新闻源 财富源

2019年11月20日 星期三

宁波韵升(600366)公告正文

宁波韵升:2010年半年度报告

公告日期:2010-08-28

    宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    
    目 录
    一、重要提示............................................................... 2
    二、公司基本情况........................................................... 2
    三、股本变动及股东情况..................................................... 4
    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6
    五、董事会报告............................................................. 6
    六、重要事项.............................................................. 10
    七、财务会计报告(未经审计) .............................................. 17
    八、备查文件目录.......................................................... 91宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名 竺韵德
    主管会计工作负责人姓名 朱黎明
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 张玺芳
    公司负责人竺韵德、主管会计工作负责人朱黎明及会计机构负责人(会计主管人员)张玺芳声明:保
    证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 宁波韵升股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 宁波韵升
    公司的法定英文名称 NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.
    公司法定代表人 竺韵德
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 傅健杰 王萍
    联系地址 浙江省宁波市国家高新区扬帆路1 号浙江省宁波市国家高新区扬帆路1 号
    电话 0574-87776939 0574-87776939
    传真 0574-87776466 0574-87776466
    电子信箱 fujj@ysweb.com wangp@ysweb.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址 浙江省宁波市江东民安路348 号
    注册地址的邮政编码 315040
    办公地址 浙江省宁波市国家高新区扬帆路1 号
    办公地址的邮政编码 315040
    公司国际互联网网址 www.yunsheng.com
    电子信箱 stock@ysweb.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点 证券法务部宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    3
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 宁波韵升 600366
    (六) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 2,632,304,028.76 2,180,607,161.47 20.71
    所有者权益(或股东权益) 1,672,663,555.99 1,626,834,566.63 2.82
    归属于上市公司股东的每
    股净资产(元/股)
    4.2264 4.1106 2.82
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 112,159,837.56 285,275,907.16 -60.68
    利润总额 162,968,688.56 289,282,284.86 -43.66
    归属于上市公司股东的净
    利润
    125,655,627.65 241,367,710.99 -47.94
    归属于上市公司股东的扣
    除非经常性损益的净利润
    77,102,302.94 19,138,580.86 302.86
    基本每股收益(元) 0.3175 0.6099 -47.94
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.1948 0.0484 302.48
    稀释每股收益(元) 0.3175 0.6099 -47.94
    加权平均净资产收益率
    (%)
    7.51 16.76 减少9.27 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    78,274,884.12 58,872,609.16 32.96
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    0.1978 0.1488 32.93
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 21,815,700.17
    计入当期损益的政府补助(与企业
    业务密切相关,按照国家统一标准
    定额或定量享受的政府补助除外)
    3,209,292.68
    企业取得子公司、联营企业及合营
    企业的投资成本小于取得投资时应
    享有被投资单位可辨认净资产公允
    价值产生的收益
    27,594,092.43
    委托他人投资或管理资产的损益 123,642.23 银行理财产品收益
    除同公司正常经营业务相关的有效
    套期保值业务外,持有交易性金融
    资产、交易性金融负债产生的公允
    价值变动损益,以及处置交易性金
    融资产、交易性金融负债和可供出
    -5,955,853.65宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    4
    售金融资产取得的投资收益
    对外委托贷款取得的损益 6,904,265.58
    除上述各项之外的其他营业外收入
    和支出
    其他符合非经常性损益定义的损益
    项目
    -630,259.65
    所得税影响额 -4,343,346.87
    少数股东权益影响额(税后) -164,208.21
    合计 48,553,324.71
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其
    他
    小
    计
    数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股
    份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中: 境内非国有
    法人持股
    境内自然人
    持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持
    股
    境外自然人
    持股
    二、无限售条件流
    通股份
    395,767,500 100 395,767,500 100
    1、人民币普通股 395,767,500 100 395,767,500 100
    2、境内上市的外资
    股
    3、境外上市的外资
    股
    4、其他
    三、股份总数 395,767,500 100 395,767,500 100
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 47,350 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期
    内增减
    持有有限售
    条件股份数
    量
    质押或冻结
    的股份数量宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    韵升控股集团有限公司
    境内非
    国有法
    人
    38.97 154,250,000 无
    中国建设银行-华夏优
    势增长股票型证券投资
    基金
    未知 4.75 18,803,159 未知
    宁波信达中建置业有限
    公司
    境内非
    国有法
    人
    3.28 12,976,582 无
    中国机电出口产品投资
    有限公司
    国有法
    人
    2.35 9,309,185 无
    中国工商银行-广发稳
    健增长证券投资基金
    未知 2.02 7,999,800 未知
    中国工商银行-诺安股
    票证券投资基金
    未知 1.26 4,999,717 未知
    中国银行-工银瑞信核
    心价值股票型证券投资
    基金
    未知 1.13 4,481,096 未知
    中国银行-海富通股票
    证券投资基金
    未知 0.95 3,755,149 未知
    交通银行-华夏蓝筹核
    心混合型证券投资基金
    (LOF)
    未知 0.93 3,699,868 未知
    中国工商银行-中海能
    源策略混合型证券投资
    基金
    未知 0.88 3,500,000 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份的
    数量
    股份种类及数量
    韵升控股集团有限公司 154,250,000 人民币普通股 154,250,000
    中国建设银行-华夏优势增长股票型
    证券投资基金
    18,803,159 人民币普通股 18,803,159
    宁波信达中建置业有限公司 12,976,582 人民币普通股 12,976,582
    中国机电出口产品投资有限公司 9,309,185 人民币普通股 9,309,185
    中国工商银行-广发稳健增长证券投
    资基金
    7,999,800 人民币普通股 7,999,800
    中国工商银行-诺安股票证券投资基
    金
    4,999,717 人民币普通股 4,999,717
    中国银行-工银瑞信核心价值股票型
    证券投资基金
    4,481,096 人民币普通股 4,481,096
    中国银行-海富通股票证券投资基金 3,755,149 人民币普通股 3,755,149
    交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券
    投资基金(LOF)
    3,699,868 人民币普通股 3,699,868
    中国工商银行-中海能源策略混合型
    证券投资基金
    3,500,000 人民币普通股 3,500,000
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    1、韵升控股集团有限公司与其他前十大股东不存在关联关
    系或一致行动的关系;
    2、公司未知其他前十大股东是否存在关联关系或一致行动
    关系。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    单位:股
    姓名 职务
    年初持股
    数
    本期增持股份
    数量
    本期减持股份
    数量
    期末持股
    数
    变动原因
    郭正仑 监事 52,200 13,050 39,150 二级市场减持
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1、2009 年12 月30 日,公司召开了第六届董事会第七次会议,审议通过了《关于公司高管换届选举
    的议案》。
    公司新聘竺晓东先生、陈新生先生为公司副总经理,上述高管聘期二年,聘期自2010 年1 月1 日至
    2011 年12 月31 日止。
    2、2009 年12 月30 日,公司召开了第六届监事会第四次会议。审议通过了《关于陈新生先生辞去公
    司监事的议案》。同意陈新生先生因工作岗位调动原因,辞去公司监事的职务。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    一、上半年工作回顾
    上半年经过公司全体干部员工的辛勤努力,公司取得了较为显著的成绩:
    1、实现了良好的总体经营业绩
    本报告期内,公司实现营业收入86,246.14 万元,较去年同期增长116.87%;实现营业利润11,215.98
    万元,较去年同期减少60.68%;实现净利润12,565.56,较去年同期减少47.94%,营业利润和净利润
    均比去年同期有较大的幅度下降,系因去年同期公司出售了宁波银行取得的投资收益对公司业绩影响
    较大;实现扣除非经常性损益的净利润7,710.23 万元, 较去年同期增加302.86%。
    高科、弹性元件、粘结等公司审时度势、紧跟市场,积极捕捉市场机遇,实现产品报价与市场原材料
    价格联动,切实抓好高负荷条件下的稳定生产,经营业绩比去年同期有大幅度的增长,确保了公司整
    体业绩的圆满完成。
    2、新市场开拓取得可喜突破
    各下属单位认真落实"与市场保持零距离"的年度工作会议精神,制订了符合本行业特点的营销政策。
    高科在磁组件市场实现了有效突破。德昌公司实现了印度市场的突破。电机公司国外OE 和国内OE 均
    实现了小批量供货。伺服技术事业部通过不懈的努力,提前完成了在营业收入上的全年指标。粘结和
    弹性元件积极参与市场竞争,客户结构与产品结构进一步优化,获利能力显著增强。
    3、新产品开发与技术改造取得阶段性成果
    高科技术研发工作积极接近市场,通过与客户的零接触,了解市场的第一手信息;向客户端延伸力度
    增加,使公司有更多机会参加客户新产品的开发,开发了一批市场前景好的产品,为公司赢得更多的
    机会。
    研究院工业运输机器人项目已按计划完成远程控制器程序设计,目前正在开展远程通讯性能的测试,
    通用型伺服电机项目完成5 个功率等级以及20 种系列电机的改进设计。
    德昌公司的新技术研发工作取得突破性进展。
    4、人力资源管理取得较大的成效
    公司完成了整体薪酬结构的调整,上半年,公司积极加强下属单位班子力量,培养、选拔了一批年轻
    干部,拓宽人才引进渠道,加大高级人才引进力度,积极开展各类专项培训工作,均收到了较好效果。
    5、企业文化建设顺利推进
    公司主要领导连续在《韵升视野》撰文,全面阐述韵升文化,分别就核心价值观决定核心竞争力、韵
    升文化"三字经"、企业愿景、做行业领袖等进行了系统深入地论述。总经办进行了具体的布置和安排,
    通过"韵升腾飞,从我做起"主题演讲赛以及"企业文化大家谈"征文活动的开展,初步拉开了公司新企
    业文化宣贯的帷幕。
    6、有关工作取得阶段性的进展宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    (1)上半年,公司北仑三园建设工程按计划的积极推进,基本完成主体厂房的结顶。杭州浙江韵升研
    究院工程基本完工。
    (2)根据公司第六届董事会第六次会议审议通过的《关于收购日兴电机工业株式会社79.13%股权的
    议案》。2010 年1 月,公司完成实际投资额人民币89,192,610.00 元,于报告期内通过商务部审核,
    并完成股权收购的所有手续。从2010 年2 月份起,日兴电机已纳入公司的合并报表范围。
    二、下半年重点工作
    下半年要重点抓好以下几个方面的工作:
    1、齐心协力,确保完成年度经营计划
    在三季度,公司各下属单位根据公司经营计划部的安排,要为实现全年经营计划奠定坚实的基础。指标
    完成较好的下属单位要快马加鞭,进一步加快发展,争取更好的业绩;指标进度落后的下属单位更要
    积极努力、奋起直追,努力完成今年经营目标。
    2、审时度势,抓好三季度经营
    目前,宏观经济的仍趋势具有明显的不确定性。欧美经济的前景依然很不明朗、很不确定,要实现全
    年经营目标的关键在第三季度。公司高管、相关职能部门和各经营单位,都要密切关注国内外经济形
    势的变化,要主动与客户、供应商、银行保持充分的信息沟通,要分析本行业的变化趋势,要坚持"
    与市场保持零距离",要顺势而为要巩固与战略客户、战略供应商的合作关系,要加快开发与培育国内
    外新市场,尤其要重视国内市场开发。
    公司要全面加强企业内部经营管理的工作。要抓好品质管理工作,采取有效保障措施,来提升产品质
    量、降低质量成本,要将质量成本控制作为内部管理工作的重点,开展全员降本增效活动。由于原材
    料价格变化趋势存在明显的不确定性,各下属单位在储备原材料时要谨慎决策。对于成品、在制品库
    存,要进行合理控制。要大力帮助战略外协供应商,要帮助他们提升外协质量,降低外协成本,以增
    强公司产品的竞争优势。
    公司要积极提升企业内部运行的效率。对与企业经营相关的各类信息,各下属单位要不断提高信息处
    理的速度,要在内部形成快速反应机制。要用灵活的机制、清晰的职责、完善的流程、信息化的手段
    来提高企业内部运行的效率。
    公司要严格防范经营风险。在下半年要继续加强市场经营风险的防范力度,要求各下属单位在货款回
    收、合同签订等方面,要务必防范资金与货款风险,以切实保障公司经营的安全。
    3、领导带头,大力宣贯企业文化
    要强化新企业文化的建设,要深入开展新企业文化培训与学习。宣贯新企业文化重在学习,重在理解,
    重在落地。各单位一把手要努力实践新企业文化,高管、干部要带头学习,并组织所属部门集中讨论。
    要注重向中层、基层员工大力宣贯韵升新企业文化,做到熟记于心,理解在头脑中,融化在血液里。
    必要时要聘请合适的外部咨询公司,以全面推进公司新企业文化的全面宣贯与落地。
    公司要通过梳理公司各项管理制度,改善与新企业文化不相符合的内容,充分发挥企业文化对制度建
    设的导向作用。要开展好“企业文化宣贯先进集体”及“企业文化之星”评选活动,充分发挥先进模
    范的榜样作用。
    公司要持之以恒地宣传公司新企业文化,将新企业文化落实到实际行动中去,使其成为广大韵升高管、
    干部和员工思想、行为的指南,以崭新的精神面貌、饱满的工作热情、优良的经营业绩向公司二十周
    年司庆献礼。
    三、公司财务状况、经营成果分析
    (1)2010 上半年实现营业收入86,246.14 万元,较上年同期增加了46,478.09 万元,上升116.87%;
    营业成本60,884.42 万元,较上年同期增加了30,249.37 万元,上升98.74%,主要原因为:1)2010
    年公司收购了日兴电机工业株式会社的股权,自2010 年2 月1 日起日兴电机工业株式会社纳入合并范
    围,2010 上半年日兴电机工业株式会社实现营业收入19,221.38 万元,营业成本16,559.56 万元;2)
    公司加强市场的开拓,积极控制生产成本,使本期原有产业的营业收入同比上期上升了68.54%,营业
    成本同比上期上升了44.69%。
    (2)2010 上半年公司销售费用支出为2,471.58 万元,较上年同期增加1,141.94 万元。销售费
    用增加的主要原因是:1)2010 年公司收购了日兴电机工业株式会社后,合并了该公司2-6 月销售费
    用319.89 万元;2)公司为扩大销售规模,使销售人工增加了264.29 万元,运输费增加了213.34 万
    元,销售佣金增加了69 万元。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    (3)2010 上半年公司管理费用支出为11,244.02 万元,较上年同期增加了5,659.58 万元。增加
    的主要原因是:1)2010 年公司收购日兴电机工业株式会社后,合并了该公司2-6 月管理费用2619.07
    万元;2)公司加强了技术研发力度,技术研发费同比增加2,860.46 万元。
    (4)2010 上半年公司财务费用支出为596.79 万元,较上年同期增加了184.77 万元。增加的主
    要为汇兑损益的增加。
    (5)2010 上半年公司投资收益为721.59 万元,较上年同期减少了25,559.63 万元,减少的主要
    原因是:2009 上半年出售宁波银行股份有限公司3,000 万股无限售条件的普通股,取得投资收益
    25,665.45 万元。
    (6)2010 上半年公司实现利润总额为16,296.87 万元,较上年同期减少了12,631.36 万元,减
    幅为43.66%,主要是2009 年同期出售宁波银行股票收入的影响。
    (7)2010 上半年公司所得税费用为1,815.17 万元, 较上年同期减少了2,400.88 万元,主要原
    因是2009 年出售宁波银行股票的影响。
    (8)2010 上半年公司实现净利润(归属于母公司所有者的净利润)12,565.56 万元,较上年同期
    减少了11,571.21 万元,减幅为47.94%;扣除非经常性损益后的净利润为7,710.23 万元,较上年同
    期增加了5,796.37 万元,增幅为302.86%。影响净利润和扣除非经常性损益后的净利润的各项变化因
    素,具见下表:
    2010 年上半年度2009 年上半年度增减额 增减幅(%)
    营业收入 86,246.14 39,768.05 46,478.09 116.87
    营业成本 60,884.42 30,635.05 30,249.37 98.74
    三项费用合计 14,312.39 7,326.10 6,986.29 95.36
    资产减值损失 -68.32 -578.44 510.12 88.19
    投资收益 721.59 26,281.22 -25,559.63 -97.25
    营业利润 11,215.98 28,527.59 -17,311.61 -60.68
    营业外收支 5,080.88 400.64 4,680.24 1168.19
    利润总额 16,296.87 28,928.23 -12,631.36 -43.66
    所得税费用 1,815.17 4,216.05 -2,400.88 -56.95
    净利润 14,481.70 24,712.18 -10,230.48 -41.40
    少数股东损益 1,916.14 575.41 1,340.73 233.00
    归属于母公司所有者的净
    利润
    12,565.56
    24,136.77 -11,571.21 -47.94
    非经常性损益 4,855.33 22,222.91 -17,367.58 -78.15
    扣除非经常性损益后净利
    润
    7,710.23
    1,913.86 5,796.37 302.86
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业成本
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业利润率比
    上年同期增减
    (%)
    分产品
    钕铁硼 469,437,677.97 303,386,699.72 35.37 90.72 63.53
    增加10.74 个
    百分点
    电机 262,569,266.11 220,224,505.93 16.13 296.64 300.17
    减少0.74 个
    百分点
    八音琴 30,624,525.14 22,581,795.47 26.26 -12.87 -8.59 减少3.46 个宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    百分点
    其他 40,424,520.25 25,729,246.54 36.35 35.08 23.75
    增加5.82 个
    百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额209.85 万元。
    电机产品营业收入比上年同期增加296.64%,主要原因为:2010 年公司收购了日兴电机工业株式会社
    79.13%的股权,自2010 年2 月1 日起日兴电机工业株式会社纳入合并范围,该公司的产品为电机。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 307,561,835.11 81.93
    国外 495,494,154.36 137.81
    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    主营业务收入与成本比上年同期大幅增加的主要原因为:2010 年公司收购了日兴电机工业株式会社
    79.13%的股权,自2010 年2 月1 日起日兴电机工业株式会社纳入合并范围。
    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    利润构成与上年度相比发生重大变化的主要原因为:(1)2010 年公司完成了收购日兴电机工业株式
    会社79.13%的股权,并对该公司可辩认资产、负债的公允价值进行了谨慎的检查,初步认为其净资产
    公允价值高于公司支付的投资成本,故在本报告期确认负商誉2,759.41 万元。(2)上年同期,公司
    出售宁波银行股票3,000 万股,取得投资收益25,665.45 万元。
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    募集年
    份
    募集方
    式
    募集资
    金总额
    本报告期已使用
    募集资金总额
    已累计使用募
    集资金总额
    尚未使用募
    集资金总额
    尚未使用募集
    资金用途及去
    向
    2007
    非公开
    发行
    18,630 1,278.82 13,516 5,114 专款专户存放
    合计 / 18,630 1,278.82 13,516 5,114 /
    2、承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    承诺项
    目名称
    是否
    变更
    项目
    募集资
    金拟投
    入金额
    募集资金
    实际投入
    金额
    是否
    符合
    计划
    进度
    项目
    进度
    预计
    收益
    产生
    收益
    情况
    是否
    符合
    预计
    收益
    未达
    到计
    划进
    度和
    收益
    说明
    变更
    原因
    及募
    集资
    金变
    更程
    序说
    明
    KPM 坯
    料和磁
    钢(包
    头)生产
    基地项
    目
    否 11,000 9,792.80 否 95% 760 是 见注
    直流无
    刷微型
    否 4,500 3,723.19 否 98% 1150 是 见注宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    电机关
    键部件
    (KPM)
    扩能改
    造项目
    注:KPM 坯料和磁钢(包头)生产基地项目募集资金承诺投资总额为11,000 万元,该项目实施主体是
    包头韵升强磁材料有限公司;直流无刷微型电机关键部件(KPM)扩能改造项目募集资金承诺投资总额
    为4,500 万元,该项目实施主体是宁波韵升磁体元件技术有限公司。公司在上一报告期披露,上述二
    个项目分别预计将于2010 年9 月30 日和2010 年6 月30 日前完成,现因两类定制的专用高效专机设
    计、测试时间适当延长,导致批量采购未能如期到位,本着谨慎负责的态度,公司将在全部设备到位
    并验收后予以结题,二个项目预计在2010 年12 月31 日前建设完成。目前二个项目运作情况良好,已
    为公司带来了较大的收益。
    3、非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    韵升科研用房 7,002.79 90% 建设期内
    韵升科技三园 4,782.34 65% 建设期内
    韵升科技四园 3,869.53 8% 建设期内
    其他项目 275.74 建设期内
    合计 15,930.40 / /
    韵升科研用房、韵升科技三园、韵升科技四园增加的部分土地款已于2010 年1 月1 日之前支付,本期
    纳入非募集资金项目核算。
    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
    示及说明
    因上年1-9 月出售宁波银行股票产生的投资收益的影响,预计本年年初至下一报告期期末的累计净利
    润,将比上年同期减少60%左右。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照国家有关法律法规和监管部门的规范性文件要求,不断完善公司法人治理结
    构,建立健全内部管理和控制制度,规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会及管理层能各尽
    其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务,形成了相互协调、互相制衡的法人治理结构。公司根据有
    关法规和证监会要求,结合《上海证券交易所股票上市规则》和实际情况,为有效防范公司内幕信息
    知情人进行内幕交易,维护广大投资者利益,制定了《内幕信息知情人登记制度》;为增强信息披露
    的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,制定了《公司年报信息披
    露重大差错责任追究制度》;为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间,对外部信息
    使用人使用公司有关重要敏感信息进行合理规范的管理,制定了《外部信息使用人管理制度》。进一
    步健全规章制度,以促进公司的规范运作。
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股票上市规则》及公司《信息披露事务管理
    制度》等有关规定,真实、准确、完整、及时地披露信息,并做好信息披露前的保密工作,切实履行
    上市公司信息披露义务,保证公司信息披露的公开、公平、公正,积极维护公司和投资者,尤其是中
    小股东的合法权益。
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运作,公司涉及重大投资、
    关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和信息披露义务。控股股东及其附属企业等关联方不存
    在非经营性占用公司资金的情况。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    以2009 年12 月31 日的总股本39,576.75 万股为基数,向全体股东按每10 股派发现金红利2 元(含
    税),分配股东股利79,153,500 元。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    11
    公司于2010 年5 月19 日发布了2009 年度分红派息实施公告,并于2010 年5 月31 日完成方案的实施
    工作。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、根据中国证券监督管理委员会令第57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的有关规
    定,公司已在《公司章程》中明确现金分红政策,报告期内得到有效执行。
    2、报告期内,公司以2009 年12 月31 日的总股本39,576.75 万股为基数,向全体股东按每10 股派发
    现金红利2 元(含税),分配股东股利79,153,500 元。
    公司于2010 年5 月19 日发布了2009 年度分红派息实施公告,并于2010 年5 月31 日完成方案的实施
    工作。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、证券投资情况
    序
    号
    证券
    品种
    证券代
    码
    证券简
    称
    最初投资成本
    (元)
    持有数量
    (股)
    期末账面价值
    (元)
    占期末
    证券投
    资比例
    (%)
    报告期损益
    (元)
    1 股票 510050 50ETF 18,058,055.4 7,609,800 14,009,641.8 88.78 -4,048,413.6
    2 股票 600033
    福建高
    速
    306,180 67,500 262,575 1.66 -43,605
    3 股票 600066
    宇通客
    车
    441,810 30,000 447,300 2.83 5,490
    4 股票 000651
    格力电
    器
    480,300 20,000 376,000 2.38 -104,300
    5 股票 002024
    苏宁电
    器
    671,820 60,000 684,000 4.33 12,180
    合计 19,958,165.4 / 15,779,516.8 100 -4,178,648.6
    2、持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    证券代
    码
    证券简
    称
    最初投资
    成本
    占该公司
    股权比例
    (%)
    期末账面
    价值
    报告期
    损益
    报告期
    所有者
    权益变
    动
    会计核
    算科目
    股份来
    源
    600698
    ST 轻
    骑
    1,260,000 微小1,260,000 0 0
    长期股
    权投资
    (七) 资产交易事项
    1、收购资产情况
    单位:万元 币种:人民币
    交易对方或
    最终控制方
    被
    收
    购
    资
    产
    购买日
    资产收购
    价格
    自收购
    日起至
    报告期
    末为上
    市公司
    自本年
    初至本
    期末为
    上市公
    司贡献
    是否
    为关
    联交
    易(如
    是,说
    资产
    收购
    定价
    原则
    所涉
    及的
    资产
    产权
    是否
    所涉
    及的
    债权
    债务
    是否
    该资
    产为
    上市
    公司
    贡献
    关联
    关系宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    12
    贡献的
    净利润
    的净利
    润(适
    用于同
    一控制
    下的企
    业合
    并)
    明定
    价原
    则)
    已全
    部过
    户
    已全
    部转
    移
    的净
    利润
    占利
    润总
    额的
    比例
    (%)
    大和证券
    SMBC
    Principal
    Investments
    株式会社等
    日
    兴
    电
    机
    工
    业
    株
    式
    会
    社
    2010-01 8,919.26 104.37 104.37 否
    审慎
    性调
    查报
    告基
    本上
    谈判
    定价
    是 是 0.64
    2、出售资产情况
    单位:万元 币种:人民币
    交
    易
    对
    方
    被出
    售资
    产
    出售
    日
    出售价格
    本年初起
    至出售日
    该出售资
    产为上市
    公司贡献
    的净利润
    出售产生
    的损益
    是否为
    关联交
    易(如
    是,说明
    定价原
    则)
    资产
    出售
    定价
    原则
    所涉
    及的
    资产
    产权
    是否
    已全
    部过
    户
    所涉
    及的
    债权
    债务
    是否
    已全
    部转
    移
    资产出售
    为上市公
    司贡献的
    净利润占
    利润总额
    的比例(%)
    关
    联
    关
    系
    宁
    波
    韵
    声
    精
    机
    有
    限
    公
    司
    宁波
    韵升
    音乐
    礼品
    有限
    公司
    2010
    年3
    月26
    日
    1 23.33 118.00 是
    以审
    计报
    告为
    基础
    的适
    当溢
    价
    是 是 0.14
    母
    公
    司
    的
    控
    股
    子
    公
    司
    宁
    波
    韵
    声
    精
    机
    有
    限
    公
    司
    公司
    下属
    的八
    音琴
    事业
    部
    2010
    年3
    月26
    日
    2,767.68 1,851.45 是
    以评
    计报
    告为
    基础
    的适
    当溢
    价
    是 是 11.36
    母
    公
    司
    的
    控
    股
    子
    公
    司
    公司于2010 年3 月26 日与宁波韵声精机有限公司(以下简称"韵声精机")签订股权转让协议,宁波
    韵升以7000 元人民币的价格向韵声精机转让其所持的音乐礼品70%的股权;韵升投资以3000 元人民
    币的价格向韵声精机转让其所持的音乐礼品30%的股权。同时,韵声精机承诺在上述股权交割后30 天
    内,将作为控股股东责成音乐礼品向宁波韵升付清其所欠的249.81 万元往来款项。
    同时,宁波韵升将其下属的八音琴事业部全部资产和负债以2009 年12 月31 日为基准日的净资产评估
    价值2 倍的价格2767.68 万元(即2×1383.84 万元),出售给韵声精机。同时,韵声精机承诺在上述
    资产和负债交割后30 天内,将作为控股股东责成八音琴事业部向宁波韵升付清八音琴事业部所欠的
    1184.23 万元往来款项。
    截止本报告期,所涉及的的资产产权已全部过户,所涉及的债权债务已全部转移。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    本次交易后,公司将不再持有音乐礼品的股权,也不再从事八音琴业务,有利于进一步强化公司的核
    心业务。
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、资产收购、出售发生的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    关联
    方
    关联
    关系
    关联交
    易类型
    关联交
    易内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    转让资
    产的账
    面价值
    转让资产
    的评估价
    值
    转让价格
    转让
    价格
    与账
    面价
    值或
    评估
    价值
    差异
    较大
    的原
    因
    关联
    交易
    结算
    方式
    转让资产
    获得的收
    益
    宁波
    韵声
    精机
    有限
    公司
    母公
    司的
    控股
    子公
    司
    股权转
    让
    宁波韵
    升以
    7000 元
    人民币
    的价格
    向韵声
    精机转
    让其所
    持的音
    乐礼品
    70%的股
    权;韵升
    投资以
    3000 元
    人民币
    的价格
    向韵声
    精机转
    让其所
    持的音
    乐礼品
    30%的股
    权。
    以审
    计报
    告为
    基础
    的适
    当溢
    价
    -117.00 -155.12 1
    双方
    协商
    定价
    转账 118
    宁波
    韵声
    精机
    有限
    公司
    母公
    司的
    控股
    子公
    司
    销售除
    商品以
    外的资
    产
    宁波韵
    升将其
    下属的
    八音琴
    事业部
    全部资
    产和负
    债以
    2009 年
    12 月31
    日为基
    准日的
    以评
    估报
    告为
    基础
    的适
    当溢
    价
    896.17 1,383.84 2,767.68
    双方
    协商
    定价
    转账 1,851.45宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    净资产
    评估价
    值2 倍的
    价格
    2767.68
    万元(即
    2×
    1383.84
    万元),
    出售给
    韵声精
    机。
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担
    保)
    0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司
    的担保)
    0
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 3,773.51
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 3,773.51
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B) 3,773.51
    担保总额占公司净资产的比例(%) 2.26
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    2010 年3 月26 日,公司召开第六届董事会第八次会议,审议通过了《关于委托金融机构开展贷款业
    务的议案》。为了提高公司资金的使用效益、降低公司的财务费用,在保证正常生产经营和投资项目
    资金需求的前提下,公司拟利用闲置资金人民币3 亿元,委托金融机构开展贷款业务,期限为1 年,
    公司董事会授权经理层具体实施。
    2010 年2 月11 日,公司与受托人中国银行宁波市分行共同签订》“委托贷款合同”,公司委托中国
    银行宁波市分行发放委托贷款,委托贷款金额为人民币1 亿元,期限为6 个月。
    2010 年4 月20 日,公司与受托人中国银行宁波市江东支行共同签订“委托贷款合同”,公司委托中
    国银行宁波市江东支行发放委托贷款,委托贷款金额为人民币1 亿元,期限为1 年。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    2010 年5 月11 日,公司与受托人中国银行宁波市江东支行共同签订“委托贷款合同”,公司委托中
    国银行宁波市江东支行发放委托贷款,委托贷款金额为人民币5000 万元,期限为1 年。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    其他对公司中小股
    东所作承诺
    韵升控股集团有限公司在2009 年7
    月2 日公司披露的简式权益报告书
    中承诺,在今后12 个月内不再继续
    减持宁波韵升股份有限公司股权。
    严格履行。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十四) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    关于2009 年度业绩
    预增修正公告
    上海证券报 2010 年1 月28 日www.sse.com.cn
    2009 年年报 2010 年3 月30 日www.sse.com.cn
    2009 年年报摘要 上海证券报 2010 年3 月30 日www.sse.com.cn
    第六届董事会第八
    次会议决议公告暨
    关于召开2009 年年
    度股东大会会议通
    知
    上海证券报 2010 年3 月30 日www.sse.com.cn
    关于资产出售暨关
    联交易的公告
    上海证券报 2010 年3 月30 日www.sse.com.cn
    关于公司募集资金
    存放与实际使用情
    况的2009 年度专项
    报告
    上海证券报 2010 年3 月30 日www.sse.com.cn
    第六届监事会第五
    次会议决议公告
    上海证券报 2010 年3 月30 日www.sse.com.cn
    关于对控股子公司
    进行综合授信业务
    提供担保的公告
    上海证券报 2010 年3 月30 日www.sse.com.cn
    2009 年度控股股东
    及其他关联方资金
    占用情况的专项说
    明
    2010 年3 月30 日www.sse.com.cn宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    年报信息披露重大
    差错责任追究制度
    2010 年3 月30 日www.sse.com.cn
    内幕信息知情人登
    记制度
    2010 年3 月30 日www.sse.com.cn
    关于保荐代表人变
    更的公告
    上海证券报 2010 年3 月30 日www.sse.com.cn
    2009 年年度股东大
    会会议资料
    2010 年4 月14 日www.sse.com.cn
    2009 年年度股东大
    会决议公告
    上海证券报 2010 年4 月21 日www.sse.com.cn
    2009 年年度股东大
    会的法律意见书
    2010 年4 月21 日www.sse.com.cn
    2010 年第一季度季
    报
    上海证券报 2010 年4 月22 日www.sse.com.cn
    股票交易异常波动
    公告
    上海证券报 2010 年5 月13 日www.sse.com.cn
    2009 年度分红派息
    实施公告
    上海证券报 2010 年5 月19 日www.sse.com.cn宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:宁波韵升股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 355,657,504.44 503,844,303.22
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 20,919,281.22
    应收票据 19,202,794.18 25,434,887.87
    应收账款 338,030,051.52 232,927,598.33
    预付款项 119,937,470.61 40,288,081.77
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 7,253,920.59 13,197,127.03
    买入返售金融资产
    存货 456,215,307.85 231,169,495.25
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产 253,895,707.94 190,000,000.00
    流动资产合计 1,571,112,038.35 1,236,861,493.47
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 81,575,844.06 80,543,521.64
    投资性房地产 75,682,378.14 78,037,788.70
    固定资产 627,496,484.04 527,442,903.11
    在建工程 78,257,915.25 58,653,457.17
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 172,017,926.45 173,652,483.44
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 1,925,870.18 2,341,547.12
    递延所得税资产 8,235,572.29 7,073,966.82
    其他非流动资产 16,000,000.00 16,000,000.00
    非流动资产合计 1,061,191,990.41 943,745,668.00
    资产总计 2,632,304,028.76 2,180,607,161.47宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    流动负债:
    短期借款 92,023,200.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 190,906,200.41 7,629,345.00
    应付账款 150,664,107.50 104,470,531.43
    预收款项 4,476,727.17 25,539,545.44
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 49,379,104.15 52,529,857.68
    应交税费 53,689,233.06 87,529,930.81
    应付利息 116,320.75 97,500.00
    应付股利 24,154,681.50 28,403,613.87
    其他应付款 23,958,561.35 11,099,626.02
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    100,543,791.70
    其他流动负债 21,181,722.00 18,611,896.78
    流动负债合计 711,093,649.59 335,911,847.03
    非流动负债:
    长期借款 44,861,310.00 100,000,000.00
    应付债券
    长期应付款 43,833,688.54
    专项应付款
    预计负债 3,389,354.79
    递延所得税负债 11,424,870.30
    其他非流动负债 972,787.40 660,000.00
    非流动负债合计 104,482,011.03 100,660,000.00
    负债合计 815,575,660.62 436,571,847.03
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 395,767,500.00 395,767,500.00
    资本公积 262,954,960.20 262,954,960.20
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 143,696,277.94 143,696,277.94
    一般风险准备
    未分配利润 871,701,291.01 825,199,163.36
    外币报表折算差额 -1,456,473.16 -783,334.87
    归属于母公司所有者
    权益合计
    1,672,663,555.99 1,626,834,566.63
    少数股东权益 144,064,812.15 117,200,747.81
    所有者权益合计 1,816,728,368.14 1,744,035,314.44
    负债和所有者权益 2,632,304,028.76 2,180,607,161.47宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    总计
    法定代表人:竺韵德 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
    母公司资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:宁波韵升股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 177,474,288.71 389,237,006.09
    交易性金融资产 15,779,516.80
    应收票据 350,000.00
    应收账款 6,529,458.44 10,248,835.29
    预付款项 28,601,815.14 7,731,205.91
    应收利息
    应收股利 554,885.10 554,885.10
    其他应收款 194,283,304.05 19,705,101.90
    存货 7,543,401.71 14,311,299.09
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产 251,904,691.80 190,000,000.00
    流动资产合计 682,671,361.75 632,138,333.38
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 956,209,364.00 873,692,543.25
    投资性房地产 75,682,378.14 78,037,788.70
    固定资产 173,649,143.35 181,832,953.16
    在建工程 1,500.00 1,891,672.06
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 47,526,184.81 48,317,355.30
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 1,872,494.16 2,267,521.60
    递延所得税资产 2,952,181.27 972,079.09
    其他非流动资产 16,000,000.00 16,000,000.00
    非流动资产合计 1,273,893,245.73 1,203,011,913.16
    资产总计 1,956,564,607.48 1,835,150,246.54
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 12,676,373.22 15,525,110.31宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    预收款项 2,796,257.30 2,739,418.60
    应付职工薪酬 2,631,896.00 6,348,967.78
    应交税费 75,088,494.36 89,289,842.09
    应付利息 116,320.75 97,500.00
    应付股利
    其他应付款 263,787,035.70 179,057,964.65
    一年内到期的非流动
    负债
    100,000,000.00
    其他流动负债 3,013,858.45 3,010,298.69
    流动负债合计 460,110,235.78 296,069,102.12
    非流动负债:
    长期借款 44,861,310.00 100,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 476,000.00
    非流动负债合计 45,337,310.00 100,000,000.00
    负债合计 505,447,545.78 396,069,102.12
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 395,767,500.00 395,767,500.00
    资本公积 257,884,641.23 257,884,641.23
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 143,696,277.94 143,696,277.94
    一般风险准备
    未分配利润 653,768,642.53 641,732,725.25
    所有者权益(或股东权益)
    合计
    1,451,117,061.70 1,439,081,144.42
    负债和所有者权益
    (或股东权益)总计
    1,956,564,607.48 1,835,150,246.54
    法定代表人:竺韵德 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    合并利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 862,461,375.57 397,680,458.78
    其中:营业收入 862,461,375.57 397,680,458.78
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 753,598,934.95 375,681,358.43
    其中:营业成本 608,844,194.41 306,350,503.21
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 2,314,018.63 1,854,248.20
    销售费用 24,715,837.67 13,296,397.51
    管理费用 112,440,160.14 55,844,395.08
    财务费用 5,967,926.27 4,120,198.58
    资产减值损失 -683,202.17 -5,784,384.15
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    -3,918,468.74 464,594.60
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    7,215,865.68 262,812,212.21
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    1,045,368.15 -761,655.23
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 112,159,837.56 285,275,907.16
    加:营业外收入 53,071,612.17 4,874,728.55
    减:营业外支出 2,262,761.17 868,350.85
    其中:非流动资产处置损失 352,357.73 161,465.41
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    162,968,688.56 289,282,284.86
    减:所得税费用 18,151,691.00 42,160,519.02
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 144,816,997.56 247,121,765.84
    归属于母公司所有者的净利润 125,655,627.65 241,367,710.99
    少数股东损益 19,161,369.91 5,754,054.85
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.3175 0.6099
    (二)稀释每股收益 0.3175 0.6099
    七、其他综合收益 -673,138.29 11,213,995.51
    八、综合收益总额 144,143,859.27 258,335,761.35
    归属于母公司所有者的综合收益
    总额
    124,982,489.36 252,581,706.50
    归属于少数股东的综合收益总额 19,161,369.91 5,754,054.85
    法定代表人:竺韵德 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    22
    母公司利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 65,411,791.90 42,393,736.25
    减:营业成本 50,735,783.83 32,024,750.98
    营业税金及附加 1,221,350.56 562,510.37
    销售费用 1,816,773.94 1,902,192.61
    管理费用 23,207,170.73 17,511,939.36
    财务费用 305,320.16 3,377,376.73
    资产减值损失 10,630,030.12 3,859,302.01
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    -4,178,648.60 464,594.60
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    98,583,626.36 365,765,342.25
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    949,210.75 -429,189.14
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 71,900,340.32 349,385,601.04
    加:营业外收入 18,521,495.37 355,156.44
    减:营业外支出 490,265.32 78,650.79
    其中:非流动资产处置损失 74,505.40 48,806.01
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    89,931,570.37 349,662,106.69
    减:所得税费用 -1,257,846.91 36,263,967.16
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 91,189,417.28 313,398,139.53
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.2304 0.7919
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益 11,213,995.51
    七、综合收益总额 91,189,417.28 324,612,135.04
    法定代表人:竺韵德 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
    合并现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    944,335,386.79 474,453,506.26
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    23
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还 41,808,578.32 15,247,584.06
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    30,453,663.90 11,672,349.87
    经营活动现金流入
    小计
    1,016,597,629.01 501,373,440.19
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    682,752,236.34 295,000,847.46
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    124,149,909.13 84,900,839.17
    支付的各项税费 62,588,148.96 38,271,227.33
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    68,832,450.46 24,327,917.07
    经营活动现金流出
    小计
    938,322,744.89 442,500,831.03
    经营活动产生的
    现金流量净额
    78,274,884.12 58,872,609.16
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 1,065,594,879.88 336,754,497.56
    取得投资收益收到的
    现金
    7,843,214.84 6,919,369.88
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    21,675,874.74 3,673,199.83
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    10,000.00
    收到其他与投资活动 1,000,000.00宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    24
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    1,096,123,969.46 347,347,067.27
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    76,580,667.82 72,229,686.89
    投资支付的现金 1,151,139,014.10 235,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    41,810,219.42
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    18,176.83
    投资活动现金流出
    小计
    1,269,548,078.17 307,229,686.89
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -173,424,108.71 40,117,380.38
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金 2,650,491.65
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    2,650,491.65
    取得借款收到的现金 136,716,666.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    155,000,000.00
    筹资活动现金流入
    小计
    136,716,666.00 157,650,491.65
    偿还债务支付的现金 97,059,644.41 100,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    109,849,745.21 70,803,881.10
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    7,619,157.51
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    206,909,389.62 170,803,881.10
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -70,192,723.62 -13,153,389.45
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    1,957,080.81
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -163,384,867.40 85,836,600.09
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    503,467,099.70 175,764,751.28
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    340,082,232.30 261,601,351.37
    法定代表人:竺韵德 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    25
    母公司现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    55,248,610.16 48,554,638.71
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    241,743,670.38 97,448,643.90
    经营活动现金流入
    小计
    296,992,280.54 146,003,282.61
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    34,871,739.91 25,030,509.95
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    13,474,731.41 17,306,479.68
    支付的各项税费 23,461,102.07 9,810,570.66
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    326,218,259.66 91,747,182.31
    经营活动现金流出
    小计
    398,025,833.05 143,894,742.60
    经营活动产生的
    现金流量净额
    -101,033,552.51 2,108,540.01
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 1,042,000,000.00 336,654,497.56
    取得投资收益收到的
    现金
    105,252,415.61 109,540,033.83
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    17,819,914.39 409,357.06
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    7,000.00
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    1,000,000.00
    投资活动现金流入
    小计
    1,166,079,330.00 446,603,888.45
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    30,168,205.54 21,222,524.94
    投资支付的现金 1,121,958,165.40 273,151,120.00
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    89,192,610.00
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    11,502.19
    投资活动现金流出
    小计
    1,241,330,483.13 294,373,644.94
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -75,251,153.13 152,230,243.51宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    26
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 44,299,710.00
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    44,299,710.00
    偿还债务支付的现金 100,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    81,355,589.68 64,222,060.12
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    81,355,589.68 164,222,060.12
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -37,055,879.68 -164,222,060.12
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    1,577,867.94
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -211,762,717.38 -9,883,276.60
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    389,237,006.09 144,022,666.94
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    177,474,288.71 134,139,390.34
    法定代表人:竺韵德 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    27
    合并所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    395,767,500.00 262,954,960.20 143,696,277.94 825,199,163.36 -783,334.87 117,200,747.81 1,744,035,314.44
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    395,767,500.00 262,954,960.20 143,696,277.94 825,199,163.36 -783,334.87 117,200,747.81 1,744,035,314.44
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    46,502,127.65 -673,138.29 26,864,064.34 72,693,053.70
    (一)净利润 125,655,627.65 19,161,369.91 144,816,997.56
    (二)其他综
    合收益
    -673,138.29 -673,138.29
    上述(一)和
    (二)小计
    125,655,627.65 -673,138.29 19,161,369.91 144,143,859.27
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    31,610,338.86 31,610,338.86
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他 31,610,338.86 31,610,338.86
    (四)利润分
    配
    -79,153,500.00 -23,907,644.43 -103,061,144.43
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    -79,153,500.00 -23,907,644.43 -103,061,144.43
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末
    余额
    395,767,500.00 262,954,960.20 143,696,277.94 871,701,291.01 -1,456,473.16 144,064,812.15 1,816,728,368.14宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    395,767,500.00 562,896,160.20 77,605,099.00 303,024,279.23 -778,122.33 116,786,454.76 1,455,301,370.86
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    395,767,500.00 562,896,160.20 77,605,099.00 303,024,279.23 -778,122.33 116,786,454.76 1,455,301,370.86
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    11,213,995.51 182,002,585.99 -2,330.25 -19,455,430.45 173,758,820.80
    (一)净利润 241,367,710.99 5,754,054.85 247,121,765.84
    (二)其他综合
    收益
    11,213,995.51 -2,330.25 11,211,665.26
    上述(一)和(二)
    小计
    11,213,995.51 241,367,710.99 -2,330.25 5,754,054.85 258,333,431.10
    (三)所有者投
    入和减少资本
    2,650,491.65 2,650,491.65
    1.所有者投入资
    本
    2,650,491.65 2,650,491.65
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配 -59,365,125.00 -27,859,976.95 -87,225,101.95
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    -59,365,125.00 -27,859,976.95 -87,225,101.95
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余
    额
    395,767,500.00 574,110,155.71 77,605,099.00 485,026,865.22 -780,452.58 97,331,024.31 1,629,060,191.66
    法定代表人:竺韵德 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    29
    母公司所有者权益变动表
    2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 395,767,500.00 257,884,641.23 143,696,277.94 641,732,725.25 1,439,081,144.42
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 395,767,500.00 257,884,641.23 143,696,277.94 641,732,725.25 1,439,081,144.42
    三、本期增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    12,035,917.28 12,035,917.28
    (一)净利润 91,189,417.28 91,189,417.28
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 91,189,417.28 91,189,417.28
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -79,153,500.00 -79,153,500.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备 -79,153,500.00 -79,153,500.00
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 395,767,500.00 257,884,641.23 143,696,277.94 653,768,642.53 1,451,117,061.70
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 395,767,500.00 557,825,841.23 77,605,099.00 106,277,239.80 1,137,475,680.03
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 395,767,500.00 557,825,841.23 77,605,099.00 106,277,239.80 1,137,475,680.03
    三、本期增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    11,213,995.51 254,033,014.53 265,247,010.04
    (一)净利润 313,398,139.53 313,398,139.53
    (二)其他综合收益 11,213,995.51 11,213,995.51
    上述(一)和(二)小计 11,213,995.51 313,398,139.53 324,612,135.04
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -59,365,125.00 -59,365,125.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备 -59,365,125.00 -59,365,125.00
    3.对所有者(或股东)的分
    配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 395,767,500.00 569,039,836.74 77,605,099.00 360,310,254.33 1,402,722,690.07
    法定代表人:竺韵德 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    30
    宁波韵升股份有限公司
    2010 年1-6 月财务报表附注
    一、公司基本情况
    宁波韵升股份有限公司(以下简称公司),原名宁波韵声(集团)股份有限公司,系1994 年1 月经
    宁波市体改委甬股改[1994]4 号文批准,由韵升控股集团有限公司(原名宁波市东方机芯总厂、宁波韵
    声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波信达中建置业有限公司(原名宁波中建房地产开发公
    司江东分公司)、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂五家单位发起,并吸收内部职工参股,以
    定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1994 年6 月30 日。经中国证券监督管理委员会证监
    发行字[2000]134 号文核准,公司于2000 年10 月12 日向社会公开发行股票,并于2000 年10 月30
    日在上海证券交易所挂牌交易。
    公司经营范围:八音琴、八音琴工艺品及玩具、计算机配件、模具、磁性材料制造;本企业自产
    的八音琴、工艺品、玩具出口及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进
    口业务(国家实行核定公司经营的12 种进口商品除外);精密机械、汽车配件的批发、零售;仓储。
    公司主要从事钕铁硼产品、八音琴系列产品、电机产品和纺织机械等的生产、销售以及进出口贸易。
    公司注册资本:39,576.75 万元人民币,企业法人营业执照号330200000031521。公司注册地:
    宁波江东区民安路348 号。
    二、主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的
    《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则,以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
    计准则解释及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
    成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下企业合并宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    31
    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控
    制下企业合并。
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
    资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),
    资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的
    日期。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。
    购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权
    益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账
    面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
    的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开
    始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司
    在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进
    行相应调整。
    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的
    各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公
    司纳入合并范围。
    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计
    期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及
    未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关
    资产减值损失的,则不予抵消。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净
    利润项目下单独列示。
    如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额,除少数股东有
    义务且有能力承担的部分外,冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润,在弥补母公司股
    东权益所承担的属于少数股东的损失之前,所有利润归属于母公司股东权益。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于
    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    8、外币业务的核算方法
    (1)外币交易的会计处理
    发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差
    额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,
    于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
    (2)外币财务报表的折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目
    除未分配利润项目外,其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,
    采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。
    9、金融工具
    (1)金融资产
    ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收
    款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和
    持有能力。
    ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易
    费用计入初始确认金额。
    ③金融资产的后续计量
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动
    形成的利得或损失,计入当期损益。
    贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减
    值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金
    融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法
    计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入
    当期损益。
    ④金融资产减值
    本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
    进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价
    值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包
    括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确
    认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
    复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接
    计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
    对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且
    客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    ⑤金融资产终止确认
    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本
    公司终止确认该金融资产。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A、所转移金融资产的账面价值;
    B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
    (2)金融负债
    ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
    负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
    债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价
    值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或
    损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    ④金融负债终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
    10、应收款项坏账准备
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    ①单项金额重大的应收款项的确认标准:单项金额重大应收款项是指期末余额在200 万元以上的
    应收账款及其他应收款。
    ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提
    坏账准备。
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方
    法
    ①单项金额不重大但按特定风险组合后风险较大的应收款项是指期末账龄三年以上的应收款项。
    ②对于单项金额非重大的应收款项,单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账
    面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于单项金额重大的应收款项及单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的
    应收款项,经测试后未出现减值的,根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
    (3)其他不重大的应收款项,按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合的期末余额的一
    定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率,并结合现时情况,确定本期各账
    龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下:
    账 龄 坏账准备比例(%)
    一年以内 5
    一至二年 10
    二至三年 30
    三至四年 50
    四至五年 50
    五年以上 100
    11、存货
    (1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
    (2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
    税费后的金额确定。
    期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存
    货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,
    转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    (4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
    (5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。
    12、长期股权投资
    (1)初始投资成本确定
    ①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定初始投资成本:
    A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益账面价
    值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入
    当期损益。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    35
    B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业
    合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值,以及为进行企业合并
    发生的各项直接相关费用。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定初始投
    资成本:
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    C、投资者投入的长期股权投资,按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    ①对子公司投资
    在合并财务报表中,对子公司投资按附注二、6 进行处理。
    在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润
    时,确认投资收益。
    ②对合营企业投资和对联营企业投资
    对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:
    对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长
    期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
    其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。
    取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
    额,扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制
    度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资的账面
    价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
    资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时
    按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之
    间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内
    部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
    对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账
    面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利
    润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本
    公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
    ③其他股权投资
    其他股权投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和
    生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一
    起共同控制这些政策的制定。
    (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
    ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权
    投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面
    价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准
    备。
    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产
    预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
    资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产
    组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同
    时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资
    产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
    产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面
    价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减
    其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后
    的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
    ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值,其他长期股权投资发生减值
    时,将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
    现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    ③长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    13、投资性房地产
    (1)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年
    限平均法计提折旧或进行摊销。
    类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
    房屋建筑物 40 5% 2.38%
    土地使用权 50 2%
    (2)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减
    值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房地产的账面
    价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准
    备。
    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    14、固定资产
    (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
    年度的有形资产。
    (2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率
    如下:
    类 别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 40 5 2.38
    机器设备 5-10 5 9.5-19
    运输设备 5-10 5 9.5-19
    本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    (3)固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹
    象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的,固定资产的账面价值会减
    记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
    固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    15、在建工程
    在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象,对存在减值迹
    象的在建工程进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额
    低于其账面价值的,在建工程的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计
    入当期损益,同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    16、借款费用
    (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成
    本;其他借款费用计入当期损益。
    (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
    要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产
    过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产
    的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损
    益。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    38
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、
    折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期
    间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
    资取得的投资收益后的金额。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、
    折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
    加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
    17、无形资产
    (1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
    (2)无形资产的摊销方法
    ①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
    类 别 使用寿命
    土地使用权 50
    非专利技术 10
    知识产权 5-10
    本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的
    使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其估计使用寿命
    进行摊销。
    (3)无形资产减值
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹
    象的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年
    年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的,无形资产的账面价值会减
    记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
    无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    (4)内部研究开发项目
    ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业
    性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质
    性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
    ②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本
    化:
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    39
    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
    产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
    该无形资产;
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    18、长期待摊费用
    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚
    未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    19、预计负债
    (1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范
    围内的中间值确定。
    在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    20、收入
    (1)销售商品收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管
    理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
    计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。
    (2)提供劳务收入
    ①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
    量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,
    已经发生的成本占估计总成本的比例。
    ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
    并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
    提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    40
    在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。
    21、政府补助
    与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
    并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计
    入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    22、所得税
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延
    所得税费用(或收益)计入当期损益。
    当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前
    年度应交所得税的调整。
    资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
    负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
    递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预
    期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之
    间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产
    或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生
    递延所得税。
    资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按
    照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
    资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
    (1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
    关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,
    涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
    23、经营租赁
    (1)租入资产
    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际
    发生时计入当期损益。
    (2)租出资产宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的
    初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    24、持有待售非流动资产
    本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年
    内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不
    包括递延所得税资产),划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流
    动资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
    三、税项
    1、流转税
    ①增值税:内销产品销项税税率为17%;出口产品销项税实行零税率,同时按国家规定的出口退
    税率享受出口退税政策。
    ②消费税:子公司日兴电机工业株式会社、株式会社消费税税率为5%。
    ③营业税:按固定资产租赁收入和技术服务费收入的5%计缴。
    2、企业所得税
    ①母公司:公司为高新技术企业,2010 年度按应纳税所得额的15%计缴。
    ②子公司宁波韵升高科磁业有限公司、宁波韵升电机有限公司、包头韵升强磁材料有限公司、宁
    波德昌精密纺织机械有限公司为高新技术企业,2010 年度按应纳税所得额的15%计缴。
    ③子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升工业自动化有限公司、宁波韵升弹性元件有
    限公司、宁波韵升汽车电机有限公司、日兴(无锡)电机有限公司:系中外合资企业,根据(国发[2007]39
    号)《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》, 2010 年度企业所得税系减半征收期,按应
    纳税所得额的12.5%计缴。
    ④子公司日兴电机工业株式会社法人税按应纳税所得额的30%计缴。
    ⑤子公司株式会社法人税按应纳税所得额的18%计缴。
    ⑥子公司PT.NIIKKO CAHAYA ELECTRIC 企业所得税按应纳税所得额的28%计缴。
    ⑦除上述子公司外, 2010 年度其他子公司均按应纳税所得额的25%计缴。
    3、地方税及附加
    ①城建税
    母公司按实际缴纳流转税额的7%计缴。子公司深圳韵科材料有限公司按实际缴纳流转税额的1%
    计缴;子公司宁波韵升电机有限公司、宁波韵升汽车电机有限公司、宁波韵升磁体元件技术有限公司、
    宁波韵升高科磁业有限公司、宁波德昌精密纺织机械有限公司、宁波韵升工业自动化有限公司、宁波
    韵升弹性元件有限公司、宁波爱尔韵升风力发电机有限公司、日兴(无锡)电机有限公司免缴;除境
    外子公司以外的其他子公司按实际缴纳流转税额的7%计缴。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    42
    ②教育费附加
    母公司按实际缴纳流转税额的5%计缴。子公司包头韵升强磁材料有限公司按实际缴纳流转税额的
    3%计缴;子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升汽车电机有限公司、宁波韵升电机有限公
    司、宁波韵升高科磁业有限公司、宁波德昌精密纺织机械有限公司、宁波韵升工业自动化有限公司、
    宁波韵升弹性元件有限公司、宁波爱尔韵升风力发电机有限公司按实际缴纳流转税额的2%计缴;日兴
    (无锡)电机有限公司按实际缴纳流转税额的1%计缴;除境外子公司以外的其他子公司按实际缴纳流
    转税额的5%计缴。
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    (1) 子公司全称: 宁波韵升强磁材料有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市榭西工业小区
    业务性质: 磁性材料的制造
    注册资本: 22,233.84 万元人民币
    经营范围: 强磁材料、机电产品(除轿车)、机械制造加工;金属材料的
    销售;房屋、设备的租赁。
    期末实际出资额: 21,122.20 万元人民币
    持股比例: 母公司投资比例95%、子公司投资比例5%
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (2) 子公司全称: 宁波韵升电机有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市江东区明珠路428 号
    业务性质: 电机产品的制造
    注册资本: 392 万美元
    经营范围: 发电机及发电机组、电动机、磁电机、起动电机、微电机及其
    他电机、汽车摩托车关键零部件制造、加工;各类汽车轴承的
    进出口。
    期末实际出资额: 2,451.81 万元人民币
    持股比例: 75.00%
    表决权比例: 75.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 14,614,178.54 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (3) 子公司全称: 宁波韵升弹性元件有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市科技园区明珠路428 号
    业务性质: 弹性元件的生产
    注册资本: 1,000 万元人民币
    经营范围: 五金件的研发、生产;仪器仪表零部件、工艺品(金银饰品
    除外)、玩具的生产。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    43
    期末实际出资额: 750 万元人民币
    持股比例: 75.00%
    表决权比例: 75.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 4,163,247.60 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东
    损益的金额:
    -
    (4) 子公司全称: 宁波韵升磁体元件技术有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市江东区民安路348 号6 楼一层
    业务性质: 磁体元件的研发、生产
    注册资本: 12,000 万元人民币
    经营范围: 大容量光、磁盘驱动器及其部件,磁体元件、微电机及电机控
    制系统的研制、开发、制造。
    期末实际出资额: 9,000 万元人民币
    持股比例: 75.00%
    表决权比例: 75.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 43,755,466.93 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (5) 子公司全称: 包头韵升强磁材料有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 包头稀土高新区稀土路8 号
    业务性质: 磁性材料的制造
    注册资本: 17,000 万元人民币
    经营范围: 稀土材料、强磁材料、机电产品、普通机械的制造、加工;五
    金配件的销售,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需
    的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家法律法规规
    定应经审批的未获审批前不得经营)。
    期末实际出资额: 15,800 万元人民币
    持股比例: 母公司投资比例92.94%、子公司投资比例7.06%
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (6) 子公司全称: 宁波韵升汽车电机有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市江东区民安路348 号七楼
    业务性质: 电机产品加工、制造
    注册资本: 2,000 万元人民币
    经营范围: 汽车起动电机、发电机的制造、加工。
    期末实际出资额: 1,500 万元人民币
    持股比例: 75.00%
    表决权比例: 75.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 5,437,594.87 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (7) 子公司全称: 宁波韵升投资有限公司
    子公司类型: 有限责任公司宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    注册地: 宁波市科技园区明珠路428 号
    业务性质: 实业投资
    注册资本: 6,000 万元人民币
    经营范围: 实业投资;企业管理及投资咨询服务。
    期末实际出资额: 5,400 万元人民币
    持股比例: 90.00%
    表决权比例: 90.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 6,558,251.34 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (8) 子公司全称: 宁波韵升高科磁业有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市江东区民安路348 号5 楼一层
    业务性质: 磁性产品的制造
    注册资本: 6,000 万元人民币
    经营范围: 磁性材料、金属材料、机械(除国家限制外商投资项目)制
    造、加工、自有设备出租,金属表明处理及热处理。
    期末实际出资额: 4,500 万元人民币
    持股比例: 75.00%
    表决权比例: 75.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 27,933,698.19 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (9) 子公司全称: 宁波韵升粘结磁体有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 江东区民安路348 号8 楼
    业务性质: 磁性材料的制造
    注册资本: 1500 万元人民币
    经营范围: 磁性材料的制造、加工、批发、零售。自营和代理货物和技
    术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技
    术除外。
    期末实际出资额: 1350 万元人民币
    持股比例: 母公司投资比例90%、子公司投资比例10%
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (10) 子公司全称: 深圳韵科材料技术有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 深圳市南山区南头科技工业园园区
    业务性质: 特种和结构材料的生产
    注册资本: 580 万元人民币
    经营范围: 生产经营特种功能材料和结构材料及其制品,并开发该产品
    的技术咨询服务,首期产品为钕铁硼等永磁材料。
    期末实际出资额: 232 万元人民币
    持股比例: 母公司投资比例40%、子公司投资比例34%
    表决权比例: 74.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 1,184,538.59 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -323,461.41 元宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    (11) 子公司全称: 浙江韵升技术研究有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 杭州市留下镇留下街128 号
    业务性质: 技术研发
    注册资本: 6,000 万元人民币
    经营范围: 技术的研究、开发、转让、咨询服务。
    期末实际出资额: 5,400 万元人民币
    持股比例: 母公司投资比例90%、子公司投资比例10%
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (12) 子公司全称: 宁波德昌精密纺织机械有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市江东区民安路348 号四楼一层
    业务性质: 纺织机械制造
    注册资本: 1,066 万港元
    经营范围: 新型纺织机械等成套设备制造、加工。
    期末实际出资额: 576.40 万元人民币
    持股比例: 母公司投资比例55%、子公司投资比例20%
    表决权比例: 75.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 5,434,404.62 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (13) 子公司全称: 宁波韵升工业自动化有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市江东区民安路348 号3 楼一层
    业务性质: 机械、电机制造
    注册资本: 1,100 万元人民币
    经营范围: 高技术含量的特种工业缝纫机制造;发电机和发电机组、
    电动机、微电机及其他电机、电力电子器件的制造、加工。
    期末实际出资额: 561 万元人民币
    持股比例: 母公司投资比例51%、子公司投资比例24%
    表决权比例: 75.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 1,286,327.93 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -1,463,672.07 元
    (14) 子公司全称: 宁波韵升高新技术研究院
    子公司类型: 集体与集体企业联营
    注册地: 宁波市科技园区明珠路428 号
    业务性质: 机电产品研发
    注册资本: 2,000 万元人民币
    经营范围: 机械电子产品的技术开发、转让、咨询、服务、制造、加工;
    计算机配件、八音琴技术的开发、转让、咨询、服务。
    期末实际出资额: 1,400 万元人民币
    持股比例: 母公司投资比例70%、子公司投资比例30%
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    (15) 子公司全称: 宁波韵升机电工程研究所
    子公司类型: 集体联营企业
    注册地: 宁波市江东区民安路348 号
    业务性质: 机电产品的研发
    注册资本: 200 万元人民币
    经营范围: 机械电子产品技术和八音琴技术的研究、开发、转让、咨询
    服务。
    期末实际出资额: (注)
    持股比例: (注)
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (注)子公司宁波韵升高新技术研究院的全资企业。
    (16) 子公司全称: 宁波韵升发电机有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市北仑区霞浦云台山路33 号
    业务性质: 风力发电机的制造
    注册资本: 1,500 万元人民币
    经营范围: 小型风力发电机(输出量低于100KW)、风力发电机零部件
    的制造、销售、技术转让和技术服务,自营和代理各类货物
    和技术的进出口业务。
    期末实际出资额: 270 万元人民币
    持股比例: 母公司投资比例90.00%、子公司投资比例10.00%
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (17) 子公司全称: 宁波韵升特种金属材料有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市北仑区霞浦云台山路33 号
    业务性质: 特种金属材料制造
    注册资本: 6,500 万元人民币
    经营范围: 强磁材料、电机、普通机械设备的制造、加工,金属材料的
    批发、零售,厂房及机械设备的租赁。
    期末实际出资额: 5,850 万元人民币
    持股比例: 母公司投资比例90.00%、子公司投资比例10.00%
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (18) 子公司全称: 宁波爱尔韵升风力发电机有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市北仑区渡口路以西、安居路以北地块
    业务性质: 风力发电机等制造
    注册资本: 90 万美元
    经营范围: 小型风力发电机(输出量低于100KW)、风力发电机零部件
    的制造;相关的技术转让和技术服务;自营和代理各类货物
    和技术的进出口。
    期末实际出资额: 410.112 万元人民币
    持股比例: 66.67%
    表决权比例: 50.00%宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 1,301,767.39 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -748,792.61 元
    (19) 子公司全称: 宁波韵升涡轮增压技术有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市北仑区大碶大塔路16 号
    业务性质: 涡轮增压技术研制
    注册资本: 2,000 万元人民币
    经营范围: 涡轮增压技术的研发,涡轮增压器零部件、发动机零部件、
    精密机械零部件的加工、装配。
    期末实际出资额: 340 万元人民币
    持股比例: 85.00%
    表决权比例: 85.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 567,169.84 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -32,830.16 元
    (20) 子公司全称: 宁波韵升永磁电机有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波市北仑区大碶街道璎珞村璎珞186 号2 幢201 室
    业务性质: 永磁电机等制造
    注册资本: 5,000 万元人民币
    经营范围: 电机及其部件、电机用磁钢的制造、加工、批发、零售。
    期末实际出资额: 2,025 万元人民币
    持股比例: 母公司投资比例90.00%、子公司投资比例10.00%
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (21) 子公司全称: 宁波韵升磁性材料有限公司
    子公司类型: 有限责任公司
    注册地: 宁波高新区明珠路428 号
    业务性质: 强磁材料、机电产品等制造
    注册资本: 3,000 万元人民币
    经营范围: 强磁材料、机电产品、机械设备制造、加工,金属材料的销
    售,房屋、机械设备的租赁
    期末实际出资额: (注)
    持股比例: (注)
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (注)子公司宁波韵升强磁材料有限公司的全资企业。
    (2)同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称: YUN SHENG(U.S.A)INC
    注册地: 395 Oyster Pt Blvd #230
    业务性质: BUSINESS SERVICE
    注册资本: 36 万美元宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    48
    经营范围: BUSINESS SERVICE
    期末实际出资额: 56.85 万美元
    持股比例: 100.00%
    实质上构成对子公司净投资的其他项目余额: -
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额: -
    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏
    损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
    额后的余额:
    -
    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
    (1) 子公司全称: 日兴电机工业株式会社
    子公司类型: 有限公司
    注册地: 日本神奈川县秦野市菩提90 番地
    业务性质: 电机产品加工、制造
    注册资本: 106,885 万日元
    经营范围: 内燃机以及车辆用的电气部件的制造销售;电子应用产品的
    制造销售;运输用的机械器具的制造销售;电动机以及发电
    机的制造销售;以上各项相关的所有业务
    期末实际出资额: 8,919.261 万元人民币(11.7 亿日元)
    持股比例: 79.13%
    表决权比例: 79.13%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: 31,828,166.31 元
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (2) 子公司全称: 株式会社?
    子公司类型: 有限公司
    注册地: 日本横滨市神奈川区沢渡1 番地2
    业务性质: 贸易
    注册资本: 5,000 万日元
    经营范围: 电气机械工具、工业(实业)机械工具、矿山机械工具、车
    辆船舶机械工具、航空机械工具、通信机械工具、机床工具、
    原子能机械工具以及零部件的进口出口和生产销售;电气
    机械工具、工业(实业)机械工具、矿山机械工具、车辆船
    舶机械工具、航空机械工具、通信机械工具、机床工具、原
    子能机械工具以及零部件进口出口的代办业务;与前几项
    相关的一切业务。
    期末实际出资额: (注)
    持股比例: (注)
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (3) 子公司全称: PT.NIIKKO CAHAYA ELECTRIC
    子公司类型: 有限公司
    注册地: 印度尼西亚
    业务性质: 电机产品加工、制造
    注册资本: 415 万美元宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    49
    经营范围:
    期末实际出资额: (注)
    持股比例: (注)
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (4) 子公司全称: 日兴(无锡)电机有限公司
    子公司类型: 有限公司
    注册地: 无锡市前洲镇工业集中区(西区)
    业务性质: 电机产品加工、制造
    注册资本: 300 万美元
    经营范围: 生产加工摩托车起动电机及电机部件、汽车起动电机及电机
    部件,销售本公司产品;自营和代理各类商品和技术的进出
    口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除
    外)(不含分销及其他国家限制、禁止项目)
    期末实际出资额: (注)
    持股比例: (注)
    表决权比例: 100.00%
    是否合并报表: 是
    少数股东权益: -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    益的金额:
    -
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    上述对子公司投资中,公司无实质上构成对子公司净投资的其他项目和从母公司所有者权益冲减
    子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额。
    2、本期合并范围的变动情况
    (1)本期新纳入合并范围的主体
    名 称 期末净资产 本期净利润
    日兴电机工业株式会社 151,871,937.49 1,043,734.78
    本期新纳入合并范围的主体系收购股权投资所致。
    根据公司第六届董事会第六次会议审议通过的《关于收购日兴电机工业株式会社79.13%股权的
    议案》。2009 年12 月14 日,公司与大和证券SMBC Principal Investments 株式会社、Asia Recovery
    FundL.P.、Asia Recovery Co-Investment Partners L.P.和WLR Recovery Fund L.P.签订股权转让
    合同, 以总价 1,170,000,000 日元收购上述四家公司所持有的日兴电机工业株式会社的79.13%股权。
    上述股权收购已于2010 年1 月完成,自2010 年2 月1 日起纳入合并范围。
    (2)本期不再纳入合并范围的主体
    名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
    宁波韵升音乐礼品有限公司 -1,169,974.64 233,335.11
    本期不再纳入合并范围的主体系股权处置所致。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    2010 年3 月26 日公司与宁波韵声精机有限公司签订股权转让协议,公司以7,000.00 元人民
    币的价格向韵声精机转让其所持的宁波韵升音乐礼品有限公司70.00%的股权;子公司宁波韵升投资有
    限公司以3,000.00 元人民币的价格向韵声精机转让其所持的宁波韵升音乐礼品有限公司30.00%的股
    权。自2010 年5 月1 日起不再纳入合并范围。
    3、本期发生的非同一控制下企业合并
    被合并方 商誉金额 商誉计算方法
    日兴电机工业株式会社 -27,594,092.43 购买企业投资成本低于被并企业净资产公允价值的差额
    4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目
    除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,
    采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。
    五、合并财务报表主要项目注释
    (以下如无特别说明,均以2010 年6 月30 日为截止日,金额以人民币元为单位)
    1、 货币资金
    期末余额 年初余额
    项 目
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现 金
    人民币 108,505.31 159,195.33
    日 元 2,431,569 0.076686 186,467.30
    印尼盾 166,876,000 0.000754 125,824.50
    小 计 420,797.11 159,195.33
    银行存款
    人民币 192,393,520.91 468,049,114.02
    美 元 4,621,383.52 6.7909 31,383,353.35 3,798,916.81 6.8282 25,939,763.76
    欧 元 565,150.34 8.2710 4,674,358.46 847,514.53 9.7971 8,303,184.60
    英 镑 15,000.00 10.978 164,670.00
    日 元 545,678,864.81 0.076686 41,845,929.43
    印尼盾 15,711,241,445 0.000754 11,846,276.05
    小 计 282,143,438.20 502,456,732.38
    其他货币资金
    人民币 73,012,651.30 1,154,302.12
    美 元 11,871.45 6.7909 80,617.83 10,848.16 6.8282 74,073.39
    小 计 73,093,269.13 1,228,375.51
    合 计 355,657,504.44 503,844,303.22宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金65,660,272.14 元、信用证保证金365,000.00 元外,
    无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
    2、 交易性金融资产
    项 目 期末余额 年初余额
    指定为以公允价值计量且其变动计入本
    期损益的金融资产
    17,817,221.72
    衍生金融资产 3,102,059.50
    合 计 20,919,281.22
    3、应收票据
    (1)分类情况
    种 类 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 19,202,794.18 25,434,887.87
    合 计 19,202,794.18 25,434,887.87
    (2)期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据(金额最大的前五项)
    出票单位 出票日期 到期日 金 额
    安徽大地熊新材料股份有限公司 2010 年1 月27 日2010 年7 月23 日 1,000,000.00
    宁波健信机械有限公司 2010 年2 月25 日2010 年8 月25 日 300,000.00
    重庆平伟科技(集团)有限公司 2010 年3 月1 日2010 年9 月1 日 251,727.58
    宁波富佳实业有限公司 2010 年3 月23 日2010 年9 月23 日 250,000.00
    浙江派尼尔机电有限公司 2010 年5 月12 日2010 年11 月12 日223,091.00
    合 计 2,024,818.58
    4、应收账款
    (1)分类情况
    期末余额
    类 别
    金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
    单项金额重大的应收账款 278,676,408.66 77.50 14,569,201.17 5.23
    单项金额不重大但按特定风险组合
    后风险较大的应收账款
    2,718,360.87 0.76 2,658,540.58 97.80
    其他不重大的应收账款 78,159,358.61 21.74 4,296,334.87 5.50
    合 计 359,554,128.14 100.00 21,524,076.62 5.99
    年初余额
    类 别
    金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
    单项金额重大的应收账款 183,536,031.55 73.74 9,855,340.13 5.37
    单项金额不重大但按特定风险组合
    后风险较大的应收账款
    2,672,700.87 1.07 2,626,510.58 98.27
    其他不重大的应收账款 62,707,865.76 25.19 3,507,149.14 5.59
    合 计 248,916,598.18 100.00 15,988,999.85 6.42宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
    项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 理 由
    单项金额重大的应收账款 278,676,408.66 14,569,201.17 5.23 (注1)
    单项金额不重大的应收账款 231,140.00 231,140.00 100.00 (注2)
    合 计 278,907,548.66 14,800,341.17 5.31
    (注1)系单项金额重大的应收款项,经测试后未出现减值,根据其账龄按公司制定的坏账准备
    比例计提坏账准备。
    (注2)单项金额不重大但单独进行减值测试,因超过信用期,预计难以收回。
    (3)期末单项金额不重大但按账龄组合后该组合的风险较大的应收账款
    期末余额 年初余额
    账 龄 账面余额 账面余额
    金 额 比例(%)
    坏账准备
    金 额 比例(%)
    坏账准备
    3-4 年 94,414.99 0.03 47,207.50 25,225.60 0.01 12,612.80
    4-5 年 25,225.60 0.01 12,612.80 67,154.99 0.03 33,577.50
    5 年以上 2,598,720.28 0.72 2,598,720.28 2,580,320.28 1.03 2,580,320.28
    合 计 2,718,360.87 0.76 2,658,540.58 2,672,700.87 1.07 2,626,510.58
    (4)本期无实际核销的应收账款款项。
    (5)应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
    (6)应收账款金额前五名单位总额为154,391,023.47 元,占全部应收账款的42.94%。
    应收账款金额前五名单位情况
    往来单位名称
    与本公司
    关 系
    金 额 年 限
    占应收账款总额
    比例(%)
    客户1 客 户 46,070,531.34 1 年以内 12.81
    客户2 客 户 35,940,591.22 1 年以内 10.00
    客户3 客 户 25,203,748.21 1 年以内 7.01
    客户4 客 户 25,015,443.50 1 年以内 6.96
    客户5 客 户 22,160,709.20 1 年以内 6.16
    合 计 154,391,023.47 42.94
    (7)应收账款中的外币余额
    期末余额 年初余额
    外币名称
    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    美 元 19,056,063.44 6.7909 129,407,821.21 14,959,866.52 6.8282 102,148,960.57
    欧 元 803,187.71 9.7971 7,868,910.31
    英 镑 223,021.72 10.2135 2,277,832.34 223,021.72 10.9780 2,448,332.44
    日 元 1,209,251,250.77 0.076686 92,732,641.42
    印尼盾 4,747,292,572 0.000754 3,579,458.60宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    期末余额 年初余额
    外币名称
    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    合 计 227,997,753.57 112,466,203.32
    5、预付款项
    (1)账龄分析
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
    1 年以内 119,070,448.92 99.28 39,590,584.22 98.26
    1 至2 年 761,799.90 0.64 535,999.72 1.33
    2 至3 年 40,162.29 0.03 50,500.00 0.13
    3 年以上 65,059.50 0.05 110,997.83 0.28
    合 计 119,937,470.61 100.00 40,288,081.77 100.00
    (2)期末余额中一年以上预付账款金额为867,021.69 元,主要为尚未与供货商清算的货款。
    (3)预付款项金额前五名单位情况
    往来单位名称 与本公司关系金 额 预付时间 未结算原因
    供应商1 供应商 16,665,500.00 1 年以内 预付材料款
    供应商2 供应商 13,815,000.00 1 年以内 预付材料款
    供应商3 供应商 13,495,500.00 1 年以内 预付材料款
    供应商4 供应商 12,669,525.00 1 年以内 预付材料款
    供应商5 供应商 12,297,003.00 1 年以内 预付购房款
    合 计 68,942,528.00
    (4)预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (5)预付账款中的外币余额
    期末余额 年初余额
    外币名称
    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    美 元 57,238.07 6.7909 388,698.01 83,834.09 6.8282 572,435.93
    日 元 41,222,759 0.076686 3,161,208.50
    印尼盾 4,824,307,000 0.000754 3,637,527.48
    合 计 7,187,433.99 572,435.93
    6、其他应收款
    (1)明细项目
    期末余额 年初余额
    项 目
    账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
    应收出口退税 23,333.67 7,507,520.72宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    其他往来 8,309,769.00 1,079,182.08 9,708,517.66 4,018,911.35
    合 计 8,333,102.67 1,079,182.08 17,216,038.38 4,018,911.35
    (2)其他往来分类情况
    期末余额
    类 别
    金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
    单项金额重大的其他应收款
    单项金额不重大但按特定风险组合
    后风险较大的其他应收款
    189,878.25 2.29 185,361.79 97.62
    其他不重大的其他应收款 8,119,890.75 97.71 893,820.29 11.01
    合 计 8,309,769.00 100.00 1,079,182.08 12.99
    年初余额
    类 别
    金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
    单项金额重大的其他应收款 4,000,000.00 41.20 3,000,000.00 75.00
    单项金额不重大但按特定风险组合
    后风险较大的其他应收款
    344,221.37 3.55 259,383.35 75.35
    其他不重大的其他应收款 5,364,296.29 55.25 759,528.00 14.16
    合 计 9,708,517.66 100.00 4,018,911.35 41.4
    (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
    往来单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 理 由
    其 他 14,479.00 14,479.00 100.00% 账龄较长,难以收回
    合 计 14,479.00 14,479.00
    (4)期末单项金额不重大但按账龄风险组合后该组合的风险较大的其他应收款
    期末余额 年初余额
    账 龄 账面余额 账面余额
    金 额 比例(%)
    坏账准备
    金 额 比例(%)
    坏账准备
    3 至4 年 9,032.92 0.11 4,516.46 123,376.04 1.27 61,688.02
    4 至5 年 46,300.00 0.48 23,150.00
    5 年以上 180,845.33 2.18 180,845.33 174,545.33 1.80 174,545.33
    合 计 189,878.25 2.29 185,361.79 344,221.37 3.55 259,383.35
    (5)其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
    (6)其他应收款金额前五名单位情况
    往来单位名称 与本公司关系金 额 年 限
    占其他应收款总
    额比例(%)
    往来单位1 业务单位 1,500,000.00 2-3 年 18.00
    往来单位2 业务单位 940,600.00 1 年内 11.29
    往来单位3 业务单位 787,500.00 1 年内 9.45
    往来单位4 业务单位 400,000.00 1-2 年 4.80
    往来单位5 业务单位 340,180.00 1 年内 4.08
    合 计 3,968,280.00 47.62宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    7、存货
    (1)分类情况
    期末余额
    项 目
    账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 244,486,351.09 2,611,193.52 241,875,157.57
    委托加工材料 710,699.02 710,699.02
    在产品 120,645,041.93 3,990,383.88 116,654,658.05
    产成品 116,054,038.61 22,718,460.70 93,335,577.91
    周转材料 3,639,215.30 3,639,215.30
    合 计 485,535,345.95 29,320,038.10 456,215,307.85
    年初余额
    项 目
    账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 127,299,767.23 2,496,428.74 124,803,338.49
    委托加工材料 188,066.70 188,066.70
    在产品 43,069,911.43 309,578.23 42,760,333.20
    产成品 77,762,134.33 14,452,424.68 63,309,709.65
    周转材料 108,047.21 108,047.21
    合 计 248,427,926.90 17,258,431.65 231,169,495.25
    (2)存货跌价准备
    本期减少
    项 目 年初余额 本期计提额(注1)
    转 回 转 销 其他(注2)
    期末余额
    原材料 2,496,428.74 404,764.78 158,250.00 131,750.00 2,611,193.52
    在产品 309,578.23 3,680,805.65 3,990,383.88
    产成品 14,452,424.68 12,729,200.39 4,246,347.01 216,817.36 22,718,460.70
    合 计 17,258,431.65 16,814,770.82 4,404,597.01 0.00 348,567.36 29,320,038.10
    (注1) 存货跌价准备本期增加包含因合并范围增加而造成的其他增加15,572,820.42 元。
    (注2)存货跌价准备本期其他减少系合并报表范围减少所致。
    本公司计提存货跌价准备的依据为:期末,按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准
    备。通常按单个存货项目计提跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提跌价准备。
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
    用以及相关税费后的金额。
    8、其他流动资产
    项 目 期末余额 年初余额
    委托贷款 (注) 250,000,000.00 150,000,000.00
    信托理财 - 40,000,000.00
    其他 3,895,707.94 -
    合 计 253,895,707.94 190,000,000.00宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    (注)2010 年2 月11 日,公司与受托人中国银行股份有限公司宁波市分行、借款人宁波迪欣礼
    品玩具有限公司共同签订“委托贷款合同”,公司委托中国银行股份有限公司宁波市分行将公司1 亿
    元人民币借予宁波迪欣礼品玩具有限公司,借款期6 个月。
    2010 年4 月12 日,公司与受托人中国银行股份有限公司宁波江东支行、借款人科瑞天诚投资控
    股有限公司共同签订“人民币委托贷款合同”,公司委托中国银行股份有限公司宁波江东支行将公司
    1 亿元人民币借予科瑞天诚投资控股有限公司,借款期12 个月,由郑跃文和科瑞集团有限公司提供还
    款保证,科瑞天诚投资控股有限公司以其所持有的上海莱士血液制品股份有限公司有限售条件流通股
    480 万股股份作为质押担保。
    2010 年5 月10 日,公司与受托人中国银行股份有限公司宁波江东支行、借款人科瑞天诚投资控
    股有限公司共同签订“人民币委托贷款合同”,公司委托中国银行股份有限公司宁波江东支行将公司
    5 仟万元人民币借予科瑞天诚投资控股有限公司,借款期12 个月,由郑跃文和科瑞集团有限公司提供
    还款保证,科瑞天诚投资控股有限公司以其所持有的上海莱士血液制品股份有限公司有限售条件流通
    股230 万股股份作为质押担保。
    9、长期股权投资
    (1)分类情况
    期末余额 年初余额
    项 目 账面余额 减值
    准备
    账面价值 账面余额 减值
    准备
    账面价值
    按成本法核算的长
    期股权投资
    1,871,954.28 1,871,954.28 1,260,000.00 1,260,000.00
    按权益法核算的长
    期股权投资
    79,703,889.78 79,703,889.78 79,283,521.64 79,283,521.64
    合 计 81,575,844.06 81,575,844.06 80,543,521.64 - 80,543,521.64
    (2)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名
    称
    持股
    比例
    表决权
    比例
    初始投
    资成本
    年初余额
    本期增加
    (注)
    本期减少 期末余额
    济南轻骑股份
    有限公司
    微小 微小 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00
    関西株
    式会社
    25% 25% 600 万日元460,116.00 460,116.00
    シナジー㈱ 3.30% 3.30% 198 万日元151,838.28 151,838.28
    合 计 1,260,000.00 611,954.28 1,871,954.28
    (注)本期子公司日兴电机工业株式会社纳入合并范围,本期增加系其被投资公司转入。其联营
    公司関西株式会社,由于对其不具有重大影响,本期按成本法核算。
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    被投资单位名称
    持股
    比例
    表决权
    比 例
    初始投资成本 年初余额 本期增加
    上海兴烨创业投资有限公司 20% 20% 40,000,000.00 40,864,781.71 -94,922.74
    上海电驱动有限公司 35% 35% 17,500,000.00 17,615,179.66 224,367.24
    宁波市江东区韵升小额贷款
    有限公司
    20% 20% 20,000,000.00 20,803,560.27 915,923.64宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    被投资单位名称
    持股
    比例
    表决权
    比 例
    初始投资成本 年初余额 本期增加
    合 计 77,500,000.00 79,283,521.64 1,045,368.14
    (续表)
    被投资单位名称 本期减少 期末余额 本期现金红利
    上海兴烨创业投资有限公司 40,769,858.97
    上海电驱动有限公司 17,839,546.90
    宁波市江东区韵升小额贷款有限公司 625,000.00 21,094,483.91 625,000.00
    合 计 625,000.00 79,703,889.78 625,000.00
    (4)合营企业及联营企业
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本 持股
    比例
    表决权
    比 例
    上海兴烨创业投资有限公司 有限公司 上 海 楼 民 创业投资 2 亿元 20% 20%
    上海电驱动有限公司 有限公司 上 海 竺韵德 驱动系统研制5000 万元 35% 35%
    宁波市江东区韵升小额贷款有
    限公司
    有限公司 宁 波 竺韵德 小额贷款发放1 亿元 20% 20%
    (续表)
    被投资单位名称 期末资产
    总 额
    期末负债
    总 额
    期末净资产
    总 额
    本期营业收入
    总 额
    本期净利润
    上海兴烨创业投资有限
    公司
    205,799,200.42 1,949,905.60 203,849,294.82 -474,613.68
    上海电驱动有限公司 137,079,644.81 86,109,510.82 50,970,133.99 29,432,801.72 641,049.26
    宁波市江东区韵升小额
    贷款有限公司
    156,717,085.83 51,244,666.31 105,472,419.52 8,916,970.66 4,579,618.18
    10、投资性房地产
    (1)分类情况
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少(注) 期末余额
    一、账面原值
    房屋建筑物 84,042,101.93 1,112,000.00 82,930,101.93
    土地使用权 14,149,772.56 14,149,772.56
    合 计 98,191,874.49 1,112,000.00 97,079,874.49
    二、累计折旧/摊销
    房屋建筑物 17,332,713.62 1,101,912.83 18,434,626.45
    土地使用权 2,821,372.17 141,497.73 2,962,869.90
    合 计 20,154,085.79 1,243,410.56 21,397,496.35
    三、账面净值
    房屋建筑物 66,709,388.31 64,495,475.48
    土地使用权 11,328,400.39 11,186,902.66
    合 计 78,037,788.70 75,682,378.14
    (注)公司将原民安路原韵升行政办公大楼及科技二园部分厂房对外出租。本期减少系部分投资性房
    地产不再出租转回固定资产核算。
    本期折旧和摊销额为1,243,410.56 元。
    (2)期末公司投资性房地产不存在需计提减值准备情况。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    58
    (3)期末尚未办妥产权证书的投资性房地产情况
    项 目 未办妥产权证书的原因及预计办结时间
    民安路会议中心 正在审批中,预计2010 年办结
    民安路新办公楼 正在审批中,预计2010 年办结
    科技二园一号厂房 正在审批中,预计2010 年办结
    科技二园二号厂房 正在审批中,预计2010 年办结
    11、固定资产
    (1)分类情况
    项 目 年初余额 本期增加 其他增加(注1)
    一、账面原值
    房屋及建筑物 327,424,000.27 3,662,135.60 101,762,266.94
    机器设备 490,810,226.88 16,876,477.33 574,666,266.47
    运输设备 20,447,322.44 7,527,708.05 2,124,708.56
    土地 68,686,890.11
    合 计 838,681,549.59 28,066,320.98 747,240,132.08
    二、累计折旧
    房屋及建筑物 53,227,817.52 5,228,162.48 91,671,777.43
    机器设备 243,324,305.84 26,821,590.05 536,392,500.90
    运输设备 11,077,073.59 1,558,463.58 1,725,179.79
    土地
    合 计 307,629,196.95 33,608,216.11 629,789,458.12
    三、账面净值
    房屋及建筑物 274,196,182.75
    机器设备 247,485,921.04
    运输设备 9,370,248.85
    土地
    合 计 531,052,352.64
    四、减值准备
    房屋及建筑物
    机器设备 3,609,449.53
    运输设备
    土地
    合 计 3,609,449.53
    五、账面价值
    房屋及建筑物 274,196,182.75
    机器设备 243,876,471.51
    运输设备 9,370,248.85
    土地
    合 计 527,442,903.11
    (续表)宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    59
    项 目 本期减少 其他减少(注2) 期末余额
    一、账面原值
    房屋及建筑物 16,958,341.96 415,890,060.85
    机器设备 6,698,740.51 31,129,231.20 1,044,524,998.97
    运输设备 883,707.86 2,841,132.07 26,374,899.12
    土地 68,686,890.11
    合 计 24,540,790.33 33,970,363.27 1,555,476,849.05
    二、累计折旧
    房屋及建筑物 16,958,341.96 133,169,415.47
    机器设备 5,964,374.25 21,359,561.53 779,214,461.01
    运输设备 590,349.07 1,783,328.89 11,987,039.00
    土地
    合 计 23,513,065.28 23,142,890.42 924,370,915.48
    三、账面净值
    房屋及建筑物 282,720,645.38
    机器设备 265,310,537.96
    运输设备 14,387,860.12
    土地 68,686,890.11
    合 计 631,105,933.57
    四、减值准备
    房屋及建筑物
    机器设备 3,609,449.53
    运输设备
    土地
    合 计 3,609,449.53
    五、账面价值
    房屋及建筑物 282,720,645.38
    机器设备 261,701,088.43
    运输设备 14,387,860.12
    土地 68,686,890.11
    合 计 627,496,484.04
    本期折旧额为33,608,216.11 元。
    本期由在建工程转入固定资产的原值为5,696,744.20 元。
    (注1)固定资产及累计折旧本期其他增加系本期日兴电机工业株式会社转入所致。
    (注2)固定资产及累计折旧本期其他减少系本期公司下属八音琴事业部及子公司宁波韵升音乐礼
    品有限公司转出所致。
    (2)通过经营租赁租出的固定资产情况
    项 目 账面价值
    机器设备 2,231,342.82
    合 计 2,231,342.82
    (3)期末尚未办妥产权证书的固定资产情况宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    60
    项 目 未办妥产权证书的原因及预计办结时间
    科技一园:4#-10#厂房、KPM 厂房、油漆车间 正在审批中,预计2010 年办结
    科技二园:3#-6#、8#厂房、综合楼、韵升体育馆、
    集体宿舍
    正在审批中,预计2010 年办结
    (4)公司期末已用于抵押借款的固定资产列示如下:
    抵押单位 项目 固定资产原值 固定资产净值
    日兴电机工业株式会社 土地 68,532,276.95 68,532,276.95
    日兴电机工业株式会社 房屋及建筑物 84,853,744.58 9,501,054.69
    合计 153,386,021.53 78,033,331.64
    12、在建工程
    (1)分类情况
    期末余额 年初余额
    项 目
    账面余额
    减值
    准备
    账面价值 账面余额
    减值
    准备
    账面价值
    韵升科研用房 39,285,711.22 39,285,711.22 32,304,892.87 32,304,892.87
    包头三期工程 17,367,200.57 17,367,200.57 17,473,989.80 17,473,989.80
    韵升科技三园 18,847,571.34 18,847,571.34 5,986,853.34 5,986,853.34
    零星工程 2,757,432.12 2,757,432.12 2,887,721.16 2,887,721.16
    合 计 78,257,915.25 78,257,915.25 58,653,457.17 - 58,653,457.17
    (2)在建工程本期变动情况
    项 目 预算数 年初余额 本期增加
    本期其他增加
    (注1)
    本期转入
    固定资产
    韵升科研用房 50,000,000.00 32,304,892.87 6,980,818.35
    包头三期工程 110,000,000.00 17,473,989.80 4,871,224.41 4,978,013.64
    韵升科技三园 67,500,000.00 5,986,853.34 12,860,718.00
    零星工程 2,887,721.16 1,330,008.09 767,057.23 718,730.56
    合 计 58,653,457.17 26,042,768.85 767,057.23 5,696,744.20
    (续表)
    项 目
    本期其他减少
    (注2)
    期末余额
    工程投入
    占预算比
    例(%)
    工程进度
    利息资
    本化累
    计金额
    其中:本
    期利息资
    本化金额
    本期利
    息资本
    化率
    资金来源
    韵升科研用房 39,285,711.22 78.57% 90% 其他来源
    包头三期工程 17,367,200.57 55.92% 90% 募股资金
    韵升科技三园 18,847,571.34 28.15% 65% 其他来源
    零星工程 1,508,623.80 2,757,432.12 其他来源
    合 计 1,508,623.80 78,257,915.25
    (注1)在建工程本期其他增加系本期日兴电机工业株式会社转入所致。
    (注2)在建工程本期其他减少系本期公司下属八音琴事业部及子公司宁波韵升音乐礼品有限公
    司转出所致。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    61
    13、无形资产
    项 目 年初余额 本期增加 本期其他增加(注) 本期减少 期末余额
    一、账面原值
    土地使用权 185,256,137.19 932,886.45 186,189,023.64
    非专利技术 1,100,000.00 1,100,000.00
    知识产权 29,279,500.00 29,279,500.00
    软件 4,270,012.93 392,221.28 3,382,542.77 8,044,776.98
    合 计 219,905,650.12 1,325,107.73 3,382,542.77 224,613,300.62
    二、累计摊销
    土地使用权 16,712,367.32 1,390,711.15 18,103,078.47
    非专利技术 485,833.40 55,000.00 540,833.40
    知识产权 26,192,794.14 1,466,745.36 27,659,539.50
    软件 2,862,171.82 665,845.67 2,763,905.31 6,291,922.80
    合 计 46,253,166.68 3,578,302.18 2,763,905.31 52,595,374.17
    三、账面净值
    土地使用权 168,543,769.87 168,085,945.17
    非专利技术 614,166.60 559,166.60
    知识产权 3,086,705.86 1,619,960.50
    软件 1,407,841.11 1,752,854.18
    合 计 173,652,483.44 172,017,926.45
    四、减值准备
    土地使用权
    非专利技术
    知识产权
    软件
    合 计 -
    五、账面价值
    土地使用权 168,543,769.87 168,085,945.17
    非专利技术 614,166.60 559,166.60
    知识产权 3,086,705.86 1,619,960.50
    软件 1,407,841.11 1,752,854.18
    合 计 173,652,483.44 172,017,926.45
    (注)无形资产原值及累计摊销本期其他增加系本期日兴电机工业株式会社转入所致。
    本期摊销额为3,578,302.18 元。
    14、长期待摊费用
    项 目 年初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额
    租入房屋改造支出 2,188,027.97 395,027.44 1,793,000.53
    其 他 153,519.15 20,649.50 132,869.65
    合 计 2,341,547.12 415,676.94 1,925,870.18
    15、递延所得税资产/递延所得税负债宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    62
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    期末余额 年初余额
    项 目
    暂时性差异
    递延所得税资
    产或负债
    暂时性差异
    递延所得税
    资产或负债
    递延所得税资产
    资产减值准备 36,173,816.71 5,581,819.03 37,114,811.22 5,688,329.81
    交易性金融资产公允价值变动 4,521,008.60 669,592.29
    子公司未来可弥补亏损 3,447,290.78 725,592.12 2,083,592.50 333,791.35
    未实现内部销售损益 9,005,376.07 1,258,568.85 7,127,429.58 1,051,845.66
    小 计 53,147,492.16 8,235,572.29 46,325,833.30 7,073,966.82
    递延所得税负债
    交易性金融资产公允价值变动损
    益
    1,747,260.76 709,911.98
    源泉扣缴所得税 107,149,583.20 10,714,958.32
    小 计 108,896,843.96 11,424,870.30
    递延所得税资产和递延所得税负
    债互抵金额
    互抵后报表列报
    递延所得税资产 8,235,572.29 7,073,966.82
    递延所得税负债 11,424,870.30
    (2)未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
    项 目 期末余额 年初余额
    资产减值准备 3,476,136.75 3,760,981.16
    可抵扣亏损 13,622,984.09 14,248,255.07
    合 计 17,099,120.84 18,009,236.23
    (3)未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
    年 度 期末余额 备 注
    2012 年度 575,241.02
    2013 年度 4,174,749.73
    2014 年度 7,946,578.17
    2015 年度
    926,415.17 因2010 年1-6 月企业所得税尚未进行汇算清
    缴,暂按预计数填列
    合 计 13,622,984.09
    16、其他非流动资产
    项 目 期末余额 年初余额
    恒威建设高桥项目股权投资集合资金信
    托计划 (注)
    16,000,000.00 16,000,000.00
    合 计 16,000,000.00 16,000,000.00
    (注)2009 年6 月,公司与受托人杭州工商信托股份有限公司签订“恒威建设高桥项目股权投
    资集合资金信托计划资金信托合同”,公司以1,600.00 万元投资于恒威建设高桥项目股权投资集
    合资金信托计划产品,期限为30 个月。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    63
    17、资产减值准备
    本期增加 本期减少
    项 目 年初余额 计 提 其他增加
    (注1)
    转 回 转
    销
    其他减少
    (注2)
    期末余额
    一、坏账准备 20,007,911.20 2,479,444.44 4,751,365.25 1,635,462.19 25,603,258.70
    二、存货跌价准备 17,258,431.65 1,241,950.40 15,572,820.42 4,404,597.01 348,567.36 29,320,038.10
    三、固定资产减值准备 3,609,449.53 3,609,449.53
    合 计 40,875,792.38 3,721,394.84 20,324,185.67 4,404,597.01 1,984,029.55 58,532,746.33
    (注1)坏账准备本期其他增加系本期日兴电机工业株式会社转入所致。
    (注2)坏账准备、存货跌价准备本期其他减少系本期公司下属八音琴事业部及子公司宁波韵升
    音乐礼品有限公司转出所致。
    18、短期借款
    (1)分类情况
    借款类别 期末余额 年初余额
    抵押借款 92,023,200.00
    合 计 92,023,200.00
    (2)短期借款中的外币余额
    期末余额 年初余额
    外币名称
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
    日 元 1,200,000,000 0.076686 92,023,200.00 - - -
    合 计 92,023,200.00 -
    19、应付票据
    票据种类 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 190,906,200.41 7,629,345.00
    合 计 190,906,200.41 7,629,345.00
    20、应付账款
    (1)期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项
    (2)应付账款中的外币余额
    期末余额 年初余额
    外币名称
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
    美 元 167,258.53 6.7909 1,135,835.95 204,893.24 6.8282 1,399,052.02
    日 元 364,195,257 0.076686 27,928,677.48
    印尼盾 1,243,697,201.14 0.000754 937,747.69
    合 计 30,002,261.12 1,399,052.02宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    64
    (3)应付账款余额中一年以上的应付金额2,287,799.13 元,系尚未与供应商结算的零星账
    款。
    21、预收款项
    (1)期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项
    (2)预收账款中的外币余额
    期末余额 年初余额
    外币名称
    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    美 元 143,904.96 6.7909 977,244.19 162,735.41 6.8282 1,111,189.93
    日 元 1,841,400 0.076686 141,209.60
    欧 元 29,241.32 9.7971 286,480.14
    合 计 1,118,453.79 1,397,670.07
    (3)预收账款余额中一年以上的预收款项金额为483,837.19 元,无一年以上大额预收款项。
    22、应付职工薪酬
    (1)分类情况
    项 目 年初余额 本期增加 本期其他增加(注2)
    工资、奖金、津贴和补贴 34,971,694.51 96,516,481.96 4,011,029.26
    职工福利费 6,837,921.23
    职工奖励及福利基金 (注1) 11,716,398.70
    社会保险费及住房公积金 1,525,007.71 14,098,180.99
    工会经费 1,874,943.56 301,167.35
    职工教育经费 2,441,813.20 136,907.39
    合 计 52,529,857.68 117,890,658.92 4,011,029.26
    (续表)
    项 目 本期减少 本期其他减少(注3) 期末余额
    工资、奖金、津贴和补贴 103,270,206.25 296,536.02 31,932,463.46
    职工福利费 6,667,373.03 170,548.20
    职工奖励及福利基金 (注1) 11,716,398.70
    社会保险费及住房公积金 12,653,786.81 475,052.48 2,494,349.41
    工会经费 276,834.78 595,958.95 1,303,317.18
    职工教育经费 557,487.89 88,657.30 1,932,575.40
    合 计 123,425,688.76 1,626,752.95 49,379,104.15
    (注1)期末职工奖励及福利基金余额均为子公司(中外合资)计提的应付职工奖励及福利基金。
    (注2)应付职工薪酬本期其他增加系本期日兴电机工业株式会社转入所致。
    (注3)应付职工薪酬本期其他减少系本期公司下属八音琴事业部及子公司宁波韵升音乐礼品有
    限公司转出所致。
    (2)应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    65
    23、应交税费
    项 目 期末余额 年初余额
    增值税 -31,611,624.18 -10,476,354.84
    消费税 308,003.64
    企业所得税 84,347,298.43 97,370,202.31
    城建税 1,567.77 144,644.65
    个人所得税 288,183.06 193,132.94
    教育费附加 65,024.72 198,987.12
    综合基金 242,828.54 42,356.03
    其 他 47,951.08 56,962.60
    合 计 53,689,233.06 87,529,930.81
    24、应付利息
    项 目 期末余额 年初余额
    长期借款利息 116,320.75 97,500.00
    合 计 116,320.75 97,500.00
    25、应付股利
    单位名称 期末余额 年初余额
    汇源(香港)有限公司 24,154,681.50 28,403,613.87
    合 计 24,154,681.50 28,403,613.87
    超过1 年未支付的应付股利期末余额为247,037.07 元。未支付的原因,系汇源(香港)有限
    公司拟在内地再投资。
    26、其他应付款
    (1)期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项
    (2)金额较大的其他应付款
    往来单位(项目) 金 额 内 容
    往来单位1 3,604,242.00 产品质量保证金
    往来单位2 1,400,000.00 磁泥保证金
    往来单位3 1,127,686.77 往来款
    往来单位4 879,303.29 红利再投资退税
    往来单位5 877,373.00 往来款
    合 计 7,888,605.06
    (3)其他应付款余额中一年以上的应付款项金额为5,602,208.62 元,无一年以上大额应付款
    项。
    27、一年内到期的非流动负债宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    66
    (1)分类情况
    项 目 期末余额 年初余额
    一年内到期的长期借款 100,543,791.70
    合 计 100,543,791.70 -
    (2)一年内到期的长期借款
    借款类别 期末余额 年初余额
    保证借款 100,000,000.00
    信用借款 543,791.70
    合 计 100,543,791.70 -
    (3)一年内到期的非流动负债中的外币余额
    期末余额 年初余额
    外币名称
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
    日 元 7,091,147.00 0.076686 543,791.70
    合 计 543,791.70
    28、其他流动负债
    项 目 期末余额 年初余额 备 注
    佣金及市场拓展费 433,330.00 400,000.00 预提佣金及市场拓展费
    加工费 7,702,415.63 7,240,766.00 预提委外加工费
    水电费 6,972,213.49 5,109,040.69 预提水电费
    专利费用 3,375,308.77 3,739,750.86 预提专利费
    运输费用 1,100,000.00 1,100,000.00 预提运输费
    其他 1,598,454.11 1,022,339.23 预提其他费用
    合 计 21,181,722.00 18,611,896.78
    29、长期借款
    (1)分类情况
    借款类别 期末余额 年初余额
    保证借款 44,861,310.00 100,000,000.00
    合 计 44,861,310.00 100,000,000.00
    (2)金额前五名的长期借款
    贷款单位 起始日 终止日 币 种 利率(%)
    中国银行股份有限公司宁波市江东支行 2010.1.28 2012.1.28 日元 浮动利率
    中国进出口银行 2009.6.26 2011.6.10 人民币 3.51
    合 计宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    67
    (续表)
    期末余额 年初余额
    贷款单位
    外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
    中国银行股份有限公司宁波
    市江东支行
    585,000,000.00 44,861,310.00
    中国进出口银行 100,000,000.00
    合 计 585,000,000.00 44,861,310.00 100,000,000.00
    30、长期应付款
    (1)分类情况
    项 目 期末余额 年初余额
    退职准备金 41,870,521.65 -
    融资租赁款 1,963,166.89 -
    合 计 43,833,688.54 -
    (2)长期应付款中的外币余额
    期末余额 年初余额
    外币名称
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
    日 元 564,674,381 0.076686 43,302,619.58
    印尼盾 582,722,000 0.000754 439,372.39
    合 计 43,741,991.97
    31、预计负债
    (1)分类情况
    项 目 期末余额 年初余额
    产品质量保证金 3,389,354.79 -
    合 计 3,389,354.79 -
    (2)预计负债中的外币余额
    期末余额 年初余额
    外币名称
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
    日 元 44,197,830 0.076686 3,389,354.79
    合 计 3,389,354.79
    32、其他非流动负债
    项 目 期末余额 年初余额
    政府补助(注) 972,787.40 660,000.00
    合 计 972,787.40 660,000.00宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    68
    (注)其中496,787.40 元系根据无锡市政府拆办《关于集体土地非住宅房屋拆迁有关问题的处
    理规定》(锡拆办发【2006】第4 号)和其他相关法律法规的规定,无锡市前洲镇拆迁安置办公室对
    子公司日兴(无锡)电机有限公司位于无锡市惠山南环路的设备搬迁及停工损失所给予的补偿款。
    33、股本
    年初余额 本期增减(+,-) 期末余额
    项 目
    数 量 比 例
    发行
    新股
    送股
    公积金
    转股
    其他小计数 量 比 例
    一、有限售条件股份
    二、无限售条件股份 395,767,500 100.00 395,767,500 100.00
    三、股份总数 395,767,500 100.00 395,767,500 100.00
    34、资本公积
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    股本溢价 239,886,253.18 239,886,253.18
    其他资本公积 23,068,707.02 23,068,707.02
    合 计 262,954,960.20 262,954,960.20
    35、盈余公积
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积 136,510,878.85 136,510,878.85
    任意盈余公积 7,185,399.09 7,185,399.09
    合 计 143,696,277.94 143,696,277.94
    36、未分配利润
    项 目 金 额
    调整前上年年末未分配利润 825,199,163.36
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后年初未分配利润 825,199,163.36
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 125,655,627.65
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利 (注) 79,153,500.00
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 871,701,291.01
    (注)根据2009 年度股东大会通过的《公司2009 年度利润分配方案》,2010 年实施2009 年度
    利润分配方案,向全体股东支付现金红利79,153,500.00 元。
    37、营业收入、营业成本
    (1)分类情况宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    69
    本期金额 上期金额
    项 目
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    主营业务收入 803,055,989.47 571,922,247.66 377,412,828.23 286,051,229.15
    其他业务收入 59,405,386.10 36,921,946.75 20,267,630.55 20,299,274.06
    合 计 862,461,375.57 608,844,194.41 397,680,458.78 306,350,503.21
    (2)主营业务(分产品)
    本期金额 上期金额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    钕铁硼 469,437,677.97 303,386,699.72 246,138,714.58 185,523,739.38
    电机 262,569,266.11 220,224,505.93 66,198,024.08 55,033,166.45
    八音琴 30,624,525.14 22,581,795.47 35,149,337.72 24,703,211.93
    其他 40,424,520.25 25,729,246.54 29,926,751.85 20,791,111.39
    合 计 803,055,989.47 571,922,247.66 377,412,828.23 286,051,229.15
    (3)主营业务(分地区)
    本期金额 上期金额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    国 内 307,561,835.11 202,999,888.59 169,055,223.27 119,735,557.89
    国 外 495,494,154.36 368,922,359.07 208,357,604.96 166,315,671.26
    合 计 803,055,989.47 571,922,247.66 377,412,828.23 286,051,229.15
    (4)前五名客户的销售收入总额为254,626,775.11 元,占全部销售收入的29.52%。
    38、营业税金及附加
    项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
    营业税 770,538.57 354,072.17 参见附注三
    城建税 605,806.71 551,538.09 参见附注三
    教育费附加 937,673.35 948,637.94 参见附注三
    合 计 2,314,018.63 1,854,248.20
    39、财务费用
    项 目 本期金额 上期金额
    利息支出 5,196,745.63 5,715,715.92
    减:利息收入 1,849,006.85 2,351,345.62
    汇兑损失 2,217,041.25 458,761.17
    金融机构手续费 403,146.24 297,067.11
    合 计 5,967,926.27 4,120,198.58
    40、资产减值损失宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    70
    项 目 本期金额 上期金额
    坏账准备 2,479,444.44 -3,195,739.89
    存货跌价准备 -3,162,646.61 -2,588,644.26
    合 计 -683,202.17 -5,784,384.15
    41、公允价值变动收益
    项 目 本期金额 上期金额
    交易性金融资产 -3,918,468.74 464,594.60
    合 计 -3,918,468.74 464,594.60
    42、投资收益
    (1)分类情况
    项 目 本期金额 上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益 1,045,368.15 -761,655.23
    处置长期股权投资产生的投资收益 1,179,974.63
    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 6,168,000.00
    处置交易性金融资产取得的投资收益 4,990,522.90
    处置可供出售金融资产取得的投资收益 256,654,497.56
    其 他 751,369.88
    合 计 7,215,865.68 262,812,212.21
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    项 目 本期金额 上期金额
    本期比上期增
    减变动的原因
    上海兴烨创业投资有限公司 -94,922.73 11,331.77 本期效益减少
    上海电驱动有限公司 224,367.24 -775,754.21 本期效益增加
    宁波市江东区韵升小额贷款有限公司 915,923.64 2,767.21 本期效益增加
    合 计 1,045,368.15 -761,655.23
    (3)本公司投资收益汇回不存在重大限制。
    43、营业外收入
    (1)分类情况
    项 目 本期金额 上期金额
    非流动资产处置利得合计 20,988,083.27 850,131.05
    其中:固定资产处置利得 20,988,083.27 850,131.05
    政府补助 3,209,292.68 3,395,260.48
    企业取得子公司、联营企业及合营企业
    的投资成本小于取得投资时应享有被
    投资单位可辨认净资产公允价值产生
    的收益 (注)
    27,594,092.43
    其 他 1,280,143.79 629,337.02
    合 计 53,071,612.17 4,874,728.55宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    71
    (注)公司2010 年1 月31 日完成收购日兴电机工业株式会社79.13%的股权,投资成本为1,170,000,000 日元
    (折合人民币89,192,610.00 元),取得投资时应享有日兴电机工业株式会社可辨认净资产公允价值116,786,702.43
    元,产生收益27,594,092.43 元。
    (2)计入当期损益的政府补助
    项 目 本期金额 上期金额
    专项奖励、科研经费补助 1,180,000.00 663,663.18
    财政扶持资金 1,521,321.55 1,928,763.00
    外贸出口贴息扶持资金 212,277.63 695,834.30
    用工与人才补贴等 295,693.50 107,000.00
    合 计 3,209,292.68 3,395,260.48
    44、营业外支出
    项 目 本期金额 上期金额
    非流动资产处置损失合计 352,357.73 161,465.41
    其中:固定资产处置损失 352,357.73 161,465.41
    综合基金 1,489,949.41 592,369.53
    捐赠支出 300,000.00 -
    其 他 120,454.03 114,515.91
    合 计 2,262,761.17 868,350.85
    45、所得税费用
    项 目 本期金额 上期金额
    本期所得税费用 18,897,772.37 41,391,780.12
    递延所得税费用 -746,081.37 768,738.90
    合 计 18,151,691.00 42,160,519.02
    46、每股收益计算过程
    计算公式遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号-净资产收益率和每股收益的计算
    和披露》的有关规定。
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;
    S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
    分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份
    数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通
    股加权平均数,并据以计算稀释每股收益。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    72
    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下
    公式计算:
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
    增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释
    每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每
    股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    本期归属于普通股股东的净利润125,655,627.65 元,扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润77,102,302.94 元,发行在外的普通股加权平均数395,767,500.00 股。
    本期归属于普通股股东的净利润的基本每股收益= 125,655,627.65 / 395,767,500.00 = 0.32
    元/股。
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益= 77,102,302.94/
    395,767,500.00 =0.19 元/股。
    47、其他综合收益
    项 目 本期金额 上期金额
    一、可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 187,147,555.51
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响 1,933,560.00
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -174,000,000.00
    小 计 11,213,995.51
    二、外币财务报表折算差额 -673,138.29
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小 计 -673,138.29
    三、其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    小 计
    合 计 -673,138.29 11,213,995.51
    48、大额的收到其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额 上期金额
    收到的政府补助 3,209,292.68 4,290,733.48
    收到的存款利息 1,849,006.85 2,351,345.62
    收到的房租收入 6,166,710.02
    收到的往来款 18,605,489.70 5,000,000.00宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    73
    49、大额的支付其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额 上期金额
    支付的研发费 24,633,319.28 7,321,218.05
    支付运输费 8,710,364.05 3,951,822.39
    支付的中介机构费用 3,195,044.81
    支付的差旅费 2,479,684.31 1,291,633.01
    支付的专利使用费 1,864,442.09 1,588,507.41
    支付的修理费 1,786,079.30
    支付的业务招待费 1,602,583.44 1,115,211.47
    支付的租赁费 988,246.29 1,686,071.86
    支付的佣金 542,725.05
    50、现金流量表补充资料
    项 目 本期金额 上期金额
    一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润 144,816,997.56 247,121,765.84
    加:资产减值准备 -683,202.17 -5,784,384.15
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧34,851,626.67 29,630,026.60
    无形资产摊销 3,578,302.18 3,256,164.21
    长期待摊费用摊销 415,676.94 517,485.26
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -20,635,973.41 -688,665.64
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 3,918,468.74 -464,594.60
    财务费用(收益以“-”号填列) 1,464,692.96 3,568,398.59
    投资损失(收益以“-”号填列) -7,215,865.68 -262,812,212.21
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,368,698.55 509,498.68
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 622,617.18 259,240.22
    存货的减少(增加以“-”号填列) -161,122,653.11 10,825,466.62
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -80,798,534.96 5,953,201.98
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 188,025,522.20 26,981,217.76
    其他 -27,594,092.43
    经营活动产生的现金流量净额 78,274,884.12 58,872,609.16
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    三、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 340,082,232.30 261,601,351.37
    减:现金的期初余额 503,467,099.70 175,764,751.28
    现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -163,384,867.40 85,836,600.09宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    74
    (2)现金及现金等价物
    项 目 期末余额 年初余额
    一、现 金 340,082,232.30 503,467,099.70
    其中:库存现金 420,797.11 159,195.33
    可随时用于支付的银行存款 282,143,438.20 502,456,732.38
    可随时用于支付的其他货币资金 57,517,996.99 851,171.99
    二、现金等价物
    三、现金及现金等价物余额 340,082,232.30 503,467,099.70
    六、关联方及关联方交易
    1、本公司的母公司及最终控制方情况
    ①本公司的母公司
    母公司名称 韵升控股集团有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市民安路348 号
    法定代表人 竺韵德
    业务性质 项目投资、进出口业务
    注册资本 42,000 万元
    母公司对本公司的持股比例(%) 38.97%
    母公司对本公司的表决权比例(%) 38.97%
    组织机构代码 70485768-6
    ②本公司的最终控制方
    最终控制方名称 宁波诚源投资有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市民安路348 号
    法定代表人 竺韵德
    业务性质 实业投资
    注册资本 2,832.85 万元
    组织机构代码 77232341-6
    宁波诚源投资有限公司系韵升控股集团有限公司的母公司。
    2、本公司的子公司情况
    (1) 子公司名称 宁波韵升强磁材料有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市榭西工业小区
    法定代表人 徐文正
    业务性质 磁性材料的制造
    注册资本 22,233.84 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 母公司投资比例95%、子公司投资比例5%
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    组织机构代码 25610431-3
    (2) 子公司名称 宁波韵升电机有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市江东区明珠路428 号
    法定代表人 曹国平宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    75
    业务性质 电机产品的制造
    注册资本 392 万美元
    本公司合计持股比例(%) 75.00%
    本公司合计表决权比例(%) 75.00%
    组织机构代码 72041171-3
    (3) 子公司名称 宁波韵升弹性元件有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市科技园区明珠路428 号
    法定代表人 杨齐
    业务性质 弹性元件的制造
    注册资本 1,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 75.00%
    本公司合计表决权比例(%) 75.00%
    组织机构代码 78678999-7
    (4) 子公司名称 宁波韵升磁体元件技术有限公司
    企业类型 合资经营企业
    注册地 宁波市江东区民安路348 号6 楼一层
    法定代表人 徐文正
    业务性质 磁体元件的研发、制造
    注册资本 12,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 75.00%
    本公司合计表决权比例(%) 75.00%
    组织机构代码 73211345-7
    (5) 子公司名称 包头韵升强磁材料有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 包头稀土高新区稀土路8 号
    法定代表人 徐文正
    业务性质 磁性材料的制造
    注册资本 17,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 母公司投资比例92.94%、子公司投资比例7.06%
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    组织机构代码 69505637-6
    (6) 子公司名称 宁波韵升汽车电机有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市江东区民安路348 号七楼
    法定代表人 曹国平
    业务性质 电机产品加工、制造
    注册资本 2,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 75.00%
    本公司合计表决权比例(%) 75.00%
    组织机构代码 74215989-7
    (7) 子公司名称 宁波韵升投资有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市科技园区明珠路428 号
    法定代表人 傅健杰
    业务性质 实业投资
    注册资本 6,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 90.00%
    本公司合计表决权比例(%) 90.00%
    组织机构代码 79006471-0宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    76
    (8) 子公司名称 宁波韵升高科磁业有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市江东区民安路348 号5 楼一层
    法定代表人 曹国平
    业务性质 磁性材料的制造
    注册资本 6,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 75.00%
    本公司合计表决权比例(%) 75.00%
    组织机构代码 74215988-9
    (9) 子公司名称 宁波韵升粘结磁体有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 江东区民安路348 号8 楼
    法定代表人 徐文正
    业务性质 磁性材料的制造
    注册资本 1500 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 母公司投资比例90%、子公司投资比例10%
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    组织机构代码 74736329-9
    (10) 子公司名称 深圳韵科材料技术有限公司
    企业类型 合资经营
    注册地 深圳市南山区南头科技工业园园区
    法定代表人 竺百强
    业务性质 特种和结构材料的制造
    注册资本 580 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 母公司投资比例40%、子公司投资比例34%
    本公司合计表决权比例(%) 74.00%
    组织机构代码 61884773-X
    (11) 子公司名称 浙江韵升技术研究有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 杭州市留下镇留下街128 号
    法定代表人 竺韵德
    业务性质 技术研发
    注册资本 6,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 母公司投资比例90%、子公司投资比例10%
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    组织机构代码 76961459-7
    (12) 子公司名称 宁波德昌精密纺织机械有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市江东区民安路348 号四楼一层
    法定代表人 杨齐
    业务性质 纺织机械加工、制造
    注册资本 1,066 万港元
    本公司合计持股比例(%) 母公司投资比例55%、子公司投资比例20%
    本公司合计表决权比例(%) 75.00%
    组织机构代码 74737294-5
    (13) 子公司名称 宁波韵升工业自动化有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市江东区民安路348 号3 楼一层
    法定代表人 曹国平
    业务性质 机械、电机制造
    注册资本 1,100 万元人民币宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    77
    本公司合计持股比例(%) 母公司投资比例51%、子公司投资比例24%
    本公司合计表决权比例(%) 75.00%
    组织机构代码 77822929-5
    (14) 子公司名称 宁波韵升高新技术研究院
    企业类型 集体与集体企业联营
    注册地 宁波市科技园区明珠路428 号
    法定代表人 竺韵德
    业务性质 技术研发
    注册资本 2,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 母公司投资比例70%、子公司投资比例30%
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    组织机构代码 25634047-1
    (15) 子公司名称 宁波韵升机电工程研究所
    企业类型 集体联营企业
    注册地 宁波市江东区民安路348 号
    法定代表人 竺韵德
    业务性质 机电产品的研发
    注册资本 200 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) (注)
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    组织机构代码 73428614-0
    (注)子公司宁波韵升高新技术研究院的全资企业。
    (16) 子公司名称 宁波韵升发电机有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市北仑区霞浦云台山路33 号
    法定代表人 杨齐
    业务性质 风力发电机的制造
    注册资本 1,500 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 母公司投资比例90.00%、子公司投资比例10.00%
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    组织机构代码 68106499-X
    (17) 子公司名称 宁波韵升特种金属材料有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市北仑区霞浦云台山路33 号
    法定代表人 徐文正
    业务性质 特种金属材料制造
    注册资本 6,500 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 母公司投资比例90.00%、子公司投资比例10.00%
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    组织机构代码 68106495-7
    (18) 子公司名称 宁波爱尔韵升风力发电机有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市北仑区渡口路以西、安居路以北地块
    法定代表人 FRANK PETER GRECO
    业务性质 风力发电机的制造
    注册资本 90 万美元
    本公司合计持股比例(%) 66.67%
    本公司合计表决权比例(%) 50.00%
    组织机构代码 68107576-0
    (19) 子公司名称 宁波韵升涡轮增压技术有限公司
    企业类型 有限责任公司宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    78
    注册地 宁波市北仑区大碶大塔路16 号
    法定代表人 竺韵德
    业务性质 涡轮增压技术研制
    注册资本 2,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 85.00%
    本公司合计表决权比例(%) 85.00%
    组织机构代码 68425637-2
    (20) 子公司名称 宁波韵升永磁电机有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波市北仑区大碶街道璎珞村璎珞186 号2 幢201 室
    法定代表人 徐文正
    业务性质 永磁电机的制造
    注册资本 5,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%) 母公司投资比例90.00%、子公司投资比例10.00%
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    组织机构代码 68803945-5
    (21) 子公司名称 宁波韵升磁性材料有限公司
    企业类型 有限责任公司
    注册地 宁波高新区明珠路428 号
    法定代表人 徐文正
    业务性质 强磁、机电制造
    注册资本 30000000.00
    本公司合计持股比例(%) (注)
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    组织机构代码 69137294-5
    (注)子公司宁波韵升强磁材料有限公司的全资企业。
    (22) 子公司名称 YUN SHENG(U.S.A)INC
    注册地 395 Oyster Pt Blvd #230
    法定代表人 竺韵德
    业务性质 BUSINESS SERVICE
    注册资本 36 万美元
    本公司合计持股比例(%) 100.00%
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    (23) 子公司名称 日兴电机工业株式会社
    企业类型 有限公司
    注册地 日本神奈川县秦野市菩提90 番地
    法定代表人 曹国平
    业务性质 电机产品加工、制造
    注册资本 106,885 万日元
    本公司合计持股比例(%) 79.13%
    本公司合计表决权比例(%) 79.13%
    (24) 子公司名称 株式会社?
    企业类型 有限公司
    注册地 横滨市神奈川区沢渡1 番地2
    法定代表人 长崎芳文
    业务性质 贸易
    注册资本 5,000 万日元
    本公司合计持股比例(%) (注)
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    79
    (25) 子公司名称 PT.NIIKKO CAHAYA ELECTRIC
    企业类型 有限公司
    注册地 印度尼西亚
    法定代表人
    业务性质 电机产品加工、制造
    注册资本 415 万美元
    本公司合计持股比例(%) (注)
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (26) 子公司名称 日兴(无锡)电机有限公司
    企业类型 有限公司
    注册地 无锡市前洲镇工业集中区(西区)
    法定代表人 草野耕二
    业务性质 电机产品加工、制造
    注册资本 300 万美元
    本公司合计持股比例(%) (注)
    本公司合计表决权比例(%) 100.00%
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    3、本公司的合营及联营企业情况
    被投资单位名称
    企业
    类型
    注册地
    法定代表
    人
    业务性质 注册资本
    本公司
    合计持
    股比例
    本公司合
    计表决权
    比 例
    组织机构
    代 码
    联营企业
    上海兴烨创业投资有限
    公司
    有限公司
    上海 楼 民 创业投资 2 亿元20% 20% 67622519-7
    上海电驱动有限公司 有限公司 上海 竺韵德 驱动系统研制5000 万元35% 35% 67780386-8
    宁波市江东区韵升小额
    贷款有限公司
    有限公司 宁波 竺韵德 小额贷款发放1 亿元20% 20% 68802076-2
    4、本公司的其他关联方情况
    关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
    宁波韵升光通信技术有限公司 同一母公司 73017704-3
    宁波德源实业有限公司 同一母公司 68803934-0
    山东德源纱厂有限公司 同一母公司 75825847-8
    浙江韵升机电有限公司 同一母公司 79950552-7
    宁波韵升新材料有限公司 同一母公司 68107056-4
    宁波韵声精机有限公司 同一母公司 55111810-1
    宁波韵升音乐礼品有限公司 同一母公司 71115257-X
    5、关联交易情况
    单位:人民币万元
    (1)购买商品
    本期发生额 上期发生额
    关 联 方
    关联交易
    内 容
    关联交易定价
    方式及决策程
    序
    金 额
    占同类交易
    金额的比例
    金 额
    占同类交易
    金额的比例
    宁波韵升光通信技术有限公司 购买耐磨块市场价 30.80 微小 49.48 微小
    宁波韵声精机有限公司 购买八音琴市场价 97.78 微小 - -
    合 计 128.58 微小 49.48 微小宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    80
    (2)销售商品
    本期发生额 上期发生额
    关 联 方
    关联交易
    内 容
    关联交易定价
    方式及决策程
    序
    金 额
    占同类交易
    金额的比例
    金 额
    占同类交易
    金额的比例
    江东区韵升小额贷款公司 销售八音琴市场价 - - 1.35 微小
    宁波韵声精机有限公司 销售零部件市场价 91.73 微小 - -
    関西㈱ 销售电机 市场价 675.03 微小
    合 计 766.76 微小 1.35 微小
    (3)提供劳务
    本期发生额 上期发生额
    关 联 方
    关联交易
    内 容
    关联交易定价
    方式及决策程
    序
    金 额
    占同类交易
    金额的比例
    金 额
    占同类交易
    金额的比例
    韵升控股集团有限公司 物业管理 市场价 0.40 0.34 1.12 0.48
    宁波韵升光通信技术有限公司 物业管理 市场价 6.79 5.75 19.94 8.48
    宁波德源实业有限公司 物业管理 市场价 0.22 0.19 0.49 0.21
    宁波韵升音乐礼品有限公司 物业管理 市场价 1.32 1.12 - -
    宁波韵升光通信技术有限公司 水电汽 市场价 93.75 79.37 209.40 89.03
    韵升控股集团有限公司 水电汽 市场价 1.53 1.30 3.53 1.50
    江东区韵升小额贷款公司 水电汽 市场价 - - 0.71 0.30
    宁波德源实业有限公司 水电汽 市场价 1.36 1.15 - -
    宁波韵声精机有限公司 水电汽 市场价 12.33 10.44 - -
    宁波韵升音乐礼品有限公司 水电汽 市场价 0.42 0.34 - -
    合 计 118.12 100.00 235.19 100.00
    (4)关联租赁情况
    出租方
    名 称
    承租方名称 租赁资产
    情 况
    租赁面积(平
    方米)
    租赁起始日租赁终止日本期租赁收
    益
    租赁收益确
    定依据
    租赁收益对公
    司影响
    公司
    韵升控股集团有限
    公司
    办公楼 200 2010-1-1 2010-12-31 4.8 市场价 微 小
    公司
    宁波韵升光通信技
    术有限公司
    厂 房 5,688 2010-1-1 2010-12-31 56.31 市场价 微 小
    公司
    宁波韵声精机有限
    公司
    厂房 11,850 2010-5-1 2010-12-31 38.82 市场价 微 小
    公司
    宁波韵声精机有限
    公司
    仓库 27.5 2010-5-1 2010-12-31 0.04 市场价 微 小
    公司
    宁波韵升音乐礼品
    有限公司
    厂房 1,470 2010-1-1 2010-12-31 2.50 市场价 微 小
    合计 102.47
    (5)关联担保情况 单位:元
    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经
    履行完毕
    韵升控股集团有限公司 公 司 人民币100,000,000.00 2009-6-26 2011-6-10 否
    韵升控股集团有限公司 公 司 日元585,000,000.00 2012-1-28 2014-1-28 否
    (6)出售股权
    根据公司2010 年3 月26 日与宁波韵声精机有限公司(以下简称“韵升精机)”签订的股权转
    让协议,公司以7,000.00 元人民币的价格向韵声精机转让其所持的音乐礼品70.00%的股权;韵升投
    资以3,000.00 元人民币的价格向韵声精机转让其所持的音乐礼品30.00%的股权。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    81
    (7)出售资产
    公司将其下属的八音琴事业部全部资产和负债以 2009 年 12 月 31 日为基准日的净资产评估
    价值 2 倍的价格 2,767.68 万元(即 2×1,383.84 万元),出售给宁波韵声精机有限公司。
    (8)为关联方代收代付资金
    关联方 类别 本期金额 上期金额
    宁波韵声精机有限公司 代收资金 2,634,598.79
    宁波韵声精机有限公司 代付资金 21,664,640.72
    宁波韵升音乐礼品有限公司 代收资金 5,179,884.86
    宁波韵升音乐礼品有限公司 代付资金 6,888,718.11
    (9)其他关联交易:许可协议
    2007 年1 月公司与韵升控股集团有限公司签订《专利实施许可协议》,韵升控股集团有限公司许
    可公司实施韵升控股集团有限公司所拥有的ZL92102458.4、ZL9430290.X、ZL94104726.1、
    ZL94116299.0、ZL93115042.6 的中国专利;US5,543,577 的美国专利及HK1003584、HK2286711 的香
    港专利。上述专利的实施方式是独占实施许可,韵升控股集团有限公司同意不向公司收取专利实施许
    可费用,直至专利失效。
    6、关联方应收应付款项
    单位:人民币万元
    项目名称 关联方 期末余额 年初余额
    应收账款 関西㈱ 168.80
    应付账款 宁波韵升光通信技术公司 32.97 16.93
    预收账款 宁波韵升光通信技术公司 26.28
    应付账款 宁波韵声精机有限公司 139.62
    其他应付款 宁波韵升音乐礼品有限公司 112.77
    七、或有事项
    根据公司2009 年年度股东大会审议通过的《关于对控股子公司进行综合授信业务提供担保的议
    案》,公司为银行对控股子公司进行综合授信业务提供不超过8.2 亿元人民币的连带责任保证方式的
    担保,同时要求被担保的控股子公司为公司提供相应金额、期限的反担保。截止2010 年6 月30 日,
    公司为子公司宁波韵升高科磁业有限公司向银行开具的未到期的银行承兑汇票3,773.51 万元人民币
    提供担保。
    八、承诺事项
    截止2010 年6 月30 日,公司无需要披露的承诺事项。
    九、资产负债表日后事项宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    82
    公司无需披露的资产负债表日后事项。
    十、其他重要事项
    公司无需披露的其他重要事项。
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)分类情况
    期末余额
    类 别
    金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
    单项金额重大的应收账款 3,681,770.00 53.57 184,088.50 5.00
    单项金额不重大但按特定风险组合
    后风险较大的应收账款
    其他不重大的应收账款 3,191,344.15 46.43 159,567.21 5.00
    合 计 6,873,114.15 100.00 343,655.71 5.00
    年初余额
    类 别
    金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
    单项金额重大的应收账款 2,509,352.48 23.25 125,467.62 5.00
    单项金额不重大但按特定风险组合
    后风险较大的应收账款
    其他不重大的应收账款 8,283,116.55 76.75 418,166.12 5.05
    合 计 10,792,469.03 100.00 543,633.74 5.04
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
    往来单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 理 由
    客户1 3,681,770.00 184,088.50 5% (注)
    合 计 3,681,770.00 184,088.50
    (注)系单项金额重大的应收款项,经测试后未出现减值,根据其账龄按公司制定的坏账准备比
    例计提坏账准备。
    (3)本期无实际核销的应收账款情况。
    (4)应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
    (5)应收账款金额前五名单位总额为5,518,095.00 元,占全部应收账款的80.29%。
    往来单位名称
    与本公司
    关 系
    金 额 年 限
    占应收账款总
    额比例(%)
    客户1 客 户 3,681,770.00 1 年以内 53.57
    客户2 客 户 627,700.0 1 年以内 9.13宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    83
    往来单位名称
    与本公司
    关 系
    金 额 年 限
    占应收账款总
    额比例(%)
    客户3 客 户 617,105.00 1 年以内 8.98
    客户4 客 户 300,060.00 1 年以内 4.37
    客户5 客 户 291,460.00 1 年以内 4.24
    合 计 5,518,095.00 80.29
    2、其他应收款
    (1)分类情况
    期末余额
    类 别
    金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
    单项金额重大的其他应收款 203,125,193.71 99.25 10,156,259.69 5.00
    单项金额不重大但按特定风险组合
    后风险较大的其他应收款
    60,250.00 0.03 60,250.00 100.00
    其他不重大的其他应收款 1,465,280.76 0.72 150,910.73 10.30
    合 计 204,650,724.47 100.00 10,367,420.42 5.07
    年初余额
    类 别
    金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
    单项金额重大的其他应收款 21,938,335.33 91.98 3,896,916.77 17.76
    单项金额不重大但按特定风险组合
    后风险较大的其他应收款
    100,250.00 0.42 80,250.00 80.05
    其他不重大的其他应收款 1,811,926.35 7.60 168,243.01 9.29
    合 计 23,850,511.68 100.00 4,145,409.78 17.38
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
    往来单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 理 由
    宁波韵升高科磁业有限公司 139,574,907.39 6,978,745.38 5% (注)
    宁波韵升电机有限公司 19,836,216.21 991,810.81 5% (注)
    浙江韵升技术研究有限公司 10,983,160.48 549,158.02 5% (注)
    宁波韵升磁体元件技术有限公司 7,953,586.41 397,679.32 5% (注)
    宁波韵升弹性元件有限公司 7,258,276.80 362,913.84 5% (注)
    宁波韵升高新技术研究院 5,900,485.55 295,024.28 5% (注)
    包头韵升强磁材料有限公司 4,870,152.33 243,507.62 5% (注)
    宁波韵升发电机有限公司 3,408,958.25 170,447.91 5% (注)
    宁波韵升机电工程研究所 3,339,450.29 166,972.51 5% (注)
    合 计 203,125,193.71 10,156,259.69
    (注)系单项金额重大的应收款项,经测试后未出现减值,根据其账龄按公司制定的坏账准备比
    例计提坏账准备。
    (3)期末单项金额不重大但按账龄风险组合后该组合的风险较大的其他应收款宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    84
    期末余额 年初余额
    账 龄 账面余额 账面余额
    金 额 比例(%)
    坏账准备
    金 额 比例(%)
    坏账准备
    3 至4 年
    4 至5 年 40,000.00 0.17 20,000.00
    5 年以上 60,250.00 0.03 60,250.00 60,250.00 0.25 60,250.00
    合 计 60,250.00 0.03 60,250.00 100,250.00 0.42 80,250.00
    (4)其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (5)金额较大的其他应收款情况
    往来单位名称 内 容 金 额
    宁波韵升高科磁业有限公司 与子公司内部往来 139,574,907.39
    宁波韵升电机有限公司 与子公司内部往来 19,836,216.21
    浙江韵升技术研究有限公司 与子公司内部往来 10,983,160.48
    宁波韵升磁体元件技术有限公司 与子公司内部往来 7,953,586.41
    宁波韵升弹性元件有限公司 与子公司内部往来 7,258,276.80
    宁波韵升高新技术研究院 与子公司内部往来 5,900,485.55
    包头韵升强磁材料有限公司 与子公司内部往来 4,870,152.33
    宁波韵升发电机有限公司 与子公司内部往来 3,408,958.25
    宁波韵升机电工程研究所 与子公司内部往来 3,339,450.29
    (6)其他应收款金额前五名单位情况
    往来单位名称 与本公司关系金 额 年 限
    占其他应收款总
    额比例(%)
    宁波韵升高科磁业有限公司 子公司 139,574,907.39 1 年以内 68.20
    宁波韵升电机有限公司 子公司 19,836,216.21 1 年以内 9.69
    浙江韵升技术研究有限公司 子公司 10,983,160.48 1 年以内 5.37
    宁波韵升磁体元件技术有限
    公司
    子公司
    7,953,586.41 1 年以内 3.89
    宁波韵升弹性元件有限公司 子公司 7,258,276.80 1 年以内 3.55
    合 计 185,606,147.29 90.70
    (7)应收关联方款项
    关联方名称 与本公司关系 金 额
    占其他应收款总
    额比例(%)
    宁波韵升高科磁业有限公司 子公司 139,574,907.39 68.20
    宁波韵升电机有限公司 子公司 19,836,216.21 9.69
    浙江韵升技术研究有限公司 子公司 10,983,160.48 5.37
    宁波韵升磁体元件技术有限公司 子公司 7,953,586.41 3.89
    宁波韵升弹性元件有限公司 子公司 7,258,276.80 3.55
    宁波韵升高新技术研究院 子公司 5,900,485.55 2.88
    包头韵升强磁材料有限公司 子公司 4,870,152.33 2.38
    宁波韵升发电机有限公司 子公司 3,408,958.25 1.67
    宁波韵升机电工程研究所 子公司 3,339,450.29 1.63宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    85
    关联方名称 与本公司关系 金 额
    占其他应收款总
    额比例(%)
    合 计 203,125,193.71 99.26
    3、长期股权投资
    (1)分类情况
    期末余额 年初余额
    项 目
    账面余额
    减值
    准备
    账面价值 账面余额
    减值
    准备
    账面价值
    按成本法核算的
    长期股权投资
    884,150,994.32 884,150,994.32 801,958,384.32 801,958,384.32
    按权益法核算的
    长期股权投资
    72,058,369.68 72,058,369.68 71,734,158.93 71,734,158.93
    合 计 956,209,364.00 956,209,364.00 873,692,543.25 873,692,543.25
    (2)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 持股比例 表决权比例 初始投资成本
    宁波韵升高科磁业有限公司 75% 75% 45,000,000.00
    宁波韵升强磁材料有限公司 95% 95% 211,222,000.00
    包头韵升强磁材料有限公司 92.94% 92.94% 158,000,000.00
    宁波韵升粘结磁体有限公司 90% 90% 13,500,000.00
    宁波韵升磁体元件技术有限公司 75% 75% 90,000,000.00
    深圳韵科材料有限公司 40% 40% 2,320,000.00
    宁波韵升电机有限公司 75% 75% 24,518,064.25
    宁波韵升汽车电机有限公司 75% 75% 15,000,000.00
    宁波德昌精密纺织机械有限公司 55% 55% 5,764,026.75
    宁波韵升工业自动化有限公司 51% 51% 6,710,000.00
    宁波韵升弹性元件有限公司 75% 75% 7,500,000.00
    宁波韵升音乐礼品有限公司 70% 70% 7,000,000.00
    宁波韵升高新技术研究院 70% 70% 14,000,000.00
    浙江韵升技术有限公司 90% 90% 53,414,883.78
    宁波韵升投资有限公司 90% 90% 54,000,000.00
    韵声(美国)公司 100% 100% 3,798,289.54
    宁波韵升特种金属材料有限公司 90% 90% 58,500,000.00
    宁波韵升发电机有限公司 90% 90% 2,700,000.00
    宁波韵升永磁电机有限公司 90.00% 90.00% 20,250,000.00
    宁波韵升涡轮增压技术有限公司 85.00% 85.00% 3,400,000.00
    宁波爱尔韵升风力发电机有限公司 67.67% 50.00% 4,101,120.00
    济南轻骑股份有限公司 微小 微小 1,260,000.00
    日兴电机工业株式会社 79.13% 79.13% 89,192,610.00
    合 计 891,150,994.32
    (续表)
    被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    宁波韵升高科磁业有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    86
    被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    宁波韵升强磁材料有限公司 211,222,000.00 211,222,000.00
    包头韵升强磁材料有限公司 158,000,000.00 158,000,000.00
    宁波韵升粘结磁体有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00
    宁波韵升磁体元件技术有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
    深圳韵科材料有限公司 2,320,000.00 2,320,000.00
    宁波韵升电机有限公司 24,518,064.25 24,518,064.25
    宁波韵升汽车电机有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
    宁波德昌精密纺织机械有限公司 5,764,026.75 5,764,026.75
    宁波韵升工业自动化有限公司 6,710,000.00 6,710,000.00
    宁波韵升弹性元件有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
    宁波韵升音乐礼品有限公司 (注1) 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00
    宁波韵升高新技术研究院 14,000,000.00 14,000,000.00
    浙江韵升技术有限公司 53,414,883.78 53,414,883.78
    宁波韵升投资有限公司 54,000,000.00 54,000,000.00
    韵声(美国)公司 3,798,289.54 3,798,289.54
    宁波韵升特种金属材料有限公司 58,500,000.00 58,500,000.00
    宁波韵升发电机有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00
    宁波韵升永磁电机有限公司 20,250,000.00 20,250,000.00
    宁波韵升涡轮增压技术有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00
    宁波爱尔韵升风力发电机有限公司 4,101,120.00 4,101,120.00
    济南轻骑股份有限公司 1,260,000.00 1,260,000.00
    日兴电机工业株式会社 (注2) 89,192,610.00 89,192,610.00
    合 计 801,958,384.32 89,192,610.00 7,000,000.00 884,150,994.32
    (注1)本期出售宁波韵升音乐礼品有限公司股权。
    (注2)本期收购日兴电机工业株式会社股权。
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 持股比例 表决权比例 初始投资成本
    上海兴烨创业投资有限公司 20% 20% 40,000,000.00
    上海电驱动有限公司 20% 20% 10,000,000.00
    宁波市江东区韵升小额贷款有限公司 20% 20% 20,000,000.00
    合 计 70,000,000.00
    (续表)
    被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    本期现金红
    利
    上海兴烨创业投资有限公司 40,864,781.71 -94,922.74 625,000.00 40,144,858.97 625,000.00
    上海电驱动有限公司 10,065,816.95 128,209.85 10,194,026.80
    宁波市江东区韵升小额贷款有
    限公司
    20,803,560.27 915,923.64 21,719,483.91
    合 计 71,734,158.93 949,210.75 625,000.00 72,058,369.68
    (4)合营企业及联营企业宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    87
    被投资位名称 企业类型 注册地法定代表人业务性质 注册资本 持股
    比例
    表决权
    比 例
    上海兴烨创业投资有限公司 有限责任公司 上 海 楼 民 创业投资 2 亿元 20% 20%
    上海电驱动有限公司 有限责任公司 上 海 竺韵德 驱动系统研制5000 万元 20% 20%
    宁波市江东区韵升小额贷款有
    限公司
    有限责任公司
    宁 波 竺韵德 小额贷款发放1 亿元 20% 20%
    (续表)
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
    上海兴烨创业投资有限公
    司
    205,799,200.42 1,949,905.60 203,849,294.82 -474,613.68
    上海电驱动有限公司 137,079,644.81 86,109,510.82 50,970,133.99 29,432,801.72 641,049.26
    宁波市江东区韵升小额贷
    款有限公司
    156,717,085.83 51,244,666.31 105,472,419.52 8,916,970.66 4,579,618.18
    4、营业收入、营业成本
    (1)分类情况
    本期金额 上期金额
    项 目
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    主营业务收入 38,756,928.27 29,513,671.41 29,461,542.34 21,512,820.95
    其他业务收入 26,654,863.63 21,222,112.42 12,932,193.91 10,511,930.03
    合 计 65,411,791.90 50,735,783.83 42,393,736.25 32,024,750.98
    (2)主营业务(分产品)
    本期金额 上期金额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    八音琴 25,922,946.07 20,156,866.21 29,461,542.34 21,512,820.95
    电机 12,576,717.24 9,356,805.20 - -
    其他 257,264.96 - -
    合 计 38,756,928.27 29,513,671.41 29,461,542.34 21,512,820.95
    (3)主营业务(分地区)
    本期金额 上期金额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    国 内 38,756,928.27 29,513,671.41 29,461,542.34 21,512,820.95
    合 计 38,756,928.27 29,513,671.41 29,461,542.34 21,512,820.95
    (4)前五名客户的销售收入总额为18,239,900.91 元,占全部销售收入的27.88%。
    5、投资收益
    (1)分类情况
    项 目 本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 97,595,382.65 102,620,663.95
    权益法核算的长期股权投资收益 949,210.75 -429,189.14宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    88
    项 目 本期金额 上期金额
    处置长期股权投资产生的投资收益 -6,993,000.00 -
    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 6,168,000.00
    处置交易性金融资产取得的投资收益 7,032,032.96 -
    处置可供出售金融资产取得的投资收益 256,654,497.56
    其 他 751,369.88
    合 计 98,583,626.36 365,765,342.25
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益
    项 目 本期金额 上期金额
    本期比上期增减
    变动的原因
    宁波韵升高科磁业有限公司 20,124,561.55 30,986,411.77 效益下降,减少分利
    宁波韵升强磁材料有限公司 7,374,424.66 效益增长,增加分利
    包头韵升强磁材料有限公司 18,377,854.46 19,700,997.79
    宁波韵升江东粘结磁体有限公司 1,045,270.31 1,416,070.10
    宁波韵升磁体元件技术有限公司 36,724,464.01 32,060,717.61 效益增长,增加分利
    宁波韵升电机有限公司 468,658.07 6,812,156.80 效益下降,减少分利
    宁波韵升汽车电机有限公司 8,575,135.30 1,570,087.92 效益增长,增加分利
    宁波德昌精密纺织机械有限公司 2,544,025.35 5,709,920.72 效益下降,减少分利
    宁波韵升弹性元件有限公司 2,360,988.94 4,364,301.24 效益下降,减少分利
    合 计 97,595,382.65 102,620,663.95
    (3)按权益法核算的长期股权投资收益
    项 目 本期金额 上期金额
    本期比上期增减变
    动的原因
    上海兴烨创业投资有限公司 -94,922.73 11,331.77
    上海电驱动有限公司 128,209.84 -443,288.12 效益增加
    宁波市江东区韵升小额贷款有限公司 915,923.64 2,767.21 效益增加
    合 计 949,210.75 -429,189.14
    (4)本公司投资收益汇回不存在重大限制。
    6、现金流量表补充资料
    项 目 本期金额 上期金额
    一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润 91,189,417.28 313,398,139.53
    加:资产减值准备 10,630,030.12 3,859,302.01
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,319,146.62 7,359,983.60
    无形资产摊销 791,170.49 925,128.13
    长期待摊费用摊销 395,027.44 451,360.25
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -17,849,296.47 20,604.40
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 4,178,648.60 -464,594.60宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    89
    财务费用(收益以“-”号填列) 1,204,642.49 4,605,735.12
    投资损失(收益以“-”号填列) -98,583,626.36 -365,765,342.25
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,187,195.26
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -440,633.73
    存货的减少(增加以“-”号填列) 6,767,897.38 -5,144,153.67
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -180,898,495.53 -80,818,277.11
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 76,009,080.69 124,121,288.33
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -101,033,552.51 2,108,540.01
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    三、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 177,474,288.71 134,139,390.34
    减:现金的期初余额 389,237,006.09 144,022,666.94
    现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -211,762,717.38 -9,883,276.60
    十二、补充财务资料
    1、本期非经常性损益明细表
    项 目 金 额 说 明
    非流动资产处置损益 21,815,700.17
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一
    标准定额或定量享受的政府补助除外)
    3,209,292.68
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    27,594,092.43
    委托他人投资或管理资产的损益 123,642.23 银行理财产品收益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
    资收益
    -5,955,853.65
    对外委托贷款取得的损益 6,904,265.58
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -630,259.65
    所得税影响金额 -4,343,346.87
    少数股东损益影响金额 -164,208.21
    合 计 48,553,324.71
    2、净资产收益率及每股收益宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    90
    每股收益(元)
    报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 7.51% 0.3175 0.3175
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    4.61% 0.1948 0.1948
    3、主要会计报表项目的异常情况及原因
    (1)应收账款期末余额比年初余额上升44.45%,主要原因:公司本期合并日兴电机工业株式会社
    增加应收账款96,343,319.23 元,扣除上述影响后应收账款期末余额比年初余额上升5.74%。
    (2)预付款项期末余额比年初余额上升197.70%,主要原因:本期原材料价格呈上涨态势,公司
    加大原材料储备力度,预付供应商货款相应增加。
    (3)存货期末余额比年初余额上升89.82%,主要原因:公司加大原材料等存货储备。
    (4)其他流动资产期末余额比年初余额上升33.63%,主要原因:公司本期增加委托贷款1 亿元,
    减少信托理财4,000 万元。
    (5)短期借款期初余额为零,期末余额为92,023,200.00 元,主要原因:公司本期合并日兴电机
    工业株式会社增加短期借款92,023,200.00 元。
    (6)应付票据余额比年初余额上升2,402.26%,主要原因:本期子公司以开具银行承兑汇票方式
    支付采购货款增加。
    (7)应付账款期末余额比年初余额上升44.22%,主要原因:①公司本期合并日兴电机工业株式会
    社增加应付账款33,461,279.67 元;②扣除上述影响外应付账款期末余额比年初余额上升12.19%,主
    要原因是本期采购增加,使应付供应商货款也相应增加。
    (8)应交税费末余额比年初余额下降38.66%,主要原因:本期缴纳企业所得税增加;存货增加,
    待抵扣的增值税进项税额增加。
    (9)营业收入及营业成本本期比上期分别上升116.87%和98.74%,主要原因:①公司本期合并日
    兴电机工业株式会社增加营业收入192,213,830.56 元,营业成165,595,592.68 元;②扣除上述影响
    外,营业收入及营业成本本期较上期分别上升68.54 和44.69%,主要原因是受全球经济复苏影响,产
    销量大幅上升。
    (10)管理费用本期比上期上升101.35%,主要原因: 公司本期积极加大研发投入力度,技术研发
    费和工资费用大幅增加。
    (11)投资收益本期比上期下降97.25%,主要原因: 上期公司处置持有的宁波银行股份有限公司
    无限售条件的普通股,取得投资收益25,665.45 万元。
    (12)营业外收入本期比上期上升988.71%,主要原因:公司本期收购日兴电机工业株式会社79.13%
    的股权,投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益2,759.41 万
    元。
    十三、财务报表之批准
    本财务报告经2010 年8 月26 日公司第六届董事会第十次会议批准报出。宁波韵升股份有限公司 2010 年半年度报告
    91
    八、备查文件目录
    1、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本;
    2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表;
    3、载有公司董事、高级管理人员签名的半年度报告书面确认意见原件;
    4、载有公司监事签名的半年度报告书面审核意见原件;
    5、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    宁波韵升股份有限公司
    董事长:竺韵德
    2010 年8 月26 日