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2020年02月23日 星期天

ST山水(600234)公告正文

*ST天龙:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-29

太原天龙集团股份有限公司
    *ST 天龙
    2009 年半年度报告太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示………………………………………………………………………………2
    二、公司基本情况…………………………………………………………………………2
    三、股本变动及股东情况…………………………………………………………………3
    四、董事、监事和高级管理人员情况……………………………………………………6
    五、董事会报告……………………………………………………………………………7
    六、重要事项………………………………………………………………………………10
    七、财务报告………………………………………………………………………………18
    八、备查文件目录…………………………………………………………………………83太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
    载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人田家俊先生、主管会计工作负责人刘晨飞女士及会计机构负责人(会计主管人员)
    孙晓燕女士声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:太原天龙集团股份有限公司
    公司英文名称:TAI YUAN TIANLONG GROUP CO.,LTD
    2、公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:600234
    公司A 股代码:*ST 天龙
    3、公司注册地址:太原市迎泽大街289 号
    公司办公地址:太原市迎泽大街289 号
    邮政编码:030001
    公司电子信箱:tianlong615@tom.com
    4、法定代表人:田家俊
    5、公司董事会秘书: 戴蓉
    电话: 0351-2025168
    传真: 0351-4039403
    E-mail:rong4506@163.com
    联系地址: 太原市迎泽大街289 号
    公司证券事务代表:高蕴芳
    电话:0351-4040922
    传真:0351-4039403
    E-mail:yfgao0803@sina.com
    联系地址:太原市迎泽大街289 号
    6、公司信息披露报纸名称:上海证券报、证券时报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券投资管理部太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
    上年度期末
    本报告期末
    调整后 调整前
    本报告期末比上
    年度期末增减
    (%)
    总资产 341,100,300.57 346,872,496.07 92,368,893.97 -1.67
    所有者权益(或股东
    权益)
    -165,777,941.09 -155,505,940.92 -408,503,918.02 不适用
    每股净资产(元) -1.15 -1.08 -2.82 不适用
    上年同期
    报告期(1-6 月)
    调整后 调整前
    本报告期比上年
    同期增减(%)
    营业利润 -10,298,496.10 -8,569,990.01 -10,973,349.11 不适用
    利润总额 -10,272,000.17 -8,688,289.01 -11,091,648.11 不适用
    净利润 -10,272,000.17 -7,799,501.04 -10,202,860.14 不适用
    扣除非经常性损益
    后的净利润
    -10,283,976.43 -7,690,404.19 -10,093,763.29 不适用
    基本每股收益(元) -0.071 -0.054 -0.071 不适用
    扣除非经常性损益
    后的基本每股收益
    (元)
    -0.071 -0.053 -0.070 不适用
    稀释每股收益(元) -0.071 -0.054 -0.071 不适用
    经营活动产生的现
    金流量净额
    -1,276,202.52 1,755,277.60 1,755,277.60 不适用
    每股经营活动产生
    的现金流量净额
    (元)
    -0.009 0.012 0.012 不适用
    2、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -199.31
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,769.45
    所得税影响额 -18,593.88
    合 计 11,976.26
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表 单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其
    他
    小
    计
    数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件
    股份
    1、国家持股太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 43,493,700 30.08 43,493,700 30.08
    其中: 境内非国
    有法人持股
    43,493,700 30.08 43,493,700 30.08
    境内自然
    人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人
    持股
    境外自然
    人持股
    有限售条件股份
    合计
    43,493,700 30.08 43,493,700 30.08
    二、无限售条件
    流通股份
    1、人民币普通股 101,110,500 69.92 101,110,500 69.92
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    无限售条件流通
    股份合计
    101,110,500 69.92 101,110,500 69.92
    三、股份总数 144,604,200 100.00 144,604,200 100.00
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况 单位:股
    报告期末股东总数 13,806 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东
    性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期
    内增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结的股
    份数量
    东莞市金正数码科技
    有限公司
    境内非国有
    法人
    18.82 27,219,400 27,219,400
    冻
    结
    27,219,400
    山西天龙山古文化发
    展有限公司
    境内非国有
    法人
    11.25 16,274,300 16,274,300
    冻
    结
    16,274,300
    国有股 国家 4.59 6,640,600
    珠海市鑫安投资有限
    公司
    境内非国有
    法人
    2.55 3,691,500 -764,000
    珠海经济特区金燕金
    属制品有限公司
    境内非国有
    法人
    2.50 3,619,100 -827,800
    珠海市超发纸箱有限
    公司
    境内非国有
    法人
    2.42 3,495,500 -500,400
    广州市荣颐达电子有
    限公司
    境内非国有
    法人
    2.11 3,044,600 -539,200
    朱宏光
    境内非国有
    法人
    1.24 1,796,000
    李俊伟 境内自然人 1.18 1,700,000 +1,700,000太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    项素雯 境内自然人 0.99 1,434,252
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份
    数量
    股份种类
    国有股 6,640,600 人民币普通股
    珠海市鑫安投资有限公司 3,691,500 人民币普通股
    珠海经济特区金燕金属制品有限公司 3,619,100 人民币普通股
    珠海市超发纸箱有限公司 3,495,500 人民币普通股
    广州市荣颐达电子有限公司 3,044,600 人民币普通股
    朱宏光 1,796,000 人民币普通股
    李俊伟 1,700,000 人民币普通股
    项素雯 1,434,252 人民币普通股
    安徽长钢投资管理有限公司 1,343,500 人民币普通股
    曹华 737,100 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动关系的
    说明
    公司未知前10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况.
    (1)公司前十名股东中第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司27,219,400 股
    限售流通股(占本公司股本总额的18.82%),从2004 年4 月1 日起质押给中国农业银行东莞市长安
    支行,现该部分股份已被司法冻结。
    (2)公司前十名股东中第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司所持有的本公司16,274,300
    股限售流通股(占本公司股本总额的11.25%),2004 年3 月15 日起质押给中国光大银行太原分行,于
    2008 年6 月5 日解除质押,现该部分股份已被司法冻结。
    2009 年7 月28 日,因中国光大银行太原分行诉公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司
    借款一案,已进入执行阶段,现该公司与中国光大银行太原分行经过协商,达成共识,中国光大银行
    太原分行分别与自然人曹雅群、陈学赓、张旭签订协议书,将其所持有的本公司限售流通股16,274,300
    股(占本公司总股本的11.25%)以每股4.24 元作价转让给自然人曹雅群500 万股(金额2120 万元)、陈
    学赓500 万股(金额2120 万元)、张旭627.43 万股(金额2660 万元)。转让款全部汇入法院指定账户,
    拟通过法院司法划转方式将股权划转给受让人。
    2009 年8 月19 日公司公告,山西天龙山古文化发展有限公司所持有的本公司14,460,420 股限售
    流通股于2009 年8 月26 日上市流通。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
    序
    号
    有限售
    条件股
    持有的有限
    售条件股份
    有限售条件股份
    可上市交易情况
    限售条件太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    东名称 数量 可上市交易
    时间
    新增可上市交
    易股份数量
    1.
    东莞市
    金正数
    码科技
    有限公
    司
    27,219,400
    2010 年2 月9 日12,758,980
    自取得流通权之日起12 个月内不上市
    交易,在上述禁售期满后通过证券交易
    所挂牌交易出售原非流通股股份数量
    占股权分置改革实施完毕后公司股本
    总额的比例在12 个月内不超过百分之
    五、24 个月内不超过百分之十。
    2.
    山西天
    龙山古
    文化发
    展有限
    公司
    16,274,300
    2010 年2 月9 日1,813,880
    自取得流通权之日起12 个月内不上市
    交易,在上述禁售期满后通过证券交易
    所挂牌交易出售原非流通股股份数量
    占股权分置改革实施完毕后公司股本
    总额的比例在12 个月内不超过百分之
    五、24 个月内不超过百分之十。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 单位:股
    姓名 职务
    年初持
    股数
    本期增持股
    份数量
    本期减持股份
    数量
    期末
    持股数
    变动原因
    田家俊 董事长
    刘军华 董事
    刘会来 董事
    赵骏 董事、副总经理
    宋潇霞 董事
    戴蓉 董事、董秘
    李俊杰 独立董事
    李志强 独立董事 168 168
    江斌 独立董事
    刘世斌 监事会主席
    白华 监事
    刘慧 监事
    温改容 职工监事
    贺妍 职工监事太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    张丽荣 总经理 2,889 2,889
    王铁生 副总经理 2,889 2,889
    刘晨飞 总会计师
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2009 年是公司持续发展的关键一年,实现扭亏避免退市是公司的首要任务。报告期,公司董事会
    紧紧围绕2009 年初制定的工作重点,在完善内控制度、拓宽销售渠道、控制成本费用、推动债务重组、
    处置低效资产等方面做了很多努力,但由于受市场环境等主客观因素的影响,经营形势依然严峻,经
    营仍面临较大压力。
    2009 年上半年,公司实现营业收入3,669.08 万元,较上年同期4,646.91 万元减少977.83 万元,
    下降21.04%;实现净利润-1,027.20 万元,较上年同期-779.95 万元增加亏损247.25 万元,亏损额增
    加的原因主要系受国内经济形势及行业不景气的影响,产品销量下降,加之财务费用增加所致。
    2009 年下半年,金融危机对实体经济的影响仍在持续,消费电子行业依然面临较大的市场压力。
    但随着政府出台的一系列刺激经济增长的积极政策,也为消费电子行业提供了发展机遇。因此,面对
    不确定的外部经营环境和内部经济条件,公司将坚定信心,积极应对,一方面强化内部管理,降低产
    品成本,优化产品结构,拓展销售网络,提升主业业绩;另一方面积极与债权人协商,推进债务重组,
    消化巨额债务,改善经营环境,力争实现扭亏,摆脱经营困境,努力化解暂停上市风险。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
    分行业
    或分产
    品
    营业收入 营业成本
    营业
    利润
    率
    (%)
    营业收入比
    上年增减(%)
    营业成本比
    上年增减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    工业 31,650,649.97 27,839,411.49 12.04 -23.03 -19.12
    减少4.26 个百
    分点
    租赁业 5,040,118.19 7.58
    分产品
    视频产
    品收入
    31,650,649.97 27,839,411.49 12.04 -24.25 -20.37
    减少4.29 个百
    分点
    2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    广东 30,389,861.03 -26.10
    太原 6,300,907.13 17.84
    太原地区租赁业收入5,040,118.19 元,比同期4,684,912.51 元增加355,205.68 元,增幅7.58%,
    系租金收入增加所致;太原地区视频收入1,260,788.94 元,比同期662,100.61 元增加598,688.33
    元,增幅90.42%,系加大销售力度,增加收入所致;广东地区视频收入30,389,861.03 元,比同期
    41,122,087.17 元减少10,732,226.14元,减幅26.10%,系本期受国内经济形势影响及行业不景气所致。
    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额(元) 变动幅度(%)
    营业收入 36,690,768.16 46,469,100.29 -9,778,332.13 -21.04
    营业成本 27,839,411.49 35,105,952.19 -7,266,540.70 -20.70
    销售费用 1,708,016.09 3,414,579.11 -1,706,563.02 -49.98
    财务费用 13,626,708.70 9,386,583.26 +4,240,125.44 +45.17
    资产减值损失 -301,578.60 2,213,866.81 -2,515,445.41
    投资收益 473,968.85 +473,968.85 +100.00
    营业外收支净额 26,495.93 -118,299.00 +144,794.93
    净利润 -10,272,000.17 -7,799,501.04 -2,472,499.13
    营业收入本期较上年同期减少的原因主要是国内经济形势及行业不景气影响导致销量下降所致;
    营业成本本期较上年同期减少的原因主要是销量下降所致;
    销售费用本期较上年同期减少的原因主要是销量下降,工资、广告费及差旅费等相关费用减少所
    致;
    财务费用本期较上年同期增加的原因主要是上期联营公司太原市三晋大厦有限公司列支本公司代
    其偿还的中国工商银行贷款4,700 万元的利息218 万元,而本期此部分利息由公司列支;
    资产减值损失比上年同期减少的原因是本期公司与广东昊正实业开发有限公司和广东金正电子有
    限公司签署债权债务三方转让协议,公司对广东昊正实业开发有限公司往来款减少导致转回坏帐准备
    1,055,099.29 元;
    投资收益本期数是取得原控股子公司红日东方贸易公司的清算收益;
    营业外收支净额本期较上年同期增加的原因主要是本期固定资产盘盈利得;
    净利润本期较上年同期增亏的原因主要是本期利息开支增加使利润减少所致。
    4、公司在经营中出现的问题与困难
    (1)由于影响公司发展的巨额负债和诸多遗留问题未能得到彻底解决,公司财务费用负担沉重。
    (2)报告期由于受原材料上涨,市场竞争激烈等外部环境影响,利润空间下降,使公司经营压力
    增大。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    公司2007 年、2008 年已连续两年亏损,2009 年如继续亏损,公司将面临暂停上市风险。对此,
    公司将在努力做好现有生产经营的基础上,积极推动债务重组工作,解决巨额债务、减少财务费用,
    为公司年内扭亏工作创造条件。
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金总体使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    公司于2000 年通过首次发行募集资金159,000,000.00 元,已累计使用115,485,500.00 元,尚未
    使用43,514,500.00 元,其中:11,231,500.00 元应用于募集资金承诺项目中的天龙大厦空调工程改造
    及重新装修项目,但尚未进行工程结算,另一部分闲置募集资金32,283,000.00 元用于日常经营费用开
    支。
    公司实际使用募集资金总额中有29,500,000.00 元用于委托理财转为债权。
    公司承诺的募集资金项目调整已经公司2002 年10 月24 日召开的三届十四次董事会和2003 年2
    月28 日召开的2003 年第一次临时股东大会审议通过,并对该事项在临时公告及2002 年年度报告中作
    了详细披露,披露公告详见2002 年10 月28 日、2003 年3 月1 日和2003 年4 月16 日的《上海证券
    报》和《中国证券报》。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
    1、截止2008 年12 月31 日,天龙集团公司(母公司)对账面余额为18,971.38 万元的应收账款和
    其他应收款(共计153 户)累计个别提取坏账准备18,971.38 万元;天龙集团公司(母公司)对已判决的
    诉讼案件提取预计负债2,358.20 万元。我们无法实施必要的审计程序,对上述提取金额是否恰当获取
    充分、适当的审计证据。
    该事项是公司在特定情况下本着谨慎性和客观性原则所进行的处理,相关情况已在公司2004 年、
    2005 年度报告中予以了详细、充分、客观的披露和说明。
    报告期,为了更加公允地反映公司财务状况和经营成果,防范经营和财务风险,公司根据以往年度
    应收款项实际回收状况,经公司第五届董事会第七次会议审议通过,对公司(母公司)账面余额为
    18,971.38 万元涉及153 户的应收款项(除需单独进行减值测试外)的坏账准备计提比例作了调整。
    截止本报告期末,公司(母公司)账面余额为18,865.82 万元的应收款项中,采取累计个别提取
    坏账准备的户数由年初的153 户减少为6 户,计提金额为2,202.10 万元;采取账龄分析法提取坏账准
    备(账龄在五年以上的),计提金额为16,663.72 万元。
    2、截止2008 年12 月31 日,天龙集团公司逾期借款37,660.39 万元尚未偿还,也未获得上述借
    款的展期协议或取得新的借款;固定资产及无形资产账面价值3,880.86 万元处于被法院查封状态;累
    计经营性亏损数额巨大,年末股东权益为负数。这些情况表明,天龙集团公司的持续经营能力存在重太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。天龙集团公司2008 年度财务报表未
    充分披露上述情况。
    报告期,公司把扭亏做为工作的重中之重,在努力做好现有生产经营的基础上,强化内部管理,
    并以推进债务重组为切入口,积极采取措施,妥善解决巨额债务,改善公司财务状况。逐步提高公司
    持续经营能力,化解公司存在的持续经营风险。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    本报告期,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
    股票上市规则》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的规范性文件要求,
    进一步建立健全内控制度,不断完善法人治理结构,规范公司运作。
    报告期内,公司根据中国证监会发布的[2008]48 号文中“充分发挥审计委员会在年报相关工作中
    的监督作用”的要求,对公司《审计委员会年报工作规程》进行了修订,并经公司第五届第五次董事
    会审议通过; 根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求,及时对《公司
    章程》中公司利润分配政策条款进行了修改与补充,并经公司第五届第五次董事会会议和2008 年年度
    股东大会审议通过。
    同时,为健全内部控制体系,完善法人治理结构,促进公司规范运作,提高风险管理水平,公司
    根据相关法律、法规、规范性文件及中国证监会、上海证券交易所的相关规定和要求,结合公司实际
    情况,对内部控制管理、子公司管理、募集资金管理、财务管理、内部审计管理及各职能部门和业务
    管理等方面的制度进行修订、补充和完善,拟对《太原天龙集团股份有限公司管理制度》进行重新汇
    编,形成一整套比较完善的内部控制制度,夯实公司内部管理基础。
    公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。今后,
    公司将继续按照中国证监会有关规定和要求,不断完善公司治理结构,提高公司规范化运作水平,促
    进公司持续、健康、稳定发展。
    (二) 重大诉讼仲裁事项
    截止2009 年6 月30 日,本公司尚未解决的诉讼案件16 起,涉案金额174,229,884.36 元,其中:
    涉及应付货款及劳务纠纷15 起,涉案金额154,692,091.00 元;涉及担保连带责任1 起,涉案金额
    19,537,793.36 元。经法院最终判决结果而形成的损失明细如下:预计供应商损失4,044,159.46 元,
    预计担保损失19,537,793.36 元,共计23,581,952.82 元。
    根据深圳市达瑞进出口贸易有限公司申请,广东省珠海市中级人民法院出具(2005)珠法执字第
    340 号之五和之六《协助执行通知书》,分别冻结本公司持有的珠海市红日东方数码科技有限公司(现
    已更名为珠海金正电器有限公司)90%的股权及太原市三晋大厦有限公司40.08%的股权。广东省珠海
    市中级人民法院应深圳市达瑞进出口贸易有限公司的申请对位于太原市迎泽大街289 号的天龙大厦的太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    房产及土地实施财产保全性查封。
    根据太原市财政局的申请,太原市中级人民法院出具292-2 号《协助执行通知书》,继续对本公
    司迎泽大街289 号(原291 号)天龙大厦的房产及土地实施财产保全性查封一年(2009 年7 月23 日
    -2010 年7 月23 日)。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、非经营性关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额余额 发生额 余额
    太原市三晋大厦有限公司 联营公司 8,958.58
    珠海市金正电子工业有限公司 控股子公司 3,089.45
    广东金正电子有限公司
    母公司的控
    股子公司
    -105.51
    深圳市金正信实业有限公司
    母公司的控
    股子公司
    1.99
    合计 12,048.03 -105.51 1.99
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币
    出租
    方名
    称
    承租
    方名
    称
    租赁
    资产
    情况
    租赁资产涉及金
    额
    租赁
    起始
    日
    租赁
    终止
    日
    租赁收益
    租
    赁
    收
    益
    确
    定
    依
    租赁
    收益
    对公
    司影
    响
    是
    否
    关
    联
    交
    易
    关
    联
    关
    系太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    据
    太原
    天龙
    集团
    股份
    有限
    公司
    太原
    新天
    龙购
    物有
    限公
    司
    地下
    一层
    至地
    上七
    层及
    塔楼
    十二
    层以
    下
    303,198,100.00
    2008
    年4
    月1
    日
    2016
    年1
    月31
    日
    4,662,500.00
    租
    赁
    合
    同
    公司
    主要
    收入
    来源
    否
    参
    股
    子
    公
    司
    2005 年10 月,本公司与太原鼎仕达实业有限公司(以下简称鼎仕达公司)签订了《租赁合同》,
    将天龙商厦地下一层至地上七层商业用房及塔楼十二层以下的经营、办公场所租赁给太原鼎仕达实业
    有限公司。租赁期限:2006 年2 月1 日至2016 年1 月31 日。合同约定每年扣除租金中的200 万元用
    于支付本公司原欠供应商货款,租金支付为每季度支付一次。2005 年12 月,本公司将以前年度供应
    商欠款2,000.09 万元转让给鼎仕达公司,截止2008 年12 月31 日,本公司收到供应商的债权同意转
    移函80 份,金额合计1,383.00 万元。
    由于鼎仕达公司不能按合同支付租金,2008 年4 月,本公司终止与其租赁合同关系,与太原新天
    龙购物有限公司(以下简称新天龙购物公司)签订《租赁合同》,租赁范围不变,租赁期自2008 年4
    月1 日至2016 年1 月31 日。租金为第一年(按10 个月计算)750 万元,第二、三、四年每年932.50
    万元,第五、六、七年966.60 万元,第八年1,002.50 万元。租金每季度支付一次。对原转让给鼎仕
    达公司尚未抵冲的供应商货款1,566 万元全部转让给太原新天龙购物有限公司,由太原新天龙购物有
    限公司负责继续归还。本公司同意每年扣除租金中的200 万元用于偿还本公司原欠供应商的货款。
    2009 年3 月13 日,双方又签订《补充协议》,2009 年至2012 年期间,太原新天龙购物有限公司
    按年度支付本公司租金600 万元/年(不含抵还供应商款项),其余按原租赁合同各年应付未付的租金
    于2013 年7 月30 日一次性支付完毕。
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保方
    担保
    方与
    上市
    公司
    的关
    系
    被担
    保方
    担保金额
    担保发
    生日期
    (协议签
    署日)
    担
    保
    起
    始
    日
    担
    保
    类
    型
    担保
    是否
    已经
    履行
    完毕
    担
    保
    是
    否
    逾
    期
    担
    保
    逾
    期
    金
    额
    是否
    存在
    反担
    保
    是否
    为关
    联方
    担保
    关联关
    系
    太原天
    龙集团股份
    有限公司东
    莞分公司
    公司
    本部
    广东
    金正
    电子
    有限
    公司
    5,000,000.00
    2004 年6
    月10 日
    连
    带
    责
    任
    担
    保
    否 是 是
    母公司
    的控股
    子公司
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
    5,000,000.00太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    公司对子公司的担保情况
    报告期末对子公司担保余额合计(B)
    14,259,241.39
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)
    19,259,241.39
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 5,000,000.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务
    担保金额(D)
    14,259,241.39
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 19,259,241.39
    该事项已于2004 年10 月30 日刊登在《上海证券报》上。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    公司提出股权分置改革动议的非流通股股东东莞市金正数码科技有限公司与山西天龙山古文化发展有
    限公司均履行相关法定承诺义务,承诺如下:
    1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让。
    2、前项承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内
    不超过5%,在二十四个月内不得超过10%。
    3、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数1%的,自该事实发生之日起两个
    工作日内将及时履行公告义务。
    截止到报告期,上述非流通股股东严格履行股权分置改革中承诺事项,自股权分置改革方案实施
    之日起的12 个月内其持有的非流通股股份没有上市交易或者转让。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 是
    原聘任 现聘任
    境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 中喜会计师事务所有限责任公司
    鉴于公司与立信会计师事务所有限公司的合同到期,根据公司实际情况,经公司董事会审计委员
    会提议,决定聘请中喜会计师事务所有限责任公司为本公司2009 年年度审计机构。该事项已经公司第
    五届第六次董事会和2008 年年度股东大会审议通过。
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    (1)公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司将其所持有的本公司27,219,400 股(限售流
    通股)质押给中国农业银行东莞市长安支行,质押股份占股份总额的18.82%。
    2008 年2 月21 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    划转通知》(2008 司冻092 号)一文,东莞市中级人民法院应中国农业银行东莞市长安支行的申请,
    出具(2004)东中法协执字第661 号恢1-之一《协助执行通知书》,轮候冻结公司第一大股东东莞市
    金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的
    18.82%,冻结期限自2008 年3 月12 日至2009 年2 月24 日。
    2009 年3 月11 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    划转通知》(2009 司冻051 号)一文,东莞市中级人民法院应中国农业银行东莞市长安支行的申请,
    出具(2004)东中法协执字第661 号恢1-之二《协助执行通知书》,轮候冻结公司第一大股东东莞市
    金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的
    18.82%,冻结期限为2 年,自2009 年3 月11 日起(轮候冻结起始日)。
    2008 年3 月12 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    划转通知》(2008 司冻112 号)一文,广东省广州市中级人民法院应上海浦东发展银行广州分行的申请
    轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通
    股),冻结股份占公司股本总数的18.82%,冻结期为两年,自转为正式冻结之日起计算。
    2008 年7 月18 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    划转通知》(2009 司冻312 号)一文,天津市第二中级人民法院应上海浦东发展银行天津分行的申请,
    继续冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通
    股),冻结股份占公司股本总数的18.82%,冻结期为2008 年7 月17 日至2010 年7 月16 日。
    2009 年7 月14 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    划转通知》(2008 司冻169 号)一文,广东省深圳市中级人民法院应广东发展银行股份有限公司深圳红
    岭支行的申请,轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份
    27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的18.82%,冻结期为2 年,自2009 年7 月14
    日起(轮候冻结起始日)。
    (2)公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司申请向中国光大银行太原分行贷款,该贷款
    由太原市三晋大厦有限公司提供担保,并将所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股)于2004 年
    3 月15 日起质押给中国光大银行太原分行,质押股份占股本总额的11.25%。根据山西省太原市中级人
    民法院(2007)并民初字(2007)第0093 号《民事裁定书》,上述股份已被司法冻结。
    2008 年4 月9 日,本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    划转通知》(2008 司冻141 号)一文,太原市中级人民法院继续冻结公司第二大股东山西天龙山古文化
    发展有限公司所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总额的11.25%,
    冻结期为1 年,自2008 年4 月10 日至2009 年4 月9 日。
    2008 年6 月5 日, 公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记存管部《股权质押登
    记及质押登记解除通知》(2008 质解0605-3),山西天龙山古文化发展有限公司所持有的本公司
    16,274,300 股股权解除质押。
    2008 年10 月,公司收到太原市中级人民法院通知,太原市中级人民法院应中国光大银行太原分行
    的申请,于2008 年11 月4 日委托山西德顺昌拍卖有限公司拍卖山西天龙山古文化发展有限公司持有
    的本公司限售流通股16,274,300 股。因无人应价,该次拍卖流拍。
    2009 年1 月16 日,山西德顺昌拍卖有限公司对本公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公
    司所持限售流通股股票16,274,300 股(占本公司总股本的11.25%)的再次拍卖因故延期进行。
    2009 年4 月9 日,太原市中级人民法院应中国光大银行太原分行的申请,继续冻结公司第二大股
    东山西天龙山古文化发展有限公司所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股),冻结股份占本公司
    股本总数的11.25%,冻结期为2009 年4 月9 日至2010 年4 月8 日。
    (3)根据东莞市中级人民法院2005 年7 月21 日作出的(2005)东中法民二破字第3 号受理破产
    案件公告,广东省东莞市中级人民法院依法受理了债权人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人广
    东金正电子有限公司破产一案。2007 年7 月16 日,广东省东莞市中级人民法院作出的(2005)东中
    法民二破字第3 号民事裁定书,裁定驳回申请人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人广东金正电
    子有限公司破产还债的申请。2007 年7 月19 日东莞市工商行政管理局吊销广东金正电子有限公司营
    业执照。
    (4)根据交通银行深圳深南中支行的申请,广东省深圳市中级人民法院出具(2004)深中法立裁
    字第157 号及(2004)深中法民二初字第426 号《协助执行通知书》,将本公司持有的珠海市金正电
    子工业有限公司90%的股权冻结。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    (5)根据交通银行深圳深南中支行的申请,广东省揭阳市中级人民法院分别出具(2007)揭中法
    执委会字第43-1 号《查封冻结通知书》、(2007)揭中法执委会字第43-4 号《查封冻结通知书》:
    ①冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司持有的“金正”商标及其余注册商标,该商标
    由本公司无偿使用;②冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司
    27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占本公司股份总额的18.82%,冻结期为2007 年11 月6 日至
    2008 年11 月5 日;③轮候查封本公司天龙大厦、平阳路和水西关南街南一巷的土地使用权,查封期
    限为二年,自2007 年11 月12 日至2009 年11 月11 日止;④冻结本公司持有的太原市三晋大厦有限
    公司40.08%的股权。冻结期限为六个月,自2008 年11 月11 日至2009 年5 月10 日止;以上执行标
    的金额以人民币5,267 万元及执行费等为限。
    (6)2007 年9 月19 日,广东省珠海市中级人民法院作出(2007)珠中法破字第1 号民事裁定书,
    决定立案受理申请人东莞桥梓周氏电业有限公司对珠海金正电子公司的破产申请,并指定广东亚太时
    代律师事务所为管理人。2007 年10 月9 日已在《珠海特区报》刊登公告。2007 年10 月16 日珠海市
    金正电子工业有限公司已将除财务资料以外的所有资料移交破产管理人广东亚太时代律师事务所,
    2007 年12 月19 日珠海金正电子公司将所有财务资料移交破产管理人指定的珠海中拓正泰会计师事务
    所进行审计和资产评估。
    截止移交日,珠海市金正电子工业有限公司尚未解决的诉讼案件39 起,涉案金额335,454,066.87
    元,其中:涉及货款和劳务纠纷的33 起,涉案金额81,578,527.02 元,涉及贷款及担保连带责任的6
    起,涉案金额253,875,539.85 元。
    2008 年4 月12 日,珠海中拓正泰会计师事务所出具中拓正泰2008-S00198 号《财产状况清查报
    告》,截止2007 年9 月30 日珠海市金正电子工业有限公司经清查后净资产为-251,726,130.03 元。
    2008 年8 月12 日,广东省珠海市中级人民法院下达(2007)珠中法破字第1-2-1 号民事裁定书,
    裁决珠海市金正电子工业有限公司破产。
    2008 年11 月,受广东省珠海市中级人民法院委托,珠海市拍卖行有限公司对珠海市金正电子工
    业有限公司原始价值6,446.17 万元(已计提减值准备6,404.31 万元),账面价值41.86 万元,评估
    价值22.50 万元的设备及仓储物资进行了拍卖,拍卖受让人张华青通过竞拍以人民币128.50 万元的价
    格购得。
    (7)2009 年3 月23 日,珠海市工商行政管理局下达《核准注销通知书》(珠核注通内字[2009]
    第0900032450 号),核准珠海市红日东方贸易有限公司注销登记。
    (8)2001 年3 月21 日公司与中际投资有限公司签订3,500.00 万元资产委托管理协议,协议履行
    期满,中际投资有限公司无法将3,500.00 万元及其约定的收益如数归还本公司,经公司股东大会审议
    通过,决定采取签署《债务转移协议》的方式解决中际投资有限公司对本公司的债务,具体数额为
    3,450.00 万元,截止目前尚有2,950.00 万元未能收回,对此公司已向法院提起诉讼,2008 年3 月11
    日河北省高级人民法院开始审理本案。2008 年10 月13 日,收到河北省高级人民法院(2008)冀民二终太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    字第00013 号民事裁定书,裁定:撤销承德市中级人民法院(2007)承民初字第91 号民事判决书,发回河
    北省承德市中级人民法院重审,现正等待重审开庭中。
    (十一) 信息披露索引
    事项
    刊载的报刊名称及
    版面
    刊载日期
    刊载的互联网网站及检索
    路径
    太原天龙集团股份有限公司关于股
    东股权拍卖进展公告
    《上海证券报》C5
    版、《证券时报》A9
    版
    2009 年1
    月7 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司2008 年
    度业绩预亏公告
    《上海证券报》C5
    版、《证券时报》A7
    版
    2009 年1
    月9 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司关于股
    东股权拍卖进展公告
    《上海证券报》C14
    版、《证券时报》D9
    版
    2009 年1
    月20 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司澄清公
    告
    《上海证券报》C14
    版、《证券时报》D9
    版
    2009 年1
    月20 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司关于股
    票交易异常波动的公告
    《上海证券报》C47
    版、《证券时报》D72
    版
    2009 年1
    月23 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司全资子
    公司搬迁公告
    《上海证券报》C47
    版、《证券时报》D72
    版
    2009 年1
    月23 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司关于召
    开2009 年第一次临时股东大会的通
    知
    《上海证券报》C11
    版、《证券时报》C7
    版
    2009 年2
    月12 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司关于股
    票交易异常波动的公告
    《上海证券报》C7
    版、《证券时报》B7
    版
    2009 年2
    月20 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司2009 年
    第一次临时股东大会决议公告
    《上海证券报》C7
    版、《证券时报》C8
    版
    2009 年3
    月4 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司关于控
    股股东股权被冻结的公告
    《上海证券报》C7
    版、《证券时报》B7
    版
    2009 年3
    月13 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司关于股
    票交易异常波动的公告
    《上海证券报》C27
    版、《证券时报》D9
    版
    2009 年4
    月1 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司关于第
    二大股东股权被冻结的公告
    《上海证券报》C64
    版、《证券时报》C8
    版
    2009 年4
    月10 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司五届五
    次董事会决议公告
    《上海证券报》C131
    版、《证券时报》D2
    版
    2009 年4
    月30 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司第五届
    监事会第四次会议决议公告
    《上海证券报》C131
    版、《证券时报》D2
    版
    2009 年4
    月30 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司关于公
    司股票实行退市风险警示的公告
    《上海证券报》C131
    版、《证券时报》D2
    版
    2009 年4
    月30 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司关于举
    《上海证券报》C22
    版、《证券时报》D3
    2009 年5
    月20 日
    http://www.sse.com.cn太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    行2008 年年度报告业绩说明会公告 版
    太原天龙集团股份有限公司五届六
    次董事会决议暨召开2008 年年度股
    东大会通知的公告
    《上海证券报》C22
    版、《证券时报》B11
    版
    2009 年6
    月2 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司第五届
    监事会第五次会议决议公告
    《上海证券报》C22
    版、《证券时报》B11
    版
    2009 年6
    月2 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司关于股
    票交易异常波动的公告
    《上海证券报》C19
    版、《证券时报》C8
    版
    2009 年6
    月3 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司关于股
    票交易异常波动的公告
    《上海证券报》A14
    版、《证券时报》C8
    版
    2009 年6
    月8 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司2008 年
    年度股东大会决议公告
    《上海证券报》19
    版、《证券时报》A20
    版
    2009 年6
    月27 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司五届七
    次董事会决议公告
    《上海证券报》19
    版、《证券时报》A20
    版
    2009 年6
    月27 日
    http://www.sse.com.cn
    太原天龙集团股份有限公司第五届
    监事会第六次会议决议公告
    《上海证券报》19
    版、《证券时报》A20
    版
    2009 年6
    月27 日
    http://www.sse.com.cn
    七、财务报告 (未经审计)
    (一) 财务报表太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:太原天龙集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 7,171,193.44 10,567,760.45
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 78,000.00 594,600.00
    应收账款 9,334,225.87 4,137,078.69
    预付款项 630,865.04 455,457.15
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 5,772,914.49 3,257,419.24
    买入返售金融资产
    存货 11,541,453.46 16,014,906.36
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 34,528,652.30 35,027,221.89
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 5,878,251.80
    投资性房地产 303,198,100.00 303,198,100.00
    固定资产 2,486,903.33 2,330,922.38
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 428,875.00 438,000.00
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 457,769.94
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 306,571,648.27 311,845,274.18
    资产总计 341,100,300.57 346,872,496.07
    流动负债:
    短期借款 232,279,309.39 232,409,309.39
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 41,905,536.76 40,274,993.50
    预收款项 2,763,371.72 3,816,773.71
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 1,109,266.12 1,124,624.90
    应交税费 5,034,588.48 4,421,658.81
    应付利息 122,442,624.58 108,894,610.21
    应付股利
    其他应付款 34,555,966.79 44,648,888.65
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 41,700,000.00 41,700,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 481,790,663.84 477,290,859.17
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债 23,581,952.82 23,581,952.82
    递延所得税负债 1,505,625.00 1,505,625.00
    其他非流动负债
    非流动负债合计 25,087,577.82 25,087,577.82
    负债合计 506,878,241.66 502,378,436.99
    股东权益:
    股本 144,604,200.00 144,604,200.00
    资本公积 183,897,529.89 183,897,529.89
    减:库存股
    盈余公积 12,617,809.90 12,617,809.90
    一般风险准备
    未分配利润 -506,897,480.88 -496,625,480.71
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 -165,777,941.09 -155,505,940.92
    少数股东权益
    股东权益合计 -165,777,941.09 -155,505,940.92
    负债和股东权益合计 341,100,300.57 346,872,496.07
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:太原天龙集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 4,896,196.97 8,601,647.28
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 7,987,491.50 3,802,849.15
    存货 92,279.05 92,279.05
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 12,975,967.52 12,496,775.48
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 14,500,000.00 14,500,000.00
    投资性房地产 303,198,100.00 303,198,100.00
    固定资产 1,610,278.34 1,676,728.58
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 428,875.00 438,000.00
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 319,737,253.34 319,812,828.58
    资产总计 332,713,220.86 332,309,604.06
    流动负债:
    短期借款 232,279,309.39 232,409,309.39
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 29,761,745.40 29,761,745.40
    预收款项 2,093,909.95 2,093,909.95
    应付职工薪酬 598,123.06 605,373.06
    应交税费 4,913,070.25 4,270,077.59
    应付利息 122,442,624.58 108,894,610.21
    应付股利
    其他应付款 34,066,783.78 38,131,392.18
    一年内到期的非流动负债 41,700,000.00 41,700,000.00太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    其他流动负债
    流动负债合计 467,855,566.41 457,866,417.78
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债 23,581,952.82 23,581,952.82
    递延所得税负债 1,505,625.00 1,505,625.00
    其他非流动负债
    非流动负债合计 25,087,577.82 25,087,577.82
    负债合计 492,943,144.23 482,953,995.60
    股东权益:
    股本 144,604,200.00 144,604,200.00
    资本公积 183,774,979.60 183,774,979.60
    减:库存股
    盈余公积 12,617,809.90 12,617,809.90
    未分配利润 -501,226,912.87 -491,641,381.04
    外币报表折算差额
    股东权益合计 -160,229,923.37 -150,644,391.54
    负债和股东权益合计 332,713,220.86 332,309,604.06
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业总收入 36,690,768.16 46,469,100.29
    其中:营业收入 36,690,768.16 46,469,100.29
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 47,463,233.11 55,039,090.30
    其中:营业成本 27,839,411.49 35,105,952.19
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 373,570.08 400,407.03
    销售费用 1,708,016.09 3,414,579.11
    管理费用 4,217,105.35 4,517,701.90
    财务费用 13,626,708.70 9,386,583.26
    资产减值损失 -301,578.60 2,213,866.81
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 473,968.85
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -10,298,496.10 -8,569,990.01
    加:营业外收入 78,649.06 23,697.50
    减:营业外支出 52,153.13 141,996.50
    其中:非流动资产处置净损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -10,272,000.17 -8,688,289.01
    减:所得税费用 -1,050,364.01
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -10,272,000.17 -7,637,925.00
    归属于母公司所有者的净利润 -10,272,000.17 -7,799,501.04
    少数股东损益 161,576.04
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.071 -0.054
    (二)稀释每股收益 -0.071 -0.054
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业收入 5,040,118.19 4,684,912.51
    减:营业成本 144,025.91
    营业税金及附加 277,207.50 255,888.21
    销售费用 27,600.00
    管理费用 1,418,700.52 1,681,864.81
    财务费用 13,548,738.49 9,424,278.74
    资产减值损失 -622,776.64 2,566,273.49
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -9,581,751.68 -9,415,018.65
    加:营业外收入
    减:营业外支出 3,780.15 7,852.04
    其中:非流动资产处置净损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -9,585,531.83 -9,422,870.69
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -9,585,531.83 -9,422,870.69
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 30,828,651.22 47,488,229.30
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 45,615.28 69,621.05
    经营活动现金流入小计 30,874,266.50 47,557,850.35
    购买商品、接受劳务支付的现金 22,929,141.64 35,042,543.81
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 4,481,949.99 4,551,996.23
    支付的各项税费 1,042,147.86 2,483,540.88
    支付其他与经营活动有关的现金 3,697,229.53 3,724,491.83
    经营活动现金流出小计 32,150,469.02 45,802,572.75
    经营活动产生的现金流量净额 -1,276,202.52 1,755,277.60
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 125,681.34
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    20,463.33 860.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 146,144.67 860.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    支付的现金
    372,297.98 133,325.00
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金 554,211.18
    投资活动现金流出小计 926,509.16 133,325.00
    投资活动产生的现金流量净额 -780,364.49 -132,465.00
    三、筹资活动产生的现金流量:太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
    金
    取得借款收到的现金 6,500,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 6,500,000.00
    偿还债务支付的现金 1,340,000.00 620,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利
    润
    支付其他与筹资活动有关的现金 1,050,000.00
    筹资活动现金流出小计 1,340,000.00 1,670,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -1,340,000.00 4,830,000.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -3,396,567.01 6,452,812.60
    加:期初现金及现金等价物余额 10,567,760.45 6,617,943.04
    六、期末现金及现金等价物余额 7,171,193.44 13,070,755.64
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,075,366.52 1,218,792.54
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 445.49 1,541.74
    经营活动现金流入小计 1,075,812.01 1,220,334.28
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 620,049.10 683,680.33
    支付的各项税费 169,371.03
    支付其他与经营活动有关的现金 4,012,566.22 4,058,704.61
    经营活动现金流出小计 4,632,615.32 4,911,755.97
    经营活动产生的现金流量净额 -3,556,803.31 -3,691,421.69
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    860.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 860.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    支付的现金
    18,647.00 12,628.00
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 18,647.00 12,628.00
    投资活动产生的现金流量净额 -18,647.00 -11,768.00
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 6,500,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 6,500,000.00
    偿还债务支付的现金 130,000.00 620,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金 1,050,000.00
    筹资活动现金流出小计 130,000.00 1,670,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -130,000.00 4,830,000.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -3,705,450.31 1,126,810.31
    加:期初现金及现金等价物余额 8,601,647.28 26,046.39
    六、期末现金及现金等价物余额 4,896,196.97 1,152,856.70
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股
    东权益
    所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    144,604,200.00 183,897,529.89 12,617,809.90 -749,623,457.81 -408,503,918.02
    加:同一控
    制下企业合并产
    生的追溯调整
    会计政策变更
    252,997,977.10 252,997,977.10
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    144,604,200.00 183,897,529.89 12,617,809.90 -496,625,480.71 -155,505,940.92
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    -10,272,000.17 -10,272,000.17
    (一)净利润 -10,272,000.17 -10,272,000.17
    (二)直接计入
    所有者权益的利
    得和损失
    1.可供出售金融
    资产公允价值变
    动净额
    2.权益法下被投
    资单位其他所有
    者权益变动的影
    响
    3.与计入所有者
    权益项目相关的
    所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)
    小计
    -10,272,000.17 -10,272,000.17
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    四、本期期末余
    额
    144,604,200.00 183,897,529.89 12,617,809.90 -506,897,480.88 -165,777,941.09
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    144,604,200.00 183,823,993.60 12,617,809.90 -719,007,790.50 1,565,099.32 -376,396,687.68
    加:同一控
    制下企业合并
    产生的追溯调
    整
    会计政策
    变更
    243,674,383.90 243,674,383.90
    前期差错
    更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    144,604,200.00 183,823,993.60 12,617,809.90 -475,333,406.60 1,565,099.32 -132,722,303.78
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    -7,799,501.04 161,576.04 -7,637,925.00
    (一)净利润 -7,799,501.04 161,576.04 -7,637,925.00
    (二)直接计入
    所有者权益的
    利得和损失
    1.可供出售金
    融资产公允价
    值变动净额
    2.权益法下被
    投资单位其他
    所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有
    者权益项目相
    关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和
    (二)小计
    -7,799,501.04 161,576.04 -7,637,925.00
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    四、本期期末余
    额
    144,604,200.00 183,823,993.60 12,617,809.90 -483,132,907.64 1,726,675.36 -140,360,228.78
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -744,639,358.14 -403,642,368.64
    加:会计政策变更
    252,997,977.10 252,997,977.10
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -491,641,381.04 -150,644,391.54
    三、本期增减变动金额(减少以
    “-”号填列)
    -9,585,531.83 -9,585,531.83
    (一)净利润
    -9,585,531.83 -9,585,531.83
    (二)直接计入所有者权益的利
    得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值
    变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所
    有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关
    的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计
    -9,585,531.83 -9,585,531.83
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的
    金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -501,226,912.87 -160,229,923.37太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -718,490,249.79 -377,493,260.29
    加:会计政策变更
    243,674,383.90 243,674,383.90
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -474,815,865.89 -133,818,876.39
    三、本期增减变动金额(减少以
    “-”号填列)
    -9,422,870.69 -9,422,870.69
    (一)净利润
    -9,422,870.69 -9,422,870.69
    (二)直接计入所有者权益的利
    得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值
    变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所
    有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关
    的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计
    -9,422,870.69 -9,422,870.69
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的
    金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -484,238,736.58 -143,241,747.08
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    财务报表附注
    一、公司基本情况
    太原天龙集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),其前身系太原天龙商业贸易集
    团总公司,成立于1988 年12 月,后经山西省体改委[晋经改(1992)第54 号]文件批准,于1992 年10
    月以定向募集方式整体改组设立为股份制企业,总股本6,386 万股,每股面值1 元,注册资本6,386
    万元。经中国证券监督管理委员会证监发字(2000)48 号文件批准,本公司于2000 年5 月8 日向社
    会公开发行人民币普通股(A 股)3,000 万股,2000 年6 月15 日在上海证券交易所挂牌交易。
    2007 年1 月25 日,本公司2007 年第一次临时股东大会通过股权分置改革方案,以资本公积金向
    流通股股东定向转增股份,转增比例为每10 股转增股本6.8 股,共计向流通股股东转增29,240,000
    股股份;用资本公积金向深圳爱商实业有限公司、珠海经济特区金燕金属制品有限公司、珠海市超发
    纸箱有限公司、珠海市鑫安投资有限公司、深圳市东方嘉盈实业有限公司、广州荣颐达电子有限公司
    定向转增21,504,200 股股份。
    该方案实施后,本公司股本总额为144,604,200 股。
    本公司经营范围为:批发零售针纺织品、百货、劳保用品、日用杂品、五金交电、化工产品(除
    火工产品及化学危险品)、普通机械、通讯设备、卫生洁具、建材、家具、装潢材料、服装、音响器
    材、焦炭、生铁、矿产品(除专控品)。零售粮油、音像制品、卷烟(限分支机构);晒图、照片扩
    印;家电维修;商品仓储;服装洗染;金银饰品修理。食品、土产品、纺织丝绸、服装、轻工产品、
    五金产品、机电产品进出口及进出口代理(国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外)。经营进料
    加工和“三来一补”业务。经营对销贸易和转口贸易。生产及销售VCD 机、DVD 机、功放、音箱等电
    子产品及家用电器、有线电话;销售通信器材(地面卫星接收设备除外);钢材;黄金制品零售、代
    客维修及以旧换新业务(限分支机构);化妆品销售(限分支机构);糕点、熟肉、饮料、酒、茶叶、
    副食品、保健食品销售(限分支机构)、汽车销售(除小轿车)。
    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其
    他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    三、主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)会计期间
    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    (二)记账本位币太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    采用人民币为记账本位币。
    (三)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
    本公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并
    可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    1.现值与公允价值的计量属性
    (1)现值
    在现值计量下,资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额
    计量,负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
    (2)公允价值
    在公允价值计量下,资产和负债按照在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者
    债务清偿的金额计量。
    2.计量属性在本年发生变化的报表项目
    本期报表项目的计量属性未发生变化。
    (四)现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
    已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (五)外币业务核算方法
    本公司对涉及外币的经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的人民币汇率折算为记账本位
    币金额;资产负债表日,区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理:
    1.外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
    即期汇率不同而产生的汇兑差额,属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本
    化的原则进行处理;其余部分计入当期损益。
    2.以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日即期汇率的汇率折算,不改变其记账本
    位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后差额
    作为公允价值变动(含汇率变动)处理,记入当期损益。
    (六)外币财务报表的折算方法
    本公司无外币财务报表。
    (七)金融资产和金融负债的核算方法
    1.金融资产和金融负债的分类太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;
    其他金融负债等。
    2.金融资产和金融负债的确认和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作
    为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认
    金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认
    利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
    有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等,以向
    购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额,具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和
    相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入
    资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入
    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终
    止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将
    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
    产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和
    未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,
    按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
    的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
    5.金融工具的汇率风险
    本公司业已存在的承担汇率波动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而
    发生波动的风险)的金融工具包括:应收账款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款。
    6.金融资产的减值准备
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期
    这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
    的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确
    认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用
    损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初
    始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在
    确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款、长期应收款等)单独进行减值
    测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减
    值损失,计提坏账准备。
    单项金额重大是指:单项金额达到应收款项余额10%以上的款项。
    对于年末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类
    似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例(可以单独进行减值
    测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。
    除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按
    账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比
    例:
    账 龄 计提比例
    1 年以内 5%
    1—2 年 15%
    2—3 年 30%
    3—4 年 50%
    4—5 年 80%
    5 年以上 100%
    (九)存货核算方法
    1.存货的分类
    存货分类为:原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工材料等。
    2.发出存货的计价方法
    (1)存货以实际成本计价,发出原材料采用计划成本核算,实际成本与计划成本的差异,在材料
    成本差异科目核算,月末按分类材料成本差异率分摊材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    在产品期末按实际耗用的原材料价值计价,人工成本及制造费用全部由完工产品负担。
    珠海金正电器公司库存商品发出采用先进先出法核算,太原金正电器公司库存商品发出采用个别
    计价法核算。
    (2)周转材料的摊销方法
    以购置单价在200 元以上2000 元以下、使用年限在一年以上的物品为低值易耗品,200 元以上400
    元以下的采用一次转销法,400 元以上2,000 元以下的采用五五摊销法。
    3.存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    4.存货跌价准备的计提方法太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货
    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,
    在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
    售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可
    变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可
    变现净值以一般销售价格为基础计算。
    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计
    提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难
    以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备
    金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (十)投资性房地产的种类和计量模式
    为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的且能单独计量和出售的房地产,确认为投资性房地
    产。本公司的投资性房地产主要为已出租的建筑物。
    公司采用公允价值模式计量投资性房地产,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,应当以资产
    负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当
    期损益,同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
    采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时,应当以其转换当日的公允价值作为
    自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
    自用房地产或用于出售的房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产
    按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换
    当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入所有者权益。
    公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十一)长期股权投资的核算
    1.初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
    券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
    法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并
    成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股
    利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿
    证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
    要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的
    财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则
    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    3.后续计量及收益确认
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
    可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得
    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
    股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
    位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过
    上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
    当期投资损失。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,
    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
    资的账面价值,同时确认投资收益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益
    的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权
    投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (十二)固定资产的计价和折旧方法
    1.固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。
    固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2.固定资产的分类
    固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备。
    3.固定资产的初始计量
    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购
    买价款的现值为基础确定。
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并
    将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换
    入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
    值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
    换入固定资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非
    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
    入账价值。
    4.固定资产折旧计提方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
    折旧率。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:
    资产类别 使用年限(年) 年折旧率 残值率
    房屋及建筑物 25-35 年 2.74%-3.84% 4.00%
    机器设备 5-15 年 6.40%-19.20% 4.00%
    运输设备 5-10 年 9.60%-19.20% 4.00%
    (十三)在建工程核算方法
    1.在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价
    值。所建造的固定资产在已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之
    日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产
    折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原
    已计提的折旧额。
    (十四)无形资产核算方法
    1.无形资产的计价方法
    按取得时的实际成本入账
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的
    成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并
    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资
    产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换
    入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
    值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
    换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非
    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    2.无形资产使用寿命及摊销
    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项目名称 预计寿命
    土地使用权 40 年
    每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    经复核,期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    本公司无使用寿命不确定的无形资产。
    (3)无形资产的摊销:
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资
    产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    内部开发活动形成的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
    在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资
    产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    内部研究开发费用,于发生时先在“研发支出”项目中归集,年末费用化支出金额转入“管理费
    用”,达到预定用途形成无形资产的,转入“无形资产”项目中。
    3.研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
    身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
    该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十五)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    长期待摊费用指本公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用,
    包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    1.预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
    2.经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
    的期限平均摊销。
    (十六)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
    1.长期股权投资
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是
    根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
    定。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面
    价值的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    2.固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可
    能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减
    值测试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认
    为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余
    使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再
    转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
    (十七)借款费用资本化
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,
    借款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费
    用停止资本化。
    2.借款费用资本化期间太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期
    间不包括在内。
    3.借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
    得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出,按每月月末数计算加权平均数,乘以所占用一
    般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
    计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整
    每期利息金额。
    (十八)收入确认原则
    1.销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续
    管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能
    流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    2.提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
    供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经
    发生的成本占估计总成本的比例)确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公
    允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
    收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
    期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
    并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
    提供劳务收入。
    3.让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡
    资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    (3)出租物业收入:
    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。
    b.履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。
    c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
    (十九)确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产
    生的递延所得税资产。
    (二十)合并报表合并范围未发生变更
    (二十一)本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
    1、2009 年1 月1 日起,为了更加公允地反映公司财务状况和经营成果,防范经营和财务风险,
    本公司根据以往年度应收款项实际回收状况,对除需单独进行减值测试外的应收款项的坏帐准备计提
    比例进行调整(详见三、(八))。此项会计估计变更对2009 年1-6 月利润不产生影响。
    2、2009 年1 月1 日起,为了更加真实客观的反映公司资产价值,本公司采用公允价值对房地产
    进行后续计量,该项变更属于会计政策变更。公司对该项会计政策变更进行追溯调整,影响上年期初
    未分配利润243,674,383.90 元,影响上年利润9,323,593.20 元(其中冲退折旧4,806,718.20 元,房
    地产公允价值变动损益6,022,500.00 元,递延所得税负债1,505,625.00 元)。影响2009 年1-6 月净
    利润增加数为2,403,359.10 元。
    四、税项
    本公司及其子公司应纳税项列示如下:
    1.流转税及附加
    (1)增值税:按规定税率17%计缴。
    (2)营业税:按应税收入的5%计缴。
    (3)城市维护建设税:按应缴增值税、营业税的7%计缴。
    (4)教育费附加:按应缴增值税、营业税额的3%计缴。
    2.所得税:按照应纳税所得额的25%计缴。
    3.房产税、土地使用税、印花税,按国家税法规定缴纳。
    五、合并财务报表
    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控
    制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依
    据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
    所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
    (一)公司所控制的所有子公司(金额单位:万元)
    公司名称 注册资本 经营范围 注册地址
    本公司年末
    实际投资额
    实质上构成
    对子公司的
    净投资的余
    额
    本公司合
    计持股比
    例
    本公司合计
    享有的表决
    权比例
    合并范
    围内表
    决权比
    例
    是否合并报
    表
    珠海市金正电器
    有限公司(以下
    简称“珠海金正
    电器公司“)
    1,000.00 生产和销售电子产品
    及家用电器
    珠海市斗门区
    新青科技工业
    园新青6 路A1
    栋厂房二层、四
    层
    1,000.00 576.64 100.00% 100.00% 100.00% -
    太原天龙金正电
    器有限公司(以
    下简称“太原金
    正电器公司“)
    500.00 电子产品及家用电器
    的销售
    山西省太原市
    迎泽大街289 号
    500.00 428.90 100.00% 100.00% 100.00% -
    珠海市红日东方
    贸易有限公司
    (以下简称“红
    日东方贸易公
    司”)
    300.00 批发、零售电子产品、
    家用电器
    珠海市横琴宝
    华路6 号123 室
    270.00 587.83 90.00% - - 已于2009 年3
    月注销,不再
    纳入合并范围
    珠海市金正电子
    工业有限公司
    (以下简称“珠
    海金正电子公
    司”)
    5,000.00 生产、销售电子产品、
    家用电器、经营进料
    加工和“三来一补等
    业务
    广东省珠海市
    高新技术开发
    区三灶科技园
    4,500.00 - 90.00% - - 已破产,不再
    纳入合并范围
    珠海市金正贸易
    有限公司
    100.00 销售电子视听及音响
    器材、家用电器、通
    讯产品及进出口业务
    广东省珠海市
    高新技术开发
    区三灶科技园
    90.00 - 81.00% - - 未纳入合并范
    围
    本公司纳入合并报表范围的子公司均系非合并方式取得,全部为本公司直接投资设立的公司。
    (二)本年度合并报表范围的变更情况
    本年度合并报表范围没有发生变化。
    (三)未纳入合并会计报表范围的子公司
    珠海市金正电子工业有限公司(以下简称“珠海金正电子公司”):2007 年9 月19 日,广东省珠海
    市中级人民法院受理了东莞桥梓周氏电业有限公司对子公司珠海金正电子公司的破产申请,并于2007
    年10 月9 日在《珠海特区报》刊登公告,2007 年10 月16 日,本公司将有关资料移交破产管理人,自
    2007 年11 月起本公司不再合并珠海金正电子公司报表。
    珠海市金正贸易有限公司系珠海金正电子公司的控股子公司,由于未取得珠海市金正贸易有限
    公司(以下简称“珠海贸易公司”)的2005 年度、2006 年度、2007 年1-10 月财务报表,以及本公司自太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    2007 年11 月起不再合并其母公司珠海金正电子公司报表,故未将其纳入合并财务报表范围。
    珠海市红日东方贸易有限公司(以下简称“红日东方贸易公司”):2008 年3 月31 日,珠海市横
    琴区国家税务局下达珠横国税通[2008]36408 号《税务事项通知书》,同意该公司注销申请。自该通知
    书下达之日起,该公司进入实质性清算阶段,由股东大会指定的清算组进行日常管理,自2008 年4
    月1 日起本公司不再合并红日东方贸易公司报表。
    六、合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)货币资金
    期末余额 年初余额
    项 目
    原币金额折算汇率 人民币金额原币金额折算汇率 人民币金额
    库存现金 - - 112,706.00 - - 121,428.94
    银行存款 - 7,055,551.80 29.05 - 10,443,395.87
    人民币 - - 7,055,548.81 - - 10,443,197.32
    美元 2.99 29.05 6.8346 198.55
    小计 - 7,168,257.80 29.05 - 10,443,395.87
    其他货币资金 - - 2,935.64 - - 2,935.64
    小计 - - 2,935.64 - - 2,935.64
    合 计 - - 7,171,193.44 - - 10,567,760.45
    1.货币资金期末数比年初数减少3,396,567.01 元,减少比例为32.14%,减少原因主要为:应
    收租金未收回所致。
    2.期末其他货币资金为存出投资款。
    (二)应收票据
    种类 期末余额年初余额
    银行承兑汇票 78,000.00 594,600.00
    1.期末已贴现未到期和已质押未到期的应收票据:无。
    2.期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据:无。
    3.期末已背书未到期的应收票据明细如下:
    票据类型 到期日区间 金 额
    银行承兑汇票 1 月以内 899,572.00
    银行承兑汇票 1-2 月 100,000.00
    银行承兑汇票 2-3 月 70,000.00
    银行承兑汇票 3-4 月 1,081,000.00
    银行承兑汇票 4-5 月 100,000.00太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    银行承兑汇票 5-6 月 142,600.00
    合 计 2,393,172.00
    4.应收票据减值准备:无
    5.期末应收票据中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据。
    6.应收票据期末数比年初数减少516,600.00 元,减少原因主要为: 珠海金正电器公司销售业务
    采用票据结算减少所致。
    (三)应收账款
    1.应收账款构成
    期末余额 年初余额
    账龄
    账面余额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例%
    账面余额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例%
    1 年以内 9,501,732.94 44.51 783,298.09 5 5,164,648.22 32.76 1,092,136.90 5
    1-2 年 1,246,652.06 5.84 684,034.17 15 208,460.12 1.32 143,892.75 15
    2-3 年 208,460.12 .0.97 155,286.99 30 - - - 30
    3-4 年 50 6,946,206.73 65.92 6,946,206.73 50
    4-5 年 6,946,206.73 32.54 6,946,206.73 80 3,444,624.39 3,444,624.39 50
    5 年以上 3,444,624.39 16.14 3,444,624.39 100 50
    合 计 21,347,676.24 100.00 12,013,450.37 15,763,939.46 100.00 11,626,860.77
    期末余额 年初余额
    种类
    账面余额
    占总
    额比
    例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例%
    账面余额
    占总
    额比
    例%
    坏账准备
    坏账
    准备
    比例%
    1.单项金额重
    大且单独计提
    减值准备
    8,651,790.06 40.53 8,651,790.06 100.00 8,651,790.06 54.88 8,651,790.06 100.00
    2.单项金额非
    重大已单独计
    提减值准备
    3,222,813.62 15.10 2,846,378.87 88.32 3,078,125.62 19.53 2,765,775.37 89.85
    3.其他划分为
    类似信用风险
    特征的组合:
    9,473,072.56 44.37 515,281.44 5.44 4,034,023.78 25.59 209,295.34 5.19
    其中:单项金额
    重大
    单项金额
    非重大
    9,473,072.56 44.37 515,281.44 5.44 4,034,023.78 25.59 209,295.34 5.19太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    其中:单项金额
    非重大但按信
    用风险特征组
    合后该组合的
    风险较大
    - - - -
    合计 21,347,676.24 100.0
    0
    12,013,450.37 15,763,939.46 100.0
    0
    11,626,860.77
    2.应收账款坏账准备变动如下:
    本期减少额
    年初账面余额
    本期计提额
    转回 其他
    期末账面余额
    2008 年 10,724,209.12 902,651.65 - - 11,626,860.77
    2009 年 11,626,860.77 386,589.60 - - 12,013,450.37
    3.期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收帐款:
    应收款项内容 账面余额 计提比例% 坏账准备金额 理 由
    货款(10 户) 8,429,979.29 95.53 8,053,544.54 预计收回可能性极小
    4.期末帐龄在5 年以上的应收帐款:
    应收款项内容 账面余额 计提比例% 坏账准备金额
    货款(87 户) 3,444,624.39 100.00 3,444,624.39
    5.以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本期又全额或部分收回的应收账款:无。
    6.本期实际核销的应收账款:无。
    7.期末余额中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    8.期末应收关联方账款为4,103,556.66 元,占应收账款期末余额的19.22%。详见本附注八/(二)。
    9.期末应收账款中欠款金额前五名
    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄
    占应收账款期末余
    额的比例%
    第一名 关联方 4,103,556.66 4-5 年及5 年以上 19.22
    第二名 非关联方 3,697,391.28 1 年以内 17.32
    第三名 非关联方 2,542,410.20 4-5 年 11.91
    第四名 非关联方 2,005,823.20 4-5 年 9.40
    第五名 非关联方 1,485,206.85 1 年以内 6.96
    合 计 13,834,388.19 64.81
    (四)预付款项
    1.账龄分析太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
    1 年以内 598,097.02 94.81% 455,457.15 100.00%
    1-2 年 32,768.02 5.19% - -
    2-3 年 - - - -
    3-4 年
    4-5 年
    5 年以上 - - - -
    合 计 630,865.04 100.00% 455,457.15 100.00%
    2.账龄超过1 年的重要预付款项:无
    3.期末金额较大的预付款项
    期末余额 年初余额
    前五名欠款单位合计及比例 金额 比例% 金额 比例%
    522,530.95 82.83 454,657.04 99.82
    期末预付账款主要单位:
    单位名称 与本公司关系 欠款金额欠款时间 欠款原因
    深圳市晨威实业发展有限公司 非关联方 279,144.28 1 年以内 预付材料款
    长沙鑫博鸿电子有限公司 非关联方 135,547.50 1 年以内 预付材料款
    深圳市凯利华电子有限公司 非关联方 54,504.86 1 年以内 预付材料款
    珠海市仁恒达贸易有限公司 非关联方 32,243.71 1-2 年 预付材料款
    佛山市翰昶兴实业有限公司 非关联方 21,090.60 1 年以内 预付材料款
    合计 522,530.95
    4.期末预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    5.期末无预付关联方款项。
    6.预付款项期末数比期初数增加175,407.89 元,增加比例为38.51%,增加原因为:采购电脑
    材料相应预付款结算增多所致。
    (五)其他应收款
    1.其他应收款构成
    账 龄
    期末余额 年初余额太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    账面余额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例
    %
    账面余额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例
    %
    1 年以内 4,125,449.37 2.12 206,272.47 5 3,376,136.23 1.75 168,944.56 5
    1 至2 年 7,082,158.76 3.64 5,261,021.17 15 10,368,805.96 5.38 10,363,378.39 15
    2 至3 年 10,365,205.29 5.33 10,363,105.29 30 8,890,654.07 4.61 8,845,854.07 30
    3 至4 年 8,623,792.50 4.43 8,593,292.50 50 1,123,085.78 0.58 1,123,085.78 50
    4 至5 年 1,175,585.78 0.60 1,175,585.78 80 3,251,025.53 1.69 3,251,025.53 50
    5 年以上 163,192,568.25 83.88 163,192,568.25 100 165,727,725.33 85.99 165,727,725.33 50
    合 计 194,564,759.95 100.00 188,791,845.46 192,737,432.90 100.00 189,480,013.66
    期末余额 年初余额
    种 类
    账面余额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例%
    账面余额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例%
    1.单项金额重大
    且单独计提减值
    准备
    149,980,251.16 77.09 149,980,251.16 100.00 149,980,251.16 77.81 149,980,251.16 100.00
    2.单项金额非重
    大已单独计提减
    值准备
    38,254,897.55 19.66 38,254,897.55 100.00 39,310,805.13 20.40 39,310,805.13 100.00
    3.其他划分为类
    似信用风险特征
    的组合:
    6,329,611.24 3.25 556,696.75 8.80 3,446,376.61 1.79 188,957.37 5.48
    其中:单项金额重
    大
    - - - - - - - -
    单项金额非
    重大
    6,329,611.24 3.25 556,696.75 8.80 3,446,376.61 1.79 188,957.37 5.48
    其中:单项金额非
    重大但按信用风
    险特征组合后该
    组合的风险较大
    - - - - - - - -
    合 计 194,564,759.95 100.00 188,791,845.46 - 192,737,432.90 100.00 189,480,013.66 -
    2.其他应收款坏账准备变动如下:
    本期减少额
    年初账面余额
    本期计提额
    转销 其他
    期末账面余额
    2008 年 190,046,124.81 112,841.51 678,952.66 - 189,480,013.66太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    2009 年 189,480,013.66 366,931.09 1,055,099.29 188,791,845.46
    3.期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款明细:
    应收款项内容 账面余额 计提比例% 坏账准备金额 理 由
    太原市三晋大厦有限公司 14,448,042.53 100.00 14,448,042.53
    净资产为负,预计收回
    可能性极小
    珠海金正电子公司 10,278,510.16
    100.00
    10,278,510.16
    已宣告破产,预计收回
    可能性极小
    货款(28 户) 316,027.77 100.00 316,027.77 预计收回可能性极小
    合 计 25,042,580.46 25,042,580.46
    4.期末帐龄在5 年以上的其他应收款明细:
    其他应收款内容 账面余额计提比例% 坏账准备金额
    太原市三晋大厦有限公司 75,137,756.89 100.00 75,137,756.89
    河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司 29,500,000.00 100.00 29,500,000.00
    珠海金正电子公司 20,615,941.58 100.00 20,615,941.58
    其他应收款项(60 户) 37,938,869.78 100.00 37,938,869.78
    合 计 163,192,568.25 100.00 163,192,568.25
    注1:本公司期末其他应收款中应收太原市三晋大厦有限公司(以下简称“三晋大厦”)共计
    89,585,799.42 元(募股资金投入25,410,000.00 元、代三晋大厦偿还中国工商银行贷款47,000,000.00
    元、代三晋大厦垫付利息、工程款等17,175,799.42 元)。
    注2:本公司与中际投资有限公司、河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于2003 年11 月8 日
    签署《债务转移协议》,将委托中际投资有限公司理财资金余额34,500,000.00 元转为对河北承德宽
    城唐杖子矿业有限责任公司的债权,由河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司分三期以人民币归还,
    其中:2003 年12 月31 日之前,支付第一期人民币5,000,000.00 元;2004 年12 月31 日之前,支付
    第二期人民币10,000,000.00 元;2005 年12 月31 日之前,支付第三期人民币19,500,000.00 元。截
    止2008 年12 月31 日,本公司仅收到河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于2003 年12 月30 日归
    还的人民币5,000,000.00 元,此后再无回款。2005 年12 月29 日,太原市中级人民法院受理了本公
    司诉河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司偿还10,000,000.00 元款项及利息纠纷一案。2006 年1 月
    6 日本公司向太原市中级人民法院提出增加19,500,000.00 元诉讼请求,太原市中级人民法院依法予
    以受理。2006 年5 月23 日收到太原市中级人民法院下达的(2006)并民初字第31 号民事裁定书。2006
    年11 月11 日,收到山西省高级人民法院下达原(2006)晋立民终字第51 号民事裁定书,裁定撤销原太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    市中级人民法院(2006)并民初字第31 号民事裁定书,将本案移送河北省承德市中级人民法院处理。
    2007 年6 月11 日承德市中级人民法院第二次开庭审理本案,2007 年8 月28 日收到承德市中级人民法
    院(2007)承民初字第91 号民事判决书,驳回本公司的诉讼请求。2007 年9 月7 日本公司因不服承
    德市中级人民法院判决,上诉于河北省高级人民法院。2008 年3 月22 日,河北省高级人民法院出具
    (2008)冀民二终字第00013 号民事裁定书,撤销承德市中级人民法院(2007)承民初字第91 号民事判
    决,发回河北省承德市中级人民法院重审。目前该诉讼案件正等待重审开庭。
    5.以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本期又全额或部分收回的其他应收款:
    本期公司与广东昊正实业开发有限公司和广东金正电子有限公司签署债务债权三方转让协议,公
    司对广东昊正实业开发有限公司往来减少1,055,099.29 元,导致转回坏帐准备1,055,099.29 元。
    6.期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    7.期末余额中应收关联单位欠款为121,671,882.95 元,占其他应收款期末余额的62.53%,详见
    本附注八/(二)。
    8. 期末其他应收款中欠款金额前五名
    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄
    占其他应收款总
    额的比例%
    第一名 关联方 89,585,799.42
    1-2 年4,678,469.12 元
    2-3 年4,821,752.44 元
    3-4 年3,824,735.19 元
    4-5 年1,123,085.78 元
    5 年以上75,137,756.89 元
    4-5 年以上80,939,311.79 元
    46.04
    第二名 关联方 30,894,451.74
    2-3 年5,540,452.85 元
    3-4 年4,738,057.31 元
    5 年以上20,615,941.58 元
    15.88
    第三名 非关联方 29,500,000.00 5 年以上 15.16
    第四名 非关联方 14,500,000.00 5 年以上 7.45
    第五名 非关联方 5,512,500.00
    1 年以内3,662,500.00 元
    1-2 年 1,850,000.0 元
    2.84
    合计 169,992,751.16 87.37
    (六)存货及存货跌价准备
    期末余额 年初余额
    项 目 账面余额跌价准备账面余额 跌价准备
    在途物资 681,205.30 681,205.30太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    库存商品 4,369,642.02 644,255.99 10,496,505.70 644,255.99
    原材料 3,167,212.95 - 2,152,214.60 -
    周转材料 1,003,899.19 894,192.87 986,471.92 894,192.87
    委托加工材料 42,420.99 - 168,138.17 -
    在产品 3,815,521.87 - 3,068,819.53 -
    合 计 13,079,902.32 1,538,448.86 17,553,355.22 1,538,448.86
    期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,确定可变现净值的依据为估计售价减
    去估计完工成本、估计的销售费用和相关税费。
    (七)长期股权投资
    期末余额 年初余额
    账面余额减值准备账面余额 减值准备
    按权益法核算的长期 - 5,878,251.80 -
    按成本法核算的长
    期股权投资 45,500,000.00 45,500,000.00 45,500,000.00 45,500,000.00
    合计 45,500,000.00 45,500,000.00 51,378,251.80 45,500,000.00
    1.合营企业及联营企业主要信息
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
    注册资本(万
    元)
    本公司持
    股比例
    本公司在被投资单
    位表决权比例
    联营企业
    三晋大厦 有限责任
    公司
    山西省太原市迎泽
    区迎泽大街108 号
    余守伟 餐饮、住宿100 40.08% 40.08%
    (金额单位:万元)
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 组织机构代码
    联营企业
    三晋大厦 28,158.76 39,685.64 1,131.52 -977.83 联营公司 75151752-9
    2.按权益法核算的长期股权投资
    本期权益增减额
    被投资单位名称 初始投资成本 年初余额
    合 计其中:分得现金红利
    本期其他增减
    额
    期末余额
    三晋大厦(注1) 400,800.00 - - - - -太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    红日东方贸易公司(注2) 2,700,000.00 - - -
    合 计
    3,100,800.00 - - -
    注1:三晋大厦2007 年末净资产-87,495,326.25 元,2008 年末净资产-105,490,447.42 元,该公
    司已资不抵债,本公司按照权益法进行核算,长期股权投资成本已减至0 元。
    注2:原控股子公司红日东方贸易公司2007 年度纳入合并范围,2008 年3 月31 日,珠海市横琴
    区国家税务局下达珠横国税通[2008]36408 号《税务事项通知书》,同意该公司注销申请。自该通知
    书下达之日起,该公司进入实质性清算阶段,自2008 年4 月1 日起本公司不再合并红日东方贸易公司
    报表。本期该公司已清算完毕。
    3.按成本法核算的长期股权投资
    本期权益增减额
    被投资单位 初始投资成本 年初余额
    合计
    其中:分回
    现金红利
    期末余额
    圆缘宾馆 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00
    珠海金正电子公司(注) 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00
    合 计 45,500,000.00 45,500,000.00 - - 45,500,000.00
    注:珠海金正电子公司情况详见附注十一/(六)。
    4.长期股权投资减值准备:
    被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
    圆缘宾馆 500,000.00 - - 500,000.00 相关财务资料无法取得
    珠海金正电子公司 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 已宣告破产
    合 计 45,500,000.00 - - 45,500,000.00
    (八)投资性房地产
    项 目 期末余额 年初余额
    出租房地产 303,198,100.00 303,198,100.00
    1.根据北京京都资产评估有限责任公司2009 年6 月29 日出具的京都评报字(2009)第080 号《太
    原天龙集团股份有限公司拟变更出租固定资产核算模式1 幢、2 幢房产公允价值评估报告》及京都评
    报字(2009)第080-1 号《太原天龙集团股份有限公司1 幢、2 幢房产公允价值评估咨询报告》,公太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    司该房产2008 年1 月1 日评估价值为30,173.76 万元,2009 年1 月1 日的评估价值为30,785.26 万
    元。该房产除天龙集团2 幢房产自用面积合计771.90 平方米外其余37,963.04 平方米全部出租,出租
    部分的房产评估价值2008 年1 月1 日、2009 年1 月1 日分别为29,717.56 万元和30,319.81 万元。
    2.出租房地产面积为37,963.04 平方米,用于抵押的房屋及建筑物30,970.03 平方米,共取得借
    款171,943,942.96 元。其中用于中国工商银行太原市迎泽支行74,000,000.00 元借款抵押的天龙大厦
    房产面积13,077.57 平方米,价值104,446,235.99 元;用于中国农业银行国贸支行7,820,000.00 元
    借款抵押的天龙大厦房产面积4,359.19 平方米,价值34,815,412.00 元;用于中国银行鼓楼支行
    80,293,942.96 元借款抵押的天龙大厦房产面积10,951.20 平方米,价值87,463,620.50 元;用于华
    夏银行太原支行9,830,000.00 元借款抵押的天龙大厦房产面积2,582.07 平方米,价值20,622,141.01
    元。
    3.出租房地产被法院查封。
    (九)固定资产原价及累计折旧
    1.固定资产原价
    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    房屋及建筑物 2,672,324.87 - 2,672,324.87
    专用设备 14,141,217.64 372,297.98 747,339.78 13,766,175.84
    运输设备 1,916,818.98 1,916,818.98
    合 计 18,730,361.49 372,297.98 747,339.78 18,355,319.69
    固定资产减少的主要原因为:珠海金正电器公司厂房搬迁报废清理固定资产。
    2.累计折旧
    类别 年初余额 本期提取 本期其他增加本期减少
    期末余额
    房屋及建筑物 1,173,788.84 48,867.36 - - 1,222,656.20
    专用设备 9,670,751.81 123,674.96 - 500,215.27 9,294,211.50
    运输设备 1,070,826.32 23,311.38 - 1,094,137.70
    合计 11,915,366.97 195,853.70 - 500,215.27 11,611,005.40
    3.固定资产减值准备
    类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    房屋及建筑物 - - - -
    专用设备 3,997,302.66 226,661.18 3,770,641.48太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    运输设备 486,769.48 486,769.48
    合计
    4,484,072.14 226,661.18 4,257,410.96
    4.固定资产账面价值
    类别 年初余额期末余额
    房屋及建筑物 1,498,536.03 1,449,668.67
    专用设备 473,163.17 701,322.86
    运输设备 359,223.18 335,911.80
    合计 2,330,922.38 2,486,903.33
    5.房屋及建筑物是指天龙集团自用办公及存放档案的库房,包括天龙大厦塔楼十七层至十九层及
    二十一层。该房产面积771.90 平方米,已抵押给华夏银行太原分行。
    6.房屋及建筑物原值2,672,324.87 元,净值1,449,668.67 元被法院查封。
    (十)无形资产
    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    原价 730,000.00 - - 730,000.00
    累计摊销额 292,000.00 9,125.00 - 301,125.00
    无形资产减值准备累计金额 - - - -
    无形资产账面价值 438,000.00 - - 428,875.00
    本公司无形资产为天龙大厦土地使用权,其原值730,000.00 元,净值428,875.00 元,处于被法
    院查封状态。
    年末无形资产无减值情况发生,故无需计提减值准备。
    (十一)长期待摊费用
    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    厂房及办公室装修费用 554,211.18 96,441.24 457,769.94
    合计 554,211.18 96,441.24 457,769.94
    本期增加数为珠海金正电器公司租赁的厂房及办公室装修费用。
    (十二) 资产减值准备明细表
    项目 期初账面余额 本期计提额本期减少额 期末账面余额太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    58
    转回 转销
    1.坏账准备 201,106,874.43 753,520.69 1,055,099.29 200,805,295.83
    2.存货跌价准备 1,538,448.86 1,538,448.86
    3.长期股权投资减值 45,500,000.00 45,500,000.00
    4.固定资产减值准备 4,484,072.14 226,661.18 4,257,410.96
    5.在建工程减值准备 - -
    6.无形资产减值准备 - -
    合计 252,629,395.43 753,520.69 1,055,099.29 226,661.18 252,101,155.65
    (十三)短期借款
    借款类别 期末余额 年初余额
    抵押借款 176,943,942.96 177,073,942.96
    质押借款 - -
    保证借款 55,335,366.43 55,335,366.43
    合 计
    232,279,309.39 232,409,309.39
    1.抵押借款中171,943,942.96元的抵押物为天龙大厦房产,详见附注六/(八), 借款5,000,000.00
    元的抵押物为联营公司太原市三晋大厦有限公司的房产三晋大厦一层国际会议中心,系中国工商银行
    借款。
    2.保证借款为原东莞分公司贷款,担保单位为珠海金正电子公司、东莞市金正数码科技有限公司、
    刘会来、田家俊。
    3.根据中国工商银行迎泽支行通知,本公司在该行的短期抵押借款79,000,000.00 元转入中国东
    方资产管理公司太原办事处。据悉,中国东方资产管理公司太原办事处已将本公司原中国工商银行太
    原市迎泽支行借款出售给DAC.CHINA.SOS(BARBADOS).SRL(美国电气公司)。
    4.期末本公司逾期贷款金额为225,879,309.39 元,明细项目列示如下:
    贷款单位 起讫日期 年利率 金额 借款条件 备注
    工行迎泽支行 03.1.17-04.1.10 6.903% 5,000,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.2.28-04.2.15 6.903% 8,000,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.3.17-04.1.10 6.903% 7,000,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.5.21-04.5.18 6.903% 7,000,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.5.21-04.5.18 6.903% 5,000,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.6.27-04.6.26 6.903% 5,000,000.00 抵押 逾期太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    59
    工行迎泽支行 03.6.30-04.6.10 6.903% 3,500,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.6.28-04.5.26 6.903% 3,500,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.8.25-04.7.10 6.903% 5,200,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.8.29-04.8.10 6.903% 3,000,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.9.30-04.9.16 6.903% 4,400,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.9.30-04.9.10 6.903% 3,600,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.12.25-04.11.10 6.903% 10,000,000.00 抵押 逾期
    工行迎泽支行 03.12.25-04.10.18 6.903% 8,800,000.00 抵押 逾期
    中行鼓楼支行 03.9.22-04.9.16 6.6906% 10,000,000.00 抵押 逾期
    中行鼓楼支行 03.9.22-04.9.18 6.6906% 10,000,000.00 抵押 逾期
    中行鼓楼支行 03.9.22-04.9.12 6.6906% 10,000,000.00 抵押 逾期
    中行鼓楼支行 03.9.22-04.9.15 6.6906% 10,000,000.00 抵押 逾期
    华夏银行太原支行 05.12.30-06.12.29 7.56% 3,430,000.00 抵押 逾期
    农行国贸支行 06.11.13-07.5.13 10.044% 7,820,000.00 抵押 逾期
    中行鼓楼支行 04.11.26(票据到期日) 7.56% 6,114,493.40 抵押 逾期银行票据转
    中行鼓楼支行 05.1.17(票据到期日) 7.56% 7,124,771.00 抵押 逾期银行票据转
    中行鼓楼支行 04.07.09(票据到期日) 7.56% 27,054,678.56 抵押 逾期商业票据转
    交通银行深南中支行 04.8.10(票据到期日) 7.56% 1,258,521.60 担保贷款 逾期商业票据转
    交通银行深南中支行 04.8.10(票据到期日) 7.56% 53,076,844.83 担保贷款 逾期商业票据转
    交通银行深圳新洲支04.8.10(票据到期日) 7.56% 1,000,000.00 担保贷款 逾期商业票据转
    合计 225,879,309.39
    截止财务报表批准日,逾期贷款尚未归还。
    (十四)应付账款
    账 龄 期末余额 年初余额
    1 年以内 10,621,853.78 10,019,658.41
    1-2 年 1,233,158.46 534,805.24
    2-3 年 31,399.46 27,743.45
    3 年以上 30,019,125.06 29,692,786.40
    合 计 41,905,536.76 40,274,993.50
    1.期末余额无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    60
    2.账龄超过一年的大额应付账款
    客户名称 金 额
    深圳市达瑞进出口贸易有限公司 15,168,224.14
    潮州市大中电子实业有限公司 1,171,354.12
    杭州东视音像科技有限公司 1,165,098.62
    沈阳空调器厂 519,380.82
    富裕注塑制模(东莞)有限公司 489,335.20
    (十五)预收款项
    账 龄 期末余额年初余额
    1 年以内(含1 年) 425,964.26 1,687,043.75
    1-2 年 241,795.90 32,560.01
    2-3 年 1,701.61 3,260.00
    3 年以上 2,093,909.95 2,093,909.95
    合 计 2,763,371.72 3,816,773.71
    1.期末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    2.期末预收关联方款项为19,937.00 元,占预收账款年末余额0.72%,详见本附注八/(二)。
    3.期末余额中账龄超过一年的大额预收款项
    客户名称 金 额
    湖南华海高科电子有限公司 735,000.00
    武汉雄祥商贸有限责任公司 695,926.65
    江苏万信电子有限公司 538,323.10
    (十六)应付职工薪酬
    项 目 年初余额本期增加本期支付 期末余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 512,309.00 4,031,094.72 4,045,068.72 498,335.00
    二、职工福利费 - 193,415.35 193,415.35 -
    三、社会保险费 - 250,397.14 246,297.14 4,100.00
    四、住房公积金 - 37,721.00 37,721.00 -太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    61
    项 目 年初余额本期增加本期支付 期末余额
    五、工会经费和职工教育经费 612,315.90 5,865.22 11,350.00 606,831.12
    合 计 1,124,624.90 4,518,493.43 4,533,852.21 1,109,266.12
    (十七)应交税费
    税种 期末余额 年初余额 报告期执行的法定税率
    增值税 -171,617.41 -245,806.53 17%
    营业税 1,394,223.32 1,142,217.42 5%
    城建税 100,181.34 146,577.81 7%
    教育费附加 42,934.46 63,630.16 3%
    价格调控基金 20,913.42 17,133.27 1.5%
    所得税 62,096.71 68,913.23 25%
    个人所得税 101,378.68 91,207.46
    房产税 2,773,563.10 2,476,277.10 12%
    土地使用税 693,089.16 638,623.46
    印花税 2,101.22
    堤维防护费 3,445.87 9,120.51 收入的0.01%
    河道管理费 14,379.83 11,663.70 1%
    合计 5,034,588.48 4,421,658.81
    (十八)应付利息
    项 目 期末余额 年初余额
    借款利息 122,442,624.58 108,894,610.21
    应付利息期末数比年初数增加13,548,014.37 元,增加比例为12.44%,主要原因:本期计提逾期
    贷款利息。
    (十九)其他应付款
    账 龄 期末余额年初余额
    1 年以内 1,450,396.53 3,384,777.99
    1—2 年 15,173,663.02 8,202,812.32
    2—3 年 795,105.56 712,373.12
    3 年以上 17,136,801.68 32,348,925.22太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    62
    合 计 34,555,966.79 44,648,888.65
    1.期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    2.账龄超过一年的大额其他应付款
    客户名称 金 额未偿还原因
    太原新天龙购物有限公司 13,167,905.76 供应商欠款
    职工改制费用 7,938,538.08 职工安置补偿款
    康华有限公司 3,218,686.71 未付股利
    职工宿舍维修费 3,427,099.30 职工宿舍维修费
    广州开发工程公司 1,348,015.53 未付工程款
    注: 2005 年10 月,本公司与太原鼎仕达实业有限公司(以下简称鼎仕达公司)签订了《租赁合
    同》,将天龙商厦地下一层至地上七层商业用房及塔楼十二层以下的经营、办公场所租赁给太原鼎仕
    达实业有限公司。租赁期限:2006 年2 月1 日至2016 年1 月31 日。合同约定每年扣除租金中的200
    万元用于支付本公司原欠供应商货款,租金支付为每季度支付一次。2005 年12 月,本公司将以前年
    度供应商欠款2,000.09 万元转让给鼎仕达公司,截止2008 年12 月31 日,本公司收到供应商的债权同
    意转移函80 份,金额合计1,383.00 万元。
    由于鼎仕达公司不能按合同支付租金,2008 年4 月,本公司终止与其租赁合同关系,与太原新
    天龙购物有限公司(以下简称新天龙购物公司)签订《租赁合同》,租赁范围不变,租赁期自2008
    年4 月1 日至2016 年1 月31 日。租金为第一年(按10 个月计算)750 万元,第二、三、四年每年932.50
    万元,第五、六、七年966.60 万元,第八年1,002.50 万元。租金每季度支付一次。对原转让给鼎仕达
    公司尚未抵冲的供应商货款1,566 万元全部转让给新天龙购物公司,由新天龙购物公司负责继续归还。
    本公司同意每年扣除租金中的200 万元用于偿还本公司原欠供应商的货款。
    2009 年3 月13 日,双方又签订《补充协议》,2009 年至2012 年期间,新天龙购物公司按年度
    支付本公司租金600 万元/年(不含抵还供应商款项),其余按原租赁合同各年应付未付的租金于2013
    年7 月30 日一次性支付完毕。
    3.金额较大的其他应付款
    客户名称 金 额 内 容
    太原新天龙购物有限公司 13,167,905.76 供应商欠款
    职工改制费用 7,311,629.90 职工安置补偿款
    康华有限公司 3,217,615.50 未付股利
    职工宿舍维修费 3,427,099.30 职工宿舍维修费
    广州开发工程公司 1,348,015.53 未付工程款
    (二十)一年内到期的非流动负债太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    63
    项 目 期末余额年初余额
    抵押借款 41,700,000.00 41,700,000.00
    抵押借款原系中国工商银行太原市迎泽支行借款,抵押物为三晋大厦B 区3-5 层房产。根据中国
    工商银行太原市迎泽支行通知,本公司在该行的一年内到期抵押借款41,700,000.00 元已转入中国东
    方资产管理公司太原办事处。据悉,中国东方资产管理公司太原办事处已将本公司原中国工商银行太
    原市迎泽支行借款出售给DAC.CHINA.SOS(BARBADOS).SRL(美国电气公司)。
    截止财务报表批准日,逾期贷款尚未归还。
    (二十一)预计负债
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    担保损失(注1) 19,537,793.36 - - 19,537,793.36
    供应商(注2) 4,044,159.46 - 4,044,159.46
    合 计 23,581,952.82 - 23,581,952.82
    注1:该等担保已逾期,法院已判决本公司承担连带担保责任,详见本附注九。
    注2:对供应商预计负债系法院判决应付供应商金额与账面金额差数。
    (二十二)递延所得税负债
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    投资性房地产公允
    价值评估增值
    1,505,625.00 - - 1,505,625.00
    合 计 1,505,625.00 - 1,505,625.00
    (二十三)股本
    本公司已注册发行及实收股本如下:
    期末余额 年初余额
    股数 金额 股数 金额
    A 股(每股面值人民币1 元)
    144,604,200 144,604,200.00 144,604,200 144,604,200.00
    本年本公司股本变动金额如下:
    项 目 年初余额 本年变动增(+)减(-) 期末余额
    金额 比例% 发行
    新股
    送股 公积金
    转股
    其他 小计 金额 比例%
    1、有限售条件股份 - - - - - - - - -太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    64
    (1) 国家持股 - - - - -
    (2) 国有法人持股 - - - - - - - - -
    (3) 其他内资持股 43,493,700 30.08 - - - 43,493,700 30.08
    其中: - - - - - - - - -
    境内法人持股 43,493,700 30.08 - - - 43,493,700 30.08
    境内自然人持股 - - - - - - - - -
    (4) 外资持股 - - - - - - - - -
    其中: - - - - - - - - -
    境外法人持股 - - - - - - - - -
    境外自然人持股 - - - - - - - - -
    有限售条件股份合计 43,493,700 30.08 - - - 43,493,700 30.08
    2、无限售条件流通股份 - - - - - - - - -
    (1) 人民币普通股 101,110,500 69.92 - - - 101,110,500 69.92
    (2) 境内上市的外资股 - - - - - - - - -
    (3) 境外上市的外资股 - - - - - - - - -
    (4) 其他 - - - - - - - - -
    无限售条件流通股份合计 101,110,500 69.92 - - - 101,110,500 69.92
    合 计 144,604,200 100.00 - - - - - 144,604,200 100.00
    本公司股本业经中喜会计师事务所中喜验字[2007]第01038 号验资报告审验确认。
    (二十四)资本公积
    项目 年初余额 本期增加(注) 本期减少 期末余额
    股本溢价 124,195,982.81 - - 124,195,982.81
    其他资本公积 59,701,547.08 - 59,701,547.08
    其中:原制度资本公积转入 59,628,010.79 - - 59,628,010.79
    合 计
    183,897,529.89 - 183,897,529.89
    (二十五)盈余公积
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积 12,617,809.90 - - 12,617,809.90
    (二十六)未分配利润
    项 目 金 额提取或分配比例
    调整前年初未分配利润 -749,623,457.81 -
    调整年初未分配利润(调增+,调减-) +252,997,977.10 -
    调整后年初未分配利润 -496,625,480.71 -太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    65
    项 目 金 额提取或分配比例
    加:归属于母公司所有者的净利润 -10,272,000.17 -
    其他转入(注) -
    减:提取法定盈余公积 - 10%
    应付普通股股利 - -
    转作股本的普通股股利 - -
    年末未分配利润 -506,897,480.88 -
    注:调整年初未分配利润253,002,177.10 详见附注三/(二十一)。
    (二十七)营业收入及营业成本
    本期金额 上期金额
    项 目
    收入 成本收入 成本
    主营业务 31,650,649.97 27,839,411.49 41,784,187.78 34,961,926.28
    其他业务 5,040,118.19 4,684,912.51 144,025.91
    合 计 36,690,768.16 27,839,411.49 46,469,100.29 35,105,952.19
    1.按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
    本期金额 上期金额
    项目
    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
    工 业 31,650,649.97 27,839,411.49 41,122,087.17 34,420,490.83
    租赁 业 5,040,118.19 4,684,912.51 144,025.91
    商 业 662,100.61 541,435.45
    合 计 36,690,768.16 27,839,411.49 46,469,100.29 35,105,952.19
    2.按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
    本期金额 上期金额
    项目
    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
    视频产品收入 31,650,649.97 27,839,411.49 41,784,187.78 34,961,926.28
    3.公司向前五名客户的主营业务收入情况太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    66
    客户名称
    主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例
    海拓普(香港)科技有限公司 4,538,787.67 12.37%
    北京金龙万信有限公司 4,156,123.87 11.33%
    上海永泰科尼影视电器有限公司 2,881,886.41 7.85%
    金丰(香港)有限公司 2,231,133.03 6.08%
    天津市东鸣凯晟电器有限公司 1,775,683.81 4.84%
    合 计 15,583,614.79 42.47%
    4.营业收入本年比上年减少9,778,332.13 元,减少比例为21.04%,减少原因为:本期受国内
    经济形势及行业不景气等影响,销售额下降。
    (二十八)营业税金及附加
    项目 计税标准 本期金额 上期金额
    营业税 5% 252,005.90 232,625.63
    城建税 7% 85,662.97 117,446.97
    教育费附加 3% 35,901.21 50,334.43
    合计 373,570.08 400,407.03
    (二十九)财务费用
    项 目 本期金额 上期金额
    利息支出 13,576,048.42 9,425,051.78
    减:利息收入 13,866.22 45,923.55
    汇兑损失 46,448.60
    手续费 18,077.90 7,455.03
    合 计 13,626,708.70 9,386,583.26
    财务费用本期比上期增加4,240,125.44 元,增加比例为45.17%,增加原因为:上期联营公司三
    晋大厦列支本公司代其偿还的中国工商银行贷款4700 万元的利息218 万元,而本期此部分利息由公司
    列支。
    (三十)资产减值损失
    项目 本期金额上期金额
    1.坏账损失 -301,578.60 2,213,866.81
    2.存货跌价损失
    3.固定资产减值损失
    4.在建工程减值损失 -太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    67
    项目 本期金额上期金额
    5.其 他 -
    合计 -301,578.60 2,213,866.81
    资产减值损失本期比上期减少2,515,445.41 元,减少原因为:本期与广东昊正实业开发有限公司
    和广东金正电子有限公司签署债务债权三方转让协议,公司对广东昊正实业开发有限公司往来减少导
    致转回坏帐准备1,055,099.29 元。
    (三十一)投资收益
    项目 本期金额上期金额
    1.金融资产投资收益 -
    2.长期股权投资收益 473,968.85
    (1)按成本法核算确认的长期股权投资收益 -
    (2)按权益法核算确认的长期股权投资收益 -
    (3)处置长期股权投资产生的投资收益 473,968.85
    3.其他 -
    合 计 473,968.85
    投资收益473,968.85 元系取得原控股子公司红日东方贸易公司的清算收益。
    (三十二)营业外收入
    项 目 本期金额上期金额
    1.非流动资产处置利得合计
    其中:固定资产处置利得
    2.罚款收入 24,224.51 23,697.50
    3.无法支付的应付账款
    4.债务重组利得
    5.其他 54,424.55 -
    合计 78,649.06 23,697.50
    营业外收入本期比上期增加54,951.56 元,增加比例为231.89%,增加原因主要为:本期固定
    资产盘盈利得。
    (三十三)营业外支出
    项 目 本期金额 上期金额
    1.非流动资产处置损失合计 199.31 4,362.65太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    68
    其中:固定资产处置损失 199.31 4,362.65
    2、担保及诉讼损失
    3.价格调节基金 4,074.21 3,489.39
    4.公益性捐赠支出 134,144.46
    5.罚款支出 30,030.22
    6.非公益性捐赠支出 17,849.39
    7.其他
    合 计 52,153.13 141,996.50
    营业外支出本期比上期减少89,843.37 元,减少比例为63.27%,减少原因主要为:上期有公益
    性捐赠支出,本期无此因素。
    (三十四)所得税费用
    项目 本期金额上期金额
    当期所得税费用
    递延所得税费用 -1,050,364.01
    合 计 -1,050,364.01
    (三十五)现金流量表附注
    1.收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额
    利息收入 13,866.22
    罚款及其他营业外收入 31,749.06
    合 计 45,615.28
    2.支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额
    办公费 62,594.16
    财产保险费 38,087.72
    差旅费 419,089.01
    广告宣传费 259,213.28
    出口报关费 37,813.00
    会务费 140,010.00
    交际应酬费 191,995.11
    审计咨询费 427,216.90
    诉讼费 50,000.00太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    69
    项 目 本期金额
    水电电话费 195,062.89
    修理费 46,881.37
    运杂费 321,062.99
    租赁及搬迁费 1,005,745.14
    专利费 101,200.00
    市场维护费 40,883.54
    测试认证费 160,999.02
    业务费 80,768.76
    其他 118,606.64
    合计 3,697,229.53
    3.支付的其他与投资活动有关的现金
    项 目 本期金额
    珠海金正电器公司租赁厂房及办公室的装修费 554,211.18
    合计 554,211.18
    4.现金流量表补充资料
    项 目 本期金额
    一、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 -10,272,000.17
    加:资产减值准备 -301,578.60
    固定资产折旧 185,699.84
    无形资产摊销 9,125.00
    长期待摊费用摊销 96,441.24
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    199.31
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -
    财务费用(收益以“-”号填列) 13,626,708.70
    投资损失(收益以“-”号填列) -473,968.85
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 1,505,625.00
    存货的减少(增加以“-”号填列) 4,473,452.90
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -5,220,497.19太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    70
    项 目 本期金额
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -4,905,409.70
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -1,276,202.52
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
    债务转为资本 -
    一年内到期的可转换公司债券 -
    融资租入固定资产 -
    三、现金及现金等价物净变动情况 -
    现金的期末余额 7,171,193.44
    减:现金的年初余额 10,567,760.45
    加:现金等价物的年末余额 -
    减:现金等价物的年初余额 -
    现金及现金等价物净增加额 -3,396,567.01
    七、母公司财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为年末数)
    (一)应收账款
    1.应收账款构成
    期末余额 年初余额
    账龄 账面余额
    占总额
    比例% 坏账准备
    坏账准备
    比例% 账面余额
    占总额
    比例% 坏账准备
    坏账准备
    比例%
    1年以内 - - - 5 - - - 5
    1-2年 - - - 15 - - - 15
    2-3年 - - - 30 - - - 30
    3-4年 50 6,946,206.73 66.85 6,946,206.73 50
    4-5年 6,946,206.73 66.85 6,946,206.73 80 3,444,624.39 33.15 3,444,624.39 50
    5年以上 3,444,624.39 33.15 3,444,624.39 100 50
    合计 10,390,831.12 100.00 10,390,831.12
    -
    10,390,831.12 100.00 10,390,831.12
    -
    期末余额 年初余额
    种类 账面余额
    占总额
    比例% 坏账准备
    坏账准备
    比例% 账面余额
    占总额
    比例% 坏账准备
    坏账准备
    比例%太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    71
    1.单项金额重大且
    单独计提减值准备
    8,651,790.06 83.26 8,651,790.06 100.00 8,651,790.06 83.26 8,651,790.06 100.00
    2.单项金额非重大
    已单独计提减值准
    备
    1,739,041.06 16.74 1,739,041.06 100.00 1,739,041.06 16.74 1,739,041.06 100.00
    3.其他划分为类似
    信用风险特征的组
    合:
    - - - - - - - -
    其中:单项金额重大 - - - - - - - -
    单项金额非重大 - - - - - - - -
    合计 10,390,831.12 100.00 10,390,831.12 - 10,390,831.12 100.00 10,390,831.12 -
    2.应收账款坏账准备的变动如下:
    本期减少额
    年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
    2008 年 10,390,831.12 - - - 10,390,831.12
    2009 10,390,831.12 - - - 10,390,831.12
    3.期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收帐款:
    应收款项内容 账面余额 计提比例% 坏账准备金额 理 由
    货款(3 户) 6,946,206.73 100.00 6,946,206.73 预计收回可能性极小
    4.期末帐龄在5 年以上的应收帐款:
    应收款项内容 账面余额 计提比例% 坏账准备金额
    货款(87 户) 3,444,624.39 100.00 3,444,624.39
    5.以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的应收账款:无。
    6.本年实际核销的应收账款:无。
    7.年末余额中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    8.年末应收关联方账款为4,103,556.66 元,占应收账款年末余额的39.49%。
    9.年末应收账款中欠款金额前五名太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    72
    债务人排名 与本公司关系 欠款金额账龄 占应收账款总额的比例%
    第一名 关联方 4,103,556.66 4-5 年及5 年以上 39.49
    第二名 非关联方 2,542,410.20 4-5 年 24.47
    第三名 非关联方 2,005,823.20 4-5 年 19.30
    第四名 非关联方 225,712.55 5 年以上 2.17
    第五名 非关联方 139,540.00 5 年以上 1.34
    合计
    9,017,042.61
    86.77
    (二)其他应收款
    1.其他应收款构成
    期末余额 年初余额
    账龄 账面余额
    占总额
    比例% 坏账准备
    坏账准备
    比例% 账面余额
    占总额
    比例% 坏账准备
    坏账准
    备比例%
    1年以内 6,673,570.00 3.57 333,678.50 5 3,953,157.00 2.16 197,657.85 5
    1-2年 6,578,469.12 3.52 4,963,469.12 15 4,824,753.44 2.63 4,822,203.44 15
    2-3年 4,824,753.44 2.58 4,822,653.44 30 4,463,353.72 2.44 4,418,553.72 30
    3-4年 4,460,019.92 2.39 4,429,519.92 50 1,123,085.78 0.61 1,123,085.78 50
    4-5年 1,175,585.78 0.63 1,175,585.78 80 3,251,025.53 1.77 3,251,025.53 50
    5年以上 163,192,568.25 87.31 163,192,568.25 100 165,727,725.33 90.39 165,727,725.33 50
    合计 186,904,966.51 100.00 178,917,475.01 183,343,100.80 100.00 179,540,251.65
    期末余额 年初余额
    种 类 账面余额
    占总额
    比例% 坏账准备
    坏账准
    备比例% 账面余额
    占总额
    比例% 坏账准备
    坏账准备
    比例%
    1.单项金额重大且单
    独计提减值准备
    140,276,026.73 75.05 140,276,026.73 100.00 140,276,026.73 76.51 140,276,026.73 100.00
    2.单项金额非重大已
    单独计提减值准备
    37,991,369.78 20.33 37,991,369.78 100.00 39,046,917.07 21.30 39,046,917.07 100.00太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    73
    3.其他划分为类似
    信用风险特征的组
    合:
    8,637,570.00 4.62 650,078.50 7.53 4,020,157.00 2.19 217,307.85 5.41
    其中:单项金额重大
    - - - - - - - -
    单项金额非重大
    8,637,570.00 4.62 650,078.50 7.53 4,020,157.00 2.19 217,307.85 5.41
    其中:单项金额非重
    大但按信用风险特征
    组合后该组合的风险
    较大
    - - - - - - - -
    合 计 186,904,966.51 100.00 178,917,475.01 183,343,100.80 100.00 179,540,251.65
    2.其他应收款坏账准备变动如下:
    本期减少额
    年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
    2008 年 180,110,442.88 108,761.43 - 678,952.66 179,540,251.65
    2009 年179,540,251.65 432,322.65 1,055,099.29 178,917,475.01
    3.期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款明细:
    应收款项内容 账面余额 计提比例% 坏账准备金额 理 由
    太原市三晋大厦有限公司 14,448,042.53 100.00 14,448,042.53
    净资产为负,预计收回可
    能性极小
    珠海金正电子公司 574,285.73
    100.00
    574,285.73
    已宣告破产,预计收回可
    能性极小
    货款(1 户) 52,500.00 100.00 52,500.00 预计收回可能性极小
    合 计 15,074,828.26 15,074,828.26
    4.期末帐龄在5 年以上的其他应收款明细:
    其他应收款内容 账面余额计提比例% 坏账准备金额
    太原市三晋大厦有限公司(注1) 75,137,756.89 100.00 75,137,756.89太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    74
    其他应收款内容 账面余额计提比例% 坏账准备金额
    河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司(注2) 29,500,000.00 100.00 29,500,000.00
    珠海金正电子公司 20,615,941.58 100.00 20,615,941.58
    其他应收款项(60 户) 37,938,869.78 100.00 37,938,869.78
    合 计 163,192,568.25 100.00 163,192,568.25
    5.以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的其他应收款:
    本期公司与广东昊正实业开发有限公司和广东金正电子有限公司签署债务债权三方转让协议,公
    司对广东昊正实业开发有限公司往来减少1,055,099.29 元,导致转回坏帐准备1,055,099.29 元。
    6. 期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    7. 期末其他应收关联方款项金额为114,967,658.52 元,占其他应收款年末余额的61.51%。
    8. 期末其他应收款中欠款金额前五名
    债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄
    占其他应
    收款总额
    的比例%
    第一名 关联方 代垫利息、工程款89,585,799.42
    1-2 年4,678,469.12 元
    2-3 年4,821,752.44 元、
    3-4 年3,824,735.19 元、
    4-5 年1,123,085.78 元、
    5 年以上75,137,756.89
    元
    47.93
    第二名 关联方 货款 21,190,227.31
    3-4 年574,285.73 元
    5 年以上20,615,941.58
    元
    11.34
    第三名 非关联方 29,500,000.00 5 年以上 15.78
    第四名 非关联方 货款 14,500,000.00 5 年以上 7.76
    第五名 非关联方 货款 3,900,000.00 5 年以上 2.09
    合 计 158,676,026.73 84.90
    (三)长期股权投资
    期末余额 年初余额太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    75
    账面余额减值准备账面余额 减值准备
    对子公司的长期股权投资 59,500,000.00 45,000,000.00 59,500,000.00 45,000,000.00
    按权益法核算的长期股权投资 - - - -
    联营企业 - - - -
    三晋大厦 - - - -
    其他按成本法核算的长期股权投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
    合 计 60,000,000.00 45,500,000.00 60,000,000.00 45,500,000.00
    1、对子公司投资
    子公司名称 初始金额 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
    珠海金正电子公司 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00
    珠海金正电器公司 9,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00
    太原金正电器公司 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00
    合 计 58,500,000.00 59,500,000.00 - 59,500,000.00
    2、合营企业及联营企业主要信息 (金额单位:万元)
    被投资单位名称 企业类型 注册地
    法定代
    表人
    业务
    性质
    注册资本
    本公司持
    股比例
    本公司在被
    投资单位表
    决权比例
    联营企业
    太原市三晋大厦
    有限公司
    有限责任公
    司
    山西省太原市
    迎泽区迎泽大
    街108 号
    余守伟 餐饮、
    住宿
    100 40.08% 40.08%
    (金额单位:万元)
    被投资单位名
    称
    期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入
    总额
    本期净利润 关联关系 组织机构代码
    联营企业
    太原市三晋大
    厦有限公司
    28,158.76 39,685.64 1,131.52 -977.83 联营公司 75151752-9太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    76
    3、按权益法核算的长期股权投资
    4、按成本法核算的其他长期股权投资
    本期权益增减额
    被投资单位 初始投资成本 年初余额
    合 计 其中:分回现金红利
    期末余额
    圆缘宾馆(注) 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00
    注:圆缘宾馆相关财务资料无法取得。
    5、长期股权投资减值准备
    被投资单位名称 年初余额 本期增加本期减少期末余额 计提原因
    珠海金正电子公司 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 已宣告破产
    圆缘宾馆 500,000.00 - - 500,000.00 相关财务资料无法取得
    合 计 45,500,000.00 - - 45,500,000.00 ---
    (四)营业收入及营业成本
    本期金额 上期金额
    项 目
    收入 成本收入 成本
    主营业务 - - - -
    其他业务 5,040,118.19 4,684,912.51 144,025.91
    合 计 5,040,118.19 4,684,912.51 144,025.91
    (五)现金流量表补充资料
    项目 本期金额
    一、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 -9,585,531.83
    加:资产减值准备 -622,776.64
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,097.24
    无形资产摊销 9,125.00
    长期待摊费用摊销
    本期权益增减额
    被投资单位 初始投资成本 年初余额
    合 计 其中:分回现金红利
    期末余额
    联营企业 - - - - -
    三晋大厦 400,800.00 - - - -太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    77
    项目 本期金额
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    “-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 13,548,738.49
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 1,505,625.00
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -4,184,642.35
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -4,312,438.22
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -3,556,803.31
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    三、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额 4,896,196.97
    减:现金的年初余额 8,601,647.28
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额 -3,705,450.31
    八、关联方关系及其交易
    (一)关联方情况
    1.本公司的母公司情况
    本公司的母公司为东莞市金正数码科技有限公司(简称“东莞金正公司”)。
    母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为18.82%。
    本公司的最终控制方为东莞金正公司。
    本公司的母公司情况的说明:
    工商登记类型:有限责任公司
    注册地址:广东省东莞市
    注册资本:18,000.00 万元太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    78
    法定代表人:刘会来
    经营范围:生产、销售数字电子产品。
    母公司即最终控制方,对外提供财务报表。
    2.本公司的子公司情况
    子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人业务性质
    注册资本(万
    元)
    持股比例
    %
    表决权
    比例%
    组织机构
    代码
    珠海金正电器公司 控股子公司 有限责任公司 广东珠海市 田家俊 制造业 1,000.00 100.00 100.00 77693886-4
    太原金正电器公司 控股子公司 有限责任公司 山西太原市 赵骏 商业 500.00 100.00 100.00 66447168-1
    3.本公司的其他关联方情况
    其他关联方名称 与本公司关系
    广东金正电子有限公司 同一母公司
    珠海市鑫安投资有限公司(原珠海市金正投资公司) 关键管理人员控制
    太原市三晋大厦有限公司 联营公司
    广东昊正实业开发有限公司 关键管理人员控制
    高力资讯网络科技(香港)有限公司 前关键管理人员控制
    深圳市瀚海工贸实业有限公司 前关键管理人员控制
    太原心之旅旅行社有限公司 关键管理人员控制
    太原快乐食品有限公司 关键管理人员控制
    深圳市金正信实业有限公司 同一母公司
    珠海金正电子公司 已宣告破产的子公司
    珠海金正贸易公司 无法取得联系的子公司
    红日东方贸易公司 已清算的子公司
    母公司名称 关联关系
    企业类
    型 注册地
    法定
    代表人
    业务
    性质
    注册资本
    (万元)
    母公司对本
    公司的持股
    比例
    母公司对本公
    司的表决权比
    例
    本公司
    最终控
    制方 组织机构代码
    东莞金正公
    司
    母公司
    有限责
    任公司
    广东省
    东莞市
    刘会来
    制造业18,000.00 18.82% 18.82%
    东莞金
    正公司
    61748739-X太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    79
    (二)关联方交易
    1.担保事项
    详见附注九/(二)。
    2.关联方往来款项余额明细项目列示如下:
    占全部应收(付)款项余额的
    项目 关联方名称 期末余额 期初余额 比重
    期末数 年初数
    应收账款 广东昊正实业开发有限公司 4,103,556.66 4,103,556.66 19.22% 26.03%
    其他应收款 太原市三晋大厦有限公司 89,585,799.42 89,585,799.42 46.04% 46.48%
    其他应收款 广东昊正实业开发有限公司 1,191,631.79 2,246,731.08 0.61% 1.17%
    其他应收款 珠海金正电子公司 30,894,451.74 30,894,451.74 15.88% 16.03%
    预收账款 深圳市金正信实业有限公司 19,937.00 19,937.00 0.72% 0.52%
    3.关联方采用个别认定法计提坏账准备明细:
    项目 关联方单位名称 计提坏账准备金额
    应收账款 广东昊正实业开发有限公司 2,397,973.33
    其他应收款 太原市三晋大厦有限公司 14,448,042.53
    其他应收款 珠海金正电子公司 10,278,510.16
    九、或有事项
    (一)截止2009 年6 月30 日,本公司尚未解决的诉讼案件16 起,涉案金额174,229,884.36 元,
    其中:涉及应付货款及劳务纠纷15 起,涉案金额154,692,091.00 元;涉及担保连带责任1 起,涉案金
    额19,537,793.36 元。经法院最终判决结果而形成的损失明细如下:预计供应商损失4,044,159.46 元,
    预计担保损失19,537,793.36 元,共计23,581,952.82 元。
    根据深圳市达瑞进出口贸易有限公司申请,广东省珠海市中级人民法院出具(2005)珠法执字第
    340 号之五和之六《协助执行通知书》,分别冻结本公司持有的珠海市红日东方数码科技有限公司(现
    已更名为珠海金正电器有限公司)90%的股权及太原市三晋大厦有限公司40.08%的股权。广东省珠海
    市中级人民法院应深圳市达瑞进出口贸易有限公司的申请对位于太原市迎泽大街289 号的天龙大厦的
    房产及土地实施财产保全性查封。
    根据太原市财政局的申请,太原市中级人民法院出具292-2 号《协助执行通知书》,继续对本公
    司迎泽大街289 号(原291 号)天龙大厦的房产及土地实施财产保全性查封一年(2009 年7 月23 日-2010太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    80
    年7 月23 日)。
    (二)对外担保情况
    1. 2004 年6 月10 日,东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、本公司原东莞
    分公司为珠海金正电子公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司的货款14,104,393.17 元提供担保。
    2.2004 年6 月10 日,本公司原东莞分公司、珠海金正电子公司为广东金正电子有限公司向深
    圳市达瑞进出口贸易有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭支行开出的5,000,000.00 元的商
    业承兑汇票提供担保。
    根据广东省珠海市中级人民法院(2004)珠中法民二初字第95 号民事判决书,本公司应偿还深
    圳市达瑞进出口贸易有限公司货款14,104,393.17 元及违约金154,848.22 元、商业票据5,000,000.00 元、
    诉讼费278,551.97 元,共计形成担保损失19,537,793.36 元。
    上述担保事项均已逾期,尚未解除。
    十、资产负债表日后事项
    2009 年7 月28 日,因中国光大银行太原分行诉公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司
    借款一案,已进入执行阶段,现该公司与中国光大银行太原分行经过协商,达成共识,中国光大银行
    太原分行分别与自然人曹雅群、陈学赓、张旭签订协议书,将其所持有的本公司限售流通股16,274,300
    股(占本公司总股本的11.25%)以每股4.24 元作价转让给自然人曹雅群500 万股(金额2120 万元)、陈学
    赓500 万股(金额2120 万元)、张旭627.43 万股(金额2660 万元)。转让款全部汇入法院指定账户,拟通
    过法院司法划转方式将股权划转给受让人。
    2009 年8 月19 日公司公告,山西天龙山古文化发展有限公司所持有的本公司14,460,420 股限售
    流通股于2009 年8 月26 日上市流通。
    十一、其他重要事项
    (一)公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司将其所持有的本公司27,219,400 股(限售流
    通股)质押给中国农业银行东莞市长安支行,质押股份占股份总额的18.82%。
    2008 年2 月21 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    划转通知》(2008 司冻092 号)一文,东莞市中级人民法院应中国农业银行东莞市长安支行的申请,
    出具(2004)东中法协执字第661 号恢1-之一《协助执行通知书》,轮候冻结公司第一大股东东莞市
    金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    81
    18.82%,冻结期限自2008 年3 月12 日至2009 年2 月24 日。
    2009 年3 月11 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    划转通知》(2009 司冻051 号)一文,东莞市中级人民法院应中国农业银行东莞市长安支行的申请,
    出具(2004)东中法协执字第661 号恢1-之二《协助执行通知书》,轮候冻结公司第一大股东东莞市
    金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的
    18.82%,冻结期限为2 年,自2009 年3 月11 日起(轮候冻结起始日)。
    2008 年3 月12 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    划转通知》(2008 司冻112 号)一文,广东省广州市中级人民法院应上海浦东发展银行广州分行的申请
    轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通
    股),冻结股份占公司股本总数的18.82%,冻结期为两年,自转为正式冻结之日起计算。
    2008 年7 月18 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    划转通知》(2009 司冻312 号)一文,天津市第二中级人民法院应上海浦东发展银行天津分行的申请,继
    续冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),
    冻结股份占公司股本总数的18.82%,冻结期为2008 年7 月17 日至2010 年7 月16 日。
    2009 年7 月14 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    划转通知》(2008 司冻169 号)一文,广东省深圳市中级人民法院应广东发展银行股份有限公司深圳红岭
    支行的申请,轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400
    股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的18.82%,冻结期为2 年,自2009 年7 月14 日起(轮候冻
    结起始日)。
    (二)公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司申请向中国光大银行太原分行贷款,该贷
    款由太原市三晋大厦有限公司提供担保,并将所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股)质押给中
    国光大银行太原分行,质押股份占股本总额的11.25%。根据山西省太原市中级人民法院(2007)并民
    初字(2007)第0093 号《民事裁定书》,上述股份已被司法冻结。
    2008 年4 月9 日,本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司
    法划转通知》(2008 司冻141 号)一文,太原市中级人民法院继续冻结公司第二大股东山西天龙山古文
    化发展有限公司所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总额的11.25%,
    冻结期为1 年,自2008 年4 月10 日至2009 年4 月9 日。
    2008 年10 月公司收到太原市中级人民法院通知,太原市中级人民法院应中国光大银行太原分行
    的申请,于2008 年11 月4 日委托山西德顺昌拍卖有限公司拍卖山西天龙山古文化发展有限公司持有太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    82
    的本公司限售流通股16,274,300 股。因无人应价,该次拍卖流拍。
    2009 年1 月16 日,山西德顺昌拍卖有限公司对本公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公
    司所持限售流通股股票16,274,300 股(占本公司总股本的11.25%)的再次拍卖因故延期进行。
    2009 年4 月9 日,太原市中级人民法院应中国光大银行太原分行的申请,继续冻结公司第二大
    股东山西天龙山古文化发展有限公司所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股),冻结股份占本公
    司股本总数的11.25%,冻结期为2009 年4 月9 日至2010 年4 月8 日。
    (三)根据东莞市中级人民法院2005 年7 月21 日作出的(2005)东中法民二破字第3 号受理破
    产案件公告,广东省东莞市中级人民法院依法受理了债权人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人
    广东金正电子有限公司破产一案。2007 年7 月16 日,广东省东莞市中级人民法院作出的(2005)东
    中法民二破字第3 号民事裁定书,裁定驳回申请人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人广东金正
    电子有限公司破产还债的申请。2007 年7 月19 日东莞市工商行政管理局吊销广东金正电子有限公司
    营业执照。
    (四)根据交通银行深圳深南中支行的申请,广东省深圳市中级人民法院出具(2004)深中法立
    裁字第157 号及(2004)深中法民二初字第426 号《协助执行通知书》,将本公司持有的珠海金正电
    子公司90%的股权冻结。
    (五)根据交通银行深圳深南中支行的申请,广东省揭阳市中级人民法院分别出具(2007)揭中
    法执委会字第43-1 号《查封冻结通知书》、(2007)揭中法执委会字第43-4 号《查封冻结通知书》:
    ①冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司持有的“金正”商标及其余注册商标,该商标由
    本公司无偿使用;②冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司27,219,400
    股(限售流通股),冻结股份占本公司股份总额的18.82%,冻结期为2007 年11 月6 日至2008 年11
    月5 日;③轮候查封本公司天龙大厦、平阳路和水西关南街南一巷的土地使用权,查封期限为二年,
    自2007 年11 月12 日至2009 年11 月11 日止;④冻结本公司持有的太原市三晋大厦有限公司40.08%
    的股权。冻结期限为六个月,自2008 年11 月11 日至2009 年5 月10 日止;以上执行标的金额以人民
    币5,267 万元及执行费等为限。
    (六)2007 年9 月19 日,广东省珠海市中级人民法院作出(2007)珠中法破字第1 号民事裁定
    书,决定立案受理申请人东莞桥梓周氏电业有限公司对珠海金正电子公司的破产申请,并指定广东亚
    太时代律师事务所为管理人。2007 年10 月9 日已在《珠海特区报》刊登公告。2007 年10 月16 日珠
    海金正电子公司已将除财务资料以外的所有资料移交破产管理人广东亚太时代律师事务所,2007 年12
    月19 日珠海金正电子公司将所有财务资料移交破产管理人指定的珠海中拓正泰会计师事务所进行审太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    83
    计和资产评估。
    截止移交日,珠海金正电子公司尚未解决的诉讼案件39 起,涉案金额335,454,066.87 元,其中:
    涉及货款和劳务纠纷的33 起,涉案金额81,578,527.02 元,涉及贷款及担保连带责任的6 起,涉案金额
    253,875,539.85 元。
    2008 年4 月12 日,珠海中拓正泰会计师事务所出具中拓正泰2008-S00198 号《财产状况清查报
    告》,截止2007 年9 月30 日珠海金正电子公司经清查后净资产为-251,726,130.03 元。
    2008 年8 月12 日,广东省珠海市中级人民法院下达(2007)珠中法破字第1-2-1 号民事裁定书,
    裁决珠海市金正电子工业有限公司破产。
    2008 年11 月,受广东省珠海市中级人民法院委托,珠海市拍卖行有限公司对珠海市金正电子工
    业有限公司原始价值6,446.17 万元(已计提减值准备6,404.31 万元),账面价值41.86 万元,评估价
    值22.50 万元的设备及仓储物资进行了拍卖,拍卖受让人张华青通过竞拍以人民币128.50 万元的价格
    购得。
    (七)2009 年3 月23 日,珠海市工商行政管理局下达《核准注销通知书》(珠核注通内字[2009]
    第0900032450 号),核准珠海市红日东方贸易有限公司注销登记。太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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    十二、本半年度非经常性损益列示如下(收益+、损失-)
    明 细 项 目 金 额
    (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分; -199.31
    (二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免; -
    (三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外;
    -
    (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费; -
    (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
    位可辨认净资产公允价值产生的收益;
    -
    (六)非货币性资产交换损益; -
    (七)委托他人投资或管理资产的损益; -
    (八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备; -
    (九)债务重组损益; -
    (十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等; -
    (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益; -
    (十二)同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益; -
    (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益;
    (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易
    性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
    出售金融资产取得的投资收益;
    -
    (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回; -
    (十六)对外委托贷款取得的损益; -
    (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益; -
    (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
    响;
    -
    (十九)受托经营取得的托管费收入; -
    (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出; 30,769.45
    (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目; -
    (二十二)少数股东损益的影响数; -
    (二十三)所得税的影响数; -18,593.88
    合 计 11,976.26太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    85
    十三、净资产收益率与每股收益
    净资产收益率 每股收益(元)
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 注 注 -0.071 -0.071
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    股股东的净利润
    注 注 -0.071 -0.071
    注:本公司2008 年度的净利润和净资产均为负数,该净资产收益率指标无意义。
    (一) 计算过程
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东
    损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
    利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影
    响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金
    额。
    加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei
    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红
    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告
    期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的
    净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    基本每股收益=P÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S
    为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
    等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk
    为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股
    份下一月份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0
    +S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)太原天龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
    86
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    (二) 本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
    (三) 资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发
    生重大变化
    十四.财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事于2009 年8 月27 日批准报出。
    八、备查文件目录
    1、载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告文本。
    2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:田家俊
    太原天龙集团股份有限公司
    2009 年8 月27 日