净利润与去年同期相比增长的主要原因是:销售收入的大幅增长带动利润的增长。
    从上表可以看出,利润的增长幅度低于主营业务收入的增长幅度,大量外购粗铅是影响今年上半年销售利润率的主要原因。2001 年5 月,公司5 万吨电解铅工程投产后,现有粗铅生产能力不能满足铅电解生产的需要,必须外购一定数量的粗铅来补充,而外购粗铅的成本高于自产粗铅成本,外购粗铅增多使公司主营业务成本增加,虽然收入增长较大,但销售利润率并未同步增长。
    (3) 本期现金等价物净增加额比去年同期减少的原因是:1、今年上半年,公司出口产品销售的快速增长,使跨月未结算货款增加;2、公司为稳定货源,进一步抢占原料市场,对信誉好的供应商增加了预付款。
    2、财务状况
    总资产和所有者权益与初期相比的变化:
项目                              金额(元)                     变动比率
                       期末数                    期初数
总资产             526,972,931.69           497,542,355.83          5.92%
股东权益           200,978,482.04           181,905,667.76         10.48%
    注:总资产和股东权益比期初增加的主要原因是:公司通过扩大出口和不断开拓国内新市场,销售收入有明显提高,报告期内利润、资产和所有者权益与期初有较大增长。
    二、公司经营状况
    公司主营业务范围:有色金属、化工原料(不含化学危险品及易爆品)的生产、销售;贵金属冶炼(以上范围按国家有关规定);经营本企业自产产品的出口业务,经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械制造、仪器仪表及零配件的进口业务;经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。经营范围没有发生变动。
    1、公司2002 年前半年的主要经营状况:
    2001 年5 月,公司5 万吨电解工程建成投产,使今年主导产品电解铅、白银产量与去年同期相比有大幅增长,其中生产电解铅63854 吨、白银119.645吨,较去年同期增长52%和69%。
    2002 年1— 6 月,公司不断调整销售策略,积极拓展新市场,充分利用公司的进出口自营权,扩大对外销售,在国际市场上树立豫光品牌, 建立稳定的客户群体。今年上半年共销售电解铅63029.64 吨、白银137.37 吨,较去年同期增长65.59%、30.15%,主营业务收入有较大的增长。
    针对上半年粗铅生产能力满足不了电解能力,必须外购粗铅这一使生产成本上升的不利因素,公司依靠加强内部管理,降低非生产性开支,利用公司信用好及购销比价管理的优势,挖潜增效,取得了一定的成效。上半年,公司可比生产成本下降了1.45%。
    对于管理费用、财务费用、营业费用的开支,公司实行了全面的预算管理,在2002 年上半年销售收入增长46.58%的情况下,除出口产品大幅增长使运输费增加,以及出口形成的跨期未结算应收帐款增提的坏帐准备影响外,公司2002 年上半年的三项费用支出与去年同期基本持平,预算执行率达到95%。
    今年上半年,公司主营业务利润和净利润分别完成5,379.94 万元、1907.28万元,与去年同期相比增长14.42%和9.22%,经营状况良好。
    2、主营业务收入及成本构成情况
                                            主营业务收入
项目               2002 年1-6 月               占收入            去年同期
                      (元)                    比例             占收入比
                                                (%)             例(%)
电解铅            256,873,396.03                54.58              47.14
黄金               21,356,833.87                 4.54               5.90
白银              162,175,213.17                34.46              36.85
硫酸                3,321,454.99                 0.71               0.46
次氧化锌            6,672,647.59                 1.42               1.32
其他               20,212,666.77                 4.29               8.33
合计              470,612,212.42               100.00

                                         主营业务成本(元)
项目               2002 年1-6 月                占成本         去年同期占
                                                 比例           成本比例
                                                 (%)          (%)
电解铅            221,298,364.86                53.09              46.20
黄金               16,483,976.69                 3.95               6.13
白银              155,491,528.48                37.30              38.69
硫酸                4,341,432.63                 1.04               0.67
次氧化锌            4,896,296.23                 1.17               0.78
其他               14,301,228.68                 3.43               7.54
合计              416,812,827.57               100.00
    3、主要产品的市场占有率情况
    因报告期内公司同行业的数据未能采集,公司主要产品市场占有率指标无法计算。
    4、报告期内,公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
    三、投资情况
    2002 年3 月10 日,公司第一届董事会第六次会议决定,以自有资金1800万元,新建电解铅一年产5 万吨电解铅的电解生产线,该工程已于2002 年5月8 日开工,现主要设备已完成招投标工作,土建工程正在进行。
    四、报告期内实际经营成果与招股说明书中披露的盈利预测比较
    上半年经营成果完成情况与经中勤万信会计师事务所审核后的盈利预测对比资料:
项目                  2002 年预测数      2002 年1-6 月实际   完成数占全年
                         (元)              完成数(元)       比例(%)
主营业务收入         778,620,414.50        470,612,212.42         60.44
利润总额              52,250,521.89         28,826,036.15         55.17
净利润                35,007,849.67         19,072,814.28         54.48
    从上表看出,主营业务收入、利润等主要经济指标实现了时间过半、任务过半。
    五、下半年经营计划
    1、积极配合中介机构完成对拟收购的“铅冶炼烟气尘综合治理技改项目”的审计、评估和收购工作,预计该项目在9 月份进入试生产,使铅冶炼烟气尘综合治理技改项目尽快发挥效益。
    2、(1)主营业务收入:以公司效益最大化为经营目标,适应市场变化,积极扩大出口,下半年计划完成主营业务收入42,000 万元。(2)继续推行购销比价活动,开展多种形式的节能降耗活动,降低主营业务成本,计划下半年主营业务成本支出37,000 万元。(3)积极推行全面预算管理,完善内部控制制度,尽可能的减少非生产性开支,使管理费用、营业费用、财务费用的支出总额控制在2,500 万元以内。(4)计划下半年实现营业利润2,500 万元,净利润1,675 万元,全面完成盈利预测2002 年度3500 万元净利润计划。
    第六节  重要事项
    一、公司治理方面
    1、公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规规范运作。报告期内,公司于2002 年4 月5 日召开了2001 年度股东大会,对章程中有关风险投资权限及独立董事内容部分进行了修改,明确了公司风险投资的权限,增加了有关独立董事的内容;建立了独立董事制度,并增加了两名独立董事。公司法人治理结构较为完善。
    2、按照中国证监会《上市公司治理准则》要求,股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度,控股股东控股比例在30%以上的上市公司,应当采用累积投票制。公司尚未实施该措施,公司拟在下次股东大会上对《公司章程》相应部分予以修改并实施。
    二、公司2001 年度利润分配方案及发行新股方案的执行情况
    1、2002 年4 月15 日,公司2001 年度股东大会通过了《公司2001 年度利润分配议案》,决定按2001 年度公司实现净利润30,128,948.46 元,提取10%法定盈余公积金3,012,894.85 元,提取10%法定公益金3,012,894.85 元,本年度可供股东分配的利润为24,103,158.76 元;加上2000 年度未分配利润20,724,533.28 元,可供投资者分配利润共计44,827,692.04 元。由于公司生产经营规模不断扩大,2002 年度所需资金量较大,公司董事会提议公司的未分配利润在公司公开发行股票前不进行分配,也不进行资本公积金转增股本。
    2、2002 年4 月15 日,公司2001 年度股东大会通过了关于变更《公司股票发行方案》的议案,将公司股票发行方案变更为:“发行人民币普通股(A股)4000 万股至7500 万股,每股发行价格在4 元至10 元人民币之间;股票的发行价格和发行数量将由公司和湘财证券有限责任公司根据市场情况协商确定,最终以中国证监会核准的发行价格和发行数量为准,新股发行的起止日期为2002 年4 月1 日至2002 年12 月31 日之间的90 日内。发行完毕后,拟在上海证券交易所上市”。经中国证监会证监发行字[2002]69 号文核准,公司于2002 年7 月15 日在上海证券交易所以向二级市场投资者定价配售方式发行了人民币普通股4500 万股,发行价格7.34 元/股,并已于7 月30 日在上海证券交易所上市交易。
    三、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项
    四、报告期内,公司无重大的资产收购、出售或处置
    五、报告期内,公司重大关联交易
    本公司的主要关联方为:河南豫光金铅集团有限责任公司(公司控股股东,以下简称“集团公司”)、河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司(集团公司子公司)、济源市三废利用实验厂(集团公司子公司)、天水荣昌工贸有限责任公司。报告期内发生关联交易如下:
    (一)与集团公司的关联交易
    1、公司向集团公司销售电解铅
    集团公司向公司购买电解铅生产矿灯、蓄电池,公司与其签订了《供货合同》,销售价格参照与其规模和条件相当的无关联第三方同样产品价格确定;结算货款以承兑汇票或现金支付,当月货款必须当月结清。
项目            销售量(吨)   单价(元/吨)     金额(元)    占销售比例
2002 年1-6 月     781.99         3935.50       3,077,504.28        1.2%
    2、集团公司向公司提供非生产性综合服务
    公司改制时,非经营性资产(铁路专用线、通勤车、通讯、食堂、澡堂、医院、保卫、绿化等)未进入公司。公司与集团公司签定了《综合服务协议》,由集团公司提供非生产性综合服务,提供服务的价格,国家有统一收费标准的,执行国家规定;国家无统一收费标准的,执行河南省、济源市的地方规定;在无以上所列的收费标准时,根据实际成本加5%的利润后,协商确定收费标准;服务费用根据服务的内容,实行按月或季结算。
项目                         协议价(元/年)         2002 年1-6 月付费(元)
铁路专用线使用权               907,963.00                   453,981.50
治安环卫服务                 1,024,743.17                   512,371.58
通勤通讯服务                   203,584.60                   101,792.30
房屋道路设施租用                99,391.43                    49,695.72
其他后勤服务                   347,317.80                   173,658.9
合计                         2,583,000.00                 1,291,500.00
    3、委托经营济源市三废利用实验厂
    济源市三废利用实验厂主要从事处理铅炼废渣、提取有价元素等业务,为了避免同业竞争,公司托管经营该厂,并签定了《委托经营协议书》,其利润每年度分配一次,双方各得50%;若出现亏损,双方各自承担亏损的50%。
    2002 年3 月10 日,公司分得其2001 年度收益共计36,373.24 元,占公司2002 年1-6 月利润总额的0.13%。
    根据济源市人民政府对企业改制的有关精神,集团公司将其所属的济源市三废利用实验厂将向社会公开出售,由此,公司与集团公司2002 年7 月5 日签订协议将原《委托经营协议书》终止。
    (二)向河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司销售电解铅
    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司向公司购买电解铅生产氧化铅,公司与其签订了《供货合同》,销售价格参照与其规模和条件相当的无关联第三方同样产品价格确定;结算货款以承兑汇票或现金支付,当月货款必须当月结清。
项目          销售量(吨)  单价(元/吨)   金额(元)  占销售比例   品位
2002年1-6月     300.00        3,589.74    1,076,923.08    0.42%    99.96%
    (三)向济源市三废利用实验厂购买阳极泥
    因公司阳极泥生产能力已不能满足生产的需要,公司与济源市三废利用实验厂签订购进阳极泥的《购货合同》,阳极泥中银金属量及金金属量的价格参考股份公司购买规模与条件相当的第三人同样产品的价格;货款以承兑汇票或现金支付,当月货款当月结清。
项目              数量(吨)  单价(元/吨)      金额(元)  占占采购比例
2002年1-6月       39.39 34     147,807.83      5,822,652.89        1.03%
    (四)向天水荣昌工贸有限责任公司购买铅精矿
    天水荣昌工贸有限责任公司是以生产铅精矿为主的企业,公司向其购买铅精矿作为生产的主要原,双方签定了《购货合同》,铅矿粉和矿粉中银金属量及金金属量的价格:铅矿粉及矿粉中银金属量价格,参照其提供给规模与条件相当的无关联的第三方同样产品的价格,金金属量执行国家计划价格;货款以承兑汇票或现金支付,当月货款当月结清。
时间             数量(吨)   价格(元/吨)    金额(元)      占采购比例
2002 年1-6 月     1,161.03      4,235.37      4,917,373.10       0.86%
    (五)报告期内公司无其他重大关联交易。
    六、重大合同
    1、在报告期内,公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    2、在报告期内,公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保。
    3、在报告期内,公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
    七、报告期内,公司或持有公司5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
    八、公司本期财务报告未经审计。
    九、其他重要事项:无。
    第七节 财务报告(未经审计)
    一、财务报表(见附表)
    1、资产负债表(见附表一)
    2、利润表及利润分配表(见附表二)
    3、现金流量表(见附表三)
    二、会计报表附注
    会计报表附注
    一、公司基本情况
    河南豫光金铅股份有限公司(以下简称股份公司)是经河南省人民政府豫股批字[1999]28 号文“关于设立河南豫光金铅股份有限公司的批复”批准,由河南豫光金铅集团有限责任公司、中国黄金总公司、济源市财务开发公司、河南省济源市金翔铅盐有限公司、天水荣昌工贸有限责任公司等五家公司共同发起组建,以发起方式设立。公司于二○○○年元月六日在河南省工商行政管理局注册登记,取得营业执照,注册号豫工商企4100001005006。
    股份公司主要发起人河南豫光金铅集团有限责任公司的前身济源综合冶炼厂始建于1957 年,1978 年更名为河南省济源黄金冶炼厂,1997 年4 月经河南省经济贸易委员会批准改制为河南豫光金铅集团有限责任公司。
    公司注册名称:河南豫光金铅股份有限公司
    公司注册地址:河南省济源市济水大街中段525 号
    公司注册资本:人民币捌仟壹佰捌拾壹万陆仟贰佰元整
    公司法人代表:杨安国
    公司的经营范围:有色金属、化工原料(不含化学危险品及易爆品)的生产、销售;贵金属冶炼(以上范围按国家有关规定);经营本企业自产产品的出口业务,经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械制造、仪器仪表及零配件的进口业务;经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
    公司的主要产品为电解铅、黄金、白银。
    二、公司采用的主要会计政策
    1、会计制度:
    公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关的具体会计准则、相关的补充规定。
    2、会计年度:
    采用公历年度为会计年度,即自公历年1 月1 日至12 月31 日。
    3、记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
    4、记帐基础:公司以权责发生制为记帐基础,历史成本法为计价原则。
    5、外币业务的核算:对发生的非记帐本位币经济业务,按发生时市场汇价折合成人民币记帐,期末各外币帐户的余额按期末市场汇价(中间价)进行调整,差额记入当期汇兑损益。
    6、外币会计报表的折算方法:
    非本位币会计报表均按照财政部财会字[1995]11 号《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》第八条所规定的折算方法折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额,以外币报表折算差额项目在资产负债表单独列示。
    7、现金等价物的确认标准为股份公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、合并会计报表的编制方法:
    根据财政部财会字[1995]11 号文《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,进行相应抵销后合并会计报表各项目的数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销,母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法一致,若不一致时,按母公司会计政策对子公司会计政策进行调整。
    9、短期投资核算方法:
    (1)公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券、基金等。
    (2)公司的短期投资按取得的投资成本入帐,实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息应单独核算,不构成投资成本。公司期末短期投资按成本与市价孰低计价,按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
    10、坏帐核算方法:
    (1)确认标准:
    根据各应收款项的特性、金额的大小、信用期限、债务人的信誉等因素,凡符合下列条件之一的,确认为坏帐:
    1)债务人被依法宣告破产、撤销,其剩余财产确实不足清偿的应收款项;
    2)债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪,其财产或遗产确实不足清偿的应收款项;
    3)债务人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大,以其财产(包括保险赔款)等确实无法清偿的应收款项。
    4)债务人逾期未履行偿债义务,经法院裁决,确实无法清偿的应收账款;
    5)逾期3 年以上仍未收回的应收账款;
    6)经国家税务总局批准核销的应收账款。
    (2)对已确认为坏帐的应收帐款,公司保留其追索权,一旦重新收回,及时入帐。
    (3)核算方法采用备抵法,并按帐龄分析法计提坏帐准备。
    (4)提取比例:
    按应收帐款和其他应收款帐龄计提坏账准备,其中:
    帐龄1 年内计提5%、1-2 年10%、2-3 年20%、3 年以上100%。
    11、存货核算方法:
    公司的存货盘存制度采用永续盘存制。对主要原材料的购入与入库按计划成本计价,零星辅助材料按实际成本计价。主要原材料日常领用发出时按计划成本计价,月份终了,按发生主要原材料的计划成本,计算应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本;零星辅助材料日常领用发出时按实际成本计价;存货发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
    12、长期股权投资的核算方法:
    (1)长期股权投资:
    1)公司的长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额记入“股权投资差额”,并按照借方差额不超过10 年、贷方差额不低于10 年的原则分期摊销进入当期损益。
    2)公司对拥有20%以下股权的长期股权投资采用成本法核算,对拥有超过20%但不大于50%股权的长期股权投资采用权益法核算,对拥有50%以上股权的长期股权投资采用权益法核算并编制合并会计报表。
    3)公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来内不可恢复时,按可回收金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当期损益。
    (2)长期债权投资:
    公司债券投资按购买时实际支付的款项记帐,价款中含有的应计利息单独反映,每期结帐时,计算其应计利息并进行会计处理。购入债券的溢价金额或折价金额在债券存续期间平均分摊。
    13、固定资产计价与折旧政策:
    (1)固定资产计价:
    固定资产按取得时的成本作为入帐的价值,取得时的成本包括买价、进出口税、运输、保险、税费等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。评估确认后的固定资产按评估确认价值计价。
    (2)固定资产标准:
    使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与生产经营有关的设备、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在人民币2000 元以上(含2000 元),并且使用期限超过两年(含两年)的也作为固定资产。
    (3)折旧的计提依据及方法:
    折旧采用平均年限法,残值率为5%,实行分类折旧,分类折旧率如下:
固定资产类别          残值率%           使用年限               年折旧率%
房屋及建筑物             5                20-30                 4.75-3.17
机器设备                 5                10-15                 9.50-6.33
电仪设备                 5                 5-12                19.00-7.92
运输设备                 5                  5-8               19.00-11.87
    某项固定资产如果由于市价持续下跌,或因技术陈旧、损坏、长期闲置以及其他经济原因导致其可收回金额低于帐面价值的,期末按该项目固定资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。
    某项在建工程长期停建且预计未来三年内不会重新开工,或在性能上、技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性,或其他足以证明已经发生减值的情况下,期末按其可预计的损失额计提在建工程减值准备。
    14、无形资产计价及其摊销:
    土地使用权按资产评估确认数入帐,自公司成立起按剩余受益年限使用直线法摊销。
    其它无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,按直线法摊销。
    某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创利的能力受到重大不利影响,或其市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复,或已超过法律保护期限,但仍具有部分使用价值,或其他足以证明其实质上已经发生了减值的情形下,期末按可预计的损失额计提无形资产减值准备。
    15、长期待摊费用摊销:
    长期待摊费用在受益期内按直线法摊销。
    16、借款费用的会计处理方法:
    借款费用(包括利息、汇兑损益等),属于筹建期间的,记入长期待摊费用;属于生产经营期间的,记入财务费用;与构建固定资产有关的专门借款的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前应予以资本化的记入在建工程;其他按规定不能予以资本化的记入财务费用。
    17、应付债券的核算:
    应付债券按实际收到的款项记帐,债券溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销,债券利息按权责发生制计提或摊销。
    18、收入实现的确认:
    (1)销售商品:
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品保留继续管理权和实际控制权。相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
    (2)提供劳务:
    在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现;如劳务开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在结算日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    (3)他人使用公司资产而发生的收入:
    按有关合同或确定的收费时间和方法计算确定。收入的确定应同时满足:
    1)与交易相关的经济利益能够流入公司;
    2)收入的金额能够可靠地计量。
    19、所得税的会计处理:所得税采用应付税款法核算。
    20、主要会计政策变更:
    公司2000 年度执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会[2000]25号文件规定和董事会决议,公司从2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》。
    三、税项:
    1、增值税:销项税率为17%,进项税率矿石为13%,收购的农产品的税率为10%,其他的进项税率为17%,出口退税率一般贸易高纯铅为17%,加工贸易电解铅退税率为15%,白银为13%,黄金实行的是国家统一收购,执行免税政策。
    2、营业税:税率为5%;
    3、城市维护建设税:按应交流转税额的7%计算缴纳;
    4、教育费附加:按应交流转税额的3%计算缴纳;
    5、所得税:税率为33%。
    四、会计报表主要项目注释:(单位:人民币元)
    1.货币资金
项目                                       期初余额
                                美元         汇率                人民币
现金                                                            40,510.05
银行存款                                                    27,724,115.22
其中:人民币存款                                            13,458,844.73
外币存款                   1,723,566.50      8.2766         14,265,270.49
其他货币资金                                                 6,476,748.33
其中:人民币保证金                                             400,000.00
外币保证金                   734,208.29      8.2766          6,076,748.33
合计                                                        34,241,373.60

项目                                       期末余额
                                美元         汇率                人民币
现金                                                           103,943.67
银行存款                                                    16,650,142.79
其中:人民币存款                                             7,753,508.38
外币存款                   1,074,849.21      8.2771          8,896,634.41
其他货币资金                                                14,404,304.24
其中:人民币保证金                                             400,000.00
外币保证金                 1,691,933.68      8.2771         14,004,304.24
合计                                                        31,185,390.70
    注: 货币资金期末比期初减少3,082,982.90 元,减幅为9%,主要原因是:2002 年1-6 月,出口产品销售收入的快速增长带来跨月未结算货款的增加是期末货币资金比期初减少的主要原因。另外,原料市场的竞争促使公司对信誉好的供应商增加预付款,以满足公司发展的需要。
    2. 应收票据
票据种类                       期初余额                  期末余额(元)
银行承兑汇票                 1,773,000.00                     0
商业承兑汇票                                                  0
合计                         1,773,000.00                     0
    注:截止2002 年6 月30 日,本公司无贴现、抵押的应收票据。
    3.应收帐款
帐龄                                      期初余额
                         金额               比例                坏帐准备
1 年以内            38,367,133.01           96.3%            1,918,356.65
1---2 年             1,395,653.25            3.5%              139,565.33
2--3  年                73.245.42            0.2%               14,649.08
合计                39,836,031.68          100%              2,072,571.06

帐龄           期末余额
                         金额               比例                坏帐准备
1 年以内            66,697,210.08           97.85%           3,334,860.50
1---2 年             1,395,653.25            2.%               139,565.53
2--3  年                73,245.22            0.1%               14,649.04
合计                68,166,108.55          100%              3,489,075.07
    注:(1)应收帐款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    (2)应收账款前五名期末余额合计62,180,826.19 元,占总额91.22%。
    (3)应收帐款期末余额比期初增加28,330,076.87 元,增加比例为71.12%,主要原因是:2002 年1— 6 月,公司出口收入占主营业务收入的69.70%,由于出口量增加,跨月形成的未结算货款增加。
    4. 其他应收款
帐龄                                      期初余额
                         金额               比例                坏帐准备
1年以内              5,579,469.80           95.6%              278,973.49
1---2年                182,291.78            3.1%               18,229.18
2---3年                 75,083.52            1.3%               15,016.70
3年以上                    388.70                                  388.70
合计                 5,837,233.80          100%                312,608.07

帐龄                                      期末余额
                         金额               比例                坏帐准备
1年以内              5,635,920.21           78.53%             281,796.01
1---2年              1,428,088.45           19.90%             142,808.85
2---3年                112,009.42            1.56%              22,401.88
3年以上                    388.70            0.01%                 388.70
合计                 7,176,406.78          100%                447,395.44
    大额其他应收款明细如下:
单位名称                            期末余额                  款项性质
河南中外久凌储运公司              3,985,964.22           预付进口矿石运费
济源火车站                          524,852.97           预付电铅销售运费
上海华通有色金属现货中心            300,000.00           会员资格费
宋春生                              249,959.07           货款
焦作海关监管车队                    208,332.06           预付出口电铅运费
    注:(1)其他应收款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    (2)前五名金额期末余额合计5,269,108.32 元,占总额的73.42%。
    (3) 期末余额比期初增加1,339,172.98 元,增加比例为22.94%,主要原因是:公司1— 6 月进口矿石量增加,销售量增加,预付的矿石运费及销售运费增加。
    5. 预付帐款
帐龄                     期初余额                           期末余额
                   金额            比例               金额           比例
1年以内       27,006,137.81       98.6%         32,846,247.90      98.91%
1---2年          333,966.97        1.2%            303,166.97       0.91%
2---3年           60,040.32        0.2%             60,040.32       0.18%
合计          27,400,145.10      100%           33,209,455.19     100%
    注:(1)预付帐款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    (2)预付帐款期末较期初增加了5,809,310.09 元,增加比例为21.20%。主要原因是:产量的大幅增加,对原料的需求量加大,为稳定货源,公司对信誉好的供应商增加了预付款。
    6.应收补贴款
项目                          期初余额                         期末余额
应收出口退税          0.00                13,721,009.17
    注: 公司自2002 年执行国家税务总局新颁布的出口免抵退政策,应退还给企业的增值税在税务机关审理结束后,从应交税金转入应收补贴款。因此2002年6 月末,税务机关应退还给企业的增值税为13,721,009.17 元,由于退税指标的制约,应退未退。
    7.存货及存货跌价准备
项目                     期初余额                       期末余额
                   金额          跌价准备           金额         跌价准备
库存商品      72,896,378.71     326,209.08     54,465,437.14   326,209.08
原材料        82,515,101.30      36,115.39     78,004,574.93    36,115.39
在产品        52,113,269.01     245,851.19     66,156,930.33   245,851.19
合计         207,524,749.02     608,175.66    198,626,942.40   608,175.66
    注:存货期末余额较期初减少了8,897,806.62 元,减少比例为4.29 %,存货中各项目增减变动的原因如下:
    (1)库存商品期末余额小于期初余额18,430,941.57 元,减少比例为25.28%,主要原因是:2002 年公司白银销量增加,库存白银减少。
    (2)在产品期末余额大于期初余额14,043,661.32 元,增加比例为26.95%,主要原因是:2002 年产量的大幅增加,相应的在产品周转量加大。
    8.固定资产及累计折旧
    (1) 固定资产原值
项目                           期初余额                         本期增加
房屋及建筑物                 71,513,527.00                     352,570.55
机器设备                    118,377,579.47                   1,871,821.27
电仪设备                     34,930,239.67                      41,440.00
运输设备                      1,089,327.00                     280,300.00
合计                        225,910,673.14                   2,546,131.82

项目                           期末余额                         本期减少
房屋及建筑物                 71,866,097.55
机器设备                    120,249,400.74
电仪设备                     34,971,679.67
运输设备                        985,057.00                     384,570.00
合计                        228,072,234.96                     384,570.00
    (2) 累计折旧
项目                           期初余额                        本期增加
房屋及建筑物                 12,880,325.87                   1,119,190.80
机器设备                     38,456,814.33                   4,015,812.94
电仪设备                     12,366,104.34                   1,553,606.98
运输设备                        229,497.89                      51,102.51
合计                         63,932,742.43                   6,739,713.23

项目                           期末余额                        本期减少
房屋及建筑物                 13,999,516.67
机器设备                     42,472,627.27
电仪设备                     13,919,711.32
运输设备                         78,673.65                     201,926.75
合计                         70,470,528.91                     201,926.75
    (3) 固定资产净值: 期初余额为161,977,930.71 元, 期末余额为157,601,706.05 元。
    (4) 固定资产减值准备
项目               期初余额       本期增加      本期转回       期末余额
机器设备         1,539,204.84                                1,539,204.84
    (5) 固定资产净额: 期初余额为160,438,725.87 元, 期末余额为156062501.21 元。
    9.在建工程
工程名称            期初余额            本年增加      本年减少   本期转固
铜锑铋技改         153,508.00           383790.46
纳米氧化锌                              377757.90
零星工程                                25,000.00
电解工程                                  5000
合计               153,508.00           791548.36

工程名称            期末余额            工程进度                 资金来源
铜锑铋技改         537,298.46                                      自筹
纳米氧化锌          377757.90                                      自筹
零星工程            25,000.00                                      自筹
电解工程              5000                                         自筹
合计               945056.36
    10. 无形资产
项目                               原值                         期初余额
土地使用权                   20,712,068.58                  19,801,896.66
其他无形资产                    993,890.00                     795,111.96
合计                         21,705,958.58                  20,597,008.62

项目                本期增加     本期摊销                       期末余额
土地使用权                      227,542.98                  19,574,353.68
其他无形资产                     496,94.52                     745,417.44
合计                            277,237.50                  20,319,771.12
    注:1、本科目中无形资产的取得方式为公司设立时股东投入;2、土地使用权摊销年限为50 年,已摊销4 年,剩余摊销年限为46 年;其它无形资产摊销年限为10 年,已摊销2 年,剩余摊销年限为8 年。
    11.长期待摊费用
项目                 期初余额      本期增加     本期摊销       期末余额
股票上市费用         467,278.62   360,809.95                   828,088.57
固定资产大修理费   2,172,184.99                814,569.36    1,357,615.63
合计               2,639,463.61   360,809.95   814,569.36    2,185,704.2
    注:固定资产大修理费是为对粗铅生产线、二氧化硫回收系统进行大修所发生的,其费用以济源市环保局返还的二氧化硫治理基金冲减,粗铅生产线的大修受益期限为2 年,本年1-6 月摊销814,569.36 元。
    12. 短期借款
贷款银行                               币种              借款条件
中国银行河南省分行                    人民币             担保借款
中国银行河南省分行                    人民币             担保借款
中国银行河南省分行                    人民币             担保借款
中国银行河南省分行                    人民币             担保借款
中国银行河南省分行                    人民币             担保借款
中国银行河南省分行                    人民币             担保借款
中国银行济源市支行                    人民币             担保借款
中国银行河南省分行                    人民币             担保借款
中信实业银行郑州市支行                人民币             担保借款
中国银行河南省分行                    人民币             担保借款
中国银行河南省分行                    人民币             担保借款
中国银行河南省分行                    人民币             担保借款
中国银行济源市支行                    人民币             担保借款
中国银行河南省支行                    人民币             担保借款
中国银行济源市支行                    人民币             担保借款
合计

贷款银行                             起止日期                   金额
中国银行河南省分行              2001.9.24-2002.9.23        10,000,000.00
中国银行河南省分行              2001.9.27-2002.9.26        10,000,000.00
中国银行河南省分行              2001.9.17-2002.9.16        10,000,000.00
中国银行河南省分行              2001.10.23-2002.10.22      10,000,000.00
中国银行河南省分行              2001.11.13-2002.11.12      10,000,000.00
中国银行河南省分行              2002.1.9-2003.1.8          10,000,000.00
中国银行济源市支行              2002.4.19-2003.4.18         7,000,000.00
中国银行河南省分行              2002.4.19-2003.4.18        10,000,000.00
中信实业银行郑州市支行          2002.4.20-2003.4.19        30,000,000.00
中国银行河南省分行              2002.4.26-2003.4.25        10,000,000.00
中国银行河南省分行              2002.5.21-2003.5.20        10,000,000.00
中国银行河南省分行              2002.5.20-2003.5.19        10,000,000.00
中国银行济源市支行              2002.5.28-2003.5.27         7,000,000.00
中国银行河南省支行              2002.6.6-2003.6.5          20,000,000.00
中国银行济源市支行              2002.6.26-2003.6.25         3,000,000.00
合计                                                      167,000,000.00
    注:(1)本公司担保借款的担保方为河南济源钢铁公司;(2)短期借款期末余额中无逾期借款。
    13.应付票据
票据种类                          期初余额               期末余额
银行承兑汇票                    3,000,000.00                 0
合计                            3,000,000.00                 0
    注:应付票据本期已全部兑付。
    14.应付帐款
帐龄                      期初余额                         期末余额
                    金额            比例             金额           比例
1年以内       72,362,307.48        98.63%       71,561,209.00      98.52%
1---2年          657,969.76         0.90%          668,555.13       0.92%
2---3年          345,819.88         0.47%          409,517.48       0.56
合计          73,366,097.12      100%           72,639,281.61    100%
    注:应付帐款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东款项。
    15.预收帐款
帐龄                     期初余额                          期末余额
                   金额           比例               金额            比例
1年以内       4,489,032.83        100%           3,565,913.66        100%
1---2年
2---3年
合计          4,489,032.83        100%           3,565,913.66        100%
    注:预收帐款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东款项。
    16.应付工资
项目                             期初余额                       期末余额
应付工资                       2,978,875.37                    4125997.93
    注:应付工资期末余额比期初增加1,147,122.56 元,增加幅度为38.51%,其增加的主要原因是:产量增加,应付职工的工资、奖金增多,当月工资在下月发放。
    17.应付福利费
项目                              期初余额                     期末余额
应付福利费                     3,722,692.56 元               4,837,253.06
    18.应交税金
项目              期初余额            期末余额            执行税率
增值税        -10,542,100.59      -10,453,687.14    销项税17%(黄金免税)
营业税              1,523.81                        应税收入的5%计提
城建税             24,552.51                        应纳流转税额的7%计提
企业所得税        640,869.68        2,041,725.47    应纳所得税额的33%
个人所得税          7,072.44            2,146.80
合计           -9,868,082.15       -8,409,814.87
    注: 应交税金期末比期初增加1,458,267.28 元。主要原因是:所得税期末比期初增加。按照所得税纳税申报的规定,当月的应纳税在当月终了后15日内交纳,6 月实现利润4,784,101.76 元,应纳税1,578,753.58 元,纳税调整影响所得税462971.89 元。
    19. 其他应交款
项目               期初余额         期末余额              执行税率
教育费附加         10,529.86                       按应纳流转税额的3%计提
合计               10,529.86
    20.其他应付款
帐龄                    期初余额                            期末余额
                  金额            比例                金额          比例
1年以内      5,761,901.49        61.74%          7,972,651.18      83.91%
1---2年      3,568,406.03        38.24%          1,520,854.82      16.01%
2---3年          6,750.00         0.07%
3年以上          1,692.46         0.02%              1,392.46       0.01%
合计         9,331,999.98       100%             9,501,648.46     100%
    大额其他应付款明细如下:
单位名称                             期末余额                    款项性质
李俊英                            1,142,247.43                  设备款
焦作市汽车运输公司                  827,447.12                  矿石运费
风险抵押金                          699,900.00                  押金
二氧化硫治理基金                    674,134.65                  专项款
李安保                              631,142.34                  材料款
    注:(1)根据国家环保总局、国家计委、财政部、国家经贸委联合下发的环发[1998]6 号文件及相关文件有关精神,二氧化硫治理基金是济源市环保局将征收的二氧化硫排污费90%返还给本公司,由本公司用于对环境污染进行治理,期末本科目余额674,134.65 元。
    (2)应付本公司控股股东河南豫光金铅集团有限公司期末余额41,046.46元。
    (3) 其他应付款前5 名金额合计3,974,871.54 元,占总额的40.55 %。
    21. 预提费用
项目                           期初余额                     期末余额
利息                          405,542.50                    334,169.8
排污费                                                    1,200,000.00
合计                          405,542.50                  1,534,169.80
    注:排污费2001 年度2,200,000.00 元已付清。2002 年预计2,400,000.00元,1-6 月未交。
    22. 长期借款
贷款银行                 币种         借款条件            起止日期
工商银行济源市支行      人民币        担保借款    2001. 5.31— 2003.11.27
人民银行济源市支行      人民币        担保借款    2001.11.15---2003.11.14
合计

贷款银行                年利率%                      期末余额
工商银行济源市支行       6.831                     30,000,000.00
人民银行济源市支行       5.94                      41,200,000.00
合计                                               71,200,000.
    注:(1)本公司长期借款全部是担保借款,担保方为河南济源钢铁公司;
    (2)长期借款期末余额中无逾期借款。
    23. 股本
单位名称                                   期初余额         本期增加
河南豫光金铅集团有限责任公司            72,196,200.00
中国黄金总公司                           6,760,000.00
济源财务开发公司                         2,340,000.00
济源金翔铅盐公司                           325,000.00
天水荣昌工贸有限公司                       195,000.00
合计                                    81,816,200.00

单位名称                                   本期减少            期末余额
河南豫光金铅集团有限责任公司                                72,196,200.00
中国黄金总公司                                               6,760,000.00
济源财务开发公司                                             2,340,000.00
济源金翔铅盐公司                                               325,000.00
天水荣昌工贸有限公司                                           195,000.00
合计                                                        81,816,200.00
    注:股本业经武汉三正会计师事务所有限责任公司1999 年12 月24 日出具武会股字(99)062 号验资报告验证
    24. 资本公积
项目                期初余额       本期增加    本期减少        期末余额
股本溢价          44,054,852.70                             44,054,852.70
合计              44,054,852.70                             44,054,852.70
    25. 盈余公积
项目                期初余额       本期增加    本期减少        期末余额
法定盈余公积        5,603,461.51                             5,603,461.51
法定公益金          5,603,461.51                             5,603,461.51
合计               11,206,923.02                            11,206,923.02
    26. 未分配利润
项目                期初余额                                   期末余额
未分配利润         44,827,692.04                            63,900,506.32
    27.主营业务收入
项目                        2002 年1-6 月                  2001 年1—6 月
电解铅                     256,873,396.03                  151,129,742.91
黄金                        21,356,883.87                   18,931,020.09
白银                       162,175,213.17                  118,140,551.66
粗铜                         8,407,888.07                    5,805,291.55
硫酸                         3,321,454.99                    1,481,663.96
次氧化锌                     6,672,647.59                    4,221,517.15
冶炼渣                      11,671,192.80                   19,536,418.86
其他                           13,3585.90                    1,371,542.59
合计                       470,612,212.42                  320,617,748.77
    注:1、2002 年1-6 月实现主营业务收入470,612,212.42 元,比去年同期增长46.78%。主营业务收入增长的主要原因是:2001 年5 月公司5 万吨电解铅工程投产后产量及销量大幅增长,其中电解铅销售比去年同期增长了69.97%,白银销售比去年同期增长了37.28%。
    2、2002 年1-6 月前五户销售总额为:327,026,705.62 元,占公司主营业务收入的69.49%。
    28.主营业务成本
项目                        2002 年1-6 月                   2001 年1-6 月
电解铅                     221,298,364.86                  126,089,584.71
黄金                        1,648,3976.69                   16,738,186.20
白银                       155,491,528.48                  105,593,970.64
粗铜                         3,644,726.46                    2,246,151.65
硫酸                         4,341,432.63                    1,819,135.80
次氧化锌                     4,896,296.23                    2,137,154.86
冶炼渣                      10,383,387.08                   17,602,198.15
其他                            273115.14                      722,357.11
合计                       416,812,827.57                  272,948,739.12
    29.主营业务税金及附加
项目              2002 年1-6 月     2001 年1-6 月            计缴标准
城建税                0.00            454430.99          应纳流转税额的7%
教育费附加            0.00            194756.14          应纳流转税额的3%
合计                                 649,187.13
    30.其他业务利润
项目                         2002 年1-6 月                  2001 年1-6 月
加工铅                         149188.91                        70545.86
渣                              16315.07                      1126443.86
其他                           207703.03                        28591.56
合计                          373,207.01                    1,225,581.28
    31.管理费用
    2002 年1-6 月管理费用10,186,450.32 元,比2001 年1-6 月的9,500,246.29元增加了686,204.03 元,管理费用增加的主要原因是6 月末应收账款比期初增加,计提的坏账准备增多。
    32.财务费用
项目                        2002 年1-6月                     2001 年1-6月
1.利息支出                  7,511,306.75                     6,548,178.33
减:利息收入                  160,540.90                       396,735.11
2.手续费                      335,982.51                       355,753.52
3.汇兑损益                    -36,608.97                      -145,414.08
合计                        7,650,143.10                     6,361,782.66
    注:2002 年1-6 月财务费用比2001 年同期增加1,288,360.44 元,增加的主要原因是:2001 年5 月31 日从中国工商银行济源支行借入3 年期长期借款3,000 万元,同比影响利息支出85.3875 万元.
    33.补贴收入
项目                         2002 年1-6 月                      2001 年度
出口电解铅                    109,347.60                       213,391.26
    根据河南省对外贸易经济合作厅、国家外汇管理局郑州分局[1999]豫外经贸计财字第63 号关于印发《河南省出口商品贴息办法》的通知,按实现的现汇贸易出口收入每美元予以贴息人民币0.03 元。
    2001 年收到1999 年10 月、2000 年1—12 月电解铅出口贴息213,391.26元。2002 年1— 6 月收到电解铅出口贴息109,347.60 元.
    34.所得税
项目                       2002 年1-6 月                    2001 年1-6 月
应纳所得税额               29,555,217.79                    27,982,926.98
所得税率                           33%                              33%
所得税额                    9,753,221.87                     9,234,365.90
    35.支付其他与经营活动有关的现金
    支付集团公司综合服务费1,291,500.00 元;
    36.支付与投资活动有关的现金
    购置设备7,006,684.06 元。
    37.支付与筹资活动有关的现金
    偿付借款利息7,350,769.56 元。
    五、关联方关系及其交易
    1.与本公司存在控制关系的关联方
企业名称                 注册地点            主营业务        与本公司关系
河南豫光金铅集        河南省济源市济      冶金化工煤机等        母公司
团有限责任公司         水大道525 号

企业名称                 经济性质                              法定代表人
河南豫光金铅集           国有独资                                王顺太
团有限责任公司
    2.存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位:元)
公司名称                                   期初数             本年增加
河南豫光金铅集团有限责任公司           120,000,000.00

公司名称                                  本年减少             期末数
河南豫光金铅集团有限责任公司                               120,000,000.00
    3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:元)
公司名称                           期初数                  本年增加
                            金额           %         金额            %
河南豫光金铅集团       72,196,200.00     88.24
有限责任公司

公司名称                         本年减少                    期末数
                            金额           %         金额             %
河南豫光金铅集团                                  72,196,200.00     88.24
有限责任公司
    4.与本公司不存在控制关系的关联方
企业名称                                     与本公司关系        持股比例
中国黄金总公司                                本公司股东           8.26%
济源市财务开发公司                            本公司股东           2.86%
河南省济源市金翔铅盐有限公司                  本公司股东           0.40%
天水荣昌工贸有限责任公司                      本公司股东           0.24%
豫光金铅集团铅盐有限责任公司                  同一母公司
河南省济源金三丰装饰材料公司                  同一母公司
河南吉事多地砖有限公司                        同一母公司
济源王屋山大酒店                              同一母公司
济源市三废利用实验厂                          同一母公司
中金黄金股份有限公司                        母公司参股企业
关联自然人                                        略
    5.价格政策
    本公司与关联方执行市场购销价格。
    6.关联交易
购销方名称                        交易内容       2002 年1-6 月   占采购或
                                                                 销售比例
豫光金铅集团有限责任公司         销售电解铅      3,077,504.28      1.20%
豫光金铅集团铅盐有限责任公司     销售电解铅      1,076,923.08      0.42%
天水荣昌工贸有限责任公司           购矿石        4,917,373.10      0.86%
济源三废利用实验厂                购阳极泥       5,822,652.89      1.03%

购销方名称                                       2001 年1-6月    占采购或
                                                                 销售比例
豫光金铅集团有限责任公司                         2,101,762.77      0.66%
豫光金铅集团铅盐有限责任公司                    13,546,993.16      4.22%
天水荣昌工贸有限责任公司                        17,163,252.07      6.23%
济源三废利用实验厂
    7.综合服务
项目                         协议价(元/年)              2002 年1-6 月付费
铁路专用线使用权               907,963.00                   453,981.50
治安环卫服务                 1,024,743.17                   512,371.58
通勤通讯服务                   203,584.60                   101,792.30
房屋道路设施租用                99,391.43                    49,695.72
其他后勤服务                   347,317.80                   173,658.9
合计                         2,583,000.00                 1,291,500.00

项目                     2001 年1— 6 月付费
铁路专用线使用权               453,981.50
治安环卫服务                   512,371.58
通勤通讯服务                   101,792.30
房屋道路设施租用                49,695.72
其他后勤服务                   173,658.9
合计                         1,291,500.00
    注:按本公司与豫光金铅集团有限责任公司2000 年签订的综合服务协议(有效期三年),河南豫光金铅集团有限责任公司向本公司提供上述服务,年收费额2,583,000.00 元,按季结算。2001 年度及2002 年1-6 月已全额列支。
    8.关联往来
单位                            科目          2002 年6 月30 日     占该科
                                                                   目比例
天水荣昌工贸有限责任公司      预付帐款           836,646.94         2.02%
豫光金铅集团有限责任公司     其他应付款           41,046.46         0.42%
济源市三废利用实验厂          应付账款            99,670.39         0.14%

单位                                          2001 年6 月30 日     占该科
                                                                   目比例
天水荣昌工贸有限责任公司                         232,679.92         0.24%
豫光金铅集团有限责任公司                         122,231.05         0.13%
济源市三废利用实验厂
    9.其他
    根据济源市人民政府关于企业改制的有关精神,济源市三废利用实验厂停产进行改制,集团公司与公司经过协商,原签订的委托经营协议从2002 年7月起起终止执行。
    六、或有事项
    本公司无重大的或有事项。
    七、承诺事项
    本公司无重大的承诺事项。
    八、期后事项
    根据中国证券监督管理委员会[2002]69 号文,公司于2002 年7 月15 日在上海证券交易所发行4,500 万股A 股股票,发行价格为7.34 元/股,扣除发行费用后,公司于2002 年7 月19 日收到人民币31,858 万元,发行后,公司总股本变为12,681.62 万股。
    九、其它重要事项
    本公司无重大的期后事项。
    表一: 资产负债表(一)
    编制:河南豫光金铅股份有限公司    单位:人民币元
资产                        行次  注释    2002年6月30日    2001年12月31日
流动资产:
货币资金                      1     1       31,158,390.70   34,241,373.60
短期投资                      2    
应收票据                      5     2                       1,773,000.00
应收股利                      6    
应收利息                      7    
应收账款                      8     3       64,677,033.48   37,763,460.62
其他应收款                    9     4        6,729,011.34    5,524,625.73
预付账款                     12     5       33,209,455.19   27,400,145.10
应收补贴款                   13     6       13,721,009.17
存货                         14     7      197,603,054.29  206,916,573.36
待摊费用                     17               246,232.18       94,471.32
一年内到期的长期债权投资     19    
其他流动资产                 20    
流动资产合计                 21           347,344,186.35  313,713,649.73
长期投资:   
长期股权投资                 22     
长期债权投资                 23    
长期投资合计                 24    
固定资产:   
固定资产原价                 27     8      228,072,234.96  225,910,673.14
减:累计折旧                 28            70,470,528.91   63,932,742.43
固定资产净值                 29           157,601,706.05  161,977,930.71
减:固定资产减值准备                       1,539,204.84    1,539,204.84
固定资产净额                             156,062,501.21  160,438,725.87
工程物资                     30    
在建工程                     31     9          945,056.36      153,508.00
固定资产清理                 32               115,712.45
固定资产合计                 34           157,123,270.02  160,592,233.87
无形资产及其他资产:   
无形资产                     35    10       20,319,771.12   20,597,008.62
长期待摊费用                 37    11        2,185,704.20    2,639,463.61
其他长期资产                 38    
无形资产及其他资产合计       39            22,505,475.32   23,236,472.23
递延税项:   
递延税款借项                 40    
资产总计                     41           526,972,931.69  497,542,355.83
    公司负责人:杨安国   财务负责人: 苗红强    制表人:李向前
    资产负债表(二)
    编制:河南豫光金铅股份有限公司
负债和股东权益         行次   注释         2002年6月30日   2001年12月31日
流动负债:   
短期借款                42     12         167,000,000.00   157,000,000.00
应付票据                43     13                   0.00     3,000,000.00
应付账款                44     14          72,639,281.61    73,366,097.12
预收账款                45     15           3,565,913.66     4,489,032.83
应付工资                47     16           4,125,997.93     2,978,875.37
应付福利费              48     17           4,837,253.06     3,722,692.56
应付股利                49      
应交税金                50     18          -8,409,814.87    -9,868,082.15
其他应交款              51     19                   0.00        10,529.86
其他应付款              52     20           9,501,648.46     9,331,999.98
预提费用                53     21           1,534,169.80       405,542.50
预计负债  
一年内到期的长期负债    54      
其他流动负债            55      
   
流动负债合计            56               254,794,449.65   244,436,688.07
长期负债:  
长期借款                57     22           71,200,00.00    71,200,000.00
应付债券                58      
长期应付款              59      
专项应付款              60      
其他长期负债            61      
长期负债合计            62                71,200,000.00    71,200,000.00
递延税项:  
递延税款贷项            63      
负债合计                64               325,994,449.65   315,636,688.07
股东权益:  
股本                    65     23          81,816,200.00    81,816,200.00
减:已归还投资  
股本净额                                 81,816,200.00    81,816,200.00
资本公积                      24          44,054,852.70    44,054,852.70
盈余公积                      25          11,206,923.02    11,206,923.02
其中:法定公益金                          5,603,461.51     5,603,461.51
未分配利润                    26          63,900,506.32    44,827,692.04
股东权益合计            66               200,978,482.04   181,905,667.76
负债和股东权益合计      67               526,972,931.69   497,542,355.83
    公司负责人:杨安国    财务负责人: 苗红强   制表人:李向前
    利润表及利润分配表
    编制:河南豫光金铅股份有限公司
项目                     行次     注释      2002年1--6月     2001年1--6月
一、主营业务收入           1       27     470,612,212.40   320,617,748.77
减:主营业务成本           4       28     416,812,827.60   272,948,739.12
主营业务税金及附加         5       29               0          649,187.13
二、主营业务利润           6               53,799,384.85    47,019,822.52
加:其他业务利润           7       30         373,207.01     1,225,581.28
减:营业费用               9                7,627,802.52     5,873,721.00
管理费用                  10       31      10,186,450.32     9,500,246.29
财务费用                  11       32       7,650,143.10     6,361,782.66
三、营业利润              12               28,708,195.92      26509653.85
加:投资收益              13                        0
补贴收入                  14       33         109,347.60       213,391.26
营业外收入                15                   31,042.10        58,417.29
减:营业外支出            16                   22,549.47        83,611.63
四、利润总额              17               28,826,036.15      26697850.77
减:所得税                18       34       9,753,221.87     9,234,365.90
五、净利润                20               19,072,814.28    17,463,484.87
加:年初未分配利润        21               44,827,692.04    20,724,533.28
其他转入                  22
六、可供分配的利润        23               63,900,506.32    38,188,018.15
减:提取法定盈余公积金    24
提取法定公益金            25
提取职工奖励及福利基金    26
提取储备基金              27
提取企业发展基金          28
利润归还投资              29
七、可供投资者分配的利润  30               63,900,506.32    38,188,018.15
减:应付优先股股利        31
提取任意盈余公积          32
应付普通股股利            33
八、未分配利润            34               63,900,506.32    38,188,018.15
    公司负责人:    财务负责人:     制表人:
    利润表附表
    净资产收益率和每股收益
                                        2002 年1-6 月
报告期利润               净资产收益率%                  每股收益
                    全面摊薄     加权平均        全面摊薄        加权平均
主营业务利润         26.77        28.10          0.66          0.66
营业利润             14.28         15.00           0.35          0.35
净利润                9.49         9.96          0.23          0.23
扣除非经常性损
益后的净利润          9.45         9.92          0.23          0.23

                                        2001 年1-6 月
报告期利润               净资产收益率%                   每股收益
                    全面摊薄      加权平均       全面摊薄        加权平均
主营业务利润         27.78        29.29          0.57          0.57
营业利润             15.66        16.52          0.32          0.32
净利润               10.32        10.88          0.21          0.21
扣除非经常性损
益后的净利润         10.43        11.00          0.22          0.22
    注:计算公式说明:
    (1)全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
    (2)全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
    (3)加权平均净资产收益率(ROE)
    ROE=P/E0+ NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
    其中:P 为报告期利润;NP 为报告期净利润;E0 为期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
    (4)加权平均每股收益(EPS)
    EPS=P/SO+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
    其中:P 为报告期利润;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0 为报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    附表三:
    现金流量表
    编制:河南豫光金铅股份有限公司      单位:人民币元
项目                                                        2002 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                               447,210,276.04
收到的税费返还                                                 109,347.60
收到的其他与经营活动有关的现金                                  31,042.10
现金流入小计                                               447,350,665.74
购买商品、接受劳务支付的现金                               421,217,355.79
支付给职工以及为职工支付的现金                              10,142,069.80
支付的各项税费                                              10,438,832.77
支付的其他与经营活动有关的现金                               3,910,345.19
现金流出小计                                               445,708,603.55
经营活动产生的现金流量净额                                   1,642,062.20
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额             5,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                     5,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             7,006,684.06
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                 7,006,684.06
投资活动产生的现金流量净额                                   7,001,684.06
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           117,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               117,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                       107,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         7,350,769.56
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 335,982.51
现金流出小计                                               114,686,752.07
筹资活动产生的现金流量净额                                   2,313,247.93
四、汇率变动对现金的影响                                       -36,608.97
五、现金及现金等价物净增加额                                -3,082,982.90
    公司负责人:杨安国    财务负责人:苗红强    制表人:李向前
    现金流量表补充资料
    编制:河南豫光金铅股份有限公司
    单位:人民币元
项目                                                        2002 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                        19072814.28
加:计提的资产减值准备                                         1551291.38
固定资产折旧                                                 6,739,713.23
无形资产摊销                                                   277,237.50
长期待摊费用摊销                                               814,569.36
待摊费用的减少(减:增加)                                      -151,760.86
预提费用的增加(减:减少)                                     1,128,627.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                     7,650,143.10
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                           9313519.07
经营性应收项目的减少(减:增加)                               -45817767.01
经营性应付项目的增加(减:减少)                                 1063674.85
其他
经营活动产生现金流量净额                                      1,642062.20
                                                                    
 
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
 
⒊现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                              31,158,390.70
减:现金的期初余额                                          34,241,373.60
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                      -3082982.90
    公司负责人:杨安国    财务负责人:苗红强    制表人:李向前
    第八节  备查文件
  (一)载有公司董事长签名的半年度报告文本;
  (二)载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
  (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    (四)公司章程文本。
    董事长:杨安国
    河南豫光金铅股份有限公司董事会
    二OO 二年八月二十二日