新闻源 财富源

2020年02月18日 星期二

ST山水(600234)公告正文

山水文化:2015年年度报告摘要

公告日期:2016-04-29

   公司代码:600234                                    公司简称:山水文化




                山西广和山水文化传播股份有限公司
                             2015 年年度报告摘要

一 重要提示

1.1 为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到上海证

   券交易所网站等中国证监会指定网站上仔细阅读年度报告全文。

1.2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
   准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法

   律责任。

1.3 未出席董事情况

   未出席董事职务     未出席董事姓名    未出席董事的原因说明       被委托人姓名

  董事                韩星星           因身体原因不能出席会议     陆麟育

  董事                王欣             因工作原因不能出席会议     李阳


1.4 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了保留意见的审计报告,本公

    司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。

    审计报告的具体内容详见本报告第十一节,敬请投资者注意投资风险。

1.5 公司简介

                                 公司股票简况
 股票种类      股票上市交易所      股票简称        股票代码       变更前股票简称
   A股         上海证券交易所      山水文化        600234             *ST山水

 联系人和联系方式                 董事会秘书                    证券事务代表
       姓名             戴蓉                            乔莉
       电话             0351-4040922                    0351-4040922
       传真             0351-4039403                    0351-4039403
     电子信箱           rong4506@163.com                tljt600234@163.com
     1.6    经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司 2015 年归属于母公司的净利润

     -16,108,904.92 元,加期初未分配利润-445,580,118.28 元,年末未分配利润为

     -461,689,023.20 元。2015 年末可供股东分配的利润为负值,根据相关规定,公司拟

     不进行利润分配,亦不进行资本公积转增股本。该利润分配预案尚需提交公司股东大

     会审议。



     二 报告期主要业务或产品简介


           公司主要资产为天龙大厦。自 2006 年 2 月以来,公司由零售百货经营方式转变

     为自有房屋租赁经营方式。2011 年 7 月 9 日,经本公司第五届董事会第四次临时会议

     审议通过,将天龙大厦地下一层至地上七层的商业用房、塔楼十二层以下的经营、办

     公场所等租赁给太原新天龙经营管理有限公司(以下简称“新天龙经营公司”),并与

     其签订《租赁合同》,租赁期自 2011 年 7 月 8 日至 2016 年 1 月 31 日。报告期内,公

     司主营业务仍为自有房屋租赁,经营模式未发生重大变化。上述合同到期后,公司未

     与新天龙经营公司续签房屋租赁合同,公司董事会已委托全资子公司天龙恒顺贸易对

     天龙大厦进行出租管理,委托期限为五年。


     三 会计数据和财务指标摘要


                                                                单位:元 币种:人民币
                                                          本年比上
                         2015年            2014年                         2013年
                                                         年增减(%)
总资产               481,565,271.49     469,418,907.19         2.59 441,999,054.74
营业收入              10,952,570.00      10,578,317.22         3.54   10,444,483.87
归属于上市公司 -16,108,904.92           -10,913,965.51                33,563,745.70
股东的净利润
归属于上市公司 -28,912,888.37           -40,339,062.35                -32,842,250.27
股东的扣除非经
常性损益的净利

归属于上市公司   46,819,699.50       62,928,604.42         -25.60   44,063,786.95
股东的净资产
经营活动产生的      -396,033.52     -24,266,182.92                   2,763,649.00
现金流量净额
期末总股本       202,445,880.00     202,445,880.00                  202,445,880.00
基本每股收益              -0.08                -0.05                          0.17
(元/股)
稀释每股收益              -0.08                -0.05                          0.17
(元/股)
加权平均净资产           -29.36              -20.40
收益率(%)




  四 2015 年分季度的主要财务指标

                                                              单位:元 币种:人民币
                    第一季度        第二季度           第三季度       第四季度
                  (1-3 月份)     (4-6 月份)    (7-9 月份)     (10-12 月份)

营业收入           2,744,890.50    2,744,890.50    2,731,390.50      2,731,398.50
归属于上市公司
                 -10,529,205.25 -7,118,773.99      3,425,801.34     -1,886,727.02
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
                 -10,529,205.25 -5,204,769.98 -2,391,295.63 -10,787,617.51
常性损益后的净
利润
经营活动产生的
                     669,499.23 -1,096,022.13          -93,641.80       124,131.18
现金流量净额
   五 股本及股东情况

   5.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表


                                                                         单位: 股
截止报告期末普通股股东总数(户)                                             46,624
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                               49,744
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总
数(户)
                              前 10 名股东持股情况
           报告                         持有有限        质押或冻结情况
股东名称                         比例                                        股东
           期内   期末持股数量          售条件的         股份
(全称)                         (%)                               数量      性质
           增减                         股份数量         状态
黄国忠              20,000,000   9.88                质押、冻结 20,000,000    境内
                                                                              自然
                                                                                人
北京六合            18,107,160   8.94                质押、冻结 18,107,160    境内
逢春文化                                                                      非国
产业投资                                                                      有法
有限公司                                                                        人
上海碧麟             3,349,880   1.65                     未知                境内
实业有限                                                                      非国
公司                                                                          有法
                                                                                人
曾武                 1,300,000   0.64                     未知                境内
                                                                              自然
                                                                                人
张少麟               1,112,900   0.55                     未知                境内
                                                                              自然
                                                                                人
高鑫                 1,065,820   0.53                     未知                境内
                                                                              自然
                                                                                人
黄木寿               1,061,300   0.52                     未知                境内
                                                                              自然
                                                                                人
李鸿雁               1,060,000   0.52                     未知                境内
                                                                              自然
                                                                                人
陈文润                 850,840   0.42                     未知                境内
                                                                              自然
                                                                                 人
德邦创新                   728,700     0.36                    未知            未知
资本-兴
业证券-
德邦创新
资本特斯
拉持赢 1
号专项资
产管理计

上 述 股 东 关 联 关 截止 2015 年 12 月 31 日,公司第一大股东黄国忠先生与第二大股东北
系 或 一 致 行 动 的 京六合逢春文化产业投资有限公司为一致行动人关系。除前述情况外,
说明                 公司未知上述前十名股东中其他股东间是否存在关联关系或属于《上
                     市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。
表决权恢复的优 无
先股股东及持股
数量的说明



    5.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
六 管理层讨论与分析


    报告期内,公司主要业务收入仍为自有房屋租赁收入。报告期,全资子公司太原

天龙恒顺贸易有限公司业务停滞;广西山水盛景投资有限公司、山水乐听投资有限公

司业务未能按原定计划开展,处停滞状态。控股子公司山西金正光学(本公司持有其

65%的股权)拟以司法解散方式对其进行清算并解散,2015 年 5 月,太原市中级人民

法院受理本公司请求,目前尚未有新的进展。北京俊人影业(本公司持有其 45%的股

权)不在合并报表范围内。珠海金正电器已于 2012 年 10 月 31 日列入被宣告清理整

顿的原子公司(不在合并报表范围内)。    2015 年度,公司实现营业收入 1095.26

万元,较上年同期基本持平,实现营业利润-675.03 万元,较上年同期-1176.38 万元减

少亏损 501.35 万元,实现归属于母公司的净利润-1610.89 万元,较上年同期-1091.40

万元增加亏损 519.49 万元。公司亏损的原因主要是:1、公司长期以来,资产盈利能

力弱,历史债务沉重,利息费用居高难下;2、公司为实现产业转型,改善公司资产

盈利能力,于 2014 年、2015 年先后数次筹划非公开发行股票及重大资产重组事项,

中介费用较大;3、公司涉诉事项较多,本期针对涉诉事项进展并依据中介机构专业

判断计提了相应的担保费用及预计负债。




七 涉及财务报告的相关事项


7.1 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的,公司应当
   说明情况、原因及其影响。


7.2 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的,公司应当说明情况、更正金额、
   原因及其影响。


7.3 与上年度财务报告相比,对财务报表合并范围发生变化的,公司应当作出具体说
   明。
截止 2015 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

序号               子公司名称
1                  太原天龙恒顺贸易有限公司
2                  山西金正光学科技有限公司
3                  山水乐听投资有限公司
4                  广西山水盛景投资有限公司

7.4 年度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见的,董事会、监事会应当对涉

       及事项作出说明。


       中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司 2015 年度财务报告出具了保留意

见的审计报告【中喜审字[2016]1356 号】,现将有关事项说明如下:

       一、注册会计师对导致保留意见事项的基本意见

       中喜会计师事务所在 2015 年度审计报告中指出:

       1、如山水文化公司 2015 年度财务报表附注十二、2(2)A 所述,公司与深圳市

达瑞进出口贸易有限公司签署《和解协议书》及《和解协议书》之补充协议,公司未

能按照协议书约定期限按时履行付款义务,截至 2015 年 12 月 31 日,公司与深圳市

达瑞进出口贸易有限公司尚未就该笔负债的金额达成一致,故无法合理判断该笔负债

对财务报表的影响程度。

        2、如山水文化公司 2015 年度财务报表附注二(2 )所述,公司目前收入来源

仅为经营性物业出租收入,企业经营困难缺乏发展后劲。2015 年公司拟将主营业务转

型的可持续发展战略未能实现。山水文化公司当年归属于母公司净利润为-1,610.89

万元,累计亏损-46,168.90 万元;逾期借款及利息为 19,045.35 万元;投资性房地产

45,684.79 万元及固定资产 81.43 万元、无形资产 616.59 万元处于被法院查封状态。

这些情况表明,山水文化公司的持续经营能力存在重大不确定性,可能无法在正常的

经营过程中变现资产、清偿债务。山水文化公司虽然在附注二(2)提出了改善措施,

但可能导致对该公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性影响依然存在。

       我们认为,除了“三、导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外,山

水文化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了山水
文化公司 2015 年 12 月 31 日的的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。

       综上所述,中喜会计师事务所对公司 2015 年财务报表出具了保留意见的审计报

告。

       二、公司董事会对会计师事务所保留意见的说明

       公司董事会认为,公司 2015 年度财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,

在所有重大方面公允反映了公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营

成果和现金流量。

       对注册会计师出具保留意见的审计报告,公司董事会认为:

       1、针对深圳达瑞事项

       深圳达瑞事项形成的原因是:“2004 年 6 月 10 日,东莞市金正数码科技有限公

司、广东金正电子有限公司、本公司原东莞分公司为珠海市金正电子工业有限公司所

欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司的货款 14,104,393.17 元提供担保”和“2004 年 6

月 10 日,东莞市金正数码科技有限公司、本公司原东莞分公司、珠海市金正电子工

业有限公司为广东金正电子有限公司向深圳市达瑞进出口贸易有限公司在广东发展

银行股份有限公司深圳红岭支行开出的 5,000,000.00 元的商业承兑汇票提供担保”

所致。

       多年来,公司一直希望通过自身及股东的力量解决此事,但均未果。

       直至 2014 年 4 月 3 日,为一揽子彻底解决与深圳达瑞多年的纠纷,在公司第一

大股东黄国忠的主导下,公司、黄国忠与深圳达瑞共同签署《和解协议书》,主要内

容为:1、如果本公司能完全履行和解协议书约定,则深圳达瑞确认:截至 2013 年 12

月 31 日,本公司欠深圳达瑞的全部负债(包括但不限于判决书所确定的债权本金、

利息、违约金、诉讼费、律师费、评估拍卖费等全部费用)为人民币 6,000 万元整;

本公司仅需要按照约定的时间向深圳达瑞支付人民 6,000 万元,则双方全部债权债务

了结;2、本公司应在 2014 年 4 月 20 日前一次性向深圳达瑞支付人民币壹仟万元,

深圳达瑞在收到此款后的五个工作日内向法院申请解除已查封的全部天龙大厦的土

地及房产;本公司应在 2014 年 4 月 30 日前一次性向深圳达瑞支付人民币伍仟万元,

本公司的债务全部履行完毕,双方债权债务全部结清;3、如果本公司不能按约定即
时足额的履行全部付款义务,则本公司同意完全按(2004)珠中法民二初字第 95 号

〈民事判决书〉所判决的本金及利息偿还所欠深圳达瑞本息,本公司支付给深圳达瑞

壹仟万元作为深圳达瑞财务损失补偿及违约金,深圳达瑞不予退还;4、本公司、黄

国忠、深圳达瑞同意,在上述第 3 条约定事项发生后,对于超出陆仟万元的部分,本

公司不负偿还义务,由黄国忠向甲方偿还,且黄国忠不可撤销的放弃对本公司的追索

权。同时,对于本公司应向深圳达瑞偿还的陆仟万元部分,由黄国忠承担共同偿还责

任。本协议生效后,本公司与深圳达瑞双方所有在本协议生效前所签订的任何协议(或

合同、文件)均作废失效。

       公司依据 2014 年 4 月 3 日的《和解协议书》,计提预计负债 50,624,642.11 元。

之后,在公司股东的帮助下,公司偿还深圳达瑞债务合计偿还 20,000,000.00 元。截

止 2014 年末,公司账面其他应付款 9,375,357.89 元,计提预计负债 30,624,642.11

元。

       2015 年 11 月,公司获悉:时任法定代表人黄国忠于 2015 年 4 月 30 日与深圳达

瑞签订了《和解协议书之补充协议》,主要内容为:1、本公司应在 2014 年 5 月 9 日

前向深圳达瑞支付人民币壹仟万元,2014 年 5 月 20 日前向深圳达瑞支付人民币肆仟

万元,欠款全部支付完毕。2、如果本公司不能按第一条约定即时足额的履行全部付

款义务,则本公司同意完全按(2004)珠中法民二初字第 95 号〈民事判决书〉所判

决的本金及利息偿还所欠深圳达瑞本息,本公司支付给深圳达瑞的所有款项作为深圳

达瑞财务损失补偿及违约金,深圳达瑞不予退还;3、本协议一式肆份,本公司、深

圳达瑞、黄国忠叁方各执一份,珠海市中级人民法院备案一份。本协议自叁方签章之

日起生效。本补充协议与协议约定不一致的,以本补充协议为准。

       本公司及专业人士认为,公司对于超出陆仟万元的部分款项,深圳市达瑞进出

口贸易有限公司应向黄国忠主张,我公司仍然仅需承担陆千万元额度以内的债务。

       同时,对于时任法定代表人黄国忠在与深圳市达瑞进出口贸易有限公司《和解

协议书之补充协议》签署过程中未履行决策程序,公司没有使用公章的记录、存档记

录等内部控制缺陷,公司已认真自查,上述事项一旦给公司造成损害,公司将按照内

部责任追究机制追究直接责任人的法律责任。
     对于深圳达瑞,截止审计报告出具日,账面其他应付款 9,375,357.89 元,计提

预计负债 30,624,642.11 元。后续,公司董事会及管理层仍会积极采取措施,希望能

筹集资金,并与深圳达瑞进行沟通,妥善处理此事。

     2、针对公司持续经营能力问题:公司目前收入来源仅为经营性物业出租收入,

企业经营困难缺乏发展后劲。2015 年公司拟将主营业务转型的可持续发展战略未能实

现。山水文化公司当年归属于母公司净利润为-1,610.89 万元,累计亏损-46,168.90

万元;逾期借款及利息为 19,045.35 万元;投资性房地产 45,684.79 万元及固定资产

81.43 万元、无形资产 616.59 万元处于被法院查封状态。

     本公司管理层目前正积极采取下述的各项措施,以期本公司能偿还到期债务及

维持正常运营,并使公司基本面得到改善:

     董事会一直在积极寻求各种可能的途径和合作方,使公司摆脱困境,解决持续

经营能力问题,但由于公司历史遗留问题较多,加之股东频繁变更,公司相继采取的

各种脱困措施均未达到预期目标。

     2016 年,严峻的内外部环境仍未得到有效改善,后续公司希望通过整合现有资

源,借助一切可利用的力量,商讨出切实可行且真正符合公司实际情况的具体方案,

达到有效解决公司历史债务问题,恢复公司的融资能力以及培育适合公司发展的新业

务或新项目的战略目标。

     2016 年,公司将在保持平稳运营的基础上提高租金收入,并对已设立的子公司

重新进行评估和整合,即对未开展实质性业务且不符合公司后续发展方向的子公司进

行清理,同时希望通过积极整合优质资产,清理历史债务,使公司甩掉沉重的历史包

袱并逐步恢复融资能力,从而提升公司的盈利能力,以增强公司持续经营能力。