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2019年10月19日 星期六

豫光金铅(600531)公告正文

豫光金铅:2014年年度报告

公告日期:2015-04-09

                                     2014 年年度报告
    公司代码:600531                                                     公司简称:豫光金铅
                   河南豫光金铅股份有限公司
                       2014 年年度报告
                                      重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
    不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人杨安国、主管会计工作负责人赵乐中及会计机构负责人(会计主管人员)苗红强
    声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    经中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,报告期内,公司共实现归属于母公司所有者的净利润 23,444,782.07 元,加上调整后的年初未分配利润 137,671,081.79 元,公司 2014 年末累计可供股东分配的利润为 161,115,863.86 元。
    公司 2014 年度利润分配方案为:拟以公司 2014 年末总股本 295,250,776 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元(含税),共计派发红利 8,857,523.28 元,剩余未分配利润结转为以后年度分配。
    本次分配预案尚需提交公司 2014 年度股东大会审议。六、 前瞻性陈述的风险声明
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
    八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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                                                       2014 年年度报告
                                                             目录
    第一节     释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
    第二节     公司简介 ............................................................................................................................. 3
    第三节     会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
    第四节     董事会报告 ......................................................................................................................... 7
    第五节     重要事项 ........................................................................................................................... 23
    第六节     股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 31
    第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 33
    第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 34
    第九节     公司治理 ........................................................................................................................... 39
    第十节     内部控制 ........................................................................................................................... 42
    第十一节   财务报告 ........................................................................................................................... 44
    第十二节   备查文件目录 ................................................................................................................. 136
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                                   2014 年年度报告
                         第一节     释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    公司/本公司/豫光金铅/股份公司      指        河南豫光金铅股份有限公司
    豫光集团、控股股东                 指        河南豫光金铅集团有限责任公司
    中勤万信                           指        中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
    《公司章程》                       指        《河南豫光金铅股份有限公司章程》
    报告期、本报告期                   指        2014 年度、2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31
    上交所                             指        上海证券交易所
    证监会                             指        中国证券监督管理委员会二、 重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
                                第二节       公司简介一、 公司信息
    公司的中文名称                      河南豫光金铅股份有限公司
    公司的中文简称                      豫光金铅
    公司的外文名称                      HENAN YUGUANG GOLD&LEAD CO.,LTD.公司的外文名称缩写
    公司的法定代表人                    杨安国二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                     证券事务代表
    姓名                        苗红强                          李慧玲
    联系地址                    河南省济源市荆梁南街1号         河南省济源市荆梁南街1号
    电话                        0391-6665836                    0391-6665836
    传真                        0391-6688986                    0391-6688986
    电子信箱                    yuguang@yggf.com.cn             yuguang@yggf.com.cn三、 基本情况简介
    公司注册地址                        河南省济源市荆梁南街1号
    公司注册地址的邮政编码              459000
    公司办公地址                        河南省济源市荆梁南街1号
    公司办公地址的邮政编码              459000
    公司网址                            http://www.yggf.com.cn
    电子信箱                            yuguang@yggf.com.cn
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                                       2014 年年度报告四、 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                   公司董事会秘书处五、 公司股票简况
                                   公司股票简况
      股票种类      股票上市交易所   股票简称                股票代码      变更前股票简称
    A股               上海证券交易所 豫光金铅                600531六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况注册登记日期注册登记地点企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码报告期内,公司未发生注册变更情况。(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况公司上市以来主营业务未发生变化。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司控股股东为河南豫光金铅集团有限责任公司,上市以来公司控股股东未发生变更。七、 其他有关资料
                      名称                       中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事
                      办公地址                   北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层务所(境内)
                      签字会计师姓名             刘汉军、陈海燕
                      名称                       中原证券股份有限公司
    报告期内履行持续督    办公地址                   郑州市郑东新区外环路 10 号中原广发金融大厦
    导职责的保荐机构      签字的保荐代表人姓名       林泽言、毕召君
                      持续督导的期间             配股上市之日至募集资金使用完毕之日
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                                        2014 年年度报告
                        第三节         会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                   本期比上年
    主要会计数据            2014年                  2013年             同期增减          2012年
                                                                       (%)
    营业收入            8,879,174,823.61    11,291,254,031.35               -21.36 12,496,834,803.13
    归属于上市公           23,444,782.07      -498,659,468.28               不适用      48,525,522.81司股东的净利润
    归属于上市公         -69,690,448.41        -586,749,736.65             不适用      11,513,810.97司股东的扣除非经常性损益的净利润
    经营活动产生          87,703,785.62     -1,008,039,092.25              不适用      152,000,131.03的现金流量净额
                                                                   本期末比上
                       2014年末                2013年末            年同期末增       2012年末
                                                                     减(%)
    归属于上市公        1,358,674,872.32     1,342,249,622.78                 1.22   1,877,236,065.86司股东的净资产
    总资产              8,771,892,566.31     8,060,757,799.64                8.82    7,372,815,721.93
    (二)    主要财务指标
                                                                  本期比上年同期增减
       主要财务指标               2014年            2013年                              2012年
                                                                          (%)
    基本每股收益(元/股)                  0.08              -1.69               不适用           0.16
    稀释每股收益(元/股)                  0.08              -1.69               不适用           0.16
    扣除非经常性损益后的基本每             -0.24              -1.99               不适用           0.04股收益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)               1.73             -30.79    增加32.52个百分点           2.62
    扣除非经常性损益后的加权平             -5.15             -36.23    增加31.08个百分点           0.62均净资产收益率(%)二、 境内外会计准则下会计数据差异(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
    的净资产差异情况□适用 √不适用
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                                    2014 年年度报告(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
    资产差异情况□适用 √不适用三、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
                                                                   单位:元   币种:人民币
           非经常性损益项目                 2014 年金额     2013 年金额      2012 年金额
    非流动资产处置损益                           -293,954.84     -380,603.88   11,174,022.45越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经   114,133,869.37    22,370,732.60   15,763,698.57营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保       12,514,385.30   69,228,735.47   20,617,497.48值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转                        1,405,094.27回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
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                                            2014 年年度报告
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
    损益进行一次性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出            -906,794.26    1,805,675.48    -1,815,409.38
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    少数股东权益影响额                            -3,904,425.84   -4,074,855.93      -215,370.00
    所得税影响额                                 -28,407,849.25   -2,264,509.64    -8,512,727.28
                     合计                         93,135,230.48   88,090,268.37    37,011,711.84
    四、 采用公允价值计量的项目
                                                                        单位:元   币种:人民币
                                                                                    对当期利润的影
    项目名称               期初余额             期末余额           当期变动
                                                                                        响金额以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的          15,204,065.60        16,498,961.37      1,294,895.77     80,189,051.55金融资产
    可供出售金融资产            26,643,774.11        13,566,981.23    -13,076,792.88       -925,284.42以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的       1,752,876,324.63    1,716,240,000.00     -36,636,324.63    -29,768,914.60金融负债
       合计              1,794,724,164.34    1,746,305,942.60     -48,418,221.74     49,494,852.53
                                    第四节        董事会报告
    一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
        2014 年,中国有色金属行业面临产能结构过剩,市场竞争激烈,产品价格波动大,价格下跌
    的严峻形势,公司管理层在董事会的领导下,紧紧围绕年初确立的“提升主业,做好铜业,抓好
    循环经济,实现相关多元发展”的工作思路,齐心协力,顽强拼搏,控制风险,较好完成年初制
    定的扭亏增盈目标,保持公司生产经营的平稳运行。
        报告期内,公司共完成电解铅产量 36.34 万吨,比去年同期减少 2.53%,完成黄金 3497.04
    公斤,比去年同期增长 30.71%,白银完成 654.99 吨,比去年同期减少 6.5%,完成硫酸 49.42 万
    吨,比去年同期增长 83.53%。完成阴极铜 40,790.52 吨。实现销售收入 887,917.48 万元,比去
    年同期减少 21.36%,实现净利润 2,704.44 万元,归属于母公司所有者的净利润 2,344.48 万元。
        报告期内,公司围绕主线,创效增收,主要工作如下:
        (一)挖潜改造,创效增收,扭亏增盈是 2014 年公司的中心工作。
        公司围绕创效增收,扭亏增盈做了大量工作,取得了明显成效:1、加强生产过程控制,改善
    工艺,建立渣料投用制度,调整原料库存结构,有效降低了系统中间占用,使生产潜能得到有效
    发挥。2、公司各生产单位围绕小金属产量提升、错峰用电、研发新产品、优化指标等工作,从管
    理、工艺控制、技改及创新等方面稳定工艺指标,降低能源消耗,提高回收率。3、狠抓回收率提
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                                     2014 年年度报告升,锑、铋、镉、碲等小金属产量和综合回收效益大幅增加。4、狠抓节能降耗。粗铅冶炼综合能耗、电铅冶炼综合能耗、硫酸综合能耗较计划都有明显下降。主要能耗指标均创历史最好水平。通过积极争取,公司成为全省 3 家直供电试点企业之一,每度电价下降 0.04 元。
    (二)公司精心组织,全力推进,冶炼渣项目试产顺利。
    冶炼渣处理技术改造项目是公司有史以来投资最大的一个项目。公司和设计单位开拓进取,完全依靠自主力量完成了国内首条铜冶炼双底连续吹炼生产线的开车试产工作,较好验证了公司自主研发的双底吹炼铜技术的可行性,报告期内共完成阴极铜产量 4.08 万吨,硫酸 19.57 万吨。
    (三)不断提高经营管理水平,控制风险。
    在工作中注重加强对市场走势的研判,突出抓好采购工作关键环节,精心开展经营工作。铅矿粉通过建立合理库存,及时调整采购量等方法,积极规避价格下跌风险。生产、营销部门加强信息沟通,建立矿粉、外购粗铅到货、库存及主要产品销售和库存日通报机制,确保了采购矿粉的质量和效益。通过抓矿山采购,抓长单合同,统筹安排国内和国外采购,规范贸易商采购,铜矿采购实现了进口矿粉与国内长单合同互为补充,较好满足了生产需求。密切关注经济动向、市场趋势、外汇及利率政策,把握交易时机,控制经营过程中的风险,取得一定成效。
    (四)围绕主业,强化创新,科技驱动日益显现。
    公司紧紧围绕扭亏增盈、项目建设、主业优化、综合回收、指标提升、工艺优化、质量提升、自动化改造、环境保护等影响公司发展的关键环节,积极推进科技创新。铅膏搭配杂料试验不但减少库存和资金积压,也为公司原料结构提升奠定了基础。公司再生铅含酸废水回收利用研究、氯氧铋底吹熔炼工业试验、铜阳极泥及铜烟灰中有价金属的回收工艺研究、烟化炉锌浸出渣处理、再生铅火法精炼工艺、贵冶天然气底吹试验等科研项目都对公司技术工艺、装备和效益提升起到了良好的促进作用。
    公司全年获得发明专利、实用新型专利 5 项。主持起草的《金锭》通过有色标委会组织的审定会,国家标准《取水定额电解铅生产》通过了全国工业节水标准化技术委员会报批会,新争取10 项国、行标准制修订项目。
    (五)加强环保管理,强化质量体系过程控制,取得明显成效。
    在大幅压缩基建项目的同时,对环保投入不减,公司 4 套废气在线安装验收、烟化炉尾气改造等 10 项环保治理项目全部完成,进一步提高了公司抵抗环境风险的能力。公司开展了第四轮清洁生产审核,44 项清洁生产方案实施完成率 100%。本轮清洁生产总投资 8184 万元,年可减少烟粉尘排放量 10.4 吨,减少 SO2 排放量 62 吨,节约水资源 1 万 m。公司所有废水、废气均达标排放,所有在线数据无超标,环保运行情况整体良好。
    深入组织学习《新安全生产法》,多频次开展操作规程培训、劳保佩戴、防汛、大修项目专项检查,实施了基层班组轮值安全员管理、红黑旗评比制度、安全月系列活动,提高了全员安全意识,公司安全管理工作基本平稳。
    通过落实产品质量主体责任,深入推进体系管理和卓越绩效管理,质量管理水平全面提升。公司顺利通过中质协质量保证中心年度监督审核,全年质量事故为零,铅锭、铅合金等 10 多种产品内在质量一次检验批合格率均为 100%,铅锭、银锭产品复评获“全国用户满意产品”称号,金锭获“河南省名牌产品”,公司获河南省 AAA 级质量诚信工业企业称号。铅锭、银锭二项产
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                                      2014 年年度报告品被中质协评为“全国用户满意产品”,YUGUANG 商标获得中国驰名商标,公司跻身中国工业企业品牌竞争力年度评价榜单。
       (六)延长链条,循环经济健康发展。
    组织完成国家首批“再生铅企业准入”申报工作。6 月工信部正式发布公告,确认公司成为全国第一批符合《再生铅行业准入条件》的两家企业之一,为公司循环经济发展打下了坚实基础。积极参与了国家《废铅酸蓄电池回收基金管理制度》、《再生铅行政许可证》管理办法、再生资源返税修改办法的制定工作,通过合同约束等规范区域回收力量,点面结合、多元化市场回收格局逐步形成。开辟废铜新市场,实现再生资源多元化发展,已与浙江、湖南等地重要供货商开展了合作。积极探索再生产业做大做强,由目前单一的再生铅向再生铜领域扩张。(一) 主营业务分析
    1   利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                         单位:元   币种:人民币
                科目                    本期数              上年同期数         变动比例(%)
    营业收入                           8,879,174,823.61      11,291,254,031.35             -21.36
    营业成本                           8,502,505,516.90      11,205,774,395.18             -24.12
    销售费用                              17,064,715.73           8,658,252.50              97.09
    管理费用                              81,719,498.97          92,633,073.07             -11.78
    财务费用                             276,032,448.51         179,747,611.18              53.57
    经营活动产生的现金流量净额            87,703,785.62      -1,008,039,092.25             108.70
    投资活动产生的现金流量净额          -322,679,560.44        -949,656,717.10              66.02
    筹资活动产生的现金流量净额           100,049,015.60       1,691,606,261.89             -94.09
    研发支出                                    372,803.38        9,339,027.73             -96.01
    2   收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
    本年主营业务收入比上年略有下降,主要原因为:①因公司所用物料结构发生变化,含银品位下降,公司白银产量减少,销量相应下降;②受经济疲软的不利影响,有色金属和贵金属产品市场价格下降,公司主要产品电解铅、黄金、白银销售价格较上年降低,产品销售收入较上年减少。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
    报告期内公司主要产品电解铅、黄金、白银市场价格均有不同幅度下跌,电解铅价格比上年同期下跌了 1.6%,黄金价格比上年同期下跌 12%,白银价格比上年同期下跌 16%。(3) 订单分析
       公司为规避主要产品价格波动风险,在 2015 年度对电解铅和白银实行长单销售模式,黄金在黄金交易所销售,电解铅和白银销售价格按照市场月平均价的长单进行销售,一方面稳定客户
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                                       2014 年年度报告资源,另一方面获取了稳定现金流。对合金产品采取以销定产的营销模式,公司铅合金产品实施个性化的完全以客户需求为导向的营销模式,满足客户的差异化需求。
      公司未实行长单合同管理的订单面临价格波动风险,为此公司在上海期货交易所和黄金交易所根据原料采购情况进行套期保值,以规避价格波动给公司经营带来压力。(4) 新产品及新服务的影响分析
      报告期内,公司冶炼渣处理技术改造项目顺利投产,生产出阴极铜,回收蓄电池生产出改性塑料,上述产品增加公司收入,盈利能力进一步增强。另外,公司还将根据用户的需求不断增加铅合金品种。(5) 主要销售客户的情况
       公司前五名客户销售收入为 334,551.38 万元,占公司全部主营收入的比例为 38.73%。
    3     成本(1) 成本分析表
                                                                                     单位:元
                                           分行业情况
                                                                            上年同   本期金额
                                            本期占
              成本构                                                        期占总   较上年同
    分行业                 本期金额         总成本        上年同期金额
              成项目                                                        成本比   期变动比
                                            比例(%)
                                                                            例(%)      例(%)
    有色金属      原材料    3,087,340,157.77       36.88     3,420,615,899.64    30.93      -9.74
              加工费      271,597,651.74         3.24      314,138,257.03     2.84     -13.54
    贵金属        原材料    3,294,926,883.55       39.36     5,905,607,650.16    53.40     -44.21
              加工费       44,957,085.69         0.54      43,563,943.18      0.39       3.20
    化工          加工费      117,755,661.21         1.41      116,368,344.92     1.05       1.19
    其他          原材料    1,473,430,093.44       17.60     1,204,965,355.07    10.90      22.28
              加工费       80,632,489.02         0.96      53,966,010.63      0.49      49.41
                                           分产品情况
                                                                            上年同   本期金额
                                            本期占
              成本构                                                        期占总   较上年同
    分产品                 本期金额         总成本        上年同期金额
              成项目                                                        成本比   期变动比
                                            比例(%)
                                                                            例(%)      例(%)
             原材料     2,817,936,917.08       33.66     3,256,435,505.12    29.45     -13.47
    电解铅
             加工费       241,583,141.59         2.89      284,441,547.27     2.57     -15.07
             原材料       890,556,364.57       10.64       824,605,059.94     7.46       8.00
    黄金
             加工费        11,313,007.86         0.14        8,956,453.06     0.08      26.31
             原材料     2,290,751,603.61       27.37     3,236,583,230.22    29.27     -29.22
    白银
             加工费        33,644,077.83         0.40      34,607,490.12      0.31      -2.78
    阴极铜   原材料       187,053,992.80         2.23
                                             10 / 136
                                      2014 年年度报告
               加工费     13,517,660.52        0.16
               原材料     82,349,247.90        0.98       164,180,394.52   1.48        -49.84
    黑铜
               加工费     16,496,849.62        0.20       29,696,709.76    0.27        -44.45
    硫酸       加工费     46,347,562.82        0.55       45,866,280.48    0.41          1.05
    氧化锌     加工费     71,408,098.39        0.85       70,502,064.44    0.64          1.29
               原材料   1,473,430,093.44     17.60      1,204,965,355.07   10.90        22.28
    其他
               加工费     80,632,489.02        0.96       53,966,010.63    0.49         49.41
    自营贸易                  113,618,915.37       1.36     1,844,419,360.00   16.68       -93.84(2) 主要供应商情况
      公司向前 5 名供应商采购额为 218,588.65 万元,占年度采购总额的比例为 16.68%。
    4     费用
      销售费用: 本期发生 1,706.47 万元,较上期增加 840.65 万元,增加 97.09%,主要原因是:本期公司部分客户运输由公司承担。
      财务费用:本期发生 27,603.24 万元,较上期增加 9,628.48 万元,增加 53.57%,主要原因是:①本期人民币贬值,汇兑收益比上年减少。②本期借款利息及黄金租赁费用增加。
    5     研发支出(1) 研发支出情况表
                                                                                     单位:元
    本期费用化研发支出                                                                   5,282.00
    本期资本化研发支出                                                                 367,521.38
    研发支出合计                                                                       372,803.38
    研发支出总额占净资产比例(%)                                                           0.026
    研发支出总额占营业收入比例(%)                                                         0.004
    6     现金流
      本年现金及现金等价物净增加额-13,989.89万元,较上年增加了12,455.38万元,其中:
      (1)经营活动产生的现金流量净额8,770.38万元,较上年增加109,574.29万元,主要原因是公司本期购买商品支付的现金减少。
      (2)投资活动产生的现金流量净额-32,267.96万元,比上年增加62,697.72万元,主要原因是:①黄金、白银期货业务产生的净现金流增加;②购建固定资产、无形资产项目投入较上年减少。
      (3)筹资活动产生的现金流量净额 10,004.9 万元,较上年减少 159,155.72 万元,主要是公司本期偿还债务所致。
                                           11 / 136
                                           2014 年年度报告
    7      其他
    (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
          2014年公司实现净利润2,704.44万元,其中归属于母公司的净利润2,344.48万元。2013年公
    司实现净利润-49,288.61万元,其中归属于母公司的净利润-49,865.95万元;2014年净利润较2013
    年增加的原因主要有:
         ①公司主要产品电解铅、黄金、白银售价跌幅收窄,而随着市场价格的下跌,原料采购价格也
    随之下降,公司抓住有利时机采购,降低了库存原料及在产品成本。
         ②公司主要产品黄金、白银跌幅收窄,公司计提存货跌价准备减少。
         ③公司享受废旧电池回收退税政策,报告期内,应纳增值税额增加,相应收到的退税也增加,
    补贴收入增加。
    (二) 行业、产品或地区经营情况分析
    1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                              单位:元   币种:人民币
                                         主营业务分行业情况
                                                                     营业收      营业成
                                                          毛利率     入比上      本比上    毛利率比上
    分行业            营业收入           营业成本
                                                          (%)      年增减      年增减    年增减(%)
                                                                     (%)       (%)
                                                                                           增加 1.65 个
    有色金属         3,442,390,138.75   3,358,937,809.51         2.42     -8.54       -10.06
                                                                                                百分点
                                                                                           增加 3.00 个
    贵金属           3,372,638,163.42   3,339,883,969.24         0.97    -42.16       -43.86
                                                                                                百分点
                                                                                           减少 5.52 个
    化工               155,514,569.69     117,755,661.21         24.28    -6.19         1.19
                                                                                                百分点
                                                                                           增加 0.68 个
    其他             1,666,693,000.77   1,554,062,582.46         6.76     24.34        23.44
                                                                                                百分点
                                         主营业务分产品情况
                                                                     营业收      营业成
                                                          毛利率     入比上      本比上    毛利率比上
    分产品            营业收入           营业成本
                                                          (%)      年增减      年增减    年增减(%)
                                                                     (%)       (%)
                                                                                           增加 2.00 个
    电解铅           3,082,595,118.59   3,059,520,058.67         0.75    -11.85       -13.59
                                                                                                百分点
                                                                                           增加 6.24 个
    黄金               913,679,632.25     901,869,372.43         1.29     15.04         8.19
                                                                                                百分点
                                                                                           增加 2.80 个
    白银             2,345,417,121.34   2,324,395,681.44         0.90    -26.94       -28.94
                                                                                                百分点
    阴极铜             193,550,665.94     200,571,653.32         -3.63
                                                                                           增加 13.24 个
    黑铜               166,244,354.22     98,846,097.52          40.54   -37.66       -49.02
                                                                                                 百分点
                                               12 / 136
                                              2014 年年度报告
                                                                                                   减少 5.98 个
    硫酸                 46,288,704.93     46,347,562.82            -0.13        -4.98        1.05
                                                                                                        百分点
                                                                                                   减少 5.15 个
    氧化锌            109,225,864.76       71,408,098.39            34.62        -6.69        1.29
                                                                                                        百分点
                                                                                                   增加 0.92 个
    自营贸易          113,541,409.83       113,618,915.37           -0.07    -93.78         -93.84
                                                                                                        百分点
                                                                                                   增加 0.68 个
    其他            1,666,693,000.77     1,554,062,582.46            6.76        24.34       23.44
                                                                                                        百分点
    主营业务分行业和分产品情况的说明
           本年主营业务收入比上年减少 246348.50 万元,减少 22.19%,主要是产品价格下降,收入
    较上期减少。报告期,公司实现主营业务毛利 26659.59 万元,较上年增加 22510.05 万元,毛利
    率为 3.09%,较上年增加 2.71 个百分点。毛利增加的主要原因是公司主要产品售价跌幅收窄,
    而随着市场价格的下跌,原料采购价格也随之下降,公司抓住有利时机采购,降低了库存原料及
    在产品成本,毛利增加,其中:电解铅毛利率比上年增加 2 个百分点,黄金毛利率比上年增加 6.24
    个百分点,白银毛利率比上年增加 2.8 个百分点;黑铜毛利率比上年增加 13.24 个百分点。
    2、 主营业务分地区情况
                                                                               单位:元       币种:人民币
                 地区                           营业收入                     营业收入比上年增减(%)
    国内                                           8,465,293,595.11                                  -22.34
    国外                                              171,942,277.52                                 -14.09
    (三) 资产、负债情况分析
    1     资产负债情况分析表
                                                                                                  单位:元
                                                本期期                               上期期   本期期末
                                                末数占                               末数占   金额较上
                                                                                                           情况
          项目名称           本期期末数         总资产          上期期末数           总资产   期期末变
                                                                                                           说明
                                                的比例                               的比例     动比例
                                                (%)                                (%)      (%)
    应收账款                   88,694,947.54       1.01          29,899,650.13          0.37      196.64    注1
    预付款项                  423,997,612.06       4.83       1,019,857,563.72         12.65      -58.43    注2
    其他流动资产              363,761,408.08       4.15          126,664,006.34         1.57      187.19    注3
    可供出售金融资产           13,566,981.23       0.15          26,643,774.11          0.33      -49.08    注4
    长期股权投资               69,499,850.00       0.79          50,719,891.91          0.63       37.03    注5
    固定资产                2,233,140,251.78      25.46          908,046,926.51        11.27      145.93    注6
    在建工程                   99,945,617.42       1.14          969,787,064.64        12.03      -89.69    注7
    工程物资                    2,314,776.63       0.03             265,318.43             0      772.45    注8
    其他非流动资产                                 0.00          33,689,420.00          0.42      -100.00   注9
    预收款项                   88,479,125.68       1.01          63,949,287.06          0.79       38.36    注 10
    应交税费                   31,561,831.76       0.36            5,394,944.54         0.07      485.03    注 11
                                                  13 / 136
                                       2014 年年度报告
    应付利息               8,455,090.65        0.10           6,142,034.30   0.08       37.66   注 12
    其他应付款            91,602,466.38        1.04          62,512,284.01   0.78       46.54   注 13
    一年内到期的非流      557,515,420.06       6.36          22,500,000.00   0.28    2,377.85   注 14动负债
    递延所得税负债        10,176,122.50        0.12          53,817,134.67   0.67     -81.09    注 15
    其他综合收益          -8,733,906.12       -0.10          -5,770,272.21   -0.07    -51.36    注 16
    专项储备                                   0.00           4,055,898.62   0.05     -100.00   注 17注 1:应收账款增加的主要原因:本期跨期未结算货款增加;注 2:预付款项减少的主要原因:公司本期原料采购预付款减少;注 3:其他流动资产增加的主要原因:本期待抵扣税款增加及理财产品增加所致;注 4:可供出售金融资产减少的主要原因:本期对青海西豫有色金属有限公司计提减值准备;注 5:长期股权投资增加的主要原因:本期济源市泰信小额贷款有限公司追加投资 1800 万元;注 6:固定资产增加的主要原因:本期部分在建工程完工转固定资产;注 7:在建工程减少的主要原因:本期冶炼渣处理技术改造工程、含锌废渣湿法回收有价金属及环保治理项目、年 18 万吨废旧蓄电池综合回收利用工程等项目完工转固定资产所致;注 8:工程物资增加的主要原因:本期专用材料增加;注 9:其他非流动资产减少的主要原因:预付房屋款本期已转固定资产;注 10:预收账款增加的主要原因:本期预收货款增加;注 11:应交税费增加的主要原因:本期应交增值税、房产税、土地使用税增加;注 12:应付利息增加的主要原因:本期借款增加;注 13:其他应付款增加的主要原因:本期往来款增加;注 14:一年内到期的非流动负债增加的主要原因:长期借款重分类形成;注 15:递延所得税负债减少的主要原因:本期交易性金融负债浮动盈利增加;注 16:其他综合收益减少的主要原因:本期外币汇率变动,导致折算差额减少;注 17:专项储备减少的主要原因:上期及本期计提的安全生产费均已使用。(四) 核心竞争力分析
    1、竞争优势:一是公司拥有国内丰富的铅冶炼企业生产运行管理经验和最先进的技术装备水平,拥有国家级技术中心,博士后工作站,拥有综合回收以及再生资源综合回收利用的优势。二是公司拥有一批经验丰富的市场营销队伍。在产品质量管理方面优势突出。三是随着公司冶炼渣处理技术改造项目的建成投产,公司将经营铅,铜,黄金,白银等主要产品,优势得到进一步的互补,综合回收能力和盈利水平得到进一步提高。四是豫光电解铅以及白银产品质量稳定,在市场有一定的知名度,豫光是国内率先取得国内境外期货交易资格的厂家,在国内国外原料市场具有一定的知名度。
    2、竞争劣势:公司属冶炼加工企业,自有原料供给很少,导致市场运营和抗风险能力较弱。(五)投资状况分析
    1、对外股权投资总体分析
                                           14 / 136
                                                  2014 年年度报告
              报告期内,公司对外股权投资额为 1,800 万元,比上年同期减少 11,132.22 万元。具体被投
          资的公司情况如下:
                                                                       单位:人民币 万元
                                                        占被投资公司权益的
             被投资的公司名称      主要经营活动                                    报告期投资额度
                                                              比例(%)
          济源市泰信小额贷款
                                      小额贷款                   30.00                1,800.00
          有限公司
          (1) 持有非上市金融企业股权情况
                                     占该公
    所持对象名     最初投资金   持有数 司股权       期末账面价值        报告期损益     报告期所有者权   会计核   股份
    称         额(元)     量(股) 比例         (元)              (元)         益变动(元)   算科目   来源
                                     (%)
    济源市泰信     34,450,000                  30   41,239,755.93       6,149,879.79     3,149,879.79   长期股   自有
    小额贷款有                                                                                          权投资   资金限公司
    合计        34,450,000              /        41,239,755.93       6,149,879.79     3,149,879.79     /       /
                                                      15 / 136
                                        2014 年年度报告(2) 证券投资情况
                                                                         占期末
    证     证    证
                                                                         证券总
    序   券     券    券    最初投资金额    持有数量       期末账面价值                报告期损益
                                                                         投资比
    号   品     代    简      (元)          (股)         (元)                      (元)
                                                                           例
    种     码    称
                                                                         (%)
    1    股
            KBL   KBL   34,935,248.26   20,813,626     3,132,909.72         100   -1,150,284.42
    票
          合计          34,935,248.26              /      3,132,909.72      100   -1,150,284.42
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                                                                             2014 年年度报告
           2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
           委托理财情况
                                                                                                                                              单位:元   币种:人民币
                                                                                                                                                               资金来
                                                                                                                            是否                                            关
                                                                                                            实际收   实际            计提减     是否           源并说
    合作方                                              委托理财     委托理财    报酬确定方                                     经过                        是否                联
             委托理财产品类型      委托理财金额                                                预计收益     回本金   获得            值准备     关联           明是否
    名称                                              起始日期     终止日期        式                                         法定                        涉诉                关
                                                                                                            金额     收益            金额       交易           为募集
                                                                                                                            程序                                            系
                                                                                                                                                                 资金
    交通银行    蕴通财富*日增利S款集    20,000,000.00   2014-11-21   2015-1-12   产品收益为         96,876.71                   是            0    否       否       资金来源
            合理财计划保本浮动收                                             固定收益                                                                            为公司自
            益型                                                                                                                                                 有资金
    中国银行    中银日积月累对公         5,400,000.00   2014-12-1    2015-1-13   产品收益为         22,901.92                   是            0    否       否       资金来源
                                                                             固定收益                                                                            为公司自
                                                                                                                                                                 有资金
                                    25,400,000.00                                              119,778.63                                 0
    合计                 /                                 /            /            /                                              /                  /        /      /       /
    逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                                                                                                         0委托理财的情况说明
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                                       2014 年年度报告
    3、募集资金使用情况
    (1) 其他
      公司于2010年12月份配股发行66,981,616股股份,募集资金62,110.44万元。以前年度已累计
    投入61,528.03万元,本年直接投入募集资金项目12.63万元。经公司于2014年4月1日召开的第五
    届董事会第十二次会议、2014年5月9日召开的2013年度股东大会审议,决定将公司截止2014年3
    月31日募集资金项目污水综合治理回用工程项目的节余资金及银行存款利息共计709.89万元用于
    永久性补充流动资金。报告期内,公司将上述结余募集资金及期间利息共计710.61万元全部转至
    基本户用于补充公司生产经营活动所需的流动资金,截至2014年12月31日,募集资金专用账户余
    额为0.00万元。报告期内公司的募集资金使用情况详见公告《河南豫光金铅股份有限公司关于2014
    年募集资金存放与实际使用情况的专项说明》。
    4、主要子公司、参股公司分析
                                                                   注册资本       净利润
          公司名称                           业务范围              (万元)     (万元)
    豫光金铅(北京)科技有限公司    投资、商贸                          2,000.00     -1,176.53济源市豫金废旧有色金属回收有
    限公司                          废旧回收                              100.00         87.71
                                废旧回收处理,合金、铅膏、塑料等
    江西源丰有色金属有限公司        本企业自产产品的销售               16,185.86        891.28
    豫光(澳大利亚)有限责任公司      贸易、投资                          1,166.00       -132.33
    豫光(香港)国际有限公司          贸易                                   54.42      3,975.30
    河南豫光冶金机械制造有限公司    工程施工,设备维修                    500.00        154.32
    河南豫光合金有限公司            合金铅生产及销售                    5,000.00      2,217.13
                                溅射靶材等材料的研发、有色金属废
    济源市豫金靶材科技有限公司                                          6,500.00
                                料回收                                             -447.06
                                炉窑修砌、耐火材料销售、炉窑修砌
    济源豫光炉业科技开发有限公司                                           50.00
                                技术开发                                             32.45
    济源市恒鼎置业有限公司          房地产开发、销售                    1,000.00         15.30
    上海豫光金铅国际贸易有限公司    国际贸易                           3,000.00          -0.03
    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司    矿产资源勘探、采选、销售            1,000.00       -841.95
    青海西豫有色金属有限公司        冶炼                               20,680.00    -10,736.18
    济源市泰信小额贷款有限公司      小额贷款                           11,000.00      2,049.96河南豫光国际经济技术合作有限
    公司                            进出口贸易                          2,000.00       -202.82
    SORBY HILLS                     探矿、采矿                                           -3.35
    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司    冶炼                               37,000.00     -9,075.81
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                                         2014 年年度报告
    北京安泰科信息开发有限公司     信息咨询                             3,500.00             722.22
      注:1、豫光(澳大利亚)有限责任公司注册资本为 1,166.00 万澳元;
          2、豫光(香港)国际有限公司注册资本为 54.42 万港元。
          3、SORBY HILLS 财务数字单位为澳元万元。
    5、非募集资金项目情况
    √适用 □不适用
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                              项目    本年度投     累计实际投
    项目名称      项目金额                                              项目收益情况
                              进度     入金额        入金额
    冶炼渣处理技    65,463.00     95%   36,594.52    105,334.69    该工程主系统年末已建成投产,
    术改造工程                                                     多功能阳极炉在建尚未完工
      合计        65,463.00     /     36,594.52     105,334.69                 /
    (六)公司控制的特殊目的主体情况
    本报告期内,公司无控制的特殊目的主体情况。
    二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
    (一) 行业竞争格局和发展趋势
      2015 年,美国经济出现好转,美元强势会延续,中国经济进入结构性调整的新常态,国际货
    币基金组织下调 2015 年世界经济增长目标,预计黄金仍将在低位震荡,基本金属铜铅锌也将进一
    步承压,尤其是铅、铜等部分宽松的品种将继续面临较大的压力。
      从行业来看,过去十年,中国城镇化和工业化,推动全球铜消费的快速增长,汽车工业的快
    速发展,拉动铅消费市场的繁荣,铜铅需求快速增长,有色金属价格不断推高,全球量化宽松带
    来的流动性泛滥和市场对通胀的预期,推高黄金,白银价格。铅冶炼行业新建项目快速增长,随
    着未来几年新增产能的不断释放,竞争会逐步加剧,铅冶炼行业不容乐观,预计未来行业低迷会
    加速企业间兼并重组。
    (二) 公司发展战略
      公司的发展战略是:以铅铜为主体的有色金属冶炼产业,打造以有色金属冶炼、循环经济、
    有色金属深加工、贸易、机械加工、技术服务等板块,向上下游延伸,打造完整产业链,加快各
    个产业发展步伐,充分发挥板块的协同效应,积极探索战略性新兴产业的发展,全力提升公司成
    长能力、盈利能力,打造企业核心竞争力,实现企业健康快速发展。
    (三) 经营计划
       2015 年,公司的主要工作目标是:完成电铅 40 万吨、黄金 5800kg、白银 700 吨、阴极铜 9
    万吨,硫酸 49.6 万吨,销售收入 122.75 亿元,成本费用 123.17 亿元。
      为确保主要目标任务的全面完成,2015 年,公司要切实抓好以下几项工作:
      (一)坚持以效益为中心,持续推动主业做强做优
      加强成本控制,2015 年,公司将从以下五个方面抓好成本控制,降低生产成本。
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                                    2014 年年度报告
    降低人工成本。要克服阻力,转变观念,瞄准国外先进水平,狠抓人工成本的降低。要注重转变用人观念和管理理念,注重管理人员素质和能力的提升,充分挖掘每个人的潜能,提高工作效率,做到人尽其用。
    公司要以生产成本控制逐年降低为目标,以“利润导向”为改革思路,建立经济责任制双通道,引导生产系统由制造中心向利润中心转变,按效益模式组织生产。进一步优化工艺流程,规范操作规程,深入挖潜,提升回收率。对各种冶炼渣类跟踪检测,进一步降低渣类物料中有价金属含量,扩大公司收益。
    降低能源消耗,降低设备费用。公司能耗工作处于同行业指标的领先水平,但公司环保投入大,运行成本高,要加强中间过程控制,细化工艺指标,持续加强能源控制,实现精细化管理,最大限度减少浪费,降低设备费用。
    (二)突出抓好市场经营,推动营销能力不断提升。
    抓好原料采购。原料采购是公司 2015 年工作的重中之重,经营部门要用企业信誉、知名度、品牌,结合市场节奏去树立价格标杆,逐步做到引导价格走向。要狠抓途耗、生产损耗的降低,狠抓原料质量的提升。
    抓好市场开发。销售部门要切实加大市场开发力度,大力培育和维护优质客户,开拓潜在客户,进一步向产品、市场和客户要效益。要把握有利时机,争取在价格高点做好产品销售,减少库存积压,缓解资金压力。要继续以市场为中心,做好客户工作,做好售后服务。在合金产品上要学习民用品行业发展理念,为客户创造价值,为客户提供优质服务,通过双赢实现合金产业发展壮大。
    (三)牢固树立红线意识,抓好质量、环保和安全工作。
    狠抓产品质量提升。继续大力实施名牌发展战略,发挥品牌引领作用。以顾客需求为关注焦点,继续抓好售后技术服务管理体系的建立和完善,及时收集客户反馈信息,将产品质量审核作为产品质量监督的主要形式,全面促进产品质量持续改进提升。
    切实加强环境保护。随着新《环保法》的实施,环保成本越来越高,要把工作重点放在环保设施正常运行、削减污染物产生和清洁化生产上来。要把环保设施运行作为生产要素进行分析和管理,实现环保设施运行精细化。要建立清洁化生产管理长效机制,提高全员清洁化生产素养,使清洁化生产成为企业发展新常态。要把环保投资纳入体系管理,在确保环保达标的情况下,最大限度降低环保在生产中所占成本比重。要研究新的脱硫、固废利用和污酸污水处理新工艺,重点抓好污酸、污泥减量化、尾气吸收减量化和水处理费用降低,力争从前端最大程度消减污染物产生,使环保转变为效益新增长点。
    切实加强安全生产。始终把职工的生命安全放在首位,凡是涉及安全生产的各种不良行为都要实行“零容忍”。要突出抓好班组安全建设,广泛开展轮值安全员活动,提高职工自我安全防范意识。要继续加大现场检查力度,重点抓好职工安全培训、劳保佩戴、违章操作、维修作业票、外协施工、大修、项修和日常安全检查等环节的工作。要以安全标准化复审为契机,形成良性循环的安全管理模式,确保公司安全生产。
    (四)加快实施多元发展,努力实现转型升级。
    加快发展新兴产业。围绕公司的主导产品和技术优势,在工程承包、技术服务、工程设计、电子商务、工业设计、节能环保等产业发展上利用好公司的优势,加快发展新兴产业。公司已经
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                                     2014 年年度报告布局的冶金机械、贵金属制品、炉业、环保等产业都要寻找突破点,跟踪行业走势,努力适应市场需求,不断探索做大做强之路,在新的一年实现新的发展。
    抓好信息化改造提升工作。信息化是企业发展的助推器。传统产业转型提升,新兴产业、高成长性产业培育发展,都需要紧紧把握信息化融合。原料采购、销售、合金、贸易、再生铅要首先进行尝试开展与信息化融合的工作。要尝试建立有色金属交易平台。要加强信息化人才的引进和培养,逐步实现生产自动化和管理信息化。
    (五)加快循环经济发展,不断提升市场主导权。
    2015 年,公司高度重视再生产业的发展,加强对再生资源趋势的研究,及早谋划,及早布局,不断推动再生产业做大做强。要加强对再生资源回收技术工艺的研究,不断提升回收技术装备水平,使回收技术装备始终在行业内保持领先水平。要不断适应日益严峻的行业发展形势,加快建立完善的区域回收体系,最大幅度提高国内市场占有度。要积极参加国家行业政策制定,为行业主管部门建言献策,不断提高公司在行业内的话语权和价格主导权,提升市场影响力和竞争力。积极探索再生铜产业的发展空间,抓好废旧铜回收模式、机制和市场的建立。积极探索再生行业发展新思路,延长再生产业链条。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
    根据公司年初制定的计划,预计 2015 年因维持当前业务及发生铅系统技术改造、冶炼渣技术改造项目后续配套项目的支出为 1 亿元,上述所需资金主要通过自有资金、银行贷款和其他融资方式解决。(五) 可能面对的风险
    1、公司主要产品是电解铅、黄金、白银、铜、硫酸,上述产品价格的波动会影响公司业绩的不稳定,自 2013 年以来,公司主要产品的市场价格持续下跌,价格的频繁波动,市场变化,公司存货面临跌价的风险。
    2、公司外汇贷款面临汇率波动的风险。
    3、公司所处行业环保和安全风险较高。
    公司管理层高度重视上述风险,在经营过程中,将会采取各种措施,把套期保值放在风险管控的第一位,加大套期保值的力度,同时会随时关注汇率波动,适时采取措施,规避汇率波动的风险。对于安全环保,公司会继续坚持安全环保高压管控态势,坚持行之有效的奖惩措施,结合新的安全环保法律法规要求,强化落实企业安全环保主体责任,安全和效率齐抓共管,保证企业安全、环保平稳运行。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用
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                                          2014 年年度报告
       报告期内,公司执行国家财政部新修订的相关会计准则,并按照财政部新颁布的相关企业会计准则的规定,对照公司具体情况修订了原有公司会计政策和会计制度的具体内容,对相关会计政策进行了变更。
       根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》,投资企业持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资,按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理,并要求已执行企业会计准则的企业追溯调整。具体调整情况如下表:
                                                                            单位:元
                                             持股比                2013 年 12 月 31 日
                被投资单位
                                               例%       长期股权投资        可供出售金融资产
    北京安泰科信息开发有限公司                       4.29        -8,325,000.00          8,325,000.00
    河南豫光国际经济技术合作有限公司                   10        -2,109,071.51          2,109,071.51
    青海西豫有色金属有限公司                       14.61       -11,688,900.00         11,688,900.00
    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司                     6.48                 0.00
                合计                                       -22,122,971.51         22,122,971.51
       根据修订后的《企业会计准则第30 号—财务报表列报》,将递延收益单独列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整。具体调整情况如下表:
                                                                            单位:元
                                 2013 年 1 月 1 日                    2013 年 12 月 31 日
         项目
                             调整前             调整后             调整前            调整后
    递延收益                                    68,707,127.65                        74,875,675.05
    其他非流动负债         68,707,127.65                           74,875,675.05
    其他综合收益                                3,124,892.03                         -5,770,272.21
    外币报表折算差额       3,124,892.03                            -5,770,272.21
    合计                   71,832,019.68        71,832,019.68      69,105,402.84     69,105,402.84
       本次会计政策变更是按照财政部 2014 年修订和新颁布的企业会计准则,对公司会计政策进行相应变更。本次会计政策变更对“可供出售金融资产”、“长期股权投资”、“递延收益”和“其他非流动负债”、“其他综合收益”、“外币报表折算差额”六个科目产生影响,对 2013 年度合并财务报表的净利润和净资产无重大影响。(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
    《河南豫光金铅股份有限公司章程》明确了现金分红政策等相关条款,明确了公司现金分红标准和现金分红比例,充分保护中小投资者的合法权益。
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                                         2014 年年度报告
    因公司 2013 年度实现的可分配利润为负值,依据《河南豫光金铅股份有限公司章程》及公司生产经营需要,2013 年度公司不进行现金分红,也不进行资本公积金转增股本。
    经中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2014年实现归属于母公司所有者的净利润为23,444,782.07元。综合考虑后,拟定2014年度利润分配方案为:以公司2014年末总股本295,250,776股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.30元(含税),共计派发红利8,857,523.28元。本次分配预案尚需提交公司2014 年度股东大会审议。(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                      单位:元  币种:人民币
                                                                                  占合并报表
                                                                分红年度合并报
          每 10 股送   每 10 股派                现金分红的数                     中归属于上
    分红                               每 10 股转                  表中归属于上市
            红股数     息数(元)                      额                           市公司股东
    年度                               增数(股)                  公司股东的净利
            (股)     (含税)                    (含税)                       的净利润的
                                                                      润
                                                                                    比率(%)
    2014 年           0         0.30            0    8,857,523.28     23,444,782.07         37.78
    2013 年           0            0            0               0   -498,659,468.28             0
    2012 年           0          0.5            0    14,762,538.8     48,525,522.81         30.42五、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况
    详见公司 2015 年 4 月 9 日披露的《河南豫光金铅股份有限公司 2014 年度社会责任报告》,披露网址 http://www.sse.com.cn。(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
    2014 年,公司认真遵守国家环保法律法规、政策、标准,加强环境管理,全年未发生重大环境污染事故,未发生被上级环保部门通报批评和挂牌督办的事件。具体内容详见公司 2015 年 4月 9 日披露的《河南豫光金铅股份有限公司 2014 年度环境报告书》,披露网址http://www.sse.com.cn。
                                    第五节        重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用
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                                    2014 年年度报告二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。四、资产交易、企业合并事项□适用√不适用五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用
                                        24 / 136
                                            2014 年年度报告
    六、重大关联交易
    √适用 □不适用
    (一) 与日常经营相关的关联交易
    1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
                                                                              单位:元 币种:人民币
                          关联交易类           关联交易              2014 年交易
            关联方                                                                   2014 年实际发生额
                              型                 内容                预计总金额
                            采购商品     铅渣、铜渣、银浮选渣       200,000,000.00      124,679,663.90
                                                                           不超过
                           销售商品      电解铅                                            9,374,572.64
                                                                   12,000,000.00
    河南豫光锌业有限
                           销售商品      氧化锌系列                   55,000,000.00       73,496,215.21
    公司
                           销售商品      白银                         20,000,000.00       23,019,093.19
                           销售商品      镉烟灰                       15,000,000.00       19,534,184.15
                                         互相供电                     15,000,000.00       12,624,191.99
    河南豫光金铅集团                     铅矿粉、银矿粉、金矿
                           采购商品                                 400,000,000.00      271,293,258.06
    有限责任公司                         粉
    乌特拉后旗瑞峰铅
                           采购商品      粗铅                       200,000,000.00       82,729,618.20
    冶炼有限公司
    凤阳县金鹏矿业有                                                        不超过
                           采购商品      铅精矿                                          25,609,535.32
    限公司                                                           40,660,000.00
    2、 临时公告未披露的事项
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                    关联交易              关联交易                  关联交易结算方
    关联交易方           关联关系            关联交易内容           关联交易金额
                                      类型                定价原则                        式
    河南豫光锌业有限公   母公司的控股子 接受劳务 接受劳务     市场定价    1,430,236.42 现金或承兑汇票
    司                   公司
    河南豫光锌业有限公   母公司的控股子 购买商品 采购锌锭     市场定价       428,146.27 现金或承兑汇票
    司                   公司
    河南豫光锌业有限公   母公司的控股子 购买商品 采购铟锭     市场定价    1,822,354.96 现金或承兑汇票
    司                   公司
    青海西豫有色金属有   其他关联人     购买商品 采购粗铅     市场定价 100,249,373.19 现金或承兑汇票限公司
    济源豫光新材料科技   母公司的控股子   购买商品 采购铟锭、铟 市场定价        1,766,499.05 现金或承兑汇票
    有限公司             公司                      金属量等
    济源奔月铝业有限公   母公司的控股子   购买商品 采购零星材料 市场定价           10,502.80 现金或承兑汇票
    司                   公司
    济源豫光锌业物流有   母公司的控股子   接受劳务 接受服务         市场定价   18,221,089.58 现金或承兑汇票
    限公司               公司
    济源鑫光铝业有限公   母公司的控股子   购买商品 采购零星材料 市场定价            4,922.65 现金或承兑汇票
    司                   公司
    济源市五龙口天泽商   母公司的控股子   购买商品 采购零星材料 市场定价           91,190.76 现金或承兑汇票
    贸有限公司           公司
    永丰县祥盛有色金属   其他关联人       购买商品 采购废电瓶       市场定价   27,528,482.63 现金或承兑汇票有限公司
    河南豫光锌业有限公   母公司的控股子 销售商品 销售锑白           市场定价      281,196.58 现金或承兑汇票
    司                   公司
    河南豫光锌业有限公   母公司的控股子 销售商品 销售氧气           市场定价    1,294,871.81 现金或承兑汇票
                                                  25 / 136
                                                    2014 年年度报告
    司                     公司
    河南豫光锌业有限公     母公司的控股子 销售商品 销售材料                     市场定价            6,068.38 现金或承兑汇票
    司                     公司
    河南豫光锌业有限公     母公司的控股子 销售商品 销售电动车、                 市场定价          204,650.43 现金或承兑汇票
    司                     公司                    改造非标设备
                                                 等
    甘肃中盛矿业有限责                                        市场定价
                         母公司的控股子 销售商品 销售深加工银              15,384.62 现金或承兑汇票
    任公司                 公司
    济源鑫光铝业有限公     母公司的控股子 销售商品 销售液氩   市场定价          427.35 现金或承兑汇票
    司                     公司
    济源鑫光铝业有限公                                        市场定价
                         母公司的控股子 销售商品 销售深加工银               3,290.60 现金或承兑汇票
    司                     公司
    青海西豫有色金属有     其他关联人     销售商品 销售材料   市场定价     282,130.29 现金或承兑汇票
    限公司
    济源豫光锌业物流有 母公司的控股子 销售商品 销售材料       市场定价          159.32 现金或承兑汇票
    限公司              公司
                             合计                               /    153,640,977.69        /
    大额销货退回的详细情况
    关联交易的必要性、持续性、选择与关联方(而非市场其他交易方)进行交 上述关联交易均为公司生产运营
    易的原因                                                           过程中与关联方发生的正常业务
                                                                     往来,均遵循市场定价原则,交易
                                                                     公允、不存在内幕交易,没有损害
                                                                     公司利益和全体股东的利益。
    关联交易对上市公司独立性的影响                                     上述与公司生产经营相关的关联
                                                                     交易对公司独立性无影响。
    公司对关联方的依赖程度,以及相关解决措施(如有)
    关联交易的说明
       七、重大合同及其履行情况
       1      托管、承包、租赁事项
       √适用 □不适用
       (1) 租赁情况
                                                                                             单位:元     币种:人民币
                                                                                                  租赁
                                                                                                          是否
                                 租赁资                                                           收益
    出租方名称       租赁方名称                 租赁起始日        租赁终止日         租赁收益                关联    关联关系
                                 产情况                                                           确定
                                                                                                          交易
                                                                                                  依据
    济源豫光安居    济源豫金靶材科   专家廉     2013 年 12 月     2014 年 11 月          4,959.00    合同    是      母公司的控
    房地产开发有    技有限公司       租房                                                                            股子公司限公司
    河南豫光金铅    河南豫光金铅股   职工宿     2014 年 4 月      2017 年 3 月       1,309,926.00    合同    否
    集团铅盐有限    份有限公司       舍、食
    责任公司                         堂、澡堂
    河南豫光金铅    河南豫光金铅集   办公楼     2014 年 4 月      2017 年 3 月       1,225,000.00    合同    是      母公司
    股份有限公司    团有限责任公司
       2      担保情况
       √适用 □不适用
                                                                                                 单位: 元 币种: 美元
                                                           26 / 136
                                           2014 年年度报告
                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司                                                            0.00的担保)
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子                                                             0.00公司的担保)
                                  公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                          15,693,417.63
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                        1,616,958.00
                               公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                          1,616,958.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                     0.67
    担保情况说明                                  2014年1月28日,公司全资子公司豫光(澳大利亚)有限责任公司
                                              向渣打银行新加坡分行申请2000万美元的贸易融资循环授信额度。
                                              公司在中国进出口银行北京分行开立保函为上述授信额度提供担
                                              保,担保到期日2017年1月28日。(该事项已经公司2013年10月11
                                              日第五届董事会第九次会议审议通过)。
    3      其他重大合同
       为保证公司冶炼渣处理技术改造工程的正常运行,经 2014 年 3 月 19 日公司第五届董事会第十一次会议及 2014 年 4 月 4 日公司 2014 年第一次临时股东大会审议,公司向国家开发银行河南省分行申请流资贷款 95OO 万美元,用于原材料采购和营运资金周转,贷款利率为 6 个月 LIBOR(伦敦银行同业拆放利率)+450BP,贷款期限一年,担保方为河南济源钢铁(集团)有限公司。具体内容详见第五届董事会第十一次会议决议公告(临 2014-005)。八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
    (一)    上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
        诺事项
                                                                                      是否   是否
                                                                            承诺时
                       承诺                               承诺                        有履   及时
       承诺背景                   承诺方                                    间及期
                       类型                               内容                        行期   严格
                                                                              限
                                                                                        限   履行
                      解决同    公司控股     今后不再开展、拓展与河南       长期有    否     是
                      业竞争    股东河南     豫光金铅股份有限公司实际       效与首次公开发行
                                豫光金铅     构成同业竞争的业务,不新相关的承诺
                                集团有限     设实际构成同业竞争业务的
                                责任公司     子公司或附属企业。九、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                       单位:万元    币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:             否
                                           原聘任                          现聘任
    境内会计师事务所名称                                         中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬                                                                         43
    境内会计师事务所审计年限                                                                     15
                                               27 / 136
                                     2014 年年度报告
                                               名称                              报酬
    内部控制审计会计师事务所       中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)                      25聘任、解聘会计师事务所的情况说明
      根据公司第五届董事会第十二次会议决议,公司同意继续聘任中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司 2014 年度审计机构,聘期一年。十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
    罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、可转换公司债券情况□适用 √不适用十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
    1    长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
                                                                    单位:元   币种:人民币
                           2013年1月1日                       2013年12月31日
    被投资                    归属于母公司                                        归属于母公司
           交易基本信息                      长期股权投资      可供出售金融
    单位                        股东权益                                            股东权益
                                               (+/-)         资产(+/-)
                             (+/-)                                             (+/-)
    北京安泰   公 司 持 有              0.00     -8,325,000.00      8,325,000.00           0.00
    科信息开   4.29%股权发有限公司
    河南豫光   公司持有 10%            0.00      -2,109,071.51      2,109,071.51            0.00
    国际经济   股权技术合作有限公司
    青海西豫   公 司 持 有             0.00     -11,688,900.00     11,688,900.00            0.00
    有色金属   14.61%股权有限公司
    乌拉特后   公 司 持 有             0.00                0.00            0.00             0.00
    旗瑞峰铅   6.48%股权冶炼有限公司
    合计           /                0.00     -22,122,971.51     22,122,971.51            0.00
    长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明
    执行修订后的《企业会计准则第2号-长期股权投资》,仅对“可供出售金融资产”和“长期股权投资”两个报表项目金额产生影响,对本公司2013年度经营成果和现金流量未产生影响。
                                           28 / 136
                                                     2014 年年度报告
         2     准则其他变动的影响
               本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,根据列报要求将递延收益
         单独列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
                                            2013 年 1 月 1 日                    2013 年 12 月 31 日
                      项目
                                       调整前              调整后            调整前              调整后
             递延收益                                  68,707,127.65                         74,875,675.05
             其他非流动负债         68,707,127.65                        74,875,675.05
             其他综合收益                              3,124,892.03                          -5,770,272.21
             外币报表折算差额        3,124,892.03                        -5,770,272.21
             合计                   71,832,019.68      71,832,019.68     69,105,402.84       69,105,402.84
               执行修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,仅对 “其他非流动负债”、“其他
         综合收益”、“外币报表折算差额”四个科目产生影响,对 2013 年度合并财务报表的净利润和净资
         产无重大影响。
         十三、其他重大事项的说明
         √适用 □不适用
                                                                                             刊载的互联网网站及检
                    事项                            刊载的报刊名称               刊载日期
                                                                                                     索路径
    2013 年年度业绩预亏公告(临                                                                    上海证券交易所网站
                                       《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-01-28
    2014-001)                                                                                   http://www.sse.com.cn
    关于收到政府补助的公告(临 2014-002) 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-02-18    上海证券交易所网站
    关于上市公司和相关方承诺及履行情况                                                           http://www.sse.com.cn
                                       《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-02-18   上海证券交易所网站的公告(临 2014-003)
    关于所聘会计师事务所名称变更的公告                                                           http://www.sse.com.cn
                                       《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-03-04   上海证券交易所网站(临 2014-004)
    第五届董事会第十一次会议决议公告                                                             http://www.sse.com.cn
                                       《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-03-20   上海证券交易所网站(临 2014-005)
    关于召开 2014 年第一次临时股东大会                                                           http://www.sse.com.cn
                                       《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-03-20   上海证券交易所网站的通知(临 2014-006)
    公司第五届董事会第十二次会议决议公                                                           http://www.sse.com.cn
                                       《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-04-03   上海证券交易所网站告(临 2014-007)
    公司第五届监事会第八次会议决议公告                                                           http://www.sse.com.cn
                                       《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-04-03   上海证券交易所网站(临 2014-008)
    公司关于 2013 年募集资金存放与实际                                                           http://www.sse.com.cn
                                       《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-04-03   上海证券交易所网站使用情况的专项说明(临 2014-009)
                                                                                             http://www.sse.com.cn
                                                         29 / 136
                                                   2014 年年度报告
    日常关联交易情况的公告(临2014-010) 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-04-03      上海证券交易所网站
    公司关于将结余募集资金(含利息)永                                                            http://www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-04-03     上海证券交易所网站久补充流动资金的公告(临2014-011)
    公司关于召开 2013 年度股东大会的通                                                            http://www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-04-03     上海证券交易所网站知(临 2014-012)
    2014 年第一次临时股东大会决议公告                                                             http://www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-04-05     上海证券交易所网站(临 2014-013)
                                                                                              http://www.sse.com.cn
                                                                                 2014-04-09   上海证券交易所网站关于收到政府补助的公告(临 2014-014) 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
                                                                                              http://www.sse.com.cn
    2013 年度股东大会决议公告(临                                                    2014-05-10   上海证券交易所网站
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
    2014-015)                                                                                    http://www.sse.com.cn
    2013 年业绩说明会暨投资者网上集体接                                              2014-06-03   上海证券交易所网站
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
    待日的公告(临 2014-016)                                                                     http://www.sse.com.cn
                                                                                 2014-06-18   上海证券交易所网站关于收到政府补助的公告(临 2014-017) 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
                                                                                              http://www.sse.com.cn
                                                                                 2014-07-03   上海证券交易所网站关于收到政府补助的公告(临 2014-018) 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
                                                                                              http://www.sse.com.cn
    关于第一大股东所持公司股权部分被冻                                               2014-07-22   上海证券交易所网站
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
    结的公告(临 2014-019)                                                                       http://www.sse.com.cn
    股票交易异常波动公告(临 2014-020)   《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-07-30     上海证券交易所网站
                                                                                              http://www.sse.com.cn
                                                                                 2014-08-19   上海证券交易所网站关于收到政府补助的公告(临 2014-021) 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
                                                                                              http://www.sse.com.cn
    第五届董事会第十四次会议决议公告      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-08-28     上海证券交易所网站
    (临 2014-022)                                                                               http://www.sse.com.cn
    第五届监事会第十次会议决议公告(临                                               2014-08-28   上海证券交易所网站
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
    2014-023)2014 年度部分日常关联交易                                                           http://www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-08-28     上海证券交易所网站金额的公告(临 2014-024)
                                                                                              http://www.sse.com.cn
    关于公司 2014 年上半年募集资金存放                                               2014-08-28   上海证券交易所网站
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
    与实际使用情况的专项说明(临                                                                  http://www.sse.com.cn
    董事会秘书辞职的公告(临 2014-026)   《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-08-28     上海证券交易所网站2014-025)
    关于召开 2014 年第一次临时股东大会                                                            http://www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-08-28     上海证券交易所网站的通知(临 2014-027)
    关于临时股东大会次数的更正公告(临                                                            http://www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-08-29     上海证券交易所网站2014-028)
                                                                                              http://www.sse.com.cn
                                                                                 2014-09-06   上海证券交易所网站关于收到政府补助的公告(临 2014-029) 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
    2014 年半年度报告更正公告(临                                                                 http://www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-09-18     上海证券交易所网站2014-030)
    2014 年第二次临时股东大会决议公告                                                             http://www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-09-18     上海证券交易所网站(临 2014-031)
                                                                                              http://www.sse.com.cn
                                                       30 / 136
                                                    2014 年年度报告
    关于收到政府补助的公告(临 2014-032) 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-10-09      上海证券交易所网站
    第五届董事会第十五次会议决议公告                                                               http://www.sse.com.cn
                                       《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-10-10     上海证券交易所网站(临 2014-033)
                                                                                               http://www.sse.com.cn
                                                                                  2014-10-10   上海证券交易所网站
    日常关联交易公告(临 2014-034)        《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
                                                                                               http://www.sse.com.cn
    重大事项停牌公告(临 2014-035)        《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-10-16     上海证券交易所网站
                                                                                               http://www.sse.com.cn
    复牌公告(临 2014-036)                《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-10-22     上海证券交易所网站
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                                                                                  2014-10-25   上海证券交易所网站
    致歉公告(临 2014-037)                《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
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    第五届董事会第十七次会议决议公告       《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-11-28     上海证券交易所网站
    (临 2014-038)                                                                                http://www.sse.com.cn
                                       《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 2014-11-28     上海证券交易所网站的公告(临 2014-039)
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                                                                                  2014-11-29   上海证券交易所网站关于收到政府补助的公告(临 2014-040) 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
                                                                                               http://www.sse.com.cn
                                       第六节        股份变动及股东情况
         一、 股本变动情况
         (一)     股份变动情况表
         1、 股份变动情况表
         报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
         二、 股东和实际控制人情况
         (一)     股东总数:
         截止报告期末股东总数(户)                                                                            56,232
         年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户)                                                        49,609
         (二)     截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                       单位:股
                                              前十名股东持股情况
                                                                持有有             质押或冻结情况
         股东名称                 报告期    期末持股数    比例 限售条                                       股东
                                                                                  股份
         (全称)                 内增减        量        (%) 件股份                           数量         性质
                                                                                  状态
                                                                  数量
    河南豫光金铅集团有限责任                0   125,353,660 42.4           0                   14,200,000     国有法人
                                                                                  质押
    公司                                                          6
    中国黄金集团公司                        0    12,773,284 4.33           0           无                 0   国有法人
    济源市财务开发公司                      0     1,876,410 0.64           0           无                 0   国有法人
    李荣国                            677,019     1,180,018 0.40           0           无                 0   其他
    邹友锋                            930,000       930,000 0.31           0           无                 0   其他
    蔡小丽                            458,300       458,300 0.16           0           无                 0   其他
                                                        31 / 136
                                               2014 年年度报告
    蔡琼琼                           400,116    400,116    0.14      0      无                  0   其他
    中国光大银行股份有限公司         749,397    749,397    0.25      0                          0   其他
    -光大保德信量化核心证券                                                无投资
    新时代信托股份有限公司-         343,238    343,238    0.12      0                          0   其他
    丰金 36 号证券投资集合资金                                              无信托计划
    梁亦肖                      320,000        320,000 0.11          0     无                0 其他
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                              持有无限售条件流              股份种类及数量
                 股东名称
                                                  通股的数量           种类               数量
    河南豫光金铅集团有限责任公司                        125,353,660    人民币普通股           125,353,660
    中国黄金集团公司                                      12,773,284   人民币普通股            12,773,284
    济源市财务开发公司                                     1,876,410   人民币普通股             1,876,410
    李荣国                                                 1,180,018   人民币普通股             1,180,018
    邹友锋                                                   930,000   人民币普通股               930,000
    蔡小丽                                                   458,300   人民币普通股               458,300
    蔡琼琼                                                   400,116   人民币普通股               400,116
    中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化                 749,397                              749,397
                                                                   人民币普通股核心证券投资
    新时代信托股份有限公司-丰金 36 号证券投资               343,238                              343,238
                                                                   人民币普通股集合资金信托计划
    梁亦肖                                                   320,000   人民币普通股               320,000
    上述股东关联关系或一致行动的说明             公司前 10 名股东中,第一大股东河南豫光金铅集团有限责任
                                             公司与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持
                                             股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他
                                             股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
           三、 控股股东及实际控制人情况
           (一) 控股股东情况
           1    法人
                                                                           单位:万元   币种:人民币
           名称                             河南豫光金铅集团有限责任公司
           单位负责人或法定代表人           杨安国
           成立日期                         1997 年 4 月 9 日
           组织机构代码                     17000442-6
           注册资本                                                                     43,494.20
           主要经营业务                     有色金属、贵金属销售;废旧铅蓄电池的回收(凭证经营);
                                            进出口贸易;房地产投资及其对外投资(以上范围凡需审批
                                            的,未获批准前不得经营)
           未来发展战略                     企业发展高端化、经营管理资本化、原料保障基地化、清洁
                                            生产先进化
           报告期内控股和参股的其他境内外   无
           上市公司的股权情况
           (二) 实际控制人情况
       1       法人
                                                                             单位:元   币种:人民币
                                                   32 / 136
                                       2014 年年度报告
    名称                            济源市人民政府
    2     公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                              第七节       优先股相关情况
    截至本报告期末,本公司未发行优先股。
                                           33 / 136
                                                                 2014 年年度报告
                                       第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                                                          单位:股
                                                                                                                       报告期内从公司     报告期在
                                                                                                     年度内股   增减
                             性   年                                               年初持   年末持                     领取的应付报酬     其股东单
    姓名        职务(注)                    任期起始日期         任期终止日期                           份增减变   变动
                             别   龄                                               股数       股数                     总额(万元)(税   位领薪情
                                                                                                       动量     原因
                                                                                                                             前)             况
    杨安国   董事长              男   60   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                     57.76
    任文艺   副董事长            男   47   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                                57.82
    赵乐中   总经理、董事        男   54   2014 年 9 月 17 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                    23.89
    梅治福   董事                男   50   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0
    张小国   董事                男   51   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                                25.01
    孔祥征   董事                男   47   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                                 17.6
    崔钊     独立董事            男   63   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0
    王本哲   独立董事            男   55   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                        4
    郑远民   独立董事            男   48   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                        4
    李文利   监事会主席          女   46   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                                23.99
    张中州   监事                男   47   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0
    李向前   监事                男   42   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                     9.68
    孙降龙   监事                男   46   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                                 9.76
    姜彦林   监事                男   43   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                     9.56
    苗红强   董事会秘书、副总    男   48   2014 年 8 月 27 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                    23.12
         经理、财务总监
    李新战   副总经理            男   43   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                    16.78
    王拥军   副总经理            男   45   2012 年 5 月 11 日   2015 年 5 月 10 日          0        0          0                    16.86
    蔡亮     董事、总经理、董    男   44   2012 年 5 月 11 日   2014 年 9 月 18 日          0        0          0                    11.51
         事会秘书
    合计            /            /    /           /                    /                   0        0          0    /              177.16       /
                                                                     34 / 136
                                                          2014 年年度报告
    姓名                                                     最近 5 年的主要工作经历
    杨安国   历任济源市政协副主席,河南豫光金铅集团有限责任公司董事长、总经理、党委书记,河南豫光金铅股份有限公司董事长。现任济源市政协
         副主席,豫光(香港)国际有限公司董事长,河南豫光金铅集团有限责任公司董事长、党委书记,河南豫光金铅股份有限公司董事长。
    任文艺   历任河南豫光金铅股份有限公司董事、副总经理、总经理,河南豫光锌业有限公司董事。现任河南豫光金铅集团有限责任公司党委副书记、
         总经理,河南豫光锌业有限公司董事长,河南豫光金铅股份有限公司副董事长。
    赵乐中   历任河南豫光金铅股份有限公司副总经理,现任济源豫光炉业开发科技有限公司董事长,河南豫光金铅股份有限公司董事、总经理。
    梅治福   历任中国黄金总公司体改法规处业务主管、中国黄金集团公司企业改革部副主任、中国黄金集团公司基金管理部主任。现任中国黄金集团公
         司实业管理部经理,河南豫光金铅股份有限公司董事。
    张小国   历任河南豫光金铅集团有限责任公司副总经理,现为河南豫光金铅集团有限责任公司董事、党委副书记,河南豫光锌业有限公司董事、总经
         理,济源豫光新材料科技有限公司董事长,河南豫光金铅股份有限公司董事。
    孔祥征   历任河南豫光金铅集团有限责任公司董事,河南豫光金铅股份有限公司科技发展部部长、职工监事,现任河南豫光金铅集团有限责任公司董
         事、总经理助理,河南豫光金铅股份有限公司董事。
    崔钊     历任中国证监会河南监管局副局长、副巡视员,现任河南豫光金铅股份有限公司独立董事。
    王本哲   历任中央财经大学资产管理处处长、凯莱英医药集团(天津)股份有限公司独立董事,现任中央财经大学后勤处处长、中央财经大学后勤集
         团总经理、凯莱英医药集团(天津)股份有限公司独立董事、河南豫光金铅股份有限公司独立董事。
    郑远民   曾任湖南大学法学院副院长。现任湖南师范大学法学院教授、博士生导师,《时代法学》副主编,兼任中国国际私法学会常务理事,中国国
         际经济法学会理事,中国证券法研究会理事,上海仲裁委员会仲裁员,长沙仲裁委员会仲裁员,河南豫光金铅股份有限公司独立董事,湖南
         爱尔眼科医院集团股份公司独立董事,赛迪传媒股份公司独立董事。
    李文利   历任河南豫光金铅集团有限责任公司政工部部长、工会主席、监事,现任河南豫光金铅集团有限责任公司纪委书记、工会主席、监事,河南
         豫光金铅股份有限公司监事会主席。
    张中州   历任济源市财务开发公司经理,现任济源市财务开发公司董事长,河南豫光金铅股份有限公司监事。
    李向前   历任河南豫光金铅集团有限责任公司财务处、河南豫光锌业有限公司财务处会计主管,现任河南豫光金铅集团有限责任公司监事、河南豫光
         金铅股份有限公司审计专员、职工监事。
    孙降龙   现任河南豫光金铅集团有限责任公司企业管理处处长、监事,河南豫光金铅股份有限公司监事。
    姜彦林   现任河南豫光金铅股份有限公司动力设备部部长、河南豫光金铅股份有限公司职工监事。
    苗红强   历任河南豫光金铅股份有限公司财务总监,现任河南豫光金铅股份有限公司董事会秘书、副总经理、财务总监。
    李新战   现任河南豫光金铅股份有限公司副总经理、济源市豫金废旧有色金属回收有限公司董事长、执行董事,江西源丰有色金属有限公司董事长,
         河南豫光合金有限公司董事长,济源市恒鼎置业有限公司董事长。
    王拥军   历任河南豫光金铅股份有限公司职工监事,现任河南豫光金铅股份有限公司副总经理,济源豫金靶材科技有限公司董事长,河南豫光冶金机
         械制造有限公司董事长。
                                                              35 / 136
                                                            2014 年年度报告
    蔡亮      历任河南豫光金铅股份有限公司董事、董事会秘书、总经理,乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司董事。2014 年 8 月 27 日辞去河南豫光金铅股
          份有限公司总经理、董事会秘书职务,2014 年 9 月 17 日辞去河南豫光金铅股份有限公司董事职务。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
       任职人员姓名                  股东单位名称                   在股东单位担任的职务         任期起始日期         任期终止日期
    杨安国                     河南豫光金铅集团有限责任公司       董事长、党委书记
    任文艺                     河南豫光金铅集团有限责任公司       党委副书记、总经理
    梅治福                     中国黄金集团公司                   实业管理部经理
    张小国                     河南豫光金铅集团有限责任公司       董事、党委副书记
    孔祥征                     河南豫光金铅集团有限责任公司       董事、总经理助理
    李文利                     河南豫光金铅集团有限责任公司       纪委书记、工会主席、监事
    张中州                     济源市财务开发公司                 董事长
    李向前                     河南豫光金铅集团有限责任公司       监事
    孙降龙                     河南豫光金铅集团有限责任公司       企业管理处处长、监事(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
       任职人员姓名                     其他单位名称                   在其他单位担任的职务      任期起始日期         任期终止日期
    杨安国                     豫光(香港)国际有限公司                董事长
    任文艺                     河南豫光锌业有限公司                    董事长
    赵乐中                     济源豫光炉业开发科技有限公司            董事长
    张小国                     河南豫光锌业有限公司                    董事、总经理
    张小国                     济源豫光新材料科技有限公司              董事长
    王本哲                     中央财经大学                            后勤处处长、后勤集团总经理
                                                                36 / 136
                                                            2014 年年度报告
    王本哲                    凯莱英医药集团(天津)股份有限公司       独立董事
    郑远民                    湖南师范大学                             法学院教授、博士生导师
    郑远民                    湖南爱尔眼科医院集团股份公司             独立董事
    郑远民                    赛迪传媒股份公司                         独立董事
    李新战                    济源市豫金废旧有色金属回收有限公司       董事长、执行董事
    李新战                    江西源丰有色金属有限公司                 董事长
    李新战                    河南豫光合金有限公司                     董事长
    李新战                    济源市恒鼎置业有限公司                   董事长
    王拥军                    济源豫金靶材科技有限公司                 董事长
    王拥军                    河南豫光冶金机械制造有限公司             董事长
    蔡亮                      上海豫光金铅国际贸易有限公司             董事长三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序       经董事会薪酬与考核委员会考核评价、董事会确认。
    董事、监事、高级管理人员报酬确定依据         公司制订的工资分配制度和经济责任制考核办法。
    董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况   公司董事、监事和高级管理人员的报酬都按上述方案支付。
    报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获   董事、监事、高级管理人员在公司领取的报酬为 177.16 万元得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
             姓名                          担任的职务                           变动情形                         变动原因
    蔡亮                             总经理、董事、董事会秘书            离任                             辞职
    赵乐中                           副总经理                            离任                             工作需要
    赵乐中                           董事、总经理                        聘任                             工作需要
    苗红强                           董事会秘书、副总经理                聘任                             工作需要五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
    公司自成立之初就提出了科技兴企、绿色冶炼的理念,在多年的发展过程中公司十分注重核心技术团队及关键技术人员的选拔、培养、使用及储备等方面的工作。报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员稳定未发生重大变动。
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                                    2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
    母公司在职员工的数量                                                           3,170
    主要子公司在职员工的数量                                                         173
    在职员工的数量合计                                                             3,343
    母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工                                           0人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                专业构成人数
                生产人员                                                       2,866
                销售人员                                                          56
                技术人员                                                         330
                财务人员                                                          35
                行政人员                                                          56
                   合计                                                        3,343
                                      教育程度
              教育程度类别                                 数量(人)
    本科学历及以上人数                                                               311
    大专学历人数                                                                     803
    高中学历人数                                                                   2,029
    其他人数                                                                         200
                   合计                                                        3,343(二) 薪酬政策
    公司遵照国家、省市有关劳动、工资等方面的政策、法规,制定适合公司实际的薪酬福利制度。公司执行以绩效为驱动的岗位工资制,按照以岗定薪、按绩取酬的原则,根据员工的综合绩效考评结果而定,使薪酬体系更为公平。同时根据公司经济效益、劳动生产率以及本地区薪资水平及时调整员工薪酬标准,保持薪酬水平在行业和地区具有竞争力。(三) 培训计划
    公司培训工作坚持“抓重点、分层次,抓考核、促效果,抓完善、促改进”的原则,充分发挥培训的“造血功能”,为公司人才梯队建设培养骨干力量。2014 年,公司培训形成全员覆盖、重点提升的良好局面,从中高层管理人员、一般处室管理人员、科段级管理人员到一线员工,内容丰富、形式新颖的培训开展的有声有色。中高层培训依托时代光华网络商学院,定制化、自主化的培训便捷实用;处室管理人员月月大学堂持续开展;科段级管理人员 TPM 论坛,理论结合实际,收效良好;一线员工一对一、现场实操等培训,形式灵活实用、内容贴近生产。全年共开展培训 152 期,培训完成率 100%。
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                                     2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
                              第九节         公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》及中国证监会、上海证券交易所的相关要求,不断完善公司治理结构,规范公司运作,加强信息披露工作。公司现已形成权责分明、有效制衡、协调运作的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会规范运作,切实维护了广大投资者和公司的利益,公司治理的实际状况符合相关法律、法规的要求。
    报告期内,公司继续加强内部控制建设,完善公司治理机制,报告期内未发生需要对内幕信息知情人员进行登记备案的重大事项。
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                                                    2014 年年度报告
         公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因
              报告期内,公司法人治理的实际状况与《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监会相
         关规定的要求不存在差异。
         二、股东大会情况简介
                                                                                      决议刊登的指   决议刊登
                                                                             决议情
    会议届次        召开日期                  会议议案名称                             定网站的查询   的披露日
                                                                               况
                                                                                          索引           期
    2014 年 第 一 次   2014 年 4    1、关于公司向银行申请贷款的议案              各项议   www.sse.com.   2014 年 4
    临时股东大会       月4日                                                     案均获   cn             月5日
                                                                             通过
    2013 年 度 股 东   2014 年 5    1、2013 年度董事会工作报告;2、2013          各项议   www.sse.com.   2014 年 5
    大会               月9日        年度监事会工作报告;3、2013 年度独立         案均获   cn             月 10 日
                                董事述职报告;4、2013 年度财务决算报         通过
                                告及 2014 年财务预算报告;5、关于审议
                                2013 年度利润分配方案的议案;6、关于
                                审议 2013 年度报告及摘要的议案;7、关
                                于聘任公司 2014 年度审计机构及 2013 年
                                度审计机构报酬事宜的议案;7、关于聘
                                任公司 2014 年度审计机构及 2013 年度审
                                计机构报酬事宜的议案;9、关于审议《公
                                司关联交易管理办法》的议案;10、关于
                                审议公司日常关联交易情况的议案。
    2014 年 第 二 次   2014 年 9    1、关于选举赵乐中先生为公司第五届董          各项议   www.sse.com.   2014 年 9
    临时股东大会       月 17 日     事会董事的议案                               案均获   cn             月 18 日
                                                                             通过
         三、董事履行职责情况
         (一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                                 参加股东
                                                      参加董事会情况
                                                                                                 大会情况
           董事     是否独
                               本年应参              以通讯                         是否连续两   出席股东
           姓名     立董事                 亲自出                  委托出   缺席
                               加董事会              方式参                         次未亲自参   大会的次
                                           席次数                  席次数   次数
                                 次数                加次数                            加会议        数
         杨安国     否                 7        6          6            1       0   否                   3
         任文艺     否                 7        7          6            0       0   否                   3
         赵乐中     否                 3        3          3            0       0   否                   0
         梅治福     否                 7        7          6            0       0   否                   3
         张小国     否                 7        6          6            1       0   否                   3
         孔祥征     否                 7        7          6            0       0   否                   2
         崔钊       是                 7        7          6            0       0   否                   1
         王本哲     是                 7        7          6            0       0   否                   3
         郑远民     是                 7        6          6            1       0   否                   1
         蔡亮       否                 4        3          2            0       1   否                   2
         年内召开董事会会议次数                              7
         其中:现场会议次数                                  1
         通讯方式召开会议次数                                6
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                                    2014 年年度报告
    现场结合通讯方式召开会议次数                  0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
    1、报告期内,审计委员会根据职责范围对公司定期报告、关联交易、内部控制规范实施等方面认真履职。按照公司年报审计相关规定,审计委员会在公司2013年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排;督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告,并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。审计委员经认真调查与筛选,并建议公司董事会续聘中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2014 年度财务报表及内部控制的审计机构。按照相关法律法规和中国证监会、上海证券交易所等监管部门的有关规定和要求,对公司2013年度内部控制工作的进行及成果进行评估。对公司控股股东及关联方的资金往来情况进行审核,全面了解和审核公司及子公司与控股股东及关联方的经营性、非经营性资金往来情况。
    2、报告期内,蔡亮先生因个人原因请求辞去公司董事、总经理、董事会秘书职务,同时辞去公司董事会提名委员会委员和薪酬与考核委员会委员。公司董事会提名赵乐中先生为公司第五届董事会董事候选人,聘任赵乐中先生为公司总经理、聘任苗红强先生为公司副总经理兼董事会秘书。公司提名委员会根据《公司董事会提名委员会议事规则》对董事会提名的董事候选人、总经理、董事会秘书等人选的任职资格、专业背景、履职经历等进行审查,并提名赵乐中先生为公司董事会提名委员会委员和薪酬与考核委员会委员人选,确保董事会四个委员会工作的顺利开展。
    3、董事会薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的要求,对公司董事、监事和高级管理人员履职情况进行监督、考核,促进了公司高管人员的积极履职。五、监事会发现公司存在风险的说明
    报告期内,公司监事会严格按照有关法律法规及《公司章程》的规定,对本公司依法运作情况、财务情况等事项进行了认真监督检查,在对这些事项的监督活动中未提出异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面能保证独立性,能保持自主经营能力。七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    根据公司制订的工资分配制度和经济责任制考核办法,年初公司与高级管理人员签订目标责任书,年度结束后,高级管理人员做述职报告,由薪酬与考核委员会对高级管理人员的实际经营业绩及岗位职责完成情况进行了考评,公司董事会根据考评结果确定有关年终奖金。
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                                      2014 年年度报告
                               第十节         内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
    1、内部控制责任声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任;监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    2、内部控制制度建设情况
    公司成立了以董事长为组长的内部控制领导小组,成立了以总部各责任部门负责人为核心的内控规范实施小组。同时,聘请了专业中介机构作为内部控制体系建设的咨询顾问,提供内控实施及评价的指导。报告期内,公司审计专员办公室在董事会的领导下,组织公司职能部门围绕内控手册中涉及的相关业务操作规范要求、风险管理要求进行了全面的自我检查。
    3、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
    公司《内部控制自我评价报告》内容详见 2015 年 4 月 9 日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公告。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
    公司聘请中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2014 年财务报告内部控制的有效性进行了审计,并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
    本公司《2014 年度内部控制审计报告》详见公司 2015 年 4 月 9 日在上海证券交易所http://www.sse.com.cn 披露的公告。是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
    公司已经制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,对年报信息披露差错责任追究做
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                                   2014 年年度报告了具体规定,明确了对年报信息披露差错责任人的问责措施。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况。
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                                                    2014 年年度报告
                                             第十一节 财务报告一、审计报告中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)地 址 : 北 京 西 直 门 外 大 街 110 号 中 糖 大 厦 11 层电 话 : ( 86-10) 68360123传 真 : ( 86-10) 68360123-3000邮 编 : 100044
                                                  审 计 报 告
                                                                          勤信审字【2015】第 1492 号河南豫光金铅股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的河南豫光金铅股份有限公司(以下简称“豫光股份”)财务报表,包括 2014年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2014 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是豫光股份管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,豫光股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了豫光股份 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。
    中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)                                   中国注册会计师:刘汉军
    二〇一五年四月八日                                                     中国注册会计师:陈海燕
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                                     2014 年年度报告二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2014 年 12 月 31 日编制单位: 河南豫光金铅股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额流动资产:
    货币资金                            七-1          1,076,941,898.64       1,060,672,363.23
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期      七-2             16,498,961.37          15,204,065.60损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                            七-3              31,401,995.92         35,145,076.71
    应收账款                            七-4              88,694,947.54         29,899,650.13
    预付款项                            七-5             423,997,612.06      1,019,857,563.72
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                          七-6             164,297,513.12        173,398,262.89
    买入返售金融资产
    存货                                七-7          3,890,293,566.44       3,282,670,395.68
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                        七-8            363,761,408.08         126,664,006.34
    流动资产合计                                    6,055,887,903.17       5,743,511,384.30非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                    七-9             13,566,981.23          26,643,774.11
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                       七-10             69,499,850.00          50,719,891.91
    投资性房地产                       七-11             16,235,760.39          16,849,051.34
    固定资产                           七-12          2,233,140,251.78         908,046,926.51
    在建工程                           七-13             99,945,617.42         969,787,064.64
    工程物资                           七-14              2,314,776.63             265,318.43
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                           七-15             221,949,625.00        227,514,376.73
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                     七-16             59,351,800.69          83,730,591.67
    其他非流动资产                     七-17                                    33,689,420.00
    非流动资产合计                                  2,716,004,663.14       2,317,246,415.34
                                         45 / 136
                                   2014 年年度报告
       资产总计                                   8,771,892,566.31    8,060,757,799.64流动负债:
    短期借款                         七-18          2,953,562,361.34    2,745,986,912.07
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期   七-19          1,716,240,000.00    1,752,876,324.63损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         七-20              20,000,000.00
    应付账款                         七-21             794,539,762.27     672,878,186.12
    预收款项                         七-22              88,479,125.68      63,949,287.06
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     七-23             56,748,571.45      56,761,629.76
    应交税费                         七-24             31,561,831.76       5,394,944.54
    应付利息                         七-25              8,455,090.65       6,142,034.30
    应付股利
    其他应付款                       七-26             91,602,466.38      62,512,284.01
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债           七-27             557,515,420.06     22,500,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                  6,318,704,629.59    5,389,001,602.49非流动负债:
    长期借款                         七-28             916,800,250.00   1,124,091,965.91
    应付债券
    其中:优先股
         永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                         七-29             91,715,316.48      74,875,675.05
    递延所得税负债                   七-16             10,176,122.50      53,817,134.67
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                1,018,691,688.98    1,252,784,775.63
       负债合计                                   7,337,396,318.57    6,641,786,378.12所有者权益
    股本                             七-30             295,250,776.00     295,250,776.00
    其他权益工具
    其中:优先股
         永续债
    资本公积                         七-31             766,750,678.62     766,750,678.62
    减:库存股
                                       46 / 136
                                      2014 年年度报告
    其他综合收益                        七-32              -8,733,906.12         -5,770,272.21
    专项储备                            七-33                                     4,055,898.62
    盈余公积                            七-34             144,291,459.96        144,291,459.96
    一般风险准备
    未分配利润                          七-35            161,115,863.86         137,671,081.79
    归属于母公司所有者权益合计                         1,358,674,872.32       1,342,249,622.78
    少数股东权益                                          75,821,375.42          76,721,798.74
    所有者权益合计                                   1,434,496,247.74       1,418,971,421.52
      负债和所有者权益总计                           8,771,892,566.31       8,060,757,799.64法定代表人:杨安国主管会计工作负责人:赵乐中会计机构负责人:苗红强
                                    母公司资产负债表
                                    2014 年 12 月 31 日编制单位:河南豫光金铅股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                     附注             期末余额                期初余额流动资产:
    货币资金                                              991,175,664.17      1,000,025,921.72
    以公允价值计量且其变动计入当期                          9,576,111.40         15,204,065.60损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                               28,171,995.92         35,145,076.71
    应收账款                           十七-1             127,213,087.19        158,899,115.80
    预付款项                                              411,726,809.89      1,045,025,868.94
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                         十七-2            130,512,849.81         168,415,853.43
    存货                                               3,778,614,019.22       3,146,828,140.52
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         354,880,538.96         110,790,962.35
    流动资产合计                                     5,831,871,076.56       5,680,335,005.07非流动资产:
    可供出售金融资产                                      10,434,071.51          10,434,071.51
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                       十七-3            358,182,628.93         337,032,749.14
    投资性房地产                                          16,235,760.39          16,849,051.34
    固定资产                                           2,079,638,490.04         864,455,777.75
    在建工程                                              99,414,787.42         896,572,875.24
    工程物资                                               2,314,776.63             265,318.43
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                              192,040,297.71        196,962,336.75
    开发支出
                                          47 / 136
                                   2014 年年度报告
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                     59,171,188.49       83,521,598.91
    其他非流动资产                                                         33,689,420.00
    非流动资产合计                                2,817,432,001.12    2,439,783,199.07
       资产总计                                   8,649,303,077.68    8,120,118,204.14流动负债:
    短期借款                                        2,943,922,877.27    2,745,986,912.07
    以公允价值计量且其变动计入当期                  1,716,240,000.00    1,752,876,324.63损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                            20,000,000.00      10,000,000.00
    应付账款                                           772,788,122.99     778,889,421.75
    预收款项                                            93,594,426.66      60,017,499.37
    应付职工薪酬                                        55,388,646.96      55,580,030.72
    应交税费                                            22,116,018.52       2,775,535.49
    应付利息                                             8,455,090.65       6,142,034.30
    应付股利
    其他应付款                                         90,765,654.42      47,793,515.88
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                             557,515,420.06     22,500,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                  6,280,786,257.53    5,482,561,274.21非流动负债:
    长期借款                                           916,800,250.00   1,124,091,965.91
    应付债券
    其中:优先股
         永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债                                     10,176,122.50       53,817,134.67
    其他非流动负债                                     91,715,316.48       74,875,675.05
    非流动负债合计                                1,018,691,688.98    1,252,784,775.63
       负债合计                                   7,299,477,946.51    6,735,346,049.84所有者权益:
    股本                                               295,250,776.00     295,250,776.00
    其他权益工具
    其中:优先股
         永续债
    资本公积                                           766,750,678.62     766,750,678.62
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备                                                                4,055,898.62
    盈余公积                                           144,291,459.96     144,291,459.96
    未分配利润                                         143,532,216.59     174,423,341.10
                                       48 / 136
                                    2014 年年度报告
    所有者权益合计                                   1,349,825,131.17     1,384,772,154.30
      负债和所有者权益总计                           8,649,303,077.68     8,120,118,204.14法定代表人:杨安国主管会计工作负责人:赵乐中会计机构负责人:苗红强
                                     合并利润表
                                   2014 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                        附注          本期发生额         上期发生额
    一、营业总收入                                         8,879,174,823.61 11,291,254,031.35
    其中:营业收入                             七-36       8,879,174,823.61 11,291,254,031.35
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                         9,130,258,451.01   11,989,183,004.30
    其中:营业成本                             七-36       8,502,505,516.90   11,205,774,395.18
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       营业税金及附加                      七-37          25,443,914.88       18,479,534.90
       销售费用                            七-38          17,064,715.73        8,658,252.50
       管理费用                            七-39          81,719,498.97       92,633,073.07
       财务费用                            七-40         276,032,448.51      179,747,611.18
       资产减值损失                        七-41         227,492,356.02      483,890,137.47
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号     七-42         -37,717,814.06       -1,712,150.53填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)      七-43          94,466,600.79      127,301,314.07
       其中:对联营企业和合营企业的投资                    6,103,649.78        2,619,875.34收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -194,334,840.67     -572,339,809.41
    加:营业外收入                           七-44         216,788,912.33       97,162,478.46
       其中:非流动资产处置利得
    减:营业外支出                           七-45           2,615,635.03        4,168,289.03
       其中:非流动资产处置损失                              293,954.84          380,603.88
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    19,838,436.63     -479,345,619.98
    减:所得税费用                           七-46          -7,205,922.12       13,540,515.10
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        27,044,358.75     -492,886,135.08
    归属于母公司所有者的净利润                              23,444,782.07     -498,659,468.28
    少数股东损益                                             3,599,576.68        5,773,333.20
    六、其他综合收益的税后净额                 七-47          -2,963,633.91       -8,895,164.24
    归属母公司所有者的其他综合收益的税                      -2,963,633.91       -8,895,164.24
                                          49 / 136
                                     2014 年年度报告后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合                   -2,963,633.91      -8,895,164.24收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额                             -2,963,633.91      -8,895,164.24
       6.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
    七、综合收益总额                                          24,080,724.84    -501,781,299.32
    归属于母公司所有者的综合收益总额                        20,481,148.16    -507,554,632.52
    归属于少数股东的综合收益总额                             3,599,576.68       5,773,333.20八、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                        0.08            -1.6900
    (二)稀释每股收益(元/股)                                        0.08            -1.6900本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。法定代表人:杨安国主管会计工作负责人:赵乐中会计机构负责人:苗红强
                                     母公司利润表
                                    2014 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                 项目                       附注          本期发生额         上期发生额
    一、营业收入                              十七-4       9,891,777,060.35 12,515,588,510.63
    减:营业成本                            十七-4       9,558,573,081.64 12,465,461,735.93
       营业税金及附加                                     23,880,002.28      17,891,716.17
       销售费用                                           11,888,281.86        6,223,310.48
       管理费用                                           73,122,606.44      84,662,094.32
       财务费用                                          274,868,144.70    176,177,530.70
       资产减值损失                                      212,526,920.93    471,009,648.25
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号                   -44,670,419.05      -1,712,150.53填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)     十七-5          62,944,089.11     145,060,557.89
       其中:对联营企业和合营企业的投资                    6,149,879.79       2,679,119.16收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -244,808,307.44    -562,489,117.86
                                          50 / 136
                                   2014 年年度报告
    加:营业外收入                                   196,187,000.53        88,004,439.90
        其中:非流动资产处置利得
    减:营业外支出                                     1,560,419.35         4,022,535.88
        其中:非流动资产处置损失                        293,954.84           380,603.88
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              -50,181,726.26      -478,507,213.84
    减:所得税费用                                 -19,290,601.75         3,433,348.15
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  -30,891,124.51      -481,940,561.99五、其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
    六、综合收益总额                                    -30,891,124.51      -481,940,561.99七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:杨安国主管会计工作负责人:赵乐中会计机构负责人:苗红强
                                   合并现金流量表
                                   2014 年 1—12 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                  附注             本期发生额           上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                    11,508,153,007.16   12,610,013,299.77
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
                                       51 / 136
                                    2014 年年度报告
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金      七-48             189,477,476.50       75,540,268.79
    经营活动现金流入小计                          11,697,630,483.66   12,685,553,568.56
    购买商品、接受劳务支付的现金                     11,119,974,617.06   13,365,429,366.03
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                      166,935,114.05      140,364,081.53
    支付的各项税费                                      256,861,443.18      108,197,023.57
    支付其他与经营活动有关的现金      七-48              66,155,523.75       79,602,189.68
    经营活动现金流出小计                          11,609,926,698.04   13,693,592,660.81
       经营活动产生的现金流量净额                      87,703,785.62   -1,008,039,092.25二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                  787,121,019.00      606,594,547.61
    取得投资收益收到的现金                                3,225,000.00        2,040,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长                          234,136.00期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金      七-48               6,528,260.27       19,216,780.80
    投资活动现金流入小计                             797,108,415.27      627,851,328.41
    购建固定资产、无形资产和其他长                      371,021,760.56      689,615,865.89期资产支付的现金
    投资支付的现金                                      748,766,215.15      883,755,949.77
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金      七-48                                   4,136,229.85
    投资活动现金流出小计                           1,119,787,975.71    1,577,508,045.51
       投资活动产生的现金流量净额                    -322,679,560.44     -949,656,717.10三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                       29,243,440.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                4,797,736,574.55    3,482,623,276.56
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金      七-48           1,764,688,918.00    2,071,878,221.00
    筹资活动现金流入小计                           6,562,425,492.55    5,583,744,937.56
    偿还债务支付的现金                                4,424,385,257.90    2,776,525,844.29
    分配股利、利润或偿付利息支付的                      269,727,014.45      237,974,752.38现金
    其中:子公司支付给少数股东的股                                           11,800,000.00利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金      七-48           1,768,264,204.60      877,638,079.00
                                        52 / 136
                                    2014 年年度报告
    筹资活动现金流出小计                           6,462,376,476.95        3,892,138,675.67
      筹资活动产生的现金流量净额                     100,049,015.60        1,691,606,261.89
    四、汇率变动对现金及现金等价物的                      -4,972,103.43            1,636,901.55影响
    五、现金及现金等价物净增加额                        -139,898,862.65         -264,452,645.91
    加:期初现金及现金等价物余额                       540,626,008.86          805,078,654.77
    六、期末现金及现金等价物余额                         400,727,146.21          540,626,008.86法定代表人:杨安国主管会计工作负责人:赵乐中会计机构负责人:苗红强
                                   母公司现金流量表
                                   2014 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额             上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                     12,516,712,846.33      13,654,100,344.16
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                        181,982,262.39          70,234,062.27
    经营活动现金流入小计                           12,698,695,108.72      13,724,334,406.43
    购买商品、接受劳务支付的现金                     12,218,223,338.87      14,390,021,806.34
    支付给职工以及为职工支付的现金                      154,619,796.26         132,414,013.69
    支付的各项税费                                      235,329,938.94          94,054,423.30
    支付其他与经营活动有关的现金                         53,797,639.83          67,107,627.47
    经营活动现金流出小计                           12,661,970,713.90      14,683,597,870.80
    经营活动产生的现金流量净额                           36,724,394.82        -959,263,464.37二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                   601,557,750.96        606,594,547.61
    取得投资收益收到的现金                                 3,225,000.00         19,740,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长                           234,136.00期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               605,016,886.96        626,334,547.61
    购建固定资产、无形资产和其他长                       337,690,300.00        600,917,279.52期资产支付的现金
    投资支付的现金                                       563,770,047.09      1,013,078,109.77
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               901,460,347.09      1,613,995,389.29
      投资活动产生的现金流量净额                      -296,443,460.13       -987,660,841.68三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                4,788,097,090.48       3,493,593,276.56
    收到其他与筹资活动有关的现金                      1,764,688,918.00       2,060,908,221.00
    筹资活动现金流入小计                            6,552,786,008.48       5,554,501,497.56
                                        53 / 136
                                    2014 年年度报告
    偿还债务支付的现金                               4,424,385,257.90     2,774,460,940.16
    分配股利、利润或偿付利息支付的                     268,399,831.87       226,174,752.38现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                     1,763,764,204.60       877,638,079.00
    筹资活动现金流出小计                          6,456,549,294.37     3,878,273,771.54
       筹资活动产生的现金流量净额                     96,236,714.11     1,676,227,726.02
    四、汇率变动对现金及现金等价物的                      -4,729,523.61         1,900,383.88影响
    五、现金及现金等价物净增加额                          -168,211,874.81   -268,796,196.15
    加:期初现金及现金等价物余额                         483,172,786.55    751,968,982.70
    六、期末现金及现金等价物余额                           314,960,911.74    483,172,786.55法定代表人:杨安国主管会计工作负责人:赵乐中会计机构负责人:苗红强
                                        54 / 136
                                                                               2014 年年度报告
                                                                          合并所有者权益变动表
                                                                            2014 年 1—12 月
                                                                                                                                            单位:元   币种:人民币
                                                                                                            本期
                                                                               归属于母公司所有者权益
                                        其他权                                                                           一
       项目                                                         减
                                        益工具                                                                           般                    少数股东权益    所有者权益合计
                                                                    :
                                                                                                                         风
                           股本         优 永        资本公积       库 其他综合收益      专项储备         盈余公积             未分配利润
                                              其                                                                         险
                                        先 续                       存
                                              他                                                                         准
                                        股 债                       股
                                                                                                                         备
    一、上年期末余额       295,250,776.00              766,750,678.62      -5,770,272.21    4,055,898.62    144,291,459.96        137,671,081.79   76,721,798.74   1,418,971,421.52加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
    二、本年期初余额       295,250,776.00              766,750,678.62      -5,770,272.21    4,055,898.62    144,291,459.96        137,671,081.79   76,721,798.74   1,418,971,421.52
    三、本期增减变动金额                                                   -2,963,633.91   -4,055,898.62                           23,444,782.07     -900,423.32      15,524,826.22(减少以“-”号填列)
    (一)综合收益总额                                                     -2,963,633.91                                           23,444,782.07    3,599,576.68        24,080,724.84
    (二)所有者投入和减                                                                                                                           -4,500,000.00        -4,500,000.00少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
    4.其他                                                                                                                                        -4,500,000.00        -4,500,000.00(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备
                                                                                   55 / 136
                                                                                2014 年年度报告3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (五)专项储备                                                                          -4,055,898.62                                                                 -4,055,898.62
    1.本期提取                                                                             19,494,632.50                                                                 19,494,632.50
    2.本期使用                                                                             23,550,531.12                                                                 23,550,531.12(六)其他
    四、本期期末余额        295,250,776.00              766,750,678.62      -8,733,906.12                     144,291,459.96         161,115,863.86    75,821,375.42   1,434,496,247.74
                                                                                                              上期
                                                                                 归属于母公司所有者权益
                                         其他权                                                                             一
                                                                     减
       项目                              益工具                                                                             般
                                                                     :                                                                            少数股东权益    所有者权益合计
                                                                                                                            风
                            股本         优 永        资本公积       库 其他综合收益       专项储备           盈余公积             未分配利润
                                               其                                                                           险
                                         先 续                       存
                                               他                                                                           准
                                         股 债                       股
                                                                                                                            备
    一、上年期末余额        295,250,776.00              766,750,678.62       3,124,892.03    16,725,170.38     144,291,459.96         651,093,088.87   53,505,025.54   1,930,741,091.40加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
    二、本年期初余额        295,250,776.00              766,750,678.62       3,124,892.03    16,725,170.38     144,291,459.96         651,093,088.87   53,505,025.54   1,930,741,091.40
    三、本期增减变动金额                                                    -8,895,164.24   -12,669,271.76                           -513,422,007.08   23,216,773.20    -511,769,669.88
                                                                                    56 / 136
                                                                    2014 年年度报告(减少以“-”号填列)
    (一)综合收益总额                                          -8,895,164.24                                      -498,659,468.28    5,773,333.20     -501,781,299.32
    (二)所有者投入和减                                                                                                             29,243,440.00       29,243,440.00少资本
    1.股东投入的普通股                                                                                                              29,243,440.00       29,243,440.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
    (三)利润分配                                                                                                  -14,762,538.80   -11,800,000.0      -26,562,538.80
                                                                                                                                             01.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)                                                                                           -14,762,538.80   -11,800,000.0      -26,562,538.80
    的分配                                                                                                                                       04.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (五)专项储备                                                               -12,669,271.76                                                         -12,669,271.76
    1.本期提取                                                                   19,623,324.51                                                          19,623,324.51
    2.本期使用                                                                   32,292,596.27                                                          32,292,596.27(六)其他
    四、本期期末余额        295,250,776.00     766,750,678.62   -5,770,272.21      4,055,898.62   144,291,459.96    137,671,081.79   76,721,798.74   1,418,971,421.52
        法定代表人:杨安国主管会计工作负责人:赵乐中会计机构负责人:苗红强
                                                                        57 / 136
                                                                                 2014 年年度报告
                                                                          母公司所有者权益变动表
                                                                              2014 年 1—12 月
                                                                                                                                             单位:元     币种:人民币
                                                                                                   本期
       项目                                   其他权益工具                           减:库     其他综合
                            股本                                      资本公积                              专项储备         盈余公积       未分配利润        所有者权益合计
                                         优先股   永续债     其他                    存股         收益
    一、上年期末余额        295,250,776.00                              766,750,678.62                         4,055,898.62    144,291,459.96   174,423,341.10   1,384,772,154.30加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年期初余额        295,250,776.00                              766,750,678.62                         4,055,898.62    144,291,459.96   174,423,341.10   1,384,772,154.30
    三、本期增减变动金                                                                                         -4,055,898.62                    -30,891,124.51     -34,947,023.13额(减少以“-”号填列)
    (一)综合收益总额                                                                                                                          -30,891,124.51     -30,891,124.51
    (二)所有者投入和                                                                                                     -减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)
                                                                                     58 / 136
                                                                                 2014 年年度报告2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (五)专项储备                                                                                           -4,055,898.62                                          -4,055,898.62
    1.本期提取                                                                                                19,494,632.50                                          19,494,632.50
    2.本期使用                                                                                                23,550,531.12                                          23,550,531.12(六)其他
    四、本期期末余额        295,250,776.00                              766,750,678.62                                          144,291,459.96    143,532,216.59   1,349,825,131.17
                                                                                                   上期
       项目                                   其他权益工具                           减:库     其他综合
                            股本                                      资本公积                               专项储备         盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                         优先股   永续债     其他                    存股         收益
    一、上年期末余额        295,250,776.00                              766,750,678.62                         16,725,170.38    144,291,459.96    671,126,441.89   1,894,144,526.85加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年期初余额        295,250,776.00                              766,750,678.62                          16,725,170.38   144,291,459.96    671,126,441.89   1,894,144,526.85
    三、本期增减变动金                                                                                         -12,669,271.76                    -496,703,100.79    -509,372,372.55额(减少以“-”号填列)
    (一)综合收益总额                                                                                                                           -481,940,561.99    -481,940,561.99(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
    (三)利润分配                                                                                                                                -14,762,538.80     -14,762,538.801.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)                                                                                                                         -14,762,538.80     -14,762,538.80
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                                                                     2014 年年度报告的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (五)专项储备                                                                       -12,669,271.76                                       -12,669,271.76
    1.本期提取                                                                             19,623,324.51                                        19,623,324.51
    2.本期使用                                                                             32,292,596.27                                        32,292,596.27(六)其他
    四、本期期末余额      295,250,776.00                     766,750,678.62                 4,055,898.62    144,291,459.96   174,423,341.10   1,384,772,154.30
        法定代表人:杨安国主管会计工作负责人:赵乐中会计机构负责人:苗红强
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                                        2014 年年度报告三、公司基本情况
    1.   公司概况
       河南豫光金铅股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)是经河南省人民政府豫股批字[1999]28 号文“关于设立河南豫光金铅股份有限公司的批复”批准,由河南豫光金铅集团有限责任公司(以下简称“豫光集团”)、中国黄金集团公司、济源市财务开发公司、河南省济源市金翔铅盐有限公司、天水荣昌工贸有限责任公司等五家公司共同发起组建,以发起方式设立。股份公司于二OOO 年元月六日在河南省工商行政管理局注册登记,企业法人营业执照注册号为:豫工商企410000100052634。经中国证监会 2002 年 6 月 25 日证监发行字[2002]69 号文批准,股份公司 4500万 A 股股票于 2002 年 7 月 15 日在上海证券交易所发行,2002 年 7 月 30 日在上海证券交易所挂牌上市,股票代码:600531。
       股份公司主要发起人豫光集团的前身济源综合冶炼厂始建于 1957 年,1978 年更名为河南省济源黄金冶炼厂,1997 年 4 月经河南省经济贸易委员会批准改制为豫光集团。
       2003 年 9 月 20 日,股份公司召开第一次临时股东大会,会议审议并通过以 2003 年 6 月 30日总股本 126,816,200 股为基数,以资本公积金每 10 股转增 8 股,转增后的总股本为 228,269,160股。
       2005 年 12 月 2 日,股份公司股权分置改革方案经河南省人民政府豫政文[2005]171 号、河南省人民政府国有资产监督管理委员会豫国资产权[2005]57 号批准,并经股份公司股权分置改革相关股东会议决议通过。该方案主要内容为:方案实施股份登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付 3.5 股对价股份,非流通股股东共支付对价 2835 万股,该股权分置方案于 2005 年 12 月 20 日正式实施完毕。方案实施后,股份公司总股本不变。2010 年12 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1763 号文核准,配股发行人民币普通股66,981,616 股,发行后公司股本为 295,250,776 股,注册资本为 295,250,776 元。
       公司注册名称:河南豫光金铅股份有限公司
       公司注册地址:河南省济源市荆梁南街 1 号
       公司注册资本:人民币贰亿玖仟伍佰贰拾伍万零柒佰柒拾陆元整
       公司法人代表:杨安国公司经营范围:有色金属冶炼及经营(国家有专项审批的除外),化工原料(不含化学危险品及易燃易爆品)的销售;贵金属冶炼(以上范围按国家有关规定);金银制品生产及销售。商品及技术的进出口业务(国家限定经营或者禁止经营的除外);从事境外期货套期保值业务;硫酸、氧【压缩的】、氮【压缩的】、氧【液化的】、氩【液化的】生产、销售(凭许可证经营)。废旧蓄电池、矿灯、铅、铜、废渣回收,含铅废物、有色金属冶炼废物及其他废物的经营,再生铅的销售。
    公司的主要产品为:电解铅、黄金、白银。
    2.   合并财务报表范围
       本期纳入合并财务报表范围的主体共 11 户,具体包括:
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                                          2014 年年度报告
    子公司全称                                子公司类型       持股比例(%) 表决权比例(%)
    豫光金铅(北京)科技有限公司                    全资子公司       100.00        100.00
    济源市豫金废旧有色金属回收有限公司            全资子公司       100.00        100.00
    江西源丰有色金属有限公司                      控股子公司        60.00          60.00
    豫光(澳大利亚)有限责任公司                    全资子公司       100.00        100.00
    豫光(香港)国际有限公司                        全资子公司       100.00        100.00
    河南豫光冶金机械制造有限公司                  全资子公司       100.00        100.00
    河南豫光合金有限公司                          全资子公司       100.00        100.00
    济源豫金靶材科技有限公司                      控股子公司        99.23          99.23
    济源豫光炉业科技开发有限公司                  全资子公司       100.00        100.00
    济源市恒鼎置业有限公司                        控股子公司        55.00          55.00
    上海豫光金铅国际贸易有限公司                  全资子公司       100.00        100.00
    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础
    1.   编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    2.   持续经营本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计
    1.   遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2.   会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    3.   营业周期本公司营业周期为 12 个月。
    4.   记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
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                                     2014 年年度报告
    5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1.同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法,区分一次交换交易实现的企业合并和多次交换交易分步实现的企业合并进行会计处理。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    (1)一次交换交易实现的同一控制下的企业合并
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并日,根据应享有被合并方净资产的份额在最终控制方合并财务报表中的账面价值,确定长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。在编合并报表时,被合并方采用的会计政策与本公司不一致的,在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认,合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
    (2)多次交换交易分步取得同一控制下的企业合并
    公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应当判断多次交易是否属于“一揽子交易”(详见 2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形)。属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照以下步骤进行会计处理:
    ①个别报表的会计处理
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并日,根据应享有被合并方净资产的份额在最终控制方合并财务报表中的账面价值,确定长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
    合并日之前持有的股权投资,采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
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                                    2014 年年度报告收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    (2)合并财务报表的会计处理
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方采用的会计政策与本公司不一致的,在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
    合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在合并日,合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    A、个别报表的会计处理
    按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
    购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
    B、合并财务报表的会计处理
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购
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                                    2014 年年度报告买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
    ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    6.   合并财务报表的编制方法
    1、 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)
    2、 合并财务报表的编制方法
    本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    3、少数股东权益和损益的列报
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    4、 当期增加子公司或业务
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                                       2014 年年度报告
       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       在报告期内,因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
       在报告期内,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       5、 当前处置子公司或业务
       ①一般处理方法
       在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
       ②分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
       A、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
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                                       2014 年年度报告
       处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
       这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
       一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
       一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       B、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       C、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法。在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
       6、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
       在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
       7、购买子公司少数股权
       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。合营安排分类及共同经营会计处理方法
       1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。
       2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:
       (1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
       (2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
       (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
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                                     2014 年年度报告
    (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
    3.当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注四(十四)所述方法进行核算。
    7.   现金及现金等价物的确定标准
    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8.   外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务折算
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
    2.外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
    9.   金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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                                    2014 年年度报告
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
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                                    2014 年年度报告分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
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                                     2014 年年度报告
    注:根据具体情况披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中,对于权益工具投资,明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据。10. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标准               应收账款单笔金额 1000 万元以上、其他应收款
                                               单笔金额 100 万元以上的款项。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减
                                               值测试;经单独进行减值测试未发生减值的(除
                                               应收期货保证金、会员资格费等无风险款项和
                                               应收本公司合并范围内关联公司款项不计提坏
                                               账准备外),参照信用风险组合以账龄分析法计
                                               提坏账准备。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
    关联方组合                                  按关联方划分组合
    账龄组合                                    除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏
                                            账准备的应收款项之外,其余应收款项按账龄
                                            划分组合按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                    计提方法
    关联方组合                                  单独进行减值测试
    账龄组合                                    账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                     5                               5其中:1 年以内分项,可添加行
    1 年以内(含 1 年,以下同)                             5                              5
    1-2 年                                                10                             10
    2-3 年                                                20                             20
    3 年以上                                              100                            100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
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                                      2014 年年度报告(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
    单项计提坏账准备的理由                      有确凿证据表明可收回性存在明显差异
    坏账准备的计提方法                          个别认定法结合账龄
    本公司将因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。11. 存货
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品
    在领用时采用一次摊销法。
    (2)包装物
    在领用时采用一次摊销法。12. 划分为持有待售资产
    公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
    1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售;
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                                    2014 年年度报告
    2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准;
    3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    4.该项转让将在一年内完成。
    被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债。
    终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分:
    1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
    2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
    3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    对于持有待售的固定资产,公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,按上述原则处理。13. 长期股权投资
    1. 投资成本的确定
    (1)同一控制下企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定,同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,应按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,应当冲减资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,应当计入债务性工具的初始确认金额。
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                                    2014 年年度报告
    在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的前提是合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的会计政策不同的,基于重要性原则,统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政策对被合并方净资产的账面价值进行调整的基础上,计算确定长期股权投资的初始投资成本。
    (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
    (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本,包括购买过程中支付的手续费等必要支出,但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目核算,不构成取得长期股权投资的成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的己宣告但尚未发放的现金股利或利润;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    2. 后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算,子公司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外;对具有共同控制的合营企业或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    (1)采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的,投资方根据应享有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,应当考虑长期股权投资是否发生减值。
    在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时,应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时,公司应当对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,应当计提减值准备。
    (2)按照权益法核算的长期股权投资,初始投资或追加投资时,按照初始投资成本或追加投资的投资成本,增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,不调整长期股权投资账面价值;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值,同时计入取得投资当期损益。
    持有投资期间,对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动,公司按照应享有的份额,增加或减少长期股权投资的账面价值,同时确认投资损益和其他综合收益;对于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价
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                                      2014 年年度报告值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值,同时确认资本公积(其他资本公积)。
    在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。
    3. 确定对被投资单位具有控制的依据
    控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
    在判断对被投资单位是否具有控制时,应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权。在个别报表中,投资方进行成本法核算时,仅考虑直接持有的股权份额。
    4. 确定对被投资单位具有重大影响的依据
    本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:
    (1)在被投资单位的董事会或类似全力机构中派有代表;
    (2)参与被投资单位财务和经营制定过程;
    (3)与被投资单位之间发生重要交易;
    (4)向被投资单位派出管理人员;
    (5)向被投资单位提供关键技术资料。
    在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时,综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后,如果认定投资方在被投资单位拥有共同控制或重大影响,在个别财务报表中,投资方进行权益法核算时,仅考虑直接持有的股权份额;在合并财务报表中,投资方进行权益法核算时,同时考虑直接持有和间接持有的份额。
    5. 长期股权投资的处置
    5.1 部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
    部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,个别报表上,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
    在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    5.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
    投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实
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                                    2014 年年度报告施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    6. 减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。14. 固定资产(1).确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。(2).折旧方法
      类别          折旧方法       折旧年限(年)         残值率(%)    年折旧率(%)
    房屋及建筑物    年限平均法        20-30               5                 4.75-3.17
    机器设备        年限平均法        10-15               5                 9.50-6.33
    电仪设备        年限平均法        5-12                5                 19.00-7.92
    运输设备        年限平均法        5-8                 5                 19.00-11.87(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。15. 在建工程
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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                                     2014 年年度报告
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。16. 借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2. 借款费用资本化期间
    (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    3. 借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。17. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
    (1)无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    (2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
                       项目                              摊销年限(年)
                   土地使用权                           取得日至剩余年限
                   非专利技术                                  10
                      软件                                     10
    (3)使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可
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                                    2014 年年度报告收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。(2). 内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。18. 长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象,如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象,应当进行减值测试,但是以下资产除外,即因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,对于这些资产,无论是否存在减值迹象,都应当至少于每年年度终了进行减值测试。长期资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额,将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较,以确定资产是否发生了减值,以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计,应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。19. 长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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                                      2014 年年度报告20. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬,是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本;其中,非货币性福利按照公允价值计量。(2)、离职后福利的会计处理方法
    离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承担的风险和义务情况,可以分为设定提存计划和设定受益计划。
    设定提存计划,是指企业向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,确认为负债,并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。(3)、辞退福利的会计处理方法
    辞退福利,是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。21. 预计负债
    1.   因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
    2.   公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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                                    2014 年年度报告22. 收入
    1.销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2.提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3.让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    本公司销售商品收入确认的具体原则为:公司已将货物发出,发票已经开具,收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可收回货款,成本能够可靠计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。23. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
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                                    2014 年年度报告24. 递延所得税资产/递延所得税负债
    1.   根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2.   确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3.   资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4.   公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。25. 租赁(1)、营租赁的会计处理方法
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。(2)、融资租赁的会计处理方法
    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。26. 其他重要的会计政策和会计估计
    重大会计判断和估计
    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
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                                      2014 年年度报告
    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
    (1)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (2)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (3)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。27. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
                                                                              备注(受重要影响
           会计政策变更的内容和原因                        审批程序           的报表项目名称
                                                                                  和金额)
    根据新修订的《长期股权投资准则》,将原成本法核       第五届十八次董事会
    算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影         会议于 2015 年 2 月 12
    响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算,其中:       日审议通过了《关于会
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的         计政策变更的议案》权益工具按照成本进行后续计量,其他权益工具按公允价值进行后续计量。
    根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表         第五届十八次董事会
    列报》,根据列报要求将递延收益单独列报;外币报       会议于 2015 年 2 月 12
    表折算差额列入其他综合收益。                         日审议通过了《关于会
                                                     计政策变更的议案》其他说明
    会计政策变更说明:
    财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则,本公司已按要求于 2014 年 7 月 1日执行新的该等企业会计准则,并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下:
    (1)长期股权投资
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                                                    2014 年年度报告
    本公司根据新修订的《长期股权投资准则》,将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算,其中:在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量,其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下:
                                                                                    2013 年 12 月 31 日
                                                       2013 年 1 月 1
                                         持股比                                                               归属于母
                被投资单位                             日归属于母公                         可供出售金
                                            例%                         长期股权投资                          公司股东
                                                        司股东权益                            融资产
                                                                                                                 权益
    北京安泰科信息开发有限公司              4.29                       -8,325,000.00      8,325,000.00
    河南豫光国际经济技术合作有限           10.00
                                                                        -2,109,071.51      2,109,071.51
    公司
    青海西豫有色金属有限公司               14.61                       -11,688,900.0      11,688,900.00
    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司            6.48
    合计                                                               -22,122,971.51     22,122,971.51
    (2)财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
            本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,根据列报要求将递延
    收益单独列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
                                      2013 年 1 月 1 日                                 2013 年 12 月 31 日
             项目
                                调整前                    调整后                调整前                     调整后
    递延收益                                          68,707,127.65                                   74,875,675.05
    其他非流动负债          68,707,127.65                                   74,875,675.05
    其他综合收益                                       3,124,892.03                                   -5,770,272.21
    外币报表折算差额        3,124,892.03                                    -5,770,272.21
    合计                    71,832,019.68             71,832,019.68         69,105,402.84             69,105,402.84(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用六、税项
    1.   主要税种及税率
            税种                             计税依据                                                     税率
    增值税                       销售货物、应税劳务收入和应税服务收入(营                          17%
                             改增适用应税劳务收入)
                                                        83 / 136
                                    2014 年年度报告
    营业税                 应纳税营业额                                  5%
    房产税                 从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的    1.2%、12%
                       1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴
    城市维护建设税         应缴流转税税额                                7%
    企业所得税             应缴流转税税额                                3%
    教育费附加             应缴流转税税额                                3%
    地方教育费附加         应缴流转税税额                                2%
    企业所得税             应纳税所得额                                  16.5%、25%、30%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
              纳税主体名称                                  所得税税率
    河南豫光金铅股份有限公司                                                            25%
    豫光金铅(北京)科技有限公司                                                          25%
    济源市豫金废旧有色金属回收有限公司                                                  25%
    江西源丰有色金属有限公司                                                            25%
    豫光(澳大利亚)有限责任公司                                                          30%
    豫光(香港)国际有限公司                                                         16.50%
    河南豫光冶金机械制造有限公司                                                        25%
    河南豫光合金有限公司                                                                25%
    济源豫金靶材科技有限公司                                                            25%
    济源豫光炉业科技开发有限公司                                                        25%
    济源市恒鼎置业有限公司                                                              25%
    上海豫光金铅国际贸易有限公司                                                        25%
    2.   税收优惠
    1、根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税〔2008〕156 号)规定,公司利用工业烟气进行脱硫生产的副产品硫酸(其浓度不低于 15%),对外销售实现的增值税实行即征即退 50%的优惠政策。
    2、 根据《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》(财税[2011]115 号)规定,公司利用废旧电池生产的铅金属,对外销售实现的增值税实行即征即退 50%的优惠政策。
    3、 根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕47号)规定,公司利用废旧电池生产的铅金属对外销售取得的收入,享受所得税优惠政策,在计算应纳税所得额时,减按 90%计入当年收入总额。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
                                                                单位:元 币种:人民币
                项目                   期末余额                     期初余额
    库存现金                                       124,893.05                   214,123.92
    银行存款                                  400,602,253.16                540,411,884.94
    其他货币资金                              676,214,752.43                520,046,354.37
    合计                                    1,076,941,898.64              1,060,672,363.23
    其中:存放在境外的款项总额                14,497,013.34                 3,906,318.18其他说明注:期末其他货币资金主要为票据保证金、信用证保证金和黄金租赁保证金。
                                        84 / 136
                                    2014 年年度报告2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                       期初余额交易性金融资产其中:债务工具投资
       权益工具投资
       衍生金融资产
       其他
    指定以公允价值计量且其变动                 16,498,961.37                    15,204,065.60计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资
       权益工具投资
       其他                                 16,498,961.37                    15,204,065.60
             合计                           16,498,961.37                    15,204,065.603、 应收票据(1). 应收票据分类列示
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                        期初余额
    银行承兑票据                                31,401,995.92                 35,145,076.71商业承兑票据
            合计                              31,401,995.92                  35,145,076.71(2). 期末公司已质押的应收票据
                                                                  单位:元   币种:人民币
                   项目                                     期末已质押金额
    银行承兑票据                                                                        0.00
    商业承兑票据                                                                        0.00
                   合计                                                              0.00(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目                  期末终止确认金额                期末未终止确认金额
    银行承兑票据                            25,429,932.20商业承兑票据
           合计                            25,429,932.20(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                               单位:元 币种:人民币
                   项目                                期末转应收账款金额商业承兑票据
                   合计其他说明期末无公司因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。
                                        85 / 136
                                                            2014 年年度报告
              4、 应收账款
              (1). 应收账款分类披露
                                                                                           单位:元     币种:人民币
                                      期末余额                                                   期初余额
                 账面余额                 坏账准备                              账面余额             坏账准备
    类别                                              计提     账面                                               计提       账面
               金额         比例(%)      金额        比例     价值            金额     比例(%)        金额       比例       价值
                                                     (%)                                                         (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    按信用风险 103,845,986.54 100.00 15,151,039.00 14.59 88,694,947.54 36,831,769.47 100.00          6,932,119.34 18.82 29,899,650.13特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    合计   103,845,986.54   /    15,151,039.00 /     88,694,947.54 36,831,769.47   /             6,932,119.34     /     29,899,650.13
              期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
              □适用 √不适用
              组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
              √适用□不适用
                                                                                            单位:元     币种:人民币
                                                                           期末余额
                       账龄
                                                应收账款                   坏账准备                   计提比例
              1 年以内
              其中:1 年以内分项
              1 年以内                           93,356,397.11                 4,667,819.86                        5.00
              1 年以内小计                       93,356,397.11                 4,667,819.86                        5.00
              1至2年                                  7,078.10                       707.81                       10.00
              2至3年                                      0.00                         0.00                       20.00
              3 年以上                           10,482,511.33                10,482,511.33                      100.00
              3至4年
              4至5年
              5 年以上
                      合计                      103,845,986.54                15,151,039.00                       14.59
              (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
              本期计提坏账准备金额 8,218,919.66 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
              (3). 本期实际核销的应收账款情况
                                                                                           单位:元      币种:人民币
                                项目                                                   核销金额
              实际核销的应收账款                                                                                   0.00
                                                                86 / 136
                                                               2014 年年度报告
                应收账款核销说明:
                本期无实际核销的应收账款。
                (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
                     截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 89,394,475.99 元,占应收账款
                期末余额合计数的比例为 86.08%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 10,339,189.63 元。
                5、 预付款项
                (1). 预付款项按账龄列示
                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                   期末余额                                          期初余额
                     账龄
                                         金额                  比例(%)                    金额                比例(%)
                1 年以内           418,237,878.72                         98.64 1,002,773,492.66                             98.32
                1至2年                   370,576.80                        0.09          5,180,461.30                        0.51
                2至3年                     50,450.00                       0.01          5,471,614.61                        0.54
                3 年以上              5,338,706.54                         1.26          6,431,995.15                        0.63
                     合计          423,997,612.06                        100.00 1,019,857,563.72                         100.00
                账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
                期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
                (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
                截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 242,635,251.86 元,占预付款项期
                末余额合计数的比例为 57.23%。
                其他说明
                本期预付款项较上期减少 595,859,951.66 元,减少比例 58.43%,主要为本期预付材料款较少所致。
                6、 其他应收款
                (1). 其他应收款分类披露
                                                                                                 单位:元       币种:人民币
                                 期末余额                                                              期初余额
              账面余额               坏账准备                                      账面余额                坏账准备
    类别                                                         账面                                                    计提           账面
                         比例                   计提比                                        比例
             金额                 金额                        价值                金额                   金额         比例           价值
                         (%)                    例(%)                                         (%)
                                                                                                                      (%)
    单项金   140,756,660.85 72.74            0.00            140,756,660.85 159,701,441.43 79.43                                  159,701,441.43额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                     87 / 136
                                                              2014 年年度报告
    按信用    52,743,636.98 27.26 29,202,784.71      55.37    23,540,852.27       41,346,771.34 20.57 27,649,949.88 66.87       13,696,821.46风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    合计   193,500,297.83    /     29,202,784.71    /      164,297,513.12 201,048,212.77           /   27,649,949.88   /     173,398,262.89
                 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
                 √适用 □不适用
                                                                                                     单位:元   币种:人民币
                                                                               期末余额
                   其他应收款
                                          其他应收款            坏账准备                计提比例                计提理由
                   (按单位)
                 期货保证金             139,656,660.85                                                     根据其性质公司
                                                                                                           对其未计提坏账
                                                                                                           准备
                 上海黄金交易所           1,100,000.00                                                       根据其性质公
                 会员资格费                                                                                司对其未计提坏
                                                                                                           账准备
                          合计          140,756,660.85                                       /                     /
                 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                 √适用□不适用
                                                                                                     单位:元   币种:人民币
                                                                                  期末余额
                               账龄                   其他应收款                  坏账准备                   计提比例
                 1 年以内
                 其中:1 年以内分项
                 1 年以内                                17,702,348.07                 885,117.41                         5.00
                 1 年以内小计                  17,702,348.07           885,117.41                                          5.00
                 1至2年                         2,266,386.10           226,638.61                                         10.00
                 2至3年                         5,854,842.65         1,170,968.53                                         20.00
                 3 年以上                      26,920,060.16        26,920,060.16                                        100.00
                 3至4年
                 4至5年
                 5 年以上
                           合计                52,743,636.98        29,202,784.71                                         55.37
                 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
                 □适用√不适用
                                                                   88 / 136
                                                  2014 年年度报告
           组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
           □适用 √不适用
           (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
           本期计提坏账准备金额 1,552,834.83 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
           (3). 其他应收款按款项性质分类情况
                     款项性质                     期末账面余额                      期初账面余额
           押金及保证金                                 139,874,260.85                    162,902,943.39
           借款及往来款                                  23,340,132.13                      7,202,710.13
           备用金                                         9,518,884.90                      6,592,642.21
           其他                                          20,767,019.95                     24,349,917.04
                       合计                             193,500,297.83                    201,048,212.77
           (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
                                                                                单位:元    币种:人民币
                                                                       占其他应收款期
                                                                                            坏账准备
               单位名称    款项的性质      期末余额          账龄      末余额合计数的
                                                                                            期末余额
                                                                           比例(%)
           期货保证金      保证金       139,656,660.85 1 年以内                   72.17
           济源市玉川集    往来款        11,397,107.60 1年以内                    5.89      569,855.38
           聚区财政所
           个旧有色金属    材料款         5,126,624.97 3 年以上                    2.65     5,126,624.97
           交易有限公司
           衡阳市龙腾科    材料款         4,174,093.95 3 年以上                    2.16     4,174,093.95
           贸有限责任公
           司
           幸福选场        材料款         2,483,711.53 3 年以上                     1.28    2,483,711.53
               合计            /        162,838,198.90       /                     84.15   12,354,285.83
           7、 存货
           (1). 存货分类
                                                                       单位:元 币种:人民币
                          期末余额                                         期初余额
    项目
           账面余额       跌价准备        账面价值         账面余额        跌价准备       账面价值
    原材料 1,766,166,657.68 4,717,669.24 1,761,448,988.44 1,650,142,403.23                1,650,142,403.23在产品 1,591,080,174.30 18,493,895.92 1,572,586,278.38 1,085,688,205.99 4,408,132.55 1,081,280,073.44
    库存商   576,837,611.25 20,579,311.63   556,258,299.62   567,722,473.33 16,474,554.32   551,247,919.01品
    合计 3,934,084,443.23 43,790,876.79 3,890,293,566.44 3,303,553,082.55 20,882,686.87 3,282,670,395.68
           (2). 存货跌价准备
                                                                                单位:元    币种:人民币
                                           本期增加金额               本期减少金额
        项目          期初余额                                                                期末余额
                                           计提         其他        转回或转销     其他
    原材料                              4,717,669.24                                        4,717,669.24
    在产品           4,408,132.55      18,493,895.92               4,408,132.55            18,493,895.92
                                                      89 / 136
                                                        2014 年年度报告
    库存商品          16,474,554.32       181,669,851.95                   177,565,094.64                20,579,311.63
      合计            20,882,686.87       204,881,417.11                   181,973,227.19                43,790,876.79
            8、 其他流动资产
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                       项目                                    期末余额                           期初余额
         预缴及待抵扣税款                                        325,782,174.42                     126,664,006.34
         理财产品                                                  25,400,000.00
         待摊利息及黄金租赁费                                      12,579,233.66
                       合计                                      363,761,408.08                        126,664,006.34
           其他说明
                注:其他流动资产增加 237,097,401.74 元主要是本期待抵扣税款增加及理财产品增加所致。
            9、 可供出售金融资产
            (1).   可供出售金融资产情况
                                                                                         单位:元       币种:人民币
                                     期末余额                                          期初余额
    项目
                   账面余额          减值准备        账面价值            账面余额      减值准备           账面价值可供出售债务工具:
    可供出售权    78,881,088.18 65,314,106.95 13,566,981.23 79,118,696.64 52,474,922.53 26,643,774.11益工具:
    按公允    31,601,513.86 28,468,604.14 3,132,909.72 31,839,122.32 27,318,319.72 4,520,802.60价值计量的
    按成本    47,279,574.32 36,845,502.81 10,434,071.51 47,279,574.32 25,156,602.81 22,122,971.51计量的
    合计      78,881,088.18 65,314,106.95 13,566,981.23 79,118,696.64 52,474,922.53 26,643,774.11
            (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                            单位:元    币种:人民币
                                               可供出售权益      可供出售债务
             可供出售金融资产分类                                                                           合计
                                                   工具              工具
            权益工具的成本/债务工具
                                            31,601,513.86                                              31,601,513.86
            的摊余成本
            公允价值                            3,132,909.72                                            3,132,909.72
            累计计入其他综合收益的
                                                       0.00                                                        0.00
            公允价值变动金额
            已计提减值金额                  28,468,604.14                                              28,468,604.14
            (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
                         账面余额                                           减值准备
                                                                                                            在被投
    被投资                     本   本                                                     本                   资单位    本期现金
    单位                       期   期                                         本期        期                   持股比      红利
               期初                     期末            期初                                   期末         例(%)
                           增   减                                         增加        减
                           加   少                                                     少
                                                              90 / 136
                                                              2014 年年度报告
    河南豫光国     2,109,071.51           2,109,071.51                                                                10.00
    际经济合作
    有限公司
    北京安泰科     8,325,000.00           8,325,000.00                                                                 4.29    225,000.00
    信息开发有
    限公司
    青海西豫有    11,688,900.00          11,688,900.00                        11,688,900.00      11,688,900.00        14.61
    色金属有限
    公司
    乌拉特后旗    25,156,602.81          25,156,602.81     25,156,602.81                         25,156,602.81         6.48
    瑞峰铅冶炼
    有限公司
      合计       47,279,574.32          47,279,574.32     25,156,602.81      11,688,900.00      36,845,502.81        /        225,000.00
                 10、 长期股权投资
                                                                                                单位:元        币种:人民币
                                                                   本期增减变动
                                                                                                                                       减
                                                                       其
                                                                                                                                       值
                                                                       他 其                    计
                                                                                                                                       准
                                                 减                    综 他                    提
                    期初                                                                                                     期末      备
    被投资单位                                       少   权益法下确认     合 权 宣告发放现金       减
                    余额           追加投资                                                              其他                余额      期
                                                 投     的投资损益     收 益 股利或利润         值
                                                                                                                                       末
                                                 资                    益 变                    准
                                                                                                                                       余
                                                                       调 动                    备
                                                                                                                                       额
                                                                       整一、合营企业小计二、联营企业
    SORBY HILLS     30,630,015.77                           -46,230.01                                   -2,323,691.69    28,260,094.07阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司
    济源市泰信      20,089,876.14    18,000,000.00        6,149,879.79               3,000,000.00                         41,239,755.93小额贷款有限公司
    小计            50,719,891.91    18,000,000.00        6,103,649.78               3,000,000.00        -2,323,691.69    69,499,850.00
    合计        50,719,891.91    18,000,000.00        6,103,649.78               3,000,000.00        -2,323,691.69    69,499,850.00
                 11、 投资性房地产
                 投资性房地产计量模式
                 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                 √适用 □不适用
                                                                                                 单位:元       币种:人民币
                             项目                  房屋、建筑物        土地使用权            在建工程               合计
                 一、账面原值
                     1.期初余额                   19,367,081.12                                             19,367,081.12
                     2.本期增加金额
                     (1)外购
                     (2)存货\固定资产\在
                 建工程转入
                     (3)企业合并增加
                     3.本期减少金额
                                                                  91 / 136
                                           2014 年年度报告
          (1)处置
          (2)其他转出
           4.期末余额            19,367,081.12                                 19,367,081.12
      二、累计折旧和累计摊销
           1.期初余额             2,518,029.78                                  2,518,029.78
           2.本期增加金额           613,290.95                                    613,290.95
          (1)计提或摊销           613,290.95                                    613,290.95
           3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转出
           4.期末余额             3,131,320.73                                  3,131,320.73
      三、减值准备
           1.期初余额
           2.本期增加金额
          (1)计提
           3、本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他转出
           4.期末余额
      四、账面价值
          1.期末账面价值         16,235,760.39                                 16,235,760.39
          2.期初账面价值         16,849,051.34                                 16,849,051.34
      12、 固定资产
      (1). 固定资产情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
      项目        房屋及建筑物     机器设备        电仪设备      运输工具          合计一、账面原值:
    1.期初余额 493,710,358.40 712,099,821.96 185,915,187.76 9,791,565.15 1,401,516,933.27
    2.本期增加
                 497,192,639.93 735,833,641.05 172,510,924.13     283,853.28 1,405,821,058.39金额
       (1)购置 40,149,766.93     6,744,119.16 5,988,481.49      283,853.28    53,166,220.86
       (2)在建                                                         -
                 457,042,873.00 729,089,521.89 166,522,442.64                1,352,654,837.53工程转入
       (3)企业合并增加
      3.本期减              -                                            -
                                       22,181.76 3,438,476.50                    3,460,658.26少金额
       (1)处置            -                                            -
                                       22,181.76 3,438,476.50                    3,460,658.26或报废
    4.期末余额 990,902,998.33 1,447,911,281.25 354,987,635.39 10,075,418.43 2,803,877,333.40二、累计折旧
    1.期初余额 91,511,658.49 280,260,532.85 109,501,952.06 5,155,326.22 486,429,469.62
    2.本期增加
                  17,943,480.59   46,824,567.38 14,607,032.69     875,364.29    80,250,444.95金额
       (1)计提 17,943,480.59    46,824,567.38 14,607,032.69     875,364.29    80,250,444.95
    3.本期减少             -                                            -
                                       14,155.21 2,959,947.29                    2,974,102.50金额
                                               92 / 136
                                                   2014 年年度报告
         (1)处置              -                                                    -
                                           14,155.21      2,959,947.29                       2,974,102.50或报废
    4.期末余额 109,455,139.08 327,070,945.02 121,149,037.46 6,030,690.51 563,705,812.07三、减值准备
    1.期初余额    5,537,906.00     1,012,348.52     456,532.62    33,750.00     7,040,537.14
    2.本期增加金额
       (1)计提
    3.本期减少             -                -                           -
                                                       9,267.59                      9,267.59金额
       (1)处置            -                -                           -
                                                       9,267.59                      9,267.59或报废
    4.期末余额    5,537,906.00     1,012,348.52     447,265.03    33,750.00     7,031,269.55四、账面价值
    1.期末账面
                 875,909,953.25 1,119,827,987.71 233,391,332.90 4,010,977.92 2,233,140,251.78价值
    2.期初账面
                 396,660,793.91 430,826,940.59 75,956,703.08 4,602,488.93 908,046,926.51价值
         (2). 暂时闲置的固定资产情况
                                                                                 单位:元    币种:人民币
              项目         账面原值       累计折旧          减值准备       账面价值            备注
          机器设备       1,736,345.43   1,235,450.95        20,019.77      480,874.71
          电仪设备       1,842,639.66   1,750,507.68                        92,131.98
         (3). 未办妥产权证书的固定资产情况
                      项目                           账面价值                   未办妥产权证书的原因
         房屋建筑物                                      395,499,407.67     尚未决算
         合         计                                   395,499,407.67
         13、 在建工程
         (1). 在建工程情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                              期初余额
           项目                           减值准                               减值准
                             账面余额                账面价值      账面余额              账面价值
                                            备                                   备
    冶炼渣处理技术改   7,266,694.73                   7,266,694.73 687,401,715.50        687,401,715.50造工程
    铅冶炼渣综合回收                                                    12,004,577.52          12,004,577.52有价金属及环保治理工程
    8 万吨熔池熔炼直接                                                  32,331,041.59          32,331,041.59炼铅环保治理余热发电项目
                                                       93 / 136
                                                         2014 年年度报告
           河南豫光金铅股份      3,429,800.00            3,429,800.00       2,535,555.00                 2,535,555.00
           有限公司铁路专用
           线
           10000 空分氧气站项                                              45,485,280.32                45,485,280.32
           目
           含锌废渣湿法回收                                                48,807,908.14                48,807,908.14
           有价金属及环保治
           理项目
           年 18 万吨废旧蓄电                                              72,811,359.40                72,811,359.40
           池综合回收利用工
           程
           能源管理中心项目     28,747,572.63           28,747,572.63      19,234,392.52                19,234,392.52
           再生铅资源循环利      1,556,639.00            1,556,639.00
           用及高效清洁生产
           技改工程
           其他工程             58,944,911.06           58,944,911.06 49,175,234.65                   49,175,234.65
                   合计         99,945,617.42           99,945,617.42 969,787,064.64                 969,787,064.64
                (2). 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                             单位:元    币种:人民币
                                                                   本
                                                                   期
                                                                                                                       本期
                                                                   其              工程累     工
                                                                                                            其中:本期 利息
    项目名                        期初                    本期转入固定 他   期末       计投入     程 利息资本化                 资金
             预算数                      本期增加金额                                                       利息资本化 资本
    称                          余额                      资产金额   减   余额       占预算     进 累计金额                   来源
                                                                                                                金额   化率
                                                                   少              比例(%)    度
                                                                                                                       (%)
                                                                   金
                                                                   额
    冶炼渣     654,630,000.   687,401,715.50 365,945,168. 1,046,080,18    7,266,69      160.91 95% 55,873,808 31,785,502 6.87 贷款、
    处理技               00                            03         8.80        4.73                        .81        .01 75 自筹术改造工程
    铅冶炼     154,000,300.   12,004,577.52   500,543.53   12,505,121.0            -     47.84 100                             自筹
    渣综合               00                                           5                        %回收有价金属及环保治理工程
    8 万吨熔   37,400,000.0   32,331,041.59 1,135,933.85   33,466,975.4            -     89.48 100                             自筹
    池熔炼                0                                           4                        %直接炼铅环保治理余热发电项目
    河南豫     109,227,600.    2,535,555.00   894,245.00                    3,429,80      3.14                                 自筹
    光金铅               00                                                     0.00股份有限公司铁路专用线
                                                             94 / 136
                                                          2014 年年度报告
    10000 空   69,610,000.0    45,485,280.32 7,370,917.68   52,856,198.0                  75.93 100                             自筹
    分氧气                0                                            0                        %
    站项目                                                                         -
    含锌废     171,760,000.    48,807,908.14 44,297,898.4   93,105,806.6                  54.21 90%                             自筹
    渣湿法               00                             7              1回收有价金属及环保治理项目
    年 18 万   67,115,200.0    72,811,359.40 40,058,296.1   112,869,655.                 168.17 100                             自筹
    吨废旧                0                             6             56                        %蓄电池综合回收利用工程
    能源管     50,729,000.0    19,234,392.52 9,513,180.11                    28,747,5     56.67 80%                             自筹
    理中心                0                                                     72.63项目
    再生铅                                   1,556,639.00                    1,556,63                                           自筹
    资源循                                                                       9.00环利用及高效清洁生产技改工程
    其他工                     49,175,234.65 11,540,568.4   1,770,892.07     58,944,9
    程                                                  8                       11.06
           1,314,472,10   969,787,064.64 482,813,390.   1,352,654,83     99,945,6     /     /     55,873,808 31,785,502 /    /合计
                   0.00                            31           7.53        17.42                        .81        .01
                注:(1)截至 2014 年 12 月 31 日,在建工程未出现减值迹象,故未计提在建工程减值准备。
                  (2) 在建工程期末较期初减少 869,841,447.22 元,减少比例 89.69%,主要原因是本期冶炼渣处
                理技术改造工程、含锌废渣湿法回收有价金属及环保治理项目、年 18 万吨废旧蓄电池综合回收利
                用工程等项目完工转固所致。
                14、 工程物资
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                            项目                         期末余额                            期初余额
                专用材料                                         2,294,964.80                         263,758.60
                专用设备
                其他                                           19,811.83                      1,559.83
                          合计                              2,314,776.63                    265,318.43
                注:工程物资本期增加 2,049,458.20 元,增加比例 772.45%,主要是本期专用材料增加所致。
                15、 无形资产
                (1). 无形资产情况
                                                                                           单位:元     币种:人民币
                          项目              土地使用权          非专利技术         其他                    合计
                一、账面原值
                     1.期初余额            244,391,198.33         993,890.00          509,801.71      245,894,890.04
                                                              95 / 136
                                      2014 年年度报告
    2.本期增加金额              997.29                  -            -              997.29
       (1)购置                  997.29               0.00           0.00            997.29
                                  0.00
       (2)内部研发
       (3)企业合并                0.00增加
    3.本期减少金额                0.00
       (1)处置                    0.00
    4.期末余额           244,392,195.62       993,890.00       509,801.71     245,895,887.33二、累计摊销
    1.期初余额           17,352,636.57       993,890.00        33,986.74     18,380,513.31
    2.本期增加金额        5,514,768.84               0.00      50,980.18      5,565,749.02
       (1)计提          5,514,768.84               0.00      50,980.18      5,565,749.02
    3.本期减少金额                0.00                  -            -                 -
        (1)处置                   0.00               0.00           0.00               -
    4.期末余额           22,867,405.41       993,890.00        84,966.92     23,946,262.33三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
       (1)计提
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额四、账面价值
    1.期末账面价值      221,524,790.21                        424,834.79     221,949,625.00
    2.期初账面价值      227,038,561.76                        475,814.97     227,514,376.7316、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                              期初余额
         项目           可抵扣暂时性差    递延所得税        可抵扣暂时性差      递延所得税
                              异            资产                  异              资产
    资产减值准备
    内部交易未实现利润
    可抵扣亏损
    应收款项坏账准备         44,353,823.71    11,088,455.92      34,582,069.22     8,645,517.31
    存货跌价准备             43,790,876.79    10,947,719.19      20,882,686.87     5,220,671.72
    固定资产减值准备及折      2,671,369.34       667,842.34       4,812,240.94     1,203,060.24旧
    交易性金融资产公允价     40,877,886.18    10,219,471.55值变动
                                          96 / 136
                                     2014 年年度报告
    交易性金融负债公允价                                         167,166,617.13       41,791,654.28值变动
    权益法核算被投资单位    27,656,602.81       6,914,150.70         27,656,602.81     6,914,150.70损失
    亏损形成递延所得税资    49,726,134.53      12,431,533.63         49,726,134.53    12,431,533.63产
    递延收益                21,856,807.57       5,464,201.89         23,695,596.76     5,923,899.19
    抵销未实现内部销售利    -2,088,539.20        -522,134.80            258,384.12        64,596.03润
    其他                      8,562,241.10      2,140,560.27       6,142,034.30        1,535,508.57
         合计           237,407,202.83     59,351,800.69     334,922,366.68       83,730,591.67(2). 未经抵销的递延所得税负债
                                  期末余额                             期初余额
           项目
                        应纳税暂时性    递延所得税          应纳税暂时性差     递延所得税
                            差异            负债                  异              负债
    权益法核算被投资单位              -              -            3,604,898.68       901,224.67收益
    交易性金融负债公允价    40,704,490.00      10,176,122.50    211,663,640.00        52,915,910.00值变动
        合计            40,704,490.00      10,176,122.50    215,268,538.68        53,817,134.67(3). 未确认递延所得税资产明细
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目                          期末余额                          期初余额可抵扣暂时性差异
    可抵扣亏损                                   765,108,336.24                      657,628,704.24
           合计                              765,108,336.24                      657,628,704.24(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                      单位:元    币种:人民币
          年份            期末金额                    期初金额                    备注2015 年
    2016 年                       187,123.98                  187,123.98
    2017 年                    28,699,363.34               28,699,363.34
    2018 年                   628,742,216.92              628,742,216.92
    2019 年                   107,479,632.00
          合计            765,108,336.24              657,628,704.24                /17、 其他非流动资产
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                    期末余额                          期初余额
    预付房屋款                                                                       33,689,420.00
                 合计                                                            33,689,420.00其他说明:注:本期预付房屋款减少,主要为本期房屋已转固所致。
                                           97 / 136
                                     2014 年年度报告18、 短期借款(1). 短期借款分类
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目                         期末余额                     期初余额质押借款抵押借款
    保证借款                                1,960,040,259.46              1,842,259,768.83
    信用借款                                  740,522,101.88                668,727,143.24
    其他借款                                  253,000,000.00                235,000,000.00
            合计                        2,953,562,361.34              2,745,986,912.07短期借款分类的说明:
    注:本期保证借款中 1,686,860,321.53 元由河南济源钢铁(集团)有限公司提供提保;197,451,000.00 元由河南豫光金铅集团有限公司;66,089,453.86 元由河南济源钢铁(集团)有限公司和河南豫光金铅集团有限公司共同提供担保;子公司豫光(澳大利亚)有限责任公司9,639,484.07 元借款由本公司提供担保。19、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                     期初余额交易性金融负债其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他指定为以公允价值计量且其变动
                                                                           60,075,524.63计入当期损益的金融负债指定为以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债(黄金租             1,716,240,000.00             1,692,800,800.00赁)
             合计                          1,716,240,000.00             1,752,876,324.6320、 应付票据
                                                                 单位:元 币种:人民币
        种类                       期末余额                        期初余额商业承兑汇票
    银行承兑汇票                              20,000,000.00
        合计                              20,000,000.00
    本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。本期应付票据增加 20,000,000.00 元主要是下半年采用票据结算增加形成。21、 应付账款(1). 应付账款列示
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                        期初余额
                                         98 / 136
                                    2014 年年度报告
    应付材料款                                508,160,938.59                    502,877,498.49
    应付工程款                                286,378,823.68                    170,000,687.63
             合计                         794,539,762.27                    672,878,186.12(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                           期末余额                 未偿还或结转的原因
    江西瑞林装备有限公司                           11,480,592.00    未结算
    开封东京空分集团有限公司                        7,485,126.60    未结算
    帕克环保技术(上海)有限公司                    1,380,648.38    未结算
    洛阳英东环保科技有限公司                        1,229,496.30    未结算
    株洲金华矿业有限公司                            1,194,756.61    未结算
            合计                               22,770,619.89                /22、 预收款项(1). 预收账款项列示
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                          期初余额
    一年以内                                  77,836,349.34                     48,720,569.18
    一至两年                                      656,619.74                      4,274,084.88
    两至三年                                      219,367.10                      1,676,487.02
    三年以上                                    9,766,789.50                      9,278,145.98
             合计                         88,479,125.68                     63,949,287.06(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                      未偿还或结转的原因
            合计                                                            /无账龄超过 1 年的重要预收款项。(3).其他说明本期预收款项较上年增加 24,529,838.62 元,增加比例 38.36%,主要为本期预收货款增加所致。23、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额           本期增加           本期减少        期末余额
    一、短期薪酬              34,730,229.16     142,911,755.38     140,527,476.39   37,114,508.15
    二、离职后福利-设定提存   22,031,400.60      22,809,272.37      25,206,609.67   19,634,063.30计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
          合计            56,761,629.76     165,721,027.75     165,734,086.06   56,748,571.45
                                          99 / 136
                                    2014 年年度报告(2).短期薪酬列示:
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目             期初余额           本期增加          本期减少         期末余额
    一、工资、奖金、津贴和   16,730,894.71     114,144,029.67     113,304,298.49   17,570,625.89补贴
    二、职工福利费                               5,203,288.97       5,203,288.97
    三、社会保险费              229,759.67       8,848,906.34       8,772,763.23        305,902.78
    其中:医疗保险费             31,021.59       7,414,604.00       7,337,432.18        108,193.41
      工伤保险费            198,738.08       1,434,302.34       1,435,331.05        197,709.37
      生育保险费
    四、住房公积金           10,157,400.23      11,308,082.83      10,790,411.18     10,675,071.88
    五、工会经费和职工教育    7,612,174.55       3,407,447.57       2,456,714.52      8,562,907.60经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
          合计           34,730,229.16     142,911,755.38     140,527,476.39     37,114,508.15(3).设定提存计划列示
         项目              期初余额          本期增加          本期减少        期末余额
    1、基本养老保险          20,230,667.38     20,548,661.88     22,772,351.39   18,006,977.87
    2、失业保险费             1,800,733.22      2,260,610.49      2,434,258.28    1,627,085.43
    3、企业年金缴费                   0.00              0.00              0.00             -
         合计            22,031,400.60     22,809,272.37     25,206,609.67   19,634,063.3024、 应交税费
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                          期末余额                      期初余额
    增值税                                       20,642,667.70                      22,021.20消费税
    营业税                                          32,965.82                    61,250.00
    企业所得税                                   5,432,039.10                1,983,486.30
    个人所得税                                     249,921.05                  115,011.50
    城市维护建设税                                 161,097.01                     1,101.06
    教育费附加                                      96,599.63                       660.64
    其他                                         4,946,541.45                3,211,413.84
            合计                           31,561,831.76                 5,394,944.54其他说明:注:应交税费本期较上年增加 26,166,887.22 元,增长比例 485.03%,主要为本期应交增值税、房产税、土地使用税增加所致。25、 应付利息
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额                     期初余额
    分期付息到期还本的长期借款利息              2,689,078.44                     1,866,810.70
    企业债券利息                                        0.00
    短期借款应付利息                            5,766,012.21                       4,275,223.60
    划分为金融负债的优先股\永续债                       0.00
                                         100 / 136
                                       2014 年年度报告利息
                合计                           8,455,090.65                  6,142,034.30其他说明:注:应付利息本期较上期增加 2,313,056.35 元,增加比例 37.66%,主要为本期短期借款增加,利息增加所致。26、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目                          期末余额                       期初余额
    押金及保证金                                  7,344,585.00                 27,148,727.00
    往来款                                      67,560,984.14                  12,715,285.57
    其他                                        16,696,897.24                  22,648,271.44
          合计                              91,602,466.38                  62,512,284.01(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
          项目                          期末余额                  未偿还或结转的原因
    济源市环保局                                  5,410,013.69    未结算
    竞标押金                                      3,005,915.00    未结算
    济源市柿槟工程公司                            1,416,310.16    未结算
          合计                                9,832,238.85                /其他说明注:其他应付款本期较上期增加 29,090,182.37 元,增加比例 46.54%,主要是由于本期往来款增加所致。27、 1 年内到期的非流动负债
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                       期初余额
    1 年内到期的长期借款                        557,515,420.06                  22,500,000.001 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款
            合计                            557,515,420.06                  22,500,000.00其他说明:
       注:1、1 年内到期的非流动负债本期增加 535,015,420.06 元主要是长期借款重分类形成。
       2、1年内到期的长期借款 557,515,420.06 元,其中:49,992,416.02 元由河南联创化工有限公司提供担保;209,513,679.78 元由济源市金马焦化有限公司提供担保;236,819,324.26 元由深圳冠欣投资有限公司提供担保;61,190,000.00 元由河南济源钢铁(集团)有限公司提供担保。28、 长期借款(1). 长期借款分类
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                       期末余额                     期初余额
                                          101 / 136
                                       2014 年年度报告质押借款抵押借款
    保证借款                                      832,664,000.00                994,532,840.91
    信用借款                                       84,136,250.00                129,559,125.00
              合计                             916,800,250.00              1,124,091,965.91其他说明,包括利率区间:
    注:保证借款 832,664,000.00 元,其中:342,664,000.00 元由河南济源钢铁(集团)有限公司提供担保;490,000,000.00 元由河南济源钢铁(集团)有限公司、河南豫光金铅集团有限责任公司共同提供担保。29、 递延收益
                                                                     单位:元    币种人民币
      项目           期初余额     本期增加          本期减少    期末余额        形成原因
    政府补助         74,875,675.05 28,655,750.00 11,816,108.57 91,715,316.48
    合计         74,875,675.05 28,655,750.00 11,816,108.57 91,715,316.48          /涉及政府补助的项目:
                                                                   单位:元    币种:人民币
    负债项目          期初余额本期新增补助金 本期计入营业 其他   期末余额    与资产相关/
                                   额       外收入金额 变动                 与收益相关
    重金属污染防治 51,180,078.29 25,160,000.00 6,481,569.38       69,858,508.91 与资产相关专项资金
    重点污染源自动    233,217.93                  136,059.24          97,158.69 与资产相关监控基站更新淘汰补助资金
    再生铅综合回收 1,666,666.58                   400,000.08       1,266,666.50 与资产相关工程贴息
    信息化发展专项    880,468.72                  132,626.52         747,842.20 与资产相关资金(熔池熔炼自动化控制)
    能源节约项目再 3,458,333.29                   830,000.04       2,628,333.25 与资产相关生铅综合回收工程国家支持资金
    建设项目奖励基    166,666.71                    24,999.96        141,666.75 与资产相关金
    环保项目液态高 6,333,333.37                   999,999.96       5,333,333.41 与资产相关铅渣补助资金
    工业结构调整熔    733,333.29                  110,000.04         623,333.25 与资产相关池熔炼项目资金
    结构调整 80Kt/a 2,034,495.78                  305,159.40       1,729,336.38 与资产相关熔池熔炼直接炼铅贴息
    高新技术产业化 2,787,993.46                   418,205.40       2,369,788.06 与资产相关项目熔池熔炼直接炼铅新工艺技术补助资金
                                             102 / 136
                                              2014 年年度报告
    冶炼渣处理技术 3,000,000.00                    25,000.00                      2,975,000.00 与资产相关改造工程
    能源管理中心建                2,000,000.00                                    2,000,000.00 与资产相关设示范项目
    液态高铅渣项目 1,076,666.63                   170,000.04                        906,666.59 与资产相关结构调整资金
    水质监控系统       14,421.00                    2,277.00                         12,144.00 与资产相关
    863 计划液态高  1,310,000.00 1,495,750.00 1,780,211.51                        1,025,538.49 与资产相关铅渣直接还原清洁炼铅关键技术课题专项经费
    合计           74,875,675.05 28,655,750.00 11,816,108.57                    91,715,316.48          /其他说明:
    注:1、重金属污染防治专项资金,系根据河南省财政厅、河南省环境保护厅《关于下达 2010 年重金属污染防治专项资金预算的通知》豫财建〔2010〕301 号和河南省环境保护厅《关于同意调整济源市政府 2010 年中央重金属污染防治专项资金铅冶炼渣综合回收有价金属及环保治理示范工程项目的复函》豫环函〔2012〕327 号文件批复,给予公司 90,560,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入,本期分摊 6,481,569.38 元。
       2、重点污染源自动监控基站更新淘汰补助资金,系根据河南省环境保护局《关于加快重点污染源自动监控基站系统建设的工作意见》济环〔2009〕91 号文件批复,给予公司 514,750.00 元项目补助。该递延收益按 4 年分摊计入营业外收入,本期分摊 136,059.24 元。
       3、再生铅综合回收工程贴息,系根据济源市财政局《关于为“再生铅资源综合利用工程”项目提供财政贴息的函》济财〔2005〕3 号文件批复,给予公司 4,000,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入,本期分摊 400,000.08 元。
       4、信息化发展专项资金(熔池熔炼自动化控制),系根据河南省财政厅、河南省工业和信息化厅《关于下达 2010 年信息化发展专项资金项目预算的通知》豫财企〔2010〕119 号文件批复,给予公司 1,300,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入,本期分摊 132,626.52 元。
       5、能源节约项目再生铅综合回收工程国家支持资金,系根据河南省发展改革委《关于下达 2007 年第七批资源节约和环境保护项目中央预算内投资计划的通知》发改投资〔2007〕3018 号文件批复,给予公司 8,300,000.00元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入,本期分摊 830,000.04 元。
       6、建设项目奖励基金,系根据市委办公室,市政府办公室《2009 年度表彰通报》济办文〔2010〕1 号文件批复,给予公司 250,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入,本期分摊 24,999.96 元。
       7、环保项目液态高铅渣补助资金,系根据国家发展和改革委员会办公厅室《关于 2008 年第四批资源节约和环境保护项目的复函》发改办环资〔2008〕2183 号文件批复,给予公司 10,000,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入,本期分摊 999,999.96 元。
       8、工业结构调整熔池熔炼项目资金,系根据济源市工业经济发展服务局《关于拨付 2009 年度工业结构调整资金的请示》济工〔2009〕26 号文件批复,给予公司 1,100,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入,本期分摊 110,000.04 元。
                                                 103 / 136
                                              2014 年年度报告
        9、结构调整 80Kt/a 熔池熔炼直接炼铅贴息,系根据河南省工业经济结构调整和高新技术产业化领导小组
    《关于下达 2008 年省工业经济结构调整和高新技术产业化项目资金计划(1)的通知》济工〔2008〕1 号文件批
    复,给予公司 3,000,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入,本期分摊 305,159.40 元。
        10、高新技术产业化项目熔池熔炼直接炼铅新工艺技术补助资金,系根据河南省人民政府办公厅《关于下
    达“双百”计划项目资金计划的通知》豫政办〔2009〕140 号件批复,给予公司 4,000,000.00 元项目补助。该递延
    收益按 10 年分摊计入营业外收入,本期分摊 418,205.40 元。
        11、冶炼渣处理技术改造工程,系根据河南省财政厅、河南省科学技术厅《2009 年河南省高新技术产业化
    项目预算的通知》豫财办教〔2009〕193 号文件批复,给予公司 3,000,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分
    摊计入营业外收入,本期分摊 25,000.00 元。
        12、能源管理中心建设示范项目,系根据河南省工业和信息化厅《河南省工业和信息化厅关于获得国家 2013
    年工业企业能源管理中心建设示范项目情况的通知》豫工信节[2013]792 号文件批复,给予公司 2,000,000.00 元项
    目补助。该递延收益尚未开始分摊。
    30、 股本
                                                                              单位:元     币种:人民币
                                              本次变动增减(+、一)
                  期初余额         发行             公积金                                  期末余额
                                              送股             其他            小计
                                   新股               转股
    股份总     295,250,776.00                                                            295,250,776.00
    数
    31、 资本公积
                                                                             单位:元     币种:人民币
        项目              期初余额              本期增加             本期减少             期末余额
    资本溢价(股本溢      766,741,125.50                                                   766,741,125.50
    价)
    其他资本公积                9,553.12                                                         9,553.12
        合计            766,750,678.62                                                   766,750,678.62
    32、 其他综合收益
                                                                              单位:元     币种:人民币
                                                  本期发生金额
                                                减:前                             税
                                                期计                               后
                                                入其                               归
                                                       减:
                期初                            他综                               属          期末
    项目                          本期所得税前             所得 税后归属于母
                余额                            合收                               于          余额
                                发生额                 税费     公司
                                                益当                               少
                                                        用
                                                期转                               数
                                                入损                               股
                                                  益                               东
                                                 104 / 136
                                                   2014 年年度报告一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
    权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    二、以后将重     -5,770,272.21     -2,963,633.91                     -2,963,633.91       -8,733,906.12分类进损益的其他综合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    可供出售金融资产公允价值变动损益
    持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    现金流量套期损益的有效部分
    外币财务报    -5,770,272.21     -2,963,633.91                     -2,963,633.91       -8,733,906.12表折算差额
    其他综合收益     -5,770,272.21     -2,963,633.91                     -2,963,633.91       -8,733,906.12合计
       33、 专项储备
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目          期初余额           本期增加         本期减少         期末余额
       安全生产费          4,055,898.62      19,494,632.50   23,550,531.12
             合计          4,055,898.62      19,494,632.50   23,550,531.12
       其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
       注:专项储备本期余额为 0.00 元,主要为上期及本期计提的安全生产费均已使用所致。
       34、 盈余公积
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目             期初余额           本期增加             本期减少         期末余额
                                                      105 / 136
                                       2014 年年度报告
    法定盈余公积       144,291,459.96                                         144,291,459.96任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
      合计         144,291,459.96                                         144,291,459.9635、 未分配利润
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                             本期                        上期
    调整前上期末未分配利润                          137,671,081.79              651,093,088.87调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后期初未分配利润                             137,671,081.79             651,093,088.87
    加:本期归属于母公司所有者的净利                  23,444,782.07            -498,659,468.28润减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                           14,762,538.80
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                   161,115,863.86             137,671,081.7936、 营业收入和营业成本
                                                                     单位:元 币种:人民币
                          本期发生额                               上期发生额
    项目
                   收入               成本                  收入                成本
    主营业务    8,637,235,872.63   8,370,640,022.42      11,100,720,827.68 11,059,225,460.63
    其他业务      241,938,950.98     131,865,494.48         190,533,203.67      146,548,934.55
    合计      8,879,174,823.61   8,502,505,516.90      11,291,254,031.35 11,205,774,395.1837、 营业税金及附加
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                       本期发生额                     上期发生额消费税
    营业税                                            250,585.74                    403,407.37
    城市维护建设税                                 14,549,024.78                 10,454,754.79
    教育费附加                                      6,344,988.32                  4,499,226.32资源税
    其他                                            4,299,316.04                  3,122,146.42
            合计                               25,443,914.88                 18,479,534.90其他说明:注:营业税金及附加本期较上期增加 6,964,379.98 元,增加比例 37.69%,主要为本期城建税及教育费附加增加所致。
                                          106 / 136
                                      2014 年年度报告38、 销售费用
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                       本期发生额                    上期发生额
    运输费                                        15,572,650.07                   7,170,537.76
    包装费                                              1,351.00                     36,740.00
    保险费                                            120,000.00                     37,349.98
    仓储费                                            509,671.56                    472,970.21
    差旅费                                            330,311.50                    431,272.27
    其他                                              530,731.60                    509,382.28
               合计                           17,064,715.73                   8,658,252.50其他说明:
    注:销售费用本期增加 8,406,463.23 元主要是由于本期公司部分客户运输由公司承担。39、 管理费用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                          本期发生额                上期发生额
    职工薪酬                                            24,439,167.27           21,328,371.18
    办公费                                               3,869,353.75             4,911,986.76
    差旅费                                               2,013,360.86             2,356,842.50
    会议费                                                 103,554.17               619,916.51
    水电费                                               3,465,195.33             5,759,920.99
    绿化费                                                 805,528.38             1,073,478.48
    业务招待费                                           3,094,035.76             5,409,877.91
    业务宣传费                                             426,328.23             1,328,675.89
    修理费                                               1,726,103.00             2,326,572.56
    财产保险                                             1,930,706.03             1,827,688.89
    折旧费                                               8,384,468.03             8,018,073.22
    综合服务费                                           1,545,397.70             1,309,926.00
    无形资产摊销                                         5,565,749.02             3,576,164.64
    咨询费                                                 380,234.04             1,165,569.26
    税费                                                17,903,776.59           15,435,938.10
    研究开发费                                               5,282.00             7,581,521.81
    审计费                                               1,322,620.22               919,728.67
    车辆费                                               1,884,148.87             1,931,022.54
    其他费用                                             2,854,489.72             5,751,797.16
    合计                                                81,719,498.97           92,633,073.0740、 财务费用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                          本期发生额                上期发生额
    利息支出                                          202,139,516.19            149,690,433.01
    利息收入                                          -10,419,243.91             -8,214,255.82
    汇兑损失                                            -3,188,981.96           -31,252,238.49
    手续费用                                            12,804,203.40             5,774,066.16
    贴现费用                                             1,860,444.45             6,555,933.64
    黄金租赁费用                                        72,836,510.34            57,193,672.68
    合计                                              276,032,448.51            179,747,611.18
                                         107 / 136
                                    2014 年年度报告其他说明:注:财务费用本期增加 96,284,837.33 元,主要是由于本期借款利息及黄金租赁费用增加所致。41、 资产减值损失
                                                               单位:元 币种:人民币
              项目                     本期发生额                  上期发生额
    一、坏账损失                                9,771,754.49                    932,675.89
    二、存货跌价损失                         204,881,417.11                470,611,856.95
    三、可供出售金融资产减值损失               12,839,184.42                 12,345,604.63四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
              合计                        227,492,356.02               483,890,137.47其他说明:注:本期资产减值损失较上期减少 256,397,781.45 元,主要是由于本期计提存货减值损失减少所致。42、 公允价值变动收益
                                                               单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                 上期发生额
    以公允价值计量的且其变动计入当              133,241,335.94           -183,376,110.53期损益的金融资产其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
    以公允价值计量的且其变动计入当             -170,959,150.00             181,663,960.00期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产
              合计                           -37,717,814.06             -1,712,150.5343、 投资收益
                                                               单位:元 币种:人民币
              项目                     本期发生额                  上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益               6,103,649.78                  2,619,875.34处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
                                       108 / 136
                                      2014 年年度报告持有至到期投资在持有期间的投资收益
    可供出售金融资产等取得的投资收                   225,000.00                          180,000.00益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
    处置交易性金融资产取得的投资收              -53,052,284.39                      152,903,101.47益
    处置交易性金融负债取得的投资收              141,190,235.40                      -28,401,662.74益(黄金租赁)
              合计                           94,466,600.79                      127,301,314.0744、 营业外收入
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                          计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                                  的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得
       无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
    政府补助                  215,374,026.40                91,569,117.83           114,133,869.37
    赔偿金                      1,271,913.30                 3,637,437.61             1,271,913.30
    其他收入                      142,972.63                 1,955,923.02               142,972.63
         合计             216,788,912.33                97,162,478.46           115,548,755.30计入当期损益的政府补助
                                                                        单位:元 币种:人民币
    补助项目            本期发生金额                上期发生金额       与资产相关/与收益相关
    资源综合利用增值税         101,240,157.03               69,198,385.23 与收益相关退税款
    递延收益摊销                11,816,108.57                9,241,452.60 与资产相关
    进口产品贴息资金               141,300.00                2,005,980.00 与收益相关
    再生资源综合利用产           9,260,500.00               10,188,300.00 与收益相关业扶持资金
    环保综合治理补助资          61,220,000.00                               与收益相关金
    淘汰落后产能中央财          16,950,000.00                               与收益相关政奖励资金
    企业奖励资金                14,069,960.80                             与收益相关
    专利奖励基金                    18,000.00                   80,000.00 与收益相关
                                         109 / 136
                                         2014 年年度报告
    省名牌奖                           50,000.00                   50,000.00 与收益相关
    其他                              608,000.00                  805,000.00 与收益相关
        合计                  215,374,026.40               91,569,117.83            /其他说明:注:本期营业外收入较上期增加 119,626,433.87 元,主要是由于本期政府补助增加所致。45、 营业外支出
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
      项目                  本期发生额                  上期发生额
                                                                                   的金额
    非流动资产处置损                 293,954.84                   380,603.88               293,954.84失合计
    其中:固定资产处置               293,954.84                  380,603.88                 293,954.84损失
       无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
    对外捐赠                         177,300.00                  800,000.00               177,300.00
    对外补偿款                       858,080.00                2,505,832.00               858,080.00
    罚款支出                          51,169.06                    5,000.00                51,169.06
    其他                           1,235,131.13                  476,853.15             1,235,131.13
        合计                   2,615,635.03                4,168,289.03             2,615,635.0346、 所得税费用(1) 所得税费用表
                                                                          单位:元 币种:人民币
            项目                            本期发生额                        上期发生额
    当期所得税费用                                    12,056,299.07                      9,356,581.85
    递延所得税费用                                  -19,262,221.19                       4,183,933.25
            合计                                  -7,205,922.12                     13,540,515.10(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                     项目                                          本期发生额
    利润总额                                                                           19,838,436.63
    按法定/适用税率计算的所得税费用                                                     4,959,609.16
    子公司适用不同税率的影响                                                           -9,872,078.88
    调整以前期间所得税的影响                                                              129,147.40
    非应税收入的影响                                                                  -33,362,555.25
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                    4,679,406.54
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                           -3,930,590.69的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                           30,191,139.60异或可抵扣亏损的影响
    所得税费用                                                                         -7,205,922.12
                                            110 / 136
                                   2014 年年度报告47、 其他综合收益
    详见附注七.3248、 现金流量表项目
    (1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                               单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额               上期发生额
    政府补助及各种奖励资金                        172,537,957.03            57,271,915.41
    往来款                                          2,169,897.40             6,263,001.62
    备用金                                          2,545,020.79             2,874,883.94
    利息收入                                       10,417,838.99             8,214,255.82
    保险赔偿款                                      1,277,913.30               916,212.00
    其他                                              528,848.99
              合计                            189,477,476.50            75,540,268.79
    (2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                               单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额               上期发生额
    往来款                                        12,995,694.99             18,267,601.82
    运输费                                        12,923,814.33              6,139,118.65
    修理费                                          1,763,580.24             2,309,973.34
    办公费                                          2,350,600.98             4,768,975.08
    业务招待费                                      2,542,902.29             4,877,660.17
    排污费                                          2,928,864.00               204,140.00
    补偿款支出                                      1,832,451.18             2,505,832.00
    水电费                                          3,465,195.33             5,670,214.92
    差旅费                                          2,344,111.36             2,738,763.74
    财产保险                                        2,050,706.03             1,767,122.87
    业务宣传费                                        429,578.23             4,281,359.59
    个人借款                                        7,549,823.00               150,557.66
    车辆费                                          1,931,062.90             1,932,702.92
    装卸费                                            539,880.01               437,361.27
    聘请中介机构费                                    151,253.10               486,298.10
    绿化费                                            948,414.43             1,073,478.48
    综合服务费                                        603,487.31             1,309,926.00
    赞助费支出                                        150,000.00               700,000.00
    实验检验费                                        172,932.48               676,856.97
    咨询费                                            324,194.32               690,312.26
    会议费                                            103,554.17               619,916.51
    罚款支出                                           51,109.06                50,753.15
    审计费                                          1,247,993.16               856,251.01
    手续费                                          3,920,237.98             6,084,394.70
    仓储费                                            509,671.56               471,648.21
    票据贴现息                                        386,187.70             6,555,933.64
    其他                                            1,938,223.61             3,975,036.62
                                      111 / 136
                                   2014 年年度报告
             合计                               66,155,523.75                79,602,189.68
    (3).   收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                    上期发生额
    收回采购进口设备信用证保证金                     6,528,260.27                19,216,780.80
              合计                               6,528,260.27                19,216,780.80
    (4).   支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
    购买进口设备的海关关税保证金                                                  4,136,229.85
              合计                                                            4,136,229.85
    (5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
    与资产相关的政府补助                             28,655,750.00               11,410,000.00
    黄金租赁业务收到的现金                       1,736,033,168.00             2,060,468,221.00
              合计                           1,764,688,918.00             2,071,878,221.00
    (6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
    黄金租赁业务支付的现金                       1,763,764,204.60               877,638,079.00
    少数股东撤资                                     4,500,000.00
              合计                           1,768,264,204.60               877,638,079.0049、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
                                                                    单位:元 币种:人民币
            补充资料                        本期金额                      上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                          27,044,358.75              -492,886,135.08
    加:资产减值准备                               227,492,356.02               483,890,137.47
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产                80,863,735.90                77,055,196.62性生物资产折旧
    无形资产摊销                                         5,565,749.02             4,189,455.60长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期                      293,954.84                380,603.88资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号                 37,717,814.06                1,712,150.53填列)
                                         112 / 136
                                    2014 年年度报告
    财务费用(收益以“-”号填列)               285,720,436.40            206,884,105.69
    投资损失(收益以“-”号填列)               -94,466,600.79           -127,301,314.07
    递延所得税资产减少(增加以“-”              24,378,790.98            -33,034,846.54号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”             -43,641,012.17             37,218,779.79号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)            -422,542,403.22             16,252,020.90
    经营性应收项目的减少(增加以                 638,013,611.02              6,362,499.86“-”号填列)
    经营性应付项目的增加(减少以                -666,920,896.62         -1,179,520,294.30“-”号填列)
    其他                                         -11,816,108.57             -9,241,452.60
    经营活动产生的现金流量净额                    87,703,785.62         -1,008,039,092.252.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                               400,727,146.21            540,626,008.86
    减:现金的期初余额                           540,626,008.86            805,078,654.77加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                    -139,898,862.65           -264,452,645.91(2) 现金和现金等价物的构成
                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                   期初余额
    一、现金                                    400,727,146.21             540,626,008.86
    其中:库存现金                                  124,893.05                 214,123.92
    可随时用于支付的银行存款                400,602,253.16             540,411,884.94
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                  400,727,146.21           540,626,008.86其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物50、 所有权或使用权受到限制的资产
                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                       期末账面价值                  受限原因
                                       113 / 136
                                   2014 年年度报告
    货币资金                                     676,214,752.43 主要是票据保证金、信用证保
                                                            证金及黄金租赁保证金应收票据存货固定资产无形资产
             合计                            676,214,752.43               /51、 外币货币性项目
    (1).   外币货币性项目:
                                                                                单位:元
                                                                       期末折算人民币
           项目              期末外币余额            折算汇率
                                                                             余额
    货币资金                                                                 296,838,672.54
    其中:美元                     46,439,466.58                6.119        284,163,096.00
      欧元                              4.29               7.4556                  31.98
      日元                            911.00             0.051371                  46.80
      澳元                      2,526,308.00               5.0174         12,675,497.76
    交易性金融资产                                                             6,922,849.97
    其中:美元                      1,131,369.50                   6.119       6,922,849.97
    预付款项                                                                           54.40
    其中:美元                               8.89                  6.119               54.40
    应收账款                                                                  13,825,957.48
    其中:美元                      2,259,512.58                   6.119      13,825,957.48
    其他应收款                                                                54,033,945.52
    其中:美元                      8,830,518.96                   6.119      54,033,945.52
    可供出售金融资产                                                           3,132,909.72
    其中:澳元                        624,409.00                  5.0174       3,132,909.72
    长期股权投资                                                              28,260,094.07
    其中:澳元                      5,632,418.00                  5.0174      28,260,094.07
    应付账款                                                                  41,697,332.50
    其中:美元                      6,793,743.11                   6.119      41,570,914.09
      澳元                         25,196.00                  5.0174         126,418.41
    预收款项                                                                  12,123,881.93
    其中:美元                      1,981,350.21                   6.119      12,123,881.93
    其他应付款                                                                     49,396.30
    其中:澳元                          9,845.00                  5.0174           49,396.30
    短期借款                                                               1,820,562,361.34
    其中:美元                    295,950,788.90                   6.119   1,810,922,877.27
      澳元                      1,921,211.00                  5.0174       9,639,484.07
    一年内到期的非流动负债                                                   557,515,420.06
    其中:美元                     81,112,178.47                   6.119     557,515,420.06
    长期借款                                                                 426,800,250.00
    其中:美元                     69,750,000.00                   6.119     426,800,250.00(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。√适用 □不适用
                                      114 / 136
                                        2014 年年度报告
    境外经营单位名称           主要经营地            记账本位币             记账本位币选择依据
    豫光(澳大利亚)有限责任                           澳元                   当地货币
                           澳大利亚墨尔本公司
    豫光(香港)国际有限公司     香港                  美元                   贸易结算管理八、并范围的变更
       1、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    2014 年元月 28 日,公司在上海自贸区新设成立上海豫光金铅国际贸易有限公司,注册资本3000 万元,经营范围:有色和黑色金属(除专控)、化工产品(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、矿产品(除专控)、建筑材料、机械电子设备、汽车配件(除危险品)、五金交电、木材、钢材、办公自动化设备、通讯设备(除卫星电视广播地面接收设备)的销售,保税港区内国际贸易,国际贸易,保税港区内的企业间的贸易及贸易代理,保税港区内商业性简单加工,从事货物及技术的进出口业务,实业投资、资产管理,国内货运代理,仓储(除危险品),商务信息咨询(除经纪)。【经营项目涉及行政许可的,凭许可证件经营】九、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
    (1).     企业集团的构成
    子公司                                                      持股比例(%)              取得
              主要经营地     注册地      业务性质
    名称                                                   直接          间接           方式
    豫光金铅      北京市       北京市       投资;商贸          100.00                 设立(北京)科技有限公司
    济源市豫      济源市       济源市       商贸               100.00                  设立金废旧有色金属回收有限公司
    江西源丰      江西永丰县   江西永丰县   废旧回收处            60.00                设立
    有色金属                                理;工业有限公司
    豫光(澳大     澳大利亚墨   澳大利亚墨   贸易、投资         100.00                  设立
    利亚)有限     尔本         尔本责任公司
    豫光(香       香港         香港         贸易               100.00                  设立港)国际有
                                       &n