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2019年11月20日 星期三

恒力股份(600346)公告正文

大橡塑:2014年年度报告

公告日期:2015-04-16

                                      2014 年年度报告
    公司代码:600346                                               公司简称:大橡塑
               大连橡胶塑料机械股份有限公司
                     2014 年年度报告
                                       重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
      不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人洛少宁、主管会计工作负责人宋国强及会计机构负责人(会计主管人员)孙玲声
      明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    公司第六届董事会第十次会议通过《公司2014年度利润分配及资本公积转增股本预案》:拟以2014年12月31日总股本为基数,向全体股东实施资本公积金每10股转增13股。上述事项尚须提交股东大会审议。六、 前瞻性陈述的风险声明
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
    八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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                                                       2014 年年度报告
                                                             目录
    第一节     释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
    第二节     公司简介 ............................................................................................................................. 4
    第三节     会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
    第四节     董事会报告 ......................................................................................................................... 9
    第五节     重要事项 ........................................................................................................................... 24
    第六节     股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 28
    第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 33
    第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 34
    第九节     公司治理 ........................................................................................................................... 38
    第十节     内部控制 ........................................................................................................................... 41
    第十一节   财务报告 ........................................................................................................................... 42
    第十二节   备查文件目录 ................................................................................................................. 130
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                                     2014 年年度报告
                         第一节      释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    报告期                            指      2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
    大连国投集团                      指      大连市国有资产投资经营集团有限公司
    公司、本公司                      指      大连橡胶塑料机械股份有限公司
    上交所                            指      上海证券交易所
    大华会计师事务所                  指      大华会计师事务所(特殊普通合伙)
    大橡机械                          指      大连大橡机械制造有限责任公司二、 重大风险提示
    本报告中描述存在的风险因素,敬请查阅第四节"董事会报告"关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分内容。
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                                      2014 年年度报告
                                 第二节       公司简介一、 公司信息
    公司的中文名称                         大连橡胶塑料机械股份有限公司
    公司的中文简称                         大橡塑
    公司的外文名称                         DALIAN RUBBER & PLASTICS MACHINERY CO.,Ltd
    公司的外文名称缩写                     DXS
    公司的法定代表人                       洛少宁二、 联系人和联系方式
                              董事会秘书                          证券事务代表
    姓名                            李 静                                 林 慧
    联系地址        大连市甘井子区生态科技创新城C3座        大连市甘井子区生态科技创新城C3座
    电话            0411-86641378                           0411-86641378
    传真            0411-86641645                           0411-86641645
    电子信箱        zqc@dlrpm.com                           zqc@dlrpm.com三、 基本情况简介
    公司注册地址                           大连市甘井子区营辉路18号
    公司注册地址的邮政编码                 116036
    公司办公地址                           大连市甘井子区营辉路18号
    公司办公地址的邮政编码                 116036
    公司网址                               www.dlrpm.com
    电子信箱                               office@dlrpm.com四、 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                  《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址      www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                        公司证券部五、 公司股票简况
                                      公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所     股票简称           股票代码      变更前股票简称
      A股            上海证券交易所     大橡塑             600346六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
    注册登记日期                            2014-05-13
    注册登记地点                            大连
    企业法人营业执照注册号                  210200000219885
    税务登记号码                            210211118576267
    组织机构代码                            11857626-7
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                                     2014 年年度报告(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况公司上市以来,主营业务为生产橡胶机械、塑料机械,未发生变化。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
    1、2001 年 8 月,公司首次公开发行股票并上市,控股股东为大连冰山集团有限公司。
    2、2006 年根据国有股权划转协议书,公司的控股股东变更为大连市国有资产监督管理委员会,公司更名为大连橡胶塑料机械股份有限公司,股票简称"大橡塑"。
    3、2008 年 11 月根据国有股权划转协议书,公司的控股股东变更为大连市国有资产经营有限公司(2010 年 11 月更名为大连市国有资产投资经营集团有限公司)持有。本次划转前该股份的性质为国家股,划转后变为国有法人股。
    4、2011 年 10 月经中国证监会发审委审核通过公司对大股东非公开发行 A 股 31,000,000 股。截止 2013 年 12 月 31 日,公司总股本 241,000,000 股,其中无限售条件的流通股 210,000,000股,有限售条件的流通股 31,000,000 股。大连市国有资产投资经营集团有限公司持有本公司120,579,500 股,占公司总股本的 50.03%,为公司控股股东。
    5、公司经中国证券监督管理委员会《关于核准大连橡胶塑料机械股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]1181 号)核准,获准非公开发行不超过 4,983 万股新股。公司于2014 年 1 月以非公开发行股票方式发行人民币普通股(A 股)49,342,105 股。发行完成后,大连市国有资产投资经营集团有限公司持有本公司 120,579,500 股,占公司总股本的 41.53%,为公司控股股东。七、 其他有关资料
                     名称                     大华会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师
                     办公地址                 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层事务所(境内)
                     签字会计师姓名           刘其东、高影
                     名称                     申万宏源证券承销保荐有限责任公司(注)报告期内履行持续
                     办公地址                 上海督导职责的保荐机
                     签字的保荐代表人姓名     张圩、袁樯构
                     持续督导的期间           2014-02-12 至 2015-12-30
    注:公司于2013年4月聘请申银万国证券股份有限公司(以下简称“申银万国”)担任非公开发行股票的保荐机构,持续督导期至2015年12月31日结束并受募集资金全部使用完毕等因素约束。
    因申银万国发行股票吸收合并宏源证券股份有限公司的重组事宜,原申银万国的证券承销与保荐(国债、非金融企业债务融资工具、政策性银行金融债、企业债承销业务除外)以及与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务由申万宏源证券承销保荐有限责任公司承接。2015年2月我公司与申万宏源证券承销保荐有限责任公司签订了《关于申万宏源证券承销保荐有限责任公司承继原申银万国证券股份有限公司与大连橡胶塑料机械股份有限公司协议项下全部权利义务之补充协议》,约定公司2013年非公开发行股票的相关保荐工作及持续督导工作由申万宏源承续。(具体情况详见公司临2015-012号公告)
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                                      2014 年年度报告
                       第三节        会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                本期比上
    主要会计数据            2014年               2013年          年同期增        2012年
                                                                  减(%)
    营业收入                876,055,634.39    1,217,812,459.44          -28.06 1,326,964,964.94
    归属于上市公司股东     -191,204,247.02       11,066,834.90      -1,827.72     19,210,003.53的净利润
    归属于上市公司股东     -201,853,961.27        -22,176,337.59       不适用      -8,460,236.07的扣除非经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金       155,947,307.41       129,322,785.02        20.59      82,387,258.70流量净额
                                                                本期末比
                                                                上年同期
                          2014年末             2013年末                         2012年末
                                                                末增减(%
                                                                    )
    归属于上市公司股东       662,237,578.21       573,218,343.28        15.53      568,898,926.49的净资产
    总资产                 3,004,801,241.83   2,886,351,034.79           4.10   2,824,391,770.55
    (二)    主要财务指标
                                                                本期比上年同
       主要财务指标              2014年             2013年                         2012年
                                                                  期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                -0.67              0.05         -1,440             0.08
    稀释每股收益(元/股)                -0.67              0.05         -1,440             0.08
    扣除非经常性损益后的基本每            -0.71             -0.09         不适用            -0.04股收益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)            -25.93              1.94         -27.87             3.46
    扣除非经常性损益后的加权平           -27.37             -3.88         不适用            -1.52均净资产收益率(%)二、 境内外会计准则下会计数据差异(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
    的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
    资产差异情况□适用 √不适用
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                                  2014 年年度报告三、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
                                                                   单位:元   币种:人民币
                                                    附注
                                                    (如
      非经常性损益项目           2014 年金额                2013 年金额      2012 年金额
                                                      适
                                                    用)
    非流动资产处置损益               -1,808,909.89               -146,494.48      778,896.95越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助,但与公    6,287,635.76             33,400,210.66   27,530,535.75司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有         13,125.75                    684.13         -875.05效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
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                                    2014 年年度报告
    除上述各项之外的其他营业外收        6,142,251.12           -18,110.00     -642,819.92入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
    少数股东权益影响额                      9,287.66             6,079.68        5,025.42
    所得税影响额                            6,323.85                802.5         -523.55
             合计                  10,649,714.25        33,243,172.49   27,670,239.60四、 采用公允价值计量的项目
                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                     对当期利润的影响
    项目名称         期初余额         期末余额        当期变动
                                                                           金额
    股票                  5,838.97         18,964.72      13,125.75            13,125.75
         合计           5,838.97         18,964.72      13,125.75            13,125.75
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                                     2014 年年度报告
                              第四节       董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司实现销售收入 8.76 亿元,同比下降 28.06%;归属于母公司所有者的净利润为-1.91 亿元,较上年同期归属于母公司所有者的净利润减少 2.02 亿元。公司总体经营质量下降,销售收入同比下滑的主要原因分析:
    1、公司已经签订的大型挤压造粒机组订货合同,因为生产周期较长,报告期内未实现销售收入(预计 2015 年实现销售)。为此,公司在大造粒的销售方面与上年同期相比下降额度较大;
    2、公司的全资子公司大橡机械制造有限责任公司正常运营后生产任务量不饱和, 且折旧费用、财务费用以及生产运营费用大幅上涨导致亏损数额较大;
    3、日本、意大利等同行业的竞争对手冲击国内市场,公司传统产品的市场占有率以及销售份额受到不利影响;
    4、公司产品结构属于单件小批量生产,产品制造成本(特别是人力成本)逐年上升,而产品的销售价格上涨幅度有限,造成产品毛利率逐年下降。
    2014 年公司重点做了以下工作:
    1、新产品和新技术研发方面:
    全年共完成大型混炼挤压造粒机组、新型保温材料试验机组、环保设备等新产品共计 14 项;完善企业技术标准体系,起草技术规定 7 项,起草企业标准 3 项;在工艺技术方面解决了多项加工工艺难题;在专利方面,全年共完成专利申报 30 项,已授权 27 项,其中在石化产品方面,申请专利 10 项,获得专利授权 7 项。
    2、技术改造方面:
    为了提高产品质量和制造效率,公司全年共投入技改资金近千万元,进行了铸造设备专业化技术改造工作。在特大铸件铸造上,铸造工艺和生产组织都实现了新的突破,其中,为用户生产的工作台浇注铁水 65 吨、毛坯 52 吨,创造公司有史以来最大吨位铸件。另外,大橡机械制造铸造事业部还进行了离心复合轧辊试生产,为增加轧辊的种类、探索新的轧辊工艺技术做了有益的尝试。
    3、生产管理方面:
    逐步完善按零部件组织生产的模式,实现零部件标准化生产,进而实现批量化生产;在开炼机装配方面,尝试推行专业化装配模式,提高装配效率和装配质量;在物资管理方面,加强刀具等低值易耗类物资入库监管;在安装调试方面,针对安装调试人员现场工作情况,采取了电话录音回访的形式,取得了较好的效果;在安全生产方面,全公司未发生重大设备事故、火灾事故、环境污染事故以及重伤以上(含重伤)的人身伤害事故;在设备管理方面,全年完成设备一级保养 472 台;二级保养 24 台;在售后服务方面, 摸索新的售后服务方式,有效、快速、周到的为客户提供售后服务工作;在技术管理方面,继续推进和完善了项目负责人制度,细化了项目的过程跟踪管理,并组织进行了项目管理的外部咨询和培训工作。
    4、信息化建设方面:
    继续完善精益生产系统,借助信息化手段实现了机加工关键设备日排产工作;档案管理实行底图电子化,满足了研发设计、整改和生产服务以及装配生产的需要;完成了远程监控项目安装调试工作,实现了与西太平洋大造粒机组的现场通讯;建立了公司与麦克罗公司以及布祖卢克公司信息传递渠道,确保公司间信息及时有效的沟通和项目的顺利进行。(一) 主营业务分析
    1   利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
              科目                     本期数             上年同期数      变动比例(%)
    营业收入                            876,055,634.39     1,217,812,459.44           -28.06
    营业成本                            746,674,758.47       943,997,844.67           -20.90
    销售费用                             44,765,988.68        50,153,093.95           -10.74
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                                    2014 年年度报告
    管理费用                           167,330,818.14    158,834,282.65              5.35
    财务费用                            82,554,087.17     75,632,515.93              9.15
    经营活动产生的现金流量净额         155,947,307.41    129,322,785.02             20.59
    投资活动产生的现金流量净额         -95,210,572.47   -125,502,999.90           不适用
    筹资活动产生的现金流量净额          -4,815,039.73     50,381,433.26          -109.56
    研发支出                               34,046,000     36,497,400.00             -6.71
    资产减值损失                        30,704,376.43      6,870,626.19           346.89
    投资收益                             3,596,239.39      1,107,120.32           224.83
    营业外收入                          13,190,643.24     89,046,113.22           -85.19
    营业外支出                           2,569,666.25     55,810,507.04           -95.40
    所得税费用                           5,437,489.30     -2,067,251.27           不适用
    净利润                            -189,767,402.32     13,497,500.00        -1,505.94
    1、营业收入减少主要是母公司受市场环境因素影响,销售收入大幅下降形成;
    2、资产减值损失增加是报告期存货跌价损失增加所致;
    3、投资收益增加主要是报告期新增理财产品收益所致;
    4、营业外收入减少主要是上期收到政府补助较多;
    5、所得税费用增加主要是子公司大连大橡机械制造有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,将以前年度确认的递延所得税资产冲回所致。
    2   收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
    塑料机械:报告期内,以大型挤压造粒机组为核心的新产品未实现销售,为此,与去年同期相比,公司塑料机械销售收入减少。
    橡胶机械:受国内整体经济形势的影响,轮胎产能过剩,轮胎企业开工不足,在建项目和拟建项目部分停工,受此影响,国内橡胶机械可实现销售的合同额减少。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
    公司的产品收入主要是橡胶机械和塑料机械。与上年相比,公司营业收入比上年同期减少28.06%。其中橡胶机械销售收入减少 23.07%,塑料机械销售收入减少 45.27%。(3) 订单分析
    报告期内,公司销售的产品主要以橡胶机械为主,包括密炼机、压延机、开炼机等;
    报告期内,公司销售的塑料机械主要包括双向拉伸膜机组和三复合膜机组等。(4) 新产品及新服务的影响分析
    新产品方面:在橡胶机械产品中,针对环保、节能、高效的用户需求,公司逐步推广了变频驱动密炼机,替代原有的直流驱动密炼机,替代率达到了 90%以上,有效实现了产品的结构升级。
    新服务方面:为了对客户的需求做出快速的反应,公司成立了杭州服务处,对用户较为集中的华东地区提供更为有效、周到的服务。(5) 主要销售客户的情况
    前五名客户销售金额总计 2.03 亿元,占全年营业收入的 23%。
    3   成本(1) 成本分析表
                                                                             单位:元
                                       分行业情况
    分行       成本构成项    本期金额    本期占    上年同期金额    上年同   本期金   情况
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                                      2014 年年度报告
    业            目                     总成本                          期占总   额较上    说明
                                      比例(%)                         成本比   年同期
                                                                      例(%)    变动比
                                                                               例(%)
    工业    直接材料     536,843,588.29      71.94       721,266,978.37    76.71   -25.57   销售量
    企业                                                                                    下降
        直接人工     121,238,825.14      16.25       126,518,895.94    13.46    -4.17   销售量
                                                                                        下降
        制造费用     88,111,635.47       11.81        92,408,125.13     9.83    -4.65   销售量
                                                                                        下降
                                        分产品情况
                                                                               本期金
                                                                      上年同
                                      本期占                                   额较上
    分产    成本构成项                                                    期占总             情况
                       本期金额       总成本          上年同期金额             年同期
    品        目                                                        成本比             说明
                                      比例(%)                                  变动比
                                                                      例(%)
                                                                               例(%)
    橡胶    直接材料     404,264,817.03      54.18       518,700,962.43    55.17   -22.06   销售量
    机械                                                                                    下降
        直接人工      87,276,424.93      11.70        87,256,849.30     9.28     0.02
        制造费用      68,560,685.25       9.19        66,282,937.92     7.05     3.44
        合计         560,101,927.21      75.06       672,240,749.65    71.50   -16.68   销售量
                                                                                        下降
    塑 料   直接材料     85,854,139.65       11.51       147,630,109.65    15.70   -41.85   销售量
    机械                                                                                    下降
        直接人工     25,373,752.62        3.40        30,367,581.04     3.23   -16.44   销售量
                                                                                        下降
        制造费用     15,495,321.62        2.08        20,483,231.14     2.18   -24.35   销售量
                                                                                        下降
        合计         126,723,213.89      16.98       198,480,921.83    21.11   -36.15   销售量
                                                                                        下降
    塑 料   直接材料     46,724,631.61        6.26        54,935,906.29     5.84   -14.95   销售量
    机 械                                                                                   下降零 配件
        直接人工      8,588,647.59        1.15         8,894,465.60     0.95    -3.44
        制造费用      4,055,628.60        0.54         5,641,956.07     0.60   -28.12   销售量
                                                                                        下降
        合计         59,368,907.80        7.96        69,472,327.96     7.39   -14.54(2) 主要供应商情况
    供应商名称                                         占全年采购量比例(%)
    供应商1                                                    1.85%
    供应商2                                                    1.54%
    供应商3                                                    1.49%
    供应商4                                                    1.41%
    供应商 5                                                   1.40%
                                          11 / 130
                                      2014 年年度报告
    4   研发支出(1) 研发支出情况表
                                                                                  单位:元
    本期费用化研发支出                                                              34,046,000
    本期资本化研发支出                                                                       0
    研发支出合计                                                                    34,046,000
    研发支出总额占净资产比例(%)                                                         4.52
    研发支出总额占营业收入比例(%)                                                       3.89
    5   现金流
                                                            变动比            原因
       科目              本期数            上年同期数
                                                            例(%)
    收到的税费返还         6,202,019.75         1,394,224.56      344.84   出口退税额增加
    收到其他与经营活动     6,940,873.58        33,414,363.20      -79.23   上期收到政府补助较
    有关的现金                                                             多
    支付的各项税费        33,025,570.00        52,866,832.01     -37.53    主要是收入减少,支付
                                                                       的增值税减少
    收回投资所收到的现   180,000,000.00                                    报告期子公司大连大
    金                                                                     橡机械制造有限责任
                                                                       公司理财产品到期收
                                                                       回的本金
    取得投资收益收到的     5,254,769.56         2,025,155.21     159.47    报告期增加了理财收
    现金                                                                   益
    处置固定资产、无形     1,625,711.28            849,378.73     91.40    报告期处置固定资产
    资产和其他长期资产                                                     收到的现金较多收回的现金净额
    投资支付的现金       183,450,000.00         2,290,360.00    7909.66    报告期主要是子公司
                                                                       大连大橡机械制造有
                                                                       限责任公司购买理财
                                                                       产品支付的现金
    吸收投资收到的现金   287,450,656.29        15,260,240.00    1783.66    报告期收到增发募集
                                                                       资金
    取得借款收到的现金   872,317,220.62    1,278,581,167.10      -31.77    银行借款减少
    收到其他与筹资活动                       289,580,986.85                上期为收到的搬迁补
    有关的现金                                                             偿款
    支付其他与筹资活动    54,889,518.12      307,200,040.00      -82.13    上期主要是偿还大股
    有关的现金                                                             东借款
    6   其他(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    2014 年度亏损主要原因为:1、营业收入减少;2、全资子公司大连大橡机械制造有限责任公司亏损;3、报告期计提存货跌价准备,使资产减值损失增加;4、获得政府补助减少,导致营业外收支净额减少。
                                          12 / 130
                                           2014 年年度报告
    (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
      经中国证券监督管理委员会《关于核准大连橡胶塑料机械股份有限公司非公开发行股票的批
    复》(证监许可[2013]1181 号)核准,获准非公开发行不超过 4,983 万股新股。公司于 2014 年
    1 月以非公开发行股票方式发行人民币普通股(A 股)49,342,105 股,2014 年 1 月 28 日非公开发
    行的募集资金已全部到账并由大华会计师事务所出具了验资报告。
    (3) 发展战略和经营计划进展说明
      2014 年度,公司在《橡塑技术与装备》公布的全国橡胶机械企业排名中位居第二位,大橡塑
    的品牌在国内外仍具有较强的影响力。
      公司经营计划的进展说明:公司制订了 2014 年度实现销售收入 12 亿元的经营目标。由于受
    到市场环境及各方面因素影响,母公司以及全资子公司大连大橡机械制造实现的销售收入未达到
    预期,实际完成 8.76 亿元。
    (二) 行业、产品或地区经营情况分析
    1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                              单位:元    币种:人民币
                                         主营业务分行业情况
                                                                  营业收入     营业成本    毛利率比
                                                      毛利率
      分行业     营业收入          营业成本                       比上年增     比上年增    上年增减
                                                      (%)
                                                                  减(%)      减(%)       (%)
      工业     871,465,751.27   746,194,048.90      14.37           -28.10       -20.63        -8.06
                                      主营业务分产品情况
                                                                               营业成
                                                                  营业收入
                                                      毛利率                   本比上     毛利率比上
      分产品     营业收入          营业成本                       比上年增
                                                      (%)                    年增减     年增减(%)
                                                                  减(%)
                                                                               (%)
    橡胶机械     643,774,695.05   560,101,927.21            13.00     -23.07     -16.68     减少 6.67
                                                                                          个百分点
    塑料机械     153,967,655.05   126,723,213.89            17.69     -45.27      -36.15    减少 11.76
                                                                                          个百分点
    备配件       73,723,401.17     59,368,907.80            19.47     -21.55      -14.54    减少 6.60
                                                                                          个百分点
    2、 主营业务分地区情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
               地区                           营业收入                 营业收入比上年增减(%)
      国内                                        489,701,443.82                         -38.59
      国外                                        381,764,307.45                           -7.93
    (三) 资产、负债情况分析
    1     资产负债情况分析表
                                                                                            单位:元
                                本期期                            上期期     本期期
                                末数占                            末数占     末金额
    项目名称       本期期末数       总资产        上期期末数          总资产     较上期        情况说明
                                的比例                            的比例     期末变
                                (%)                             (%)      动比例
                                               13 / 130
                                      2014 年年度报告
                                                                 (%)
    货币资金     222,220,877.24   7.40      198,906,767.22   6.89      11.72
    应收票据      36,718,401.65   1.22       61,476,739.77   2.13    -40.27    报告期营业收入减
                                                                           少导致收到的票据
                                                                           量下降
    应收账款     298,726,219.34   9.94      360,629,656.80   12.49   -17.17
    预付款项      46,806,635.30   1.56       26,974,062.83    0.93    73.52    2014 年下半年销售
                                                                           订单增加,导致预
                                                                           付货款随之增加
    其他应收       6,489,736.64   0.22       12,027,644.95   0.42    -46.04    报告期收回了土地
    款                                                                         保证金及多缴土地
                                                                           款
    存货         613,092,691.14   20.40     503,700,106.47   17.45    21.72
    其他流动      80,000,000.00    2.66                                        报告期是子公司大
    资产                                                                       连大橡机械制造有
                                                                           限责任公司理财金
                                                                           额
    长期股权       3,457,975.30   0.12        3,266,505.47   0.11      5.86投资
    固定资产   1,455,815,311.78   48.45   1,381,702,370.95   47.87     5.36
    在建工程      57,635,002.08    1.92     142,066,074.87    4.92   -59.43    报告期在建工程竣
                                                                           工结转固定资产所
                                                                           致
    递延所得        346,534.01    0.01        4,354,766.89   0.15    -92.04    主要是子公司大连
    税资产                                                                     大橡机械制造有限
                                                                           公司未来能否获得
                                                                           足够的应纳税所得
                                                                           额具有不确定性,
                                                                           将以前年度确认的
                                                                           递延所得税资产冲
                                                                           回所致
    短期借款     785,398,563.18   26.14     810,166,611.52   28.07    -3.06
    应付票据     134,316,551.00    4.47      74,276,615.09    2.57    80.83    公司采购适当加大
                                                                           了票据的结算方式
    预收款项     244,804,268.67   8.15      134,123,291.63   4.65     82.52    2014 下半年企业的
                                                                           订单增加,导致预
                                                                           收的货款增加
    长期借款     258,378,404.24   8.60      400,276,103.96   13.87   -35.45    银行借款到期偿还
                                                                           所致
    长期应付                                 12,032,836.03   0.42              融资租赁设备款在
    款                                                                         2015 年全部到偿还
                                                                           期
    资本公积     590,999,701.17   19.67     352,891,149.88   12.23    67.47    公司向特定投资者
                                                                           发行人民币普通股
                                                                           (A 股 )49,342,105
                                                                           股产生的股本溢价
                                          14 / 130
                                      2014 年年度报告(四) 核心竞争力分析
    报告期内,公司核心竞争力未发生重要变化。
    公司的核心竞争力主要体现在产品优势、品牌优势、技术和研发优势和国际销售优势。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析
    报告期内,公司对外股权投资总额为 346 万元,与上年同比增加了 19 万元,同比增加了 5.86%。
    主要原因为:1.增加对大连达翔环保科技工程有限公司的投资 225 万元,同时计提投资损失79 万元;2.增加对陕西汇安环保科技工程股份有限公司的投资 20 万元;3.减少对大连华大塑胶有限公司投资 117 万元。4.对麦克罗科技有限公司的投资损失 30 万元。(1) 证券投资情况
                                              持有数    期末账面价    占期末证券    报告期损
    序   证券   证券代               最初投资
                      证券简称                   量          值       总投资比例       益
    号   品种     码                 金额(元)
                                              (股)       (元)       (%)        (元)
    1   股票 600155 宝硕股份         10,548.33      1,591     18,964.72           100   13,125.752
    期末持有的其他证券投资                           /
    报告期已出售证券投资损益             /           /          /             /
            合计                 10,548.33       /       18,964.72       100        13,125.75
                                          15 / 130
                                                              2014 年年度报告(2) 持有非上市金融企业股权情况
                                                                                                                                                  股
                     最初投资金额                  占该公司股权         期末账面价值                        报告期所有者权益变        会计核算    份
    所持对象名称                     持有数量(股)                                         报告期损益(元)
                         (元)                      比例(%)              (元)                              动(元)                科目      来
                                                                                                                                                  源
    大连旅顺国汇小额贷                                                                                                                    可供出售
                      15,000,000     15,000,000          10              15,000,000         2,041,126.30         2,041,126.30
    款股份有限公司                                                                                                                        金融资产
        合计          15,000,000     15,000,000          /               15,000,000         2,041,126.30         2,041,126.30             /        /2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况
                                                                                                                                单位:元   币种:人民币
                                                                                                            是     计
                                                              报                                            否     提   是
       委托                                                   酬   预                                       经     减   否   是                   关
    合作                                                                                                                               资金来源并说
       理财   委托理财金   委托理财起始日    委托理财终止日   确   计     实际收回本金                      过     值   关   否                   联
    方名                                                                                         实际获得收益                          明是否为募集
       产品       额             期                期         定   收         金额                          法     准   联   涉                   关
    称                                                                                                                                   资金
       类型                                                   方   益                                       定     备   交   诉                   系
                                                              式                                            程     金   易
                                                                                                            序     额交通
    银行   保证
    股份   收益   50,000,000    2014年3月14日    2014年6月12日                    50,000,000      628,767.12    是          否   否    闲置募集资金
    有限   型公司上海
    浦东   保证
    发展   收益   50,000,000    2014年3月14日    2014年9月15日                    50,000,000     1,168,958.33   是          否   否    闲置募集资金
    银行   型股份
                                                                   16 / 130
                                                             2014 年年度报告有限公司交通
    银行   保证
    股份   收益   35,000,000   2014年6月17日    2014年9月17日                   35,000,000   441,095.89   是   否   否   闲置募集资金
    有限   型公司交通
    银行   保证
    股份   收益   50,000,000   2014年9月18日    2014年12月18日                  50,000,000   623,287.67   是   否   否   闲置募集资金
    有限   型公司上海浦东
    发展   保证
    银行   收益   30,000,000   2014年9月22日    2014年12月22日                  30,000,000   351,534.25   是   否   否   闲置募集资金
    股份   型有限公司兴业银行
    股份   保证
    有限   收益   50,000,000   2014年12月22日   2015年1月21日                   50,000,000   205,479.45   是   否   否   闲置募集资金
    公司   型大连分行上海浦东
    发展   保证
    银行   收益   30,000,000   2014年12月24日   2015年1月26日                   30,000,000   110,666.67   是   否   否   闲置募集资金
    股份   型有限公司
                                                                 17 / 130
                                                                     2014 年年度报告
    合计     /       295,000,000        /                /               /              295,000,000   3,529,789.38     /            /   /       /        /逾期未收回的本金和收益累计金额(元)
    委托理财的情况说明                                                           公司第五届董事会第三十次会议审议通过了《关于子公司使用部分闲置募集
                                                                         资金购买理财产品的议案》,同意公司全资子公司--大橡机械在不影响募集资金
                                                                         投资计划正常进行的情况下,用最高额度不超过人民币1亿元(含1亿元)的闲置
                                                                         的募集资金购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品,自公司董事会审
                                                                         议通过后 1 年内有效。在上述额度和期限内,资金可以滚动使用。具体情况详见
                                                                         临2014-013号公告。3、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况√适用□不适用
                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                     本年度已使用募集资金                           尚未使用募集资金
    募集年份 募集方式      募集资金总额                         已累计使用募集资金总额                         尚未使用募集资金用途及去向
                                              总额                                        总额
    2014    非公开发行 299,999,998.40          178,440,466.71          178,440,466.71   112,344,698.54 暂时补充流动资金、保本理财及专户存储
    合计        /       299,999,998.40         178,440,466.71          178,440,466.71   112,344,698.54                     /
                         根据中国证券监督管理委员会《关于核准大连橡胶塑料机械股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]1181 号),募集资金总体使用情况 2014 年 1 月公司向特定对象非公开发行了人民币普通股股票 49,342,105 股,每股发行价格为人民币 6.08 元。公司募集资金总额
    说明                 为人民币 299,999,998.40 元,扣除发行费用后,实际募集资金净额为人民币 287,450,656.29 元。
                         具体使用情况详见同日披露的《公司 2014 年度募集资金存放与使用情况专项报告》。(2) 募集资金承诺项目情况√适用 □不适用
                                                                                                                                  单位:万元 币种:人民币
                 是否   募集资金                                           是否符                                      是否符   未达到计划 变更原因及募
                                   募集资金本年度   募集资金累计实                      项目   预计   产生收益情
    承诺项目名称     变更   拟投入金                                           合计划                                      合预计   进度和收益 集资金变更程
                                     投入金额         际投入金额                        进度   收益       况
                 项目       额                                             进度                                        收益         说明      序说明大连大橡机械
                  否     22,000      11,098.98           11,098.98            是                      -9,522.67          否制造有限责任
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                                                                2014 年年度报告公司建设项目
    补充流动资金    否    6,745.07        6,745.07            6,745.07         是
    合计        /     28,745.07       17,844.05          17,844.05         /       /                /           /          /             /
                                       截至 2014 年 12 月 31 日,公司已使用募集资金 17,844.05 万元,尚未使用募集资金金额为 11,234.47 万元(包括
                                  大橡机械使用闲置募集资金购买理财产品的 8,000 万元及暂时补充流动资金的 2,800 万元);公司募集资金专户余额(含
    募集资金承诺项目使用情况说明      利息及理财产品收益)为 434.47 万元。
                                       大橡机械建设项目处于投产初期,部分工艺技术、基础设施仍需继续完善,同时受市场环境影响,产品销售情况不
                                  佳,因此 2014 年度处于亏损状态,未达到预期效益。
    2014 年 2 月 27 日,公司第五届董事会第二十九次会议及第五届监事会第十三次会议审议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》,同意以募集资金置换截至 2014 年 1 月 31 日止预先已投入募集资金投资项目的投资金额 7,570.97 万元。具体情况详见公司临 2014-008 号公告。
    2014 年 3 月 11 日,公司第五届董事会第三十次会议及第五届监事会第十四次会议审议通过了《关于子公司使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》及《关于子公司使用部分募集资金临时补充流动资金的议案》。同意大连大橡机械制造有限责任公司在不影响募集资金投资计划正常进行的情况下,用最高额度不超过人民币 1 亿元(含 1 亿元)的闲置的募集资金购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品,自公司董事会审议通过后 1 年内有效。同意大连大橡机械制造有限责任公司使用闲置募集资金人民币 2,800 万元临时补充流动资金,使用期限自董事会批准该议案之日起 12 个月。具体情况详见公司临 2014-013、014 号公告。
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                                        2014 年年度报告(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用4、 主要子公司、参股公司分析
                                                                                  单位:万元
    控股子公司
    子公司名称         业务性质   主要产品或服务     注册资本 总资产         净资产      净利润
    大连大橡工程技                橡胶、塑料机械设备
               工业生产                          137      1535           483         88
    术有限公司                    的安装维修及销售
    辽宁达翔机电有                机电设备的电气控
               工业生产                        1,000      4800           1561        -77
    限公司                        制系统设计及制造
                              机械设备及配套件大连大橡机械制
               工业生产       制造、安装、销售、50,000    104564         46031       -9523造有限责任公司
                              维修
    大橡塑国际有限                企业投资管理、机械 1,000 万
               投资管理                                   13021          2607        -738
    公司                          工程及国际贸易     美元
    大橡塑香港有限                企业投资管理、机械 2,500 万
               投资管理                                   19387          16081       1057
    公司                          工程及国际贸易     美元
    北京达翔通飞航                项目投资、投资咨
    空投资发展有限 投资管理       询、资产管理、物业 2,000    159            159         -89
    公司                          管理、货物进出口等
                              工业刀具及工具的
    大连经纬刀具技                技术开发、技术转
               技术服务                          100      80             80          -8
    术服务有限公司                让、技术服务及相关
                              技术咨询参股公司
    公司名称           业务性质   主要产品或服务     注册资本 总资产         净资产      净利润大连旅顺国汇小
                              小额贷款和银行资
    额贷款股份有限 金融                            15,000     26028          17866       2288
                              入业务公司
                              环保工程技术设计、大连达翔环保科技
                   工业生产   施工及相关技术咨 2000       244            239         -7工程有限公司
                              询服务
    2014 年子公司的净利润或参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上,特别说明数据如下:
    子公司名称                                 营业收入          营业利润        净利润
    大连大橡机械制造有限责任公司               18895             -9220           -9523
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                                    2014 年年度报告
    大连大橡机械制造有限责任公司本年净利润-9522.67 万元,上年同期为-1245.81 万元.本年度出现较大亏损的原因主要是:该子公司从 2013 年下半年起逐步投产,本年实现销售收入 1.89 亿元,与设计产能相距很大,而一些办公费用、折旧费等进入当期费用,同时,因利息资本化减少,财务费用增加,造成较大亏损。5、 非募集资金项目情况□适用 √不适用二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
    轮胎行业在橡胶市场中占主导地位,经历了近 10 年的高速发展之后,产能过剩问题日渐突出。国内多家轮胎企业出现了停产和减产的趋势,其扩大产能的意愿和能力也受到一定影响。受下游行业下滑趋势的影响,橡胶机械制造业所面临的市场环境日趋复杂多变,市场竞争更加激烈。(二) 公司发展战略
    2015 年公司的整体工作思路是:正确认识和把握当前形势,坚定发展信心,主动适应市场变化,加快调整产品结构,鼓励创新、推进管理的信息化、标准化工作,加强企业制度化建设,积极探索进入生产性服务业的新思路。(三) 经营计划
    2015 年宏观经济下行压力依然较大,在充分考虑公司经营实际情况,本着平稳过渡,健康发展的原则,公司制订 2015 年的经营目标为:实现销售收入 12 亿元。为了保证经营目标的顺利实现,公司将做好以下几方面工作:
    1、坚决贯彻和实施产品多元化的发展战略,加大新产品的研发和新技术的应用速度,满足市场需求。
    (1)借助于公司高分子材料混炼挤压工程研究中心的成立,做好针对石化行业的新产品开发、研制和试验工作;
    (2)不断地吸收行业发展中的新技术和新工艺,完成新型保温材料机组、环保设备的研制和改进工作,完成电池膜生产线技术的升级换代;
    (3)优化和完善铸造工艺,减少铸造缺陷,提高铸件质量,降低铸造成本,提高铸件销售收入,进而提升大橡机械制造公司的盈利能力和经营质量。
    (4)继续整合公司的优势资源,积极推进加拿大麦克罗公司、捷克布祖卢克公司与我公司三者之间的技术合作,实现各公司之间的优势互补。
    2、加大营销工作力度,改变产品销售结构单一的局面,一方面做好环保设备、新型保温材料机组等新产品在国内外市场的推广和销售,同时巩固传统产品的市场占有率,抓住国内轮胎企业海外投资建厂的有利时机,争取获得更多的订单。
    3、稳定和提高公司的产品质量以及服务质量,提升企业形象,增强公司整体竞争力。公司将通过不断完善传统产品的结构和性能、强化质量管理体系对于生产过程的控制、加强外协件以及外配套件的质量控制等一系列有效措施,提高产品的质量稳定性和可靠性,进而提升公司的整体竞争力。
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                                       2014 年年度报告(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
    因业务发展需要,根据 2015 年资金预算,公司拟向银行申请综合授信,总额度为 12 亿元。此事项已经六届十次董事会审议通过,将提交年度股东大会审议。(五) 可能面对的风险
    当前,公司各项主营业务面临的需求环境和竞争形势不容乐观。
    1、受下游行业经济效益下滑的影响,可能会出现由于客户资金不到位而延期提货或不提货,导致公司增加库存和占用有效资金。
    应对措施:公司及时跟踪和掌握每个客户的动态信息以及运营情况,同时,定期以书面形式与客户确认提货信息,确保货物产成与发货同步,减少因用户延期提货而造成的资金占用。
    2、日本神户制钢等竞争对手进入密炼机、开炼机等产品市场,抢占市场份额,公司传统产品将面临更为严峻的竞争形势。
    应对措施:在橡胶机械等传统产品方面,通过研发新产品、技术更新等手段,提高产品的智能化、节能化,满足用户新的需求;同时通过降低成本,稳定质量,提升售后服务水平,进而巩固市场占有率。
    3、截至 2014 年 12 月 30 日,公司资产负债率为 74.9%。较高的负债规模增加了公司的财务费用,加大了债务偿还风险。
    应对措施:加大产品销售市场的拓展力度,提高市场占有率,力争实现产品销售价格的稳中有升,切实提高经营质量;做好货款回收、信用额度管理,通过优化贷款结构和贷款成本,提高资金质量和使用效率,降低财务费用。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
    由于公司 2014 年度净利润为亏损,因此 2014 年度不进行现金分配。根据控股股东提议,公司制定了资本公积金转增股本的预案:以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 290,342,105 为基数,每10 股转增 13 股。(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                  单位:元   币种:人民币
    分红    每 10 股送   每 10 股派   每 10 股转   现金分红   分红年度合并报   占合并报表中
    年度      红股数     息数(元)     增数(股)     的数额   表中归属于上市   归属于上市公
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                                  2014 年年度报告
          (股)       (含税)             (含税)    公司股东的净利    司股东的净利
                                                              润          润的比率(%)
    2014 年            0          0       13            0   -191,204,247.02
    2013 年            0          0        0            0     11,066,834.90
    2012 年            0          0        0            0     19,210,003.53
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                                      2014 年年度报告
                                 第五节       重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。四、资产交易、企业合并事项□适用√不适用五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易√适用 □不适用(一) 关联债权债务往来1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                           事项概述                                查询索引公司向大连装备制造投资集团有限公司借款 1.5 亿元,借款期限一
                                                               临 2014-050 号公告年,借款年利率 6.6%。公司向大连市国有资产投资经营集团有限公司借款 1600 万元,借款
                                                               临 2014-051 号公告期限一年,借款年利率 6.36%。七、重大合同及其履行情况
    1   托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
    2   担保情况□适用 √不适用八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
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                                        2014 年年度报告
    (一)   上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
       诺事项
                                                                                                  是
                                                                                             是
                                                                                                  否
                                                                                             否
         承                                                                                       及
                                                                                             有
    承诺     诺                                              承诺                                     时
                承诺方                                                                       履
    背景     类                                              内容                                     严
                                                                                             行
         型                                                                                       格
                                                                                             期
                                                                                                  履
                                                                                             限
                                                                                                  行与再
         股   大连市国有融资
         份   资产投资经     大连国投集团认购的非公开发行的股份自发行结束之日起
    相关                                                                                         是   是
         限   营集团有限     36 个月内不得转让。的承
         售   公司诺
                             (一)将采取措施尽量避免与大橡塑发生关联交易。对于无
         解   大连市国有
    与再                         法避免的关联交易,将按照“等价有偿、平等互利”的市场
         决   资产投资经
    融资                         化原则,依法与大橡塑签订关联交易合同,参照市场通行的
         关   营集团有限
    相关                         标准,公允确定关联交易的价格;(二)按相关规定履行必            否   是
         联   公司、大连装
    的承                         要的关联董事、关联股东回避表决等义务,遵守批准关联交
         交   备制造投资
    诺                           易的法定程序和信息披露义务;(三)保证不通过关联交易
         易   有限公司
                             损害大橡塑及大橡塑其他股东的合法权益。
                             (一)除应大橡塑要求,为大橡塑利益而协助采取行动外,
                             将不主动从事与大橡塑业务相竞争或有利益冲突的业务或
         解   大连市国有
    与再                         活动;(二)保证合法、合理地运用法律所赋予的各项权利,
         决   资产投资经
    融资                         不采取任何限制或影响大橡塑正常经营的行为;(三)若本
         同   营集团有限
    相关                         公司及控制的其他企业为进一步拓展经营业务范围,与大橡 否              是
         业   公司、大连装
    的承                         塑及其下属子公司的业务产生竞争,则本公司及控制的其他
         竞   备制造投资
    诺                           企业将以停止经营产生竞争的业务的方式,或者以将产生竞
         争   有限公司
                             争的业务纳入大橡塑经营的方式,或者以将产生竞争的业务
                             转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争。九、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                        单位:万元   币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                                             否
                                       原聘任                              现聘任
    境内会计师事务所名称                                          大华会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬                                                         50
    境内会计师事务所审计年限                                                     4
                                                       名称                           报酬
    内部控制审计会计师事务所            大华会计师事务所(特殊普通合伙)                   20
    保荐人                                          张圩、袁樯
                                            25 / 130
                                        2014 年年度报告聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    根据审计委员会提议,公司第六届董事会第十次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,同意续聘大华会计师事务所为我公司 2015 年度财务报告及内控报告的审计机构。十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
    罚及整改情况
    报告期内,本公司不存在董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况。十一、可转换公司债券情况□适用 √不适用十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
    财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则,本公司已按要求于 2014 年 7 月 1日执行新的该等企业会计准则,并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。2014 年 10月 24 日,公司召开第六届董事会第五次会议及第六届监事会第三次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。执行新准则对比较财务报表影响说明如下:
    1    长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
    本公司根据新修订的《长期股权投资准则》,将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算,其中:在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量,其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下:
                                                                    单位:元   币种:人民币
                            2013年1月1日                      2013年12月31日
    被投资                     归属于母公司                                       归属于母公司
           交易基本信息                       长期股权投资     可供出售金融
    单位                      股东权益                                            股东权益
                                                (+/-)        资产(+/-)
                              (+/-)                                            (+/-)
    大连旅顺   2011 年 3 月取                    -15,000,000.00    15,000,000.00
    国汇小额   得贷款股份有限公司
    合计          /                          -15,000,000.00    15,000,000.00
    2    准则其他变动的影响财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
    1)本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整,根据列报要求作为其他综合收益项目列报,并
                                            26 / 130
                                      2014 年年度报告对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
                                 2013 年 1 月 1 日                   2013 年 12 月 31 日
           项目
                             调整前              调整后           调整前             调整后
    外币报表折算差额              510,706.07                        -6,236,712.04
    其他综合收益                                      510,706.07                      -6,236,712.04
           合计               510,706.07          510,706.07    -6,236,712.04     -6,236,712.04
    2)本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,根据列报要求将递延收益单独列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
                                 2013 年 1 月 1 日                   2013 年 12 月 31 日
           项目
                             调整前              调整后           调整前             调整后
    递延收益                                      96,575,325.94                      240,573,684.71
    其他非流动负债             92,288,390.22                       228,076,331.04
    其他流动负债                4,286,935.72                        12,497,353.67
           合计            96,575,325.94      96,575,325.94    240,573,684.71    240,573,684.71十三、其他重大事项的说明□适用 √不适用
                                           27 / 130
                                                     2014 年年度报告
                                         第六节       股份变动及股东情况一、 股本变动情况
    (一)   股份变动情况表1、 股份变动情况表
                                                                                                                            单位:股
                               本次变动前                              本次变动增减(+,-)                         本次变动后
                                         比例                                                                                   比例
                              数量                发行新股     送股      公积金转股       其他         小计          数量
                                         (%)                                                                                    (%)
    一、有限售条件股份         31,000,000    12.86    49,342,105                           -31,000,000   18,342,105   49,342,105    16.991、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中:境内非国有法人持股
       境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股
       境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份     210,000,000   87.14                                          31,000,000   31,000,000   241,000,000   83.011、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
    三、股份总数               241,000,000      100   49,342,105                                     0   49,342,105   290,342,105      100
                                                         28 / 130
                                          2014 年年度报告2、 股份变动情况说明
    2014 年 1 月公司向特定对象非公开发行了人民币普通股股票 49,342,105 股,限售期至 2015年 2 月 12 日,发行后公司总股本增加至 290,342,105 股,其中有限售条件流通股为 80,342,105股,无限售条件流通股为 210,000,000 股。
    2014 年 12 月 8 日,大连市国有资产投资经营集团有限公司持有的 3,100 万股限售流通股解禁,此次解禁后,公司有限售条件流通股为 49,342,105 股,无限售条件流通股为 241,000,000股。
    (二)    限售股份变动情况
                                                                                              单位: 股
                    年初限售股    本年解除限      本年增加限      年末限售股    限售原         解除限
    股东名称
                        数          售股数          售股数            数          因           售日期
    大连市国有资                                                                    认购非        2014 年
    产投资经营集        31,000,000    31,000,000              0            0        公开发        12 月 8
    团有限公司                                                                      行股份          日
                                                                                认购非
    平安大华基金                                                                                  2015 年 2
                        0             0           29,000,000      29,000,000    公开发
    管理有限公司                                                                                  月 12 日
                                                                                行股份
                                                                                认购非
    华宝信托有限                                                                                  2015 年 2
                        0             0           10,242,105      10,242,105    公开发
    责任公司                                                                                      月 12 日
                                                                                行股份
                                                                                认购非
    东海证券股份                                                                                  2015 年 2
                        0             0            5,100,000       5,100,000    公开发
    有限公司                                                                                      月 12 日
                                                                                行股份
    上海正海国鑫                                                                    认购非
                                                                                              2015 年 2
    投资中心(有             0             0            5,000,000       5,000,000    公开发
                                                                                              月 12 日
    限合伙)                                                                         行股份
       合计         31,000,000    31,000,000        49,342,105    49,342,105          /          /二、 证券发行与上市情况(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
                                                                           单位:股       币种:人民币
    股票及其衍生                     发行价格                                 获准上市交        交易终止
                      发行日期                  发行数量       上市日期
    证券的种类                       (或利率)                                 易数量            日期普通股股票类
    非公开发行            2014-2-12        6.08    49,342,105      2015-2-12   49,342,105三、 股东和实际控制人情况
    (一)    股东总数:
    截止报告期末股东总数(户)                                                                       17,044
    年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户)                                                   21,798
                                               29 / 130
                                       2014 年年度报告
    (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                         单位:股
                                     前十名股东持股情况
                  报                                               质押或冻结情况
                  告
                                                  持有有限售       股
    股东名称       期   期末持股数                                                        股东
                                      比例(%)     条件股份数       份
    (全称)       内       量                                             数量           性质
                                                      量           状
                  增
                                                                   态
                  减
    大连市国有资                                                                         国有法人
                                                                   质
    产投资经营集           120,579,500     41.53                            32,000,000
                                                                   押团有限公司
    平安大华基金                                                                         其他-平安银行-平安信托-平
                       14,500,000      4.99       14,500,000       无安财富*创赢一期 101 号集合资金信托计划
    平安大华基金                                                                         其他-平安银行-平安信托-平
                       14,500,000      4.99       14,500,000       无安财富创赢一期 68 号集合资金信托计划
    华宝信托有限                                                                         其他
                       10,242,105      3.53       10,242,105       无责任公司
    东海证券股份                                                       未                其他
                        5,100,000      1.76           5,100,000
    有限公司                                                           知
    上海正海国鑫                                                                         其他
    投资中心(有限          5,000,000      1.72           5,000,000    无合伙)
    胡燕英                  3,501,100      1.21                        无                境内自然人
    徐满姣                  1,738,357      0.60                        无                境内自然人
    程雄                    1,610,001      0.55                        无                境内自然人
    章建华                  1,200,000      0.41                        无                境内自然人
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                                                               股份种类及数量
               股东名称                   持有无限售条件流通股的数量                            数
                                                                                  种类
                                                                                                量
    大连市国有资产投资经营集团有限公司                            120,579,500     人民币普通股
    胡燕英                                                            3,501,100   人民币普通股
    徐满姣                                                            1,738,357   人民币普通股
                                           30 / 130
                                         2014 年年度报告
    程雄                                                               1,610,001    人民币普通股
    章建华                                                             1,200,000    人民币普通股
    朱军                                                               1,151,800    人民币普通股
    陈伟君                                                               990,601    人民币普通股
    中融国际信托有限公司-融享 3 号结构                                  985,336
                                                                                人民币普通股化证券投资集合资金信托
    陈伟选                                                               967,927    人民币普通股
    吴黎明                                                               965,000    人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明           公司前 10 名股东中,大连市国有资产投资经营集团有
                                           限公司为公司的控股股东,与前 10 名股东中的其他股
                                           东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管
                                           理办法》规定的一致行动人。除控股股东外,公司未
                                           知前 10 名其他无限售条件股东之间是否存在关联关
                                           系或者属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
                                           动人的情况。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                          单位:股
                                               有限售条件
                                         股份可上市交易情
                                                 况
                            持有的有限                     新增
    序     有限售条件股东名
                            售条件股份                     可上                限售条件
    号             称
                                数量     可上市交易        市交
                                           时间            易股
                                                           份数
                                                           量
    1      平安大华基金-平
       安银行-平安信托
                                                                  认购的非公开发行的股份自发行
       -平安财富*创赢      14,500,000    2015-2-12
                                                                  结束之日起 12 个月内不得转让。
       一期 101 号集合资
       金信托计划
    2      平安大华基金-平
       安银行-平安信托
                                                                  认购的非公开发行的股份自发行
       -平安财富创赢       14,500,000    2015-2-12
                                                                  结束之日起 12 个月内不得转让。
       一期 68 号集合资金
       信托计划
    3      华宝信托有限责任                                           认购的非公开发行的股份自发行
                            10,242,105    2015-2-12
       公司                                                       结束之日起 12 个月内不得转让。
    4      东海证券股份有限                                           认购的非公开发行的股份自发行
                            5,100,000     2015-2-12
       公司                                                       结束之日起 12 个月内不得转让。
    5      上海正海国鑫投资                                           认购的非公开发行的股份自发行
                            5,000,000     2015-2-12
       中心(有限合伙)                                           结束之日起 12 个月内不得转让。
                                             31 / 130
                                      2014 年年度报告四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况
    1   法人
                                                                单位:亿元   币种:人民币
    名称                              大连市国有资产投资经营集团有限公司
    单位负责人或法定代表人            王茂凯
    成立日期                          2005 年 3 月 14 日
    组织机构代码                      95994052-4
    注册资本                                                   30
    主要经营业务                      国有资产经营及管理;项目投资;法律、法规禁止的,不得
                                  经营;应经审批的,未获审批前不得经营;法律、法规未规
                                  定审批的,企业自主选择经营项目,开展经营活动。报告期内控股和参股的其他境内外
                                  持有大连重工(002204)9.7%的股权上市公司的股权情况(二) 实际控制人情况
    1      法人
                                                                 单位:元    币种:人民币
    名称                               大连市人民政府国有资产监督管理委员会
    主要经营业务                       大连市人民政府特设机构,代表大连市人民政府依法履行国
                                   有资产出资人的职责,对国有资产进行监督管理。
    2      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                                           32 / 130
                                      2014 年年度报告
                             第七节      优先股相关情况本报告期公司无优先股事项。
                                          33 / 130
                                                                2014 年年度报告
                                          第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                                                    单位:股
                                                                                    年末   年度内股            报告期内从公司领   报告期在其
                                         年   任期起始日                   年初持                     增减变   取的应付报酬总额   股东单位领
    姓名            职务(注)        性别                     任期终止日期             持股   份增减变
                                         龄       期                         股数                     动原因   (万元)(税前)     薪情况
                                                                                      数     动量
    洛少宁       董事长               男     53   2014-05-20    2017-05-20                                                     48.7      否
    吴 斌        董事、总经理         男     52   2014-05-20    2017-05-20                                                     48.7      否
    宋国强       董事、财务总监、副   男     41   2014-05-20    2017-05-20                                                    38.97      否
             总经理
    王茂凯       董事                 男     52   2014-05-20    2017-05-20                                                        0      是
    崔向朝       独立董事             男     62   2014-05-20    2017-05-20                                                        5      否
    孙 艳        独立董事             女     48   2014-05-20    2017-05-20                                                        5      否
    张启銮       独立董事             男     58   2014-05-20    2017-05-20                                                        5      否
    王冬梅       监事会召集人         女     45   2014-05-20    2017-05-20                                                    38.97      否
    温 铮        监 事                男     42   2014-05-20    2017-05-20                                                        0      否
    蔡万超       监 事                男     42   2014-05-20    2017-05-20                                                    10.48      否
    丛培凡       副总经理             男     41   2014-05-20    2017-05-20                                                    38.97      否
    陈瑞平       副总经理             男     45   2014-05-20    2017-05-20                                                    43.41      否
    杨宥人       副总经理、总工程师   男     46   2014-05-20    2017-05-20                                                    38.97      否
    张 津        副总经理             男     55   2014-05-20    2017-05-20                                                    38.97      否
    李 静        董事会秘书           女     42   2014-05-20    2017-05-20                                                    11.99      否
    周      魏   独立董事             男     47   2011-05-20    2014-05-20                                                        0      否(离任)
    徐 洪 海     监   事              男     61   2011-05-20    2014-05-20                                                        0      否(离任)
    合计                /           /      /        /            /                                       /                373.13       /
                                                                    34 / 130
                                      2014 年年度报告
    姓 名                                最近 5 年的主要工作经历
    洛少宁   曾任公司总经理,现任公司董事长、党委书记。
    吴 斌    曾任公司副总经理,现任公司董事、总经理。
    宋国强   曾任公司财务部副部长、资产管理部部长,现任公司董事、副总经理兼财务总监。
    王茂凯   任大连市国有资产投资经营集团有限公司董事、总经理
    崔向朝   2008 年至今任辽宁宏都律师事务所合伙人、副主任
    孙 艳    大连嘉和会计师事务所有限公司主任会计师
    张启銮   2010 年 9 月起任大连理工大学会计与财务管理研究所副所长
    王冬梅   曾任公司研究开发部副部长、技术中心党支部书记,现任公司工会主席、监事会召集人
    温 铮    大连市国资委监事会工作处副处长
    蔡万超   曾任公司人力资源部副部长,现任公司人力资源部部长
    丛培凡   曾任公司生产管理部副部长、质量保证部部长、生产管理部部长、副总经理。现任公司
         副总经理
    陈瑞平   曾任大连市国有资产投资经营集团副总经理,现任公司副总经理、党委副书记
    杨宥人   曾任公司副总工程师、副总经理、总工程师。现任公司副总经理、总工程师
    张 津    曾任公司销售部部长,现任公司副总经理
    李 静    曾任公司证券部部长、证券事务代表,现任董事会秘书、证券部部长
    周 魏    大化集团大连化工股份有限公司董事会秘书
    徐洪海   大连重工起重机集团董事其它情况说明以上人员均未持有或买卖公司股票。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
                                                        在股东单位担任    任期起始   任期终
    任职人员姓名                股东单位名称
                                                            的职务          日期     止日期
    王茂凯        大连市国有资产投资经营集团有限公司     董事长、总经理(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
                                                         在其他单位担任     任期起   任期终
    任职人员姓名                其他单位名称
                                                              的职务        始日期   止日期
    王茂凯           大连国创投资管理有限公司                董事长
                 大连国通资产经营管理有限公司            董事长
                 大连金州重型机器集团有限公司            董事长
                 环海豪锦(大连)投资股份有限公司         董事长
                 大连国运房地产开发有限公司              董事长
                 大连爱康国信新型建材产业园有限公司      董事长
                 大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司        董事长
                 中国融资租赁有限公司                    副董事长
                 大连国际机场股份有限公司                副董事长
                 大橡塑香港有限公司                      董事
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                                     2014 年年度报告
               大连国联信投资有限公司                  董事
               汉华公务机航空有限公司                  董事
               大连金重(旅顺)重工有限公司            董事
               大连地铁运营有限公司                    董事
               大连棒棰岛食品集团有限公司              董事
               大连产权交易所(有限责任公司)          董事
               大连国有资源投资有限公司                董事
               大连华锐重工集团股份有限公司            董事
    崔向朝         辽宁宏都律师事务所                      合伙人、副主任
    孙 艳          大连嘉和会计师事务所有限公司            主任会计师
    张启銮         大连理工大学工商管理学院会计与财务      副所长
               管理研究所
    温 铮          大连市国有资产监督管理委员会监事处      副处长
    徐洪海         大连重工起重集团                        董事
    周魏           大化集团大连化工股份有限公司            董事会秘书三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
                           公司董事的报酬经公司董事会薪酬委员会提议、提交董事会审议审议董事、监事、高级管理人员
                           通过后报公司股东大会审议批准,公司高级管理人员的报酬由公司董报酬的决策程序
                           事会审议批准。
    董事、监事、高级管理人员   根据公司 2014 年度整体经营状况、以前年度的年薪水平,对比同类
    报酬确定依据               上市公司和同行业其他公司董事、高管薪酬水平确定。董事、监事和高级管理人员
                           详见“董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”表报酬的应付报酬情况
    报告期末全体董事、监事和   详见“董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”表高级管理人员实际获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名                   担任的职务                      变动情形        变动原因
    洛少宁     董事长                                          选举            换届
    吴 斌      董事、总经理                                    选举            换届
    宋国强     董事、副总经理、财务总监                        选举            换届
    王茂凯     董事                                            选举            换届
    崔向朝     独立董事                                        选举            换届
    周 魏      独立董事                                        离任            换届
    孙 艳      独立董事                                        选举            换届
    张启銮     独立董事                                        选举            换届
    王冬梅     职工代表监事                                    选举            换届
    蔡万超     监事                                            选举            换届
    温 铮      监事                                            选举            换届
    徐洪海     监事                                            离任            换届
    陈瑞平     副总经理                                        聘任            换届
    丛培凡     副总经理                                        聘任            换届
    杨宥人     副总经理、总工程师                              聘任            换届
    张 津      副总经理                                        聘任            换届
    李 静      董事会秘书                                      聘任            换届
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                                    2014 年年度报告五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
    公司技术研发团队人员的学历、职称、年龄和知识结构合理,科研开发能力强,综合素质高,在国内橡胶塑料机械行业处于领先地位。目前公司的专业技术人才队伍能够满足生产、经营和发展的需要,且技术人才队伍比较稳定。六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
    母公司在职员工的数量                                                             1,338
    主要子公司在职员工的数量                                                           141
    在职员工的数量合计                                                               1,479
    母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                         0
                                      专业构成
              专业构成类别                                 专业构成人数
                生产人员                                                           845
                销售人员                                                            55
                技术人员                                                           260
                财务人员                                                            30
                行政人员                                                           289
                   合计                                                          1,479
                                      教育程度
              教育程度类别                                  数量(人)
    本科及以上                                                                       408
    本科以下                                                                       1,071
                   合计                                                          1,479(二) 薪酬政策
    为充分调动员工的工作主动性及积极性,最大限度的发挥薪酬对员工的激励作用,公司按照以岗定薪,岗变薪变的原则制定严谨的工资分配方案,坚持同工同酬及有竞争性的工资制度。同时公司根据国家规定按时足额为员工缴纳社会保险费和住房公积金。(三) 培训计划
    为了确保全体员工能够符合岗位工作的要求,结合各部门需求和公司的实际情况,经公司研究特制定《2014 年度员工培训计划》,主要包括:通过提升员工质量意识、工作技能,工作态度,促进公司能够稳定地提供满足顾客需求的产品,增强顾客满意度;认真学习安全环保规章制度,严格执行操作规程,强化危险源和危险因素的管理,贯彻“以人为本,实现绿色发展”的职业健康安全与环境方针;坚持学以致用,注重针对性和实践性,以工作的实际需要为出发点,与岗位的特点紧密结合;通过对员工的培训,使员工不断更新知识和补充技能,围绕人才培养,打造高素质的员工队伍。
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                                   2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图(六) 劳务外包情况
    劳务外包的工时总数                                                            83,520
    劳务外包支付的报酬总额                                                  1,702,952.87
                              第九节       公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明(一) 公司治理所做的工作
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》,继续贯彻落实上级监管部门的要求,不断完善公司法人治理结构,积极履行信息披露义务,规范公司运作,目前治理结构如下:
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                                    2014 年年度报告
    1、关于股东与股东大会:公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会,公司能够确保所有股东,特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使自己的权力;建立了公司网站,保持与股东有效的沟通;认真对待股东来电来函咨询,使股东了解公司的运作情况。
    2、关于董事与董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司所有董事均能按照《董事会议事规则》等制度履行职责和义务。
    3、关于监事与监事会:公司监事会能够本着对全体股东负责的精神,认真的履行监督职责,对公司财务报告、资产情况、高级管理人员履行职责及其他重大事项进行检查,有效降低了公司的经营风险,维护了公司及股东的合法权益。
    4、关于控股股东与上市公司的关系:控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利,从未直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司具有独立完整的业务及自主经营能力,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到独立。公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的行为。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
    5、关于信息披露与透明度:公司能够严格按照有关法律法规、《章程》及《信息披露事务管理制度》的规定,真实、准确、及时、完整地披露公司有关信息,确保所有股东和其他利益相关者能够平等获得公司信息。《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站为公司指定信息披露的报纸和网站。
    6、投资者关系管理:公司高度重视投资者关系管理,通过电话、网上交流平台积极拓宽与投资者沟通的渠道,使投资者充分了解公司重大事项最新进展和公司经营的实际情况,保证信息披露的公平、公开、公正,充分尊重和维护相关利益者的合法权益。(二) 内幕信息知情人登记管理相关情况
    公司建立了内幕信息知情人登记管理制度,并按制度规定严格执行。
    报告期内,没有发生违规买卖公司股票的情形,也没有因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情形。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异二、股东大会情况简介
                                                            决   决议刊登
    会议                                                        议   的指定网   决议刊登的
        召开日期                 会议议案名称
    届次                                                        情   站的查询     披露日期
                                                            况     索引
                    1、审议公司 2013 年度董事会工作报告;
                    2、审议公司 2013 年度监事会工作报告;
                    3、审议公司 2013 年度报告全文及摘要;   所
                    4、审议公司 2013 年度财务决算报告;     有
                    5、审议公司 2013 年度利润分配方案;     议   上海证券2013
                    6、审议公司续聘会计师事务所的议案;     案   交易所网年度
       2014-05-20   7、审议关于向银行申请综合授信的议案;   均       站     2014-05-21股东
                    8、审议关于确定公司 2013 年度董事薪酬   审   www.sse.大会
                    的议案;                                议     com.cn
                    9、审议关于确定公司 2013 年度监事津贴   通
                    的议案;                                过
                    10、关于董事会换届选举的议案;
                    11、关于监事会换届选举的议案。
    2014                                                        审   上海证券
    年第                                                        议   交易所网
       2014-11-04      关于向大连装备投资集团借款的议案                     2014-11-05
    一次                                                        通       站
    临时                                                        过   www.sse.
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                                      2014 年年度报告
    股东                                                                    com.cn大会三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                   参加股东
                                        参加董事会情况
                                                                                   大会情况
    董事    是否独
                  本年应参             以通讯                         是否连续两   出席股东
    姓名    立董事              亲自出                  委托出   缺席
                  加董事会             方式参                         次未亲自参   大会的次
                             席次数                  席次数   次数
                    次数               加次数                           加会议         数
    洛少宁     否         11       11        10               0       0       否           1
    吴 斌      否         11       11         7               0       0       否           2
    宋国强     否         11       11         7               0       0       否           2
    王茂凯     否         11       11         7               0       0       否           2
    崔向朝     是         6        6          3               0       0       否           1
    孙 艳      是         11       11         7               0       0       否           2
    张启銮     是         11       11         7               0       0       否           2
    周魏       是         5        5          4               0       0       否           1
    年内召开董事会会议次数                                                11
    其中:现场会议次数                                                     1
    通讯方式召开会议次数                                                   7
    现场结合通讯方式召开会议次数                                           3(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,独立董事未对公司有关事项提出异议。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
    董事会下设审计、提名、战略、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内,根据中国证监会、上交所及公司《章程》、各《专门委员会工作制度》的相关规定,公司董事会各专门委员会认真、勤勉地履行着各自的职责,充分发挥作用,对公司科学决策、规范运作起到了很好的推动作用。各专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成,未提出其他意见和建议。五、监事会发现公司存在风险的说明
    报告期内,公司监事会严格按照有关法律法规及《公司章程》的规定,对本公司依法运作情况、财务情况等事项进行了认真监督检查,监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
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                                     2014 年年度报告
                               第十节        内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
    (一)内部控制责任声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    (二)内部控制制度建设情况
    根据监管部门要求及公司自身管理需要,2012 年起公司开展了内部控制制度建设工作。报告期内,公司在内控体系建设及内控执行情况监督、检查方面主要开展了以下工作:
    1、《内部控制手册》修订。公司以《企业内部控制基本规范及其配套指引》为依据,在 2013年版《内部控制手册》基础上,主要对公司现行的核心业务流程逐一进行了梳理并进行具体评价,加强对人员的培训,并收集反馈问题,增加了风险控制点和控制措施,使流程更贴近实际情况,风险控制更为有效。
    2、加强公司安全标准化环节控制。今年公司对生产安全加强控制,建立健全安全生产责任制、规章制度和操作规程,对一些安全管理增加管理规定,不断提升安全管理水平,保证公司生产经营的正常进行。
    (三)内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
    公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2014 年财务报告内部控制的有效性进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。详见《内部控制审计报告》。
    是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
    公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,对年报信息披露重大差错责任做了相关规定。截至本报告出具日,公司年报披露未发生重大差错。
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                                     2014 年年度报告
                                 第十一节 财务报告一、审计报告
                                                                      大华审字[2015]003925号大连橡胶塑料机械股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的大连橡胶塑料机械股份有限公司 (以下简称大橡塑公司)财务报表,包括2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是大橡塑公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,大橡塑公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大橡塑公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
       大华会计师事务所(特殊普通合伙)                  中国注册会计师:刘其东
                   中国北京                            中国注册会计师:高影
                                                          二〇一五年四月十四日
                                         42 / 130
                                     2014 年年度报告二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                  2014 年 12 月 31 日编制单位: 大连橡胶塑料机械股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额                期初余额流动资产:
    货币资金                             1                222,220,877.24        198,906,767.22
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期       2                    18,964.72               5,838.97损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                             3                 36,718,401.65         61,476,739.77
    应收账款                             4                298,726,219.34        360,629,656.80
    预付款项                             5                 46,806,635.30         26,974,062.83
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                           6                  6,489,736.64         12,027,644.95
    买入返售金融资产
    存货                                 7                613,092,691.14        503,700,106.47
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                         8                 80,000,000.00
    流动资产合计                                      1,304,073,526.03      1,163,720,817.01非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                     9                16,000,000.00          15,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                         10                 3,457,975.30          3,266,505.47
    投资性房地产
    固定资产                             11             1,455,815,311.78      1,381,702,370.95
    在建工程                             12                57,635,002.08        142,066,074.87
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                             13               139,848,054.51        144,993,821.20
    开发支出
    商誉                                 14               27,477,885.26          31,028,162.48
    长期待摊费用                                             146,952.86             218,515.92
    递延所得税资产                       15                  346,534.01           4,354,766.89
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                    1,700,727,715.80      1,722,630,217.78
                                           43 / 130
                                   2014 年年度报告
       资产总计                                   3,004,801,241.83    2,886,351,034.79流动负债:
    短期借款                           16              785,398,563.18     810,166,611.52
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                           17              134,316,551.00      74,276,615.09
    应付账款                           18              416,110,954.48     372,623,418.17
    预收款项                           19              244,804,268.67     134,123,291.63
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                       20                5,585,567.77       5,833,002.70
    应交税费                           21              -22,514,979.24     -21,017,271.56
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                         22              110,155,857.17     114,328,887.75
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债             23              91,552,852.35      73,478,902.99
    其他流动负债
    流动负债合计                                  1,765,409,635.38    1,563,813,458.29非流动负债:
    长期借款                           24              258,378,404.24     400,276,103.96
    应付债券
    其中:优先股
         永续债
    长期应付款                         25                                 12,032,836.03
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                           26              227,354,830.99     240,573,684.71
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                  485,733,235.23      652,882,624.70
       负债合计                                   2,251,142,870.61    2,216,696,082.99所有者权益
    股本                               27              290,342,105.00     241,000,000.00
    其他权益工具
    其中:优先股
         永续债
    资本公积                           28              590,999,701.17     352,891,149.88
    减:库存股
                                       44 / 130
                                    2014 年年度报告
    其他综合收益                       29           -13,463,886.38             -6,236,712.04
    专项储备
    盈余公积                           30            13,615,343.89             13,615,343.89
    一般风险准备
    未分配利润                         31          -219,255,685.47            -28,051,438.45
    归属于母公司所有者权益合计                      662,237,578.21            573,218,343.28
    少数股东权益                                     91,420,793.01             96,436,608.52
    所有者权益合计                                753,658,371.22            669,654,951.80
      负债和所有者权益总计                      3,004,801,241.83          2,886,351,034.79法定代表人:洛少宁 主管会计工作负责人:宋国强 会计机构负责人:孙玲
                                   母公司资产负债表
                                 2014 年 12 月 31 日编制单位:大连橡胶塑料机械股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                     附注          期末余额                期初余额流动资产:
    货币资金                                            135,342,694.92        124,061,033.61
    以公允价值计量且其变动计入当期                           18,964.72              5,838.97损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             19,048,401.65         32,350,000.00
    应收账款                          1                 224,668,822.10        280,071,200.43
    预付款项                                             39,661,612.10         19,534,070.78
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                        2                   4,842,365.41          6,810,848.53
    存货                                                457,795,308.05        361,191,756.77
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                      881,378,168.95        824,024,749.09非流动资产:
    可供出售金融资产                                    15,000,000.00          15,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                      3                 704,909,108.20        484,614,794.86
    投资性房地产
    固定资产                                            675,333,720.69        698,209,590.55
    在建工程                                              2,838,652.05         18,336,033.90
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                            71,093,487.16          75,846,617.32
    开发支出
    商誉
                                          45 / 130
                                   2014 年年度报告
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                1,469,174,968.10    1,292,007,036.63
       资产总计                                   2,350,553,137.05    2,116,031,785.72流动负债:
    短期借款                                           769,950,000.00     790,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                           107,239,181.00      49,468,905.69
    应付账款                                           215,877,734.86     227,654,260.76
    预收款项                                           188,799,236.65      99,670,993.41
    应付职工薪酬
    应交税费                                           -1,492,678.70      -3,524,088.07
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                         75,682,347.89      63,159,667.54
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                             40,974,297.79      73,478,902.99
    其他流动负债
    流动负债合计                                  1,397,030,119.49    1,299,908,642.32非流动负债:
    长期借款                                             6,401,772.59     35,276,103.96
    应付债券
    其中:优先股
         永续债
    长期应付款                                                            12,032,836.03
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                           198,832,699.89     210,026,299.45
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                  205,234,472.48      257,335,239.44
       负债合计                                   1,602,264,591.97    1,557,243,881.76所有者权益:
    股本                                               290,342,105.00     241,000,000.00
    其他权益工具
    其中:优先股
         永续债
    资本公积                                           587,475,875.09     349,367,323.80
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                          13,615,343.89        13,615,343.89
    未分配利润                                      -143,144,778.90       -45,194,763.73
    所有者权益合计                                 748,288,545.08       558,787,903.96
                                       46 / 130
                                    2014 年年度报告
      负债和所有者权益总计                    2,350,553,137.05           2,116,031,785.72法定代表人:洛少宁 主管会计工作负责人:宋国强 会计机构负责人:孙玲
                                     合并利润表
                                   2014 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                        附注         本期发生额         上期发生额
    一、营业总收入                                32        876,055,634.39 1,217,812,459.44
    其中:营业收入                                          876,055,634.39 1,217,812,459.44
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                        1,074,615,889.54   1,240,725,621.34
    其中:营业成本                               32         746,674,758.47     943,997,844.67
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       营业税金及附加                        33           2,585,860.65       5,237,257.95
       销售费用                              34          44,765,988.68      50,153,093.95
       管理费用                              35         167,330,818.14     158,834,282.65
       财务费用                              36          82,554,087.17      75,632,515.93
       资产减值损失                          37          30,704,376.43       6,870,626.19
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号       38              13,125.75             684.13填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)        39           3,596,239.39       1,107,120.32
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    -194,950,890.01      -21,805,357.45
    加:营业外收入                             40         13,190,643.24       89,046,113.22
       其中:非流动资产处置利得                             25,107.92        1,291,473.27
    减:营业外支出                             41          2,569,666.25       55,810,507.04
       其中:非流动资产处置损失                          1,834,017.81        1,437,967.75
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                -184,329,913.02       11,430,248.73
    减:所得税费用                             42          5,437,489.30       -2,067,251.27
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                    -189,767,402.32       13,497,500.00
    归属于母公司所有者的净利润                          -191,204,247.02       11,066,834.90
    少数股东损益                                           1,436,844.70        2,430,665.10
    六、其他综合收益的税后净额                             -13,478,834.55      -11,245,696.86
    归属母公司所有者的其他综合收益的税                    -7,227,174.34       -6,747,418.11后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
                                          47 / 130
                                     2014 年年度报告合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合             -7,227,174.34            -6,747,418.11收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额                       -7,227,174.34            -6,747,418.11
       6.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后                -6,251,660.21            -4,498,278.75净额
    七、综合收益总额                                  -203,246,236.87             2,251,803.14
    归属于母公司所有者的综合收益总额                -198,431,421.36             4,319,416.79
    归属于少数股东的综合收益总额                      -4,814,815.51            -2,067,613.65八、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                 -0.67                     0.05
    (二)稀释每股收益(元/股)                                 -0.67                     0.05法定代表人:洛少宁 主管会计工作负责人:宋国强 会计机构负责人:孙玲
                                     母公司利润表
                                    2014 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                     附注         本期发生额          上期发生额
    一、营业收入                                  4         508,944,635.38     835,816,811.69
    减:营业成本                                4         420,942,840.80     653,094,314.37
       营业税金及附加                                      1,761,811.38        4,697,431.85
       销售费用                                          19,590,632.28       21,196,915.14
       管理费用                                         101,180,578.86       98,434,982.79
       财务费用                                          52,908,558.68       61,354,109.16
       资产减值损失                                      20,949,435.69         6,823,503.32
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号                        13,125.75              684.13填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)         5             895,439.64        1,436,807.71
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     -107,480,656.92       -8,346,953.10
    加:营业外收入                                         11,711,607.48       67,325,508.73
       其中:非流动资产处置利得                              25,107.92          442,594.54
    减:营业外支出                                          2,180,965.73       55,793,307.04
       其中:非流动资产处置损失                           1,468,202.90        1,437,967.75
                                          48 / 130
                                   2014 年年度报告
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              -97,950,015.17         3,185,248.59
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  -97,950,015.17         3,185,248.59五、其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
    六、综合收益总额                                    -97,950,015.17         3,185,248.59七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:洛少宁 主管会计工作负责人:宋国强 会计机构负责人:孙玲
                                   合并现金流量表
                                   2014 年 1—12 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                  附注             本期发生额           上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                       997,053,719.20    1,017,697,835.28
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                      6,202,019.75         1,394,224.56
    收到其他与经营活动有关的现金       43               6,940,873.58        33,414,363.20
    经营活动现金流入小计                          1,010,196,612.53     1,052,506,423.04
                                       49 / 130
                                    2014 年年度报告
    购买商品、接受劳务支付的现金                        499,271,328.10     525,323,141.09
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                      253,389,917.26     263,892,231.74
    支付的各项税费                                       33,025,570.00      52,866,832.01
    支付其他与经营活动有关的现金        43               68,562,489.76      81,101,433.18
    经营活动现金流出小计                             854,249,305.12     923,183,638.02
       经营活动产生的现金流量净额                     155,947,307.41     129,322,785.02二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                  180,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                5,254,769.56       2,025,155.21
    处置固定资产、无形资产和其他长                        1,625,711.28         849,378.73期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                             186,880,480.84       2,874,533.94
    购建固定资产、无形资产和其他长                       98,641,053.31     126,087,173.84期资产支付的现金
    投资支付的现金                                      183,450,000.00       2,290,360.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                             282,091,053.31    128,377,533.84
       投资活动产生的现金流量净额                     -95,210,572.47   -125,502,999.90三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                  287,450,656.29     15,260,240.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收                                   -     15,260,240.00到的现金
    取得借款收到的现金                                  872,317,220.62   1,278,581,167.10
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金        43                                 289,580,986.85
    筹资活动现金流入小计                          1,159,767,876.91    1,583,422,393.95
    偿还债务支付的现金                               1,034,886,547.84    1,142,056,525.36
    分配股利、利润或偿付利息支付的                      74,806,850.68       83,784,395.33现金
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金        43              54,889,518.12      307,200,040.00
    筹资活动现金流出小计                          1,164,582,916.64    1,533,040,960.69
       筹资活动产生的现金流量净额                     -4,815,039.73       50,381,433.26
    四、汇率变动对现金及现金等价物的                      -7,497,103.31         -410,284.76影响
    五、现金及现金等价物净增加额                          48,424,591.90      53,790,933.62
                                        50 / 130
                                     2014 年年度报告
    加:期初现金及现金等价物余额                    177,234,239.14              123,443,305.52
    六、期末现金及现金等价物余额                      225,658,831.04              177,234,239.14法定代表人:洛少宁 主管会计工作负责人:宋国强 会计机构负责人:孙玲
                                    母公司现金流量表
                                    2014 年 1—12 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             本期发生额             上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                          486,940,107.99        605,673,279.79
    收到的税费返还                                          6,202,019.75          1,394,224.56
    收到其他与经营活动有关的现金                            3,338,491.02        279,980,767.87
    经营活动现金流入小计                               496,480,618.76        887,048,272.22
    购买商品、接受劳务支付的现金                          215,487,383.23        325,091,641.44
    支付给职工以及为职工支付的现金                        122,603,414.42        126,624,946.13
    支付的各项税费                                         17,563,634.13         43,638,975.02
    支付其他与经营活动有关的现金                           36,644,148.09         84,499,124.65
    经营活动现金流出小计                               392,298,579.87        579,854,687.24
    经营活动产生的现金流量净额                            104,182,038.89        307,193,584.98二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                  2,041,126.30          2,025,155.21
    处置固定资产、无形资产和其他长                          1,508,688.44                500.00期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                3,549,814.74           2,025,655.21
    购建固定资产、无形资产和其他长                        14,951,079.77          51,886,891.92期资产支付的现金
    投资支付的现金                                        222,250,000.00         22,620,560.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               237,201,079.77         74,507,451.92
       投资活动产生的现金流量净额                      -233,651,265.03        -72,481,796.71三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                    287,450,656.29                     -
    取得借款收到的现金                                    839,950,000.00        808,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                297,940,760.07
    筹资活动现金流入小计                           1,127,400,656.29        1,105,940,760.07
    偿还债务支付的现金                                  935,226,221.53          918,482,802.54
    分配股利、利润或偿付利息支付的                       51,423,547.31           69,473,843.07现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                         55,308,601.30          308,944,851.08
    筹资活动现金流出小计                           1,041,958,370.14        1,296,901,496.69
       筹资活动产生的现金流量净额                      85,442,286.15         -190,960,736.62
                                         51 / 130
                                   2014 年年度报告四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                      -44,026,939.99      43,751,051.65
    加:期初现金及现金等价物余额                    110,748,278.75      66,997,227.10
    六、期末现金及现金等价物余额                       66,721,338.76     110,748,278.75法定代表人:洛少宁 主管会计工作负责人:宋国强 会计机构负责人:孙玲
                                       52 / 130
                                                                                  2014 年年度报告
                                                                           合并所有者权益变动表
                                                                             2014 年 1—12 月
                                                                                                                                                           单位:元     币种:人民币
                                                                                                             本期
                                                                                  归属于母公司所有者权益
       项目                              其他权益工具                                               专
                                                                                                                           一般                     少数股东权益     所有者权益合计
                                         优   永                         减:库                     项
                            股本                   其      资本公积                 其他综合收益             盈余公积      风险     未分配利润
                                         先   续                         存股                       储
                                                   他                                                                      准备
                                         股   债                                                    备
    一、上年期末余额        241,000,000.00                  352,891,149.88              -6,236,712.04          13,615,343.89           -28,051,438.45   96,436,608.52     669,654,951.80加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
    二、本年期初余额        241,000,000.00                  352,891,149.88              -6,236,712.04          13,615,343.89           -28,051,438.45   96,436,608.52     669,654,951.80
    三、本期增减变动金       49,342,105.00                  238,108,551.29              -7,227,174.34                                 -191,204,247.02   -5,015,815.51      84,003,419.42额(减少以“-”号填列)
    (一)综合收益总额                                                                  -7,227,174.34                                 -191,204,247.02   -4,814,815.51    -203,246,236.87
    (二)所有者投入和       49,342,105.00                  238,108,551.29                                                                                                287,450,656.29减少资本
    1.股东投入的普通股      49,342,105.00                                                                                                                                 49,342,105.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
    4.其他                                                 238,108,551.29                                                                                                238,108,551.29
    (三)利润分配                                                                                                                                        -201,000.00        -201,000.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)                                                                                                                                 -201,000.00        -201,000.00的分配4.其他(四)所有者权益内
                                                                                      53 / 130
                                                                               2014 年年度报告部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
    四、本期期末余额      290,342,105.00                    590,999,701.17          -13,463,886.38           13,615,343.89            -219,255,685.47    91,420,793.01    753,658,371.22
                                                                                                            上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
        项目                             其他权益工具                                               专
                                                                             减:                                          一般                       少数股东权益    所有者权益合计
                                        优   永                                                     项
                            股本                               资本公积      库存   其他综合收益             盈余公积      风险       未分配利润
                                        先   续    其他                                             储
                                                                               股                                          准备
                                        股   债                                                     备
    一、上年期末余额       241,000,000.00                       352,891,149.88             510,706.07          13,615,343.89            -39,118,273.35    83,377,982.17   652,276,908.66加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
    二、本年期初余额       241,000,000.00                       352,891,149.88             510,706.07          13,615,343.89            -39,118,273.35    83,377,982.17   652,276,908.66
    三、本期增减变动金额                                                                -6,747,418.11                                    11,066,834.90    13,058,626.35    17,378,043.14(减少以“-”号填列)
    (一)综合收益总额                                                                  -6,747,418.11                                    11,066,834.90    -2,067,613.65     2,251,803.14
    (二)所有者投入和减少                                                                                                                                15,260,240.00    15,260,240.00资本
    1.股东投入的普通股                                                                                                                                   15,260,240.00    15,260,240.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者
                                                                                    54 / 130
                                                                                  2014 年年度报告权益的金额4.其他
    (三)利润分配                                                                                                                                          -134,000.00      -134,000.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)                                                                                                                                   -134,000.00      -134,000.00的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
    四、本期期末余额          241,000,000.00                     352,891,149.88           -6,236,712.04            13,615,343.89        -28,051,438.45    96,436,608.52   669,654,951.80法定代表人:洛少宁 主管会计工作负责人:宋国强 会计机构负责人:孙玲
                                                                              母公司所有者权益变动表
                                                                                  2014 年 1—12 月
                                                                                                                                                            单位:元    币种:人民币
                                                                                                        本期
           项目                                         其他权益工具                                减:库存    其他综    专项储
                                   股本                                             资本公积                                         盈余公积         未分配利润      所有者权益合计
                                               优先股     永续债       其他                             股      合收益      备
    一、上年期末余额              241,000,000.00                                     349,367,323.80                                    13,615,343.89     -45,194,763.73   558,787,903.96加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年期初余额              241,000,000.00                                     349,367,323.80                                    13,615,343.89     -45,194,763.73   558,787,903.96
    三、本期增减变动金额(减少     49,342,105.00                                     238,108,551.29                                                      -97,950,015.17   189,500,641.12以“-”号填列)
                                                                                      55 / 130
                                                                              2014 年年度报告
    (一)综合收益总额                                                                                                                                 -97,950,015.17   -97,950,015.17
    (二)所有者投入和减少资本    49,342,105.00                                  238,108,551.29                                                                         287,450,656.29
    1.股东投入的普通股           49,342,105.00                                                                                                                          49,342,105.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
    4.其他                                                                      238,108,551.29                                                                         238,108,551.29(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
    四、本期期末余额             290,342,105.00                                  587,475,875.09                                      13,615,343.89    -143,144,778.90   748,288,545.08
                                                                                                   上期
          项目                                         其他权益工具                             减:库存   其他综合
                                  股本                                          资本公积                              专项储备      盈余公积         未分配利润     所有者权益合计
                                              优先股     永续债       其他                          股       收益
    一、上年期末余额             241,000,000.00                                  349,367,323.80                                       13,615,343.89    -48,380,012.32   555,602,655.37加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年期初余额             241,000,000.00                                  349,367,323.80                                       13,615,343.89    -48,380,012.32   555,602,655.37
    三、本期增减变动金额(减少                                                                                                                           3,185,248.59     3,185,248.59以“-”号填列)
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                                                                     2014 年年度报告
    (一)综合收益总额                                                                                       3,185,248.59     3,185,248.59(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
    四、本期期末余额             241,000,000.00                       349,367,323.80       13,615,343.89   -45,194,763.73   558,787,903.96法定代表人:洛少宁 主管会计工作负责人:宋国强 会计机构负责人:孙玲
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                                       2014 年年度报告三、公司基本情况
    1.   公司概况
    (一)     公司注册地、组织形式和总部地址
    大连橡胶塑料机械股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 1998 年经大连市人民政府批准,由大连冰山集团有限公司作为主要发起人以其下属的大连橡胶塑料机械厂经营性资产出资,与大连冷冻机股份有限公司、大连冶金轴承集团公司、大连金州区锻压件厂和烟台未来自动装备有限公司(原烟台气动元件厂)共同发起设立的股份有限公司,并于 2001 年 8 月在上海证券交易所上市。
    2005 年 12 月 10 日大连冰山集团有限公司与大连市人民政府国有资产监督管理委员会签定股权划转协议书,大连冰山集团有限公司持有的大连冰山橡塑股份有限公司 60.79%计 6,383 万股国有法人股股权无偿划转给大连市国有资产监督管理委员会持有。2006 年 7 月公司实施股权分置改革后,大连市国有资产监督管理委员会持有本公司股权比例下降为 47.42%。 2008 年 11 月大连市国有资产监督管理委员会将其持有的公司 47.42%的国有股股权无偿划转至其下属全资公司大连市国有资产经营有限公司持有,大连市国有资产经营有限公司成为公司控股股东。2010 年 11 月控股股东大连市国有资产经营有限公司更名为大连市国有资产投资经营集团有限公司。
    经过历年的转增股本及增发新股,截至 2014 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数29,034.21 万股,注册资本为 29,034.21 万元,注册地址:大连市甘井子区营辉路 18 号,总部地址:大连市甘井子区营辉路 18 号,最终实际控制人为大连市国有资产监督管理委员会。
    (二)     经营范围
    许可经营项目:橡胶工业设备及配套件、塑料工业设备及配套件的设计、制造、安装、销售、维修;铸件制造;铆焊加工;机械加工、金属材料表面处理与热处理及其制品销售;电器控制柜的设计、加工、销售;企业自制产品、配套件及相关机电产品、技术的出口业务;机械设备的技术开发及咨询服务;机电安装工程设计等。
    (三)     公司业务性质和主要经营活动
    本公司属机械制造行业,主要产品为橡胶工业设备及配套件、塑料工业设备及配套件。
    (四)     财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 4 月 14 日批准报出。
    2.   合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的主体共 10 户,主要包括:
                  子公司名称            子公司类型       级次   持股比例(%)    表决权比例(%)
    大连大橡机械制造有限责任公司               全资          一级              100               100
    大连大橡工程技术有限公司                   控股          一级             51.1              51.1
    辽宁达翔机电有限公司                       控股          一级               51                51
    大橡塑国际有限公司                         控股          一级               60                60
    Macro Engineering&Technology Inc.         全资          二级              100               100
    大橡塑香港有限公司                         控股          一级               60                60
    大橡塑香港投资有限公司                     全资          二级              100               100
    BUZULUK股份公司                            全资          三级              100               100
    北京达翔通飞航空投资发展有限公司           控股          一级               51                51
    大连经纬刀具技术服务有限公司               控股          一级               50                50
    本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
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                                       2014 年年度报告四、财务报表的编制基础
    1.   编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
    2.   持续经营
    本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
    1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    2.   会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    3.   营业周期
    本公司采用一年(12 个月)为正常营业周期。
    4.   记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司大橡塑国际有限公司以加元为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
    境外子公司大橡塑香港有限公司以欧元为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
    5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2. 同一控制下的企业合并
    1)个别财务报表
    公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债
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                                    2014 年年度报告或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。
    被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
    2)合并财务报表
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    3. 非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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                                    2014 年年度报告
    合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
    6.   合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1. 合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
    (1)    合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    (2)    合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    (3)    其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
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                                    2014 年年度报告担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    2. 共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    (1)   确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    (2)   确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    (3)   确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)   按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)   确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    8.   现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    9.   外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    2. 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。10. 金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1. 金融工具的分类
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且
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                                    2014 年年度报告其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2. 金融工具的确认依据和计量方法
    (1)    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
    2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
    3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:
    1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
    3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
    4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)    应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)    持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:
    1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
    3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    (4)    可供出售金融资产
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                                    2014 年年度报告
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (5)    其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4. 金融负债终止确认条件
    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
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                                    2014 年年度报告
    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
    (1)    发行方或债务人发生严重财务困难;
    (2)    债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    (3)    债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    (4)    债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    (5)    因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    (6)    无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    (7)    权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    (8)    权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    金融资产的具体减值方法如下:
    (1)可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    (2)持有至到期投资的减值准备
    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    7. 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。11. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标准              金额在占应收款项余额 10%以上且金额在 500
                                              万元以上
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值
                                              低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当
                                              期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将
                                              其归入相应组合计提坏账准备。
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                                     2014 年年度报告(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
    (1)信用风险特征组合的确定依据
    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    确定组合的依据:
    对于应收合并报表范围内单位的应收款项,确定为内部单位组合。
    对于债务人为政府部门或具有类似性质的单位,确定为政府单位组合。
    将境外子公司的应收款项,确定为境外组合。
    上述三个组合之外的应收款项以及单项金额重大但经减值测试未发生减值的应收款项,按照账龄确定信用风险特征组合。按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
    内部单位组合                                   个别认定法
    政府单位组合                                   个别认定法
    境外组合,超过合同收款期的应收款项             100%计提
    境外组合,未超过合同收款期的应收款项           不计提组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
            账龄                 应收账款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                         5%                           5%其中:1 年以内分项,可添加行
    1 年以内(含 1 年)                                         5%                           5%
    1-2 年                                                    10%                       10%
    2-3 年                                                    20%                       20%3 年以上
    3-4 年                                                    30%                       30%
    4-5 年                                                    50%                       50%
    5 年以上                                                  100%                      100%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
    单项计提坏账准备的理由                     应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账
                                           准备的应收款项的账面价值存在显著差异。
    坏账准备的计提方法                         根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
                                           面价值的差额进行计提。
    对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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                                    2014 年年度报告12. 存货
    1. 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在途物资、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    2. 存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4. 存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)   低值易耗品采用一次转销法。
    (2)   包装物采用一次转销法。
    (3)   其他周转材料采用一次转销法摊销。13. 长期股权投资
    1. 投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2. 后续计量及损益确认
    (1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    (2)权益法
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    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    3. 长期股权投资核算方法的转换
    (1)   公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
    (2)   公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    (3)   权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    (4)   成本法转权益法
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    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    (5)    成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4. 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1)    这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)    这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)    一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)    一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    5. 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中
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                                    2014 年年度报告派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。14. 投资性房地产不适用15. 固定资产(1).确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。(2).折旧方法
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
    类别           折旧方法       折旧年限(年)       残值率(%)     年折旧率(%)
    房屋建筑物                        30 年-45 年        3%-5%            2.11%-3.23%
    机械加工设备                      10 年-22 年        3%-5%            4.32%-9.70%
    电器炉窑及其他                    12 年—35 年        3%-5%            2.71%-8.08%
    运输工具                          5-10 年             3%-5%             9.50%-19.40%
    仪器仪表                          12 年               3%-5%            7.92%-8.08%
    办公设备                            5 年—10 年       3%-5%             9.50%-19.40%
    固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
    固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
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                                    2014 年年度报告(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。16. 在建工程
    1. 在建工程的类别
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
    2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。17. 借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2. 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
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                                    2014 年年度报告
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3. 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4. 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。18. 无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权及非专利技术等。(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
    1. 无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2. 无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    (1)   使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
            项目                预计使用寿命                    依据
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             项目               预计使用寿命                             依据
    土地使用权                         50 年            土地使用证出让年限
    软件                               5-10 年          预计使用寿命
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。(2). 内部研究开发支出会计政策
    划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。19. 长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
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                                      2014 年年度报告20. 职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。(1)、短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。(2)、离职后福利的会计处理方法
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。(3)、辞退福利的会计处理方法
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。21. 预计负债
    1. 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2. 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。22. 收入
    1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    本公司收入确认的具体形式为:
    (1)生产的橡机、塑机等产品销售收入确认原则:生产的橡机、塑机等产品指按照客户订单要求生产的机械产品。产品于完工发货并获得客户验收或按照合同约定取得客户的提货款后确认收入。
    (2)配件销售收入的确认原则:配件商品已经发出且相关收入已经收到或取得了收款依据,与配件商品相关的成本能够可靠地计量后确认配件销售收入。
    (3)技术服务收入确认原则:在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认技术服务收入。
    2. 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。23. 政府补助
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。24. 递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1. 确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    2. 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。25. 租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。(1)、经营租赁的会计处理方法
    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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                                          2014 年年度报告(2)、融资租赁的会计处理方法
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。26. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
                                                                                                     备注(受
                                                                                                     重要影响
          会计政策变更的内容和原因                                      审批程序                     的报表项
                                                                                                     目名称和
                                                                                                       金额)
    财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业              2014 年 10 月 24 日,公司召开第              详见说明
    会计准则,本公司已按要求于 2014 年 7 月 1 日执          六届董事会第五次会议及第六届
    行新的该等企业会计准则,并按照新准则的衔接              监事会第三次会议,审议通过了
    规定对比较财务报表进行调整。                            《关于会计政策变更的议案》。其他说明
    执行新准则对比较财务报表影响说明如下:
    (1)   长期股权投资
    本公司根据新修订的《长期股权投资准则》,将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算,其中:在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量,其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下:
                          持股    2013 年 1 月 1 日归                         2013 年 12 月 31 日
       被投资单位         比例    属于母公司股东权                              可供出售金融        归属于母公司
                          (%)             益               长期股权投资
                                                                                    资产              股东权益旅顺国汇小额贷款股份有
                           10                                -15,000,000.00        15,000,000.00限公司
          合计             --                                -15,000,000.00        15,000,000.00
    (2)    财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
    1)本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整,根据列报要求作为其他综合收益项目列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
                                      2013 年 1 月 1 日                            2013 年 12 月 31 日
          项目
                                 调整前                 调整后                调整前                调整后
    外币报表折算差额                   510,706.07                                  -6,236,712.04
    其他综合收益                                               510,706.07                                -6,236,712.04
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                                             2014 年年度报告
                                        2013 年 1 月 1 日                         2013 年 12 月 31 日
           项目
                                调整前                   调整后               调整前               调整后
           合计                      510,706.07               510,706.07      -6,236,712.04         -6,236,712.04
    2)本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,根据列报要求将递延收益单独列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
                                        2013 年 1 月 1 日                         2013 年 12 月 31 日
           项目
                                调整前                   调整后               调整前               调整后
    递延收益                                                 96,575,325.94                             240,573,684.71
    其他非流动负债                  92,288,390.22                                228,076,331.04
    其他流动负债                        4,286,935.72                              12,497,353.67
           合计                 96,575,325.94            96,575,325.94       240,573,684.71        240,573,684.71(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用六、税项
    1.   主要税种及税率
      税种                                  计税依据                                            税率
    增值税               销售货物、应税劳务收入和应税劳务收入                          17%消费税
    营业税               应纳税营业额                                                  5%
    城市维护建设税       实缴流转税税额                                                7%
    企业所得税           应纳税所得额                                                  25%
    房产税               按照房产原值的 70%(或租金收入)为纳税基准                    1.2%(或 12%)七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
                                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目                          期末余额                                   期初余额
    库存现金                                       127,290.54                                     108,058.61
    银行存款                                   157,680,940.50                                 177,126,180.53
    其他货币资金                                64,412,646.20                                  21,672,528.08
    合计                                       222,220,877.24                                 198,906,767.22
    其中:存放在境外的款
         项总额其他说明
    截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司受限制的货币资金明细如下:
                     项目                                      期末余额                       期初余额
    银行承兑汇票保证金                                                31,301,446.94                  20,448,836.41
                                                   78 / 130
                                       2014 年年度报告
    保函、信用证保证金                                       3,111,199.26                1,223,691.67
    用于担保的定期存款或通知存款                            30,000,000.00
                       合      计                        64,412,646.20               21,672,528.08
      截至 2014 年 12 月 31 日,本公司以人民币 30,000,000.00 元银行定期存单为质押,向中国民生银行股份有限公司大连分行办理了人民币 30,000,000.00 元的银行承兑汇票,期限为 2014 年12 月 2 日至 2015 年 6 月 2 日。2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                         单位:元    币种:人民币
                项目                      期末余额                           期初余额交易性金融资产其中:债务工具投资
        权益工具投资
        衍生金融资产
        其他
    指定以公允价值计量且其变动                           18,964.72                          5,838.97计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资
        权益工具投资
        其他
                合计                                  18,964.72                          5,838.97其他说明:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明:系公司作为河北宝硕股份有限公司的债权人,在河北宝硕股份有限公司破产重整计划中,按照债权比例获得宝硕股份股东让渡的宝硕股份的流通股股票 1591 股。该股入账时的成本价为 6.63 元/股,2014 年 12 月 31 日的市价为11.92 元,差额已计入公允价值变动损益。3、 应收票据(1). 应收票据分类列示
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                            期初余额
    银行承兑票据                                   36,718,401.65                     61,476,739.77商业承兑票据
               合计                              36,718,401.65                      61,476,739.77(2). 期末公司已质押的应收票据
                                                                        单位:元     币种:人民币
                            项目                                  期末已质押金额
    银行承兑票据                                                                       22,100,000.00商业承兑票据
                            合计                                                    22,100,000.00
                                           79 / 130
                                                                2014 年年度报告
             (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
                                                                                               单位:元      币种:人民币
                           项目                            期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
             银行承兑票据                                            211,889,446.39
             商业承兑票据                                              10,000,000.00
                           合计                                      221,889,446.39
                  应收票据期末余额较期初减少了 40.27%,主要系报告期营业收入减少导致收到的票据量下降。
             4、 应收账款
             (1). 应收账款分类披露
                                                                                              单位:元      币种:人民币
                                         期末余额                                                   期初余额
                   账面余额                   坏账准备                             账面余额          坏账准备
    类别                                                计提       账面                      比                计提       账面
                 金额          比例(%)       金额        比例       价值           金额       例     金额       比例       价值
                                                         (%)                                  (%)               (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提 379,560,031.47 100.00 80,833,812.13 21.30 298,726,219.34 433,960,816.46 100 73,331,159.66 16.9 360,629,656.80坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    合计    379,560,031.47       /      80,833,812.13 21.3 298,726,219.34 433,960,816.46 / 73,331,159.66 16.9 360,629,656.80
             期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
             □适用 √不适用
             组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
             √适用 □不适用
                                                                                               单位:元      币种:人民币
                                                                               期末余额
                        账龄
                                                 应收账款                      坏账准备                  计提比例
             1 年以内
             其中:1 年以内分项
             1 年以内                               140,807,654.22                6,874,658.62                         5.00
             1 年以内小计                           140,807,654.22                6,874,658.62                         5.00
             1至2年                                 79,079,147.95                 7,907,914.80                         10.00
             2至3年                                 43,125,195.39                 8,625,039.08                         20.00
                                                                    80 / 130
                                         2014 年年度报告3 年以上
    3至4年                        45,742,418.69                 13,722,725.61                             30.00
    4至5年                        11,241,062.96                   5,620,531.48                            50.00
    5 年以上                      37,330,243.06                 37,330,243.06                            100.00
            合计              357,325,722.27                 80,081,112.65                             22.41组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
    组合中,按合同收款期计提坏账准备的应收账款:
                                                                 期末余额
                   项目
                                        应收账款                    坏账准备               计提比例(%)
    合同期内的应收账款                          21,481,609.72
    超过合同期的应收账款                           752,699.48                   752,699.48              100.00
                   合计                      22,234,309.20                   752,699.48                 3.39
    超过合同收款期的应收款项 100%计提坏账准备;未超过合同收款期的应收款项不计提坏账准备。(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 7,502,652.47 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。应收账款核销说明:
    本报告期无实际核销的应收账款(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
                                                               占应收账款期末
               单位名称                 期末余额                                          已计提坏账准备
                                                               余额的比例(%)
    期末余额前五名应收账款汇总                  70,891,024.12                  18.68                18,074,180.03(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
            资产项目            期末余额                       负债项目                        期末余额
    应收账款                           13,401,772.55   长期借款                                     13,401,772.55
              合计                  13,401,772.55                                                13,401,772.55
    公司与上海浦东发展银行大连分行签订《保理协议书》,以寿光福麦斯有限公司的应收账款申请办理有追索权的国内保理业务。截止 2014 年 12 月 31 日,上述应收账款余额为 13,401,772.55 元。目前上述保理协议正常履行。
                                              81 / 130
                                                    2014 年年度报告
       5、 预付款项
       (1). 预付款项按账龄列示
                                                                                             单位:元     币种:人民币
                                         期末余额                                            期初余额
           账龄
                                 金额               比例(%)                       金额                    比例(%)
       1 年以内               41,779,707.55                   89.26           24,547,649.82                         91.00
       1至2年                  4,922,996.74                   10.52                 83,460.00                         0.31
       2至3年                      65,210.00                  0.14                       4,972.61                     0.02
       3 年以上                    38,721.01                  0.08              2,337,980.40                          8.67
           合计               46,806,635.30                        100        26,974,062.83                      100.00
       账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
                        单位名称                       期末余额                    账龄                未及时结算原因
       大连海威热处理技术装备有限公司                     4,581,314.70             1-2 年                未到交货期
       大连起重机电控设备厂                                 116,200.00             1-2 年                未到交货期
                          合计                            4,697,514.70
       (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
                      单位名称                              期末金额                         占预付账款总额的比例(%)
       期末余额前五名预付账款汇总                                        16,164,801.18                  34.54
       其他说明
           预付账款期末较期初增加了 73.52%,原因系 2014 年下半年销售订单增加,导致预付货款随之
       增加。
       6、 其他应收款
       (1). 其他应收款分类披露
                                                                                            单位:元     币种:人民币
                          期末余额                                                           期初余额
       账面余额               坏账准备                               账面余额                  坏账准备
    类别              比                    计提    账面                                比                    计提          账面
       金额       例        金额        比例    价值                 金额           例         金额       比例          价值
                  (%)                   (%)                                         (%)                   (%)
                                                        82 / 130
                                                       2014 年年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    按组合计   7,108,471.47 100 618,734.83 8.70 6,489,736.64 12,497,298.02 100 469,653.07 3.76 12,027,644.95提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    合计     7,108,471.47 /      618,734.83   /      6,489,736.64 12,497,298.02 /     469,653.07    /   12,027,644.95
             期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
             □适用 √不适用
             组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
             √适用□不适用
                                                                                    单位:元     币种:人民币
                                                                         期末余额
                        账龄                    其他应收款               坏账准备           计提比例
             1 年以内
             其中:1 年以内分项
             1 年以内                              3,459,737.25             172,986.85                      5
             1 年以内小计                          3,459,737.25             172,986.85                      5
             1至2年                                  889,226.16              86,685.08                     10
             2至3年                                1,654,269.32             299,916.08                     20
             3 年以上
             3至4年                                   62,452.74              16,360.82                     30
             4至5年                                                                                        50
             5 年以上                                 42,786.00              42,786.00                    100
                        合计                       6,108,471.47             618,734.83
             组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
             □适用√不适用
             组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
             √适用 □不适用
                                                             83 / 130
                                         2014 年年度报告组合中,政府单位组合的其他应收款:
                                                               期末余额
          单位名称
                                      其他应收款                  坏账准备              计提比例(%)大连市建设工程劳动保险费用管
                                               1,000,000.00理办公室
             合计                              1,000,000.00(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 149,081.76 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其他应收款核销说明:
    本报告期无实际核销的其他应收款。(3). 其他应收款按款项性质分类情况
             款项性质                     期末账面余额                            期初账面余额
    保证金                                               3,957,056.08                        8,155,885.08
    备用金                                               1,248,261.18                        3,619,988.05
    其他往来款                                           1,903,154.21                          721,424.89
               合计                                  7,108,471.47                       12,497,298.02(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
                                                                             单位:元    币种:人民币
                                                                占其他应收款期末余         坏账准备
    单位名称          款项的性质    期末余额           账龄
                                                                额合计数的比例(%)          期末余额
    欧力士融资租赁        租赁保证金   1,405,800.00       2-3 年              19.78            281,160.00(中国)有限公司
    大连市建设工程        农民工保证   1,000,000.00     1 年以内              14.07
    劳动保险费用管        金理办公室
    中技国际招标公        投标保证金    582,800.00      1 年以内              8.20              29,140.00司
    大连科技城泰枫        租赁保证金    493,012.08        1-2 年              6.94              49,301.21开发有限公司
    蒋红英                备用金        286,000.00      1 年以内              4.02              14,300.00
      合计                /        3,767,612.08           /               53.01            373,901.21其他说明:
    其他应收款期末较期初减少了 46.04%,主要系本期收回了土地保证金及多缴土地款。
                                               84 / 130
                                                       2014 年年度报告
            7、 存货
            (1). 存货分类
                                                                                         单位:元    币种:人民币
                               期末余额                                            期初余额
    项目
              账面余额        跌价准备            账面价值          账面余额       跌价准备          账面价值
    原材料      57,987,625.59                     57,987,625.59 56,359,608.72                           56,359,608.72
    在产品     338,833,835.42 6,244,867.88 332,588,967.54 250,536,318.35                             250,536,318.35库存商品 249,789,884.47 27,273,786.46 222,516,098.01 207,270,191.54 10,466,012.14 196,804,179.40周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
    合计     646,611,345.48 33,518,654.34 613,092,691.14 514,166,118.61 10,466,012.14 503,700,106.47
            (2). 存货跌价准备
                                                                                         单位:元    币种:人民币
                                                                                本期减少金
                                                        本期增加金额
                                                                                    额
                项目               期初余额                                                          期末余额
                                                                                转回或    其
                                                         计提            其他
                                                                                转销      他
            原材料
            在产品                                    6,244,867.88                                   6,244,867.88
            库存商品              10,466,012.14      16,807,774.32                                  27,273,786.46
            周转材料
            消耗性生物资
            产
            建造合同形成
            的已完工未结
            算资产
                合计              10,466,012.14      23,052,642.20                                  33,518,654.34
            8、 其他流动资产
                                                                                         单位:元    币种:人民币
                           项目                               期末余额                         期初余额
           理财产品                                               80,000,000.00
                           合计                                   80,000,000.00
            其他说明
                                                             85 / 130
                                                     2014 年年度报告
               2014 年 12 月 24 日,公司子公司使用暂时闲置的募集资金人民币 3,000 万元购买了上海浦东
           发展银行股份有限公司大连分行“利多多对公结构性存款 2014JG867 期”保本收益型产品,理财
           产品期限为 33 天,预期年化收益率为 4.15%;
               2014 年 12 月 22 日,公司子公司使用暂时闲置的募集资金人民币 5,000 万元购买了兴业银行
           股份有限公司大连分行发行的保本浮动收益型产品。理财产品期限为 33 天,产品收益分为固定收
           益和浮动利益两部分,固定年化收益率为 2.60%浮动收益与 3 个月 AAA 信用等级的银行间中短
           期票据到期收益率挂钩。
           9、 可供出售金融资产
           (1).   可供出售金融资产情况
                                                                                         单位:元    币种:人民币
                                               期末余额                                     期初余额
                   项目                             减值                                      减值
                                    账面余额                  账面价值           账面余额              账面价值
                                                    准备                                      准备
           可供出售债务工具:
           可供出售权益工具:
              按公允价值计量的
              按成本计量的        16,000,000.00            16,000,000.00 15,000,000.00               15,000,000.00
                   合计           16,000,000.00            16,000,000.00 15,000,000.00               15,000,000.00
           (2).   期末按成本计量的权益工具
                                   账面余额                                减值准备
                                                                                            在被投
    被投资                                       本                           本    本        资单位
                                                                                                       本期现金红利
    单位                           本期        期                        期 期    期期      持股比
                  期初                                      期末
                                   增加        减                        初 增    减末      例(%)
                                               少                           加    少
    旅顺国汇小   15,000,000.00                           15,000,000.00                            10       2,041,126.30额贷款股份有限公司
    中煤环能国                   1,000,000.00             1,000,000.00                            10际融资租赁有限公司
    合计      15,000,000.00   1,000,000.00            16,000,000.00                            /        2,041,126.30
                                                           86 / 130
                                                                 2014 年年度报告10、 长期股权投资
                                                                                                                          单位:元    币种:人民币
                                                                     本期增减变动
                                                                                                                                           减值准
                      期初                                                         其他综   其他   宣告发放   计提             期末
    被投资单位                                                   权益法下确认的                                         其                    备期末
                      余额         追加投资      减少投资                          合收益   权益   现金股利   减值             余额
                                                                投资损益                                             他                      余额
                                                                                     调整   变动     或利润   准备一、合营企业小计二、联营企业
    大 连 华 大 塑胶   1,165,832.86                  810,715.64      -355,117.22有限公司
    麦 克 罗 科 技有   2,100,672.61                                  -302,843.51                                               1,797,829.10限公司
    大 连 达 翔 环保                  2,250,000.00                   -789,853.80                                               1,460,146.20科 技 工 程 有限公司
    陕 西 汇 安 环保                   200,000.00                                                                                200,000.00科 技 工 程 股份有限公司
    小计               3,266,505.47   2,450,000.00   810,715.64    -1,447,814.53                                               3,457,975.30
       合计        3,266,505.47   2,450,000.00   810,715.64    -1,447,814.53                                               3,457,975.30
                                                                     87 / 130
                                                        2014 年年度报告11、 固定资产(1). 固定资产情况
                                                                                                               单位:元    币种:人民币
                                                                                         电器炉窑其他设
                项目        房屋及建筑物     机械加工设备    仪器仪表      办公设备                         车辆             合计
                                                                                               备一、账面原值:
    1.期初余额            1,028,797,662.09 766,617,975.22 7,383,206.96 35,608,140.84 95,498,047.05 36,512,150.92 1,970,417,183.08
    2.本期增加金额           63,439,515.86 73,640,959.67     411,615.37 2,391,328.58 20,218,781.06 1,344,802.43           161,447,002.97
      (1)购置               3,993,276.52 29,010,771.27     411,615.37 2,223,878.51       3,767,217.79   474,129.96      39,880,889.42
      (2)在建工程转入      59,446,239.34 44,630,188.40                   167,450.07 16,451,563.27       870,672.47      121,566,113.55
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额           4,521,471.69 34,986,798.21                  1,381,442.03       449,145.31 9,502,737.66      50,841,594.90
      (1)处置或报废            96,329.33 11,444,875.71                                     449,145.31 8,579,965.37      20,570,315.72
      其他转出                4,425,142.36 23,541,922.50                  1,381,442.03                    922,772.29      30,271,279.18
    4.期末余额            1,087,715,706.26 805,272,136.68 7,794,822.33 36,618,027.39 115,267,682.80 28,354,215.69 2,081,022,591.15二、累计折旧
    1.期初余额               92,429,640.31 438,051,627.86 2,414,348.16 26,339,156.90       5,987,264.74 23,492,774.16     588,714,812.13
    2.本期增加金额           22,916,128.26 35,611,247.88     500,106.51 2,992,341.98       4,613,157.75 3,526,890.21      70,159,872.59
      (1)计提              22,916,128.26 35,611,247.88     500,106.51 2,992,341.98       4,613,157.75 3,526,890.21      70,159,872.59
    3.本期减少金额            3,630,976.77 23,083,306.60                  1,238,816.38        78,743.70 5,635,561.90      33,667,405.35
      (1)处置或报废            36,738.21    2,938,841.71                                    78,743.70 4,892,296.59        7,946,620.21
      其他转出                3,594,238.56 20,144,464.89                  1,238,816.38                    743,265.31      25,720,785.14
    4.期末余额              111,714,791.80 450,579,569.14 2,914,454.67 28,092,682.50 10,521,678.79 21,384,102.47          625,207,279.37
                                                             88 / 130
                                                           2014 年年度报告三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置或报废
    4.期末余额四、账面价值
    1.期末账面价值              976,000,914.46 354,692,567.54 4,880,367.66 8,525,344.89 104,746,004.01 6,970,113.22 1,455,815,311.78
    2.期初账面价值              936,368,021.78 328,566,347.36 4,968,858.80 9,268,983.94 89,510,782.31 13,019,376.76 1,381,702,370.95
    其他转出系境外子公司由于汇率变动,固定资产原值和累计折旧折算为人民币的减少额。
                                                               89 / 130
                                        2014 年年度报告(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                       单位:元     币种:人民币
       项目          账面原值            累计折旧              减值准备             账面价值
    电器炉窑其他        13,802,246.32        2,267,828.28                              11,534,418.04设备
    机械加工设备        34,408,577.93       11,032,610.48                              23,375,967.45
    合计                48,210,824.25       13,300,438.76                              34,910,385.49(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
        项目           账面价值                           未办妥产权证书的原因
    房屋及建筑物         960,873,750.77     营城子及长兴岛厂区建设的房屋尚未决算完毕
    合计                 960,873,750.7712、 在建工程(1). 在建工程情况
                                                                       单位:元     币种:人民币
                             期末余额                                  期初余额
       项目                     减值                                       减值
                  账面余额               账面价值           账面余额                账面价值
                                准备                                       准备
    大橡塑搬迁改     2,838,652.05           2,838,652.05       18,336,033.90          18,336,033.90造项目
    大橡机械制造    50,646,378.17          50,646,378.17      120,591,579.44          120,591,579.44有限责任公司建设项目
    其他项目         4,149,971.86           4,149,971.86        3,138,461.53            3,138,461.53
       合计     57,635,002.08          57,635,002.08      142,066,074.87          142,066,074.87
                                            90 / 130
                                                              2014 年年度报告(2). 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                   单位:元   币种:人民币
                                                                                                                                   本
                                                                                                                                   期
                                                                                                                         其中:
                                                                                              工程累                               利
                                                                                                       工                本期
                                                                                              计投入                               息
    项目名                     期初                        本期转入固定资 本期其他    期末                 程 利息资本化累计 利息         资金
            预算数                      本期增加金额                                          占预算                               资
    称                       余额                            产金额     减少金额    余额                 进       金额     资本         来源
                                                                                                比例                               本
                                                                                                       度                化金
                                                                                                (%)                                化
                                                                                                                           额
                                                                                                                                   率
                                                                                                                                  (%)
    大橡塑    700,000,000   18,336,033.90   5,242,440.53   20,705,322.38 34,500.00 2,838,652.05                60,140,030.67              自筹搬迁改造项目
    大橡机    916,856,000 120,591,579.44 30,963,355.91 100,860,791.17 47,766.01 50,646,378.17                  18,927,396.33              自筹械制造有限责任公司建设项目
    合计    1,616,856,000 138,927,613.34 36,205,796.44 121,566,113.55 82,266.01 53,485,030.22     /       /   79,067,427.00          /    /
    在建工程比年末年初减少 59.43%,系报告期在建工程竣工结转固定资产所致。
                                                                  91 / 130
                                        2014 年年度报告13、 无形资产(1). 无形资产情况
                                                                     单位:元    币种:人民币
                                                            数字化制造及研
         项目           土地使用权             软      件                          合计
                                                                发系统一、账面原值
    1.期初余额        128,908,310.33       1,698,396.09    36,731,350.07    167,338,056.49
    2.本期增加金额                         1,631,578.23                         1,631,578.23
       (1)购置                              1,631,578.23                         1,631,578.23
       (2)内部研发
       (3)企业合并增加
    3.本期减少金额                           279,268.67                          279,268.67
       (1)处置
       其他转出                               279,268.67                          279,268.67
    4.期末余额        128,908,310.33       3,050,705.65    36,731,350.07    168,690,366.05二、累计摊销
    1.期初余额          9,779,219.55       1,239,516.16    11,325,499.58       22,344,235.29
    2.本期增加金额      5,147,070.77         230,084.17     1,122,946.25        6,500,101.19
       (1)计提         5,147,070.77         230,084.17     1,122,946.25        6,500,101.19
    3.本期减少金额                              2,024.94                           2,024.94
         (1)处置
       其他转出                                  2,024.94                           2,024.94
    4.期末余额        14,926,290.32        1,467,575.39    12,448,445.83       28,842,311.54三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
       (1)计提
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额四、账面价值
    1.期末账面价值    113,982,020.01       1,583,130.26    24,282,904.24    139,848,054.51
    2.期初账面价值    119,129,090.78         458,879.93    25,405,850.49    144,993,821.20
                                            92 / 130
                                        2014 年年度报告14、 商誉(1). 商誉账面原值
                                                                      单位:元    币种:人民币
                                              本期增加          本期减少被投资单位名称或形成商
                             期初余额       企业合并       处                          期末余额
      誉的事项                                                       其他
                                              形成的       置Macro Engineering &
                           4,007,943.50                                           4,007,943.50Technology Inc.
    BUZULUK股份公司           31,028,162.48                          3,550,277.22    27,477,885.26
            合计          35,036,105.98                          3,550,277.22    31,485,828.76(2). 商誉减值准备
    被投资单位名称                       本期增加                 本期减少
    或形成商誉的事       期初余额                                                    期末余额
                                    计提                  处置
        项Macro
    Engineering&       4,007,943.50                                                4,007,943.50Technology Inc.
       合计         4,007,943.50                                                4,007,943.50说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
    期末对商誉进行了减值测试,除已在前期计提减值准备的商誉外,未发现其他包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的情况。其他说明
    2010 年 10 月公司控股子公司大橡塑国际有限公司全资收购了加拿大 Macro Engineering&Technology Inc,收购价格与收购日被收购公司公允价值的差额形成商誉。该公司 2012 年度出现亏损,且公司预计这种情况短期内不会得到改善,根据对资产组或资产组组合的可收回金额测算,2012 年度对该商誉全额计提了减值准备。
    2012 年公司与大连市国有资产投资经营集团有限公司共同出资在香港设立了大橡塑香港有限公司,注册资本 2500 万美元,公司占 60%股份。大橡塑香港有限公司出资 100 万港币在香港设立全资子公司大橡塑香港投资有限公司。大橡塑香港投资有限公司与天津机械进出口公司的下属公司鑫昇投资有限公司共同出资收购了捷克 BUZULUK 股份公司 100%的股权,其中大橡塑香港投资有限公司占 90%,鑫昇投资有限公司占 10%,购买日为 2012 年 2 月 8 日,购买总价款 13,721,150.96欧元,大橡塑香港投资有限公司支付 90%的收购款计 12,349,035.86 欧元。购买日的公允价值为9,626,110.50 欧元,合并过程中将合并成本超过被购买方公允价值的份额的 3,685,536.41 欧元确认为商誉。本期减少系由于汇率变动引起的15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
                                                                      单位:元    币种:人民币
                                     期末余额                               期初余额
         项目             可抵扣暂时性        递延所得税        可抵扣暂时性      递延所得税
                              差异              资产                差异            资产
    资产减值准备             1,386,136.01         346,534.01      1,006,617.41           251,654.36
                                            93 / 130
                                    2014 年年度报告
    内部交易未实现利润
    可抵扣亏损                                                 16,412,450.12        4,103,112.53
           合计          1,386,136.01         346,534.01     17,419,067.53        4,354,766.89(2). 未确认递延所得税资产明细
                                                                      单位:元    币种:人民币
             项目                       期末余额                          期初余额可抵扣暂时性差异
    可抵扣亏损                                  209,304,377.75                       18,256,691.21
    资产减值准备                                113,585,065.29                       87,268,150.96
             合计                           322,889,443.04                    105,524,842.17
    由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                   单位:元      币种:人民币
       年份              期末金额                    期初金额                    备注2015
    2016                      18,256,691.21               18,256,691.212017
    2018                      16,412,450.12
    2019                     174,635,236.42
       合计              209,304,377.75               18,256,691.21                /其他说明:
    递延所得税资产期末余额较期初减少了 92.04%主要系公司子公司大连大橡机械制造有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,将以前年度确认的递延所得税资产冲回所致。16、 短期借款(1). 短期借款分类
                                                                      单位:元    币种:人民币
              项目                      期末余额                         期初余额
    质押借款                                                                      4,258,000.00
    抵押借款                                    15,448,563.18                    15,908,611.52保证借款
    信用借款                                769,950,000.00                      790,000,000.00
            合计                        785,398,563.18                      810,166,611.52短期借款分类的说明:
    抵押借款系孙公司麦克罗机械技术有限公司以其全部资产进行抵押。
                                          94 / 130
                                     2014 年年度报告(2). 已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元17、 应付票据
                                                                  单位:元 币种:人民币
        种类                       期末余额                         期初余额
    商业承兑汇票                             10,200,000.00                      7,800,000.00
    银行承兑汇票                              124,116,551.00                     66,476,615.09
        合计                            134,316,551.00                 74,276,615.09
    本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
    应付票据期末较期初增加了 80.83%,原因系公司采购适当加大了票据的结算方式。18、 应付账款(1). 应付账款列示
                                                                  单位:元     币种:人民币
             项目                    期末余额                         期初余额
    应付材料款                              416,110,954.48                     372,623,418.17
             合计                       416,110,954.48                     372,623,418.1719、 预收款项(1). 预收账款项列示
                                                                  单位:元     币种:人民币
             项目                     期末余额                         期初余额
    预收货款                                    244,804,268.67                 134,123,291.63
             合计                           244,804,268.67                 134,123,291.63(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                  单位:元     币种:人民币
                    项目                      期末余额            未偿还或结转的原因
    中国石油化工股份有限公司物资装备部            15,221,465.76   未到结算期
    邢台市双雄橡胶制品有限公司                     1,786,000.00   对方资金困难,未支付后续设
                                                              备款,故未实现交易
    天津海天长丰科技开发有限公司                   1,300,000.00   对方资金困难,未支付后续设
                                                              备款,故未实现交易
                    合计                      18,307,465.76                /其他说明
    预收账款期末余额较期初增加了 82.52%,主要系 2014 下半年企业的订单增加,导致预收的货款增加。
                                          95 / 130
                                         2014 年年度报告20、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
                                                                      单位:元    币种:人民币
          项目                期初余额            本期增加         本期减少        期末余额
    一、短期薪酬                5,133,937.67      216,816,544.17    217,562,487.30    4,387,994.54
    二、离职后福利-设定提存       699,065.03       30,380,763.29     29,882,255.09    1,197,573.23计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
          合计              5,833,002.70      247,197,307.46    247,444,742.39    5,585,567.77(2).短期薪酬列示:
                                                                       单位:元    币种:人民币
        项目               期初余额             本期增加           本期减少        期末余额
    一、工资、奖金、津贴       4,575,522.16       178,548,128.56    179,688,772.30    3,434,878.42和补贴
    二、职工福利费                                  1,810,688.63      1,810,688.63
    三、社会保险费              550,675.35         18,425,277.51     18,032,584.94     943,367.92
    其中:医疗保险费            550,675.35         17,628,378.56     17,235,685.99     943,367.92
      工伤保险费                                   604,734.69       604,734.69
      生育保险费                                   192,164.26       192,164.26
    四、住房公积金                                 14,013,102.58     14,013,102.58
    五、工会经费和职工教          7,740.16          2,235,246.44      2,233,238.40       9,748.20育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
    其他短期薪酬                                    1,784,100.45      1,784,100.45
        合计               5,133,937.67       216,816,544.17    217,562,487.30    4,387,994.54(3).设定提存计划列示
         项目                 期初余额           本期增加         本期减少         期末余额
    1、基本养老保险               411,251.83      23,617,514.34     23,324,248.71       704,517.46
    2、失业保险费                 287,813.20        6,763,248.95     6,558,006.38       493,055.773、企业年金缴费
         合计                 699,065.03      30,380,763.29     29,882,255.09     1,197,573.23其他说明:
    应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。21、 应交税费
                                                                      单位:元    币种:人民币
                                             96 / 130
                                     2014 年年度报告
             项目                      期末余额                           期初余额
    增值税                                     -23,692,419.40                     -22,685,414.90消费税营业税
    企业所得税                                          483,509.44                     1,134,776.80
    个人所得税                                          615,717.00                      441,227.54
    城市维护建设税                                       45,624.67                        53,747.75
    教育费附加                                           19,553.43                        23,034.75
    其他                                                 13,035.62                        15,356.50
             合计                          -22,514,979.24                     -21,017,271.5622、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
                                                                      单位:元     币种:人民币
             项目                     期末余额                            期初余额
    关联方借款                                  16,000,000.00                         16,484,960.00
    其他往来款                                  10,197,378.79                         21,999,118.69
    应付设备款                                  54,943,430.03                         71,835,306.92
    应付工程款                                  20,939,485.55                           820,190.20
    其他                                         8,075,562.80                          3,189,311.94
             合计                         110,155,857.17                      114,328,887.75(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
               项目                       期末余额                   未偿还或结转的原因
    大连筑成建设集团有限公司                     6,922,377.86        欠工程款,工程尚未决算
    大连华锐重工起重机有限公司                   4,241,100.00        质保金,未到质保期
    苏州振兴电炉有限公司                         3,647,000.00        质保金,未到质保期
    无锡锡南铸造机械有限公司                     3,345,200.00        质保金,未到质保期
    天水星火机床有限责任公司                     2,340,752.99        质保金,未到质保期
               合计                         20,496,430.85                     /23、 1 年内到期的非流动负债
                                                                      单位:元     币种:人民币
             项目                     期末余额                            期初余额
    1 年内到期的长期借款                        79,438,154.52                         60,472,325.331 年内到期的应付债券
    1 年内到期的长期应付款                      12,114,697.83                         13,006,577.66
             合计                           91,552,852.35                         73,478,902.99
                                         97 / 130
                                               2014 年年度报告24、 长期借款(1). 长期借款分类
                                                                                      单位:元      币种:人民币
              项目                                  期末余额                               期初余额质押借款
    抵押借款                                               251,976,631.65                             365,000,000.00保证借款
    信用借款                                                 6,401,772.59                              35,276,103.96
              合计                                     258,378,404.24                             400,276,103.96
    公司全资子公司大连大橡机械制造有限责任公司以其土地使用权和房屋、机器设备为抵押物为其 25,000 万元的银行贷款提供保证。其他说明,包括利率区间:
    公司长期借款年利率在 6.6%与 7.04%之间。25、 长期应付款
    (1).   按款项性质列示长期应付款:
                                                                                      单位:元      币种:人民币
               项目                                 期初余额                                期末余额
    应付融资租赁设备款                                        12,032,836.03
    合计                                                      12,032,836.0326、 递延收益
                                                                                         单位:元     币种人民币
       项目               期初余额          本期增加           本期减少         期末余额             形成原因政府补助
    与资产相关政府补助        93,092,410.26                    5,624,554.16        87,467,856.10
    与收益相关政府补助           965,422.97                         721,500.00           243,922.97
    搬迁补偿款               146,515,851.48                    6,872,799.56       139,643,051.92
       合计              240,573,684.71                   13,218,853.72       227,354,830.99            /涉及政府补助的项目:
                                                                                      单位:元      币种:人民币
       负债项目             期初余额      本期新增补 本期计入营业外收         其他      期末余额     与资产相关/
                                           助金额              入金额         变动                    与收益相关
    土地补偿款               68,783,666.86                         1,473,935.76          67,309,731.10 与资产相关
    20 万吨/大型挤压造粒机    9,000,000.00                         1,800,000.00           7,200,000.00 与资产相关国产化项目
    千吨级对位芳纶反应挤      7,371,000.00                           756,000.00           6,615,000.00 与资产相关
                                                    98 / 130
                                         2014 年年度报告出项目
    30-45 万吨/大型挤压造    7,386,425.00                   1,043,300.00       6,343,125.00 与资产相关粒机国产化项目
    海外研发团队专项资金       965,422.97                     721,500.00         243,922.97 与收益相关
    合计                    93,506,514.83                   5,794,735.76      87,711,779.07        /
    公司全资子公司大连大橡机械制造有限责任公司 2010 和 2011 年度共收到地方政府土地补助金 73,696,786.00 元,公司根据该项土地使用权的使用期限对其进行摊销并计入当期损益,本年摊销 1,473,935.72 元,期末尚未摊销余额 67,309,731.10 元。
    公司 2007 和 2008 共收到大连财政局国债专项资金基建支出预算拨款 18,000,000.00 元,专项用于大型乙烯装置配套用大型挤压造粒机国产化项目。公司于 2009 年开始按 10 年摊销,本年摊销 1,800,000.00 元,期末尚未摊销余额 7,200,000.00 元;
    公司 2013 年收到大连财政局财政拨款 7,560,000.00 元,专项用于千吨级对位芳纶反应挤出生产装备国产化项目建设,按 10 年摊销,本年摊销 756,000.00 元,期末尚未摊销余额6,615,000.00 元;
    公司 2010 年收到大连财政局预算拨款 10,130,000.00 元,专项用于 30-45 万吨/年大型挤压造粒机组国产化项目建设,2013 年又收到大连财政局财政拨款 303,000.00 元,按 10 年摊销,本年摊销 1,043,300.00 元,期末尚未摊销余额 6,343,125.00 元;
    公司 2011 年度收到大连财政局拨付的引进海外研发团队专项资金 2,536,700.00 元,于发生海外研发团队费用时摊销,本年摊销 721,500.00 元,期末尚未摊销余额 243,922.97 元;其他说明:
    根据大连市人民政府大政地城收字(2012)014 号文件,公司原根据与控股股东大连市国有资产投资经营集团有限公司《土地使用权租赁协议》承租的周水子厂区土地使用权被大连市土地储备中心收回。公司收到的搬迁补偿款扣除搬迁和重建过程中已经发生的房屋拆除损失,搬迁过程中发生的有关费用性支出、停工损失等损失后的余额转入递延收益分期摊销。27、 股本
                                                                           单位:元   币种:人民币
                                         本次变动增减(+、一)
                                                    公积
             期初余额             发行       送                                           期末余额
                                                      金       其他      小计
                                  新股       股
                                                    转股
    股份     241,000,000.00     49,342,105.00                              49,342,105   290,342,105.00总数其他说明:
    经中国证券监督管理委员会证监许可[ 2013]1181 号文《关于核准大连橡胶塑料机械股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准,本公司于 2014 年 1 月 24 日至 1 月 27 日向特定投资者发行人民币普通股(A 股)49,342,105 股,每股面值人民币 1.00 元,每股发行认购价格 6.08 元,共计募集人民币 299,999,998.40 元,其中计入“股本”人民币 49,342,105.00 元,计入“资本公积-股本溢价”人民币 238,108,551.29 元。本次增资已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2014]000065 号验资报告审验。
                                             99 / 130
                                        2014 年年度报告28、 资本公积
                                                                     单位:元   币种:人民币
        项目             期初余额            本期增加           本期减少        期末余额
    资本溢价(股本溢价)   334,718,730.18          238,108,551.29                   572,827,281.47
    其他资本公积            18,172,419.70                                            18,172,419.70
        合计           352,891,149.88          238,108,551.29                   590,999,701.17其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    本期增加系公司向特定投资者发行人民币普通股(A 股)49,342,105 股产生的股本溢价。
                                           100 / 130
                                                            2014 年年度报告29、 其他综合收益
                                                                                                                    单位:元   币种:人民币
                                                                               本期发生金额
                                                                    减:前期计入
                                     期初                                          减:所                                       期末
              项目                               本期所得税前发     其他综合收              税后归属于母    税后归属于少
                                     余额                                          得税                                         余额
                                                     生额           益当期转入                  公司          数股东
                                                                                   费用
                                                                        损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    二、以后将重分类进损益的其他综   -6,236,712.04   -13,478,834.55                             -7,227,174.34   -6,251,660.21   -13,463,886.38合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    可供出售金融资产公允价值变动损益
    持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分
    外币财务报表折算差额            -6,236,712.04   -13,478,834.55                             -7,227,174.34   -6,251,660.21   -13,463,886.38
    其他综合收益合计                 -6,236,712.04   -13,478,834.55                             -7,227,174.34   -6,251,660.21   -13,463,886.38
                                                                  101 / 130
                                      2014 年年度报告30、 盈余公积
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目            期初余额         本期增加             本期减少          期末余额
    法定盈余公积        13,615,343.89                                           13,615,343.89任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
      合计          13,615,343.89                                          13,615,343.8931、 未分配利润
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                            本期                        上期
    调整前上期末未分配利润                         -28,051,438.45              -39,118,273.35调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后期初未分配利润                            -28,051,438.45             -39,118,273.35
    加:本期归属于母公司所有者的净利               -191,204,247.02              11,066,834.90润减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                 -219,255,685.47             -28,051,438.4532、 营业收入和营业成本
                                                                    单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                             上期发生额
    项目
                       收入              成本                 收入              成本
    主营业务          871,465,751.27    746,194,048.90     1,212,113,258.92    940,193,999.44
    其他业务            4,589,883.12        480,709.57         5,699,200.52      3,803,845.23
    合计          876,055,634.39    746,674,758.47     1,217,812,459.44    943,997,844.6733、 营业税金及附加
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                      本期发生额                     上期发生额消费税
    营业税                                           179,403.42                    243,561.75
    城市维护建设税                                 1,403,563.96                  2,911,587.57
    教育费附加                                     1,002,893.27                  1,249,265.18资源税
                                         102 / 130
                                    2014 年年度报告
    其他                                                                          832,843.45
             合计                            2,585,860.65                   5,237,257.95其他说明:
    营业税金及附加本年较上年减少了 50.63%,主要系本年收入减少导致缴纳的增值税减少,从而影响其缴纳的附加税减少所致。34、 销售费用
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                     本期发生额                    上期发生额
    办公费                                          892,540.62                  1,212,593.49
    差旅费                                        5,750,390.13                  5,293,932.30
    职工薪酬                                    25,351,272.11                  29,368,532.71
    业务招待费                                    1,853,453.79                  1,627,302.79
    运杂费                                        6,218,254.47                  7,632,467.00
    广告及设计费                                  1,639,773.69                  2,090,683.36
    折旧及摊销                                       88,860.77                     30,652.99
    招标费用等                                    1,006,350.71                  1,013,075.00
    佣金                                            726,721.83                    958,391.03
    其他                                          1,238,370.56                    925,463.28
               合计                         44,765,988.68                  50,153,093.9535、 管理费用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                    项目                      本期发生额                上期发生额
    办公及差旅费                                      25,424,630.47            24,642,352.34
    职工薪酬                                          77,826,566.12            79,137,567.74
    业务交际费等                                       9,788,027.42             8,461,869.36
    财产保险费                                         3,015,157.64             3,971,636.82
    税金                                              12,648,392.49             9,412,030.26
    折旧及摊销                                        20,889,871.96            18,241,286.40
    房屋租金                                           2,928,176.33             1,090,838.53
    中介机构费                                         4,628,214.37             2,988,443.51
    其他                                              10,181,781.34            10,888,257.69
    合计                                            167,330,818.14            158,834,282.6536、 财务费用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                    项目                      本期发生额                上期发生额
    利息支出                                          80,520,957.23           70,949,666.26
    利息收入                                          -1,280,641.24           -1,082,395.16
    汇兑损益                                           2,093,212.87             5,361,313.38
    其他                                               1,220,558.31               403,931.45
    合计                                              82,554,087.17           75,632,515.93
                                       103 / 130
                                   2014 年年度报告37、 资产减值损失
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                     本期发生额                    上期发生额
    一、坏账损失                                7,651,734.23                   6,263,348.29
    二、存货跌价损失                           23,052,642.20                     607,277.90三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
              合计                         30,704,376.43                   6,870,626.19其他说明:
    资产减值损失本年较上年增加了 346.89%,主要的原因是本年计提存货跌价准备增加所致。38、 公允价值变动收益
                                                                 单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                   上期发生额
    以公允价值计量的且其变动计入当                  13,125.75                       684.13期损益的金融资产其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产
              合计                                   13,125.75                   684.1339、 投资收益
                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目                       本期发生额                上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益               -1,447,814.53                     -918,034.89处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                                       104 / 130
                                    2014 年年度报告
    购买理财产品产生的投资收益                     3,213,643.26
    处置长期股权投资产生的投资收益                  -210,715.64
    可供出售金融资产在持有期间的投资收益           2,041,126.30                       2,025,155.21
                合计                           3,596,239.39                       1,107,120.32其他说明:
    投资收益本年较上年增加了224.83%,主要系本年新增理财产品收益所致。40、 营业外收入
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                          计入当期非经常性损益
         项目               本期发生额                 上期发生额
                                                                                  的金额
    非流动资产处置利得合计         25,107.92                   1,291,473.27               25,107.92
    其中:固定资产处置利得         25,107.92                   1,291,473.27               25,107.92
      无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
    政府补助                    6,287,635.76                 26,527,411.11            6,287,635.76
    搬迁补偿款                  6,872,799.56                 61,223,238.84            6,872,799.56
    其他                            5,100.00                      3,990.00                5,100.00
          合计             13,190,643.24                 89,046,113.22           13,190,643.24计入当期损益的政府补助
                                                                         单位:元 币种:人民币
                补助项目               本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关30-45 万吨/大型挤压造粒机国产化项目 1,043,300.00 1,020,575.00 与资产相关的政府补助
    20 万吨/大型挤压造粒机国产化项目    1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关的政府补助
    2013 年产业技术创新项目补助资金                     600,000.00 与收益相关的政府补助
    海外研发团队专项资金                  721,500.00    850,100.35 与收益相关的政府补助
    土地补偿款                          1,473,935.76 1,473,935.76 与资产相关的政府补助
    863 课题拨款                          492,900.00 1,200,000.00 与收益相关的政府补助
    千吨级对位芳纶反应挤出项目            756,000.00    189,000.00 与资产相关的政府补助
    其他                                             19,393,800.00
                合计                6,287,635.76 26,527,411.11           /41、 营业外支出
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目             本期发生额       上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置损失合计   1,834,017.81      1,437,967.75                      1,834,017.81
    其中:固定资产处置损失   1,834,017.81      1,437,967.75                      1,834,017.81
        无形资产处置损失
    债务重组损失
    非货币性资产交换损失
    对外捐赠                  220,000.00                7,200.00                    220,000.00
                                          105 / 130
                                     2014 年年度报告
    搬迁损失                                 54,350,439.29
    其他                      515,648.44         14,900.00                515,648.44
             合计         2,569,666.25     55,810,507.04              2,569,666.2542、 所得税费用(1) 所得税费用表
                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                        本期发生额                 上期发生额
    当期所得税费用                                1,429,256.41                2,117,332.12
    递延所得税费用                                4,008,232.89               -4,184,583.39
            合计                              5,437,489.30               -2,067,251.27(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                             项目                                     本期发生额
    利润总额                                                              -184,329,913.02
    按法定/适用税率计算的所得税费用                                         -46,396,063.54子公司适用不同税率的影响
    调整以前期间所得税的影响                                                   142,040.84
    非应税收入的影响                                                        -3,078,220.15
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                          -578,900.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响            55,348,632.45
    所得税费用                                                               5,437,489.30其他说明:
    所得税费用本年年较上年增长了 263.03%,主要原因为公司子公司大连大橡机械制造有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,将以前年度确认的递延所得税资产冲回所致。43、 现金流量表项目
    (1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                       本期发生额               上期发生额
    政府补助                                          492,900.00            29,231,400.00
    外部往来款                                      5,154,150.86             3,190,720.49
    利息收入                                        1,293,822.72               992,242.71
               合计                             6,940,873.58            33,414,363.20
    (2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                       本期发生额               上期发生额
    业务招待费                                      2,079,500.25             3,388,807.06
    差旅费                                        12,345,925.01             12,273,432.37
    运费                                          13,649,501.45             13,915,286.86
                                         106 / 130
                                       2014 年年度报告
    办公费                                           15,200,483.92                 28,883,966.27
    中介费                                            5,971,618.50                  4,445,549.75
    招标、展览费等                                    4,346,222.47                  3,103,758.36
    财产保险                                          1,979,928.86                  2,620,387.30
    银行手续费                                          699,030.65                    433,287.45
    支付其他往来款                                      740,374.57                  6,806,238.50
    其他费用                                         11,549,904.08                  5,230,719.26
              合计                               68,562,489.76                 81,101,433.18
    (3).    收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                           本期发生额                    上期发生额
    收搬迁补偿款                                                                  169,315,000.00
    控股股东的往来款                                                              111,857,069.89
    保证金返还                                                                      8,408,916.96
              合计                                                            289,580,986.85
    (4).    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                    上期发生额
    控股股东的往来款                                                              307,200,040.00
    支付保证金等                                          54,889,518.12
              合计                                    54,889,518.12           307,200,040.0044、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
                                                                      单位:元 币种:人民币
              补充资料                          本期金额                    上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                         -189,767,402.32                 13,497,500.00
    加:资产减值准备                                 30,704,376.43                  6,870,626.19
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生             70,159,872.59                 61,383,284.90物资产折旧
    无形资产摊销                                          6,500,101.19              6,463,393.36
    长期待摊费用摊销                                         71,563.06                 81,875.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产                  1,808,909.89                146,494.48的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填                      -13,125.75                   -684.13列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                    74,541,765.98                70,811,718.26
    投资损失(收益以“-”号填列)                    -3,596,239.39                -1,107,120.32
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填               4,008,232.88                -3,913,111.90列)
                                          107 / 130
                                       2014 年年度报告递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)               -132,445,226.87            -56,088,598.98
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号            118,572,432.31            205,331,668.74填列)
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号            175,402,047.41           -174,154,260.58填列)其他
    经营活动产生的现金流量净额                      155,947,307.41            129,322,785.022.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                  145,658,831.04            177,234,239.14
    减:现金的期初余额                              177,234,239.14            123,443,305.52
    加:现金等价物的期末余额                         80,000,000.00减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                          48,424,591.90            53,790,933.62(2) 现金和现金等价物的构成
                                                                  单位:元 币种:人民币
                项目                              期末余额              期初余额
    一、现金                                         145,658,831.04           177,234,239.14
    其中:库存现金                                       127,290.54               108,058.61
    可随时用于支付的银行存款                     145,531,540.50           177,126,180.53
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物                                    80,000,000.00
    其中:三个月内到期的债券投资                      80,000,000.00
    三、期末现金及现金等价物余额                     225,658,831.04           177,234,239.14其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物45、 所有权或使用权受到限制的资产
                                                                   单位:元 币种:人民币
    项目        期末账面价值                              受限原因
    货币资金          64,412,646.20 2014 年 12 月 31 日,本公司以人民币 30,000,000.00 元银行
                                定期存单为质押,办理了中国民生银行股份有限公司大连分
                                行人民币 30,000,000.00 元的银行承兑汇票,期限为 2014 年
                                12 月 2 日至 2015 年 6 月 2 日应收票据存货
                                          108 / 130
                                        2014 年年度报告
    固定资产             303,801,683.30 以账面净值 303,801,683.30 元的机器设备为大连大橡机械制
                                    造有限责任公司的中国建设银行 30,000.00 万元的借款提供
                                    抵押担保。
    无形资产              67,309,731.38 以账面净值 67,309,731.38 元的土地为大连大橡机械制造有
                                    限责任公司的中国建设银行 30,000.00 万元的借款提供抵押
                                    担保。
       合计          435,524,060.88                             /46、 外币货币性项目
    (1).     外币货币性项目:
                                                                                 单位:元
                                                                         期末折算人民币
              项目                期末外币余额            折算汇率
                                                                               余额
    货币资金                                                                   80,485,818.66
    其中:美元                           1,858,968.92                6.119     11,375,030.82
      欧元                           1,555,959.33               7.4556     11,600,610.38
      加元                           3,797,777.21               5.2755     20,035,173.67
      捷克克朗                     129,547,000.00               0.2893     37,475,003.79
      人民币
    应收账款                                                                    71,345,030.95
    其中:美元                           2,856,886.05                6.119      17,481,285.74
      欧元                              11,498.00               7.4556          85,724.49
      加元                           6,019,892.88               5.2755      31,757,944.89
      捷克克朗                      76,121,000.00               0.2893      22,020,075.83
      人民币
    长期借款                                                                     1,976,631.65其中:美元
      欧元
      捷克克朗                       6,833,000.00               0.2893       1,976,631.65
      人民币
      人民币
    短期借款                                                                    15,448,563.18
    其中:加元                            2,928,360.00               5.2755      15,448,563.18
    应付账款                                                                    33,353,061.81
    其中:加元                            2,404,332.07               5.7259      13,766,965.01
    捷克克朗                        67,707,000.00               0.2893      19,586,096.80(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。√适用 □不适用
    境外子公司大橡塑国际有限公司主要经营地位于加拿大的米西沙加市,以加元为记账本位币。
    境外子公司大橡塑香港有限公司注册于中国香港,其投资的经营实体主要经营地位于捷克共和国的布拉格,以欧元为记账本位币。
                                           109 / 130
                                        2014 年年度报告八、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
    (1).    企业集团的构成
                                                                          持股比例
            子公司                                                           (%)       取得
                              主要经营地        注册地        业务性质
            名称                                                                  间   方式
                                                                          直接
                                                                                  接
    大连大橡机械制造有限责任      大连           大连           工业生产     100.00        设立公司
    大连大橡工程技术有限公司      大连           大连           工业生产      51.10        设立
    辽宁达翔机电有限公司          大连           大连           工业生产      51.00        设立
    大橡塑国际有限公司            加拿大米西     加拿大米西沙   投资管理      60.00        设立
                              沙加市         加市
    大橡塑香港有限公司            中国香港       中国香港       投资管理      60.00        设立
    北京达翔通飞航空投资发展      北京           北京           项目投资      51.00        设立有限公司
    大连经纬刀具技术服务有限      大连           大连           技术咨询与    50.00        设立
    公司                                                        服务
    (2).    重要的非全资子公司
                                                                      单位:元 币种:人民币
                         少数股东    本期归属于少数股     本期向少数股东宣 期末少数股东权
       子公司名称
                         持股比例         东的损益          告分派的股利        益余额
    大橡塑国际有限公司             40        -2,951,987.78                       10,441,736.54
    大橡塑香港有限公司             40         4,810,833.33                       69,786,502.90
                                           110 / 130
                                                                    2014 年年度报告
    (3).     重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                               单位:万元 币种:人民币
                                          期末余额                                                               期初余额子公司
                        非流动资                         非流动负                                 非流动资                         非流动负
    名称      流动资产             资产合计      流动负债           负债合计            流动资产             资产合计       流动负债          负债合计
                           产                              债                                        产                                债
    大橡塑       8,384.21   4,636.35 13,020.56     10,413.18          10,413.18           7,731.58    4,230.56 11,962.14      8,358.77          8,358.77国际有限公司
    大橡塑      13,558.74   5,828.38   19,387.12    3,108.72      197.66    3,306.38      13,860.98   6,104.44   19,965.42    3,851.46           3,851.46香港有限公司
                                                     本期发生额                                                       上期发生额
       子公司名称                                                       经营活动现金                                                     经营活动现金
                           营业收入        净利润        综合收益总额                       营业收入         净利润       综合收益总额
                                                                            流量                                                             流量
    大橡塑国际有限公司          10,999.00        -738.00          -257.99          2,318.94      12,144.69        -119.37          -532.98       4,891.42
    大橡塑香港有限公司          20,865.05       1,056.67        -1,089.89          1,181.98      22,135.58         273.71          -437.25      -1,032.01
                                                                        111 / 130
                                    2014 年年度报告2、 在合营企业或联营企业中的权益(1). 联营企业主要信息
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                          持股比例(%)      对合营企业或联
    合营企业或联营企    主要经营
                                注册地      业务性质                       营企业投资的会
      业名称          地                               直接       间接       计处理方法
    麦克罗科技有限公   加拿大密    加拿大密     技术咨询   40.00               权益法
    司                 西沙加      西沙加       与服务
    大连达翔环保科技   大连市      大连市       工业生产   37.50              权益法工程有限公司
    陕西汇安环保科技   西安市      西安市                  20.00              权益法工程股份有限公司(2). 联营企业的汇总财务信息
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                期末余额/ 本期发生额            期初余额/ 上期发生额合营企业:投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数--净利润--其他综合收益--综合收益总额联营企业:
    投资账面价值合计                               3,457,975.30                 3,266,505.47下列各项按持股比例计算的合计数
    --净利润                                      -1,447,814.53                  -728,347.50--其他综合收益
    --综合收益总额                                -1,447,814.53                  -728,347.50(3). 与合营企业投资相关的未确认承诺
    本公司无需要披露的承诺事项。(4). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    本公司不存在需要披露的或有事项。九、与金融工具相关的风险
    本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为外汇风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
    (一) 信用风险
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                                             2014 年年度报告
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
    对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质。本公司会定期对客户信用记录进行监控,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    截止 2014 年 12 月 31 日,本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 18.68% (2013年:18.85%) 。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
    (二) 流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
    本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    截止 2014 年 12 月 31 日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
                                                           期末余额
    项目
               账面净值           账面原值             1 年以内           1-2 年          2-5 年        5 年以上
    贷币资金      222,220,877.24     222,220,877.24       222,220,877.24
    应收账款      298,726,219.34     379,560,031.47       298,726,219.34
    其他应收款       6,489,736.64       7,108,471.47         6,489,736.64
    应收票据       36,718,401.65      36,718,401.65        36,718,401.65其他流动资
               80,000,000.00      80,000,000.00        80,000,000.00产
    小计       644,155,234.87     725,607,781.83       729,911,359.92
    短期借款      785,398,563.18     785,398,563.18       785,398,563.18
    应付账款      416,110,954.48     416,110,954.48       416,110,954.48
    应付票据      134,316,551.00     134,316,551.00       134,316,551.00
    其他应付款    110,155,857.17     110,155,857.17       110,155,857.17一年内到期
    的非流动负     91,552,852.35      91,552,852.35        91,552,852.35债
    长期借款      258,378,404.24     258,378,404.24                         8,378,404.24   250,000,000.00
    小计      1,795,913,182.42   1,795,913,182.42     1,537,534,778.18   8,378,404.24   250,000,000.00
    续:
                                                          期初余额
    项目
              账面净值           账面原值             1 年以内            1-2 年            2-5 年      5 年以上
    贷币资金      198,906,767.22    198,906,767.22       198,906,767.22
    应收账款      360,629,656.80    433,960,816.46       360,629,656.80
    其他应收款     12,027,644.95     12,497,298.02        12,027,644.95
    应收票据       61,476,739.77     61,476,739.77        61,476,739.77其他流动资产
                                                   113 / 130
                                                   2014 年年度报告
                                                                 期初余额
    项目
                 账面净值              账面原值               1 年以内               1-2 年             2-5 年          5 年以上
    小计          633,040,808.74        706,841,621.47     706,841,621.47
    短期借款         810,166,611.52        810,166,611.52     810,166,611.52
    应付账款         372,623,418.17        372,623,418.17     372,623,418.17
    应付票据          74,276,615.09         74,276,615.09         74,276,615.09
    其他应付款       114,328,887.75        114,328,887.75     114,328,887.75一年内到期
    的非流动负        73,478,902.99         73,478,902.99         73,478,902.99债
    长期借款         400,276,103.96        400,276,103.96                          100.276,103.96        300,000,000.00
    小计      1,845,150,539.48     1,845,150,539.48       1,444,874,435.52      100.276,103.96        300,000,000.00
    (三) 市场风险
    1. 外汇风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本公司对外出口销售主要以美元结算,应收对外销售款存在一定外汇风险。本公司通过加强对外销售款的回收和及时结汇,以最大程度降低面临的外汇风险。
    本公司境外子公司的业务活动主要以所在国的货币结算并以其为记账本位币,但其确认的资产、负债及净投资以人民币表示时,就会产生外汇风险。
    截止 2014 年 12 月 31 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
                                                                    期末余额
    项目
                      美元项目               欧元项目               加元项目            捷克克朗项目                  合计外币金融资产:
    货币资金               11,375,030.82          11,600,610.38         20,035,173.67             37,475,003.79       80,485,818.66
    应收账款               17,481,285.74              85,724.49         31,757,944.89             22,020,075.83       71,345,030.95
    小计              28,856,316.56          11,686,334.87         51,793,118.56             59,495,079.62      151,830,849.61外币金融负债:
    短期借款                                                            15,448,563.18                                 15,448,563.18
    应付账款                                                            13,766,965.01             19,586,096.80       33,353,061.81
    长期借款                                                                                       1,976,631.65           1,976,631.65
    小计                                                           29,215,528.19             21,562,728.45       50,778,256.64
    续:
                                                                    期初余额
    项目
                      美元项目               欧元项目               加元项目            捷克克朗项目                  合计外币金融资产:
    货币资金               23,294,697.23          14,216,589.20           9,572,803.96            36,691,599.78       83,775,690.17
    应收账款               19,185,188.09          22,349,379.12         38,187,649.42                                 79,722,216.63
    小计              42,479,885.32          36,565,968.32         47,760,453.38             36,691,599.78      163,497,906.80外币金融负债:
    短期借款                                                            15,908,611.52                                 15,908,611.52
                                                        114 / 130
                                      2014 年年度报告
                                                       期初余额
    项目
                 美元项目       欧元项目               加元项目        捷克克朗项目       合计
    应付账款                         25,439,885.16         12,864,090.90                     38,303,976.06
    小计                        25,439,885.16         28,772,702.42                     54,212,587.58
    2. 利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁设备应付款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。
    (2)截止 2014 年 12 月 31 日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额为 25,000 万元,详见附注六注释 24。
    3. 价格风险目前市场竞争日趋激烈,公司产品也会面临降价的风险,但公司管理层为了避免降价而导致的盈利下降的风险,采取了优化设计结构,降低采购成本等措施规避该风险。十、公允价值的披露1、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。2、 其他
    以公允价值计量的金融工具截止 2014 年 12 月 31 日,本公司以公允价值计量的金融工具为持有的河北宝硕股份有限公司流通股股票 1,591 股,按照上海证券交易所 2014 年 12 月 31 日该股票的收盘价确定期末公允价值为18,964.72 元,除此之外,本公司无以公允价值计量的金融工具。十一、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
                                                                       母公司对本     母公司对本企
    母公司名称      注册地        业务性质            注册资本            企业的持股     业的表决权比
                                                                         比例(%)          例(%)
    大连市国有资 大连市沙河      国有资产经营 3,000,000,000                      41.53            41.53
    产投资经营集 口区锦绣路      及管理、项目
    团有限公司    47 号 1-2 层   投资等本企业的母公司情况的说明
    本公司的母公司大连市国有资产投资经营集团有限公司为大连装备投资集团有限公司的全资子公司,代行国有资产经营及管理职能。大连装备投资集团有限公司的出资人为大连市国有资产监督管理委员会。
    本企业最终控制方是 大连市国有资产监督管理委员会2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七(一)在子公司中的权益
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                                     2014 年年度报告3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注七(二)在合营安排或联营企业中的权益4、 其他关联方情况
          其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
    大连装备投资集团有限公司                其他其他说明大连装备投资集团有限公司是我公司控股股东的母公司5、 关联交易情况
    存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。(1). 关联方资金拆借
                                                                     单位:元 币种:人民币
                关联方                   拆借金额         起始日       到期日   说明拆入
    大连装备投资集团有限公司               150,000,000.00    2014-9-8    2015-9-4
    大连市国有资产投资经营集团有限公司      16,000,000.00    2014-9-29   2015-9-28拆出(2). 关键管理人员报酬
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                           本期发生额                 上期发生额
    关键管理人员报酬                                   3,581,400.00           3,012,800.006、 关联方应收应付款项(1). 应付项目
                                                                     单位:元 币种:人民币
    项目名称                   关联方                        期末账面余额     期初账面余额
    其他应付款   大连市国有资产投资经营集团有限公司            16,000,000.00 16,484,960.00十二、 股份支付1、 股份支付总体情况□适用 √不适用2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用
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                                        2014 年年度报告十三、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额1)签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出截至 2014 年 12 月 31 日,公司及控股子公司尚有已签订合同但未支付的重大资本性投资支出共计8,318.68 万元,主要包括公司 30-45 万吨/年大型挤压造粒机国产化项目设备投资 75.87 万元,公司全资子公司大连大橡机械制造有限责任公司位于大连长兴岛临港工业区的厂房、库房、倒班宿舍等基建支出约 6,399.85 万元及设备购置支出约 1,842.96 万元。2)除存在上述承诺事项外,截止 2014 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。2、 或有事项(1). 资产负债表日存在的重要或有事项截止 2014 年 12 月 31 日,本公司无应披露未披露的重大或有事项。十四、 资产负债表日后事项1、 利润分配情况
                                                                          单位:元   币种:人民币拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利
    不进行现金分红,以截至 2014 年 12 月 31 日公司股本总数 290,342,105 股为基数。以资本公积向全体股东每 10 股转增 13 股。2、 其他资产负债表日后事项说明
    2015 年 1 月公司与控股股东大连市国有资产投资经营集团有限公司签订借款合同,借款 7,000万元人民币,借款期限 1 年,借款年利率 5.94%。十五、 其他重要事项1、 租赁
    截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司未确认融资费用余额为 561,832.17 元,与融资租赁有关的信息如下:
    (1)各类租入固定资产的期初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
                                                        年末账面余额
    资产类别
                    固定资产原价       累计折旧额            减值准备累计金额    固定资产账面价值
    电器炉窑其他设备       13,802,246.32     2,267,828.28                                  11,534,418.04
    机械加工设备           34,408,577.93    11,032,610.48                                  23,375,967.45
       合计            48,210,824.25    13,300,438.76                                  34,910,385.49
    续:
                                                        期初账面余额
    资产类别
                    固定资产原价       累计折旧额            减值准备累计金额    固定资产账面价值
    电器炉窑其他设备       13,802,246.32     1,259,904.60                                  12,542,341.72
    机械加工设备           34,408,577.93     8,689,906.40                                  25,718,671.53
                                           117 / 130
                                               2014 年年度报告
        合计                   48,210,824.25    9,949,811.00                                 38,261,013.25
    (2)以后年度将支付的最低租赁付款额
                      剩余租赁期                                           最低租赁付款额
    1 年以内(含 1 年)                                                                          12,676,530.001 年以上 2 年以内(含 2 年)
                         合计                                                                12,676,530.002、 分部信息
    (1).   报告分部的确定依据与会计政策:
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
    (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    (3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
    (1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上;
    (2) 该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
    两个或两个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部可以合并,作为一个报告分部。
    分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
    (2).   本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
    本公司的报告分部都是位于不同地域的业务单元。由于不同地域的公司其所处的市场环境不同、公司需要制定不同的产品技术要求和市场战略,因此本公司按地理区域分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩。
    本公司有 3 个报告分部:大连分部、加拿大分部、捷克分部。大连分部包括注册于大连地区的所有独立公司,加拿大分部包括运营及管理加拿大地区资产的所有独立公司。捷克分部包括运营及管理捷克地区资产的所有独立公司。
    (3).   报告分部的财务信息
                                                                              单位:万元 币种:人民币
          项目                   大连分部      加拿大分        捷克分部     其他    分部间    合计
                                                   部                               抵销
    一.    营业收入                  55,728.40     10,999.00       20,865.05    13.11           87,605.56
    其中:对外交易收入               55,728.40     10,999.00       20,865.05    13.11           87,605.56
    二. 营业成本费用                 75,554.04     11,737.00       19,707.95   101.66          107,100.65
    其中:对联营和合营企                389.90        -30.28                                        359.62业的投资收益
    资产减值损失                      3,071.30        58.08           -60.38     1.44             3,070.44
    折旧费和摊销费                    6,016.05     1,131.91           516.82     1.22             7,666.00
    三. 利润总额(亏损)            -19,825.64      -738.00         1,157.10   -88.55           -19,495.09
    四. 所得税费用                      443.32                        100.43                        543.75
    五.净利润(亏损)               -19,206.86       -738.00        1,056.67   -88.55           -18,976.74
    六.资产总额                     267,913.85     13,020.56       19,387.12   158.59           300,480.12
    七.负债总额                     211,394.44     10,413.18        3,306.38     0.29           225,114.29
                                                  118 / 130
                                   2014 年年度报告
    (4).   其他说明:本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
                                      119 / 130
                                                                          2014 年年度报告
          十六、 母公司财务报表主要项目注释
          1、 应收账款
           (1).    应收账款分类披露:
                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额                                                           期初余额
                                        账面余额            坏账准备                                      账面余额               坏账准备
            种类                                                           计提             账面                                          计提    账面
                                                   比例                                                              比例
                                    金额                    金额           比例             价值         金额                  金额       比例    价值
                                                   (%)                                                               (%)
                                                                           (%)                                                            (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款    299,231,178.18 100.00     74,562,356.08 24.92        224,668,822.10 347,939,317.29 100.00 67,868,116.86 19.51 280,071,200.43单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
             合计               299,231,178.18      /     74,562,356.08     /        224,668,822.10 347,939,317.29    /     67,868,116.86   /   280,071,200.43
                                                                             120 / 130
                                      2014 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
                                                                         单位:元     币种:人民币
                                                         期末余额
           账龄
                               应收账款                  坏账准备                    计提比例
    1 年以内                      100,222,531.12               5,011,126.56                         5.00其中:1 年以内分项
    1 年以内                      100,222,531.12              5,011,126.56                          5.00
    1 年以内小计                  100,222,531.12              5,011,126.56                         5.00
    1至2年                         66,684,907.17              6,668,490.72                        10.00
    2至3年                         39,915,011.33              7,983,002.27                        20.003 年以上
    3至4年                         44,465,017.32             13,339,505.20                        30.00
    4至5年                         10,303,759.82              5,151,879.91                        50.00
    5 年以上                       36,408,351.42             36,408,351.42                       100.00
          合计                297,999,578.18             74,562,356.08                        25.02组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
                                                           期末余额
               组合名称
                                     应收账款                 坏账准备              计提比例(%)
    内部单位组合                              1,231,600.00合同收款期组合
                 合计                     1,231,600.00
    (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 6,694,239.22 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。应收账款核销说明:
    本报告期无实际核销的应收账款。
    (3).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
                                                         占应收账款期末
           单位名称                  期末余额                                  已计提坏账准备
                                                         余额的比例(%)
    期末余额前五名应收账款汇总               70,891,024.12                23.69             18,074,180.03
                                         121 / 130
                                                              2014 年年度报告2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                          期末余额                                                      期初余额
                        账面余额                坏账准备                              账面余额                坏账准备
      类别                                                            账面                                                     账面
                                                      计提比例                                                      计提比例
                     金额       比例(%)     金额                      价值        金额        比例(%)     金额                 价值
                                                        (%)                                                           (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    按组合计提坏账准 5,358,706.30      100.00 516,340.89         9.64 4,842,365.41 7,185,027.04      100.00 374,178.51       5.21 6,810,848.53备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
      合计       5,358,706.30      /      516,340.89     /       4,842,365.41 7,185,027.04       /      374,178.51   /       6,810,848.53
                                                                 122 / 130
                                     2014 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
                                                                       单位:元      币种:人民币
                                                               期末余额
                  账龄
                                      其他应收款               坏账准备              计提比例
    1 年以内                              2,697,989.67               134,899.48                       5%其中:1 年以内分项
    1 年以内                               2,697,989.67              134,899.48                       5%
    1 年以内小计                           2,697,989.67              134,899.48                        5%
    1至2年                                   526,101.08               52,610.11                       10%
    2至3年                                 1,428,017.38              285,603.48                       20%3 年以上
    3至4年                                        52,952.74              15,885.82                    30%
    4至5年                                                                                            50%
    5 年以上                                  27,342.00               27,342.00                      100%
                  合计                 4,732,402.87              516,340.89组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
                                                          期末余额
         组合名称
                               其他应收款                 坏账准备               计提比例(%)
    内部单位组合                          626,303.43政府单位组合
           合计                       626,303.43(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 142,162.38 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 其他应收款按款项性质分类情况
           款项性质                   期末账面余额                          期初账面余额
    保证金                                        2,831,612.08                          4,460,441.08
    备用金                                          574,640.29                          2,312,631.37
    其他往来款                                    1,326,150.50                            411,954.59
               合计                           4,732,402.87              &n