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2020年02月19日 星期三

ST山水(600234)公告正文

ST天龙:2011年半年度报告

公告日期:2011-08-27

    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    太原天龙集团股份有限公司
    600234
    2011 年半年度报告
    1
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、 重要提示 .............................................................................................................3
    二、 公司基本情况 .....................................................................................................3
    三、 股本变动及股东情况 .........................................................................................5
    四、 董事、监事和高级管理人员情况 .....................................................................8
    五、 董事会报告 .........................................................................................................9
    六、 重要事项 ...........................................................................................................14
    七、 财务会计报告................................................................................................................. 27
    八、 备查文件目录 .................................................................................................125
    2
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性
    和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 公司负责人王英杰、总经理张丽荣、主管会计工作负责人刘晨飞及会计机
    构负责人(会计主管人员)孙晓燕声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、
    完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                   太原天龙集团股份有限公司
    公司的法定英文名称                                   TAI YUAN TIANLONG GROUP CO.,LTD
    公司法定代表人                                       王英杰
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                     证券事务代表
    姓名                                             戴蓉                           高蕴芳
    联系地址                              太原市迎泽大街 289 号           太原市迎泽大街 289 号
    电话                                          0351-2025168                   0351-4040922
    传真                                          0351-4039403                   0351-4039403
    电子信箱                                rong4506@163.com               yfgao0803@sina.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                             太原市迎泽大街 289 号
    注册地址的邮政编码                                   030001
    办公地址                                             太原市迎泽大街 289 号
    办公地址的邮政编码                                   030001
    电子信箱                                             Tianlong171819@sina.com
    3
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                            上海证券报、证券时报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址              http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                公司证券投资管理部
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类       股票上市交易所         股票简称                股票代码          变更前股票简称
    A股       上海证券交易所          ST 天龙                 600234
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末          上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                                     424,935,940.06       349,014,374.17                    21.75
    所有者权益(或股东权益)                   -186,390,772.00      -176,102,387.36                 不适用
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/
    -0.92               -1.22               不适用
    股)
    报告期                                本报告期比上年同期
    上年同期
    (1-6 月)                                   增减(%)
    营业利润                                    -12,725,108.96       -11,362,432.52                 不适用
    利润总额                                    -10,314,395.94       -11,384,996.91                 不适用
    归属于上市公司股东的净利润                  -10,288,384.64       -11,408,244.77                 不适用
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损
    -12,699,097.66       -11,385,680.38                 不适用
    益的净利润
    基本每股收益(元)                                        -0.05               -0.08               不适用
    扣除非经常性损益后的基本每股收益
    -0.06               -0.08               不适用
    (元)
    稀释每股收益(元)                                        -0.05               -0.08               不适用
    经营活动产生的现金流量净额                       2,258,011.19      3,415,342.00                  -33.89
    每股经营活动产生的现金流量净额(元)                    0.011            0.024                   -54.17
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                               金额
    非流动资产处置损益                                                             77,726.49
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                               2,331,951.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                      1,035.53
    合计                                                               2,410,713.02
    4
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前               本次变动增减(+,-)                  本次变动后
    发
    比例     行 送 资本公积        其                               比例
    数量                                             小计            数量
    (%)      新 股 转增股本        他                               (%)
    股
    一、有限售条件股份        27,219,400    18.82            10,887,760        10,887,760     38,107,160     18.82
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中: 境内非国有法
    27,219,400    18.82            10,887,760        10,887,760     38,107,160     18.82
    人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通
    117,384,800    81.18            46,953,920        46,953,920   164,338,720      81.18
    股份
    1、人民币普通股          117,384,800    81.18            46,953,920        46,953,920   164,338,720      81.18
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数            144,604,200    100.00            57,841,680        57,841,680   202,445,880    100.00
    (二)股份变动的批准情况
    经公司第五届董事会第十九次会议审议通过,2010 年年度股东大会批准,
    公司实施了资本公积转增股本方案,即:公司以 2010 年末总股本 144,604,200
    股为基数,以资本公积转增股本方式,向全体股东每 10 股转增 4 股,共计转增
    股本 57,841,680 股,转增后公司总股本变更为 202,445,880 股。转增股份上市流
    通日为 2011 年 4 月 22 日。(相关信息已在 2011 年 4 月 16 日的《上海证券报》、
    《证券时报》和上海证券交易所网站披露)。
    5
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、控股股东及实际控制人具体情况介绍
    东 莞 市 金 正 数 码 科 技 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 “ 东 莞 金 正 ”) 持 有 本 公 司
    38,107,160 股股份,占公司总股本的 18.82%,为本公司的第一大股东,实际控制
    人为田家俊。
    2、控股股东基本情况:
    ○法人
    单位:元 币种:人民币
    名      称                                 东莞市金正数码科技有限公司
    单位负责人或法定代表人                                             刘会来
    成立日期                                          1997 年 3 月 4 日
    注册资本                                               180,000,000
    投资电子产品项目;研究、开发销售 VCD、DVD
    主要经营业务或管理活动
    等视听及音响器材产品,家用电器。
    3、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                  14,863 户
    前十名股东持股情况
    持股                   报告    持有有限售
    质押或冻结的
    股东名称               股东性质     比例   持股总数        期内    条件股份数
    股份数量
    (%)                    增减        量
    东莞市金正数码科技有限       境内非国有
    38,107,160               38,107,160    冻结
    公司                               法人
    太原市人民政府国有资产
    国家               9,296,840                          未知
    监督管理委员会
    李俊伟                       境内自然人                 2,252,676                          未知
    黄飞丹                       境内自然人                 1,870,800                          未知
    邹华英                       境内自然人                 1,474,329                          未知
    陈焕中                       境内自然人                 1,455,860                          未知
    张少麟                       境内自然人                 1,374,429                          未知
    宋莉曼                       境内自然人                 1,139,449                          未知
    邹英姿                       境内自然人                 1,101,918                          未知
    闫坤                         境内自然人                 1,059,700                          未知
    上述股东关联关系或一致行动的说明:   公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况
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    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司前十名股东中第一大股东东莞金正所持有的本公司 38,107,160 股限售流
    通股,从 2011 年 6 月 3 日起质押给青岛市担保中心,现该部分股权已被珠海市中
    级人民法院司法冻结。
    单位:股
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份
    股东名称                                                    股份种类及数量
    的数量
    太原市人民政府国有资产监督管理委
    9,296,840   人民币普通股
    员会
    李俊伟                                                 2,252,676   人民币普通股
    黄飞丹                                                 1,870,800   人民币普通股
    邹华英                                                 1,474,329   人民币普通股
    陈焕中                                                 1,455,860   人民币普通股
    张少麟                                                 1,374,429   人民币普通股
    宋莉曼                                                 1,139,449   人民币普通股
    邹英姿                                                 1,101,918   人民币普通股
    闫坤                                                   1,059,700   人民币普通股
    王君福                                                  986,011    人民币普通股
    公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    情况。
    4、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    持有的有限        有限售条件股份可上市交易情况
    序     有限售条件股东名
    售条件股份                          新增可上市交易        限售条件
    号           称                              可上市交易时间
    数量                                股份数量
    自获得上市流通权
    之日起,在十二个
    月内不上市交易,
    在前项承诺期期满
    后,通过证券交易
    东莞市金正数码科
    1                             38,107,160                                          所挂牌交易出售的
    技有限公司
    股份占公司股份总
    数的比例在十二个
    月内不超过 5%,在
    二十四个月内不得
    超过 10%。
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    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    东莞金正所持本公司 38,107,160 股限售流通股(含 2011 年资本公积转增股
    本),按照股改承诺限售期已全部到期,未上市流通。
    5、控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内本公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    工商资料显示,万平持有东莞金正 65.91%的股份。根据山西省晋中市中级
    人民法院(2005)晋中中法刑初字第 00010 号刑事判决书,万平被判处有期徒刑
    十五年,并处没收万平的全部财产。根据(2005)晋中中法刑二初字第 05 号冻
    结令,万平所持东莞金正 65.91%的股权全部被法院冻结。
    2011 年 7 月 12 日,山西省晋中市中级人民法院根据(2005)晋中中法刑初
    字第 00010 号刑事判决书及山西省高级人民法院(2005)晋刑二终字第 127 号刑
    事裁定书等文件,对万平持有的东莞金正 65.91%股权进行拍卖,田家俊先生竞
    得东莞金正 65.91%的股权。2011 年 7 月 27 日,公司接到东莞金正通知,东莞金
    正 65.91%股权中有台湾籍股东陈培基先生 25%股权,由万平代持,陈培基先生
    认为司法拍卖侵犯了其合法权益,已向晋中市中级人民法院提出申请,请求法院
    中止对其所持有东莞金正 25%股权的执行,以保护其合法权益。并向广东省珠海
    市金湾区人民法院就股东资格确认一事提起诉讼。珠海市金湾区人民法院经审
    查,认为起诉符合法定受理条件,决定立案审理,下达受理案件通知书。上述东
    莞金正 65.91%股权拍卖款的交付正在协调中。 上述信息已在《上海证券报》、 证
    券时报》和上海证券交易所网站披露)。
    公司将根据事情进展情况,及时履行信息披露义务。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    单位:股
    期初持股     本期增持股份       本期减持股份   期末持股
    姓名      职务                                                                      变动原因
    数(股)       数量(股)         数量(股)   数(股)
    李志强    独立董事            168                67                        235    资本公积转增股本
    张丽荣    总经理            2,889            1,156                        4,045   资本公积转增股本
    王铁生    副总经理          2,889                996                      3,485   资本公积转增股本
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    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    除上述情况外,公司其他董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    公司第五届董事会、监事会任期届满。2011 年 7 月 29 日,经公司 2011 年
    第三次临时股东大会选举成立了公司第六届董事会。王英杰先生、刘军华先生、
    刘会来先生、赵骏先生、夏胜强先生、戴蓉女士当选为第六届董事会非独立董事;
    张朝元先生、田旺林先生、王付学先生当选为第六届董事会独立董事。
    2011 年 7 月 29 日,经公司 2011 年第三次临时股东大会选举成立了公司第
    六届监事会。庾润合先生、田学毅先生、陈敬晖先生当选为公司第六届监事会监
    事,与公司职工代表大会选举产生的职工监事白华女士、寄鸿忠先生共同组成公
    司第六届监事会。
    2011 年 7 月 29 日,经公司第六届董事会第一次会议审议,王英杰先生当选
    为第六届董事会董事长;经公司第六届监事会第一次会议审议,庾润合先生当选
    为第六届监事会主席。
    2011 年 7 月 29 日,经公司第六届董事会第一次会议审议,聘任张丽荣女士
    为公司总经理;聘任赵骏先生、王铁生先生为公司副总经理;聘任戴蓉女士为公
    司董事会秘书;聘任刘晨飞女士为公司总会计师。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2011 年上半年,公司根据董事会确定的“将公司发展成为高新科学技术为
    先导的新型企业”发展战略目标,按计划有序地开展各项工作。
    1、积极推动非公开发行股票方案。
    报告期内,公司接到《中国证监会行政许可申请受理通知书》,中国证监会
    已正式受理了公司本次非公开发行股票申请,并对中国证监会关于公司本次非公
    开发行股票申请文件的反馈意见进行了回复。2011 年 6 月 29 日,经公司董事会
    审议通过,公司与本次非公开发行的五名认购对象分别签署《非公开发行股票认
    购合同之补充合同》,珠海市鑫安投资有限公司预先向公司支付不超过《非公开
    9
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    发行股份认购合同》(以下简称"《认购合同》")所约定的认购款总额的 6%;青
    岛百华盛投资有限公司、王卫青先生、鲍国熙先生、方海平先生分别预先支付《认
    购合同》所约定的认购款总金额的 3%,作为《认购合同》的履约保证金。报告
    期内,公司已收到上述五名认购对象缴纳的《认购合同》履约保证金。
    2、推进实施 TFT-LCD(LED)光学薄膜项目。
    2011 年 1 月 7 日,经山西省工商行政管理局核准,公司与项目合作方韩国纳
    米系统有限公司共同设立的项目公司山西金正光学科技有限公司(以下简称“山
    西金正光学”)成立,注册资本 15,385 万元,公司占有 65%股份。
    2011 年 3 月 10 日,经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过,山西金
    正光学与中国教学仪器设备总公司(以下简称“中教仪器”)签署《代理进口协
    议》,中教仪器负责代山西金正光学开具购买设备全额信用证,合计金额 623.25
    万美元,进行公司光学薄膜项目进口设备的采购工作。公司为此出具保函,并经
    2011 年第二次临时股东大会批准。
    2011 年 6 月 27 日,本公司首次投资山西金正光学货币资金 1,500 万元,韩国
    纳米系统有限公司实际缴纳出资额 5,029.71 万元(六项专有技术),依据中铭国
    际资产评估(北京)有限责任公司 2010 年 12 月 20 日出具的中铭评报字(2010)
    第 8009 号《资产评估报告》,山西晋利审计事务所(有限公司)对上述事项出具
    晋晋利验【2011】0003 号《验资报告》,山西金正光学 2011 年 6 月 30 日实收资本
    6,529.71 万元。
    目前,根据公司与韩国纳米系统有限公司签署的 TFT—LCD(LED)光学薄
    膜项目合作协议,部分韩方技术人员已到位,2011 年 8 月 21 日山西金正光学举
    行了光学薄膜项目的奠基暨开工庆典仪式。
    3、转变经营模式,调整主业结构。报告期,公司已对 DVD 业务的经营模
    式进行了调整,从自产自销改为受托加工及品牌经营;同时将小尺寸 LED 背光
    源作为公司主营业务转型的切入点,投入管理、技术、市场等核心资源,发展
    LED 背光源业务。
    报告期,公司主营业务为生产和销售 LED 背光源,受托加工及品牌经营 DVD
    10
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    影碟机,同时经营部分租赁业务。
    2011 年 1-6 月,公司实现营业收入 4,030.41 万元,较同期 2,157.04 万元,增
    加 1,873.37 万元,归属于上市公司股东的净利润-1,028.84 万元,较同期-1,140.82
    万元,减少亏损 111.98 万元。报告期亏损的主要原因为公司的不良债务及自身
    流动资金不足,很难满足生产经营所需;对外融资成本加大,致使财务费用较高;
    整体行业不景气,加之部分新产品在试产阶段,对公司的盈利能力形成压力;政
    策性工资上涨,单台产品毛利率下降。
    2011 年下半年,公司将继续按照既定目标和计划,全面推动本次非公开发
    行股票、LED 背光源批量生产和光学薄膜项目进展等工作的实施进度,提高公
    司资产质量,增强持续盈利能力;同时按照监管部门要求,积极推进公司内控规
    范体系建设工作,加强规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能
    力,使公司从根本上扭转主营业务亏损困境,为公司顺利完成主业转型,实现持
    续稳定发展奠定基础。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业利   营业收入比    营业成本
    分行业或分                                                                             营业利润率比上年
    营业收入        营业成本          润率     上年同期增    比上年同
    产品                                                                                 同期增减(%)
    (%)      减(%)       期增减(%)
    分行业
    工业         32,294,094.83   31,692,647.43        1.86        98.27       103.78    减少 2.66 个百分点
    租赁业          4,948,912.50                      100.00        0.004
    分产品
    DVD 收入         8,252,114.13    7,603,516.13        7.86        -39.36       -41.12   增加 2.75 个百分点
    机顶盒收入      23,208,743.25   22,843,430.79        1.57       766.30       765.65    增加 0.07 个百分点
    LED 收入          833,237.45     1,245,700.51      -49.50       100.00       100.00
    租赁收入        4,948,912.50                      100.00        0.004
    2011 年公司主营业务收入 3,724.30 万元,未包括 LED 背光源和 DVD 加工
    11
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    费收入,其体现在其他业务收入中:
    1、其他业务收入中 LED 背光源加工费收入 103.42 万元,成本 18.79 万元,
    本报告期 LED 背光源业务收入合计 186.74 万元,成本为 143.36 万元,毛利额为
    43.38 万元,毛利率为 23.23%。
    2、其他业务收入中 DVD 加工费收入 34.55 万元,成本 147.89 万元,本报
    告期 DVD 收入合计 859.76 万元,成本 908.24 万元,毛利额为-48.48 万元。
    (1)主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    营业收入比上
    地区           营业收入                                      说 明
    年增减(%)
    东北地区                                 -100.00 本期无 DVD 收入
    华北地区        12,652,547.14               37.95 主要为 DVD 收入和租赁收入
    主要系前期销售而本期补做销售折
    华东地区            -80,944.98            -106.24
    扣形成
    华南地区            741,084.62             -65.27 主要为 LED 收入
    华中地区                                  -100.00 本期无 DVD 收入
    西南地区           721,970.46              -50.47 主要为 DVD 收入
    海外地区        23,208,350.09              473.02 主要为机顶盒收入
    (2)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    根据公司战略规划,报告期,对主营业务进行了调整,主业侧重于外销机顶
    盒及 LED 背光源的生产、加工,DVD 碟机产品由原来的自产自销转变为受托加
    工及品牌经营,在该经营模式下,由委托方提供原材料及负责产品销售,公司提
    供品牌及 DVD 产品组装;此外,公司在收到大型专业卖场及出口订单时,也组
    织加工生产。
    (3)主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    2011 年公司对主营业务结构进行调整,同期相比,主营业务从整体看盈利
    能力有比较大的变化,主营业务毛利率为 14.90%,同比下降 11.87 个百分点,但
    实际原因是在主营业务毛利水平稳定的情况下,2011 年上半年主营业务收入较
    去年同期增长了 75.37%(主要原因系来自机顶盒业务收入的增长,公司为了维
    护机顶盒市场的销售,采用适当降低毛利率让利销售的政策),使主营业务毛利
    率被摊薄。其中:
    12
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    DVD 碟机产品毛利率为 7.86%,同比上升 2.75 个百分点;
    机顶盒产品毛利率为 1.57%,同比上升 0.07 个百分点;
    LED 产品自主生产业务收入只占主营业务收入的 2.24%,对整体毛利率变动
    不构成实质影响。
    从以上数据分析,公司主营业务收入整体毛利水平不高,主要原因系因目前
    市场对碟机需求量已逐渐达到饱和,相对的碟机产品已经是个比较成熟、成本比
    较透明、毛利较低的产业;公司今年的经营战略规划主要产业侧重于外销机顶盒
    及 LED 背光源的生产、加工,为了维护机顶盒市场的销售,公司采用适当降低
    毛利率让利销售的政策。
    (三)公司在经营中出现的问题与困难
    1、鉴于公司历史负债沉重,主营业务萎缩,身陷盈利能力和可持续发展困
    境,公司拟采取通过非公开发行股票募集资金,解决历史负债,投资盈利前景较
    好、科技含量较高的光学薄膜项目,从根本上解决历史遗留问题和可持续发展问
    题,但本次非公开发行股票事宜尚需取得中国证监会的审核批准,存在不确定性。
    2、公司为了寻找新的利润增长点,提升持续盈利能力,对主营业务进行了
    调整,即:以光学薄膜、LED 背光源等新业务为公司未来发展业务,公司需在
    新产品研发、生产经营、营销、管理等方面加大投入,对流动资金的需求也相应
    增加,公司目前自身流动资金很难满足经营需求,资金方面依然面临较大的压力。
    (四) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司首次投资山西金正光学货币资金 1,500 万元,山西晋利审计
    事务所(有限公司)对此出具晋晋利验【2011】0003 号《验资报告》。
    (五)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变
    化及处理情况的说明
    本公司审计机构中喜会计师事务所有限责任公司对公司 2010 年年度报告出
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    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    具了带强调事项段无保留意见审计报告。涉及的强调事项内容为:
    截止 2010 年 12 月 31 日累计亏损 51,722.19 万元;股东权益为-17,610.24 万
    元,其中:归属于母公司的股东权益为-17,610.24 万元;逾期借款及利息为
    30,512.44 万元;投资性房地产中有 8,217.30 平方米土地使用权处于被法院查封
    状态。天龙集团已在财务报表中充分披露了已经或拟采取的改善措施,但其持续
    经营能力仍然存在不确定性。
    针对强调事项段的涉及的内容,公司在 2010 年度报告中已做了说明并提出
    应对措施。报告期,公司按照 2010 年度报告中董事会提出的措施正全力推进相
    关工作,进展情况已在本"报告期内整体经营情况讨论与分析"中说明。公司董事
    会将继续督促公司积极推动持续经营对策的实施进度,顺利完成主业转型。同时
    强化公司内控管理,降低各项成本费用,保证物业租赁收益,全面提升公司资产
    质量和持续盈利能力,提高公司治理水平,使公司彻底摆脱经营困境,尽快步入
    持续盈利的发展之路。
    六、 重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章
    程》和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的规范性文件要求,持
    续健全和完善各项规章制度,严格履行信息披露义务,规范公司经营运作。
    报告期内,公司为了加强内部控制管理,规范内部审计工作,经第五届董事
    会第二十次会议审议通过,董事会审计委员会下设审计部,作为公司内部审计机
    构,负责公司内部审计工作;为了提高公司治理水平,规范公司董事会秘书的选
    任、履职、培训和考核工作,经第五届董事会第二十三次会议审议通过,制订了
    《公司董事会秘书工作制度》;根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》
    等法律法规和规范性文件的规定及监管部门的要求,对《公司章程》部分条款作
    了修订,使公司治理规章得到进一步完善。
    报告期内,公司按照《上海证券交易所股票上市规则》及公司制订的《信息
    披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《对外信息报送和使用管
    14
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    理制度》等法律法规规定和要求,积极做好各项定期报告和临时公告的披露工作,
    保证所有股东有平等的机会获知相关信息。
    报告期,公司治理的实际状况基本符合《公司法》、《证券法》及中国证监会
    有关上市公司治理的规范性文件要求。
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
    1、2010 年度资本公积转增股本方案。
    2011 年 2 月 23 日,公司 2010 年年度股东大会审议通过《2010 年度利润分
    配及资本公积转增股本预案》:公司以 2010 年末总股本 144,604,200 股为基数,
    以资本公积转增股本方式,向全体股东每 10 股转增 4 股,共计转增股本
    57,841,680 股,转增后公司总股本变更为 202,445,880 股。
    2、资本公积转增股本方案执行情况。
    2011 年 4 月 16 日公司发布《太原天龙集团股份有限公司 2010 年度资本公
    积转增股本实施公告》:股权登记日为 2011 年 4 月 20 日,除权日为 2011 年 4 月
    21 日,新增无限售条件流通股份上市日为 2011 年 4 月 22 日。
    上述方案已实施完毕。
    公司本期股本增加额业经中喜会计师事务所有限责任公司于 2011 年 6 月 30
    日中喜验字[2011]第 01044 号验资报告审验确认。
    2011 年度中期无利润分配和资本公积转增股本的预案。
    (三)重大诉讼仲裁事项
    1、本公司作为被告:
    报告期,根据山西省太原市人中级人民法院民事判决书(2011)并民终字第
    113 号判决,驳回山西容世通商贸有限公司对太原市三晋大厦有限公司及本公司
    的诉讼请求,公司本期减少诉讼案件 1 起,相应减少预计负债 3,108,043.00 元。
    截止 2011 年 6 月 30 日,本公司尚未解决的诉讼案件 12 起,涉案金额
    106,222,868.94 元。经法院判决结果而形成的损失明细如下:因供应商诉讼计提
    损失 4,481,172.67 元,因公司担保计提损失 22,200,008.08 元,共计 26,681,180.75
    元。
    15
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    起诉(申请)    应诉(被申请)    承担连带      诉讼仲   诉讼(仲裁)基   诉讼(仲裁)涉                           诉讼(仲裁)审理
    诉讼(仲裁)进展                           诉讼(仲裁)判决执行情况
    方             方           责任方      裁类型     本情况         及金额                                 结果及影响
    珠海金正电                                                                                                      查封冻结本公司持有的珠
    深圳市达瑞    子、广东金                             进出口代理                     已解除本公司房产的                        海市金正电器有限公司
    已计提预计负债
    进出口贸易    正、东莞分公 本公司           诉讼     合同纠纷案     34,153,493.36   查封(注 1)、冻结本                      90% 的 股 权 及 太 原 市 三 晋
    22,200,008.08 元
    有限公司      司、本公司、                           件                             公司持有的公司股权                        大厦有限公司 40.08%的股
    东莞金正                                                                                                        权
    和路元、东莞
    交通银行深                                           票据追索权                                            已计提预计负债
    分公司、本公                  诉讼                     1,022,367.67   查封本公司资产                            注3
    圳新洲支行                                           纠纷案件                                              441,600.00 元
    司、东莞金正
    查封冻结本公司拥有的太
    原迎泽大街 289 号土地使用
    本公司、东莞                           最高额保证                                                               权 8217.3 平方米、太原市平
    交通银行深    金正、珠海金                           授信额度合                     查封本公司资产(注                        阳 路 130 号 土 地 使 用 权
    已计提预计负债
    圳深南中支    正电子、田家 本公司           诉讼     同纠纷案件、 65,839,124.30     2)、轮候冻结本公司                       3621.9 平方米、太原市水西
    172,540.98 元
    行            俊、刘会来、                           票据纠纷案                     持有的公司股权                            关南街南一巷 502.7 平方
    瀚海工贸                               件                                                                       米、本公司持有的太原市三
    晋大厦有限公司 40.08%的
    股权
    江苏江佳电
    东莞分公司、                           货款纠纷案                                            已计提预计负债
    子股份有限                                  诉讼                       73,640.00    查封本公司资产                            注3
    本公司                                 件                                                    28,800.10 元
    公司
    深圳市领跃
    东莞分公司、                           买卖合同纠                                            已计提预计负债
    电子科技有                                  诉讼                      351,787.95    查封本公司资产                            注3
    本公司                                 纷案件                                                105,173.51 元
    限公司
    16
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    北京众志恒
    委托合同纠                                   已计提预计负债
    新广告有限    本公司                        诉讼                 282,447.00    查封本公司资产                     注3
    纷案件                                       375,800.00 元
    公司
    潮州市大中
    东莞分公司、                         买卖合同纠                                   已计提预计负债
    电子实业有                                  诉讼                1,187,264.13   查封本公司资产                     注3
    本公司                               纷案件                                       324,445.88 元
    限公司
    东莞市长安
    东莞分公司、                         租赁合同纠                                   已计提预计负债
    镇对外经济                                  诉讼                1,654,920.29   查封本公司资产                     注3
    本公司                               纷案件                                       1,210,000.00 元
    发展总公司
    肇庆智华光
    东莞分公司、                         货款纠纷案                                   已计提预计负债
    电子技术有                                  诉讼                  43,334.00    查封本公司资产                     注3
    本公司                               件                                           29,165.50 元
    限责任公司
    深圳市丽尔
    东莞分公司、                         货款纠纷案                                   已计提预计负债
    科实业有限                                  诉讼                 140,752.37    查封本公司资产                     注3
    本公司                               件                                           117,724.83 元
    公司
    广东番禹速
    三晋大厦、本                         建设工程合                                   已计提预计负债
    能冷暖设备                                  诉讼                1,350,000.00
    公司                                 同纠纷案件                                   1,544,184.00 元
    有限公司
    中国四海工
    建设工程合                                   已计提预计负债
    程公司山西    本公司                        诉讼                 123,737.87
    同纠纷案件                                   123,737.87 元
    直属分公司
    17
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    注 1:2011 年 7 月 26 日,根据广东省珠海市中级人民法院(2005)珠中法执恢字第
    340 号之九执行裁定书裁定,解除对本公司所有的太原市迎泽大街 289 号第 1 幢第 1 至 3
    层共 1,277.29 平方米、第 2 幢-1 至 24 层共 37,457.65 平方米(证号:00112209)房产
    的查封。
    注 2:根据广东省深圳市中级人民法院(2010)深中法执退字第 618 号,2010 年 11
    月 3 日轮候查封天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地,查封期限 2
    年(期限为 2010 年 11 月 3 日至 2012 年 11 月 2 日)。
    注 3:2010 年 11 月 4 日,太原市迎泽区人民法院出具(2005)迎执字第 574、575、
    576、606、636、731 号;(2006)迎执字第 326、327、607、608、658 号民事裁定书,冻
    结、扣划本公司及下属分公司银行账户人民币共计 7,312,800.00 元或查封扣押其相应价
    值的财产, 2010 年 11 月 23 日,续查封天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南
    一巷土地,查封期限 2 年(期限为 2010 年 11 月 20 日至 2012 年 11 月 19 日)。其中番禺
    合成电子制品有限公司、佛山市海润电器科技有限公司参与公司 2006 年股权分置改革方
    案,并与本公司达成和解协议,双方已不存在债务纠纷,2010 年 11 月 10 日,番禺合成
    电子制品有限公司向东莞市人民法院提出终止对(2004)东法民二初字第 4774 号判决书
    的执行,并向太原市迎泽区人民法院撤回协助执行的委托;佛山市海润电器科技有限公司
    向太原市迎泽区人民法院提出终止对(2004)佛禅法民二初字第 978 号判决书的执行。
    2、本公司作为原告:
    本公司与中际投资有限公司、河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于 2003 年 11
    月 8 日签署《债务转移协议》,将委托中际投资有限公司理财资金余额 3,450 万元转为对
    河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司的债权,由河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司
    分三期以人民币归还,截止 2009 年 12 月 31 日,本公司仅收到河北承德宽城唐杖子矿业
    有限责任公司于 2003 年 12 月 30 日归还的人民币 500 万元,此后再无还款。为此,公司
    对河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司提起诉讼,经过法院多次审理,2011 年 3 月 31
    日,河北省高级人民法院出具(2011)冀民二终字第 26 号民事判决书驳回本公司的诉讼
    请求,维持原判。2011 年 7 月 7 日,本公司向最高人民法院提交民事申请再审诉讼材料,
    目前正等待法院通知。
    (详见财务报表附注 10.2.2)。
    18
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    对以上诉讼、仲裁事项公司将密切关注相关进程情况,并及时履行信息披露义务。
    (四)破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七)报告期内公司重大关联交易事项
    关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金                  关联方向上市公司提供资金
    关联方           关联关系
    发生额        余额                    发生额          余额
    珠海市鑫安投资        母公司的控
    8,881,356.60    10,032,116.60
    有限公司              股子公司
    太原市三晋大厦
    联营公司       2,934,155.28        107,685,346.45
    有限公司
    珠海市金正电子
    控股子公司                          30,894,451.74
    工业有限公司
    田家俊                其他                                                -1,898,453.36    1,171,615.89
    合计                  2,934,155.28        138,579,798.19   6,982,903.24    11,203,732.49
    (八)重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、
    租赁事项
    (1)托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    19
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3) 租赁情况
    单位:元    币种:人民币
    是
    否    关
    租赁收
    租赁资产                          租赁终止                    租赁收益             关    联
    出租方名称          承租方名称             租赁资产情况                       租赁起始日                      租赁收益                  益对公
    涉及金额                            日                        确定依据             联    关
    司影响
    交    系
    易
    地下一层至地上七层                                                                               占总收
    太原天龙集团股    太原新天龙购物有                                              2008 年          2011 年
    商业用房以及塔楼十                                                    4,700,000.00   租赁合同    入 的    否
    份有限公司        限                                                            4月1日           7 月 10 日
    二层以下                                                                                         11.66%
    占总收
    太原天龙集团股    山西金峰房地产集                                              2010 年 12 月    2015 年
    塔楼十六层                                                            82,500.00      租赁合同    入 的    否
    份有限公司        团有限公司                                                    1日              11 月 30 日
    0.20%
    占总收
    太原天龙集团股    山西金峰集团物业                                              2010 年 12 月    2013 年
    塔楼十五层           313,714,700.00                                   74,500.00      租赁合同    入 的    否
    份有限公司        管理有限公司                                                  1日              11 月 30 日
    0.18%
    2011 年 1 月 1                                            占总收
    太原天龙集团股    山西嘉诚达工贸有                                                               2013 年
    塔楼十三层                             日及 2008 年                   59,062.50      租赁合同    入 的    否
    份有限公司        限公司                                                                         12 月 31 日
    6月1日                                                    0.15%
    占总收
    太原天龙集团股    山西天熙贸易有限                                              2008 年 7 月 1   2011 年
    塔楼十四层                                                            32,850.00      租赁合同    入 的    否
    份有限公司        公司                                                          日               6 月 30 日
    0.08%
    因太原新天龙购物有限公司违反了租赁合同的相关条款,为维护公司的合法权益并保证公司租金收取的延续性,2011 年 7 月 9 日,经
    公司第五届董事会第四次临时会议审议通过,与太原新天龙购物有限公司解除《租赁合同》,将上述物业租赁给太原新天龙经营管理有限
    公司,并与其签订《租赁合同》(具体内容已在 2011 年 7 月 13 日的《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站披露)。
    20
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、担保情况
    单位:元 币种:人民币
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                            40,334,247.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                         62,534,255.08
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                           62,534,255.08
    担保事项:
    (1)报告期内对子公司担保金额为 40,334,247.00 元。
    2011年3月,公司控股子公司(以下简称“山西金正光学”)与中国教学仪器设备总公
    司(以下简称“中教仪器”) 签订《代理进口协议》,约定中教仪器负责代山西金正光学
    开具购买设备全额信用证,合计金额623.25万美元。为落实公司光学薄膜项目具体方案,
    保证该项目按计划进度实施,公司同意为中教仪器代山西金正光学开具购买设备全额信用
    证623.25万美元(按照2011年6月30日汇率折合人民币40,334,247元)出具保函,该事项已经
    公司第五届董事会第二十一次会议审议通过、2011年第二次临时股东大会决议批准。
    (2)以前年度对子公司担保金额为 22,200,008.08 元。
    2004 年 6 月 10 日,东莞金正、广东金正电子有限公司、本公司原东莞分公司为公司
    控股子公司珠海市金正电子工业有限公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司(以下简称
    “深圳达瑞”)的货款 14,104,393.17 元提供担保。
    根据广东省珠海市中级人民法院(2004)珠中法民二初字第 95 号民事判决书,公司
    应偿还深圳市达瑞进出口贸易有限公司货款 14,104,393.17 元及违约金 154,848.22 元、商
    业票据 5,000,000.00 元、诉讼费 278,551.97 元,共计形成担保损失 19,537,793.36 元。
    2010年公司与深圳达瑞签署相关协议,根据生效的协议和广东省珠海市中级人民法院
    执行裁定书(2005)珠中执恢字第340号之八,约定公司根据95号判决书承担的对珠海市
    金正电子有限公司的担保责任也根据该协议的比例分配约定(该约定比例与本公司对珠海
    市金正电子有限公司的出资比例相同),公司须承担90%的担保责任计22,200,008.08元。
    并鉴于珠海市金正电子有限公司已经破产,存在追偿不能的情况,该90%担保责任已从实
    质上转化为公司对深圳达瑞公司的债务。
    报告期末,公司对子公司担保余额为上述两项合计,即62,534,255.08元。
    经2011年7月9日公司第五届董事会第四次临时会议审议通过, 2011年第三次临时股东
    大会决议批准,公司与子公司珠海市金正电器有限公司、中教仪器签订《债务担保合同》,
    21
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    珠海市金正电器有限公司承诺于2011年12月31日前将欠中教仪器的800万元的货款结汇给
    中教仪器,同时本公司为该800万元货款提供连带担保责任。
    3、委托理财及委托贷款情况
    委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    5、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九)承诺事项履行情况
    公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    公司第一大股东东莞金正,股改承诺限售期已到期,此期间认真履行股权分置改革中
    承诺事项。
    截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:        否
    原聘任                           现聘任
    境内会计师事务所名称          中喜会计师事务所有限责任公司     中喜会计师事务所有限责任公司
    报告期内,公司未改聘会计师事务所。
    上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十)其他重大事项的说明
    1、 以公允价值计量的资产和负债
    本期公允价值   计入权益的累计 本期计提的
    项 目            期初金额                                                    期末金额
    变动损益     公允价值变动     减值
    金融资产
    投资性房地产          313,714,700.00                                              313,714,700.00
    生产性生物资产
    金融负债
    22
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、资产抵押、质押及所有权受到限制情况
    (1) 抵押情况
    抵押贷
    贷款主                                抵押物权利
    资产名称/面积                         抵押贷款银行                       款金额     抵押贷款期限
    体                                  价值(万元)
    (万元)
    天龙大厦 2 幢 4 层
    本公司 中国农业银行国贸支行              3,000.00   777.00 2006.11.13-2007.5.13
    /4359.19 ㎡
    天龙大厦 2 幢 8-9 层、
    本公司 华夏银行股份有限公司太原分行      1,000.00   980.00 2004.12.30-2006.12-29
    14-24 层/3353.97 ㎡
    天龙大厦 2 幢 3 层
    本公司 中国工商银行太原市迎泽支行        4,120.00 3300.00 2003.5.21-2004.11.10
    /4359.19 ㎡
    天龙大厦 2 幢 5、6 层
    本公司 中国工商银行太原市迎泽支行        5,100.00 4100.00 2003.1.17-2004.10.18
    /8718.38 ㎡
    (2)查封情况
    根据广东省深圳市中级人民法院(2010)深中法执退字第 618 号,2010 年 11 月 3 日
    轮候查封天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地,查封期限 2 年(期限
    为 2010 年 11 月 3 日至 2012 年 11 月 2 日)。
    2010 年 11 月 4 日,太原市迎泽区人民法院出具(2005)迎执字第 574、575、576、
    606、636、731 号;(2006)迎执字第 326、327、607、608、658 号民事裁定书,冻结、
    扣划本公司及下属分公司银行账户人民币共计 7,312,800.00 元或查封扣押其相应价值的
    财产, 2010 年 11 月 23 日,续查封天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷
    土地,查封期限 2 年(期限为 2010 年 11 月 20 日至 2012 年 11 月 19 日)。其中番禺合成
    电子制品有限公司、佛山市海润电器科技有限公司参与公司 2006 年股权分置改革方案,
    并与本公司达成和解协议,双方已不存在债务纠纷,2010 年 11 月 10 日,番禺合成电子
    制品有限公司向东莞市人民法院提出终止对(2004)东法民二初字第 4774 号判决书的执
    行,并向太原市迎泽区人民法院撤回协助执行的委托;佛山市海润电器科技有限公司向太
    原市迎泽区人民法院提出终止对(2004)佛禅法民二初字第 978 号判决书的执行。
    3、本公司破产子公司情况
    2007 年 9 月 19 日,广东省珠海市中级人民法院作出(2007)珠中法破字第 1 号民事
    裁定书,决定立案受理申请人东莞桥梓周氏电业有限公司对珠海市金正电子工业有限公司
    (以下简称“珠海金正电子”)的破产申请,并指定广东亚太时代律师事务所为管理人,
    经过破产管理人的一系列工作及履行相关程序后,2011 年 7 月 7 日,破产管理人向珠海中
    23
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    院交纳了本案的案件受理费 13,375.93 元。珠海金正电子破产案已完成财产分配,破产管
    理人已提请法院裁定终结珠海金正电子的破产案。目前,正在等待法院最终裁定。
    4、借款
    (1)2010 年 12 月 25 日,本公司向东莞市海鹏实业有限公司(以下简称“东莞海鹏”)
    借款 3,030.00 万元作为日常资金周转之用,并签署《续借合同》及《补充合同》,借款期
    限为一年,借款年利率为 8%,利息按季支付。本公司 2011 年 1-6 月累计支付东莞海鹏利
    息 33.00 万元。截止 2011 年 6 月 30 日,借款本金余额为 3030.00 万元,欠息 167.76 万元。
    (2)2009 年 12 月 31 日,本公司的全资子公司珠海市金正电器有限公司(以下简称
    “珠海金正电器”)与东莞海鹏签署《借款合同》,约定由东莞海鹏向珠海金正电器提供
    250.00 万元借款用于日常资金周转,借款期限为 3 年,自 2010 年 1 月 1 日起至 2012 年
    12 月 31 日,借款利率按银行 1-3 年中长期借款利率计算。2010 年度,东莞海鹏累计向珠
    海金正电器提供借款 100.00 万元,截止 2011 年 6 月 30 日,借款本金余额为 100.00 万元,
    欠息 6.29 万元。
    5、非公开发行股票进展情况
    2010 年 11 月 25 日,公司 2010 年第一次临时股东大会批准了《非公开发行股票预案》
    及《关于批准公司与各特定对象签订附条件生效的股份认购合同的议案》(以下简称“《认
    购合同》”)。报告期内,公司接到《中国证监会行政许可申请受理通知书》,中国证监会已
    正式受理了公司本次非公开发行股票申请,并对中国证监会关于公司本次非公开发行股票
    申请文件的反馈意见进行了回复。
    为保证公司本次非公开发行股票的顺利进行,经 2011 年 6 月 29 日本公司五届董事会
    第三次临时会议审议通过,公司与本次非公开发行的五名认购对象分别签署《非公开发行
    股票认购合同之补充合同》,珠海市鑫安投资有限公司向公司预先支付不超过《认购合同》
    所约定的认购款总额的 6%;青岛百华盛投资有限公司、王卫青先生、鲍国熙先生、方海
    平先生分别预先支付《认购合同》所约定的认购款总金额的 3%,作为《认购合同》的履
    约保证金。报告期内,公司已收到上述五名认购对象缴纳的《认购合同》履约保证金。目
    前,公司本次非公开发行股票事项的相关材料正在中国证监会审核中。
    6、合资设立重要子公司并合作新项目进展
    根据公司董事会审议通过的《关于公司与 NANO SYSTEM CO.,LTD 签署 TFT—LCD(LED)
    24
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    光学薄膜项目合作协议的议案》等相关议案,2011 年 1 月 7 日,经山西省工商行政管理局
    核准,成立山西金正光学科技有限公司(以下简称“山西金正光学”),为公司的控股子公
    司,注册资本 15,385 万元。2011 年 3 月 10 日,山西金正光学与中教仪器签订《代理进口
    协议》,中教仪器负责代山西金正光学开具购买设备全额信用证,合计金额 623.25 万美元。
    2011 年 6 月 27 日,本公司首次投资山西金正光学货币资金 1,500 万元,韩国纳米系统有限
    公司实际缴纳出资额 5,029.71 万元(六项专有技术),依据中铭国际资产评估(北京)有
    限责任公司 2010 年 12 月 20 日出具的中铭评报字(2010)第 8009 号《资产评估报告》,山
    西晋利审计事务所(有限公司)对上述事项出具晋晋利验【2011】0003 号《验资报告》,
    山西金正光学 2011 年 6 月 30 日实收资本 6,529.71 万元。
    目前,根据本公司与韩国纳米系统有限公司签署的 TFT—LCD(LED)光学薄膜项目
    合作协议,部分韩方技术人员已到位,2011 年 8 月 21 日山西金正光学举行了光学薄膜项
    目奠基暨开工庆典仪式。
    7、其他
    (1)2011 年 4 月 16 日,公司发布《太原天龙集团股份有限公司关于调整 2010 年非
    公开发行股票发行数量和发行价格的公告》,公司实施 2010 年度资本公积转增股本方案
    后,公司非公开发行股票的发行数量由 55,147,057 股调整为 77,160,491 股;发行价格由
    6.80 元/股调整为 4.86 元/股。
    (2)公司分别于 2011 年 5 月 6 日、5 月 30 日、6 月 2 日接到中国证券登记结算有限
    责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》及《股权质押登记及质押登记解除
    通知》,分别根据广东省深圳市中级人民法院、广东省东莞市中级人民法院及广东省广州
    市中级人民法院的协助执行通知书,解除对公司控股股东东莞金正持有本公司 38,107,160
    股限售流通股的轮候冻结、冻结及质押。
    (3)公司于 6 月 7 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权质押登
    记及质押登记解除通知》,东莞金正将其所持有的本公司 38,107,160 股限售流通股质押给
    青岛担保中心,质押登记日为 2011 年 6 月 3 日。
    (4)2011 年 6 月 23 日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股
    权司法冻结及司法划转通知》和珠海市中级人民法院《协助执行通知书》,珠海市金正电
    子工业有限公司、东莞金正及广东金正电子有限公司借款合同纠纷一案中,珠海市中级人
    25
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    民法院因东莞金正、广东金正电子有限公司为珠海市金正电子工业有限公司提供担保,而
    冻结了东莞金正持有本公司 38,107,160 股限售流通股,冻结起始日为 2011 年 6 月 23 日至
    2013 年 6 月 22 日止。
    (十一)信息披露索引
    刊载的报刊名
    事项                                        刊载日期        刊载的互联网网站及检索路径
    称及版面
    太原天龙集团股份有限公司
    《上海证券报》
    第五届董事会第十九次会议                                                www.sse.com.cn 输入公司股票
    33 版;《证券时 2011 年 1 月 31 日
    决议公告暨召开 2010 年年度                                              代码查询公告
    报》D33 版
    股东大会的通知
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
    www.sse.com.cn 输入公司股票
    第五届监事会第十六次会议         33 版;《证券时 2011 年 1 月 31 日
    代码查询公告
    决议公告                         报》D33 版
    太原天龙集团股份有限公司
    《上海证券报》
    第五届董事会第二十次会议                                                www.sse.com.cn 输入公司股票
    B42 版;《证券    2011 年 2 月 23 日
    决议公告暨召开 2011 年第一                                              代码查询公告
    时报》D38 版
    次临时股东大会的通知
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
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    第五届监事会第十七次会议         B42 版;《证券 2011 年 2 月 23 日
    代码查询公告
    决议公告                         时报》D38 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
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    2010 年年度股东大会决议公        B31 版;《证券 2011 年 2 月 24 日
    代码查询公告
    告                               时报》D4 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
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    关于 2011 年第一次临时股东       B1 版;《证券时   2011 年 2 月 25 日
    代码查询公告
    大会增加临时提案的公告           报》D80 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
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    2011 年第一次临时股东大会        B38 版;《证券    2011 年 3 月 11 日
    代码查询公告
    决议公告                         时报》D7 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
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    第五届董事会第二十一次会         B38 版;《证券    2011 年 3 月 11 日
    代码查询公告
    议决议公告                       时报》D7 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
    www.sse.com.cn 输入公司股票
    第五届监事会第十八次会议         B38 版;《证券    2011 年 3 月 11 日
    代码查询公告
    决议公告                         时报》D7 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
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    关于召开 2011 年第二次临时       B264 版;《证券 2011 年 3 月 31 日
    代码查询公告
    股东大会的通知                   时报》D11 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
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    2011 年第二次临时股东大会        82 版;《证券时 2011 年 4 月 16 日
    代码查询公告
    决议公告                         报》A18 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
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    2010 年度资本公积转增股本        82 版;《证券时 2011 年 4 月 16 日
    代码查询公告
    实施公告                         报》A18 版
    26
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    太原天龙集团股份有限公司
    《上海证券报》
    关于调整 2010 年非公开发行                                              www.sse.com.cn 输入公司股票
    82 版;《证券时 2011 年 4 月 16 日
    股票发行数量和发行价格的                                                代码查询公告
    报》A18 版
    公告
    《上海证券报》
    太原天龙集团股份有限公司                                                www.sse.com.cn 输入公司股票
    B18 版;《证券 2011 年 4 月 27 日
    2011 年第一季度报告                                                     代码查询公告
    时报》D98 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
    www.sse.com.cn 输入公司股票
    关于举行 2010 年年度报告业       B4 版;《证券时 2011 年 5 月 6 日
    代码查询公告
    绩说明会的公告                   报》D6 版
    《上海证券报》
    太原天龙集团股份有限公司                                                www.sse.com.cn 输入公司股票
    B19 版;《证券 2011 年 5 月 10 日
    关于股东股权解冻的公告                                                  代码查询公告
    时报》D22 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
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    第五届董事会第二十三次会         13 版;《证券时 2011 年 5 月 14 日
    代码查询公告
    议决议公告                       报》B23 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
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    第五届监事会第二十次会议         13 版;《证券时   2011 年 5 月 14 日
    代码查询公告
    决议公告                         报》B23 版
    《上海证券报》
    太原天龙集团股份有限公司                                                www.sse.com.cn 输入公司股票
    B36 版;《证券    2011 年 6 月 1 日
    关于股东股权解冻的公告                                                  代码查询公告
    时报》D34 版
    《上海证券报》
    太原天龙集团股份有限公司                                                www.sse.com.cn 输入公司股票
    35 版;《证券时   2011 年 6 月 4 日
    关于股东股权解冻的公告                                                  代码查询公告
    报》B2 版
    《上海证券报》
    太原天龙集团股份有限公司                                                www.sse.com.cn 输入公司股票
    B19 版;《证券    2011 年 6 月 8 日
    关于股东股权质押的公告                                                  代码查询公告
    时报》D32 版
    《上海证券报》
    太原天龙集团股份有限公司                                                www.sse.com.cn 输入公司股票
    B24 版;《证券    2011 年 6 月 23 日
    公告                                                                    代码查询公告
    时报》D7 版
    太原天龙集团股份有限公司         《上海证券报》
    www.sse.com.cn 输入公司股票
    关于控股股东股权被冻结的         32 版;《证券时   2011 年 6 月 25 日
    代码查询公告
    公告                             报》B17 版
    《上海证券报》
    太原天龙集团股份有限公司                                                www.sse.com.cn 输入公司股票
    B21 版;《证券    2011 年 6 月 28 日
    公告                                                                    代码查询公告
    时报》D27 版
    七、 财务会计报告
    (一)财务报表
    27
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:太原天龙集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                              附注    期末余额              年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                        26,251,664.43           14,245,612.10
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                                         8,149,360.00             200,000.00
    应收账款                                                        10,734,617.12            6,456,798.40
    预付款项                                                         1,800,112.75            3,996,281.91
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                                       2,785,643.87             550,265.35
    买入返售金融资产
    存货                                                             8,852,149.86            7,588,013.96
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                                    58,573,548.03           33,036,971.72
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产                                                   313,714,700.00          313,714,700.00
    固定资产                                                         2,350,592.03            2,262,702.45
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                        50,297,100.00
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                                 366,362,392.03          315,977,402.45
    资产总计                                                       424,935,940.06          349,014,374.17
    28
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    流动负债:
    短期借款                                                   80,807,476.56     72,858,116.56
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                                      650,000.00       2,951,961.40
    应付账款                                                   24,851,600.31     22,624,845.34
    预收款项                                                   17,676,561.94       9,036,922.62
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                                 2,111,101.88      1,342,371.81
    应交税费                                                     7,492,098.66      6,763,209.24
    应付利息                                                   35,210,142.45     32,343,745.01
    应付股利
    其他应付款                                                301,842,394.38    284,449,391.37
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                              470,641,376.18    432,370,563.35
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                                                   26,681,180.75     29,013,131.75
    递延所得税负债                                             63,733,066.43     63,733,066.43
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                             90,414,247.18     92,746,198.18
    负债合计                                                  561,055,623.36    525,116,761.53
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                        202,445,880.00    144,604,200.00
    资本公积                                                  126,055,849.89    183,897,529.89
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                   12,617,809.90     12,617,809.90
    一般风险准备
    未分配利润                                                -527,510,311.79   -517,221,927.15
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                                -186,390,772.00   -176,102,387.36
    少数股东权益                                               50,271,088.70
    所有者权益合计                                            -136,119,683.30   -176,102,387.36
    负债和所有者权益总计                                      424,935,940.06    349,014,374.17
    法定代表人:王英杰          主管会计工作负责人:刘晨飞   会计机构负责人:孙晓燕
    29
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:太原天龙集团股份有限公司                                             单位:元 币种:人民币
    项目                            附注        期末余额           年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                            84,008.17          38,318.11
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                                      10,618,791.42      12,081,550.24
    存货                                                                78,280.46          86,976.99
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                                    10,781,080.05      12,206,845.34
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                                    29,500,000.00      14,500,000.00
    投资性房地产                                                   313,714,700.00     313,714,700.00
    固定资产                                                         1,340,780.56       1,412,623.20
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                                 344,555,480.56     329,627,323.20
    资产总计                                                       355,336,560.61     341,834,168.54
    30
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    流动负债:
    短期借款                                                   72,858,116.56      72,858,116.56
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                                   14,593,521.26      14,593,521.26
    预收款项
    应付职工薪酬                                                  633,984.88        513,859.81
    应交税费                                                     7,535,599.78      6,917,852.09
    应付利息                                                   35,210,142.45      32,343,745.01
    应付股利
    其他应付款                                                297,400,893.08     278,206,338.11
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                              428,232,258.01    405,433,432.84
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                                                   26,681,180.75      29,013,131.75
    递延所得税负债                                             63,733,066.43      63,733,066.43
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                             90,414,247.18      92,746,198.18
    负债合计                                                  518,646,505.19    498,179,631.02
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                        202,445,880.00    144,604,200.00
    资本公积                                                  125,933,299.60    183,774,979.60
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                   12,617,809.90      12,617,809.90
    一般风险准备
    未分配利润                                                -504,306,934.08   -497,342,451.98
    归属于母公司所有者权益合计                                -163,309,944.58   -156,345,462.48
    所有者权益(或股东权益)合计                              -163,309,944.58   -156,345,462.48
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                        355,336,560.61    341,834,168.54
    法定代表人:王英杰          主管会计工作负责人:刘晨飞     会计机构负责人:孙晓燕
    31
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                               附注   本期金额                上期金额
    一、营业总收入
    其中:营业收入                                              40,304,112.87             21,570,350.89
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                  53,029,221.83             32,932,783.41
    其中:营业成本                                              33,983,907.71             16,190,548.67
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                           315,630.07               324,799.86
    销售费用                                                 870,762.89              1,051,537.65
    管理费用                                               4,244,916.67              4,207,874.05
    财务费用                                               9,702,212.99              7,663,881.76
    资产减值损失                                           3,911,791.50              3,494,141.42
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              -12,725,108.96           -11,362,432.52
    加:营业外收入                                                 101,457.20                44,559.17
    减:营业外支出                                               -2,309,255.82               67,123.56
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          -10,314,395.94           -11,384,996.91
    减:所得税费用                                                                           23,247.86
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                              -10,314,395.94           -11,408,244.77
    归属于母公司所有者的净利润                                  -10,288,384.64           -11,408,244.77
    少数股东损益                                                    -26,011.30
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                    -0.05                   -0.08
    (二)稀释每股收益                                                    -0.05                   -0.08
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                                -10,314,395.94           -11,408,244.77
    归属于母公司所有者的综合收益总额                              -10,288,384.64           -11,408,244.77
    归属于少数股东的综合收益总额                                      -26,011.30
    法定代表人:王英杰           主管会计工作负责人:刘晨飞       会计机构负责人:孙晓燕
    32
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    附注      本期金额             上期金额
    项目
    一、营业收入                                                   4,948,912.50          4,948,734.31
    减:营业成本
    营业税金及附加                                          272,190.26           272,180.47
    销售费用
    管理费用                                              2,093,208.45          1,875,666.67
    财务费用                                              8,447,718.60          7,468,434.29
    资产减值损失                                          3,444,717.75          3,356,752.95
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            -9,308,922.56         -8,024,300.07
    加:营业外收入                                                20,404.99
    减:营业外支出                                            -2,324,035.47
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        -6,964,482.10         -8,024,300.07
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            -6,964,482.10         -8,024,300.07
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                              -6,964,482.10         -8,024,300.07
    法定代表人:王英杰           主管会计工作负责人:刘晨飞         会计机构负责人:孙晓燕
    33
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                           附注      本期金额             上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                43,912,568.26         33,108,135.59
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                 128,228.40           170,303.96
    收到其他与经营活动有关的现金                                   273,537.03             50,422.79
    经营活动现金流入小计                                        44,314,333.69         33,328,862.34
    购买商品、接受劳务支付的现金                                32,800,153.55         20,912,638.18
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                               4,328,714.92          4,395,380.89
    支付的各项税费                                                 158,656.11           156,685.15
    支付其他与经营活动有关的现金                                 4,768,797.92          4,448,816.12
    经营活动现金流出小计                                        42,056,322.50         29,913,520.34
    经营活动产生的现金流量净额                                   2,258,011.19          3,415,342.00
    34
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
    77,726.49
    回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                      77,726.49                 0.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    473,535.32          32,989.20
    付的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                     473,535.32          32,989.20
    投资活动产生的现金流量净额                               -395,808.83         -32,989.20
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                        6,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                           15,712,000.00     20,300,000.00
    筹资活动现金流入小计                                   15,712,000.00     26,300,000.00
    偿还债务支付的现金                                                           50,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       369,375.00         861,685.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                            5,070,000.00     10,700,000.00
    筹资活动现金流出小计                                    5,439,375.00      11,611,685.00
    筹资活动产生的现金流量净额                             10,272,625.00     14,688,315.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       -128,775.03
    五、现金及现金等价物净增加额                             12,006,052.33     18,070,667.80
    加:期初现金及现金等价物余额                           14,245,612.10      1,064,770.36
    六、期末现金及现金等价物余额                             26,251,664.43     19,135,438.16
    法定代表人:王英杰          主管会计工作负责人:刘晨飞       会计机构负责人:孙晓燕
    35
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                            附注      本期金额             上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                  3,373,020.00          8,511,411.31
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                  2,337,602.27                30.27
    经营活动现金流入小计                                          5,710,622.27          8,511,441.58
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                  521,096.10           830,853.99
    支付的各项税费
    支付其他与经营活动有关的现金                                  2,423,836.11         19,352,455.88
    经营活动现金流出小计                                          2,944,932.21         20,183,309.87
    经营活动产生的现金流量净额                                    2,765,690.06        -11,671,868.29
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
    回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                                         0.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    12,000.00
    付的现金
    投资支付的现金                                               15,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                         15,000,000.00             12,000.00
    36
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    投资活动产生的现金流量净额                                -15,000,000.00         -12,000.00
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                              15,220,000.00      16,100,000.00
    筹资活动现金流入小计                                      15,220,000.00      16,100,000.00
    偿还债务支付的现金                                                               50,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           330,000.00         790,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金                               2,610,000.00        3,600,000.00
    筹资活动现金流出小计                                       2,940,000.00        4,440,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额                                12,280,000.00       11,660,000.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                    45,690.06          -23,868.29
    加:期初现金及现金等价物余额                                  38,318.11         152,502.36
    六、期末现金及现金等价物余额                                    84,008.17         128,634.07
    法定代表人:王英杰          主管会计工作负责人:刘晨飞      会计机构负责人:孙晓燕
    37
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    项目                                                                                      般                                            所有者权益合
    少数股东权益
    实收资本(或                        减:库   专项                        风                     其                         计
    资本公积                              盈余公积             未分配利润
    股本)                            存股     储备                        险                     他
    准
    备
    一、上年年末余额             144,604,200.00   183,897,529.89                        12,617,809.90        -517,221,927.15                           -176,102,387.36
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额             144,604,200.00   183,897,529.89                        12,617,809.90        -517,221,927.15                           -176,102,387.36
    三、本期增减变动金额
    57,841,680.00   -57,841,680.00                                              -10,288,384.64          50,271,088.70     39,982,704.06
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                              -10,288,384.64             -26,011.30     -10,314,395.94
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)
    -10,288,384.64             -26,011.30     -10,314,395.94
    小计
    (三)所有者投入和减
    50,297,100.00     50,297,100.00
    少资本
    1.所有者投入资本                                                                                                                 50,297,100.00     50,297,100.00
    38
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    57,841,680.00   -57,841,680.00
    结转
    1.资本公积转增资本
    57,841,680.00   -57,841,680.00
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额             202,445,880.00   126,055,849.89        12,617,809.90   -527,510,311.79   50,271,088.70   -136,119,683.30
    39
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    项目                                                                                       般                          少数股东权   所有者权益合
    减:
    实收资本(或股                             专项                        风                     其       益             计
    资本公积         库存               盈余公积             未分配利润
    本)                                   储备                        险                     他
    股
    准
    备
    一、上年年末余额                144,604,200.00   183,897,529.89                      12,617,809.90        -513,373,601.29                      -172,254,061.50
    加:会计政策变更
    前期差错更正                                                                                                 2,545,206.50                         2,545,206.50
    其他
    二、本年年初余额                144,604,200.00   183,897,529.89                      12,617,809.90        -510,828,394.79                      -169,708,855.00
    三 、 本 期增减 变 动 金 额
    -11,408,244.77                       -11,408,244.77
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                               -11,408,244.77                       -11,408,244.77
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                     -11,408,244.77                       -11,408,244.77
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    40
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额               144,604,200.00   183,897,529.89                 12,617,809.90      -522,236,639.56       -181,117,099.77
    法定代表人:王英杰                 主管会计工作负责人:刘晨飞                 会计机构负责人:孙晓燕
    41
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                                         本期金额
    一
    减:                                     般
    实收资本(或                        库                                       风
    资本公积                  专项储备          盈余公积         未分配利润         所有者权益合计
    股本)                        存                                       险
    股                                     准
    备
    一、上年年末余额                     144,604,200.00    183,774,979.6                            12,617,809.90        -497,342,451.98        -156,345,462.48
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                      144,604,200.00   183,774,979.60                            12,617,809.90        -497,342,451.98        -156,345,462.48
    三、本期增减变动金额(减少以
    57,841,680.00   -57,841,680.00                                                   -6,964,482.10          -6,964,482.10
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                            -6,964,482.10          -6,964,482.10
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                  -6,964,482.10          -6,964,482.10
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的
    金额
    42
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转               57,841,680.00   -57,841,680.00
    1.资本公积转增资本(或股本)          57,841,680.00   -57,841,680.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                      202,445,880.00   125,933,299.60        12,617,809.90   -504,306,934.08   -163,309,944.58
    43
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                                   上年同期金额
    实收资本(或股                       减:库存    专项                     一般风
    资本公积                             盈余公积                 未分配利润        所有者权益合计
    本)                               股        储备                     险准备
    一、上年年末余额                 144,604,200.00   183,774,979.60                        12,617,809.90            -500,958,220.55    -159,961,231.05
    加:会计政策变更
    前期差错更正                                                                                                      2,545,206.50       2,545,206.50
    其他
    二、本年年初余额                 144,604,200.00   183,774,979.60                        12,617,809.90            -498,413,014.05    -157,416,024.55
    三、本期增减变动金额(减
    -8,024,300.07      -8,024,300.07
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                       -8,024,300.07      -8,024,300.07
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                             -8,024,300.07      -8,024,300.07
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    44
    太原天龙集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                 144,604,200.00   183,774,979.60                     12,617,809.90            -506,437,314.12   -165,440,324.62
    法定代表人:王英杰                            主管会计工作负责人:刘晨飞                   会计机构负责人:孙晓燕
    45
    太原天龙集团股份有限公司                                              2011 年半年度财务报表附注
    太原天龙集团股份有限公司
    2011半年度财务报表附注
    (除另有注明外,所有金额都以人民币元为单位)
    附注1    公司基本情况
    太原天龙集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),其前身系太原天龙商
    业贸易集团总公司,成立于 1988 年 12 月,后经山西省体改委[晋经改(1992)第 54 号]文件批
    准,于 1992 年 10 月以定向募集方式整体改组设立为股份制企业,总股本 6,386 万股,每
    股面值 1 元,注册资本 6,386 万元。经中国证券监督管理委员会证监发字(2000)48 号文
    件批准,本公司于 2000 年 5 月 8 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)3,000 万股,2000
    年 6 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。发行后股本总额为 9,386 万股。2007 年 1 月 25
    日,本公司股权分置改革方案经 2007 年第一次临时股东大会批准并实施后,股本总额变
    更为 14,460.42 万股。2011 年 2 月 23 日经公司 2010 年度股东大会批准,公司 2010 年度以
    资本公积转增股本方式,向全体股东每 10 股转增 4 股,共计转增股本 57,841,680 股,转增
    后公司股本变更为 202,445,880 股。
    公司现注册地址:太原市迎泽大街 289 号;注册号:140000100017876;法定代表人:
    王英杰。
    公司经营范围为:许可经营范围:经营预包装食品(有效期至 2011 年 7 月 25 日)。一
    般经营项目:批发零售针纺织品、百货、劳保用品、日用杂品、五金交电、化工产品(除
    火工及化学危险品)、普通机械、通讯设备、卫生洁具、建材、家具、装潢材料、服装、
    音响器材、生铁、矿产品(除专控品)。零售音像制品、卷烟(限分支机构);晒图、照片
    扩印;家电维修;商品仓储;服装洗染;金银饰品修理。土产品、纺织丝绸、服装、轻工
    产品、五金产品、机电产品进出口及进出口代理(国家限定公司经营或禁止进出口的商品
    除外)。经营进料加工和“三来一补”业务。经营对销贸易和转口贸易。生产及销售 VCD
    机、DVD 机、功放、音箱等电子产品及家用电器、有线电话;销售通信器材(地面卫星接
    收设备除外);钢材;黄金制品零售、代客维修及以旧换新业务(限分支机构);化妆品销
    售(限分支机构);汽车销售(除小轿车)。(以上范围需国家专项审批的按许可证经营)
    46
    太原天龙集团股份有限公司                                    2011 年半年度财务报表附注
    附注2    公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    2.1 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进
    行确认、计量和编制财务报表。
    2.2 遵循企业会计准则声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
    况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2.3 会计期间
    本公司以公历年度为会计期间,即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2.4 记账本位币
    本公司采用人民币为记账本位币。
    2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    2.5.1 同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
    的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业
    集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价
    值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账
    面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投
    资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的
    原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份
    面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、
    评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其
    47
    太原天龙集团股份有限公司                                   2011 年半年度财务报表附注
    他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵
    减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合
    并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表,以被合并方有关资产、
    负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,
    作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包
    含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方
    在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
    2.5.2 非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的
    企业合并。
    确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
    产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的
    各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交
    易成本之和。
    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本
    (不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始
    投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公
    司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被
    购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账
    面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。
    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
    公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中
    确认的商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。
    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司
    计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别
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    太原天龙集团股份有限公司                                  2011 年半年度财务报表附注
    利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。
    2.6 合并财务报表的编制方法
    2.6.1 合并财务报表的合并范围
    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合
    并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表
    为依据,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,抵销内部交易对
    合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收
    益与子公司利润分配、内部交易事项(包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及
    合营企业之间的未实现内部交易损益)、内部债权债务进行抵销。
    2.6.2 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法
    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不
    一致的,即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。以历史
    成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
    金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按《企业会计准则—借款费
    用》的原则处理。
    2.7 现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动
    性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;
    权益性投资不作为现金等价物。
    2.8 外币业务和外币报表折算
    2.8.1 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,将外币金额折算
    为记账本位币金额;收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。在资产负
    债表日,视下列情况进行处理:
    外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
    确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用。
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    太原天龙集团股份有限公司                                   2011 年半年度财务报表附注
    以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债表
    日不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的
    记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    如属于可供出售外币非货币性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积。
    2.8.2 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
    资产负债表日外币项目的折算方法:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债
    表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即
    期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    外币报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下
    单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
    2.9 金融工具
    2.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法
    ①金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融
    负债或权益工具的合同。包括:金融资产、金融负债和权益工具。
    本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
    ②金融工具的确认依据和计量方法
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    确认依据:此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或
    金融负债,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工
    具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产或金融负债,主要是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
    计量方法:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以
    公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为
    初始确认金额。
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    太原天龙集团股份有限公司                                   2011 年半年度财务报表附注
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变动计
    入当期损益。处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
    允价值变动损益。
    B、持有至到期投资
    确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意
    图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
    计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易
    费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率
    与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取
    得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对
    该类投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供
    出售金融资产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持
    有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如
    到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的
    定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分
    类;出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项
    所引起。
    C、应收款项
    确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购货方应收的
    合同或协议价款作为初始确认金额。
    计量方法:持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    D、可供出售金融资产
    确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
    持有至到期投资、应收款项的金融资产。
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    计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
    未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计
    入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    2.9.2 金融资产转移的确认依据和计量方法
    ①金融资产转移的确认依据:本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
    移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃
    了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。
    ②金融资产转移的计量方法
    A、整体转移满足终止确认条件时的计量:金融资产整体转移满足终止确认条件的,
    将下列两项的差额计入当期损益。
    所转移金融资产的账面价值:
    因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    B、部分转移满足终止确认条件时的计量:金融资产部分转移满足终止确认条件的,
    将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的
    相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益。
    终止确认部分的账面价值:
    终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
    认部分的金额之和。
    C、金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确
    认为一项金融负债。
    D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的
    程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
    2.9.3 金融负债终止确认条件
    本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部
    52
    太原天龙集团股份有限公司                                  2011 年半年度财务报表附注
    分。
    2.9.4 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;
    ②金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
    2.9.5 金融资产(不含应收款项)减值测试方法
    本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证
    据表明发生减值的,计提减值准备。
    ①持有至到期投资:根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减
    值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
    ②可供出售金融资产:有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下
    降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确
    认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有
    者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累计损失,等
    于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
    计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观
    上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通
    过损益转回。
    表明金融资产发生减值的客观证据,是指在该金融资产初始确认后实际发生的,对该
    金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
    2.10 应收款项
    2.10.1 应收款项分类:
    本公司应收款项分为单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征进
    行组合后该组合的风险较大应收款项、其他不重大的应收款项三类。
    2.10.2 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:
    53
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    应收款项分为应收账款和其他应收款。应收款项单项金额重大指应收款项期末余额
    (受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算)达到应收款项余额的10
    %以上的款项。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减
    值,确认减值损失,计提坏账准备。
    2.10.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账
    准备的确定依据、计提方法:
    单项金额不重大但按信用风险特征进行组合后该组合的风险较大指期末单项金额未
    达到单项金额重大的应收款项标准的,账龄超过五年的应收款项,或依据公司收集的信息
    证明该债务人已经出现影响该债务人正常履行信用义务的情形的,经减值测试后不存在减
    值的,按账龄分析法计提坏账准备,存在减值的个别计提坏账准备。
    2.10.4 本公司对单项金额不重大的应收款项,以及单项金额重大、但经单独测试后未
    发生减值的应收款项,以账龄为类似信用风险特征,根据以前年度与之相同或相似的按账
    龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础,结合现时情况确定类似信用风险特征组合
    采用下述账龄分析法计提坏账准备。
    2.10.5 账龄分析法:
    账    龄           应收账款计提比例         其他应收款计提比例
    1 年以内                              5%                             5%
    1—2 年                               15%                           15%
    2—3 年                               30%                           30%
    3—4 年                               50%                           50%
    4—5 年                               80%                           80%
    5 年以上                             100%                          100%
    2.11 存货
    2.11.1 存货的分类
    本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工材料、低值易耗
    54
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    品等。
    2.11.2 取得和发出存货的计价方法
    取得的存货一般按照实际成本计价,通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方
    式取得的存货按照相关会计准则规定的方法计价相关存货,发出时按先进先出法计价。
    2.11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调
    整存货跌价准备。
    库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以
    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过
    加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
    计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,
    若持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
    计算基础;没有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销
    售价格(即市场销售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变
    现净值的计算基础。
    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的
    存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
    相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
    跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    2.11.4 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    2.11.5 低值易耗品的摊销方法
    以购置单价在200元以上2,000元以下、使用年限在一年以上的物品为低值易耗品,200
    元以上400元以下的采用一次转销法,400元以上2,000元以下的采用五五摊销法。
    55
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    2.12 长期股权投资
    2.12.1 初始投资成本确定
    ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并
    对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账
    面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股
    本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而
    支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时确定的资产、负债评
    估价值调整账面价值的,本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股
    权投资的成本,该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
    ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本,并按照确定的企业
    合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方
    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行
    企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并,其企业合并
    成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时,企业合并成本大于合并中取得的被购
    买方可辨认净资产公允价值份额的差额,在个别财务报表中确认为商誉;采用控股合并时,
    合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,在编制合并财
    务报表时确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
    差额,计入合并当期损益。
    ③其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括
    自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本。
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    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但
    合同或协议约定的价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
    的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初
    始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货
    币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
    投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2.12.2 后续计量及损益确认方法
    本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法
    进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
    能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。按权益法
    核算长期股权投资时:
    ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
    值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整
    长期股权投资的成本。
    ②取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确
    认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的
    净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本公
    司的会计政策及会计期间,并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益
    按照持股比例计算归属于本公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应
    全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    ③确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
    被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的
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    除外。
    ④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资
    的账面价值。
    ⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,
    本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加
    或减少资本公积。
    2.12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ① 共同控制的判断依据:
    共同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时,
    合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过
    程中,必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时,一般以以下三种情
    况作为确定基础:
    A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
    B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
    C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
    活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    ② 重大影响的判断依据:
    重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利,但并不能够控制或者
    与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时,一般以以下五种情
    况作为判断依据:
    A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
    B、 参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
    C、 与被投资单位之间发生重要交易,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生
    产经营决策。
    D、 向被投资单位派出管理人员。
    E、 向被投资单位提供关键技术。
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    2.12.4 减值测试方法及减值准备计提方法
    ①本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营
    企业长期股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失。可收
    回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者
    确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
    可靠计量的长期股权投资,发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对
    未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益,同时
    计提长期股权投资减值准备。
    长期股权投资减值准备一经确认,不再转回。
    ②商誉减值准备
    因企业合并形成的商誉,本公司于每年年度终了进行减值测试,并根据测试情况确定
    是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认,不再转回。
    2.13 投资性房地产
    2.13.1 投资性房地产的确认条件
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
    2.13.2 投资性房地产的初始计量
    投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价
    款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本由建造该
    项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括土地开发费、建安成本、应予
    以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等。
    2.13.3 投资性房地产的后续计量
    本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不对其计提折旧或进行摊
    销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账
    面价值之间的差额计入当期损益。
    2.14 固定资产
    2.14.1 固定资产确认条件
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    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度
    而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符
    合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
    2.14.2 各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净
    残值率确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使
    用的固定资产和单独计价入账的土地除外)。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    类   别         净残值率(%)        使用年限(年)         年折旧率(%)
    房屋建筑物                          4              25-35             2.74%-3.84%
    机器设备                          4               5-15           6.40%-19.20%
    运输设备                          4               5-10           9.60%-19.20%
    电子及办公设备                        4               5-10           9.60%-19.20%
    2.14.3 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金
    额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计
    入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用
    后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估
    计可收回金额,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为
    基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    2.14.4 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    计价依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时
    租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
    60
    太原天龙集团股份有限公司                                    2011 年半年度财务报表附注
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
    价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
    价值。
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
    产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项“2.14.2 各类固定资产的折旧方法”计提折
    旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使
    用年限两者中较短的期间内按上项“2.14.2 各类固定资产的折旧方法”计提折旧。
    2.14.5 其他说明
    符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
    中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    2.15 在建工程
    2.15.1 在建工程核算方法
    本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
    2.15.2 在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
    工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根
    据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资
    产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,
    但不调整原已计提的折旧额。
    上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存
    在下列情况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:
    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;已经
    过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品
    时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
    ②该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    61
    太原天龙集团股份有限公司                                 2011 年半年度财务报表附注
    ③所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相
    符,即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
    2.15.3 在建工程减值准备
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其
    可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记
    的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去
    处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以
    后会计期间不予转回。
    2.16 借款费用
    2.16.1 借款费用资本化的确认原则
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
    兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
    的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,
    计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
    过3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使
    用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    2.16.2 借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或
    者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
    62
    太原天龙集团股份有限公司                                 2011 年半年度财务报表附注
    发生的,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
    且中断时间连续超过3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的
    资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    2.16.3 借款费用资本化金额的确定方法
    本公司按季度、半年度、年度计算借款费用资本化金额。
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
    时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
    预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
    资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
    率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
    金额,调整每期利息金额。
    在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合
    资本化条件的资产成本。
    2.17 无形资产
    2.17.1 初始计量
    本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等,
    无形资产按照成本或公允价值(若通过非同一控制下的企业合并增加)进行初始计量。
    2.17.2 后续计量
    无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为
    有限或无限,无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,无法可靠确定
    预期实现方式的,采用直线法摊销。
    本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
    复核,必要时进行调整。
    63
    太原天龙集团股份有限公司                                   2011 年半年度财务报表附注
    使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并
    进行减值测试。
    2.17.3 无形资产的减值
    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估
    计其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确
    定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    2.17.4 使用寿命的估计
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:
    (1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
    (2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
    (3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
    (4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
    (5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的
    能力;
    (6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
    (7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    2.17.5 内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
    场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;
    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
    使用或出售该无形资产;
    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    64
    太原天龙集团股份有限公司                                  2011 年半年度财务报表附注
    2.18 长期待摊费用
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的
    各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
    中较短的期限平均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、
    剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    2.19 预计负债
    2.19.1 预计负债的确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
    固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
    (1) 该义务是本公司承担的现时义务;
    (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    2.19.2 预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个
    连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;
    在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:
    (1) 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
    (2) 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本
    确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
    2.20 股份支付及权益工具
    2.20.1 以权益结算的股份支付
    (1) 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工
    65
    太原天龙集团股份有限公司                                   2011 年半年度财务报表附注
    和其他方权益工具的公允价值计量。
    (2) 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,
    在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    (3) 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
    整。
    (4) 在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的
    金额,将其转入实收资本或股本。
    2.20.2 以现金结算的股份支付
    (1) 以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
    (2) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计
    入相关成本或费用,相应增加负债。
    (3) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
    付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债
    的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
    (4) 后续计量
    A、在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需
    要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。
    B、公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值
    重新计量、其变动计入当期损益。
    2.21 收入确认原则
    2.21.1 销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认:
    (1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    (2) 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
    控制;
    (3) 与交易相关的经济利益能够流入公司;
    (4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。
    66
    太原天龙集团股份有限公司                                   2011 年半年度财务报表附注
    2.21.2 提供劳务收入,按下列原则予以确认:
    (1) 在同一会计年度内开始并完成的劳务,则在劳务已完成,与提供劳务相关的经济
    利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
    (2) 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在下列情况均能满足时在资产负债
    表日按完工百分比法确认相关的劳务收入:
    ① 劳务总收入和总成本能够可靠地计量;
    ② 与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ③ 劳务的完成程度能够可靠地确定;
    上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿,按已发生预期可以补偿的成
    本金额确认为劳务收入,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认
    为当期费用。
    2.21.3 让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认:
    (1) 与交易相关的经济利益能够流入企业;
    (2) 收入的金额能够可靠地计量。
    2.22 政府补助
    2.22.1 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2.22.2 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性
    资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    2.22.3 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,
    计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益;与收益相关的政府补
    助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的
    期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    2.23 递延所得税资产、递延所得税负债
    根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率,计算确认递延所得税资产和递延
    所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    67
    太原天龙集团股份有限公司                                 2011 年半年度财务报表附注
    (1) 确认递延所得税资产时,对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣
    亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
    减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣
    暂时性差异不确认相关的递延所得税资产:
    该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,在可预见的未来很
    可能不会转回。
    (2) 在确认递延所得税负债时,对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负
    债,但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债:
    ①商誉的初始确认;
    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且
    交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转
    回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所
    得税税率计算。
    (3) 递延所得税资产减值
    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
    无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
    账面价值,减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资
    产部分,其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的
    递延所得税资产账面价值可以恢复。
    2.24 经营租赁和融资租赁
    2.24.1 租赁的分类
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    2.24.2 融资租赁和经营租赁的认定标准
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    68
    太原天龙集团股份有限公司                                  2011 年半年度财务报表附注
    (1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    (2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
    租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3) 即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指 75%
    或75%以上)。
    (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于(一般指90%或90%以上,
    下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎
    相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    (5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司(或承租人)才能使用。 经
    营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
    2.24.3 融资租赁的主要会计处理
    (1) 承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
    者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
    未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、
    律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁
    付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,
    采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规
    定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利
    率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
    资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计
    提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使
    用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (2) 出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
    融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
    保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照
    69
    太原天龙集团股份有限公司                                  2011 年半年度财务报表附注
    实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。
    2.24.4 经营租赁的主要会计处理
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
    益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
    期损益。
    2.25 主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
    2.25.1 本报告期无主要会计政策、会计估计的变更
    2.25.2 本报告期无前期差错更正
    2.26 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    2.26.1 职工薪酬
    职工薪酬包括公司在职工为公司提供服务的会计期间支付的工资、奖金以及为职工缴
    纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
    房公积金以及为职工支付的职工福利费和工会经费、职工教育经费。在职工劳动合同到期
    之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,并即将
    实施,企业不能单方面撤回解除劳动关系的计划或裁减建议,公司确认由此而产生的预计
    负债,同时计入当期费用。
    2.26.2 利润分配
    根据公司章程规定,当年实现的净利润按以下顺序及规定进行分配:
    ①弥补以前年度的亏损;
    ②提取法定盈余公积;
    ③提取任意盈余公积;
    ④支付股东股利。
    70
    太原天龙集团股份有限公司                                                    2011 年半年度财务报表附注
    附注3       主要税项
    主要税种及税率
    税种                                               计税依据                                           税率
    增值税            家用电器销售收入计算销项税额,并扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额                    17%
    营业税                                              租金收入                                            5%
    城市维护建设税                                   当期应缴流转税额                                           7%
    教育费附加                                     当期应缴流转税额                                           3%
    企业所得税                                       应纳税所得额                                             25%
    附注4       企业合并及合并财务报表
    4.1     子公司情况
    4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司全称             子公司类型      注册地             业务性质          注册资本     经营范围
    (万元)
    生产和销售电子产品
    珠海市金正电器有限公司        全资             珠海                                     1000         注1
    及家用电器等
    电子产品及家用电器
    太原天龙金正电器有限公司       全资             太原                                      500         注2
    的销售等
    生产和销售光学薄膜
    山西金正光学科技有限公司       控股             太原                                    15385         注3
    等光学材料
    (接上表)
    实际上构成对子公          持股比例(%)
    期末实际出                                               表决权        是否合
    子公司全称                         司净投资的其他项
    资额(万元)                           直接    间接      比例(%)       并报表
    目余额
    珠海市金正电器有限公司               1000                              100%                 100%      是
    太原天龙金正电器有限公司                 500                            90%     10%         100%      是
    山西金正光学科技有限公司              6529.71                           65%                     65%   是
    (接上表)
    少数股东权益中用       从母公司所有者权益冲减子公司
    子公司全称             少数股东权益      于冲减少数股东损       少数股东分担的本期亏损超过少
    益的金额           数股东在该子公司期初所有者权
    益中所享有份额后的余额
    珠海市金正电器有限公司
    太原天龙金正电器有限公司
    山西金正光学科技有限公司
    71
    太原天龙集团股份有限公司                                         2011 年半年度财务报表附注
    注1:生产和销售:电子产品及家用电器。
    注2:电子产品及家用电器的销售。(法律法规禁止经营的不得经营,需经审批未获审
    批前不得经营,许可项目在许可证有效期限内经营)
    注3:生产和销售光学薄膜等光学材料
    4.1.2 本期合并报表范围的变更情况
    2011 年 1 月 7 日,经山西省工商行政管理局核准,成立山西金正光学科技有限公
    司,注册资本 15,385 万元。2011 年 6 月 27 日本公司首次投资山西金正光学科技有限
    公司货币资金 1,500 万元,韩国纳米系统有限公司实际缴纳出资额 5,029.71 万元(六
    项专有技术),山西晋利审计事务所(有限公司)对上述事项出具晋晋利验【2011】0003
    号《验资报告》,山西金正光学科技有限公司实收资本 6,529.71 万元。2011 年 6 月公
    司将山西金正光学科技有限公司纳入合并报表范围。
    4.1.3 同一控制下企业合并取得的子公司
    本公司不存在通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
    4.1.4 非同一控制下企业合并取得的子公司
    本公司不存在通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
    4.1.5 受限制的子公司
    子公司全称                      子公司类         注册地     业务性质       注册资      经营范
    珠海市金正电子工业有限公司        控股            珠海    生产和销售电       5000        注4
    (接上表)
    期末实际      实际上构成对      持股比        表决权比       是否
    子公司全称
    出资额(万    子公司净投资     直接   间接       例(%)       合并
    珠海市金正电子工业有限公司      4500                        90%                            否
    注4:生产、销售:电子产品及家用电器、电话机;经营本企业自产产品及相关技术
    的进出口业务;经营进料加工和“三来一补”业务。
    珠海市金正电子工业有限公司(以下简称“珠海金正电子”):2007年9月19日,广东
    72
    太原天龙集团股份有限公司                                                       2011 年半年度财务报表附注
    省珠海市中级人民法院受理了东莞桥梓周氏电业有限公司对珠海金正电子的破产申请,并
    于2007年10月9日在《珠海特区报》刊登公告,2007年10月16日,本公司将有关资料移交破
    产管理人,自2007年11月起本公司不再合并珠海金正电子报表。
    附注5     合并财务报表项目注释
    5.1   货币资金
    项      目                                      2011. 6.30                       2010.12.31
    现          金                                  110,541.30                        48,629.04
    银行存款                                     25,491,123.13                    11,245,021.66
    其中:人民币                                   25,490,720.13                    11,244,929.86
    外币                                           403.00                             91.80
    其他货币资金                                      650,000.00                     2,951,961.40
    合      计                                   26,251,664.43                    14,245,612.10
    外币列示如下:
    2011.6.30                                    2010.12.31
    项目
    原币金额             折算汇率     人民币金额       原币金额       折算汇率      人民币金额
    美元              62.27          6.4716          402.99           13.86       6.6227              91.79
    港币                  0.01       0.8316            0.01            0.01       0.8509               0.01
    合计              62.28                          403.00           13.87                           91.80
    5.1.1 期初本公司银行存款中有 1,000.00 万元一年期定期存款(自 2010 年 3 月 22 至 2011
    年 3 月 22 日)。
    5.1.2 其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
    5.1.3 期末无因抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
    5.2   应收票据
    项      目                                        2011.6.30                       2010.12.31
    银行承兑汇票                                     8,149,360.00                       200,000.00
    合      计                                     8,149,360.00                       200,000.00
    73
    太原天龙集团股份有限公司                                                2011 年半年度财务报表附注
    明细如下:
    出票人             票据金额              出票日                     到期日
    苏宁电器有限公司南京采购中心     50,000.00         2011 年 6 月 16 日          2011 年 12 月 16 日
    苏宁电器有限公司南京采购中心     50,000.00         2011 年 6 月 16 日          2011 年 12 月 16 日
    苏宁电器有限公司南京采购中心     50,000.00         2011 年 6 月 16 日          2011 年 12 月 16 日
    苏宁电器有限公司南京采购中心     50,000.00         2011 年 6 月 16 日          2011 年 12 月 16 日
    中国教学仪器设备总公司          800,000.00         2011 年 3 月 24 日           2011 年 9 月 24 日
    中国教学仪器设备总公司          804,360.00         2011 年 3 月 24 日           2011 年 9 月 24 日
    中国教学仪器设备总公司         2,115,000.00        2011 年 4 月 14 日          2011 年 10 月 14 日
    中国教学仪器设备总公司         4,230,000.00        2011 年 4 月 14 日          2011 年 10 月 14 日
    合    计                       8,149,360.00
    5.2.1 期末已背书未到期的应收票据明细如下:
    票据类型                   到期日区间                            金 额
    银行承兑汇票                              1 月以内                          599,999.40
    银行承兑汇票                                 2-3 月                        4,450,000.00
    银行承兑汇票                                 5-6 月                         400,000.00
    合   计                                                                  5,449,999.40
    5.2.2 期末已贴现未到期的应收票据明细如下:
    票据类型                   到期日区间                            金 额
    银行承兑汇票                                 2-3 月                        1,604,360.00
    银行承兑汇票                                 3-4 月                        6,345,000.00
    合   计                                                                  7,949,360.00
    74
    太原天龙集团股份有限公司                                                                 2011 年半年度财务报表附注
    5.3    应收账款
    5.3.1 应收账款按类别列示
    2011.6.30                                              2010.12.31
    账面余额                      坏账准备                 账面余额                     坏账准备
    类   别
    计提                                                  计提
    比例                                                   比例
    金额                          金额          比例       金额                        金额           比例
    (%)                                                    (%)
    (%)                                                   (%)
    单项金额重大并单
    项计提坏账准备的        1,985,877.70      10.34        1,985,877.70   100.00    3,793,287.90     26.91    3,793,287.90       100.00
    应收账款
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准        5,104,510.05      26.57        5,090,045.55    99.72    3,297,099.85     23.38    3,282,635.35        99.56
    备的应收账款
    按组合计提坏账准
    12,120,326.02      63.09        1,400,173.40    11.55    7,008,881.37     49.71        566,547.47       8.08
    备的应收账款
    合    计         19,210,713.77     100.00        8,476,096.65    44.12   14,099,269.12    100.00    7,642,470.72        54.20
    5.3.2 按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析
    2011.6.30                                               2010.12.31
    类    别                账面余额                                               账面余额
    坏账准备                                              坏账准备
    金额            比例(%)                                金额            比例(%)
    一年以内               7,249,855.45         59.82          362,492.78          4,990,764.21         71.21           249,538.21
    一至二年               2,952,353.41         24.36          442,853.01          1,924,764.36         27.46           288,714.66
    二至三年               1,824,764.36         15.05          547,429.31            91,909.00             1.31          27,572.70
    三至四年                 91,909.00              0.76        45,954.50              1,443.80            0.02                721.90
    四至五年
    五年以上                   1,443.80             0.01            1,443.80
    合   计            12,120,326.02           100.00        1,400,173.40          7,008,881.37        100.00           566,547.47
    75
    太原天龙集团股份有限公司                                                     2011 年半年度财务报表附注
    5.3.3 期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    应收账款内容                 账面余额             坏账金额           计提比例            理由
    杭州万全电子有限公司             1,985,877.70         1,985,877.70            100.00%    预计无法收回
    合   计                          1,985,877.70         1,985,877.70
    5.3.4 期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    应收账款内容            账面余额            坏账金额         计提比例               理由
    湖南华海高科电子有限公司         1,807,410.20         1,807,410.20           100.00%    预计无法收回
    成都市广立商贸有限公司            572,224.50            572,224.50           100.00%    预计无法收回
    吉林省盛太科技有限公司            382,830.00            382,830.00           100.00%    预计无法收回
    石家庄市金众商贸有限公司          299,918.47            299,918.47           100.00%    预计无法收回
    中山市卓尔龙贸易有限公司          225,712.55            225,712.55           100.00%    预计无法收回
    东莞市万江金信电器商行            144,645.00            130,180.50           90.00%     预计较难收回
    其他零星客户                     1,671,769.33         1,671,769.33           100.00%    预计无法收回
    合   计                          5,104,510.05         5,090,045.55
    5.3.5 应收账款金额前五名单位情况
    单位名称          与本公司关系              金额           年限     占应收账款总额的比例(%)
    5,085,045.91     一年以内                           26.47
    明源贸易(香港)公司        非关联方
    8,001.02   一至二年                             0.04
    41,160.00   一年以内                             0.21
    北京金龙万信有限公司        非关联方             2,629,871.45     一至二年                           13.69
    1,745,389.76     二至三年                             9.09
    杭州万全电子有限公司        非关联方             1,985,877.70     五年以上                           10.34
    湖南华海高科电子有限公司    非关联方             1,807,410.20     五年以上                             9.41
    18,240.00   一至二年                             0.09
    成都市广立商贸有限公司      非关联方
    553,984.50      三至四年                             2.88
    合   计                                         13,874,980.54                                        72.22
    76
    太原天龙集团股份有限公司                                               2011 年半年度财务报表附注
    5.3.6 应收账款期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    5.3.7 应收账款期末余额中无应收关联方款项。
    5.4    预付款项
    5.4.1 预付款项按账龄列示
    2011.6.30                           2010.12.31
    账    龄
    金额               比例             金额                  比例
    一年以内               372,012.93              20.67      3,800,127.49               95.09
    一至二年              1,231,457.04             68.41        154,039.38                 3.86
    二至三年               195,554.56              10.86         42,115.04                 1.05
    三年以上                 1,088.22               0.06
    合    计           1,800,112.75            100.00      3,996,281.91             100.00
    5.4.2 预付款项金额前五名单位情况
    单位名称             与本公司关系           金额      时间             未结算原因
    预付的成品机及货到
    珠海泰利来电子有限公司       非关联方         676,515.17     一至二年
    暂未开票
    珠海市仁恒达贸易有限公司     非关联方         448,509.23     一至二年      预付的材料款
    广州市欧贝克电器有限公司     非关联方         215,901.06     一年以内      预付的音响款
    30,000.00      一至以内
    中山恒俊电子有限公司         非关联方                                      预付的外销机材料款
    96,881.25      一至二年
    深圳市中海电子有限公司       非关联方         89,497.83      二至三年      预付的材料款
    合    计                         1,557,304.54
    77
    太原天龙集团股份有限公司                                                                  2011 年半年度财务报表附注
    5.5    其他应收款
    5.5.1 其他应收款按类别列示
    2011.6.30                                               2010.12.31
    账面余额                     坏账准备                      账面余额                    坏账准备
    类   别
    计提                                                       计提
    比例                                                      比例
    金额                       金额          比例            金额                         金额          比例
    (%)                                                       (%)
    (%)                                                        (%)
    单项金额重大
    并单项计提坏
    168,079,798.19       87.86    168,079,798.19    100.00      165,145,642.91      88.80    165,145,642.91     100.00
    账准备的其他
    应收款
    单项金额虽不
    重大但单项计
    20,157,579.49    10.54     20,157,579.49    100.00       20,158,587.49      10.84     20,158,587.49     100.00
    提坏账准备的
    其他应收款
    按组合计提坏
    账准备的其他           3,055,944.59      1.60       270,300.72         8.85      675,547.78        0.36       125,282.43       18.55
    应收款
    合   计           191,293,322.27      100.00    188,507,678.40        98.54   185,979,778.18    100.00     185,429,512.83      99.70
    5.5.2 按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析
    2011.6.30                                              2010.12.31
    类     别                      账面余额                                               账面余额
    坏账准备                                              坏账准备
    金额            比例(%)                                  金额            比例(%)
    一年以内              2,634,846.75            86.22          131,742.34        288,768.46            42.75         14,438.41
    一至二年               151,882.25              4.97            22,782.34       164,598.57            24.36         24,689.79
    二至三年               161,658.79              5.29            48,497.64       183,180.75            27.12         54,954.23
    三至四年                80,556.80              2.64            40,278.40
    四至五年                                                                         39,000.00            5.77         31,200.00
    五年以上                27,000.00              0.88            27,000.00
    合     计             3,055,944.59          100.00           270,300.72        675,547.78           100.00        125,282.43
    78
    太原天龙集团股份有限公司                                                 2011 年半年度财务报表附注
    5.5.3 期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    其他应收款内容             账面余额          坏账金额        计提比例             理由
    太原市三晋大厦有限公司     107,685,346.45      107,685,346.45     100.00%    预计收回可能性极小
    承德宽城唐杖子矿业有限责任公司       29,500,000.00     29,500,000.00     100.00%    预计收回可能性极小
    珠海市金正电子工业有限公司      30,894,451.74     30,894,451.74     100.00%    该公司已宣告破产
    合计               168,079,798.19      168,079,798.19
    5.5.4其他应收款金额前五名单位情况
    与本公司                                     占其他应收款
    单位名称                                   金额            年限
    关系                                       总额的比例(%)
    2,934,155.28    一年以内                 1.53
    5,441,391.68    一至二年                 2.84
    太原市三晋大厦有限公司(注 1)           关联方          9,724,000.07    三至四年                 5.08
    4,821,752.44    四至五年                 2.52
    84,764,046.98    五年以上               44.31
    承德宽城唐杖子矿业有限责任公司(注 2) 非关联方         29,500,000.00    五年以上               15.42
    5,540,451.85    四至五年                 2.90
    珠海市金正电子工业有限公司(注 3)       关联方
    25,353,999.89    五年以上               13.25
    山西省瑞丰药业有限公司                   非关联方        3,900,000.00    五年以上                 2.03
    河西商场                                 非关联方        2,411,866.80    五年以上                 1.26
    合    计                                               174,391,664.99                           91.14
    注1:详见附注6.5.2。
    注2:详见附注10.2.2。
    注3:详见附注10.4。
    5.5.5 其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款
    79
    太原天龙集团股份有限公司                                                              2011 年半年度财务报表附注
    项。
    5.5.6 其他应收款期末余额中应收关联方款项138,579,798.19元占其他应收款期末余额
    的72.44%,详见附注6.6。
    5.6       存 货
    5.6.1 存货的分类
    2011.6.30                                           2010.12.31
    类   别
    账面余额          跌价准备      账面价值            账面余额          跌价准备         账面价值
    原材料               4,438,703.83     2,174,421.42   2,264,282.41        4,524,902.53     2,174,421.42     2,350,481.11
    在产品               1,791,154.19      464,299.73    1,326,854.46         936,840.82        464,299.73      472,541.09
    库存商品              4,818,105.10      321,326.28    4,496,778.82        4,834,175.40       321,326.28    4,512,849.12
    在途物资                  5,826.82                           5,826.82         5,826.82                         5,826.82
    低值易耗品               965,680.83      886,002.87      79,677.96          982,567.36        894,192.87       88,374.49
    委托加工物资              102,076.82                     102,076.82          124,047.33                        124,047.33
    周转材料                576,652.57                     576,652.57           33,894.00                         33,894.00
    发出商品                161,276.24      161,276.24                         161,276.24        161,276.24
    合    计             12,859,476.40     4,007,326.54   8,852,149.86       11,603,530.50     4,015,516.54    7,588,013.96
    5.6.2 存货跌价准备
    本期减少
    存货种类                  2010.12.31        本期计提                                             2011.6.30
    转回           转销
    原材料                2,174,421.42                                                           2,174,421.42
    在产品                    464,299.73                                                           464,299.73
    库存商品                      321,326.28                                                           321,326.28
    低值易耗品                     894,192.87                                          8,190.00         886,002.87
    发出商品                      161,276.24                                                           161,276.24
    合   计               4,015,516.54                                            8,190.00       4,007,326.54
    80
    太原天龙集团股份有限公司                                                      2011 年半年度财务报表附注
    5.7    本企业的合营和联营企业情况
    本企业在被投
    本企业持股                         期末资产总额
    被投资单位名称                           资单位表决权                         期末负债总额(万元)
    比例(%)                            (万元)
    比例(%)
    太原市三晋大厦有限公司             40.08               40.08         26,278.67                 45,953.70
    (接上表)
    被投资单位名称           期末净资产总额(万元) 本期营业收入总额(万元) 本期净利润(万元)
    太原市三晋大厦有限公司                      -19,675.03                        1,809.94             -2,745.78
    5.8    长期股权投资
    5.8.1 长期股权投资明细
    核算方
    被投资单位                           投资成本         2010.12.31        增减变动      2011.6..30
    法
    山西圆缘宾馆有限公司         成本法          500,000.00
    珠海市金正电子工业有限公司      成本法       45,000,000.00
    太原市三晋大厦有限公司        权益法          400,800.00
    合    计                          45,900,800.00
    (接上表)
    在被投资单位                      本期
    在被投资      在被投资                                                     本期
    持股比例与表                      计提
    被投资单位               单位持股      单位表决                          减值准备                   现金
    决权比例不一                      减值
    比例(%)       权比例(%)                                                    红利
    致的说明                        准备
    山西圆缘宾馆有限公司             6.73%          6.73%                           500,000.00
    珠海市金正电子工业有限公司           90%                                       45,000,000.00
    太原市三晋大厦有限公司           40.08%         40.08%
    合    计                                                            45,500,000.00
    81
    太原天龙集团股份有限公司                                                2011 年半年度财务报表附注
    5.8.2 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
    向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目        受限制的原因   当期累计未确认的投资损失金额
    山西圆缘宾馆有限公司                     连续亏损
    珠海市金正电子工业有限公司                 已宣告破产
    太原市三晋大厦有限公司                    资不抵债                        -78,857,518.58
    5.9    投资性房地产
    5.9.1 采用公允价值模式计量
    本期增加                      本期减少
    项     目          期初公允价值                                                          期末公允价值
    购   自用房地产     公允价值     处      转为自用
    置   或存货转入     变动损益     置      房地产
    一、成本合计               58,782,434.30                                                        58,782,434.30
    房屋、建筑物及土地         58,782,434.30                                                        58,782,434.30
    二、公允价值变动合计      254,932,265.70                                                       254,932,265.70
    房屋、建筑物及土地        254,932,265.70                                                       254,932,265.70
    三、投资性房地产账面
    313,714,700.00                                                       313,714,700.00
    价值合计
    房屋、建筑物及土地        313,714,700.00                                                       313,714,700.00
    5.9.2 投资性房地产为本公司拥有的天龙大厦1幢房产及2幢房产(除本公司自用面积
    合计771.90 平方米外)共计37,963.04 平方米出租房屋及天龙大厦土地使用权。由于本公
    司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,公允价值能够持续可靠取得。公司决
    定采用公允价值模式对投资性房地产进行计量,并由具备专业资格的独立评估机构至少每
    年末进行评估作为我们计量公允价值的基础。
    5.9.3 投资性房地产抵押及查封情况详见附注10.3。
    82
    太原天龙集团股份有限公司                                              2011 年半年度财务报表附注
    5.10 固定资产及累计折旧
    5.10.1 固定资产情况
    项   目              2010.12.31            本期增加           本期减少         2011.6.30
    一、账面原值合计:         17,941,550.78               473,535.32    326,128.00    18,088,958.10
    房屋与建筑物              2,672,324.87                                             2,672,324.87
    运输设备                1,563,181.98               213,000.00    304,000.00      1,472,181.98
    机器设备                7,955,243.77               243,363.27                    8,198,607.04
    电子及办公设备            5,750,800.16                17,172.05     22,128.00      5,745,844.21
    本期新增     本期计提
    二、累计折旧合计:         11,520,306.65               178,925.74    119,408.00    11,579,824.39
    房屋与建筑物              1,369,258.28                48,867.36                    1,418,125.64
    运输设备                 909,304.12                 21,855.38     97,280.00       833,879.50
    机器设备                5,346,357.40                44,867.92                    5,391,225.32
    电子及办公设备            3,895,386.85                63,335.08     22,128.00      3,936,593.93
    三、固定资产账面净
    6,421,244.13                                             6,509,133.71
    值合计
    房屋与建筑物              1,303,066.59                                             1,254,199.23
    运输设备                 653,877.86                                               638,302.48
    机器设备                2,608,886.37                                             2,807,381.72
    电子及办公设备            1,855,413.31                                             1,809,250.28
    四、减值准备合计           4,158,541.68                                             4,158,541.68
    房屋与建筑物
    运输设备                 387,900.20                                               387,900.20
    机器设备                2,309,927.62                                             2,309,927.62
    电子及办公设备            1,460,713.86                                             1,460,713.86
    五、固定资产账面价
    2,262,702.45                                             2,350,592.03
    值合计:
    房屋与建筑物              1,303,066.59                                             1,254,199.23
    运输设备                 265,977.66                                               250,402.28
    机器设备                 298,958.75                                               497,454.10
    电子及办公设备             394,699.45                                               348,536.42
    5.10.2 固定资产的房屋与建筑物为本公司拥有的天龙大厦2幢房产中本公司自用的面
    积,合计771.90 平方米。
    83
    太原天龙集团股份有限公司                                                    2011 年半年度财务报表附注
    5.10.3 本公司在华夏银行股份有限公司太原分行的980.00万元抵押借款中有本公司
    自用的房产771.90 平方米做抵押,详见附注10.3。
    5.10.4 本期折旧额为178,925.74元。
    5.11 无形资产
    项     目              2010.12.31           本期增加       本期减少               2011.6.30
    六项专有技术                                  50,297,100.00                           50,297,100.00
    合计                                          50,297,100.00                           50,297,100.00
    2011年6月27日韩国纳米系统有限公司投入山西金正光学科技有限公司六项专有技
    术,依据中铭国际资产评估(北京)有限责任公司2010年12月20日出具的中铭评报字(2010)
    第8009号《资产评估报告》评估值为5,029.71万元,山西晋利审计事务所(有限公司)对
    此出具晋晋利验【2011】0003号《验资报告》。
    5.12 资产减值准备
    本期转
    项   目             2010.12.31           本期增加     本期转回                  2011.6.30
    销
    一、坏账准备合计         193,071,983.55    3,911,791.50                             196,983,775.05
    其中:应收账款            7,642,470.72        833,625.93                             8,476,096.65
    其他应收账款          185,429,512.83    3,078,165.57                             188,507,678.40
    二、存货跌价准备           4,015,516.54                                  8,190.00     4,007,326.54
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、可持有至到期投资减值准备
    五、长期投资减值准备        45,500,000.00                                              45,500,000.00
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备         4,158,541.68                                               4,158,541.68
    八、在建工程减值准备
    九、无形资产减值准备
    84
    太原天龙集团股份有限公司                                                 2011 年半年度财务报表附注
    5.13 短期借款
    5.13.1 短期借款分类
    项 目                                               2011.6.30                             2010.12.31
    抵押借款                                     17,570,000.00                             17,570,000.00
    保证借款                                      55,288,116.56                            55,288,116.56
    已贴现未到期承兑转借款                            7,949,360.00
    合计                                         80,807,476.56                             72,858,116.56
    抵押借款 1,757.00 万元为中国农业银行国贸支行的 777.00 万元抵押借款及华夏银行股
    份有限公司太原分行的 980.00 万元抵押借款。抵押物为本公司拥有的天龙大厦房产,详见
    附注 10.3。
    保证借款 55,288,116.56 元为原本公司东莞分公司借款,担保单位为东莞市金正数码科
    技有限公司、珠海市金正电子公司、刘会来、田家俊。
    借款 7,949,360.00 元为子公司珠海金正电器三笔已贴现未到期承兑转借款,其中:开
    票行为光大银行珠海分行人民路支行 1,604,360.00 元,到期日是 2011 年 9 月 24 日;开票行
    为中行珠海新青支行 4,,230,000.00 元,到期日是 2011 年 10 月 14 日;开票行为光大银行珠
    海分行人民路支行 2,,115,000.00 元,到期日是 2011 年 10 月 14 日。
    5.13.2 已到期未偿还的短期借款情况:
    未按
    贷款单位              贷款金额       贷款利率     贷款资金用途                 预计还款期
    期偿
    无力    正与贷款银行商
    中国农业银行国贸支行        7,770,000.00    10.044%     流动资金借款
    偿还    谈
    3,400,000.00        7.56%                             已签署附生效条
    无力
    华夏银行股份有限公司太原分行                                流动资金借款              件的《债务重组
    偿还
    6,400,000.00                                          协议》
    已签署附生效条
    无力
    交通银行深南中支行          1,243,770.57        7.56%   流动资金借款              件的《债务重组
    偿还
    协议》
    已签署附生效条
    逾期银行票据      无力
    交通银行深南中支行                              7.56%                             件的《债务重组
    53,076,844.83                转入              偿还
    协议》
    已签署附生效条
    逾期银行票据      无力
    交通银行新洲支行           967,501.16         7.56%                             件的《债务重组
    转入              偿还
    协议》
    合   计             72,858,116.56
    85
    太原天龙集团股份有限公司                                                     2011 年半年度财务报表附注
    上表所述贷款利率为逾期借款利率。
    5.14     应付票据
    项 目                            2011.6.30                             2010.12.31
    银行承兑汇票                                     650,000.00                             2,951,961.40
    合计                                        650,000.00                             2,951,961.40
    截止 2011 年 6 月 30 日,本公司开立的银行承兑汇票以存于银行的保证金 65.00 万元
    作为保证。
    5.15     应付账款
    5.15.1 账龄分析
    2011. 6.30                               2010.12.31
    账    龄
    金额                比例              金额                  比例
    一年以内              5,107,620.95                 20.55        6,704,709.83              29.63
    一至二年              3,927,774.98                 15.81         743,202.14                  3.29
    二至三年                  679,129.96                2.73         345,472.07                  1.53
    三年以上             15,137,074.42                 60.91       14,831,461.30              65.55
    合    计            24,851,600.31              100.00
    22,624,845.34            100.00
    5.15.2 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
    单位名称                         与本公司关系            金额            时间
    潮州市大中电子实业有限公司                         非关联方      1,171,354.12 三年以上
    杭州东视音像科技有限公司                        非关联方      1,165,098.62 三年以上
    佛山市科锐达金属制品有限公司                         非关联方       847,011.59 一至二年
    沈阳空调器厂                            非关联方       519,380.82 三年以上
    合     计                                           3,702,845.15
    86
    太原天龙集团股份有限公司                                              2011 年半年度财务报表附注
    5.15.3 应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款
    项。
    5.15.4 应付账款期末余额中无应付关联公司款项。
    5.16 预收款项
    5.16.1 账龄分析
    2011.6.30                          2010.12.31
    账   龄
    金额            比例               金额               比例
    一年以内            17,217,832.55         97.41          9,024,071.70            99.86
    一至二年               445,836.17          2.52              1,845.91             0.02
    二至三年                 1,932.32          0.01             11,005.01             0.12
    三年以上                10,960.90          0.06
    合 计             17,676,561.94        100.00          9,036,922.62           100.00
    5.16.2 预收款项期末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款
    项。
    5.16.3 预收款项期末余额中无预收关联公司款项。
    5.17 应付职工薪酬
    项   目                2010.12.31     本期增加         本期减少          2011.6.30
    一、工资、奖金、津贴和补贴           828,512.00     4,485,383.50     3,723,978.50 1,589,917.00
    二、职工福利费                                       311,549.89       311,549.89
    三、社会保险费                          2,173.75     175,966.50       149,975.43        28,164.82
    其中:1、基本养老保险费                              106,231.85        92,540.69        13,691.16
    2、医疗保险费                                 44,130.22        39,619.49          4,510.73
    3、失业保险费                   2,173.75      14,654.68          7,774.49         9,053.94
    4、工伤保险费                                     6,391.77       6,391.77
    5、生育保险费                                     4,557.98       3,648.99           908.99
    四、住房公积金                                        29,880.00        29,880.00
    五、工会经费和职工教育经费            511,686.06                       18,666.00       493,020.06
    六、因解除劳动关系给予的补偿
    七、其他
    合   计               1,342,371.81    5,002,779.89     4,234,049.82 2,111,101.88
    87
    太原天龙集团股份有限公司                                                       2011 年半年度财务报表附注
    5.18 应交税费
    税 种                                        2011.6.30                        2010.12.31
    增值税                                     -290,676.40                       -368,957.73
    房产税                                    3,965,561.85                      3,667,277.10
    土地使用税                                    870,814.36                        829,727.86
    营业税                                    2,399,355.04                      2,155,659.41
    城市维护建设税                                    184,987.26                        150,896.36
    企业所得税
    个人所得税                                    202,703.54                        205,897.21
    教育费附加                                     83,752.38                         64,669.88
    价格调控基金                                     36,109.84                         32,102.46
    河道费                                       25,864.20                         21,403.47
    其他                                       13,626.59                          4,533.22
    合 计                                     7,492,098.66                      6,763,209.24
    5.19 应付利息
    项   目                  2010.12.31         本期增加          本期减少           2011.6.30
    银行借款应付利息             32,343,745.01         2,866,397.44                        35,210,142.45
    合   计               32,343,745.01         2,866,397.44                        35,210,142.45
    5.20 其他应付款
    5. 20.1 按账龄列示
    2011. 6.30                                2010.12.31
    账   龄
    金额                比例                  金额                   比例
    一年以内              26,341,477.57                8.73          231,907,972.50              81.53
    一至二年             219,403,691.74               72.69           30,502,904.39              10.72
    二至三年              30,791,232.39               10.20           10,727,991.13                 3.77
    三年以上              25,305,992.68                8.38           11,310,523.35                 3.98
    合   计             301,842,394.38              100.00          284,449,391.37             100.00
    88
    太原天龙集团股份有限公司                                             2011 年半年度财务报表附注
    5.20.2 金额较大的其他应付款:
    单位名称                     金    额    占总额比例             款项性质
    青岛龙力生物技术有限公司(注 1)   207,453,978.61      68.73              借款及利息
    东莞市海鹏实业有限公司(注 2)    33,040,492.11       10.95              借款及利息
    职工改制费用(注 3)         16,520,735.52       5.47              职工安置费用
    太原新天龙购物有限公司         11,429,579.62       3.79          保证金、供应商货款
    珠海市鑫安投资有限公司(注 4)    10,032,116.60       3.32           履约保证金及借款
    深圳市达瑞进出口贸易有限公司(注 5)     5,279,951.22       1.75                    欠款
    合计                  283,756,853.68      94.01
    5.20.3 账龄超过 1 年的大额其他应付款:
    单位名称                                  金    额                         未偿还原因
    青岛龙力生物技术有限公司                  199,922,584.81                 应付借款及利息
    东莞市海鹏实业有限公司                    32,123,252.78               借款未到期及应付利息
    职工改制费用                              16,520,735.52                   职工安置费用
    太原新天龙购物有限公司                    10,207,905.76                    供应商货款
    深圳市达瑞进出口贸易有限公司              5,279,951.22                         欠款
    合计                                      264,054,430.09
    注 1:根据中国工商银行太原市迎泽支行通知,本公司在该行的抵押借款 12,070.00
    万元转入中国东方资产管理公司太原办事处,2007 年 7 月,获知中国东方资产管理公司
    太原办事处已将拥有本公司的债权出售给 DAC.CHINA.SOS(BARBADOS) .SRL(以下简称“DAC
    公司”)。本公司于 2010 年 11 月 2 日收到 DAC 公司发来的《债权转让暨催收通知书》,根
    据该通知,得悉 DAC 公司将持有我公司本息合计 15,538.667 万元(利息日为 2007 年 6
    月 20 日)的全部权益依法转让给青岛龙力生物技术有限公司(以下简称“龙力生物”),
    DAC 公司与龙力生物已于 2010 年 9 月 29 日签订《债权转让协议》,该转让不可撤销且受
    中华人民共和国法律管辖。本公司依据上述债权转让协议将该笔债务从其他流动负债调整
    至其他应付款核算。2010 年 11 月 8 日,本公司与龙力生物签署了附带先决条件的《债务
    重组协议》。
    89
    太原天龙集团股份有限公司                                              2011 年半年度财务报表附注
    注 2:本公司与东莞市海鹏实业有限公司借款情况详见附注 10.5.2。
    注 3:本公司 2010 年收到太原市人民政府国有资产监督管理委员会转入的职工改制
    专用款 1,510.00 万元,期初 1,170.00 万元,本期支付 211.00 万元,截止期末剩余 959.00 万
    元。
    注 4:本公司于 6 月 24 日收到珠海市鑫安投资有限公司预付的履约保证金 885.00 万
    元(详见附注 10.6)。本公司全资子公司珠海金正电器与珠海市鑫安投资有限公司借款详见
    附注 6.5.3。
    注 5:本公司与深圳市达瑞进出口贸易有限公司的欠款形成详见附注 5.21 及附注 7.2。
    5.20.4     其他应付款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
    位款项。
    5.20.5     其他应付款期末余额中应付关联方款项 11,203,732.49 元占其他应付款期末余
    额的 3.71%,详见附注 6.6。
    5.21 预计负债
    项   目            2010.12.31          本期增加      本期减少         2011.6.30
    对外提供担保(注 1)        22,200,008.08                                     22,200,008.08
    供应商诉讼(注 2)       6,813,123.67         776,092.00   3,108,043.00    4,481,172.67
    合 计           29,013,131.75         776,092.00   3,108,043.00 26,681,180.75
    注 1:对外提供担保数 22,200,008.08 元为根据广东省珠海市中级人民法院(2004)珠
    中法民二初字第 95 号《民事判决书》法院判决本公司应承担的连带保证责任而计提的预
    计担保损失。根据公司与深圳市达瑞进出口贸易有限公司签署《和解协议》及广东省珠海
    市中级人民法院执行裁定书(2005)珠中执恢字第 340 号之八,约定承担的对珠海市金正
    电子有限公司的担保责任也根据该协议的比例分配约定(该约定比例与本公司对珠海金正
    电子的出资比例相同),公司须承担 90%的担保责任计 22,200,008.08 元。详见附注 7。
    注 2:对供应商诉讼计提预计负债系法院判决本公司应付供应商金额与账面应付账款
    余额的差额。
    本期增加 776,092.00 元,是根据太原市迎泽区人民法院执行通知书(2005)迎执字第
    437 号判决,本公司对广州番禹速能冷暖设备有限公司建筑工程欠款,补提预计负债
    776,092.00 元。
    本期减少 3,108,043.00 元,是根据山西省太原市人中级人民法院民事判决书(2011)
    并民终字第 113 号判决驳回山西容世通商贸有限公司的请求,本公司胜诉。
    90
    太原天龙集团股份有限公司                                                         2011 年半年度财务报表附注
    5.22 递延所得税负债
    5.22.1   已确认的递延所得税负债
    项 目                            2010.12.31             本期增加     本期减少        2011.6.30
    投资性房地产公允价值与计税基础差异                    63,733,066.43                                   63,733,066.43
    合 计                              63,733,066.43                                   63,733,066.43
    5.22.2 应纳税差异明细
    项   目                                                  金   额
    投资性房地产公允价值与计税基础差异                                                   254,932,265.70
    合 计                                                             254,932,265.70
    5.23 股本
    每股面值人民币 1 元。
    2010.12.31                     本期变动增减(+,-)                        2011.6.30
    项    目
    金额                  比例(%) 公积金转股        其    小计               金额               比 例
    他                                          (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股           27,219,400.00         18.82    10,887,760.00            10,887,760.00       38,107,160.00     18.82
    境内法人持股             27,219,400.00         18.82    10,887,760.00            10,887,760.00      38,107,160.00      18.82
    境内自然人持股
    4、外资持股
    有限售条件股份合计        27,219,400.00         18.82    10.887.760.00      -     10,887,760.00      38,107,160.00      18.82
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股           117,384,800.00        81.18    46,953,920.00            46,953,920.00      164,338,720.00     81.18
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件股份合计        117,384,800.00        81.18    46,953,920.00            46,953,920.00      164,338,720.00     81.18
    三、股份总额              144,604,200.00        100.00   57,841,680.00            57,841,680.00      202,445,880.00     100.00
    91
    太原天龙集团股份有限公司                                                  2011 年半年度财务报表附注
    2011 年 2 月 23 日经公司 2010 年度股东大会批准,公司 2010 年度以资本公积转增股
    本方式,于 2011 年 4 月 21 日向全体股东每 10 股转增 4 股,共计转增股本 57,841,680 股,
    转增后公司股本变更为 202,445,880 股。本期股本增加额业经中喜会计师事务所有限责任
    公司于 2011 年 6 月 30 日中喜验字[2011]第 01044 号验资报告审验确认。
    5.24 资本公积
    项   目            2010.12.31      本期增加           本期减少               2011.6.30
    股本溢价            124,195,982.81                            57,841,680.00     66,354,302.81
    其他资本公积             59,701,547.08                                            59,701,547.08
    合   计         183,897,529.89                            57,841,680.00    126,055,849.89
    5.25 盈余公积
    项   目            2010.12.31      本期增加           本期减少              2011.6.30
    法定盈余公积金        12,617,809.90                                              12,617,809.90
    合   计         12,617,809.90                                              12,617,809.90
    5.26 未分配利润
    项      目                         2011.6.30                   2010.12.31
    调整前上年末未分配利润                                 -517,221,927.15            -513,373,601.29
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                             2,545,206.50
    调整后年初未分配利润                                   -517,221,927.15            -510,828,394.79
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                      -10,288,384.64              -6,393,532.36
    减:提取法定盈余公积
    应付普通股股利
    其他
    期末未分配利润                                         -527,510,311.79            -517,221,927.15
    92
    太原天龙集团股份有限公司                                                    2011 年半年度财务报表附注
    5.27 营业收入及营业成本
    5.27.1 营业收入
    项 目                        2011 年 1-6 月                2010 年 1-6 月
    主营业务收入                              37,243,007.33                 21,236,529.67
    其他业务收入                                  3,061,105.54                 333,821.22
    营业收入合计                              40,304,112.87                 21,570,350.89
    主营业务成本                              31,692,647.43                 15,552,300.52
    其他业务成本                                  2,291,260.28                 638,248.15
    营业成本合计                              33,983,907.71                 16,190,548.67
    5.27.2 主营业务(分产品)
    2011 年 1-6 月                         2010 年 1-6 月
    项目名称
    营业收入         营业成本           营业收入             营业成本
    DVD 收入            8,252,114.13      7,603,516.13      13,608,733.95       12,913,429.76
    机顶盒            23,208,743.25     22,843,430.79     2,679,061.41        2,638,870.76
    LED 收入           833,237.45        1,245,700.51
    租赁收入            4,948,912.50                        4,948,734.31
    合   计           37,243,007.33     31,692,647.43     21,236,529.67       15,552,300.52
    5.27.3 主营业务(分地区)
    2011 年 1-6 月                         2010 年 1-6 月
    地区名称
    营业收入         营业成本            营业收入               营业成本
    东北地区                                                     920,826.19           847,465.43
    华北地区             12,652,547.14     7,146,072.79        9,171,597.43         3,901,181.10
    华东地区                -80,944.98        72,172.69        1,297,297.48         1,330,008.67
    华南地区               741,084.62      1,099,588.32        2,133,629.40         2,244,877.96
    华中地区                                                   2,205,426.34         1,839,176.28
    西南地区               721,970.46       532,044.29         1,457,540.07         1,234,478.91
    海外地区             23,208,350.09    22,842,769.34        4,050,212.76         4,155,112.17
    合   计             37,243,007.33    31,692,647.43       21,236,529.67       15,552,300.52
    93
    太原天龙集团股份有限公司                                          2011 年半年度财务报表附注
    5.27.4 公司前五名客户的营业收入情况
    占公司全部营业收入的
    客户名称       营业收入
    比例
    视航科技股份有限公司                        22,135,677.56                      54.92
    中国教学仪器设备总公司                       6,688,660.48                      16.60
    太原新天龙购物有限公司                       4,700,000.00                       11.66
    广州海正家电贸易有限公司                     1,122,828.21                        2.78
    明源贸易(香港)公司                         1,092,007.46                        2.71
    合     计                                   35,739,173.71                      88.67
    5.28 营业税金及附加
    项   目              2011 年 1-6 月                 2010 年 1-6 月
    营业税                          243,695.63                      247,436.72
    城建税                           45,401.77                       54,154.18
    教育费附加                           26,532.67                       23,208.96
    合   计                         315,630.07                      324,799.86
    5.29     销售费用
    项   目              2011 年 1-6 月                 2010 年 1-6 月
    工资                           481,953.00                      651,222.00
    差旅费                           90,482.10                      129,713.91
    运杂费                          113,364.01                       78,810.33
    业务宣传费                           31,578.36                       79,681.02
    出口报关费                           81,751.59                       36,525.24
    业务招待费                           10,709.00                       25,843.50
    其他                            60,924.83                       49,741.65
    合计                           870,762.89                   1.051,537.65
    94
    太原天龙集团股份有限公司                              2011 年半年度财务报表附注
    5.30    管理费用
    项 目            2011 年 1-6 月             2010 年 1-6 月
    工资                   1,312,142.48               1,640,453.88
    福利费                     317,123.59                 179,962.26
    运杂费                      56,614.25                  39,289.38
    业务招待费                   202,916.42                 247,779.09
    房产税                     298,284.75                 197,418.80
    差旅费                     442,490.63                 453,448.34
    修理费                     288,785.30                 432,451.19
    租赁费                     175,797.00                 180,468.00
    折旧费                     110,527.20                 118,103.61
    水电电话费                   151,141.19                 118,573.28
    聘请中介机构费及咨询费             340,921.00                  69,650.00
    办公费                      88,566.71                  28,110.70
    其他                     459,606.15                 502,165.52
    合计                   4,244,916.67               4,207,874.05
    5.31 财务费用
    项   目       2011 年 1-6 月             2010 年 1-6 月
    利息支出                  9,684,393.31              7,629,295.78
    减:利息收入                 249,025.32                    8,802.79
    手 续 费                   138,069.97                   34,082.33
    汇兑损益                   128,775.03                    9,306.44
    合   计                  9,702,212.99              7,663,881.76
    5.32 资产减值损失
    项   目       2011 年 1-6 月              2010 年 1-6 月
    坏账损失                   3,911,791.50               3,494,141.42
    存货跌价损失
    固定资产减值损失
    合   计                   3,911,791.50               3,494,141.42
    95
    太原天龙集团股份有限公司                                                    2011 年半年度财务报表附注
    5.33 营业外收入
    计入当期非经常性
    项   目               2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月
    损益的金额
    非流动资产处置利得合计                 77,726.49                                         77,726.49
    其中:固定资产处置利得                 77,726.49                                         77,726.49
    无形资产处置利得
    债务重组收益
    其他                       23,730.71                 44,559.17               23,730.71
    合   计                   101,457.20                  44,559.17              101,457.20
    5.34 营业外支出
    项   目             2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月     计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置损失合计                                  10,417.35
    其中:固定资产处置损失                                  10,417.35
    无形资产处置损失
    对外捐赠                    12,779.65                                                   12,779.65
    担保及诉讼损失               -2,331,951.00                                              -2,331,951.00
    其他                       9,915.53           56,706.21                                9,915.53
    合   计                 -2,309,255.82          67,123.56                           -2,309,255.82
    5.35 所得税
    项   目                            2011 年 1-6 月                2010 年 1-6 月
    按税法及相关规定计算的当期所得税                                                          23,247.86
    递延所得税调整
    合   计                                                                 23,247.86
    96
    太原天龙集团股份有限公司                                   2011 年半年度财务报表附注
    5.36 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    5.36.1 基本每股收益的计算公式如下:
    基本每股收益=P÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
    净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金
    转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;
    Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 为报告期月份数;Mi 为增加股
    份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    计算过程:
    项   目                2011 年 1-6 月      2010 年 1-6 月
    归属于公司普通股股东的净利润                         -10,288,384.64        -11,408,244.77
    期初股份总数                                         144,604,200.00       144,604,200.00
    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数      57,841,680.00
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数
    报告期月份数
    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
    发行在外的普通股加权平均数                           202,445,880.00       144,604,200.00
    基本每股收益                                                  -0.05                  -0.08
    非经常性损益                                           2,410,713.02            -22,564.39
    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润           -12,699,097.66        -11,385,680.38
    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益                  -0.06                  -0.08
    97
    太原天龙集团股份有限公司                                       2011 年半年度财务报表附注
    5.36.2 稀释每股收益:公司不存在稀释性潜在普通股,与基本每股收益相同。
    5.37 其他综合收益
    本公司在两期比较报表期间无其他综合收益项目。
    5.38 现金流量表项目注释
    5.38.1 收到其他与经营活动有关的现金
    项    目              2011 年 1-6 月                2010 年 1-6 月
    往来款
    利息收入等                           249,025.32                      8,802.79
    其他                              24,511.71                     41,620.00
    合    计                           273,537.03                     50,422.79
    5.38.2 支付其他与经营活动有关的现金
    项    目              2011 年 1-6 月            2010 年 1-6 月
    办公费                          111,348.31                  35,909.40
    差旅费                          532,972.73                 477,864.09
    广告宣传费                                                   588,233.00
    出口报关费                          81,751.59                 36,525.24
    招待费                          213,625.42                 278,668.09
    中介机构费                      2,359,921.00                 389,650.00
    水电电话费                        154,634.94                 231,230,59
    修理费                          377,503.32                 372,999.87
    运杂费                          164,379.41                  57,801.10
    租赁及搬迁费                       175,797.00                 910,850.40
    专利费                                                     160,000.00
    测试认证费                                                    84,110.84
    业务费                            31,578.36                404,757.23
    其他费用                        565,285.84                 420,216.27
    合    计                      4,768,797.92               4,448,816.12
    98
    太原天龙集团股份有限公司                                  2011 年半年度财务报表附注
    5.39 现金流量表补充资料
    5.39.1 现金流量表补充资料
    项   目                 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                 -10,314,395.94 -11,408,244.77
    加:资产减值准备                 3,911,791.50      3,494,141.42
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧       178,925.74         176,240.71
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
    10,417.35
    收益)
    固定资产报废损失
    公允价值变动损失(减:收益)
    财务费用                 9,822,463.28       7,629,295.78
    投资损失(减:收益)
    递延所得税资产减少(减:增加)
    递延所得税负债增加(减:减少)
    存货的减少(减:增加)              -1,264,135.90       -883,879.97
    经营性应收项目的减少(减:增加)          -4,686,610.04 -10,422,715.33
    经营性应付项目的增加(减:减少)          4,609,972.55     14,820,086.81
    其他
    经营活动产生的现金流量净额             2,258,011.19      3,415,342.00
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净增加情况
    现金的期末余额               26,251,664.43     19,135,438.16
    减:现金的期初余额              14,245,612.10       1,064,770.36
    现金及现金等价物净增加额            12,006,052.33     18,070,667.80
    99
    太原天龙集团股份有限公司                                   2011 年半年度财务报表附注
    5.39.2 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    项    目                                            2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
    物
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    4.取得子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
    物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    4.处置子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    5.39.3 现金和现金等价物的构成
    项   目                    2011.6.30    2010.12.31
    一、现金                                           26,251,664.43 14,245,612.10
    其中:库存现金                                        110,541.30     48,629.04
    可随时用于支付的银行存款                       25,491,123.13 11,245,021.66
    可随时用于支付的其他货币资金                      650,000.00 2,951,961.40
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                       26,251,664.43 14,245,612.10
    100
    太原天龙集团股份有限公司                                                 2011 年半年度财务报表附注
    附注6     关联方关系及其交易
    6.1    本企业的母公司情况
    母公司名称                   关联关系     企业类型     注册地     法定代表人           业务性质
    东莞市金正数码科                                                                       生产、销售电
    控股股东                 有限公司     东莞市     刘会来
    技有限公司                                                                             子产品
    (接上表)
    母公司对本企业         本企业
    注册资本           母公司对本企业                                        组织机构
    母公司名称                                                    的表决权比例       最终控制
    (万元)           的持股比例(%)                                           代码
    (%)                方
    东莞市金正数码
    18,000                     18.82             18.82                注            61748739-X
    科技有限公司
    注:东莞市金正数码科技有限公司(以下简称“东莞金正”)持有本公司 38,107,160
    股股份,为本公司第一大股东,实际控制人为田家俊。工商资料显示万平持有东莞金正
    65.91%的股份。根据山西省晋中市中级人民法院(2005)晋中中法刑初字第 00010 号刑事
    判决书,万平被判处有期徒刑十五年,并处没收万平的全部财产。根据(2005)晋中中法
    刑二初字第 05 号冻结令,万平所持东莞金正 65.91%的股权全部被法院冻结。2011 年 6 月
    22 日山西省晋中市中级人民法院根据晋中法刑初字第 00010 号刑事判决书及山西省高级
    人民法院(2005)晋刑二终字第 127 号刑事裁定书及相关法律法规的规定,将对万平持有
    的公司控股股东东莞金正 65.91%的股权进行拍卖,2011 年 7 月 12 日田家俊竞得东莞金正
    市金正数码科技有限公司 65.91%的股权。2011 年 7 月 27 日,东莞金正接到台湾籍股东陈
    培基先生的函告,其已向晋中市中级人民法院提出申请,请求法院中止对其所持有东莞金
    正的 25%股权的执行,以保护其合法权益。并向广东省珠海市金湾区人民法院就股东资格
    确认一事提起诉讼。珠海市金湾区人民法院经审查,认为起诉符合法定受理条件,决定立
    案审理,下达受理案件通知书。上述东莞金正 65.91%股权拍卖款的交付正在协调中。
    101
    太原天龙集团股份有限公司                                           2011 年半年度财务报表附注
    6.2    本企业的子公司情况
    子公司全称                 子公司类型    企业类型      注册地   法定代表人      业务性质
    生产和销售电
    珠海市金正电器有限
    全资          有限公司      珠海     田家俊          子产品及家用
    公司
    电器等
    电子产品及家
    太原天龙金正电器有
    全资          有限公司      太原     赵骏            用电器的销售
    限公司
    等
    生产和销售光
    山西金正光学科技有
    控股          有限公司      太原     田家俊          学薄膜等光学
    限公司
    材料
    生产和销售电
    珠海市金正电子工业
    控股          有限公司      珠海     汪欣            子产品及家用
    有限公司
    电器等
    (接上表)
    注册资本                     表决权比例
    子公司全称                               持股比例(%)              组织机构代码
    (万元)                     (%)
    珠海市金正电器有限公司                     1000            100%            100%       77693886-4
    太原天龙金正电器有限公司                    500            100%            100%       66447168-1
    山西金正光学科技有限公司             15385(注)            65%            65%        56359232-9
    珠海市金正电子工业有限公司                 5000             90%                       74995600-4
    注:2011 年 1 月 7 日,经山西省工商行政管理局核准,成立山西金正光学科技有限公司(以
    下简称“山西金正光学”),注册资本 15,385 万元。2011 年 6 月 27 日本公司首次投资山西
    金正光学货币资金 1,500 万元,韩国纳米系统有限公司实际缴纳出资额 5,029.71 万元(六
    项专有技术),山西金正光学实收资本 6,529.71 万元。
    102
    太原天龙集团股份有限公司                                               2011 年半年度财务报表附注
    6.3    本企业的合营和联营企业情况
    注册资本(万)
    被投资单位名称                企业类型      注册地   法定代表人       业务性质
    元)
    太原市三晋大厦有限公司        有限公司      太原     余守伟           餐饮、住宿等                    100
    (接上表)
    本企业持      本企业在被投资单位                               组织机构
    被投资单位名称                                                            关联关系
    股比例(%)       表决权比例(%)                                    代码
    太原市三晋大厦有限公司              40.08                     40.08    本公司联营企业        75151752-9
    6.4    本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                             其他关联方与本公司关系               组织机构代码
    广东金正电子有限公司                       母公司的控股子公司                              69051369-1
    珠海市鑫安投资有限公司                     母公司的控股子公司                              76063401-4
    广东省昊正实业开发有限公司                 关键管理人员控制
    深圳市金正信实业有限公司                   母公司的控股子公司
    6.5    关联交易情况
    6.5.1 关联担保情况
    关联担保情况详见附注 7。
    6.5.2 关联方资金拆借
    本公司期末其他应收款中应收太原市三晋大厦有限公司(以下简称“三晋大厦”)共
    计 107,685,346.45 元(募股资金投入 25,410,000.00 元、代三晋大厦偿还中国工商银行贷款
    47,000,000.00 元、代三晋大厦垫付利息、工程款等 35,275,346.45 元)。2011 年半年度计提利
    息 2,934,155.28 元。
    6.5.3 关联方借款
    (1)2009 年 12 月 30 日,本公司的全资子公司珠海市金正电器有限公司(以下简称
    “珠海金正电器”)与珠海市鑫安投资有限公司(以下简称“鑫安投资”)签署《借款合同》,
    约定由鑫安投资向珠海金正电器提供 250.00 万元借款用于日常资金周转,借款期限为 3
    年,自 2010 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日,借款利率按银行 1-3 年中长期借款利率
    103
    太原天龙集团股份有限公司                                                           2011 年半年度财务报表附注
    计算。截止 2011 年 6 月 30 日,借款本金余额为 110.00 万元,欠付利息为 82,116.60 元。
    (2)2009 年 12 月 30 日,本公司的全资子公司珠海市金正电器有限公司(以下简称
    “珠海金正电器”)与田家俊签署《借款合同》,约定由田家俊向珠海金正电器提供 500
    万元借款用于日常资金周转,借款期限为 3 年,自 2010 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31
    日,借款利率按银行 1-3 年中长期借款利率计算。2011 年 1-6 月,田家俊累计向珠海金正
    电器提供借款 492,000.00 元,珠海金正电器归还借款 2,460,000.00 元,截止 2011 年 6 月 30
    日,借款本金余额为 1,023,201.57 元,欠付利息为 148,414.32 元。
    6.6   关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项
    项目名称                  关联方                          2011.6.30                           2010.12.31
    账面余额         坏账准备             账面余额         坏账准备
    其他应收款     太原市三晋大厦有限公司            107,685,346.45   107,685,346.45       104,751,191.17   104,751,191.17
    其他应收款     珠海市金正电子工业有限公司         30,894,451.74    30,894,451.74        30,894,451.74    30,894,451.74
    上市公司应付关联方款项
    项目名称                           关联方                         2011.6.30              2010.12.31
    其他应付款             珠海市鑫安投资有限公司                          10,032,116.60           1,150,760.00
    其他应付款             田家俊                                           1,171,615.89           3,070,069.25
    附注7 或有事项
    截止2011年6月30日,本公司尚未解决的诉讼案件12起,涉案金额106,222,868.94元。经
    法院判决结果而形成的损失明细如下:计提供应商诉讼损失4,481,172.67元,计提担保损失
    22,200,008.08元,共计26,681,180.75元。
    7.1 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响详见附注10.2。
    104
    太原天龙集团股份有限公司                                        2011 年半年度财务报表附注
    7.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    2004 年 6 月 10 日,东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、本公司
    原东莞分公司为珠海市金正电子工业有限公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司(以下
    简称”深圳达瑞”)的货款 14,104,393.17 元提供担保。
    2004 年 6 月 10 日,东莞市金正数码科技有限公司、本公司原东莞分公司、珠海市金
    正电子工业有限公司为广东金正电子有限公司向深圳达瑞在广东发展银行股份有限公司
    深圳红岭支行开出的 5,000,000.00 元的商业承兑汇票提供担保。
    根据广东省珠海市中级人民法院(2004)珠中法民二初字第 95 号民事判决书,公司
    应偿还深圳达瑞货款 14,104,393.17 元及违约金 154,848.22 元、商业票据 5,000,000.00 元、诉
    讼费 278,551.97 元,共计形成担保损失 19,537,793.36 元。
    2010年公司与深圳达瑞签署和解协议,根据生效的和解协议及广东省珠海市中级人民
    法院执行裁定书(2005)珠中执恢字第340号之八,约定上述95号判决书承担的对广东金
    正电子有限公司的担保责任解除;公司根据95号判决书承担的对珠海市金正电子有限公司
    的担保责任也根据该协议的比例分配约定(该约定比例与本公司对珠海市金正电子有限公
    司的出资比例相同),公司须承担90%的担保责任计22,200,008.08元。并鉴于珠海市金正电
    子有限公司已经破产,存在追偿不能的情况,该90%担保责任已从实质上转化为公司对深
    圳达瑞公司的债务。
    2010年12月17日,公司与深圳达瑞签署《债务重组协议》,双方确认:本公司欠深圳
    达瑞27,479,959.30元(其中预计负债22,200,008.08元,其他应付款5,279,951.22元),深圳达瑞
    同意,自《债务重组协议》中约定的先决条件满足之日起,对本公司上述债务进行减免,
    减免后债务金额为24,000,000.00元。
    7.3 为子公司提供保函及债务担保
    2011年3月10日本公司第五届董事会第二十一次会议及本公司2011年4月15日2011年第
    二次临时股东大会审议通过《太原天龙集团股份有限公司关于为控股子公司出具保函的议
    案》,公司2011年3月11日就子公司山西金正光学委托中国教学仪器设备总公司(以下简称
    “ 中 教 仪 器”)代理进口设备 6,232,500.00 美元(按照 2011年 6 月 30日汇率折合人民币
    40,334,247.00元)出具保函,保证在中教仪器代理购买设备开立的信用证承付前15天全额
    支付给中教仪器。保函有效期限截止至本保函规定的付款完成时止。
    2011年7月9日本公司第五届董事会第四次临时会议及本公司2011年7月29日2011年第
    105
    太原天龙集团股份有限公司                                         2011 年半年度财务报表附注
    三次临时股东大会通过公司《关于签订<债务担保合同>的议案》,公司控股子公司珠海金
    正电器承诺于2011年12月31日前将欠中教仪器的800万元的货款结汇给中教仪器,同时本公
    司为该800万元货款提供连带担保责任。
    附注8 承诺事项
    截至 2011 年 6 月 30 日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。
    附注9 资产负债表日后事项
    截至2011年6月30日止,本公司未发生需要披露的重大资产负债表日后事项。
    附注10    其他重要事项
    10.1 以公允价值计量的资产和负债
    本期公允价值 计 入 权 益 的 累 本 期 计 提
    项     目            期初金额                       计 公 允 价 值 变 的减值      期末金额
    变动损益
    动
    金融资产
    313,714,700.0
    投资性房地产          313,714,700.00
    0
    生产性生物资
    产
    金融负债
    106
    太原天龙集团股份有限公司                                            2011 年半年度财务报表附注
    10.2 诉讼事项对资产的冻结情况、诉讼事项的最新进展及财务影响
    10.2.1 本公司作为被告:
    诉讼事由                                                                                      被冻结查封资
    最新进展         财务影响
    原告                   被告       受理法院           案由          诉讼标的           判决情况                                          产名称
    解除本公                         本公司持有的
    司房产的                         珠海市金正电
    珠海金正电子、广东                                                       本公司承担清   查封(注                         器有限公司
    广东省珠海市     进出口代理合                                                    已计提预计负债
    深圳达瑞       金正、东莞分公司、                                                       偿责任及连带   1)、冻结本                      90% 的 股 权 及
    中级人民法院     同纠纷案件       34,153,493.36                                  22,200,008.08 元
    本公司、东莞金正                                                         保证责任       公司持有                         太原市三晋大
    的公司股                         厦有限公司
    权                               40.08%的股权
    本公司承担清
    208,000.67
    广东省深圳市                                        偿责任
    交行新洲支     和路元、东莞分公司、                  票据追索权纠                                      查封本公      已计提预计负债
    福田区人民法                                                                                             注3
    行             本公司、东莞金正                      纷案件                             本公司承担清   司资产        441,600.00 元
    院                                     814,367.00
    偿任
    本公司、东莞金正、                    最高额保证授                                                                       本公司拥有的
    本公司承担清
    珠海金正电子、田家                    信额度合同纠                                                                       太原迎泽大街
    52,650,170.91     偿责任
    俊、刘会来                            纷案件                                                                             289 号土地使
    用权 8217.3 平
    查封本公                         方米、太原市
    司资产(注                       平阳路 130 号
    交行深南中                          广东省深圳市                                                       2)、轮候冻   已计提预计负债     土地使用权
    支行           本公司、东莞金正、   中级人民法院                                                       结本公司      172,540.98 元      3621.9 平 方
    本公司承担清
    珠海金正电子、瀚海                    票据纠纷案件                                      持有的公                         米、太原市水
    13,188,953.39     偿责任
    工贸                                                                                    司股权                           西关南街南一
    巷 502.7 平方
    米、本公司持
    有的太原市三
    晋大厦有限公
    107
    太原天龙集团股份有限公司                                            2011 年半年度财务报表附注
    诉讼事由                                                                                  被冻结查封资
    最新进展     财务影响
    原告                   被告       受理法院           案由          诉讼标的           判决情况                                      产名称
    司 40.08%的股
    权
    广东省东莞市                                        本公司承担清   查封本公   已计提预计负债
    江苏江佳       东莞分公司、本公司                    货款纠纷案件                                                                       注3
    人民法院                                73,640.00   偿责任         司资产     28,800.10 元
    广东省东莞市     买卖合同纠纷                       本公司承担清   查封本公   已计提预计负债
    深圳领跃       东莞分公司、本公司                                                                                                       注3
    人民法院         案件                  351,787.95   偿责任         司资产     105,173.51 元
    北京市朝阳区     委托合同纠纷                       本公司承担清   查封本公   已计提预计负债
    众志恒新       本公司                                                                                                                   注3
    人民法院         案件                  282,447.00   偿责任         司资产     375,800.00 元
    潮州大中电                          广东省东莞市     买卖合同纠纷                       本公司承担清   查封本公   已计提预计负债
    东莞分公司、本公司                                                                                                       注3
    子                                  人民法院         案件              1,187,264.13     偿责任         司资产     324,445.88 元
    广东省东莞市     租赁合同纠纷                       本公司承担清   查封本公   已计提预计负债
    东莞长安       东莞分公司、本公司                                                                                                       注3
    人民法院         案件              1,654,920.29     偿责任         司资产     1,210,000.00 元
    广东省东莞市                                        本公司承担清   查封本公   已计提预计负债
    肇庆智华       东莞分公司、本公司                    货款纠纷案件                                                                       注3
    人民法院                                43,334.00   偿责任         司资产     29,165.50 元
    广东省东莞市                                        本公司承担清   查封本公   已计提预计负债
    丽尔科         东莞分公司、本公司                    货款纠纷案件                                                                       注3
    人民法院                               140,752.37   偿责任         司资产     117,724.83 元
    山西省太原市     建设工程合同                       本公司承担清              已计提预计负债
    番禹速能       三晋大厦、本公司
    中级人民法院     纠纷案件          1,350,000.00     偿责任                    1,552,184.00 元
    山西省太原市     建设工程合同                       本公司承担清              已计提预计负债
    四海工程       本公司
    中级人民法院     纠纷案件              123,737.87   偿责任                    123,737.87 元
    108
    太原天龙集团股份有限公司                                  2011 年半年度财务报表附注
    注 1:2011 年 7 月 26 日,根据广东省珠海市中级人民法院(2005)珠中法执恢字第
    340 号之九执行裁定书裁定,解除对本公司所有的太原市迎泽大街 289 号第 1 幢第 1 至 3
    层共 1,277.29 平方米、第 2 幢-1 至 24 层共 37,457.65 平方米(证号:00112209)房产的查封。
    注 2:根据广东省深圳市中级人民法院(2010)深中法执退字第 618 号,2010 年 11 月
    3 日轮候查封天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地,查封期限 2 年(期
    限为 2010 年 11 月 3 日至 2012 年 11 月 2 日)。
    注 3:2010 年 11 月 4 日,太原市迎泽区人民法院出具(2005)迎执字第 574、575、576、
    606、636、731 号;(2006)迎执字第 326、327、607、608、658 号民事裁定书,冻结、扣
    划本公司及下属分公司银行账户人民币共计 7,312,800.00 元或查封扣押其相应价值的财
    产, 2010 年 11 月 23 日,续查封天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土
    地,查封期限 2 年(期限为 2010 年 11 月 20 日至 2012 年 11 月 19 日)。其中番禺合成电子
    制品有限公司、佛山市海润电器科技有限公司参与公司 2006 年股权分置改革方案,并与
    本公司达成和解协议,双方已不存在债务纠纷,2010 年 11 月 10 日,番禺合成电子制品有
    限公司向东莞市人民法院提出终止对(2004)东法民二初字第 4774 号判决书的执行,并
    向太原市迎泽区人民法院撤回协助执行的委托;佛山市海润电器科技有限公司向太原市迎
    泽区人民法院提出终止对(2004)佛禅法民二初字第 978 号判决书的执行。
    以上珠海市金正电子工业有限公司简称“珠海金正电子”、广东金正电子有限公司简
    称“广东金正”、太原天龙集团股份有限公司东莞分公司简称“东莞分公司”、东莞市金正
    数码科技有限公司简称“东莞金正”、太原市三晋大厦有限公司简称“三晋大厦”、深圳市
    达瑞进出口贸易有限公司简称“深圳达瑞”、深圳市和路元电子有限公司简称“和路元”、
    交通银行深圳新洲支行简称“交行新洲支行”、交通银行深圳深南中支行简称“交行深南
    中支行” 、深圳市瀚海工贸实业有限公司简称“瀚海工贸”、江苏江佳电子股份有限公司
    简称“江苏江佳”、深圳市领跃电子科技有限公司简称“深圳领跃”、北京众志恒新广告有
    限公司简称“众志恒新”、潮州市大中电子实业有限公司简称“潮州大中电子”、东莞市长
    安镇对外经济发展总公司简称“东莞长安”、肇庆智华光电子技术有限责任公司简称“肇
    庆智华”、深圳市丽尔科实业有限公司简称“丽尔科”、广州番禹速能冷暖设备有限公司简
    称“番禹速能”、中国四海工程公司山西直属分公司简称“四海工程”。
    109
    太原天龙集团股份有限公司                               2011 年半年度财务报表附注
    10.2.2 本公司作为原告
    本公司与中际投资有限公司、河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于 2003 年 11 月
    8 日签署《债务转移协议》,将委托中际投资有限公司理财资金余额 3,450 万元转为对河北
    承德宽城唐杖子矿业有限责任公司的债权,由河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司分三
    期以人民币归还,其中:2003 年 12 月 31 日之前,支付第一期 500 万元;2004 年 12 月 31
    日之前,支付第二期 1,000 万元;2005 年 12 月 31 日之前,支付第三期人民币 1,950 万元。
    截止 2009 年 12 月 31 日,本公司仅收到河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于 2003 年
    12 月 30 日归还的人民币 500 万元,此后再无还款。2005 年 12 月 29 日,太原市中级人民
    法院受理了本公司诉河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司偿还 1,000 万元款项及利息纠
    纷一案。2006 年 1 月 6 日本公司向太原市中级人民法院提出增加 1,950 万元诉讼请求,太
    原市中级人民法院依法予以受理。2006 年 5 月 23 日收到太原市中级人民法院下达的(2006)
    并民初字第 31 号民事裁定书。2006 年 11 月 11 日,收到山西省高级人民法院下达原(2006)
    晋立民终字第 51 号民事裁定书,裁定撤销原市中级人民法院(2006)并民初字第 31 号民
    事裁定书,将本案移送河北省承德市中级人民法院处理。2007 年 6 月 11 日承德市中级人
    民法院第二次开庭审理本案,2007 年 8 月 28 日收到承德市中级人民法院(2007)承民初
    字第 91 号民事判决书,驳回本公司的诉讼请求。2007 年 9 月 7 日本公司因不服承德市中
    级人民法院判决,上诉于河北省高级人民法院。2008 年 3 月 22 日,河北省高级人民法院
    出具(2008)冀民二终字第 00013 号民事裁定书,撤销承德市中级人民法院(2007)承民初字
    第 91 号民事判决,发回河北省承德市中级人民法院重审。2010 年 8 月 23 日,河北省承德
    市中级人民法院出具(2008)承民初字第 114 号民事判决书,驳回本公司的诉讼请求。2010
    年 10 月 21 日,本公司再次上诉于河北省高级人民法院。2011 年 3 月 31 日,河北省高级
    人民法院出具(2011)冀民二终字第 26 号民事判决书驳回本公司的诉讼请求,维持原判。
    2011 年 7 月 7 日,本公司向最高人民法院提交民事申请再审诉讼材料,目前正等待法院通
    知。
    110
    太原天龙集团股份有限公司                                         2011 年半年度财务报表附注
    10.3 资产抵押、质押及查封情况
    10.3.1 抵押情况
    抵押物权利   抵押贷款金
    资产名称/面积         贷款主体    抵押贷款银行                                         抵押贷款期限
    价值(万元) 额(万元)
    天龙大厦 2 幢 4 层                 中国农业银行国
    本公司                          3,000.00         777.00       2006.11.13-2007.5.13
    /4359.19 ㎡                    贸支行
    天龙大厦 2 幢 8-9 层、              华夏银行股份有
    本公司                          1,000.00         980.00      2004.12.30-2006.12-29
    14-24 层/3353.97 ㎡               限公司太原分行
    天龙大厦 2 幢 3 层                 中国工商银行太
    本公司                          4,120.00        3300.00       2003.5.21-2004.11.10
    /4359.19 ㎡                    原市迎泽支行
    天龙大厦 2 幢 5、6 层               中国工商银行太
    本公司                          5,100.00        4100.00       2003.1.17-2004.10.18
    /8718.38 ㎡                     原市迎泽支行
    10.3.2 查封情况
    公司房产、土地查封情况详见附注 10.2.1。
    10.4 本公司破产子公司情况
    2007 年 9 月 19 日,广东省珠海市中级人民法院作出(2007)珠中法破字第 1 号民
    事裁定书,决定立案受理申请人东莞桥梓周氏电业有限公司对珠海市金正电子工业有限
    公司(以下简称“珠海金正电子”)的破产申请,并指定广东亚太时代律师事务所为管
    理人。2007 年 10 月 9 日已在《珠海特区报》刊登公告。2007 年 10 月 16 日珠海金正电
    子已将除财务资料以外的所有资料移交破产管理人广东亚太时代律师事务所,2007 年
    12 月 19 日珠海金正电子将所有财务资料移交破产管理人指定的珠海中拓正泰会计师事
    务所进行审计和资产评估。
    截止移交日,珠海金正电子尚未解决的诉讼案件 39 起,涉案金额 335,454,066.87 元,
    其中:涉及货款和劳务纠纷的 33 起,涉案金额 81,578,527.02 元,涉及贷款及担保连带责
    任的 6 起,涉案金额 253,875,539.85 元。
    2008 年 4 月 12 日,珠海中拓正泰会计师事务所出具中拓正泰 2008-S00198 号《财产
    状况清查报告》,截止 2007 年 9 月 30 日珠海金正电子经清查后净资产为-251,726,130.03
    元。
    2008 年 8 月 12 日,广东省珠海市中级人民法院下达(2007)珠中法破字第 1-2-1 号
    民事裁定书,宣告金正电子破产。
    111
    太原天龙集团股份有限公司                                 2011 年半年度财务报表附注
    2008 年 11 月,受广东省珠海市中级人民法院委托,珠海市拍卖行有限公司对珠海
    金正电子原始价值 6,446.17 万元(已计提减值准备 6,404.31 万元),账面价值 41.86 万元,
    评估价值 22.50 万元的设备及仓储物资进行了拍卖,拍卖受让人张华青通过竞拍以人民
    币 128.50 万元的价格购得。
    破产管理人广东亚太时代律师事务所在 2010 年 10 月 26 日组织召开债权人会议,对
    包括财产分配方案等议题进行表决。因珠海金正电子的破产财产不足以清偿全部所欠税
    款,故分配方案将拟分配的人民币 1,837,238.15 元按比例清偿给珠海市金湾区国家税务
    局税款为 1,480,262.78 元,清偿给拱北海关税款 356,975.37 元。
    2010 年 11 月 19 日,破产管理人以发函的形式将《破产财产补充分配方案》提交各
    债务人进行表决,债权人表决通过了《破产财产补充分配方案》。2010 年 12 月 14 日破
    产管理人向珠海中院提交《珠海市金正电子工业有限公司破产财产分配方案报告》,提
    请珠海中院裁定认可上述分配方案,2010 年 12 月 20 日,珠海中院作出(2007)珠中法
    破字第 1-20-40 号民事裁定,认可上述分配方案。
    2010 年 12 月 27 日,破产管理人在《珠海特区报》发布公告,公告拟将执行的分配
    方案。
    2011 年 1 月,破产管理人对珠海市金湾区国家税务局和中华人民共和国拱北海关进
    行了清偿,执行分配方案。
    2011 年 5 月 9 日,破产管理人向珠海中院提交《关于破产财产分配方案执行情况的
    报告》、《破产清算报告》以及《关于提请人民法院裁定终结破产程序的报告》。
    2011 年 7 月 7 日,破产管理人向珠海中院交纳了本案的案件受理费 13,375.93 元。珠
    海金正电子破产案已完成财产分配,破产管理人已提请法院裁定终结珠海金正电子的破
    产案。目前,正在等待法院最终裁定。
    10.5 重大交易
    10.5.1 租赁
    2008 年 4 月,本公司与太原新天龙购物有限公司签订《租赁合同》,因其违反了租
    赁合同的相关条款,为维护公司的合法权益并保证公司租金收取的延续性,公司与其解
    除《租赁合同》,2011 年 7 月 9 日经本公司第五届董事会第四次临时会议审议通过,将
    112
    太原天龙集团股份有限公司                                     2011 年半年度财务报表附注
    上述物业租赁给太原新天龙经营管理有限公司(以下简称“新天龙经营公司”),并与其
    签订《租赁合同》,租赁期自 2011 年 7 月 8 日至 2016 年 1 月 31 日。2011 年 7 月 8 日至
    2011 年 12 月 31 日租金为 470.00 万元,2012 年、2013 年、2014 年租金分别为 975.00 万元,
    2015 年 1 月 1 日至 2016 年 1 月 31 日租金为 1,100.00 万元。合同约定每年扣除租金中的
    200.00 万元用于偿还本公司原欠供应商的货款。租金支付为每季度支付一次。
    10.5.2 借款
    (1)2010 年 12 月 25 日本公司向东莞市海鹏实业有限公司(以下简称“东莞海鹏”)
    借款 3,030.00 万元作为日常资金周转之用,并签署《续借合同》及《补充合同》,借款
    期限为一年,借款年利率为 8%,利息按季支付。本公司 2011 年 1-6 月累计支付东莞海
    鹏利息 33.00 万元,截止 2011 年 6 月 30 日,借款本金余额为 3,030.00 万元,欠息 1,677,636.11
    元。
    (2)2009 年 12 月 31 日,本公司的全资子公司珠海市金正电器有限公司(以下简
    称“珠海金正电器”)与东莞海鹏签署《借款合同》,约定由东莞海鹏向珠海金正电器提
    供 250.00 万元借款用于日常资金周转,借款期限为 3 年,自 2010 年 1 月 1 日起至 2012
    年 12 月 31 日,借款利率按银行 1-3 年中长期借款利率计算。2010 年度,东莞海鹏累计
    向珠海金正电器提供借款 100.00 万元,截止 2011 年 6 月 30 日,借款本金余额为 100.00
    万元,欠息 62,856.00 元。
    10.6 非公开发行股票预案进展情况
    2010 年 11 月 8 日,本公司五届董事会临时会议审议通过了《非公开发行股票预案》
    及《关于批准公司与各特定对象签订附条件生效的股份认购合同的议案》(以下简称“《认
    购合同》”),2010 年 11 月 25 日,公司 2010 年第一次临时股东大会批准该预案。本次
    非公开发行股票相关材料已报中国证监会,2011 年 4 月 21 日公司实施 2010 年度资本公积
    转增股本方案后,将非公开发行股票的发行数量由 55,147,057 股调整为 77,160,491 股,发
    行价格由每股 6.80 元调整为每股 4.86 元。为保证公司本次非公开发行股票的顺利进行,
    经 2011 年 6 月 29 日本公司五届董事会第三次临时审议通过,公司与本次非公开发行的五
    名认购对象分别签署《非公开发行股票认购合同之补充合同》(以下简称“《补充合同》”),
    珠海市鑫安投资有限公司向公司支付不超过《认购合同》所约定的认购款总额的 6%,青
    113
    太原天龙集团股份有限公司                                 2011 年半年度财务报表附注
    岛百华盛投资有限公司、王卫青先生、鲍国熙先生、方海平先生预先支付《认购合同》所
    约定的认购款总金额的 3%,作为《认购合同》的履约保证金。公司于 2011 年 6 月 21 日
    至 6 月 24 日收到珠海市鑫安投资有限公司、青岛百华盛投资有限公司、王卫青先生、鲍
    国熙先生、方海平先生分别预付的 885.00 万元、459.00 万元、120.00 万元、21.00 万元、15.00
    万元保证金。目前公司本次非公开发行股票事项的相关材料正在中国证监会审核中。
    10.7 合资设立重要子公司并合作新项目进展
    2011 年 1 月 7 日,经山西省工商行政管理局核准,成立山西金正光学科技有限公司,
    注册资本 15,385 万元。2011 年 3 月 11 日经本公司第五届董事会第二十一次会议审议通
    过,本公司控股子公司山西金正光学与中教仪器签订《代理进口协议》,中教仪器负责
    代金正光学开具购买设备全额信用证,合计金额 623.25 万美元。2011 年 6 月 27 日本公
    司首次投资山西金正光学货币资金 1500 万元,韩国纳米系统有限公司实际缴纳出资额
    5029.71 万元(六项专有技术),依据中铭国际资产评估(北京)有限责任公司 2010 年
    12 月 20 日出具的中铭评报字(2010)第 8009 号《资产评估报告》,山西晋利审计事务
    所(有限公司)对上述事项出具晋晋利验【2011】0003 号《验资报告》,山西金正光学
    2011 年 6 月 30 日实收资本 6,529.71 万元。目前根据公司与韩国纳米系统有限公司签署的
    TFT—LCD(LED)光学薄膜项目合作协议,部分韩方技术人员已到位,2011 年 8 月 21
    日山西金正光学举行了光学薄膜项目奠基暨开工庆典仪式。
    10.8 其他
    公司于 2011 年 5 月 6 日接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司
    法冻结及司法划转通知》(2011 司冻 039 号)、2011 年 5 月 30 日中国证券登记结算有限
    责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2011 司冻 044 号)及《股权质
    押登记及质押登记解除通知》(2011 质解 0530-1 号)、2011 年 6 月 2 日中国证券登记结算
    有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2011 司冻 045 号),分别根
    据广东省深圳市中级人民法院、广东省东莞市中级人民法院及广东省广州市中级人民法
    院的协助执行通知书,解除对东莞市金正数码科技有限公司持有本公司 38,107,160 股限
    售流通股的司法轮候冻结及质押。
    公司于 6 月 7 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权质押登记及
    质押登记解除通知》(2011 质冻 0603-1 号),第一大股东东莞市金正数码科技有限公司将
    114
    太原天龙集团股份有限公司                                                   2011 年半年度财务报表附注
    其所持有的本公司 38,107,160 股(限售流通股)质押给青岛担保中心,质押股份占股份
    总额的 18.82%,质押登记日为 2011 年 6 月 3 日。
    2011 年 6 月 23 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司
    法冻结及司法划转通知》(2011 司冻 048 号)和珠海市中级人民法院出具的(2004)珠
    中法执字第 925 号之一《协助执行通知书》,珠海金正电子、东莞金正及广东金正借款
    合同纠纷一案中,珠海市中级人民法院因东莞金正、广东金正为珠海金正电子提供担保
    而冻结公司第一大股东东莞金正所持有的本公司 38,107,160 股(限售流通股),冻结股份
    占本公司股本总数的 18.82%,冻结日为 2011 年 6 月 23 日至 2013 年 6 月 22 日。
    附注11        母公司财务报表主要项目注释
    11.1     应收账款
    11.1.1 应收账款按类别列示
    2011.6.30                                                  2010.12.31
    账面余额                    坏账准备                   账面余额                        坏账准备
    类     别
    计提                                                   计提
    金额        比例(%)         金额                        金额          比例(%)        金额
    比例(%)                                                比例(%)
    单项金额重大并单
    项计提坏账准备的          3,793,287.90       69.04    3,793,287.90       100.00   3,793,287.90        69.04    3,793,287.90        100.00
    应收账款
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准          1,701,361.06       30.96    1,701,361.06       100.00   1,701,361.06        30.96    1,701,361.06        100.00
    备的应收账款
    按组合计提坏账准
    备的应收账款
    合     计            5,494,648.96      100.00    5,494,648.96       100.00   5,494,648.96       100.00    5,494,648.96        100.00
    11.1.2 期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    应收账款内容                        账面余额          坏账金额         计提比例                   理由
    杭州万全电子有限公司                      1,985,877.70 1,985,877.70                   100.00%      预计无法收回
    湖南华海高科电子有限公司                       1,807,410.20 1,807,410.20                   100.00%      预计无法收回
    合    计                        3,793,287.90 3,793,287.90
    115
    太原天龙集团股份有限公司                                                      2011 年半年度财务报表附注
    11.1.3 应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款总额的
    单位名称                    与本公司关系              金额              年限
    比例(%)
    杭州万全电子有限公司                非关联方             1,985,877.70        五年以上                         36.14
    湖南华海高科电子有限公司               非关联方             1,807,410.20        五年以上                         32.89
    中山市卓尔龙贸易有限公司               非关联方                   25,712.55     五年以上                          4.11
    济南轻骑摩托车厂                  非关联方                   39,540.00     五年以上                          2.54
    鞍山梅花自行车厂                  非关联方                   90,171.60     五年以上                          1.64
    合    计                                       4,248,712.05                                         77.32
    11.2    其他应收款
    11.2.1 其他应收款按类别列示
    2011. 6.30                                                  2010.12.31
    账面余额                   坏账准备                        账面余额                     坏账准备
    类   别
    计提                                                          计提
    比例                                                         比例
    金额                       金额          比例          金额                             金额           比例
    (%)                                                          (%)
    (%)                                                           (%)
    单项金额重大
    并单项计提坏
    158,375,573.76     83.32    158,375,573.76   100.00     155,441,418.48         82.64   155,441,418.48     100.00
    账准备的其他
    应收款
    单项金额虽不
    重大但单项计
    19,894,051.72     10.47     19,894,051.72   100.00      19,895,059.72         10.58     19,895,059.72    100.00
    提坏账准备的
    其他应收款
    按组合计提坏
    账准备的其他        11,797,022.43      6.21      1,178,231.01      9.99     12,748,210.78          6.78         666,660.54       5.23
    应收款
    合   计          190,066,647.91    100.00    179,447,856.49     94.41    188,084,688.98       100.00    176,003,138.74        93.58
    116
    太原天龙集团股份有限公司                                            2011 年半年度财务报表附注
    11.2.2 按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析
    2011. 6.30                                        2010.12.31
    类   别               账面余额                                      账面余额
    比例       坏账准备                                          坏账准备
    金额                                           金额         比例(%)
    (%)
    一年以内          6,142,723.54     52.07      307,136.18    12,709,210.78            99.69      635,460.54
    一至二年          5,627,298.89     47.70      844,094.83
    二至三年
    三至四年
    四至五年                                                           39,000.00          0.31       31,200.00
    五年以上            27,000.00       0.23       27,000.00
    合   计       11,797,022.43      100.00 1,178,231.01       12,748,210.78         100.00        666,660.54
    11.2.3 期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    其他应收款内容               账面余额         坏账金额              计提比例              理 由
    预计收回可能
    太原市三晋大厦有限公司          107,685,346.45   107,685,346.45                100.00%
    性极小
    承德宽城唐杖子矿业有限责任                                                                   预计收回可能
    29,500,000.00    29,500,000.00                100.00%
    公司                                                                               性极小
    该公司已宣告
    珠海市金正电子工业有限公司        21,190,227.31    21,190,227.31                100.00%
    破产
    合计                  158,375,573.76   158,375,573.76                100.00%
    11.2.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款账龄分析
    2011. 6.30                                     2010.12.31
    类   别              账面余额                                       账面余额
    比例           坏账准备                        比例              坏账准备
    金额                                           金额
    (%)                                            (%)
    一年以内
    一至二年
    二至三年
    三至四年
    四至五年
    五年以上       19,894,051.72       10.47 19,894,051.72         19,895,059.72         10.58   19,895,059.72
    合 计        19,894,051.72       10.47 19,894,051.72         19,895,059.72         10.58   19,895,059.72
    117
    太原天龙集团股份有限公司                                                 2011 年半年度财务报表附注
    11.2.5 其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称                     与本公司           金额              年限          占其他应收款总
    2,934,155.28     一年以内                      1.54
    5,441,391.68     一至二年                      2.86
    太原市三晋大厦有限公司                   关联方            9,724,000.07     三至四年                      5.12
    4,821,752.44     四至五年                      2.54
    84,764,046.98     五年以上                  44.60
    承德宽城唐杖子矿业有限责任公司               非关联方         29,500,000.00     五年以上                  15.52
    1.00     四至五年                      0.00
    珠海市金正电子工业有限公司                 关联方
    21,190,226.31     五年以上                  11.15
    3,995,427.41     一年以内                      2.10
    太原天龙金正电器有限公司                  关联方
    3,987,298.89     一至二年                      2.10
    山西省瑞丰药业有限公司                   非关联方          3,900,000.00     五年以上                      2.05
    合   计                                     170,258,300.06                                89.58
    11.3 长期投资
    被投资单位               核算方法           投资成本             2010.12.31            增减变动        2011.6.30
    珠海市金正电器有限公司         成本法             10,000,000.00        10,000,000.00                       10,000,000.00
    太原天龙金正电器有限公司        成本法              4,500,000.00         4,500,000.00                        4,500,000.00
    山西金正光学科技有限公司        成本法            100,000,000.00                           15,000,000.00    15,000,000.00
    珠海市金正电子工业有限公司       成本法             45,000,000.00
    山西圆缘宾馆有限公司          成本法                500,000.00
    太原市三晋大厦有限公司         权益法                400,800.00
    合    计                                 160,400,800.00        14,500,000.00      15,000,000.00    29,500,000.00
    (接上表)
    在被投资      在 被 投 资 单位
    在被投资单                                                                          本期
    单位表决      持 股 比 例 与表                     本期计提减
    被投资单位               位持股比例                                          减值准备                        现金
    权 比 例      决 权 比 例 不一                     值准备
    (%)                                                                                 红利
    (%)           致的说明
    珠海市金正电器有限公司             100.00%         100.00%
    太原天龙金正电器有限公司                90.00%       90.00%
    山西金正光学科技有限公司                65.00%       65.00%
    珠海市金正电子工业有限公司               90.00%                                      45,000,000.00
    山西圆缘宾馆有限公司                  6.73%         6.73%                            500,000.00
    太原市三晋大厦有限公司                 40.08%       40.08%
    合    计                                                                   45,500,000.00
    118
    太原天龙集团股份有限公司                                            2011 年半年度财务报表附注
    11.4    营业收入及成本
    11.4.1 营业收入
    项 目                             2011 年 1-6 月              2010 年 1-6 月
    主营业务收入                                   4,948,912.50                4,948,734.31
    其他业务收入
    营业收入合计                                   4,948,912.50                4,948,734.31
    主营业务成本
    其他业务成本
    营业成本合计
    11.4.2 主营业务(分产品)
    2011 年 1-6 月                        2010 年 1-6 月
    项目名称
    营业收入       营业成本              营业收入           营业成本
    租赁收入              4,948,912.50                          4,948,734.31
    合   计            4,948,912.50                          4,948,734.31
    11.4.3 主营业务(分地区)
    2011 年 1-6 月                        2010 年 1-6 月
    地区名称
    营业收入       营业成本              营业收入           营业成本
    华北地区            4,948,912.50                          4,948,734.31
    合   计             4,948,912.50                          4,948,734.31
    11.4.4 公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称                       营业收入              占公司全部营业收入的比例
    太原新天龙购物有限公司                        4,700,000.00                                94.97
    山西金峰房地产集团有限公司                         82,500.00                                  1.67
    山西金峰集团物业管理公司                         74,500.00                                  1.51
    山西嘉诚达工贸有限公司                          59,062.50                                  1.19
    山西天熙贸易有限公司                           32,850.00                                  0.66
    合    计                       4, 948,912.50                                  100.00
    119
    太原天龙集团股份有限公司                             2011 年半年度财务报表附注
    11.5    现金流量表补充资料
    项     目                            2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                                              -6,964,482.10    -8,024,300.07
    加:资产减值准备                                    3,444,717.75      3,356,752.95
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产        71,842.64         74,152.20
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    固定资产报废损失
    公允价值变动损失(减:收益)
    财务费用                                       8,684,134.88      7,467,337.63
    投资损失(减:收益)
    递延所得税资产减少(减:增加)
    递延所得税负债增加(减:减少)
    存货的减少(减:增加)                            16,886.53
    经营性应收项目的减少(减:增加)               -1,907,640.93 -13,603,757.93
    经营性应付项目的增加(减:减少)                -579,768.71       -942,053.07
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                     2,765,690.06 -11,671,868.29
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净增加情况
    现金的期末余额                                    84,008.17        128,634.07
    减:现金的期初余额                                 38,318.11       152,502.36
    现金及现金等价物净增加额                          45,690.06        -23,868.29
    120
    太原天龙集团股份有限公司                              2011 年半年度财务报表附注
    附注 12     补充资料
    12.1 非经常性损益
    明细项目                    2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
    (一)非流动性资产处置损益                                  77,726.49        -10,417.35
    (二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返
    还、减免
    (三)计入当期损益的政府补助,(与公司正常经营业务
    密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
    持续享受的政府补助除外)
    (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
    小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
    值产生的收益
    (六)非货币性资产交换损益
    (七)委托他人投资或管理资产的损益
    (八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资
    产减值准备
    (九)债务重组损益
    (十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
    分的损益
    (十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
    的当期净损益
    (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益      2,331,951.00
    121
    太原天龙集团股份有限公司                              2011 年半年度财务报表附注
    明细项目                    2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
    (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
    外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
    值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
    和可供出售金融资产取得的投资收益
    (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    (十六)对外委托贷款取得的损益
    (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
    公允价值变动产生的损益
    (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
    进行一次性调整对当期损益的影响
    (十九)受托经营取得的托管费收入
    (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 1,035.53        -12,147.04
    (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目
    合计                                                    2,410,713.02         -22,564.39
    减:非经常性损益相应的所得税
    减:少数股东享有部分
    非经常性损益影响的净利润                                2,410,713.02         -22,564.39
    报表净利润                                            -10,314,395.94 -11,408,244.77
    减:少数股东损益                                           -26,011.30
    归属于母公司股东的净利润                              -10,288,384.64 -11,408,244.77
    非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例                 -23.43%
    扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润            -12,699,097.66 -11,385,680.38
    122
    太原天龙集团股份有限公司                                                2011 年半年度财务报表附注
    12.2 净资产收益率及每股收益
    加权平均                     每股收益
    报告期利润         净资产收
    基本每股收益         稀释每股收益
    益率(%)
    归属于公司普通股股东的净利润               -10,288,384.64        注                        -0.05           -0.05
    扣除非经常性损益后归属于公司
    -12,699,097.66        注                        -0.06           -0.06
    普通股股东的净利润
    注:因公司净资产已为负值,故不计算加权平均净资产收益率。
    附注 13     公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
    变动幅度
    资产负债表项目           期末数               期初数                                       变动原因说明
    %
    收到非公开发行人交来的履
    货币资金                26,251,664.13         14,245,612.10               84.28
    约保证金
    应收票据                 8,149,360.00           200,000.00            3974.68 本期未到期已贴现票据增加
    应收账款                10,734,617.12          6,456,798.40               66.25 本期应收货款增加所致
    本期预付的模具到货入库,
    预付账款                 1,800,112.75          3,996,281.91            -54.96
    使预付款减少
    其他应收款               2,785,643.87           550,265.35            406.24 本期预付齐鲁证券保荐费
    控股子公司山西金正光学注
    无形资产                50,291,700.00                                 100.00
    册资本中韩方六项专有技术
    本期用于应付票据结算的金
    应付票据                      650,000.00       2,951,961.40            -77.98
    额减少
    预收款项                17,676,561.94          9,036,922.62               95.60 本期预收客户货款增加
    123
    太原天龙集团股份有限公司                                        2011 年半年度财务报表附注
    本期尚未发放公司员工的工
    应付职工薪酬              2,111,101.88       1,342,371.81        57.27
    资
    公司上年度分配方案公积金
    股本                   202,445,880.00      144,604,200.00        40.00
    转增股本所致
    公司上年度分配方案公积金
    资本公积金             126,055,849.89      183,897,529.89       -31.45
    转增股本所致
    本期新增合并报表范围控股
    少数股东权益            50,271,088.70                           100.00 子公司山西金正光学的少数
    股东权益部分
    利润表项目               本期数            上年同期数       变动幅度%            变动原因说明
    营业收入             40,304,112.87          21,570,350.89        86.85 本期机顶盒外销业务增加
    营业收入增加同比营业成本
    营业成本             33,983,907.71          16,190,548.67       109.90
    增加
    营业外收入                    101,457.20        44,559.17       127.69 本期固定资产处置利得增加
    营业外支出               -2,309,255.82          67,123.56      -3540.31 本期冲退诉讼预计损失所致
    所得税费用                                      23,247.86      -100.00 本期无所得税费用
    本期新增合并报表范围控股
    少数股东损益                  -26,011.30                       -100.00 子公司山西金正光学的少数
    股东损益部分
    附注 14     本财务报表的批准
    本财务报表业经本公司董事会于2011年8月25日决议批准。
    124
    太原天龙集团股份有限公司                            2011 年半年度财务报表附注
    八、备查文件目录
    1、载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告文本。
    2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
    报表。
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
    稿。
    董事长:王英杰
    太原天龙集团股份有限公司
    2011 年 8 月 25 日
    125