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2019年12月12日 星期四

万华化学(600309)公告正文

万华化学:2017年度内部控制评价报告

公告日期:2018-03-13

公司代码:600309                                                公司简称:万华化学


                         万华化学集团股份有限公司
                        2017 年度内部控制评价报告


万华化学集团股份有限公司全体股东:

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部

控制规范体系),结合万华化学集团股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部

控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2017年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控

制有效性进行了评价。

一. 重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提

高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。



二. 内部控制评价结论

1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

     √有效 □无效

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。



3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。



4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用




     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否



6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况

(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:万华化学集团股份有限公司、万华化学(烟台)销售有限公司、

万华化学(宁波)有限公司、万华化学(烟台)石化有限公司、万华化学(香港)有限公司。

2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                       占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               84.43
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                     83.33


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

      (1)内部环境层面包括组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化;
      (2)控制活动层面包括销售业务、资产管理、采购业务、资金活动、研究与开发、工程项目、担
保业务、业务外包、财务报告;
     (3)控制手段层面包括全面预算、信息系统、合同管理、内部信息传递。

4.   重点关注的高风险领域主要包括:

      (1)安全风险:作为化学品生产企业,生产运营的安全风险一直存在。2017 年公司管理主题为
“安全管理年”,公司已实施了并持续严抓工艺纪律和劳动纪律、开展反应机理和危害研究、引进新的
有资深经验的安全生产管理人员、引入新的外部先进咨询机构和理念等一系列措施来杜绝安全生产事故。
安全生产没有终点,万华未来将始终坚持把安全生产放在第一位,确保风险可控,为此,公司决定把 2018
年的管理主题定为"安全管理深化年",持续在生产装置全生命周期的本质安全、人员培训等多方面加强
深化安全管理工作。
      (2)获利产品和市场单一风险:公司自 2011 年以来,就意识到公司面临营业收入大部分来自聚
氨酯类产品在中国市场的销售,获利产品和市场相对单一的风险。因此,加大海外和其他产业的投资力
度,近年来石化、精细化学品发展快速。未来公司还将坚持在做大做强聚氨酯板块的同时,将大规模的
投资主要集中在石化、精细化学品和新材料以及海外生产基地材料等方面,2017 年公司正式启动了烟
台工业园二期工程和美国 MDI 项目的前期工作,同时积极进行集团整体上市,将欧洲博苏化学注入上市
公司,随着这些举措的实施,万华将真正成为一个具备全球竞争力和高抗风险能力的国际一流化工新材
料公司。
      (3)原料采购及汇率风险:原油市场的动荡,人民币汇率波动,导致上游原材料市场具有诸多的
不确定性,烟台工业园全面投产以来,原料采购的品种和数量迅猛增加,特别是国际性采购逐步增加,
因此公司面临一定的原材料采购及汇率风险。为应对此风险,公司加强了对原材料市场的观察及分析,
提高了对市场规律的把握,同时增强了全球采购战略寻源能力。同时加强对现存及未来可能的外汇敞口
的全面分析、评估,通过动态调节外币借款余额及远期结购汇的方式进行汇率规避。
      (4)人力资源储备供应不足的风险:随着国际化和相关多元化战略的实施,公司在烟台工业园、
珠海基地的建设以及匈牙利 BC 公司的整合上已经投入了大量的人力资源,未来西南基地、美洲基地的
陆续建设以及大量新产品的市场营销都是对人员储备的考验。公司为应对人力资源储备不足的风险,公
司进一步强化了“人才是企业发展的根本”的观念,加大了引才、留才、育才的力度,利用优良的文化
吸引和感召更多优秀的海内外人才。
5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存

     在重大遗漏

     □是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司的制度流程,组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否


     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称           重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
利润总额潜在错      错报≥利润总额 5%       利润总额3%≤错报<利润    错报<利润总额3%

                                            总额5%


资产总额潜在错      错报≥资产总额 1%       资产总额 0.5%≤错报<资   错报<资产总额 0.5%
报                                          产总额 1%
营业收入潜在错      错报≥营业收入总额 1%   营业收入总额0.5%≤错报   错报<营业收入总额 0.5%

                                            <营业收入总额1%


说明:



     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                      定性标准
重大缺陷          重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的

                  重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷:

                      (1)控制环境无效;

                      (2)公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响;

                      (3)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司未能首先发现;

                      (4)已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正;

                      (5)公司审计委员会和公司内部审计部对内部控制的监督无效。
重要缺陷          重要缺陷:财务报告过程中出现单独或多项缺陷,虽然未达到重大缺陷认定标准,但

                  影响到财务报告的真实、准确目标。出现下列情形的,认定为重要缺陷:

                      (1)未按公认会计准则选择和应用会计政策;

                      (2)未建立防止舞弊的控制措施;




一般缺陷          一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他缺陷。
说明:




3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
直接财产损失金    直接财产损失金额在人民    直接财产损失金额在人民     直接财产损失金额在人民
额                币 1000 万元(含 1000 万                              币 500 万元以下或省级
                  元)以上,对公司造成重大    币 500 万 元 ( 含 500 万   (含省级)以下政府部门处
                  负面影响并以公告形式对    元)---1000万元或受到国     罚但未对公司造成负面影
                  外披露。                                             响
                                            家政府部门处罚但未对公

                                            司造成负面影响。


说明:



     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                      定性标准
重大缺陷          出现下列情形的,认定为重大缺陷:

                     (1)违反国家法律、法规或规范性文件;

                      (2)决策程序不科学导致重大决策失误;

                      (3)重要业务制度性缺失或系统性失效;

                      (4)重大或重要缺陷不能得到有效整改;

                      (5)安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形;

                      (6)其他对公司产生重大负面影响的情形。


重要缺陷          重要缺陷:重要业务制度或系统存在的缺陷;内部控制内部监督发现的重要缺陷未

                  及时整改;其他对公司产生较大负面影响的情形。


一般缺陷          一般缺陷:一般业务制度或系统存在缺陷;内部控制内部监督发现的一般缺陷未及

                  时整改。


说明:




(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

     □是 √否

1.3. 一般缺陷

     公司发现的一般缺陷均已纳入公司考核体系,已按规定时间整改完成。
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

      缺陷

     □是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

      缺陷

     □是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

     □是 √否

2.3. 一般缺陷

     公司发现的一般缺陷均已纳入公司考核体系,已按规定时间整改完成。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

      大缺陷

     □是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

      要缺陷

     □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     □适用 √不适用
2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     □适用 √不适用



3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                董事长(已经董事会授权):廖增太

                                                      万华化学集团股份有限公司

                                                                 2018年3月10日