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2019年10月23日 星期三

豫光金铅(600531)公告正文

豫光金铅:2011年半年度报告

公告日期:2011-06-30

    河南豫光金铅股份有限公司
    600531
    2011 年半年度报告
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、   重要提示 ................................................................................................................................2
    二、   公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、   股本变动及股东情况.............................................................................................................4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
    五、   董事会报告 ............................................................................................................................6
    六、   重要事项 ..............................................................................................................................10
    七、   财务会计报告 ......................................................................................................................14
    八、   备查文件目录 ......................................................................................................................95
    1
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                    杨安国
    主管会计工作负责人姓名                            任文艺
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                苗红强
    公司负责人杨安国、主管会计工作负责人任文艺及会计机构负责人(会计主管人员)苗红强
    声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                 河南豫光金铅股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                             豫光金铅
    公司的法定英文名称                                 HENAN YUGUANG GOLD&LEAD CO.,LTD.
    公司法定代表人                                     杨安国
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                     证券事务代表
    姓名                               蔡亮                           李慧玲
    联系地址                           河南省济源市荆梁南街 1 号      河南省济源市荆梁南街 1 号
    电话                               0391-6665836                   0391-6665836
    传真                               0391-6688986                   0391-6688986
    电子信箱                           yuguang@yggf.com.cn            yuguang@yggf.com.cn
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                           河南省济源市荆梁南街 1 号
    2
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    注册地址的邮政编码                                        454650
    办公地址                                                  河南省济源市荆梁南街 1 号
    办公地址的邮政编码                                        454650
    公司国际互联网网址                                        http://www.yggf.com.cn
    电子信箱                                                  yuguang@yggf.com.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                                《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                  http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                    公司董事会秘书处
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所              股票简称                股票代码         变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所         豫光金铅                 600531
    (六) 公司其他基本情况
    公司首次注册登记日期                                   2000 年 1 月 6 日
    公司首次注册登记地点                                   河南省工商行政管理局
    公司变更注册登记日期               2003 年 5 月 22 日
    公司变更注册登记地点               河南省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号             410000100052634
    首次变更
    税务登记号码                       41088171917196X
    组织机构代码                       71917196-X
    公司聘请的会计师事务所名称                             中勤万信会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址                         湖北省武汉市武昌东湖路 7-8 号
    (七) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末                      上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                             5,897,843,039.85                5,742,573,810.29                    2.70
    所有者权益(或股东权益)           1,882,715,992.19                1,785,165,564.93                    5.46
    归属于上市公司股东的每
    6.377                        6.046                   5.47
    股净资产(元/股)
    本报告期比上年同期
    报告期(1-6 月)                     上年同期
    增减(%)
    营业利润                             140,726,029.05                  20,485,577.92                   586.95
    利润总额                             168,684,602.07                  56,633,503.12                   197.85
    3
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    归属于上市公司股东的净
    121,446,044.37          35,444,942.48                      242.63
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    113,755,273.95          40,455,122.13                      181.19
    除非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                                0.41                   0.13                     215.38
    扣除非经常性损益后的基
    0.39                   0.15                     160.00
    本每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                                0.41                   0.13                     215.38
    加权平均净资产收益率
    6.60                   3.39       增加 3.21 个百分点
    (%)
    经营活动产生的现金流量
    676,877,109.20         164,371,753.74                      311.80
    净额
    每股经营活动产生的现金
    2.2925                   0.5567                     311.80
    流量净额(元)
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                          金额
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额
    2,443,549.69
    或定量享受的政府补助除外)
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、                     10,487,580.95
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                  1,000,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                   -3,676,770.08
    所得税影响额                                                                           -2,563,590.14
    合计                                                 7,690,770.42
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                       80,510 户
    前十名股东持股情况
    持股                             持有有限
    股东性                           报告期                  质押或冻结
    股东名称                       比例     持股总数                售条件股
    质                             内增减                  的股份数量
    (%)                              份数量
    河南豫光金铅集团有限责       国有法
    42.46    125,353,660                       0           无
    任公司                           人
    4
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    国有法
    中国黄金集团公司                       4.33    12,773,284                   0          未知
    人
    国有法
    济源市财务开发公司                     0.64        1,876,410                0          未知
    人
    李小红                         其他    0.34        1,007,853                0          未知
    定南国际饭店                   其他    0.13         391,836                 0          未知
    中国农业银行股份有限公
    司-南方中证 500 指数证        其他    0.12         354,431                 0          未知
    券投资基金(LOF)
    李刚                           其他     0.11        315,844                 0          未知
    中国工商银行股份有限公
    司-广发中证 500 指数证        其他     0.11        311,284                 0          未知
    券投资基金(LOF)
    张浦                           其他    0.10         300,000                 0          未知
    肖琦                           其他    0.10         294,730                 0          未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份的
    股东名称                                                 股份种类及数量
    数量
    河南豫光金铅集团有限责任公司                            125,353,660             人民币普通股
    中国黄金集团公司                                         12,773,284             人民币普通股
    济源市财务开发公司                                         1,876,410            人民币普通股
    李小红                                                     1,007,853            人民币普通股
    定南国际饭店                                                   391,836          人民币普通股
    中国农业银行股份有限公司-南方中证
    354,431          人民币普通股
    500 指数证券投资基金(LOF)
    李刚                                                           315,844          人民币普通股
    中国工商银行股份有限公司-广发中证
    311,284          人民币普通股
    500 指数证券投资基金(LOF)
    张浦                                                           300,000          人民币普通股
    肖琦                                                           294,730          人民币普通股
    公司前 10 名股东中,河南豫光金铅集团有限责任公司与其余股东不存在关联关系,也
    不存在一致行动的情况。未知其他流通股股东是否存在有关联关系或一致行动人情况。
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    李继红女士因达到退休年龄,不再担任公司董事、总经理一职,经 2011 年 4 月 11 日公
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    司第四届董事会第十六次会议审议,聘任任文艺先生为公司总经理,聘任蔡亮先生为公司副
    总经理,任文艺先生不再担任公司副总经理职务,李卫锋先生不再担任公司总工程师职务;
    经第四届董事会第十六次会议提名,并经公司 2010 年度股东大会审议,聘任张小国先生为
    公司第四届董事会董事。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,面对欧洲、美国的债务危机不断蔓延,全球经济复苏步伐缓慢,国家实施宏
    观调控带来的复杂多变的形势,公司管理层积极应对,开展环保质量效益年活动,进一步强
    化环保、安全和稳健经营,重点抓好节能减排和价格管理,较好完成了各项生产经营目标,
    企业发展保持良好的势头。报告期内,公司共生产电解铅 19.51 万吨,比去年同期增长
    37.26%,销售电解铅 18.21 万吨,比去年同期增长 38.71%。实现营业收入 609365.56 万元,
    同比增长 79.55%,实现营业利润 14,072.60 万元,同比增长 586.95%,实现净利润 12,210.08
    万元,同比增长 244.48%。实现归属于母公司所有者的净利润 12,144.60 万元,同比增长
    242.63%。
    1、主营业务以及经营状况:
    (1)主营业务分行业、产品情况表                             单位:元 币种:人民币
    营业利营 业 收 入营 业 成 本
    分行业或                                                                      营业利润率比上年同
    营业收入              营业成本          润 率比 上 年 同比 上 年 同
    分产品                                                                        期增减(%)
    (%)   期增减(%) 期增减(%)
    分行业
    有色金属 2,857,672,424.02 2,889,009,693.27           -1.10    55.81         59.03 减少 2.05 个百分点
    贵金属     2,408,199,233.41 2,256,062,194.94          6.32   108.52        108.46 增加 0.03 个百分点
    化工          123,766,464.23     44,778,131.51       63.82   137.91         82.86 增加 10.89 个百分点
    其他          590,168,886.69 539,716,519.58           8.55   105.52        126.10 减少 8.33 个百分点
    分产品
    电解铅     2,622,114,521.60 2,729,932,786.50         -4.11    49.37         55.00 减少 3.78 个百分点
    黄金          538,132,311.58 515,691,240.66           4.17    81.28         93.53 减少 6.06 个百分点
    白银       1,870,066,921.83 1,740,370,954.28          6.94   117.94        113.33 增加 2.01 个百分点
    粗铜          235,557,902.42 159,076,906.77          32.47   199.65        186.65 增加 3.06 个百分点
    硫酸           64,583,864.69     19,467,135.71       69.86   169.52         59.33 增加 20.85 个百分点
    氧化锌         59,182,599.54     25,310,995.80       57.23   110.91        106.28 增加 0.96 个百分点
    其他          590,168,886.69 539,716,519.58           8.55   105.52        126.10 减少 8.33 个百分点
    (2)主营业务分地区情况                                                  单位:元 币种:人民币
    地区                       营业收入                             营业收入比上年增减(%)
    国内                                         4,869,204,242.47                                     90.26
    国外                                         1,110,602,765.88                                     44.44
    (3)主要产品占国内产量情况:
    产品                                 产量                                占国内产量的比例(%)
    电解铅 (吨)                                                  195050.00                             8.88
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    黄金 (千克)                                                     1466.05                                     0.89
    白银 (吨)                                                           343.98                                  6.02
    (4) 前五名采购和销售客户情况:
    前五名供应商采购金额合计 2,012,036,951.77 元,占年度采购总额的比例为 39.16%。
    前五名客户销售收入合计 2,091,169,178.04 元, 占主营业务收入的比例为 34.98 % 。
    2、报告期内公司资产负债表项目发生变动的说明:                                                (单位:元)
    变动比
    项     目        期末余额           期初余额                                               变动原因
    率
    交易性金融资产        26,549,550.00      12,364,989.50       114.72%     上海黄金交易所黄金延期交易期末持仓
    应收票据                 629,610.00      24,646,000.00       -97.45%     公司本期转让承兑汇票结算增多
    应收账款              22,793,994.67      45,278,160.92       -49.66%     本期回收货款增多
    原材料价格上涨为采购材料预付款项增
    预付款项             331,383,327.98     203,277,534.95       63.02%      加
    其他应收款            42,117,173.75      67,471,156.89       -37.58%     期货交易保证金减少
    在建工程              46,770,659.90      11,959,520.63       291.07%     本期工程投入增加
    其他非流动资产        33,689,420.00      10,256,139.00       228.48%     上期预付购房款本期转固定资产
    预收款项             220,855,146.44     156,219,205.60       41.38%      公司本期未结算货款增加
    应交税费              -30,876,275.30    -170,633,053.36      81.90%      本期实现增值税增加
    其他应付款           242,150,003.81      48,141,929.13       402.99%     公司在济源工行租入 600 公斤标准金
    递延所得税负债         3,191,153.46           725,255.76     340.00%     可供出售金融资产公允价值本期增加
    公司收到国家财政拨付的重金属污染防
    治专项资金 2400 万元,与资产相关,列入
    其他非流动负债        50,067,725.30      25,411,274.99       97.03%      递延收益.
    外币报表折算差
    7,168,999.85
    额                                           4,991,713.49    43.62%      人民币汇率上升
    3、 主要费用情况分析:                                                                    (单位:元)
    项    目         本期发生额         上期发生额          变动比率                            变动原因
    营业收入          6,093,655,628.86      3,393,830,326.93       79.55%        本期销售价格上涨收入增加
    营业成本             5,810,193,630.82   3,185,146,337.49       82.42%         本期原料价格上涨成本增加
    营业税金及附加         13,865,349.68          9,596,351.02     44.49%        本期新增地方教育附加
    销售费用                 4,178,527.15         7,284,010.26     -42.63%       电铅出口本期减少致运杂费减少
    财务费用               62,284,841.64         46,541,674.35     33.83%        本期借款利率上升
    存货市场价格回升,本期计提减值准备
    资产减值损失           23,213,602.83         59,820,021.91     -61.19%       减少
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    公允价值变动收
    益                       5,515,028.00          -2,953,708.91   286.72%   交易性金融资产持仓盈利增加
    投资收益                 -3,084,623.68        -14,017,902.43   78.00%    处置交易性金融资产收益增加
    所得税费用              46,583,764.65         21,188,560.64    119.85%   利润增加
    4、现金流量表情况分析:                                                              (单位:元)
    项      目            本期发生额                上期发生额          变动比率              变动原因
    经营活动产生的现                                                                       销售商品、提供劳务收
    金流量净额                  676,877,109.20            164,371,753.74        311.80%    到的现金大幅增加
    投资活动产生的现
    金流量净额                 -148,132,336.20            -94,495,232.62        -56.76%    固定资产投资增加
    筹资活动产生的现
    金流量净额                 -330,564,413.27             44,197,541.46       -847.92%    偿还借款增多
    5、公司主要控股及参股公司的经营情况和业绩分析:
    公司名称                                 业务范围                        注册资本(万元)       净利润(万元)
    豫光金铅(北京)科技有限公司             投资、商贸                                  2,000.00              -876.36
    济源市豫金废旧有色金属回收有限公司 废旧回收                                            100.00          1,314.07
    江西源丰有色金属有限公司                 废旧回收处理                                8,000.00              163.30
    永丰县鑫盛废旧物资回收有限公司           废旧回收处理                                  100.00                 0.39
    豫光(澳大利亚)有限责任公司               贸易、投资                                  1,100.00                 5.50
    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司             矿产资源勘探、采选、销售                    1,000.00              -268.68
    青海西豫有色金属有限公司                 冶炼                                       12,680.00          -1,753.92
    济源市泰信小额贷款有限公司               小额贷款                                    5,000.00              501.01
    河南豫光国际经济技术合作有限公司         进出口贸易                                  1,000.00                 0.12
    SORBY HILLS                              探矿、采矿                                                         58.04
    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司             冶炼                                       16,000.00          -1087.20
    北京安泰科信息开发有限公司               信息咨询                                    3,500.00              -939.86
    注:豫光(澳大利亚)有限责任公司注册资本为 1100.00 万澳元。
    (二)经营中的问题困难与应对措施:
    1、面临的问题和困难
    (1)国际复杂多变的经济形势对大宗商品的影响,可能会对公司经营带来风险和挑战,
    国内宏观调控政策面趋紧,公司在融资、经营等方面面临诸多困难。
    (2)原料价格与成品价格区间的缩小以及进口铅精矿价格的居高不下给公司带来成本
    的压力。
    (3)安全风险的控制以及环保的管理工作有待进一步加强。
    2、应对措施
    (1)进一步强化风险管理,抓好电解铅、黄金、白银的套期保值工作,在外部环境面
    临较大不确定的因素下,突出稳健经营,充分抓住大宗商品价格回升的机会,最大限度实现
    效益最大化。
    8
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)根据五部委联合下发的内部控制规范的要求,推进企业内部控制制度建设步伐,
    完善涵盖公司经营,安全,环保,质量等各方面的内部控制体系,更好地实施内部控制。
    (3)要始终坚持把“保持公司现金流充足”作为管理经营风险的第一要务,确实抓好
    资金管理工作和融资工作。
    (三)公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    尚未使用募集
    募集年     募集方       募集资       本报告期已使用         已累计使用募         尚未使用募
    资金用途及去
    份         式         金总额         募集资金总额         集资金总额           集资金总额
    向
    存放于募集资
    2010   配股        62,110.44              12,212.20            45,612.20           16,498.24
    金专用账户
    合计         /      62,110.44              12,212.20            45,612.20           16,498.24          /
    2011 年上半年,公司使用募集资金 12,212.20 万元(含置换预先投入募投项目的自有资
    7,479.85 万元),累计使用募集资金 45,612.20 万,截止 2011 年 6 月 30 日,公司募集资金专
    户余额为 16,552.01 万元(含利息净收入 53.77 万元)。
    2、 承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    未达
    变更原
    是否                                        是否    到计
    是否     募集资金     募集资金                                       产生                          因及募
    符合       项目进     预计                  符合    划进
    承诺项目名称       变更     拟投入金     实际投入                                       收益                          集资金
    计划         度       收益                  预计    度和
    项目       额           金额                                         情况                          变更程
    进度                                        收益    收益
    序说明
    说明
    二期废旧蓄电池
    综合利用工程项      否       23,911.00    10,021.48     否         41.91%     7,546     971.59     否                  无
    目
    污水综合治理回
    否        4,759.40      2,190.72    否         46.03%    251.88     28.39      否                  无
    用工程项目
    偿还公司 8 万吨/
    年熔池熔炼直接
    炼铅环保治理工
    否       28,000.00    28,000.00     是         100%                            是                  无
    程项目国家开发
    银行项目建设贷
    款
    补充公司 8 万吨/
    年熔池熔炼直接
    否        5,440.04      5,400.00    是         99.26%                          是                  无
    炼铅环保治理工
    程项目流动资金
    合计            /       62,110.44    45,612.20          /       /                     /            /     /             /
    募集资金项目未达到计划进度和收益的说明:
    9
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1)二期废旧蓄电池综合利用工程项目:该项目设计处理废旧蓄电池 35 万吨,分两套
    处理系统建设,目前第一套主体工程已建成投入试运行,合金车间尚未开工建设。因国家对
    废旧蓄电池回收企业增值税先征后退政策进行了调整,公司考虑到本项目收益可能会因受到
    上游废旧蓄电池供应不足产生较大不利影响,因此决定对第二套系统延期建设,前期工作正
    在准备中。全部工程计划于 2012 年 12 月底前完成。
    报告期内,废旧蓄电池采购价格持续上涨,导致公司废旧蓄电池采购困难,该项目未达
    到预计收益。
    (2)污水综合治理回用工程项目:该项目主体工程已经完成,配套工程正在施工中,
    因此工程有所延期。预计全部工程将于 2011 年 12 月底完工。
    该项目原预计效益计算节约水资源费时采用的单价是 1.2 元/ m3,而公司实际上交水资
    源费时的单价是 0.6 元/ m3。
    3、非募集资金项目情况
    项目名称                  项目金额              项目进度             项目收益情况
    冶炼废渣多金属综合回收
    21,170,120.06                        尚未完工
    工程
    铅冶炼渣综合回收有价金
    7,867,121.15   7%                   尚未完工
    属及环保治理工程
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
    所股票上市规则》等法律、法规及证券监管部门的有关文件要求,不断完善公司法人治理,
    规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会和管理层能够各司其职,认真履职,互相配
    合。报告期内,公司根据经营范围变更情况,对《公司章程》的相应条款进行了修订。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司于 2011 年 5 月 10 日召开 2010 年度股东大会,审议通过了 2010 年度利润分配方案,
    即以公司 2010 年末总股本 295,250,776 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元(含
    税),共计派发红利 2952.51 万元,剩余未分配利润结转为以后年度分配。公司于 2011 年 5
    月 27 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登了公司 2010 年度派息实施公告,
    本次分红已于 2011 年 6 月 8 日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过其资金清
    算系统直接计入股东证券账户。
    (三)报告期内现金分红政策的执行情况
    《公司章程》规定:"公司利润分配政策为采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润
    分配应当重视对投资者的合理投资回报,利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司在有盈
    利的情况下,每三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分
    之三十。"
    报告期内现金分红执行情况见本章(二)报告期实施的利润分配方案执行情况。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    10
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 证券投资情况
    占期末
    最初投资成                      期末账面价                报告期
    持有数量                       证券投
    序     证券品                                           本                              值                    损益
    证券代码          证券简称                                                      资比例
    号       种
    (股)
    (元)                         (元)                  (元)
    (%)
    1     股票          KBL               KBL          34,935,248.26     20,813,626   43,192,229.92       100          0
    合计                          34,935,248.26         /        43,192,229.92      100           0
    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    单位:万元 币种:人民币
    是否为关联交               所涉及的资产      所涉及的债
    交易对方或最                                             资产收购                     资产收购
    被收购资产                购买日                   易(如是,说               产权是否已全      权债务是否
    终控制方                                                 价格                         定价原则
    明定价原则)               部过户            已全部转移
    资产(包括办公楼等
    河南豫光金铅
    房 屋 建 筑 物 和机 器    2011 年 4
    集团铅盐有限                                               7,421.74   否              资产评估   否                是
    设备)及相关土地使        月 11 日
    责任公司
    用权
    位 于 丰 台 区 中关 村
    甘肃建新实业       丰 台 园 产 业 基地 二    2011 年 1
    3,368.9420   否              协议定价   否                是
    集团有限公司       期内 32 地块 4 号楼       月 13 日
    8 层和 9 层的房产
    1、2011 年 4 月 11 日,公司与河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司签订了《资产转让
    协议》,公司受让其拥有的部分资产(包括办公楼等房屋建筑物和机器设备)及相关土地使
    用权,受让价格合计为人民币 7421.74 万元。该交易事项已经公司四届董事会十六次会议审
    议通过,内容详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn《河南豫光金铅股份有限公司
    资产收购公告》。
    2、2011 年 1 月 13 日,公司与甘肃建新实业集团有限公司签订了《房屋买卖合同》,拟
    购买其拥有的位于丰台区中关村丰台园产业基地二期内 32 地块 4 号楼 8 层和 9 层的房产,
    该房产建筑面积共计约 2121.5 平米,转让价格为 3368.9420 万元。公司已全额支付该笔价款,
    房产过户手续正在办理中。
    (八)报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    占同类交    关联交
    关联交易     关联交易     关联交易
    关联交易方             关联关系                                                   关联交易金额       易金额的    易结算
    类型         内容       定价原则
    比例(%)       方式
    11
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司的                  购铅渣、                                       现金或
    河南豫光锌业
    控股子公      购买商品    铜渣、银   市场定价   220,429,057.45    3.18   承兑汇
    有限公司
    司                        浮选渣等                                       票
    河南豫光金铅                                                                              现金或
    集团有限责任     母公司        购买商品    购钢材     市场定价     1,901,598.88    0.50   承兑汇
    公司                                                                                      票
    现金或
    青海西豫有色
    联营公司      购买商品    购粗铅     市场定价   319,070,000.49    4.60   承兑汇
    金属有限公司
    票
    甘肃洛坝有色     母公司的                                                                 现金或
    金属集团有限     控股子公      购买商品    购矿粉     市场定价    30,379,035.58    0.44   承兑汇
    公司             司                                                                       票
    母公司的                                                                 现金或
    甘肃中盛矿业
    控股子公      购买商品    购矿粉     市场定价    20,226,352.39    0.29   承兑汇
    有限责任公司
    司                                                                       票
    甘洛县尔呷地                                                                              现金或
    吉矿业有限公     其他          购买商品    购原料     市场定价     1,725,986.43    0.02   承兑汇
    司                                                                                        票
    母公司的                                                                 现金或
    河南豫光锌业                               销售氧化
    控股子公      销售商品               市场定价    50,332,478.64   68.49   承兑汇
    有限公司                                   锌系列
    司                                                                       票
    母公司的                                                                 现金或
    河南豫光锌业                               销售电解
    控股子公      销售商品               市场定价     2,164,529.91    0.08   承兑汇
    有限公司                                   铅
    司                                                                       票
    母公司的                                                                 现金或
    河南豫光锌业
    控股子公      销售商品    销售锑白   市场定价      425,641.02     1.10   承兑汇
    有限公司
    司                                                                       票
    母公司的                                                                 现金或
    河南豫光锌业
    控股子公      销售商品    销售渣     市场定价     8,636,038.81   10.69   承兑汇
    有限公司
    司                                                                       票
    甘肃宝徽实业     母公司的                                                                 现金或
    集团有限责任     控股子公      销售商品    销售白银   市场定价     4,595,356.21    0.24   承兑汇
    公司             司                                                                       票
    甘肃宝徽实业     母公司的                                                                 现金或
    销售银工
    集团有限责任     控股子公      销售商品               市场定价      152,991.45     0.01   承兑汇
    艺品
    公司             司                                                                       票
    母公司的                                                                 现金或
    济源奔月铝业
    控股子公      销售商品    销售硫酸   市场定价        23,435.90    0.04   承兑汇
    有限公司
    司                                                                       票
    母公司的                                                                 现金或
    济源奔月铝业                               销售银工
    控股子公      销售商品               市场定价         6,094.02    0.00   承兑汇
    有限公司                                   艺品
    司                                                                       票
    合计                             /       660,068,597.18             /
    上述关联交易均为公司生产经营过程中与关联方发生的正常业务往来,均遵循市场定价
    12
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    原则,交易公允,不存在内幕交易,没有损害公司利益和全体股东的利益。
    上述与公司生产经营相关的关联交易对公司独立性无影响。
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、 本报告期或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:是
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                           否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                             中勤万信会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬                                                                  35
    13
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    境内会计师事务所审计年限                           12
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十四) 信息披露索引
    刊载的报刊                        刊载的互联网网站及
    事项                                       刊载日期
    名称及版面                              检索路径
    公司第四届董事会第十六次会议决       《中国证券报》
    上海证券交易所网站
    议公告暨召开 2010 年度股东大会的     《上海证券报》 2011 年 4 月 13 日
    http://www.sse.com.cn
    通知                                 《证券日报》
    《中国证券报》
    上海证券交易所网站
    第四届监事会第十次会议决议公告       《上海证券报》 2011 年 4 月 13 日
    http://www.sse.com.cn
    《证券日报》
    《中国证券报》
    上海证券交易所网站
    公司日常经营关联交易情况的公告       《上海证券报》 2011 年 4 月 13 日
    http://www.sse.com.cn
    《证券日报》
    河南豫光金铅股份有限公司关于募       《中国证券报》
    上海证券交易所网站
    集资金存放与实际使用情况的专项       《上海证券报》 2011 年 4 月 13 日
    http://www.sse.com.cn
    说明                                 《证券日报》
    河南豫光金铅股份有限公司关于以       《中国证券报》
    上海证券交易所网站
    募集资金置换预先投入募集资金投       《上海证券报》 2011 年 4 月 13 日
    http://www.sse.com.cn
    资项目的自筹资金的公告               《证券日报》
    《中国证券报》
    河南豫光金铅股份有限公司资产收                                           上海证券交易所网站
    《上海证券报》 2011 年 4 月 13 日
    购公告                                                                   http://www.sse.com.cn
    《证券日报》
    《中国证券报》
    河南豫光金铅股份有限公司二○一                                           上海证券交易所网站
    《上海证券报》 2011 年 5 月 11 日
    ○年度股东大会决议公告                                                   http://www.sse.com.cn
    《证券日报》
    《中国证券报》
    河南豫光金铅股份有限公司 2010 年                                         上海证券交易所网站
    《上海证券报》 2011 年 5 月 27 日
    度派息实施公告                                                           http://www.sse.com.cn
    《证券日报》
    《中国证券报》
    河南豫光金铅股份有限公司关于举                                           上海证券交易所网站
    《上海证券报》 2011 年 6 月 18 日
    行 2010 年度业绩网上说明会的公告                                         http://www.sse.com.cn
    《证券日报》
    七、财务会计报告
    (一) 财务报表
    14
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:河南豫光金铅股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    附
    项目                                期末余额                       年初余额
    注
    流动资产:
    货币资金                                       1,022,188,659.71                 840,325,321.53
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                    26,549,550.00                  12,364,989.50
    应收票据                                             629,610.00                  24,646,000.00
    应收账款                                          22,793,994.67                  45,278,160.92
    预付款项                                         331,383,327.98                 203,277,534.95
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                        42,117,173.75                  67,471,156.89
    买入返售金融资产
    存货                                           3,217,534,671.57                3,433,403,138.99
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                 4,663,196,987.68                4,626,766,302.78
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                                  43,192,229.92                  36,332,556.94
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                     120,394,696.44                 127,621,611.23
    投资性房地产
    固定资产                                         905,829,933.26                 857,599,912.91
    在建工程                                          46,770,659.90                  11,959,520.63
    工程物资                                             394,773.74                     394,773.74
    固定资产清理                                      -1,753,181.12
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          53,333,552.21                  44,889,901.03
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                    32,793,967.82                   26,753,092.03
    其他非流动资产                                    33,689,420.00                   10,256,139.00
    非流动资产合计                               1,234,646,052.17                1,115,807,507.51
    资产总计                                  5,897,843,039.85                5,742,573,810.29
    流动负债:
    15
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    短期借款                                  1,472,442,130.36            1,864,496,853.35
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                    380,000,000.00               315,000,000.00
    应付账款                                    809,451,053.80               988,241,338.87
    预收款项                                    220,855,146.44               156,219,205.60
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                 70,622,074.23                69,316,895.66
    应交税费                                    -30,876,275.30              -170,633,053.36
    应付利息                                      3,581,858.98                 4,915,791.83
    应付股利
    其他应付款                                  242,150,003.81                48,141,929.13
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债                       87,000,000.00
    其他流动负债                                    196,280.00
    流动负债合计                            3,255,422,272.32            3,275,698,961.08
    非流动负债:
    长期借款                                    681,287,400.00               631,069,050.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                                    4,156,796.27                 4,156,796.27
    预计负债
    递延所得税负债                                3,191,153.46                   725,255.76
    其他非流动负债                               50,067,725.30                25,411,274.99
    非流动负债合计                            738,703,075.03               661,362,377.02
    负债合计                              3,994,125,347.35            3,937,061,338.10
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                          295,250,776.00               295,250,776.00
    资本公积                                    771,600,161.43               768,147,987.30
    减:库存股                                            0.00                         0.00
    专项储备                                              0.00                         0.00
    盈余公积                                    130,177,609.17               130,177,609.17
    一般风险准备                                          0.00                         0.00
    未分配利润                                  678,518,445.74               586,597,478.97
    外币报表折算差额                              7,168,999.85                 4,991,713.49
    归属于母公司所有者权益
    1,882,715,992.19            1,785,165,564.93
    合计
    少数股东权益                                 21,001,700.31                20,346,907.26
    所有者权益合计                        1,903,717,692.50            1,805,512,472.19
    负债和所有者权益总计                    5,897,843,039.85            5,742,573,810.29
    法定代表人:杨安国       主管会计工作负责人:任文艺        会计机构负责人:苗红强
    16
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:河南豫光金铅股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    附
    项目                                期末余额                       年初余额
    注
    流动资产:
    货币资金                                         897,434,312.19                 809,320,006.67
    交易性金融资产                                    26,549,550.00                  12,364,989.50
    应收票据                                            629,610.00                   24,646,000.00
    应收账款                                          22,793,994.67                  45,078,637.17
    预付款项                                         389,383,614.18                 246,361,534.95
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                        42,117,173.75                  67,471,156.89
    存货                                           3,216,377,083.31                3,435,520,603.91
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                4,595,285,338.10                4,640,762,929.09
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                     164,624,529.25                 164,422,276.26
    投资性房地产
    固定资产                                         904,952,065.80                 856,637,179.17
    在建工程                                          46,770,659.90                  11,959,520.63
    工程物资                                            394,773.74                      394,773.74
    固定资产清理                                      -1,753,181.12
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          53,333,552.21                  44,889,901.03
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                    32,551,980.54                  25,877,387.85
    其他非流动资产                                    33,689,420.00                  10,256,139.00
    非流动资产合计                              1,234,563,800.32                1,114,437,177.68
    17
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    资产总计                                 5,829,849,138.42             5,755,200,106.77
    流动负债:
    短期借款                                      1,472,442,130.36             1,864,496,853.35
    交易性金融负债
    应付票据                                       385,000,000.00               315,000,000.00
    应付账款                                       760,685,488.88              1,045,536,830.84
    预收款项                                       238,391,946.44               156,219,205.60
    应付职工薪酬                                    70,592,941.13                69,268,505.76
    应交税费                                        -42,425,265.73              -204,429,229.13
    应付利息                                          3,581,858.98                 4,915,791.83
    应付股利
    其他应付款                                     239,073,796.43                47,934,727.02
    一年内到期的非流动负债                          87,000,000.00
    其他流动负债                                         196,280.00
    流动负债合计                               3,214,539,176.49             3,298,942,685.27
    非流动负债:
    长期借款                                       681,287,400.00               631,069,050.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                                        4,156,796.27                 4,156,796.27
    预计负债
    递延所得税负债                                       522,422.14                 289,296.45
    其他非流动负债                                  50,067,725.30                25,411,274.99
    非流动负债合计                              736,034,343.71               660,926,417.71
    负债合计                                 3,950,573,520.20             3,959,869,102.98
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                             295,250,776.00               295,250,776.00
    资本公积                                       766,603,468.62               766,750,678.62
    减:库存股                                                 0.00                        0.00
    专项储备                                                   0.00                        0.00
    盈余公积                                       130,177,609.17               130,177,609.17
    一般风险准备                                               0.00                        0.00
    未分配利润                                     687,243,764.43               603,151,940.00
    所有者权益(或股东权益)合计                      1,879,275,618.22             1,795,331,003.79
    负债和所有者权益(或股
    5,829,849,138.42             5,755,200,106.77
    东权益)总计
    法定代表人:杨安国           主管会计工作负责人:任文艺         会计机构负责人:苗红强
    18
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    附
    项目                                 本期金额          上期金额
    注
    一、营业总收入                                        6,093,655,628.86    3,393,830,326.93
    其中:营业收入                                    6,093,655,628.86    3,393,830,326.93
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                        5,955,360,004.13    3,356,373,137.67
    其中:营业成本                                    5,810,193,630.82    3,185,146,337.49
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                               13,865,349.68        9,596,351.02
    销售费用                                      4,178,527.15        7,284,010.26
    管理费用                                     41,624,052.01       47,984,742.64
    财务费用                                     62,284,841.64       46,541,674.35
    资产减值损失                                 23,213,602.83       59,820,021.91
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)            5,515,028.00       -2,953,708.91
    投资收益(损失以“-”号填列)                     -3,084,623.68      -14,017,902.43
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益             -8,207,176.63       -3,245,245.65
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      140,726,029.05       20,485,577.92
    加:营业外收入                                       31,834,306.62       39,322,677.99
    减:营业外支出                                        3,875,733.60        3,174,752.79
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  168,684,602.07       56,633,503.12
    减:所得税费用                                       46,583,764.65       21,188,560.64
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      122,100,837.42       35,444,942.48
    归属于母公司所有者的净利润                          121,446,044.37       35,444,942.48
    少数股东损益                                            654,793.05
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                            0.41                0.13
    (二)稀释每股收益                                            0.41                0.13
    七、其他综合收益                                          5,629,460.49
    八、综合收益总额                                        127,730,297.91       35,444,942.48
    归属于母公司所有者的综合收益总额                    127,075,504.86       35,444,942.48
    归属于少数股东的综合收益总额                            654,793.05
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元。
    法定代表人:杨安国        主管会计工作负责人:任文艺      会计机构负责人:苗红强
    19
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    附
    项目                                  本期金额            上期金额
    注
    一、营业收入                                                6,093,787,688.07   3,393,830,326.93
    减:营业成本                                            5,813,205,718.78   3,145,942,066.64
    营业税金及附加                                         6,705,333.55      4,527,758.29
    销售费用                                               3,497,615.16      7,131,137.04
    管理费用                                             40,834,187.19      47,628,303.99
    财务费用                                             62,201,793.03      46,464,455.68
    资产减值损失                                         23,224,104.08      59,820,021.91
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                  5,515,028.00      -2,953,708.91
    投资收益(损失以“-”号填列)
    6,124,805.94     -10,270,764.21
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                   1,002,252.99        501,892.57
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)
    155,758,770.22      69,092,110.26
    加:营业外收入                                              2,642,513.21     10,220,878.94
    减:营业外支出                                              3,875,733.60      3,174,752.79
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
    154,525,549.83      76,138,236.41
    减:所得税费用
    40,908,647.80      25,124,494.82
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)
    113,616,902.03      51,013,741.59
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    -147,210.00
    七、综合收益总额
    113,469,692.03      51,013,741.59
    法定代表人:杨安国           主管会计工作负责人:任文艺         会计机构负责人:苗红强
    20
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    附
    项目                                  本期金额            上期金额
    注
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                            7,031,142,899.63   4,004,210,963.67
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                            30,444,793.41      29,804,415.93
    收到其他与经营活动有关的现金                              39,260,312.10      17,105,461.53
    经营活动现金流入小计                                 7,100,848,005.14   4,051,120,841.13
    购买商品、接受劳务支付的现金                            6,172,218,421.78   3,702,574,021.62
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                            50,039,192.68      48,057,602.51
    支付的各项税费                                           175,106,341.77     125,692,068.25
    支付其他与经营活动有关的现金                              26,606,939.71      10,425,395.01
    经营活动现金流出小计                                 6,423,970,895.94   3,886,749,087.39
    经营活动产生的现金流量净额                          676,877,109.20     164,371,753.74
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                        30,000,000.00        5,375,465.26
    21
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    取得投资收益收到的现金                                    950,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
    2,040,331.00       1,753,378.94
    的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                          0.00
    收到其他与投资活动有关的现金                                    0.00
    投资活动现金流入小计                                32,990,331.00        7,128,844.20
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
    161,122,667.20      86,825,942.17
    的现金
    投资支付的现金                                         20,000,000.00      14,798,134.65
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                          0.00
    支付其他与投资活动有关的现金                                    0.00
    投资活动现金流出小计                               181,122,667.20     101,624,076.82
    投资活动产生的现金流量净额                      -148,132,336.20      -94,495,232.62
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                   1,750,411,486.42   1,281,440,163.31
    发行债券收到的现金                                              0.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                                    0.00
    筹资活动现金流入小计                              1,750,411,486.42   1,281,440,163.31
    偿还债务支付的现金                                   1,980,198,390.18   1,159,442,655.93
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     95,631,194.05      75,726,174.30
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                          0.00
    支付其他与筹资活动有关的现金                             5,146,315.46       2,073,791.62
    筹资活动现金流出小计                              2,080,975,899.69   1,237,242,621.85
    筹资活动产生的现金流量净额                      -330,564,413.27      44,197,541.46
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                        -4,130,399.54       -985,486.15
    五、现金及现金等价物净增加额                              194,049,960.19     113,088,576.43
    加:期初现金及现金等价物余额                          728,984,784.52     356,510,824.93
    六、期末现金及现金等价物余额                              923,034,744.71     469,599,401.36
    法定代表人:杨安国           主管会计工作负责人:任文艺     会计机构负责人:苗红强
    22
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    附
    项目                                   本期金额            上期金额
    注
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                              7,048,653,174.63   3,830,968,626.22
    收到的税费返还                                                                     702,616.88
    收到其他与经营活动有关的现金                                 37,447,832.53      17,090,257.06
    经营活动现金流入小计                                   7,086,101,007.16   3,848,761,500.16
    购买商品、接受劳务支付的现金                              6,358,011,570.50   3,591,432,975.60
    支付给职工以及为职工支付的现金                               49,841,339.83      47,965,088.21
    支付的各项税费                                               69,027,858.46      36,584,496.97
    支付其他与经营活动有关的现金                                 26,037,298.46      10,189,142.81
    经营活动现金流出小计                                   6,502,918,067.25   3,686,171,703.59
    经营活动产生的现金流量净额                             583,182,939.91     162,589,796.57
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                          30,000,000.00        5,375,465.26
    取得投资收益收到的现金                                         950,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
    2,040,331.00       1,753,378.94
    的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                     32,990,331.00        7,128,844.20
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
    161,122,667.20       86,300,969.49
    的现金
    投资支付的现金                                              20,000,000.00       14,798,134.65
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                         0.00
    投资活动现金流出小计                                    181,122,667.20      101,099,104.14
    投资活动产生的现金流量净额                           -148,132,336.20      -93,970,259.94
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                        1,750,411,486.42   1,281,440,163.31
    发行债券收到的现金                                                    0.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                   1,750,411,486.42   1,281,440,163.31
    偿还债务支付的现金                                        1,980,198,390.18   1,159,442,655.93
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           95,631,194.05      75,726,174.30
    支付其他与筹资活动有关的现金                                   5,146,315.46      2,073,791.62
    筹资活动现金流出小计                                   2,080,975,899.69   1,237,242,621.85
    筹资活动产生的现金流量净额                            -330,564,413.27      44,197,541.46
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             -4,185,262.91        -985,486.15
    五、现金及现金等价物净增加额                                    100,300,927.53     111,831,591.94
    加:期初现金及现金等价物余额                                697,979,469.66     355,210,920.03
    六、期末现金及现金等价物余额                                    798,280,397.19     467,042,511.97
    法定代表人:杨安国       主管会计工作负责人:任文艺              会计机构负责人:苗红强
    23
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                           减:                                一般                                       少数股东权
    实收资本(或股                             专项                                                                                  所有者权益合计
    资本公积       库存               盈余公积         风险     未分配利润          其他              益
    本)                                   储备
    股                                准备
    一、上年年末余额      295,250,776.00   768,147,987.30   0.00             130,177,609.17     0.00     586,597,478.97   4,991,713.49     20,346,907.26   1,805,512,472.19
    加:会计政策
    变更                                                                                                                                                               0.00
    前 期 差
    错更正                                                                                                                                                             0.00
    其他                                                                                                                                                    0.00
    二、本年年初余额      295,250,776.00   768,147,987.30   0.00      0.00   130,177,609.17     0.00     586,597,478.97   4,991,713.49     20,346,907.26   1,805,512,472.19
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”              0.00     3,452,174.13   0.00      0.00             0.00     0.00
    号填列)                                                                                              91,920,966.77   2,177,286.36       654,793.05       98,205,220.31
    (一)净利润                                                                                         121,446,044.37                      654,793.05      122,100,837.42
    (二)其他综合收
    3,452,174.13
    益                                                                                                                    2,177,286.36                         5,629,460.49
    上述(一)和(二)
    0.00     3,452,174.13   0.00      0.00             0.00     0.00
    小计                                                                                                 121,446,044.37   2,177,286.36       654,793.05      127,730,297.91
    (三)所有者投入
    和减少资本                                                                                                     0.00             0.00            0.00               0.00
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.所有者投入资本                                                                                                                                           0.00
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额                                                                                                                                              0.00
    3.其他                                                                                                                                                     0.00
    (四)利润分配                   0.00             0.00   0.00   0.00              0.00   0.00   -29,525,077.60          0.00             0.00     -29,525,077.60
    1.提取盈余公积                                                                                           0.00                                              0.00
    2.提取一般风险准
    备                                                                                                                                                          0.00
    3.对所有者(或股
    东)的分配                                                                                      -29,525,077.60                                    -29,525,077.60
    4.其他                                                                                                                                                     0.00
    (五)所有者权益
    内部结转                                                                                                  0.00           0.00            0.00               0.00
    1.资本公积转增资
    本(或股本)                                                                                                                                                0.00
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)                                                                                                                                                0.00
    3.盈余公积弥补亏
    损                                                                                                                                                          0.00
    4.其他                                                                                                                                                     0.00
    (六)专项储备                                                                                            0.00           0.00            0.00               0.00
    1.本期提取                                                                                                                                                 0.00
    2.本期使用                                                                                                                                                 0.00
    (七)其他
    四、本期期末余额      295,250,776.00    771,600,161.43   0.00   0.00   130,177,609.17    0.00   678,518,445.74   7,168,999.85   21,001,700.31   1,903,717,692.50
    25
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                             减:                              一般                                  少数股东权
    实收资本(或股                                专项                                                                        所有者权益合计
    资本公积       库存               盈余公积       风险       未分配利润      其他           益
    本)                                      储备
    股                              准备
    一、上年年末余额      228,269,160.00     212,627,941.59      0         0   113,654,890.43      0   484,631,275.31                          0    1,039,183,267.33
    加:会
    计政策变更
    前期差
    错更正
    其他
    二、本年年初余额      228,269,160.00     212,627,941.59      0         0   113,654,890.43      0   484,631,275.31                          0    1,039,183,267.33
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”                  0                 0      0         0                0      0        1,204,568.48          0            0        1,204,568.48
    号填列)
    (一)净利润                                                                                           35,444,942.48                              35,444,942.48
    (二)其他综合收
    0
    益
    上述(一)和(二)
    0                 0      0         0                0      0       35,444,942.48          0            0      35,444,942.48
    小计
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资本
    26
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                      0                0     0      0                0   0   -34,240,374.00           0            0     -34,240,374.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    -34,240,374.00                              -34,240,374.00
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额      228,269,160.00     212,627,941.59    0      0   113,654,890.43   0   485,835,843.79           0            0   1,040,387,835.81
    法定代表人:杨安国                                主管会计工作负责人:任文艺                        会计机构负责人:苗红强
    27
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    减:
    项目               实收资本(或股                              专项                         一般风
    资本公积       库存                盈余公积                  未分配利润       所有者权益合计
    本)                                  储备                         险准备
    股
    一、上年年末余额               295,250,776.00     766,750,678.62   0.00   0.00        130,177,609.17      0.00   603,151,940.00      1,795,331,003.79
    加:会计政策变更                                                                                                                             0.00
    前期差错更正                                                                                                                             0.00
    其他                                                                                                                                     0.00
    二、本年年初余额               295,250,776.00     766,750,678.62   0.00   0.00        130,177,609.17      0.00   603,151,940.00      1,795,331,003.79
    三、本期增减变动金额(减
    0.00      -147,210.00   0.00   0.00                  0.00      0.00
    少以“-”号填列)                                                                                                84,091,824.43         83,944,614.43
    (一)净利润                                                                                                     113,616,902.03        113,616,902.03
    (二)其他综合收益                                   -147,210.00                                                                          -147,210.00
    上述(一)和(二)小计                     0.00      -147,210.00   0.00   0.00                  0.00      0.00   113,616,902.03        113,469,692.03
    (三)所有者投入和减少资
    本                                                                                                                         0.00                    0.00
    1.所有者投入资本                                                                                                                                  0.00
    2.股份支付计入所有者权                                                                                                                            0.00
    28
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    益的金额
    3.其他                                                                                                                                     0.00
    (四)利润分配                              0.00              0.00   0.00   0.00                  0.00   0.00   -29,525,077.60     -29,525,077.60
    1.提取盈余公积                                                                                                           0.00              0.00
    2.提取一般风险准备                                                                                                                          0.00
    3.对所有者(或股东)的
    分配                                                                                                            -29,525,077.60     -29,525,077.60
    4.其他                                                                                                                                     0.00
    (五)所有者权益内部结转                                                                                                  0.00              0.00
    1.资本公积转增资本(或
    股本)                                                                                                                                      0.00
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)                                                                                                                                      0.00
    3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                         0.00
    4.其他                                                                                                                                     0.00
    (六)专项储备                                                                                                            0.00              0.00
    1.本期提取                                                                                                                                 0.00
    2.本期使用                                                                                                                                 0.00
    (七)其他
    四、本期期末余额                 295,250,776.00     766,603,468.62   0.00   0.00        130,177,609.17   0.00   687,243,764.43   1,879,275,618.22
    29
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目               实收资本(或股                       减:库   专项                         一般风
    资本公积                              盈余公积                 未分配利润       所有者权益合计
    本)                           存股     储备                         险准备
    一、上年年末余额               228,269,160.00     212,627,941.59       0       0        113,654,890.43        0   488,687,845.32      1,043,239,837.34
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额               228,269,160.00     212,627,941.59       0       0        113,654,890.43        0   488,687,845.32      1,043,239,837.34
    三、本期增减变动金额(减
    0                0        0       0                    0         0    16,773,367.59         16,773,367.59
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                       51,013,741.59         51,013,741.59
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                       0                0        0       0                    0         0    51,013,741.59         51,013,741.59
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    30
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)利润分配                                 0                0     0      0                 0    0   -34,240,374.00           -34,240,374.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    -34,240,374.00           -34,240,374.00
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                 228,269,160.00     212,627,941.59    0      0     113,654,890.43   0   505,461,212.91      1,060,013,204.93
    法定代表人:杨安国                                主管会计工作负责人:任文艺                     会计机构负责人:苗红强
    31
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    河南豫光金铅股份有限公司
    财务报表附注
    一、公司基本情况
    河南豫光金铅股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)是经河南省人民政府豫股批字[1999]28 号文“关
    于设立河南豫光金铅股份有限公司的批复”批准,由河南豫光金铅集团有限责任公司(以下简称“豫光集团”)、中国
    黄金集团公司、济源市财务开发公司、河南省济源市金翔铅盐有限公司、天水荣昌工贸有限责任公司等五家公司
    共同发起组建,以发起方式设立。股份公司于二 OOO 年元月六日在河南省工商行政管理局注册登记,企业法人
    营业执照注册号为:豫工商企 410000100052634。经中国证监会 2002 年 6 月 25 日“证监发行字[2002]69 号文批准,
    股份公司 4500 万 A 股股票于 2002 年 7 月 15 日在上海证券交易所发行,2002 年 7 月 30 日在上海证券交易所挂
    牌上市,股票代码:600531。
    股份公司主要发起人豫光集团的前身济源综合冶炼厂始建于 1957 年,1978 年更名为河南省济源黄金冶炼厂,
    1997 年 4 月经河南省经济贸易委员会批准改制为豫光集团。
    2003 年 9 月 20 日,股份公司召开第一次临时股东大会,会议审议并通过以 2003 年 6 月 30 日总股本 126,816,200
    股为基数,以资本公积金每 10 股转增 8 股,转增后的总股本为 228,269,160 股。
    2005 年 12 月 2 日,股份公司股权分置改革方案经河南省人民政府豫政文[2005]171 号、河南省人民政府国有
    资产监督管理委员会豫国资产权[2005]57 号批准,并经股份公司股权分置改革相关股东会议决议通过。该方案主
    要内容为:方案实施股份登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付 3.5 股
    对价股份,非流通股股东共支付对价 2835 万股,该股权分置方案于 2005 年 12 月 20 日正式实施完毕。方案实施
    后,股份公司总股本不变。 2010 年 12 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1763 号文核准,配股
    发行人民币普通股 66,981,616 股,发行后公司股本为 295,250,776 股,注册资本为 295,250,776 元。
    公司注册名称:河南豫光金铅股份有限公司
    公司注册地址:河南省济源市荆梁南街 1 号
    公司注册资本:人民币贰亿玖仟伍佰贰拾伍万零柒佰柒拾陆元整
    公司法人代表:杨安国
    公司经营范围:有色金属冶炼及经营(国家有专项审批的除外),化工原料(不含化学危险品及易燃易爆品)
    的销售;贵金属冶炼(以上范围按国家有关规定),金银制品销售。商品及技术的进出口业务(国家限定经营或
    者禁止经营的除外);从事境外期货套期保值业务;硫酸、氧【压缩的】、氮【压缩的】、氧【液化的】、氩【液化
    的】生产、销售(凭许可证经营)。
    公司的主要产品为:电解铅、黄金、白银。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    32
    1、财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》、具体会计准则、
    应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权
    益变动和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业
    合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为
    被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
    对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整股本溢价;股本溢价不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券
    或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    (2)非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下
    的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,
    是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
    管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证
    券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,确认或有对价,其后续计量影
    响商誉。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
    并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本公司合并财务
    报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账
    面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为
    当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在
    购买日的公允价值之和。
    合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于
    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
    公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
    的,其差额计入当期损益。
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买
    日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
    差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认
    为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,将该被投
    资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件
    之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
    (2)合并财务报表编制方法
    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调整
    对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数
    股东权益”项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时,其余额仍应当
    冲减少数股东权益。
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。
    因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内
    处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、
    利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利
    润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
    现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
    表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的
    公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司
    自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
    的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
    长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
    34
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内
    到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务和外币报表折算
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
    (1)汇兑差额的处理
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产
    负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
    额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位
    币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与
    原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本
    金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,
    其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生期间的平均汇率折算。按照上述
    折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自
    所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,
    转入处置当期损益。
    9、 金融工具
    (1)金融工具的确认
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    (2)金融资产的分类和计量
    ①本公司结合自身业务特点和风险管理的要求将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易
    费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融资产的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损
    失,计入当期损益。
    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损
    失,计入当期损益。
    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发
    生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。
    ④金融资产的减值准备
    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,
    有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    35
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,
    该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,
    或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资
    成本;
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    C、金融资产减值损失的计量
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金
    流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似
    信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包
    括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类
    似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客
    观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    b)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因
    公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
    付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似
    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。对可供出
    售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项
    有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
    工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    (3)金融负债的分类和计量
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易
    费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    36
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    (4)金融工具公允价值的确定方法
    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
    (5) 金融资产转移确认依据和计量
    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    ①转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融
    资产的情形)之和。
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移
    的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和
    未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,
    以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
    10、应收款项
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    应收账款单笔金额 1000 万元以上、其他应收款单笔金额
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    100 万元以上的款项。
    对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试;
    经单独进行减值测试未发生减值的(除应收期货保证金、会员
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
    资格费和应收本公司合并范围内关联公司款项不计提坏账准
    备外),参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
    (2)按组合计提坏账准备的应收款项:
    确定组合的依据                                                             按信用风险组合
    按组合计提坏账准备的计提方法                                                 账龄分析法
    组合中采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例
    账龄分析法
    账   龄                     应收账款计提比例(%)                  其他应收款计提比例(%)
    1 年以内                                             5                                       5
    1-2 年                                              10                                     10
    2-3 年                                              20                                     20
    3 年以上                                           100                                      100
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
    单项计提坏账准备的理由                               有确凿证据表明可收回性存在明显差异
    坏账准备的计提方法                                   个别认定法结合账龄
    本公司将因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其
    偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
    11、存货核算方法
    (1)存货的分类:主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    (2)存货计价方法:主要原材料按计划成本计价,零星辅助材料按实际成本计价。主要原材料日常领用发出时按
    计划成本计价,月份终了,按发生主要原材料的计划成本,计算应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本;
    零星辅助材料日常领用发出时按实际成本计价;存货发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊
    销法。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:期末,存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由
    于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按单个存货项目可
    变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中,以存货的估计售价减去至完工时
    估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,
    其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为
    基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当
    期损益。
    (4)存货盘存制度:永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。
    12、长期股权投资
    (1)投资成本确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并
    方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本
    包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、
    法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的
    权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的
    不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价
    值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有
    控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
    但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
    不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
    其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被
    投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政
    策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易
    损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未
    实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对
    被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资
    的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计
    负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
    恢复确认收益分享额。
    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关
    的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
    (或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期
    股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子
    公司控制权的,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (一)在个别财务报表中,对于处置的股权,应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计
    处理;同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够
    对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    (二)在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
    对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
    间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转
    为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产
    生的相关利得或损失的金额。
    39
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用
    权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩
    余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进
    行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均
    不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
    ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他方一起共同控制这些
    政策的制定。重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50
    %的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均
    确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具
    有重大影响。但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:
    A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
    B.参与被投资单位的政策制定过程;
    C.与被投资单位之间发生重要交易;
    D.向被投资单位派出管理人员;
    E.向被投资单位提供关键技术资料。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    长期股权投资减值准备的确认标准:公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可
    收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应将可收回金额低于长期股权投
    资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提,不予转回。
    长期股权投资减值准备的计提及处置方法:公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时,应估计其可收回
    金额,可收回金额低于其账面价值的,按其可收回金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备。处置长期股
    权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位
    除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应
    比例转入当期损益。
    13、投资性房地产
    (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    ①已出租的土地使用权;
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
    ③已出租的建筑物。
    (2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    (3)初始计量
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (4)后续计量
    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
    采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按
    两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
    14、固定资产
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认
    条件的在发生时直接计入当期损益。
    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
    类   别                   折旧年限(年)          残值率(%)             年折旧率(%)
    房屋及建筑物                                 20-30                 5                     4.75-3.17
    机器设备                                     10-15                 5                     9.50-6.33
    电仪设备                                     5-12                  5                    19.00-7.92
    运输设备                                      5-8                  5                    19.00-11.87
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整;资产
    负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
    公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    定。
    公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
    产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租
    赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    15、在建工程
    (1)公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
    (2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (3)公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
    未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成
    本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (4)资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
    16、借款费用
    (1)借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用
    以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    (2)可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。
    符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
    产、投资性房地产和存货等资产。
    ①借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    a.资产支出已经发生;
    b.借款费用已经发生;
    c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    ②购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时,借款费用停止资本化。之后发生的借款
    费用计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的
    资本化,暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
    ③在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
    a.专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
    b.占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
    率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    17、无形资产
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1)初始确认
    本公司的无形资产包括土地使用权、非专利技术等。
    无形资产按照成本进行初始计量。
    (2)后续计量
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,计入当期损益。无法可靠确定预期实现
    方式的,采用直线法摊销。
    本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
    无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销,
    但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    资产负债表日,有迹象表明无形资产发生减值的,按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
    (3)使用寿命的估计
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:
    a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
    b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
    c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
    d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
    e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
    f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
    g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    (4)研究阶段和开发阶段的划分
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
    无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;
    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    18、长期待摊费用
    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的租赁费用等确认为长期待摊费用,并
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    按项目受益期采用直线法平均摊销。
    19、预计负债的确认标准和计量方法
    (1)预计负债的确认标准
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围
    内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数应当分
    别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
    货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资
    产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计
    数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    20、 股份支付及权益工具
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付
    和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取
    职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资
    产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计
    入相关成本或费用和资本公积。
    权益工具的公允价值,应当按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。
    (2)以现金结算的股份支付
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授
    予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加
    负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的
    每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计
    入成本或费用和相应的负债。
    21、回购本公司股份
    回购本公司股份,应按照成本法确定对应的库存股成本。
    注销的库存股成本高于对应股本成本的,依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额;注销的库存股成
    本低于对应股本成本的,增加资本公积。
    转让的库存股,转让收入高于库存股成本的,增加资本公积;转让收入低于库存股成本的,依次冲减的资本公
    积、盈余公积、未分配利润的金额。
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。
    22、收入确认原则:
    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    (1) 销售商品收入,在下列条件均能满足时确认:
    ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入的确认
    ①在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果,且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量
    的情况下,采用完工百分比法确认提供劳务收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
    ②在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按照已经发生的劳务
    成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发
    生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入的确认
    ①相关的经济利益很可能流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按照有关合同或协议约定的收
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    费时间和方法计算确定。
    23、政府补助
    (1)政府补助的确认
    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补助:
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的计量:
    ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;
    公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    ② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿
    命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未
    分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费
    用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    ③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24、递延所得税资产/递延所得税负债
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    (1)递延所得税资产
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂
    时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异
    产生的递延所得税资产。
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确
    认以前期间未确认的递延所得税资产。
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
    用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减
    记的金额。
    (2)递延所得税负债
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
    46
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    25、经营租赁、融资租赁
    (1)经营租赁
    经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发
    生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的
    租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产
    中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法
    进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁
    融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
    租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁
    谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当
    计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或
    有租金应当在实际发生时计入当期损益。
    承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;
    否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率
    的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
    有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租
    赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
    入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为
    未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    26、持有待售资产
    (1)持有待售资产的确认标准
    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议;
    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    47
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    ③该项转让很可能在一年内完成。
    (2)持有待售资产的会计处理方法
    公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公
    允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整
    后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧,按照账面价值与公允价值
    减去处置费用后的净额孰低进行计量。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    27、公司套期业务的处理方法:
    采用现金流量套期保值:在满足运用套期会计方法条件的情况下,套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,
    确认为所有者权益,并单列项目反映;属于无效套期的部分,计入当期损益。
    套期工具利得或损失的后续处理:被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项
    金融负债的,原直接确认为所有者权益的相关利得或损失,应当在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间
    转出,计入当期损益。但是,企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,
    应当将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
    对本公司所从事的套期保值业务,被套期项目仅包含预期发生的商品销售和原材料采购。套期工具与被套期项
    目的套期关系必须正式指定,且套期有效性是可以计量的。否则,套期工具将被划分为以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产。
    28、主要会计政策、会计估计的变更
    无
    29、前期会计差错更正
    无
    三、税项:
    1、主要税种及税率
    税    种                          计税依据                            税率
    增值税                                            应税收入                            17%
    营业税                                            应税收入                             5%
    城市维护建设税                            实际缴纳增值税、营业税额                     7%
    教育费附加                                实际缴纳增值税、营业税额                     3%
    地方教育附加                              实际缴纳增值税、营业税额                     2%
    关税                                          出口产品完税价格                        10%
    企业所得税                                      应纳税所得额                          (注 1)
    注 1: 股份公司及子公司所得税情况
    公司名称                            税率                              备注
    48
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    股份公司                                                25%
    豫光金铅(北京)科技有限公司                              25%
    济源市豫金废旧有色金属回收有限公                        25%
    永丰县鑫盛废旧物资回收有限公司                          25%
    江西源丰有色金属有限公司                                25%
    豫光(澳大利亚)有限责任公司                              30%
    四、企业合并及合并财务报表
    1、通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司名称        子公司类型    注册地       业务性质      注册资本(万元)                   经营范围
    豫光金铅(北京)科技有
    全资子公司   北京市       投资;商贸        2,000.00              法律、法规禁止的除外
    限公司
    济源市豫金废旧有色
    全资子公司    济源市         商贸            100.00                 废旧有色金属回收
    金属回收有限公司
    废旧蓄电池、矿灯、铅、铜、废渣的处
    江西源丰有色金属有                  江西永丰
    控股子公司                   商贸           8,000.00       理及经营;合金、铅膏、塑料等本企业
    限公司                                 县
    自产产品的销售
    豫光(澳大利亚)有限责 全资子公司 澳大利亚
    贸易、投资      1,100.00(注 1)                  贸易、投资
    任公司                              墨尔本
    注 1: 豫光(澳大利亚)有限责任公司注册资本为 1100 万澳元。
    实质上构成对子
    期末实际出资
    子公司名称                           公司的净投资的     持股比例(%)       表决权比例(%)       是否合并报表
    额(万元)
    其他项目余额
    豫光金铅(北京)科技有限公司      2,000.00                             100.00             100.00                是
    济源市豫金废旧有色金属回
    100.00                              100.00             100.00                是
    收有限公司
    江西源丰有色金属有限公司        3,000.00                              60.00             60.00                 是
    豫光(澳大利亚)有限责任公司      6,667.83                             100.00             100.00                是
    从母公司所有者权益冲减子公司
    少数股东权益中用于冲减 少数股东分担的本期亏损超过少
    子公司名称                    少数股东权益(元)
    少数股东损益的金额    数股东在该子公司期初所有者权
    益中所享有份额后的余额
    豫光金铅(北京)科技有限公司
    49
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    江西源丰有色金属有限公司
    20,807,348.31
    济源市豫金废旧有色金属回收有限公
    司
    豫光(澳大利亚)有限责任公司
    2、通过设立或投资等方式取得的二级子公司
    二级子公司名称 二级子公司类型           注册地           业务性质       注册资本(万元)                          经营范围
    永丰县鑫盛废旧物 控股子公司的全 江西永丰                                                      废旧蓄电池、矿灯、铅、铜、废渣回收、
    商贸                 100.00
    资回收有限公司       资子公司(注 1)        县                                                           销售(危险废物除外)
    实质上构成对子公
    期末实际出资额
    二级子公司名称                          司的净投资的其他           持股比例(%)          表决权比例(%)            是否合并报表
    (万元)
    项目余额
    永丰县鑫盛废旧物资
    100.00                                      100.00                   100.00                    是
    回收有限公司
    从母公司所有者权益冲减子公司少
    少数股东权益中用于冲 数股东分担的本期亏损超过少数股
    二级子公司名称                 少数股东权益(元)
    减少数股东损益的金额 东在该子公司期初所有者权益中所
    享有份额后的余额
    永丰县鑫盛废旧物资回收有限公司                  194,352.00
    注 1: 本公司通过控股 60%的子公司江西源丰有色金属有限公司投资设立永丰县鑫盛废旧物资回收有限公司,
    持有其 100% 股权。
    2、合并范围未发生变化
    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 无
    五、合并财务报表主要项目注释:
    以下注释项目除非特别指出,期初数指 2011 年 1 月 1 日,期末数指 2011 年 6 月 30 日,余额或发生额单位均
    为人民币元,上期发生额是指 2010 年 1-6 月,本期发生额是指 2011 年 1-6 月。
    1.货币资金
    期末数                                                期初数
    项     目
    外币金额        折算率          人民币金额            外币金额          折算率        人民币金额
    现金                                                              171,990.47                                            63,708.54
    其中:人民币                                                      165,073.17                                            56,994.64
    澳元                     1,000.00        6.9173              6,917.30            1,000.00       6.7139              6,713.90
    50
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    银行存款                                                 922,862,754.24                                     728,921,075.98
    其中:人民币存款                                         544,627,758.09                                     511,140,942.16
    美元存款              58,163,964.81     6.4716    376,413,914.66     32,606,428.87         6.6227    215,942,596.47
    欧元存款                         0.16   9.3750              1.50              0.16         8.8065                1.41
    日元存款                         911    0.0802             73.10              912         0.08126               74.11
    澳元存款                   263,254.00   6.9173      1,821,006.89       273,680.25          6.7139      1,837,461.83
    其他货币资金                                              99,153,915.00                                     111,340,537.01
    其中:人民币存款                                          99,153,861.09                                     111,325,670.57
    美元存款                         8.33   6.4716             53.91          2,244.77         6.6227           14,866.44
    合      计                                        1,022,188,659.71                                    840,325,321.53
    注: (1)列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:
    项         目                                                 金    额
    2011 年 6 月 30 日货币资金                                                      1,022,188,659.71
    减:使用受到限制的存款                                                             99,153,915.00
    加:持有期限不超过三个月的国债投资
    2011 年 6 月 30 日现金及现金等价物余额                                           923,034,744.71
    减:2010 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额                                      728,984,784.52
    现金及现金等价物净增加额                                                         194,049,960.19
    (2)期末货币资金中除银行承兑汇票保证金、保函保证金外,无抵押、质押、冻结等对使用有限制、或有潜在回
    收风险款项;
    (3)澳元存款为子公司豫光(澳大利亚)有限责任公司在澳大利亚境内存款。
    2.交易性金融资产
    项        目                            期末公允价值                           期初公允价值
    交易性债券投资
    交易性权益工具投资
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
    26,549,550.00                          12,364,989.50
    益的金融资产
    衍生金融资产
    合        计                             26,549,550.00                          12,364,989.50
    注:(1)交易性金融资产的投资变现不存在重大限制;
    (2) 交易性金融资产期末较期初增加 14,184,560.50 元,增加比例 114.72%,主要原因是上海黄金交易所黄金
    延期交易期末持仓增多
    51
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    3.应收票据
    (1)应收票据分类
    票 据 种 类                                      期末数                                      期初数
    银行承兑汇票                                            629,610.00                                  24,646,000.00
    合    计                                  629,610.00                                  24,646,000.00
    (2)公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额最大的前五名):
    出票单位                             出票日期               到期日               金额                 备注
    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司                        2011.02.15            2011.08.15         2,000,000.00
    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司                        2011.02.15            2011.08.15         2,000,000.00
    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司                        2011.02.15            2011.08.15         2,000,000.00
    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司                        2011.02.15            2011.08.15         2,000,000.00
    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司                        2011.02.15            2011.08.15         2,000,000.00
    合      计                                                                   10,000,000.00
    (3)应收票据期末较期初减少 24,016,390.00 元,减少比例 97.45%,主要原因是公司本期转让承兑汇票结算增多。
    4.应收账款
    (1) 应收账款按种类披露:
    期末数                                               期初数
    种类                     账面余额                坏账准备                     账面余额                     坏账准备
    比
    比例                      比例                         比例
    金额           例        金额                        金额                       金额
    (%)                       (%)                          (%)
    (%)
    单项金额重大并单
    项计提坏账准备的
    应收款项
    按组合计提坏账准
    备的应收款项            28,162,294.78     100   5,368,300.11         19.06   51,835,269.78       100     6,557,108.86       12.65
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准
    备的应收款项
    合    计
    28,162,294.78     100   5,368,300.11         19.06   51,835,269.78     100.00    6,557,108.86       12.65
    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    52
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    期末余额                                                 期初余额
    账     龄
    金额           比例(%)           坏账准备               金额             比例(%)              坏账准备
    一年以内           23,993,678.60                         1,199,683.93        47,632,253.60             91.89          2,381,612.68
    一至二年
    二至三年                                                                         34,400.00              0.07             6,880.00
    三年以上            4,168,616.18                         4,168,616.18          4,168,616.18             8.04          4,168,616.18
    合       计       28,162,294.78            100.00      5,368,300.11         51,835,269.78            100.00          6,557,108.86
    (3)本报告期应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项;
    (4)应收账款金额前五名单位情况:
    占应收账款总
    单位名称                     与本公司关系                金额                    年限
    额的比例(%)
    美国杰拉德金属有限公司                           客户                  12,719,125.70          1年以内                      45.08
    鸿锦集团有限公司                                 客户                  11,074,917.61          1年以内                      39.25
    湖南株州市康力冶炼厂                             客户                   1,000,000.00          3年以上                       3.54
    天津市红星化工厂                                 客户                    843,802.30           3年以上                       2.99
    武汉08单位752厂                                  客户                    745,346.19           3年以上                       2.64
    合计                                                  26,383,191.80                                       93.50
    (5)应收账款较期初减少 22,484,166.25 元,减少比例 49.66%。主要原因为本期回收前期应收账款增多。
    5. 其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    期末数                                                    期初数
    种类               账面余额                    坏账准备                    账面余额                       坏账准备
    比例                        比例                          比例                          比例
    金额                        金额                          金额                            金额
    (%)                         (%)                           (%)                           (%)
    单项金额重大
    并单项计提坏
    账准备的应收
    款项              27,764,213.29      39.42     14,792,050.18     53.28     48,129,680.12       51.29     16,332,142.29       33.93
    按组合计提坏
    账准备的应收
    款项              42,675,882.06      60.58     13,530,871.42     31.71     45,705,764.08       48.71     10,032,145.02       21.95
    单项金额虽不
    重大但单项计
    提坏账准备的
    应收款项
    53
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    合     计
    70,440,095.35        100       28,322,921.60      84.06     93,835,444.20       100     26,364,287.31        28.1
    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收款项:
    期末余额                                                  期初余额
    账    龄
    金额        比例%            坏账准备                 金额             比例%             坏账准备
    一年以内               16,167,734.82          37.89        808,386.74           23,037,133.16             50.4       1,151,856.66
    一至二年               10,507,111.42          24.62       1,050,711.14          10,507,111.42           22.99        1,050,711.14
    二至三年                5,411,927.88          12.68       1,082,385.57           5,414,927.85           11.85        1,082,985.57
    三年以上               10,589,107.94          24.81      10,589,387.97           6,746,591.65           14.76        6,746,591.65
    合    计              42,675,882.06         100.00      13,530,871.42          45,705,764.08          100.00       10,032,145.02
    (3)期末单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    款项内容                             账面余额                  坏账金额               计提比例                 理由
    (%)
    根据其性质公司对其
    期货交易保证金                                   11,872,163.11                                              0       未计提坏账准备
    根据其性质公司对其
    上海黄金交易所会员资格费                          1,100,000.00                                              0       未计提坏账准备
    衡阳市龙腾科贸有限责任公司                        5,449,188.22                 5,449,188.22              100           三年以上
    潮阳市北基矿业有限公司                            2,056,361.71                 2,056,361.71              100           三年以上
    翁牛特旗西力有色金属                              2,035,508.74                 2,035,508.74              100           三年以上
    翟中祥                                            1,650,299.16                 1,650,299.16              100           三年以上
    涞源县边疆矿业有限责任公司                        1,457,882.03                 1,457,882.03              100           三年以上
    金鑫选场-石成兵                                   1,129,897.16                 1,129,897.16              100           三年以上
    格尔木办事处                                      1,012,913.16                 1,012,913.16              100           三年以上
    合        计                           27,764,213.29                14,792,050.18
    (4)本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项;
    (5)其他应收款金额前五名单位情况:
    占其他应收款的比
    单位名称                    与本公司关系                  金额                     年限
    例(%)
    期货交易保证金                                 期货交易               11,872,163.11                1 年以内             16.85
    郑州金宏金属材料有限公司                        供应商                 9,945,776.26                     1-2 年          14.12
    济源市北辰工业开发有限公司                                             6,342,871.00                1 年以内              9.00
    中国恩菲工程技术有限公司                       设计咨询                5,425,000.00                1 年以内              7.70
    衡阳市龙腾科贸有限责任公司                      供应商                 5,449,188.22                3 年以上              7.74
    合        计                                           39,034,998,.59                                     55.41
    (6)本报告期其他应收款中无应收关联方的款项。
    (7)其他应收款期末较期初减少 25,353,983.14 元,减少比例为 37.58%。主要原因为期货交易保证金减少。
    54
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    6. 预付账款
    (1)预付款项按账龄列示
    期末数                                                  期初数
    账      龄
    金     额                    比例(%)                      金     额                   比例(%)
    一年以内
    327,624,590.77                    98.87               194,588,988.01                     95.73
    一至二年
    549,036.49                      0.16                   1,024,684.86                      0.5
    二至三年
    1,520,001.18                     0.46                   1,527,994.91                     0.75
    三年以上
    1,689,699.54                     0.51                   6,135,867.17                     3.02
    合      计
    331,383,327.98                   100.00               203,277,534.95                       100
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    单位名称                          与本公司关系                  金额                 欠款时间                未结算原因
    青海西豫有色金属有限公司                             供应商              81,869,740.56               1 年以内               尚在结算期
    荷兰托克                                             供应商               27,686,053.27              1 年以内               尚在结算期
    美国奥信公司                                         供应商               27,011,351.50              1 年以内               尚在结算期
    新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公                       供应商               21,073,091.14              1 年以内               尚在结算期
    甘肃中盛矿业开发有限公司                             供应商               19,773,647.61              1 年以内               尚在结算期
    合      计                                                177,413,884.08
    (3)期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款;
    (4)预付账款期末数较期初数增加 128,105,793.03 元,增加比例为 63.02 %,主要原因为本期原材料价格上涨为采
    购材料预付款项增加 。
    7.存货
    (1)存货分类
    期末数                                                         期初数
    项       目
    账面余额             跌价准备             账面价值             账面余额           跌价准备             账面价值
    材料采购             10,723,242.31                             10,723,242.31        39,969,435.13                           39,969,435.13
    原材料          1,333,384,320.79                           1,333,384,320.79 1,829,835,088.07                              1,829,835,088.07
    库存商品            924,196,436.24        18,694,212.56       905,502,223.68     704,010,732.57            2,389,243.96    701,621,488.61
    在产品              967,924,884.79                            967,924,884.79     861,977,127.18                            861,977,127.18
    55
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    合       计     3,236,228,884.13            18,694,212.56 3,217,534,671.57 3,435,792,382.95             2,389,243.96 3,433,403,138.99
    (2)存货跌价准备
    本期减少
    项       目               期初账面余额                本期计提额                                                      期末账面余额
    转回                 转销
    库存商品                    2,389,243.96               22,443,777.29                                6,138,808.69        18,694,212.56
    合       计               2,389,243.96               22,443,777.29                                6,138,808.69        18,694,212.56
    (3)存货跌价准备情况
    本期转回金额占该存货期末
    项        目                 计提存货跌价准备的依据            本期转回存货跌价准备的原因
    余额的比例(%)
    期末产成品的成本高于可变
    库存商品
    现净值
    8.可供出售金融资产
    (1)可供出售金融资产情况
    项        目                               期末公允价值                                       期初公允价值
    其他                                               43,192,229.92                                         36,332,556.94
    合        计                           43,192,229.92                                     36,332,556.94
    注:可供出售金融资产为持有的澳大利亚上市公司 KIMBERLEY METALS LIMITED 股份,该股份尚在限售期,限
    售期限为自 2010 年 9 月 20 日起 1 年。
    9.对合营企业投资和联营企业投资
    单位:人民币万元
    本企业在被投资
    法人代         业务                            本企业持股
    被投资单位名称               企业类型         注册地                                 注册资本                                单位表决权
    表         性质                                比例(%)
    比例(%)
    阿鲁科尔沁旗龙钰             有限责任        内蒙古赤                  探矿、采
    司润芳                          1,000.00             25                  25
    矿业有限公司                 公司            峰市                           矿
    青海西豫有色金属             有限责任        青海格尔
    范建明        粗铅冶炼      12,680.00                49                  49
    有限公司                     公司            木
    济源市泰信小额贷             有限责任        河南济源
    李革命        小额贷款          5,000.00             20                  20
    款有限公司                   公司            市
    56
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    河南豫光国际经济        有限责任        河南郑州                  进出口贸
    毕广民                       1,000.00         20                 20
    技术合作有限公司            公司             市                        易
    Sorby
    非法人合                                  探矿、采
    SORBY HILLS                             澳大利亚      管理有                                        25                 25
    营企业                                     矿
    限公司
    单位:人民币万元
    期末负债      期末净资        本期营业收
    被投资单位名称               期末资产总额                                                     本期净利润          关联关系
    总额         产总额           入总额
    阿鲁科尔沁旗龙钰矿
    7529.71          10154.50      -2624.79          382.98        -268.68           联营企业
    业有限公司
    青海西豫有色金属有
    91993.59         84112.50      7881.09          54255.23      -1753.92           联营企业
    限公司
    济源市泰信小额贷款
    8374.54           2695.24      5679.30           837.84        501.01            联营企业
    有限公司
    河 南 豫光 国际经 济 技
    1879.25           826.21       1053.04          1051.20          0.12            联营企业
    术合作有限公司
    SORBY HILLS                        14201.89          269.46       13932.43                         58.04            合营企业
    10.长期股权投资
    被投资单位名称             核算方法            投资成本                     期初余额           增减变动             期末余额
    乌 拉 特 后 旗 瑞峰 铅 冶
    炼有限公司                     成本法             25,156,602.81             25,156,602.81                           25,156,602.81
    北 京 安 泰 科 信息 开 发
    有限公司                       成本法              8,325,000.00              8,325,000.00                            8,325,000.00
    成本法小计                                  33,481,602.81             33,481,602.81                           33,481,602.81
    阿 鲁 科 尔 沁 旗龙 钰 矿
    权益法              2,500,000.00
    业有限公司
    青 海 西 豫 有 色金 属 有
    权益法             62,132,000.00             47,211,532.37      -8,594,190.16        38,617,342.21
    限公司
    济 源 市 泰 信 小额 贷 款
    权益法             10,000,000.00             11,156,575.79        202,012.72         11,358,588.51
    有限公司
    河 南 豫 光 国 际经 济 技
    权益法              2,106,553.95               2105847.66             240.27          2,106,087.93
    术合作有限公司
    SORBY HILLS                    权益法             33,569,500.00             33,666,052.60      1,165,022.38         34,831,074.98
    57
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    权益法小计                                110,308,053.95         94,140,008.42            -7,226,914.79      86,913,093.63
    合        计                             143,789,656.76        127,621,611.23            -7,226,914.79     120,394,696.44
    在被投资单位持
    在被投资单位        在被投资单位 股比例与表决权                       本期计提减值准
    被投资单位                                                                    减值准备                      本期现金红利
    持股比例(%)     表决权比例(%) 比例不一致的说                                   备
    明
    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼
    15.00               15.00
    有限公司
    北京安泰科信息开发有
    4.29                4.29
    限公司
    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业
    25.00               25.00
    有限公司
    青海西豫有色金属有限
    49.00               49.00
    公司
    济源市泰信小额贷款有
    20.00               20.00
    限公司
    河南豫光国际经济技术
    20.00               20.00
    合作有限公司
    SORBY HILLS                     25.00               25.00
    注:(1))阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司期末净资产为负数, 相应的长期股权投资账面余额为零。
    11.固定资产
    (1)固定资产情况
    项        目              期初数                      本期增加                     本期减少           期末数
    一、账面原值合计          1,221,883,339.18                           84,577,497.84   26,554,221.08        1,279,906,615.94
    房屋及建筑物                380,593,741.84                            80,764,976.76   14,705,715.78          446,653,002.82
    机器设备                    677,667,405.70                             2,316,566.00       9,821,890.64       670,162,081.06
    电仪设备                    156,652,038.40                             1,398,955.08       1,980,114.66       156,070,878.82
    运输设备                         6,970,153.24                            97,000.00          46,500.00          7,020,653.24
    本期新增         本期计提
    二、累计折旧合计           333,258,715.39                            34,295,491.28   15,453,792.04          352,100,414.63
    房屋及建筑物                 60,560,491.91                             6,171,772.04       6,268,034.44        60,464,229.51
    机器设备                    197,255,503.43                            20,863,390.65       7,498,575.15       210,620,318.93
    电仪设备                     72,519,129.92                             6,843,213.09       1,643,007.45        77,719,335.56
    运输设备                         2,923,590.13                           417,115.50          44,175.00          3,296,530.63
    三、账面净值合计           888,624,623.79                                                                   927,806,201.31
    58
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    房屋及建筑物                  320,033,249.93                                                                    386,188,773.31
    机器设备                      480,411,902.27                                                                    459,541,762.13
    电仪设备                       84,132,908.48                                                                     78,351,543.26
    运输设备                        4,046,563.11                                                                      3,724,122.61
    四、减值准备合计          31,024,710.88                                            9,048,442.83             21,976,268.05
    房屋及建筑物                   16,989,605.09                                            7,108,571.61              9,881,033.48
    机器设备                       13,312,248.15                                            1,772,653.52             11,539,594.63
    电仪设备                          689,107.64                                                167,217.70              521,889.94
    运输设备                           33,750.00                                                                         33,750.00
    五、账面价值合计         857,599,912.91                                                                    905,829,933.26
    房屋及建筑物                  303,043,644.84                                                                    376,307,739.83
    机器设备                      467,099,654.12                                                                    448,002,167.50
    电仪设备                       83,443,800.84                                                                     77,829,653.32
    运输设备                        4,012,813.11                                                                      3,690,372.61
    注:①本期折旧额 34,295,491.28 元。
    (2)暂时闲置的固定资产情况
    项    目            账面原值              累计折旧           减值准备              账面净额             备注
    房屋及建筑物                   19,426,015.58         8,686,151.59       7,910,018.19          2,829,845.80
    机器设备                       53,994,909.04        38,084,812.00      10,589,279.13          5,320,817.91
    电仪设备                        1,440,490.48         1,313,133.39           65,357.32               61,999.77
    合    计             74,861,415.10        48,084,096.98      18,564,654.64          8,212,663.48
    注:闲置资产主要为烧结机系统未拆除部分。
    12.在建工程
    (1)
    期 末 数                                            期 初 数
    项     目                            减值                                                     减值
    账面余额                      账面净值                账面余额                      账面净值
    准备                                                     准备
    80kt/a 熔池熔炼直接
    炼铅环保冶理工程            12,695,986.55                 12,695,986.55            7,015,652.73                 7,015,652.73
    二期废旧蓄电池综合
    利用工程                     3,178,094.36                  3,178,094.36              119,092.95                  119,092.95
    污水回收工程                  518,755.00                       518,755.00                    0.00                        0.00
    冶炼废渣多金属综合
    回收工程                    21,170,120.06                 21,170,120.06            3,854,774.95                 3,854,774.95
    铅冶炼渣综合回收有           7,867,121.15                  7,867,121.15                      0.00                        0.00
    59
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    价金属及环保治理工
    程
    其他工程            1,340,582.78                    1,340,582.78           970,000.00                   970,000.00
    合         计      46,770,659.90                 46,770,659.90           11,959,520.63                11,959,520.63
    (2)重大在建工程项目变动情况
    转入固定         其他
    项目名称            预算数               期初数             本期增加                                      期末数
    资产           减少
    80kt/a 熔池熔炼直
    接炼铅环保冶理
    工程                    377,275,300.00      7,015,652.73         5,680,333.82                                12,695,986.55
    二期废旧蓄电池
    综合利用工程            153,907,300.00        119,092.95         3,059,001.41                                 3,178,094.36
    污水回收工程             46,414,000.00                            518,755.00                                   518,755.00
    冶炼废渣多金属
    综合回收工程                                3,854,774.95        17,315,345.11                                21,170,120.06
    铅冶炼渣综合回
    收有价金属及环
    保治理工程              154,000,300.00              0.00         7,867,121.15                                 7,867,121.15
    其他工程                                 970,000.00         1,340,582.78     900,000.00     70,000       1,340,582.78
    合          计     731,596,900.00     11,959,520.63        35,781,139.27     900,000.00     70,000      46,770,659.90
    工程投入占预                         利息资本化      其中:本期利        本期利息资
    项目名称                          工程进度( %)                                                             资金来源
    算比例(%)                           累计金额        息资本化金额        本化率(%)
    80kt/a 熔池熔炼直接
    炼铅环保冶理工程                93.6             100       10,558,344.45                                          贷款和自筹
    二期废旧蓄电池综合
    利用工程                       36.64               50                                                                自筹
    污水回收工程                   61.65               80                                                                自筹
    冶炼废渣料多金属综
    合回收工程                                                                                                        贷款和自筹
    铅冶炼渣综合回收有
    价金属及环保治理工
    程                  5.11                7                                                                    自筹
    合        计                                        10,558,344.45
    注:①在建工程本年增加 34811139.27 元,增加比例 291.07%,主要原因为公司在建项目冶炼废渣多金属综合回收工
    程和铅冶炼渣综合回收有价金属及环保治理工程本期投入增加。
    60
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    ②截至 2011 年 6 月 30 日,在建工程未出现减值迹象,故未计提在建工程减值准备。
    13.工程物资
    项   目               期初数                本期增加              本期减少                期末数
    钢材                                368,756.23                  0.00                  0.00              368,756.23
    其他                                 26,017.51                  0.00                  0.00               26,017.51
    合   计                     394,773.74                  0.00                  0.00              394,773.74
    14、固定资产清理
    项目                    期初账面价值              期末账面价值                转入清理的原因
    烧结机系统资产              0.00                    -1,753,181.12             设备淘汰,正在拆除清理
    合计                        0.00                    -1,753,181.12
    15.无形资产
    (1)明细情况
    项   目          期初账面余额                本期增加              本期减少             期末账面余额
    一、账面原值合计                53,484,510.73             9,287,200.00                              62,771,710.73
    土地使用权                      52,490,620.73             9,287,200.00                              61,777,820.73
    非专有技术                            993,890.00                                                         993,890.00
    二、累计摊销合计                    8,594,609.70             843,548.82                              9,438,158.52
    土地使用权                          7,600,719.70             843,548.82                              8,444,268.52
    非专有技术                            993,890.00                                                         993,890.00
    三、账面净值合计                44,889,901.03             8,443,651.18                              53,333,552.21
    土地使用权                      44,889,901.03             8,443,651.18                              53,333,552.21
    非专有技术
    四、减值准备合计
    土地使用权
    非专有技术
    五、账面价值合计                44,889,901.03             8,443,651.18                              53,333,552.21
    土地使用权                      44,889,901.03             8,443,651.18                              53,333,552.21
    非专有技术
    本期摊销额 843,548.82 元。
    注:截至本期末,公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况,因此未计提无形资产减值准备。
    16.递延所得税资产和递延所得税负债:
    61
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项    目                        期末数                    期初数
    一、递延所得税资产
    暂时性差异的资产负债项目
    应收款项坏账准备                                         8,422,805.43              8,230,349.04
    存货跌价准备                                             4,673,553.14               597,310.99
    固定资产减值准备                                         4,283,715.33              6,545,826.28
    交易性金融资产公允价值变动                                   46,125.00             1,260,384.50
    权益法核算被投资单位损失                                    625,116.50              625,176.57
    当期亏损形成递延所得税资产                                  171,373.33            172,685.85
    递延收益                                                12,516,931.32              6,352,818.75
    抵销未实现内部销售利润                                       70,406.44              700,393.02
    其他                                                     1,983,941.33              2,268,147.03
    合    计                                 32,793,967.82             26,753,092.03
    二、递延所得税负债                                                0.00
    暂时性差异的资产负债项目                                          0.00
    交易性金融资产公允价值变动                                  182,775.00                   152.5
    权益法核算被投资单位收益                                    339,647.13              289,143.95
    抵销未实现内部销售损失                                      509,150.27              435,959.31
    计入资本公积的可供出售金融资产公                         2,159,581.06
    合    计                                  3,191,153.46               725,255.76
    (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    项    目                        期末数                    期初数
    一、可抵扣差异项目明细
    应收款项坏账准备                                        33,691,221.71             32,921,396.17
    存货跌价准备                                            18,694,212.56              2,389,243.96
    固定资产减值准备                                        17,134,861.31             26,183,305.12
    交易性金融资产公允价值变动                                  184,500.00             5,041,538.00
    权益法核算被投资单位损失                                 2,500,466.02              2,500,706.29
    当期亏损形成递延所得税资产                                  685,493.33              690,743.40
    递延收益                                                50,067,725.30             25,411,274.99
    抵销未实现内部销售利润                                      281,625.74             2,801,572.08
    62
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他                                                         7,935,620.06                            9,072,588.12
    合    计                                  131,175,726.03                             107,012,368.13
    二、应纳税差异项目明细
    交易性金融资产公允价值变动                                    731,100.00                                  610.00
    权益法核算被投资单位收益                                     1,358,588.51                            1,156,575.79
    抵销未实现内部销售损失                                       2,036,601.02                            1,743,837.24
    计入资本公积的可供出售金融资产公
    允价值变动                                                   7,198,605.84
    合    计                                      11,324,895.37                            2,901,023.03
    注: 递延所得税负债期末较期初增加 2,465,897.70 元,增加比例 340%,主要原因是可供出售金融资产本期公允价
    值上升。
    17.资产减值准备明细:
    本期减少
    项     目          期初账面余额      本期增加                                               期末账面余额
    转回               转销
    一、坏账准备                32,921,396.17     1,769,825.54        1,000,000.00                         33,691,221.71
    二、存货跌价准备              2,389,243.96   22,443,777.29                           6,138,808.69      18,694,212.56
    三、可供出售金融资产减值
    准备
    四、持有至到期投资减值准
    备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备        31,024,710.88                                            9,048,442.83      21,976,268.05
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准
    备
    其中:成熟生产性生物资产
    减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    63
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    十四、其他
    合         计              66,335,351.01     24,213,602.83          1,000,000.00   15,187,251.52         74,361,702.32
    18.其它非流动资产
    项    目                                         期末数                        期初数
    预付房款                                                                             33,689,420.00               10,256,139.00
    合    计                                           33,689,420.00               10,256,139.00
    19.短期借款
    项         目                           期末数                                期初数
    保证借款                                                                                 561,670,250.00
    700,580,000.00
    信用借款                                                                               1,302,826,603.35
    771,862,130.36
    合         计                                                         1,864,496,853.35
    1,472,442,130.36
    注:1、 保证借款中 533,580,000.00 元借款由河南济源钢铁(集团)有限公司提供担保,110,000,000.00 元借款由河南
    豫光金铅集团有限责任公司提供担保,57,000,000.00 元借款由深圳市冠欣投资有限公司提供担保;
    2、短期借款期末余额中无逾期借款。
    20.应付票据
    票据种类                                   期末数                                     期初数
    银行承兑汇票                                            280,000,000.00                           215,000,000.00
    商业承兑汇票                                            100,000,000.00                           100,000,000.00
    合     计                          380,000,000.00                           315,000,000.00
    注:(1)下一会计期间将到期的金额为 380,000,000.00 元;
    (2) 应付票据中全部为应付子公司济源市豫金废旧有色金属回收有限公司采购废旧蓄电池价款。
    21.应付账款
    (1)
    项         目                            期末数                                     期初数
    余      额                                             809,451,053.80                            988,241,338.87
    (2)应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况:
    单位名称                                     期末数                                 期初数
    河南豫光锌业有限公司                                            36,118,109.48                       133,273,583.11
    64
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    河南豫光金铅集团有限责任公司                             4,527,994.47                     2,303,123.78
    合        计                         40,646,103.95                 135,576,706.89
    (3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况:
    单位名称                                期末数                          未偿还原因
    河北省涞水县金华隆公司矿业有限责任
    3,585,376.67                          未结算
    公司
    合        计                          3,585,376.67
    22.预收账款
    (1)
    项        目                       期末数                                期初数
    余       额                                   220,855,146.44                       156,219,205.60
    (2)期末数中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项;
    (3)账龄超过 1 年的大额预收款项的情况:
    单位名称                                期末数                          未结转原因
    日本松下电池                                            2,894,065.03                           未结算
    韩国金桥金属                                            2,646,407.18                           未结算
    韩国环球电池株式会社                                    2,098,160.22                           未结算
    合        计                         7,638,632.43
    注: 预收账款期末较期初增加 64,635,940.84 元,增加比例 41.38%,主要原因是公司本期未结算货款增加。
    23.应付职工薪酬
    项    目               期初账面余额              本期增加        本期减少           期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴              11,467,028.84          43,498,877.87   41,655,438.90            13,310,467.81
    二、职工福利费                                                  1,044,058.90    1,044,058.90                     0.00
    三、社会保险费                          40,076,255.83           7,965,462.19    8,822,573.30            39,219,144.72
    1.医疗保险费                             4,390,497.82           1,689,671.31    1,534,977.99             4,545,191.14
    2.基本养老保险费                        32,022,160.72           5,484,967.20    6,319,782.78            31,187,345.14
    3.失业保险费                             2,888,825.38            580,495.42      737,795.75              2,731,525.05
    4.工伤保险费                              774,771.91             210,328.26      230,016.78               755,083.39
    65
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    5.生育保险费                                                                                                  0.00
    四、住房公积金                        12,791,530.36             1,727,975.50    1,718,515.46         12,800,990.40
    五、辞退福利                                                                                                  0.00
    六、工会经费和职工教育经费             4,982,080.63             1,419,357.03    1,109,966.36          5,291,471.30
    合         计        69,316,895.66            55,655,731.49   54,350,552.92         70,622,074.23
    注:应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
    24. 应交税费
    项           目                    期末数                                        期初数
    增值税                                          -48,706,202.91                                  -183,598,447.46
    营业税                                                  1,750.00                                          300.00
    个人所得税                                        1,644,408.53                                          88,644.24
    城建税                                            1,358,586.16                                      -1,349,676.39
    所得税                                           17,673,283.02                                      10,971,853.08
    教育费附加                                            -78,814.27                                     1,424,477.29
    其他税费                                         -2,769,285.83                                       1,829,795.88
    合           计                   -30,876,275.30                                  -170,633,053.36
    注:应交税费期末较期初增加 139,756,778.06 元,增加比例为 81.9%,主要原因是本期实现的增值税增加。
    25. 应付利息
    项         目                    期末数                                    期初数
    短期借款利息                                2,568,959.56                               3,807,318.63
    长期借款利息                                1,012,899.42                               1,108,473.20
    合         计                 3,581,858.98                               4,915,791.83
    26.其他应付款
    (1)
    项         目                   期末数                              期初数
    余       额                                     242,150,003.81                         48,141,929.13
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况:
    单位名称                               期末数                              期初数
    河南豫光国际经济技术合作有限公司                      2,195,954.49                        4,050,000.00
    (3)账龄超过 1 年的大额其他应付款的情况:
    单位名称                               期末数                            未偿还原因
    济源市环保局                                                 14,160,793.69     尚未支付
    铁运公司                                                     13,842,244.20     未结算的运杂费
    河南豫光国际经济技术合作有限公司                               2,195,954.49    保证金
    合    计                                    30,198,992.38
    (4)金额较大的其他应付款明细如下:
    单位名称                               期末数                             款项性质
    应付标准金                                                  185,514,000.00    黄金租赁
    济源市环保局                                                 14,160,793.69    尚未支付
    铁运公司                                                     13,871,541.16    未结算的运杂费
    中国外运陆桥运输有限公司                                       3,890,330.63   未结算的运杂费
    合    计                                   217,436,665.48
    注: 其他应付款期末余额较期初增加 194,008,074.68 元,增加比例为 402.99%,主要原因是公司在济源工行租入
    600 公斤标准金。
    27.一年内到期的非流动负债
    (1)明细情况
    项    目                               期末数                              期初数
    1 年内到期的长期借款                                 87,000,000.00                           0.00
    合   计                            87,000,000.00                           0.00
    注:(1)中国银行济源分行为公司提供 35,000,000.00 元的长期借款,到期日为 2012 年 3 月 22 日,年利率为 5.0445%;
    借款担保方为济源市金马焦化有限公司;
    (2)    2011 年 3 月 31 日中国银行济源分行为公司提供 40,000,000.00 元的长期借款,其中 2011 年 9 月 30 日归还
    7,000,000.00 元,2012 年 3 月 31 日归还 7,000,000.00 元,年利率为 6.10%;
    2011 年 5 月 24 日中国银行济源分行为公司提供 37,000,000.00 元的长期借款,其中 2011 年 11 月 30 日,归还
    6,500,000.00 元,2012 年 5 月 31 日归还 6,500,000.00 元,年利率为 6.40%;
    2011 年 6 月 29 日中国银行济源分行为公司提供 73,000,000.00 元的长期借款,其中 2011 年 12 月 31 日,
    67
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    归还 12,500,000.00 元,2011 年 6 月 30 日,归还 12,500,000.00 元,年利率为 6.40%。
    上述三笔贷款均由深圳市冠欣投资有限公司提供担保。
    28.其他流动负债
    项     目                                   期末数                             期初数
    套期工具                                 196,280.00
    合     计                                196,280.00
    29. 长期借款
    (1)长期借款分类:
    项     目                           期末数                                 期初数
    保证借款                                          681,287,400.00                      631,069,050.00
    合     计                       681,287,400.00                      631,069,050.00
    (2) 金额前五名的长期借款:
    期末数
    贷款单位         借款起始日   借款终止日    币种        利率(%)
    外币金额                本币金额
    中国进出口银行人
    民币户                   2009-7-10    2012-7-10   人民币         5.4                              200,000,000.00
    中国进出口银行人
    民币户                   2010-11-1    2013-11-1   人民币         5.4                                  50,000,000.00
    中国进出口银行美
    元户                     2009-7-28    2012-7-10    美元        3.75475       17,000,000.00        110,017,200.00
    中国进出口银行美
    元户                     2009-8-28    2012-7-10    美元        3.75475       12,200,000.00            78,953,520.00
    中国进出口银行美
    元户                     2010-11-4    2013-11-4    美元        4.24563       22,300,000.00        144,316,680.00
    合    计                                                              51,500,000.00        583,287,400.00
    期初数
    贷款单位            借款起始日   借款终止日    币种        利率(%)
    外币金额                 本币金额
    中国进出口银行
    人民币户                2009-7-10    2012-7-10    人民币         5.4                                  200,000,000.00
    中国进出口银行
    人民币户                2010-11-1    2013-11-1    人民币         5.4                                    50,000,000.00
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    中国进出口银行
    美元户                    2009-7-28       2012-7-10           美元           3.75475            17,000,000.00        112,585,900.00
    中国进出口银行
    美元户                    2009-8-28       2012-7-10           美元           3.75475            12,200,000.00        80,796,940.00
    中国进出口银行
    美元户                    2010-11-4       2013-11-4           美元           4.24563            22,300,000.00      147,686,210.00
    合        计                                                                                                   591,069,050.00
    51 500 000 00
    注:①长期借款期末余额中无逾期借款;
    ②保证借款中 438,970,720.00 元借款由河南联创化工有限公司和济源市金马焦化有限公司提供担保,
    242,316,680.00 元借款由深圳市冠欣投资有限公司提供担保。
    30.专项应付款
    项     目                          期初数                  本期增加               本期减少                期末数
    4,156,796.27                                                          4,156,796.27
    环保治理基金
    合     计                        4,156,796.27                                                          4,156,796.27
    31.其他非流动负债
    项    目                                       期末数                                        期初数
    结构调整补助资金                                       13,509,999.95                                  12,914,999.99
    综合利用补助资金                                          8,833,333.34                                 9,333,333.33
    炼铅新工艺技术补助资金                                    2,824,074.06                                 1,933,333.33
    信息化发展专项资金                                        1,163,095.25                                     966,666.67
    重金属污染防治专项资金                                 23,487,931.03
    其他                                                       249,291.67                                      262,941.67
    合    计                                50,067,725.30                                  25,411,274.99
    注:其他非流动负债期末比期初增加 24,656,450.31 元,增加比例为 97.03%,主要原因是本报告期公司收到国家
    财政拨付的重金属污染防治专项资金 24,000,000.00 元。
    32. 股本
    期初数                                本次变动增减(+,-)                         期末数
    公积
    项 目
    数量           比例    发行新股      送股     金转      配股        小计         数量          比例
    股
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    69
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    其中:
    境内法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合      计
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股              295,250,776 100.00%                                           295,250,776 100.00%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件股份合      计     295,250,776 100.00%                                           295,250,776 100.00%
    股份总额          295,250,776 100.00%                                           295,250,776 100.00%
    33.资本公积
    项        目                 期初数           本期增加                本期减少               期末数
    股本溢价                           766,741,125.50                                             766,741,125.50
    其他资本公积                         1,406,861.80     3,452,174.13                              4,859,035.93
    合      计                  768,147,987.30     3,452,174.13                            771,600,161.43
    34.盈余公积
    项       目                  期初数           本期增加                本期减少               期末数
    法定盈余公积                  130,177,609.17                                                 130,177,609.17
    合       计             130,177,609.17                                                 130,177,609.17
    35.未分配利润
    项      目                               金额                    提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                     586,597,478.97
    调整   年初未分配利润(调增+,调减-)
    调整后年初未分配利润                                        586,597,478.97
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                          121,446,044.37
    减:提取法定盈余公积                                                                           10
    70
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    应付普通股股利                                                    29,525,077.60
    期末未分配利润                                                       678,518,445.74
    注: 2010 年度利润分配方案经 2011 年 5 月 10 日召开的股东大会审议通过,以公司 2010 年末总股本
    295250776 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元(含税),共计派发红利 29,525,077.60 元。
    36.营业收入及营业成本
    本期发生额                                        上期发生额
    项      目
    营业收入                 营业成本               营业收入                   营业成本
    主营业务收入                5,979,807,008.35            5,729,566,539.30        3,328,160,769.86           3,162,162,002.90
    其他业务收入                    113,848,620.51            80,627,091.52              65,669,557.07           22,984,334.59
    合计               6,093,655,628.86            5,810,193,630.82        3,393,830,326.93           3,185,146,337.49
    (1)        主营业务(分行业)
    本期发生额                                        上期发生额
    行业名称
    营业收入                  营业成本               营业收入                  营业成本
    有色金属                         2,857,672,424.02         2,889,009,693.27       1,834,055,865.43           1,816,699,665.98
    贵金属                           2,408,199,233.41         2,256,062,194.94       1,154,920,061.11           1,082,271,528.62
    化工                              123,766,464.23             44,778,131.51            52,022,141.65            24,488,121.73
    其他                              590,168,886.69            539,716,519.58           287,162,701.67           238,702,686.57
    合计                 5,979,807,008.35         5,729,566,539.30       3,328,160,769.86           3,162,162,002.90
    (2)        主营业务(分产品)
    本期发生额                                        上期发生额
    产品名称
    营业收入                 营业成本               营业收入                  营业成本
    电解铅                         2,622,114,521.60         2,729,932,786.50       1,755,445,552.09           1,761,204,729.16
    黄金                            538,132,311.58            515,691,240.66           296,851,036.39           266,470,650.23
    白银                           1,870,066,921.83         1,740,370,954.28           858,069,024.72           815,800,878.39
    粗铜                            235,557,902.42            159,076,906.77            78,610,313.34            55,494,936.82
    硫酸                             64,583,864.69             19,467,135.71            23,962,147.81            12,217,749.46
    氧化锌                           59,182,599.54             25,310,995.80            28,059,993.84            12,270,372.27
    其他                            590,168,886.69            539,716,519.58           287,162,701.67           238,702,686.57
    合计                5,979,807,008.35         5,729,566,539.30       3,328,160,769.86           3,162,162,002.90
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3)     主营业务(分地区)
    本期发生额                                           上期发生额
    地区名称
    营业收入                 营业成本                 营业收入                   营业成本
    国内                             4,869,204,242.47         4,681,525,575.48         2,559,280,346.99           2,432,580,274.14
    国外                             1,110,602,765.88         1,048,040,963.82           768,880,422.87             729,581,728.76
    合计                   5,979,807,008.35         5,729,566,539.30         3,328,160,769.86           3,162,162,002.90
    (4)     公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称                              营业收入                     占公司全部主营收入的比例(%)
    上海黄金交易所                                           722,727,227.99                             12.09
    亚州矿业                                                 402,393,758.35                              6.73
    骆驼集团股份有限公司                                     366,879,722.00                              6.14
    香港铂银资源有限公司                                     302,371,599.80                              5.06
    上海源通金属材料有限公司                                 296,796,869.90                              4.96
    合计                             2,091,169,178.04                            34.98
    37.营业税金及附加
    项       目                    本期发生额                         上期发生额                       计缴标准
    营业税                                                1,750.00                       6,323.98            营业税应税额的 5%
    城建税                                          7,213,935.61                      6,332,874.48           应纳流转税额的 7%
    教育费附加                                      3,705,373.79                      3,257,152.56           应纳流转税额的 3%
    地方教育附加                                    2,452,597.28                                             应纳流转税额的 2%
    关 税                                               491,693.00                                        出口铅完税价格的 10%
    合       计                          13,865,349.68                      9,596,351.02
    注: 营业税金及附加本期比上年同期增加 4,268,998.66 元,增加比例为 44.49%,主要原因是根据《河南省地方教育附
    加征收使用管理办法》相关规定,公司本报告期新增地方教育附加。
    38.销售费用
    项     目                                本期发生额                                 上期发生额
    运输费                                                     2,597,291.47                              2,555,966.54
    装卸费                                                      480,369.72                               4,157,667.94
    包装费                                                      121,367.51                                185,464.49
    保险费                                                           451684.8                              152823.33
    仓储费                                                       58,695.00                                 32,115.20
    差旅费                                                       80,610.10                                 57,610.90
    其他                                                        388,508.55                                142,361.86
    72
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    合      计                       4,178,527.15                      7,284,010.26
    注:销售费用本期比上年同期减少 3,105,483.11 元,减少比例为 42.63%,主要原因是出口铅减少导致港口装卸费减
    少。
    39.管理费用
    项 目                      本期发生额                         上期发生额
    职工薪酬                                     10,519,553.49                     19,126,922.86
    办公费                                        1,166,930.77                      1,604,638.07
    差旅费                                          959,512.72                      1,000,209.34
    会议费                                          352,501.00                        73,557.00
    水电费                                        1,207,017.31                       857,139.04
    排污费                                        1,135,591.00                        15,000.00
    绿化费                                           73,040.60                        97,330.00
    业务招待费                                    1,510,233.50                       903,484.20
    业务宣传费                                      518,648.00                       527,410.00
    修理费                                        4,036,374.91                      7,171,865.06
    财产保险                                        272,414.14                       784,774.57
    折旧费                                        2,453,951.98                      2,982,206.56
    综合服务费                                                                      1,217,252.50
    无形资产摊销                                    843,548.82                       807,906.08
    咨询费                                          343,400.00                       210,845.00
    律师及诉讼仲裁费                                 82,134.08                       465,824.70
    房产税                                        1,263,819.23                       517,950.84
    土地使用税                                    2,413,846.84                      2,206,653.80
    印花税                                          773,862.11                       698,324.80
    研究开发费                                    8,829,265.03                      4,186,109.43
    实验检验费                                      214,470.14                       114,515.75
    警卫消防费                                       40,433.00                        39,333.00
    审计费                                          541,616.05                       400,000.00
    车辆费                                          561,804.39                       510,800.47
    其他费用                                      1,510,082.90                      1,464,689.57
    合       计                     41,624,052.01                     47,984,742.64
    40.财务费用
    费用项目                       本期发生额                     上期发生额
    利息支出                                         63,688,824.01                  39,761,435.16
    利息收入                                         2,342,303.89                    1,505,483.37
    汇兑损失                                        -17,321,472.74                   3,249,116.36
    73
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    手续费用                                            4,693,442.32                         2,484,239.54
    贴现费用                                           13,566,351.94                         2,552,366.66
    合         计                    62,284,841.64                         46,541,674.35
    注:财务费用本期比上年同期增加 15,743,167.29 元,增加比例为 33.83%,主要原因是贷款利率上调。
    41.资产减值损失
    项         目                     本期发生额                        上期发生额
    1.坏账损失                                                        769,825.54                          -1,633,092.58
    2.存货跌价损失                                                 22,443,777.29                       40,838,785.01
    3.固定资产减值损失                                                                                 20,614,329.48
    合 计                                   23,213,602.83                       59,820,021.91
    注:资产减值损失减少原因是: ①本期存货价格上涨,计提的存货跌价准备较上期减少;②去年同期公司对烧
    结机系统所用的固定资产计提了减值准备,本期未计提固定资产减值准备。
    42.公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                              上期发生额
    交易性金融资产                                  5,515,028.00                            -2,953,708.91
    其中:衍生金融工具产生的公允价值
    变动收益                                        5,515,028.00                             -25,120.00
    合        计                       5,515,028.00                            -2,953,708.91
    注:(1) 公允价值变动收益本期较上期增加 8,468,736.91 元,增加比例 286.72%,主要原因为交易性金融资产
    持仓盈利增加。
    43.投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项         目                       本期发生额                   上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                            150,000.00
    权益法核算的长期股权投资收益                                         -8,207,176.63                    -3,245,245.65
    处置长期股权投资产生的投资收益
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                      4,972,552.95                -10,772,656.78
    合    计                                 -3,084,623.68                -14,017,902.43
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                    本期发生额           上期发生额           本期比上期增减变动的原因
    74
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    青海西豫有色金属有限公司                      -9,352,505.24     -3,747,138.22    本期较上期亏损增加
    超额亏损,对该单位净投资的长期
    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司                                                     权益已减记至零
    济源市泰信小额贷款有限公司                    1,002,012.72        471,444.48     本期较上期盈利增加
    河南豫光国际经济技术合作有限公司                      240.27       30,448.09     本期较上期盈利减少
    SORBY HILLS                                        143,075.62                    新增公司
    合         计           -8,207,176.63     -3,245,245.65
    注: (1)投资收益汇回不存在重大限制。
    (2) 期末较期初增加 10,933278.75 元,增加比例为 78.00%,主要原因为交易性金融资产平仓盈利增加。
    44.营业外收入
    (1)营业外收入明细
    计入当期非经常性损益
    项         目            本期发生额            上期发生额
    的金额
    非流动资产处置利得合计                                                  1,753,378.94
    其中:固定资产处置利得
    无形资产处置利得                                       1,753,378.94
    政府补助                                      31,635,343.10           37,566,299.05                  2,443,549.69
    理赔收入                                        193,463.52                                                193,463.52
    其他收入                                             5,500.00               3,000.00                        5,500.00
    合计                                          31,834,306.62           39,322,677.99                  2,642,513.21
    (2)政府补助明细
    项         目            本期发生额               上期发生额                       说明
    再生资源增值税退税款                           29,191,793.41            29,101,799.05
    外贸发展专项基金                                                         7,644,500.00
    科技经费                                            300,000.00
    标准补助                                                                      10,000.00
    前期补助递延收益                                2,143,549.69               810,000.00
    合     计                                      31,635,343.10            37,566,299.05
    45.营业外支出
    计入当期非经常性损益的
    项         目              本期发生额                上期发生额
    金额
    非流动资产处置损失合计                                                   605,452.79                             0.00
    其中:固定资产处置损失                                                   605,452.79                             0.00
    75
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    无形资产处置损                                                                                             0.00
    对外捐赠                                     618,000.00                  2,280,000.00                      618,000.00
    对外补偿款                                 2,870,690.00                       210,000.00                2,870,690.00
    罚款及滞纳金                                 358,543.60                                                    358,543.60
    其他                               28,500.00                        79,300.00                    28,500.00
    合计                            3,875,733.60                  3,174,752.79                   3,875,733.60
    46.所得税费用
    项       目                         本期发生额                                  上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                50,158,742.74                              26,784,229.35
    递延所得税调整                                  -3,574,978.09                              -5,595,668.71
    合计                          46,583,764.65                              21,188,560.64
    注: 本年所得税费用较上年增加主要系本期利润增加。
    47.基本每股收益和稀释每股收益
    项    目                         本期每股收益                                上期每股收益
    基本每股收益                                    0.41                                        0.13
    稀释每股收益                                    0.41                                        0.13
    48.其他综合收益
    项   目                               本期发生额                         上期发生额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                          5,758,965.19
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响                            2,159,581.06
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小   计                               3,599,384.13
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
    有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
    享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小   计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额                        -196,280.00
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响                             -49,070.00
    76
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整
    小     计                               -147,210.00
    4.外币财务报表折算差额                                      2,177,286.36
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小     计                               2,177,286.36
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小     计
    合     计                               5,629,460.49
    49.现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金 39,260,312.10 元,主要项目如下:
    项    目                                              金    额
    利息收入                                                                                    2,252,815.88
    收到的押金                                                                                  6,271,550.86
    政府补助                                                                                   27,115,991.43
    财产保险返还款                                                                               182,972.09
    租赁费                                                                                       525,155.72
    其他                                                                                        2,911,826.12
    合    计                                                              39,260,312.10
    (2)支付其他与经营活动有关的现金 26,606,939.71 元,主要项目如下:
    项    目                                              金    额
    排污费                                                                                      1,135,591.00
    支付押金等款                                                                                5,688,359.02
    运输费                                                                                              0.00
    保险费                                                                                       272,414.00
    办公费                                                                                      1,120,563.58
    差旅费                                                                                       910,904.72
    招待费                                                                                      1,687,847.00
    咨询费                                                                                       319,800.00
    77
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    业务宣传费                                                                                              518,648.00
    中介费                                                                                                    8,492.75
    车辆费                                                                                                  528,409.00
    绿化费                                                                                                   73,040.00
    捐赠补偿支出                                                                                          2,352,213.60
    实验检验费                                                                                              214,470.14
    个人往来                                                                                              4,672,184.00
    其他                                                                                                  7,104,002.90
    合       计                                                                                          26,606,939.71
    (3)支付的其他与筹资活动有关的现金 5,146,315.46 元,主要项目如下:
    项      目                                                  金     额
    银行手续费                                                                           5,146,315.46
    合      计                                                 5,146,315.46
    50. 现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    项目                                                                   本期金额                   上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                         122,100,837.42               35,444,942.48
    加:资产减值准备                                                   23,213,602.83            59,820,021.91
    固定资产折旧                                                       34,295,491.28            22,285,329.66
    无形资产摊销                                                          843,548.82                 807,906.08
    长期待摊费用摊销                                                                -                        0
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                          -2,040,331.00           -1,753,378.94
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                           605,452.79
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                              -5,515,028.00            2,953,708.91
    财务费用(收益以“-”号填列)                                     64,591,581.49            46,464,455.68
    投资损失(收益以“-”号填列)                                      3,084,623.68            14,017,902.43
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                            -6,040,875.79           -4,296,898.49
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                            2,465,897.70            -1,298,770.22
    存货的减少(增加以“-”号填列)                               200,560,159.02              382,706,831.04
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                         -55,062,383.23         -279,698,370.27
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                     294,379,984.98             -113,687,379.32
    其他                                                                            -                        0
    经营活动产生的现金流量净额                                     676,877,109.20              164,371,753.74
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    78
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                      923,034,744.71              469,599,401.36
    减:现金的期初余额                                                  728,984,784.52              356,510,824.93
    加:现金等价物的期末余额                                                                                     0
    减:现金等价物的期初余额                                                                                     0
    现金及现金等价物净增加额                                            194,049,960.19              113,088,576.43
    (2)现金和现金等价物的构成
    项     目                                期末数                                期初数
    一、现金                                                             923,034,744.71                       728,984,784.52
    其中:库存现金                                                          171,990.47                             63,708.54
    可随时用于支付的银行存款                                         922,862,754.24                       728,921,075.98
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                         923,034,744.71                       728,984,784.52
    六、 关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况(单位:万元)
    母公司对 母公司对
    本公司的 本公司的 本公司最 组织机构
    母公司名称       关联关系 企业类型 注册地址 法人代表 业务性质 注册资本
    持股比例 表决权比 终控制方         代码
    (%)          例(%)
    河南省济
    河南豫光金铅集团有 第一大股                                 冶金化工                                      济源市人 17000442-
    有限责任 源市荆梁 杨安国                27,018.00    42.46         42.46
    限责任公司          东                                   煤机等                                        民政府      6
    南街 1 号
    2、本公司的子公司的情况(单位:万元)
    持股比例 表决权比例 组织机构代
    子公司名称 子公司类型 企业类型      注册地址    法人代表    业务性质     注册资本
    (%)           (%)         码
    79
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    豫 光 金 铅                           北京市海淀
    法律、法规
    ( 北 京 ) 科 技 全资子公司 有限责任 区中关村大          张匡非                       2,000.00     100.00       100.00      66750572-8
    禁止的除外
    有限公司                                 街 18 号
    济源市豫金
    河南省济源
    废旧有色金
    全资子公司 有限责任 市孔山工业            李新战    废旧回收           100.00       100.00       100.00      68176846-0
    属回收有限
    园区西侧
    公司
    江西源丰有
    废旧回收处
    色金属有限 控股子公司 有限责任 江西永丰县               李新战                       8,000.00     60.00         60.00      56105774-4
    理
    公司
    永丰县鑫盛 控股子公司
    废旧回收处
    废旧物资回 全资子公司 有限责任 江西永丰县               和小军                       100.00       100.00       100.00      56106178-6
    理
    收有限公司       (注 1)
    豫光(澳大
    澳大利亚墨                                   1,100.00(澳
    利 亚 ) 有 限 全资子公司 有限责任                                 贸易、投资                      100.00       100.00
    尔本                                      元)
    责任公司
    3、本公司的合营和联营企业情况(单位:万元)
    本企业在被
    本企业持股         投资单位表
    被投资单位名称      企业类型       注册地           法人代表          业务性质       注册资本
    比例(%)             决权
    比例(%)
    阿鲁科尔沁旗
    内蒙古赤峰
    龙钰矿业有限      有限责任                          司润芳       探矿、采矿          1,000.00            25              25
    市
    公司
    青海西豫有色
    有限责任      青海格尔木          范建明           粗铅冶炼        12,680.00           49              49
    金属有限公司
    济源市泰信小
    额贷款有限公      有限责任      河南济源市          李革命           小额贷款        5,000.00            20              20
    司
    河南豫光国际
    经济技术合作      有限责任      河南郑州市          毕广民       进出口贸易          1,000.00            20              20
    有限公司
    SORBY             非法人合                        Sorby 管理
    澳大利亚                        探矿、采矿                              25              25
    HILLS             营企业                           有限公司
    期末资产总     期末负债总       期末净资            本期营业收                                        组织机构代
    被投资单位名称                                                                          本期净利润         关联关系
    额             额          产总额               入总额                                                码
    80
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    阿鲁科尔沁旗
    龙钰矿业有限     7529.71        10154.50      -2624.79         382.98    -268.68    联营企业    77613017-9
    公司
    青海西豫有色
    91993.59       84112.50      7881.09         54255.23   -1753.92   联营企业    66193279-6
    金属有限公司
    济源市泰信小
    额贷款有限公     8374.54        2695.24       5679.30          837.84    501.01     联营企业    69598565-0
    司
    河南豫光国际
    经济技术合作     1879.25         826.21       1053.04         1051.20      0.12     联营企业    74741650-6
    有限公司
    SORBY
    14201.89        269.46       13932.43                    58.04     合营企业
    HILLS
    4、本公司其他关联方
    其他关联方名称                  其他关联方与本企业的关系                   组织机构代码
    河南豫光锌业有限公司                                 同一母公司                         75837738-9
    济源市新纪元矿业有限公司                             同一母公司                         67167959-5
    济源市五龙口温泉度假有限公司                         同一母公司                         66888658-5
    甘洛县尔呷地吉矿业有限公司                           同一母公司                         79582060-X
    济源奔月铝业有限公司                                 同一母公司                         73386330-5
    济源市太行建材有限公司                               其他关联方                         78050605-2
    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司                             参股公司                       76786045-2
    北京安泰科信息开发有限公司                               参股公司                       10132981-7
    济源豫光安居房地产开发有限公司                       同一母公司                         56646292-5
    甘肃宝徽实业集团有限责任公司                         同一母公司                         22585194-9
    甘肃洛坝有色金属集团有限公司                         同一母公司                         71902874-1
    徽县星源投资有限公司                                 同一母公司                         69038578-7
    甘肃宝徽集团徽县危化品有限责任公司                   同一母公司                         76771346-0
    81
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    徽县宝徽运输有限责任公司                                 同一母公司                              76774678-0
    云浮星辰矿业有限公司                                     同一母公司                              79621329-7
    甘肃中盛矿业有限责任公司                                 同一母公司                              78960185-7
    甘肃宝徽植物生化有限公司                                 同一母公司                              72029324-3
    甘肃宝徽金源房地产开发有限公司                           同一母公司                              66002532-6
    两当西山林业开发有限公司                                 同一母公司                              67082125-4
    甘肃金普香银杏产业开发有限公司                           同一母公司                              71029060-4
    5. 关联交易情况(单位:元)
    购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    本期发生额                   上期发生额
    关联交易      关联交易内     关联交易                             占同类                       占同类
    关联方
    类型           容         定价方式                             交易金                       交易金
    金额                           金额
    额的比                       额的比
    例(%)                        例(%)
    购铅渣、铜
    河南豫光锌业有
    采购商品     渣、银浮选渣
    限公司
    等         市场定价         220,429,057.45          3.18     88,169,184.80      3.25
    河南豫光金铅集     采购商品
    团有限责任公司                    购钢材       市场定价           1,901,598.88        0.50         687,394.01       0.03
    济源市太行建材     采购商品
    有限公司                          购水泥       市场定价                                      -    1,843,876.30     78.21
    青海西豫有色金     采购商品
    属有限公司                        购粗铅       市场定价         319,070,000.49        4.60
    甘肃洛坝有色金     采购商品
    属集团有限公司                     购矿粉      市场定价           30,379,035.58        0.44
    甘肃中盛矿业有     采购商品
    限责任公司                         购矿粉      市场定价           20,226,352.39        0.29
    甘洛县尔呷地吉
    矿业有限公司       采购商品        购原料      市场定价            1,725,986.43       0.02
    济源市太行建材     销售商品
    有限公司                          销售白银     市场定价                                      -       11,282.05           0
    河南豫光锌业有     销售商品
    限公司                            销售白银     市场定价                     0.00       0.00      11,534,584.59      1.35
    河南豫光锌业有     销售商品     销售氧化锌
    限公司                              系列       市场定价           50,332,478.64       68.49      26,752,136.75     66.59
    82
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    河南豫光锌业有        销售商品
    限公司                           销售电解铅    市场定价           2,164,529.91      0.08         5,973,504.26      0.34
    河南豫光锌业有        销售商品
    限公司                            销售锑白     市场定价             425,641.02      1.10          118,290.60       0.52
    河南豫光锌业有        销售商品
    限公司                             销售渣      市场定价           8,636,038.81     10.69
    河南豫光国际经        销售商品
    济技术合作有限
    公司                              销售黄金     市场定价                                           156,180.00       0.05
    河南豫光国际经        销售商品
    济技术合作有限
    公司                              销售白银     市场定价                                             17,948.72            0
    甘肃宝徽实业集        销售商品
    团有限责任公司                    销售白银     市场定价           4,595,356.21      0.24
    甘肃宝徽实业集        销售商品   销售银工艺
    团有限责任公司                       品        市场定价             152,991.45      0.01
    济源奔月铝业有        销售商品
    限公司                            销售硫酸     市场定价              23,435.90      0.04
    济源奔月铝业有        销售商品   销售银工艺
    限公司                               品        市场定价               6,094.02      0.00
    6.关联往来(单位:元)
    关联方交易往来
    占该科                        占该科
    2011 年 6 月 30             2010 年 12 月 31
    单     位                       科   目                       目比例                        目比例
    日                          日
    (%)                           (%)
    济源市太行建材有限公司                              预付账款        298,908.70       0.09         298,908.70      0.15
    河南豫光国际经济技术合作有限公司                其他应付款         2,195,954.49       0.6       4,050,000.00      8.41
    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限责任公司                    预付账款       4,500,000.33      1.36       3,400,489.78      1.67
    青海西豫有色金属有限公司                            预付账款     81,869,740.56      24.71      12,526,335.28      6.16
    河南豫光锌业有限公司                                应付账款      36,118,109.48      4.46     133,273,583.11     13.49
    河南豫光金铅集团有限责任公司                        应付账款       4,527,994.47      0.56       2,303,123.78      0.23
    甘肃洛坝有色金属集团有限公司                        应付账款       5,543,471.64      0.68
    甘肃中盛矿业有限责任公司                            预付账款     19,773,647.61       5.97
    甘洛县尔呷地吉矿业有限公司                          预付账款       3,274,013.57      0.99
    83
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    7.关联担保情况(单位:万元)
    担保是否已经履
    担保方               被担保方              担保金额           担保起始日          担保到期日
    行完毕
    河南豫光金铅集团提有 河南豫光金铅股份有限
    10,000.00       2011-03-01         2012-03-01            否
    限责任公司             公司
    河南豫光金铅集团有限 河南豫光金铅股份有限
    53,200.00      2010-07-15          2011-07-15            否
    责任公司               公司
    七、或有事项
    报告期内本公司无重大的或有事项。
    八、承诺事项
    报告期内本公司无重大的承诺事项。
    九、资产负债表日后事项
    报告期内本公司无重大的资产负债表日后事项
    十、其他重要事项
    1、以公允价值计量的资产和负债
    单位:元        币种:人民币
    本期公允价值变      计入权益的累计       本期计提的减
    项目               期初金额                                                                           期末金额
    动损益           公允价值变动               值
    金融资产
    1.以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金
    融资产(不含衍生金融资
    产)                             12,364,989.50        5,515,028.00                                                26,549,550.00
    2.衍生金融资产
    3.可供出售金融资产              36,332,556.94                            6,859,672.98                            43,192,229.92
    金融资产小计                    48,697,546.44        5,515,028.00        6,859,672.98                 0.00       69,741,779.92
    投资性房地产
    生产性生物资产
    其他
    上述合计                        48,697,546.44        5,515,028.00        6,859,672.98                 0.00       69,741,779.92
    金融负债                                              196,280.00                                                      196,280.00
    84
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、外币金融资产和外币金融负债
    单位:元     币种:人民币
    本期公允价值变            计入权益的累计公
    项     目               期初金额                                                           本期计提的减值         期末金额
    动损益                  允价值变动
    金融资产
    1.以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金
    融资产(不含衍生金融资
    产)
    2.衍生金融资产
    3.贷款和应收款
    4.可供出售金融资产             36,332,556.94                                    6,859,672.98                             43,192,229.92
    5.持有至到期投资
    金融资产小计                   36,332,556.94                                    6,859,672.98                             43,192,229.92
    金融负债
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    1.应收账款
    (1) 应收账款按种类披露:
    期末数                                                  期初数
    种      类               账面余额                       坏账准备                       账面余额                坏账准备
    比例                                                         比例                    比例
    金额                          金额            比例(%)         金额                    金额
    (%)                                                          (%)                     (%)
    单项金额重大并
    单项计提坏账准
    备的应收款项
    按组合计提坏账
    准备的应收款项           28,162,294.78      100      5,368,300.11           19.06     51,625,244.78     100    6,546,607.61     12.68
    单项金额虽不重
    大但单项计提坏
    账准备的应收款
    项
    合      计         28,162,294.78    100.00     5,368,300.11           19.06     51,625,244.78     100    6,546,607.61     12.68
    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    账     龄                             期末余额                                                    期初余额
    85
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    金额            比例(%)               坏账准备              金额            比例(%)              坏账准备
    一年以内           23,993,678.60             85.20          1,199,683.93     47,422,228.60               91.86         2,371,111.43
    一至二年
    二至三年                                                                          34,400.00               0.07            6,880.00
    三年以上            4,168,616.18             14.80          4,168,616.18      4,168,616.18                8.07         4,168,616.18
    合      计      28,162,294.78               100          5,368,300.11     51,625,244.78                 100         6,546,607.61
    (3)本报告期应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项;
    (4)应收账款金额前五名单位情况:
    占应收账款总额的比
    单位名称                    与本公司关系                  金额                年限
    例(%)
    美国杰拉德金属有限公司                        客户                12,719,125.70            1年以内                         45.16
    鸿锦集团有限公司                              客户                11,074,917.61            1年以内                         39.33
    湖南株州市康力冶炼厂                          客户                1,000,000.00             3年以上                             3.55
    天津市红星化工厂                              客户                  843,802.30             3年以上                             3.00
    武汉08单位752厂                               客户                  745,346.19             3年以上                             2.65
    合计                                              26,383,191.80                                            93.69
    (5) 应收账款较期初减少 22,284,642.50 元,减少比例 49.44%。主要原因为本期回收前期应收账款增多。
    2. 其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    期末数                                                        期初数
    种类              账面余额                    坏账准备                       账面余额                     坏账准备
    比例                            比例                        比例                        比例
    金额                          金额                           金额                        金额
    (%)                             (%)                         (%)                         (%)
    单项金额重大
    并单项计提坏
    账准备的应收
    款项              27,764,213.29     39.42      14,792,050.18        53.28    48,129,680.12      51.29    16,332,142.29      33.93
    按组合计提坏
    账准备的应收
    款项              42,675,882.06     60.58      13,530,871.42        31.71    45,705,764.08      48.71    10,032,145.02      21.95
    单项金额虽不
    重大但单项计
    提坏账准备的
    应收款项
    86
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    合     计
    70,440,095.35               28,322,921.60      84.99     93,835,444.20       100     26,364,287.31        28.10
    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收款项:
    期末余额                                               期初余额
    账    龄
    金额        比例%         坏账准备                 金额             比例%             坏账准备
    一年以内               16,167,734.82       37.88        808,386.74           23,037,133.16             50.4       1,151,856.66
    一至二年               10,507,111.42       24.62       1,050,711.14          10,507,111.42           22.99        1,050,711.14
    二至三年                5,411,927.88       12.68       1,082,385.57           5,414,927.85           11.85        1,082,985.57
    三年以上               10,589,107.94       24.81      10,589,387.97           6,746,591.65           14.76        6,746,591.65
    合    计              42,675,882.06       99.99      13,530,871.42          45,705,764.08          100.00       10,032,145.02
    (3)期末单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    款项内容                          账面余额                  坏账金额               计提比例                 理由
    (%)
    根据其性质公司对其
    期货交易保证金                                11,872,163.11                                              0       未计提坏账准备
    根据其性质公司对其
    上海黄金交易所会员资格费                       1,100,000.00                                              0       未计提坏账准备
    衡阳市龙腾科贸有限责任公司                     5,449,188.22                 5,449,188.22              100           三年以上
    潮阳市北基矿业有限公司                         2,056,361.71                 2,056,361.71              100           三年以上
    翁牛特旗西力有色金属                           2,035,508.74                 2,035,508.74              100           三年以上
    翟中祥                                         1,650,299.16                 1,650,299.16              100           三年以上
    涞源县边疆矿业有限责任公司                     1,457,882.03                 1,457,882.03              100           三年以上
    金鑫选场-石成兵                                1,129,897.16                 1,129,897.16              100           三年以上
    格尔木办事处                                   1,012,913.16                 1,012,913.16              100           三年以上
    合        计                        27,764,213.29                14,792,050.18
    (4)本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项;
    (5)其他应收款金额前五名单位情况:
    占其他应收款的比
    单位名称                    与本公司关系               金额                     年限
    例(%)
    期货交易保证金                              期货交易               11,872,163.11                1 年以内             16.85
    郑州金宏金属材料有限公司                     供应商                 9,945,776.26                     1-2 年          14.12
    济源市北辰工业开发有限公司                                          6,342,871.00                1 年以内              9.00
    中国恩菲工程技术有限公司                    设计咨询                5,425,000.00                1 年以内              7.70
    衡阳市龙腾科贸有限责任公司                   供应商                 5,449,188.22                3 年以上              7.74
    合        计                                         39,159,671.59                                     55.41
    (6)本报告期其他应收款中无应收关联方的款项。
    87
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    (7)其他应收款期末较期初减少 25,353,983.14 元,减少比例为 37.58%。主要原因为期货交易保证金减少。
    3.长期股权投资
    被投资单位名称          核算方法        投资成本                 期初余额           增减变动              期末余额
    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼
    有限公司                    成本法         25,156,602.81            25,156,602.81                            25,156,602.81
    北京安泰科信息开发有
    限公司                      成本法             8,325,000.00          8,325,000.00                             8,325,000.00
    济源市豫金废旧有色金
    属回收有限公司              成本法             1,000,000.00          1,000,000.00                             1,000,000.00
    豫光科技(北京)有限公
    司                         成本法          20,000,000.00            20,000,000.00                            20,000,000.00
    江西源丰有色金属有限
    公司                        成本法         30,000,000.00            30,000,000.00                            30,000,000.00
    豫光(澳大利亚)有限责
    任公司                     成本法          66,678,250.00            66,678,250.00                            66,678,250.00
    成本法小计                           151,159,852.81           151,159,852.81                0.00       151,159,852.81
    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业
    有限公司                    权益法             2,500,000.00
    济源市泰信小额贷款有
    限公司                      权益法         10,000,000.00            11,156,575.79        202,012.72          11,358,588.51
    河南豫光国际经济技术
    合作有限公司                权益法             2,106,553.95          2,105,847.66              240.27         2,106,087.93
    权益法小计                            14,606,553.95            13,262,423.45        202,252.99          13,464,676.44
    合    计                         165,766,406.76           164,422,276.26        202,252.99         164,624,529.25
    在被投资单
    在被投资单 在被投资单 位持股比例
    本期计提减 本期现金红
    被投资单位              位持股比例 位表决权比 与表决权比              减值准备
    值准备           利
    (%)           例(%)         例不一致的
    说明
    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司             15              15
    北京安泰科信息开发有限公司               4.29           4.29                                                    150,000.00
    济源市豫金废旧有色回收有限公司           100             100
    豫光科技(北京)有限公司                   100             100
    江西源丰有色金属有限公司                 60              60
    豫光(澳大利亚)有限责任公司               100             100
    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司             25              25
    88
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    济源市泰信小额贷款有限公司                 20            20                                             800,000.00
    河南豫光国际经济技术合作有限公
    司                                         20            20
    4. 营业收入及营业成本
    本期发生额                                         上期发生额
    项      目
    营业收入                营业成本                  营业收入                  营业成本
    主营业务收入         5,979,939,067.56          5,732,578,627.26           3,328,160,769.86          3,122,957,732.05
    其他业务收入          113,848,620.51             80,627,091.52              65,669,557.07             22,984,334.59
    合计          6,093,787,688.07          5,813,205,718.78           3,393,830,326.93          3,145,942,066.64
    (1) 主营业务收入(分行业)
    本期发生额                                   上期发生额
    行业名称
    营业收入                    营业成本            营业收入                营业成本
    有色金属                    2,857,672,424.02           2,891,895,112.02    1,834,055,865.43         1,777,495,395.13
    贵金属                      2,408,199,233.41           2,256,062,194.94    1,154,920,061.11         1,082,271,528.62
    化工                          123,766,464.23              44,778,131.51       52,022,141.65            24,488,121.73
    其他                          590,300,945.90            539,843,188.79      287,162,701.67           238,702,686.57
    合计              5,979,939,067.56           5,732,578,627.26    3,328,160,769.86         3,122,957,732.05
    (2)      主营业务收入(分产品)
    本期发生额                                   上期发生额
    产品名称
    营业收入                   营业成本            营业收入                营业成本
    电解铅                    2,622,114,521.60           2,732,818,205.25    1,755,445,552.09         1,722,000,458.31
    黄金                        538,132,311.58            515,691,240.66      296,851,036.39           266,470,650.23
    白银                      1,870,066,921.83           1,740,370,954.28     858,069,024.72           815,800,878.39
    粗铜                        235,557,902.42            159,076,906.77       78,610,313.34            55,494,936.82
    硫酸                         64,583,864.69             19,467,135.71       23,962,147.81            12,217,749.46
    氧化锌                       59,182,599.54             25,310,995.80       28,059,993.84            12,270,372.27
    89
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他                           590,300,945.90            539,843,188.79          287,162,701.67            238,702,686.57
    合计                  5,979,939,067.56         5,732,578,627.26        3,328,160,769.86           3,122,957,732.05
    (3)主营业务收入(分地区)
    本期发生额                                         上期发生额
    地区名称
    营业收入                  营业成本                 营业收入                营业成本
    国内                            4,869,336,301.68          4,684,537,663.44         2,559,280,346.99         2,398,801,033.25
    国外                            1,110,602,765.88          1,048,040,963.82            768,880,422.87         724,156,698.80
    合计                  5,979,939,067.56          5,732,578,627.26         3,328,160,769.86         3,122,957,732.05
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称                                      营业收入                占公司全部主营收入的比例(%)
    上海黄金交易所                                                         722,727,227.99                      12.09
    亚州矿业                                                               402,393,758.35                       6.73
    骆驼集团股份有限公司                                                   366,879,722.00                       6.14
    香港铂银资源有限公司                                                   302,371,599.80                       5.06
    上海源通金属材料有限公司                                               296,796,869.90                       4.96
    合计                                            2,091,169,178.04                      34.97
    5.投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项      目                                              本期发生额                   上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                                    150,000.00
    权益法核算的长期股权投资收益                                                  1,002,252.99                     501,892.57
    处置长期股权投资产生的投资收益
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                              4,972,552.95                 -10,772,656.78
    合      计                                             6,124,805.94                 -10,270,764.21
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                       本期发生额            上期发生额         本期比上期增减变动的原因
    济源市泰信小额贷款有限公司                       1,002,012.72           471,444.48        本期较上期盈利增加
    90
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    超额亏损,对该单位净投资的长
    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司                                                     期权益已减记至零
    河南豫光国际经济技术合作有限公司          240.27                30,448.09
    合    计                  1,002,252.99           501,892.57
    注: 投资收益汇回不存在重大限制。
    6.现金流量表补充资料
    项    目                                本期金额                      上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                           113,616,902.03                       51,013,741.59
    加:资产减值准备                                                  23,224,104.08                       59,820,021.91
    固定资产折旧                                                      34,208,309.53                       22,285,329.66
    无形资产摊销                                                         843,548.82                         807,906.08
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                        -2,040,331.00                       -1,753,378.94
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                                  605,452.79
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                            -5,515,028.00                        2,953,708.91
    财务费用(收益以“-”号填列)                                    64,504,775.80                       46,464,455.68
    投资损失(收益以“-”号填列)                                    -6,124,805.94                       10,270,764.21
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                          -6,674,592.69                       -1,047,720.64
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                             233,125.69                         -612,013.89
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                 222,893,085.33                      386,362,884.33
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                       -87,580,134.65                  -389,581,099.16
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                       231,593,980.91                      -25,000,255.96
    经营活动产生的现金流量净额                                      583,182,939.91                  162,589,796.57
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                  798,280,397.19                   467,042,511.97
    减:现金的期初余额                                               697,979,469.66                      355,210,920.03
    加:现金等价物的期末余额
    91
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                      100,300,927.53                 111,831,591.94
    十二、补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性
    损益[2008]》的规定,本报告期公司非经常性损益发生情况如下:(收益以正数列示,损失以负数列示)
    项    目                                   本期数             说明
    非流动资产处置损益
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外                2,443,549.69
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益                 10,487,580.95
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                  1,000,000.00
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
    的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
    期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -3,676,770.08
    92
    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    非经常性损益项目合计                                                         10,254,36056
    减:非经常性损益项目所得税影响金额                                            2,563,590.14
    少数股东损益的影响数(税后)
    合计                                         7,690,770.42
    2、净资产收益率及每股收益
    根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年
    修订)》的要求计算净资产收益率、每股收益:
    每股收益(元)
    2011 年 1-6 月                    加权平均净资产收益率(%)
    基本每股收益         稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                            6.60                        0.41                   0.41
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    6.18                       0.39                   0.39
    股股东的净利润
    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    (1)资产负债表项目
    项     目              期末余额           期初余额        变动比率                           变动原因
    交易性金融资产               26,549,550.00      12,364,989.50    114.72%   上海黄金交易所黄金延期交易期末持仓
    增多
    应收票据                       629,610.00       24,646,000.00    -97.45%   公司本期转让承兑汇票结算增多
    应收账款                     22,793,994.67      45,278,160.92    -49.66%   本期回收货款增多
    预付款项                331,383,327.98       203,277,534.95       63.02%     原材料价格上涨为采购材料预付款项增加
    其他应收款                   42,117,173.75      67,471,156.89    -37.58%   期货交易保证金减少
    在建工程                     46,770,659.90      11,959,520.63    291.07%   本期工程投入增加
    其他非流动资产              33,689,420.00       10,256,139.00    228.48%   预付购房款增加
    预收款项                    220,855,146.44     156,219,205.60     41.38%   公司本期未结算货款增加
    应交税费                    -30,876,275.30    -170,633,053.36     81.90%   本期实现增值税增加
    其他应付款                  242,150,003.81      48,141,929.13    402.99%   公司在济源工行租入 600 公斤标准金
    递延所得税负债               3,191,153.46         725,255.76     340.00%   可供出售金融资产公允价值本期增加
    公司收到国家财政拨付的重金属污染防治
    专项资金 2400 万元,与资产相关,列入递延
    其他非流动负债               50,067,725.30      25,411,274.99     97.03%   收益.
    外币报表折算差额             7,168,999.85        4,991,713.49     43.62%   人民币汇率上升
    (2)利润表项目
    项     目          本期发生额             上期发生额        变动比率                         变动原因
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    营业收入            6,093,655,628.86         3,393,830,326.93           79.55%   本期销售价格上涨收入增加
    营业成本              5,810,193,630.82       3,185,146,337.49           82.42%   本期原料价格上涨成本增加
    营业税金及附加              13,865,349.68           9,596,351.02        44.49%   本期新增地方教育附加
    销售费用                     4,178,527.15           7,284,010.26       -42.63%   电铅出口本期减少致运杂费减少
    财务费用                    62,284,841.64          46,541,674.35        33.83%   本期借款利率上升
    存货市场价格回升,本期计提减值准备减
    资产减值损失                23,213,602.83          59,820,021.91       -61.19%   少
    公允价值变动收
    益                           5,515,028.00           -2,953,708.91     286.72%    交易性金融资产持仓盈利增加
    投资收益                    -3,084,623.68          -14,017,902.43       78.00%   处置交易性金融资产收益增加
    所得税费用                  46,583,764.65          21,188,560.64       119.85%   利润增加
    (2)      现金流量表项目
    项      目                本期发生额                  上期发生额             变动比率              变动原因
    经营活动产生的现金                                                                                销售商品、提供劳务收
    流量净额                           676,877,109.20             164,371,753.74           311.80%    到的现金大幅增加
    投资活动产生的现金
    流量净额                          -148,132,336.20                -94,495,232.62         -56.76%   固定资产投资增加
    筹资活动产生的现金
    流量净额                         (330,564,413.27)                44,197,541.46         -847.92%   偿还借款增多
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    河南豫光金铅股份有限公司 2011 年半年度报告
    八、备查文件目录
    1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿。
    董事长:杨安国
    河南豫光金铅股份有限公司
    2011 年 8 月 24 日
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