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2020年02月26日 星期三

西藏珠峰(600338)公告正文

西藏珠峰工业股份有限公司2003年年度报告

公告日期:2004-01-16


            西藏珠峰工业股份有限公司2003年年度报告

    二○○四年一月十四日
    目     录
    1  重要提示
    2  公司基本情况简介
    3  会计数据和业务数据摘要
    4  股本变动及股东情况
    5  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    6  公司治理结构
    7  股东大会情况简介
    8  董事会报告
    9  监事会报告
    10 重大事项
    11 财务报告
    12 备查文件
    第一节  重要提示
     本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    董事沙黎明先生因事未出席本次董事会,委托张中良先生出席并行使表决权。
    深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了无法发表意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
    公司董事长旦增先生、总裁张中良先生、财务负责人蒋洁萍女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    第二节   公司基本情况简介
    公司法定中文名称:西藏珠峰工业股份有限公司
    公司法定英文名称:TIBET SUMMIT INDUSTRY CO.,LTD
    公司法定代表人:旦  增
    公司董事会秘书:侯映学
    联系地址:四川省成都市西南航空港经济开发区长城路8号
    联系电话:028—85885216
    传    真:028—85885156
    电子信箱:houyingxue@21cn.com
    公司注册地址:西藏自治区拉萨市北京中路65号
    邮政编码:850000
    办公地址:成都市西南航空港经济开发区长城路8号
    邮政编码:610225
    国际互联网网址:http://www.zfmotor.com
    电子邮件信箱:E-mail:zfzjb@zfmotor.com
    5、公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:本公司董事会办公室
    公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:ST珠峰
    股票代码:600338
    7、其他有关资料:
    公司首次注册登记日期:1998年11月30日
    公司首次注册登记地点:西藏自治区工商行政管理局
    公司变更注册登记日期:2001年6月1日
    公司变更注册登记地点:西藏自治区工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:5400001000825
    税务登记号码:540100710904055
    公司聘请的会计师事务所名称:深圳鹏城会计师事务所
    会计师事务所办公地址:深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
    第三节 会计数据和业务数据摘要
项目                                                     金额(人民币元)
利润总额                                                  -438,441,377.54
净利润                                                    -429,030,946.28
扣除非经常性损益后的净利润                                -419,088,447.48
主营业务利润                                               -17,630,941.04
其他业务利润                                                  -212,281.26
营业利润                                                  -433,522,103.22
投资收益                                                     4,232,224.48
补贴收入                                                       791,000.00
营业外收支净额                                              -9,942,498.80
经营活动产生的现金流量净额                                  21,342,632.38
现金及现金等价物净增加额                                  -301,495,626.59
    注:扣除非经常性损益的项目和金额:                     单位:人民币元
营业外收入                               169,472.96
营业外支出                            10,111,971.76
    2、 截止报告期末主要会计数据本公司前三年的主要会计数据和财务指标  单位:人民币元
                                                         2002年
                             2003年
                                                调整前             调整后

主营业务收入         335,714,417.46     353,283,746.58     353,283,746.58
利润总额            -438,441,377.54    -165,405,787.54    -165,405,787.54
净利润              -429,030,946.28    -164,547,715.11    -164,547,715.11
总资产               436,448,943.48     999,067,180.42     999,067,180.42
股东权益(不含
                       5,270,184.08     437,657,763.64     433,942,587.57
少数股东权益)
每股收益                      -2.71              -1.04              -1.04
净资产收益
                          -8140.72%            -37.60%            -37.92%

每股净资产                     0.03               2.76               2.74
调整后的每
                               0.03               2.74               2.72
股净资产
每股经营活
动产生的现                     0.13               0.39               0.39
金流量净额

                         本年比上                        2001年
                           年增减
                                               调整前              调整后
                           (%)
主营业务收入               -4.97%      568,112,875.12      568,112,875.12
利润总额                 -165.07%       32,170,060.41       19,364,451.82
净利润                   -160.73%       30,872,278.24       14,351,493.58
总资产                    -56.31%    1,015,859,820.53    1,075,859,820.53
股东权益(不含
                          -98.79%      610,715,214.21      594,194,429.55
少数股东权益)
每股收益                 -160.58%                0.20                0.09
净资产收益
                                                5.06%               2.42%

每股净资产                -98.80%                3.86                3.75
调整后的每
                          -99.01%                3.83                3.72
股净资产
每股经营活
动产生的现                -66.67%               -0.61               -0.61
金流量净额
    对2001年度会计报表进行追溯调整的主要原因:根据公司与西藏国税局就应纳所得税核对的有关情况,公司对存在的差异进行了追溯调整:调增2001年度应交税金3,715,176.07元,同时调减2001年度未分配利润2,972,140.85元、调减2001年度盈余公积743,035.22元(其中:法定盈余公积371,517.61元、法定公益金371,517.61元)。
    3、报告期利润表附表
项目                                                 净资产收益率(%)
                                                    加权平均     全面摊薄
主营业务利润                                          -8.03%     -334.54%
营业利润                                            -197.41%    -8225.94%
净利润                                              -195.36%    -8140.72%
扣除非经常性损益的净利润                            -190.84%    -7952.06%

项目                                                    每股收益(元)
                                                    加权平均     全面摊薄
主营业务利润                                           -0.11        -0.11
营业利润                                               -2.74        -2.74
净利润                                                 -2.71        -2.71
扣除非经常性损益的净利润                               -2.65        -2.65
    4、报告期内股东权益情况变动及变化原因                  单位:人民币元
项  目                股本                 资本公积        法定盈余公积金
期 初 数         158,333,333.00      404,077,646.93         13,480,634.09
本期增加                                 358,542.79
本期减少
期 末 数         158,333,333.00      404,436,189.72         13,480,634.09

项  目                  法定公益金           未分配利润      股东权益合计
期 初 数             13,480,634.09      -155,429,660.54    433,942,587.57
本期增加                                                       358,542.79
本期减少                                 429,030,946.28    429,030,946.28
期 末 数             13,480,634.09      -584,460,606.82      5,270,184.08
   变动原因 报告期内,资本公积增加是由于债务重组收益转入;未分配利润减少是因为报告期内经营亏损所致。
    第四节  股本变动及股东情况
    1、股份变动情况表(截止2003年12月31日)                数量单位:股
                                                         本次变动增减(±)
股份类别                   本次变动前                              公积金
                                         配股    送股
                                                                     转增
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:国家持有股份         42,250,000
境内法人持有股份           66,083,333
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计        108,333,333
二、已上市流通股份
1、人民币普通股            50,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计         50,000,000
三、股份总数              158,333,333


股份类别                                                       本次变动后
                                  增发    其他    小计

一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:国家持有股份                                             42,250,000
境内法人持有股份                                               66,083,333
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                            108,333,333
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                                50,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                             50,000,000
三、股份总数                                                  158,333,333
    2、股票发行与上市情况
    经中国证监会证监发行字[2000]168号文批准,本公司5,000万社会公众股于2000年12月13日在上海证券交易所公开发行。每股面值为1元,发行价格为8.15元/股,扣除发行费用后实际募集资金39,335万元。经上海证券交易所上证上字[2000]119号文核准,5,000万社会公众股于2000年12月27日上市流通。
    3、股东情况介绍
    3.1报告期末股东总数为20423户,其中未上市流通法人股股东6户,流通股股东20417户。
    3.2报告期末公司前10名股东持股情况
                                         年度内
                                                         年末持      比例
股东名称(全称)                           增减
                                                   股数量(股)    (%)
                                           (±)
西藏珠峰摩托车工业公司                       无      65,000,000     41.05
西藏自治区信托投资公司                       无      23,750,000     15.00
西藏自治区国有资产经营公司                   无      12,000,000      7.58
西藏自治区土产畜产进出口公司                 无       5,416,667      3.42
西藏国际经济技术合作公司                     无       1,083,333      0.68
西藏赛亚经贸服务公司                         无       1,083,333      0.68
王潇潇                                 199,500         199,500      0.12
陈达清                                       无         164,600      0.10
胡蓉                                         无         159,600      0.10
郑毅仁                                       无         152,700      0.09

                                               质押或冻结    股东性质(国
                               份类别(已流
股东名称(全称)                               的股份数量    有股东或外资
                               通或未流通)
                                                   (股)          股东)
西藏珠峰摩托车工业公司               未流通    65,000,000          法人股
西藏自治区信托投资公司               未流通                        国家股
西藏自治区国有资产经营公司           未流通                        国家股
西藏自治区土产畜产进出口公司         未流通                        国家股
西藏国际经济技术合作公司             未流通                        国家股
西藏赛亚经贸服务公司                 未流通                        法人股
王潇潇                               流通股                        公众股
陈达清                               流通股                        公众股
胡蓉                                 流通股                        公众股
郑毅仁                               流通股                        公众股
    3.3本公司控股股东介绍
    西藏珠峰摩托车工业公司持有本公司6,500万股股份,占总股本的41.05%,系本公司控股股东。2002年,西藏珠峰摩托车工业公司将其持有的本公司6,500万股股份质押给中国光大银行成都直属支行,质押期限为2002年2月28日至2003年1月4日,且于2002年2月28日在中国证券结算登记有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记(详细情况请查看2002年3月2日《中国证券报》《上海证券报》)。截止目前,西藏珠峰摩托车工业公司在中国光大银行成都直属支行以上述股权质押办理的借款已逾期,该项股权质押尚未解除。
    西藏珠峰摩托车工业公司成立于1994年4月,注册资本10,300万,法定代表人为廖光辉,经营范围包括:摩托车组装及相关零部件,兼营汽车配件及办公用品、进口空调器装配及售后服务。1991年5月,西藏自治区经济研究中心为解决待业青年安置问题,经西藏自治区劳动局批准,以其名义注册成立了西藏圣吉实业发展公司,(简称圣吉公司),该公司经济性质为集体所有制,注册资本为300万元,实际出资人为何冰、何成林、廖光辉、石开友等个人。1993年3月10日,由西藏自治区土产畜产进出口公司与香港大东贸易公司合资设立中外合资企业西藏机电设备组装公司(简称西藏机电公司)。由于西藏机电公司的中方合资方一直没有出资,而外方的投资实际由圣吉公司代投,后外方以书面形式对此进行了确认,因此,西藏机电公司实际由圣吉公司全资投入,其性质已变更为集体所有制企业,现持有西藏自治区工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。1994年4月29日,西藏机电公司与西藏土畜产进出口公司共同设立西藏珠峰摩托车工业公司,性质为全民与集体联营。后因西藏土畜产进出口公司的出资一直没有到位,经西藏自治区经贸体改委1997年4月28日出具的“藏经委政复[1997]405号文”批复,西藏珠峰摩托车工业公司的股东仅为西藏机电公司一家,其营业执照上的企业性质变更为集体所有制。
    3.4持有本公司10%(含10%)以上股份股东介绍
    西藏自治区信托投资公司报告期末持有本公司2,375万股股份,占总股本的15%,系本公司第二大股东。报告期内其持有的本公司股份无质押或冻结。西藏自治区信托投资公司成立于1991年,注册资本25,000万,法定代表人为王运金,经营范围包括:信托存贷款、投资业务;委托存贷款、投资业务;有价证券业务;金融租赁业务;代管财产保管与处理业务;经济担保和信用鉴证业务;经济咨询业务。
    本公司前六名股东之间不存在关联关系,前十名股东相互间是否存在关联关系本公司不清楚。
    3.5报告期末本公司前10名流通股股东持股情况
序号       股东全称           年末持股数量(股)      持股种类    备注
1          王潇潇                     199500              A
2          陈达清                     164600              A
3          胡  蓉                     159600              A
4          郑毅仁                     152700              A
5          马广智                     150600              A
6          李大路                     118800              A
7          赵中隽                     118000              A
8          刘子清                     116150              A
9          扈伟国                     100000              A
10         颜健荪                      99900              A
    本公司前十位流通股股东均为自然人,其相互间是否存在关联关系本公司不清楚。
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    1、公司董事、监事及高级管理人员
    1.1基本情况
姓  名                    职  务       性别    年龄          任期起止日期
旦  增                    董事长         男      54       2001.12-2004.12
路绳学                  副董事长         男      50       2001.12-2004.12
张中良            副董事长、总裁         男      36        2002.6-2004.12
王运金                  董    事         男      54       2001.12-2004.12
沙黎明            董事、总工程师         男      43       2001.12-2004.12
周友苏                  独立董事         男      50       2001.12-2004.12
马宗桂                  独立董事         女      63       2001.12-2004.12
张合金                  独立董事         男      49        2003.6-2004.12
谢年书                  董    事         女      53        2003.6-2004.12
侯映学                  董    秘         男      34        2003.3-2004.12
李亚丽                财务负责人         女      28         2003.3-2003.8
蒋洁萍                财务负责人         女      30        2003.8-2004.12
王  成              监事会召集人         男      34        2001.12-2003.6
李秀兰                 监     事         女      55       2001.12-2004.12
李素萍                 监     事         女      34       2001.12-2004.12
罗璟云                 监     事         男      29       2001.12-2004.12
陈柯亮                 监     事         男      26       2001.12-2004.12
沈  朋                 监     事         男      32        2003.6-2004.12

姓  名               年初持股数          年末持股数              变动原因
旦  增                        0                   0                    无
路绳学                        0                   0                    无
张中良                        0                   0                    无
王运金                        0                   0                    无
沙黎明                        0                   0                    无
周友苏                        0                   0                    无
马宗桂                        0                   0                    无
张合金                        0                   0                    无
谢年书                        0                   0                    无
侯映学                        0                   0                    无
李亚丽                        0                   0                    无
蒋洁萍                        0                   0                    无
王  成                        0                   0                    无
李秀兰                        0                   0                    无
李素萍                        0                   0                    无
罗璟云                        0                   0                    无
陈柯亮                        0                   0                    无
沈  朋                        0                   0                    无
    注:其中监事会召集人王成先生、财务负责人李亚丽女士已于报告期内离任。
    1.2董事、监事在股东单位任职情况
                                           在股东单位担任的
姓  名        任职的股东名称                                     任职期间
                                                       职务
王运金        西藏自治区信托投资公司                 董事长    1997年至今
路绳学        西藏自治区国有资产经营公司   副董事长、总经理    1998年至今
李秀兰        西藏自治区信托投资公司             党委副书记    1997年至今
李素萍        西藏自治区土畜产进出口公司           财务经理    1999年至今

                                                         是否在股东单位领
姓  名        任职的股东名称
                                                             取报酬、津贴
王运金        西藏自治区信托投资公司                                   是
路绳学        西藏自治区国有资产经营公司                               是
李秀兰        西藏自治区信托投资公司                                   是
李素萍        西藏自治区土畜产进出口公司                               是
    2、 年度报酬情况
年度报酬总额                                                 1,284,800元
金额最高的前三名董事的报酬总额                                 800,000元
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额                         880,000元
独立董事津贴                                                    77,500元
独立董事其他待遇                                                      无
不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名    王运金、路绳学、李秀兰、李素萍
报酬区间                                                            人数
20万元及以上(包括20万元)                                           1人
10万元—20万元(包括10万元)                                         6人
10万元以内                                                           4人
    3、董事、监事、高级管理人员变动情况及原因
    2003年3月14日,公司第二届董事会第十三次会议决定:聘任董事沙黎明先生为总工程师;免去赵琪云先生董事会秘书职务,聘任侯映学先生为公司董事会秘书;免去吴东蓉女士财务总监(财务负责人)职务,聘任李亚丽女士为公司财务负责人(详细情况请查看2003年3月15日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。
    经2003年4月8日公司第二届监事会第六次会议和2003年6月20日公司2002年度股东大会审议通过:同意王成先生辞去公司监事、监事会召集人职务,(详细情况请查看2003年4月10日、2003年6月21日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。
    经2003年5月30日公司第二届董事会第十五次会议通过,选举张中良先生为公司副董事长(详细情况查看2003年5月31日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。
    2003年8月20日,公司第二届董事会第十六次会议通过:同意财务负责人李亚丽女士因个人身体原因辞去财务负责人职务,聘任蒋洁萍女士为公司财务负责人(详细情况查看2003年8月26日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。
    4、公司员工数量、专业构成、教育程度及离退休员工情况
    截止2003年末,本公司共有员工772人,其专业构成和教育程度如下:
    4.1 员工的专业构成
    生产人员400人,占职工总数的52%;
    销售人员51人,占职工总数的7%;
    技术人员90人,占职工总数的12%;
    财务人员28人,占职工总数的3%;
    行政人员71人,占职工总数的9%;
    其他人员132人,占职工总数的17%。
    4.2 员工的教育程度
    大学本科及以上56人,占职工总数的7%;
    大专139人,占职工总数的18%;
    中专142人,占职工总数的19%;
    高中及以下435人,占职工总数的56%。
    4.3 公司无退休人员。
    第六节  公司治理结构
    1、公司治理状况
    本报告期,公司按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所颁布的有关上市公司治理文件的要求,不断完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司自身运作行为,按相关规范进行信息披露工作。
    1.1 关于股东和股东大会
    报告期内,公司严格按照《股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议事规则》规定、召开开股东大会,保证每位股东表达意见和建议的权利,充分行使表决权,以保障所有股东,尤其是中小股东享有平等地位和合法权益;公司关联交易遵循平等、自愿、互利、有偿的原则,交易价格公平合理,对重大关联交易的具体内容按规定予以充分披露。
    1.2 控股股东与上市公司
    本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面均已分开,具备独立完整的业务和自主经营能力;报告期内,公司董事会、监事会和内部机构均独立运作,控股股东及其下属公司与本公司不存在同业竞争的情况。
    1.3 董事与董事会
    公司严格按照《公司章程》的规定程序选举董事,公司董事人数和构成符合法律、法规的要求;公司董事能够遵守有关法律、法规和公司章程的规定,独立履行其相应的权力、义务和责任。报告期内,公司增补董事二名,使董事人数与《公司章程》规定一致,其中增选独立董事一名,使独立董事的人数达到董事总人数的三分之一,符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。为进一步规范公司对外担保及借款行为,公司董事会于报告期内通过了《公司担保管理制度》和《公司对外借款管理办法》(详细情况请查看本公司在上海证券交易所网站的相关公告)。
    1.4 监事与监事会
    公司监事会对公司财务以及公司董事、总裁和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,以维护公司及股东的利益。监事会的组成人员符合法律法规规定,监事能以认真的态度出席监事会会议和列席董事会议,行使监督权和检查权。报告期内,公司原监事会召集人王成先生辞去监事及监事会召集人职务,为进一步完善公司治理结构,公司监事会将于近期选举监事会召集人。
    1.5 绩效评价与激励约束机制
    本公司董事、高级管理人员绩效评价与激励约束机制公正、透明,并将按有关法律法规及《公司章程》建立健全相关制度。
    1.6 利益相关者
    公司能够充分尊重客户、公司员工和包括银行、供应商在内的债权人等利益相关者的合法权益,共同推动公司健康发展。
    1.7 信息披露与透明度
    公司制定了较完善的信息披露制度,并指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询工作;报告期内,公司能严格按照法律、法规和公司章程及本公司信息披露制度的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,保证所有股东有平等的机会获得信息。
    2、独立董事履行职责情况
    报告期内,本公司独立董事严格按照有关法律法规的要求履行职责,以勤勉尽责的态度参与公司的决策,每次股东大会、董事会会议均有独立董事出席。独立董事在公司战略规划、财务管理、法律事务等方面提出了许多建设性意见和建议,并对重大事项发表了独立意见。
    第七节 股东大会情况简介
    报告期内本公司共召开了两次股东大会,分别是2002年度股东大会和2003年第一次临时股东大会。
    1、2002年度股东大会
    本公司2002年度股东大会通知刊登在2003年4月30日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。会议于2003年6月20日在成都市龙泉龙府饭店二楼会议室召开,出席本次会议的股东及股东代表共有6人,代表股数108,333,333股,占公司总股本的68.42%,会议审议并通过了如下事项:
    A、《2002年度董事会工作报告》;
    B、《2002年度监事会工作报告》;
    C、《2002年度财务决算报告》;
    D、《2002年度利润分配方案》;
    E、《关于增补董事的议案》;
    F、《关于建立董事、监事和高管风险基金的议案》;
    G、《关于提高独立董事报酬的议案》;
    H、《关于成都事业部、西藏珠峰(福州)摩托车有限公司实行目标承包经营责任制的议案》;
    I、《关于增补监事的议案》。
    2002年度股东大会决议刊登在2003年6月21日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
    2、2003年第一次临时股东大会
    2003年第一次临时股东大会通知刊登在2003年11月28日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。会议于2003年12月29日在成都市西南航空港经济开发区长城路8号本公司三楼会议室召开,出席本次会议的股东及股东代表共有6人,代表股数108,333,333股,占公司总股本的68.42%,会议审议并通过了如下议案:
    A、《关于续聘深圳鹏城会计师事务所为公司审计机构的议案》;
    B、《关于调整成都事业部2003年度指标的议案》。
    2003年第一次临时股东大会决议刊登在2003年12月30日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
    3、选举、更换公司董事、监事情况
    2003 年6 月20 日,公司2002 年度股东大会审议通过:选举张合金先生为公司独立董事,选举谢年书女士为公司董事(详细情况查看2003年6月21日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。
    2003年6月20日,公司2002年度股东大会审议通过:同意王成先生辞去公司监事职务,同意沈朋先生任公司监事(详细情况查看2003年6月21日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。
    第八节 董事会报告
    1、报告期内的经营情况
    1.1 报告期内公司整体经营情况
    2003年,公司生产经营面临重重困难,在行业竞争更趋激烈、外部不确定因素增多、资金匮缺的情况下,公司克服各种困难,通过管理创新,实现了稳定生产、稳定经营的目标。
    报告期内,公司在认真分析外部环境变化和充分研究企业内部资源条件的前提下,大胆进行管理创新:一方面,以原双流工厂为基础成立成都事业部,以控股子公司西藏珠峰(福州)摩托车有限公司为基础建立福州事业部,并推行事业部目标经营责任制,合理利用各方面资源,维持了生产经营的正常进行。另一方面,积极推进管理流程变革,精简机构和人员,完善管理机制和提升管理效率,加强生产组织,降低产品成本、增强中低端产品的市场竞争力,为企业可持续发展打下了一定基础。
    面对国内摩托车市场竞争日益激烈、产品盈利能力低的情况,公司在继续稳定国内市场销售的同时,积极开拓国际市场,取得了一定的突破。报告期内,公司共计完成摩托车出口3813台,出口地区包括匈牙利、墨西哥、哥伦比亚、委内瑞拉、尼加拉瓜、伊朗等国家,初步完成产品出口渠道的搭建工作,为公司拓展国际市场创造了条件。
    报告期内,公司进一步加强了技术和质量管理工作,产品质量抽验合格率达到98%,交货期缩短为7-10天,开发新车型12款;4月份,公司顺利完成常规生产的31款车型、11个发动机单元的产品认证工作,获得“3C”认证证书84份;10月份,公司通过国家发改委车辆生产技术审查中心专家组的生产准入“设计开发能力和第一阶段产品一致性”审核。
    报告期内,公司完成主营业务收入33,571.44万元,较上年同期35,328.37万元下降4.97% ;净利润为-42,903.09万元,较上年同期的-16,454.77万元增加亏损26,448.32万元。
    1.2主营业务范围及其经营情况
    报告期内,公司继续以摩托车产品及其零部件的生产、销售为主营业务,是国家定点生产摩托车厂家之一。
    报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况                              单位:人民币元
项   目                                     主营业务收入构成
                                   2003年                        2002年
按行业        制造业         335,714,417.46                353,283,746.58
划分        合    计         335,714,417.46                353,283,746.58
          销售摩托车         314,143,898.40                324,534,951.39
按产品
          销售零配件          21,570,519.06                 28,748,795.19
划分
            合    计         335,714,417.46                353,283,746.58
            华南地区         131,846,332.17                 26,086,528.01
            华东地区          87,642,987.16                164,728,571.42
            华北地区          40,312,312.50                 59,952,617.37
按地区      中原地区          18,396,155.13                 43,711,353.16
划分        西北地区          21,671,671.70                 25,556,902.95
            西南地区          21,092,917.28                 30,599,265.97
            出口外销          14,752,041.52                  2,648,507.70
                合计         335,714,417.46                353,283,746.58

项   目                                        主营业务利润构成
                                          2003年                  2002年
按行业        制造业                -17,630,941.04          46,203,571.91
划分        合    计                -17,630,941.04          46,203,571.91
          销售摩托车                -22,645,231.14          41,172,599.92
按产品
          销售零配件                  5,014,290.10           5,030,971.99
划分
            合    计                -17,630,941.04          46,203,571.91
            华南地区                 10,253,278.54           2,700,015.90
            华东地区                -23,203,429.26          23,626,080.20
            华北地区                   -516,658.09           7,185,660.99
按地区      中原地区                 -3,052,964.13           4,844,450.34
划分        西北地区                 -2,907,649.04           2,649,323.33
            西南地区                 -1,087,880.35           4,986,775.16
            出口外销                  2,884,361.29             211,265.99
                合计                -17,630,941.04          46,203,571.91
    1.3  主营业务盈利能力分析
    报告期内,公司主营业务毛利率由上年同期的13.07%下降至本报告期的-5.25%,主营业务盈利能力较上年同期大幅下降,其主要原因是:
    (1)为确保在规定期限前完成停产车型的销售,避免因禁止销售库存停产车型而造成巨额损失,公司于报告期内对该部分车型进行了大幅降价促销。报告期内,该批库存车已实现销售的收入低于相应账面成本1,874.19万元,致使报告期毛利率较上年同期大幅下降。
    由于公司2002年已按规定对停产车型计提了存货跌价准备,并于本报告期内相应冲减了管理费用,故此,停产车型的降价销售对本报告期净利润无重大影响。
    (2)报告期内,由于公司产品销售规模处于较低水平,成本相对偏高,且由于市场竞争等因素,公司产品销售价格被迫下调,致使公司盈利能力大幅下滑。
    1.4 主要控股及参股公司的经营情况及业绩
    1.4.1 西藏珠峰(福州)摩托车有限公司为本公司控股子公司,主营摩托车产品及零部件生产和销售。该公司注册资本5,600万元人民币,本公司占60%,并按有关规定将其纳入合并会计报表范围。报告期内,该公司完成主营业务收入12,990.25万元,亏损2,352.61万元;报告期末,该公司总资产为11,411.94万元,净资产为4,074.02万元。
    1.4.2 西藏珠峰光阳动力机械有限公司注册资本900万美元,本公司占50%。该公司主营业务为:①生产、销售、维护各种发动机及其配件、化油器、磁电机、起动电机、摩托车模具、铸锻毛坯件;②机械产品的加工及制造业务;③有关①、②项所需矿油类的经销。报告期内,经公司召开董事会决定,将注册资本由1,200万美元变更为900万美元(按实际收到出资额),相关的工商登记手续已办理完毕。报告期内,该公司完成主营业务收入1,384.50万元,较上年同期3,463.63万元下降60.03%;亏损632.72万元,较上年同期亏损62.41万元增加亏损570.31万元。报告期末,该公司总资产为7,954.48万元,净资产为6,939.52万元。
    1.4.3 西藏珠峰中免免税品有限公司注册资本300万元人民币,本公司占30%。该公司主营业务为销售海关总署核准的如下免税进口商品和国产品:烟、日用百货、纺织品服装、皮具、香水化妆品、副食品、饮料、家用电器。报告期内,该公司完成主营业务收入143.24 万元,较上年同期225.77 万元下降36.55%,实现净利润-42.39万元,较上年同期8.92万元减少51.31万元。报告期末,该公司总资产为292.49万元,净资产为263.86万元。
    1.5 主要供应商、客户情况
    报告期内,公司向前五名供应商采购金额合计为7,827.87万元,占年度采购总额的34.22%。公司向前五名客户销售额合计为8,051.69万元,占年度销售总额的23.98%。
    1.6 经营中出现的问题与困难及解决方案;
    1.6.1 经营中存在的问题和困难
    1.6.1.1 有关事件对公司的影响
    报告期内,由于深圳鹏城会计师事务所对公司2002年度会计报表重新出具了无法发表意见的审计报告及其涉及的有关事项一直没有明确的结果,在一定程度上影响了供应商、经销商、银行等合作伙伴的信心,使公司生产经营活动开展受到严重制约。
    1.6.1.2 与日本雅马哈发动机株式会社合作失败的影响
    由于公司未能按协议支付收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司的股权转让款,公司与日本雅马哈发动机株式会社的合作被迫终止,打乱了公司发展摩托车主业的战略性规划,并严重影响到合作伙伴对公司未来发展的预期,进一步加重了公司生产经营的困难。
    1.6.1.3 资金紧张一直困扰着公司的正常经营
    由于资金被划走等事件的影响,银行拒绝向公司发放新增贷款,并采取强硬措施催收原有贷款,致使公司流动资金几近枯竭,部分借款逾期,出现了财务危机。
    1.6.2 解决方案
    1.6.2.1 针对有关事件的影响,首先,公司依靠自治区政府的领导,按照稳定经营的方针,及时、有效地同合作伙伴进行沟通与交流,避免过激行为的发生,为公司维持正常的生产经营创造条件。其次,公司充分认识到问题的严重性,正确判断形势,预先采取有效的防范措施,化解各种风险,并大胆进行管理创新,通过推行事业部制等改革措施,盘活资产,实现稳定生产经营的目标。
    1.6.2.2 在与日本雅马哈发动机株式会社合作失败的情况下,公司同相关方面进行了沟通并得到其谅解,最大限度地降低了需承担的违约损失。同时,向合作伙伴、员工做了细致的解释说明工作,并通过内部报刊等途径,及时将有关信息传递给合作伙伴,消除恐慌情绪,打消顾虑,将负面影响减少到较小程度。
    1.6.2.3 针对资金匮乏问题,一方面,公司依靠政府有关部门的协调及通过自身的努力,在逾期借款问题的解决上取得银行的谅解。另一方面,公司立足于自力更生,挖掘内部潜力,以降低摩托车及零部件库存为突破口,加大资产清理、清收力度,改善企业财务状况。
    1.7 报告期内,公司发生亏损的主要原因
    2003年,公司净利润为-42,903.09万元,亏损额较上年增加160.73%。经分析,亏损的原因主要包括:
    (1) 报告期内,公司根据《企业会计制度》及相关规定,基于会计谨慎性原则,计提资产减值准备39,724.12万元,其中:存货跌价准备3,356.52万元、坏账准备35,771.25万元(包括对25,000万元被划走资金全额计提坏账准备)、固定资产减值准备596.35万元。
    (2)报告期内,由于受外部诸多不确定性因素及资金短缺的影响,公司盈利能力处于较低水平,实际完成销量较上年增加17.71%,实现销售收入却较上年下降4.97%,主营业务利润较上年减少6,383.45万元。
    (3)由于控股、参股公司经营亏损较为严重,加大了公司亏损。
    2、报告期内公司投资情况
    2.1报告期内募集资金使用的延续情况
    2.1.1募集资金使用情况
    2000年12月,本公司首发人民币普通股5000万股,扣除发行费用后实际募集资金39,335万元。截止报告期末,公司共计完成募集资金项目投资18,569.25万元,其中:投入双流工厂(原西藏珠峰钱江工业有限公司)9,080.38万元、成都工厂技改项目248.87万元、西藏珠峰(福州)摩托车有限公司2,240万元和补充流动资金7,000万元。已完成的募集资金项目投资中,实际使用募集资金17,923.86万元,以自有流动资金垫付645.39万元。
    报告期内,公司完成募集资金项目投资645.39万元(全部以公司自有流动资金垫付),全部投入双流工厂,该项目已于2002年8月投产,其摩托车生产能力现为20万台/年。
    2.1.2未使用募集资金去向
    截止本报告期末,公司剩余募集资金21,411.14万元。目前,有关部门对我公司募集资金相关事项仍在调查之中,调查工作尚未结束。本公司将及时公告调查进展情况。
    2.1.3 募集资金投资项目变更情况
    2.1.3.1 变更的原因
    由于公司资金困难,无法履行与中国南方航空动力机械公司签署的《股权转让协议书》和与中国航空技术进出口北京公司签署的《股权转让协议书》约定的付款义务,经法院主持调解及三方协商,本公司收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司股权项目已于报告期内终止(有关详细情况请查看2003年5月19日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》本公司公告)。
    2.1.3.2变更的程序
    本项募集资金项目的终止,经中国南方航空动力机械公司提起诉讼,株洲市芦淞区人民法院主持调解并出具《民事调解书》裁定。
    2.1.3.3披露情况
    《西藏珠峰工业股份有限公司诉讼公告》于2003年5月20日《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》披露。
    2.1.4变更后项目进度及收益情况
    公司收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司50%股权项目已于报告期内终止。
    2.2报告期内,本公司无非募集资金投资的重大项目。
    3、公司财务状况和经营成果
    3.1报告期内公司财务主要指标:                                        计价单位:人民币元
项  目                                          2003年             2002年
总资产                                  436,448,943.48     999,067,180.42
股东权益                                  5,270,184.08     433,942,587.57
主营业务利润                            -17,630,941.04      46,203,571.91
净利润                                 -429,030,946.28    -164,547,715.11
现金流量及现金等价物净增加额           -301,495,626.59     -56,388,697.03

项  目                                         2003年比2002年+、-变动情况
总资产                                                            -56.31%
股东权益                                                          -98.79%
主营业务利润                                                     -138.16%
净利润                                                           -160.73%
现金流量及现金等价物净增加额                                     -434.67%
    变动原因:
    (1)报告期末,公司总资产为436,448,943.48元,较上年999,067,180.42元减少56.31%,主要是由于本年度亏损所致。
    (2)报告期末,公司股东权益为5,270,184.08元,较上年433,942,587.57元减少98.79%,主要是由于本年度亏损所致。
    (3)报告期,公司主营业务利润为-17,630,941.04元,较上年46,203,571.91元减少63,834,512.95元,有关原因请查看本节1.3条及1.7条。
    (4)报告期,公司出现较大亏损,有关原因请查看本节1.7条。
    (5)报告期,公司现金流量及现金等价物净增加额较上年大幅减少,主要原因是归还银行借款致使公司现金流量及现金等价物净额减少9200万元和对被划走2.5亿元资金进行了相应的账务处理(详细情况请查看本节7.2条)。
    3.2 对公司重大资产损失责任人的追究及处理情况
    2002年12月,公司2.5亿元资金被划走(详细情况请查看本公司2002年度报告),截止目前,公司尚未收到该事项的调查结果。报告期内,公司根据《企业会计制度》及相关规定对其进行了账务处理,致使本公司账面净资产减少2.5亿元。调查有明确结果后,公司将依法追究有关方面、人员的责任,维护企业合法权益。
    4、生产经营环境以及宏观政策、法规重大变化对本公司的影响
    报告期,国家有关部门进一步加强了行业管理。国家技术监督局对摩托车产品实行“3C”认证管理,并明确规定2003年5月1日为完成“3C”认证的最后期限(后因“非典”原因调整为2003年8月1日)。为确保在规定期限前完成停产车型的销售,避免因禁止销售库存车而造成巨额损失,公司于报告期内对停产车型进行了大幅降价促销,部分产品销售价格低于成本价格,致使报告期毛利率较上年同期有较大幅度下降。此外,国家发改委对摩托车企业实行了生产准入认证制度,公司于10 月接受了专家组的首次审核,并顺利通过了生产准入“设计开发能力和第一阶段产品一致性”审核。随着行业管理措施的逐步深入,行业原有的格局将被打乱,甚至可能引发摩托车产业资源新一轮的整合。公司将抓住行业调整的契机,进一步加强产品研发、质量管理、成本控制等工作,努力实现摩托车主业的再次腾飞。
    5、董事会日常工作情况
    5.1报告期内董事会会议情况及决议内容
    5.1.1  2003年2月19日,公司第二届董事会第十二次会议以通讯方式召开。本次会议应到董事7人,实到7人。会议审议并通过了《关于办理抵押贷款的议案》,同意在与中国建设银行四川省分行营业部就2,200万元逾期借款处理意见达成一致的情况下,公司以位于成都市一环路西一段161号的珠峰大厦(房产证号:0500875,面积:4635.19平方米)作为抵押,重新就2,200万元借款与该营业部签订的一年期借款合同及相应的抵押合同。
    5.1.2  2003年3月14日,公司第二届董事会第十三次会议在成都市都江堰翠月湖宾馆一楼会议室召开。本次会议应到董事7人,实到6人,董事王运金先生因事未参加本次会议,委托董事路绳学先生代为出席并行使表决权。会议审议通过了以下议案:
    A、《关于建立董、监事和高管风险基金的议案》;
    B、《关于提高独立董事报酬的议案》;
    C、《关于增补董事的议案》;
    D、《关于公司总裁人选的议案》;
    E、《关于更换董事会秘书的议案》;
    F、《关于更换财务负责人的议案》;
    G、《关于增设总工程师的议案》;
    H、《关于调整公司经营机制的议案》;
    I、《公司担保管理制度》;
    J、《公司对外借款管理办法》。
    5.1.3  2003年4月28日,公司第二届董事会第十四次会议在成都市西南航空港经济开发区长城路8号本公司三楼会议室召开。本次会议应到董事七人,实到六人,董事王运金先生因事未出席本次会议,委托董事路绳学先生代为出席并行使表决权。会议审议并通过了以下议案:
    A、《2002年度董事会工作报告》;
    B、《2002年度报告正文及摘要》;
    C、《2002年度总裁工作报告》;
    D、《2002年度财务决算报告》;
    F、《2002年度利润分配预案》;
    G、《2003年第1季度报告》;
    H、《关于召开公司2002年度股东大会的议案》;
    I、《关于对成都事业部、西藏珠峰(福州)摩托车有限公司实行目标承包经营责任制的预案》;
    J、《关于出售成都工厂部分资产的议案》;
    K、《关于购买西藏珠峰光阳动力机械公司摩托车发动机的议案》;
    L、《关于购买西藏珠峰(福州)摩托车有限公司摩托车及零部件的议案》;
    M、《关于计提各种资产减值准备的议案》;
    N、《关于南雅股权转让协议终止和已付收购款处理方案的议案》;
    O、《董事会对会计师事务所出具的非标意见的说明》。
    5.1.4  2003年5月30日,公司第二届董事会第十五次会议以通讯方式召开。本次会议应到董事七人,实到七人。会议审议并通过了以下议案:
    A、《关于调整董事候选人的议案》;
    B、《关于推选副董事长的议案》;
    5.1.5  2003年8月20日,公司第二届董事会第十六次会议在本公司会议室召开。本次会议应到董事九人,实到八人。董事路绳学先生因事未参加本次会议,委托董事王运金先生出席并行使表决权。董事谢年书女士作为四川华晖实业有限公司关联自然人,在《关于与四川华晖实业有限公司等进行等额转债的议案》的审议表决中进行了回避,本次会议审议并通过了以下决议:
    A、《关于更换财务负责人的议案》;
    B、《关于与四川华晖实业有限公司等进行等额转债的议案》。
    C、《2003年半年度报告及摘要》。
    5.1.6  2003年8月10日,公司以通讯方式召开了第二届董事会第十七次会议。本次会议应到董事九人,实到九人。会议审议并通过了《董事会对深圳鹏城会计师事务所重新出具2002年度审计报告意见的说明》。
    5.1.7  2003年9月29日,公司以通讯方式召开了第二届董事会第十八次会议。本次会议应到董事九人,实到九人。会议审议并通过了《关于与关联公司进行等额转债的议案》。
    5.1.8  2003年10月27日,公司第二届董事会第十九次会议在本公司3号会议室召开。本次会议应到董事九人,实到六人,董事周友苏先生、张合金先生、王运金先生因事未参加本次会议,董事周友苏先生、张合金先生分别委托董事马宗桂女士出席并代为行使表决权,董事王运金先生委托路绳学先生出席并代为行使表决权,会议审议并通过了如下议案:
    A、《2003年第三季度报告》;
    B、《关于续聘深圳鹏城会计师事务所为公司审计机构的预案》;
    C、《关于购买西藏(珠峰)福州摩托车有限公司摩托车的议案》。
    5.1.9 2003年11月27日,公司第二届董事会第二十次会议在公司三楼会议室召开。本次会议应到董事九人,实到七人,董事路绳学先生、王运金先生因事未参加本次会议,分别委托独立董事周友苏先生、马宗桂女士代为出席并行使表决权。经全体与会董事审议并投票通过了以下议案:
    A、《调整管理模式的议案》;
    B、《关于调整成都事业部2003年度经营指标的预案》;
    C、《关于召开2003年第一次临时股东大会的议案》。
    5.2 董事会对股东大会决议的执行情况
    《关于建立董事、监事和高管风险基金的议案》、《关于提高独立董事报酬的议案》和《关于成都事业部、西藏珠峰(福州)摩托车有限公司实行目标承包经营责任制的议案》经2003年6月20日召开的2002年度股东大会审议通过,公司已在报告期内按决议实施。
    6、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案
    经深圳鹏城会计师事务所审计,2003年度本公司净利润为-429,030,946.28元。期末未分配利润为-584,460,606.82元。董事会提议2003年度不计提公积金及公益金,不向股东分配利润,也不进行资本公积金转增股本。该预案须经股东大会审议批准后生效。
    7、公司董事会对会计师事务所出具无法发表意见的审计报告涉及事项的说明
    7.1 关于公司两位原高管仍在接受调查及相关情况的说明
    截止目前,公司原董秘及原财务总监仍在接受调查,公司已对相关情况进行了公告。鉴于报告期内公司99辆ZF750摩托车被成都海关依法予以没收,公司董事会无法确定该项调查事件是否还会对公司有其他影响。为维护广大投资者的利益,公司董事会将对调查事件的进展情况予以高度关注,并及时披露相关情况。
    7.2 关于2.5亿元被划走资金相关情况的说明
    2.5亿元资金被划走后,公司及时向政府有关部门进行了报告,并请求相关部门进行调查。截止本报告期末,公司尚未收到明确的调查结论,为充分揭示可能存在的风险,公司按照谨慎性原则,于报告期内将该项被划走资金转作其他应收款并全额计提坏账准备。本项会计处理并不影响公司相应的财产追偿权,公司将根据调查进展情况,及时采取适当的追偿措施,并按规定对追偿的情况进行公告。
    7.3 关于不能确认公司借款、抵押及担保事项是否完整的说明
    为查明公司借款、抵押及担保事项的详细情况,公司已采取措施同有关银行进行核查。
    截止本报告期末,公司分别为成都珠峰房地产开发有限公司及为西藏诺迪康药业股份有限公司各2,000万元借款提供担保,相关的责任均因借款方已履行完毕相应的还款义务而完全解除。公司为西藏珠峰钱江工业有限公司2,000万元借款提供担保,因该项借款相应的还款义务已转移到本公司,公司已根据相关规定将其纳入银行借款科目核算。
    除上述担保外,公司未发现有其他对外担保;除会计报表已反映的银行借款外,亦未发现有其他的银行借款。
    7.4 关于公司应收大股东及关联方款项相关情况的说明
    报告期内,由于大股东西藏珠峰摩托车工业公司生产经营基本停滞,综合考虑其财务状况、资产状况及涉及诉讼等情况,公司在不影响相应追偿权的情况下,按照谨慎性原则,对应收大股东往来款按期末余额的70%计提坏账准备10,753.51万元。公司将进一步采取积极有效的措施,加大力度催收大股东及关联方欠款,并按信息披露相关规定,及时公告。
    7.5鉴于公司2002年度和2003年度连续亏损,综合考虑上述事项及其他因素,董事会认为:如果2004年不能妥善解决当前存在的各种问题或再次出现亏损,公司将被暂停上市乃至退市。公司将紧紧依靠自治区政府,做好各项工作,力争扭亏为盈。
    8、其他需要披露的事项
    8.1 报告期内,公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。为节约信息披露费用,公司选定的信息披露报纸从2004年1月1日起变更为《中国证券报》和《上海证券报》。
    8.2 独立董事专项说明和独立意见
    公司独立董事按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003] 56 号)的规定,对公司对外担保情况进行了认真分析并发表独立意见如下:
    8.2.1 报告期内,公司为查清担保事项的详细情况,已采取措施同有关银行进行了核查。
    8.2.2 截止本报告期末,公司分别为成都珠峰房地产开发有限公司及为西藏诺迪康药业股份有限公司各2000万元借款提供担保,相关的责任均因借款方已履行完毕相应的还款义务而完全解除。公司为西藏珠峰钱江工业有限公司2000万元借款提供担保,因该项借款相应的还款义务已转移到公司,公司已根据相关规定将其纳入银行借款科目核算。
    8.2.3 截止目前,除上述担保外,公司未发现有其他对外担保。
    8.3 会计师事务所对公司控股股东及关联方资金占用和违规担保的专项说明详见附件《深圳鹏城会计师事务所关于西藏珠峰工业股份有限公司大股东及关联方资金占用和违规担保的专项审计意见》(深鹏所特字[2004]09号)
    第九节  监事会报告
    1、监事会日常工作情况
    报告期内,本公司共召开监事会五次。各次会议情况及决议内容如下:
    1.1 2003年4月8日,公司第二届监事会第六次会议以通讯方式召开,会议审议通过了同意王成先生辞去公司监事、监事会召集人职务的议案。
    1.2 2003年4月28日,公司第二届监事会第七次会议以通讯方式召开,会议审议通过了如下议案:
    A、《2002年度报告正文及摘要》;
    B、《2002年度监事会工作报告》。
    1.3 2003年5月30日,公司第二届监事会第八次会议以通讯方式召开,会议审议通过了《关于增补监事的议案》,提名沈朋先生为公司监事候选人。
    1.4 2003年8月20日,公司第二届监事会第九次会议在四川省成都市西南航空港经济开发区长城路8号本公司二楼会议室召开,会议审议通过了如下议案:
    A、《关于与四川华晖实业有限公司等进行等额转债的议案》;
    B、《2003年半年度报告及摘要》。
    1.5 2003年8月26日,公司第二届监事会第十次会议以通讯方式召开,会议审议通过了《公司监事会对会计师事务所出具无法发表意见的审计报告涉及事项的说明》。
    2、监事会对2003年度有关事项的独立意见
    2.1 公司依法运作情况
    报告期内本公司依法经营、规范管理,进一步完善了内部控制制度,公司各项重大经营与决策程序符合法律、法规和《公司章程》规定。公司董事和高管人员在经营管理过程中勤勉、认真,未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    2.2 检查公司财务的情况
    经认真审查公司2003年度财务状况及会计师事务所出具的审计报告后认为:报告期本公司财务报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司2003年度会计报表经深圳鹏城会计师事务所审计,并出具了无法发表意见的审计报告,监事会认为该报告真实、客观、公正地反映了本公司实际情况。
    2.3 报告期内,公司受让株洲南方雅马哈摩托车有限公司50%中方股权的募集资金项目已终止,终止程序合法。
    2.4报告期内,公司在收购、出售资产中,交易价格合理,未发现内幕交易及损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。
    2.5 公司关联交易公平,无损害上市公司利益的情况发生。
    3、监事会对会计师事务所出具无法发表意见的审计报告涉及事项的说明
    3.1 关于公司两位原高管仍在接受调查及相关情况的说明
    监事会将督促公司董事会高度关注调查进展情况,及时披露相关信息。
    3.2关于2.5亿元被划走资金相关情况的说明
    监事会认为:公司进行会计处理的原则和方法,有利于维护投资者利益。监事会将督促董事会进一步采取积极有效的措施,并及时公告追偿情况。
    3.3关于不能确认公司借款、抵押及担保事项是否完整的说明
    监事会以为,公司应在认真清理、清查的基础上,积极协调相关部门,尽快查明公司是否存在帐外借款、抵押及担保事项,并从维护投资者利益的角度出发,及时进行公告。
    3.4 关于公司应收大股东及关联方款项相关情况的说明
    报告期内,公司已采取了积极的措施,对大股东及关联方欠款进行催收,在会计处理方面,公司采取的计提坏账准备的措施是客观和谨慎的。为切实维护投资者利益,监事会要求公司进一步采取积极有效的催收措施,并对进展情况及时予以披露。
    第十节  重大事项
    1、重大诉讼、仲裁事项
    1.1 关于中国建设银行成都市第四支行诉就成都珠峰房地产开发有限公司2,000万元借款逾期要求本公司承担连带还款责任一案(详细情况请查看2003年5月15日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及本公司2003年半年度报告),截止本报告期末,成都珠峰房地产开发有限公司已按法院裁定对该项借款本金及利息予以清偿,本公司所需承担的连带担保责任相应解除。
    1.2 关于中国建设银行四川省分行营业部就本公司3,000万元借款逾期向四川省高级人民法院提起诉讼一案,已按双方协商意见执行完毕(详细情况请查看2003年3月25日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及本公司2003年半年度报告)。
    1.3 关于本公司与中国南方航空动力机械公司、中国航空技术进出口北京公司就株洲南方雅马哈股权转让纠纷一案,股权转让各方已按法院调解意见执行完毕 (详细情况请查看2003年5月20日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及本公司2003年半年度报告)。
    1.4 西藏珠峰摩托车工业公司以经营性资产投入本公司的99台未上牌照的ZF750摩托车经成都海关查实,实际为无合法进口证明日本雅马哈750摩托车,被成都海关依法予以没收(详细情况请查看2003年11月6日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。由于公司已于2002年度按该批摩托车账面原值2,735,088.59元全额计提减值准备,故此,该罚没事件对本年度利润无影响。
    2、收购及出售资产、吸收合并事项
    2.1 关于公司收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司50%股权
    报告期内,有关方面已就终止本公司收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司50%股权的议案及有关问题达成一致,相关的违约金及应返回的股权转让款已全部结清。公司2002 年度按照《股权转让协议书》约定的违约金比例计提长期投资减值准备1,502.30万元,实际支付违约金750万元。报告期内,公司按规定冲回多计提长期投资减值准备,致使本报告期投资收益增加752.30万元。此外,公司实际收回股权转让款4,254.6万元,缓解了公司资金紧张的局面,并在一定程度上改善了公司财务状况(详细情况请查看本公司2003年5月20日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。
    2.2 关于公司以抵债方式购入资产
    2.2.1 报告期内,公司购买西藏珠峰摩托车工业公司取得的华晖(郑州)置业发展有限公司的奔驰S320型汽车和丰田霸道2700型汽车各一台(新车),协议作价1,478,760.00元;购买西藏珠峰摩托车工业公司电脑协议作价8,660.02元,相关款项均以西藏珠峰摩托车工业公司欠本公司债务抵付。
    2.2.2 报告期内,经有关方面协商一致,公司以应收四川华晖实业有限公司款项16,050,082.04元等额抵偿应付重庆宗申摩托车科技集团有限公司货款。
    2.2.3 上述两项资产购买,减少了关联方占用公司资金,对公司报告期利润无影响(详细情况请查看本公司2003年半年度报告)。
    3、重大关联交易
    3.1购货                                                                    单位:人民币元
关联公司名称                                    购货内容             金额
西藏珠峰光阳动力机械有限公司                摩托车发动机    13,221,398.38

西藏珠峰光阳动力机械有限公司                  摩托车配件       276,078.40
合  计                                                      13,497,476.78

关联公司名称                              占购货总额%            定价政策
西藏珠峰光阳动力机械有限公司                     5.78
                                                         协议定价(注①)
西藏珠峰光阳动力机械有限公司                     0.12
合  计                                           5.90
    注①:根据本公司控股子公司西藏珠峰(福州)摩托车有限公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于本年度签订的“工矿产品购销合同”,西藏珠峰(福州)摩托车有限公司按合同协议价向其购买摩托车发动机及配件。
    3.2 土地使用权及房产租赁、出售                                        单位:人民币元
关联公司名称                                  金额               定价政策
西藏珠峰光阳动力机械有限公司            291,600.00       协议定价(注①)
西藏珠峰摩托车工业公司                1,762,991.00       协议定价(注②)
四川华晖实业有限公司                     59,200.00       协议定价(注③)
    注①:根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于2002年1月签订的房屋租赁合同,本公司从2002年起每年向西藏珠峰光阳动力机械有限公司收取房屋租赁费291,600.00元。
    注②:根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于1999年1月签订的房产及土地使用权租赁合同及于2002年1月签订的补充协议,本公司从2002年起于每年结束后三十天内向西藏珠峰摩托车工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计1,762,991.00元,本年度实际以抵债方式结算租赁费1,762,991.00元。
    注③:根据本公司与四川华晖实业有限公司于2002年6月签订的房屋租赁合同,本公司应在本报告期内支付四川华晖实业有限公司仓库租金59,200.00元。
    3.3 购买资产                                                         单位:人民币元
关联方名称                   金额(2003年1-12月)               定价政策
西藏珠峰摩托车工业公司              1,487,420.02         协议定价(注④)
    注④:有关详细情况请查看本节2.2.1条
    3.4 公司与关联方债权、债务关系
    截止本报告期末,关联方应收、应付款项                                     单位:人民币元
关联方                                               应收关联方债权
                                               发生额                余额
西藏珠峰摩托车工业公司                  -3,117,552.63      163,621,548.36
西藏珠峰光阳动力机械有限公司
成都珠峰房地产有限公司                  -3,220,000.00        7,030,957.83
西藏珠峰汽车销售有限公司                    -6,546.22        2,094,999.60
四川华晖实业有限公司                   -16,109,282.04       15,827,362.22
西藏珠峰中免免税品有限公司                  -2,000.00                  --
合计                                   -22,453,380.89      188,574,868.01

关联方                                                应付关联方债务
                                                  发生额             余额
西藏珠峰摩托车工业公司
西藏珠峰光阳动力机械有限公司               -3,747,195.56    21,517,610.55
成都珠峰房地产有限公司
西藏珠峰汽车销售有限公司                                        95,181.70
四川华晖实业有限公司
西藏珠峰中免免税品有限公司
合计                                       -3,747,195.56    21,612,792.25
    4、重大合同履行情况
    4.1 重大托管、承包、租赁事项
    报告期内,经2002年度股东大会审议通过,公司下设成都事业部及控股子公司西藏珠峰(福州)摩托车有限公司分别实行目标承包经营责任制;经2003年第一次临时股东大会审议通过,对成都事业部承包经营指标进行了调整。调整后,成都事业部及西藏珠峰(福州)摩托车有限公司承包经营指标分别为450万元及200万元(详细情况请查看2003年6月21日、2003年12月29日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及本公司2003年半年度报告)。
    报告期内,公司通过实行目标承包经营责任制,合理利用内、外部资源,调动职工积极性,对公司稳定经营起到了积极的促进作用。
    除上述目标承包经营事项外,公司未发生并且也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    4.2 重大担保合同
    4.2.1 公司为成都珠峰房地产开发有限公司在建设银行成都市第四支行办理的2000万元借款提供担保,相关的担保责任已于报告期内履行完毕(详细情况请查看本报告本节第1条)。
    4.2.2 公司于2002年为西藏诺迪康药业股份有限公司2,000万元借款提供担保,相关的担保责任已于报告期内履行完毕(详细情况请查看本公司2003年半年度报告)。
    4.2.3 公司为西藏珠峰钱江摩托车有限公司在农业银行拉萨市康昂东路支行2,000万元借款提供连带责任担保,公司应承担该项借款还款责任并已于2002年将其在银行借款中予以反映(详细情况请查看本公司2003年半年度报告)。截止目前,该项借款已逾期,公司正积极同银行协商解决办法。
    4.2.4 上述第1项担保属于违规担保,担保金额合计2,000万元,占公司报告期初净资产的4.60%。
    4.3 报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理事项。
    5、报告期内,公司或持股5%以上的股东承诺事项
    2002 年5 月31 日,本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司向本公司有偿借用资金余额为7,720 万元,根据其2002年6月20日出具的《上市公司控股股东自查报告》,承诺于2002年12月15日前结清全部借款本息。截止本报告期末,西藏珠峰摩托车工业公司尚欠本公司资金合计163,621,548.36元,公司将进一步加强对该项欠款的催收工作。
    6、聘任、解聘计师事务所情况及支付会计师事务所报酬情况
    2003年12月28日,经公司2003年度第一次临时股东大会议通过,续聘深圳鹏城会计师事务所为本公司审计机构,负责本公司2003年度会计报表审计工作,审计费用为35万元(不含审计过程中发生的交通费、住宿费)。截止目前,深圳鹏城会计师事务所已连续3年为本公司提供审计服务。
    7、报告期内,未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    8、其他重大事项
    8.1  2001年12月10日,公司与浙江钱江摩托有股份有限公司签订股权转让合同,以2,720万元的价格受让其持有的西藏珠峰钱江工业有限公司40%股权。截止本报告期末,公司已支付全部股权转让款2,720万元,工商变更手续尚未完成。
    8.2 银行借款情况
    报告期内,公司办理银行借款情况如下表:                        (单位:人民币万元)
贷款行                                       贷款期限    贷款金额    备注
                                2003.06.30-2004.04.18      900.00
                                2003.06.30-2004.05.08      900.00
中国农业银行武侯支行            2003.06.30-2004.05.18      900.00
                                2003.06.27-2004.06.26      900.00
                                                 小计     3600.00
招商银行双楠支行                2003.02.25-2004.02.24     1000.00
中信实业银行东城根街支行        2003.06.12-2004.06.12     1900.00
中国建设银行成都市第一支行      2003.03.28-2004.03.27     2200.00
    8.3  银行借款逾期情况                                           (单位:人民币万元)
贷款行                                  贷款到期日               贷款金额
                                    2002年12月11日                 200.00
                                    2002年12月21日                2000.00
农业银行拉萨市康昂东路支行            2003年6月7日                2000.00
                                     2003年6月11日                2000.00
                                     2003年6月13日                1000.00
                                     2003年9月26日                5000.00
中国银行西藏分行                    2003年10月30日                3000.00
    目前,公司正就上述逾期借款解决办法同银行进行协商。
    第十一节  财务报告
    (审计报告全文附后)
    目录页次
    一、审计报告
    二、已审会计报表
    资产负债表
    利润及利润分配表
    现金流量表
    附表1、利润表补充资料
    附表2、相关指标计算表
    附表4、分部报表(地区分部)
    附表5、资产减值准备明细表
    附表6、应交增值税明细表
    附表7、股东权益增减变动表
    会计报表附注
    深圳鹏城会计师事务所                             电话:0755-82207928
    中国深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼             传真:0755-82237549
    审计报告
    深鹏所股审字[2004]号
    西藏珠峰工业股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了后附的西藏珠峰工业股份有限公司(以下简称“珠峰股份”)2003年12月31日合并及母公司的资产负债表、2003年度合并及母公司的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是珠峰股份管理当局的责任。
    在审计过程中,我们注意到:
    1、2002年9月珠峰股份三位高管人员被成都海关带走接受调查,至审计报告日仍有两位高管人员未回公司,有关案情尚未审结公布。
    2、2002年末银行存款中有25,000万元的存款被银行将其作为办理银行承兑汇票的保证金划走,珠峰股份虽通过各种途径追讨,但截止审计报告日珠峰股份未能收回任何款项。本年度,珠峰股份将此存款转作其他应收款并全额计提坏账准备。
    3、限于客观原因,我们已实施的审计程序尚不足以确信报表及其附注中反映的银行借款及有关抵押、担保事项是否完整。
    4、珠峰股份以前年度与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来频繁,至本年末仍应收各关联企业往来款余额166,962,075.76元。其中,应收西藏珠峰摩托车工业公司往来款余额163,621,548.36元,西藏珠峰摩托车工业公司账册已被有关部门查封,珠峰股份根据西藏珠峰摩托车工业公司目前财务状况按预计可收回金额计提累计70%的坏账准备计114,535,083.85元,其中本年度计提106,226,583.91元;其他关联企业往来余额按既定会计政策计提5%的坏账准备。
    由于上述因素存在较大的不确定性,且对公司财务状况和经营成果的影响非常重大,我们无法对上述会计报表发表意见。
    深圳鹏城会计师事务所                                  中国注册会计师
    中国·深圳
    2004年1月14日                                              梁烽
                                                          中国注册会计师
                                                               钟敏
    西藏珠峰工业股份有限公司                     电话:028-85885218
    地址:四川省成都市西南航空港锦华路一段2号    传真:028-85885166
    西藏珠峰工业股份有限公司
    会计报表附注
    2003年度
    单位:人民币元
    一、公司简介
    本公司是经西藏自治区人民政府藏政函[1998]71号批准以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人,联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区土产畜产进出口公司、西藏国际经济技术合作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起,在原西藏珠峰摩托车工业公司基础上改制而成。主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营性资产投入,其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营性资产投入。发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经西藏自治区经济贸易体制改革委员会以藏经委证复[1998]361号文批准,于1998年11月30日正式成立,并领取了注册号为5400001000825的企业法人营业执照。法人代表:旦增(藏族)。
    本公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币10,833.33万元。2000年12月,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]168号文批准,首次向社会公众发行人民币普通股5,000万股。发行后总股本变更为15,833.33万元。本公司流通股5,000万股于2000年12月27日在上海证券交易所挂牌上市交易,股票代码:600338。
    经营范围是:生产、销售摩托车及零部件,提供售后服务;销售家用电器,机电产品(不含小轿车),复印机,办公用品,纺织原料及制品,食品,机械设备;销售矿产品;住宿,自营和代理除国家组织统计联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口以外的其他商品及技术的进出口业务;经营进料加工和“三来一补”,经营对销贸易和转口贸易。注册地址为西藏拉萨市北京中路65号。
    二、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
    1.会计制度
    本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
    2.会计年度
    会计年度采用日历年度制,即自公历每年1月1日起至12月31日止。
    3.记账本位币
    本公司记账本位币为人民币。
    4.记账基础和计价原则
    本公司的记账基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。
    5.外币业务核算方法
    本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账。年末,货币性账项中的外币余额概按当日市场汇价买入卖出中间价进行调整,由此产生的折合人民币差额,比照借款利息等费用的核算方法,根据外币资金的实际用途及公司所处的营业期间,分别计入在建工程、开办费或计入当期损益。
    6.短期投资核算方法
    短期债券投资根据实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的利息入账,在短期债券出售并收到资金后,确认投资收益。
    短期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利后计价入账。
    本公司根据成本与市价孰低计价原则,按年末短期投资账面值高于其可收回投资额的差额计提短期投资跌价准备。
    7.现金等价物的确定标准
    现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8.坏账核算方法
    ①本公司确认坏账损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。
    ②坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法,坏账准备按决算日应收款项(包含应收账款和其他应收款)余额的5%计提,并计入当年度损益。对账龄较长,回收可能性小的应收款项根据具体情况分析计提特别坏账准备。
    9.存货核算方法
    本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在产品等类别,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。
    决算日,本公司在对存货进行全面清查的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货账项的成本高于可变现净值的差额确定。存货跌价损失计入当年度损益。
    低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
    10.长期投资核算方法
    (1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账,债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。
    (2)长期股权投资:本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账,其他股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。
    本公司的其它股权投资采用下列会计处理方法:投资额占被投资公司资本总额不足20%时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20%至50%时,以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50%(不含)以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20%至50%,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并合并其会计报表。
    本公司按照年末长期投资账面值与可收回投资额的差额计提长期投资减值准备。
    11.固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营用的设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
    (2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价,须评估的按评估确认的价值入账。
    (3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率。各类折旧率如下:
项目                       预计使用年限(年)                   年折旧率(%)
房屋及建筑物                             35                          2.77
其中:简易房及仓库                    10-20                     9.70-4.85
机器设备                                 10                          9.70
运输工具                                5-8                   19.40-12.13
电子及其他设备                            5                         19.40
    (4)固定资产减值准备:决算日,对固定资产进行逐项检查,并按账面价值与可收回金额孰低计量。若因市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额提取固定资产减值准备。
    12.在建工程核算方法
    (1)在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。
    在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
    (2)在建工程减值准备:决算日,对在建工程进行逐项检查,并按账面价值与可收回金额孰低计量。若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,所建账项在性能上、技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发生减值的,则按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。
    13.借款费用的核算方法
    (1)借款费用指因借款而发生的利息、溢价或折价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。
    为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在同时满足以下三个条件时,予以资本化:a.资产支出已经发生;b.借款费用已经发生;c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    其他借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。
    (2)资本化金额的确定:至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以资本化率,资本化率按以下原则确定:a.为购建固定资产只发生一笔专门借款,资本化率为该笔借款的利率;b.为购建固定资产借一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
    (3)暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过3个月(含3个月),则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    (4)停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
    14.无形资产核算方法
    无形资产按实际支出入账,并按以下方法摊销;
    (1)土地使用权自有权使用土地的月份起在剩余使用期限内平均摊销。
    (2)无形资产减值准备:决算日,检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在a.某项无形资产已被其他新技术等所代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复;c.某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;d.其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情况下,按账面价值与可收回金额孰低计量,对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    15.开办费、长期待摊费用摊销方法
    本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。具体账项及摊销年限如下:
    (1)开办费:在公司开始生产经营后一次计入开始生产经营当月的损益。
    (2)电增容费:从1999年8月起分5年摊销。
    (3)办公楼改装费:从投入使用的当月起按30年限摊销。
    16.预计负债
    (1)确认原则:如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为负债:a.该义务是企业承担的现时义务;b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;c.该义务的金额能够可靠的计量。
    (2)计量:确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。
    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    17.收入确认原则
    商品(产品)销售:公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据,与收入相关的商品(产品)成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
    提供劳务:劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
    18.所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    19.利润分配
    本公司按当年实现净利润提取法定盈余公积10%,法定公益金5%~10%,剩余可供股东分配的利润由董事会提出分配方案报股东大会批准后实施。
    三、税项
    (一)本公司主要适用的税种和税率
税种             计税依据                                         税率
增值税           产品或劳务销售收入、购进材料价值                  17%
进口关税         进口材料价值                                  25%-30%
企业所得税*      应纳税所得额                                      15%
营业税           转让无形资产、销售不动产收入                       5%
    *本公司作为西藏自治区的驻区外企业,根据国家税务总局国税函发[1994]125号文,企业所得税回西藏缴纳;另根据西藏自治区国家税务局藏国税涉函[1999]12号文,统一按15%的税率计提所得税。
    (二)税收优惠
    1.本公司根据西藏自治区财政厅藏财预[97]02号文及[98]3号文规定,对在西藏区域外经营的企业免征“城市维护建设税”和“教育费附加。
    2.本公司根据西藏自治区人民政府藏政发[1994]22号文关于工商税制改革实施方案的通知及西藏自治区人民政府藏政发[2000]35号文件、西藏自治区关于招商引资的补充规定,对自治区属于征收消费税的生产企业生产的应税产品,暂不征收消费税。
    四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
    1、本公司所控制的境内外子公司和合营企业情况及合并范围
公司名称                  注册地点            注册资本         投资金额
                                                                  (RMB)

西藏珠峰(福州)摩托        拉萨市    RMB56,000,000.00    33,600,000.00
车有限公司*

公司名称                      拥有股权              经营范围     会计报表
                                                                 是否合并
                           直接    间接
西藏珠峰(福州)摩托        60%      --    生产摩托车及其零配件        是
车有限公司*
    2、本公司的联营公司概况列示如下:
公司名称            注册地点             注册资本        投资金额    拥有
                                                            (RMB)   权益%
西藏珠峰光阳动力机    拉萨市    USD 12,000,000.00    37,400,000.00    50%
械有限公司(中外合
资)*


西藏珠峰中免免税品    拉萨市    RMB  3,000,000.00       900,000.00    30%
有限公司**


公司名称            经营范围                                     会计报表
                                                                 是否合并
西藏珠峰光阳动力机  1.生产、销售、维修各种发动机及其配件,
械有限公司(中外合   化油器、磁电机、起动电机、摩托车模具、
资)*                铸锻毛坯件;                                   否
                    2.机械产品的加工及制造业务;
                    3.有关1.2项所需矿油类的经销。
西藏珠峰中免免税品  海关总署核准的如下免税进口商品和国产品
有限公司**          酒、日用百货、纺织品服装、皮具、香水化妆       否
                    品、副食品、饮料、家用电器。
    *1998年5月6日,由西藏珠峰摩托车工业公司出资RMB25,000,000.00元与英属维京群岛光阳投资有限公司出资USD3,000,000.00元(均为双方第一期出资),共同组建中外合资企业西藏珠峰光阳动力机械有限公司。根据改制时重组原则,原西藏珠峰摩托车工业公司持有的该中外合资公司50%股权由本公司承接。另本公司于2000年7月追加第二期出资RMB12,400,000.00元,合资双方在第二期出资后本公司持股比例为50%。本公司对西藏珠峰光阳动力机械有限公司无实质控制权,故不合并其会计报表,只按其权益法核算该项长期股权投资。
    **经批准由本公司与中国免税品(集团)总公司等三家法人单位共同出资组建了“西藏珠峰中免免税品有限公司”,并于2000年9月领取了企业法人营业执照,该公司注册资本为人民币3,000,000.00元,本公司已出资900,000.00元人民币,占股本比例为30%。本公司对其按权益法核算。
    五、会计报表主要账项注释:
    1.货币资金
项目                                         200031231
                                   原币        汇率          折合本位币
现金                     RMB 191,482.01        1.00          191,482.01
银行存款               RMB39,559,708.00        1.00       39,559,708.00
其他货币资金                         --        1.00                  --
合计                      39,751,190.01                   39,751,190.01

项目                                           200021231
                                      原币       汇率         折合本位币
现金                          RMB53,915.84       1.00          53,915.84
银行存款                 RMB323,171,657.11       1.00     323,171,657.11
其他货币资金              RMB18,021,243.65       1.00      18,021,243.65
合计                        341,246,816.60                341,246,816.60
    (1).银行存款中定期存款1,000,000.00元。
    (2)、货币资金余额较年初减少301,495,626.59元,下降88.35%,主要原因详见附注五、4(1)。
    2.应收票据
账项                   2003-12-31              2002-12-31
银行承兑汇票        18,237,315.00           14,282,920.00
    2003年12月31日应收票据明细如下:
出票单位                                        出票日期           到期日
安康市阳光摩托车有限公司                      2003.07.02       2004.03.29
常州珠峰摩托车销售有限公司                    2003.10.21       2004.02.27
成都双流鑫升摩托车销售有限公司                2003.08.27       2004.05.12
济南骏浩摩托车销售有限公司                    2003.12.11       2004.06.19
陕西劲丰实业发展有限公司                      2003.12.22       2004.05.26
商丘市金贸摩托车有限公司                      2003.07.03       2004.01.03
沈阳精通天马摩托车有限公司                    2003.10.27       2004.04.27
石家庄三佳摩托车销售有限公司                  2003.10.14       2004.04.14
天津同泰商贸有限公司                          2003.11.19       2004.06.11
武汉潜龙公司                                  2003.12.24       2004.06.29
浙江物产元通机电(集团)有限公司              2003.12.03       2004.06.03
郑州英贸摩托车有限公司                        2003.11.26       2004.06.26
合计:

出票单位                                                       2003-12-31
安康市阳光摩托车有限公司                                       379,610.00
常州珠峰摩托车销售有限公司                                   5,284,665.00
成都双流鑫升摩托车销售有限公司                               2,113,500.00
济南骏浩摩托车销售有限公司                                     548,890.00
陕西劲丰实业发展有限公司                                       297,650.00
商丘市金贸摩托车有限公司                                       450,000.00
沈阳精通天马摩托车有限公司                                     500,000.00
石家庄三佳摩托车销售有限公司                                   230,000.00
天津同泰商贸有限公司                                           700,000.00
武汉潜龙公司                                                   300,000.00
浙江物产元通机电(集团)有限公司                             7,000,000.00
郑州英贸摩托车有限公司                                         433,000.00
合计:                                                      18,237,315.00
    截止2003年12月31日,共有12,915,675.00元应收票据已作质押,用于开具等额银行承兑汇票。
    3.应收账款
    应收账款的账龄分析列示如下:
                                   2003-12-31
账龄                   金额        占该账        坏账准备            净额
                                  项金额%
1年以内        9,381,520.38         77.06      469,076.02    8,912,444.36
1-2年            355,475.73          2.92       17,773.79      337,701.94
2-3年          2,436,839.02         20.02    2,356,651.84       80,187.18
合计          12,173,835.13           100    2,843,501.65    9,330,333.48
                                  2002-12-31
账龄                     金额        占该账      坏账准备            净额
                                    项金额%
1年以内          4,782,471.17         65.11    239,123.56    4,543,347.61
1-2年            2,562,834.30         34.89    128,141.71    2,434,692.59
2-3年                      --            --            --              --
合计             7,345,305.47           100    367,265.27    6,978,040.20
    (1)、本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额增加4,828,529.66元,增长65.74%,主要原因系期末赊销增加所致。
    (2)、本账项余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股东欠款。
    (3)、截止2003年12月31日本公司欠款前五名金额合计为6,809,088.67元,占应收账款总额的55.93%。
    4.其他应收款
    其他应收款的账龄分析列示         如下:
                             2003-12-31
账龄                 金额       占该账          坏账准备             净额
                               项金额%
1年以内    271,364,466.47        54.53    258,054,136.08    13,310,330.39
1-2年      163,112,579.63        32.78    119,139,695.66    43,972,883.97
2-3年       60,520,020.98        12.16     42,356,009.69    18,164,011.29
3年以上      2,634,161.27         0.53        131,708.06     2,502,453.21
合计       497,631,228.35          100    419,681,549.49    77,949,678.86
                             2002-12-31
账龄                 金额       占该账         坏账准备              净额
                               项金额%
1年以内    206,202,371.00        75.08    10,310,118.55    195,892,252.45
1-2年       60,818,522.74        22.15    53,754,439.09      7,064,083.65
2-3年        7,615,397.64         2.77       380,769.88      7,234,627.76
合计       274,636,291.38          100    64,445,327.52    210,190,963.86
    (1)、本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额增加222,994,936.97元,增长81.20%,主要原因系将2002年末与银行对账不符的250,000,000.00元从货币资金转入所致。该款项系于2002年末被开户行划走,具体原因尚未查明,也未取得会计单证。本公司虽通过各种途径追讨,但至今未能收回任何款项。故本年度将此存款转列其他应收款核算并全额计提坏账准备。
    (2)、本年度该账项对应的坏账准备大幅增加的主要原因:见附注五、4(1)。
    (3)、本账项余额中持本公司5%以上(含5%)表决权股东欠款163,621,548.36元,详见附注六(6)。
    (4)、截止2003年12月31日欠款前五名金额合计为489,599,355.73元,占其他应收款总额的98.39%。
    5.预付账款
                        2003-12-31                        2002-12-31
账龄                   金额    占该账项                  金额    占该账项
                                  金额%                             金额%
1年以内        1,228,592.28       70.76          4,538,639.93       95.95
1-2年            317,410.74       18.28            191,610.00        4.05
2-3年            190,310.10       10.96                    --          --
合计           1,736,313.12         100          4,730,249.93         100
    (1)、本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额减少2,993,936.81元,下降63.29%。主要原因系本期产量减少致使购料相应减少所致。
    (2)、本账项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
    (3)、截止2003年12月31日欠款前五名金额合计969,892.90元,占预付账款总额的55.86%。
    6.存货
项目                         2003-12-31         跌价准备         存货净额
原材料                     9,184,596.12     2,221,837.17     6,962,758.95
包装物                       105,411.01               --       105,411.01
低值易耗品                   111,796.00               --       111,796.00
委托加工物资                         --               --               --
在途物资                             --               --               --
产成品                    11,560,656.04     2,480,299.71     9,152,356.33
零配件                    21,002,006.37    17,255,026.72     3,746,979.65
在产品                       688,772.06                        688,772.06
分期收款发出商品             405,938.60       127,388.60       278,550.00
自制半成品                 2,255,537.83     1,507,118.95       748,418.88
合计                      45,314,714.03    23,519,671.15    21,795,042.88

项目                        2002-12-31         跌价准备          存货净额
原材料                   55,163,869.91    18,841,136.88     36,322,733.03
包装物                      196,894.21               --        196,894.21
低值易耗品                2,288,160.82               --      2,288,160.82
委托加工物资              1,607,639.45               --      1,607,639.45
在途物资                  1,674,313.67               --      1,674,313.67
产成品                   98,609,286.57    43,899,397.22     54,709,889.35
零配件                   15,832,542.17    13,429,286.43      2,403,255.74
在产品                    1,700,549.02               --      1,700,549.02
分期收款发出商品            615,136.69               --        615,136.69
自制半成品                2,701,682.30               --      2,701,682.30
合计                    180,390,074.81    76,169,820.53    104,220,254.28
    (1)、本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额减少135,075,360.78元,减少74.88%。主要原因系本年度压缩库存并根据市场行情降价销售以前年度库存所致。
    (2)、本账项2003年12月31日跌价准备比2002年12月31日余额减少52,650,149.38元,减少69.12%,原因主要系前期库存产品本期降价销售相应的转出已计提跌价准备86,215,321.76所致。
    7.待摊费用
项目               原始金额    2002-12-31        本年增加        本年摊销
租赁费及其他     529,210.64    136,030.01    1,616,696.30    1,498,147.86

项目                                                           2003-12-31
租赁费及其他                                                   254,578.45
    8.长期股权投资
项目                                  2002-12-31
                                  金额         减值准备          本年增加
其他股权投资             88,949,562.54    15,023,000.00                --

项目                                                     2003-12-31
                                  本年减少             金额    减值准备
其他股权投资                53,336,775.52*    35,612,787.02          --
    *本年减少数主要是本年度根据株洲市芦凇区人民法院(2003)芦民二初字第146号及四川省高级人民法院(2003)川民初字第24号民事调解书,本公司解除了原于2002年7月25日与中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司签订的关于受让株州南方雅马哈摩托车有限公司全部股权的协议。据此,本公司本年减少对株州南方雅马哈摩托车有限公司帐面投资成本50,046,000.00元,并转回2002年度对该项投资计提的减值准备15,023,000.00元,同时承担7,500,000.00元的合同违约损失。
    本公司按权益法核算的其他股权投资:
被投资单位             投资    股权比例       初始投资额       2002-12-31
                       期限
西藏珠峰光阳动力       25年         50%
                                           37,400,000.00    37,935,478.98
机械有限公司
西藏珠峰中免免税       10年         30%
                                              900,000.00       968,083.56
品有限公司
合计:                                     38,300,000.00    38,903,562.54

被投资单位              本年权益调     累计权益调    本年      2003-12-31
                                整             整  增(减)
西藏珠峰光阳动力
                     -3,163,615.01  -2,628,136.03      --   34,771,863.97
机械有限公司
西藏珠峰中免免税
                       -127,160.51     -59,076.95      --      840,923.05
品有限公司
合计:               -3,290,775.52  -2,687,212.98      --   35,612,787.02
    9.固定资产、累计折旧及减值准备
                                  2002-12-31                     本年增加
固定资产原价:
房屋及建筑物                  160,625,941.10                11,489,999.59
机器设备                       41,192,222.88                  -168,407.94
运输工具                       13,991,707.21                 1,910,405.00
电子及其他设备                 12,337,273.19                 2,090,229.51
合计                          228,147,144.38                15,322,226.16
累计折旧:
房屋及建筑物                   16,724,456.47                 4,467,267.40
机器设备                       11,649,915.04                 3,366,076.12
运输工具                        7,953,900.28                 1,770,925.10
电子及其他设备                  4,419,883.27                   946,181.33
合计                           40,748,155.06                10,550,449.95
固定资产净值                  187,398,989.32
固定资产减值准备:
房屋及建筑物                    2,170,396.50                           --
机器设备                        3,316,287.12                   154,999.80
运输工具                                  --                           --
电子及其他设备                    712,111.50                 5,808,535.15
合计                            6,198,795.12                 5,963,534.95
固定资产净额                  181,200,194.20

                                   本年减少                    2003-12-31
固定资产原价:
房屋及建筑物                     804,699.54                171,311,241.15
机器设备                         806,194.50                 40,217,620.44
运输工具                       3,242,126.75                 12,659,985.46
电子及其他设备                 2,514,882.26                 11,912,620.44
合计                           7,367,903.05                236,101,467.49
累计折旧:
房屋及建筑物                     676,669.02                 20,515,054.85
机器设备                         885,060.18                 14,130,930.98
运输工具                       2,039,261.78                  7,685,563.60
电子及其他设备                   551,372,87                  4,814,691.73
合计                           4,152,363.85                 47,146,241.16
固定资产净值                                               188,955,226.33
固定资产减值准备:
房屋及建筑物                      43,476.08                  2,126,920.42
机器设备                                 --                  3,471,286.92
运输工具                                 --                            --
电子及其他设备                                               6,520,646.25
合计                              43,476.08                 12,118,853.99
固定资产净额                                               176,836,372.34
    (1)、固定资产本年增加数主要系公司珠峰大厦装修完工和工业园建造工程完工转入。本期从在建工程转入8,155,314.49元;本年减少数主要系根据最终结算调整部分固定资产暂估入帐价值及报废部分固定资产。
    (2)、有关固定资产抵押情况详见附注十一。
    10.在建工程及减值准备
工程名称                 2002-12-31           本年增加           本年减少

成都工厂技改           2,485,994.30           2,718.20             118.20
工程
工业园房屋建                     --       3,868,796.11       3,868,796.11
造工程
珠峰大厦装修           2,966,059.07       1,347,052.74       4,313,111.81
工程
合计                   5,452,053.37       5,218,567.05       8,182,026.12

工程名称                其中:转固定资产      2003-12-31     资金    工程
                                                             来源    进度
成都工厂技改                          --    2,488,594.30     募集     20%
工程                                                         资金
工业园房屋建                3,842,202.68              --     募集    100%
造工程                                                       资金
珠峰大厦装修                4,313,111.81              --     自筹    100%
工程                                                         资金
合计                        8,155,314.49    2,488,594.30
    在建工程减值准备
工程名称               2002-12-31    本年增加    本期减少      2003-12-31
成都工厂技改工程*    1,385,994.30          --          --    1,385,994.30
    *系2002年度成都工厂技改工程因本公司工业园建设而停止,导致该工程可变现净值低于账面成本而计提的减值准备,本年度该工程账项未有变化。
    11.无形资产及减值准备
                       取得
项目                   方式         初始金额       2002-12-31    本年增加
福州马尾开             自购    20,027,743.68    19,774,552.32          --
发区土地使
用权*1
成都八里庄             自购     8,533,039.95     7,949,288.00          --
仓库土地使
用权 *2
工业园厂房             自购    28,785,164.28    26,671,079.85          --
土地使用权
*3
软件                               19,800.00        19,470.00          --
合计                           57,365,747.91    54,414,390.17          --


项目                 本年减少              本年摊销            累计摊销额
福州马尾开                 --            506,382.72            759,574.08
发区土地使
用权*1
成都八里庄                 --            170,660.82            754,412.77
仓库土地使
用权 *2
工业园厂房                 --            575,703.30          2,689,787.73
土地使用权
*3
软件                       --              3,960.00              4,290.00
合计                       --          1,256,706.84          4,208,064.58

                                                                 剩余摊销
项目                             2003-12-31                          年限
福州马尾开                    19,268,169.60                       38.42年
发区土地使
用权*1
成都八里庄                     7,778,627.18                       45.58年
仓库土地使
用权 *2
工业园厂房                    26,095,376.55                       45.33年
土地使用权
*3
软件                              15,510.00                        3.92年
合计                          53,157,683.33
    *1本公司于1999年9月通过竞买方式购入的原金匙摩托车有限公司的在福州市马尾开发区的土地使用权。按取得时的剩余使用期限即1999年9月至2042年4月平均摊销。
    *2本公司于1999年5月通过协议从四川华晖实业有限公司购买的土地使用权,本公司按协议价加税费8,533,039.95元入账,并按实际享有使用年限即1999年5月至2048年12月平均摊销。
    *3本公司于2001年12月向成都国土局受让位于成都市双流县文星镇光明村的工业用地
    138,467.84平方米,总价款28,785,164.28元,按实际享有使用年限即1999年5月至2049年5月平均摊销。
    本年不存在无形资产减值。
    12.长期待摊费用

项目                     原始发生额           2002-12-31         本年增加
办公楼装修费           3,495,746.77         2,420,907.34               --
西藏办装修费           2,790,399.81         1,063,875.47               --
条码管理系统              13,000.00                   --        13,000.00
电增容工程               339,266.68           189,916.75         9,600.00
合计                   6,638,413.26         3,674,699.56        22,600.00

                                                                   剩余摊
项目                     本年摊销      累计摊销额    2003-12-31    销年限
办公楼装修费        2,420,907.34*    1,171,937.53            --
西藏办装修费           558,079.92    2,284,604.26    505,795.55       3年
条码管理系统               216.67          216.67     12,783.33       5年
电增容工程              33,046.64      172,796.57    166,470.11    5.76年
合计                 3,012,250.57    3,629,555.03    685,048.99
    *其中2,323,809.24元系根据相关规定一次性转入营业外支出。
    13.短期借款
项目                                      2003-12-31
借款类别                   原币(RMB)          汇率           折合本位币
银行借款                239,000,000.00          1.00       239,000,000.00
其中:担保               101,000,000.00          1.00       101,000,000.00
抵押                    138,000,000.00          1.00       138,000,000.00
质押                                --          1.00                   --

项目                                      2002-12-31
借款类别                   原币(RMB)          汇率           折合本位币
银行借款                281,000,000.00          1.00       281,000,000.00
其中:担保               201,000,000.00          1.00       201,000,000.00
抵押                     50,000,000.00          1.00        50,000,000.00
质押                     30,000,000.00          1.00        30,000,000.00
    截止2003年12月31日,逾期借款152,000,000.00元。
    14.应付票据
    应付票据2003年12月31日的余额为人民币15,797,675.00元,系购货款。本公司无应付持本公司5%以上(含5%)股份股东的应付票据。
    15.应付账款
                       2003-12-31                        2002-12-31
账龄               金额    占该账项金额              金额    占该账项金额
                            的百分比(%)                       的百分比(%)
1年以内   73,996,749.74           73.26    142,598,039.79           92.22
1-2年     25,335,090.89           25.08     10,389,682.11            6.72
2-3年      1,588,446.11            1.57      1,636,407.42            1.06
3年以上       91,970.01            0.09                --              --
合计     101,012,256.75             100    154,624,129.32             100
    (1)本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额减少53,611,872.57元,减少34.67%,主要原因系本年生产量下降赊购材料亦减少所致。
    (2)本账项中无应付持本公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
    (3)截止2003年12月31日应付前五名单位余额合计30,224,987.42元,占应付账款总额的29.92%。
    16.预收账款
                         2003-12-31                      2002-12-31
账龄                 金额    占该账项金额            金额    占该账项金额
                              的百分比(%)                     的百分比(%)
1年以内     12,767,173.81           83.97    3,337,891.19           60.44
1年至2年       374,103.13            2.46    2,184,429.86           39.56
2年-3年      2,062,978.14           13.57
合计        15,204,255.08             100    5,522,321.05             100
    (1)本公司无预收持本公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
    (2)截止2003年12月31日预收前五名单位余额合计6,278,421.50元,占预收账款余额的41.29%。
    17.其他应付款
                        2003-12-31                       2002-12-31
账龄                金额    占该账项金额             金额    占该账项金额
                             的百分比(%)                      的百分比(%)
1年以内    15,139,806.15           60.00     7,517,742.33           48.68
1年至2年    5,242,851.76           21.00     7,923,952.20           51.32
2年至3年    4,691,211.32           19.00               --              --
合计       25,073,869.23             100    15,441,694.53             100
    (1)本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额增加9,632,174.70元,上升了62%,主要系2003年度本公司根据与西藏税务局涉外分局有关增值税纳税情况初步核对结果补计了8,763,167.97元的应付增值税款,因尚未最终核实,暂列入其他应付款核算。
    (2)本公司本账项中无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。
    (3)截止2003年12月31日应付前五名单位余额合计10,198,267.97元,占其他应付款总额的40.67%。
    18.应交税金
项目                       2003-12-31                          2002-12-31
增值税                  -5,675,408.01                       -9,961,800.96
营业税                   1,530,612.84                        1,521,161.18
企业所得税                         --                        3,332,236.69
房产税                   2,501,969.48                        1,453,486.92
土地使用税                 200,000.00                          138,467.84
个人所得税                  50,888.58                            6,917.95
合计                    -1,391,937.11                       -3,509,530.38
    19.预提费用
类别及账项                       预提原因     2003-12-31       2002-12-31
租赁费             尚未支付的西藏办租金费     874,999.88       524,999.91
配套厂商奖励及销 尚未支付的配套厂商奖励及   2,766,923.10     8,825,650.73
售返利                             返利款
利息                       尚未支付的利息   4,165,865.54     1,331,977.81
审计费                                        479,990.00       480,000.00
运费                                          954,877.90               --
3C认证及审核费                              2,145,000.00               --
广告费                                        830,479.92               --
检测费                                        342,640.00               --
其他                                        2,705,823.54       522,941.14
合计                                       15,266,599.88    11,685,569.59
    本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额增加3,581,030.29元,增长30.64%,主要原因是预提本年度借款利息、配套厂商奖励及商家返利和3C认证等费用所致。
    20.股本
项目                     2002-12-31  本年增加    本年减少      2003-12-31
一.上市未流通股份
1.国家法人股          42,250,000.00        --          --   42,250,000.00
2.法人股:             66,083,333.00        --          --   66,083,333.00
上市未流通股份合计   108,333,333.00        --          --  108,333,333.00
二.已上市流通股份
人民币普通股          50,000,000.00        --          --   50,000,000.00
已上市流通股份合计    50,000,000.00        --          --   50,000,000.00
三.股份总额          158,333,333.00        --          --  158,333,333.00
    以上出资情况业经深圳同人会计师事务所深同证验字[1998]第026号及[2000]第019号验资报告验证在案。
    21.资本公积
项目                            2002-12-31                       本年增加
股本溢价*                   397,592,675.73                             --
募股资金冻结利息**            3,830,230.84                             --
接受捐赠***                   2,155,479.32                             --
关联交易价差****                499,261.04                             --
债务重组收益                            --                     358,542.79
合计                        404,077,646.93                     358,542.79

项目                          本年减少                         2003-12-31
股本溢价*                           --                     397,592,675.73
募股资金冻结利息**                  --                       3,830,230.84
接受捐赠***                         --                       2,155,479.32
关联交易价差****                    --                         499,261.04
债务重组收益                        --                         358,542.79
合计                                --                     404,436,189.72
    *股本溢价年初余额为397,592,675.73元,其中54,237,830.72元是各发起人股东投入经评估的净资产以1.5:1的比例折股形成;发行股票溢价343,354,845.01元。
    **系以前年度未结转完募股资金冻结利息余额转入.
    ***接受捐赠系1999年由供应商无偿赠给本公司的样车。
    ****系2002年度将收取的关联方占用本公司资金占用费高于一年期银行存款利息的部分计入资本公积。
    22.盈余公积
项目                  2002-12-31    本年增加    本年减少       2003-12-31
法定盈余公积       13,480,634.09          --          --    13,480,634.09
法定公益金         13,480,634.09          --          --    13,480,634.09
合计               26,961,268.18          --          --    26,961,268.18
    23.利润分配
项目                       分配比例             2003年             2002年
追溯调整前年初未分配利润               -155,429,660.54      22,334,682.31
追溯调整
调增(+)                                             --       3,304,156.92
调减(-)                                             --     -16,520,784.66*
追溯调整后年初未分配利润               -155,429,660.54       9,118,054.57
本年净利润                             -429,030,946.28    -164,547,715.11
减:提取法定盈余公积             10%                 --                 --
提取法定公益金                  10%                 --                 --
分配股利                                            --                 --
年末未分配利润                         -584,460,606.82    -155,429,660.54
    *(1)根据西藏自治区国家税务局涉外分局发布的《关于西藏珠峰摩托车工业公司(含所有公司)纳税问题的通知》的要求,对2001年度以前留抵税款问题不予考虑。故冲减2001年度以前未抵扣税款-12,805,608.59元,计入2001年度成本,调整2002年初未分配利润;(2)根据本期实际支付的本公司2001年度应交企业所得税额及相关纳税单证,原帐面应交企业所得税余额与本期实际支付形成应交所得税红字3,715,176.07元。对此,本期进行了追溯调整,相应调整了2002年初未分配利润及盈余公积。
    24.主营业务收入
项目                           2003年                    2002年
销售摩托车             314,143,898.40            324,534,951.39
销售零配件              21,570,519.06             28,748,795.19
合计                   335,714,417.46            353,283,746.58
    本公司销货前五名金额合计80,516,948.98元,占总收入的23.98%。本公司购货前五名金额合计78,278,747.97元,占购货总额的34.22%。
    25.主营业务成本
项目                        2003年                    2002年
销售摩托车          336,789,129.54            283,362,351.47
销售零配件           16,556,228.96             23,717,823.20
合计                353,345,358.50            307,080,174.67
    本期产品销售毛利为负数,主要原因系本期大幅降价销售以前年度库存产品所致。
    26.其他业务利润
项目                        2003年                 2002年
租金收入 *            2,157,190.70           2,248,070.49
其他                 -2,369,471.96             197,055.25
合计                   -212,281.26           2,445,125.74
    *系房屋、土地等出租收入。
    27.财务费用
项目                          2003年                  2002年
利息支出               17,161,624.48           22,190,650.99
减:利息收入            1,244,143.26            8,493,676.37
汇兑损(益)                  5,058.66                  608.50
其他                      218,494.49               88,919.48
合计                   16,141,034.37           13,786,502.60
    28.投资收益
类别                             2003年度            2002年度
长期股权投资收益            -3,290,775.52       12,006,338.02
长期股权投资减值准备         7,523,000.00      -15,023,000.00
合计                         4,232,224.48       -3,016,661.98
    29.补贴收入
项目                2003年           2002年
专项补助        791,000.00    12,780,000.00
    系根据西藏自治区财政厅藏财预字 [2003]174 号文本公司收到的由西藏自治区财政厅拨付的专项补助。
    30.营业外收入
项目                             2003年                            2002年
罚款收入                     121,237.98                         28,251.50
出售固定资产及其他            48,234.98                        116,227.20
合计                         169,472.96                        144,478.70
    31.营业外支出
项目                                2003年                         2002年
处理固定资产损失                777,054.58                     247,541.28
罚款支出                        134,525.00                      61,560.00
捐赠支出                         32,927.27                             --
在建工程减值准备                        --                   1,385,994.30
固定资产减值准备*             5,963,534.95                   2,215,798.15
办公楼装修费                  2,323,809.24                             --
其他                            880,120.72                     154,589.75
合计                         10,111,971.76                   4,065,483.48
    *本年度计提固定资产-机器设备减值准备154,999.80元,计提固定资产-电子及其他设备减值准备5,808,535.15元。
    32.少数股东权益
少数股东名称                        2003-12-31              2002-12-31
四川华晖实业有限公司             16,296,075.44           25,706,506.70
    33.支付的其他与经营活动有关的现金
项目                     内容                                      2003年
营业费用                 邮寄费                                 90,629.87
                         通讯费                                715,888.44
                         机动车费                              173,050.37
                         广告费                              3,312,109.72
                         运输装卸费                          8,059,945.03
                         仓储费                                611,618.50
                         租赁费                                330,129.01
                         售后服务费                          3,241,260.71
                         包装材料费                            285,140.44
                         促销费                              5,372,595.02
                         差旅费                              1,725,013.91
                         办公费                                796,859.66
                         招待费                                194,958.65
                         水电费                                802,668.59
                         进出口费                              494,313.82
                         印刷费                                150,318.15
小计:                                                      26,356,499.89
管理费用                 邮寄费                                107,433.81
                         通讯费                              1,128,183.37
                         差旅费                              3,626,689.01
                         广告宣传费                            259,818.92
                         办公费                              9,784,511.06
                         招待费                              1,082,778.66
                         研究开发费                          1,326,173.62
                         汽车费用                              638,665.21
                         劳务费                                392,138.74
                         租赁费                                 57,924.83
                         水电费                                479,372.97
                         保险费                                118,295.15
                         修理费                              1,052,057.91
                         董事会费                              320,439.20
                         诉讼费                              1,758,890.00
                         审计及法律咨询费                    1,447,079.40
小计:                                                      23,580,451.86
支付工业公司往来款                                            4,280000.00
支付四川华晖往来款                                           1,500.000.00
支付珠峰投资公司往来款                                       1,000,000.00
支付其他公司往来款                                           3,095,551.39
合计                                                        59,812,503.14
    34、其他事项对现金流量的影响
    如附注五.4(1)所述,本年度将原在货币资金核算的250,000,000.00元转列入其他应收款核算,相应减少现金及现金等价物金额250,000,000.00元。
    六、母公司会计报表主要账项注释
    1、应收账款
    应收账款的账龄分析列示如下:
                                2003-12-31
账龄                   金额        占该账        坏账准备            净额
                                  项金额%
1年以内        7,726,325.80         73.45      386,316.29    7,340,009.51
1-2年            355,475.73          3.38       17,773.79      337,701.94
2-3年          2,436,839.02         23.17    2,356,651.84       80,187.18
合计          10,518,640.55           100    2,760,741.92    7,757,898.63
                               2002-12-31
账龄                  金额        占该账         坏账准备            净额
                                 项金额%
1年以内       4,713,929.99         64.78       235,696.50    4,478,233.49
1-2年         2,562,834.30         35.22       128,141.71    2,434,692.59
2-3年                   --            --               --              --
合计          7,276,764.29           100       363,838.21    6,912,926.08
    2.长期股权投资
项目                   2002-12-31 本年增加     本年减少        2003-12-31
长期股权投资       127,509,322.60    --    67,452,422.42    60,056,900.18
减:减值准备        15,023,000.00    --    15,023,000.00               --
长期股权投资净额   112,486,322.60    --    52,429,422.42    60,056,900.18
    长期股权投资明细如下:
被投资单位              投资     股权        初始投资额        2002-12-31
                        期限     比例
西藏珠峰光阳动力        25年      50%
                                          37,400,000.00     37,935,478.98
机械有限公司
西藏珠峰中免免税        10年      30%
                                             900,000.00
                                                               968,083.56
品有限公司
西藏珠峰(福州)摩        10年      60%
                                          35,683,200.00
                                                            38,559,760.06
托车有限公司
株洲南方雅马哈摩
托车有限公司(拟
变更为“株洲珠峰        30年              50,046,000.00
                                8.33%                       50,046,000.00
雅马哈摩托车有限
公司”)
合计                                     146,987,800.00    127,509,322.60

被投资单位                     本年增加         本年减少       2003-12-31

西藏珠峰光阳动力
                                     --     3,163,615.01    34,771,863.97
机械有限公司
西藏珠峰中免免税

                                     --       127,160.51       840,923.05
品有限公司
西藏珠峰(福州)摩

                                     --    14,115,646.90    24,444,113.16
托车有限公司
株洲南方雅马哈摩
托车有限公司(拟
变更为“株洲珠峰
                                     --    50,046,000.00               --
雅马哈摩托车有限
公司”)
合计                                 --    67,452,422.42    60,056,900.18
    3.投资收益
类别                               2003年度                 2002年度
股权投资收益                 -17,406,422.42            10,719,229.37
其中:权益法核算                                       10,719,229.37
长期股权投资减值准备           7,523,000.00           (15,023,000.00)
合计                          -9,883,422.42           (4,303,770.63)
    七、关联方关系及其交易
    (1)存在控制关系的关联方:
企业名称                    注册地址          主营业务      与本企业关系
西藏珠峰摩托                  拉萨市    摩托车组装及相    本公司控股股东
车工业公司                                关零部件销售

企业名称                        经济性质或类型         法定代表人
西藏珠峰摩托                        集体所有制             廖光辉
车工业公司
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                          2002-12-31    本年增加数    本年减少数
西藏珠峰摩托               RMB103,000,000.00            --            --
车工业公司

企业名称                                             2003-12-31
西藏珠峰摩托                                  RMB103,000,000.00
车工业公司
    (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                           2002-12-31            本年增加      本年减少
股东名称                 金额         %        金额     %    金额     %
西藏珠峰摩托    65,000,000.00    41.05%          --    --      --    --
车工业公司

                                  2003-12-31
股东名称                       金额         %
西藏珠峰摩托           65,000,000.00    41.05%
车工业公司
    (4)不存在控制关系的关联方及与本公司的关系
关联方名称                                                 与本公司的关系
西藏自治区信托投资公司                                 本公司之发起人股东
西藏自治区土畜产进出口公司                             本公司之发起人股东
西藏国际经济合作公司                                   本公司之发起人股东
西藏赛亚经贸服务公司                                   本公司之发起人股东
西藏自治区国有资产管理公司                                   本公司之股东
西藏机电设备组装公司                               本公司控股股东之母公司
西藏珠峰光阳动力机械有限公司                             本公司之联营公司
西藏珠峰中免免税品有限公司                               本公司之联营公司
四川华晖实业有限公司                                     本公司之联营公司
成都珠峰房地产开发有限公司                         与本公司受同一公司控制
西藏珠峰汽车销售有限公司                           与本公司受同一公司控制
    (5)关联公司交易事项
    A.购货
                                                            2003年
关联公司名称                         购货内容             金额     占购货
                                                                    总额%
西藏珠峰摩托车工业                 摩托车配件               --         --
公司
西藏珠峰光阳动力机               摩托车发动机      13,221,398.38     5.78
械有限公司                         摩托车配件         276,078.40     0.12
合计                                              13,497,,476.79     5.90

                                       2002年
关联公司名称                        金额     占购货              定价政策
                                              总额%
西藏珠峰摩托车工业          3,451,122.44       1.15    参照市场价合同约定
公司
西藏珠峰光阳动力机         35,328,544.94      11.75    参照市场价合同约定
械有限公司                     98,221.09       0.03
合计                       44,558,005.81      14.81
    根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于各年度签订的“工矿产品购销合同”,本公司按照合同约定向其购买摩托车发动机及配件。
    B.土地使用权及房产租赁、出售
关联公司名称                          2003年           2002年    定价政策
西藏珠峰摩托车工业公司          1,762,991.00     1,762,991.00       协议*
西藏珠峰光阳动力机械有限公司      291,600.00       291,600.00      协议**
四川华晖实业有限公司               59,200.00               --     协议***
    *根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于2002年1月就双方1999年1月签订的房产及土地使用权租赁合同签订补充协议,本公司从2002年起于每年结束后三十天内向西藏珠峰摩托车工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计1,762,991.00元。
    **根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于2002年1月签订的房屋租赁合同,本公司从2002年起每年向西藏珠峰光阳动力机械有限公司收取房屋租赁费291,600.00元。
    ***根据本公司与四川华晖实业有限公司于2002年6月签订的房屋租赁合同,本公司应在本报告期内支付四川华晖实业有限公司仓库租金59,200.00元。
    C.资金占用费
关联方名称                   2003年              2002年
西藏珠峰摩托车工业公司           --          777,000.00
四川华晖实业有限公司             --        1,433,333.29
    D.购买资产
关联方名称                               2003年              2002年
西藏珠峰摩托车工业公司             1,487,420.02          546,399.14
西藏珠峰汽车销售有限公司                     --          189,530.81
    (6)关联方应收、应付款项余额
关联公司名称                                                2003-12-31
                                                         金额    占该账项
                                                                    总额%
A.西藏珠峰摩托车工业公司*
其他应收款                                     163,621,548.36       32.88
预付账款                                                   --          --
B.西藏珠峰光阳动力机械有限公司
应付账款                                        21,517,610.55       21.30
C.成都珠峰房地产有限公司
其他应收款                                       7,030,957.83        1.41
D.西藏珠峰汽车销售有限公司
其他应收款                                       2,094,999.60        0.42
其他应付款                                          95,181.70        0.38
G.四川华晖实业有限公司
其他应收款                                      15,827,362.22        3.18
F.西藏珠峰中免免税品有限公司
其他应收款                                                 --          --

关联公司名称                                                2002-21-31
                                                         金额    占该账项
                                                                    总额%
A.西藏珠峰摩托车工业公司*
其他应收款                                     166,169,998.88       79.06
预付账款                                           569,102.11       12.03
B.西藏珠峰光阳动力机械有限公司
应付账款                                        25,264,806.11       16.34
C.成都珠峰房地产有限公司
其他应收款                                      10,250,957.83        3.73
D.西藏珠峰汽车销售有限公司
其他应收款                                       2,101,545.82        0.77
其他应付款                                          95,181.70        0.62
G.四川华晖实业有限公司
其他应收款                                      31,936,644.26       11.63
F.西藏珠峰中免免税品有限公司
其他应收款                                           2,000.00          --
    八、重大事项
    1、本公司三位高管人员自2002年9月23日起接受中华人民共和国成都海关走私犯罪侦察局的调查。截止2003年12月31日至审计报告日仍有两位高管人员未回公司,有关案情尚未审结公布。
    有关案情尚未审结公布。
    2、在2002年度年末的例行财务对账中,本公司发现有250,000,000.00元的款项被开户银行划走。鉴于该事项重大,公司已向政府有关部门及司法机关报告,现有关部门仍在调查中。本公司虽通过各种途径追讨,但至今未能收回任何款项。故本年度将此存款转列其他应收款核算,并全额计提坏账准备。
    九、诉讼事项
    1、未决诉讼:
    绵阳市建设工程总公司诉本公司建筑工程纠纷案:
    2001年8月28日,本公司与绵阳市建设工程总公司签订《建筑工程施工合同》和《补充协议书》,将本公司原成都工厂第三期技改工程发包给绵阳市建设工程总公司。同年9月20日、11月9日,本公司分别向绵阳市建设工程总公司发出暂停施工通知书、停止施工通知书。
    2002年11月18日,绵阳市建设工程总公司向四川省成都市武侯区人民法院起诉本公司,要求本公司赔偿违约损失1,089,406.00元,并承担全部诉讼费用。该诉讼成都市武侯区人民法院已受理开庭审理,截止2003年12月31日仍未做出判决。
    2、已决诉讼:
    (1)广州信邦有限公司诉本公司买卖合同纠纷案
    2002年6月28日,广州信邦有限公司与本公司签订《购买合同》,本公司从广州信邦有限公司购买工程工具2086件,总价款772,000.00元。2003年1月广州信邦有限公司向四川省双流县人民法院起诉本公司拖欠货款,要求本公司支付579,000.00元货款及4,863.60元利息。
    同月广州信邦有限公司向法院提出财产保全申请,申请对本公司价值60万元的财产进行保全并提供财产担保。根据四川省双流县人民法院(2003)双流民初第25号民事判定书判定,冻结被告本公司的银行存款60万或查封、扣押其相应的财产。    本公司以广州信邦有限公司未能在合同约定的交货期限内交付全部货物为由提起反诉,要求广州信邦有限公司支付违约金230,000.00元。
    经成都市双流县人民法院调解本公司与广州信邦有限公司达成和解协议,由本公司于2003年8月31日前向广州信邦有限公司支付57万元,广州信邦有限公司放弃其他诉讼请求,本公司放弃反诉请求。本公司于2003年8月31日前完全履行了付款义务,双流县人民法院亦解除对本公司的账户冻结。
    (2)湖南开发工业有限公司诉本公司拖欠货款纠纷案
    2003年2月,原湖南开发工业有限公司向成都市武候区人民法院起诉本公司拖欠货款1,013,581.40元,并承担诉讼费用。经法院调解,双方已达成和解协议,本公司已于2003年11月完全履行的付款义务。
    (3)、中国建设银行成都第四支行诉本公司承担连带担保责任案
    本公司为成都珠峰房地产开发有限公司(以下简称成都珠峰房产公司)在建设银行成都市第四支行(以下简称建行四支行)办理的2000万元人民币借款(借款期限自2000年11月1日至2002年11月1日)提供以本公司位于簇桥工厂产权证号为0500885至0500901的17处共计15000.13平方米的房屋作抵押担保。该借款到期后,成都珠峰房产公司未能履行相应义务,原告建行四支行向成都市中级人民法院提起诉讼,其诉讼请求为:依法判决被告成都珠峰房产公司立即归还贷款本金2000万元,判令本公司对被告成都珠峰房产公司的2000万元贷款承担连带赔偿责任,依法判决原告有权处置本公司提供的上述抵押物,并对所得款项有优先受偿权。后因被告在原告起诉后归还了220万元借款,原告将诉讼请求变更为:判决被告归还贷款1780万元,由本公司对该贷款承担连带清偿责任,并判决原告有权处置本公司提供的上述抵押物,所得款项优先受偿,实现抵押权。成都市中级人民法院受理本案后,于2003年4月16日开庭审理。
    截止2003年12月31日,该贷款已由被告成都珠峰房产公司清偿完毕,本公司已无连带担保责任。
    (4)、关于解除与中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司签订的关于受让株州南方雅马哈摩托车有限公司全部股权的协议的诉讼详见附注五、8。
    十、承诺事项
    截至2003年12月31日,本公司未有对外承诺事项。
    十一、资产抵押情况
    截至2003年12月31日止,本公司的资产抵押情况如下:
抵押物                                             账面金额
珠峰工业园内土地、房屋等                          11217万元


八里庄土地及仓库                                 1707.9万元

成都市西一段161号珠峰大厦                          2381万元


抵押物                                        抵押情况
珠峰工业园内土地、房屋等        用于中国农业银行拉萨市康昂东路支行5000
                                万元人民币借款和中国农业银行成都武侯支
                                行3600万元借款
八里庄土地及仓库                用于中国农业银行成都武侯支行3600万元借
                                款
成都市西一段161号珠峰大厦       用于中国建设银行成都第一支行2200万元借
                                款
    十二、资产负债表期后事项
    2003年12月31日后任何期间,本公司概无编制任何业经审计之账项。
    法定代表人:    主管会计工作负责人:    会计机构负责人:    编制日期:
    西藏珠峰工业股份有限公司
    资产负债表
    2003年12月31日
    金额单位:人民币元
资       产                  附注                     2003-12-31
                                              合并               母公司
流动资产:
货币资金                     五1        39,751,190.01       36,995,280.16
短期投资                                            -                   -
应收票据                     五2        18,237,315.00       18,237,315.00
应收股利                                            -                   -
应收帐款                     五3         9,330,333.48        7,757,898.63
其他应收款                   五4        77,949,678.86       33,581,638.29
预付帐款                     五5         1,736,313.12        1,051,238.25
应收补贴款                                          -
存货                         五6        21,795,042.88       12,130,047.21
待摊费用                     五7           254,578.45           89,796.59
一年内到期的长期债权投资                            -                   -
流动资产合计                           169,054,451.80      109,843,214.13
长期投资:
长期股权投资                 五8        35,612,787.02       60,056,900.18
长期债权投资                                        -                   -
长期资产合计                            35,612,787.02       60,056,900.18
减:长期投资减值准备                                 -                   -
长期投资净额                            35,612,787.02       60,056,900.18
固定资产:
固定资产原价                 五9       236,101,467.49      184,571,346.71
减:累计折旧                  五9        47,146,241.16       37,169,908.27
固定资产净值                 五9       188,955,226.33      147,401,438.44
减:固定资产减值准备          五9        12,118,853.99        6,205,054.38
固定资产净额                           176,836,372.34      141,196,384.06
工程物资                                            -                   -
在建工程                     五10        2,488,594.30        2,488,594.30
在建工程减值准备             五10        1,385,994.30        1,385,994.30
固定资产合计                           177,938,972.34      142,298,984.06
无形资产及其他资产:
无形资产                     五11       53,157,683.33       33,889,513.73
长期待摊费用                 五12          685,048.99          685,048.99
其他长期资产                                        -                   -
无形资产及其他资产合计                  53,842,732.32       34,574,562.72
递延税项:
递延税项借项                                        -                   -
资产合计                               436,448,943.48      346,773,661.09

资       产                                         2002-12-31
                                          合并                   母公司
流动资产:
货币资金                           341,246,816.60          336,949,173.88
短期投资                                        -                       -
应收票据                            14,282,920.00            7,882,920.00
应收股利                                        -                       -
应收帐款                             6,978,040.20            6,912,926.08
其他应收款                         210,190,963.86          215,130,948.84
预付帐款                             4,730,249.93              948,028.25
应收补贴款                                      -
存货                               104,220,254.28           77,624,804.52
待摊费用                               136,030.01               52,343.33
一年内到期的长期债权投?                        -                       -  ?
流动资产合计                       681,785,274.88          645,501,144.90
长期投资:
长期股权投资                        88,949,562.54          127,509,322.60
长期债权投资                                    -                       -
长期资产合计                        88,949,562.54          127,509,322.60
减:长期投资减值准备                 15,023,000.00           15,023,000.00
长期投资净额                        73,926,562.54          112,486,322.60
固定资产:
固定资产原价                       228,147,144.38          176,605,718.88
减:累计折旧                         40,748,155.06           32,165,628.80
固定资产净值                       187,398,989.32          144,440,090.08
减:固定资产减值准备                  6,198,795.12            6,198,795.12
固定资产净额                       181,200,194.20          138,241,294.96
工程物资                                        -                       -
在建工程                             5,452,053.37            5,452,053.37
在建工程减值准备                     1,385,994.30            1,385,994.30
固定资产合计                       185,266,253.27          142,307,354.03
无形资产及其他资产:
无形资产                            54,414,390.17           34,639,837.85
长期待摊费用                         3,674,699.56            3,674,699.56
其他长期资产                                    -                       -
无形资产及其他资产合计              58,089,089.73           38,314,537.41
递延税项:
递延税项借项                                    -                       -
资产合计                           999,067,180.42          938,609,358.94
    西藏珠峰工业股份有限公司
    资产负债表(续)
    2003年12月31日
    金额单位:人民币元
负债及所有者权益            附注                     2003-12-31
                                              合并                 母公司
流动负债:
短期借款                    五13        239,000,000.00     239,000,000.00
应付票据                    五14         15,797,675.00      15,797,675.00
应付帐款                    五15        101,012,256.75      37,664,601.40
预收帐款                    五16         15,204,255.08      10,403,210.07
应付工资                                  2,516,020.98       1,126,500.00
应付福利费                                2,403,944.15       2,081,829.30
应付股利                                             -                  -
应交税金                    五18         -1,391,937.11      -2,101,938.65
代销商品款                                           -                  -
其他应付款                  五17         25,073,869.23      23,098,987.46
预提费用                    五19         15,266,599.88      14,432,612.43
预计负债                                             -
一年内到期的长期负债                                 -                  -
流动负债合计                            414,882,683.96     341,503,477.01
长期负债:
长期借款                                             -                  -
应付债券                                             -                  -
长期应付款                                           -                  -
专项应付款                                           -                  -
其他长期负债                                         -                  -
长期负债合计                                         -                  -
递延税项
递延税项贷项                                         -                  -
负债合计                                414,882,683.96     341,503,477.01
少数股东权益:
少数股东权益                             16,296,075.44                  -
股东权益:
股本                        五20        158,333,333.00     158,333,333.00
资本公积                    五21        404,436,189.72     404,436,189.72
盈余公积                    五22         26,961,268.18      26,961,268.18
其中:法定公益金                          13,480,634.09      13,480,634.09
未确认的投资损失                                     -                  -
未分配利润                  五23       -584,460,606.82    -584,460,606.82
外币报表折算差额                                     -                  -
股东权益合计                              5,270,184.08       5,270,184.08
负债及所有者权益总计                    436,448,943.48     346,773,661.09

负债及所有者权益                                  2002-12-31
                                          合并                   母公司
流动负债:
短期借款                          281,000,000.00           281,000,000.00
应付票据                           20,508,235.00            15,000,000.00
应付帐款                          154,624,129.32            62,863,415.17
预收帐款                            5,522,321.05             5,522,321.05
应付工资                              334,175.00                        -
应付福利费                          3,161,557.04             3,126,538.06
应付股利                                       -                        -
应交税金                           -3,509,530.38            -3,309,453.54
代销商品款                                     -                        -
其他应付款                         15,441,694.53            78,266,608.41
预提费用                           11,685,569.59            11,547,407.22
预计负债                                       -
一年内到期的长期负债               50,649,935.00            50,649,935.00
流动负债合计                      539,418,086.15           504,666,771.37
长期负债:
长期借款                                       -                        -
应付债券                                       -                        -
长期应付款                                     -                        -
专项应付款                                     -                        -
其他长期负债                                   -                        -
长期负债合计                                   -                        -
递延税项
递延税项贷项                                   -                        -
负债合计                          539,418,086.15           504,666,771.37
少数股东权益:
少数股东权益                       25,706,506.70                        -
股东权益:
股本                              158,333,333.00           158,333,333.00
资本公积                          404,077,646.93           404,077,646.93
盈余公积                           26,961,268.18            26,961,268.18
其中:法定公益金                    13,480,634.09            13,480,634.09
未确认的投资损失                               -                        -
未分配利润                       -155,429,660.54          -155,429,660.54
外币报表折算差额                               -                        -
股东权益合计                      433,942,587.57           433,942,587.57
负债及所有者权益总计              999,067,180.42           938,609,358.94
    (附注系会计报表的组成部分)
     法定代表人:           主管会计工作负责人:         会计机构负责人:
    西藏珠峰工业股份有限公司
    利润及利润分配表
    2003年度
    金额单位:人民币元
项      目               附注                      2003年度
                                            合并                母公司
一.主营业务收入          五24         335,714,417.46       228,783,754.52
减:主营业务成本          五25         353,345,358.50       257,505,998.62
主营业务税金及附加                                 -                    -
二.主营业务利润                       -17,630,941.04       -28,722,244.10
加:其他业务利润          五26            -212,281.26          -212,281.26
减:营业费用                            39,755,316.22        34,605,073.69
管理费用                              359,782,530.33       336,478,180.37
财务费用                 五27          16,141,034.37        16,106,867.34
三.营业利润                          -433,522,103.22      -416,124,646.76
加:投资收益              五28           4,232,224.48        -9,883,422.42
补贴收入                 五29             791,000.00           791,000.00
营业外收入               五30             169,472.96           152,272.96
减:营业外支出            五31          10,111,971.76         3,966,150.06
四.利润总额                          -438,441,377.54      -429,030,946.28
减:所得税                                          -                    -
少数股东损益             五32          -9,410,431.26                    -
                                                   -                    -
五.净利润                            -429,030,946.28      -429,030,946.28
加:年初未分配利润                    -155,429,660.54      -155,429,660.54               -
                                                   -                    -
六.可供分配的利润                    -584,460,606.82      -584,460,606.82
减:提取法定盈余公积                                -                    -
提取法定公益金                                     -                    -
七.可供股东分配的利润                -584,460,606.82      -584,460,606.82
减:应付优先股股利                                  -                    -
提取任意盈余公积                                   -                    -
应付普通股股利                                     -                    -
应付普通股股利                                     -                    -
八.未分配利润                        -584,460,606.82      -584,460,606.82

项      目                                         2002年度
                                           合并                 母公司
一.主营业务收入                    353,283,746.58          353,283,746.58
减:主营业务成本                    307,080,174.67          308,681,347.54
主营业务税金及附加                              -                       -
二.主营业务利润                     46,203,571.91           44,602,399.04
加:其他业务利润                      2,445,125.74            2,445,125.74
减:营业费用                         53,045,004.77           53,045,004.77
管理费用                           153,065,311.06          149,216,123.88
财务费用                            13,786,502.60           13,805,502.22
三.营业利润                       -171,248,120.78         -169,019,106.09
加:投资收益                         -3,016,661.98           -4,303,770.63
补贴收入                            12,780,000.00           12,780,000.00
营业外收入                             144,478.70               60,645.09
减:营业外支出                        4,065,483.48            4,065,483.48
四.利润总额                       -165,405,787.54         -164,547,715.11
减:所得税                                       -                       -
少数股东损益                          -858,072.43                       -
                                                -                       -
五.净利润                         -164,547,715.11         -164,547,715.11
加:年初未分配利润                    9,118,054.57            9,118,054.57
                                                -                       -
六.可供分配的利润                 -155,429,660.54         -155,429,660.54
减:提取法定盈余公积                             -                       -
提取法定公益金                                  -                       -
七.可供股东分配的利润             -155,429,660.54         -155,429,660.54
减:应付优先股股利                                                       -
提取任意盈余公积                                -                       -
应付普通股股利                                  -                       -
应付普通股股利                                  -                       -
八.未分配利润                     -155,429,660.54         -155,429,660.54
    (附注系会计报表的组成部分)
    法定代表人:              主管会计工作负责人:       会计机构负责人:
    西藏珠峰工业股份有限公司
    现金流量表
    2003年度
    金额单位:人民币元
项    目

一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的租金
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金                                       五33
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、其他事项对现金的影响                                             五34
五、汇率变动对现金的影响额
六、现金及现金等价物净增加额

项    目                                                      2003年度
                                                                合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                              244,896,298.21
收到的租金                                                  1,502,264.00
收到的其他与经营活动有关的现金                             43,661,013.86
现金流入小计                                              290,059,576.07
购买商品、接受劳务支付的现金                              169,224,242.81
支付给职工以及为职工支付的现金                             19,425,019.82
支付的各项税费                                             20,255,177.92
支付的其他与经营活动有关的现金                             59,812,503.14
现金流出小计                                              268,716,943.69
经营活动产生的现金流量净额                                 21,342,632.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                       42,546,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额          100,487.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                               42,646,487.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            8,520,312.77
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                8,520,312.77
投资活动产生的现金流量净额                                 34,126,174.23
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           87,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               87,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                      179,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                       14,897,953.20
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 66,480.00
现金流出小计                                              193,964,433.20
筹资活动产生的现金流量净额                               (106,964,433.20)
四、其他事项对现金的影响                                 (250,000,000.00)
五、汇率变动对现金的影响额
六、现金及现金等价物净增加额                             (301,495,626.59)

项    目                                                      2003年度
                                                               母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                              157,111,523.01
收到的租金                                                  1,502,264.00
收到的其他与经营活动有关的现金                             26,886,059.09
现金流入小计                                              185,499,846.10
购买商品、接受劳务支付的现金                               77,236,084.68
支付给职工以及为职工支付的现金                             14,279,463.85
支付的各项税费                                             17,208,770.23
支付的其他与经营活动有关的现金                             54,512,118.09
现金流出小计                                              163,236,436.85
经营活动产生的现金流量净额                                 22,263,409.25
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                       42,546,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额          100,487.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                               42,646,487.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            7,899,356.77
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                7,899,356.77
投资活动产生的现金流量净额                                 34,747,130.23
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           87,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               87,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                      179,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                       14,897,953.20
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 66,480.00
现金流出小计                                              193,964,433.20
筹资活动产生的现金流量净额                               (106,964,433.20)
四、其他事项对现金的影响                                 (250,000,000.00)
五、汇率变动对现金的影响额
六、现金及现金等价物净增加额                             (299,953,893.72)
    西藏珠峰工业股份有限公司
    现金流量表(续)
    2003年度
    金额单位:人民币元
    2003年度
项              目                                               合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                    -429,030,946.28
加:少数股东本期损益                                         -9,410,431.26
计提的资产减值准备                                         310,982,367.84
固定资产折旧                                                10,550,449.95
无形资产摊销                                                 1,256,706.84
长期待摊费用摊销                                             3,012,250.57
待摊费用的减少(减增加)                                       118,518.44
预提费用的增加(减减少)                                     3,581,030.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)            728,819.60
财务费用                                                    16,141,034.37
投资损失(减:收益)                                           -4,232,224.48
存货的减少(减:增加)                                        135,075,360.78
递延税款贷项(减:借项)
经营性应收项目的减少(减:增加)                               21,216,075.18
经营性应付项目的增加(减:减少)                              -38,646,379.46
经营活动产生的现金流量净额                                  21,342,632.38
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本                                                         0.00
一年内到期的可转换公司债券                                           0.00
融资租入固定资产                                                     0.00
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                              39,751,190.01
减:现金的期初余额                                          341,246,816.60
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额                                -301,495,626.59

项              目                                                 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                    -429,030,946.28
加:少数股东本期损益                                                  0.00
计提的资产减值准备                                         293,289,124.55
固定资产折旧                                                 7,550,859.77
无形资产摊销                                                   750,324.12
长期待摊费用摊销                                             3,012,250.57
待摊费用的减少(减增加)                                       -37,453.26
预提费用的增加(减减少)                                     2,885,205.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)            728,819.60
财务费用                                                    16,106,867.34
投资损失(减:收益)                                            9,883,422.42
存货的减少(减:增加)                                        126,023,402.23
递延税款贷项(减:借项)
经营性应收项目的减少(减:增加)                                3,442,585.22
经营性应付项目的增加(减:减少)                              -12,341,052.24
经营活动产生的现金流量净额                                  22,263,409.25
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本                                                         0.00
一年内到期的可转换公司债券                                           0.00
融资租入固定资产                                                     0.00
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                              36,995,280.16
减:现金的期初余额                                          336,949,173.88
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额                                -299,953,893.72
    (附注系会计报表的组成部分)
     法定代表人:        主管会计工作负责人:            会计机构负责人:
    附表一
    西藏珠峰工业股份有限公司
    利润表补充资料
    2003年度
    金额单位:人民币元
项目                                     本年累积数           上年实际数
1出售、处置部门或被投资单位所得收益               -           892,191.39
2自然灾害发生的损失                               -                    -
3会计政策变更增加(或减少)利润总额               -                    -
4会计估计变更增加(或减少)利润总额               -                    -
5债务重组损失                                     -                    -
6其他                                  9,942,498.80                    -
    附表二
    西藏珠峰工业股份有限公司
    相关指标计算表
    2003年度
    金额单位:人民币元
                                                     净资产收益率(ROE)
      项目                         报告期利润        全面摊薄    加权平均
1     主营业务利润               -17,630,941.04      -334.54%      -8.03%
2     营业利润                  -433,522,103.22     -8225.94%    -197.41%
3     净利润(NP)                -429,030,946.28     -8140.72%    -195.36%
4     扣除非经营性损益后的利润  -419,088,447.48     -7952.06%    -190.84%

                                                          每股收益(EPS)
      项目                                            全面摊薄   加权平均
1     主营业务利润                                       -0.11      -0.11
2     营业利润                                           -2.74      -2.74
3     净利润(NP)                                         -2.71      -2.71
4     扣除非经营性损益后的利润                           -2.65      -2.65
    计算方法:
    (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
    (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
                              P
    ROE=——————————————————
                 E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
    其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为当期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数;Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
    (3)加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:
                               P
    EPS=——————————————————
                  S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0
    其中:P为报告期利润;S0为期初股份总数;S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为当期因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数;Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
    (附注系会计报表的组成部分)
    法定代表人:        主管会计工作负责人:           会计机构负责人人:
    附表四
    西藏珠峰工业股份有限公司
    合并资产减值准备明细表
    2003年12月31日
    金额单位:人民币元
项目                                2002-12-31                 本期增加数

一、坏账准备                     64,812,592.79             357,712,458.35
其中:应收账款                      367,265.27               2,476,236.38
其他应收款                       64,445,327.52             355,236,221.97
二、存货跌价准备                 76,169,820.53              33,565,172.38
原材料                           18,841,136.88               2,221,837.17
零配件                           13,429,286.43               8,606,639.66
产成品及分期收款发出商品         43,899,397.22              21,229,576.60
自制半成品                                   -               1,507,118.95
三、长期投资减值准备             15,023,000.00                          0
其中:长期股权投资               15,023,000.00
四、固定资产减值准备              6,198,795.12               5,963,534.95
房屋及建筑物                      2,170,396.50
机器设备                          3,316,287.12                 154,999.80
运输工具                                     -
电子设备及其它                      712,111.50               5,808,535.15
五、在建工程减值准备              1,385,994.30
总计                            163,590,202.74             397,241,165.68

项目                                               本年减少数
                                  因资产价值回升转回数     其他原因转出数
一、坏账准备
其中:应收账款                                       -                  -
其他应收款                                           -                  -
二、存货跌价准备                                     -      86,215,321.76
原材料                                                      18,841,136.88
零配件                                                       4,780,899.37
产成品及分期收款发出商品                                    62,593,285.51
自制半成品                                                              -
三、长期投资减值准备                                 -      15,023,000.00
其中:长期股权投资                                          15,023,000.00
四、固定资产减值准备                                 -          43,476.08
房屋及建筑物                                                    43,476.08
机器设备
运输工具
电子设备及其它
五、在建工程减值准备                                 -                  -
总计                                                 -     101,281,797.84

项目                                       合计                2003-12-31

一、坏账准备                                               422,525,051.14
其中:应收账款                               -               2,843,501.65
其他应收款                                   -             419,681,549.49
二、存货跌价准备                 86,215,321.76              23,519,671.15
原材料                           18,841,136.88               2,221,837.17
零配件                            4,780,899.37              17,255,026.72
产成品及分期收款发出商品         62,593,285.51               2,535,688.31
自制半成品                                   -               1,507,118.95
三、长期投资减值准备             15,023,000.00                          -
其中:长期股权投资               15,023,000.00                          -
四、固定资产减值准备                 43,476.08              12,118,853.99
房屋及建筑物                         43,476.08               2,126,920.42
机器设备                                                     3,471,286.92
运输工具                                                                -
电子设备及其它                                               6,520,646.65
五、在建工程减值准备                         -               1,385,994.30
总计                            101,281,797.84             459,549,570.58
    (附注系会计报表的组成部分)
    法定代表人:    主管会计工作负责人:    会计机构负责人:
    附表五
    西藏珠峰工业股份有限公司
    应交增值税明细表
    2003年12月31日
    金额单位:人民币元
项目                                      本月数               本年累计数
一、应交增值税
1、年初未抵扣数                                             -9,961,800.96
                                                                        -
2、销项税额                         3,512,767.09            60,886,370.75
出口退税                                                                -
进项税额转出                            2,126.00               201,285.43
转出多交增值税                                                          -
                                                                        -
                                                                        -
3、进项税额                         3,843,459.52            45,095,561.08
已交税金                               19,875.46               421,179.83
减免税款                                                                -
出口抵减内销产品应纳税额                       -                        -
转出未交增值税                                 -            12,438,799.58
                                                                        -
4、期末未抵扣数                                                         -
二、未交增值税
1、年初未交数                                               -9,961,800.96
                                                                        -
2、本期转入数                        -348,441.89            12,438,799.58
                                                                        -
3、本期已交数                                  -             8,152,406.63
                                                                        -
4、期末未交数                                               -5,675,408.01
    (附注系会计报表的组成部分)
    法定代表人:    主管会计工作负责人:    会计机构负责人:
    附表六
    西藏珠峰工业股份有限公司
    股东权益增减变动表
    2003年度
    金额单位:人民币元
项目                                     2003年                    2002年
一、股本:
年初余额                         158,333,333.00            158,333,333.00
本年增加数                                    -                         -
其中:资本公积转入                            -                         -
盈余公积转入                                  -                         -
利润分配转入
新增股本                                      -                         -
本年减少数                                    -                         -
年末余额                         158,333,333.00            158,333,333.00
二、资本公积:
年初余额                         404,077,646.93            399,781,773.80
本年增加数                           358,542.79              4,295,873.13
其中:股本溢价                                -                         -
接受非现金资产准备                            -                         -
接受现金捐赠                                  -                         -
股权投资准备                                  -                         -
拨款转入                                      -                         -
外币资本折算差额
无须支付的款项                       358,542.79
募股资金冻结利息                           0.00              3,796,612.09
关联交易价差                               0.00                499,261.04
本年减少数                                    -                         -
其中:转增股本                                -                         -
年末余额                         404,436,189.72            404,077,646.93
三、法定和任意盈余公积
年初余额                          13,480,634.09             13,480,634.09
本年增加数
其中:从净利润中提取数
其中:法定盈余公积
任意盈余公积
法定公益金转入数
本年减少数
其中:弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额                          13,480,634.09             13,480,634.09
其中:法定盈余公积                13,480,634.09             13,480,634.09
四、法定公益金
年初余额                          13,480,634.09             13,480,634.09
本年增加数
其中:从净利润中提取数
本年减少数
其中:集体福利支出
年末余额                          13,480,634.09             13,480,634.09
五、未分配利润
年初未分配利润                 (155,429,660.54)              9,118,054.57
本年净利                       (429,030,946.28)          (164,547,715.11)
本年利润分配
年末未分配利润                 (584,460,606.82)          (155,429,660.54)
    (附注系会计报表的组成部分)
    法定代表人:        主管会计工作负责人:        会计机构负责人:
    第十二节  备查文件
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公告正本。
    西藏珠峰工业股份有限公司
    董事长: 旦增
    二○○四年一月十四日
    深圳鹏城会计师事务所
    关于西藏珠峰工业股份有限公司大股东及关联方资金占用和违
    规担保的专项审计意见
    深鹏所特字[2004]09号
    中国证券监督管理委员会西藏拉萨证券监管办公室:
    我们接受委托对西藏珠峰工业股份有限公司2003年报进行审计,并于2004年1月14日出具了无法表示意见的审计报告。同时,根据《关于对大股东及关联方占用上市公司资金和上市公司违规担保出具专项审计意见的通知》的要求,我们对西藏珠峰工业股份有限公司提供的《公司大股东及关联方资金占用情况表》和为控股股东及控股股东所属企业提供担保的《关联方担保情况说明》进行了专项审计。
    西藏珠峰工业股份有限公司以前年度与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来频繁,账面反映,年初应收各类关联企业往来款余额185,670,261.09元,至本年末仍应收各关联企业往来款余额166,962.075.76元,其中应收西藏珠峰摩托车工业公司往来款余额163,621,548.36元。2002年度西藏珠峰摩托车工业公司账册已被有关部门查封。另限于客观原因,我们无法实施有效的审计程序来查证西藏珠峰工业股份有限公司提供的《关联方担保情况说明》反映的情况是否完整。
    由于上述原因,我们无法对西藏珠峰工业股份有限公司提供的《公司大股东及关联方资金占用情况表》和《关联方担保情况说明》发表意见。
    附件1:《大股东及关联方资金占用情况表》
    附件2:《关联方担保情况说明》
    深圳鹏城会计师事务所
    2004年1月14日
    一、大股东及关联方资金占用情况表
    公司名称:西藏珠峰工业股份有限公司
                                                       2002年12月31日占用
    资金占用方名称                   与上市公司关系                  金额
                                                           166,169,998.88
1   西藏珠峰摩托车工业公司               发起人股东
                                                               569,102.11
2   西藏珠峰光阳动力机械有限公司           联营公司        -25,264,806.11
3   成都珠峰房地产开发有限公司       受同一公司控制         10,250,957.83
4   西藏珠峰汽车销售有限公司         受同一公司控制          2,006,364.12
                                                             5,372,065.12
5   四川华晖实业有限公司                   联营公司
                                                            26,564,579.14
6   西藏珠峰中免免税品有限公司             联营公司              2,000.00


    资金占用方名称                       2003年增加数        2003年减少数
                                                   --        2,248,450.52
1   西藏珠峰摩托车工业公司                                             往
                                                   --          569,102.11
2   西藏珠峰光阳动力机械有限公司        20,090,112.37       23,837,307.93
3   成都珠峰房地产开发有限公司          10,000,000.00       13,220,000.00
4   西藏珠峰汽车销售有限公司                       --            6,546.22
                                                   --        5,372,065.12
5   四川华晖实业有限公司
                                                   --       10,737,261.92
6   西藏珠峰中免免税品有限公司                     --            2,000.00

                                                         2003年12月31日占
    资金占用方名称                           偿还方式              用金额
                                                           163,621,548.36
1   西藏珠峰摩托车工业公司             来帐冲抵及现金
                                                                       --
2   西藏珠峰光阳动力机械有限公司     往来帐冲抵及现金      -21,517,610.55
3   成都珠峰房地产开发有限公司       往来帐冲抵及现金        7,030,957.83
4   西藏珠峰汽车销售有限公司         往来帐冲抵及现金        1,999,817.90
                                                                       --
5   四川华晖实业有限公司             往来帐冲抵及现金
                                                            15,827,362.22
6   西藏珠峰中免免税品有限公司       往来帐冲抵及现金                  --


    资金占用方名称                          占用原因                 备注
                                              暂借款
1   西藏珠峰摩托车工业公司                                             无
                                            预付货款
2   西藏珠峰光阳动力机械有限公司            欠付货款                   无
3   成都珠峰房地产开发有限公司                暂借款                   无
4   西藏珠峰汽车销售有限公司                  暂借款                   无
                                              暂借款
5   四川华晖实业有限公司                                               无
                                              代垫款
6   西藏珠峰中免免税品有限公司                代垫款                   无
    二、关联方担保情况说明
    截止2003年12月31日,西藏珠峰工业股份有限公司不存在为控股股东及控股股东所属企业提供担保情况。