新闻源 财富源

2019年11月13日 星期三

宁波韵升(600366)公告正文

宁波韵升(集团)股份有限公司2002年年度报告

公告日期:2003-03-12

                    宁波韵升(集团)股份有限公司2002年年度报告

    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    谢振方董事未出席本次董事会,委托杨齐董事代为表决。
    曲东海董事未出席本次董事会,也未委托其他董事代为表决。
    公司董事长竺韵德先生、财务副总监杨雨莳先生、财务部副经理刘文田先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    目录
    一、公司基本情况简介
    二、会计数据和业务数据摘要
    三、股本变动及股东情况
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    五、公司治理结构
    六、股东大会情况简介
    七、董事会报告
    八、监事会报告
    九、重要事项
    十、财务报告
    十一、备查文件目录
    一、公司基本情况简介
    (一)公司法定中文名称:宁波韵升(集团)股份有限公司
    公司法定英文名称:NINGBO YUNSHENG(GROUP)CO.,LTD.
    (二)公司法定代表人:竺韵德
    (三)公司董事会秘书:应新异
    证券事务代表: 朱佩红
    联系地址:浙江省宁波市江东民安路348 号
    联系电话:0574—87776939
    传真:0574—87776466
    电子信箱:zqb@yunsheng.com
    (四)公司注册地址:浙江省宁波市江东民安路348 号
    公司办公地址:浙江省宁波市江东民安路348 号
    邮政编码:315040
    公司国际互联网网址:www.yunsheng.com
    电子信箱:zqb@yunsheng.com
    (五)公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》
    《中国证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:http:/www.sse.com.cn
    年度报告备置地点:公司证券部
    (六)公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:宁波韵升
    股票代码:600366
    (七)其他有关资料:
    公司变更注册登记日期:2002 年7 月3 日
    公司变更注册地:浙江省宁波市江东民安路348 号
    企业法人营业执照注册号:3302001000185
    税务登记号码:330204711150195
    公司聘请的会计师事务所名称:江苏天衡会计师事务所有限公司
    会计师事务所办公地址:江苏南京市正洪街18 号
    二、会计数据和业务数据摘要
    (一)公司本年度主要利润指标    (单位:人民币元)
1   利润总额                                 78,326,578.55
2   净利润                                   51,495,471.04
3   扣除非经常性损益后的净利润               47,489,064.92
4   主营业务利润                            144,077,155.97
5   其他业务利润                              6,133,762.99
6   营业利润                                 72,021,933.41
7   投资收益                                    324,934.51
8   补贴收入                                  7,024,988.67
9   营业外收支净额                           -1,045,278.04
10  经营活动产生的现金流量净额               74,251,783.80
11  现金及现金等价物净增减额                 45,090,309.18
    注:扣除非经常性损益后的净利润=净利润— 资产处置损益— 临时性获得的补贴收入— 合并价差摊入等。
    非经营性损益明细表    (单位:人民币元)
项目                                       金额
1. 补贴收入                              7,024,988.67
其中:挖潜改造补贴                       1,646,600.00
三项扶持基金补贴                         4,240,000.00
出口贴息                                   660,029.12
财政扶持基金                               478,359.55
2. 营业外收入                              906,085.27
其中:固定资产盘盈                                   -
处理固定资产净收益                         369,693.05
罚款收入                                    83,290.70
赔款收入                                    48,227.05
其他                                       404,874.47
3. 营业外支出                            1,951,363.31
其中:固定资产盘亏                                   -
处理固定资产净损失                       4,056,097.38
水利建设基金                               257,367.38
捐赠支出                                    19,341.40
罚款支出                                   155,433.49
固定资产减值准备                         2,583,064.42
其他                                        46,188.08
合计                                     5,979,710.63
4.所得税影响额                           1,973,304.51
非经常性损益税后影响额                   4,006,406.12
   (二)公司前三年主要会计数据和财务指标(合并报表)
    利润表项目                         (单位:人民币元)
项目                    单位           2002年            2001年
主营业务收入              元     709,063,350.77        433,552,850.71
净利润                    元      51,495,471.04         64,792,884.02
每股收益(摊薄)          元/股              0.18                  0.3399
(加权)                  元/股              0.18                  0.3399
每股经营活动产生的现
金流量净额              元/股              0.2596                0.1777
净资产收益率(摊薄)        %                9.06                 11.52
(加权)                    %                8.75                 11.83
扣除非经常性损益后
的每股收益              元/股              0.17                  0.2428

项目                                            2000年
主营业务收入                                  293,972,017.96
净利润                                         36,048,539.04
每股收益(摊薄)                                          0.2836
(加权)                                                  0.3681
每股经营活动产生的现
金流量净额                                              0.1364
净资产收益率(摊薄)                                      6.96
(加权)                                                 15.76
扣除非经常性损益后
的每股收益                                              0.2344
    资产负债表项目                    (单位:人民币元)
项目             单位        2002年12月31日     2001年12月31日
总资产           元        1,109,425,689.45     807,316,159.08
股东权益         元          568,332,433.77     562,449,733.75
每股净资产       元/股                 1.9873             2.9502
调整后的每股净资
产               元/股                 1.9733             2.8657
项目                                    2000年12月31日
总资产                                    843,608,258.28
股东权益                                  515,102,062.27
每股净资产                                          4.0758
调整后的每股净资
产                                                  3.9903
    (三)利润表附表                 (单位:人民币元)
                                    净资产收益率(%)
报告期利润                    全面摊薄            加权平均
主营业务利润                    25.35               24.49
营业利润                        12.67               12.24
净利润                           9.06                8.75
扣除非经常性损益后净利润         8.36                8.07

                                         每股收益(元)
报告期利润                       全面摊薄            加权平均
主营业务利润                        0.50            0.50
营业利润                            0.25            0.25
净利润                              0.18            0.18
扣除非经常性损益后净利润            0.17            0.17
   (四)报告期内股东权益变动情况          (单位:人民币元)
项目             股本     资本公积       盈余公积     法定盈余公积
期初数    190,650,000  277,976,225.79  61,265,015.43    40,939,408.95
本期增加   95,325,000            -     14,764,774.80     9,162,090.95
本期减少            -   95,325,000              -                -
期末数    285,975,000  182,651,225.79  76,029,790.23    50,101,499.90
变动原因  资本公积金转 资本公积金转增  本年度利润分     本年度利润分
               增                            配              配
项目           未分配利润                 股东权益
期初数         32,558,492.53           562,449,733.75
本期增加       51,495,471.04           161,585,245.84
本期减少       60,377,545.82           155,702,545.82
期末数         23,676,417.75           568,332,433.77
变动原因      本年度利润转本            年度利润
               入及利润分配
   (五)其他业务数据和指标
项目                   2002年           2001年            2000年
钕铁硼市场占有率%        20               20               15
八音琴市场占有率%        95以上           95 以上          90
    三、股本变动及股东情况
   (一)公司股本变动情况
    股本变动情况表                                          单位:股
                                       本次变动增减(+,—)
                                    配     送                 增  其
                      本次变动前    股     股  公积金转股     发  他
一、未上市流通股份
1、发起人股份         135,180,000               67,590,000
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份      135,180,000               67,590,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股           2,970,000                1,485,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计    138,150,000               69,075,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股        52,500,000               26,250,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计     52,500,000               26,250,000
三、股份总数          190,650,000               95,325,000

                        本次变动增减(+,—)
                            小计             本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份              67,590,000          202,770,000
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份           67,590,000          202,770,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股               1,485,000            4,455,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计         69,075,000          207,225,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股            26,250,000           78,750,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计         26,250,000           78,750,000
三、股份总数               95,325,000          285,975,000
    (二)股票发行与上市情况
    1、根据中国证监会证监发字[2000]134 号文件,公司于2000 年10 月12 日采用上网定价发行的方式,向社会公众发行人民币普通股3,500 万股,每股发行价格10.37 元。
    2、经上海证券交易所上证上字[2000]84 号文件同意,宁波韵升(集团)股份有限公司股票于2000 年10 月30 日在上海证券交易所挂牌交易,股票简称“宁波韵升”,股票代码“600366”。本次上市流通的股份数为3500 万股。
    3、经2000 年度股东大会批准,公司以2000 年末股本总额12710 万股为基数,向全体股东每股资本公积金转增0.5 股,股本总数由12710 增至19065 万股,股份结构保持不变。
    4、经2001 年度股东大会批准,公司以2001 年末股本总额19065 万股为基数,向全体股东每股资本公积金转增0.5 股,股本总数由19065 增至28597.5 万股,股份结构保持不变。
    5、截止报告期末,公司尚未流通的内部职工股股份为445.5 万股。内部职工股是于1994 年6 月公司以定向募集方式设立时吸收内部职工参股形成,每股面值1 元,内部职工共认购66 万股,占设立时股本总数3070 万股的2.15%。
    (三)公司股东情况
    1、截止2002 年12 月31 日,本公司股东总数为9356 户。
    2、公司前10 名股东的持股情况
序号       股东名称       年度内股份增减变动情况    年末持股数量(股)
1   宁波韵声精机公司          资本公积金转增股本          171,619,965
                                57,206,655 股
2   宁波中建房地产开          资本公积金转增股本           20,250,000
    发公司                       6,750,000 股
3   广州证券有限责任公司                                   13,369,256
4   中国机电出口产品          资本公积金转增股本           10,900,035
    投资公司                     3,633,345 股
5   宁波市科技园区开                   -                    1,633,860
    发有限公司
6   通宝证券投资基金                   -                    1,497,907
7   竺韵德                    资本公积金转增股本            1,336,500
                                  445,500 股
8   上海国际信托投资有限公司           -                      660,580
9   金鑫证券投资基金                   -                      619,950
10  金盛证券投资基金                   -                      612,782

序号       股东名称                  持股比例          是否上市流通
1   宁波韵声精机公司                  60.01               否
2   宁波中建房地产开                   7.08               否
    发公司
3   广州证券有限责任公司               4.67               是
4   中国机电出口产品                   3.81               否
    投资公司
5   宁波市科技园区开                   0.57               是
    发有限公司
6   通宝证券投资基金                   0.52               是
7   竺韵德                             0.47               否
8   上海国际信托投资有限公司           0.23               是
9   金鑫证券投资基金                   0.22               是
10  金盛证券投资基金                   0.21               是
    注:
    (1)前1、2、4 名股东所持股份为法人股,不存在关联关系且不属于一致行动人。
    (2)第7 名股东竺韵德先生为宁波韵声精机公司董事。
    (3)前10 名股东中的3、5、6、8、9、10 名为社会公众股股东,本公司未知其持股数量的增减变化和质押、冻结等情况,也不知其相互之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
    (4)宁波中建房地产开发公司、中国机电出口产品投资公司为国有企业。
    (5)报告期内持有公司5%以上股份的法人股股东所持股份没有发生质押、冻结等情况。
    (四)本公司控股股东情况
    公司控股股东宁波韵声精机公司成立于1992 年,法定代表人为汪国龙先生,注册资本为3500 万元,企业性质为股份合作制,主营项目投资。
    (五)报告期内,本公司无其他持股在10%(含10%)以上的法人股东。
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    (一)公司董事、监事和高级管理人员的基本情况

姓名       性别             职务               任期起止日期
竺韵德       男   54     董事长总经理       2000.4.15-2003.4.14
杨齐         男   49     副董事长副总经理   2001.4.26-2003.4.14
汪国龙       男   54          董事          2000.4.15-2003.4.14
谢振方       男   45          董事          2000.4.15-2003.4.14
曲东海       男   46          董事          2000.4.15-2003.4.14
孟飞         男   46          董事          2000.4.15-2003.4.14
仝广利       男   57          董事          2000.4.15-2003.4.14
聂秋华       男   48      独立董事          2001.4.26-2003.4.14
钱伟琛       男   30      独立董事          2001.4.26-2003.4.14
陈鸣雷       男   36     监事会召集人       2000.4.15-2003.4.14
赵红良       男   36          监事          2000.4.15-2003.4.14
潘道良       男   36          监事          2000.4.15-2003.4.14
吕旭波       男   35          监事          2000.4.15-2003.4.14
郭正仑       男   48          监事          2000.4.15-2003.4.14
竺百强       男   40          监事          2000.4.15-2003.4.14
万家渝       女   37          监事          2000.4.15-2003.4.14
韩青树       男   41          监事          2000.4.15-2003.4.14
孙国放       男   53      副总经理          2002.9.5-2003.3.6.0
郑奋勇       男   44      总工程师          2002.3.6-2003.3.5.0
杨雨莳       男   43     财务副总监         2002.3.6-2003.3.5.0
应新异       男   41          董秘          2000.8.20-2003.4.14

                    持股数量(股)           年度内
姓名            期初数    期末数    股份增减变动量(股)     变动原因
竺韵德         891000     1336500     445500           资本公积金转增
杨齐                0           0          0                  -
汪国龙          90000      135000      45000           资本公积金转增
谢振方          72000      108000      36000           资本公积金转增
曲东海          90000      135000      45000           资本公积金转增
孟飞                0           0          0                  -
仝广利              0           0          0                  -
聂秋华              0           0          0                  -
钱伟琛              0           0          0                  -
陈鸣雷          18000       27000       9000           资本公积金转增
赵红良          27000       40500      13500           资本公积金转增
潘道良          22500       33750      11250           资本公积金转增
吕旭波          20250       30375      10125           资本公积金转增
郭正仑          27000       40500      13500           资本公积金转增
竺百强          81000      121500      40500           资本公积金转增
万家渝              0           0          0                  -
韩青树              0           0          0                  -
孙国放              0           0                             -
郑奋勇              0           0                             -
杨雨莳              0           0                             -
应新异          22500       33750      11250           资本公积金转增
    说明:
    1、上述人员中有11 位董事、监事及高级管理人员持有本公司股份,均为公司设立时持有的内部职工股,至今尚未流通;
    2、董事、监事在股东单位任职情况:
    1)董事竺韵德在股东单位宁波韵声精机公司任董事,任期至2005 年9月29 日;
    2)董事汪国龙在股东单位宁波韵声精机公司任董事长,任期至2005年9 月29 日;
    3)董事谢振方在股东单位宁波韵声精机公司任董事,任期至2005 年9月29 日;
    4)董事孟飞在股东单位宁波中建房地产开发公司任总经理,任期自1997 年9 月起;
    5)监事万家渝在股东单位宁波中建房地产开发公司任总会计师,任期自2000 年6 月起;
    6)董事仝广利在股东单位中国机电出口产品投资公司任监事、投资项目管理部副经理,聘期自2001 年7 月起;
    7)监事韩青树在股东单位中国机电出口产品投资公司任投资项目管理部项目经理,聘期自2001 年4 月起。
    (二)董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
    2002 年度在本公司领取薪水的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均按公司有关制度发放。独立董事在本公司领取独立董事津贴,标准为每年3 万元,由公司2001 年年度股东大会决议通过;其他董事、监事均未在公司领取董事、监事津贴。在公司领取的收入均为其作为公司行政管理人员的收入。公司对高级管理人员在年初根据公司的年度经营目标制订考核办法,年终根据公司的各项经济指标完成情况进行考核后确定年度总报酬。现任的董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额情况如下:
    公司现任董事、监事和高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为124.50 万元,金额最高的前三名董事的报酬总额为32 万元,金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为32 万元。
    公司现任董事、监事、高级管理人员共21 人,2002 年度在公司领取报酬的14 人,报酬数额区间为:
报酬区间                                人数
10 万元以上                              6
5— 10 万元                              7
5 万元以下                               1
   (三)在报告期内董事、监事、高级管理人员聘任、离任情况及原因
    1、2002 年3 月6 日公司第三届董事会第十三次会议审议通过,续聘汪国龙为公司副总经理,聘任杨齐、曲东海为公司副总经理提案已于公司三届董事会第十二次会议审议通过,本次会议不再提名聘任。聘任郑奋勇为公司总工程师;聘任谢振方、朱兴毅为公司总经理助理,续聘杨雨莳为公司财务副总监。聘期均为一年。
    2、2002 年3 月6 日公司第三届董事会第十三次会议通过,推举候选人;
    3、2002 年4 月26 日召开2001 年年度股东大会审议通过白国辉、殷祖煌、朱群因调离公司等原因辞去公司董事的职务及杨雨莳辞去公司监事的职务;补选杨齐为公司第三届董事会董事;聂秋华、钱伟琛为公司第三届董事会独立董事
    4、2002 年6 月17 日公司第三届董事会第十六次会议同意聘任杨齐担任公司副董事长,任期至2003 年4 月14 日。
    5、2002 年8 月15 日公司召开第三届董事会第十七次会议,鉴于公司董事、副总经理曲东海涉嫌个人经济犯罪,经董事长提议,与会董事同意免去曲东海的宁波韵升(集团)股份有限公司董事职务;经总经理提议,与会董事同意免去曲东海的宁波韵升(集团)股份有限公司副总经理职务。
    6、2002 年9 月5 日公司召开第三届董事会第十八次会议,经总经理提名,与会董事同意聘任孙国放为公司副总经理,聘任期为一年。
    7、2002 年10 月23 日公司召开第三届董事第二十次会议,因汪国龙拟担任宁波韵声精机公司(公司的控股股东)董事长,提出辞去公司副总经理职务。根据中国证监会关于《上市公司治理准则》规定,为规范公司法人治理,与会董事同意汪国龙辞去公司的副总经理职务。
    (四)公司员工情况
    2002 年底,本公司在职员工1462 人,离退休人员172 人,全部纳入社会保障体系,没有在公司领取离、退休金的离退休人员。公司员工中具有大专以上学历345 人,中专学历230 人。公司员工的专业构成情况如下:
生产人员                 678 人           占46.4%
销售人员                 152 人           占10.4%
技术人员                 283 人           占19.4%
管理人员                 211 人           占14.4%
财务人员                  60 人            占4.1%
其他人员                  78 人            占5.3%
    五、公司治理结构
    (一)公司治理情况
    2002 年5 月10 日中国证监会、国家经贸委发布了《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》,根据通知要求,公司进行了建立现代企业制度检查自查,并将自查报告经公司第三届董事会第十六次会议审议通过后上报了中国证监会、国家经贸委。公司控股股东宁波韵声精机公司也根据《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》精神进行了自查。
    公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立现代管理制度来规范公司运作。根据中国证监会和国家经贸委于2002 年1 月7 日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求,制定、修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》,主要内容如下:
    1、关于股东与股东大会:公司严格按照中国证监会发布的《股东大会规范意见》及公司制订的《股东大会议事规则》的要求召开股东大会,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东充分行使自己的权利;在股东大会召开的时间、地点的选择上尽可能让更多的股东能够参加,给予每个提案合理的讨论时间,让股东独立行使自己的表决权;公司能严格按照关联交易的有关规定实施。公司没有为股东及其关联方提供担保。
    2、关于控股股东与上市公司:控股股东行为规范,公司的重大决策能够严格按照规定由股东大会依法作出,控股股东未直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动,未损害公司及其他股东的利益;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”,公司的经理层、财务负责人、营销负责人和董事会秘书没有在股东单位除担任董事以外的其他职务,控股股东没有占用、支配或干预公司资产的经营管理,各自独立核算、独立承担责任和风险,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,公司的业务也完全独立于控股股东。
    3、关于董事与董事会:公司按照《公司章程》规定的程序聘任董事,做到董事选聘公开、公平、公正、独立,并公告候选人的简历。股东在投票时对候选人有足够的了解;公司董事会人数和人员构成符合法律、法规及《公司章程》规定;公司董事会成员能认真履职地出席董事会,并表达各自的意见,严格遵守其公开作出的承诺,积极参加有关培训,了解作为董事的权利、义务和责任;公司董事会的构成符合规定,明确各自职责;公司修订了新的《董事会议事规则》,来确保董事会高效和科学的决策;根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,公司已按照有关规定修改了《公司章程》,增加了独立董事相关条款。公司2001 年年度股东大会已选举产生了二名独立董事。目前按照中国证监委《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求正在选聘新的独立董事候选人,使独立董事在董事会中的比例按时、按规定达到《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。
    4、关于监事与监事会:公司监事会成员的人数和人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求,监事会建立了《监事会议事规则》;全体监事能够认真履行职责,本着对广大股东负责的态度,对公司财务、专项审计及对公司董事、经理层和其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督。
    5、关于绩效评价与激励约束机制:公司董事会、监事会能够严格按照规定向股东大会报告履行职责的情况。公司将建立公正、透明、科学的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序及建立经理人员的激励与约束机制,为公司的快速发展提供保障。
    6、关于利益相关者:公司能够尊重银行及其他债权人、职工、供应商等利益相关者的合法权益,兼顾利益相关者的利益,在保持公司持续发展、实现股东利益最大化的同时,共同推进环境保护、公益事业的发展,重视公司的社会责任。
    7、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作,制订了《董事会秘书工作细则》,建立了信息披露制度,认真接待来访、回答咨询、联系股东,能够按照有关规定及时、公开披露公司的相关信息。
    (二)独立董事履行职责情况
    公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求,已修订有关规则,在董事会中增设了二名独立董事,2002 年4 月26 日公司2001 年年度股东大会选举聂秋华、钱伟琛先生为本公司独立董事。独立董事就职后在报告期内参加了公司第三届董事会第十五、十六、十七、十八、十九、二十次会议,参与审议了公司2002 年第一季度报告、2002 年半年度报告和公司2002 年第三季度报告等,并就公司高级管理人员的聘任、解聘及交联交易等事项发表了独立意见,发挥了独立董事应有的作用。同时对公司的投资决策及管理提出了很好的建议。
    (三)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到独立分设。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。根据与大股东宁波韵声精机公司签订的《专利实施许可合同》,公司无偿使用大股东宁波韵声精机公司的部分专利,同时,宁波韵声精机公司不再使用这些专利,且不向第三方许可实施专利,宁波韵声精机公司同意不向公司收取专利实施许可费用,直到专利失效。
    (四)报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况
    公司董事会每年年初对公司高级管理人员制订年度考核目标,年终根据完成的业绩和绩效进行考核,以此确定高级管理人员的薪酬。以后公司还将逐步完善考评制度、奖励制度及激励机制,并按规范程序批准后实施,以此来激发公司高级管理人员的创新和工作热情。
    六、股东大会情况简介
    (一)报告期内公司召开了一次股东大会,即2001 年度股东大会。
    2002 年3 月8 日,公司董事会在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了关于召开2001 年年度股东大会的公告,股东大会于2002 年4 月26 日在宁波甬港饭店召开。出席会议的股东及股东代理人25 名,代表股份数138,684,670股,占公司股份总数的72.74%。大会审议通过了如下决议:
    1)审议通过了《公司董事会2001 年度工作报告》;
    2)审议通过了《公司监事会2001 年度工作报告》;
    3)审议通过了《公司2001 年度财务决算报告》;
    4)审议通过了《公司2001 年度利润分配、公积金转增股本的预案》;
    5)审议通过了《续聘公司审计机构的议案》;
    6)审议通过了《支付会计师事务所报酬的议案》;
    7)审议通过了《修改〈公司章程〉有关条款的议案》;
    8)审议通过了《部分董事、监事辞职的议案》;
    9)审议通过了《董事补选的议案》;
    10)审议通过了《选举公司独立董事及独立董事年度报酬的提案》;
    11)审议通过了《股东大会议事规则》
    浙江和义律师事务所对2001 年度股东大会召开程序和表决结果进行了现场见证,并出具了法律意见书。
    2001 年度股东大会经过审议通过了无否决的决议,决议公告刊登在2002 年4 月27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    (二)选举、更换公司董事、监事情况
    公司第三届董事会、监事会任期至2003 年4 月14 日,个别董事、监事变动详见本年度报告四-(三)在报告期内董事、监事、高级管理人员聘任、离任情况及原因。
    七、董事会报告
    (一) 公司经营情况
    1、报告期主营业务范围及其经营情况:
    (1)公司主营业务为钕铁硼永磁材料、八音琴及电机的生产与销售。报告期公司除继续致力于三大主导产品的生产和销售外,同时加大了开拓海外市场、代理进出口业务的力度,努力在激烈的市场竞争中扩大产品的市场占有率。
    (2)公司主营业务所属行业及占所占比例情况:
    表一:主营业务行业构成情况
                      主营收入                   主营成本
所属行业      金额(万元)     占比(%)     金额(万元)     占比(%)
钕铁硼永
磁材料          24,732.36       34.88      18,323.59       32.58
八音琴           9,240.69       13.03       5,439.11        9.67
电机产品        11,394.78       16.07       8,876.11       15.78
进出口代理      23,366.17       32.95      22,235.04       39.53
其他             2,172.33        3.07       1,368.81        2.44
合计            70,906.33      100         56,242.66      100

                                       主营业务利润
所属行业                         金额(万元)           占比(%)
钕铁硼永
磁材料                             6,263.12          43.47
八音琴                             3,708.95          25.75
电机产品                           2,517.45          17.47
进出口代理                         1,128.28           7.83
其他                                 789.92           5.48
合计                              14,407.72         100
    表二:主营业务产品构成情况
                        主营收入                   主营成本
所属行业        金额(万元)     占比(%)     金额(万元)     占比(%)
烧结钕铁硼      21,924.01       30.92      16,131.60       28.68
粘结钕铁硼       1,588.08        2.24       1,226.90        2.18
铝镍钴           1,220.27        1.72         965.09        1.72
八音琴机芯       8,778.07       12.38        5254.12        9.34
精品八音琴         462.62        0.65         184.99        0.33
汽车电机        11,394.78       16.07       8,876.11       15.78
进出口代理      23,366.17       32.95      22,235.04       39.53
其他             2,172.33        3.07       1,368.81        2.44
合计            70,906.33      100         56,242.66      100

                              主营业务利润          毛利率
所属行业               金额(万元)       占比(%)        (%)
烧结钕铁硼            5,646.76         39.19         26.42
粘结钕铁硼              361.18          2.51         22.74
铝镍钴                  255.18          1.77         20.91
八音琴机芯            3,435.58         23.85         40.15
精品八音琴              273.37          1.90         60.01
汽车电机              2,517.45         17.47         22.10
进出口代理            1,128.28          7.83          4.84
其他                    789.92          5.48         36.99
合计                 14,407.72        100            20.68
    报告期内主营业务结构及部分主营产品盈利能力发生了变化,主要表现在:
    1)汽车电机产品销售增长,使之盈利能力提高。
    2)磁性材料产品的一定程度的增加,提高了企业的盈利能力。
    3)进出口主营业务收入增加,改变了主营业务收入的结构。
    表三:主营业务地区分布情况
                   主营收入                   主营成本
销售地区     金额(万元)     占比(%)     金额(万元)     占比(%)
国内          25,092.03       35.39       14277.01       25.38
国外          45,814.30       64.61       41965.65       74.62
合计           70906.33      100          56242.66      100

销售地区               主营业务利润
国内           金额(万元)       占比(%)
国外             10563.12      73.32
合计              3844.60      16.68
                 14407.72     100
    2、主要控股及参股公司的经营情况
    (1)宁波韵升强磁材料有限公司是公司的控股子公司,注册资本23853.84万元,公司控股95%,主要从事烧结钕铁硼、粘结钕铁硼及铝镍钴产品的生产和销售。截止2002 年12 月31 日,该公司总资产37258.14 万元,报告期实现净利润2397.62 万元。
    (2)包头韵升强磁材料有限公司是公司的控股子公司,注册资本6000 万元,公司控股80%,宁波韵升强磁材料有限公司持有20%的股权。主要从事高档钕铁硼的生产。截止2002 年12 月31 日,该公司总资产11556.15 万元,报告期实现净利润222.91 万元。
    (3)宁波韵升电机有限公司是公司的控股子公司,注册资本392 万美元,公司控股75%,主要从事汽车发电机、起动机产品的生产和销售。截止2002年12 月31 日,该公司总资产7145.81 万元,报告期实现净利润2046.08 万元。
    (4)宁波韵升进出口有限公司是公司的控股子公司,注册资本500 万元,公司控股90%,主要从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务,经营进料加工和“三来一补”业务,经营对销贸易和转口贸易。截止2002 年12 月31 日,该公司总资产15320.03 万元,报告期实现净利润187.91 万元。
    3、主要供应商及客户情况
    报告期内,公司向前五名主要供应商采购金额合计6532.41 万元,占公司年度采购总额的15.32%;公司向前五名主要客户销售金额合计14920.87万元,占公司年度销售总额的21.04 %。
    4、经营中出现的问题与困难及解决方案报告期内,公司生产经营环境以及宏观政策、法规变化未对公司经营产生重大影响。2003 年7 月钕铁硼部分专利将到期,中低档产品的市场竞争将更激烈,部分钕铁硼产品市场将受到一定程度的影响,对此,公司将通过调整产品结构,加大高档钕铁硼产品的比重,利用已开拓的北美主流市场,提高产品的市场占有率来积极应对激烈的市场竞争。
    (二) 公司的投资情况:
    2002 年度,公司投资总额为15887 万元,与上年相比减少29.66%。
    1、募集资金运用
    (1)募集资金运用和结果
    ①募集资金承诺的投资项目、项目进度与实际投资项目、进度的异同:
承诺投资项目                                    项目进度
增资控股子公司宁波韵升强磁
材料公司形成1000 吨烧结钕铁
硼技改项目                                      完成100%
增资控股子公司宁波韵升强
磁材料公司建设300 吨粘结
磁体项目                                        完成100%
建设年产2500 万台直流无刷
微电机项目                                      完成34%
甬港合资生产计算机高容量
软驱项目                                        已变更投资
硬盘驱动器磁头支架项目                           已变更投资

承诺投资项目                        实际投资项目
增资控股子公司宁波韵升强磁      增资控股子公司宁波韵升强磁材料公
材料公司形成1000 吨烧结钕铁     司形成1000 吨烧结钕铁硼技改项目
硼技改项目
增资控股子公司宁波韵升强        增资控股子公司宁波韵升强磁材料公
磁材料公司建设300 吨粘结        司建设300 吨粘结磁体项目
磁体项目
建设年产2500 万台直流无刷       建设微电机项目
微电机项目
甬港合资生产计算机高容量        变更资金投向
软驱项目
硬盘驱动器磁头支架项目          变更资金投向

承诺投资项目                           进度异同
增资控股子公司宁波韵升强磁
材料公司形成1000 吨烧结钕铁          已按计划完成
硼技改项目
增资控股子公司宁波韵升强
磁材料公司建设300 吨粘结             已按计划完成
磁体项目
建设年产2500 万台直流无刷            正在进行
微电机项目
甬港合资生产计算机高容量             变更资金投向
软驱项目
硬盘驱动器磁头支架项目               变更资金投向
    ②变更后的募集资金投资情况
承诺投资项目                                项目进度
增资控股子公司宁波韵升强磁材
料公司形成1000 吨烧结钕铁硼技               完成100%
改项目
增资控股子公司宁波韵升强磁材
料公司建设300 吨粘结磁体项目                完成100%
建设年产2500 万台直流无刷微电
机项目                                      完成34%
包头高性能钕铁硼磁体生产
线项目                                      完成70%
引进国外成套设备生产高性
能钕铁硼生产线项目                          完成70%
宁波韵升强磁材料有限公司
钕铁硼技改扩产项目                          完成100%
引进国外关键设备技改项目                    完成100%
新建铝镍钴磁性材生产基
地技改项目                                  完成60%

承诺投资项目                      实际投资项目
增资控股子公司宁波韵升强磁材     增资控股子公司宁波韵升强磁材料公
料公司形成1000 吨烧结钕铁硼技    司形成1000 吨烧结钕铁硼技改项目
改项目
增资控股子公司宁波韵升强磁材     增资控股子公司宁波韵升强磁材料公
料公司建设300 吨粘结磁体项目     司建设300 吨粘结磁体项目
建设年产2500 万台直流无刷微电
机项目                           建设微电机项目
包头高性能钕铁硼磁体生产
线项目                           建设年产600 吨烧结钕铁硼项目
引进国外成套设备生产高性         建设年产400 吨烧结钕铁
能钕铁硼生产线项目               硼项目
宁波韵升强磁材料有限公司
钕铁硼技改扩产项目               新增年产572 吨烧结钕铁硼项目
引进国外关键设备技改项目         新增年产428 吨烧结钕铁硼项目
新建铝镍钴磁性材生产基           形成年产1000 吨铝镍钴的生产
地技改项目                       能力

承诺投资项目                                  进度异同
增资控股子公司宁波韵升强磁材
料公司形成1000 吨烧结钕铁硼技                已按计划完成
改项目
增资控股子公司宁波韵升强磁材
料公司建设300 吨粘结磁体项目                 已按计划完成
建设年产2500 万台直流无刷微电
机项目                                       正在进行
包头高性能钕铁硼磁体生产
线项目                                       按计划进行
引进国外成套设备生产高性
能钕铁硼生产线项目                           按计划进行
宁波韵升强磁材料有限公司
钕铁硼技改扩产项目                           按计划完成
引进国外关键设备技改项目                     按计划完成
新建铝镍钴磁性材生产基                       按计划进行
地技改项目
    截止报告期末股份公司对尚未使用的募集资金存在银行。
    (2)项目变更原因、变更程序及其披露情况:
    甬港合资生产计算机高容量软盘驱动器和硬盘驱动器磁头支架二个项目在公司申请发行股票至上网发行的二年多时间里,由于IT 产业日新月异的发展及新的存储技术的出现,如实施这两个项目会给公司带来较大的风险。另一方面公司通过钕铁硼产业多年的经营,目前已具备迅速发展该产业的基础。2001 年3 月5 日公司获得了日本住友特殊金属有限责任公司钕铁硼群体专利的许可,为公司大规模地生产钕铁硼产品并全面进入欧美等主流市场创造了非常有利的条件。经公司第三届董事会第八次会议讨论,并经公司2001 年度第一次临时股东大会审议通过,决定停止对甬港合资生产计算机高容量软盘驱动器项目和硬盘驱动器磁头支架项目的实施,募集资金投向变更为:
    ①增资控股子公司宁波韵升强磁材料有限公司,形成年产2000 吨烧结钕铁硼技改项目和建设年产1000 吨铝镍钴磁性材料项目。
    A)宁波韵升强磁材料有限公司钕铁硼扩产技改项目。该项目将新增烧结钕铁硼572 吨的年生产能力,项目总投资为4666 万元,其中固定资产总投资3972 万元;该项目拟购买土地使用权14438 平方米和地上生产用房8627平方米;新建变电所、扩建循环水池及购置工艺设备。
    B)引进国外关键设备技改项目。该项目将新增烧结钕铁硼428 吨的年生产能力,项目总投资为2973 万元。该项目拟引进国外氢爆炉等关键先进设备,旨在提高钕铁硼产品的品质。
    C)新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目。公司拟投资铝镍钴磁性材料,形成年产1000 吨铝镍钴的生产能力。该项目总投资为3977 万元,其中固定资产2682 万元,项目内容:征地40 亩,新建8600 平方米生产用房,新建扩容配电房,购置生产设备。
    以上3 个项目总投资11616 万元,公司用募集资金投入11035.2 万元。
    ②设立控股子公司包头韵升强磁材料有限公司,建设高性能钕铁硼磁体年生产能力1000 吨项目。
    A)新建高性能钕铁硼磁体生产线项目。鉴于包头原材料供应、气候、人才、能源等优势,公司拟在包头稀土高新技术开发区新建高性能钕铁硼磁体生产线,规模为年产高性能烧结钕铁硼磁体600 吨。项目总投资为5578 万元,其中,固定资产投资4993 万元。
    B)引进国外成套设备生产高性能钕铁硼生产线项目。该项目拟在包头新建高性能钕铁硼磁体生产线的基础上,引进国外的成套设备,以大力提高钕铁硼产品的质量与能积,生产高附加值的产品,提高企业的经济效益。该项目建设规模为年产烧结钕铁硼磁体400 吨,项目总投资为4882 万元,其中固定资产投资为3581 万元。
    以上2 个项目总投资10460 万元,2001 年第一期投入6000 万元作为包头韵升强磁材料有限公司的注册资本,公司控股80%,用募集资金4800 万元投入。包头韵升强磁材料有限公司于2001 年5 月投资设立,现已进行批量化生产,目前已达到年产700 吨高档钕铁硼的生产能力。
    关于募集资金变更披露情况:公司第三届董事会第八次会议决议已于2001 年6 月28 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露。公司2001 年度第一次临时股东大会决议已于2001 年7 月31 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露。
    2、项目资金投入情况、项目的进度及预计收益:增资控股子公司宁波韵升强磁材料公司形成1000 吨烧结钕铁硼技改项目和建设300 吨粘结磁体项目,计划投资10201 万元,实际投资10201 万元,已完成全部投资,目前已形成2000 吨烧结钕铁硼的年生产能力和300吨粘结磁体的年生产能力,已初步体现较好的经济效益;建设年产2500 万台直流无刷微电机项目,计划投资2980 万元,实际投资366 万元。股份公司已将募集资金1000 万元下划项目实施子公司,项目正在进行,预计2003 年会产生一定的经济效益。
    变更后的项目投入情况:增资控股子公司宁波韵升强磁材料有限公司形成2000 吨烧结钕铁硼生产能力,计划共投资7639 万元,实际投资7639 万元,目前已完成全部投资,已达到新增1000 吨烧结钕铁硼的生产能力,2002 年已产生较好的经济效益。
    新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目。计划总投资3977 万元,目前该项目资金已全部投入,已形成年产600 吨铝镍钴磁性材料的生产能力;2002 年已产生一定的经济效益。
    设立控股子公司包头韵升强磁材料有限公司,建设高性能钕铁硼磁体年生产能力1000 吨项目。该项目总投资10460 万元,2001 年第一期投入6000万元作为包头韵升强磁材料有限公司的注册资本,股份公司控股80%,用募集资金投入4800 万元。包头韵升强磁材料公司于2001 年5 月设立,现已进行批量化生产,2002 年用自筹资金追加了资金投入,拟完成1000 吨高档钕铁硼的生产能力,目前已达年产700 吨的生产能力。
    (三)报告期内的财务状况、经营成果:
                                          较上年增减(+、-)
财务指标        报告期末数(元)            增减额(元)            增减%
总资产          1,109,425,689.45          302,109,530.37        37.42
股东权益          568,332,433.77            5,882,700.02         1.05
主营业务利润      144,077,155.97           38,973,266.94        37.08
净利润             51,495,471.04          -13,297,412.98       -20.52
现金及现金等价
物净增加额         45,090,309.18          285,358,625.38
                                                            增减原因
财务指标
总资产                                                 预付账款、应收
                                                      补贴款、在建工
                                                      程较上年的较大
                                                      增长
股东权益                                              本年度利润
主营业务利润                                          电机、进出口贸
                                                      易、强磁销售增
                                                      加
净利润                                                所得税、补贴收
                                                      入影响
现金及现金等价                                        经营活动、筹资
物净增加额                                            活动较上年增加
   (四)宏观经济、法规发生重大变化给公司的财务状况和经营成果产生的重要影响
    2002 年度公司所得税政策已按国家有关规定,执行33%的税率,报告期内对公司的财务状况和经营成果产生了影响,因税率调整使公司本年度所得税与去年同期相比增加1166.58 万元,致使净利润也相应减少;补贴收入与去年同期相比减少1482.83 万元,致使公司净利润也相应减少。
    (五)如会计师事务所出具的有解释性说明、保留意见等审计报告的,董事会对所涉及事项说明
    本年度会计师事务所出具了无保留意见的审计报告,无应该说明的相关事项。
    (六)董事会日常工作情况
    1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
    报告期内召开了8 次董事会会议
    (1)2002 年3 月6 在本公司会议室召开了董事会第三届第十三次会议,会议审议通过了下列议案:
    1)审议通过了公司2001 年度董事会工作报告;
    2)审议通过了公司2001 年度总经理工作报告;
    3)审议通过了公司2001 年度财务决算报告;
    4)审议通过了公司2001 年度利润分配、资本公积金转增股本预案及2002 年度利润分配政策;
    5)审议通过了提名聘任副总经理等高级管理人员的提案;
    6)审议通过了公司2001 年年度报告及年度报告摘要;
    7)审议通过了关于续聘公司会计审计机构的议案。
    8)审议通过了关于支付会计师事务所年度报酬的议案;
    9)审议通过了关于提名公司独立董事候选人的议案;
    10)审议通过了关于支付独立董事年度报酬的议案;
    11)审议通过了公司转让宁波通润五矿机械进出口有限公司股权的议案;
    12)审议通过了关于修改公司章程有关条款的议案;
    13)审议通过了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《公司董事行为规则》、《董事会秘书工作细则》;
    14)决定于2002 年4 月26 日召开公司2001 年年度股东大会。
    (2)2002 年4 月10 日在本公司会议室召开了董事会第三届第十四次会议,会议审议通过下列议案:
    1)审议通过了关于增资宁波韵升电机有限公司股权的议案;
    2)审议通过了关于增加宁波韵理精机公司股权的议案;
    3)审议通过了关于投资建设韵升科技园区的议案。
    (3)2002 年4 月26 日以传真方式召开了董事会第三届第十五次会议,会议审议通过了公司2002 年第一季度报告。
    (4)2002 年6 月17 日在本公司会议中心召开了董事会第三届第十六次会议,会议审议通过下列议案:
    1) 审议通过了公司建立现代企业制度自查报告;
    2) 同意聘任杨齐担任公司副董事长;
    3) 同意追加对包头韵升强磁材料有限公司二期扩建的投入;
    (5)2002 年8 月15 日在本公司会议中心董事会召开了第三届第十七次会议,会议审议通过了下列议案:
    1) 审议通过了公司2002 年半年度报告;
    2) 审议通过了关于免去曲东海的公司董事职务的议案;
    3)审议通过了免去曲东海的公司副总经理职务的议案;
    (6)2002 年9 月5 日在本公司会议中心董事会召开了第三届第十八次会议,审议通过了关于聘任孙国放为公司副总经理的议案。
    (7)2002 年9 月26 日以传真方式董事会召开了第三届第十九次会议,审议通过了关于投资设立宁波韵升高科磁电技术有限公司的议案。
    (8)2002 年10 月23 日在本公司会议中心董事会召开了第三届第二十次会议,会议审议通过了下列议案:
    1) 审议通过了公司2002 年第三季度报告。
    2) 审议通过了汪国龙辞去公司副总经理的议案。
    3)审议通过了投资建设韵升工业园三期工程的议案。
    4)审议通过了关于追加对宁波韵升磁体技术有限公司投资的议案。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    实施2001 年度利润分配方案。公司董事会于2002 年5 月14 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了公司实施2001 年度分红派息及资本公积金转增股本实施公告,根据公司2001 年度股东大会决议,以2001 年末总股本19065 万股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利1.50 元(含税)及每10 股转增资本公积金5 股。股权登记日为2002 年5 月17 日,除权除息日为2002 年5 月20 日,新增可流通股份上市流通日为2002 年5 月21 日,红利发放日为2002 年5 月24 日。
    (七)公司2002 年度利润分配预案
    经江苏天衡会计师事务所有限公司审计,公司2002 年度按母公司实现的净利润48410749.96 元进行分配,提取10%的法定盈余公积金4841075.00元,提取5%的法定公益金2420537.50 元,加上年初未分配利54815376.45元,实际可供股东分配的利润为95964513.91 元。公司董事会拟定:以2002 年末股份总数28597.5 万股基数,向全体股东每股派发现金红利0.15(含税),共计派发现金红利42896250 元,剩余未分配利润53068263.91 元转入下一年度进行分配。
    (八)其他事项
    公司2003 年度选定《上海证券报》为公司信息披露报纸。
    八、监事会报告
    (一)监事会召开情况报告期内,监事会共召开了2 次会议,具体情况如下:
    1、2002 年3 月6 日监事会在本公司会议室召开了监事会第三届第七次会议,会议审议通过了下列议案:
    1)同意公司2001 年度总经理工作报告。
    2)审议通过了公司2001 年度监事会工作报告;
    3)审议通过了公司监事会议事规则。
    4)同意公司2001 年度财务决算报告。
    5)2000 年年度报告和年度报告摘要。
    2、2002 年8 月15 日监事会在本公司会议室召开了监事会第三届第八次会议,审议通过了公司2002 年半年度报告。
    (二)监事会对公司2002 年度有关事项的独立意见
    1、公司依法运作情况。
    公司在报告期内,按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等法律、法规及制度要求进行规范运作,决策程序合法有效;报告期内,公司审计部门独立行使了审计职能,对报告期内公司和下属子公司的重大投资事项进行了全面或专项审计,公司经营事项均按有关规定执行;除原董事、副总经理曲东海由于涉嫌个人经济犯罪,受司法机关调查外,公司的其他董事、经理及高级管理人员执行职务时没有发现违反法律、法则、公司章程和损害公司利益的行为。
    2、检查公司财务情况公司2002 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果,江苏天衡会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审计报告客观公正、全面、真实。
    3、公司募集资金投入情况
    公司于2000 年10 月发行股票,除部份募集资金于2001 年7 月召开的2001年度第一次临时股东大会审议通过变更外,其余投资项目均与承诺投入项目一致。变更程序合法,并履行了信息披露义务。
    4、公司报告期内没有发生重大收购、出售资产的事宜。
    5、公司与关联单位有采购、销售及出让、受让固定资产的交易。关联交易属公司正常的交易,采购、销售均签订购销合同,关联交易价格公平合理,未损害公司和股东的利益。
    九、重要事项
    (一)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。
    报告期内公司对宁波韵升电机有限公司进行了增资。经与另一合资方商议公司增加投资192 万美元,注册资金由200 万美元变更为294 万美元,公司所占股权由51%变更为75%。上述增资于2002 年4 月22 日实施。报告期该公司实现主营业务利润2517.45 万元。
    报告期内公司受让了日本理研发条株式会社持有的宁波韵理精机公司25%的股权,受让价格为2529964.76 元,完成转让后公司占有韵理公司的股权由50%增至75%。上述转让于2002 年5 月31 日实施。报告期该公司实现主营业务利润722.29 万元。
    (三)关联交易事项
    报告期内,公司控股股东宁波韵声精机公司与公司控股子公司宁波韵升强磁材料有限公司签订了股权转让协议,宁波韵升强磁材料有限公司以1242.5 万元受让宁波韵声精机公司持有的包头韵升强磁材料有限公司(注册资本为6000 万元)的20%股权,并于报告期内已完成了上述转让。
    (四)重大合同及其履行情况
    1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承租公司资产的事项。
    2、在报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。
    3、公司下属的宁波韵升强磁材料有限公司于2002 年7 月12 日与宁波龙元建设集团股份有限公司签订了《科技园二期五号厂房建筑安装协议书》,协议标的为1508 万元人民币,协议期限自2002 年7 月15 日至2003年6 月20 日。现双方按合同约定的条款履行。
    公司于2002 年8 月8 日与龙元建设集团股份有限公司签订了《建设工程施工协议》,协议标的为1979 万元人民币建造韵升科技工业园三期一、二、四号厂房及综合楼工程,协议履行期限自2002 年8 月22 日至2003 年7 月27 日。现双方按合同约定的条款履行。
    公司于2002 年9 月24 日与宏润建设集团股份有限公司签订了《韵升科技工业园区三期五、八号厂房建设工程施工协议》,协议标的为754 万元人民币,协议履行期限自2002 年9 月28 日至2003 年4 月16 日。现双方按合同约定的条款履行。
    (五)公司或持股5%以上股东未在指定信息披露报告和上交所网站披露承诺事项。
    (六)2002 年4 月26 日公司2001 年度股东大会审议通过了《续聘公司审计机构的议案》,继续聘请江苏天衡会计师事务所有限公司为公司2002年度的审计机构。2002 年度支付会计师事务所审计费为42 万元,验资费用为5 万元,由公司承担会计师事务所在审计期间的差旅费用。
    江苏天衡会计师事务所有限公司已为公司提供审计服务3 年。
    (七)报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    十、财务报告
    审计报告
    天衡审字(2003)126 号
    宁波韵升(集团)股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表和2002 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表及2002 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31日的财务状况和2002 年度的经营成果及2002 年度现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    江苏天衡会计师事务所有限公司                    中国注册会计师:
    中国·南京                                      中国注册会计师:
                                                    二○○三年三月七日
    宁波韵升(集团)股份有限公司
    2002 年会计报表附注
    一、公司一般情况
    宁波韵升(集团)股份有限公司(以下简称公司),原名宁波韵声(集团)股份有限公司,系1994 年1 月经宁波市体改委甬股改[1994]4 号文批准,由宁波市东方机芯总厂(现宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波中建房地产开发公司江东分公司、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂5 家单位发起,并吸收内部职工参股,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司股本总额3,070 万元,每股面值1 元。
    1994 年6 月30 日公司领取营业执照,注册号:3302001000185。1998 年10 月公司根据临时股东大会决议:以1994、1995、1996、1997 年度滚存利润,在原有股本3,070 万股的基础上,按每10 股送20 股的比例进行分配,共计派送红股6,140 万股,股份总数由此增加至9,210 万股。后经宁波市体改委甬股改[1998]15 号文批复同意并经宁波市人民政府甬政发[1999]26 号文批复确认。
    根据1999年1月8 日公司第一次临时股东大会通过的公开发行股票并上市的决议,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]134 号文核准,2000 年10 月12 日公司向社会公开发行人民币普通股3,500 万股(每股面值1 元),公司股票发行后股本变更为127,100,000.00 元,已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2000)52 号验资报告验证。公司已于2000 年10 月20 日办妥工商登记变更手续,领取变更后的营业执照。
    根据2001年4月12 日公司2000 年年度股东大会决议,公司以2000 年末总股本127,100,000.00 股为基数,用资本公积金转增股本,每10 股转增5 股,共计转增股本63,550,000.00 元,转增后的股本变更为190,650,000.00 元, 已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2001)25 号验资报告验证。公司于2001 年5 月25 日办妥工商登记变更手续,领取新的营业执照。
    根据2002年4月26 日公司2001 年年度股东大会决议,公司以2001 年末总股本190,650,000.00 股为基数,用资本公积金转增股本,每10 股转增5 股,共计转增股本95,325,000.00 元,转增后的股本变更为285,975,000.00 元, 已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2002)34 号验资报告验证。公司已于2002 年7 月3 日办妥工商登记变更手续,领取新的营业执照。
    公司系经国家科技部国科火[1998]50 号文确认的国家级高新技术企业,分别于1999 年4 月和6 月通过了中国科学院和中华人民共和国科技部的高新技术评审。
    公司主要从事科技含量较高的钕铁硼产品、八音琴系列产品和电机产品等的生产、销售以及进出口贸易。
    二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表编制方法
    1、公司执行的会计准则和会计制度
    执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2、会计期间
    以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    3、记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    5、外币业务核算方法
    对所发生的非本位币经济业务,均采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币金额记账,对资产负债表日外币账户余额按中国人民银行公布的基准汇价折合成人民币金额,折合人民币金额与账面人民币金额之差额,除购建固定资产在购建期内予以资本化以外,其余均作为汇兑损益,计入当期损益。
    6、短期投资核算方法
    (1) 短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券、基金等。
    (2) 短期投资在取得时,按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独核算,不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时,按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。  
    (3)报告期期末,以成本与市价孰低原则,按单个投资项目计提跌价准备。
    7、现金等价物的确定标准
    公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
    8、坏账损失核算方法
    (1)对于因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款,下同)和因债务人逾期未履行其偿债义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
    (2)坏账损失采用备抵法核算,按应收款项账龄分析法计提坏账准备。公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况确定的坏账准备计提比例列示如下:
账龄                          计提方法及比例
1年以内                       按其余额的5%
1至2年                        按其余额的10%
2至3年                        按其余额的30%
3至5年                        按其余额的50%
5年以上                       按其余额的100%
    9、存货核算方法
    (1)公司的存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
    (2)公司的原材料按计划成本核算,实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异,月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本核算,并按加权平均法结转成本;低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
    (3) 公司存货采用永续盘存制,对存货作定期盘点。
    (4)报告期期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
    10、长期投资核算方法
    (1)长期股权投资:
    ①按投资时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本;
    ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%,但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50% 以上(不含50%),或虽投资不超过50% ,但具有实质控制权的,编制合并会计报表;
    ③采用权益法核算的长期股权投资,取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占有的份额的差额,在“股权投资差额”核算,并在报告期期末按期平均摊销,计入损益。摊销期,如合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按十年平均摊销。
    (2)长期债权投资:
    ①债券投资:取得时按实际成本作为初始投资成本入帐。如取得的债券投资中包含已到付息期但尚未领取的债券利息则单独核算,不作为初始投资成本。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;债券投资按期计算应计利息,应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额,计入当期投资收益;
    ②其他债权投资:取得时按实际成本作为初始投资成本;按期计算应计利息,计入当期投资收益;
    ③处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资帐面价值的差额作为当期投资收益。
    (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法:公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于账面价值,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    11、固定资产计价及其折旧方法
    (1)固定资产:固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。对不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在人民币2000 元以上,并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
    (2)固定资产计价::
    ①购入的固定资产,按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税金等入账;
    ②自行建造的固定资产,按该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出入账;
    ③投资者投入的固定资产,按投资各方确认价值入账;
    ④融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者入账。
    (3)固定资产折旧:固定资产原值扣除5%的预计净残值后,按各类固定资产预计使用年限采用直线法计提固定资产折旧。
    各类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下:
类别              使用年限(年)              年折旧率
房屋、建筑物             40                  2.38%
机器设备               5-10                  9.5%-19%
仪器仪表               5-10                  9.5%-19%
办公设备               5-10                  9.5%-19%
运输设备               5-10                  9.5%-19%
   (4)固定资产减值准备:期末,对固定资产逐项进行检查,如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值,则对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。提取时按单个项目进行计提。
    12、在建工程核算方法
    公司的在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程按照实际发生的支出确定工程成本。为购建固定资产而用借入的专门借款所发生的借款利息和汇兑损益等借款费用,在所购建固定资产达到预计可使用状态前,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态时,公司将在建工程转为固定资产核算。
    在建工程减值准备:期末,对在建工程逐项进行检查,如果存在(1)在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不重新开工的;(2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且对企业带来的经济利益具有很大的不确定性;(3)其他足以证明在建工程已经减值的情形,则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备,提取时按单个项目进行计提。
    13、借款费用的核算方法
    (1)公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外,其他借款费用均于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化的原则:为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化,以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用,如果辅助费用金额较小,也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时,购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化,计入所购建固定资产的成本;每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
    14、无形资产计价和摊销方法
    公司的无形资产在取得时按实际成本计价,并按受益年限采用直线法摊销;期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力,当预计可收回金额低于账面价值的差额,按单项无形资产计提无形资产减值准备。
    15、长期待摊费用核算方法
    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用,在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
    16、收入确认原则
    商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    提供劳务收入:劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务完成并已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入的实现;劳务的开始和完成分属不同的会计年度,按完工百分比法确认收入,在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
    让渡资产使用权收入:让渡资产使用权而发生的收入,包括利息收入和使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确认相关收入的实现。
    17、所得税的会计处理方法
    公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    18、合并会计报表编制方法
    公司的合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定,以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据编制。
    母公司执行《企业会计制度》,对于纳入合并范围的子公司执行会计制度与母公司不一致的,按照母公司的会计政策调整。母公司与纳入合并范围的子公司所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
    三、税项
    1、流转税
    ①增值税:内销税率为17% ;出口产品销项税实行零税率,同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
    ②营业税:按固定资产租赁收入和技术服务费收入的5%计缴。
    2、所得税
    (1)母公司:根据宁波市人民政府甬政发[1999]202 号文批复及宁波市地方税务局甬地税一复[2000]1 号文件批复,并经公司主管财政部门宁波市江东区财政局确认同意,公司2001 年度享受“企业所得税先按33% 的法定税率征收,再返还18%”的优惠政策;
    公司2002 年所得税按应纳税所得额的33%计缴。
    (2)子公司:宁波韵升强磁材料有限公司,根据宁波大榭开发区地方税务局甬榭地税政函[2001]3 号《关于宁波韵升强磁材料有限公司有关政策的批复》,同意宁波韵升强磁材料有限公司2001 年度按15%缴纳企业所得税;
    2002 年所得税按应纳税所得额的33% 计缴。
    (3)子公司:宁波韵美精机有限公司,根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,所得税按应纳税所得额的26.4%计缴。
    (4)子公司:宁波韵升电机有限公司,根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,所得税享受“两免三减半”优惠政策,经宁波市江东区国家税务局审批,2001 年、2002 年免征企业所得税。
    (5)子公司:宁波韵理精机有限公司,根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,所得税享受“两免三减半”优惠政策,2001 年处于减半期,所得税按应纳税所得额的13.2%计缴;2002 年所得税按应纳税所得额的26.4%计缴。
    (6)子公司:宁波韵升磁体元件技术有限公司,根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,所得税享受“两免三减半”优惠政策,2001 年尚处于筹建期;2002 年亏损。
    (7)子公司:宁波韵升进出口有限公司,所得税按应纳税所得额的33%计缴。
    (8)子公司:宁波韵升高新技术研究院,所得税按应纳税所得额的33%计缴。
    (9)子公司:宁波韵升机电工程研究所,所得税按应纳税所得额的33%计缴。
    (10)子公司:宁波韵升磁体工程研究所,所得税按应纳税所得额的33% 计缴。
    (11)子公司:宁波韵升汽车电机有限公司,根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,所得税享受“两免三减半”优惠政策,2002 年尚处于筹建期。
    (12)子公司:包头韵升强磁材料有限公司,根据包头稀土高新区财政局的函,包头韵升强磁材料有限公司系入驻包头稀土高新区的高新技术企业(取得高新技术企业资格的时间为2002 年6 月25 日),所得税减按应纳税所得额的15%计缴。因此,2002 年6月30 日之前所得税按应纳税所得额的33%计缴;2002 年7 月1 日之后,所得税按应纳税所得额的15%计缴。
    (13)子公司:宁波韵升音乐礼品有限公司,所得税按应纳税所得额的33%计缴。
    3、地方税及附加
    ①城建税
    母公司、子公司宁波韵升高新技术研究院、宁波韵升磁体工程研究所、宁波韵升机电工程研究所、宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升进出口有限公司、包头韵升强磁材料有限公司、宁波韵升音乐礼品有限公司按实际缴纳流转税额的7%计缴;子公司宁波韵美精机有限公司、宁波韵升电机有限公司、宁波韵升汽车电机有限公司、宁波韵理精机有限公司、宁波韵升磁体元件技术有限公司免缴。
    ②教育费附加
    母公司、子公司宁波韵升高新技术研究院、宁波韵升磁体工程研究所、宁波韵升机电工程研究所、宁波韵升进出口有限公司、宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升音乐礼品有限公司按实际缴纳流转税额的4%计缴;子公司宁波韵美精机有限公司、宁波韵升磁体元件技术有限公司、包头韵升强磁材料有限公司按实际缴纳流转税额的3%计缴;子公司宁波韵升电机有限公司按实际缴纳流转税额的2.04%计缴;子公司宁波韵理精机有限公司按实际缴纳流转税额的2%计缴。
    四、控股子公司及合营企业
    1、公司控股子公司的有关情况如下:
子公司名称                   注册资本        母公司投资          持股比例
宁波韵升强磁材料有限公司   23,853.84万元     22,661.20万元           95%
宁波韵美精机有限公司              88万美元        48.4万美元         55%
宁波韵升高新技术研究院         2,000万元         1,400万元           70%
宁波韵升磁体工程研究所
[注3]                            600万元           600万元          100%
宁波韵升电机有限公司
                                 392万美元         294万美元         75%
宁波韵升进出口有限公司           500万元           450万元           90%
宁波韵理精机有限公司
                                  96万美元          72万美元         75%
宁波韵升磁体元件技术有限
公司
                               6,000万           4,500万元           75%
包头韵升强磁材料有限公司
[注1]                          6,000万元         4,800万元          100%
宁波韵升音乐礼品有限公司       1,000万元           700万元           70%
宁波韵升汽车电机有限公司          60万元            45万元          75%
宁波韵升机电工程研究所
[注3]                            200万元           200万元         100%
宁波韵强精机有限公司[注
2]                                12万美元           9万美元         75%

子公司名称                                               主营业务
宁波韵升强磁材料有限公司               强磁材料、机电产品、机械制造加
                                       工。
宁波韵美精机有限公司                   八音琴零配件制造。
宁波韵升高新技术研究院                 机械电子产品的技术开发、转让、咨
                                       询、服务、制造、加工。计算机配
                                       件、八音琴技术的开发、转让、咨
                                       询、服务。
宁波韵升磁体工程研究所
[注3]                                  新材料及其器件的研究、开发、制
                                       造、加工;相关技术的转让、咨询、
                                       服务。
宁波韵升电机有限公司
                                       磁电机、起动电机、汽车摩托车关键
                                       零部件制造加工。是
宁波韵升进出口有限公司                 自营和代理各类商品及技术的进出口
                                       业务(除国家禁止进出口商品及技
                                       术),经营进料加工和“三来一补”
                                       业务:经营对销贸易和转口贸易。
宁波韵理精机有限公司                   弹性元件、五金塑料制品、工艺礼
                                       品、玩具、机械设备、仪器仪表零配
                                       件制造。
宁波韵升磁体元件技术有限               大容量光、磁盘驱动器及其部件,磁
公司                                   体元件、微电机及电机控制系统的研
                                       制、开发、制造。
包头韵升强磁材料有限公司               稀土材料、机电产品、普通机械的制
[注1]                                  造、加工、五金配件
宁波韵升音乐礼品有限公司               工艺品、玩具制造、加工;化工原
                                       料、金属材料、机电设备的批发零售
                                       等。
宁波韵升汽车电机有限公司               汽车起动电机、发电机的制造、加工
宁波韵升机电工程研究所
[注3]                                  机械电子产品技术和八音琴技术的研
                                       究、开发、转让、咨询服务。
宁波韵强精机有限公司[注
2]                                     八音琴金属表面及热处理,机械加工及
                                       模具制造。

子公司名称                                        是否合并
宁波韵升强磁材料有限公司
                                                       是
宁波韵美精机有限公司                                   是
宁波韵升高新技术研究院
                                                       是
宁波韵升磁体工程研究所
[注3]
                                                       是
宁波韵升电机有限公司
宁波韵升进出口有限公司
                                                       是
宁波韵理精机有限公司
                                                       是
宁波韵升磁体元件技术有限
公司
                                                       是
包头韵升强磁材料有限公司
[注1]                                                  是
宁波韵升音乐礼品有限公司
                                                       是
宁波韵升汽车电机有限公司                               是
宁波韵升机电工程研究所
[注3]
                                                       是
宁波韵强精机有限公司[注
2]
                                                       否
    [注1] 母公司持有其80%股权,子公司宁波韵升强磁材料有限公司于2002 年12 月27日与宁波韵声精机公司签署了股权转让协议,以1,242.50 万元受让宁波韵声精机公司持有的包头韵升强磁材料有限公司20%的股权。
    [注2] 根据财政部财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定,宁波韵强精机有限公司因资产总额占公司合并报表资产总额、销售收入占公司合并报表销售收入、当期净利润中母公司应享有的份额占母公司的净利润比例均未达到10%,未纳入合并报表范围,采用权益法核算。其财务状况、经营成果等主要财务数据列示如下:
项目                              宁波韵强精机有限公司
2002 年末总资产                          415.79 万元
2002 年末净资产                           88.92 万元
2002 年度主营业务收入                    423.44 万元
2002 年度利润总额                         32.62 万元
2002 年度净利润                           30.61 万元
    [注3]均为公司持有70%股权的子公司宁波韵升高新技术研究院投资设立的全资子公司。
    2、公司合并会计报表编制范围变动情况
    公司2002 年合并会计报表较2001 年度增加对宁波韵升汽车电机有限公司、宁波韵升机电工程研究所、宁波韵升音乐礼品有限公司会计报表的合并,同时对宁波韵理精机有限公司由上期比例合并(50%)改为全部合并,改变合并范围的具体原因如下:
    (1)根据公司与日本理研发条株式会签订的股权转让协议,并经对外贸易主管机关及公司第三届董事会第十四次会议决议批准,公司受让另一股东日本理研发条株式会社持有宁波韵理精机有限公司25%股权,受让价格为2,529,964.76 元,公司投资比例由50%增加至75%,本期合并会计报表对宁波韵理精机有限公司由上期比例合并(50%)改为全部合并,并调整合并会计报表期初数及上年同期数。
    (2)宁波韵升汽车电机有限公司系经宁波市江东区对外经济贸易合作局东外资批〔2002〕81 号批准设立的合资经营(港资)企业,成立于2002 年9 月20 日,注册资本60万元,公司出资45 万元,占注册资本75%,;香港集嘉国际(集团)有限公司以相当于15万元人民币的港币投入,占注册资本25%;该注册资本经宁波国信联合会计师事务所甬国会验字〔2002〕183 号验资报告验证。
    (3)宁波韵升机电工程研究所成立于2002 年5 月26 日,系子公司宁波韵升高新技术研究院投资设立的全资子公司;注册资本为200 万元,该注册资本经宁波德威会计师事务所有限公司德威验字〔2002〕030 号验资报告验证。
    (4)宁波韵升音乐礼品有限公司2001 年因资产总额占公司合并报表资产总额、销售收入占公司合并报表销售收入、当期净利润中母公司应享有的份额占母公司的净利润比例均未达到10%,未纳入合并报表范围,采用权益法核算。2002 年12 月宁波韵升音乐礼品有限公司注册资本由100 万元增加至1,000 万元,公司投资额由70 万元增加至700 万元,该注册资本经宁波国信联合会计师事务所甬国会验字〔2002〕193 号验资报告验证,并于2002 年12 月27 日办妥工商变更登记,故宁波韵升音乐礼品有限公司2002 年纳入合并报表范围,并调整合并会计报表期初数及上年同期数。
    五、合并会计报表主要项目注释
    (以下货币单位如无特别注明,均以人民币元表示)
    1、货币资金:截止2002 年12 月31 日货币资金余额157,578,052.26元,其明细项目列示如下:
                                 期初数
项目          币种            原币金额    汇率         人民币金额
现金          人民币               -          -          105,310.86
现金          美元          3,410.88     8.2766           28,230.49
              港币            440.00     1.0606              466.66
              日元                 -          -                   -
银行存款      人民币               -          -       97,937,844.13
银行存款      美元      1,741,474.89     8.2766       14,413,491.07
              港币          2,262.75     1.0606            2,399.87
合计                                                 112,487,743.08

                                    期末数
项目          原币金额               汇率                  人民币金额
现金               -                     -                 124,964.55
现金               -                     -                          -
                   -                     -                          -
             637,435.00             0.0631                  40,222.15
银行存款           -                     -             137,476,518.64
银行存款   2,360,192.91             8.2773              19,536,024.77
             377,270.90             1.0611                 400,322.15
合计                                                   157,578,052.26
    货币资金期末数比期初数增加40.08%,主要原因系公司经营规模扩大,银行借款增加。
    2、应收票据:截止2002 年12 月31 日应收票据余额5,172,511.00 元,其明细项目列示如下:
票据种类                      期初数             期末数
银行承兑汇票               3,080,081.74       5,172,511.00
    (1)期末应收票据无贴现、抵押情况。
    (2)期末本账户账面余额中,无应收持有公司5%( 含5%)以上股份的股东单位的款项。
    3、应收账款:截止2002 年12 月31 日应收账款余额126,884,076.07元,坏账准备余额6,526,403.47元,应收账款账面价值120,357,672.60 元,其主要情况列示如下:
    (1) 账龄分析:
                                    期初数
账龄                   金额        比例              坏账准备
1年以内          96,409,647.41    95.17%            4,820,482.37
1—2年            4,838,351.24     4.78%              483,835.12
2—3年               52,733.14     0.05%               15,819.94
3年以上                      -         -                       -
合计            101,300,731.79   100.00%            5,320,137.43

                                         期末数
账龄                         金额         比例         坏账准备
1年以内                123,405,036.32    97.26%      6,170,251.82
1—2年                   3,437,801.40     2.71%        343,780.14
2—3年                      41,238.35     0.03%         12,371.51
3年以上                             -         -                 -
合计                   126,884,076.07   100.00%      6,526,403.47
    (2) 期末本账户账面余额中,无应收持有公司5%( 含5%)以上股份的股东单位的款项。
    (3) 应收账款中欠款金额前五名金额合计25,220,188.19 元,占应收账款总额的比例为19.88%。
    4、其他应收款:截止2002 年12 月31 日其他应收款余额12,650,507.44元,坏账准备余额1,567,249.56元,其他应收款账面价值为11,083,257.88 元,其有关情况列示如下:
    (1) 账龄分析:
                            期初数
账龄             金额         比例            坏账准备
1年以内    45,754,711.77     96.01%        2,287,735.59
1—2年      1,283,726.91      2.69%          128,372.69
2—3年        118,969.25      0.25%           35,690.78
3年以上       498,750.00      1.05%          339,375.00
合计       47,656,157.93    100.00%        2,791,174.06

                                      期末数
                         金额           比例        坏账准备
账龄                 5,149,375.75      40.71%      257,468.79
1年以内              5,917,602.93      46.78%      591,760.29
1—2年               1,118,719.51       8.84%      335,615.85
2—3年                 464,809.25       3.67%      382,404.63
3年以上             12,650,507.44     100.00%    1,567,249.56
合计
    (2) 期末本账户账面余额中,持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项列示如下:
单位名称               金额           欠款时间       欠款原因
宁波韵声精机公司   1,652,655.24       一年以内        往来款
    (3) 其他应收款中欠款金额前五名金额合计6,444,800.24元,占其他应收款总额的比例为50.94%,其具体明细列示如下:
单位名称                           金额              欠款时间
宁波韵强精机有限公司          3,292,145.00           一年以内
宁波韵声精机公司              1,652,655.24           一年以内
宁波韵升粘结磁体有限公司        900,000.00           一年以内
宁波海曙海洁磁材制造有限公司    300,000.00           一年以内
江东八达磁性材料厂              300,000.00           一年以内

单位名称                                 欠款原因
宁波韵强精机有限公司                往来款
宁波韵声精机公司                    往来款
宁波韵升粘结磁体有限公司            暂付验资款,尚未领取营业执
                                    照
宁波海曙海洁磁材制造有限公司        往来款
江东八达磁性材料厂                  往来款
    5、预付账款:截止2002 年12 月31 日预付账款余额为72,293,001.63元,其明细项目列示如下:
    (1)账龄分析:
                    期初数                    期末数
项目         金额           比例         金额         比例
1年以内   3,187,324.39     92.64%    72,274,701.63   99.97%
1-2年       207,326.70      6.03%        18,300.00    0.03%
2-3年                -          -                -        -
3年以上      45,840.00      1.33%                -        -
合计      3,440,491.09    100.00%    72,293,001.63  100.00%
    (2) 期末本账户余额中,无预付持有公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位的款项。
    (3) 账龄超过1 年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位结算。
    (4)预付账款期末数比期初数增加2001.24%的主要原因系子公司宁波韵升进出口有限公司本期进出口业务快速增长,期末预付供应商货款增加。
    6、应收补贴款:截止2002 年12 月31 日应收补贴款余额75,340,175.71元,其明细项目列示如下:
项目                   期初数             期末数
应收出口退税          23,722,228.65       75,340,175.71
应收三项扶持资金      12,900,000.00                 -
合计                  36,622,228.65       75,340,175.71
    应收补贴款比期初数增加105.72%的主要原因系子公司宁波韵升进出口有限公司2002 年度进出口业务快速增长,出口退税额相应增加较多;同时,2002 年国家出口退税速度较慢,收到的出口退税较少。
    7、存货:截止2002 年12 月31 日存货余额59,250,373.91元,存货跌价准备余额823,612.45元,存货账面价值58,426,761.46 元,其明细项目列示如下:
                          期初数              期末数
项目            金额         跌价准备     金额             跌价准备
原材料        17,127,276.25      -       16,472,485.15          -
低值易耗品       151,737.86      -          467,077.26          -
自制半成品     5,788,560.73      -        8,283,809.20          -
在产品         7,721,247.81      -       14,790,710.17    738,607.42
产成品        11,744,519.10      -       16,990,194.40     85,005.03
委托加工材料   1,180,805.00               2,246,097.73           -
合计          43,714,146.75      -       59,250,373.91    823,612.45
    (1)存货跌价准备的计提依据为按期末账面实存的存货,采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。
    (2)可变现净值确定的依据为在正常的生产经营过程中,以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定可变现净值。
    (3)存货期末数比期初数增加33.66%的主要原因是公司经营规模扩大,生产投入加大,期末在产品、产成品增加。
    8、待摊费用:截止2002 年12 月31 日待摊费用余额742,087.20 元,其明细项目列示如下:
项目             期初数          期末数             备注
保险费       331,995.75        342,921.83   财产保险费跨年度摊销
养路费        25,133.70            385.00   汽车养路费跨年度摊销
租赁费        86,666.66                 -   厂房租赁费跨年度摊销
模具费       123,467.19                 -   电机产品模具费跨年度摊销
供暖费                -        388,051.01   供暖费跨年度摊销
其他         207,021.63         10,729.36   零星待摊跨年度摊销
合计         774,284.93        742,087.20
    9、长期股权投资:截止2002 年12 月31 日长期股权投资余额9,521,024.78 元,其明细项目列示如下:
                      期初数             期末数
项目              金额      减值准备      金额       减值准备
子公司投资     4,000,161.45      -        666,900.21      -
联营公司投资   2,858,028.08      -      2,914,530.65      -
其他股权投资   4,260,000.00      -      4,260,000.00
预付投资款                              2,000,000.00
股权投资差额            -        -       -320,406.08       -
合计          11,118,189.53      -      9,521,024.78       -
    (1)本期增减变动情况列示如下:
项目             年初数         本期增加          本期减少
子公司投资   4,000,161.45       160,238.76    3,493,500.00注1
联营公司投   2,858,028.08        56,502.57        -
其他股权投   4,260,000.00                -        -
预付投资款                    2,000,000.00注2
股权投资差            -        -373,599.26      -53,193.18
合计         11,118,189.53    1,843,142.07    3,440,306.82

项目                        期末数
子公司投资                    666,900.21
联营公司投                  2,914,530.65
其他股权投                  4,260,000.00
预付投资款                  2,000,000.00
股权投资差                   -320,406.08
合计                        9,521,024.78
    注1:根据2001 年12 月26 日公司与宁波市昆仑经贸公司约定,公司将所持宁波通润五矿机械进出口有限公司51%股权以349.35 万元转让给宁波市昆仑经贸公司,于2002 年2 月6 日收到股权转让款。
    注2:宁波韵升光电工程研究所系子公司宁波韵升高新技术研究院投资设立的全资子公司,于2003 年1 月13 日完成工商登记手续,注册资本为200 万元,该注册资本经宁波国信联合会计师事务所甬国会验字〔2002〕152 号验资报告验证。
    ① 子公司和联营公司投资明细项目列示如下:

被投资公司名称           投资年限  持股比例  初始投资金额  追加投资额
宁波韵强精机有限公司      20        75%          744,975.00       -
宁波通润五矿机械进出口有
限公司                              51%        3,493,500.00       -
宁波韵羽磁应用技术开发有
限公司                    10        35%          347,340.00       -
深圳韵科材料有限公司                34%        2,176,000.00       -
宁波韵升制冷工业有限公司  15        40%          800,000.00
合计                                           7,561,815.00       -

                                  调整被投资公司权益增减额
被投资公司名称                  本期金额     累计金额
宁波韵强精机有限公司            160,238.76      9,527.65
宁波通润五矿机械进出口有
限公司                                 -            -
宁波韵羽磁应用技术开发有
限公司                          -32,715.93    -46,635.83
深圳韵科材料有限公司             49,808.13    145,113.79
宁波韵升制冷工业有限公司         39,410.37   -507,287.31
合计                            216,741.33   -399,281.70
                                   分得的现金红利
被投资公司名称                  本期金额  累计金额      本期减少
宁波韵强精机有限公司                   -    87,602.44
宁波通润五矿机械进出口有限公司         -         -     3,493,500.00
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司         -         -             -
深圳韵科材料有限公司                   -         -             -
宁波韵升制冷工业有限公司               -         -             -
合计                                   -    87,602.44  3,493,500.00

被投资公司名称                           期末余额          减值准备
宁波韵强精机有限公司                      666,900.21             -
宁波通润五矿机械进出口有限公司                  -                -
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司            300,704.17             -
深圳韵科材料有限公司                    2,321,113.79             -
宁波韵升制冷工业有限公司                  292,712.69             -
合计                                    3,581,430.86             -
    ②其他股权投资系股票投资,其明细项目列示如下:
被投资公司名称                 投资金额      股票数量  持股比例
济南轻骑股份有限公司          1,260,000.00    212,940    0.0219%
宁波市商业银行                1,000,000.00  1,000,000    0.42%
宁波明华微电子股份有限公司    2,000,000.00  2,000,000    0.04%
合计                          4,260,000.00

被投资公司名称                减值准备         股份性质
济南轻骑股份有限公司               -         社会法人股
宁波市商业银行                     -         社会法人股
宁波明华微电子股份有限公司         -         社会法人股
合计
    ③股权投资差额
被投资单位                      初始金额       摊销年限      本期摊销
宁波韵理精机有限公司     注1    -370,184.41        10      -37,018.44
宁波韵升电机有限公司     注2    -182,280.25         7.5    -17,452.35
包头韵升强磁材料有限公司 注3     178,865.40         7.5      1,277.61
合计                            -373,599.26                -53,193.18

被投资单位                         累计摊销           年末数
宁波韵理精机有限公司            -37,018.44       -333,165.97
宁波韵升电机有限公司            -17,452.35       -164,827.90
包头韵升强磁材料有限公司          1,277.61        177,587.79
合计                            -53,193.18       -320,406.08
    注1:如附注四.2.(1)所述,公司受让日本理研发条株式会社持有宁波韵理精机有限公司25%股权时形成。
    注2:经宁波市江东区对外贸易经济合作局2002 年3 月19 日东外资批[2002]23 号、公司2002 年4 月10 日第三届董事会第十四次会议决议批准,宁波韵升电机有限公司注册资本从200 万美元增加到392 万美元,公司单方增资192 万美元,公司出资比例由51%变更为75%时形成。
    注3:如附注四.1.注1 所述,子公司宁波韵升强磁材料有限公司受让宁波韵声精机公司持有的包头韵升强磁材料有限公司20%的股权时形成。
    (2)公司不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致投资可收回金额低于账面价值,故未计提长期投资减值准备。
    10、固定资产及累计折旧:截止2002 年12 月31 日固定资产原值452,385,577.61元,累计折旧为85,494,759.21元,固定资产净值为366,890,818.40 元,2002 年度固定资产及累计折旧增减变动情况列示如下:
项目                     期初数         本期增加       本期减少
(1)固定资产原值
房屋及建筑物       176,039,370.88    64,216,330.88             -
机器设备           150,824,719.75    37,891,627.12    13,290,379.29
仪器仪表             3,011,373.98     2,301,337.39       608,902.50
办公设备             8,374,646.55     5,330,124.34       844,755.16
运输设备            16,990,632.86     3,119,219.14       969,768.33
合计               355,240,744.02   112,858,638.87    15,713,805.28
(2)累计折旧
房屋及建筑物        22,840,359.60     5,208,007.51                -
机器设备            30,842,206.88    14,400,914.79     2,631,358.92
仪器仪表             1,020,114.86       199,199.22        52,474.66
办公设备             3,196,854.37     2,361,131.72       511,670.98
运输设备             7,393,348.47     1,804,790.87       576,664.52
合计                65,292,884.18    23,974,044.11     3,772,169.08
(3)固定资产净值    289,947,859.84

项目                                       期末数
(1)固定资产原值
房屋及建筑物                            240,255,701.76
机器设备                                175,425,967.58
仪器仪表                                  4,703,808.87
办公设备                                 12,860,015.73
运输设备                                 19,140,083.67
合计                                    452,385,577.61
(2)累计折旧
房屋及建筑物                             28,048,367.11
机器设备                                 42,611,762.75
仪器仪表                                  1,166,839.42
办公设备                                  5,046,315.11
运输设备                                  8,621,474.82
合计                                     85,494,759.21
(3)固定资产净值                         366,890,818.40
    (1)固定资产本期增加额中,从在建工程转入数为102,442,707.67元。
    (2)2002 年度固定资产减值准备增减变动情况列示如下:
减值准备项目    期初数   本期增加  本期减少     期末数
机器设备     3,365,430.70         2,583,064.42   782,366.28
     ①计提固定资产减值准备的原因是由于强磁设备技术更新和市价下跌导致可回收金额低于账面价值。
     ②固定资产减值准备本期减少的原因系出售部分已提减值准备的固定资产。
     11、在建工程:截止2002 年12 月31 日在建工程余额146,855,903.86元,其明细项目列示如下:
                                                           本期减少
项目                    期初数            本期增加       转入固定资产
科技园区(二期)      25,699,817.15       19,568,048.87   28,902,324.63
五号厂房                        -       24,966,257.77               -
科技园区(三期)                  -       30,261,278.54               -
铝镍钴项目          14,199,574.64       12,981,478.04   15,612,181.49
烧结项目             1,431,910.75       14,415,656.24   13,026,371.55
高性能钕铁硼磁体
生产线、引进国外
关键设备生产高性    28,958,769.13       50,538,406.68   31,500,433.93
能钕铁硼磁生产线
项目
宿舍楼               6,456,240.00        1,046,536.40               -
其他                 8,386,332.23       16,432,819.74   13,401,396.07
合计                85,132,643.90      170,210,482.28  102,442,707.67

                       本期减少
项目                     其他           期末数         资金来源
科技园区(二期)                 -     16,365,541.39
五号厂房                       -     24,966,257.77     自有资金
科技园区(三期)                 -     30,261,278.54     自有资金
铝镍钴项目            355,120.00     11,213,751.19     募股资金
烧结项目              698,718.33      2,122,477.11     自有、募股资金
高性能钕铁硼磁体
生产线、引进国外
关键设备生产高性      260,193.00     47,736,548.88     自有、募股资金
能钕铁硼磁生产线
项目
宿舍楼                         -      7,502,776.40     自有资金
其他                4,730,483.32      6,687,272.58     自有资金
合计                6,044,514.65    146,855,903.86

项目                                                    工程投
科技园区(二期)               预算数(万元)            入占预算比例
五号厂房
科技园区(三期)                  19396                     36%
铝镍钴项目                      15300                     20%
烧结项目                         2682                     98%
高性能钕铁硼磁体                 3972                    100%
生产线、引进国外
关键设备生产高性
能钕铁硼磁生产线                 8574                     93%
项目
宿舍楼
其他
合计
    (1) 在建工程本期减少数中,转入固定资产102,442,707.67元。
    (2) 在建工程无资本化利息。
    (3) 本期期末对公司的在建工程进行了清查,未发现在建工程中有长期停建,并且在未来3 年内不会重新开工、技术和性能上落后以及足以证明在建工程发生减值的情况存在,故本期未计提在建工程减值准备。
    (4)在建工程期末比期初增加72.50%,主要原因是科技园区(三期)本期投入3,026.13 万元,科技园区五号厂房本期投入2,496.93 万元,子公司包头强磁材料有限公司高性能钕铁硼磁体生产线、引进国外关键设备生产高性能钕铁硼磁生产线项目本期投入5,053.84 万元。
    12、无形资产:截止2002 年12 月31 日无形资产余额75,562,592.98元,其明细项目列示如下:
项目                   原始金额           期初数            本期增加
江东区福明乡张隘村
土地使用权           2,436,207.39      2,267,258.03                  -
周宿渡路33号土地使
用权                 2,761,957.00      2,557,367.57                  -
宁穿路98号土地使用
权                   6,097,344.00      5,751,827.84                  -
韵升科研办公大楼土
地使用权            14,149,772.56     13,599,615.63                  -
科技园土地使用权    14,636,443.09     14,035,363.09                  -
周宿渡33号新增地块   3,104,755.75                 -       3,104,755.75
江东南路163号          825,424.48                 -         825,424.48
知识产权            28,943,800.00     26,531,817.00                  -
周宿渡路18号土地使
用权                 3,782,710.00      3,763,796.44                  -
包头稀土高新区土地
使用权               6,930,947.70                 -       6,930,947.70
软件                   375,870.00                 -         375,870.00
合计                84,045,231.97     68,507,045.60      11,236,997.93

项目                      本期摊销       累计摊销          期末数
                                          年限(年)
江东区福明乡张隘村
土地使用权                49,442.16      218,391.52      2,217,815.87
周宿渡路33号土地使
用权                      55,797.12      260,386.55      2,501,570.45
宁穿路98号土地使用
权                       121,946.88      467,463.04      5,629,880.96
韵升科研办公大楼土
地使用权                 284,808.36      834,965.29     13,314,807.27
科技园土地使用权         300,540.00      901,620.00     13,734,823.09
周宿渡33号新增地块       155,237.79      155,237.79      2,949,517.96
江东南路163号             41,271.21       41,271.21        784,153.27
知识产权               2,910,676.10    5,322,659.10     23,621,140.90
周宿渡路18号土地使
用权                      75,654.24       94,567.80      3,688,142.20
包头稀土高新区土地
使用权                   154,546.39      154,546.39      6,776,401.31
软件                      31,530.30       31,530.30        344,339.70
合计                   4,181,450.55    8,482,638.99     75,562,592.98

项目                         剩余摊销    取得方式
江东区福明乡张隘村
土地使用权                     44.33     出让取得
周宿渡路33号土地使
用权                           44.50     出让取得
宁穿路98号土地使用
权                             45.67     出让取得
韵升科研办公大楼土
地使用权                       46.25     出让取得
科技园土地使用权               45.20     出让取得
周宿渡33号新增地块             47.75     出让取得
江东南路163号                  47.50     出让取得
知识产权                        8.17     协议许可
周宿渡路18号土地使
用权                           48.98     出让取得
包头稀土高新区土地
使用权                         49.00     出让取得
软件                           4-5       外购
合计
    本期期末公司不存在无形资产减值的情况,故本期未计提无形资产减值准备。
    13、长期待摊费用:截止2002 年12 月31 日长期待摊费用余额10,384,195.98元,其明细项目列示如下:
项目                  原始金额         期初数        本期增加
租入房屋改造支出   12,589,766.10    8,471,001.62    855,800.10
商标注册费            180,318.00       48,425.60             -
供电贴费            2,542,195.61    1,928,292.12    290,000.00
企业形象策划费        450,000.00      279,811.51             -
园区自来水开户费      110,000.00       88,000.02             -
KS系统开发费          407,200.00      393,626.68             -
子公司开办费[注]    3,793,937.22    3,793,937.22             -
其他                    8,201.67        8,201.67            -
合计               20,081,618.60   15,011,296.44  1,145,800.10

项目                   本期摊销              累计摊销
租入房屋改造支出     1,490,039.06         4,753,003.44
商标注册费            经 36,063.60          167,956.00
供电贴费               249,581.28           573,484.77
企业形象策划费          97,559.52           267,748.01
园区自来水开户费        21,999.96            43,999.94
KS系统开发费            81,439.92            95,013.24
子公司开办费[注]     3,793,937.22         3,793,937.22
其他                     2,280.00             2,280.00
合计                 5,772,900.56         9,697,422.62

项目                               期末数         剩余摊销年限
租入房屋改造支出                 7,836,762.66          3-10
商标注册费                          12,362.00          0.34
供电贴费                         1,968,710.84          2-10
企业形象策划费                     182,251.99             2
园区自来水开户费                    66,000.06          3.00
KS系统开发费                       312,186.76          3.83
子公司开办费[注]                           -
其他                                 5,921.67
合计                            10,384,195.98
    [注]:系宁波韵升磁体元件有限公司和包头韵升强磁材料有限公司的开办费,2001 年两公司尚处于筹建期,本期开始生产经营后一次性摊销。
    14、短期借款:截止2002 年12 月31 日短期借款余额265,000,000.00 元,其明细项目列示如下:
项目                        期初数             期末数
担保借款                10,000,000.00     190,000,000.00
信用借款                30,000,000.00      35,000,000.00
出口退税账户托管贷款              注-      40,000,000.00
合计                    40,000,000.00     265,000,000.00
    注:系中国建设银行宁波市分行(以下简称宁波建行)向公司发放的出口退税账户托管贷款。根据公司与宁波建行签订的《出口退税专户托管协议》,公司在宁波建行开立专门用于收取出口退税款项专户,出口退税款项专户中收到的出口退税款项首先必须用于偿还宁波建行出口退税账户托管贷款的本金、利息、相关费用等。
    短期借款期末数比期初增加562.5%,主要原因系公司经营规模扩大,所需流动资金增加。
    15、应付账款:截止2002 年12 月31 日应付账款余额84,983,555.24元,其有关情况列示如下:
    (1)账龄分析:
项目                   期初数                期末数
1年以内            50,176,183.07         84,973,104.31
1-2年                  66,440.08             10,450.93
2-3年                          -                     -
3年以上                        -                     -
合计               50,242,623.15         84,983,555.24
    (2)期末本账户余额中,无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    (3)应付帐款期末数比期初数增加69.15%,主要原因系公司经营规模扩大、生产投入加大,期末应付材料款增加,另固定资产建设增加,相应增加部分应付工程款、设备购置款。
    16、预收账款:截止2002 年12 月31 日预收账款余额67,205,937.73元,其有关情况列示如下:
    (1) 账龄分析:
项目                     期初数              期末数
1年以内              7,880,872.42         67,205,837.73
1-2年                    9,661.60                100.00
2-3年                    9,211.40                     -
3年以上                         -                     -
合计                 7,899,745.42         67,205,937.73
    (2)期末本账户余额中,无预收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    (3)预收帐款比期初数增加750.74%,主要原因系子公司宁波韵升进出口有限公司2002 年度进出口业务快速增长,期末预收境外客户货款增加。
    17、应付股利:截止2002 年12 月31 日应付股利余额46,823,308.61 元,其明细项目列示如下:
项目                                期初数          期末数
宁波韵声精机公司                17,161,996.50   25,742,994.75   注1
宁波中建房地产开发公司           2,025,000.00    3,037,500.00   注1
中国机电出口产品投资公司         1,090,003.50    1,635,005.25   注1
内部职工股                         445,500.00      668,250.00   注1
社会流通股股东                   7,875,000.00   11,812,500.00   注1
香港集嘉国际(集团)有限公司                -    3,927,058.61   注2
合计                            28,597,500.00   46,823,308.61
    注1:根据公司第三届董事会第二十一次会议决议关于公司2002 年度的利润分配预案,公司拟定以2002 年末股份总数28,597.5 万股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利1.5 元(含税),共计派送红利42,896,250.00 元。
    注2:系子公司宁波韵升电机有限公司未付的外方股东香港集嘉国际(集团)有限公司2001 年、2002 年股利。
    18、应交税金:截止2002 年12 月31 日应交税金余额251,928.42元,其明细项目列示如下:
项目                      期初数                   期末数
应交增值税           -4,170,861.58            -2,648,182.72
应交所得税           -1,364,027.52             2,662,721.88
应交城建税              338,227.17                73,542.42
应交营业税              242,152.95                41,920.20
其他                     12,922.83               121,926.64
合计                 -4,941,586.15               251,928.42
    报告期执行的法定税率参见附注三。
    19、其他应付款:截止2002 年12 月31 日其他应付款余额22,846,769.13元,其有关情况列示如下:
    (1) 账龄分析:
项目                       期初数               期末数
1年以内                33,829,737.32        16,145,216.82
1-2年                     723,763.70         6,408,744.56
2-3年                   1,000,000.00           279,710.00
3年以上                            -            13,097.75
合计                   35,553,501.02        22,846,769.13
    (2)本项目期末账面余额中,欠款金额较大的单位明细如下:
单位名称                      金额         欠款时间         欠款原因
日本住友特殊金属有限公司    5,041,978.00   一至二年    购买知识产权
宁波韵升制冷工业有限公司    2,224,804.70   一至二年    往来款
宁波市江东区财政局          1,773,000.00   一年以内    代收款
宁波龙元建设集团              750,000.00   一年以内    保证金
宁波韵强精机有限公司          573,690.78   一年以内    结算中心存款
    (3) 期末本账户账面余额中,无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    20、预提费用:截止2002 年12 月31 日预提费用余额5,641,411.23元,其明细项目列示如下:
项目           期初数           期末数              备注
借款利息      389,846.77       330,037.50      未结算银行借款利息
环境绿化费    208,766.12             -
加工费        204,664.70     3,947,135.26      未结算加工费
专利费        204,907.01       227,008.17      未结算专利费
供热费              -          287,230.30      未结算供热费
运费                -          740,000.00      未结算运费
其他          215,640.00       110,000.00
合计        1,223,824.60     5,641,411.23
    21、长期借款:截止2002 年12 月31 日长期借款余额为零,其明细项目列示如下:
项目                  期初数             期末数
担保借款          30,000,000.00             -
合计              30,000,000.00             -
    22、股本:截止2002 年12 月31 日股本余额285,975,000.00 元,本期股份类别及其增减变动列示如下:
                                                   本期增减变动
股份类别                  期初数       送股     公积金转股      其他
一、尚未流通股份
1.发起人股份            135,180,000      -      67,590,000        -
其中:   
国家拥有股份                      -      -               -        -
境内法人持有股份        135,180,000             67,590,000
2.募集法人股                      -      -               -        -
3.内部职工股              2,970,000      -       1,485,000        -
尚未流通股份合计        138,150,000      -      69,075,000        -
二、已流通股份  
1.境内上市的人民币普通股 52,500,000      -      26,250,000        -
2.境内上市的外资股                -      -               -        -
已流通股份合计           52,500,000      -      26,250,000        -
三、股份总数            190,650,000      -      95,325,000        -

                               本期增减变动
股份类别                           小计             期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份                   67,590,000         202,770,000
其中:   
国家拥有股份                            -                   -
境内法人持有股份               67,590,000         202,770,000
2.募集法人股                            -                   -
3.内部职工股                    1,485,000           4,455,000
尚未流通股份合计               69,075,000         207,225,000
二、已流通股份  
1.境内上市的人民币普通股       26,250,000          78,750,000
2.境内上市的外资股                      -                   -
已流通股份合计                 26,250,000          78,750,000
三、股份总数                   95,325,000         285,975,000
    根据2002 年4 月26 日公司2001 年年度股东大会决议,公司以2001 年末总股本190,650,000.00 股为基数,用资本公积金转增股本,每10 股转增5 股,共计转增股本95,325,000.00 元,转增后的股本变更为285,975,000.00 元, 已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2002)34 号验资报告验证。公司已于2002 年7 月3 日办妥工商登记变更手续,领取新的营业执照。
    23、资本公积:截止2002 年12 月31 日资本公积余额182,651,225.79元,本期增减变动列示如下:
项目                          期初数        本期增加      本期减少
股本溢价                  259,379,558.67       -     95,325,000.00 注
接受捐赠非现金资产准备              -          -              -
接受现金捐赠                        -          -              -
股权投资准备               10,544,824.12       -              -
拨款转入                            -          -              -
外币资本折算差额                    -          -              -
其他资本公积                8,051,843.00       -              -
合计                      277,976,225.79       -    95,325,000.00

项目                                    期末数
股本溢价                            164,054,558.67
接受捐赠非现金资产准备                           -
接受现金捐赠                                     -
股权投资准备                         10,544,824.12
拨款转入                                         -
外币资本折算差额                                 -
其他资本公积                          8,051,843.00
合计                                182,651,225.79
    注:2002 年资本公积减少95,325,000.00 元,系转增股本所致,详见本会计报表附注五.22。
    24、盈余公积:截止2002 年12 月31 日盈余公积余额76,029,790.23元,本期增减变动列示如下:
项目              期初数        本期增加       本期减少       期末数
法定公积金     33,754,009.86      9,162,090.95          42,916,100.81
法定公益金     20,325,606.48      5,602,683.85          25,928,290.33
任意公积金      7,185,399.09      7,185,399.09
合计           61,265,015.43     14,764,774.80          76,029,790.23
    25、未分配利润:截止2002 年12 月31 日未分配利润余额23,676,417.75 元,其形成过程列示如下:
项目                                金额
年初未分配利润                32,558,492.53
加:本期净利润                51,495,471.04
减:母公司提取法定公积金       4,841,075.00
母公司提取法定公益金           2,420,537.50
子公司提取法定公积金           2,283,625.18
子公司提取法定公益金           1,144,755.58
子公司提取储备基金             2,037,390.77
子公司提取企业发展基金         2,037,390.77
子公司提取奖福基金             2,716,521.02
提取任意公积金
应付普通股股利                42,896,250.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润                23,676,417.75
    26、主营业务收入:2002 年度主营业务收入709,063,350.77元,与上年同期对比列示如下:
项目               本期数                    上年同期数
钕铁硼        247,323,647.68               196,338,959.99
八音琴         92,406,888.57               112,286,754.91
电机          113,947,789.75                46,385,719.90
进出口贸易    233,661,676.28                54,567,415.39
其他           21,723,348.49                23,974,000.52
合计          709,063,350.77               433,552,850.71
    (1) 主营业务收入本期较上期增长64.83%,主要原因是本期进出口贸易额大幅增加;“钕铁硼”产销量增加,营业收入相应增加;电机产品大批量生产,营业收入增加。
    (2)本年度公司前五名客户销售的收入总额为149,208,676.23 元,占公司全部销售收入的21.04%。
    27、主营业务成本: 2002 年度主营业务成本562,426,704.10元,与上年同期对比列示如下:
项目                  本期数                   上年同期数
钕铁硼           183,235,892.04               152,138,916.28
八音琴            54,391,131.55                66,289,197.96
电机              88,761,122.33                36,189,098.84
进出口贸易       222,350,443.14                53,206,289.00
其他              13,688,115.04                18,260,855.68
合计             562,426,704.10               326,084,357.76
    28、主营业务税金及附加:2002 年度主营业务税金及附加2,559,490.70 元,与上年同期对比列示如下:
项目               本期数             上年同期数        计缴标准
营业税             243,493.62           47,906.23     参见附注三
城市维护建设税   1,520,819.59        1,443,210.07     参见附注三
教育费附加         795,177.49          873,487.62     参见附注三
合计             2,559,490.70        2,364,603.92
    29、其他业务利润:2002 年度其他业务利润6,133,762.99 元,与上年同期对比列示如下:
项目                   本期数                 上年同期数
材料销售利润          669,291.20               859,603.18
租金收入            4,471,322.23             1,777,672.36
技术、服务利润        289,626.55               457,165.00
其他                  703,523.01               492,351.55
合计                6,133,762.99             3,586,792.09
    30、财务费用:2002 年度财务费用1,948,299.41元,与上年同期对比列示如下:
项目                   本期数                   上年同期数
利息支出            4,028,529.70               2,848,929.00
减:利息收入        2,246,863.06               3,865,065.18
汇兑损益             -168,581.77                 140,664.40
其他                  335,214.54                 240,879.06
合计                1,948,299.41                -634,592.72
    31、投资收益:2002 年度投资收益324,934.51元,与上年同期对比列示如下:
项目                           本期数              上年同期数
股票投资收益                   55,000.00                      -
权益法核算被投资单位本期损益  216,741.33            -217,732.33
股权投资差额摊销               53,193.18                      -
合计                          324,934.51            -217,732.33
    32、补贴收入:2002 年度补贴收入7,024,988.67元,与上年同期对比列示如下:
项目                         本期数           上年同期数
挖潜改造补贴      注1      1,646,600.00         4,276,938.95
三项扶持资金补贴  注2      4,240,000.00        16,760,000.00
出口贴息          注3        660,029.12           816,347.00
财政扶持资金      注4        478,359.55                 -
合计                       7,024,988.67        21,853,285.95
    注1:挖潜改造补贴系公司收到的宁波市江东区财政局下拨的企业挖潜改造资金专项补助。
    注2:经宁波大榭开发区企业管理考核办公室考核,公司子公司宁波韵升强磁材料有限公司2002 年度享受宁波大榭开发区三项扶持资金补贴424 万元。
    注3:出口贴息系公司2002 年度实际收到的贴息收入。根据宁波市外经委、宁波市财政局、国家外汇管理局宁波分局(2001)甬外经贸计财发第93 号文,对已办理一般现汇贸易出口收汇核销手续的出口商品,每美元给予人民币3-5 分钱贴息。
    注4: 财政扶持资金系包头稀土高新区财政局下拨给子公司包头韵升强磁材料有限公司的财政扶持资金。
    33、营业外收入:2002 年度营业外收入906,085.27元,与上年同期对比列示如下:
项目                    本期数           上年同期数
固定资产盘盈                 -             67,853.50
处理固定资产净收益     369,693.05         316,787.05
罚款收入                83,290.70          34,893.44
赔款收入                48,227.05          13,130.00
其他                   404,874.47         592,147.97
合计                   906,085.27       1,024,811.96
    34、营业外支出:2002 年度营业外支出1,951,363.31 元,与上年同期对比列示如下:
项目                          本期数           上年同期数
固定资产盘亏                       -                578.74
处理固定资产净损失         1,473,032,96         438,638.92
水利建设基金                 257,367.38         123,595.93
捐赠支出                      19,341.40         120,000.00
罚款支出                     155,433.49           2,021.94
固定资产减值准备                   -            275,178.59
其他                          46,188.08         129,885.09
合计                       1,951,363.31       1,089,899.21
    35、所得税:2002 年度所得税19,724,661.78 元,与上年同期对比列示如下:
项目              本期数             上年同期数
所得税      19,724,661.78            8,058,922.50
    (1)公司所得税税率及减免有关依据详见本会计报表附注三.2;
    (2)所得税本期较上年同期增长144.75%的原因系子公司宁波韵升强磁材料有限公司2001 年度所得税减按15% 缴纳,而2002 年度按33% 计缴;母公司2001 年度享受“企业所得税先按33%的法定税率征收,再返还18% ”的优惠政策,而2002 年度按33%计缴。
    36、支付的其他与经营活动有关的现金: 2002 年度支付的其他与经营活动有关的现金49,095,278.60 元,其主要项目列示如下:
项目                                    金额
支付运输费                         17,080,431.06
支付差旅费                          2,654,853.24
支付办公费                          3,301,455.69
支付业务费                          1,644,056.85
支付广告费                            933,242.91
支付咨询费                            850,613.57
    六、母公司会计报表主要项目注释
   (以下货币单位如无特别注明,均以人民币元表示)
    1、应收账款:截止2002 年12 月31 日应收账款余额28,345,807.25 元,坏账准备余额1,417,290.36元,应收账款账面价值为26,928,516.89 元,其主要情况列示如下:
    (1) 账龄分析:
                                  期初数
账龄               金额          比例            坏账准备
1年以内      25,168,870.79       84.20%       1,258,443.54
1--2年        4,719,727.89       15.79%         471,972.79
2--3年            3,403.14        0.01%           1,020.94
3年以上               -           -                   -
合计         29,892,001.82      100.00%       1,731,437.27
                         期末数
账龄                 金额         比例          坏账准备
1年以内      28,345,807.25       100.00%     1,417,290.36
1--2年                -            -                 -
2--3年                -            -                 -
3年以上               -            -                 -
合计         28,345,807.25       100.00%     1,417,290.36

    (2) 期末本账户账面余额中,无应收持有公司5%(含5%) 以上股份的股东单位的款项。
    (3) 应收账款中欠款金额前五名金额合计20,541,805.25 元,占应收账款总额的比例为72.47%。
    2、其他应收款:截止2002 年12 月31 日其他应收款余额52,210,186.55元,坏账准备余额2,941,810.41 元,其他应收款账面价值为49,268,376.14 元,其有关情况列示如下:
    (1)账龄分析:
                          期初数
账龄               金额       比例          坏账准备
1年以内      46,423,301.52      99.02%     2,321,165.08
1--2年          161,791.20       0.35%        16,179.12
2--3年          118,969.25       0.25%        35,690.77
3年以上         180,000.00       0.38%       180,000.00
合计         46,884,061.97     100.00%     2,553,034.97

                                期末数
账龄             金额           比例           坏账准备
1年以内     46,575,918.85       89.21%      2,328,795.94
1--2年       5,505,298.45       10.54%        550,529.85
2--3年          10,000.00        0.02%          3,000.00
3年以上        118,969.25        0.23%         59,484.62
合计        52,210,186.55      100.00%      2,941,810.41
    (2) 其他应收款中欠款金额前五名金额合计49,275,035.42 元,占其他应收款总额的比例为94.38%,其具体明细列示如下:
单位名称                      金额              欠款时间
包头韵升强磁材料有限公司     40,780,000.00     一年以内
宁波韵升强磁材料有限公司      2,416,222.93     一年以内
宁波韵升机电工程研究所        2,278,812.49     一年以内
宁波韵强精机有限公司          2,900,000.00     一年以内
宁波韵升粘结磁体有限公司        900,000.00     一年以内

单位名称                         欠款原因
包头韵升强磁材料有限公司         向结算中心借款
宁波韵升强磁材料有限公司         向结算中心借款
宁波韵升机电工程研究所           向结算中心借款
宁波韵强精机有限公司             向结算中心借款
宁波韵升粘结磁体有限公司         暂付验资款,尚未领取营业执照
    上述公司欠款原因是:公司《资金借贷结算管理制度》中规定,公司设立资金结算管理中心,统一办理公司及所属子公司的对外借款和还款;子公司一般不得自行对外借款、不得对外提供经济担保。
    (3) 期末本账户账面余额中,无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    3 、长期股权投资: 截止2002 年12 月31 日长期股权投资的余额为449,681,391.55元,其明细项目列示如下:
                           期初数                   期末数
项目               金额          减值准备       金额         减值准备
子公司投资       392,577,813.54       -     444,827,974.70         -
联营公司投资         586,722.41       -         593,416.85         -
其他股权投资       4,260,000.00       -       4,260,000.00         -
合计             397,424,535.95       -     449,681,391.55         -
    (1) 本期增减变动情况列示如下:
项目                年初数           本期增加           本期减少
子公司投资       392,577,813.54     102,544,293.09      50,294,131.93
联营公司投
资                   586,722.41           6,694.44            -
其他股权投
资                 4,260,000.00                 -             -
合计             397,424,535.95     102,550,987.53      50,294,131.93

项目                                   期末数
子公司投资                          444,827,974.70
联营公司投

                                        593,416.85
其他股权投
资                                    4,260,000.00
合计                                449,681,391.55
     ①对子公司、联营公司投资
     A、投资明细项目列示如下:

                                         投资
被投资公司名称                           期限       持股比例
宁波韵升强磁材料有限公司                 15.5          95%
宁波韵美精机有限公司                     12            55%
宁波韵升高新技术研究院                   15            70%
宁波韵升音乐礼品有限公司注1              15            70%
宁波韵升电机有限公司注2                  10            51%
宁波韵强精机有限公司                     20            75%
包头韵升强磁材料有限公司                  9            80%
宁波韵升进出口有限公司                    9            90%
宁波通润五矿机械进出口有限公司                         51%
宁波韵升磁体元件技术有限公司注3          10            75%
宁波韵理精机有限公司注4                  16            50%
宁波韵升制冷工业有限公司                 15            40%
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司           10            35%
宁波韵升汽车电机有限公司注5
合计
被投资公司名称                 初始投资金额             追加投资额
宁波韵升强磁材料有限公司       226,612,000.00                   -
宁波韵美精机有限公司             4,131,036.80                   -
宁波韵升高新技术研究院          14,000,000.00                   -
宁波韵升音乐礼品有限公司           700,000.00        6,300,000.00
宁波韵升电机有限公司             8,443,560.00       16,074,504.25
宁波韵强精机有限公司               744,975.00                   -
包头韵升强磁材料有限公司        48,000,000.00                   -
宁波韵升进出口有限公司           4,500,000.00                   -
宁波通润五矿机械进出口有限公司   3,493,500.00                   -
宁波韵升磁体元件技术有限公司     7,953,000.00       37,047,000.00
宁波韵理精机有限公司             3,990,522.00        2,900,149.17
宁波韵升制冷工业有限公司
                                   800,000.00                   -
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司     347,340.00                   -
宁波韵升汽车电机有限公司                               450,000.00
合计                           323,715,933.80       62,771,653.42

                                         调整被投资公司权益增减
被投资公司名称                       本期金额       累计金额
宁波韵升强磁材料有限公司         22,777,391.93   131,327,425.13
宁波韵美精机有限公司                206,247.03     2,414,723,45
宁波韵升高新技术研究院             -611,048.96    -2,339,812.57
宁波韵升音乐礼品有限公司           -186,558.81        58,352.83
宁波韵升电机有限公司             13,139,702.98    15,065,712.62
宁波韵强精机有限公司                160,238.76         9,527.65
包头韵升强磁材料有限公司          1,783,288.01     1,783,288.01
宁波韵升进出口有限公司            1,691,199.23       801,241.16
宁波通润五矿机械进出口有限公司               -                -
宁波韵升磁体元件技术有限公司     -1,230,357.68    -1,230,357.68
宁波韵理精机有限公司              2,540,531.05     6,537,182.88
宁波韵升制冷工业有限公司             39,410.37      -507,287.32
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司      -32,715.93       -46,635.83
宁波韵升汽车电机有限公司                     -                -
合计                             40,277,327.98   153,873,360.33
   (接下表)
   (续上表)
    分得的现金红利
被投资公司名称                   本期金额         累计金额
宁波韵升强磁材料有限公司       36,925,668.66    77,597,899.95
宁波韵美精机有限公司                    -        1,613,584.37
宁波韵升高新技术研究院                  -                -
宁波韵升音乐礼品有限公司           77,738.98       210,754.67
宁波韵升电机有限公司            9,397,754.61     9,397,754.61
宁波韵强精机有限公司                    -           87,602.44
包头韵升强磁材料有限公司                -                -
宁波韵升进出口有限公司                  -                -
宁波通润五矿机械进出口有限公司          -                -
宁波韵升磁体元件技术公司                -                -
宁波韵理精机有限公司              399,469.68     2,040,466.09
宁波韵升制冷工业有限公司                -                -
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司          -                -
宁波韵升汽车电机有限公司                -                -
合计                           46,800,631.93    90,948,062.13

被投资公司名称                  本期减少        期末余额     减值准备
宁波韵升强磁材料有限公司               -      280,341,525.18       -
宁波韵美精机有限公司                   -        4,932,175.88       -
宁波韵升高新技术研究院                 -       11,660,187.43       -
宁波韵升音乐礼品有限公司               -        6,847,598.16       -
宁波韵升电机有限公司                   -       30,186,022.26       -
宁波韵强精机有限公司                   -          666,900.21       -
包头韵升强磁材料有限公司               -       49,783,288.01       -
宁波韵升进出口有限公司                 -        5,301,241.16       -
宁波通润五矿机械进出口有限公司 3,493,500.00             -          -
宁波韵升磁体元件技术公司                -      43,769,642.32       -
宁波韵理精机有限公司                    -      11,387,387.96       -
宁波韵升制冷工业有限公司                -         292,712.68       -
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司          -         300,704.17       -
宁波韵升汽车电机有限公司                -         450,000.00
合计                            3,493,500.00  445,919,385.42       -
    注1:详见附注四.2.(4)
    注2:详见附注五.9.(1).③.注2
    注3:经宁波市江东区对外经济贸易合作局东外批〔2002〕104 号、公司第三届董事会第二十次会议决议批准,宁波韵升磁体元件技术有限公司注册资本由1000 万港币增加到6000 万元人民币,公司增资37,047,000.00 元,该项增资经宁波国信联合会计师事务所甬国会验字〔2002〕186 号验资报告验证。
    注4:详见附注四.2.(1)
    注5:详见附注四.2.(2)
    B、股权投资差额
被投资单位                   初始金额     摊销年限     本期摊销
宁波韵理精机有限公司注1     -370,184.41        10     -37,018.44
宁波韵升电机有限公司注2     -182,280.25        7.5    -17,452.35
合计                       -552,464.66                -54,470.79

被投资单位                     累计摊销          年末数
宁波韵理精机有限公司注1        -37,018.44      -333,165.97
宁波韵升电机有限公司注2        -17,452.35      -164,827.90
合计                           -54,470.79      -497,993.87
    注1:详见附注五.9.(1).③.注1
    注2:详见附注五.9.(1).③.注2
    ②其他股权投资明细项目列示如下:
被投资公司名称               投资金额     股票数量     持股比例
济南轻骑股份有限公
司                          1,260,000.00     212,940     0.0219%
宁波市商业银行              1,000,000.00   1,000,000     0.42%
宁波明华微电子股份有
限公司                      2,000,000.00   2,000,000     0.04%
合计                        4,260,000.00

被投资公司名称           减值准备          股份性质
济南轻骑股份有限公
司                             -          社会法人股
宁波市商业银行                 -          社会法人股
宁波明华微电子股份有
限公司                         -          社会法人股
合计
     (4)公司不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致投资可收回金额低于账面价值的情况,故未计提长期投资减值准备。
     4、主营业务收入:2002 年度主营业务收入93,122,660.44元,与上年同期对比列示如下:
项目        本期数          上年同期数
八音琴  93,122,660.44      112,017,129.80
钕铁硼           -                   -
其他             -                   -
合计    93,122,660.44      112,017,129.80
    5、主营业务成本:2002 年度主营业务成本56,449,352.61元,与上年同期对比列示如下:
项目        本期数     上年同期数
八音琴  56,449,352.61  67,993,623.43
钕铁硼           -              -
其他             -              -
合计    56,449,352.61  67,993,623.43
    6、投资收益:2002 年度投资收益40,386,798.77元,与上年同期对比列示如下:
项目                  本期数     上年同期数
长期股权投资收益  40,386,798.77  45,266,904.98
其中:成本法          55,000.00      30,000.00
权益法            40,277,327.98  45,236,904.98
股权投资差额摊销      54,470.79           -
合计              40,386,798.77  45,266,904.98
    七、关联方关系及其交易
    1、存在控制关系的关联方
    (1)存在控制关系的关联方关系
企业名称                              注册资               本注册地

宁波韵声精机公司                   3,500万元               浙江宁波
宁波韵强精机有限公司                12万美元               浙江宁波
宁波韵升强磁材料有限公司       23,853.84万元               浙江宁波
宁波韵美精机有限公司                88万美元               浙江宁波
宁波韵升高新技术研究院             2,000万元               浙江宁波
宁波韵升磁体工程研究所               600万元               浙江宁波
宁波韵升电机有限公司               392万美元               浙江宁波
宁波韵升进出口有限公司               500万元               浙江宁波
宁波韵理精机有限公司                96万美元               浙江宁波
宁波韵升磁体元件技术有限公司       6,000万元               浙江宁波
宁波韵升音乐礼品有限公司           1,000万元               浙江宁波
包头韵升强磁材料有限公司           6,000万元              内蒙古包头
宁波韵升汽车电机有限公司              60万元               浙江宁波
宁波韵升机电工程研究所               200万元               浙江宁波

企业名称                         经济性质
                                  或类型
宁波韵声精机公司                 股份合作制
宁波韵强精机有限公司             中外合资
宁波韵升强磁材料有限公司         有限责任公司
宁波韵美精机有限公司             合资经营(港资)
宁波韵升高新技术研究院
宁波韵升磁体工程研究所
宁波韵升电机有限公司             合资经营(港资)
宁波韵升进出口有限公司           有限责任公司
宁波韵理精机有限公司             中外合资
宁波韵升磁体元件技术有限公司     合资经营(港资)
宁波韵升音乐礼品有限公司         有限责任公司
包头韵升强磁材料有限公司         有限责任公司
宁波韵升汽车电机有限公司         合资经营(港资)
宁波韵升机电工程研究所

                                  主营业务
企业名称

宁波韵声精机公司                 项目投资
宁波韵强精机有限公司             八音琴金属表面及热处理,
                                 机械加工及模具制造。
宁波韵升强磁材料有限公司         强磁材料、机电产品、机
                                 械制造加工。
宁波韵美精机有限公司             八音琴零配件制造。
宁波韵升高新技术研究院           机械电子产品的技术开发、转让、咨
                                 询、服务、制造、加工。计算机配
                                 件、八音琴技术的开发、转让、咨
                                 询、服务。
宁波韵升磁体工程研究所           新材料及其器件的研究、开发、制
                                 造、加工;相关技术的转让、咨询、
                                 服务。
宁波韵升电机有限公司             磁电机、起动电机、汽车摩托车关键
                                 零部件制造加工。
宁波韵升进出口有限公司           自营和代理各类商品及技术的进出口
                                 业务(除国家禁止进出口商品及技
                                 术),经营进料加工和“三来一补”
                                 业务:经营对销贸易和转口贸易。
宁波韵理精机有限公司             弹性元件、五金塑料制品、工艺礼
                                 品、玩具、机械设备、仪器仪表零配
                                 件制造。
宁波韵升磁体元件技术有限公司     大容量光、磁盘驱动器及其部件,磁
                                 体元件、微电机及电机控制系统的研
                                 制、开发、制造。
宁波韵升音乐礼品有限公司         工艺品、玩具制造、加工;化工原
                                 料、金属材料、机电设备的批发零售
                                 等。
包头韵升强磁材料有限公司         稀土材料、机电产品、普通机械的制
                                 造、加工、五金配件
宁波韵升汽车电机有限公司         汽车起动电机、发电机的制造、加工
宁波韵升机电工程研究所           机械电子产品技术和八音琴技术的研
                                 究、开发、转让、咨询服务。
                                       与本公司  法定代表人
企业名称                               关系
                                     母公司        汪国龙
宁波韵声精机公司                     子公司        竺韵德
宁波韵强精机有限公司
                                     子公司        竺韵德
宁波韵升强磁材料有限公司
                                     子公司        竺韵德
宁波韵美精机有限公司                 子公司        竺韵德
宁波韵升高新技术研究院
                                    子公司所       竺韵德
宁波韵升磁体工程研究所              属全资子
                                     子公司        竺韵德
宁波韵升电机有限公司
                                     子公司        竺韵德
宁波韵升进出口有限公司
                                     子公司        竺韵德
宁波韵理精机有限公司
                                     子公司        竺韵德
宁波韵升磁体元件技术有限公司
                                     子公司        竺韵德
宁波韵升音乐礼品有限公司
                                     子公司        竺韵德
包头韵升强磁材料有限公司
                                     子公司        竺韵德
宁波韵升汽车电机有限公司             子公司所      竺韵德
宁波韵升机电工程研究所               属全资子
                                     公司

    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称                           期初数          本期增加
宁波韵声精机公司                  3,500万元                 -
宁波韵强精机有限公司               12万美元                 -
宁波韵升强磁材料有限公司      23,853.84万元                 -
宁波韵美精机有限公司               88万美元                 -
宁波韵升高新技术研究院            2,000万元                 -
宁波韵升磁体工程研究所              600万元                 -
宁波韵升电机有限公司              200万美元         192万美元
宁波韵升进出口有限公司              500万元                 -
宁波韵理精机有限公司               96万美元
宁波韵升磁体元件技术有限公司    1,000万港币                注
宁波韵升音乐礼品有限公司            100万元           900万元
包头韵升强磁材料有限公司          6,000万元                --
宁波韵升汽车电机有限公司                 --            60万元
宁波韵升机电工程研究所                   --           200万元

关联方名称                        本期减少     期末数
宁波韵声精机公司                         -     3,500万元
宁波韵强精机有限公司                     -      12万美元
宁波韵升强磁材料有限公司                 - 23,853.84万元
宁波韵美精机有限公司                     -      88万美元
宁波韵升高新技术研究院                   -     2,000万元
宁波韵升磁体工程研究所                   -       600万元
宁波韵升电机有限公司                     -     392万美元
宁波韵升进出口有限公司                   -       500万元
宁波韵理精机有限公司                     -      96万美元
宁波韵升磁体元件技术有限公司             -     6,000万元
宁波韵升音乐礼品有限公司                 -     1,000万元
包头韵升强磁材料有限公司                 -     6,000万元
宁波韵升汽车电机有限公司                 -        60万元
宁波韵升机电工程研究所                   -       200万元
    注:经宁波市江东区对外贸易经济合作局东外资批〔2002〕104 号《关于同意宁波韵升磁体元件技术有限公司增资的批复,公司注册资本由1000 万港币增加到6000 万元人民币。
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
                                          期初数
关联方名称                         金额       比例
宁波韵声精机公司              7,627.55万元          60.01%
宁波韵强精机有限公司               9万美元             75%
宁波韵升强磁材料有限公司     22,661.20万元             95%
宁波韵美精机有限公司            48.4万美元             55%
宁波韵升高新技术研究院           1,400万元             70%
宁波韵升磁体工程研究所           600万元              100%
[注]
宁波韵升电机有限公司           102万美元         51%
宁波韵升进出口有限公司         450万元           90%
宁波韵理精机有限公司            48万美元         50%
宁波韵升磁体元件技术有限公司    750万港币        75%
包头韵升强磁材料有限公司      4,800万元          80%
宁波韵升音乐礼品有限公司         70万元          70%
宁波韵升汽车电机有限公司              -            -
宁波韵升机电工程研究所                -            -
[注]

                                        本期变动
关联方名称                       金额          比例
宁波韵声精机公司              3,813.78万元        -
宁波韵强精机有限公司                 -            -
宁波韵升强磁材料有限公司             -            -
宁波韵美精机有限公司                 -            -
宁波韵升高新技术研究院               -            -
宁波韵升磁体工程研究所               -            -
[注]
宁波韵升电机有限公司            192万美元       24%
宁波韵升进出口有限公司                -           -
宁波韵理精机有限公司             24万美元       25%
宁波韵升磁体元件技术有限公司  3,704.7万元         -
包头韵升强磁材料有限公司      1,200万元         20%
宁波韵升音乐礼品有限公司        630万元           -
宁波韵升汽车电机有限公司         45万元        75%
宁波韵升机电工程研究所          200万元       100%
[注]

                                           期末数
关联方名称                      金额                      比例
宁波韵声精机公司              11,441.33万元             60.01%
宁波韵强精机有限公司               9万美元                 75%
宁波韵升强磁材料有限公司      22,661.20万元                95%
宁波韵美精机有限公司              48.4万美元               55%
宁波韵升高新技术研究院         1,400万元                   70%
宁波韵升磁体工程研究所           600万元                  100%
[注]
宁波韵升电机有限公司             294万美元                 75%
宁波韵升进出口有限公司           450万元                   90%
宁波韵理精机有限公司              72万美元                 75%
宁波韵升磁体元件技术有限公司   4,500万元                   75%
包头韵升强磁材料有限公司       6,000万元                  100%
宁波韵升音乐礼品有限公司         700万元                   70%
宁波韵升汽车电机有限公司          45万元                  75%
宁波韵升机电工程研究所           200万元                 100%
[注]
    [注]均系公司持有70%股权的子公司宁波韵升高新技术研究院投资设立的全资子公司。
    2、不存在控制关系的关联方
企业名称                        与本公司关系
宁波韵升制冷工业有限公司            联营企业
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司      联营企业
深圳韵科材料有限公司                联营企业
宁波韵升软件有限公司              同一母公司
YUNSHENG  (U.S.A)INC.             同一母公司
宁波韵升光通信有限公司            同一母公司
宁波德昌光通信技术有限公司        同一母公司
    3、关联方交易情况
    (1)销售货物(单位:人民币万元)
关联单位名称                    本期数     上年同期数
宁波韵强精机有限公司                35.94          46.23
YUN SHENG (U.S.A) INC.             710.48         361.67
深圳韵科材料有限公司             1,558.32       1,270.90
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司      11.23          26.99
宁波韵升制冷工业有限公司             -             16.86
宁波德昌光通信技术有限公司           -             15.21
合计                             2,315.97       1,737.86
    上述销售均签订购销合同,产品销售价格按照市场公允价格确定。
    (2) 采购货物(单位:人民币万元)
关联单位名称              本期数     上年同期数
宁波韵强精机有限公司          82.06           8.20
深圳韵科材料有限公司           -            149.60
宁波韵升制冷工业有限公司      17.39           -
宁波韵升软件有限公司          11.81           -
合计                         111.26         157.80
    上述采购及委托加工均签订合同,采购价格及加工费按照市场公允价格确定。
    (3) 购买固定资产(单位:人民币万元)
关联单位名称              本期数     上年同期数
宁波韵升制冷工业有限公司      30.32           -
合计                          30.32           -
    (4)转让固定资产
关联单位名称              本期数     上年同期数
宁波韵强精机有限公司          15.36           -
宁波韵升制冷工业有限公司       7.9l           -
合计                          23.27           -
    上述固定资产的购买和转让价格按账面价值确定。
    (5)许可协议
    2000 年6 月,公司与宁波韵声精机公司签定了《专利实施许可合同》,许可公司在制造八音琴时使用其所有的ZL92102458.4、ZL93235669.9、ZL9430790.X、ZL93235673.7 号中国专利和US5,543,577 号美国专利,宁波韵声精机公司不再使用上述专利,且不向第三方许可实施专利,同时宁波韵声精机公司同意不向公司收取专利实施许可费用,直至专利失效。
    (6)接受担保
    截止2002 年12 月31 日,宁波韵声精机公司为公司向金融机构借款13,000 万元提供担保。
    (7)受让股权
    子公司宁波韵升强磁材料有限公司于2002 年12 月27 日与宁波韵声精机公司签署了股权转让协议,受让宁波韵声精机公司持有的包头韵升强磁材料有限公司20%的股权,股权转让价格以江苏天衡会计师事务所有限公司天衡评报字〔2002〕第44 号资产评估报告为依据,作价为1,242.50 万元。
    (8)资产租赁
    根据公司与宁波韵声精机公司签订的租赁协议,公司将宁波市江东区民安路348 号韵升科研办公楼内3600 平方米房产租赁给宁波韵声精机公司,租赁期限为2002 年1 月1 日至2004 年12 月31 日,年租金为216 万元。
    4、关联方往来余额
    (1) 应收账款(单位:人民币万元)
关联单位名称                    期初数     期末数
YUN SHENG(U.S.A)INC.               221.15     117.30
深圳韵科材料有限公司               556.15     653.62
宁波韵升制冷工业有限公司             3.76       3.00
宁波德昌光通信技术有限公司           5.92       -
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司       -          1.46
合计                               786.98     775.38
    (2) 其他应收款(单位:人民币万元)
关联单位名称                    期初数     期末数
宁波韵升制冷工业有限公司            44.69      68.94
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司       3.00       -
宁波韵强精机有限公司               259.22     290.88
深圳韵科材料有限公司                 -          2.85
宁波韵声精机公司                     -        165.27
合计                               306.91     527.94
    (3)应付账款(单位:人民币万元)
关联单位名称            期初数     期末数
宁波韵强精机有限公司      31.63       8.76
合计                      31.63       8.76
    (4)其他应付款(单位:人民币万元)
关联单位名称                    期初数     期末数
宁波韵声精机公司                    68.98       -
宁波韵强精机有限公司                 -         57.37
宁波韵升制冷工业有限公司           235.00     222.48
宁波韵升软件有限公司                66.34       -
宁波韵升光通信有限公司             980.00       -
宁波韵羽磁应用技术开发有限公司       -          2.76
合计                             1,350.32     282.61
    八、或有事项
     截止2002 年12 月31 日, 公司无需披露的或有事项。
    九、承诺事项
    截止2002 年12 月31 日,公司无需披露的承诺事项。
    十、资产负债表日后事项中的非调整事项
    公司无需披露的重大资产负债表日后非调整事项。
    十一、其他重要事项
    1、根据公司第三届董事会第二十一次会议决议关于公司2002 年度的利润分配预案,公司拟定以2002 年末股份总数28,597.5 万股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利1.5 元(含税),共计派送红利42,896,250.00 元。
    2、宁波韵升高科磁业有限公司系经宁波市江东区对外经济贸易合作局东外资批
    〔2002〕80 号批准设立合资经营(港资)企业,注册资本6000 万元,其中:公司认缴的出资额4500 万元,占注册资本的75%,香港集嘉国际(集团)有限公司认缴的出资额1500 万元,占注册资本的25%,于2003 年1 月21 日办妥工商登记手续。公司于2003 年1 月28 日以货币资金缴纳出资1000 万元,并经宁波天健永德联合会计师事务所永德验报字〔2003〕第12 号验资报告验证。
    十一、备查文件目录
    (一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    会计报表
    (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    宁波韵升(集团)股份有限公司
    董事长:竺韵德
    2003年3月12日
    资产负债表
    2002年12月31日
    编制单位:宁波韵升(集团)股份有限公司   单位:人民币元
资产                          附注号           期末数
                                           合并            母公司
流动资产:
货币资金                        1     157,578,052.26    125,378,622.27
短期投资
应收票据                        2       5,172,511.00        367,500.00
应收股利                                                  8,049,547.86
应收利息
应收帐款                        3     120,357,672.60     26,928,516.89
其他应收款                      4      11,083,257.88     49,268,376.14
预付帐款                        5      72,293,001.63        910,380.41
应收补贴款                      6      75,340,175.71        527,482.25
存货                            7      58,426,761.46     10,105,704.50
待摊费用                        8         742,087.20        225,672.48
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                          500,933,519.74    221,761,802.80
长期投资:
长期股权投资                    9       9,521,024.78    449,681,391.55
长期债权投资
长期投资合计                            9,521,024.78    449,681,391.55
固定资产:
固定资产原价                    10    452,385,577.61    214,829,321.36
减:累计折旧                    10     85,494,759.21     36,544,769.04
固定资产净值                    10    366,890,818.40    178,284,552.32
减:固定资产减值准备            10        782,366.28
固定资产净额                    10    366,108,452.12    178,284,552.32
工程物资
在建工程                        11    146,855,903.86     58,410,169.55
固定资产清理
固定资产合计                          512,964,355.98    236,694,721.87
无形资产及其他资产:
无形资产                        12     75,562,592.98     41,218,332.22
长期待摊费用                    13     10,384,195.98        859,116.18
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                 85,946,788.96     42,077,448.40
递延税项:
递延税款借项
资产总计                            1,109,425,689.46    950,215,364.62

                                                期初数
                                          合并             母公司
流动资产:
货币资金                              112,487,743.08     60,526,923.56
短期投资
应收票据                                3,080,081.74
应收股利
应收利息
应收帐款                               95,980,594.36     28,160,564.55
其他应收款                             44,864,983.87     44,331,027.00
预付帐款                                3,440,491.09        801,221.32
应收补贴款                             36,622,228.65      4,382,113.47
存货                                   43,714,146.75      7,847,002.60
待摊费用                                  774,284.93        287,693.91
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                          340,964,544.47    146,336,536.41
长期投资:
长期股权投资                           11,118,189.53    397,424,535.95
长期债权投资
长期投资合计                           11,118,189.53    397,424,535.95
固定资产:
固定资产原价                          355,240,744.02    178,503,266.71
减:累计折旧                           65,292,884.18     28,557,332.11
固定资产净值                          289,947,859.84    149,945,934.60
减:固定资产减值准备                    3,365,430.70
固定资产净额                          286,582,429.14    149,945,934.60
工程物资
在建工程                               85,132,643.90     38,022,393.95
固定资产清理
固定资产合计                          371,715,073.04    187,968,328.55
无形资产及其他资产:
无形资产                               68,507,045.60     38,211,432.16
长期待摊费用                           15,011,296.44        809,863.81
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                 83,518,342.04     39,021,295.97
递延税项:
递延税款借项
资产总计                              807,316,159.08    770,750,696.88
    企业法定代表人:竺韵德    会计机构负责人:杨雨莳      编表人:朱黎明
    资产负债表(续)
    2002年12月31日
    编制单位:宁波韵升(集团)股份有限公司  单位:人民币元
负债和股东权益            附注号               期末数
                                        合并              母公司
流动负债:
短期借款                    14     265,000,000.00     225,000,000.00
应付票据
应付帐款                    15      84,983,555.24      18,536,637.81
预收帐款                    16      67,205,937.73         184,092.60
应付工资                             1,227,545.93
应付福利费                           5,271,835.61         788,100.18
应付股利                    17      46,823,308.61      42,896,250.00
应交税金                    18         251,928.42       1,635,507.83
其他应交款                             124,551.59          50,588.60
其他应付款                  19      22,846,769.13      96,458,310.15
预提费用                    20       5,641,411.23         280,037.50
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                       499,376,843.49     385,829,524.67
长期负债:
长期借款                    21
应付债券
长期应付款
住房周转金
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                           499,376,843.49     385,829,524.67
少数股东权益                        41,716,412.20               -
股东权益:
股本                        22     285,975,000.00     285,975,000.00
资本公积                    23     182,651,225.79     182,651,225.79
盈余公积                    24      76,029,790.23      42,691,350.25
其中:公益金                        25,928,290.33      14,230,450.08
未分配利润                  25      23,676,417.75      53,068,263.91
股东权益合计                       568,332,433.77     564,385,839.95
负债和股东权益总计               1,109,425,689.46     950,215,364.62

负债和股东权益                                   期初数
                                      合并                  母公司
流动负债:
短期借款                           40,000,000.00       10,000,000.00
应付票据
应付帐款                           50,242,623.15        7,672,210.34
预收帐款                            7,899,745.42          167,258.00
应付工资                              288,000.00
应付福利费                          2,047,184.82        1,402,650.63
应付股利                           28,597,500.00       28,597,500.00
应交税金                           -4,941,586.15        2,034,950.50
其他应交款                            271,944.77           41,829.51
其他应付款                         35,553,501.02      131,403,068.10
预提费用                            1,223,824.60          559,889.81
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                      161,182,737.63      181,879,356.89
长期负债:
长期借款                           30,000,000.00       30,000,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                       30,000,000.00       30,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                          191,182,737.63      211,879,356.89
少数股东权益                       53,683,687.70                -
股东权益:
股本                              190,650,000.00      190,650,000.00
资本公积                          277,976,225.79      277,976,225.79
盈余公积                           61,265,015.43       35,429,737.75
其中:公益金                       20,325,606.48       11,809,912.58
未分配利润                         32,558,492.53       54,815,376.45
股东权益合计                      562,449,733.75      558,871,339.99
负债和股东权益总计                807,316,159.08      770,750,696.88
    企业法定代表人:竺韵德     会计机构负责人:杨雨莳    编表人:朱黎明
    利润及利润分配表
    2002年度
                                                  本期数
项目                         附注号        合并             母公司
一.主营业务收入                26      709,063,350.77    93,122,660.44
减:主营业务成本               27      562,426,704.10    56,449,352.61
主营业务税金及附加             28        2,559,490.70       897,376.43
二.主营业务利润                        144,077,155.97    35,775,931.40
加:其他业务利润               29        6,133,762.99     2,731,415.35
减:营业费用                            27,612,194.75     3,094,137.54
管理费用                                48,628,491.39    20,323,363.83
财务费用                       30        1,948,299.41     2,188,921.32
三.营业利润                             72,021,933.41    12,900,924.06
加:投资收益                   31          324,934.51    40,286,798.77
补贴收入                       32        7,024,988.67     1,401,525.00
营业外收入                     33          906,085.27       716,435.99
减:营业外支出                 34        1,951,363.31     1,247,773.00
四.利润总额                             78,326,578.55    54,157,910.82
减:所得税                     35       19,724,661.78     5,747,160.86
少数股东损益                             7,106,445.73
五.净利润                               51,495,471.04    48,410,749.96
加:年初未分配利润                      32,558,492.53    54,815,376.45
其他转入
六.可供分配的利润                       84,053,963.57   103,226,126.41
减:提取法定盈余公积                     9,162,090.95     4,841,075.00
提取法定公益金                           5,602,683.85     2,420,537.50
职工奖励及福利基金                       2,716,521.02
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供股东分配的利润                   66,572,667.75    95,964,513.91
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                          42,896,250.00    42,896,250.00
转作股本的普通股股利
八.未分配利润                           23,676,417.75    53,068,263.91

                                              上年同期数
项目                                       合并             母公司
一.主营业务收入                        433,552,850.71   112,017,129.80
减:主营业务成本                       326,084,357.76    67,993,623.43
主营业务税金及附加                       2,364,603.92       796,813.85
二.主营业务利润                        105,103,889.03    43,226,692.52
加:其他业务利润                         3,586,792.09       883,439.55
减:营业费用                            13,666,181.67     5,319,472.82
管理费用                                38,831,345.38    21,685,209.86
财务费用                                  -634,592.72        91,582.16
三.营业利润                             56,827,746.79    17,013,867.23
加:投资收益                              -217,732.33    45,266,904.98
补贴收入                                21,853,285.95     4,839,319.95
营业外收入                               1,024,811.96       672,404.22
减:营业外支出                           1,089,899.21       430,303.03
四.利润总额                             78,398,213.16    67,362,193.35
减:所得税                               8,058,922.50     4,840,659.54
少数股东损益                             5,546,406.64
五.净利润                               64,792,884.02    62,521,533.81
加:年初未分配利润                      12,596,434.29    30,269,572.71
其他转入
六.可供分配的利润                       77,389,318.31    92,791,106.52
减:提取法定盈余公积                    10,709,283.44     6,252,153.38
提取法定公益金                           5,411,108.59     3,126,076.69
职工奖励及福利基金                         112,933.75
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供股东分配的利润                   61,155,992.53    83,412,876.45
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                          28,597,500.00    28,597,500.00
转作股本的普通股股利
八.未分配利润                           32,558,492.53    54,815,376.45
    利润表附表
    2002年度
编制单位:宁波韵升(集团)股份有限公司               单位:人民币元
报告期利润                    净资产收益率            每股收益
                            全面摊薄  加权平均   全面摊薄   加权平均
主营业务利润                25.35%     24.49%      0.50      0.50
营业利润                    12.67%     12.24%      0.25      0.25
净利润                       9.06%      8.75%      0.18      0.18
扣除非经常性损益后的净利润   8.36%      8.07%      0.17      0.17
    企业法定代表人:竺韵德     会计机构负责人:杨雨莳    编表人:朱黎明
    现金流量表
    2002年度
    编制单位:宁波韵升(集团)股份有限公司    单位:人民币元
项目                                附注       合并           母公司
一、经营活动产生的现金流量:                841,585,975.74  131,168,036.66
销售商品、提供劳务收到的现金                15,324,524.26    5,256,156.22
收到的税费返还                              38,162,505.04    2,306,891.77
收到的其他与经营活动有关的现金             895,073,005.04  138,731,084.65
现金流入小计                               679,366,495.10   65,612,498.72
购买商品、接受劳务支付的现金                46,177,566.66   15,475,849.62
支付给职工以及为职工支付的现金              46,269,150.49   15,833,064.58
支付的各种税费                      36      49,008,008.99   47,474,487.09
支付的其他与经营活动有关的现金             820,821,221.24  144,395,900.01
现金流出小计                                74,251,783.80   -5,664,815.36
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                         3,493,500.00    3,493,500.00
取得投资收益所收到的现金                        55,000.00   38,806,084.07
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金净额                         5,888,517.35    1,671,148.82
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                 9,437,017.35   43,970,732.89
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金                           184,597,982.34   64,350,772.14
投资所支付的现金                            16,954,997.29   62,219,188.76
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                               201,552,979.63  126,569,960.90
投资活动产生的现金流量净额                -192,115,962.28  -82,599,228.01
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                         2,847,987.50
借款所收到的现金                           390,000,000.00  345,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                               392,847,987.50  345,000,000.00
偿还债务所支付的现金                       195,000,000.00  160,000,000.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金        35,062,081.61   31,828,255.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                               230,062,081.61  191,828,255.00
筹资活动产生的现金流量净额                 162,785,905.89  153,171,745.00
四、汇率变动对现金的影响额                     168,581.77      -56,002.92
五、现金及现金等价物净增加额                45,090,309.18   64,851,698.71
    企业法定代表人:竺韵德  会计机构负责人:杨雨莳  制表人:朱黎明
    现金流量表(补充资料)
    2002年度
    编制单位:宁波韵升(集团)股份有限公司         单位:人民币元
项目                                 附注       合并           母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                       51,495,471.04  48,410,749.96
加:少数股东损益                              7,106,445.73
计提的资产减值准备                           -2,600,722.88      74,628.53
固定资产折旧                                 23,974,044.11   9,143,928.46
无形资产的摊销                                4,181,450.55   1,016,840.17
长期待摊费用摊销                              5,772,900.56     237,063.00
开办费的摊销
待摊费用减少(减;增加)                           32,197.73      62,021.43
预提费用增加(减;减少)                        4,477,395.90    -321,266.12
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失                            3,686,404.33     785,561.31
固定资产报废损失
财务费用                                      4,028,529.70   3,272,168.81
投资损失(减:收益)                             -324,934.51 -40,386,798.77
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                        -14,712,614.71  -2,258,701.90
经营性应收项目的减少(减:增加)             -100,530,391.58    -401,967.88
经营性应付项目的增加(减:减少)               87,665,607.83 -25,299,042.36
其他
经营活动产生的现金流量净额                   74,251,783.80  -5,664,815.36
2不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                              157,578,052.26 125,378,622.27
减:现金的期初余额                          112,487,743.08  60,526,923.56
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额                   45,090,309.18  64,851,698.71
    企业法定代表人:竺韵德    会计机构负责人:杨雨莳     制表人:朱黎明
    资产减值准备明细表
    2002年12月31日
    编制单位:宁波韵升(集团)股份有限公司  单位:人民币元
项目                              期初数             本期增加数
一、坏帐准备合计                8,111,311.49        -17,658.46
其中:应收帐款                  5,320,137.43      1,206,266.04
其他应收款                      2,791,174.06     -1,223,924.50
二、短期投资跌价准备合计                -                 -
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                    -           823,612.45
其中:库存商品                                      823,612.45
原材料
四、长期投资减值准备合计                -                 -
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计        3,365,430.70              -
其中:房屋、建筑物
机器设备                        3,365,430.70
六、无形资产减值准备                    -                 -
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
总计                           11,476,742.19        805,953.99
项目                            本期转回数          期末数
一、坏帐准备合计                        -         8,093,653.03
其中:应收帐款                                    6,526,403.47
其他应收款                                        1,567,249.56
二、短期投资跌价准备合计                -                 -
其中:股票投资                                            -
债券投资                                                  -
三、存货跌价准备合计                    -           823,612.45
其中:库存商品                                      823,612.45
原材料                                                    -
四、长期投资减值准备合计                -                 -
其中:长期股权投资                                        -
长期债权投资                                              -
五、固定资产减值准备合计        2,583,064.42        782,366.28
其中:房屋、建筑物
机器设备                        2,583,064.42        782,366.28
六、无形资产减值准备                    -                 -
其中:专利权                                              -
商标权                                                    -
七、在建工程减值准备                                      -
八、委托贷款减值准备                                      -
总计                            2,583,064.42      9,699,631.76
    企业法定代表人:竺韵德    会计机构负责人:杨雨莳    编制人:朱黎明