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2020年02月29日 星期六

西藏珠峰(600338)公告正文

西藏珠峰工业股份有限公司2003年半年度报告

公告日期:2003-08-28


              西藏珠峰工业股份有限公司2003年半年度报告

    第一节重要提示及目录
    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    董事路绳学先生未出席本次董事会,委托董事王运金先生代为行使表决权。
    公司董事长旦增先生、总裁张中良先生、财务负责人蒋洁萍女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。
    第二节公司基本情况
    1、公司简介
    1.1公司法定中文名称:西藏珠峰工业股份有限公司
    公司法定英文名称:TIBET SUMMIT INDUSTRY CO.,LTD
    1.2公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:珠峰摩托
    股票代码:600338
    1.3公司注册地址:西藏自治区拉萨市北京中路65号
    邮政编码:850000
    办公地址:成都市西南航空港经济开发区长城路8号
    邮政编码:610225
    国际互联网网址:http://www.zfmotor.com
    电子邮件信箱:E-mail:zfzjb@zfmotor.com
    1.4公司法定代表人:旦增
    1.5公司董事会秘书:侯映学
    联系地址:四川省成都市西南航空港经济开发区长城路8号
    联系电话:02885885216
    传真:028—85885156
    电子信箱:houyingxue@21cn.com
    1.6公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:本公司董事会办公室
    1.7其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1998年11月30日
    公司首次注册登记地点:西藏自治区工商行政管理局
    公司变更注册登记日期:2001年6月1日
    公司变更注册登记地点:西藏自治区工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:5400001000825
    西藏珠峰工业股份有限公司2003年半年度报告
    税务登记号码:540100710904055
    2、主要财务数据和指标(单位:人民币元)
项目                                   本报告期末              上年度期末
流动资产                           586,189,856.44          681,785,274.88
流动负债                           433,691,357.00          535,702,910.08
总资产                             885,532,179.97          999,067,180.42
股东权益(不包含少数股东权益)     426,863,903.36          437,657,763.64
每股净资产                                   2.70                    2.76
调整后的每股净资产                           2.67                    2.74
                                  报告期(1-6月)       上年同期(1-6月)
净利润                             -10,793,860.28            4,269,514.59
扣除非经常性损益后的净利润         -18,125,615.42             -373,292.74
每股收益                                    -0.07                    0.03
净资产收益率(%)                             -2.53                    0.69
经营活动产生的现金流量净额          39,269,499.52          -29,405,699.10

项目
                                                   本报告期末比年初数增减
                                                                     增减
流动资产
                                                                  -14.02%
流动负债
                                                                  -19.04%
总资产
                                                                  -11.36%
股东权益(不包含少数股东权益)
                                                                   -2.47%
每股净资产                                                         -2.47%
调整后的每股净资产
                                                                   -2.58%
                                                   本报告期比上年同期增减
净利润
                                                                        -
扣除非经常性损益后的净利润
                                                                 4755.60%
每股收益
                                                                        -
净资产收益率(%)
                                                                        -
经营活动产生的现金流量净额
                                                                        -
注:扣除非经常性损益的项目和金额:
项目                                                                 金额
营业外收支净额                                                -191,244.86
转回的长期投资减值准备                                       7,523,000.00
合计                                                         7,331,755.14
    第三节股本变动及主要股东持股情况
    1、股份变动情况表(截止2003年6月30日)(数量单位:股)
                                                         本次变动增减(±)
股份类别              本次变动前
                                                配股    送股    公积金
                                                                  转增
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:国家持有股份    42,250,000
境内法人持有股份      66,083,333
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
其中:高管股
4、优先股及其他
其中:转配股
未上市流通股份合计   108,333,333
二、已上市流通股份
1、人民币普通股       50,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计    50,000,000
三、股份总数         158,333,333

                                       本次变动增减(±)        本次变动后
股份类别
                                       增发    其他    小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:国家持有股份                                             42,250,000
境内法人持有股份                                               66,083,333
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
其中:高管股
4、优先股及其他
其中:转配股
未上市流通股份合计                                            108,333,333
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                                50,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                             50,000,000
三、股份总数                                                  158,333,333
    2、报告期末股东总户数为23242户,其中:未上市流通法人股股东6户,流通股股东23236户。
    3、股东情况介绍   (数量单位:股)
                                        报告
                                                     报告期末        比例
股东名称(全称)                        期内
                                                     持股数量      (%)
                                        增减
西藏珠峰摩托车工业公司                    无       65,000,000       41.05
西藏自治区信托投资公司                    无       23,750,000          15
西藏自治区国有资产经营公司                无       12,000,000        7.58
西藏自治区土产畜产进出口公司              无        5,416,667        3.42
西藏国际经济技术合作公司                  无        1,083,333        0.68
西藏赛亚经贸服务公司                      无        1,083,333        0.68
陈达清                                                 164600        0.1
胡蓉                                                   159600        0.1
郑毅仁                                                 152700        0.1
马广智                                                 150600        0.1

                                                             质押、冻结、
                                      股份类别(已流通
股东名称(全称)                                             托管的股份数
                                            或未流通)
                                                                       量
西藏珠峰摩托车工业公司                          未流通         65,000,000
西藏自治区信托投资公司                          未流通
西藏自治区国有资产经营公司                      未流通
西藏自治区土产畜产进出口公司                    未流通
西藏国际经济技术合作公司                        未流通
西藏赛亚经贸服务公司                            未流通
陈达清                                          流通股
胡蓉                                            流通股
郑毅仁                                          流通股
马广智                                          流通股

                                                             股东性质(国
股东名称(全称)                                               有股东或外
                                                                 资股东)
西藏珠峰摩托车工业公司                                             法人股
西藏自治区信托投资公司                                             国家股
西藏自治区国有资产经营公司                                         国家股
西藏自治区土产畜产进出口公司                                       国家股
西藏国际经济技术合作公司                                           国家股
西藏赛亚经贸服务公司                                               法人股
陈达清                                                             公众股
胡蓉                                                               公众股
郑毅仁                                                             公众股
马广智                                                             公众股
    西藏珠峰摩托车工业公司持有本公司6,500万股股份,占总股本的41.05%,系本公司控股股东。报告期内,西藏珠峰摩托车工业公司持有的本公司6500万股股份仍质押给中国光大银行成都直属支行,质押期限为2002年2月28日至2003年1月4日,已于2002年2月28日在中国证券结算登记有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记。
    本公司前六名股东之间不存在关联关系。流通股股东之间是否存在关联关系及所持股份是否质押或冻结,本公司不清楚。
    4、报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    西藏珠峰工业股份有限公司2003年半年度报告
    第四节董事、监事和高级管理人员
    1、公司董事、监事及高级管理人员持股变动情况
姓名                  职务    性别    年龄       任期起止日期
                                                                 年初持股
                                                                       数
旦增                董事长      男      53    2001.12-2004.12           0
路绳学            副董事长      男      50    2001.12-2004.12           0
张中良      副董事长、总裁      男      35     2002.6-2004.12           0
王运金                董事      男      54    2001.12-2004.12           0
沙黎明                董事      男      43    2001.12-2004.12           0
周友苏            独立董事      男      49    2001.12-2004.12           0
马宗桂            独立董事      女      63    2001.12-2004.12           0
张合金            独立董事      男      48     2003.6-2004.12           0
谢年书                董事      女      52     2003.6-2004.12           0
侯映学          董事会秘书      男      33     2003.3-2004.12           0
李亚丽          财务负责人      女      27      2003.3-2003.8           0
蒋洁萍          财务负责人      女      30     2003.8-2004.12           0
李秀兰                监事      女      55    2001.12-2004.12           0
李素萍                监事      女      33    2001.12-2004.12           0
罗璟云                监事      男      29    2001.12-2004.12           0
陈柯亮                监事      男      25    2001.12-2004.12           0
沈朋                  监事      男      33     2003.6-2004.12           0

姓名
                                               年末持股          变动原因
                                                     数
旦增                                                  0                无
路绳学                                                0                无
张中良                                                0                无
王运金                                                0                无
沙黎明                                                0                无
周友苏                                                0                无
马宗桂                                                0                无
张合金                                                0                无
谢年书                                                0                无
侯映学                                                0                无
李亚丽                                                0                无
蒋洁萍                                                0                无
李秀兰                                                0                无
李素萍                                                0                无
罗璟云                                                0                无
陈柯亮                                                0                无
沈朋                                                  0                无
    2、董事、监事及高级管理人员的新聘及解聘情况
    报告期内,公司召开2002年度股东大会审议通过了王成先生辞去公司监事的议案,增补谢年书女士为公司董事、张合金先生为公司独立董事、沈朋先生为公司监事。根据公司章程及有关规定,公司董事会通过了赵琪云先生不再担任公司董事会秘书、吴东蓉女士不再担任公司财务总监以及聘任张中良先生为公司总裁、侯映学先生为公司董事会秘书、李亚丽女士为公司财务负责人、沙黎明先生为公司总工程师的议案,并增选张中良先生为公司副董事长。2003年8月20日,经公司董事会审议通过,同意李亚丽女士因个人原因提出辞去公司财务负责人职务的请求,同时聘任蒋洁萍女士为公司财务负责人。
    西藏珠峰工业股份有限公司2003年半年度报告
    第五节管理层讨论与分析
    1、报告期内经营情况
    1.1主营业务范围及其经营状况
    公司主营业务为摩托车产品及其零部件的生产、销售。报告期内,公司管理层围绕董事会稳定经营的战略方针,积极进行管理创新,取得了一定的成效。
    由于受到有关事件的影响,公司经营环境发生了一定的变化。为确保生产经营正常进行,公司针对资金紧张、生产与市场脱节等问题,于报告期内以下属的双流工厂及控股子公司西藏珠峰(福州)摩托车有限公司为基础,组建成立成都事业部和福州事业部并实行目标承包经营责任制。在目标承包经营责任制下,通过合理利用外部资源,维持了生产经营稳定,相对减少了两个事业部的资金占用,使公司资金紧缺的局面得到了有效缓解。同时,两个事业部大力推行内部体制改革,围绕以灵活多样的分配机制为核心,重新建立了一系列与目标承包经营责任制相适应的内部管理制度,充分调动了全体员工的经营积极性,在确保实现各项经营目标的基础上,最大限度地节约耗费,有效提高了公司各项资源的使用效率。
    为适应摩托车市场变化需要,寻求新的利润增长点,公司积极开拓国际市场并取得了一定的成绩。报告期内,公司新建了出口到东南亚、南美洲、非洲和欧洲部分国家的销售渠道,并实现摩托车产品出口679万元。
    国家有关部门对摩托车产品实行“3C”认证,并明确规定2003年8月1日为完成“3C”认证的最后期限。截止2003年5月1日,本公司现生产产品包括31款摩托车及18款发动机已全部顺利通过“3C”认证。
    报告期内,公司加大了新产品开发力度,完成了9款新车型的开发与试制。随着新车型逐步投放市场,为公司下半年提高主营业务收入创造了条件。同时,公司加大了存货的处理力度,库存摩托车由年初的18,030台下降到了报告期末的4,036台,盘活了存货资金,降低了存货损失风险,并在一定程度上缓解了公司资金紧张的局面。
    报告期内,公司实际完成主营业务收入15,855万元,较上年同期10,072万元增长57.42%%;销售摩托车产品41,695台,较上年同期19,382台增长115.12%;随着摩托车行业竞争日益加剧,公司主营业务盈利能力下降,加之财务费用较以去年同期有较大幅度增加,致使公司本报告期亏损1,079万元,较上年同期盈利427万元下降1,506万元。
    1.2主营业务分析
    1.2.1占主营业务收入、主营业务利润10%以上的行业或产品情(单位:人民币元)
                                                                   毛利率
                           主营业务收入            主营业务成本
                                                                      (%)
分行业
摩托车制造业           158,553,087.05        189,000,199.94    -19.2
其中:关联交易
分产品
摩托车整车               152,249,091.35          184,546,433.51    -21.21
摩托车配件                 6,303,995.70            4,453,766.43     29.35

                          主营业务              主营业务         毛利率比
                          收入比上              成本比上         上年同期
                          年同期增              年同期增          增减(%)
                          减(%)              减(%)
分行业
摩托车制造业                 57.41                122.52          -222.50
其中:关联交易
分产品
摩托车整车                   71.73                142.75          -248.91
摩托车配件                  -47.78                -50.02            12.13
    1.2.2主营业务收入分地区情况(单位:人民币元)
地区                    主营业务收入               主营业务收入比上年增减
华南                   38,619,902.04                             2093.46%
华东                   65,320,476.80                               10.07%
华北                   20,315,588.22                               28.91%
中原                   12,150,217.39                              -16.15%
西南                    4,140,967.07                               17.62%
西北                   11,219,750.22                               91.85%
出口                    6,786,185.31                                    -
合计                  158,553,087.05                               57.41%
    1.3主营业务盈利能力分析
    报告期内,公司主营业务毛利率由上年同期的15.68%下降至本报告期的-19.20%,主营业务盈利能力较上年同期大幅下降,主要是由于以下原因所致:
    1.3.1为确保在规定期限前完成停产车型的销售,避免出现库存车报废造成的巨额损失,公司于报告期内对该部分车型进行了大幅降价促销,销售价格低于成本价格,且该部分销售占公司销售总额的比重较大,致使报告期毛利率较上年同期大幅下降且为负数。
    公司2002年已充分考虑了停产车型降价因素,并按规定计提了相应的存货跌价准备。本报告期内,公司按规定对已销售停产车型计提的存货跌价准备冲减了报告期管理费用,故此,停产车型的降价销售对本报告期净利润无重大影响。
    1.3.2报告期内,盈利能力较高的摩托车配件销售较上年同期有较大幅度的下滑,占销售总额的比例下降,在一定程度上影响了报告期主营业务综合毛利率。
    1.4报告期内,公司无来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况。
    1.5经营中的问题和困难
    1.5.1报告期内,由于国内摩托车行业持续不景气,产品供过于求,市场竞争日趋白热化,公司产品单价被迫下调,盈利能力大幅下滑,致使公司面临较大的经营困难。
    为解决上述困难,公司加大了新产品开发力度,积极开拓国际市场,报告期内已初见成效。
    1.5.2报告期内,由于受有关事件的影响,公司难于按计划取得资金来源。随着银行借款纷纷到期,在一定时期内,公司资金几近枯竭,致使正常的生产经营难于维持。
    公司面对资金严重紧缺的局面,首先,争取银行的充分理解和支持,有效缓解了公司的财务危机;第二,公司加强了同供应商和经销商的沟通,并得到其大力支持;第三,对公司经营机制进行了大力改革,实行目标承包经营责任制,维持了生产经营稳定;第四,通过盘活资产,收回部分现金,对流动资金进行了有效补充;通过以上措施,保证公司生产经营的正常进行。
    2、报告期内公司投资情况
    2.1报告期内募集资金使用的延续情况
    2.1.1募集资金使用情况
    2000年12月,本公司首发人民币普通股5000万股,扣除发行费用后实际募集资金39,335万元。截止报告期末,公司共计使用募集资金18,139.02万元,其中:投入双流工厂(原西藏珠峰钱江工业有限公司)8,650.15万元、成都工厂技改项目248.87万元、西藏珠峰(福州)摩托车有限公司2,240万元和补充流动资金7,000万元。报告期内,公司募集资金项目双流工厂实际完成投资215.16万元,由公司以自有流动资金垫付,该项目已于2002年8月完工投产。截止本报告期末,公司剩余募集资金21,195.98万元。
    西藏珠峰工业股份有限公司2003年半年度报告
    2.1.2变更后项目进度及收益情况
    收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司股权项目为公司变更后的募集资金项目,该项目已于报告期内终止,有关详细情况请查看本报告第六节3.3条。
    2.2报告期内,本公司无非募集资金投资的重大项目。
    3、预计公司本年初至第三季度末累计净利润为亏损。
    受市场因素的影响,公司主营业务盈利能力较低,预计第三季度实现的盈利难于补偿上半年亏损及当期费用。
    4、本公司2002年度财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计,并被出具了无法发表意见的审计报告,现就涉及事项进展情况说明如下:
    4.1关于公司三名高管接受调查事件
    本公司成立至今,从未从事过任何进口业务。截止目前,原行政总监尹芳女士已回公司上班,原董事会秘书赵琪云先生、原财务总监吴东蓉女士仍在接受调查。
    4.2关于2.5亿银行存款被划走事项
    公司已将有关情况及时公告,并向司法机关提交了报案材料。截止目前,有关部门调查工作仍在进行,目前尚无新的进展。
    4.3关于银行借款、抵押和担保事项
    报告期内,公司组织专人对银行借款、抵押和担保事项进行了认真清理,除已披露的银行借款、抵押和担保事项外,未发现新的未披露银行借款、抵押和担保事项。截止本报告期末,公司为西藏诺迪康药业股份有限公司2000万元人民币借款提供的担保已解除;成都珠峰房地产开发有限公司已就归还中国建设银行成都市第四支行2000万元借款采取了有效措施(详细情况请查看本报告第六节3.2条),本公司为其2000万元人民币借款提供担保所需承担的连带担保责任对本公司报告期及期后经营成果和财务状况无重大影响。
    4.4关于大股东及关联方欠款问题
    报告期内,公司与控股股东及关联方就欠款问题进行了核对并加强了欠款催收力度。截止本报告期末,应收控股股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联方往来款158,528,277.47元,较2002年末的185,670,261.09元下降了27,141,983.62元。
    日前,公司与控股股东及其他关联方对欠款事项进行了进一步磋商。控股股东及关联方同意于近期以其部分土地及实物资产等抵偿债务。
    第六节重大事项
    1、治理结构状况
    报告期内,本公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会相关法律、法规要求,不断完善法人治理结构,规范运作。
    截止报告期末,公司在任董事9名,与公司章程规定董事人数一致;其中独立董事3名,占公司董事总人数的1/3,符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定;公司现任监事5名,与公司章程规定监事人数一致。鉴于王成先生不再担任监事会召集人(详细情况请查看2003年4月10日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》),为进一步完善公司治理结构,公司监事会拟于近期重新选举监事会召集人。
    为进一步规范公司对外担保及借款行为,公司董事会于报告期内通过了《公司担保管理制度》和《公司对外借款管理办法》(详细情况请查看本公司在上海证券交易所网站的相关公告)。
    2、利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
    根据2002年度股东大会决议,公司2002年度不进行利润分配、不计提公积金和公益金和不实施公积金转增股本。
    2003年度中期,公司不进行利润分配,不实施公积金转增股本。
    3、重大诉讼、仲裁事项
    3.1报告期内,中国建设银行四川省分行营业部就本公司未按《借款合同》规定如期偿还3,000万元人民币借款事项向四川省高级人民法院提起诉讼。经本公司与中国建设银行四川省分行营业部协商,双方已就还款事项达成一致(详细情况请查看2003年3月25日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》),四川省高级人民法院已根据中国建设银行四川省分行营业部的撤诉申请做出准许撤诉的裁定。该事项对公司报告期经营结果无影响。
    3.2关于中国建设银行成都市第四支行诉本公司承担成都珠峰房地产开发有限公司2,000万元人民币借款连带还款责任一案,四川省成都市中级人民法院已于2003年4月16日开庭审理并做出判决(详细情况请查看2003年5月15日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。
    截止目前,成都珠峰房地产开发有限公司以货币资金偿还了部分上述借款,并针对尚欠的1,730万元贷款本金及相应利息与中国建设银行成都市第四支行及成都市万源置业有限公司三方签订了《还款和解协议》。根据《还款和解协议》,成都珠峰房地产开发有限公司将其拥有的一批商品房按协议价1,815.92万元转让给成都市万源置业有限公司,并将取得的收入优先用于偿还上述借款本息。鉴于上述情况,本公司在该诉讼中所需承担的连带担保责任虽尚未解除,但此事项对公司报告期经营成果及财务状况已不会产生重大影响。
    3.3为解决株洲南方雅马哈摩托车有限公司股权转让纠纷,中国南方航空动力机械公司就终止《股权转让协议书》向株洲市芦淞区人民法院提起诉讼及本公司就要求返还股权转让款向四川省高级人民法院提起诉讼。报告期内,上述两案分别由株洲市芦淞区人民法院、四川省高级人民法院主持调解,经本公司与中国南方航空动力机械公司及中国航空技术进出口北京公司协商并取得其谅解,三方已就上述股权转让纠纷达成一致:同意终止《股权转让协议书》,由本公司支付中国南方航空动力机械公司违约金515万元、支付中国航空技术进出口北京公司违约金235万元,合计支付违约金750万元(详细情况请查看2003年5月20日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。
    由于公司2002年度按照《股权转让协议书》约定的违约金比例计提长期投资减值准备1,502.30万元,报告期内,公司根据与中国南方航空动力机械公司及中国航空技术进出口北京公司协商的结果,按规定转回长期投资减值准备752.30万元,使报告期投资收益增加752.30万元。截止目前,公司已按约定收回股权转让款4,254.6万元,缓解了公司资金紧张的局面,并在一定程度上改善了公司财务状况。
    4、重大资产收购、出售及资产重组事项
    本公司收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司50%股权的有关情况详细见公司2002年度报告。本报告期内,经公司与中国南方航空动力机械公司及中国航空技术进出口北京公司三方协商达成一致,已终止该项股权转让。有关终止该项股权转让对公司经营成果及财务状况的影响请查看本报告第六节3.3条。
    5、重大关联交易事项
    5.1购货(单位:人民币元)
关联公司名称                             购货内容    金额(2003年1-6月)
西藏珠峰光阳动力机械有限公司         摩托车发动机            4,998,631.15
西藏珠峰光阳动力机械有限公司           摩托车配件              207,065.08
合计                                                         5,205,696.23

关联公司名称                           占购货总额%               定价政策
西藏珠峰光阳动力机械有限公司                  5.88               协议定价
西藏珠峰光阳动力机械有限公司                  0.24               (注①)
合计
    注①:根据本公司控股子公司西藏珠峰(福州)摩托车有限公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于本年度签订的“工矿产品购销合同”,西藏珠峰(福州)摩托车有限公司按合同协议价向其购买摩托车发动机及配件。
    5.2土地使用权及房产租赁、出售(单位:人民币元)
关联公司名称              金额(2003年1-6月)                   定价政策
西藏珠峰摩托车工业公司              881,495.52           协议定价(注②)
四川华晖实业有限公司                 59,200.00           协议定价(注③)
    注②:根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于1999年1月签订的房产及土地使用权租赁合同及于2002年1月签订的补充协议,本公司从2002年起于每年结束后三十天内向西藏珠峰摩托车工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计1,762,991.00元,2003年1-6月共应支付租赁费881,495.52元。
    注③:根据本公司与四川华晖实业有限公司于2002年6月签订的房屋租赁合同,本公司应在本报告期内支付四川华晖实业有限公司仓库租金59,200.00元。
    5.3购买资产(单位:人民币元)
关联方名称                金额(2003年1-6月)                   定价政策
西藏珠峰摩托车工业公司            1,487,420.02           协议定价(注④)
    注④:报告期内,本公司与西藏珠峰摩托车工业公司、华晖(郑州)置业发展有限公司签订的《三方转债协议》,公司购买西藏珠峰摩托车工业公司取得的华晖(郑州)置业发展有限公司的奔驰S320型汽车和丰田霸道2700型汽车各一台(新车),协议作价1,478,760.00元;购买西藏珠峰摩托车工业公司电脑1台,协议作价8,660.02元。购买上述两项资产款项均以西藏珠峰摩托车工业公司欠本公司债务抵付。
    5.4公司与关联方债权、债务关系
    针对本公司欠重庆宗申摩托车科技集团有限公司货款、重庆宗申摩托车科技集团有限公司欠重庆威龙建设实业有限公司款项,四川华晖实业有限公司欠本公司款项等情况,报告期内,公司先后与重庆宗申摩托车科技集团有限公司、重庆威龙建设实业有限公司签订《三方转债协议》和与四川华晖实业有限公司、重庆威龙建设实业有限公司签订《三方转债协议》,对上述三角债务进行等额转债,减少本公司应收四川华晖实业有限公司款项16,050,082.04元,同时减少本公司欠重庆宗申摩托车科技集团有限公司货款16,050,082.04元。该事项减少了关联方占用公司资金,相应地减少了资金占用风险,对公司报告期利润无影响。
    有关本公司与西藏珠峰摩托车工业公司、华晖(郑州)置业发展有限公司就1,478,760.00元货款进行三方转债签订的详细情况查看本报告第六节5.3条,该事项对本报告期利润无影响。
    西藏珠峰工业股份有限公司2003年半年度报告
    截止本报告期末,关联方应收、应付款项(单位:人民币元)
                                                  应收关联方债权
关联方
                                        发生额                       余额
西藏珠峰摩托车工业公司             -253,213.71             166,485,887.28
西藏珠峰光阳动力机械有限公司
成都珠峰房地产有限公司                                      10,250,957.83
西藏珠峰汽车销售有限公司                                     2,094,999.60
四川华晖实业有限公司            -16,109,282.04              15,827,362.22
西藏珠峰中免免税品有限公司                                        2000.00
合计                            -16,362,495.75             194,661,206.93

                                                    应付关联方债务
关联方
                                             发生额                  余额
西藏珠峰摩托车工业公司
西藏珠峰光阳动力机械有限公司             772,941.65         26,037,747.76
成都珠峰房地产有限公司                10,000,000.00         10,000,000.00
西藏珠峰汽车销售有限公司                                        95,181.70
四川华晖实业有限公司
西藏珠峰中免免税品有限公司
合计                                  10,772,941.65         36,132,929.46
    6、重大合同履行情况
    6.1重大托管、承包、租赁事项
    报告期内,公司根据2002年度股东大会决议,对下设成都事业部实行目标承包经营责任制及提议控股子公司西藏珠峰(福州)摩托车有限公司实行目标承包经营责任制(详细情况请查看2003年6月21日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。通过实行目标承包经营责任制,充分利用内、外部资源,调动职工经营积极性,对公司业绩提升起到了积极的促进作用。
    除上述目标承包经营事项外,公司未发生并且也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    6.2重大担保合同
    6.2.1公司以位于簇桥工厂产权证号为0500885至0500901的17处共计15000.13平方米的房屋,为成都珠峰房地产开发有限公司在建设银行成都市第四支行办理的2000万元人民币借款提供担保(详细情况请查看本报告第六节3.2条)。
    6.2.2公司于2002年与西藏诺迪康药业股份有限公司签订《对等担保协议》,并为其2,000万元人民币借款提供担保,2003年7月29日,西藏诺迪康药业股份有限公司已如数偿还上述借款,本公司担保责任相应解除。
    6.2.3公司为西藏珠峰钱江摩托车有限公司在农业银行拉萨市康昂东路支行2,000万元人民币借款提供连带责任担保。由于借款方现为本公司全资子公司,应由本公司承担还款责任,本公司已于2002年将该项借款在银行借款中予以反映。截止目前,该项借款已逾期,公司正积极同银行协商解决办法。
    6.3报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理事项。
    7、报告期内,公司或持股5%以上的股东承诺事项
    2002年5月31日,本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司向本公司有偿借用资金余额为7,720万元,根据其2002年6月20日出具的《上市公司控股股东自查报告》,承诺于2002年12月15日前结清全部借款本息。截止目前,西藏珠峰摩托车工业公司尚欠本公司资金合计166,485,887.28元,公司将继续对该项欠款进行催收。
    8、其他重大事项
    8.1  2001年12月10日,公司与浙江钱江摩托有股份有限公司签订股权转让合同,以2,720万元的价格受让其持有的西藏珠峰钱江工业有限公司40%股权。截止本报告期末,公司已支付全部股权转让款2,720万元,工商变更手续尚未完成。
    8.2银行借款情况
    报告期内,公司办理银行借款情况如下表:(单位:人民币万元)
贷款行                                               贷款期限    贷款金额
                                  2003年6月30日-2004年4月18日         900
                                   2003年6月30日-2004年5月8日         900
中国农业银行武侯支行
                                  2003年6月30日-2004年5月18日         900
                                  2003年6月27日-2004年6月26日         900
招商银行双楠支行                  2003年2月25日-2004年2月24日        1000
                                  2003年6月12日-2004年6月12日        1900
中信实业银行东城根街支行
中国建设银行成都市第一支行        2003年3月28日-2004年3月21日        2200

贷款行                                                               备注
                                                     以本公司八里庄房产及
中国农业银行武侯支行
                                                     珠峰工业园土地作抵押
招商银行双楠支行
中信实业银行东城根街支行
                                                     以本公司位于成都一环
中国建设银行成都市第一支行
                                                     路161#的房产等作抵押
    8.3银行借款逾期情况
    公司在农业银行拉萨市康昂东路支行办理的8,000万元借款均已逾期,其中:1,000万元借款于2002年12月11日到期,2,000万元借款于2002年12月21日到期,2,000万元借款于2003年6月7日到期,2,000万元借款于2003年6月11日到期,1,000万元借款于2003年6月13日到期。截止目前,公司正积极与其协商逾期借款的解决办法。
    9、已披露重要信息索引
    《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》为本公司信息披露指定报刊,上海证券交易所网站为本公司信息披露指定网站。本公司报告期内公告索引如下:
公告编号                         内容            公告时间
                                                             《中国证券报
                                                                     报》
临2003—01                       公告       2003年1月13日          第三版
临2003—02       业绩预亏风险提示公告       2003年1月16日          第六版
                 第二届董事会第十三次
临2003—03                                  2003年3月18日          第五版
                         会议决议公告
临2003—04               重大事项公告       2003年3月22日        第四十版
临2003—05               重要事项公告       2003年3月26日          第十版
                 第二届监事会第六次会
临2003—06                                  2003年4月10日        第十三版
                           议决议公告
临2003—07                   诉讼公告       2003年4月22日          第六版
                 第二届董事会第十四次
临2003—08                                  2003年4月30日      第七十七版
                         会议决议公告
                   关于召开2002年度股
临2003—09                                  2003年4月30日      第七十七版
                         东大会的公告
                 第二届监事会第七次会
临2003—10                                  2003年4月30日      第七十七版
                           议决议公告
临2003—11                   诉讼公告       2003年5月13日      第三十二版
临2003—12                   诉讼公告       2003年5月15日        第十八版
临2003—13                   诉讼公告       2003年5月20日          第六版
                 第二届董事会第十五次
临2003—14                                  2003年5月31日      第三十八版
                         会议决议公告
                 第二届监事会第八次会
临2003—15                                  2003年5月31日      第三十八版
                           议决议公告
                   关于修改2002年度股
临2003—16                                  2003年5月31日      第三十八版
                     东大会议案的公告
临2003—17               重要事项公告        2003年6月7日      第三十五版
                   2002年度股东大会决
临2003—18                                  2003年6月21日        第二十版
                               议公告
                   关于2002年度审计报
临2003—19       告保留意见事项进展情       2003年7月25日      第二十六版
                             况的公告
临2003—20                       公告       2003年7月29日      第三十二版

公告编号
                                       《上海证券                《证券时
                                             报》                    报》
临2003—01                                 第八版                  第二版
临2003—02                                 第七版                  第五版
临2003—03                             第四十七版                第十二版
临2003—04                             第四十九版               A二十一版
临2003—05                             第四十七版                  第七版
临2003—06                                 第九版                  第四版
临2003—07                             第五十八版                  每十版
临2003—08                             第九十六版               A五十七版
临2003—09                             第九十六版               A五十七版
临2003—10                             第九十六版               A五十七版
临2003—11                             第二十七版                  第十版
临2003—12                               第十八版                  第十版
临2003—13                             第二十三版                  第十版
临2003—14                             第四十二版              第二十三版
临2003—15                             第四十二版              第二十三版
临2003—16                             第四十二版              第二十三版
临2003—17                             第三十四版                  第九版
临2003—18                                 第七版                第十八版
临2003—19                             第二十五版                  第十版
临2003—20                             第二十九版                  第二版
    第七节财务报告
    (未经审计)
    资产负债表
    单位:人民币元
                                                    2003年6月30日
资产                     注释
                                            母公司                   合并
流动资产:
货币资金                   1        306,325,511.75         310,327,764.01
应收票据                   2         10,539,350.00          15,057,540.00
应收帐款                   3         22,108,200.31          27,243,547.87
其它应收款                 4        194,522,742.62         190,266,594.72
预付帐款                   5          1,038,075.75           2,395,134.84
存货                       6         22,822,230.09          40,008,707.98
待摊费用                   7            869,645.32             890,567.02
流动资产合计                        558,225,755.84         586,189,856.44
长期投资:
长期股权投资               8         96,733,498.65          59,268,119.23
长期债权投资
长期投资合计                         96,733,498.65          59,268,119.23
固定资产:
固定资产原价               9        177,426,873.78         229,019,356.26
减:累计折旧                          36,138,557.68          47,549,093.70
固定资产净值                        141,288,316.10         181,470,262.56
减:固定资产减值准备                   6,198,795.12           6,198,795.12
固定资产净额                        135,089,520.98         175,271,467.44
在建工程                  10          7,695,782.69           7,695,782.69
固定资产合计                        142,785,303.67         182,967,250.13
无形资产及其它资产:
无形资产                  11         34,264,675.79          53,786,036.75
长期待摊费用              12          3,320,917.42           3,320,917.42
无形资产及其它资产合计               37,585,593.21          57,106,954.17
资产总计                            835,330,151.37         885,532,179.97

                                                           2002年12月31日
                                          母公司                     合并
流动资产:
货币资金                          336,949,173.88           341,246,816.60
应收票据                            7,882,920.00            14,282,920.00
应收帐款                            6,912,926.08             6,978,040.20
其它应收款                        215,130,948.84           210,190,963.86
预付帐款                              948,028.25             4,730,249.93
存货                               77,624,804.52           104,220,254.28
待摊费用                               52,343.33               136,030.01
流动资产合计                      645,501,144.90           681,785,274.88
长期投资:
长期股权投资                      112,486,322.60            73,926,562.54
长期债权投资
长期投资合计                      112,486,322.60            73,926,562.54
固定资产:
固定资产原价                      176,605,718.88           228,147,144.38
减:累计折旧                        32,165,628.80            40,748,155.06
固定资产净值                      144,440,090.08           187,398,989.32
减:固定资产减值准备                 6,198,795.12             6,198,795.12
固定资产净额                      138,241,294.96           181,200,194.20
在建工程                            4,066,059.07             4,066,059.07
固定资产合计                      142,307,354.03           185,266,253.27
无形资产及其它资产:
无形资产                           34,639,837.85            54,414,390.17
长期待摊费用                        3,674,699.56             3,674,699.56
无形资产及其它资产合计             38,314,537.41            58,089,089.73
资产总计                          938,609,358.94           999,067,180.42
    资产负债表(续)
    单位:人民币元
                                                     2003年6月30日
负债和股东权益           注释
                                             母公司                  合并
流动负债:
短期借款                   13        247,000,000.00        247,000,000.00
应付票据                   14          3,855,960.18         11,854,360.18
应付帐款                   15         31,873,582.74        121,565,245.09
预收帐款                   16          8,555,690.38          8,555,690.38
应付工资                                 214,000.00            391,355.54
应付福利费                             3,069,253.77          3,411,739.08
应付股利                                       0.00                  0.00
应交税金                   17         -2,997,381.19         -2,352,386.60
代销商品款                                     0.00                  0.00
其它应付款                 18        109,962,372.62         35,296,838.41
预提费用                   19          6,932,769.51          7,968,514.92
一年内到期的长期负债       20
流动负债合计:                        408,466,248.01        433,691,357.00
长期负债:                                                            0.00
长期借款                                                             0.00
长期负债合计                                   0.00                  0.00
负债合计                             408,466,248.01        433,691,357.00
少数股东权益                                                24,976,919.61
股东权益:
股本                       21        158,333,333.00        158,333,333.00
资本公积                   22        404,077,646.93        404,077,646.93
盈余公积                   23         27,704,303.38         27,704,303.38
未分配利润                 24       -163,251,379.95       -163,251,379.95
股东权益合计                         426,863,903.36        426,863,903.36
负债和股东权益总计                   835,330,151.37        885,532,179.97

                                                2002年12月31日
负债和股东权益
                                            母公司                   合并
流动负债:
短期借款                            281,000,000.00         281,000,000.00
应付票据                             15,000,000.00          20,508,235.00
应付帐款                             62,863,415.17         154,624,129.32
预收帐款                              5,522,321.05           5,522,321.05
应付工资                                                       334,175.00
应付福利费                            3,126,538.06           3,161,557.04
应付股利
应交税金                             -7,024,629.61          -7,224,706.45
代销商品款
其它应付款                           78,266,608.41          15,441,694.53
预提费用                             11,547,407.22          11,685,569.59
一年内到期的长期负债                 50,649,935.00          50,649,935.00
流动负债合计:                       500,951,595.30         535,702,910.08
长期负债:
长期借款
长期负债合计                                  0.00                   0.00
负债合计                            500,951,595.30         535,702,910.08
少数股东权益                                                25,706,506.70
股东权益:
股本                                158,333,333.00         158,333,333.00
资本公积                            404,077,646.93         404,077,646.93
盈余公积                             27,704,303.38          27,704,303.38
未分配利润                         -152,457,519.67        -152,457,519.67
股东权益合计                        437,657,763.64         437,657,763.64
负债和股东权益总计                  938,609,358.94         999,067,180.42
    利润及利润分配表
    单位:人民币元
项目                                  注释                2003年1-6月
                                                母公司            合并
                                       25
一、主营业务收入                           131,313,547.71  158,553,087.05
                                       26
减:主营业务成本                           166,296,752.31  189,000,199.94
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)     -34,983,204.60  -30,447,112.89
                                       27
加;其他业务利润(亏损以“-”号填列)      -1,612,254.24   -1,612,168.77
营业费用                                    18,516,296.98   20,478,405.04
管理费用                                   -46,105,102.78  -41,682,995.53
                                       28
财务费用                                     7,170,938.43    7,169,068.03
三、营业利润(亏损以“-”号填列)         -16,177,591.47  -18,023,759.20
                                       29
加:投资收益(损失以“-”号填列)           5,597,176.05    6,691,556.69
                                       30
补贴收入                                             0.00            0.00
                                       31
营业外收入                                      21,505.37       43,705.37
                                       32
减:营业外支出                                 234,950.23      234,950.23
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     -10,793,860.28  -11,523,447.37
减:所得税                             33                            0.00
少数股东损益                                                  -729,587.09
五、净利润(亏损以“-”号填列)           -10,793,860.28  -10,793,860.28
加:年初未分配利润                        -152,457,519.67 -152,457,519.67
其他转入
六、可供分配的利润                        -163,251,379.95 -163,251,379.95
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润                    -163,251,379.95 -163,251,379.95
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                            -163,251,379.95 -163,251,379.95

项目                                               2002年1-6月
                                              母公司                 合并
一、主营业务收入                      100,725,345.08       100,725,345.08
减:主营业务成本                       84,935,874.78        84,935,874.78
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 15,789,470.30        15,789,470.30
加;其他业务利润(亏损以“-”号填列)    944,183.56           944,183.56
营业费用                               18,126,681.65        18,126,681.65
管理费用                               13,599,622.99        13,599,622.99
财务费用                                 -546,699.81          -546,699.81
三、营业利润(亏损以“-”号填列)    -14,445,950.97       -14,445,950.97
加:投资收益(损失以“-”号填列)     11,976,756.20        11,976,756.20
补贴收入                                5,882,000.00         5,882,000.00
营业外收入                                966,152.04           966,152.04
减:营业外支出                            109,442.68           109,442.68
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)  4,269,514.59         4,269,514.59
减:所得税
少数股东损益
五、净利润(亏损以“-”号填列)        4,269,514.59         4,269,514.59
加:年初未分配利润                     12,090,195.44        12,090,196.44
其他转入
六、可供分配的利润                     16,359,710.03        16,359,711.03
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润                 16,359,710.03        16,359,711.03
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                         16,359,710.03        16,359,711.03
    现金流量表
    单位:人民币元
                                                       2003年1-6月
项   目
                                              母公司                 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金         100,577,036.85        125,359,243.47
收到的租金                               750,231.50            750,231.50
收到的税费返还                                 0.00                  0.00
收到的其他与经营活动有关的现金        14,417,956.44         21,497,320.20
现金流入小计                         115,745,224.79        147,606,795.17
购买商品、接受劳务支付的现金          41,283,440.79         68,727,804.10
支付给职工以及为职工支付的现金         5,155,790.95          7,550,542.07
支付的各项税费                         7,549,777.86          7,654,093.73
支付的其他与经营活动有关的现金        22,501,434.21         24,404,855.75
现金流出小计                          76,490,443.81        108,337,295.65
经营活动产生的现金流量净额            39,254,780.98         39,269,499.52
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                  21,350,000.00         21,350,000.00
取得投资收益所收到的现金                       0.00                   -
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额                41,500.00             41,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金                 0.00                    -
现金流入小计                          21,391,500.00         21,391,500.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金               1,784,911.69          2,095,020.69
投资所支付的现金                               0.00                  0.00
现金流出小计                           1,784,911.69          2,095,020.69
投资活动产生的现金流量净额            19,606,588.31         19,296,479.31
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                           0.00                  0.00
借款所收到的现金                      87,000,000.00         87,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                          87,151,130.26         87,151,130.26
偿还债务所支付的现金                 171,000,000.00        171,000,000.00
分配股利、利润所支付的现金                     0.00                  0.00
偿付利息所支付的现金                   5,485,031.42          5,485,031.42
支付的其他与筹资活动有关的现金                 0.00                  0.00
现金流出小计                         176,636,161.68        176,636,161.68
筹资活动产生的现金流量净额           -89,485,031.42        -89,485,031.42
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额         -30,623,662.13        -30,919,052.59

                                                           2002年1-6月
项   目
                                               母公司                合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金            92,963,951.24       92,963,951.24
收到的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金           5,148,510.16        5,148,510.16
现金流入小计                            98,112,461.40       98,112,461.40
购买商品、接受劳务支付的现金            71,026,791.51       71,026,791.51
支付给职工以及为职工支付的现金           5,550,624.39        5,550,624.39
支付的各项税费                          10,786,945.31       10,786,945.31
支付的其他与经营活动有关的现金          40,153,799.29       40,153,799.29
现金流出小计                           127,518,160.50      127,518,160.50
经营活动产生的现金流量净额             -29,405,699.10      -29,405,699.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额                  60,846.43           60,847.43
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                60,846.43           60,847.43
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金                14,222,395.44       14,222,396.44
投资所支付的现金                        10,440,000.00       10,440,000.00
现金流出小计                            24,662,395.44       24,662,396.44
投资活动产生的现金流量净额             -24,601,549.01      -24,601,549.01
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                       140,000,000.00      140,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                           140,000,000.00      140,000,000.00
偿还债务所支付的现金                   117,000,000.00      117,000,000.00
分配股利、利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金                     3,694,291.44        3,694,291.44
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                           120,694,291.44      120,694,291.44
筹资活动产生的现金流量净额              19,305,708.56       19,305,708.56
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额           -34,701,539.55      -34,701,539.55
    现金流量表(补充资料)
    单位:人民币元
净利润                              -10,793,860.28         -10,793,860.28
加:少数股东损益                              0.00            -729,587.09
计提的资产减值准备                  -67,625,915.66         -67,328,560.15
固定资产折旧                          4,412,866.88           7,256,552.24
无形资产摊销                            375,162.06             628,353.42
长期待摊费用摊销                        353,782.14             353,782.14
待摊费用的减少(减增加)                 -817,301.99            -754,537.01
预提费用的增加(减减少)               -4,614,637.71          -3,717,054.67
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益)             36,562.00              36,562.00
固定资产报废损失                              0.00                   0.00
财务费用                              7,170,938.43           7,169,068.03
投资损失(减:收益)                    -5,597,176.05          -6,691,556.69
递延税款贷项(减:借项)                      0.00                   0.00
存货的减少(减:增加)                 118,038,824.64         127,447,796.51
经营性应收项目的减少(减:增加)       -16,900,597.19         -22,922,284.64
经营性应付项目的增加(减:减少)        15,216,133.71           9,314,825.71
其他                                          0.00                   0.00
经营活动产生的现金流量净额           39,254,780.98          39,269,499.52
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                      306,325,511.75         310,327,764.01
减:现金的期初余额                  336,949,173.88         341,246,816.60
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额          -30,623,662.13         -30,919,052.59

净利润                                    4,269,514.59       4,269,515.59
加:少数股东损益                                  --               --
计提的资产减值准备                        4,094,788.18       4,094,788.18
固定资产折旧                              2,980,935.72       2,980,935.72
无形资产摊销                                368,545.44         368,546.44
长期待摊费用摊销                            355,681.62         355,681.62
待摊费用的减少(减增加)                       18,906.00          18,906.00
预提费用的增加(减减少)                    2,315,143.03       2,315,143.03
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益)                 -8,312.90          -8,312.90
固定资产报废损失                                  0.00               0.00
财务费用                                   -546,699.81        -546,699.81
投资损失(减:收益)                       -11,976,756.20     -11,976,756.20
递延税款贷项(减:借项)                          --               --
存货的减少(减:增加)                     -29,906,513.09     -29,906,513.09
经营性应收项目的减少(减:增加)            30,718,085.15      30,718,085.15
经营性应付项目的增加(减:减少)           -32,089,016.83     -32,089,016.83
其他
经营活动产生的现金流量净额              -29,405,699.10     -29,405,699.10
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本                                      --               --
一年内到期的可转换公司债券                        --               --
融资租入固定资产                                  --               --
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                          354,449,390.94     354,449,390.94
减:现金的期初余额                      389,150,930.49     389,150,930.49
加:现金等价物的期末余额                          --               --
减:现金等价物的期初余额                          --               --
现金及现金等价物的净增加额              -34,701,539.55     -34,701,538.55
    资产减值准备明细表(资产负债表附表)
    单位:人民币元
项  目                   2002年12月31日       本期转出数       本期增加数
一、坏账准备              64,812,592.79        55,612.00     1,089,555.66
其中:应收账款               367,265.27                      1,066,605.67
其他应收款                64,445,327.52        55,612.00        22,949.99
二、存货跌价准备          76,169,820.53    19,831,643.43    18,841,136.88
其中:原材料              18,841,136.88    18,841,136.88
在产品
库存商品                  57,328,683.65       990,506.55    18,841,136.88
三、长期投资减值准备      15,023,000.00
其中:长期股权投资        15,023,000.00
四、固定资产减值准备       6,198,795.12
其中:房屋及建筑物         2,170,396.50
机器设备                   3,316,287.12
运输工具
电子及其他设备               712,111.50
五、在建工程减值准备       1,385,994.30
合计                     163,590,202.74    19,887,255.43    19,930,692.54

项  目                               本期转回数             2003年6月30日
一、坏账准备                       1,021,479.30             64,825,057.15
其中:应收账款                                               1,433,870.94
其他应收款                         1,021,479.30             63,391,186.21
二、存货跌价准备                  62,245,743.66             12,933,570.32
其中:原材料                                                         0.00
在产品                                                               0.00
库存商品                          62,245,743.66             12,933,570.32
三、长期投资减值准备               7,523,000.00              7,500,000.00
其中:长期股权投资                 7,523,000.00              7,500,000.00
四、固定资产减值准备                                         6,198,795.12
其中:房屋及建筑物                                           2,170,396.50
机器设备                                                     3,316,287.12
运输工具                                                             0.00
电子及其他设备                                                 712,111.50
五、在建工程减值准备                                         1,385,994.30
合计                              70,790,222.96             92,843,416.89
    2003年1-6月相关财务指标计算表(利润表附表)
    单位:人民币元
                              全面摊薄净资产收益率   加权平均净资产收益率
报告期利润
                                        (%)                   (%)
主营业务利润
                                      -7.13                  -7.04
营业利润                              -4.22                  -4.17
净利润
                                      -2.53                  -2.50
扣除非经常性损益后的净利
润                                    -4.25                  -4.19

                              全面摊薄每股收益(元/   加权平均每股收益(元/
报告期利润
                                       股)                      股)
主营业务利润
                                      -0.19                    -0.19
营业利润                              -0.11                    -0.11
净利润
                                      -0.07                    -0.07
扣除非经常性损益后的净利
润                                    -0.11                    -0.11
    2003年中期会计报表附注
    单位:人民币元
    一、公司简介
    本公司是经西藏自治区人民政府藏政函[1998]71号批准以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人,联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区土畜产进出口公司、西藏国际经济合作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起,在原西藏珠峰摩托车工业公司基础上改制而成。主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营性资产投入,其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营性资产投入。发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经西藏自治区经济贸易经济体制改革委员会以藏经委证复[1998]361号文批准,于1998年11月30日正式成立,并领取了注册号为21966825-9-1的企业法人营业执照。法人代表:旦增(藏族)。
    本公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币108,333,333.00元。2000年12月,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]168号文批准,首次向社会公众发行人民币普通股5,000万股。发行后总股本变更为158,333,333.00元。本公司流通股5,000万股于2000年12月27日在上海证券交易所挂牌上市交易,股票代码:600338。
    经营范围是:生产、销售摩托车及零部件,提供售后服务;销售家用电器,机电产品(不含小轿车),复印机,办公用品,纺织原料及制品,食品,机械设备;销售矿产品;住宿,自营和代理除国家组织统计联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口以外的其他商品及技术的进出口业务;经营进料加工和“三来一补”,经营对销贸易和转口贸易。注册地址为西藏拉萨市北京中路65号。
    二、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
    1.会计制度
    本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
    2.会计年度
    会计年度采用日历年度制,即自公历每年1月1日起至12月31日止。
    3.记账本位币
    本公司记账本位币为人民币。
    4.记账基础和计价原则
    本公司的记账基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。
    5.外币业务核算方法
    本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账。年末,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价买入卖出中间价进行调整,由此产生的折合人民币差额,比照借款利息等费用的核算方法,根据外币资金的实际用途及公司所处的营业期间,分别计入在建工程、开办费或计入当期损益。
    6.短期投资核算方法
    短期债券投资根据实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的利息入账,在短期债券出售并收到资金后,确认投资收益。
    短期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利后计价入账。
    本公司根据成本与市价孰低计价原则,按年末短期投资账面值高于其可收回投资额的差额计提短期投资跌价准备。
    7.现金等价物的确定标准:
    现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8.坏账核算方法
    ①本公司确认坏账损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。
    ②坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法,坏账准备按决算日应收款项(包含应收账款和其他应收款)余额的5%计提,并计入当年度损益。
    9.存货核算方法
    本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在制品等八类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。
    决算日,本公司在对存货进行全面清查的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额确定。存货跌价损失计入当年度损益。
    低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
    10.长期投资核算方法
    (1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账,债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。
    (2)长期股权投资:本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账,其他股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。
    本公司的其它股权投资采用下列会计处理方法:投资额占被投资公司资本总额不足20%时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20%至50%时,以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50%(不含)以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20%至50%,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并合并其会计报表。
    本公司按照年末长期投资账面值与可收回投资额的差额计提长期投资减值准备。
    11.固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营用的设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
    (2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价,须评估的按评估确认的价值入账。
    (3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率。各类折旧率如下:
项目                        预计使用年限(年)                  年折旧率(%)
房屋及建筑物                              35                         2.77
其中:简易房及仓库                     10-20                    9.70-4.85
机器设备                                  10                         9.70
                                         5-8                  19.40-12.13
运输工具                                   5                        19.40
电子及其他设备
    (4)固定资产减值准备:决算日,对固定资产进行逐项检查,并按账面价值与可收回金额孰低计量。若因市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额提取固定资产减值准备。
    12.在建工程核算方法
    (1)在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。
    在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
    (2)在建工程减值准备:决算日,对在建工程进行逐项检查,并按账面价值与可收回金额孰低计量。若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,所建项目在性能上、技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发生减值的,则按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。
    13.借款费用的核算方法
    (1)借款费用指因借款而发生的利息、溢价或折价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。
    为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在同时满足以下三个条件时,予以资本化:a.资产支出已经发生;b.借款费用已经发生;c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    其他借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。
    (2)资本化金额的确定:至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以资本化率,资本化率按以下原则确定:a.为购建固定资产只发生一笔专门借款,资本化率为该笔借款的利率;b.为购建固定资产借一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
    (3)暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过3个月(含3个月),则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    (4)停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
    14.无形资产核算方法
    无形资产按实际支出入账,并按以下方法摊销;
    (1)土地使用权自有权使用土地的月份起在剩余使用期限内平均摊销。
    (2)无形资产减值准备:决算日,检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在a.某项无形资产已被其他新技术等所代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复;c.某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;d.其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情况下,按账面价值与可收回金额孰低计量,对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    15.开办费、长期待摊费用摊销方法
    本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。具体项目及摊销年限如下:
    (1)开办费:在公司开始生产经营后一次计入开始生产经营当月的损益。
    (2)电增容费:从1999年8月起分5年摊销。
    (3)办公楼改装费:从投入使用的当月起按30年限摊销。
    16.预计负债
    (1)确认原则:如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为负债:a.该义务是企业承担的现时义务;b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;c.该义务的金额能够可靠的计量。
    (2)计量:确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。
    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    17.收入确认原则
    商品(产品)销售:公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据,与收入相关的商品(产品)成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
    提供劳务:劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
    18.所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    19.利润分配
    本公司按当年实现净利润提取法定盈余公积10%,法定公益金5%~10%,剩余可供股东分配的利润由董事会提出分配方案报股东大会批准后实施。
    三、税项
    (一)本公司主要适用的税种和税率
税种                                         计税依据                税率
增值税               产品或劳务销售收入、购进材料价值                 17%
进口关税                                 进口材料价值             25%-30%
企业所得税*                              应纳税所得额                 15%
营业税                   转让无形资产、销售不动产收入                  5%
    *本公司作为西藏自治区的驻区外企业,根据国家税务总局国税函发[1994]125号文,企业所得税回西藏缴纳;另根据西藏自治区国家税务局藏国税涉函[1999]12号文,统一按15%的税率计提所得税。
    (二)税收优惠
    1.本公司根据西藏自治区财政厅藏财预[97]02号文及[98]3号文规定,对在西藏区域外经营的企业免征“城市维护建设税”和“教育费附加。
    2.本公司根据西藏自治区人民政府藏政发[1994]22号文关于工商税制改革实施方案的通知及西藏自治区人民政府藏政发[2000]35号文件、西藏自治区关于招商引资的补充规定,对自治区属于征收消费税的生产企业生产的应税产品,暂不征收消费税。
    四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
    1、 本公司所控制的境内外子公司和合营企业情况及合并范围
公司名称                    注册地点            注册资本         投资金额
                                                                    (RMB)
西藏珠峰(福州)摩            拉萨市    RMB56,000,000.00    33,600,000.00
托车有限公司*

公司名称                         拥有股权                        经营范围
                                              间接
西藏珠峰(福州)摩                    60%      --    生产摩托车及其零配件
托车有限公司*

公司名称                                                         会计报表
                                                                 是否合并
西藏珠峰(福州)摩
                                                                       是
托车有限公司*
    *该公司前身为西藏珠峰豪爵摩托车有限公司,由本公司与西藏豪爵投资有限公司、西藏华阳投资有限公司共同投资设立,于2001年2月领取了企业法人营业执照,注册资本为人民币56,000,000.00元,本公司已于2001年4月4日按约出资人民币22,400,000.00元,占注册资本40%,西藏豪爵投资有限公司和西藏华阳投资有限公司实际出资分别占注册资本30%。
    2002年7月23日,本公司与西藏豪爵投资有限公司达成股权转让协议,本公司受让其持有的西藏珠峰豪爵摩托车有限公司20%的股权。本次股权转让价格参照每一股权所享有的西藏珠峰豪爵摩托车有限公司2002年6月30日账面净资产值确定,本次股权转让总价款为13,283,200.00元。该股权转让事项业已完成,本公司取得实质控制权,经西藏自治区工商行政管理局核准,将原公司名称变更为“西藏珠峰(福州)摩托车有限公司”,相关工商登记业已变更。
    本公司对西藏珠峰(福州)摩托车有限公司资产负债表予以合并,对该公司1月至6月所形成的损益予以权益法核算,并对同期利润及利润分配表和现金流量表予以合并。
    2、本公司的联营公司概况列示如下:
公司名称             注册地           注册资本         投资金额      拥有
                         点                               (RMB)     权益%
西藏珠峰光阳动       拉萨市                USD    37,400,000.00       50%
力机械有限公司                   12,000,000.00
(中外合资)*
西藏珠峰中免免       拉萨市                RMB       900,000.00       30%
税品有限公司**                    3,000,000.00

公司名称                                    经营范围               会计报
                                                                       表
                                                                   是否合
                                                                       并
西藏珠峰光阳动         1.生产、销售、维修各种发动机
力机械有限公司          及其配件,化油器、磁电机、起                   否
(中外合资)*             动电机、摩托车模具、铸锻毛坯
                                                件;
                       2.机械产品的加工及制造业务;
                      3.有关1.2项所需矿油类的经销。
西藏珠峰中免免        海关总署核准的如下免税进口商品
税品有限公司**       和国产品:酒、日用百货、纺织品服
                      装、皮具、香水化妆品、副食品、                   否
                                    饮料、家用电器。
    *.1998年5月6日,由西藏珠峰摩托车工业公司出资RMB25,000,000.00元与英属维京群岛光阳投资有限公司出资USD3,000,000.00元(均为双方第一期出资),共同组建中外合资企业西藏珠峰光阳动力机械有限公司。根据改制时重组原则,原西藏珠峰摩托车工业公司持有的该中外合资公司50%股权由本公司承接。另本公司于2000年7月追加第二期出资RMB12,400,000.00元,合资双方在第二期出资后本公司持股比例为50%。本公司对西藏珠峰光阳动力机械有限公司无实质控制权,故不合并其会计报表,只按其权益法核算该项长期股权投资。
    **.经批准由本公司与中国免税品(集团)总公司等三家法人单位共同出资组建了“西藏珠峰中免免税品有限公司”,并于2000年9月领取了企业法人营业执照,该公司注册资本为人民币3,000,000.00元,本公司已出资900,000.00元人民币,占股本比例为30%。本公司对其权益法核算。
    五、会计报表主要项目注释
    1.货币资金
项目                                          2003_6_30
                                原币         汇率              折合本位币
现金                   RMB137,362.74         1.00              137,362.74
银行存款           RMB303,654,231.09         1.00          303,654,231.09
其他货币资金         RMB6,536,170.18         1.00            6,536,170.18
合计                  310,327,764.01                       310,327,764.01

项目                                 2002_12_1
                                   原币       汇率             折合本位币
现金                       RMB53,915.84       1.00              53,915.84
银行存款              RMB323,171,657.11       1.00         323,171,657.11
其他货币资金           RMB18,021,243.65       1.00          18,021,243.65
合计                     341,246,816.60                    341,246,816.60
    (1)2002年12月4日本公司某银行账户上250,000,000.00元人民币存款被该银行划走,公司目前取得的相关单据无法证明该笔划款的实质及去向,故无法进行相应的会计处理。
    (2)其他货币资金6,536,170.18元均为承兑汇票保证金。
    (3)期初银行存款中定期存款30,000,000.00元已在本报告期内用于归还银行贷款。
    2.应收票据
项目                               2003-6-30                   2002-12-31
银行承兑汇票                   15,057,540.00                14,282,920.00
    2003年6月30日应收票据明细如下:
出票单位                                      出票日期             到期日
江苏明都汽车摩托车有限公司*                 2003.04.16         2003.07.16
湘潭市腾飞摩托车贸易有限公司*               2002.12.30         2003.06.30
江苏明都汽车摩托车有限公司*                 2003.04.28         2003.07.28
陕西中顺汽车贸易有限公司                    2003.05.12         2003.11.12
天津同泰商贸有限公司*                       2003.05.15         2003.11.15
天津同泰商贸有限公司*                       2003.05.23         2003.11.23
商丘市金茂摩托车有限公司                    2003.05.23         2003.08.23
宣正市方正精品家电经营部                    2003.01.15         2003.07.13
山东省费县农业机械总公司                    2003.01.13         2003.07.13
武汉市江汉区潜龙摩托车销售中心              2003.04.04         2003.10.04
浙江物产元通机电(集团)有限公司            2003.03.17         2003.06.17
江苏明都汽车摩托车有限公司                  2003.03.24         2003.06.24
常州珠峰摩托车销售有限公司                  2003.04.14         2003.07.11
郑州大地摩托车有限公                        2003.04.28         2003.07.28
常州珠峰摩托车销售有限公司                  2003.04.28         2003.07.28
绵阳市大兴达摩托车有限责任公司              2003.05.21         2003.08.20
济南钱江摩托车销售有限公司                  2003.04.25         2003.07.25
中国汽车工业天津销售公司晋中公司            2003.06.20         2003.09.19
济南钱江摩托车销售有限公司                  2003.05.19         2003.08.18
济南钱江摩托车销售有限公司                  2003.05.22         2003.11.22
济南钱江摩托车销售有限公司                  2003.05.26         2003.08.26
常州珠峰摩托车销售有限公司                  2003.05.20         2003.08.20
常州珠峰摩托车销售有限公司                  2003.05.30         2003.08.30
常州珠峰摩托车销售有限公司                  2003.05.14         2003.11.13
安徽省珠峰摩托车销售有限公司                2003.05.28         2003.08.28
安徽省珠峰摩托车销售有限公司                2003.05.26         2003.08.27
安徽省珠峰摩托车销售有限公司                2003.05.26         2003.08.26
中国汽车工业天津销售公司晋中公司            2003.04.17         2003.10.15
天津同泰商贸有限公司                        2003.05.29         2003.11.29
安康市阳光摩托车有限公司                    2003.06.13         2003.09.13
天津同泰商贸有限公司                        2003.06.16         2003.09.16
浙江物产元通机电(集团)有限公司            2003.05.29         2003.11.29
合计

出票单位                                                        2003-6-30
江苏明都汽车摩托车有限公司*                                  1,937,190.00
湘潭市腾飞摩托车贸易有限公司*                                  600,000.00
江苏明都汽车摩托车有限公司*                                  1,981,000.00
陕西中顺汽车贸易有限公司                                     1,000,000.00
天津同泰商贸有限公司*                                          400,000.00
天津同泰商贸有限公司*                                          400,000.00
商丘市金茂摩托车有限公司                                     1,000,000.00
宣正市方正精品家电经营部                                       123,500.00
山东省费县农业机械总公司                                        10,000.00
武汉市江汉区潜龙摩托车销售中心                                 300,000.00
浙江物产元通机电(集团)有限公司                               218,800.00
江苏明都汽车摩托车有限公司                                      28,800.00
常州珠峰摩托车销售有限公司                                     925,710.00
郑州大地摩托车有限公                                           400,000.00
常州珠峰摩托车销售有限公司                                   1,572,100.00
绵阳市大兴达摩托车有限责任公司                                 250,000.00
济南钱江摩托车销售有限公司                                      88,000.00
中国汽车工业天津销售公司晋中公司                               100,000.00
济南钱江摩托车销售有限公司                                     200,000.00
济南钱江摩托车销售有限公司                                     400,000.00
济南钱江摩托车销售有限公司                                     500,000.00
常州珠峰摩托车销售有限公司                                      93,000.00
常州珠峰摩托车销售有限公司                                     249,740.00
常州珠峰摩托车销售有限公司                                     300,000.00
安徽省珠峰摩托车销售有限公司                                   120,000.00
安徽省珠峰摩托车销售有限公司                                   145,000.00
安徽省珠峰摩托车销售有限公司                                   145,000.00
中国汽车工业天津销售公司晋中公司                               200,000.00
天津同泰商贸有限公司                                           300,000.00
安康市阳光摩托车有限公司                                       178,000.00
天津同泰商贸有限公司                                           300,000.00
浙江物产元通机电(集团)有限公司                               591,700.00
合计                                                        15,057,540.00
    *为支付货款已作质押,用于开具等额银行承兑汇票。
    3.应收账款
    应收账款的账龄分析列示如下:
                                             2003-6-30
账龄                   金额       占该账        坏账准备             净额
                                 项金额%
1年以内       25,919,982.72        90.38    1,295,999.14    24,623,983.58
1-2年          1,521,283.47         5.30       76,064.17     1,445,219.30
2-3年          1,236,152.62         4.32       61,807.63     1,174,344.99
合计          28,677,418.81          100    1,433,870.94    27,243,547.87

                                      2002-12-31
账龄                   金额        占该账        坏账准备            净额
                                  项金额%
1年以内        4,782,471.17         65.11      239,123.56    4,543,347.61
1-2年          2,562,834.30         34.89      128,141.71    2,434,692.59
2-3年                    --            --              --              --
合计           7,345,305.47           100      367,265.27    6,978,040.20
    (1)本项目2003年6月30日余额比2002年12月31日余额增加21,332,113.34元,增加290.42%,增加原因主要系为加大销售力度,对部分长期合作且信誉好的商家采取信用赊销政策。
    (2)本项目余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股东欠款。
    (3)截止2003年6月30日本公司欠款前五名金额合计为12,943,841.85元,占应收账款总额的45.14%。
    4.其他应收款
    其他应收款的账龄分析列示如下:
                                              2003-6-30
账龄                 金额       占该账         坏账准备              净额
                               项金额%
1年以内    137,684,497.87        54.28     6,884,224.89    130,800,272.98
1-2年       95,182.873.66        37.52    55,467,440.85     39,715,432.81
2年以上     20,790,409.40         8.20     1,039,520.47     19,750,888.93
合计       253,657,780.93          100    63,391,186.21    190,266,594.72
                                            2002-12-31
账龄                 金额     占该账          坏账准备              净额
                             项金额%
1年以内    206,202,371.00       75.08     10,310,118.55    195,892,252.45
1-2年       60,818,522.74       22.15     53,754,439.09      7,064,083.65
2-3年        7,615,397.64        2.77        380,769.88      7,234,627.76
合计       274,636,291.38         100     64,445,327.52    210,190,963.86
    (1)本项目2003年6月30日余额比2002年12月31日余额减少20,978,510.45元,减少7.64%,主要原因:①根据协议(详见本半年度报告第六节5.4),以应收四川华晖实业公司借款抵偿本公司所欠重庆宗申摩托车科技集团有限公司的货款16,050,082.04元;②收回拉萨大酒店借款2,330,000.00元。
    (2)本报告期该项目对应的坏账准备余额减少1,054,141.31元,主要原因为其他应收款余额减少20,978,510.45元。
    (3)本项目余额中持本公司5%以上(含5%)表决权股东欠款165,916,785.17元,详见附注六(6)。
    (4)截止2003年6月30日欠款前五名金额合计为248,284,592.50元,占其他应收款总额的97.88%。
    5.预付账款
                        2003-6-30                       2002-12-31
账龄                    金额    占该账项                 金额    占该账项
                                   金额%                            金额%
1年以内         2,048,180.10       85.51         4,538,639.93       95.95
1-2年             346,954.74       14.49           191,610.00        4.05
2-3年                     --          --                   --          --
合计            2,395,134.84         100         4,730,249.93         100
    (1)本项目2003年6月30日余额比2002年12月31日余额减少2,335,115.09元,减少49.37%,主要系实物及票据已收到,部分预付款已办理结算。
    (2)本项目中持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款为569,102.11元,详见附注六(6)。
    (3)截止2003年6月30日欠款前五名金额合计2,009,411.71元,占预付账款总额的83.90%。
    6.存货
项目                       2003-6-30           跌价准备          存货净额
原材料                 16,302,599.38                        16,302,599.38
包装物                    182,295.21                 --        182,295.21
低值易耗品              2,282,825.32                 --      2,282,825.32
委托加工物资                                         --
在途物资                1,674,313.67                 --      1,674,313.67
库存产成品             28,222,084.47      12,933,570.32     15,288,514.15
在产品                    668,834.61                 --        668,834.61
分期收款发出商品          405,938.60                 --        405,938.60
自制半成品              3,203,387.04                 --      3,203,387.04
在途产品                          --                 --                --
受托代销商品                      --                 --                --
合计                   52,942,278.30      12,933,570.32     40,008,707.98

项目                        2002-12-31         跌价准备          存货净额
原材料                   55,163,869.91    18,841,136.88     36,322,733.03
包装物                      196,894.21               --        196,894.21
低值易耗品                2,288,160.82               --      2,288,160.82
委托加工物资              1,607,639.45               --      1,607,639.45
在途物资                  1,674,313.67               --      1,674,313.67
库存产成品              114,441,828.74    57,328,683.65     57,113,145.09
在产品                    1,700,549.02               --      1,700,549.02
分期收款发出商品            615,136.69               --        615,136.69
自制半成品                2,701,682.30               --      2,701,682.30
在途产品                            --               --                --
受托代销商品                        --               --                --
合计                    180,390,074.81    76,169,820.53    104,220,254.28
    (1)本项目2003年6月30日存货余额比2002年12月31日余额减少127,447,796.51元,减少70.65%,主要原因系本公司在本报告期内加大库存车销售力度所致。
    (2)本项目2003年6月30日跌价准备比2002年12月31日余额减少63,236,250.21元,减少83.02%系已提取跌价准备的原材料在本报告期生产完工,并与期初库存车绝大部分实现销售而转回了计提的跌价准备所致。
    7.待摊费用
项目                原始金额    2002-12-31        本期增加      本期摊销
租赁费及其他    1,954,592.00    136,030.01    1,735,636.00    981,098.99

项目                                                            2003-6-30
租赁费及其他                                                    890567.02
    8.长期股权投资
                                     2002-12-31
项目                     金额         减值准备    本期          本期减少
                                                  增加
其他股权投资    88,949,562.54    15,023,000.00            22,181,443.31*

                                                        2003-6-30
项目                                               金额          减值准备
其他股权投资                              66,768,119.23    7,500,000.00**
    *本期长期股权投资减少的主要原因如下:(1)收回株洲南方雅马哈摩托车有限公司投资款21,350,000.00元;(2)由于西藏珠峰光阳动力机械有限公司、西藏珠峰中免免税品有限公司在本报告期内亏损,本公司按权益法减少长期股权投资831,443.31元。
    **本期长期投资减值准备减少的主要原因为:在本报告期内,本公司与中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司达成调解,本公司按调解协议需承担7,500,000.00元违约金,故将已计提的减值准备转回7,523,000.00元。
    本公司按权益法核算的其他股权投资:
                                                             2003年1-6月
被投资单位                投资
                                                             占被投资单位
名称                      期限
                                               投资金额      注册资本比例
西藏珠峰光阳动            25年         RMB37,400,000.00               50%
力机械有限公司
西藏珠峰中免免            10年          RMB  900,000.00               30%
税品有限公司

被投资单位
                                          期末按权益法调整所有者权益
名称
                                     本期增(+)减(-)额    累计增(+)减(-)额
西藏珠峰光阳动                            -816,909.12         -281,430.14
力机械有限公司
西藏珠峰中免免                             -14,534.19           53,549.37
税品有限公司
    9.固定资产、累计折旧及减值准备
                                      2002-12-31                 本期增加
固定资产原价:
房屋及建筑物                      160,625,941.10             2,428,173.06
机器设备                           41,192,222.88             2,212,954.58
运输工具                           13,991,707.21             1,578,760.00
电子及其他设备                     12,337,273.19               702,211.01
合计                              228,147,144.38             6,922,098.65
累计折旧:
房屋及建筑物                       16,724,456.47             3,031,302.29
机器设备                           11,649,915.04             3,528,598.94
运输工具                            7,953,900.28             1,136,371.08
电子及其他设备                      4,419,883.27              -455,105.69
合计                               40,748,155.06             7,241,166.62
固定资产净值                      187,398,989.32
固定资产减值准备:
房屋及建筑物                        2,170,396.50
机器设备                            3,316,287.12
运输工具                                      --
电子及其他设备                        712,111.50
合计                                6,198,795.12
固定资产净额                      181,200,194.20

                                       本期减少                 2003-6-30
固定资产原价:
房屋及建筑物                                  0            163,054,114.16
机器设备                                      0             43,405,177.46
运输工具                             518,000.00             15,052,467.21
电子及其他设备                     5,531,886.77              7,507,597.43
合计                               6,049,886.77            229,019,356.26
累计折旧:
房屋及建筑物                                                19,755,758.76
机器设备                                                    15,178,513.98
运输工具                             439,938.00              8,650,333.36
电子及其他设备                           289.98              3,964,487.60
合计                                 440,227.98             47,549,093.7
固定资产净值                                               181,470,262.56
固定资产减值准备:
房屋及建筑物                                                 2,170,396.50
机器设备                                                     3,316,287.12
运输工具                                                               --
电子及其他设备                                                 712,111.50
合计                                                         6,198,795.12
固定资产净额                                               175,271,467.44
    固定资产本期增加872,211.88元主要系(1)房屋及建筑物增加2,428,173.06元,其中对珠峰工业园工程投资进行清理调整固定资产入账类别增加2,420,954.56元;(2)机器设备增加2,212,954.58元,其中:本期购进148,522.40元,珠峰工业园固定资产入账类别调增2,064,432.18元;(3)运输设备增加1,578,760.00元,其中:本期新购车辆1,578,760.00元,减少518,000.00元为本期叉车报废清理;(4)电子及其他设备本期新购25,164.58元,珠峰工业园入账类别调增677,046.43元、调减5,522,936.77元。
    (2)电子及其他设备累计折旧本期增加-455,105.69元,系本期计提折旧727,766.95元,与珠峰工业园入账类别调整时相应减少该项目折旧1,183,072.64元之差异。
    (3)有关固定资产抵押情况详见附注十一。
    10.在建工程及减值准备
工程名称      2002-12-31        本期增加     本年减少    其中:转固定资产
成都工厂    2,485,994.30        2,718.20           --                  --
技改工程
珠峰工业              --    3,656,317.05    26,593.43
园建造工
程*
珠峰大厦    2,966,059.07                           --
装修工程
合计        5,452,053.37    3,659,035.25    26,593.43

                                                  资金               工程
工程名称                   2003-6-30
                                                  来源               进度
成都工厂                2,488,712.50              募集                20%
技改工程                                          资金
珠峰工业                3,629,723.62              募集               100%
园建造工                                          资金
程*
珠峰大厦                2,966,059.07              自筹               70%
装修工程                                          资金
合计                    9,081,776.99
    *珠峰工业园建造工程本期增加3,629,723.62元的主要原因系将该工程相关工程费用计入所致。
    在建工程减值准备
工程名称              2002-12-31    本期增加    本期减少       2003-6-30
成都工厂技改工程    1,385,994.30                            1,385,994.30
    成都工厂技改工程因本公司工业园建设而停止,而本公司已预付部分承建商工程款,导致该工程可变现净值低于账面成本。
    11.无形资产及减值准备
                                                             本期    本期
项目            取得方式        初始金额       2002-12-31    增加    减少
福州马尾开         自购    20,027,743.68    19,774,552.32      --      --
发区土地使
用权*
成都八里庄         自购     8,533,039.95     7,949,288.00      --      --
仓库土地使
用权 **
工业园土地         自购    28,785,164.28    26,671,079.85      --      --
使用权***
软件                           19,800.00        19,470.00      --      --
合计                       57,365,747.91    54,414,390.17      --      --

                                                                 剩余摊销
项目               本期摊销         累积摊销        2003-6-30        年限
福州马尾开       253,191.36       506,382.72    19,521,360.96     38.92年
发区土地使
用权*
成都八里庄        85,330.41       669,082.36     7,863,957.59      45.5年
仓库土地使
用权 **
工业园土地       287,851.65     2,401,936.08    26,383,228.20     45.92年
使用权***
软件               1,980.00         2,310.00        17,490.00      4.42年
合计             628,353.42     3,579,711.16    53,786,036.75
    *本公司于1999年9月通过竞买方式受让的原金匙摩托车有限公司的在福州市马尾开发区的土地使用权。按取得时的剩余期限即1999年9月至2042年4月平均摊销。
    **本公司于1999年5月通过协议从四川华晖实业有限公司购买的土地使用权,本公司按协议价加税费8,533,039.96元入账,并按实际享有权限即1999年5月至2048年12月平均摊销,该土地使用权抵押情况见附注十一。
    ***本公司于2001年12月向成都国土局受让位于成都市双流县文星镇光明村的工业用地 138,467.84平方米,总价款28,948,855.28元,按实际享有权限即1999年5月至2049年5月平均摊销,该土地使用权抵押情况见附注十一。
    本期无需计提无形资产减值准备。
    12.长期待摊费用
项目                 原始发生额      2002-12-31    本期增加      本期摊销
办公楼装修费       3,495,530.10    2,420,907.34          --     58,258.86
西藏办装修费       2,790,399.81    1,063,875.47          --    279,039.96
电增容工程           329,666.68      189,916.75          --     16,483.32
合计               6,640,553.46    3,674,699.56          --    353,782.14

                                                                   剩余摊
项目                     累计摊销额             2003-6-30          销年限
办公楼装修费           1,132,881.62          2,362,648.48         20.28年
西藏办装修费           2,005,564.30            784,835.51          2.50年
电增容工程               156,233.25            173,433.43          5.26年
合计                   3,294,679.17          3,320,917.42
    13.短期借款
项目                                   2003-6-30
借款类别                原币(RMB)            汇率            折合本位币
银行借款             247,000,000.00            1.00        247,000,000.00
其中:担保            109,000,000.00            1.00        109,000,000.00
信用                             --                                    --
抵押                 138,000,000.00            1.00        138,000,000.00
质押

项目                               2002-12-31
借款类别                   原币(RMB)          汇率           折合本位币
银行借款                281,000,000.00          1.00       281,000,000.00
其中:担保               201,000,000.00          1.00       201,000,000.00
信用                                --                                 --
抵押                     50,000,000.00          1.00        50,000,000.00
质押                     30,000,000.00          1.00        30,000,000.00
    该项目逾期借款80,000,000.00元。
    14.应付票据
    应付票据2003年6月30日的余额为人民币11,854,360.18元,较上年末余额减少
    8,653,874.82元,减少42.20%。本公司无应付持本公司5%以上(含5%)股份股东的应付票据。
    15.应付账款
                 2003-6-30                     2002-12-31
账龄                金额占   该账项金额              金额    占该账项金额
                        的    百分比(%)                       的百分比(%)
1年以内     118,383,081.52        97.38    142,598,039.79           92.22
1年至2年      2,363,279.82         1.94     10,389,682.11            6.72
2年至3年        818,883.75         0.68      1,636,407.42            1.06
合计        121,565,245.09          100    154,624,129.32             100
    (1)本项目2003年6月30日余额比2002年12月31日余额减少33,058,884.23元,减少21.38%,主要原因系本公司以附注4(1)所述方式偿还重庆宗申摩托车科技集团公司货款16,050,082.04元,及对珠峰工业园工程清理后,按照欠款性质调整入其他应付款所致。
    (2)本项目中无应付持本公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
    (3)截止2003年6月30日应付前五名单位余额合计38,970,080.71元,占应付账款总额的32.06%。
    16.预收账款
                       2003-6-30                      2002-12-31
账龄                金额    占该账项金额            金额    占该账项金额
                             的百分比(%)                     的百分比(%)
1年以内     6,166,040.44           72.07    3,337,891.19           60.44
1年至2年    1,670,552.82           19.53    2,184,429.86           39.56
2年以上       719,097.12            8.40
合计        8,555,690.38             100    5,522,321.05             100
    (1)本项目2003年6月30日余额比2002年12月31日余额增加3,033,369.33元,增加35.45%,主要原因为本公司实行差别销售政策,对新生产商品采取订单制生产所致。
    (2)本公司无预收持本公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
    (3)截止2003年6月30日预收前五名单位余额合计2,985,653.05元,占预收账款余额的34.90%。
    17.应交税金
项目                           2003-6-30                      2002-12-31
增值税                     (2,681,088.45)                  (9,961,800.96)
营业税                      1,563,672.71                    1,521,161.18
企业所得税                 (3,234,716.88)                    (382,939.38)
房产税                      1,926,762.81                    1,453,486.92
土地使用税                     69,233.84                      138,467.84
个人所得税                      3,749.37                        6,917.95
合计                       (2,352,386.60)                  (7,224,706.45)
    18.其他应付款
                         2003-6-30                             2002-12-31
账龄                 金额    占该账项金额             额    占该账项金额
                              的百分比(%)                     的百分比(%)
1年以内     28,592,807.54           81.01    7,517,742.33           48.68
1年至2年     1,431,864.99            4.05    7,923,952.20           51.32
2年以上      5,272,165.78           14.94
合计        35,296,838.41             100   15,441,694.53             100
    (1)本项目2003年6月30日余额比2002年12月31日余额增加19,855,143.88元,增加了128.58%,主要原因:①拟办理“珠峰工业园”竣工决算,清理后增加欠付工程款10,900,290.11元;②收到成都珠峰房地产开发有限公司划款10,000,000.00元。
    (2)本公司本项目中无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。
    (3)截止2003年6月30日应付前五名单位余额合计24,962,541.73元,占其他应付款总额的70.72%。
    19.预提费用
类别及项目            预提原因            2003-6-30            2002-12-31
租赁费        尚未支付的租赁费         1,756,495.41            524,999.91
销售返利      尚未支付的返利款           683,499.29          8,825,650.73
利息            尚未支付的利息         3,538,727.06          1,331,977.81
审计费                                   105,232.00            480,000.00
其他                                   1,884,561.16            522,941.14
合计                                   7,968,514.92         11,685,569.59
    本项目2002年6月30日余额比2002年12月31日余额减少3,717,054.67元,减少31.81%,主要原因是上年预提的销售返利已支付。
       20.一年内到期的长期借款
                                                  借款金额
借款单位                           2003-6-30                   2002-12-31
中国农业银行拉萨康                                          20,000,000.00
昂东路支行*
中国建设银行成都第                                          30,649,935.00
一支行**
合计                                                        50,649,935.00

借款单位                                   借款期限    年利率    借款条件
中国农业银行拉萨康                      2000.12.21-     5.84%        担保
昂东路支行*                              2002.12.21
中国建设银行成都第                    2002.1-2003.1     7.722%       担保
一支行**
合计
    *中国农业银行拉萨康昂东路支行贷款20,000,000.00元已逾期。
    **中国建设银行成都市第一支行贷款本息30,649,935.00元在本报告期内已归还。
    21.股本
                                                        本期增减变动
项目                           2002-12-31            增加            减少
一.上市未流通股份
1.国家法人股                42,250,000.00              --              --
2.法人股:                   66,083,333.00              --              --
上市未流通股份合计         108,333,333.00              --              --
二.已上市流通股份
人民币普通股                50,000,000.00              --              --
已上市流通股份合计          50,000,000.00              --              --
三.股份总额                158,333,333.00              --              --

项目                                                            2003-6-30
一.上市未流通股份
1.国家法人股                                                42,250,000.00
2.法人股:                                                   66,083,333.00
上市未流通股份合计                                         108,333,333.00
二.已上市流通股份
人民币普通股                                                50,000,000.00
已上市流通股份合计                                          50,000,000.00
三.股份总额                                                158,333,333.00
    2002年初,根据西藏自治区人民政府办公厅藏政办函[2001]61号文件和财政部财企[2002]5号文件,原本公司股东西藏自治区信托投资公司所持有的1200万国家法人股划转给西藏自治区国有资产经营公司。股权划转后,西藏自治区信托投资公司持有本公司15%的股权,西藏自治区国有资产经营公司持有本公司7.58%的股权。
    22.资本公积
项目                                  2002-12-31                 本期增加
股本溢价*                         397,592,675.73                       --
募股资金冻结利息**                  3,830,230.84                       --
接受捐赠***                         2,155,479.32                       --
关联交易价差****                      499,261.04                       --
合计                              404,077,646.93                       --

项目                                   本期减少                 2003-6-30
股本溢价*                                    --            397,592,675.73
募股资金冻结利息**                           --              3,830,230.84
接受捐赠***                                  --              2,155,479.32
关联交易价差****                             --                499,261.04
合计                                         --            404,077,646.93
    *股本溢价年初余额为397,592,675.73元,其中54,237,830.72元是各发起人股东投入经评估的净资产以1.5:1的比例折股形成,发行股票溢价343,354,845.01元。
    **募股资金冻结利息系募股资金冻结利息转入。
    ***接受捐赠系1999年由供应商无偿赠给本公司的样车。
    ****系将收取的关联方占用本公司资金占用费高于一年期银行存款利息的部分计入资本公积。
    23.盈余公积
项目                  2002-12-31    本期增加    本期减少        2003-6-30
法定盈余公积       13,852,151.69          --          --    13,852,151.69
法定公益金         13,852,151.69          --          --    13,852,151.69
合计               27,704,303.38          --          --    27,704,303.38
    24.利润分配
项目                       分配比例        2003年1-6月       2002年1-6月
调整前年初未分配利润                   -152,457,519.67     22,334,682.31
调整年初未分配利润
调增(+)                                                     2,561,121.73
调减(-)                                                   -12,805,608.59*
调整后年初未分配利润                   -152,457,519.67     12,090,195.44
本期净利润                              -10,793,860.28      4,269,514.59
减:提取法定盈余公积             10%                 --                --
提取法定公益金                  10%                 --                --
分配股利                                            --                --
期末未分配利润                         -163,251,379.95     16,359,711.03
    * 根据西藏自治区国家税务局涉外税收管理分局发布的《关于西藏珠峰摩托车工业公司(含所有公司)纳税问题的通知》的要求,对2001年度以前留抵税款问题不予考虑。故冲减2001年度以前未抵扣税款,计入2001年度成本。
    25.主营业务收入
项目                           2003年1-6月                  2002年1-6月
销售摩托车                   152,249,091.35                 88,653,667.63
销售零配件                     6,303,995.70                 12,071,677.45
合计                         158,553,087.05                100,725,345.08
    (1)本期较上年同期增加57,827,741.97元,增加57.41%。原因是①在本报告期内对西藏珠峰(福州)摩托车有限公司报表进行了合并,上年同期未将其纳入合并范围,此项较上年同期增加31,269,923,93元;②加大库存车销售力度,采取一系列有效的促销手段,使主营业务收入较上年同期增加26,557,818.04元。
    (2)本公司销货前五名金额合计67,845,277.24元,占总收入的42.79%。本公司购货前五名金额合计37,100,154.74元,占购货总额的43.63%。
    26.主营业务成本
项目                          2003年1-6月                   2002年1-6月
销售摩托车                  184,546,433.51                  76,023,929.64
销售零配件                    4,453,766.43                   8,911,945.14
合计                        189,000,199.94                  84,935,874.78
    本期较上年增加104,064,325.16元,增加122.52%,主要原因与主营业务收入增加原因相同。
    27.其他业务利润
项目                            2003年1-6月                 2002年1-6月
租金收入                          807,718.97                   764,175.56
处理材料收入                   -2,536,193.21                           --
其他                              116,305.47                   180,008.00
合计                            1,612,168.77                   944,183.56
    28.财务费用
项目                           2003年1-6月                  2002年1-6月
利息支出                       7,242,315.91                  5,040,886.68
减:利息收入*                    175,231.82                  5,640,738.95
汇兑损失(益)                       3,069.16                         91.89
其他                              98,914.78                     53,060.57
合计                           7,169,068.03                   -546,699.81
    *利息收入较上年同期数减少的原因系未收到西藏珠峰摩托车工业公司等关联公司支付的资金占用费所致。
    29.投资收益
类别                            2003年1-6月                 2002年1-6月
长期股权投资收益                 -831,443.31                11,976,756.20
长期股权投资减值准备            7,523,000.00                           --
合计                            6,691,556.69                11,976,756.20
    30.补贴收入
项目                            2003年1-6月                 2002年1-6月
专项补助                                  --                 5,882,000.00
    2002年专项补助系根据西藏自治区财政厅藏财预字 [2002]63 号文、[2002]159号文,本公司收到的由西藏自治区财政厅拨付的专项补助。
    31.营业外收入
项目                            2003年1-6月                 2002年1-6月
募股资金冻结利息                          --                   949,153.02
罚款收入                           31,458.00                     6,300.00
出售固定资产及其他*                12,247.37                    10,699.02
合计                               43,705.37                   966,152.04
    32.营业外支出
项目                           2003年1-6月                  2002年1-6月
处理固定资产损失                  45,162.00                      1,686.12
罚款支出                          17,900.00                     59,000.00
捐赠支出                          19,230.75                     99,000.00
在建工程减值准备                         --                            --
固定资产减值准备                         --                            --
其他                             152,657.48                     48,756.56
合计                             234,950.23                    109,442.68
    33.少数股东损益
少数股东名称                    2003年1-6月                   2002年1-6月
四川华晖实业有限公司            -729,587.09                            --
少数股东权益
少数股东名称                      2003-6-30                    2002-12-31
四川华晖实业有限公司          24,976,919.61                 25,706,506.70
    六、母公司会计报表主要项目注释
    1.应收账款
    应收账款的账龄分析列示如下:
                                                 2003-6-30
账龄                                  金额                         占该账
                                                                  项金额%
1年以内                      20,514,353.71                          88.15
1-2年                         1,521,283.47                           6.54
2-3年                         1,236,152.62-                          5.31
合计                         23,271,789.80.                           100

                                                 2003-6-30
账龄                             坏账准备                            净额

1年以内                      1,025,717.69                  19,488,636.02
1-2年                           76,064.17                   1,445,219.30.
2-3年                           61,807.63-                  1,174,344.99-
合计                         1,163,589.49                  22,108,200.31
    2.长期股权投资
项目                                 2002-12-31                  本期增加
长期股权投资                     127,509,322.60                        --
减:减值准备                      15,023,000.00                        --
长期股权投资净额                 112,486,322.60                        --

项目                                   本期减少                 2003-6-30
长期股权投资                      23,275,823.95            104,233,498.65
减:减值准备                       7,523,000.00              7,500,000.00
长期股权投资净额                  15,752,823.95             96,733,498.65
    长期股权投资明细如下:
                        投资     股权
被投资单位                                   初始投资额        2002-12-31
                        期限     比例
西藏珠峰光阳动力        25年      50%     37,400,000.00     37,935,478.98
机械有限公司
西藏珠峰中免免税        10年      30%        900,000.00        968,083.56
品有限公司
西藏珠峰(福州)摩        10年      60%     39,846,868.71     38,559,760.06
托车有限公司*
株洲南方雅马哈摩        30年    8.33%     50,046,000.00     50,046,000.00
托车有限公司
合计                                     128,192,868.71    127,509,322.60

                                本期
被投资单位                                   本期减少           2003-6-30
                                增加
西藏珠峰光阳动力                  --       816,909.12       37,118,569.86
机械有限公司
西藏珠峰中免免税                  --        14,534.19          953,549.37
品有限公司
西藏珠峰(福州)摩                  --     1,094,380.64       37,465,379.42
托车有限公司*
株洲南方雅马哈摩                  --    21,350,000.00       28,696,000.00
托车有限公司
合计                              --    23,275,823.95      104,233,498.65
    3.投资收益
类别                            2003年度1-6月             2002年度1-6月
股权投资收益                     -1,925,823.95              11,976,756.20
其中:权益法核算                 -1,925,823.95              11,976,756.20
长期股权投资减值准备              7,523,000.00                         --
合计                              5,597,176.05              11,976,756.20
    七、关联方关系及其交易
    (1)存在控制关系的关联方:
企业名称                   注册地址            主营业务      与本企业关系
西藏珠峰摩托车               拉萨市    摩托车组装及相关    本公司控股股东
工业公司                                         零部件

企业名称                              经济性质或类型    法定代表人
西藏珠峰摩托车                            集体所有制        廖光辉
工业公司
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                          2002-12-31                   本期增加数
西藏珠峰摩托               RMB103,000,000.00                           --
车工业公司

企业名称                        本期减少数                      2003-6-30
西藏珠峰摩托                            --              RMB103,000,000.00
车工业公司
    (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                      2002-12-31                 本期增加
股东名称                           金额         %              金额     %
西藏珠峰摩托              65,000,000.00    41.05%                --    --
车工业公司

                                   本期减少                 2003-6-30
股东名称                         金额     %                金额         %
西藏珠峰摩托                       --    --       65,000,000.00    41.05%
车工业公司
    (4)不存在控制关系的关联方及与本公司的关系
关联方名称                                                 与本公司的关系
西藏自治区信托投资公司                                 本公司之发起人股东
西藏自治区土畜产进出口公司                             本公司之发起人股东
西藏国际经济合作公司                                   本公司之发起人股东
西藏赛亚经贸服务公司                                   本公司之发起人股东
西藏自治区国有资产管理公司                                   本公司之股东
西藏机电设备组装公司                               本公司控股股东之母公司
西藏珠峰光阳动力机械有限公司                             本公司之联营公司
西藏珠峰中免免税品有限公司                               本公司之联营公司
四川华晖实业有限公司                                     本公司之联营公司
成都珠峰房地产开发有限公司                         与本公司受同一公司控制
西藏珠峰汽车销售有限公司                           与本公司受同一公司控制
    (5)关联公司交易事项
A.购货
                                         2003年1-6月
关联公司名称                 购货内容            金额              占购货
                                                                    总额%
西藏珠峰光阳动力         摩托车发动机      4,998,631.15              5.88
机械有限公司*              摩托车配件        207,065.08              0.24
西藏珠峰豪爵摩托               摩托车                 -                 -
车有限公司
合计                                       5,205,696.23              6.12

                                            2002年1-6月
关联公司名称                            金额         占购货      定价政策
                                                      总额%
西藏珠峰光阳动力               15,030,032.67          14.83         协议*
机械有限公司*
西藏珠峰豪爵摩托                8,673,867.76           8.56
车有限公司
合计                           23,703,900.43          23.39
    *根据西藏珠峰(福州)摩托车有限公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司签订的本年度“工矿产品购销合同”,本公司向其购买摩托车发动机及配件。
    B.销货
    本报告期未发生与关联公司销货行为。
    C.土地使用权及房产租赁、出售
关联公司名称                    2003年1-6月    2002年1-6月    定价政策
                                        金额            金额
西藏珠峰摩托车工业公司            881,495.52      881,495.52       协议*
四川华晖实业有限公司               59,200.00                      协议**
                                                  145,800.00
西藏珠峰光阳动力机械有限公司
    *根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于2002年1月就双方1999年1月签订的房产及土地使用权租赁合同签订补充协议,本公司从2002年起于每年结束后三十天内向西藏珠峰摩托车工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计1,762,991.00元,2003年1-6月共应支付租赁费881,495.52元。
    **根据本公司与四川华晖实业有限公司于2002年6月签订的房屋租赁合同,本公司应在本报告期内支付四川华晖实业有限公司仓库租金59,200.00元。
    D.资金占用费
关联方名称                             2003年1-6月          2002年1-6月
西藏珠峰摩托车工业公司                           --          2,009,208.75
    E.购买资产
关联方名称                             2003年1-6月          2002年1-6月
西藏珠峰摩托车工业公司                1,487,420.02*                     -
    *根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司、华晖(郑州)置业发展有限公司签订的《三方转债协议》,西藏珠峰摩托车工业公司以从华晖(郑州)置业发展有限公司取得的奔驰S320和丰田霸道2700,以及相关车辆购置税费作价1,478,760.00元抵偿所欠本公司的债务,另外本公司从工业公司购入京华电脑1台,作价8,660.02元也用于抵偿欠本公司的债务。
    (6)关联方应收、应付款项余额
                                                          2003-6-30
关联公司名称                                       金额        占该账项总
                                                                      额%
A.西藏珠峰摩托车工业公司*
其他应收款                               165,916,785.17             65.41
预付账款                                     569,102.11             23.76
B.西藏珠峰光阳动力机械有限公司
应付账款                                  26,037,747.76             21.42
C.成都珠峰房地产有限公司
其他应收款                                10,250,957.83              4.04
其他应付款                                10,000,000.00             28.33
D.西藏珠峰汽车销售有限公司
其他应收款                                 2,094,999.60              0.83
其他应付款                                    95,181.70              0.27
E.西藏珠峰钱江工业有限公司
其他应付款                                           --                --
F..四川华晖实业有限公司
其他应收款                                15,827,362.22              6.24
G.西藏珠峰中免免税品有限公司
其他应收款                                      2000.00                --

                                                           2002-12-31
关联公司名称                                             金额    占该账项
                                                                    总额%
A.西藏珠峰摩托车工业公司*
其他应收款                                     166,169,998.88       79.06
预付账款                                           569,102.11       12.03
B.西藏珠峰光阳动力机械有限公司
应付账款                                        25,264,806.11       16.34
C.成都珠峰房地产有限公司
其他应收款                                      10,250,957.83        3.73
其他应付款                                                 --          --
D.西藏珠峰汽车销售有限公司
其他应收款                                       2,101,545.82        0.77
其他应付款                                          95,181.70        0.62
E.西藏珠峰钱江工业有限公司
其他应付款                                                 --          --
F..四川华晖实业有限公司
其他应收款                                      31,936,644.26       11.63
G.西藏珠峰中免免税品有限公司
其他应收款                                           2,000.00          --
    八、重大事项
    本公司之重大事项及进展情况见本半年度报告第六节。
    九、或有事项
    本公司对外诉讼事项见本半年度报告之第六节3。
    十、承诺事项
    截至2003年6月30日,本公司未有对外承诺事项。
    十一、资产抵押情况
    截至2003年6月30日止,本公司的资产抵押情况如下:
抵押物                                                           评估金额
珠峰工业园内土地、房屋等                                 112,170,000.00元
八里庄土地及仓库                                          17,079,000.00元
珠峰大厦                                                  23,810,000.00元

抵押物                                                           抵押情况
珠峰工业园内土地、房屋等  用于农业银行拉萨市康昂东路支行50,000,000.00元人
                              民币借款,农行武侯支行36,000,000.00元借款。
八里庄土地及仓库                    用于农行武侯支行36,000,000.00元借款。
珠峰大厦                        用于建行成都第一支行22,000,000.00元借款。
    十二、资产负债表期后事项
    本报告期本公司无期后事项。
    第八节备查文件
    一、载有董事长签名的2003年半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    三、 报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有的文件文本;
    四、 公司章程。
    西藏珠峰工业股份有限公司
    董事长:旦增
    二○○三年八月二十八日