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2020年02月29日 星期六

ST山水(600234)公告正文

ST天 龙:2008年年度报告

公告日期:2009-04-30

太原天龙集团股份有限公司

    
    600234
    
    2008 年年度报告太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    1
    
    目录
    
    一、重要提示.......................................................................... 2
    
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    
    三、会计数据和业务数据摘要: .......................................................... 3
    
    四、股本变动及股东情况................................................................ 4
    
    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8
    
    六、公司治理结构..................................................................... 12
    
    七、股东大会情况简介................................................................. 14
    
    八、董事会报告....................................................................... 15
    
    九、监事会报告....................................................................... 22
    
    十、重要事项......................................................................... 22
    
    十一、财务会计报告................................................................... 31
    
    十二、备查文件目录.................................................................. 101太原天龙集团股份有限公
司 2008 年年度报告
    
    2
    
    一、重要提示
    
    (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
    
    载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    
    (二) 公司董事刘军华先生未出席董事会,委托董事戴蓉女士代为出席并行使表决权;独立董事江
    
    斌先生未出席董事会,委托独立董事李志强先生代为出席并行使表决权。
    
    (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会
    
    对相关事项已作详细说明,请投资者注意阅读。
    
    (四) 公司负责人田家俊先生、主管会计工作负责人刘晨飞女士及会计机构负责人(会计主管人员)
    
    孙晓燕女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    二、公司基本情况
    
    公司法定中文名称 太原天龙集团股份有限公司
    
    公司法定英文名称 TAI YUAN TIANLONG GROUP CO.,LTD
    
    公司法定代表人 田家俊
    
    公司董事会秘书情况
    
    董事会秘书姓名 戴蓉
    
    董事会秘书联系地址 太原市迎泽大街289 号
    
    董事会秘书电话 0351-2025168
    
    董事会秘书传真 0351-4039403
    
    董事会秘书电子信箱 rong4506@163.com
    
    公司证券事务代表情况
    
    证券事务代表姓名 高蕴芳
    
    证券事务代表联系地址 太原市迎泽大街289 号
    
    证券事务代表电话 0351-4040922
    
    证券事务代表传真 0351-4039403
    
    证券事务代表电子信箱 yfgao0803@sina.com
    
    公司注册地址 太原市迎泽大街289 号
    
    公司办公地址 太原市迎泽大街289 号
    
    公司办公地址邮政编码 030001
    
    公司电子信箱 tianlong615@tom.com
    
    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报
    
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    
    公司年度报告备置地点 公司证券投资管理部
    
    公司股票简况
    
    股票种类 股票上市交易所
    
    股
    
    票
    
    简
    
    称
    
    股票代码 变更前股票简称
    
    A 股 上海证券交易所
    
    ST
    
    天
    
    龙
    
    600234
    
    其他有关资料
    
    公司首次注册日期 1993 年3 月31 日
    
    公司首次注册地点 山西省工商行政管理局办理设立登记
    
    公司变更注册日期 2004 年1 月15 日太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    3
    
    公司变更注册地点 山西省工商行政管理局办理经营范围变更登记
    
    企业法人营业执照注册号 1400001001787
    
    税务登记号码 14011211002787X
    
    公司聘请的会计师事务所情况
    
    公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
    
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路61 号4 楼1、2、3 室
    
    三、会计数据和业务数据摘要:
    
    (一) 主要会计数据 单位:元 币种:人民币
    
    项目 金额
    
    营业利润 -26,222,495.25
    
    利润总额 -28,483,990.15
    
    归属于上市公司股东的净利润 -30,271,683.39
    
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -28,577,313.75
    
    经营活动产生的现金流量净额 1,935,753.08
    
    (二) 非经常性损益项目和金额: 单位:元 币种:人民币
    
    非经常性损益项目 金额
    
    非流动资产处置损益 11,744.23
    
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -1,644,745.69
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -609,897.42
    
    所得税影响额 548,529.24
    
    合计 -1,694,369.64
    
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
    
    2008 年 2007 年
    
    本年比上年
    
    增减(%)
    
    2006 年
    
    营业收入 84,566,735.07 122,722,856.61 -31.09 90,852,725.05
    
    利润总额 -28,483,990.15 -43,644,667.15 不适用 -15,929,715.05
    
    归属于上市公司股东的
    
    净利润
    
    -30,271,683.39 -43,246,513.77 不适用 -16,101,319.34
    
    归属于上市公司股东的
    
    扣除非经常性损益的净
    
    利润
    
    -28,577,313.75 -44,456,699.56 不适用 -47,512,746.04
    
    基本每股收益(元/股) -0.21 -0.30 不适用 -0.17
    
    稀释每股收益(元/股) -0.21 -0.30 不适用 -0.17
    
    扣除非经常性损益后的
    
    基本每股收益(元/股)
    
    -0.20 -0.31 不适用 -0.51
    
    全面摊薄净资产收益率
    
    (%)
    
    不适用
    
    加权平均净资产收益率
    
    (%)
    
    不适用
    
    扣除非经常性损益后全
    
    面摊薄净资产收益率(%)
    
    不适用
    
    扣除非经常性损益后的
    
    加权平均净资产收益率
    
    (%)
    
    不适用
    
    经营活动产生的现金流
    
    量净额
    
    1,935,753.08 2,593,297.55 不适用 13,027,034.16太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    4
    
    每股经营活动产生的现
    
    金流量净额(元/股)
    
    0.01 0.02 -50.00 0.14
    
    2008 年末 2007 年末
    
    本年末比上
    
    年末增减(%)
    
    2006 年末
    
    总资产 92,368,893.97 92,622,156.35 -0.27 161,281,392.87
    
    所有者权益(或股东权
    
    益)
    
    -408,503,918.02 -376,396,687.68 不适用 -689,255,547.83
    
    归属于上市公司股东的
    
    每股净资产(元/股)
    
    -2.82 -2.61 不适用 -7.36
    
    注:2006 年实行原会计准则,净利润为10,233,094.47 元。
    
    四、股本变动及股东情况
    
    (一) 股本变动情况
    
    1、股份变动情况表 单位:股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    数量
    
    比例
    
    (%)
    
    发
    
    行
    
    新
    
    股
    
    送
    
    股
    
    公
    
    积
    
    金
    
    转
    
    股
    
    其他 小计 数量
    
    比例
    
    (%)
    
    一、有限
    
    售条件股
    
    份
    
    1、国家持
    
    股
    
    6,640,600 4.59 -6,640,600 -6,640,600
    
    2、国有法
    
    人持股
    
    3、其他内
    
    资持股
    
    65,723,600 45.45 -22,229,900 -22,229,900 43,493,700 30.08
    
    其中: 境
    
    内非国有
    
    法人持股
    
    65,723,600 45.45 -22,229,900 -22,229,900 43,493,700 30.08
    
    境
    
    内自然人
    
    持股
    
    4、外资
    
    持股
    
    其中: 境
    
    外法人持
    
    股
    
    境
    
    外自然人
    
    持股
    
    有限售条
    
    件股份合
    
    计
    
    72,364,200 50.04 -28,870,500 -28,870,500 43,493,700 30.08
    
    二、无限
    
    售条件流
    
    通股份
    
    1、人民币
    
    普通股
    
    72,240,000 49.96 28,870,500 28,870,500 101,110,500 69.92太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    5
    
    2、境内上
    
    市的外资
    
    股
    
    3、境外上
    
    市的外资
    
    股
    
    4、其他
    
    无限售条
    
    件流通股
    
    份合计
    
    72,240,000 49.96 28,870,500 28,870,500 101,110,500 69.92
    
    三、股份
    
    总数
    
    144,604,200 100.00 144,604,200 100.00
    
    股份变动的批准情况
    
    2008 年2 月13 日,公司28,870,500 股有限售条件的流通股可上市流通,有限售条件的流通股上
    
    市公告已披露于2008 年1 月31 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交
    
    易所网站。
    
    2、限售股份变动情况 单位:股
    
    股东名称
    
    年初限售股
    
    数
    
    本年解除限售
    
    股数
    
    本年增加限
    
    售股数
    
    年末限售
    
    股数
    
    限售
    
    原因
    
    解除限售日
    
    期
    
    国有股 6,640,600 6,640,600
    
    2008 年2 月
    
    13 日
    
    境内非国有法
    
    人持股
    
    22,229,900 22,229,900
    
    2008 年2 月
    
    13 日
    
    合计 28,870,500 28,870,500 / /
    
    (二) 证券发行与上市情况
    
    1、前三年历次证券发行情况
    
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    
    2007 年12 月31 日,公司总股本为144,604,200 股,其中:有限售条件股份为72,364,200 股,
    
    无限售条件流通股份为72,240,000 股。
    
    2008 年2 月13 日,公司安排28,870,500 股有限售条件的流通股上市流通。
    
    2008 年12 月31 日,公司总股本不变,仍为144,604,200 股,其中:有限售条件股份变为43,493,700
    
    股,无限售条件流通股变为101,110,500 股。
    
    本公司股本业经中喜会计师事务所中喜验字[2007]第01038 号验资报告审验确认。
    
    3、现存的内部职工股情况
    
    本报告期末公司无内部职工股。
    
    (三) 股东和实际控制人情况
    
    1、股东数量和持股情况 单位:股
    
    报告期末股东总数 15,224 户
    
    前十名股东持股情况
    
    股东名称
    
    股东
    
    性质
    
    持股比
    
    例(%)
    
    持股总数
    
    报告期内
    
    增减
    
    持有有限售条
    
    件股份数量
    
    质押或冻结的股份
    
    数量
    
    东莞市金正数
    
    码科技有限公
    
    司
    
    境内
    
    非国
    
    有法
    
    人
    
    18.82 27,219,400 27,219,400
    
    冻
    
    结
    
    27,219,400太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    6
    
    山西天龙山古
    
    文化发展有限
    
    公司
    
    境内
    
    非国
    
    有法
    
    人
    
    11.25 16,274,300 16,274,300
    
    冻
    
    结
    
    16,274,300
    
    国有股 国家4.59 6,640,600
    
    珠海市鑫安投
    
    资有限公司
    
    境内
    
    非国
    
    有法
    
    人
    
    3.08 4,455,500
    
    珠海经济特区
    
    金燕金属制品
    
    有限公司
    
    境内
    
    非国
    
    有法
    
    人
    
    3.08 4,446,900 -301,400
    
    珠海市超发纸
    
    箱有限公司
    
    境内
    
    非国
    
    有法
    
    人
    
    2.76 3,995,900 -398,000
    
    李素珍
    
    境内
    
    自然
    
    人
    
    2.60 3,753,737
    
    广州市荣颐达
    
    电子有限公司
    
    境内
    
    非国
    
    有法
    
    人
    
    2.48 3,583,800
    
    深圳市东方嘉
    
    盈实业有限公
    
    司
    
    境内
    
    非国
    
    有法
    
    人
    
    1.30 1,886,700 -101,950
    
    朱宏光
    
    境内
    
    自然
    
    人
    
    1.24 1,796,000
    
    前十名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称
    
    持有无限售条件股份的
    
    数量
    
    股份种类
    
    国有股 6,640,600 人民币普通股
    
    珠海市鑫安投资有限公司 4,455,500 人民币普通股
    
    珠海经济特区金燕金属制品
    
    有限公司
    
    4,446,900 人民币普通股
    
    珠海市超发纸箱有限公司 3,995,900 人民币普通股
    
    李素珍 3,753,737 人民币普通股
    
    广州市荣颐达电子有限公司 3,583,800 人民币普通股
    
    深圳市东方嘉盈实业有限公
    
    司
    
    1,886,700 人民币普通股
    
    朱宏光 1,796,000 人民币普通股
    
    项素雯 1,434,252 人民币普通股
    
    深圳市爱商实业有限公司 1,416,500 人民币普通股
    
    上述股东关联关系或一致行
    
    动的说明
    
    公司未知前10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况
    
    (1)公司前十名股东中第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司27,219,400 股
    
    限售流通股(占本公司股本总额的18.82%),从2004 年4 月1 日起质押给中国农业银行东莞市长安
    
    支行,现该部分股份已被司法冻结。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    7
    
    (2)公司前十名股东中第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司所持有的本公司16,274,300
    
    股限售流通股(占本公司股本总额的11.25%),2004 年3 月15 日起质押给中国光大银行太原分行,于
    
    2008 年6 月5 日解除质押,现该部分股份已被司法冻结。
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
    
    有限售条件股份可上市交易
    
    情况
    
    序
    
    号
    
    有限售条件
    
    股东
    
    名称
    
    持有的有限
    
    售条件股份
    
    数量
    
    可上市交易时
    
    间
    
    新增可上
    
    市交易股
    
    份数量
    
    限售条件
    
    1.
    
    东莞市金正
    
    数码科技有
    
    限公司
    
    27,219,400 2009 年2 月9 日7,230,210
    
    自取得流通权之日起12 个月内不上
    
    市交易,在上述禁售期满后通过证券
    
    交易所挂牌交易出售原非流通股股
    
    份数量占股权分置改革实施完毕后
    
    公司股本总额的比例在12 个月内不
    
    超过百分之五、24 个月内不超过百
    
    分之十。
    
    2.
    
    山西天龙古
    
    文化发展有
    
    限公司
    
    16,274,300 2009 年2 月9 日7,230,210
    
    自取得流通权之日起12 个月内不上
    
    市交易,在上述禁售期满后通过证券
    
    交易所挂牌交易出售原非流通股股
    
    份数量占股权分置改革实施完毕后
    
    公司股本总额的比例在12 个月内不
    
    超过百分之五、24 个月内不超过百
    
    分之十。
    
    2、控股股东及实际控制人情况
    
    (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币
    
    名称
    
    法定
    
    代表
    
    人
    
    注册资本 成立日期主营业务
    
    东莞市金正数
    
    码科技有限公
    
    司
    
    刘会
    
    来
    
    180,000,000
    
    1997 年3
    
    月4 日
    
    投资电子产品项目;研究、开发销售VCD、DVD
    
    等视听及音响器材产品,家用电器。
    
    东莞市金正数码科技有限公司(以下简称“东莞金正”)持有公司27,219,400 股股份,为公司第
    
    一大股东。万平持有东莞金正65.91%的股份,为东莞金正第一大股东,从而成为公司实际控制人。但
    
    根据晋中市中级人民法院(2005)晋中中法刑初字第00010 号文的刑事判决书,万平被判处有期徒刑
    
    十五年,并没收万平的全部财产。根据(2005)晋中中法刑二初字第05 号冻结令,万平所持东莞金正
    
    65.91%的股权全部被法院冻结。
    
    (2) 控股股东及实际控制人变更情况
    
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    
    (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    8
    
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币
    
    法人股东名称
    
    法人
    
    股东
    
    法人
    
    代表
    
    法人股东
    
    注册资本
    
    法人股东
    
    成立日期
    
    法人股东主要经营业务或管理活动
    
    山西天龙山古
    
    文化发展有限
    
    公司
    
    宋新
    
    梅
    
    30,000,000
    
    2000 年5
    
    月24 日
    
    荒山开发、苗圃、花卉、树木种植、旅游景点
    
    开发、古建筑维修、批发玉葬、文房四宝、字
    
    画等。
    
    五、董事、监事和高级管理人员
    
    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股
    
    姓名 职务
    
    性
    
    别
    
    年
    
    龄
    
    任期起
    
    止日期
    
    年初
    
    持股
    
    数
    
    年末
    
    持股
    
    数
    
    股
    
    份
    
    增
    
    减
    
    数
    
    变
    
    动
    
    原
    
    因
    
    是否
    
    在公
    
    司领
    
    取报
    
    酬、津
    
    贴
    
    报告期内
    
    从公司领
    
    取的报酬
    
    总额(万
    
    元)(税
    
    前)
    
    是否在
    
    股东单
    
    位或其
    
    他关联
    
    单位领
    
    取报酬、
    
    津贴
    
    田家俊 董事长 男 53
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    是 14.40 否
    
    刘军华 董事 男 36
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    否 是
    
    刘会来 董事 男 53
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    否 是太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    9
    
    赵 骏
    
    董事、副总
    
    经理
    
    男 44
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    是 5.66 否
    
    宋潇霞 董事 女 35
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    否 是
    
    戴 蓉
    
    董事、董事
    
    会秘书
    
    女 43
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    否 是
    
    李俊杰 独立董事 男 50
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    是 5.08 否
    
    李志强 独立董事 男 45
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    168 168 是 5.08 否
    
    江 斌 独立董事 男 41
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    是 5.08 否
    
    刘世斌 监事会主席 男 42
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    否 是
    
    刘 慧 监事 女 45
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    是 3.79 否
    
    白 华 监事 女 32
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    是 3.89 否
    
    温改容 职工监事 女 33
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    是 2.26 否
    
    贺 妍 职工监事 女 40 2008 年6 是 1.88 否太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    10
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    张丽荣
    
    总经理、党
    
    委书记
    
    女 47
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    2,889 2,889 是 7.07 否
    
    王铁生 副总经理 男 56
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    2,889 2,889 是 5.57 否
    
    刘晨飞 总会计师 女 43
    
    2008 年6
    
    月18
    
    日~
    
    2011 年6
    
    月18 日
    
    是 4.66 否
    
    合计 / / / / / / 64.42 /
    
    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:
    
    1.田家俊:历任东莞市金正数码科技有限公司的董事长。现任太原天龙集团股份有限公司董事长。
    
    2.刘军华:历任太原经济技术开发区农村财务中心主任。现任太原市国资委产权处处长、太原天
    
    龙集团股份有限公司董事。
    
    3.刘会来:历任广东东莞市金正数码科技有限公司董事、常务副总经理、太原天龙集团股份有限
    
    公司监事。现任广东省昊正实业开发有限公司董事长兼总经理、东莞市金正数码科技有限公司董事长、
    
    太原天龙集团股份有限公司董事。
    
    4.赵 骏:历任天龙购物广场总经理。现任太原天龙集团股份有限公司董事、副总经理,太原天
    
    龙金正电器有限公司总经理。
    
    5.宋潇霞:历任山西天龙山古文化发展有限公司副总经理兼总会计师。现任太原市仙居园发展有
    
    限公司常务副总经理、太原天龙集团股份有限公司董事。
    
    6.戴 蓉:太原市三晋大厦有限公司总经理助理兼财务总监,太原天龙集团股份有限公司董事、
    
    董事会秘书。
    
    7.李俊杰:历任北京思源兼并与破产咨询事务所副所长。现任上海思源兼并与破产咨询事务所所
    
    长、太原天龙集团股份有限公司独立董事。
    
    8.李志强:历任山西大学经济与工商管理学院副院长,山西大学MBA 教育中心执行主任,山西省
    
    第十届人大常委会委员,太原市第十一届人大代表、法制委员会委员。现任山西大学经济与工商管理
    
    学院院长,山西大学MBA 教育中心主任,山西省第十一届政协委员,太原天龙集团股份有限公司独立
    
    董事。
    
    9.江 斌:历任广州市万通律师事务所主任、广州市对外经济律师事务所合伙人、广东律师事务
    
    所深圳分所主任、广东斐世律师事务所主任。现任北京市建元律师事务所广州分所高级合伙人、太原
    
    天龙集团股份有限公司独立董事。
    
    10.刘世斌:太原三晋国际饭店总经理、太原天龙集团股份有限公司监事会主席。
    
    11.刘 慧:历任天龙购物广场办公室主任、太原天龙集团股份有限公司人力资源部副经理、太原
    
    天龙集团股份有限公司职工监事。现任太原天龙集团股份有限公司监事、人力资源部经理。
    
    12.白 华:历任太原市仙居园发展有限公司董事长秘书,现任太原天龙集团股份有限公司监事、
    
    总经理办公室经理、董事长秘书。
    
    13.温改容:历任太原天龙集团股份有限公司财务中心会计、太原天龙集团股份有限公司监事。现
    
    任太原天龙集团股份有限公司职工监事。
    
    14.贺 妍:1988 年参加工作,在太原天龙集团股份有限公司总经理办公室工作。任太原天龙集
    
    团股份有限公司职工监事。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    11
    
    15.张丽荣:历任太原天龙集团股份有限公司总会计师、董事、董事会秘书、副总经理。现任太原
    
    天龙集团股份有限公司总经理、党委书记。
    
    16.王铁生:历任太原天龙集团股份有限公司公安保卫处处长、武装部部长。现任太原天龙集团股
    
    份有限公司副总经理。
    
    17.刘晨飞:历任太原天龙集团股份有限公司财务处副处长、处长,财务中心经理。现任太原天龙
    
    集团股份有限公司总会计师。
    
    (二) 在股东单位任职情况
    
    姓名 股东单位名称 担任的职务
    
    任期起始
    
    日期
    
    任期终
    
    止日期
    
    是否领取报酬
    
    津贴
    
    田家俊 东莞市金正数码科技有限公司董事 否
    
    刘会来 东莞市金正数码科技有限公司董事长 是
    
    刘军华 太原市国资委 产权处处长 是
    
    宋潇霞 太原市仙居园发展有限公司 常务副总经理 是
    
    在其他单位任职情况
    
    姓名 其他单位名称 担任的职务
    
    任期起始
    
    日期
    
    任期终
    
    止日期
    
    是否领取报
    
    酬津贴
    
    李俊杰 北京思源兼并与破产咨询事务所所长 是
    
    李志强 山西大学经济与工商管理学院
    
    硕士研究生导师、
    
    院长
    
    是
    
    江 斌 北京市建元律师事务所广州分行高级合伙人 是
    
    戴 蓉 太原市三晋大厦有限公司
    
    总经理助理兼财
    
    务总监
    
    是
    
    刘世斌 太原市三晋大厦有限公司 总经理 是
    
    公司董事赵骏;监事刘慧、白华;职工监事温改容、贺妍;高管张丽荣、王铁生、刘晨飞未在其
    
    他单位任职。其他人员未知是否在其他单位任职。
    
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
    
    根据公司相关人事、工资制度制定,并按公司章程履行决策程序。
    
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
    
    独立董事薪酬根据公司2007 年度股东大会审议通过的《关于独立董事薪酬及费用事项的议案》,
    
    确定为每人每年4 万元(税后),其他高管人员按照行政职务领取薪酬。
    
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
    
    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
    
    刘军华 是
    
    刘会来 是
    
    宋潇霞 是
    
    戴 蓉 是
    
    刘世斌 是
    
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    姓名 担任的职务 离任原因
    
    刘军华 董事 董事会换届任职
    
    宋潇霞 董事 董事会换届任职
    
    戴 蓉 董事 董事会换届任职
    
    刘 慧 监事 监事会换届任职太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    12
    
    白 华 监事 监事会换届任职
    
    温改容 职工监事 监事会换届任职
    
    贺 妍 职工监事 监事会换届任职
    
    刘晨飞 总会计师 董事会聘任
    
    张克勇 董事 董事会换届离任
    
    白耀宏 董事 董事会换届离任
    
    宋天平 董事 董事会换届离任
    
    鉴于公司第四届董事会、监事会任期届满,经公司2008 年6 月18 日召开的2007 年年度股东大会
    
    审议通过,选举产生了第五届董事会成员,分别为:田家俊先生、刘军华先生、刘会来先生、赵骏先
    
    生、宋潇霞女士、戴蓉女士、李志强先生、李俊杰先生、江斌先生。其中:李志强先生、李俊杰先生、
    
    江斌先生为独立董事;选举产生了第五届监事会成员,分别为:刘世斌先生、刘慧女士、白华女士、
    
    温改容女士、贺妍女士。其中:温改容女士、贺妍女士为职工监事。
    
    2008 年6 月18 日,召开第五届董事会第一次会议,选举田家俊先生为董事长,聘任张丽荣女士
    
    为公司总经理,赵骏先生为公司副总经理、王铁生先生为公司副总经理,刘晨飞女士为公司总会计师。
    
    戴蓉女士代理董事会秘书职务;召开第五届监事会第一次会议,选举刘世斌先生为监事会主席。
    
    (五) 公司员工情况
    
    在职员
    
    工总数
    
    997 公司需承担费用的离退休职工人数 578
    
    公司员
    
    工情况
    
    的说明
    
    截止报告期末,公司在职员工为997 人,需承担费用的离退休职工为578 人。公司于
    
    2005 年末期开始对原正式在册职工进行劳动关系调整和安置补偿,截止2008 年12 月31
    
    日,集团公司员工减少为997 人,其中在岗员工379 人,内退员工618 人。
    
    员工的结构如下:
    
    1、专业构成情况
    
    专业类别 人数
    
    行政人员 77
    
    销售人员 17
    
    财务人员 20
    
    生产技术人员 13
    
    其他人员(包括内退人员) 870
    
    2、教育程度情况
    
    教育类别 人数
    
    大专以上 278
    
    中专 91
    
    高中 303
    
    高中以下 325
    
    六、公司治理结构
    
    (一) 公司治理的情况
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会和上
    
    海证券交易所有关规定的要求,不断地建立和完善公司治理结构,修订和健全内部管理和控制制度,
    
    深入开展公司治理专项活动,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。
    
    截止报告期,公司治理的实际状况基本上符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件,
    
    具体情况如下:
    
    (1)股东和股东大会:公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《股东大会
    
    议事规则》的相关规定,规范股东大会的召集、召开和议事程序,积极听取股东意见和建议,并聘请
    
    律师事务所为股东大会出具见证意见,确保全体股东行使合法权益。
    
    (2)董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定选举董事,董事会成员太原天龙集团股份有限公司 2008 
年年度报告
    
    13
    
    及构成符合法律、法规的要求,各位董事能够认真、勤勉地履行职责;公司董事会设有战略、审计、
    
    提名、薪酬与考核四个专门委员会,并制定有《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》和各专门
    
    委员会实施细则等,为董事会决策提供重要支持。报告期,公司通过换届选举产生了新一届董事会,
    
    并对董事会下设的专门委员会成员进行了及时调整,以促进董事会各项工作的深入开展及董事会各专
    
    门委员会作用的有效发挥。
    
    (3)监事和监事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定选举监事,公司监事会
    
    成员及构成符合法律、法规的要求,各位监事能够认真履行职责,独立行使监督和检查职能;公司制
    
    定有《监事会议事规则》,对监事会的召集、召开等程序作了规定。报告期,公司通过换届选举产生
    
    了新一届监事会,公司监事会对公司财务和公司董事、高管人员履行职责的合法性、合规性进行监督。
    
    (4)经理层:公司经理层由董事会聘任,负责日常经营管理。公司制定有《总经理工作细则》,
    
    对经理层人员的职责和权限做了明确规定和分工,公司将进一步完善高管人员的绩效评价标准与激励
    
    约束机制。
    
    (5)公司信息披露与透明度情况:公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》的规
    
    定,加强信息披露事务管理,认真履行信息披露义务;指定《上海证券报》、《证券时报》为公司信
    
    息披露的报纸,真实、准确、及时、完整地披露信息;认真解答投资者的问询,确保所有投资者公平
    
    获取公司信息。
    
    (6)公司治理专项活动情况:报告期内,根据监管部门关于进一步深入推进公司治理专项活动的
    
    相关要求,在2007 年公司开展的治理专项活动的基础上,针对公司《关于加强公司治理专项活动的整
    
    改报告》中涉及的整改事项,公司认真落实整改计划,持续推进未完成的整改事项,形成公司《关于
    
    公司治理专项活动整改情况说明》,经公司五届二次董事会审议通过,并披露于2008 年7 月31 日的
    
    《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站。
    
    提高和完善公司治理结构是一个长期持续的过程,需要长抓不懈。公司将在新一届董事会的领导
    
    下,继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会规范性文件的要求,不断加强法律法规学习,
    
    不断提高规范运作水平,不断完善法人治理结构,促进公司健康、可持续发展,最大限度地维护公司
    
    和广大投资者的利益。
    
    (二) 独立董事履行职责情况
    
    1、独立董事参加董事会的出席情况
    
    独立董事
    
    姓名
    
    本年应参加董事会
    
    次数
    
    亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
    
    缺席原因及其他
    
    说明
    
    李俊杰 6 6 0 0
    
    李志强 6 6 0 0
    
    江 斌 6 6 0 0
    
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    
    报告期内,公司独立董事严格按照相关法律法规规定,认真履行职责,积极参加公司董事会和股
    
    东大会,并就公司2007 年年度会计报告“非标意见”、 对外担保和资金占用情况出具专项说明及独
    
    立意见,对公司董事会换届选举发表了独立意见,充分发挥了独立董事的作用,切实维护了公司及全
    
    体股东的利益。
    
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    
    业务方面
    
    独立情况
    
    公司具有独立完整的业务及自主经营能力,拥有独立的研发、采购、生产、销售系统。
    
    人员方面
    
    独立情况
    
    公司在劳动、人事及工资管理等方面保持独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、
    
    总会计师等高级管理人员未在控股股东单位担任重要管理职务。
    
    资产方面
    
    独立情况
    
    本公司的资产独立完整,权属清晰,公司能独立的支配和管理,能独立的承担风险和
    
    责任。
    
    机构方面
    
    独立情况
    
    本公司设立了较完整的组织机构和内部设置,并且独立运营,公司董事会、监事会及
    
    其他部门均能做到独立运作。
    
    财务方面
    
    独立情况
    
    本公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立核算。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    14
    
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规
    
    则》和证券监管部门的相关要求,健全内控制度,规范公司运作。目前,公司已根据实际情况对“三
    
    会”运作、经营管理、募集资金管理、对外投资管理、关联交易管理、财务管理、信息披露管理、业
    
    务管理、各职能部门管理等方面的制度进行修订、完善、汇总,汇编成《太原天龙集团股份有限公司
    
    管理制度》,具体如下:
    
    1、“三会”运作方面:公司已根据相关法律法规,制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、
    
    《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会战略委员会实施细则》、
    
    《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》和《董事会薪酬与考核委员会实施
    
    细则》等,并严格按照“三会”议事规则的规定,规范三会运作。
    
    2、经营管理方面:公司制定了《总经理工作细则》,经营层认真按照《公司章程》和《总经理工
    
    作细则》赋予的权利和义务履行职权,落实董事会决议,按照分工主管公司职能部门的工作;公司制
    
    定了募集资金管理、关联交易管理、各职能部门管理、业务管理等日常经营管理制度和各部门岗位职
    
    责,为公司经营管理的规范性、可操作性、风险防范性等提供了有力支持。报告期,为杜绝控股股东
    
    及关联方资金占用行为的发生,建立防止控股股东或实际控制人占用公司资金的长效机制,公司制定
    
    了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》。
    
    3、子公司管理方面:公司为加强对外投资管理,加强对子公司的管理,建立风险防范机制,根据
    
    相关法规制度,制定了公司《对外投资管理制度》,并针对主业在异地的特殊性,对子公司实施网络
    
    远程监控和派驻异地监管相结合的方式,定期对子公司进行检查、指导和监管,及时传达监管部门的
    
    要求并督促其贯彻执行,加大对子公司的监管力度,增强抗风险能力。
    
    4、财务管理方面:公司根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制
    
    度》等法律法规,修订了公司《财务管理制度》,对关联交易内控、对外担保、财务核决权限、对外
    
    投资、成本费用控制等方面进行了明确规定。
    
    5、信息披露管理方面:为加强公司信息披露管理,公司制定了《信息披露事务管理制度》、《重
    
    大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》。报告期,为提高公司信息披露质量,充分发挥独
    
    立董事和审计委员会在年报编制和信息披露方面的监督作用,公司制定了《独立董事年报工作制度》
    
    和《董事会审计委员会年报工作规程》。
    
    内控制度的完善是公司治理的一项长期工作,与公司质量的提高密不可分。目前,公司制定的管
    
    理制度汇编基本上能适应公司管理的要求和发展的需要,但仍需不断更新、完善,建立健全科学的内
    
    部控制体系。公司将根据中国证监会《企业内部控制基本规范》和上海证券交易所《上市公司内部控
    
    制指引》等法律法规和规范性文件的要求,不断更新完善现行内部控制制度,提高公司经营管理水平
    
    和风险防范能力,提升公司质量,规范公司运作,保护投资者的合法权益,促进公司健康可持续发展。
    
    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    
    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。
    
    公司建立了内部控制制度。
    
    公司设立了内部控制检查监督部门。
    
    公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。
    
    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。
    
    (六) 高级管理人员的考评及激励情况
    
    公司根据高级管理人员的履职情况,按照公司相关制度和薪酬标准发放高级管理人员的工资,公
    
    司将逐步完善董事、监事、高级管理人员的考评和激励约束机制。
    
    (七) 公司是否披露履行社会责任的报告:否
    
    七、股东大会情况简介
    
    (一) 年度股东大会情况
    
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    
    2007 年年度股
    
    东大会
    
    2008 年6 月18 日
    
    《上海证券报》、《中国证券报》、
    
    《证券时报》
    
    2008 年6 月19 日太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    15
    
    八、董事会报告
    
    (一) 管理层讨论与分析
    
    2008 年,在国内历史罕见特大自然灾害和国际金融危机的双重冲击下,中国资本市场和实体经济
    
    均受到不同程度的影响,中国经济增速明显放缓。面对如此严峻的外部经济环境,公司牢固树立“发
    
    展是硬道理,稳定是硬任务”的责任意识,把“保稳定、促发展”作为基本工作目标,在董事会的正
    
    确领导下,在全体员工的共同努力下,以减亏增效为核心,健全制度强管理,注重学习提素质,强练
    
    内功,外树形象,切实维护了企业的稳定运行。
    
    (1)完善法人治理结构,健全内部控制体系,切实提高公司质量。
    
    报告期,公司完成了董事会、监事会的换届选举,对董事会各专门委员会进行了调整,并对高级
    
    管理人员进行重新聘任。同时,为提高公司信息披露质量,加强公司内部管理,先后制定了《独立董
    
    事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办
    
    法》及《安全管理制度》等,不断完善内控制度建设,为公司实现科学管理、规范运作、健康发展奠
    
    定基础。
    
    (2)加强对子公司及租赁单位的监管,维护公司整体利益,实现企业平稳发展。
    
    报告期,公司加大了对异地子公司的监管,通过远程监控、电话沟通、实地考察等对子公司从制度建
    
    设、内部管理、生产销售、人员稳定等各环节进行全方位监督、指导;同时,加强对各租赁单位的监
    
    督管理,及时催缴租金,防范租赁风险,保护公司财产安全,切实维护公司的利益,树立良好的企业
    
    形象。
    
    (3)努力扩大商品销售,构建和谐厂商关系,为提升公司主业业绩奠定基础。
    
    基于市场对金正品牌、业务拓展的战略意义,公司一方面增加销售门店、争取促销资源,拓宽销售网
    
    络,扩大市场占用份额;另一方面加强与终端销售和服务连锁卖场的沟通,建立终端销售和服务连锁
    
    卖场与珠海、太原子公司的沟通平台,及时掌握、反馈产品及厂商合作状况等信息,促进子公司、代
    
    理商与终端销售和服务连锁卖场建立更深层次的合作,构建和谐厂商关系,为扩大产品销售,提升主
    
    业业绩奠定坚实基础。
    
    (4)加强培训学习,提高员工素质,为公司可持续发展提供人力保障。
    
    报告期,公司根据员工培训计划,在员工定期自学的基础上,通过举办关于法律、管理、证券、
    
    人事、安全等方面的专题讲座,对员工进行集中培训,不断更新知识,提高员工理论水平和专业能力,
    
    提升综合素质,更好地适应新形势、新发展的需要,为公司可持续发展提供人力保障。
    
    (5)妥善安置员工,解决好员工的劳动关系,促进公司和谐发展。
    
    报告期,鉴于公司承租单位发生变更,安置在原承租单位员工的劳动关系随之发生变更。为解决
    
    好员工的劳动关系,完善员工劳动合同,确保各项工作顺利、有序进行,公司本着依法、有情操作的
    
    原则,积极推荐再就业、办理合同解除、保险档案转移等相关手续,妥善安置职工,确保各项工作程
    
    序顺利实施,基本实现了平稳过渡。
    
    报告期,公司主业仍以DVD 等视频家用电子产品的生产销售为主。为提升主业盈利能力,公司在
    
    强化内部管理、提高产品质量,优化库存结构,拓宽销售渠道等方面付出很多努力,但由于受特大自
    
    然灾害和全球经济危机的影响,部分区域供货不畅,销售市场萎缩,公司经营情况没有得到明显改善,
    
    主业业绩有所下滑,仍然没能扭转亏损的局面。报告期实现营业收入8,457 万元,同比减少31.09%;
    
    实现利润总额-2,848 万元,较上年同期减少1,516 万元;实现净利润-3,011 万元,较上年同期减少
    
    1,329 万元。
    
    (二)公司主营业务及其经营状况
    
    1、 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币
    
    分行业
    
    或分产
    
    品
    
    营业收入 营业成本
    
    营业利
    
    润率
    
    (%)
    
    营业收入比
    
    上年增减
    
    (%)
    
    营业成本比上
    
    年增减(%)
    
    营业利润率
    
    比上年增减
    
    (%)
    
    分行业
    
    工业 74,990,700.39 63,822,949.89 14.89 -22.52 -25.04
    
    增加2.86 个
    
    百分点
    
    租赁业 9,576,034.68 5,072,033.30 47.03 0.62 -1.31
    
    增加1.03 个
    
    百分点太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    16
    
    分产品
    
    视频 74,990,700.39 63,822,949.89 14.89 -22.52 -25.04
    
    增加0.69 个
    
    百分点
    
    2、 主营业务分地区情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    
    广东 74,990,700.39 -33.11
    
    3、主营业务构成情况的说明
    
    报告期公司主营业务构成减少商业,主要是公司控股子公司珠海市红日东方贸易有限公司申请注
    
    销并进入实质性清算阶段,公司不再合并其报表。
    
    4、主要供应商、客户情况
    
    前五名供应商采购金额合计(元) 26,726,681.31 占采购总额比重(%) 46.38
    
    前五名销售客户销售金额合计(元) 23,118,953.97 占销售总额比重(%) 30.83
    
    5、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币
    
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    
    项目
    
    金额
    
    占总资产
    
    比重(%)
    
    金额
    
    占总资产
    
    比重(%)
    
    增减(%)
    
    货币资金 10,567,760.45 11.44 6,617,943.04 7.15 59.68
    
    应收票据 594,600.00 0.64
    
    应收账款 4,137,078.69 4.48 6,334,181.66 6.84 -34.69
    
    预付账款 455,457.15 0.49 887,082.34 0.96 -48.66
    
    其他应收款 3,257,419.24 3.53 1,627,298.95 1.76 100.17
    
    长期股权投资 5,878,251.80 6.36
    
    少数股东权益 1,565,099.32 1.69
    
    递延所得税资产 1,542,358.69 1.67
    
    增减说明:
    
    1) 货币资金年末数比年初数增加3,949,817.41 元,增加比例为59.68%,增加原因主要为:本
    
    年新增银行借款所致;
    
    2) 应收票据增加的原因主要系珠海市金正电器有限公司销售业务采用票据结算所致;
    
    3) 应收帐款年末数比年初数减少34.69%,主要系本期珠海市金正电器有限公司加大对应收款项
    
    的清收所致;
    
    4)预付款项年末数比年初数减少431,625.19 元,减少比例为48.66%,减少原因为:上年预付
    
    材料款本年结算入库;
    
    5)其他应收款年末数比年初数增加100.17%,主要系应收未收回的太原新天龙购物有限公司租金
    
    所致;
    
    6)长期股权投资主要系原控股子公司红日东方贸易公司已处于清算期间,本期不再纳入合并报表
    
    范围,故对其按权益法进行帐务处理。
    
    7)少数股东权益年末数比年初数减少,主要系本期红日东方贸易公司清算,无此项。
    
    8)递延所得税资产年末数比年初数减少,主要系未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,
    
    本期未确认递延所得税资产。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    17
    
    6、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币
    
    指标 2008 年 2007 年 增减%
    
    营业收入 84,566,735.07 122,722,856.61 -31.09
    
    营业成本 68,894,983.19 102,519,567.84 -32.80
    
    资产减值损失 1,288,385.02 23,769,731.25 -94.58
    
    投资收益 0 10,450,710.35 -100.00
    
    营业外收入 81,055.46 10,725,228.67 -99.24
    
    营业外支出 2,342,550.36 15,174,961.73 -84.56
    
    净利润 -30,110,107.34 -43.396.693.00
    
    归属于母公司所有者的净利润 -30,271,683.39 -43,246,513.77
    
    所得税费用 1,626,117.19 -247,974.15
    
    少数股东权益 161,576.05 -150,179.23
    
    增减说明:
    
    1)营业收入本年比上年减少38,156,121.54 元,减少比例为31.09%,减少原因为:本年受国内
    
    经济形势影响,销售额下降;
    
    2)营业成本同比减少主要系收入减少,营业成本随之减少所致;
    
    3)资产减值损失本年比上年减少22,481,346.23 元,减少比例为94.58%,减少原因为:上年因
    
    珠海金正电子公司破产不再将其纳入合并报表范围,将对珠海金正电子公司的其他应收款全额计提坏
    
    账,本年无此因素;
    
    4)投资收益本年比上年减少10,450,710.35 元,减少比例为100.00%,减少原因为:上年出售
    
    已到限售期的山西杏花村汾酒厂股份有限公司法人股,取得收益。本期无此收益;
    
    5)营业外收入本年比上年减少10,644,173.21 元,减少比例为99.24%,减少原因主要为:上年
    
    度取得债务重组利得和无法支付的应付账款确认收入,本年无此因素;
    
    6)营业外支出本年比上年减少12,832,411.37 元,减少比例为84.56%,减少原因主要为:上年
    
    因珠海金正电子公司破产补提担保损失,本年无此因素;
    
    7)净利润同比减少主要系本年计提减值准备担保损失较同期减少所致;
    
    8)所得税费用同比增加主要系未来能否获得足够的应纳所得税额具有不确定性,本期开支递延所
    
    得税资产。
    
    7、报告期公司现金流构成情况 单位:元 币种:人民币
    
    项目
    
    2008 年 2007 年
    
    经营活动产生的现金流量净额 1,935,753.08 2,593,297.55
    
    投资活动产生的现金流量净额 -1,042,442.05 11,053,286.16
    
    筹资活动产生的现金流量净额 3,070,404.33 -11,107,260.45
    
    增减说明:
    
    1)经营活动产生的现金流量净额比同期减少主要系本期由于受金融危机影响,行业不景气,销售
    
    下降所致;
    
    2)投资活动产生的现金流量净额比同期减少主要系上年同期出售已到限售期的山西杏花村汾酒厂
    
    股份有限公司法人股取得的收益,而本期无此因素;
    
    3)筹资活动产生的现金流量净额比同期增加主要系本期新增银行借款而上年同期偿还贷款所致。太原天龙集团股份有限公司 2008 
年年度报告
    
    18
    
    8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元
    
    公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
    
    珠海市金正电器有限公司 生产销售 电子产品、家用电器 1,000 2936.83 -329.09
    
    太原天龙金正电器有限公司 销售 电子产品、家用电器 500 423.48 -62.30
    
    太原市三晋大厦有限公司 酒店服务 餐饮、客房服务 100 29,183.55 -1,799.51
    
    (1)珠海市金正电器有限公司系本公司的控股子公司,公司持股比例为100%,其主营业务是生
    
    产和销售电子产品及家用电器。
    
    (2)太原天龙金正电器有限公司系本公司的控股子公司,公司持股比例为100%(本公司出资为450
    
    万元,占90%股权,珠海金正电器公司出资50 万元,占10%股权),其主营业务是电子产品及家用电器
    
    的销售。
    
    (3)太原市三晋大厦有限公司系本公司的参股子公司,公司持股比例为40.08%,其主营业务是
    
    餐饮、客房服务。
    
    9、对公司未来发展的展望
    
    (1)公司所处行业面临的市场竞争格局和未来发展展望。
    
    中国DVD 市场在经历了几年的高速增长之后,已进入成熟期,市场销量于2007 年首次出现下滑,
    
    而2008 年DVD 市场由于受自然灾害、金融危机波及、人民币升值、原材料成本上涨、出口压力增加等
    
    因素的影响,依然延续了下滑的趋势,市场竞争愈演愈烈。2009 年,对于中国DVD 市场来说是充满机
    
    遇和挑战的一年,面对竞争过度激烈、市场日渐萎缩、金融危机仍在蔓延的不利经济环境,公司需坚
    
    定信心,在市场起伏中发现商机,在经济危难中争取转机,建立自主核心技术产业链,致力于新产品
    
    的开发,运用品牌的多元化经营,实现产业结构升级和业务延伸,增加公司利润增长点,不断提升公
    
    司核心竞争力和整体盈利能力。
    
    (2)新年度经营计划及工作重点。
    
    2009 年,公司将继续围绕DVD 等视频家用电子产品主营业务,将“实现扭亏为盈,化解退市风险”
    
    作为重中之重,围绕“团结、创新、勤勉、尽责“的八字方针,完善质量管理体系,优化企业成本管
    
    理,加强营销网络维护,培植利润增长点,促进公司经营业绩的稳步增长。为此公司将重点做好以下
    
    工作:
    
    ①建立健全内控制度体系,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司持续健康发展。
    
    ②加强对现有资产的管理,稳妥处置低效和不良资产,推动公司资产结构的有效调整,实现企业
    
    资源的优化配置。
    
    ③积极推进债务重组,同公司债权人、债权银行进行协商,采取打包缩水、非现金资产代偿、修
    
    改负债条件等方式进行债务重组,妥善解决巨额债务,改善公司财务状况,为公司扭亏奠定基础。
    
    ④继续加强对子公司的管理,突出主业经营。一方面通过巩固内销网络,开拓外销业务,提高主
    
    业产品的市场占有率;另一方面实现产业结构升级和业务延伸,增加公司利润增长点,促进经营业绩
    
    的稳步提升,切实增强公司持续经营能力。
    
    ⑤坚持以人为本,完善企业劳动合同管理,构建和谐稳定劳资关系;加强员工队伍建设,组织培
    
    训学习,培养造就能够适应形势发展、综合素质较高的企业团队,为公司的发展提供人力资源保障。
    
    ⑥加强对租赁单位的监管,防范经营风险,确保公司资产不受损失,切实维护公司的利益。
    
    ⑦加强信息披露工作,建立与投资者的良好沟通机制,最大限度维护投资者的合法权益。
    
    (3)未来发展资金需求、使用计划及资金来源
    
    公司日常生产经营流动资金主要依靠企业自有资金和短期借款来协调解决。根据公司2009 年经营
    
    计划,公司将继续对外搞好银企关系,取得银行支持,结合实际情况拓宽融资渠道;对内加强预算管
    
    理,在日常经营活动中严格控制成本,合理使用资金,加快存货周转周期,减少流动资金占用,以满
    
    足公司生产经营工作的正常进行。
    
    (4)公司面临的风险因素分析及对策
    
    2009 年,国际金融危机的蔓延及对全球实体经济的影响进一步显现,公司面临的主要风险是市场
    
    风险和资金风险。为保证公司持续稳定发展,公司需加快自身资源整合,加快创新步伐,提高产品技
    
    术水平和产品市场竞争力,增强企业抵御市场风险的能力;同时加强精算管理,优化财务结构,提高
    
    资金使用效率,保持资产流动性,规避可能出现的资金风险。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    19
    
    公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    
    (三) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币
    
    报告期内公司投资额 1,000,000.00
    
    报告期内公司投资额比上年增减数 -4,000,000.00
    
    报告期内公司投资额增减幅度(%) -80
    
    珠海市金正电器有限公司系本公司的控股子公司,注册资本为1000 万元,本公司持股比例为90%。
    
    2008 年该公司股东曾庆发先生(出资11.25 万元)、张兴强先生(出资88.75 万元)将其合计100 万元的
    
    出资(占公司注册资本的10%)转让给本公司,公司对该公司的持股比例增加为100%。
    
    被投资的公司情况
    
    被投资的公司名称 主要经营活动
    
    占被投资公司权益的
    
    比例(%)
    
    备注
    
    珠海市金正电器有限公司
    
    生产和销售电子产品和
    
    家用电器
    
    100
    
    1、募集资金使用情况
    
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    
    公司于2000 年通过首次发行募集资金15,900 万元,已累计使用115,485,500.00 元,尚未使用
    
    43,514,500.00 元,尚未使用募集资金去向11,231,500.00 元应用于募集资金承诺项目中的天龙大厦
    
    空调工程改造及重新装修项目,但尚未进行工程结算,另一部分闲置募集资金32,283,000.00 元用于了
    
    日常经营费用开支。
    
    公司实际使用募集资金总额中有29,500,000.00 元用于委托理财转为债权。
    
    公司承诺的募集资金项目调整已经公司2002 年10 月24 日召开的三届十四次董事会和2003 年2
    
    月28 日召开的2003 年第一次临时股东大会审议通过,并对该事项在临时公告及2002 年年度报告中作
    
    了详细披露,披露公告详见2002 年10 月28 日、2003 年3 月1 日和2003 年4 月16 日的《上海证券
    
    报》和《中国证券报》。
    
    2、非募集资金项目情况
    
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    
    (四) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    
    立信会计师事务所有限公司为本公司2008 年年度报告出具了保留意见的审计报告,公司董事会就
    
    导致保留意见的事项说明如下:
    
    1、关于“截止2008 年12 月31 日,天龙集团公司(母公司)对账面余额为18,971.38 万元的应收
    
    账款和其他应收款(共计153 户)累计个别提取坏账准备18,971.38 万元;天龙集团公司(母公司)对已
    
    判决的诉讼案件提取预计负债2,358.20 万元。我们无法实施必要的审计程序,对上述提取金额是否恰
    
    当获取充分、适当的审计证据”。
    
    董事会认为:
    
    1)公司对账面余额为18,971.38 万元的应收账款和其他应收款累计个别提取的全额坏账准备中,
    
    金额较大的有三家,共计14,998.03 万元, 全额计提坏账准备的依据与理由充分,具体情况如下:
    
    对太原市三晋大厦有限公司的债权提取的8,958.58 万元的坏账准备, 截止2008 年12 月31 日,
    
    该公司净资产为-10,549 万元,已属严重亏损、资不抵债。
    
    对珠海市金正电子工业有限公司提取3,089,45 万元的坏账准备,目前该公司已进入破产清算程
    
    序。
    
    对河北省承德宽城杖子矿业有限责任公司的2,950 万元的债权提取的坏账准备,目前处于公司提
    
    请诉讼后,经历了驳回诉讼请求、发回重审等过程,现正等待重审开庭。
    
    2)对已判决的诉讼案件提取预计负债2,358.20 万元,属于经法院最终判决结果而形成的损失。
    
    上述导致公司2008 年年度报告被出具保留意见涉及的事项,主要是公司(母公司)在以前年度形
    
    成。
    
    公司(母公司)在2004 年、2005 年突发事件发生后,本着谨慎性和客观性原则,以及从稳步发展、
    
    持续经营的角度考虑,对存在较大风险,预计难以收回的应收账款、其他应收款提取了坏帐准备;对
    
    已判决的诉讼案件提取了预计负债,致使公司期末股东权益为负数,累计经营亏损数额巨大。此情况
    
    已在公司2004 年、2005 年度报告中予以了详细、充分、客观的披露和说明。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    20
    
    1、 报告期,公司围绕“保稳定、促发展”的基本工作目标,内抓管理,外拓市场,切实维护了
    
    企业的稳定运行。报告期经营活动所产生的现金流为正值,表明公司在稳定经营的基础上正逐步向好
    
    的方向发展。但由于受特大自然灾害和全球经济危机的影响,公司主业业绩有所下滑,仍然没能扭转
    
    亏损的局面。对此,公司将从加大资产整合力度、进行债务重组、消除历史负债、提升经营业绩等方
    
    面入手,积极采取措施,早日扭转公司亏损的不利局面,切实提高公司持续经营能力,化解公司存在
    
    的持续经营风险:
    
    (1)健全内控制度,夯实管理基础,完善法人治理结构。
    
    公司将继续按照内部控制基本规范的有关要求,结合公司实际情况,不断完善内控体系和风险防
    
    范机制,保障各项管理制度的有效执行,提高公司经营管理和规范运作水平,为公司持续健康发展奠
    
    定坚实基础。
    
    (2)消除巨额负债,提高资产质量,改善公司财务状况。
    
    ①积极推进债务重组,同公司债权人、债权银行进行协商,采取打包缩水、非现金资产代偿、修
    
    改负债条件等方式进行债务重组,妥善解决巨额债务,改善公司财务状况,为公司扭亏为盈,实现良
    
    好运营创造条件。
    
    ②加大资产整合力度,加强对现有资产的管理,稳妥处置低效和不良资产,推动公司资产结构的
    
    有效调整,实现企业资源的优化配置。
    
    (3)突出主业经营,寻求新的利润增长点,提升公司经营业绩。
    
    ①加强对子公司的管理,大力提升产品质量和售后服务水平,加快新品研发进程,推动产品优化
    
    升级,调整优化产品结构,不断提高产品市场竞争力。
    
    ②进一步扩充、加强与销售商的联系,利用金正品牌优势,加大与国内终端零售商的合作,稳定拓
    
    展内销市场;同时,积极开拓外销渠道,拓展外销业务,提高主业产品的市场占有率。
    
    ③以市场为导向,促进产业化与信息化融合,在信息产业领域实现突破,实现公司产业结构的升
    
    级;
    
    总之,公司将向生产高附加值的高科技电子产品配件领域延伸,加大力度做好向IT 行业发展的产
    
    品开发和研究,力争在年内打好基础初见成效。同时,深化内部成本管理,将现有产品的成本降到最
    
    佳状态,以科学的成本管理争取企业的最大利益化。最终达至增加公司利润增长点,促进经营业绩的
    
    稳步提升,切实增强公司持续经营能力。
    
    (五) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    
    2008 年1 月1 日起,基于会计核算的考虑,本公司珠海金正电器公司对其库存商品的发出计价方
    
    法由原来计划成本核算改为实际成本法—先进先出法核算,该项变更属于会计政策变更,由于此项会
    
    计政策变更的累积影响数金额尚小,根据重要性原则,未进行追溯调整。该项会计政策变更影响当期
    
    净利润增加数为19,278.00 元。
    
    (六) 董事会日常工作情况
    
    1、董事会会议情况及决议内容
    
    会
    
    议
    
    届
    
    次
    
    召开
    
    日期
    
    决议内容
    
    决议刊登的信息
    
    披露报纸
    
    决议刊
    
    登的信
    
    息披露
    
    日期
    
    四
    
    届
    
    十
    
    七
    
    次
    
    2008
    
    年4 月
    
    26 日
    
    审议通过了《2007 年度董事会工作报告》、《独立董
    
    事2007 年度述职报告》、《2007 年年度报告及摘要》、
    
    《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配预
    
    案》、关于《续聘北京立信会计师事务所为公司2008
    
    年度审计机构》的议案、《关于公司会计政策变更的说
    
    明》的议案、关于《太原天龙集团股份有限公司董事会
    
    审计委员会年报工作规程》的议案、关于《太原天龙集
    
    团股份有限公司独立董事年报工作制度》的议案、审议
    
    通过了《2008 年一季度报告》
    
    《上海证券报》、
    
    《中国证券报》、
    
    《证券时报》
    
    2008 年
    
    4 月30
    
    日
    
    四
    
    届
    
    十
    
    八
    
    次
    
    2008
    
    年5 月
    
    21 日
    
    审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、《关
    
    于公司独立董事报酬及费用事项的议案》、《公司关于
    
    召开2007 年度股东大会通知的议案》
    
    《上海证券报》、
    
    《中国证券报》、
    
    《证券时报》
    
    2008 年
    
    5 月23
    
    日
    
    五
    
    届
    
    一
    
    次
    
    2008
    
    年6 月
    
    18 日
    
    审议通过了选举田家俊先生为董事长;经董事长提名,
    
    公司董事会聘任张丽荣女士为公司总经理;经董事长提
    
    名,由董事戴蓉女士代理董事会秘书职责;董事会委任
    
    高蕴芳女士为公司证券事务代表;经总经理提名,公司
    
    《上海证券报》、
    
    《中国证券报》、
    
    《证券时报》
    
    2008 年
    
    6 月19
    
    日太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    21
    
    董事会聘任赵骏先生、王铁生先生为公司副总经理,刘
    
    晨飞女士为总会计师;太原天龙集团股份有限公司关于
    
    受让珠海市金正电器有限公司股权的议案;关于公司董
    
    事会专门委员会换届调整的议案;关于修改《公司章程》
    
    部分条款的议案
    
    五
    
    届
    
    二
    
    次
    
    2008
    
    年7 月
    
    29 日
    
    审议通过了《太原天龙集团股份有限公司关于公司治理
    
    专项活动整改情况说明》、《太原天龙集团股份有限公
    
    司防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、审议通
    
    过了《太原天龙集团股份有限公司关于修改〈公司章程〉
    
    部分条款的议案》
    
    《上海证券报》、
    
    《中国证券报》、
    
    《证券时报》
    
    2008 年
    
    7 月31
    
    日
    
    五
    
    届
    
    三
    
    次
    
    2008
    
    年8 月
    
    27 日
    
    审议通过了《太原天龙集团股份有限公司2008 年半年
    
    度报告及摘要》、《太原天龙集团股份有限公司关于会
    
    计师事务所变更的议案》、太原天龙集团股份有限公司
    
    关于变更指定信息披露报纸的议案》
    
    《上海证券报》、
    
    《证券时报》
    
    2008 年
    
    8 月30
    
    日
    
    五
    
    届
    
    四
    
    次
    
    2008
    
    年10
    
    月29
    
    日
    
    审议通过了《公司2008 年第三季度报告》
    
    《上海证券报》、
    
    《证券时报》
    
    2008 年
    
    10 月31
    
    日
    
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    
    报告期内,董事会严格按照股东大会的决议和授权,执行股东大会已通过的各项决议。
    
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    
    按照中国证监会公告[2008]48 号和上海证券交易所《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的
    
    通知》的相关规定,公司董事会审计委员会在2008 年度报告期间,严格遵循中国证监会和上海证券交
    
    易所的有关规定以及公司《董事会专门委员会年报工作规程》的规定,认真履职,勤勉尽责,充分发
    
    挥了审计委员会在年度报告中的审查、审核、审阅和督促作用。
    
    审计前的履职情况:在公司年审注册会计师立信会计师事务所进场前,公司董事会审计委员会于
    
    2008 年3 月3 日与立信会计师事务所就公司2008 年度财务报告审计工作安排进行了现场沟通,协商
    
    确定了2008 年度财务报告审计的时间安排、人员配置、重点审计领域及执行的审计程序等。并督促立
    
    信会计师事务所及时完成年度审计报告。同时对公司编制的2008 年度财务会计报表进行了审阅并形成
    
    初步审阅意见。
    
    审计过程中的履职情况:公司董事会审计委员会通过与立信会计师事务所电话沟通,了解审计进
    
    展情况,督促年审注册会计师按进度及时出具审计报告,确保公司按照要求如期披露年度报告。
    
    审计初稿审阅:公司董事会审计委员会在立信会计师事务所出具初步审计意见后,再次审阅了公
    
    司财务会计报表,通过认真审阅认为:立信会计师事务所有限公司对公司2008 年财务会计报表出具的
    
    初步审计意见比较客观地反映了公司的实际情况,公司按照新会计准则的要求进行了财务报表编制,
    
    编制的2008 年度财务报表反映了公司截止2008 年12 月31 日的财务状况和2008 年度经营成果和现金
    
    流量,同意以此财务会计报表为基础开展2008 年度报告及其摘要的编制工作。
    
    2008 年4 月28 日,公司董事会审计委员会召开会议,并形成决议如下:
    
    (1)同意公司2008 年度财务会计报告并提交董事会审议。
    
    (2)同意向董事会提交立信会计师事务所有限公司对本公司2008 年度审计工作的总结报告。
    
    (3)同意续聘任立信会计师事务所有限公司为公司2009 年度审计机构并提交董事会审议。
    
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    
    根据中国证监会和上海证券交易所的有关要求,公司董事会薪酬与考核委员会认真按照公司《董
    
    事会薪酬与考核委员会实施细则》,根据董事、高级管理人员工作情况,对薪酬执行情况进行了审核。
    
    我们认为:公司独立董事薪酬的发放符合公司股东大会审计通过的独立董事薪酬标准,公司董事、高
    
    级管理人员在报告期内均履行了勤勉尽责的义务,2008 年年度报告中所披露的董事、高级管理人员薪
    
    酬收入情况真实,薪酬发放符合公司人事制度的相关规定。
    
    报告期内,公司尚未建立股权激励机制,公司将不断完善绩效考核制度,逐步建立健全激励与约
    
    束机制,促进公司规范运作和持续健康发展。
    
    (七) 利润分配或资本公积金转增股本预案太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    22
    
    经立信会计师事务所有限公司审计,母公司2008 年度实现净利润为-2,614.91 万元,加期初未分
    
    配利润-71,849.02 万元,年末未分配利润为-74,463.93 万元,2008 年公司拟不进行利润分配,亦不
    
    进行资本公积金转增。
    
    九、监事会报告
    
    (一) 监事会的工作情况
    
    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
    
    2008 年4 月26 日召开公司四届十一次监事
    
    会会议
    
    审议通过了《公司2007 年度监事会工作报告》、
    
    《2007 年年度报告及摘要》、《2007 年度财务决算报
    
    告》、《2007 年度利润分配预案》、关于《续聘北京
    
    立信会计师事务所为公司2008 年度审计机构》的议案、
    
    《2008 年一季度报告》, 并对董事会编制的2007 年年
    
    度报告和2008 年一季度报告发表了审核意见。
    
    2008 年5 月21 日以通讯方式召开公司四届
    
    十二次监事会会议
    
    审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》
    
    2008 年6 月18 日召开公司五届一次监事会
    
    会议
    
    选举刘世斌先生为监事会主席,任期从本次会议
    
    决议之日起三年。审议通过了关于修改《公司章程》
    
    部分条款的议案
    
    2008 年8 月27 日以通讯方式召开公司五届
    
    二次监事会会议
    
    审议通过了《太原天龙集团股份有限公司2008 年
    
    半年度报告及摘要》、《太原天龙集团股份有限公司
    
    关于会计师事务所变更的议案》,并对董事会编制的
    
    2008 年半年度报告发表了审核意见
    
    2008 年10 月29 日以通讯方式召开公司五届
    
    三次监事会会议
    
    审议通过了《公司2008 年第三季度报告》,并对
    
    董事会编制的2008 年第三季度报告发表了审核意见。
    
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    
    公司监事会根据国家有关法律、法规,对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会
    
    对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履职情况及公司管理制度遵照执行情况等进行了监督,
    
    认为公司董事会在报告期内,能够按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规以及制度的要求,依
    
    法运作,决策程序合法有效。
    
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    
    监事会对公司财务制度执行情况进行了监督和检查,认为本公司财务制度完善,执行状况良好。并
    
    对公司定期财务报告进行了审核,立信会计师事务所有限公司出具的审计报告真实、客观地反映了公
    
    司的财务状况和经营成果。
    
    (四) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    
    立信会计师事务所有限公司为本公司2008 年年度报告出具了保留意见的审计报告,公司董事会对
    
    保留意见涉及的事项做出了专项说明。通过审阅,公司监事会同意董事会对保留意见涉及事项做出的
    
    专项说明,认为:立信会计师事务所有限公司对公司出具的保留意见的审计报告,比较客观的反映了
    
    公司的财务状况,充分揭示了公司面临的经营风险;董事会对保留意见涉及事项做出的专项说明符合
    
    公司实际情况,董事会提出的化解公司风险、提高持续经营能力的一系列措施是具体的,监事会将督
    
    促公司加大措施的执行力度,促使公司扭转亏损局面,化解经营风险,切实提高公司持续经营能力,
    
    尽快消除审计意见涉及事项的影响,促进公司早日步入健康发展的良性轨道。
    
    十、重要事项
    
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    
    (1)截止2008 年12 月31 日,本公司尚未解决的诉讼案件16 起,涉案金额174,229,884.36 元,
    
    其中:涉及应付货款及劳务纠纷15 起,涉案金额154,692,091.00 元;涉及担保连带责任1 起,涉案
    
    金额19,537,793.36 元。经法院最终判决结果而形成的损失明细如下:预计供应商损失4,044,159.46
    
    元,预计担保损失19,537,793.36 元,共计23,581,952.82 元。
    
    2008 年8 月25 日,太原市迎泽区人民法院应北京众志恒新广告有限公司、番禺合成电子制品有
    
    限公司、佛山市石湾区海润电子厂等11 家公司申请,出具(2006)迎执字第326、327、607、608、
    
    658 号;(2005)迎执字第574、575、576、606、636、731 号民事裁定书,冻结、扣划本公司及下属太原天龙集团股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    23
    
    分公司银行账户人民币共计6,555,447.00 元或查封扣押其相应价值的财产,轮候查封天龙大厦土地
    
    (期限为2008 年12 月17 日至2010 年12 月16 日)、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地(期
    
    限为2008 年11 月25 日至2010 年11 月24 日),其中番禺合成电子制品有限公司、佛山市石湾区海
    
    润电子厂已与本公司达成和解协议,双方已不存在债务纠纷,本公司于2009 年3 月17 日向太原市迎
    
    泽区人民法院递交《关于解封(2006)迎执字第326 号裁定的申请》、《关于解封(2005)迎执字第
    
    731 号裁定的申请》,目前法院已受理。
    
    根据深圳市达瑞进出口贸易有限公司申请,广东省珠海市中级人民法院出具(2005)珠法执字第
    
    340 号之五和之六《协助执行通知书》,分别冻结本公司持有的珠海市红日东方数码科技有限公司(现
    
    已更名为珠海金正电器有限公司)90%的股权及太原市三晋大厦有限公司40.08%的股权。广东省珠海
    
    市中级人民法院应深圳市达瑞进出口贸易有限公司的申请对位于太原市迎泽大街289 号的天龙大厦的
    
    房产及土地实施财产保全性查封。
    
    根据太原市财政局的申请,太原市中级人民法院出具292-2 号《协助执行通知书》,继续对本公
    
    司迎泽大街289 号(原291 号)天龙大厦的房产及土地实施财产保全性查封一年(2008 年7 月23 日
    
    -2009 年7 月23 日)。
    
    (2)对外担保情况
    
    1. 2004 年6 月10 日,东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、本公司原东莞
    
    分公司为珠海金正电子公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司的货款14,104,393.17 元提供担保。
    
    2.2004 年6 月10 日,本公司原东莞分公司、珠海金正电子公司为广东金正电子有限公司向深圳
    
    市达瑞进出口贸易有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭支行开出的5,000,000.00 元的商
    
    业承兑汇票提供担保。
    
    根据广东省珠海市中级人民法院(2004)珠中法民二初字第95 号民事判决书,本公司应偿还深圳
    
    市达瑞进出口贸易有限公司货款14,104,393.17 元及违约金154,848.22 元、商业票据5,000,000.00
    
    元、诉讼费278,551.97 元,共计形成担保损失19,537,793.36 元。
    
    上述担保事项均已逾期,尚未解除。
    
    (二) 破产重整相关事项
    
    本年度公司无破产重整相关事项。
    
    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    
    1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币
    
    向关联方提供资金
    
    关联方向上市公司提
    
    供资金
    
    关联方 关联关系
    
    发生
    
    额
    
    余额 发生额 余额
    
    太原市三晋大厦有限公司 联营公司 8,958.58
    
    山西太原天龙威皇食品有限公
    
    司
    
    控股子公司 67.90
    
    广东金正电子有限公司 母公司的控股子公司 105.51
    
    广东昊正实业开发有限公司 其他 635.03
    
    深圳市金正信实业有限公司 母公司的控股子公司 1.99
    
    珠海市金正电子工业有限公司 控股子公司 3,089.44
    
    合计 67.90 12,683.05 107.50太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    24
    
    (六) 重大合同及其履行情况
    
    1、托管、承包、租赁事项
    
    (1) 托管情况
    
    本年度公司无托管事项。
    
    (2) 承包情况
    
    本年度公司无承包事项。
    
    (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币
    
    出租
    
    方名
    
    称
    
    承租
    
    方名
    
    称
    
    租赁资
    
    产情况
    
    租赁资产涉及
    
    金额
    
    租赁
    
    起始
    
    日
    
    租赁
    
    终止
    
    日
    
    租赁收益
    
    租赁
    
    收益
    
    确定
    
    依据
    
    租赁
    
    收益
    
    对公
    
    司影
    
    响
    
    是
    
    否
    
    关
    
    联
    
    交
    
    易
    
    关
    
    联
    
    关
    
    系
    
    太原
    
    天龙
    
    集团
    
    股份
    
    有限
    
    公司
    
    太原
    
    新天
    
    龙购
    
    物有
    
    限公
    
    司
    
    地下一
    
    层至地
    
    上七层
    
    商业用
    
    房以及
    
    塔楼十
    
    二层以
    
    下
    
    138,282,317.14
    
    2008
    
    年4
    
    月1
    
    日
    
    2016
    
    年1
    
    月31
    
    日
    
    9,576,034.68
    
    租赁
    
    合同
    
    否
    
    2005 年10 月,本公司与太原鼎仕达实业有限公司(以下简称鼎仕达公司)签订了《租赁合同》,
    
    将天龙商厦地下一层至地上七层商业用房及塔楼十二层以下的经营、办公场所租赁给太原鼎仕达实业
    
    有限公司。租赁期限:2006 年2 月1 日至2016 年1 月31 日。合同约定每年扣除租金中的200 万元用
    
    于支付本公司原欠供应商货款,租金支付为每季度支付一次。2005 年12 月,本公司将以前年度供应
    
    商欠款2,000.09 万元转让给鼎仕达公司,截止2008 年12 月31 日,本公司收到供应商的债权同意转
    
    移函80 份,金额合计1,383.00 万元。
    
    由于鼎仕达公司不能按合同支付租金,2008 年4 月,本公司终止与其租赁合同关系,与太原新天
    
    龙购物有限公司(以下简称新天龙购物公司)签订《租赁合同》,租赁范围不变,租赁期自2008 年4
    
    月1 日至2016 年1 月31 日。租金为第一年(按10 个月计算)750 万元,第二、三、四年每年932.50
    
    万元,第五、六、七年966.60 万元,第八年1,002.50 万元。租金每季度支付一次。对原转让给鼎仕
    
    达公司尚未抵冲的供应商货款1,566 万元全部转让给新天龙购物公司,由新天龙购物公司负责继续归
    
    还。本公司同意每年扣除租金中的200 万元用于偿还本公司原欠供应商的货款(该事项已于2008 年4
    
    月18 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上)。
    
    2009 年3 月13 日,双方又签订《补充协议》,2009 年至2012 年期间,新天龙购物公司按年度支
    
    付本公司租金600 万元/年(不含抵还供应商款项),其余按原租赁合同各年应付未付的租金于2013
    
    年7 月30 日一次性支付完毕。
    
    2、担保情况 单位:元 币种:人民币
    
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    
    担保方
    
    担保
    
    方与
    
    上市
    
    公司
    
    的关
    
    系
    
    被担
    
    保方
    
    担保金额
    
    担保发
    
    生日期
    
    (协议签
    
    署日)
    
    担
    
    保
    
    起
    
    始
    
    日
    
    担
    
    保
    
    类
    
    型
    
    担保
    
    是否
    
    已经
    
    履行
    
    完毕
    
    担
    
    保
    是
    
    否
    
    逾
    
    期
    
    担
    
    保
    
    逾
    
    期
    
    金
    
    额
    
    是否
    
    存在
    
    反担
    
    保
    
    是否
    
    为关
    
    联方
    
    担保
    
    关联
    
    关系
    
    太原天龙
    
    集团股份
    
    公司
    
    本部
    
    广东
    
    金正
    
    5,000,000.00
    
    2004 年6
    
    月10 日 连
    
    带
    
    否 是 是 母公
    
    司的太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    25
    
    有限公司
    
    东莞分公
    
    司
    
    电子
    
    有限
    
    公司
    
    责
    
    任
    
    担
    
    保
    
    控股
    
    子公
    
    司
    
    报告期末担保余额合计(不包括对子公司的担保) 5,000,000.00
    
    公司对子公司的担保情况
    
    报告期末对子公司担保余额合计 14,259,241.39
    
    公司担保总额情况包括对子公司的担保)
    
    担保总额 19,259,241.39
    
    其中:
    
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 5,000,000.00
    
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担
    
    保金额
    
    14,259,241.39
    
    上述三项担保金额合计 19,259,241.39
    
    该事项已于2004 年10 月30 日刊登在《上海证券报》上。
    
    3、委托理财情况
    
    本年度公司无委托理财事项。
    
    4、其他重大合同
    
    本年度公司无其他重大合同。
    
    (七) 承诺事项履行情况
    
    公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    
    公司提出股权分置改革动议的非流通股股东东莞市金正数码科技有限公司与山西天龙山古文化发
    
    展有限公司均履行相关法定承诺义务,承诺如下:
    
    1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让。
    
    2、前项承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内
    
    不超过5%,在二十四个月内不得超过10%。
    
    3、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数1%的,自该事实发生之日起两个
    
    工作日内将及时履行公告义务。
    
    截止到报告期,上述非流通股股东严格履行股权分置改革中承诺事项,自股权分置改革方案实施
    
    之日起的12 个月内其持有的非流通股股份没有上市交易或者转让。
    
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    
    是否改聘会计师事务所: 是
    
    原聘任 现聘任
    
    境内会计师事务所名称 北京立信会计师事务所有限公司 立信会计师事务所有限公司
    
    北京立信会计师事务所有限公司为公司聘请的2008 年度财务审计机构。该公司因行业发展需要,
    
    与立信会计师事务所有限公司进行了重组合并。公司年审会计师事务所相应变更为立信会计师事务所
    
    有限公司,该事项已经公司2009 年第一次临时股东大会审议通过。
    
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    
    (十) 其他重大事项的说明
    
    1、公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司将其所持有的本公司27,219,400 股(限售流通
    
    股)质押给中国农业银行东莞市长安支行,质押股份占股份总额的18.82%。
    
    2008 年2 月21 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    
    划转通知》(2008 司冻092 号)一文,东莞市中级人民法院应中国农业银行东莞市长安支行的申请,太原天龙集团股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    26
    
    出具(2004)东中法协执字第661 号恢1-之一《协助执行通知书》,轮候冻结公司第一大股东东莞市
    
    金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的
    
    18.82%,冻结期限自2008 年3 月12 日至2009 年2 月24 日。
    
    2009 年3 月11 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    
    划转通知》(2009 司冻051 号)一文,东莞市中级人民法院应中国农业银行东莞市长安支行的申请,
    
    出具(2004)东中法协执字第661 号恢1-之二《协助执行通知书》,轮候冻结公司第一大股东东莞市
    
    金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的
    
    18.82%,冻结期限为2 年,自2009 年3 月11 日起(轮候冻结起始日)。
    
    2008 年3 月12 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    
    划转通知》(2008 司冻112 号)一文,广东省广州市中级人民法院应上海浦东发展银行广州分行的申请
    
    轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通
    
    股),冻结股份占公司股本总数的18.82%,冻结期为两年,自转为正式冻结之日起计算。
    
    2008 年7 月18 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    
    划转通知》(2008 司冻312 号)一文,天津市第二中级人民法院应上海浦东发展银行天津分行的申请,
    
    继续冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通
    
    股),冻结股份占公司股本总数的18.82%,冻结期为2008 年7 月17 日至2010 年7 月16 日。
    
    2、公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司申请向中国光大银行太原分行贷款,该贷款由
    
    太原市三晋大厦有限公司提供担保,并将所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股)质押给中国光
    
    大银行太原分行,质押股份占股本总额的11.25%。根据山西省太原市中级人民法院(2007)并民初字
    
    (2007)第0093 号《民事裁定书》,上述股份已被司法冻结。
    
    2008 年4 月9 日,本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    
    划转通知》(2008 司冻141 号)一文,太原市中级人民法院继续冻结公司第二大股东山西天龙山古文化
    
    发展有限公司所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总额的11.25%,
    
    冻结期为1 年,自2008 年4 月10 日至2009 年4 月9 日。
    
    2008 年10 月公司收到太原市中级人民法院通知,太原市中级人民法院应中国光大银行太原分行
    
    的申请,于2008 年11 月4 日委托山西德顺昌拍卖有限公司拍卖山西天龙山古文化发展有限公司持有
    
    的本公司限售流通股16,274,300 股。因无人应价,该次拍卖流拍。
    
    2009 年1 月16 日,山西德顺昌拍卖有限公司对本公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公
    
    司所持限售流通股股票16,274,300 股(占本公司总股本的11.25%)的再次拍卖因故延期进行。
    
    2009 年4 月9 日,太原市中级人民法院应中国光大银行太原分行的申请,继续冻结公司第二大股
    
    东山西天龙山古文化发展有限公司所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股),冻结股份占本公司
    
    股本总数的11.25%,冻结期为2009 年4 月9 日至2010 年4 月8 日。
    
    3、根据东莞市中级人民法院2005 年7 月21 日作出的(2005)东中法民二破字第3 号受理破产案
    
    件公告,广东省东莞市中级人民法院依法受理了债权人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人广东
    
    金正电子有限公司破产一案。2007 年7 月16 日,广东省东莞市中级人民法院作出的(2005)东中法
    
    民二破字第3 号民事裁定书,裁定驳回申请人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人广东金正电子
    
    有限公司破产还债的申请。2007 年7 月19 日东莞市工商行政管理局吊销广东金正电子有限公司营业
    
    执照。
    
    4、根据交通银行深圳深南中支行的申请,广东省深圳市中级人民法院出具(2004)深中法立裁字
    
    第157 号及(2004)深中法民二初字第426 号《协助执行通知书》,将本公司持有的珠海金正电子公
    
    司90%的股权冻结。
    
    5、根据交通银行深圳深南中支行的申请,广东省揭阳市中级人民法院分别出具(2007)揭中法执
    
    委会字第43-1 号《查封冻结通知书》、(2007)揭中法执委会字第43-4 号《查封冻结通知书》: ①
    
    冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司持有的“金正”商标及其余注册商标,该商标由
    
    本公司无偿使用;②冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司27,219,400
    
    股(限售流通股),冻结股份占本公司股份总额的18.82%,冻结期为2007 年11 月6 日至2008 年11
    
    月5 日;③轮候查封本公司天龙大厦、平阳路和水西关南街南一巷的土地使用权,查封期限为二年,
    
    自2007 年11 月12 日至2009 年11 月11 日止;④冻结本公司持有的太原市三晋大厦有限公司40.08%太原天龙集团股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    27
    
    的股权。冻结期限为六个月,自2008 年11 月11 日至2009 年5 月10 日止;以上执行标的金额以人民
    
    币5,267 万元及执行费等为限。
    
    6、2007 年9 月19 日,广东省珠海市中级人民法院作出(2007)珠中法破字第1 号民事裁定书,
    
    决定立案受理申请人东莞桥梓周氏电业有限公司对珠海金正电子公司的破产申请,并指定广东亚太时
    
    代律师事务所为管理人。2007 年10 月9 日已在《珠海特区报》刊登公告。2007 年10 月16 日珠海金
    
    正电子公司已将除财务资料以外的所有资料移交破产管理人广东亚太时代律师事务所,2007 年12 月
    
    19 日珠海金正电子公司将所有财务资料移交破产管理人指定的珠海中拓正泰会计师事务所进行审计
    
    和资产评估。
    
    截止移交日,珠海金正电子公司尚未解决的诉讼案件39 起,涉案金额335,454,066.87 元,其中:
    
    涉及货款和劳务纠纷的33 起,涉案金额81,578,527.02 元,涉及贷款及担保连带责任的6 起,涉案金
    
    额253,875,539.85 元。
    
    2008 年4 月12 日,珠海中拓正泰会计师事务所出具中拓正泰2008-S00198 号《财产状况清查报
    
    告》,截止2007 年9 月30 日珠海金正电子公司经清查后净资产为-251,726,130.03 元。
    
    2008 年8 月12 日,广东省珠海市中级人民法院下达(2007)珠中法破字第1-2-1 号民事裁定书,
    
    裁决珠海市金正电子工业有限公司破产。
    
    2008 年11 月,受广东省珠海市中级人民法院委托,珠海市拍卖行有限公司对珠海市金正电子工
    
    业有限公司原始价值6,446.17 万元(已计提减值准备6,404.31 万元),账面价值41.86 万元,评估
    
    价值22.50 万元的设备及仓储物资进行了拍卖,拍卖受让人张华青通过竞拍以人民币128.50 万元的价
    
    格购得。
    
    7、2001 年3 月21 日公司与中际投资有限公司签订3,500.00 万元资产委托管理协议,协议履行
    
    期满,中际投资有限公司无法将3,500.00 万元及其约定的收益如数归还本公司,经公司股东大会审议
    
    通过,决定采取签署《债务转移协议》的方式解决中际投资有限公司对本公司的债务,具体数额为
    
    3,450.00 万元,截止目前尚有2,950.00 万元未能收回,对此公司已向法院提起诉讼,2008 年3 月11
    
    日河北省高级人民法院开始审理本案。2008 年10 月13 日,收到河北省高级人民法院(2008)冀民二终
    
    字第00013 号民事裁定书,裁定:撤销承德市中级人民法院(2007)承民初字第91 号民事判决书,发回河
    
    北省承德市中级人民法院重审,现正等待重审开庭中。
    
    (十一) 信息披露索引
    
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
    
    刊载的互联网网站
    
    及检索路径
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》A6 版、《中
    
    国证券报》D006 版、《证券
    
    时报》C15 版
    
    2008 年1 月7 日 www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司公告
    
    《上海证券报》D26 版、《中
    
    国证券报》A22 版、《证券时
    
    报》C26 版
    
    2008 年1 月18
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》D15 版、《中
    
    国证券报》D003 版、《证券
    
    时报》C3 版
    
    2008 年1 月23
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    变更保荐代表人的公告
    
    《上海证券报》D13 版、《中
    
    国证券报》D023 版、《证券
    
    时报》C36 版
    
    2008 年1 月29
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司有限
    
    售条件的流通股上市公告
    
    《上海证券报》D7 版、《中
    
    国证券报》A20 版、《证券时
    
    报》C35 版
    
    2008 年1 月31
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司业绩
    
    预告
    
    《上海证券报》D7 版、《中
    
    国证券报》A20 版、《证券时
    
    报》C35 版
    
    2008 年1 月31
    
    日
    
    www.sse.com.cn太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    28
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    控股股东股权被冻结的公告
    
    《上海证券报》D15 版、《中
    
    国证券报》B02 版、《证券时
    
    报》C23 版
    
    2008 年2 月27
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    控股股东股权被冻结的公告
    
    《上海证券报》D8 版、《中
    
    国证券报》D003 版、《证券
    
    时报》A11 版
    
    2008 年3 月14
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》D38 版、《中
    
    国证券报》B07 版、《证券时
    
    报》B8 版
    
    2008 年3 月20
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司内部
    
    职工股股权确认登记公告
    
    《上海证券报》D133 版、《中
    
    国证券报》D142 版、《证券
    
    时报》A10 版
    
    2008 年3 月26
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》D45 版、《中
    
    国证券报》D022 版、《证券
    
    时报》C39 版
    
    2008 年4 月1 日 www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》A26 版、《中
    
    国证券报》D014 版、《证券
    
    时报》C19 版
    
    2008 年4 月7 日 www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    第二大股东股权被冻结的公告
    
    《上海证券报》D48 版、《中
    
    国证券报》A19 版、《证券时
    
    报》A3 版
    
    2008 年4 月11
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司公告
    
    《上海证券报》D87 版、《中
    
    国证券报》D067 版、《证券
    
    时报》C71 版
    
    2008 年4 月18
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》A55 版、《中
    
    国证券报》A23 版、《证券时
    
    报》C44 版
    
    2008 年4 月28
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司四届
    
    十七次董事会决议公告
    
    《上海证券报》D70 版、《中
    
    国证券报》D088 版、《证券
    
    时报》C95 版
    
    2008 年4 月30
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司第四
    
    届监事会第十一次会议决议公告
    
    《上海证券报》D70 版、《中
    
    国证券报》D088 版、《证券
    
    时报》C95 版
    
    2008 年4 月30
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司2008
    
    年一季度报告更正公告
    
    《上海证券报》A27 版、《中
    
    国证券报》D010 版、《证券
    
    时报》A24 版
    
    2008 年5 月5 日 www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司第四
    
    届董事会第十八次会议决议公告
    
    暨召开2007 年年度股东大会的
    
    通知
    
    《上海证券报》D20 版、《中
    
    国证券报》D010 版、《证券
    
    时报》C23 版
    
    2008 年5 月23
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司第四
    
    届监事会第十二次会议决议公告
    
    《上海证券报》D20 版、《中
    
    国证券报》D010 版、《证券
    
    时报》C23 版
    
    2008 年5 月23
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司股东
    
    解除质押公告
    
    《上海证券报》14 版、《中
    
    国证券报》C006 版、《证券
    
    时报》A19 版
    
    2008 年6 月7 日 www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》D26 版、《中
    
    国证券报》D018 版、《证券
    
    时报》C7 版
    
    2008 年6 月13
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》D14 版、《中
    
    国证券报》D012 版、《证券
    
    2008 年6 月18
    
    日
    
    www.sse.com.cn太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    29
    
    时报》B19 版
    
    太原天龙集团股份有限公司2007
    
    年年度股东大会决议公告
    
    《上海证券报》D5 版、《中
    
    国证券报》C10 版、《证券时
    
    报》B11 版
    
    2008 年6 月19
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司第五
    
    届董事会第一次会议决议公告
    
    《上海证券报》D5 版、《中
    
    国证券报》C10 版、《证券时
    
    报》B11 版
    
    2008 年6 月19
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司第五
    
    届监事会第一次会议决议公告
    
    《上海证券报》D5 版、《中
    
    国证券报》C10 版、《证券时
    
    报》B11 版
    
    2008 年6 月19
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》D5 版、《中
    
    国证券报》D017 版、《证券
    
    时报》B15 版
    
    2008 年6 月24
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》D10 版、《中
    
    国证券报》D020 版、《证券
    
    时报》C8 版
    
    2008 年7 月2 日 www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    控股股东股权被冻结的公告
    
    《上海证券报》91 版、《中
    
    国证券报》C066 版、《证券
    
    时报》B23 版
    
    2008 年7 月19
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司第五
    
    届董事会第二次决议公告
    
    《上海证券报》C7 版、《中
    
    国证券报》C03 版、《证券时
    
    报》D47 版
    
    2008 年7 月31
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司预亏
    
    公告
    
    《上海证券报》C7 版、《中
    
    国证券报》C03 版、《证券时
    
    报》D47 版
    
    2008 年7 月31
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》C10 版、《中
    
    国证券报》B03 版、《证券时
    
    报》C9 版
    
    2008 年8 月5 日 www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》C21 版、《中
    
    国证券报》B05 版、《证券时
    
    报》B10 版
    
    2008 年8 月13
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司第五
    
    届董事会第三次会议决议公告
    
    《上海证券报》74 版、《证
    
    券时报》B59 版
    
    2008 年8 月30
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司第五
    
    届监事会第二次会议决议公告
    
    《上海证券报》74 版、《证
    
    券时报》B59 版
    
    2008 年8 月30
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司公告
    
    《上海证券报》C7 版、《证
    
    券时报》C7 版
    
    2008 年9 月12
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》C12 版、《证
    
    券时报》C8 版
    
    2008 年9 月17
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司传真
    
    号码变更公告
    
    《上海证券报》C14 版、《证
    
    券时报》B11 版
    
    2008 年10 月17
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》A16 版、《证
    
    券时报》A11 版
    
    2008 年10 月20
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股东股权被拍卖的公告
    
    《上海证券报》C31 版、《证
    
    券时报》A7 版
    
    2008 年10 月30
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司2008
    
    年第三季度报告
    
    《上海证券报》C29 版、《证
    
    券时报》A8 版
    
    2008 年10 月31
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》C7 版、《证
    
    券时报》C7 版
    
    2008 年11 月4
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股东股权拍卖进展公告
    
    《上海证券报》C5 版、《证
    
    券时报》B14 版
    
    2008 年11 月12
    
    日
    
    www.sse.com.cn太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    30
    
    太原天龙集团股份有限公司公告
    
    《上海证券报》10 版、《证
    
    券时报》B6 版
    
    2008 年11 月15
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    腔股子公司破产进展的公告
    
    《上海证券报》C11 版、《证
    
    券时报》B11 版
    
    2008 年11 月21
    
    日
    
    www.sse.com.cn
    
    太原天龙集团股份有限公司关于
    
    股票交易异常波动的公告
    
    《上海证券报》C11 版、《证
    
    券时报》C12 版
    
    2008 年12 月17
    
    日
    
    www.sse.com.cn太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    31
    
    十一、财务会计报告
    
    公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师刘旻、李建勋、尹巍审计,并出具
    
    了有保留意见的审计报告。
    
    (一) 审计报告
    
    信会师报字(2009)第11373 号
    
    太原天龙集团股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的太原天龙集团股份有限公司(以下简称“天龙集团公司”)财务报表,包括2008
    
    年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并
    
    现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是天龙集团公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实
    
    施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
    
    (2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
    
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
    
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
    
    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
    
    价财务报表的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、导致保留意见的事项
    
    1.截止2008 年12 月31 日,天龙集团公司(母公司)对账面余额为18,971.38 万元的应收账款和其
    
    他应收款(共计153 户)累计个别提取坏账准备18,971.38 万元;天龙集团公司(母公司)对已判决的诉
    
    讼案件提取预计负债2,358.20 万元。我们无法实施必要的审计程序,对上述提取金额是否恰当获取充
    
    分、适当的审计证据。
    
    2.截止2008 年12 月31 日,天龙集团公司逾期借款37,660.39 万元尚未偿还,也未获得上述借款
    
    的展期协议或取得新的借款;固定资产及无形资产账面价值3,880.86 万元处于被法院查封状态;累计
    
    经营性亏损数额巨大,年末股东权益为负数。这些情况表明,天龙集团公司的持续经营能力存在重大
    
    不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。天龙集团公司2008 年度财务报表未充
    
    分披露上述情况。
    
    四、审计意见
    
    我们认为,除了前段所述事项可能产生的影响外,天龙集团公司财务报表已经按照企业会计准则
    
    的规定编制,在所有重大方面公允反映了天龙集团公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度
    
    的经营成果和现金流量。
    
    立信会计师事务所有限公司
    
    中国注册会计师:刘旻、李建勋、尹巍
    
    上海市黄浦区南京东路61 号4 楼1、2、3 室
    
    2009 年4 月27 日太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    32
    
    (二) 财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2008 年12 月31 日
    
    编制单位:太原天龙集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注期末余额 年初余额
    
    流动资产:
    
    货币资金 10,567,760.45 6,617,943.04
    
    结算备付金
    
    拆出资金
    
    交易性金融资产
    
    应收票据 594,600.00
    
    应收账款 4,137,078.69 6,334,181.66
    
    预付款项 455,457.15 887,082.34
    
    应收保费
    
    应收分保账款
    
    应收分保合同准备金
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    其他应收款 3,257,419.24 1,627,298.95
    
    买入返售金融资产
    
    存货 16,014,906.36 17,807,945.15
    
    一年内到期的非流动资产
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 35,027,221.89 33,274,451.14
    
    非流动资产:
    
    发放贷款及垫款
    
    可供出售金融资产
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 5,878,251.80
    
    投资性房地产
    
    固定资产 51,025,420.28 57,349,096.52
    
    在建工程
    
    工程物资
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产 438,000.00 456,250.00
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用
    
    递延所得税资产 1,542,358.69
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 57,341,672.08 59,347,705.21
    
    资产总计 92,368,893.97 92,622,156.35
    
    流动负债:
    
    短期借款 232,409,309.39 226,599,309.39
    
    向中央银行借款太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    33
    
    吸收存款及同业存放
    
    拆入资金
    
    交易性金融负债
    
    应付票据
    
    应付账款 40,274,993.50 44,421,081.45
    
    预收款项 3,816,773.71 3,801,280.20
    
    卖出回购金融资产款
    
    应付手续费及佣金
    
    应付职工薪酬 1,124,624.90 1,201,811.74
    
    应交税费 4,421,658.81 4,169,215.45
    
    应付利息 108,894,610.21 84,784,610.91
    
    应付股利
    
    其他应付款 44,648,888.65 40,404,327.76
    
    应付分保账款
    
    保险合同准备金
    
    代理买卖证券款
    
    代理承销证券款
    
    一年内到期的非流动负债 41,700,000.00 41,700,000.00
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 477,290,859.17 447,081,636.90
    
    非流动负债:
    
    长期借款
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    专项应付款
    
    预计负债 23,581,952.82 21,937,207.13
    
    递延所得税负债
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计 23,581,952.82 21,937,207.13
    
    负债合计 500,872,811.99 469,018,844.03
    
    股东权益:
    
    股本 144,604,200.00 144,604,200.00
    
    资本公积 183,897,529.89 183,823,993.60
    
    减:库存股
    
    盈余公积 12,617,809.90 12,617,809.90
    
    一般风险准备
    
    未分配利润 -749,623,457.81 -719,007,790.50
    
    外币报表折算差额
    
    归属于母公司所有者权益合计 -408,503,918.02 -377,961,787.00
    
    少数股东权益 1,565,099.32
    
    股东权益合计 -408,503,918.02 -376,396,687.68
    
    负债和股东权益合计 92,368,893.97 92,622,156.35
    
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    34
    
    母公司资产负债表
    
    2008 年12 月31 日
    
    编制单位:太原天龙集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注期末余额 年初余额
    
    流动资产:
    
    货币资金 8,601,647.28 26,046.39
    
    交易性金融资产
    
    应收票据
    
    应收账款
    
    预付款项
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    其他应收款 3,802,849.15 1,391,492.11
    
    存货 92,279.05 172,144.78
    
    一年内到期的非流动资产
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 12,496,775.48 1,589,683.28
    
    非流动资产:
    
    可供出售金融资产
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 14,500,000.00 13,500,000.00
    
    投资性房地产
    
    固定资产 50,371,226.48 55,635,843.19
    
    在建工程
    
    工程物资
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产 438,000.00 456,250.00
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用
    
    递延所得税资产
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 65,309,226.48 69,592,093.19
    
    资产总计 77,806,001.96 71,181,776.47
    
    流动负债:
    
    短期借款 232,409,309.39 226,599,309.39
    
    交易性金融负债
    
    应付票据
    
    应付账款 29,761,745.40 29,761,745.40
    
    预收款项 2,093,909.95 2,093,909.95
    
    应付职工薪酬 605,373.06 649,732.94
    
    应交税费 4,270,077.59 3,553,707.77
    
    应付利息 108,894,610.21 84,784,610.91
    
    应付股利
    
    其他应付款 38,131,392.18 37,594,813.27
    
    一年内到期的非流动负债 41,700,000.00 41,700,000.00太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    35
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 457,866,417.78 426,737,829.63
    
    非流动负债:
    
    长期借款
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    专项应付款
    
    预计负债 23,581,952.82 21,937,207.13
    
    递延所得税负债
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计 23,581,952.82 21,937,207.13
    
    负债合计 481,448,370.60 448,675,036.76
    
    股东权益:
    
    股本 144,604,200.00 144,604,200.00
    
    资本公积 183,774,979.60 183,774,979.60
    
    减:库存股
    
    盈余公积 12,617,809.90 12,617,809.90
    
    未分配利润 -744,639,358.14 -718,490,249.79
    
    外币报表折算差额
    
    股东权益合计 -403,642,368.64 -377,493,260.29
    
    负债和股东权益合计 77,806,001.96 71,181,776.47
    
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    36
    
    合并利润表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注本期金额 上期金额
    
    一、营业总收入 84,566,735.07 122,722,856.61
    
    其中:营业收入 84,566,735.07 122,722,856.61
    
    利息收入
    
    已赚保费
    
    手续费及佣金收入
    
    二、营业总成本 110,789,230.32 161,917,790.70
    
    其中:营业成本 68,894,983.19 102,519,567.84
    
    利息支出
    
    手续费及佣金支出
    
    退保金
    
    赔付支出净额
    
    提取保险合同准备金净额
    
    保单红利支出
    
    分保费用
    
    营业税金及附加 834,240.12 716,119.08
    
    销售费用 5,899,153.50 6,913,415.77
    
    管理费用 9,812,799.79 10,500,536.98
    
    财务费用 24,059,668.70 27,949,130.13
    
    资产减值损失 1,288,385.02 23,769,731.25
    
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    
    投资收益(损失以“-”号填列) 10,450,710.35
    
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -26,222,495.25 -39,194,934.09
    
    加:营业外收入 81,055.46 10,725,228.67
    
    减:营业外支出 2,342,550.36 15,174,961.73
    
    其中:非流动资产处置净损失
    
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -28,483,990.15 -43,644,667.15
    
    减:所得税费用 1,626,117.19 -247,974.15
    
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -30,110,107.34 -43,396,693.00
    
    归属于母公司所有者的净利润 -30,271,683.39 -43,246,513.77
    
    少数股东损益 161,576.05 -150,179.23
    
    六、每股收益:
    
    (一)基本每股收益 -0.21 -0.30
    
    (二)稀释每股收益 -0.21 -0.30
    
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    37
    
    母公司利润表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注本期金额 上期金额
    
    一、营业收入 9,576,034.68 9,517,058.10
    
    减:营业成本 5,072,033.30 5,139,582.86
    
    营业税金及附加 527,396.53 523,438.23
    
    销售费用 311,250.00
    
    管理费用 4,211,752.05 2,289,798.45
    
    财务费用 24,108,945.17 22,172,489.79
    
    资产减值损失 154,992.11 20,601,877.99
    
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    
    投资收益(损失以“-”号填列) 10,450,710.35
    
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -24,499,084.48 -31,070,668.87
    
    加:营业外收入 2,000.00 1,978,210.20
    
    减:营业外支出 1,652,023.87 12,409,141.78
    
    其中:非流动资产处置净损失
    
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -26,149,108.35 -41,501,600.45
    
    减:所得税费用
    
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -26,149,108.35 -41,501,600.45
    
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕
    
    合并现金流量表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目
    
    附
    
    注
    
    本期金额 上期金额
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 71,505,602.99 183,308,646.26
    
    客户存款和同业存放款项净增加额
    
    向中央银行借款净增加额
    
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    
    收到原保险合同保费取得的现金
    
    收到再保险业务现金净额
    
    保户储金及投资款净增加额
    
    处置交易性金融资产净增加额
    
    收取利息、手续费及佣金的现金
    
    拆入资金净增加额
    
    回购业务资金净增加额
    
    收到的税费返还 54,427.88
    
    收到其他与经营活动有关的现金 154,762.81 83,369.44
    
    经营活动现金流入小计 71,660,365.80 183,446,443.58
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 48,679,888.50 158,531,886.94
    
    客户贷款及垫款净增加额
    
    存放中央银行和同业款项净增加额
    
    支付原保险合同赔付款项的现金太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    38
    
    支付利息、手续费及佣金的现金
    
    支付保单红利的现金
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 9,617,318.24 9,261,188.51
    
    支付的各项税费 3,596,980.41 3,575,537.31
    
    支付其他与经营活动有关的现金 7,830,425.57 9,484,533.27
    
    经营活动现金流出小计 69,724,612.72 180,853,146.03
    
    经营活动产生的现金流量净额 1,935,753.08 2,593,297.55
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金 11,381,795.35
    
    取得投资收益收到的现金 135,000.00
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    
    收回的现金净额
    
    145,773.00 28,806.68
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    
    净额
    
    收到其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流入小计 145,773.00 11,545,602.03
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    
    支付的现金
    
    183,560.00 415,756.40
    
    投资支付的现金 1,000,000.00 16,085.00
    
    质押贷款净增加额
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    
    净额
    
    支付其他与投资活动有关的现金 4,655.05 60,474.47
    
    投资活动现金流出小计 1,188,215.05 492,315.87
    
    投资活动产生的现金流量净额 -1,042,442.05 11,053,286.16
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金
    
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
    
    金
    
    取得借款收到的现金 6,500,000.00
    
    发行债券收到的现金
    
    收到其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流入小计 6,500,000.00
    
    偿还债务支付的现金 690,000.00 8,414,000.00
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 433,260.45
    
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利
    
    润
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 2,739,595.67 2,260,000.00
    
    筹资活动现金流出小计 3,429,595.67 11,107,260.45
    
    筹资活动产生的现金流量净额 3,070,404.33 -11,107,260.45
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,897.95
    
    五、现金及现金等价物净增加额 3,949,817.41 2,539,323.26
    
    加:期初现金及现金等价物余额 6,617,943.04 4,078,619.78
    
    六、期末现金及现金等价物余额 10,567,760.45 6,617,943.04
    
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    39
    
    母公司现金流量表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目
    
    附
    
    注
    
    本期金额 上期金额
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 6,187,466.08 8,296,331.47
    
    收到的税费返还
    
    收到其他与经营活动有关的现金 3,000,459.85 7,574.12
    
    经营活动现金流入小计 9,187,925.93 8,303,905.59
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 888.00
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 1,602,292.17 1,688,696.24
    
    支付的各项税费 398,591.97 18,333.90
    
    支付其他与经营活动有关的现金 2,324,812.90 5,096,658.25
    
    经营活动现金流出小计 4,325,697.04 6,804,576.39
    
    经营活动产生的现金流量净额 4,862,228.89 1,499,329.20
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金 11,381,795.35
    
    取得投资收益收到的现金 135,000.00
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    
    收回的现金净额
    
    2,000.00 28,806.68
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    
    净额
    
    收到其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流入小计 2,000.00 11,545,602.03
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    
    支付的现金
    
    48,628.00 9,070.00
    
    投资支付的现金 1,000,000.00 4,516,085.00
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    
    净额
    
    支付其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流出小计 1,048,628.00 4,525,155.00
    
    投资活动产生的现金流量净额 -1,046,628.00 7,020,447.03
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金
    
    取得借款收到的现金 6,500,000.00
    
    收到其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流入小计 6,500,000.00
    
    偿还债务支付的现金 690,000.00 7,835,000.00
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 433,260.45
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 1,050,000.00 1,160,000.00
    
    筹资活动现金流出小计 1,740,000.00 9,428,260.45
    
    筹资活动产生的现金流量净额 4,760,000.00 -9,428,260.45
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    
    五、现金及现金等价物净增加额 8,575,600.89 -908,484.22
    
    加:期初现金及现金等价物余额 26,046.39 934,530.61
    
    六、期末现金及现金等价物余额 8,601,647.28 26,046.39
    
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    40
    
    合并所有者权益变动表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    本年金额
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目
    
    股本 资本公积
    
    减
    
    :
    
    库
    
    存
    
    股
    
    盈余公积
    
    一
    
    般
    
    风
    
    险
    
    准
    
    备
    
    未分配利润
    
    其
    
    他
    
    少数股东权
    
    益
    
    所有者权益合
    
    计
    
    一、上年年
    
    末余额
    
    144,604,200.00 183,823,993.60 12,617,809.90 -719,007,790.50 1,565,099.32 -376,396,687.68
    
    加:同一控
    
    制下企业合
    
    并产生的追
    
    溯调整
    
    会
    
    计政策变更
    
    前
    
    期差错更正
    
    其
    
    其他
    
    二、本年年
    
    初余额
    
    144,604,200.00 183,823,993.60 12,617,809.90 -719,007,790.50 1,565,099.32 -376,396,687.68
    
    三、本年增
    
    减变动金额
    
    ( 减少以
    
    “-”号填
    
    列)
    
    73,536.29 -30,615,667.31 -1,565,099.32 -32,107,230.34
    
    (一)净利
    
    润
    
    -30,271,683.39 161,576.05 -30,110,107.34
    
    (二)直接
    
    计入所有者
    
    权益的利得
    
    和损失
    
    -343,983.92 -343,983.92
    
    1.可供出售
    
    金融资产公
    
    允价值变动
    
    净额
    
    2.权益法下
    
    被投资单位
    
    其他所有者
    
    权益变动的
    
    影响
    
    3.与计入所
    
    有者权益项
    
    目相关的所
    
    得税影响
    
    4.其他 -343,983.92 -343,983.92
    
    上述(一)
    
    和(二)小
    
    计
    
    -30,615,667.31 161,576.05 -30,454,091.26
    
    (三)所有
    
    者投入和减
    
    少资本
    
    73,536.29 -1,726,675.37 -1,653,139.08太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    41
    
    1.所有者投
    
    入资本
    
    73,536.29 -1,726,675.37 -1,653,139.08
    
    2.股份支付
    
    计入所有者
    
    权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润
    
    分配
    
    1.提取盈余
    
    公积
    
    2.提取一般
    
    风险准备
    
    3.对所有者
    
    (或股东)
    
    的分配
    
    4.其他
    
    (五)所有
    
    者权益内部
    
    结转
    
    1.资本公积
    
    转增资本
    
    (或股本)
    
    2.盈余公积
    
    转增资本
    
    (或股本)
    
    3.盈余公积
    
    弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期
    
    末余额
    
    144,604,200.00 183,897,529.89 12,617,809.90 -749,623,457.81 -408,503,918.02
    
    单位:元 币种:人民币
    
    上年金额
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目
    
    股本 资本公积
    
    减
    
    :
    
    库
    
    存
    
    股
    
    盈余公积
    
    一
    
    般
    
    风
    
    险
    
    准
    
    备
    
    未分配利润 其他
    
    少数股东权益
    
    所有者权益合
    
    计
    
    一、上
    
    年年末
    
    余额
    
    93,860,000.00 239,120,677.48 17,979,265.44 -683,451,738.41 325,381,198.95 -40,724,010.05 -698,597,004.49
    
    加:同
    
    一控制
    
    下企业
    
    合并产
    
    生的追
    
    溯调整
    
    计政策
    
    变更
    
    8,247,000.00 -5,361,455.54 -361,364,575.35 -325,381,198.95 42,439,288.60 9,341,456.66
    
    期差错
    
    更正
    
    其他
    
    二、本93,860,000.00 247,367,677.48 12,617,809.90 -1,044,816,313.7 1,715,278.55 -689,255,547.83太原天龙集团股
份有限公司 2008 年年度报告
    
    42
    
    年年初
    
    余额
    
    6
    
    三、本
    
    年增减
    
    变动金
    
    额(减
    
    少以
    
    “-”
    
    号填
    
    列)
    
    50,744,200.00 -63,543,683.88 325,808,523.26 -150,179.23 312,858,860.15
    
    (一)
    
    净利润
    
    -43,246,513.77 -150,179.23 -43,396,693.00
    
    (二)
    
    直接计
    
    入所有
    
    者权益
    
    的利得
    
    和损失
    
    -12,799,483.88 369,055,037.03 356,255,553.15
    
    1.可供
    
    出售金
    
    融资产
    
    公允价
    
    值变动
    
    净额
    
    2.权益
    
    法下被
    
    投资单
    
    位其他
    
    所有者
    
    权益变
    
    动的影
    
    响
    
    3.与计
    
    入所有
    
    者权益
    
    项目相
    
    关的所
    
    得税影
    
    响
    
    4.其他 -12,799,483.88 369,055,037.03 356,255,553.15
    
    上述
    
    (一)
    
    和(二)
    
    小计
    
    -12,799,483.88 325,808,523.26 -150,179.23 312,858,860.15
    
    (三)
    
    所有者
    
    投入和
    
    减少资
    
    本
    
    1.所有
    
    者投入
    
    资本
    
    2.股份
    
    支付计
    
    入所有
    
    者权益
    
    的金额
    
    3.其他
    
    (四)
    
    利润分太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    43
    
    配
    
    1.提取
    
    盈余公
    
    积
    
    2.提取
    
    一般风
    
    险准备
    
    3.对所
    
    有者
    
    (或股
    
    东)的
    
    分配
    
    4.其他
    
    (五)
    
    所有者
    
    权益内
    
    部结转
    
    50,744,200.00 -50,744,200.00
    
    1.资本
    
    公积转
    
    增资本
    
    (或股
    
    本)
    
    50,744,200.00 -50,744,200.00
    
    2.盈余
    
    公积转
    
    增资本
    
    (或股
    
    本)
    
    3.盈余
    
    公积弥
    
    补亏损
    
    4.其他
    
    四、本
    
    期期末
    
    余额
    
    14,460,200.00 183,823,993.60 12,617,809.90 -719,007,790.50 1,565,099.32 -376,396,687.68
    
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    44
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    本年金额
    
    项目
    
    股本 资本公积
    
    减:库
    
    存股
    
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -718,490,249.79 -377,493,260.29
    
    加:会计政策
    
    变更
    
    前期差错
    
    更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -718,490,249.79 -377,493,260.29
    
    三、本年增减变动
    
    金额(减少以
    
    “-”号填列)
    
    -26,149,108.35 -26,149,108.35
    
    (一)净利润 -26,149,108.35 -26,149,108.35
    
    (二)直接计入所
    
    有者权益的利得和
    
    损失
    
    1.可供出售金融资
    
    产公允价值变动净
    
    额
    
    2.权益法下被投资
    
    单位其他所有者权
    
    益变动的影响
    
    3.与计入所有者权
    
    益项目相关的所得
    
    税影响
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)
    
    小计
    
    -26,149,108.35 -26,149,108.35
    
    (三)所有者投入
    
    和减少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所
    
    有者权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配
    
    1.提取盈余公积
    
    2.对所有者(或股
    
    东)的分配
    
    3.其他
    
    (五)所有者权益
    
    内部结转
    
    1.资本公积转增资
    
    本(或股本)
    
    2.盈余公积转增资
    
    本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏
    
    损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -744,639,358.14 -403,642,368.64太原天龙集团股份
有限公司 2008 年年度报告
    
    45
    
    单位:元 币种:人民币
    
    上年金额
    
    项目
    
    股本 资本公积
    
    减:库
    
    存股
    
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 93,860,000.00 239,120,677.48 12,617,809.90 -679,434,157.61 -333,835,670.23
    
    加:会计政策变
    
    更
    
    5,855,502.12 2,445,508.27 8,301,010.39
    
    前期差错
    
    更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 93,860,000.00 244,976,179.60 12,617,809.90 -676,988,649.34 -325,543,659.84
    
    三、本年增减变动金
    
    额(减少以“-”号
    
    填列)
    
    50,744,200.00 -61,201,200.00 -41,501,600.45 -51,958,600.45
    
    (一)净利润 -41,501,600.45 -41,501,600.45
    
    (二)直接计入所有
    
    者权益的利得和损
    
    失
    
    -10,457,000.00 -10,457,000.00
    
    1.可供出售金融资
    
    产公允价值变动净
    
    额
    
    2.权益法下被投资
    
    单位其他所有者权
    
    益变动的影响
    
    3.与计入所有者权
    
    益项目相关的所得
    
    税影响
    
    4.其他 -10,457,000.00 -10,457,000.00
    
    上述(一)和(二)
    
    小计
    
    -10,457,000.00 -41,501,600.45 -51,958,600.45
    
    (三)所有者投入和
    
    减少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所
    
    有者权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配
    
    1.提取盈余公积
    
    2.对所有者(或股
    
    东)的分配
    
    3.其他
    
    (五)所有者权益内
    
    部结转
    
    50,744,200.00 -50,744,200.00
    
    1.资本公积转增资
    
    本(或股本)
    
    50,744,200.00 -50,744,200.00
    
    2.盈余公积转增资
    
    本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏
    
    损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -718,490,249.79 -377,493,260.29
    
    公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:刘晨飞 会计机构负责人:孙晓燕太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    46
    
    财务报表附注
    
    一、公司基本情况
    
    太原天龙集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),其前身系太原天龙商业贸易集
    
    团总公司,成立于1988 年12 月,后经山西省体改委[晋经改(1992)第54 号]文件批准,于1992 年10
    
    月以定向募集方式整体改组设立为股份制企业,总股本6,386 万股,每股面值1 元,注册资本6,386
    
    万元。经中国证券监督管理委员会证监发字(2000)48 号文件批准,本公司于2000 年5 月8 日向社
    
    会公开发行人民币普通股(A 股)3,000 万股,2000 年6 月15 日在上海证券交易所挂牌交易。
    
    2007 年1 月25 日,本公司2007 年第一次临时股东大会通过股权分置改革方案,以资本公积金向
    
    流通股股东定向转增股份,转增比例为每10 股转增股本6.8 股,共计向流通股股东转增29,240,000
    
    股股份;用资本公积金向深圳爱商实业有限公司、珠海经济特区金燕金属制品有限公司、珠海市超发
    
    纸箱有限公司、珠海市鑫安投资有限公司、深圳市东方嘉盈实业有限公司、广州荣颐达电子有限公司
    
    定向转增21,504,200 股股份。
    
    该方案实施后,本公司股本总额为144,604,200 股。
    
    本公司经营范围为:批发零售针纺织品、百货、劳保用品、日用杂品、五金交电、化工产品(除
    
    火工产品及化学危险品)、普通机械、通讯设备、卫生洁具、建材、家具、装潢材料、服装、音响器
    
    材、焦炭、生铁、矿产品(除专控品)。零售粮油、音像制品、卷烟(限分支机构);晒图、照片扩
    
    印;家电维修;商品仓储;服装洗染;金银饰品修理。食品、土产品、纺织丝绸、服装、轻工产品、
    
    五金产品、机电产品进出口及进出口代理(国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外)。经营进料
    
    加工和“三来一补”业务。经营对销贸易和转口贸易。生产及销售VCD 机、DVD 机、功放、音箱等电
    
    子产品及家用电器、有线电话;销售通信器材(地面卫星接收设备除外);钢材;黄金制品零售、代
    
    客维修及以旧换新业务(限分支机构);化妆品销售(限分支机构);糕点、熟肉、饮料、酒、茶叶、
    
    副食品、保健食品销售(限分支机构)、汽车销售(除小轿车)。
    
    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其
    
    他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
    
    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    
    三、主要会计政策、会计估计和前期差错
    
    (一)会计期间
    
    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    
    (二)记账本位币太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    47
    
    采用人民币为记账本位币。
    
    (三)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
    
    本公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并
    
    可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    
    1.现值与公允价值的计量属性
    
    (1)现值
    
    在现值计量下,资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额
    
    计量,负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
    
    (2)公允价值
    
    在公允价值计量下,资产和负债按照在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者
    
    债务清偿的金额计量。
    
    2.计量属性在本年发生变化的报表项目
    
    本年报表项目的计量属性未发生变化。
    
    (四)现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换
    
    为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    
    (五)外币业务核算方法
    
    本公司对涉及外币的经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的人民币汇率折算为记账本位
    
    币金额;资产负债表日,区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理:
    
    1.外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
    
    即期汇率不同而产生的汇兑差额,属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本
    
    化的原则进行处理;其余部分计入当期损益。
    
    2.以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日即期汇率的汇率折算,不改变其记账本
    
    位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后差额
    
    作为公允价值变动(含汇率变动)处理,记入当期损益。
    
    (六)外币财务报表的折算方法
    
    本公司无外币财务报表。
    
    (七)金融资产和金融负债的核算方法
    
    1.金融资产和金融负债的分类太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    48
    
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计
    
    入当期损益的交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;
    
    其他金融负债等。
    
    2.金融资产和金融负债的确认和计量方法
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作
    
    为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。
    
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    (2)持有至到期投资
    
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认
    
    金额。
    
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认
    
    利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    (3)应收款项
    
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
    
    有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等,以向
    
    购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额,具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    (4)可供出售金融资产
    
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和
    
    相关交易费用之和作为初始确认金额。
    
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入
    
    资本公积(其他资本公积)。
    
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入
    
    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    
    (5)其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终
    
    止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。太原天龙集团股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    49
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将
    
    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
    
    产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和
    
    未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,
    
    按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)终止确认部分的账面价值;
    
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
    
    的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
    
    5.金融工具的汇率风险
    
    本公司业已存在的承担汇率波动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而
    
    发生波动的风险)的金融工具包括:应收账款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款。
    
    6.金融资产的减值准备
    
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    
    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期
    
    这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
    
    的累计损失一并转出,确认减值损失。
    
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    
    (八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    
    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确
    
    认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用
    
    损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初
    
    始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在
    
    确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    50
    
    年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款、长期应收款等)单独进行减值
    
    测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减
    
    值损失,计提坏账准备。
    
    单项金额重大是指:单项金额达到应收款项余额10%以上的款项。
    
    对于年末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类
    
    似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例(可以单独进行减值
    
    测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。
    
    除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按
    
    账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比
    
    例:
    
    账 龄 计提比例
    
    1 年以内 5%
    
    1—2 年 15%
    
    2—3 年 30%
    
    3 年以上 50%
    
    (九)存货核算方法
    
    1.存货的分类
    
    存货分类为:原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工材料等。
    
    2.发出存货的计价方法
    
    (1)存货以实际成本计价,发出原材料采用计划成本核算,实际成本与计划成本的差异,在材料
    
    成本差异科目核算,月末按分类材料成本差异率分摊材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    
    在产品期末按实际耗用的原材料价值计价,人工成本及制造费用全部由完工产品负担。
    
    珠海金正电器公司库存商品发出采用先进先出法核算,太原金正电器公司库存商品采用个别计价
    
    法核算。
    
    (2)周转材料的摊销方法
    
    以购置单价在200 元以上2000 元以下、使用年限在一年以上的物品为低值易耗品,200 元以上400
    
    元以下的采用一次转销法,400 元以上2,000 元以下的采用五五摊销法。
    
    3.存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。
    
    4.存货跌价准备的计提方法太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    51
    
    年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货
    
    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,
    
    在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
    
    售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可
    
    变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可
    
    变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计
    
    提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难
    
    以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备
    
    金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (十)投资性房地产的种类和计量模式
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用
    
    权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产
    
    采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减
    
    值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    
    (十一)长期股权投资的核算
    
    1.初始计量
    
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
    
    券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    
    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
    
    减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
    
    法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    
    非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并
    
    成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年
度报告
    
    52
    
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股
    
    利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
    
    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿
    
    证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
    
    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    
    2.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
    
    要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的
    
    财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则
    
    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    
    3.后续计量及收益确认
    
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
    
    可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时
    
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    
    的长期股权投资,采用成本法核算。
    
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得
    
    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
    
    股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
    
    位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过
    
    上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
    
    当期投资损失。
    
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,
    
    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
    
    资的账面价值,同时确认投资收益。
    
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益
    
    的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权
    
    投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    53
    
    (十二)固定资产的计价和折旧方法
    
    1.固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。
    
    固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2.固定资产的分类
    
    固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备。
    
    3.固定资产的初始计量
    
    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
    
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
    
    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购
    
    买价款的现值为基础确定。
    
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并
    
    将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换
    
    入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
    
    值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
    
    换入固定资产的成本,不确认损益。
    
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非
    
    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
    
    入账价值。
    
    4.固定资产折旧计提方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
    
    折旧率。
    
    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:
    
    资产类别 使用年限(年) 年折旧率 残值率
    
    房屋及建筑物 25-35 年 2.74%-3.84% 4.00%
    
    机器设备 5-15 年 6.40%-19.20% 4.00%
    
    运输设备 5-10 年 9.60%-19.20% 4.00%太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    54
    
    (十三)在建工程核算方法
    
    1.在建工程类别
    
    在建工程以立项项目分类核算。
    
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价
    
    值。所建造的固定资产在已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之
    
    日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产
    
    折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原
    
    已计提的折旧额。
    
    (十四)无形资产核算方法
    
    1.无形资产的计价方法
    
    按取得时的实际成本入账;
    
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
    
    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的
    
    成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并
    
    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资
    
    产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换
    
    入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
    
    值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
    
    换入无形资产的成本,不确认损益。
    
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非
    
    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    
    2.无形资产使用寿命及摊销
    
    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    
    项目名称 预计寿命
    
    土地使用权 40 年
    
    每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    
    经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    (2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    
    本公司无使用寿命不确定的无形资产太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    55
    
    (3)无形资产的摊销:
    
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资
    
    产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    
    内部开发活动形成的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
    
    在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资
    
    产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    
    内部研究开发费用,于发生时先在“研发支出”项目中归集,年末费用化支出金额转入“管理费
    
    用”,达到预定用途形成无形资产的,转入“无形资产”项目中。
    
    3.研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    (3)无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
    
    身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
    
    该无形资产;
    
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    (十五)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    
    长期待摊费用指本公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用,
    
    包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
    
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    
    1.预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
    
    2.经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
    
    的期限平均摊销。
    
    (十六)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
    
    1.长期股权投资
    
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是
    
    根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
    
    定。
    
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面
    
    价值的,将差额确认为减值损失。
    
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    56
    
    2.固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
    
    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可
    
    能发生减值的迹象。
    
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减
    
    值测试。
    
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
    
    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认
    
    为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余
    
    使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    
    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再
    
    转回。
    
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
    
    (十七)借款费用资本化
    
    1.借款费用资本化的确认原则
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    
    入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
    
    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
    
    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    (2)借款费用已经发生;
    
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,
    
    借款费用暂停资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费
    
    用停止资本化。
    
    2.借款费用资本化期间太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    57
    
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期
    
    间不包括在内。
    
    3.借款费用资本化金额的计算方法
    
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
    
    得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    
    状态前,予以资本化。
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出,按每月月末数计算加权平均数,乘以所占用一
    
    般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
    
    计算确定。
    
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整
    
    每期利息金额。
    
    (十八)收入确认原则
    
    1.销售商品
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续
    
    管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能
    
    流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    
    2.提供劳务
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
    
    供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经
    
    发生的成本占估计总成本的比例)确定。
    
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公
    
    允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
    
    收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
    
    期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
    
    并按相同金额结转劳务成本。
    
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
    
    提供劳务收入。
    
    3.让渡资产使用权太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    58
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
    
    资产使用权收入金额:
    
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    (3)出租物业收入:
    
    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。
    
    b.履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。
    
    c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
    
    (十九)确认递延所得税资产的依据
    
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产
    
    生的递延所得税资产。
    
    (二十)合并报表合并范围发生变更的理由
    
    详见“附注五、合并财务报表/(二)本年度合并报表范围的变更情况”。
    
    (二十一)本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
    
    2008 年1 月1 日起,基于会计核算的考虑,本公司珠海金正电器公司对其库存商品的发出计价方
    
    法由原来计划成本核算改为实际成本法—先进先出法核算,该项变更属于会计政策变更,由于此项会
    
    计政策变更的累积影响数金额尚小,根据重要性原则,未进行追溯调整。该项会计政策变更影响当期
    
    净利润增加数为19,278.00 元。
    
    四、税项
    
    本公司及其子公司应纳税项列示如下:
    
    1.流转税及附加
    
    (1)增值税:按规定税率17%计缴。
    
    (2)营业税:按应税收入的5%计缴。
    
    (3)城市维护建设税:按应缴增值税、营业税的7%计缴。
    
    (4)教育费附加:按应缴增值税、营业税额的3%计缴。
    
    2.所得税:按照应纳税所得额的25%计缴。
    
    3.房产税、土地使用税、印花税:按国家税法规定缴纳。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    59
    
    五、合并财务报表
    
    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控
    
    制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
    
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依
    
    据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
    
    所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
    
    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
    
    (一)公司所控制的所有子公司(金额单位:万元)
    
    公司名称 注册资本 经营范围 注册地址
    
    本公司年末
    
    实际投资额
    
    实质上构成
    
    对子公司的
    
    净投资的余
    
    额
    
    本公司合
    
    计持股比
    
    例
    
    本公司合计
    
    享有的表决
    
    权比例
    
    合并范
    
    围内表
    
    决权比
    
    例
    
    是否合并报
    
    表
    
    珠海市金正电器
    
    有限公司(以下
    
    简称“珠海金正
    
    电器公司“)
    
    1,000.00 生产和销售电子产品
    
    及家用电器
    
    珠海市三灶金
    
    海岸金岛路2 号
    
    1,000.00 576.64 100.00% 100.00% 100.00% -
    
    太原天龙金正电
    
    器有限公司(以
    
    下简称“太原金
    
    正电器公司“)
    
    500.00 电子产品及家用电器
    
    的销售
    
    山西省太原市
    
    迎泽大街289 号
    
    500.00 428.90 100.00% 100.00% 100.00% -
    
    珠海市红日东方
    
    贸易有限公司
    
    (以下简称“红
    
    日东方贸易公
    
    司”)
    
    300.00 批发、零售电子产品、
    
    家用电器
    
    珠海市横琴宝
    
    华路6 号123 室
    
    270.00 587.83 90.00% - - 处于清算阶
    
    段,不再纳入
    
    合并范围
    
    珠海市金正电子
    
    工业有限公司
    
    (以下简称“珠
    
    海金正电子公
    
    司”)
    
    5,000.00 生产、销售电子产品、
    
    家用电器、经营进料
    
    加工和“三来一补等
    
    业务
    
    广东省珠海市
    
    高新技术开发
    
    区三灶科技园
    
    4,500.00 - 90.00% - - 处于破产阶
    
    段,不再纳入
    
    合并范围
    
    珠海市金正贸易
    
    有限公司
    
    100.00 销售电子视听及音响
    
    器材、家用电器、通
    
    讯产品及进出口业务
    
    广东省珠海市
    
    高新技术开发
    
    区三灶科技园
    
    90.00 - 81.00% - - 未纳入合并范
    
    围
    
    本公司纳入合并报表范围的子公司均系非合并方式取得,全部为本公司直接投资设立的公司。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年
度报告
    
    60
    
    (二)本年度合并报表范围的变更情况
    
    1.与上年相比本年减少合并单位1 家(红日东方贸易公司)。
    
    2.减少原因:
    
    2008 年3 月31 日,珠海市横琴区国家税务局下达珠横国税通[2008]36408 号《税务事项通知书》,
    
    同意该公司注销申请。自该通知书下达之日起,该公司进入实质性清算阶段,由股东大会指定的清算
    
    组进行日常管理,自2008 年4 月1 日起本公司不再合并红日东方贸易公司报表。
    
    3.报告期内不再纳入合并范围公司情况
    
    子公司名称 原合计持股比例 年初净资产 处置日净资产年初至处置日净利润
    
    红日东方贸易公司 90% 6,531,390.88 6,531,390.88 -
    
    (三)未纳入合并会计报表范围的子公司
    
    珠海市金正电子工业有限公司(以下简称“珠海金正电子公司”):2007 年9 月19 日,广东省珠海
    
    市中级人民法院受理了东莞桥梓周氏电业有限公司对子公司珠海金正电子公司的破产申请,并于2007
    
    年10 月9 日在《珠海特区报》刊登公告,2007 年10 月16 日,本公司将有关资料移交破产管理人,自
    
    2007 年11 月起本公司不再合并珠海金正电子公司报表。
    
    珠海市金正贸易有限公司系珠海金正电子公司的控股子公司,由于未取得珠海市金正贸易有限
    
    公司(以下简称“珠海贸易公司”)的2005 年度、2006 年度、2007 年1-10 月财务报表,以及本公司自
    
    2007 年11 月起不再合并其母公司珠海金正电子公司报表,故未将其纳入合并财务报表范围。
    
    珠海市红日东方贸易有限公司(以下简称“红日东方贸易公司”):2008 年3 月31 日,珠海市横
    
    琴区国家税务局下达珠横国税通[2008]36408 号《税务事项通知书》,同意该公司注销申请。自该通知
    
    书下达之日起,该公司进入实质性清算阶段,由股东大会指定的清算组进行日常管理,自2008 年4
    
    月1 日起本公司不再合并红日东方贸易公司报表。
    
    (四)少数股东权益和少数股东损益
    
    项目 年初金额
    
    本年少数股东
    
    损益增减
    
    其他增减 年末金额
    
    少数股东权益 - - - -
    
    珠海金正电器公司(注1) 911,960.24 161,576.05 -1,073,536.29 -
    
    红日东方贸易公司(注2) 653,139.08 - -653,139.08 -
    
    合计 1,565,099.32 161,576.05 -1,726,675.37 -
    
    注1:珠海金正电器公司其他增减为本公司购买该公司少数股东股权减少。
    
    注2:红日东方贸易公司其他增减为本年不再合并其报表减少少数股东权益。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    61
    
    六、合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    
    (一)货币资金
    
    年末余额 年初余额
    
    项 目
    
    原币金额折算汇率 人民币金额原币金额折算汇率 人民币金额
    
    库存现金 - - 121,428.94 - - 86,671.08
    
    银行存款 29.05 - 10,443,395.87 - - 6,528,354.99
    
    人民币 - - 10,443,197.32 - - -
    
    美元 29.05 6.8346 198.55 - - -
    
    小计 29.05 - 10,443,395.87 - - 6,528,354.99
    
    其他货币资金 - - 2,935.64 - - 2,916.97
    
    小计 - - 2,935.64 - - 2,916.97
    
    合 计 - - 10,567,760.45 - - 6,617,943.04
    
    1.货币资金年末数比年初数增加3,949,817.41 元,增加比例为59.68%,增加原因主要为:本
    
    年新增银行借款所致。
    
    2.年末其他货币资金为存出投资款。
    
    (二)应收票据
    
    种类 年末余额年初余额
    
    银行承兑汇票 594,600.00 -
    
    1.年末已贴现未到期和已质押未到期的应收票据:无。
    
    2.年末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据:无。
    
    3.年末已背书未到期的应收票据明细如下:
    
    票据类型 到期日区间 金 额
    
    银行承兑汇票 1 月以内 1,295,386.00
    
    银行承兑汇票 1-2 月 769,240.00
    
    银行承兑汇票 2-3 月 1,148,975.00
    
    银行承兑汇票 3-4 月 873,134.12
    
    银行承兑汇票 4-5 月 266,000.00
    
    银行承兑汇票 5-6 月 50,000.00
    
    合 计 4,402,735.12
    
    4.应收票据减值准备:无
    
    5.年末应收票据中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据。
    
    6.应收票据年末数比年初数增加594,600.00 元,增加原因主要为: 珠海金正电器公司销售业务
    
    采用票据结算所致。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    62
    
    (三)应收账款
    
    1.应收账款构成
    
    年末余额 年初余额
    
    账龄
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例%
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例%
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例%
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例%
    
    1 年以内 5,164,648.2 32.76 1,092,136.9 5 6,667,559.6 39.09 333,378.00 5
    
    1-2 年 208,460.12 1.32 143,892.75 15 - - - 15
    
    2-3 年 - - - 30 6,946,206.7 40.72 6,946,206.7 30
    
    3 年以上 10,390,831. 65.92 10,390,831. 50 3,444,624.3 20.19 3,444,624.3 50
    
    合 计 15,763,939. 100.00 11,626,860. 17,058,390. 100.00 10,724,209.
    
    年末余额 年初余额
    
    种类
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例%
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例%
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例%
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例%
    
    1.单项金额重大
    
    且单独计提减值
    
    10,790,020.60 68.44 10,790,020.60 100.00 8,651,790.06 50.72 8,651,790.06 100
    
    2.单项金额非重
    
    大已单独计提减
    
    值准备
    
    939,895.08 5.97 627,542.83 66.77 1,739,041.06 10.19 1,739,041.06 100
    
    3.其他划分为
    
    类似信用风险特
    
    征的组合:
    
    4,034,023.78 25.59 209,297.34 5.19 6,667,559.66 39.09 333,378.00 5
    
    其中:单项金额
    
    重大
    
    2,094,331.50 12.28 104,716.58 5
    
    单项金额非重大 4,034,023.78 25.59 209,297.34 5.19 4,573,228.16 26.81 228,661.42 5
    
    其中:单项金额
    
    非重大但按信用
    
    风险特征组合后
    
    该组合的风险较
    
    - - - - - - -
    
    合计 15,763,939.46 100.00 11,626,860.77 17,058,390.78 100.00 10,724,209.12太原天龙集团股份有限公司 2008 年年
度报告
    
    63
    
    2.应收账款坏账准备变动如下:
    
    本年减少额
    
    年初账面余额
    
    本年计提额
    
    转回 其他
    
    年末账面余额
    
    2007 年 238,347,388.58 3,235,192.73 560,773.16 230,297,599.03 10,724,209.12
    
    2008 年 10,724,209.12 902,651.65 - - 11,626,860.77
    
    3.年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项:
    
    应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
    
    货款(97 户) 11,729,915.68 97.34% 11,417,563.43 预计收回可能性极小
    
    4.以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的应收账款:无。
    
    5.本年实际核销的应收账款:无。
    
    6.年末余额中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    
    7.年末应收关联方账款为4,103,556.66 元,占应收账款年末余额的26.03%。详见本附注八/(二)。
    
    8.年末应收账款中欠款金额前五名
    
    债务人排名 与本公司关系 欠款金额账龄
    
    占应收账款年末余
    
    额的比例%
    
    第一名 关联方 4,103,556.66 3-4 年 26.03
    
    第二名 非关联方 2,542,410.20 3-4 年 16.13
    
    第三名 非关联方 2,138,230.54 1 年以内 13.56
    
    第四名 非关联方 2,005,823.20 3-4 年 12.72
    
    第五名 非关联方 655,324.50 1 年以内 4.16
    
    合计 11,445,345.10 72.60
    
    (四)预付款项
    
    1.账龄分析
    
    年末余额 年初余额
    
    账 龄
    
    金额 占总额比例金额占总额比例
    
    1 年以内 455,457.15 100.00% 744,168.29 83.89%太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    64
    
    1-2 年 - - 142,914.05 16.11%
    
    2-3 年 - - - -
    
    3 年以上 - - - -
    
    合 计 455,457.15 100.00% 887,082.34 100.00%
    
    2.账龄超过1 年的重要预付款项:无
    
    3.年末金额较大的预付款项
    
    年末余额 年初余额
    
    前五名欠款单位合计及比例 金额 比例% 金额 比例%
    
    454,657.04 99.82 585,590.54 66.01
    
    年末预付账款主要单位:
    
    单位名称 与本公司关系欠款金额欠款时间 欠款原因
    
    深圳市天之星电子有限公司 非关联方 247,421.80 1 年以内 预付材料款
    
    深圳市中海电子有限公司 非关联方 98,821.42 1 年以内 预付材料款
    
    珠海市仁恒达贸易有限公司 非关联方 66,077.35 1 年以内 预付材料款
    
    南海旺捷电器有限公司 非关联方 41,515.18 1 年以内 预付材料款
    
    佛山市华兴辉金属制品有限公司 非关联方 821.29 1 年以内 预付材料款
    
    合计 454,657.04
    
    4.年末预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    
    5.年末无预付关联方款项。
    
    6.预付款项年末数比年初数减少431,625.19 元,减少比例为48.66%,减少原因为:上年预付
    
    材料款本年结算入库。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    65
    
    (五)其他应收款
    
    1.其他应收款构成
    
    年末余额 年初余额
    
    账 龄
    
    账面余额 占总额
    
    比例%
    
    坏账准备 坏账准
    
    备比例%
    
    账面余额 占总额
    
    比例%
    
    坏账准备 坏
    
    账
    
    准
    
    1 年以内 3,376,136.23 1.75 168,944.56 5 11,886,483.38 6.20 10,438,419.20 5
    
    1 至2 年 10,368,805.96 5.38 10,363,378.39 15 8,949,069.08 4.67 8,797,817.72 15
    
    2 至3 年 8,890,654.07 4.61 8,845,854.07 30 1,231,244.90 0.64 1,203,261.49 30
    
    3 年以上 170,101,836.64 88.26 170,101,836.64 50 169,606,626.40 88.49 169,606,626.40 50
    
    合 计 192,737,432.90 100.00 189,480,013.66 191,673,423.76 100.00 190,046,124.81
    
    年末余额 年初余额
    
    种 类
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例%
    
    坏账准备
    
    坏账准备
    
    比例%
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例%
    
    坏账准备
    
    坏账准备
    
    比例%
    
    1.单项金额重大且单
    
    独计提减值准备
    
    149,980,251.16 77.81 149,980,251.16 100.00 149,980,251.16 78.25 149,980,251.16 100
    
    2.单项金额非重大已
    
    单独计提减值准备
    
    39,310,805.13 20.40 39,310,805.13 100.00 39,950,975.43 20.84 39,950,975.43 100
    
    3.其他划分为类似
    
    信用风险特征的组
    
    合:
    
    3,446,376.61 1.79 188,957.37 5.48 1,742,197.17 0.91 114,898.22 6.59
    
    其中:单项金额重大 - - - - - - - -
    
    单项金额非重大 3,446,376.61 1.79 188,957.37 5.48 1,742,197.17 0.91 114,898.22 6.59
    
    其中:单项金额非重
    
    大但按信用风险特征
    
    组合后该组合的风险
    
    较大
    
    - - - - - - - -
    
    合 计 192,737,432.90 100.00 189,480,013.66 - 191,673,423.76 100.00 190,046,124.81 -太原天龙集团股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    66
    
    2.其他应收款坏账准备变动如下:
    
    本年减少额
    
    年初账面余额 本年计提额
    
    转销 其他
    
    年末账面余额
    
    2007 年 288,683,517.34 54,552,943.54 142,974,802. 10,215,533.08 190,046,124.81
    
    2008 年 190,046,124.81 112,841.51 678,952.66 - 189,480,013.66
    
    3.年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款:
    
    其他应收款内容 账面余额计提比例% 坏账准备金额 理 由
    
    太原市三晋大厦有限公司(注1) 89,585,799.42 100.00 89,585,799.42 预计回收可能性极小
    
    珠海金正电子公司 30,894,451.74 100.00 30,894,451.74 该公司已宣告破产
    
    河北承德宽城唐杖子矿业有限责
    
    任公司(注2)
    
    29,500,000.00 100.00 29,500,000.00 预计回收可能性极小
    
    其他应收款项(93 户) 39,310,805.13 100.00 39,310,805.13 预计回收可能性极小
    
    合 计 189,291,056.29 100.00 189,291,056.29
    
    注1:本公司年末其他应收款中应收太原市三晋大厦有限公司(以下简称“三晋大厦”)共计
    
    89,585,799.42 元(募股资金投入25,410,000.00 元、代三晋大厦偿还中国工商银行贷款47,000,000.00
    
    元、代三晋大厦垫付利息、工程款等17,175,799.42 元)。
    
    注2:本公司与中际投资有限公司、河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于2003 年11 月8 日
    
    签署《债务转移协议》,将委托中际投资有限公司理财资金余额34,500,000.00 元转为对河北承德宽
    
    城唐杖子矿业有限责任公司的债权,由河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司分三期以人民币归还,
    
    其中:2003 年12 月31 日之前,支付第一期人民币5,000,000.00 元;2004 年12 月31 日之前,支付
    
    第二期人民币10,000,000.00 元;2005 年12 月31 日之前,支付第三期人民币19,500,000.00 元。截
    
    止2008 年12 月31 日,本公司仅收到河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于2003 年12 月30 日归
    
    还的人民币5,000,000.00 元,此后再无回款。2005 年12 月29 日,太原市中级人民法院受理了本公
    
    司诉河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司偿还10,000,000.00 元款项及利息纠纷一案。2006 年1 月
    
    6 日本公司向太原市中级人民法院提出增加19,500,000.00 元诉讼请求,太原市中级人民法院依法予
    
    以受理。2006 年5 月23 日收到太原市中级人民法院下达的(2006)并民初字第31 号民事裁定书。2006
    
    年11 月11 日,收到山西省高级人民法院下达原(2006)晋立民终字第51 号民事裁定书,裁定撤销原
    
    市中级人民法院(2006)并民初字第31 号民事裁定书,将本案移送河北省承德市中级人民法院处理。
    
    2007 年6 月11 日承德市中级人民法院第二次开庭审理本案,2007 年8 月28 日收到承德市中级人民法
    
    院(2007)承民初字第91 号民事判决书,驳回本公司的诉讼请求。2007 年9 月7 日本公司因不服承
    
    德市中级人民法院判决,上诉于河北省高级人民法院。2008 年3 月22 日,河北省高级人民法院出具
    
    (2008)冀民二终字第00013 号民事裁定书,撤销承德市中级人民法院(2007)承民初字第91 号民事判
    
    决,发回河北省承德市中级人民法院重审。目前该诉讼案件正等待重审开庭。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    67
    
    4.以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的其他应收款:无。
    
    5.本年实际核销的其他应收款:
    
    单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
    
    山西太原天龙威皇食
    
    品有限公司
    
    借款 678,952.66 该公司清算注销 是
    
    6.年末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    
    7.年末余额中应收关联单位欠款为122,726,982.24 元,占其他应收款年末余额的63.68%,详见
    
    本附注八/(二)。
    
    8. 年末其他应收款中欠款金额前五名
    
    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄
    
    占其他应收款总
    
    额的比例%
    
    第一名 关联方 89,585,799.42
    
    1-2 年4,821,752.44 元、
    
    2-3 年3,824,735.19 元、
    
    5 年以上80,939,311.79
    
    46.48
    
    第二名 关联方 30,894,451.74
    
    1-2 年5,540,452.85 元、
    
    2-3 年4,738,057.31 元、
    
    5 年以上20,615,941.58
    
    16.03
    
    第三名 非关联方 29,500,000.00 5 年以上 15.31
    
    第四名 非关联方 14,500,000.00 5 年以上 7.52
    
    第五名 非关联方 3,900,000.00 5 年以上 2.02
    
    合计 168,380,251.16 87.36
    
    (六)存货及存货跌价准备
    
    年末余额 年初余额
    
    项 目 账面余额跌价准备账面余额跌价准备
    
    在途物资 681,205.30 644,255.99 455,008.13
    
    库存商品 10,496,505.70 - 8,921,505.57 911,950.48
    
    原材料 2,152,214.60 - 2,942,226.46 137,329.95太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    68
    
    周转材料 986,471.92 894,192.87 1,057,481.68 847,962.19
    
    分期收款发出商品 - - 721,092.29 614,094.56
    
    委托加工材料 168,138.17 - 840,249.15 -
    
    在产品 3,068,819.53 - 5,651,011.01 269,291.96
    
    合 计 17,553,355.22 1,538,448.86 20,588,574.29 2,780,629.14
    
    年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,确定可变现净值的依据为估计售价减
    
    去估计完工成本、估计的销售费用和相关税费。
    
    (七)长期股权投资
    
    年末余额 年初余额
    
    账面余额 减值准备账面余额 减值准备
    
    按权益法核算的长期 5,878,251.80 - - -
    
    按成本法核算的长期
    
    股权投资
    
    45,500,000.00 45,500,000.00 45,500,000.00
    
    45,500,000.00
    
    合计 51,378,251.80 45,500,000.00 45,500,000.00 45,500,000.00
    
    1.合营企业及联营企业主要信息
    
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
    
    注册资本(万
    
    元)
    
    本公司持
    
    股比例
    
    本公司在被投资单
    
    位表决权比例
    
    联营企业
    
    三晋大厦 有限责任
    
    公司
    
    山西省太原市迎泽
    
    区迎泽大街108 号
    
    余守伟 餐饮、住宿100 40.08% 40.08%
    
    (金额单位:万元)
    
    被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码
    
    联营企业
    
    三晋大厦 29,183.55 39,732.60 2,585.72 -1,799.51 联营公司 75151752-9太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    69
    
    2.按权益法核算的长期股权投资
    
    本年权益增减额
    
    被投资单位名称 初始投资成本 年初余额
    
    合 计
    
    其中:分得现金红
    
    利
    
    本年其他增减
    
    额
    
    年末余额
    
    三晋大厦(注1) 400,800.00 - - - - -
    
    红日东方贸易公司(注2) 2,700,000.00 - - - 5,878,251.80 5,878,251.80
    
    合 计
    
    3,100,800.00 - - - 5,878,251.80 5,878,251.80
    
    注1:三晋大厦2007 年末净资产-87,495,326.25 元,2008 年末净资产-105,490,447.42 元,该公
    
    司已资不抵债,本公司按照权益法进行核算,长期股权投资成本已减至0 元。
    
    注2:红日东方贸易公司权益增加原因:
    
    原控股子公司红日东方贸易公司2007 年度纳入合并范围,本年该公司已处于清算期间,不再纳入
    
    本公司合并报表范围,故而对其按权益法进行核算。
    
    3.按成本法核算的长期股权投资
    
    本年权益增减额
    
    被投资单位 初始投资成本 年初余额
    
    合计
    
    其中:分回
    
    现金红利
    
    年末余额
    
    圆缘宾馆 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00
    
    珠海金正电子公司(注) 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00
    
    合 计 45,500,000.00 45,500,000.00 - - 45,500,000.00
    
    注:珠海金正电子公司情况详见附注十一/(六)。
    
    4.长期股权投资减值准备:
    
    被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因
    
    圆缘宾馆 500,000.00 - - 500,000.00 相关财务资料无法取得
    
    珠海金正电子公司 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 已宣告破产
    
    合 计 45,500,000.00 - - 45,500,000.00
    
    (八)固定资产原价及累计折旧
    
    1.固定资产原价
    
    类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    房屋及建筑物 69,403,943.00 - - 69,403,943.00太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    70
    
    类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    专用设备 79,343,186.03 92,733.00 597,927.45 78,837,991.58
    
    运输设备 1,936,736.78 90,827.00 110,744.80 1,916,818.98
    
    合 计 150,683,865.81 183,560.00 708,672.25 150,158,753.56
    
    固定资产减少的主要原因为:报废清理固定资产。
    
    2.累计折旧
    
    类别 年初余额 本年提取 本年其他增加本年减少
    
    年末余额
    
    房屋及建筑物 29,117,783.67 1,915,548.72 - - 31,033,332.39
    
    专用设备 33,939,744.18 4,063,813.92 - 463,898.68 37,539,659.42
    
    运输设备 989,809.87 167,183.65 - 86,167.20 1,070,826.32
    
    合计 64,047,337.72 6,146,546.29 - 550,065.88 69,643,818.13
    
    3.固定资产减值准备
    
    类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    房屋及建筑物 - - - -
    
    专用设备 28,776,084.49 226,661.18 - 29,002,745.67
    
    运输设备 511,347.08 - 24,577.60 486,769.48
    
    合计
    
    29,287,431.57 226,661.18 24,577.60 29,489,515.15
    
    4.固定资产账面价值
    
    类别 年初余额年末余额
    
    房屋及建筑物 40,286,159.33 38,370,610.61
    
    专用设备 16,627,357.36 12,295,586.49
    
    运输设备 435,579.83 359,223.18
    
    合计 57,349,096.52 51,025,420.28
    
    5.年末通过经营租赁租出的固定资产
    
    类 别 账面原价 累计折旧减值准备账面净值
    
    房屋 67,181,472.46 30,039,575.21 - 37,141,897.25
    
    机器设备
    
    71,100,844.68 33,686,278.35 26,187,144.15 11,227,422.18
    
    合计 138,282,317.14 63,725,853.56 26,187,144.15 48,369,319.43太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    71
    
    6.固定资产中用于抵押的房屋及建筑物共计31,741.93 平方米,原值56,874,106.44 元,净值
    
    31,443,374.79 元,共取得借款172,073,942.96 元。其中用于中国工商银行太原市迎泽支行
    
    74,000,000.00 元借款抵押的天龙大厦房产面积13,077.57 平方米,原值23,431,943.43 元,净值
    
    12,954,566.24 元;用于中国农业银行国贸支行7,830,000.00 元借款抵押的天龙大厦房产面积
    
    4,359.19 平方米,原值7,810,647.81 元,净值4,318,188.75 元;用于中国银行鼓楼支行80,393,942.96
    
    元借款抵押的天龙大厦房产面积10,951.20 平方米,原值19,621,986.26 元,净值10,848,196.25 元;
    
    用于华夏银行太原支行9,850,000.00 元借款抵押的天龙大厦房产面积3,353.97 平方米,原值
    
    6,009,528.93 元,净值3,322,423.55 元。
    
    7. 房屋及建筑物原值69,403,943.00 元,净值38,370,610.61 元被法院全部查封。
    
    (九)无形资产
    
    项目 年初余额本年增加本年减少 年末余额
    
    原价 730,000.00 - - 730,000.00
    
    累计摊销额 273,750.00 18,250.00 - 292,000.00
    
    无形资产减值准备累计金额 - - - -
    
    无形资产账面价值 456,250.00 - - 438,000.00
    
    本公司无形资产为天龙大厦土地使用权,其原值730,000.00 元,净值438,000.00 元,处于被法
    
    院查封状态。
    
    年末无形资产无减值情况发生,故无需计提减值准备。
    
    (十)递延所得税资产
    
    1.确认的递延所得税资产
    
    项 目 年末余额年初余额
    
    应收款项 - 1,542,358.69
    
    2.由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,以下可抵扣暂时性差异未确认递延所得
    
    税资产:
    
    项 目 年末余额年初余额
    
    可抵扣暂时性差异 277,634,838.44 268,056,003.35太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    72
    
    (十一) 资产减值准备明细表
    
    本年减少额
    
    项目
    
    年初账面余额
    
    本年计提额
    
    转回 转销
    
    年末账面余额
    
    1.坏账准备 200,770,333.93 1,015,493.16 - 678,952.66 201,106,874.43
    
    2.存货跌价准备 2,780,629.14 46,230.68 - 1,288,410.96 1,538,448.86
    
    3.长期股权投资减值准备 45,500,000.00 --- - - 45,500,000.00
    
    4.固定资产减值准备 29,287,431.57 226,661.18 - 24,577.60 29,489,515.15
    
    5.在建工程减值准备 - - - - -
    
    6.无形资产减值准备 - - - - -
    
    合计 278,338,394.64 1,288,385.02 - 1,991,941.22 277,634,838.44
    
    (十二)短期借款
    
    借款类别 年末余额年初余额
    
    抵押借款 177,073,942.96 171,263,942.96
    
    质押借款 - -
    
    保证借款 55,335,366.43 55,335,366.43
    
    合 计
    
    232,409,309.39 226,599,309.39
    
    1.抵押借款中172,073,942.96元的抵押物为天龙大厦房产,详见附注六/(八), 借款5,000,000.00
    
    元的抵押物为联营公司太原市三晋大厦有限公司的房产三晋大厦一层国际会议中心,系中国工商银行
    
    借款。
    
    2.保证借款为原东莞分公司贷款,担保单位为珠海金正电子公司、东莞市金正数码科技有限公司、
    
    刘会来、田家俊。
    
    3.根据中国工商银行迎泽支行通知,本公司在该行的短期抵押借款79,000,000.00 元转入中国东
    
    方资产管理公司太原办事处。据悉,中国东方资产管理公司太原办事处已将本公司原中国工商银行太
    
    原市迎泽支行借款出售给DAC.CHINA.SOS(BARBADOS).SRL(美国电气公司)。
    
    4.年末本公司逾期贷款金额为226,009,309.39 元,明细项目列示如下:
    
    贷款单位 起讫日期 年利率 金额 借款条件 备注
    
    工行迎泽支行 03.1.17-04.1.10 6.903% 5,000,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.2.28-04.2.15 6.903% 8,000,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.3.17-04.1.10 6.903% 7,000,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.5.21-04.5.18 6.903% 7,000,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.5.21-04.5.18 6.903% 5,000,000.00 抵押 逾期太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    73
    
    工行迎泽支行 03.6.27-04.6.26 6.903% 5,000,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.6.30-04.6.10 6.903% 3,500,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.6.28-04.5.26 6.903% 3,500,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.8.25-04.7.10 6.903% 5,200,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.8.29-04.8.10 6.903% 3,000,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.9.30-04.9.16 6.903% 4,400,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.9.30-04.9.10 6.903% 3,600,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.12.25-04.11.10 6.903% 10,000,000.00 抵押 逾期
    
    工行迎泽支行 03.12.25-04.10.18 6.903% 8,800,000.00 抵押 逾期
    
    中行鼓楼支行 03.9.22-04.9.16 6.6906% 10,000,000.00 抵押 逾期
    
    中行鼓楼支行 03.9.22-04.9.18 6.6906% 10,000,000.00 抵押 逾期
    
    中行鼓楼支行 03.9.22-04.9.12 6.6906% 10,000,000.00 抵押 逾期
    
    中行鼓楼支行 03.9.22-04.9.15 6.6906% 10,000,000.00 抵押 逾期
    
    华夏银行太原支行 05.12.30-06.12.29 7.56% 3,450,000.00 抵押 逾期
    
    农行国贸支行 06.11.13-07.5.13 10.044% 7,830,000.00 抵押 逾期
    
    中行鼓楼支行 04.11.26(票据到期日) 7.56% 6,114,493.40 抵押 逾期银行票据转入
    
    中行鼓楼支行 05.1.17(票据到期日) 7.56% 7,124,771.00 抵押 逾期银行票据转入
    
    中行鼓楼支行 04.07.09(票据到期日) 7.56% 27,154,678.56 抵押 逾期商业票据转入
    
    交通银行深南中支行 04.8.10(票据到期日) 7.56% 1,258,521.60 担保贷款 逾期商业票据转入
    
    交通银行深南中支行 04.8.10(票据到期日) 7.56% 53,076,844.83 担保贷款 逾期商业票据转入
    
    交通银行深圳新洲支行 04.8.10(票据到期日) 7.56% 1,000,000.00 担保贷款 逾期商业票据转入
    
    合计 226,009,309.39
    
    截止财务报表批准日,逾期贷款尚未归还。
    
    (十三)应付账款
    
    账 龄 年末余额 年初余额
    
    1 年以内 10,019,658.41 14,423,083.61
    
    1-2 年 534,805.24 305,211.44
    
    2-3 年 27,743.45 668,224.14
    
    3 年以上 29,692,786.40 29,024,562.26
    
    合 计 40,274,993.50 44,421,081.45太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    74
    
    1.年末余额无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    2.账龄超过一年的大额应付账款
    
    客户名称 金 额
    
    深圳市达瑞进出口贸易有限公司 15,168,224.14
    
    潮州市大中电子实业有限公司 1,171,354.12
    
    杭州东视音像科技有限公司 1,165,098.62
    
    沈阳空调器厂 519,380.82
    
    富裕注塑制模(东莞)有限公司 489,335.20
    
    (十四)预收款项
    
    账 龄 年末余额年初余额
    
    1 年以内(含1 年) 1,687,043.75 1,704,110.25
    
    1-2 年 32,560.01 3,260.00
    
    2-3 年 3,260.00 -
    
    3 年以上 2,093,909.95 2,093,909.95
    
    合 计 3,816,773.71 3,801,280.20
    
    1.年末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    2.年末预收关联方款项为19,937.00 元,占预收账款年末余额0.52%,详见本附注八/(二)。
    
    3.年末余额中账龄超过一年的大额预收款项
    
    客户名称 金 额
    
    湖南华海高科电子有限公司 735,000.00
    
    武汉雄祥商贸有限责任公司 695,926.65
    
    江苏万信电子有限公司 538,323.10
    
    (十五)应付职工薪酬
    
    项 目 年初余额本年增加本年支付 年末余额
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 569,607.90 8,160,173.30 8,217,472.20 512,309.00
    
    二、职工福利费 - 723,201.67 723,201.67 -
    
    三、社会保险费 1,675.00 370,127.71 371,802.71 -
    
    四、住房公积金 - 66,105.00 66,105.00 -
    
    五、工会经费和职工教育经费 630,528.84 6,138.04 24,350.98 612,315.90
    
    合 计 1,201,811.7 9,325,745.72 9,402,932.56 1,124,624.9太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    75
    
    (十六)应交税费
    
    税种 年末余额年初余额报告期执行的法定税率
    
    增值税 -245,806.53 463,981.88 17%
    
    营业税 1,142,217.42 1,041,936.93 5%
    
    城建税 146,577.81 87,096.53 7%
    
    教育费附加 63,630.16 43,806.16 3%
    
    价格调控基金 17,133.27 15,256.05 1.5%
    
    所得税 68,913.23 -152,998.31 25%
    
    个人所得税 91,207.46 96,761.09
    
    房产税 2,476,277.10 2,006,845.69 12%
    
    土地使用税 638,623.46 529,692.06
    
    印花税 2,101.22 10,864.77
    
    堤维防护费 9,120.51 15,799.69 收入的0.01%
    
    河道管理费 11,663.70 10,172.91 1%
    
    合 计 4,421,658.81 4,169,215.45
    
    (十七)应付利息
    
    项 目 年末余额 年初余额
    
    借款利息 108,894,610.21 84,784,610.91
    
    应付利息年末数比年初数增加24,109,999.30 元,增加比例为28.44%,主要原因:本年计提逾期
    
    贷款利息。
    
    (十八)其他应付款
    
    账 龄 年末余额年初余额
    
    1 年以内 3,384,777.99 2,583,107.32
    
    1—2 年 8,202,812.32 3,317,439.32
    
    2—3 年 712,373.12 24,655,650.41
    
    3 年以上 32,348,925.22 9,848,130.71
    
    合 计 44,648,888.65 40,404,327.76
    
    1.年末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    
    2.年末余额中欠关联方款项为1,055,099.29 元,占其他应付款年末余额2.36%,详见本附注八/
    
    (二)。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    76
    
    3.账龄超过一年的大额其他应付款
    
    客户名称 金 额未偿还原因
    
    太原新天龙购物有限公司 14,167,905.76 预收租金(注)
    
    职工改制费用 7,938,538.08 职工安置补偿款
    
    康华有限公司 3,218,686.71 未付股利
    
    职工宿舍维修费 3,427,099.30 职工宿舍维修费
    
    广州开发工程公司 1,348,015.53 未付工程款
    
    注: 2005 年10 月,本公司与太原鼎仕达实业有限公司(以下简称鼎仕达公司)签订了《租赁合
    
    同》,将天龙商厦地下一层至地上七层商业用房及塔楼十二层以下的经营、办公场所租赁给太原鼎仕
    
    达实业有限公司。租赁期限:2006 年2 月1 日至2016 年1 月31 日。合同约定每年扣除租金中的200
    
    万元用于支付本公司原欠供应商货款,租金支付为每季度支付一次。2005 年12 月,本公司将以前年
    
    度供应商欠款2,000.09 万元转让给鼎仕达公司,截止2008 年12 月31 日,本公司收到供应商的债权同
    
    意转移函80 份,金额合计1,383.00 万元。
    
    由于鼎仕达公司不能按合同支付租金,2008 年4 月,本公司终止与其租赁合同关系,与太原新
    
    天龙购物有限公司(以下简称新天龙购物公司)签订《租赁合同》,租赁范围不变,租赁期自2008
    
    年4 月1 日至2016 年1 月31 日。租金为第一年(按10 个月计算)750 万元,第二、三、四年每年932.50
    
    万元,第五、六、七年966.60 万元,第八年1,002.50 万元。租金每季度支付一次。对原转让给鼎仕达
    
    公司尚未抵冲的供应商货款1,566 万元全部转让给新天龙购物公司,由新天龙购物公司负责继续归还。
    
    本公司同意每年扣除租金中的200 万元用于偿还本公司原欠供应商的货款。
    
    2009 年3 月13 日,双方又签订《补充协议》,2009 年至2012 年期间,新天龙购物公司按年度
    
    支付本公司租金600 万元/年(不含抵还供应商款项),其余按原租赁合同各年应付未付的租金于2013
    
    年7 月30 日一次性支付完毕。
    
    4.金额较大的其他应付款
    
    客户名称 金 额 内 容
    
    太原新天龙购物有限公司 14,167,905.76 房屋租金
    
    职工改制费用 7,938,538.08 职工安置补偿款
    
    康华有限公司 3,218,686.71 未付股利
    
    职工宿舍维修费 3,427,099.30 职工宿舍维修费
    
    广州开发工程公司 1,348,015.53 未付工程款
    
    (十九)一年内到期的非流动负债
    
    项 目 年末余额年初余额
    
    抵押借款 41,700,000.00 41,700,000.00太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    77
    
    抵押借款原系中国工商银行太原市迎泽支行借款,抵押物为三晋大厦B 区3-5 层房产。根据中国
    
    工商银行太原市迎泽支行通知,本公司在该行的一年内到期抵押借款41,700,000.00 元已转入中国东
    
    方资产管理公司太原办事处。据悉,中国东方资产管理公司太原办事处已将本公司原中国工商银行太
    
    原市迎泽支行借款出售给DAC.CHINA.SOS(BARBADOS).SRL(美国电气公司)。
    
    截止财务报表批准日,逾期贷款尚未归还。
    
    (二十)预计负债
    
    项 目 年初余额本年增加本年减少 年末余额
    
    担保损失(注1) 19,537,793.36 - -
    
    19,537,793.
    
    36
    
    供应商(注2) 2,399,413.77 1,644,745.69 -
    
    4,044,159.4
    
    6
    
    合 计 21,937,207.13 1,644,745.69 -
    
    23,581,952.
    
    82
    
    注1:该等担保已逾期,法院已判决本公司承担连带担保责任,详见本附注九。
    
    注2:对供应商预计负债系法院判决应付供应商金额与账面金额差数。
    
    (二十一)股本
    
    本公司已注册发行及实收股本如下:
    
    年末余额 年初余额
    
    股数 金额 股数 金额
    
    A 股(每股面值人民币1 元)
    
    144,604,200 144,604,200.00 144,604,200 144,604,200.00
    
    本年本公司股本变动金额如下:
    
    项 目 年初余额 本年变动增(+)减(-) 年末余额
    
    金额 比例% 发行
    
    新股
    
    送股 公积金
    
    转股
    
    其他 小计 金额 比例%
    
    1、有限售条件股份 - - - - - - - - -
    
    (1) 国家持股 6,640,600 4.59 - - - -6,640,600 -6,640,600 - -
    
    (2) 国有法人持股 - - - - - - - - -
    
    (3) 其他内资持股 65,723,600 45.45 - - - -22,229,900 22,229,900 43,493,700 30.08
    
    其中: - - - - - - - - -
    
    境内法人持股 65,723,600 45.45 - - - -22,229,900 22,229,900 43,493,700 30.08
    
    境内自然人持股 - - - - - - - - -
    
    (4) 外资持股 - - - - - - - - -
    
    其中: - - - - - - - - -
    
    境外法人持股 - - - - - - - - -太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    78
    
    境外自然人持股 - - - - - - - - -
    
    有限售条件股份合计 72,364,200 50.04 - - - -28,870,500 -28,870,500 43,493,700 30.08
    
    2、无限售条件流通股份 - - - - - - - - -
    
    (1) 人民币普通股 72,240,000 49.96 - - - 28,870,500 28,870,500 101,110,500 69.92
    
    (2) 境内上市的外资股 - - - - - - - - -
    
    (3) 境外上市的外资股 - - - - - - - - -
    
    (4) 其他 - - - - - - - - -
    
    无限售条件流通股份合计 72,240,000 49.96 - - - 28,870,500 28,870,500 101,110,500 69.92
    
    合 计 144,604,200 100.00 - - - - - 144,604,200 100.00
    
    本公司股本业经中喜会计师事务所中喜验字[2007]第01038 号验资报告审验确认。
    
    (二十二)资本公积
    
    项目 年初余额本年增加(注) 本年减少年末余额
    
    股本溢价 124,195,982.81 - - 124,195,982.81
    
    其他资本公积 59,628,010.79 73,536.29 - 59,701,547.08
    
    其中:原制度资本公积转入 59,628,010.79 - - 59,628,010.79
    
    合 计 183,823,993.60 73,536.29 - 183,897,529.89
    
    注:系本年因购买珠海金正电器少数股东股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计
    
    算应享有珠海金正电器公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额。
    
    (二十三)盈余公积
    
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    法定盈余公积 12,617,809.90 - - 12,617,809.90
    
    (二十四)未分配利润
    
    项 目 金 额提取或分配比例
    
    调整前年初未分配利润 -719,007,790.50 -
    
    调整年初未分配利润(调增+,调减-) - -
    
    调整后年初未分配利润 -719,007,790.50 -
    
    加:归属于母公司所有者的净利润 -30,271,683.39 -
    
    其他转入(注) -343,983.92 -
    
    减:提取法定盈余公积 - 10%太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    79
    
    项 目 金 额提取或分配比例
    
    应付普通股股利 - -
    
    转作股本的普通股股利 - -
    
    年末未分配利润 -749,623,457.81 -
    
    注:2008 年4 月1 日起,本公司不再合并红日东方贸易公司报表,故在合并报表时将上年末合并
    
    报表时抵销的坏账准备343,983.92 元予以转回。
    
    (二十五)营业收入及营业成本
    
    本年金额 上年金额
    
    项 目
    
    收入 成本收入 成本
    
    主营业务 74,990,700.39 63,822,949.89 112,104,876.47 96,188,536.27
    
    其他业务 9,576,034.68 5,072,033.30 10,617,980.14 6,331,031.57
    
    合 计 84,566,735.07 68,894,983.19 122,722,856.61 102,519,567.84
    
    1.按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
    
    本年金额 上年金额
    
    项目 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
    
    工 业 77,258,471.38 65,900,068.56 96,785,587.34 85,140,340.83
    
    商 业 - - 52,762,737.12 49,161,145.82
    
    小 计 77,258,471.38 65,900,068.56 149,548,324.46 134,301,486.65
    
    公司内各业务分部相互抵销 2,267,770.99 2,077,118.67 37,443,447.99 38,112,950.38
    
    合 计 74,990,700.39 63,822,949.89 112,104,876.47 96,188,536.27
    
    2.按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
    
    本年金额 上年金额
    
    项目 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
    
    视频产品收入 74,990,700.39 63,822,949.89 112,104,876.47 96,188,536.27太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    80
    
    3.公司向前五名客户的主营业务收入情况
    
    客户名称 主营业务收入总额占公司全部主营业务收入的比例
    
    无锡市万信电子有限公司 5,675,550.12 7.57%
    
    北京金龙万信有限公司 4,944,481.20 6.59%
    
    上海永泰科尼影视电器有限公司 4,486,258.12 5.98%
    
    上海永泰影视电器有限公司 4,183,981.20 5.58%
    
    云南东力科技有限公司 3,828,683.33 5.11%
    
    合 计 23,118,953.97 30.83%
    
    4.营业收入本年比上年减少38,156,121.54 元,减少比例为31.09%,减少原因为:本年受国内
    
    经济形势影响,销售额下降。
    
    (二十六)营业税金及附加
    
    项目 计税标准 本年金额上年金额
    
    营业税 5% 479,451.36 481,504.66
    
    城建税 7% 248,352.12 144,731.69
    
    教育费附加 3% 106,436.64 89,882.73
    
    合计 834,240.12 716,119.08
    
    (二十七)财务费用
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    利息支出 24,110,064.80 22,447,876.39
    
    减:利息收入 85,586.72 39,578.41
    
    汇兑损失 13,714.79 5,523,030.90
    
    手续费 21,475.83 17,801.25
    
    合 计 24,059,668.70 27,949,130.13
    
    (二十八)资产减值损失
    
    项目 本年金额上年金额
    
    1.坏账损失 1,015,493.16 20,100,503.74
    
    2.存货跌价损失 46,230.68 3,580,048.42
    
    3.固定资产减值损失 226,661.18 89,179.09
    
    4.在建工程减值损失 - -太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    81
    
    项目 本年金额上年金额
    
    5.其 他 - -
    
    合计 1,288,385.02 23,769,731.25
    
    资产减值损失本年比上年减少22,481,346.23 元,减少比例为94.58%,减少原因为:上年因珠
    
    海金正电子公司破产不再将其纳入合并报表范围,将对珠海金正电子公司的其他应收款全额计提坏账,
    
    本年无此因素。
    
    (二十九)投资收益
    
    项目 本年金额上年金额
    
    1.金融资产投资收益 - 10,450,710.35
    
    2.长期股权投资收益 - -
    
    (1)按成本法核算确认的长期股权投资收益 - -
    
    (2)按权益法核算确认的长期股权投资收益 - -
    
    (3)处置长期股权投资产生的投资收益 - -
    
    3.其他 - -
    
    合 计 - 10,450,710.35
    
    投资收益本年比上年减少10,450,710.35 元,减少比例为100.00%,减少原因为:上年出售已到
    
    限售期的山西杏花村汾酒厂股份有限公司法人股,取得收益。
    
    (三十)营业外收入
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    1.非流动资产处置利得合计 11,879.37 10,500.00
    
    其中:固定资产处置利得 11,879.37 10,500.00
    
    2.罚款收入 60,781.64 43,791.03
    
    3.无法支付的应付账款 - 7,582,325.46
    
    4.债务重组利得 - 3,088,612.18
    
    5.其他 8,394.45 -
    
    合计 81,055.46 10,725,228.67
    
    营业外收入本年比上年减少10,644,173.21 元,减少比例为99.24%,减少原因主要为:上年度
    
    取得债务重组利得和无法支付的应付账款确认收入,本年无此因素。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    82
    
    (三十一)营业外支出
    
    项 目 本年金额 上年金额
    
    1.非流动资产处置损失合计 135.14 57,644.83
    
    其中:固定资产处置损失 135.14 57,644.83
    
    2、担保及诉讼损失 1,644,745.69 14,421,844.43
    
    3.价格调节基金 7,551.32 7,141.09
    
    4.公益性捐赠支出 634,144.46 540,226.71
    
    5.罚款支出 30,958.00 57,358.98
    
    6.非公益性捐赠支出 25,015.75 31,447.86
    
    7.其他 - 59,297.83
    
    合 计 2,342,550.36 15,174,961.73
    
    营业外支出本年比上年减少12,832,411.37 元,减少比例为84.56%,减少原因主要为:上年因
    
    珠海金正电子公司破产补提担保损失,本年无此因素。
    
    (三十二)所得税费用
    
    项目 本年金额上年金额
    
    当期所得税费用 83,758.50 199,927.88
    
    递延所得税费用 1,542,358.69 -447,902.03
    
    合 计 1,626,117.19 -247,974.15
    
    (三十三)现金流量表附注
    
    1.收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本年金额
    
    利息收入 85,586.72
    
    罚款及其他营业外收入 69,176.09
    
    合 计 154,762.81太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    83
    
    2.支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本年金额
    
    办公费 111,342.83
    
    财产保险费 116,776.51
    
    差旅费 1,466,957.61
    
    广告宣传费 1,574,615.38
    
    交通费 377,609.42
    
    会议费 619,640.68
    
    交际应酬费 569,324.12
    
    审计咨询费 329,494.30
    
    市场监管费 134,584.45
    
    水电电话费 296,436.58
    
    修理费 130,132.55
    
    运杂费 202,381.61
    
    租赁及搬迁费 249,167.00
    
    物料消耗 153,478.74
    
    市场维护费 134,584.45
    
    其他 1,363,899.34
    
    合计 7,830,425.57
    
    3.支付的其他与投资活动有关的现金
    
    项 目 本年金额
    
    红日东方贸易公司期初货币资金余额 4,655.05
    
    4.支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 本年金额
    
    股权分置改革中介费用
    
    1,050,000.00
    
    归还暂借款
    
    1,689,595.67
    
    合计 2,739,595.67太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    84
    
    5.现金流量表补充资料
    
    项 目 本年金额
    
    一、将净利润调节为经营活动现金流量 -
    
    净利润 -30,110,107.34
    
    加:资产减值准备 1,288,385.02
    
    固定资产折旧 6,146,546.29
    
    无形资产摊销 18,250.00
    
    长期待摊费用摊销 -
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    
    (收益以“-”号填列)
    
    -11,744.23
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 24,123,714.09
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,542,358.69
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) 1,746,808.11
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -3,151,852.54
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 343,394.99
    
    其他 -
    
    经营活动产生的现金流量净额 1,935,753.08
    
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
    
    债务转为资本 -
    
    一年内到期的可转换公司债券 -
    
    融资租入固定资产 -
    
    三、现金及现金等价物净变动情况 -
    
    现金的年末余额 10,567,760.45
    
    减:现金的年初余额 6,617,943.04
    
    加:现金等价物的年末余额 -
    
    减:现金等价物的年初余额 -
    
    现金及现金等价物净增加额 3,949,817.41太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    85
    
    七、母公司财务报表主要项目注释
    
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为年末数)
    
    (一)应收账款
    
    1.应收账款构成
    
    年末余额 年初余额
    
    账龄 账面余额
    
    占总额
    
    比例% 坏账准备
    
    坏账准备
    
    比例% 账面余额
    
    占总额
    
    比例% 坏账准备
    
    坏账准备
    
    比例%
    
    1年以内 - - - 5 - - - 5
    
    1-2年 - - - 15 - - - 15
    
    2-3年 - - - 30 2,397,973.33 23.08 2,397,973.33 30
    
    3年以上 10,390,831.12 100.00 10,390,831.12 50 7,992,857.79 76.92 7,992,857.79 50
    
    合计 10,390,831.12 100.00 10,390,831.12
    
    -
    
    10,390,831.12 100.00 10,390,831.12
    
    -
    
    年末余额 年初余额
    
    种类 账面余额
    
    占总额
    
    比例% 坏账准备
    
    坏账准备
    
    比例% 账面余额
    
    占总额
    
    比例% 坏账准备
    
    坏账准备
    
    比例%
    
    1.单项金额重大且
    
    单独计提减值准备
    
    8,651,790.06 83.26 8,651,790.06 100.00 8,651,790.06 83.26 8,651,790.06 100.00
    
    2.单项金额非重大
    
    已单独计提减值准
    
    备
    
    1,739,041.06 16.74 1,739,041.06 100.00 1,739,041.06 16.74 1,739,041.06 100.00
    
    3.其他划分为类似
    
    信用风险特征的组
    
    合:
    
    - - - - - -- - -
    
    其中:单项金额重大 - - - - - - - -
    
    单项金额非重大 - - - - - - - -
    
    合计 10,390,831.12 100.00 10,390,831.12 - 10,390,831.12 100.00 10,390,831.12 -太原天龙集团股份有限公司 2008 
年年度报告
    
    86
    
    2.应收账款坏账准备的变动如下:
    
    本年减少额
    
    年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额
    
    2007 年 7,837,794.04 2,553,037.08 - - 10,390,831.12
    
    2008 年 10,390,831.12 - - - 10,390,831.12
    
    3. 年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项:
    
    应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
    
    货款(90 户) 10,390,831.12 100.00 10,390,831.12 预计无法收回
    
    4.以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的应收账款:无。
    
    5.本年实际核销的应收账款:无。
    
    6.年末余额中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    
    7.年末应收关联方账款为4,103,556.66 元,占应收账款年末余额的39.49%。
    
    8.年末应收账款中欠款金额前五名
    
    债务人排名 与本公司关系 欠款金额账龄 占应收账款总额的比例%
    
    第一名 关联方 4,103,556.66 3-4 年 39.49
    
    第二名 非关联方 2,542,410.20 3-4 年 24.47
    
    第三名 非关联方 2,005,823.20 3-4 年 19.30
    
    第四名 非关联方 225,712.55 4-5 年 2.17
    
    第五名 非关联方 139,540.00 3-4 年 1.34
    
    合计
    
    9,017,042.61
    
    86.77太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    87
    
    (二)其他应收款
    
    1.其他应收款构成
    
    年末余额 年初余额
    
    账龄 账面余额
    
    占总额
    
    比例% 坏账准备
    
    坏账准备
    
    比例% 账面余额
    
    占总额
    
    比例% 坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例%
    
    1年以内 3,953,157.00 2.16 197,657.85 5 6,191,709.97 3.41 4,890,251.27 5
    
    1-2年 4,824,753.44 2.63 4,822,203.44 15 4,472,353.72 2.46 4,410,303.72 15
    
    2-3年 4,463,353.72 2.43 4,418,553.72 30 1,231,244.90 0.68 1,203,261.49 30
    
    3年以上 170,101,836.64 92.78 170,101,836.64 50 169,606,626.40 93.45 169,606,626.40 50
    
    合计 183,343,100.80 100.00 179,540,251.65 181,501,934.99 100.00 180,110,442.88
    
    年末余额 年初余额
    
    种 类 账面余额
    
    占总额
    
    比例% 坏账准备
    
    坏账准
    备比例% 账面余额
    
    占总额
    
    比例% 坏账准备
    
    坏账准备
    
    比例%
    
    1.单项金额重大且单
    
    独计提减值准备
    
    140,276,026.73 76.51 140,276,026.73 100.00 140,276,026.73 77.28. 140,276,026.73 100.00
    
    2.单项金额非重大已
    
    单独计提减值准备
    
    39,046,917.07 21.30 39,046,917.07 100.00 39,742,975.43 21.90 39,742,975.43 100.00
    
    3.其他划分为类似
    
    信用风险特征的组
    
    合:
    
    4,020,157.00 2.19 217,307.85 5.41 1,482,932.83 0.82 91,440.72 6.17
    
    其中:单项金额重大
    
    - - - - - - - -
    
    单项金额非重大
    
    4,020,157.00 2.19 217,307.85 5.41 1,482,932.83 0.82 91,440.72 6.17
    
    其中:单项金额非重
    
    大但按信用风险特征
    
    组合后该组合的风险
    
    较大
    
    - - - - - - - -
    
    合 计 183,343,100.80 100.00 179,540,251.65 181,501,934.99 100.00 180,110,442.88太原天龙集团股份有限公司 2008 
年年度报告
    
    88
    
    2.其他应收款坏账准备变动如下:
    
    本年减少额
    
    年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额
    
    2007 年 295,958,121.28 18,298,949.01 - 134,146,627.41 180,110,442.88
    
    2008 年 180,110,442.88 108,761.43 - 678,952.66 179,540,251.65
    
    3. 年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款:
    
    其他应收款内容 账面余额计提比例坏账准备金额理 由
    
    太原市三晋大厦有限公司 89,585,799.42 100.00 89,585,799.42 预计回收可能性极小
    
    珠海金正电子公司 21,190,227.31 100.00 21,190,227.31 该公司已宣告破产
    
    河北承德宽城唐杖子矿业有
    
    限责任公司
    
    29,500,000.00 100.00 29,500,000.00 预计回收可能性极小
    
    其他应收款项(60 户) 39,046,917.07 100.00 39,046,917.07 预计回收可能性极小
    
    合 计 179,322,943.80 179,322,943.80
    
    4.以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的其他应收款:无。
    
    5.本年实际核销的其他应收款:
    
    单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
    
    山西太原天龙威皇食
    
    品有限公司
    
    借款 678,952.66 该公司清算注销 是
    
    6. 年末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    
    7. 年末其他应收关联方款项金额为114,022,757.81 元,占其他应收款年末余额的62.19%。
    
    8. 年末其他应收款中欠款金额前五名
    
    债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额账龄
    
    占其他应收款
    
    总额的比例%
    
    第一名 关联方 代垫利息、工程款
    
    89,585,799.42
    
    1-2 年4,821,752.44
    
    元、2-3 年
    
    3,824,735.19 元、5 年
    
    48.86太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    89
    
    第二名 关联方 货款
    
    21,190,227.31
    
    2-3 年574,285.73 元、
    
    5 年以上
    
    11.56
    
    第三名 非关联方 29,500,000.00 3 年以上 16.09
    
    第四名 非关联方 货款 14,500,000.00 3 年以上 7.91
    
    第五名 非关联方 货款 3,900,000.00 3 年以上 2.13
    
    合 计 158,676,026.7 86.55
    
    (三)长期股权投资
    
    年末余额 年初余额
    
    账面余额减值准备账面余额 减值准备
    
    对子公司的长期股权投资 59,500,000.00 45,000,000.00 58,500,000.00 45,000,000.00
    
    按权益法核算的长期股权投资 - - - -
    
    联营企业 - - - -
    
    三晋大厦 - - - -
    
    其他按成本法核算的长期股权投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
    
    合 计 60,000,000.00 45,500,000.00 59,000,000.00 45,500,000.00
    
    1、对子公司投资
    
    子公司名称 初始金额 年初余额本年增加本年减少 年末余额
    
    珠海金正电子公司 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00
    
    珠海金正电器公司 9,000,000.00 9,000,000.00 1,000,000.00 - 10,000,000.00
    
    太原金正电器公司 4,500,000.00 4,500,000.00 - - 4,500,000.00
    
    合 计 58,500,000.00 58,500,000.00 1,000,000.00 - 59,500,000.00
    
    2、合营企业及联营企业主要信息 (金额单位:万元)
    
    被投资单位名称 企业类型 注册地
    
    法定代
    
    表人
    
    业务
    
    性质
    
    注册资本
    
    本公司持
    
    股比例
    
    本公司在被
    
    投资单位表
    
    决权比例
    
    联营企业
    
    太原市三晋大厦
    
    有限公司
    
    有限责任公
    
    司
    
    山西省太原市
    
    迎泽区迎泽大
    
    街108 号
    
    余守伟 餐饮
    
    业
    
    100 40.08% 40.08%太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    90
    
    (金额单位:万元)
    
    被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入
    
    总额
    
    本年净利润 关联关系 组织机构代码
    
    联营企业
    
    太原市三晋大厦有
    
    限公司
    
    29,183.55 39,732.60 2,585.72 -1,799.51 联营公司 75151752-9
    
    3、按权益法核算的长期股权投资
    
    4、按成本法核算的其他长期股权投资
    
    本年权益增减额
    
    被投资单位 初始投资成本 年初余额
    
    合 计 其中:分回现金红利
    
    年末余额
    
    圆缘宾馆(注) 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00
    
    注:圆缘宾馆相关财务资料无法取得。
    
    5、长期股权投资减值准备
    
    被投资单位名称 年初余额 本年增加本年减少年末余额 计提原因
    
    珠海金正电子公司 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 已宣告破产
    
    圆缘宾馆 500,000.00 - - 500,000.00 相关财务资料无法取得
    
    合 计 45,500,000.00 - - 45,500,000.00 ---
    
    (四)营业收入及营业成本
    
    本年金额 上年金额
    
    项 目
    
    收入 成本收入 成本
    
    主营业务 - - - -
    
    其他业务 9,576,034.68 5,072,033.30 9,517,058.10 5,139,582.86
    
    合 计 9,576,034.68 5,072,033.30 9,517,058.10 5,139,582.86
    
    (五)投资收益
    
    本年权益增减额
    
    被投资单位 初始投资成本 年初余额
    
    合 计 其中:分回现金红利
    
    年末余额
    
    联营企业 - - - - -
    
    三晋大厦 400,800.00 - - - -太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    91
    
    项目 本年金额上年金额
    
    1.金融资产投资收益 - 10,450,710.35
    
    2.长期股权投资收益 - -
    
    (1)按成本法核算确认的长期股权投资收益 - -
    
    (2)按权益法核算确认的长期股权投资收益 - -
    
    (3)处置长期股权投资产生的投资收益 - -
    
    3.其他 - -
    
    合 计 - 10,450,710.35
    
    投资收益本年比上年减少10,450,710.35 元,减少比例为100.00%,减少原因为:上年出售已到
    
    限售期的山西杏花村汾酒厂股份有限公司法人股,取得收益。
    
    (六)现金流量表补充资料
    
    项目 本年金额
    
    一、将净利润调节为经营活动现金流量 -
    
    净利润 -26,149,108.35
    
    加:资产减值准备 154,992.11
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,313,158.31
    
    无形资产摊销 18,250.00
    
    长期待摊费用摊销 -
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    
    “-”号填列)
    
    -1,913.60
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 24,109,999.30
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) 33,635.05
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -2,520,118.47
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 3,903,334.54
    
    其他 -
    
    经营活动产生的现金流量净额 4,862,228.89
    
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
    
    债务转为资本 -
    
    一年内到期的可转换公司债券 -太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    92
    
    项目 本年金额
    
    融资租入固定资产 -
    
    三、现金及现金等价物净变动情况 -
    
    现金的年末余额 8,601,647.28
    
    减:现金的年初余额 26,046.39
    
    加:现金等价物的年末余额 -
    
    减:现金等价物的年初余额 -
    
    现金及现金等价物净增加额 8,575,600.89
    
    八、关联方关系及其交易
    
    (一)关联方情况
    
    1.本公司的母公司情况
    
    本公司的母公司为东莞市金正数码科技有限公司(简称“东莞金正公司”)。
    
    母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为18.82%。
    
    本公司的最终控制方为东莞金正公司。
    
    本公司的母公司情况的说明:
    
    工商登记类型:有限责任公司
    
    注册地址:广东省东莞市
    
    注册资本:18,000.00 万元
    
    法定代表人:刘会来
    
    经营范围:生产、销售数字电子产品。
    
    母公司即最终控制方,对外提供财务报表。
    
    2.本公司的子公司情况
    
    子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地
    
    法定代表
    
    人 业务性质
    
    注册资本(万
    
    元)
    
    持股比
    
    例%
    
    表决权
    
    比例%
    
    组织机构
    
    代码
    
    珠海金正电器公司 控股子公司 有限责任公司 广东珠海市 田家俊 制造业 1,000.00 100.00 100.00 77693886-4
    
    太原金正电器公司 控股子公司 有限责任公司 山西太原市 赵骏 商业 500.00 100.00 100.00 66447168-1
    
    母公司名称 关联关系
    
    企业类
    
    型 注册地
    
    法定
    
    代表人
    
    业务
    
    性质
    
    注册资本
    
    (万元)
    
    母公司对本
    
    公司的持股
    
    比例
    
    母公司对本公
    
    司的表决权比
    
    例
    
    本公司
    
    最终控
    
    制方 组织机构代码
    
    东莞金正公司 母公司
    
    有限责
    
    任公司
    
    广东省
    
    东莞市
    
    刘会来
    
    制造业18,000.00 18.82% 18.82%
    
    东莞金
    
    正公司
    
    61748739-X太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    93
    
    3.本公司的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 与本公司关系
    
    广东金正电子有限公司 同一母公司
    
    珠海市鑫安投资有限公司(原珠海市金正投资公司) 关键管理人员控制
    
    太原市三晋大厦有限公司 联营公司
    
    广东昊正实业开发有限公司 关键管理人员控制
    
    高力资讯网络科技(香港)有限公司 前关键管理人员控制
    
    深圳市瀚海工贸实业有限公司 前关键管理人员控制
    
    太原心之旅旅行社有限公司 关键管理人员控制
    
    太原快乐食品有限公司 关键管理人员控制
    
    深圳市金正信实业有限公司 同一母公司
    
    珠海金正电子公司 已宣告破产的子公司
    
    珠海金正贸易公司 无法取得联系的子公司
    
    红日东方贸易公司 清算期间的子公司
    
    (二)关联方交易
    
    1.担保事项
    
    详见附注九/(二)。
    
    2.关联方往来款项余额明细项目列示如下:
    
    占全部应收(付)款项余额
    
    项目 关联方名称 年末余额 年初余额 的比重
    
    年末数 年初数
    
    应收账款 广东昊正实业开发有限公司 4,103,556.66 4,103,556.66 26.03% 24.06%
    
    其他应收款 山西太原天龙威皇食品有限公司 - 678,952.66 - 0.35%
    
    其他应收款 太原市三晋大厦有限公司 89,585,799.42 89,585,799.42 46.48% 46.74%
    
    其他应收款 广东昊正实业开发有限公司 2,246,731.08 2,246,731.08 1.17% 1.17%
    
    其他应收款 珠海金正电子公司 30,894,451.74 30,894,451.74 16.03% 16.12%
    
    预收账款 深圳市金正信实业有限公司 19,937.00 19,937.00 0.52% 0.52%
    
    其他应付款 广东金正电子有限公司 1,055,099.29 1,055,099.29 2.36% 2.61%
    
    3.关联方采用个别认定法计提坏账准备明细:
    
    项目 关联方单位名称 计提坏账准备金额
    
    应收账款 广东昊正实业开发有限公司 4,103,556.66
    
    其他应收款 太原市三晋大厦有限公司 89,585,799.42太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    94
    
    项目 关联方单位名称 计提坏账准备金额
    
    其他应收款 珠海金正电子公司 30,894,451.74
    
    其他应收款 广东昊正实业开发有限公司 2,246,731.08
    
    九、或有事项
    
    (一)截止2008 年12 月31 日,本公司尚未解决的诉讼案件16 起,涉案金额174,229,884.36 元,
    
    其中:涉及应付货款及劳务纠纷15 起,涉案金额154,692,091.00 元;涉及担保连带责任1 起,涉案金
    
    额19,537,793.36 元。经法院最终判决结果而形成的损失明细如下:预计供应商损失4,044,159.46 元,
    
    预计担保损失19,537,793.36 元,共计23,581,952.82 元。
    
    2008 年8 月25 日,太原市迎泽区人民法院应北京众志恒新广告有限公司、番禺合成电子制品有
    
    限公司、佛山市石湾区海润电子厂等11 家公司申请,出具(2006)迎执字第326、327、607、608、
    
    658 号;(2005)迎执字第574、575、576、606、636、731 号民事裁定书,冻结、扣划本公司及下属
    
    分公司银行账户人民币共计6,555,447.00 元或查封扣押其相应价值的财产,轮候查封天龙大厦土地(期
    
    限为2008 年12 月17 日至2010 年12 月16 日)、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地(期限为
    
    2008 年11 月25 日至2010 年11 月24 日),其中番禺合成电子制品有限公司、佛山市石湾区海润电子
    
    厂已与本公司达成和解协议,双方已不存在债务纠纷,本公司于2009 年3 月17 日向太原市迎泽区人
    
    民法院递交《关于解封(2006)迎执字第326 号裁定的申请》、《关于解封(2005)迎执字第731 号
    
    裁定的申请》,目前法院已受理。
    
    根据深圳市达瑞进出口贸易有限公司申请,广东省珠海市中级人民法院出具(2005)珠法执字第
    
    340 号之五和之六《协助执行通知书》,分别冻结本公司持有的珠海市红日东方数码科技有限公司(现
    
    已更名为珠海金正电器有限公司)90%的股权及太原市三晋大厦有限公司40.08%的股权。广东省珠海
    
    市中级人民法院应深圳市达瑞进出口贸易有限公司的申请对位于太原市迎泽大街289 号的天龙大厦的
    
    房产及土地实施财产保全性查封。
    
    根据太原市财政局的申请,太原市中级人民法院出具292-2 号《协助执行通知书》,继续对本公
    
    司迎泽大街289 号(原291 号)天龙大厦的房产及土地实施财产保全性查封一年(2008 年7 月23 日-2009
    
    年7 月23 日)。
    
    (二)对外担保情况
    
    1. 2004 年6 月10 日,东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、本公司原东莞
    
    分公司为珠海金正电子公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司的货款14,104,393.17 元提供担保。
    
    2.2004 年6 月10 日,本公司原东莞分公司、珠海金正电子公司为广东金正电子有限公司向深
    
    圳市达瑞进出口贸易有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭支行开出的5,000,000.00 元的商
    
    业承兑汇票提供担保。
    
    根据广东省珠海市中级人民法院(2004)珠中法民二初字第95 号民事判决书,本公司应偿还深
    
    圳市达瑞进出口贸易有限公司货款14,104,393.17 元及违约金154,848.22 元、商业票据5,000,000.00 元、太原天龙集团股份有
限公司 2008 年年度报告
    
    95
    
    诉讼费278,551.97 元,共计形成担保损失19,537,793.36 元。
    
    上述担保事项均已逾期,尚未解除。
    
    十、资产负债表日后事项
    
    (一)珠海市金正电器有限公司为本公司的全资子公司,自2009 年1 月21 日起搬迁。搬迁后公
    
    司的厂房及办公地址为:珠海市斗门区新青科技工业园新青六路。
    
    (二)2009 年3 月23 日,珠海市工商行政管理局下达《核准注销通知书》(珠核注通内字[2009]
    
    第0900032450 号),核准珠海市红日东方贸易有限公司注销登记。
    
    (三)根据本公司2009 年4 月28 日召开的五届五次董事会会议通过的2008 年度利润分配预案,
    
    本公司本年度不进行利润分配,亦不进行公积金转增股本。
    
    十一、其他重要事项
    
    (一)公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司将其所持有的本公司27,219,400 股(限售流
    
    通股)质押给中国农业银行东莞市长安支行,质押股份占股份总额的18.82%。
    
    2008 年2 月21 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    
    划转通知》(2008 司冻092 号)一文,东莞市中级人民法院应中国农业银行东莞市长安支行的申请,
    
    出具(2004)东中法协执字第661 号恢1-之一《协助执行通知书》,轮候冻结公司第一大股东东莞市
    
    金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的
    
    18.82%,冻结期限自2008 年3 月12 日至2009 年2 月24 日。
    
    2009 年3 月11 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    
    划转通知》(2009 司冻051 号)一文,东莞市中级人民法院应中国农业银行东莞市长安支行的申请,
    
    出具(2004)东中法协执字第661 号恢1-之二《协助执行通知书》,轮候冻结公司第一大股东东莞市
    
    金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的
    
    18.82%,冻结期限为2 年,自2009 年3 月11 日起(轮候冻结起始日)。
    
    2008 年3 月12 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    
    划转通知》(2008 司冻112 号)一文,广东省广州市中级人民法院应上海浦东发展银行广州分行的申请
    
    轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通
    
    股),冻结股份占公司股本总数的18.82%,冻结期为两年,自转为正式冻结之日起计算。
    
    2008 年7 月18 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
    
    划转通知》(2008 司冻312 号)一文,天津市第二中级人民法院应上海浦东发展银行天津分行的申请,继
    
    续冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),
    
    冻结股份占公司股本总数的18.82%,冻结期为2008 年7 月17 日至2010 年7 月16 日。
    
    (二)公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司申请向中国光大银行太原分行贷款,该贷
    
    款由太原市三晋大厦有限公司提供担保,并将所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股)质押给中太原天龙集团股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    96
    
    国光大银行太原分行,质押股份占股本总额的11.25%。根据山西省太原市中级人民法院(2007)并民
    
    初字(2007)第0093 号《民事裁定书》,上述股份已被司法冻结。
    
    2008 年4 月9 日,本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司
    
    法划转通知》(2008 司冻141 号)一文,太原市中级人民法院继续冻结公司第二大股东山西天龙山古文
    
    化发展有限公司所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总额的11.25%,
    
    冻结期为1 年,自2008 年4 月10 日至2009 年4 月9 日。
    
    2008 年10 月公司收到太原市中级人民法院通知,太原市中级人民法院应中国光大银行太原分行
    
    的申请,于2008 年11 月4 日委托山西德顺昌拍卖有限公司拍卖山西天龙山古文化发展有限公司持有
    
    的本公司限售流通股16,274,300 股。因无人应价,该次拍卖流拍。
    
    2009 年1 月16 日,山西德顺昌拍卖有限公司对本公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公
    
    司所持限售流通股股票16,274,300 股(占本公司总股本的11.25%)的再次拍卖因故延期进行。
    
    2009 年4 月9 日,太原市中级人民法院应中国光大银行太原分行的申请,继续冻结公司第二大
    
    股东山西天龙山古文化发展有限公司所持有的本公司16,274,300 股(限售流通股),冻结股份占本公
    
    司股本总数的11.25%,冻结期为2009 年4 月9 日至2010 年4 月8 日。
    
    (三)根据东莞市中级人民法院2005 年7 月21 日作出的(2005)东中法民二破字第3 号受理破
    
    产案件公告,广东省东莞市中级人民法院依法受理了债权人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人
    
    广东金正电子有限公司破产一案。2007 年7 月16 日,广东省东莞市中级人民法院作出的(2005)东
    
    中法民二破字第3 号民事裁定书,裁定驳回申请人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人广东金正
    
    电子有限公司破产还债的申请。2007 年7 月19 日东莞市工商行政管理局吊销广东金正电子有限公司
    
    营业执照。
    
    (四)根据交通银行深圳深南中支行的申请,广东省深圳市中级人民法院出具(2004)深中法立
    
    裁字第157 号及(2004)深中法民二初字第426 号《协助执行通知书》,将本公司持有的珠海金正电
    
    子公司90%的股权冻结。
    
    (五)根据交通银行深圳深南中支行的申请,广东省揭阳市中级人民法院分别出具(2007)揭中
    
    法执委会字第43-1 号《查封冻结通知书》、(2007)揭中法执委会字第43-4 号《查封冻结通知书》:
    
    ①冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司持有的“金正”商标及其余注册商标,该商标由
    
    本公司无偿使用;②冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司27,219,400
    
    股(限售流通股),冻结股份占本公司股份总额的18.82%,冻结期为2007 年11 月6 日至2008 年11
    
    月5 日;③轮候查封本公司天龙大厦、平阳路和水西关南街南一巷的土地使用权,查封期限为二年,
    
    自2007 年11 月12 日至2009 年11 月11 日止;④冻结本公司持有的太原市三晋大厦有限公司40.08%
    
    的股权。冻结期限为六个月,自2008 年11 月11 日至2009 年5 月10 日止;以上执行标的金额以人民
    
    币5,267 万元及执行费等为限。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    97
    
    (六)2007 年9 月19 日,广东省珠海市中级人民法院作出(2007)珠中法破字第1 号民事裁定
    
    书,决定立案受理申请人东莞桥梓周氏电业有限公司对珠海金正电子公司的破产申请,并指定广东亚
    
    太时代律师事务所为管理人。2007 年10 月9 日已在《珠海特区报》刊登公告。2007 年10 月16 日珠
    
    海金正电子公司已将除财务资料以外的所有资料移交破产管理人广东亚太时代律师事务所,2007 年12
    
    月19 日珠海金正电子公司将所有财务资料移交破产管理人指定的珠海中拓正泰会计师事务所进行审
    
    计和资产评估。
    
    截止移交日,珠海金正电子公司尚未解决的诉讼案件39 起,涉案金额335,454,066.87 元,其中:
    
    涉及货款和劳务纠纷的33 起,涉案金额81,578,527.02 元,涉及贷款及担保连带责任的6 起,涉案金额
    
    253,875,539.85 元。
    
    2008 年4 月12 日,珠海中拓正泰会计师事务所出具中拓正泰2008-S00198 号《财产状况清查报
    
    告》,截止2007 年9 月30 日珠海金正电子公司经清查后净资产为-251,726,130.03 元。
    
    2008 年8 月12 日,广东省珠海市中级人民法院下达(2007)珠中法破字第1-2-1 号民事裁定书,
    
    裁决珠海市金正电子工业有限公司破产。
    
    2008 年11 月,受广东省珠海市中级人民法院委托,珠海市拍卖行有限公司对珠海市金正电子工
    
    业有限公司原始价值6,446.17 万元(已计提减值准备6,404.31 万元),账面价值41.86 万元,评估价
    
    值22.50 万元的设备及仓储物资进行了拍卖,拍卖受让人张华青通过竞拍以人民币128.50 万元的价格
    
    购得。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    98
    
    十二、本年度非经常性损益列示如下(收益+、损失-)
    
    明细项目 金 额
    
    (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分; 11,744.23
    
    (二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免; -
    
    (三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照
    
    一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外;
    
    -
    
    (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费; -
    
    (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
    
    辨认净资产公允价值产生的收益;
    
    -
    
    (六)非货币性资产交换损益; -
    
    (七)委托他人投资或管理资产的损益; -
    
    (八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备; -
    
    (九)债务重组损益; -
    
    (十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等; -
    
    (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益; -
    
    (十二)同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益; -
    
    (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益; -1,644,745.69
    
    (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金
    
    融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
    
    资产取得的投资收益;
    
    -
    
    (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回; -
    
    (十六)对外委托贷款取得的损益; -
    
    (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益; -
    
    (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响; -
    
    (十九)受托经营取得的托管费收入; -
    
    (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出; -609,897.42
    
    (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目; -
    
    (二十二)少数股东损益的影响数; -
    
    (二十三)所得税的影响数; 548,529.24
    
    合 计 -1,694,369.64太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    99
    
    十三、净资产收益率与每股收益
    
    净资产收益率 每股收益(元)
    
    报告期利润
    
    全面摊薄 加权平均 基本每股收稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 注 注 -0.21 -0.21
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    
    股股东的净利润
    
    注 注 -0.20 -0.20
    
    注:本公司2008 年度的净利润和净资产均为负数,该净资产收益率指标无意义。
    
    (一) 计算过程
    
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    
    润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东
    
    损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
    
    利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影
    
    响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金
    
    额。
    
    加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    
    东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei
    
    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红
    
    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告
    
    期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的
    
    净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    
    基本每股收益=P÷S
    
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S
    
    为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
    
    等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk
    
    为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股
    
    份下一月份起至报告期期末的月份数。
    
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0
    
    +S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利太原天龙集团股份有限公司 2008 年
年度报告
    
    100
    
    润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    
    (二) 本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
    
    (三) 资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发
    
    生重大变化
    
    十四.财务报表的批准报出
    
    本财务报表业经公司全体董事于2009 年4 月28 日批准报出。太原天龙集团股份有限公司 2008 年年度报告
    
    101
    
    十二、备查文件目录
    
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签字盖章的会计报表。
    
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告正本。
    
    3、报告期内在中国证监会指定公开披露过的所有公司文件中的正本及公告的原稿。
    
    董事长:田家俊
    
    太原天龙集团股份有限公司
    
    二〇〇九年四月二十八日