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2020年02月19日 星期三

ST山水(600234)公告正文

ST天 龙:2007年年度报告

公告日期:2008-04-30

证券代码:600234 证券简称:ST天龙   
太原天龙集团股份有限公司2007年年度报告

    一、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、董事宋天平先生未出席董事会,亦未委托其他董事出席会议。
    3、北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明,请投资者注意阅读。
    4、公司负责人田家俊先生,主管会计工作负责人张丽荣女士及会计机构负责人(会计主管人员)刘晨飞女士声明:在现有财务资料的前提下,如实反映本年度报告中财务报告的情况。
    二、公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:太原天龙集团股份有限公司
    公司英文名称:TAI YUAN TIANLONG GROUP CO.,LTD
    2、公司法定代表人:田家俊
    3、公司董事会秘书:白耀宏
    电话:0351-2025168
    传真:0351-4810073
    E-mail:yhbai6916@tom.com
    联系地址:太原市迎泽大街289号
    公司证券事务代表:高蕴芳
    电话:0351-4040922
    传真:0351-4810073
    E-mail:yfgao0803@sina.com
    联系地址:太原市迎泽大街289号
    4、公司注册地址:太原市迎泽大街289号
    公司办公地址:太原市迎泽大街289号
    邮政编码:030001
    公司电子信箱:tianlong615@tom.com
    5、公司信息披露报纸名称:上海证券报、中国证券报、证券时报
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司证券投资管理部
    6、公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:ST天龙
    公司A股代码:600234
    7、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1993年3月31日
    公司首次注册登记地点:山西省工商行政管理局办理设立登记
    公司第1次变更注册登记日期:2004年1月15日
    公司第1次变更注册登记地址:山西省工商行政管理局办理经营范围变更登记
    公司法人营业执照注册号:1400001001787
    公司税务登记号码:14011211002787X
    公司聘请的境内会计师事务所名称:北京立信会计师事务所有限公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址:中国北京东长安街10号长安大厦三层
    三、主要财务数据和指标:
    (一)本报告期主要财务数据

                                                                                          单位:元币种:人民币
                                项目                                                      金额
 营业利润                                                                                        -39,194,934.09
 利润总额                                                                                         -43,644,667.15
 归属于上市公司股东的净利润                                                                      -43,246,513.77
 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                                   -44,456,699.56
 经营活动产生的现金流量净额                                                                         2,593,297.55
      (二)扣除非经常性损益项目和金额
                                                                                          单位:元币种:人民币
                             非经常性损益项目                                                  金额
 非流动资产处置损益                                                                               10,234,667.08
 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益                                                           -12,339,755.89
 除上述各项之外的其他营业外收支净额                                                                 1,378,039.04
 其他非经常性损益项目                                                                              1,869,299.02
 所得税影响数                                                                                          67,936.54
 合计                                                                                              1,210,185.79
      (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
                                                                                          单位:元币种:人民币
        主要会计数据               2007年              2006年            本年比上年增减(%)            2005年
 营业收入                        122,722,856.61       90,852,725.05                      35.08       49,507,058.00
 利润总额                        -43,644,667.15      -15,929,715.05                     173.98     -331,363,172.77
 归属于上市公司股东的净利
                                 -43,246,513.77      -16,101,319.34                     168.59     -300,260,202.53
 润
 归属于上市公司股东的扣除
                                 -44,456,699.56      -47,512,746.04                      -6.43     -279,775,572.52
 非经常性损益的净利润
 基本每股收益                            -0.299              -0.172                                         -3.199
 稀释每股收益                            -0.299              -0.172                                         -3.199
 扣除非经常性损益后的基本
                                         -0.307              -0.506                                         -2.981
 每股收益
 全面摊薄净资产收益率(%)                11.49                2.34                                          43.96
 加权平均净资产收益率(%)                 6.08                2.33                                          60.07
 扣除非经常性损益后全面摊
                                          11.81                6.89                                          40.96
 薄净资产收益率(%)
 扣除非经常性损益后的加权
                                           6.25                6.72                                          57.14
 平均净资产收益率(%)
 经营活动产生的现金流量净
                                   2,593,297.55       13,027,034.16                     -80.09       -2,347,698.00
 额
 每股经营活动产生的现金流
                                          0.018               0.139                     -87.05              -0.025
 量净额
                                  2007年末            2006年末        本年末比上年末增减(%)          2005年末
 总资产                           92,622,156.35      161,281,392.87                     -42.57      132,761,773.17
 所有者权益(或股东权益)       -376,396,687.68     -689,255,547.83                     -45.39     -683,096,169.96
 归属于上市公司股东的每股
                                          -2.61               -7.36                                          -6.86
 净资产

     四、股本变动及股东情况
      (一)股本变动情况
     1、股份变动情况表
                                                                                                          单位:股
                       本次变动前                     本次变动增减(+,-)                      本次变动后
                                比例      发行     送                   其                                 比例
                  数量                                    公积金转股          小计          数量
                                 (%)      新股     股                   他                                 (%)
 一、有限售条件股份
 1、国家持股        6,640,600      7.08                                                       6,640,600       4.59
 2、国有法人持
 股
 3、其他内资持
 股
 其中:
 境内法人持股      44,219,400     47.11                   21,504,200          21,504,200     65,723,600      45.45
 境内自然人持
 股
 4、外资持股
 其中:
 境外法人持股
 境外自然人持
 股
 有限售条件股
                  50,860,000    54.19                     21,504,200          21,504,200    72,364,200     50.04
 份合计
 二、无限售条件流通股份
 1、人民币普通
                  43,000,000      45.81                   29,240,000          29,240,000     72,240,000      49.96
 股
 2、境内上市的
 外资股
 3、境外上市的
 外资股
 4、其他
 无限售条件流
                  43,000,000      45.81                   29,240,000          29,240,000     72,240,000      49.96
 通股份合计
 三、股份总数      93,860,000    100.00                   50,744,200          50,744,200    144,604,200     100.00

    股份变动的批准情况
    (1)公司股权分置改革方案:以方案实施的股权登记日流通股总数4300万股为基数,向全体流通股东以资本公积金定向转增股本,转增比例为每10股转增股本6.8股,共计向流通股股东转增2924万股股份。(相当于流通股股东每10股获得2.81股对价)。同时,用资本公积金向债权人转增2150.42万股股份,解决公司债务约2.14亿元。(相当于流通股股东每10股获得0.96股对价)。综合上述两部分对价支付,相当于流通股股东每10股获得3.77股对价。
    (2)公司股权分置方案于2007年1月18日获山西省人民政府国有资产监督管理委员会[晋国资产权函(2007)23号]批准,并经2007年1月25日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过,于2007年2月9日实施完毕,公司股份增加至14460.42万股。股份变动的过户情况
    公司实施股改方案用资本公积金转增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完过户手续。
    2、证券发行与上市情况
    (1)前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    (2)公司股份总数及结构的变动情况
    2007年1月25日,公司召开股权分置改革相关股东会议,审议通过了公司股权分置改革方案,以方案实施的股权登记日流通股总数4300万股为基数,向全体流通股东以资本公积金定向转增股本,转增比例为每10股转增股本6.8股,共计向流通股股东转增2924万股股份,同时,用资本公积金向债权人转增2150.42万股股份,解决公司债务约2.14亿元。该方案于2007年2月9日实施完毕,公司股份由9386万股增加至14460.42万股。
    (3)现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况

                                                                                                          单位:股
 报告期末股东总数                                                                                             13,729
 前十名股东持股情况
                                                                               持有有限售
                                        持股比例                   报告期内
     股东名称           股东性质                      持股总数                 条件股份数     质押或冻结的股份数量
                                            (%)                      增减
                                                                                    量
 东莞市金正数码
                    境内非国有法人          18.82    27,219,400                27,219,400    冻结    27,219,400
 科技有限公司
 山西天龙山古文
                    境内非国有法人          11.25    16,274,300                16,274,300    冻结    16,274,300
 化发展有限公司
 国有股             国家                     4.59     6,640,600                 6,640,600
 珠海经济特区金
 燕金属制品有限     境内非国有法人           3.28     4,748,300    4,748,300    4,748,300
 公司
 珠海市鑫安投资
                    境内非国有法人           3.08     4,455,500    4,455,500    4,455,500
 有限公司
 珠海市超发纸箱
                    境内非国有法人           3.04     4,393,900    4,393,900    4,393,900
 有限公司
 广州市荣颐达电
                    境内非国有法人           2.48     3,583,800    3,583,800    3,583,800
 子有限公司
 深圳市东方嘉盈
                    境内非国有法人           2.01     2,906,200    2,906,200    2,906,200
 实业有限公司
 朱宏光             境内自然人               1.23     1,775,000
 深圳市爱商实业
                    境内非国有法人           0.98     1,416,500    1,416,500    1,416,500
 有限公司
 前十名无限售条件股东持股情况
                                                     持有无限售条件股份数
                     股东名称                                                                股份种类
                                                               量
 朱宏光                                                            1,775,000   人民币普通股
 项素雯                                                            1,304,263   人民币普通股
 刘成                                                                800,000   人民币普通股
 宋莉曼                                                              706,600   人民币普通股
 马翠敏                                                              642,951   人民币普通股
 宋明菲                                                              546,360   人民币普通股

 钱汉林                                                              500,000   人民币普通股
 梁海峰                                                              456,700   人民币普通股
 莫江华                                                              420,000   人民币普通股
 蒋兴刚                                                              402,150   人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明               公司未知前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况
    (1)公司前十名股东中第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司27,219,400股社会法人股(占本公司股本总额的18.82%),从2004年4月1日起质押给中国农业银行东莞市长安支行,现该部分股份已被司法冻结。
    (2)公司前十名股东中第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司将所持有的本公司16,274,300股社会法人股(占本公司股本总额的11.25%),从2004年3月15日起质押给中国光大银行太原分行,现该部分股份已被司法冻结。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

                                                                                                          单位:股
                                  有限售条件股份可上
       有限售条     持有的有限         市交易情况
 序
       件股东名     售条件股份    可上市    新增可上                              限售条件
 号
          称           数量       交易时    市交易股
                                    间      份数量
      东莞市金                                            自取得流通权之日起12个月内不上市交易,在上述禁售期
      正数码科                   2008年                   满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占
 1                  27,219,400               7,230,210
      技有限公                   2月9日                   股权分置改革实施完毕后公司股本总额的比例在12个月
      司                                                  内不超过百分之五、24个月内不超过百分之十。
      山西天龙                                            自取得流通权之日起12个月内不上市交易,在上述禁售期
      古文化发                   2008年                   满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占
 2                  16,274,300               7,230,210
      展有限公                   2月9日                   股权分置改革实施完毕后公司股本总额的比例在12个月
      司                                                  内不超过百分之五、24个月内不超过百分之十。
                                                          自取得流通权之日起12个月内不上市交易,在上述禁售期
                                 2008年                   满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占
 3    国有股         6,640,600               6,640,600
                                 2月9日                   股权分置改革实施完毕后公司股本总额的比例在12个月
                                                          内不超过百分之五。
      珠海经济                                            自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者
      特区金燕                   2008年                   转让。
 4                   4,748,300               4,748,300
      金属制品                   2月9日
      有限公司
      珠海市鑫                                            自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者
                                 2008年
 5    安投资有       4,455,500               4,455,500    转让。
                                 2月9日
      限公司
      珠海市超                                            自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者
                                 2008年
 6    发纸箱有       4,393,900               4,393,900    转让。
                                 2月9日
      限公司
      广州市荣                                            自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者
                                 2008年
 7    颐达电子       3,583,800               3,583,800    转让。
                                 2月9日
      有限公司
      深圳市东                                            自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者
      方嘉盈实                   2008年                   转让。
 8                   2,906,200               2,906,200
      业有限公                   2月9日
      司
      深圳市爱                                            自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者
                                 2008年
 9    商实业有       1,416,500               1,416,500    转让。
                                 2月9日
      限公司
      五矿贵稀                                            自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者
                                 2008年
 10   矿产品进         300,000                 300,000    转让。
                                 2月9日
      出口公司


    2、控股股东及实际控制人简介
    (1)法人控股股东情况
    控股股东名称:东莞市金正数码科技有限公司
    法人代表:刘会来
    注册资本:180,000,000元
    成立日期:1997年3月4日
    主要经营业务或管理活动:投资电子产品项目;研究、开发销售VCD、DVD等视听及音响器材产品,家用电器。
    东莞市金正数码科技有限公司(以下简称“东莞金正”)持有公司27,219,400股股份,为公司第一大股东。万平持有东莞金正65.91%的股份,为东莞金正第一大股东,从而成为公司实际控制人。但根据晋中市中级人民法院(2005)晋中中法刑初字第00010号文的刑事判决书,万平被判处有期徒刑十五年,并没收万平的全部财产。根据(2005)晋中中法刑二初字第05号冻结令,万平所持东莞金正65.91%的股权全部被法院冻结。
    (2)控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

                                                                        单位:元币种:人民币
                                 法人代                成立日
           股东名称                        注册资本                主要经营业务或管理活动
                                   表                    期
                                                       2000年   荒山开发、苗圃、花卉、树木种
 山西天龙山古文化发展有限公司   宋新梅    30,000,000   5月24    植、旅游景点开发、古建筑维修、
                                                       日       批发玉葬、文房四宝、字画等。

五、董事、监事和高级管理人员
 (一)董事、监事、高级管理人员情况
                                                                                                          单位:股
                                                                                                       报告     是否
                                                                                                       期内     在股
                                                                                                       从公     东单
                                                                               被授
                                                                       持有                            司领     位或
                                                                               予的
                                 任期                                  本公            股份            取的     其他
                       性   年            任期终    年初持   年末持            限制            变动
  姓名       职务                起始                                  司的            增减            报酬     关联
                       别   龄            止日期     股数     股数             性股            原因
                                 日期                                  股票             数             总额     单位
                                                                               票数
                                                                       期权                             (万     领取
                                                                                量
                                                                                                        元)      报
                                                                                                       (税     酬、
                                                                                                       前)     津贴
                                         2008年
                                 年3
 田家俊    董事长      男   52           3月24                                                         14.40   否
                                 月24
                                         日
                                 日
           董事、副                      2008年
                                 年3
 张克勇    总经理、    男   56           3月24                                                         5.13    否
                                 月24
           党委书记                      日
                                 日
                                         2008年
                                 年1
 宋天平    董事        男   34           3月24                                                         1.80    否
                                 月25
                                         日
                                 日
                                         2008年
                                 年3
 刘会来    董事        男   52           3月24                                                                 是
                                 月24
                                         日
                                 日
                                         2008年                                                股改
           董事、董              年3
 白耀宏                男   60           3月24      13,416   22,531                   9,123    转增    5.13    否
           事会秘书              月24
                                         日                                                    股份
                                 日
                                         2008年
           董事、副              年3
 赵骏                  男   43           3月24                                                         5.13    否
           总经理                月24
                                         日
                                 日
                                         2008年                                                股改
                                 年3
 李志强    独立董事    男   44           3月24         100      168                       68   转增     3.68   否
                                 月24
                                         日                                                    股份
                                 日
                                         2008年
                                 年3
 李俊杰    独立董事    男   49           3月24                                                          3.68   否
                                 月24
                                         日
                                 日
                                         2008年
                                 年3
 江斌      独立董事    男   40           3月24                                                          3.68   否
                                 月24
                                         日
                                 日

                                         2008年
           监事会主              年3
 刘世斌                男   41           3月24                                                                 是
           席                    月24
                                         日
                                 日
                                         2008年                                                股改
           监事会副              年3
 曾庆发                男   49           3月24       2,100    3,528                   1,428    转增            否
           主席                  月24
                                         日                                                    股份
                                 日
                                         2008年
                                 年1
 温改容    监事        女   32           3月24                                                         1.80    否
                                 月25
                                         日
                                 日
                                         2008年
                                 年10
 刘慧      职工监事    女   44           3月24                                                         3.49    否
                                 月25
                                         日
                                 日
                                         2008年                                                股改
                                 年3
 李从容    职工监事    女   39           3月24       1,720    2,889                   1,169    转增    1.61    否
                                 月24
                                         日                                                    股份
                                 日
                                         2008年                                                股改
           总经理、              年3
 张丽荣                女   46           3月24       1,720    2,889                   1,169    转增    6.54    否
           总会计师              月24
                                         日                                                    股份
                                 日
                                         2008年                                                股改
                                 年3
 王铁生    副总经理    男   55           3月24       1,720    2,889                   1,169    转增    5.13    否
                                 月24
                                         日                                                    股份
                                 日
  合计         /       /    /      /        /                            /                       /               /

    董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
    (1)田家俊,历任广东省陶瓷实业开发有限公司副总经理、总经理;广东省昊正实业有限公司董事长兼总经理;东莞市金正数码科技有限公司的董事长。现任太原天龙集团股份有限公司董事长。
    (2)张克勇,历任太原市科委地震局副科长;太原市财贸部宣传处副处长;太原天龙集团股份有限公司人事劳资处处长、党委副书记、党委书记、副董事长、总经理。现任太原天龙集团股份有限公司董事、副总经理、党委书记。
    (3)宋天平,历任太原市仙居园发展有限公司采购部主任,现任太原天龙集团股份有限公司董事。
    (4)刘会来,历任鞍山市锅炉辅机厂技术员、车间主任;深圳市青云贸易公司业务主管、业务经理;香港百华盛公司经理;东莞市金正数码科技有限公司董事、常务副总经理、太原天龙集团股份有限公司监事。现任广东省昊正实业开发有限公司董事长兼总经理、东莞市金正数码科技有限公司董事长、太原天龙集团股份有限公司董事。
    (5)白耀宏,历任太原高压电器厂生产技术科科长;太原电气控制设备厂生产技术厂长;机械工业部全国电气联合设计组成员;太原无线电二厂技术、经营厂长;太原天龙集团股份有限公司企业管理处处长。现任太原天龙集团股份有限公司董事、董事会秘书。
    (6)赵骏,历任太原天龙集团股份有限公司人事处副处长、处长、购物广场常务副总经理、总经理。现任太原天龙集团股份有限公司董事、副总经理。
    (7)李志强,现任山西大学经济与工商管理学院副院长;山西大学MBA教育中心执行主任;太原天龙集团股份有限公司独立董事。时任山西省第十届人大常委会委员,太原市第十一届人大代表、法制委员会委员。
    (8)李俊杰,历任上海新闻出版局编辑;世界经济导报编辑;北京思源兼并与破产咨询事务所副所长。现任北京思源兼并与破产咨询事务所所长、太原天龙集团股份有限公司独立董事。
    (9)江斌,历任广州市万通律师事务所主任;广州市对外经济律师事务所合伙人;广东律师事务所深圳分所主任、广东斐世律师事务所主任。现任北京市建元律师事务所广州分行高级合伙人、太原天龙集团股份有限公司独立董事。
    (10)刘世斌,历任珠海渡假村餐饮总监;海景花园大酒店总经理;东方酒店管理公司分店总经理。现任太原市三晋大厦有限公司总经理、太原天龙集团股份有限公司监事会主席。
    (11)曾庆发,历任珠海特区发展公司业务经理;珠海粤海进出口公司总经理兼党支部书记。现任珠海市超发纸箱有限公司董事长、太原天龙集团股份有限公司监事会副主席。
    (12)温改容,1995年至今在太原天龙集团股份有限公司财务中心任会计。现任太原天龙集团股份有限公司监事。
    (13)刘慧,历任天龙购物广场办公室主任、太原天龙集团股份有限公司人力资源部副经理。现任太原天龙集团股份有限公司职工监事、人力资源部经理。
    (14)李从容,,历任太原天龙集团股份有限公司针纺商场合同物价员、纺织商场办公室主任、购物广场女装商场商品部主管。现任太原天龙集团股份有限公司购物广场男装商场商品部主管、太原天龙集团股份有限公司职工监事。
    (15)张丽荣,历任太原小商品批发公司会计、办公室副主任;太原天龙商业贸易集团总公司财务处处长;太原天龙集团股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。现任太原天龙集团股份有限公司总经理、总会计师。
    (16)王铁生,历任空军某部政治指导员、组织干事、政教、团委书记、政治处主任;天龙公安保卫处处长、武装部部长。现任太原天龙集团股份有限公司副总经理。
    (二)在股东单位任职情况

                                                    任期起始日     任期终止日     是否领取报
     姓名          股东单位名称       担任的职务
                                                         期            期           酬津贴
               东莞市金正数码科技
 田家俊                              董事                                        是
               有限公司
               东莞市金正数码科技
 刘会来                              董事长                                      是
               有限公司
    在其他单位任职情况
                                                       任期起始日   任期终止日    是否领取报
     姓名         其他单位名称         担任的职务
                                                           期            期         酬津贴
               北京思源兼并与破产
 李俊杰                             所长                                          是
               咨询事务所
               山西大学经济与工商   硕士研究生导师、
 李志强                                                                           是
               管理学院             副院长
               北京市建元律师事务
 江斌                               高级合伙人                                    是
               所广州分行

    公司董事张克勇、白耀宏、赵骏、宋天平;监事温改容、李从容、刘慧;高管张丽荣、王铁生未在其他单位任职。其他人员未知是否在其他单位任职。
    (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司相关人事、工资制度制定,并按公司章程履行决策程序。
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:独立董事薪酬根据公司2001年度股东大会审议通过的《关于独立董事薪酬及费用事项的议案》,确定为每人每年3万元,其他高管人员按照行政职务领取薪酬。
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

   不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名        是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
 刘会来                                              是
 刘世斌                                              是
 曾庆发                                              否
     (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
  姓名     担任的职务                                 离任原因
 宋新梅   董事          因个人原因离职
 宋潇霞   监事          因个人原因离职
 张兴强   职工监事      因连续三次以上缺席监事会议,没有履行监事职责,故对其免职。
 宋天平   董事          增补董事
 温改容   监事          增补监事
 刘  慧   职工监事      增补职工监事

    1、2006年12月25日公司召开四届十一次董事会,审议通过了宋新梅女士向董事会提出辞去公司董事的请求,新增宋天平先生为公司董事,并经2007年1月25日召开的公司2007年第一次临时股东大会审议通过。
    2、2006年12月25日公司召开四届七次监事会,审议通过了宋潇霞女士向监事会提出辞去公司监事的请求,新增温改容女士为公司监事,并经2007年1月25日召开的公司2007年第一次临时股东大会审议通过。
    3、2007年10月25日,经公司职工代表大会选举专门工作委员会和职代会讨论通过,免除张兴强先生职工代表监事职务,同意增补刘慧女士为公司监事会职工代表监事。
    (五)公司员工情况
    截止报告期末,公司在职员工为1,424人,需承担费用的离退休职工为517人。公司于2005年末期开始对原正式在册职工进行劳动关系调整和安置补偿,截止2007年12月31日,集团公司员工减少为1041人,其中在岗员工337人,内退员工704人。
    员工的结构如下:

    1、专业构成情况
                                 专业类别                                         人数
 行政人员                                                                                  91
 销售人员                                                                                 255
 财务人员                                                                                  29
 生产技术人员                                                                              13
 其他人员(包括内退人员)                                                               1,036
    2、教育程度情况
                         教育类别                                         人数
 大专以上                                                                                 399
 中专                                                                                     131

 高中                                                                                     490
 高中以下                                                                                 404

    六、公司治理结构
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)和中国证监会山西监管局《关于转发〈关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知〉》(证监公司字[2007]29号)的要求,成立了以董事长为组长的治理专项活动小组,将活动分为自查、公众评议、整改提高三个阶段,认真、有序地开展公司治理专项活动。在开展治理专项活动期间,公司通过认真自查形成了《太原天龙集团股份有限公司关于治理专项活动的自查报告及整改计划》(相关信息披露于2007年7月3日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站),并结合中国证监会山西监管局对公司治理情况进行现场检查指出的一些问题,形成了《太原天龙集团股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》(相关信息披露于2007年10月31日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站)。
    通过开展此次治理专项活动和公司已采取的整改措施,使公司在制度建设和规范运作方面有了进一步的提高。公司将认真落实整改措施,不断学习有关法律法规,夯实管理基础,继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求,在今后的工作中完善法人治理结构,提升公司质量,维护公司及全体股东的合法利益,保证公司健康、可持续发展。
    目前,公司治理结构如下:
    (1)股东和股东大会:公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的相关规定,规范股东大会的召集、召开和议事程序,积极听取股东意见和建议,并聘请律师事务所为股东大会出具见证意见,确保全体股东行使合法权益。
    (2)董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定选举董事,董事会成员有9名,其中3名独立董事,董事会设有战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会,并制定有《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》和各专门委员会实施细则等,公司董事会能认真履行职责,不存在违背法律、法规和《公司章程》有关规定的情形。
    (3)监事和监事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定选举监事,公司监事会成员有5名,其中2名职工监事,公司制定有《监事会议事规则》,对监事会的召集、召开等程序作了规定。公司监事会对公司财务和公司董事、高管人员履行职责的合法性、合规性进行监督。
    (4)经理层:公司经理层由董事会聘任,负责日常经营管理。公司制定有《总经理工作细则》,对经理层人员的职责和权限做了明确规定,公司正逐步建立和完善高管人员的绩效评估与激励约束机制。
    (5)公司内部控制情况:公司已根据相关法律法规,结合自身情况,制定了较为完善的内控制度,包括“三会”运作方面、公司财务管理和日常管理方面、信息披露方面等,确保公司内控机制的有效发挥。
    (6)公司独立性情况:
    公司经营的电子产品业务与控股股东和关联方存在关联交易。在人员、资产、机构、财务等方面保持独立性。公司董事会、监事会、经营层及各部门独立运作。
    (7)公司透明度情况:公司按照相关规定对原信息披露制度进行了修订完善,并经董事会审议通过,在新修订的信息披露事务管理制度中规定了重大信息的报告、传递、审核和披露程序等,强化了公司的信息披露义务,提高了信息披露管理。公司在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》三家媒体和上海证券交易所网站同时进行信息披露。
    (二)独立董事履行职责情况
    1、独立董事参加董事会的出席情况


 独立董事姓名   本年应参加董事会次数    亲自出席(次)   委托出席(次)    缺席(次)  备注
 李俊杰                              5                4                1            0
 李志强                              5                5                0            0
 江  斌                              5                4                1            0

    独立董事参与审议了2006年年度报告和2007年度中期报告,并就公司2006年年度会计报告和2007年中期会计报告出具的“非标意见”的专项说明及独立意见,就公司2006年对外担保情况和对清理公司控股股东及其关联方非经营性占用本公司资金事项发表了独立意见,对公司股权分置改革方案发表了意见函,充分发挥了独立董事的作用,切实维护了公司及全体股东的利益。
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    1、业务方面:本公司商业批发零售业务经营方式已由自主经营改为租赁经营,属于独立完整的业务,新增电子产品业务与控股股东和关联方在经营的电子产品业务存在关联交易。
    2、人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等方面保持独立;董事刘会来,监事刘世斌、曾庆发不在公司领取报酬,其他高管人员均在本公司领取报酬。
    3、资产方面:本公司的资产独立完整,权属清晰,公司能独立的支配和管理,能独立的承担风险和责任。
    4、机构方面:本公司有较完整的组织机构和内部设置,并且独立运营,公司董事会、监事会及其他独立部门均能做到独立运作。
    5、财务方面:本公司有较健全的财务会计管理制度,独立核算。
    (四)高级管理人员的考评及激励情况
    公司根据高级管理人员的履职情况,按照公司相关制度和薪酬标准发放高级管理人员的工资,公司将逐步完善董事、监事、高级管理人员的考评和激励约束机制。
    (五)公司内部控制制度的建立健全情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善法人治理结构,规范运作,建立了比较完整的内部控制制度。
    1、“三会”运作方面:公司已根据相关法律法规,制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》,并严格按照“三会”议事规则的规定,规范三会运作。报告期,公司为加强内部管理机制,充分发挥董事会各专门委员会专业职能作用,根据相关制度制定了《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》和《董事会薪酬与考核委员会实施细则》。
    2、经营管理方面:公司制定了《总经理工作细则》,经营层认真按照《公司章程》和《总经理工作细则》赋予的权利和义务履行职权,落实董事会决议,按照分工主管公司职能部门的工作。报告期,公司为规范募集资金的管理和运用,根据监管部门的通知要求,重新修订了公司《募集资金管理制度》,同时对总经办管理、人力资源管理、保安后勤管理、清欠管理、业务管理、关联交易管理等日常经营管理制度和各部门岗位职责进行修订完善后,汇总装订成册,汇编成《太原天龙集团股份有限公司管理制度》。
    3、子公司管理方面:报告期,公司为加强对外投资管理,加强对子公司的管理,建立风险防范机制,根据相关法规制度,制定了公司《对外投资管理制度》,并针对主业在异地的特殊性,对子公司实施网络远程监控和派驻异地监管相结合的方式,定期对子公司进行检查、指导,及时传达监管部门的要求并督促其贯彻执行,加大对分、子公司的监管力度,增强抗风险能力。
    4、财务管理方面:报告期,公司根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等法律法规,修订了公司《财务管理制度》,对关联交易内控、对外担保、财务核决权限、对外投资、成本费用控制等方面进行了明确规定。
    5、信息披露管理方面:为加强公司信息披露管理,公司制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》。报告期,公司根据中国证监会、上海证券交易所的要求,依据《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等法律法规,对公司《信息披露管理制度》进行重新修订,形成《信息披露事务管理制度》。
    公司将及时根据法律法规和规范性文件的要求,不断更新完善现行内部控制制度,提高公司管理水平和防范经营风险能力,提升公司质量,规范公司运作,使公司更加符合现代企业制度的要求。
    (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。
    七、股东大会情况简介
    (一)年度股东大会情况
    1、公司于2007年6月28日召开2006年年度股东大会。决议公告刊登在2007年6月29日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
    (二)临时股东大会情况
    1、股权分置改革相关股东会议情况:
    公司于2007年1月25日召开股权分置改革相关股东会议。决议公告刊登在2007年1月29日的《上海证券报》、《中国证券报》。
    2、第一次临时股东大会情况:
    公司于2007年1月25日召开2007年第一次临时股东大会。决议公告刊登在2007年1月29日的《上海证券报》、《中国证券报》。
    八、董事会报告
    (一)管理层讨论与分析
    2007年,是公司完成股权分置改革,撤销退市风险警示的第一年。在公司董事会的正确领导下,公司以完善内控体系,优化公司治理为重点,围绕“整合资源,强化管理,稳定经营,做强主业”的经营目标,积极开展各项工作。
    一、实施完成股改,改善公司财务状况。
    报告期,公司实施了股改和清欠结合的一揽子方案,解决了大股东资金占用问题,改善了公司财务状况,避免了公司面临退市的风险,为公司扭转亏损局面持续健康的发展奠定了基础。
    二、完善内控制度,夯实管理基础。
    报告期,公司积极开展治理专项自查活动,认真落实整改措施,加强内部管理机制,制订了董事会各专门委员会实施细则,对公司募集资金、财务管理、信息披露、对外投资和各职能部门管理等方面的规章制度进行修订完善后,汇总装订成册,汇编成《太原天龙集团股份有限公司管理制度》;同时对子公司实施网络远程监控和派驻异地监管相结合的方式,加大对子公司的管理力度,增强抗风险能力,健全内部控制体系。
    三、提高员工队伍素质,促进公司健康发展。
    报告期,公司通过组织员工学习培训,宣传企业文化,提高员工政治思想、文化知识和专业素质,增强员工对企业的认同感和责任感,充分发挥他们的积极性和创造性,增强企业的凝聚力,为公司储备人才资源,实现健康发展奠定基础。
    四、整合资源,开拓市场,提升主业经营能力。报告期,公司加大了资产整合力度,同时积极开拓市场,拓宽销售网络,提高产品质量和售后服务,稳固市场份额,促进公司经营业绩的持续增长。
    报告期公司主业经营情况保持稳定,实现营业收入12,272.29万元,同比增长35.08%;实现利润总额-4,364.47万元,较上年同期减少2,771.50万元;实现净利润-4,339.67万元,较上年同期减少2,773.93万元。亏损的原因主要是由于影响公司发展的历史遗留问题仍没有得到彻底解决,公司控股子公司珠海市金正电子工业有限公司被债权人提请破产并已进入法律程序,使公司对其的担保及债权以及对三晋大厦等公司计提预计负债和减值准备共计3,611.00万元所致。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、分产品情况表

                                                      营业收    营业成    营业利润
分行业
                                           营  业     入比上    本比上    率比上年
或分产      营业收入        营业成本
                                           利润率     年同期    年同期    同期增减

                                                      增减(%)   增减(%)   (%)
行业
工业     96,785,587.34    85,140,340.83   12.03      57.09      59.50     41.48
商业     15,319,289.13    11,048,195.44   27.88      -8.28      -14.35    12.29
租赁业   9,517,058.10     5,139,582.86    46.00      8.27       -9.03     39.39
其他     1,100,922.04     1,191,448.71    -8.22      -70.62     90.85     -102.90
产品
视频     112,104,876.47   96,188,536.27   14.20      43.15      45.12     -7.61
    2、主营业务分地区情况
地区                        营业收入                     营业收入比上年增减(%)
广东                        112,104,876.47               43.15

    3、主营业务构成情况的说明
    报告期公司主营业务构成增加商业和租赁业,主要为珠海市红日东方贸易有限公司、太原天龙金正电器有限公司的销售业务和出租天龙购物广场的租赁业务。
    4、主要供应商、客户情况

前五名供应商采购金额合计(元)      35,783,627.57     占采购总额比重(%)      39.71
前五名销售客户销售金额合计(元)    28,772,216.85     占销售总额比重(%)      23.44

    5、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
                                                                     单位:元   币种:人民币
                    2007年12月31日              2006年12月31日
    项目                        占总资产                    占总资产     增减(%)
                    金额                         金额
                                比重(%)                   比重(%)
货币资金        6,617,943.04      7.15       4,078,619.78     2.53         62.26
应收账款        6,334,181.66      6.84       6,852,436.24     4.25         -7.56
预付账款         887,082.34       0.96      12,743,693.68     7.90        -93.04
其他应收款      1,627,298.95      1.76      38,859,513.40     24.09       -95.81
存货           17,807,945.15      19.23     23,715,924.62     14.70       -24.91
固定资产       57,349,096.52      61.92     63,929,348.49     39.64       -10.29
无形资产         456,250.00       0.49        474,500.00      0.29         -3.85

    1)货币资金年末数比年初数增长62.26%,主要原因为本公司持有的山西杏花村汾酒厂股份有限公司法人股限售期到期,本年出售;
    2)预付账款年末数比年初数减少93.04%,原因系上年预付的货款本年大部分已结算;
    3)其他应收款年末数比年初数减少95.81%,原因为本年不再合并珠海金正电子公司所致;
    4)存货年末数比年初数减少24.91%,原因为上年末存货余额较大,本年不再合并珠海金正电子公司所致。
    6、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明

                                                            单位:元  币种:人民币
       指标                2007年                2006年                增减%
营业收入                  122,722,856.61        90,852,725.05          35.08
销售费用                   6,913,415.77          6,399,356.22          8.03
管理费用                   10,500,536.98       14,769,093.55,         -28.90
财务费用                   27,949,130.13        28,698,201.12          -2.61
资产减值损失               23,769,731.25       -29,807,488.70         -179.74
投资收益                   10,450,710.35           494,478.40         2013.48
营业外收入                 10,725,228.67            86,351.71        12320.40
营业利润                  -39,194,934.09        -2,230,579.13         1657.16
净利润                    -43.396.693.00       -15,657,424.03         177.16
归属于母公司所有者        -43,246,513.77       -16,101,319.34         168.59
的净利润

    增减说明:
    1)营业收入本年较上年增长了35.08%,原因系公司主业经营趋于稳定,通过积极开拓市场、拓宽销售渠道使DVD销量增加所致;
    2)管理费用本年较上年减少28.9%,主要系本年冲回应付福利费及审计费、咨询费减少所致;
    3)资产减值损失本年较上年大幅增加,主要系上年转回坏帐准备,使基数降低所致;
    4)投资收益本年较上年增加的原因系本公司持有的山西杏花村汾酒厂股份有限公司法人股限售期到期,本年出售;
    5)营业外收入本年较上年大幅增加的原因系公司无需支付的应付款计入营业外收入所致;
    6)本年利润较上年减少的原因,主要系公司上年实现非经营性损益,本年对被提请破产且已进入法律程序的控股子公司珠海市金正电子工业有限公司的担保和债权计提预计负债和减值准备所致。
    7、报告期公司现金流构成情况                                    单位:元     币种:人民币

                                                       2007年                               2006年
                项目
经营活动产生的现金流量净额                                   2,593,297.55                        13,027,034.16
投资活动产生的现金流量净额                                  11,053,286.16                         1,170,214.90
筹资活动产生的现金流量净额                                 -11,107,260.45                      -11,757,443.30
     8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩                               单位:万元
           公司名称               业务性质        主要产品或服务          注册资本      资产规模      净利润
 珠海市金正电器有限公司          生产销售      电子产品、家用电器           1,000        3,377.62      -227.78
 太原天龙金正电器有限公司        销售          电子产品、家用电器            500           547.35        -8.80
 太原市三晋大厦有限公司          酒店服务      餐饮、客房服务                100        30,005.71    -1,923.83
 珠海市金正电子工业有限公司      生产销售      电子产品、家用电器           5,000
 珠海市红日东方贸易有限公司      批发、零售    电子产品和家用电器            300

    (1)珠海市金正电器有限公司系本公司的控股子公司,公司持股比例为90%,其主营业务是生产和销售电子产品及家用电器。
    (2)太原天龙金正电器有限公司系本公司的控股子公司,公司持股比例为100%(本公司出资为450万元,占90%股权,珠海金正电器公司出资50万元,占10%股权),其主营业务是电子产品及家用电器的销售。
    (3)太原市三晋大厦有限公司系本公司的参股子公司,公司持股比例为40.08%,其主营业务是餐饮、住宿。
    (4)珠海市金正电子工业有限公司系本公司控股子公司,公司持股比例为90%,该公司因不能清偿东莞桥梓周氏电业有限公司到期债务被其提请破产还债,广东省珠海市中级人民法院已依法受理此案,目前已进入法律程序。该公司于2006年即处于停产状态,公司主业产品的生产、销售已由公司控股子公司珠海市金正电器有限公司承接。
    (5)珠海市红日东方贸易有限公司系本公司的控股公司,由公司控股子公司珠海市金正电器有限公司控股,公司持股比例为81%。2007年9月,该公司作出股东会决议,决定注销,清算注销工作正在进行当中。
    9、对公司未来发展的展望
    (1)公司所处行业面临的市场竞争格局和未来发展战略。
    据2007年DVD市场研究报告,中国DVD市场在经历了几年的高速增长之后,市场销量出现小幅下滑,中国的DVD市场步入成熟期,面对激烈的市场竞争和快速的市场变化,公司需继续在产品开发、质量保证和销量提升等方面狠下功夫。
    目前,公司经过大力恢复主业和创新经营商业,已基本形成以电子产品生产销售为主,租赁经营为辅的产业布局,公司将坚持以DVD等家用电子产品的生产销售为根本,把DVD作为公司的支柱产业做大做强,继续以电子产品的开发拓销为业务重点,加大资产整合力度,培养高素质经营团队,加强专业管理,运用品牌的多元化经营,扩大业务和产品规模,不断提升公司核心竞争力和整体盈利能力。
    (2)公司2008年工作重点。
    ①认真落实整改措施,完善法人治理结构,切实提高公司质量。
    ②完善企业劳动合同管理,稳定员工队伍,强化员工培训,加强自身队伍建设,塑造高素质的员工队伍。
    ③明确经营目标,督促子公司内抓品质,强化管理,外拓市场,完善服务,稳固营销网络,加强技术研发,创建经营核心平台,进一步做大做强电子产品业务,促进公司主业持续稳定增长。
    ④积极与债权人协商,妥善解决巨额债务,同时加大债权清收力度,最大限度减少公司损失,逐步消化解决公司历史遗留问题,为公司持续健康发展奠定基础。
    ⑤加强对租赁单位的监管,防范经营风险,确保公司资产不受损失,切实维护公司的利益。
    ⑥加强投资者关系管理,推进与投资者的良性互动。
    (3)新年度经营计划
    2008年,公司将继续围绕视频家用电子产品(移动DVD、迷你音箱等)主营业务,加强产品(组合音响、移动DVD、台式DVD、差异产品等系列产品)的开发、生产和销售工作,促进公司经营盈利能力的稳步增长。预计全年实现销售收入1.6亿元,销量达72万台,产销量增长超过30%。
    (4)未来发展资金需求、使用计划及资金来源
    公司日常生产经营流动资金依靠企业自有资金和短期借款来协调解决,公司将继续根据自身及未来发展的实际需要选择适当的资金筹措方式,对外搞好银企关系,取得银行支持,对内加强预算管理,合理使用资金,确保公司稳步可持续发展。
    (5)公司面临的风险因素分析
    ①行业风险。随着消费型电子产品行业竞争的进一步加剧,产品开发成本增大,利润率下降,公司将充分利用现有资源,推进产品开发进程,拓展市场,同时加强内部管理,控制成本费用,增强企业生存发展能力。
    ②资产流动性风险。公司资产负债率过高,偿债压力巨大,经营活动产生的现金流量不能完全满足业务日益增长的需求,公司将加快应收账款的回收速度,加强存货管理,并根据公司实际情况和市场行情,加强销售,减少库存,审慎安排资金,提高资产使用效率,保持资产流动性。
    ③产品质量风险。公司高度重视产品质量,但生产过程中仍可能出现问题,公司将继续加大质量控制的力度,完善质量控制体系,对生产各环节实时监控,保证产品质量。
    ④人力资源风险。随着高技能人才和一线员工的流动性增强,公司将继续深入学习和贯彻新《劳动合同法》,坚持以人为本,构建和谐稳定的劳资关系,进一步完善企业用工制度,提高用工管理水平,推进公平、绩效结合的员工激励机制,控制人员流失。同时通过对专业技术人才和管理人才的培养实施人才储备。
    (三)公司投资情况
    报告期内公司投资额为5,000,000元,比上年减少5,080,000元,减少的比例为50.40%。被投资的公司情况
    被投资的公司名称       主要经营活动       占被投资公司权益的比例(%)           备注
    太原天龙金正电器有限   销售电子产品家
    公司                   用电器
    1、募集资金使用情况
    1)、公司于2000年通过首次发行募集资金15,900.00万元,已累计使用11,548.55万元,尚未使用4,351.45万元。尚未使用募集资金中1,123.15万元用于募集资金承诺项目中的天龙大厦空调工程改造及重新装修项目,但尚未进行工程结算,另一部分闲置募集资金3,228.30万元用于了日常经营费用开支。
    公司实际使用募集资金总额中有2,950万元用于委托理财转为债权。
    2、承诺项目使用情况

                                                                      单位:万元币种:人民币
                                                                            是否符   是否符
 承诺项目名                 是否变   实际投入金                产生收益情
              拟投入金额                           预计收益                 合计划   合预计
     称                     更项目       额                        况
                                                                             进度     收益
 兼并太原三
 晋大厦并投
 入大厦二期
 扩建后续工     10,000.00   否         2,541.00
 程基础上和
 大厦智能化
 改造项目
 建立仓储配
 货中心,设
 立配套电子
                 2,998.70   否           380.70
 商务信息和
 销售服务网
 络站
 天龙大厦空
 调工程改造      2,985.00   否         5,676.85
 及重新装修
 合计           15,983.70     /        8,598.55                                /        /

    1)、兼并太原三晋大厦并投入大厦二期扩建后续工程基础上和大厦智能化改造项目
    项目拟投入10,000.00万元,实际投入2,541.00万元鉴于三晋大厦严重亏损,公司董事会研究决定并经股东大会审议通过决定停止对三晋大厦的投资。
    2)、建立仓储配货中心,设立配套电子商务信息和销售服务网络站
    项目拟投入2,998.70万元,实际投入380.70万元鉴于市场发生变化及公司与北京天客隆集团有限公司联营后自营受到限制,无需继续投资,使此项目未按原进度进行。
    3)、天龙大厦空调工程改造及重新装修
    项目拟投入2,985.00万元,实际投入5,676.85万元2001年6月19日经公司股东大会通过对该项目追加投资1,015.00万元,2003年经公司三届董事会第十四次会议和2003年2月28日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过,再次追加2,800.00万元,投资总额调整为6,800.00万元。累计使用募集资金5,676.85万元,全部转入固定资产,但该项目的决算尚未完成。
    此三项募集资金项目的调整已经公司2002年10月24日召开的三届十四次董事会和2003年2月28日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过,并对该事项在临时公告及2002年年度报告中作了详细披露,披露公告详见2002年10月28日、2003年3月1日和2003年4月16日的《上海证券报》和《中国证券报》。
    3、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》,公司从2007年1月1日起,执行新《企业会计准则》;并根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容及财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》规定,对财务报表项目进行了追溯调整。会计政策发生变更的项目有:按实际成本计量的长期股权投资—不具有重大影响的限售股权变更为按公允价值计量的可供出售金融资产,相应调整资本公积;对子公司未确认的投资损失以及且原由子公司少数股东承担的子公司超额亏损也变更为由母公司承担,冲减母公司的股东权益,追溯调整期初留存收益;对子公司盈余公积不再转回并追溯调整期初留存收益;子公司坏账准备预计转回计提递延所得税资产,相应调整期初留存收益。上列各项对报表的影响如下:

      项目            可供出售          未确认的       少数股东承担的      子公司坏账准备计    子公司盈余公积不
                      金融资产          投资损失       子公司超额亏损      提递延所得税资产    再转回并追溯调整
对资本公积的影响     8,247,000.00
对2007年初留存收益的影响             -325,381,198.95    -42,329,842.93       985,010.99
其中:对2007年初未分配利润的影响-325,381,198.95         -42,329,842.93        985,010.99         5,361,455.54
对盈余公积的影响                                                                                -5,361,455.54

    (五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    1、注册会计师对公司财务报告发表的意见:
    (一)管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是天龙集团公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    (二)注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    (三)导致保留意见的事项
    1.截止2007年12月31日,天龙集团公司对应收账款、其他应收款累计提取坏账准备20,077.03万元;天龙集团公司对已判决的诉讼案件提取预计负债2,193.72万元。我们无法实施必要的审计程序,对上述提取金额是否恰当获取充分、适当的审计证据。
    2.截止2007年12月31日,天龙集团公司逾期借款35,308.39万元尚未偿还,也未获得上述借款的展期协议或取得新的借款;固定资产及无形资产账面价值4,074.24万元处于查封状态;年末股东权益为负数,累计经营性亏损数额巨大。这些情况表明,天龙集团公司的持续经营能力存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。天龙集团公司2007年度财务报表未充分披露上述情况。
    (四)审计意见
    我们认为,除了上述事项可能产生的影响外,天龙集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了天龙集团公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
    2、董事会对会计事务所非标意见的说明:
    北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了保留意见的审计报告,公司董事会对会计师事务所非标意见的说明如下:
    公司2007年年度报告经北京立信会计师事务所有限公司审计并出具了保留意见的审计报告,其原因是2004年公司突发事件带来的负面影响未完全消除,公司在2004年、2005年本着谨慎、客观的原则对存在较大风险,预计难以收回的应收账款、其他应收款提取了坏帐准备;对已判决的诉讼案件提取了预计负债。由此给公司造成了重大损失,致使公司期末股东权益为负数,累计经营亏损数额巨大(此情况已在公司2004年、2005年度报告中予以了详细披露和说明)。
    2007年,公司以完善治理结构,增强持续经营能力为重点,一方面通过完善制度建设,健全内部控制体系,加强员工培训,提高员工素质,促进公司质量的不断提高;另一方面通过加大资产整合力度,积极开拓市场,稳固市场份额,促进公司经营业绩的稳步增长。报告期,公司生产经营稳定,实现主营业务收入12,272.29万元,较上年同期增长35.08%,但由于影响公司发展的历史遗留问题仍没有得到彻底解决,公司控股子公司珠海市金正电子工业有限公司被债权人提请破产并已进入法律程序,使公司对其的担保和债权以及对三晋大厦等公司计提预计负债和减值准备共计3,611.00万元,致使公司仍出现亏损,报告期实现净利润-4,339.67万元。为更有效地解决公司历史遗留问题,切实提高公司持续经营能力,尽快消除审计意见涉及事项的影响,公司2008年将做好以下工作:
    ①继续与债权人协商,妥善解决巨额债务,减少公司偿债压力,同时加大债权清收力度,最大限度减少公司损失,逐步消化解决公司历史遗留问题。
    ②加强对子公司管理,督促子公司强化主业经营,明确经营目标,继续加大资产整合力度,推进产品研发进程,通过内抓品质,强化管理,外拓市场,完善服务,稳固市场份额,进一步做大做强电子产品业务,保证公司主业的持续稳定增长,增强公司持续经营能力。
    ③加强对租赁单位的监管,保证租金及时收回,切实维护公司利益。
    ④进一步建立健全各项规章制度,完善法人治理结构,提高上市公司经营管理和规范运作水平。
    (六)董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    (1)公司于2007年4月26日召开四届十二次董事会会议,审议通过了《董事会工作报告》、《独立董事2006年度述职报告》、《2006年年度报告及摘要》、《2006年度财务决算报告》、《2006年度利润分配预案》、《关于续聘北京立信会计师事务所为公司2007年度审计事务所的议案》、《关于修订<太原天龙集团股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、《2007年一季度报告》、《关于增加<证券时报>为公司信息披露指定刊载报纸的议案》、《关于申请公司股票交易撤销退市风险警示的议案》、《太原天龙集团股份有限公司执行新企业会计准则后会计政策、会计估计变更的议案》。决议公告刊登在2007年4月28日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
    (2)公司于2007年5月23日召开四届十三次董事会会议,审议通过了《关于撤销天龙集团东莞分公司的议案》。决议公告刊登在2007年5月26日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
    (3)公司于2007年6月28日召开四届十四次董事会会议,审议通过了《太原天龙集团股份有限公司信息披露事务管理制度》、《太原天龙集团股份有限公司关于治理专项活动自查报告及整改计划》、《太原天龙集团股份有限公司财务管理制度》、《太原天龙集团股份有限公司关于投资成立太原天龙金正电器有限公司的议案》。决议公告刊登在2007年6月29日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
    (4)公司于2007年8月28日召开四届十五次董事会会议,审议通过了《公司2007年半年度报告及摘要》、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》、《关于调整董事会专门委员会成员的议案》《关于制定太原天龙集团股份有限公司董事会各专门委员会实施细则的议案》、《关于制定〈太原天龙集团股份有限公司对外投资管理制度〉的议案》、《关于对控股子公司太原天龙金正电器有限公司增加投资的议案》。决议公告刊登在2007年8月31日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
    (5)公司于2007年10月26日召开四届十六次董事会会议,审议通过了《2007年第三季度报告及摘要》、《太原天龙集团股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》。决议公告刊登在2007年10月31日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况报告期内,董事会严格按照股东大会的决议和授权,执行股东大会已通过的各项决议。
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    按照中国证监会《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》(证监公司字[2007]235号)的相关规定,董事会审计委员会在公司2007年度审计工作中履职情况总结汇报如下:
    审计前的履职情况:在公司年审注册会计师进场前,审计委员会于2008年3月10日与审计机构北京立信会计师事务所有限公司就公司2007年度审计工作进行了初步沟通,协商确定了审计工作时间安排,并督促年审注册会计师及时完成年度审计报告,同时对公司编制的2007年度财务会计报表进行了初步审阅,形成一致意见。
    审计过程中的履职情况:审计委员会通过与年审注册会计师电话沟通,了解审计进展情况,督促年审注册会计师按进度及时出具审计报告。
    审计初稿审阅:年审注册会计师于2008年4月19日向审计委员会提交了出具初步审计意见的财务会计报表,审计委员会通过认真审阅认为:北京立信会计师事务所有限公司对公司2007年财务会计报表出具的初步审计意见客观、公正,符合有关法律、法规和公司实际情况;经审计的财务会计报表所包含的信息能全面、真实地反映出公司的经营情况、财务状况和现金流量;公司将结合北京立信会计师事务所有限公司提出的建议和自身的实际情况完善公司财务会计报表;同意北京立信会计师事务所有限公司初审意见。
    2008年4月25日,审计委员会召开第四届董事会审计委员会第一次会议,并形成决议如下:
    (1)同意公司2007年度财务会计报告并提交董事会审议。
    (2)同意向董事会提交北京立信会计师事务所有限公司对本公司2007年度审计工作的总结报告。
    (3)同意续聘北京立信会计师事务所有限公司为公司2008年度审计机构并提交董事会审议。
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    根据公司2007年年度报告中关于董事、高级管理人员薪酬披露情况,董事会薪酬与考核委员会认为:公司董事、高级管理人员在报告期内均履行了勤勉尽责的义务,所披露的薪酬收入情况真实,薪酬发放符合公司人事制度的相关规定。
    公司目前尚未建立股权激励机制,公司将逐步完善法人治理结构,进一步提升公司质量,提高效益,尽早具备实施股权激励条件,使公司利益与经营者个人利益紧密结合,以促进公司长远协调发展。
    (七)利润分配或资本公积金转增预案
    经北京立信会计师事务所有限公司审计,母公司2007年度实现净利润为-4,150.16万元,加上期初未分配利润-67,698.86万元,年末未分配利润为-71,849.02万元,2007年公司拟不进行利润分配,亦不进行资本公积金转增。
    九、监事会报告
    (一)监事会的工作情况
    1、2007年4月26日召开公司四届八次监事会会议,审议通过了《监事会工作报告》、《2006年年度报告及摘要》、《2006年度财务决算报告》、《2006年度利润分配预案》、《关于聘请北京立信会计师事务所为公司2007年度审计事务所的议案》、《太原天龙集团股份有限公司募集资金管理制度的议案》、《2007年第一季度报告》、《太原天龙集团股份有限公司管理干部离任审计暂行规定》。并对董事会编制的2006年年度报告及摘要发表了审核意见。
    2、2007年8月28日以通讯方式召开公司四届九次监事会会议,审议通过了《公司2007年半年度报告及摘要》、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》、《关于制定〈太原天龙集团股份有限公司对外投资管理制度〉的议案》、《关于对控股子公司太原金正电器有限公司增加投资的议案》。并对董事会编制的2007年半年度报告及摘要发表了审核意见。
    3、2007年10月26日以通讯方式召开公司四届十次监事会会议,审议通过了《公司2007年第三季度报告及摘要》,并对董事会编制的2007年第三季度报告发表了审核意见。
    (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
    公司监事会根据国家有关法律、法规,对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履职情况及公司管理制度遵照执行情况等进行了监督,认为公司董事会在报告期内,能够按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规以及制度的要求,依法运作,决策程序合法有效。
    (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
    公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查,并对《2007年财务决算报告》进行了审核,认为公司2007年度财务报告根据现有会计资料如实地反映公司的财务状况。北京立信会计师事务所有限公司对公司2007年度财务报告出具了保留意见的审计报告。监事会认为该审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果,对有关事项做出的评价是客观公正的。
    (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见报告期内公司无募集资金投入、使用情况。
    (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见报告期内公司无收购出售资产的情况。
    (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见报告期内公司没有发生关联交易。
    (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了保留意见的审计报告,公司监事会对会计师事务所非标意见的说明如下:
    公司2007年年度报告经北京立信会计师事务所有限公司审计并出具了保留意见的审计报告,其原因是2004年公司突发事件带来的负面影响未完全消除,公司在2004年、2005年本着谨慎、客观的原则对存在较大风险,预计难以收回的应收账款、其他应收款提取了坏帐准备;对已判决的诉讼案件提取了预计负债。由此给公司造成了重大损失,致使公司期末股东权益为负数,累计经营亏损数额巨大(此情况已在公司2004年、2005年度报告中予以了详细披露和说明)。
    2007年,公司以完善治理结构,增强持续经营能力为重点,一方面通过完善制度建设,健全内部控制体系,加强员工培训,提高员工素质,促进公司质量的不断提高;另一方面通过加大资产整合力度,积极开拓市场,稳固市场份额,促进公司经营业绩的稳步增长。报告期,公司生产经营稳定,实现主营业务收入12,272.29万元,较上年同期增长35.08%,但由于影响公司发展的历史遗留问题仍没有得到彻底解决,公司控股子公司珠海市金正电子工业有限公司被债权人提请破产并已进入法律程序,使公司对其的担保及债权以及对三晋大厦等公司计提预计负债和减值准备共计3,611.00万元,使公司仍出现亏损,实现净利润-4,339.67万元。为更有效地解决公司历史遗留问题,切实提高公司持续经营能力,尽快消除审计意见涉及事项的影响,公司2008年将做好以下工作:
    ①继续与债权人协商,妥善解决巨额债务,减少公司偿债压力,同时加大债权清收力度,最大限度减少公司损失,逐步消化解决公司历史遗留问题。
    ②加强对子公司管理,督促子公司强化主业经营,明确经营目标,继续加大资产整合力度,推进产品研发进程,通过内抓品质,强化管理,外拓市场,完善服务,稳固市场份额,进一步做大做强电子产品业务,保证公司主业的持续稳定增长,增强公司持续经营能力。
    ③加强对租赁单位的监管,保证租金及时收回,切实维护公司利益。
    ④进一步建立健全各项规章制度,完善法人治理结构,提高上市公司经营管理和规范运作水平。
    十、重要事项
    (一)重大诉讼仲裁事项
    截止2007年12月31日,本公司尚未解决的诉讼案件16起,涉案金额159,614,184.36元,其中:涉及应付货款及劳务纠纷11起,涉案金额15,395,961.52元;涉及担保连带责任5起,涉案金额144,218,222.84元。形成损失明细如下:预计担保损失20,498,333.80元,预计供应商损失1,438,873.33元。
    广东省珠海市中级人民法院应深圳市达瑞进出口贸易有限公司的申请对位于太原市迎泽大街289号的天龙大厦的房产及土地实施财产保全性查封。太原市中级人民法院应太原市财政局的申请对天龙大厦的房产及土地及天龙超市、天龙大酒店的房产及土地实施财产保全性查封。
    广东省珠海市中级人民法院应交通银行深圳深南中支行的申请对原东莞分公司的财产实施保全性查封。查封金额以67,621,237.98元(互保金额)为限。
    (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (三)报告期内公司重大关联交易事项
    1、关联债权债务往来

                                                                      单位:万元币种:人民币
                                        向关联方提供资金            关联方向公司提供资金
      关联方           关联关系
                                      发生额          余额          发生额         余额
 深圳市金正信实业    母公司的控
                                                                                       1.99
 有限公司           股子公司
 广东昊正实业有限
                    其他                                635.03
 公司
 太原市三晋大厦有
                    参股子公司           482.18       8,958.58
 限公司
 广东金正电子有限   母公司的控
                                                                                     105.51
 公司               股子公司
 山西太原天龙威皇
                    控股子公司                           67.90
 食品有限公司
       合计               /              482.18       9,661.51                       107.50

    2007年资金被占用情况及清欠进展情况
    大股东及其附属企业非经营

 性占用上市公司资金的余额     报告期清欠总额                         清欠金额   清欠时间(月
                                                    清欠方式
          (万元)               (万元)                            (万元)       份)
       期初          期末
       15,817.25          0         15,817.25  其它                 15,817.25       2007.02
                             为彻底解决广东金正非经营性资金占用问题,公司通过实施股改方案
 大股东及其附属企业非经营
                              (签订《债权购买协议》及《债权豁免及股份转增协议》等),减少广
 性占用上市公司资金及清欠
                             东金正电子有限公司非经营性资金占用款15,817.25万元,至此公司
 情况的具体说明
                             控股股东及其关联方非经营性资金占用已全部清欠完毕。
 非经营性资金占用责任人和
 董事会拟定的解决措施


    (四)托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (五)承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (六)租赁情况
    1)、太原天龙集团股份有限公司将地下一层至地上七层商业用房以及塔楼十二层以下的经营、办公场所租赁给太原鼎仕达实业有限公司,该资产涉及的金额为12,544.14万元,租赁的期限为2006年2月1日至2016年1月31日,2007年租赁收益为951.71万元。租金的确定依据是租赁合同该事项已于2006年1月18日刊登在中国证券报、上海证券报上。

     (七)担保情况
                                                                        单位:元币种:人民币
                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                                         是否
              发生日期                                                            是否
                                                                                         为关
 担保对象    (协议签署         担保金额        担保类型         担保期限         履行
                                                                                         联方
                日)                                                              完毕
                                                                                         担保
 广东金正
            2004年6月                           连带责任
 电子有限                        5,000,000.00              ~                           是
            10日                                担保
 公司
 报告期内担保发生额合计
 报告期末担保余额合计                                                            5,000,000.00
                                   公司对子公司的担保情况
 报告期内对子公司担保发生额合计
 报告期末对子公司担保余额合计                                                   14,259,241.39
                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
 担保总额                                                                       19,259,241.39
 担保总额占公司净资产的比例
 其中:
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                      5,000,000.00
 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务
                                                                                14,259,241.39
 担保金额
 担保总额超过净资产50%部分的金额
 上述三项担保金额合计                                                           19,259,241.39

    2004年6月10日,本公司为母公司的控股子公司广东金正电子有限公司提供担保,担保金额为5,000,000.00元。已逾期,逾期金额为5,000,000.00元。该事项已于2004年10月30日刊登在上海证券报上。
    (八)委托理财情况
    报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。2001年3月21日公司与中际投资有限公司签订3,500.00万元资产委托管理协议,协议履行期满,中际投资有限公司无法将3,500.00万元及其约定的收益如数归还本公司,经公司股东大会审议通过,决定采取签署《债务转移协议》的方式解决中际投资有限公司对本公司的债务,具体数额为3,450.00万元,截止目前尚有2,950.00万元未能收回,对此公司已向法院提起诉讼,2008年3月11日河北省高级人民法院开始审理本案,现正等待二审判决。
    (九)其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (十)承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项股改承诺及履行情况:
    公司提出股权分置改革动议的非流通股股东东莞市金正数码科技有限公司与山西天龙山古文化发展有限公司均履行相关法定承诺义务,承诺如下:
    1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让。
    2、前项承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%,在二十四个月内不得超过10%。
    3、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数1%的,自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。
    公司提出股权分置改革动议的非流通股股东太原市人民政府国有资产监督管理委员会亦履行相关法定承诺义务,承诺如下:
    1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让。
    2、前项承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%。
    3、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数1%的,自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。
    截止到报告期,上述非流通股股东严格履行股权分置改革中承诺事项,自股权分置改革方案实施之日起的12个月内其持有的非流通股股份没有上市交易或者转让。
    (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任北京立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为刘◇、尹巍。
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、证券投资情况
      证             证
                                                                占期末证券
 序   券    证券代   券    初始投资金    持有数量   期末账面                   报告期损益
                                                                总投资比例
 号   品      码     简     额(元)      (股)    值(元)                     (元)
                                                                  (%)
      种             称
                     山
      股             西
 1          600809           1,050,000     300,000                      100   10,411,343.06
      票             汾
                     酒
 期末持有的其他证券投资                      -
 报告期已出售证券投资损
                                -            -          -            -        10,276,343.06
 益
 合计                                        -                     100%
    2、持有其他上市公司股权情况
                                                                                   单位:万元
                                            期末
 证券代    证券   初始投    占该公司股权            报告期损    报告期所有   会计核    股份
                                            账面
   码      简称   资金额     比例(%)                益       者权益变动   算科目    来源
                                              值
                                                                            交易性
          山西                                                                         原始
 600809               105            0.07        0   1,041.13            0  金融资
          汾酒                                                                         购买
                                                                            产
 合计                 105         -                                             -        -
    3、买卖其他上市公司股份的情况
      股份   期初股份数    报告期买入/卖出    期末股份数    使用的资金数     产生的投资收益
      名称     量(股)     股份数量(股)     量(股)       量(元)          (元)
 卖   山西
                 300,000           0/300,000            0       1,050,000     10,276,343.06
 出   汾酒
 卖   荣盛
                       0             500/500            0           6,465         14,700.00
 出   发展
 卖   正邦
                       0             500/500            0           5,545         15,794.29
 出   科技
 卖   三鑫
                       0             500/500            0           4,075          8,873.00
 出   股份

    报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额39,367.29元。
    1)2000年公司购买山西汾酒股票30万股,金额105万元,出售该股票取得收益1,027.6万元;
    2)2007年7、8月申购新股1500股,取得收益39,367.29元。
    4、其他重大事项的说明
    1)本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司将所持有的公司27,219,400股(限售流通股)质押给中国农业银行东莞市长安支行,质押股份占股份总额的18.82%,根据广东省东莞市中级人民法院(2004)东中法协执字第661号《协助执行通知书》,上述股份已被司法冻结。根据东莞市中级人民法院(2004)东中法协执字第661号恢1-之一《协助执行通知书》,2008年2月25日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《股权司法冻结及司法划转通知》(2008司冻092号)继续冻结该质押股份,冻结期限为1年,自2008年2月25日至2009年2月24日。
    2007年7月25日,本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2007司冻296号)一文,应上海浦东发展银行天津分行的申请,天津市第二中级人民法院冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的27,219,400股(限售流通股),冻结股份占本公司股份总额的18.82%,冻结期为2007年7月20日至2008年7月19日。
    2008年3月12日,本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2008司冻112号),上海浦东发展银行广州分行轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的27,219,400股(限售流通股),冻结股份占本公司股本总数的18.82%,冻结期为两年,自转为正式冻结之日起计算。
    第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司申请向中国光大银行太原分行贷款,该贷款由太原市三晋大厦有限公司提供担保,并将所持有的本公司16,274,300股(限售流通股)质押给中国光大银行太原分行,质押股份占股本总额的11.25%。根据山西省太原市中级人民法院(2007)并民初字(2007)第0093号《民事裁定书》,上述股份已被司法冻结。
    2008年4月9日,本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2008司冻141号),太原市中级人民法院继续冻结本公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司所持有的本公司16,274,300股(限售流通股),冻结股份占本公司股本总额的11.25%,冻结期为1年,自2008年4月10日至2009年4月9日。该部分股份已于2004年3月15日起质押给中国光大银行太原分行,且已被司法冻结,详见前段所述。
    2)根据东莞市中级人民法院2005年7月21日作出的(2005)东中法民二破字第3号受理破产案件公告,广东省东莞市中级人民法院依法受理了债权人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人广东金正电子有限公司破产一案。2007年7月16日,广东省东莞市中级人民法院作出的(2005)东中法民二破字第3号民事裁定书,裁定驳回申请人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人广东金正电子有限公司破产还债的申请。
    3)根据交通银行深圳深南中支行的申请,广东省深圳市中级人民法院出具(2004)深中法立裁字第157号及(2004)深中法民二初字第426号《协助执行通知书》,将本公司持有的珠海金正电子公司90%的股权冻结。
    4)根据交通银行深圳深南中支行的申请,2007年12月6日广东省揭阳市中级人民法院出具(2007)揭中法执委会字第43-1号《查封冻结通知书》:①冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司持有的“金正”商标及其余注册商标,该商标由本公司无偿使用;②冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的27,219,400股(限售流通股),冻结股份占本公司股份总额的18.82%,冻结期为2007年11月6日至2008年11月5日;③轮候查封本公司天龙大厦、平阳路和水西关南街南一巷的土地使用权,查封期限为二年,自2007年11月12日至2009年11月11日止;④冻结本公司持有的太原市三晋大厦有限公司40.08%的股权;⑤冻结本公司在中国银行太原市杏花岭支行开立账户的存款,冻结期限为六个月,自2007年11月13日至2008年5月12日止。以上执行标的金额以人民币5,267万元及执行费等为限。
    5)根据深圳市达瑞进出口贸易有限公司申请,广东省珠海市中级人民法院出具(2005)珠中法执字第340号之五和之六《协助执行通知书》,分别冻结本公司持有的珠海市红日东方数码科技有限公司(现已更名为珠海金正电器有限公司)90%的股权及太原市三晋大厦有限公司40.08%的股权。
    6)2007年9月19日,广东省珠海市中级人民法院作出(2007)珠中法破字第1号民事裁定书,决定立案受理申请人东莞桥梓周氏电业有限公司对珠海金正电子公司的破产申请,并指定广东亚太时代律师事务所为管理人。2007年10月9日已在《珠海特区报》予以公告。2007年10月16日珠海金正电子公司已将除财务资料以外的所有资料移交破产管理人广东亚太时代律师事务所,2007年12月19日珠海金正电子公司将所有财务资料移交破产管理人指定的珠海中拓正泰会计师事务所进行审计和资产评估。
    截止移交日,珠海金正电子公司尚未解决的诉讼案件39起,涉案金额335,454,066.87元,其中:涉及货款和劳务纠纷的33起,涉案金额81,578,527.02元,涉及贷款及担保连带责任的6起,涉案金额253,875,539.85元。形成损失明细如下:预计担保损失86,066,902.53元、预计其他诉讼损失7,308,617.82元。
    珠海金正电子公司于2004年3月31日为广东金正电子有限公司在中国农业银行东莞市长安支行的贷款提供10500万元的最高额保证,合同编号(粤莞长安)农银高保字(2004)第181号,期限为2004年3月21日至2009年3月30日。实际担保金额为4000万元,系一年期借款,其中:2004年4月3日—2005年3月31日2000万元;2004年5月31日—2005年5月30日2000万元。
    2004年6月7日,珠海金正电子公司为广东金正电子有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭支行的贷款提供9000万元的最高额保证,合同编号:BZ33103034-02号,期限2003年3月25日至2004年3月25日。2006年广东发展银行股份公司深圳红岭支行已将该笔债权转让给广东省粤财投资控股有限公司。
    2004年7月9日,珠海金正电子公司为原东莞分公司在交通银行深圳深南中支行的授信额度提供9000万元的最高额度保证合同,合同编号:交银深2003年深南中最保字032-1号,期限:2003年7月29日至2004年7月29日,其中:借款1000万元,商业承兑汇票8000万元。珠海金正电子公司为原东莞分公司向深圳市达瑞进出口贸易有限公司在交通银行深圳深南中支行开出的1450万元的商业承兑汇票提供担保。该1450万元商业承兑汇票包含在上述8000万元最高额度内。
    自2004年7月9日起,广东省珠海市金湾区人民法院、广东省珠海市中级人民法院、广东省佛山市南海区人民法院应交通银行深圳深南中支行、交通银行珠海分行以及部分供货商的申请,对珠海金正电子公司的财产实施保全性查封。查封金额以125,036,396.78元为限。
    7)东莞分公司根据本公司2006年度股东大会《关于撤销天龙集团东莞分公司的议案》,于2007年7月12日办理了注销手续,注销后东莞分公司的债权、债务由本公司承担。
    (十四)信息披露索引

                                                                 刊载日    刊载的互联网网站
                事项                    刊载的报刊名称及版面
                                                                   期          及检索路径
                                      《上海证券报》D22版、     2007年1
 太原天龙集团股份有限公司更正公告                                          www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》C003版      月5日
 太原天龙集团股份有限公司关于股权     《上海证券报》A10版、     2007年1
                                                                           www.sse.com.cn
 分置改革方案沟通协商情况的公告       《中国证券报》B14版       月8日
 太原天龙集团股份有限公司关于召开
                                      《上海证券报》D7版、《中  2007年1
 股权分置改革相关股东会议的第一次                                          www.sse.com.cn
                                      国证券报》A07版           月10日
 提示性公告
 太原天龙集团股份有限公司关于变更
                                      《上海证券报》D12版、     2007年1
 股权分置改革相关股东会议和2007年                                          www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》C007版      月12日
 第一次临时股东大会地点的通知公告
                                      《上海证券报》D12版、     2007年1
 太原天龙集团股份有限公司公告                                              www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》C007版      月12日
 太原天龙集团股份有限公司股票交易     《上海证券报》A8版、《中  2007年1
                                                                           www.sse.com.cn
 异常波动的公告                       国证券报》C002版          月15日
 太原天龙集团股份有限公司关于召开
                                      《上海证券报》D10版、     2007年1
 股权分置改革相关股东会议的第二次                                          www.sse.com.cn
                                      《中国证券报》B08版       月17日
 提示性公告
 太原天龙集团股份有限公司关于召开
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 2007年第一次临时股东大会通知的更                                          www.sse.com.cn
                                      国证券报》C002版          月20日
 正公告
 太原天龙集团股份有限公司关于股权
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 分置改革方案获国有资产监督管理部                                          www.sse.com.cn
                                      国证券报》A04版           月22日
 门批准的公告

 太原天龙集团股份有限公司股权分置     《上海证券报》A11版、     2007年1
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 改革相关股东会议表决结果公告         《中国证券报》C002版      月29日
 太原天龙集团股份有限公司2007年第     《上海证券报》A11版、     2007年1
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 一次临时股东大会决议公告             《中国证券报》B07版       月29日
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 太原股权分置改革方案实施公告                                              www.sse.com.cn
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 营性资金占用清欠进展情况的公告       国证券报》C002版          月9日
 太原天龙集团股份有限公司董事会关     《上海证券报》D6版、《中  2007年2
                                                                           www.sse.com.cn
 于股票交易异常波动的公告             国证券报》D016版          月28日
 太原天龙集团股份有限公司关于股票     《上海证券报》D17版、     2007年3
                                                                           www.sse.com.cn
 交易异常波动的公告                   《中国证券报》B04版       月6日
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 太原天龙集团股份有限公司四届十二                               2007年4
                                      《中国证券报》C034版、               www.sse.com.cn
 次董事会决议公告                                               月28日
                                      《证券时报》A13版
                                      《上海证券报》122版、
 太原天龙集团股份有限公司第四届监                               2007年4
                                      《中国证券报》C034版、               www.sse.com.cn
 事会第八次会议决议公告                                         月28日
                                      《证券时报》A13版
                                      《上海证券报》D5版、《中
 太原天龙集团股份有限公司关于股票                               2007年5
                                      国证券报》C015版、《证               www.sse.com.cn
 交易异常波动的公告                                             月16日
                                      券时报》A10版
 太原天龙集团股份有限公司四届十三     《上海证券报》26版、《中
                                                                2007年5
 次董事会决议暨召开2006年年度股东     国证券报》C011版、《证               www.sse.com.cn
                                                                月26日
 大会通知的公告                       券时报》C3版
                                      《上海证券报》26版、《中
 太原天龙集团股份有限公司关于控股                               2007年5
                                      国证券报》C011版、《证               www.sse.com.cn
 子公司更名的公告                                               月26日
                                      券时报》C3版
                                      《上海证券报》A15版、
 太原天龙集团股份有限公司关于公司                               2007年5
                                      《中国证券报》C011版、               www.sse.com.cn
 股价大幅波动风险提示公告                                       月28日
                                      《证券时报》C12版
                                      《上海证券报》D13版、
 太原天龙集团股份有限公司关于股票                               2007年6
                                      《中国证券报》A24版、                www.sse.com.cn
 交易异常波动的公告                                             月8日
                                      《证券时报》A2版
                                      《上海证券报》A15版、
 太原天龙集团股份有限公司关于公司                               2007年6
                                      《中国证券报》C007版、               www.sse.com.cn
 股价大幅波动风险提示公告                                       月11日
                                      《证券时报》C11版
                                      《上海证券报》A19版、
 太原天龙集团股份有限公司关于公司                               2007年6
                                      《中国证券报》C006版、               www.sse.com.cn
 股价大幅波动风险提示公告                                       月25日
                                      《证券时报》C11版
                                      《上海证券报》D21版、
 太原天龙集团股份有限公司关于撤销                               2007年6
                                      《中国证券报》C019版、               www.sse.com.cn
 退市风险警示的公告                                             月26日
                                      《证券时报》B8版
                                      《上海证券报》D21版、
 太原天龙集团股份有限公司2006年年                               2007年6
                                      《中国证券报》C027版、               www.sse.com.cn
 度股东大会决议公告                                             月29日
                                      《证券时报》C19版

                                      《上海证券报》D21版、
 太原天龙集团股份有限公司四届十四                               2007年6
                                      《中国证券报》C027版、               www.sse.com.cn
 次董事会决议公告                                               月29日
                                      《证券时报》C19版
                                      《上海证券报》D31版、
 太原天龙集团股份有限公司关于治理                               2007年7
                                      《中国证券报》C018版、               www.sse.com.cn
 专项活动的自查报告及整改计划                                   月3日
                                      《证券时报》C18版
                                      《上海证券报》A19版、
 太原天龙集团股份有限公司风险提示                               2007年7
                                      《中国证券报》C010版、               www.sse.com.cn
 公告                                                           月23日
                                      《证券时报》C10版
                                      《上海证券报》D12版、
                                                                2007年7
 太原天龙集团股份有限公司公告         《中国证券报》C018版、               www.sse.com.cn
                                                                月27日
                                      《证券时报》B8版
                                      《上海证券报》D44版、
                                                                2007年7
 太原天龙集团股份有限公司预亏公告     《中国证券报》C010版、               www.sse.com.cn
                                                                月31日
                                      《证券时报》C15版
                                      《上海证券报》A43版、
 太原天龙集团股份有限公司风险提示                               2007年8
                                      《中国证券报》C07版、                www.sse.com.cn
 公告                                                           月20日
                                      《证券时报》C24版
                                      《上海证券报》D68版、
 太原天龙集团股份有限公司第四届董                               2007年8
                                      《中国证券报》D022版、               www.sse.com.cn
 事会第十五次会议决议公告                                       月31日
                                      《证券时报》C6版
                                      《上海证券报》D68版、
 太原天龙集团股份有限公司第四届监                               2007年8
                                      《中国证券报》C022版、               www.sse.com.cn
 事会第九次会议决议公告                                         月31日
                                      《证券时报》C6版
                                      《上海证券报》D21版、
 太原天龙集团股份有限公司风险提示                               2007年9
                                      《中国证券报》C006版、               www.sse.com.cn
 公告                                                           月3日
                                      《证券时报》C2版
                                      《上海证券报》A23版、
 太原天龙集团股份有限公司风险提示                               2007年9
                                      《中国证券报》D003版、               www.sse.com.cn
 公告                                                           月17日
                                      《证券时报》C7版
                                      《上海证券报》D15版、
                                                                2007年9
 太原天龙集团股份有限公司公告         《中国证券报》D012版、               www.sse.com.cn
                                                                月25日
                                      《证券时报》C15版
                                      《上海证券报》A12版、
 太原天龙集团股份有限公司风险提示                               2007年
                                      《中国证券报》D004版、               www.sse.com.cn
 公告                                                           10月8日
                                      《证券时报》A3版
                                      《上海证券报》D13版、     2007年
 太原天龙集团股份有限公司关于股票
                                      《中国证券报》A17版、     10月19     www.sse.com.cn
 交易异常波动的公告
                                      《证券时报》B9版          日
                                      《上海证券报》A16版、     2007年
 太原天龙集团股份有限公司风险提示
                                      《中国证券报》C08版、     10月22     www.sse.com.cn
 公告
                                      《证券时报》C10版         日
                                      《上海证券报》D21版、     2007年
 太原天龙集团股份有限公司关于股票
                                      《中国证券报》D039版、    10月30     www.sse.com.cn
 交易异常波动的公告
                                      《证券时报》C20版         日
                                      《上海证券报》D25版、     2007年
 太原天龙集团股份有限公司第四届董
                                      《中国证券报》C019版、    10月31     www.sse.com.cn
 事会第十六次会议决议公告
                                      《证券时报》C67版         日

                                      《上海证券报》A13版、
 太原天龙集团股份有限公司风险提示                               2007年
                                      《中国证券报》D011版、               www.sse.com.cn
 公告                                                           11月5日
                                      《证券时报》C2版
                                      《上海证券报》A28版、     2007年
 太原天龙集团股份有限公司关于股票
                                      《中国证券报》C07版、     11月19     www.sse.com.cn
 交易异常波动的公告
                                      《证券时报》A10版         日
                                      《上海证券报》A28版、     2007年
 太原天龙集团股份有限公司风险提示
                                      《中国证券报》C07版、     11月19     www.sse.com.cn
 公告
                                      《证券时报》A10版         日
                                      《上海证券报》A17版、
 太原天龙集团股份有限公司风险提示                               2007年
                                      《中国证券报》D003版、               www.sse.com.cn
 公告                                                           12月3日
                                      《证券时报》C16版
                                      《上海证券报》A21版、     2007年
 太原天龙集团股份有限公司风险提示
                                      《中国证券报》D003版、    12月17     www.sse.com.cn
 公告
                                      《证券时报》C6版          日

    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经北京立信会计师事务所有限公司注册会计师审计,并出具了有保留意见的审计报告。
    (一)审计报告
    京信审字[2008]689号太原天龙集团股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的太原天龙集团股份有限公司(以下简称“天龙集团公司”)财务报表,包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是天龙集团公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、导致保留意见的事项
    1.截止2007年12月31日,天龙集团公司对应收账款、其他应收款累计提取坏账准备20,077.03万元;天龙集团公司对已判决的诉讼案件提取预计负债2,193.72万元。我们无法实施必要的审计程序,对上述提取金额是否恰当获取充分、适当的审计证据。
    2.截止2007年12月31日,天龙集团公司逾期借款35,308.39万元尚未偿还,也未获得上述借款的展期协议或取得新的借款;固定资产及无形资产账面价值4,074.24万元处于查封状态;年末股东权益为负数,累计经营性亏损数额巨大。这些情况表明,天龙集团公司的持续经营能力存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。天龙集团公司2007年度财务报表未充分披露上述情况。
    四、审计意见
    我们认为,除了上述事项可能产生的影响外,天龙集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了天龙集团公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。北京立信会计师事务所有限公司                             中国注册会计师:刘◇中国北京东长安街10号长安大厦三层                         中国注册会计师:尹巍
    2008年4月26日
    (二)财务报表
    合并资产负债表
    2007年12月31日

编制单位:太原天龙集团股份有限公司                                                        单位:元币种:人民币
               项目                  附注               期末余额                             年初余额
 流动资产:
 货币资金                                                        6,617,943.04                        4,078,619.78
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 应收票据                                                                                              235,900.00
 应收账款                                                        6,334,181.66                        6,852,436.24
 预付款项                                                          887,082.34                       12,743,693.68
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                                                      1,627,298.95                       38,859,513.40
 买入返售金融资产
 存货                                                           17,807,945.15                       23,715,924.62
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
 流动资产合计                                                   33,274,451.14                       86,486,087.72
 非流动资产:
 发放贷款及垫款
 可供出售金融资产                                                                                    9,297,000.00
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资
 投资性房地产
 固定资产                                                       57,349,096.52                       63,929,348.49
 在建工程
 工程物资
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                          456,250.00                          474,500.00
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                                                  1,542,358.69                        1,094,456.66
 其他非流动资产
 非流动资产合计                                                 59,347,705.21                       74,795,305.15
 资产总计                                                       92,622,156.35                      161,281,392.87
 流动负债:
 短期借款                                                      226,599,309.39                      239,973,657.22

 向中央银行借款
 吸收存款及同业存放
 拆入资金
 交易性金融负债
 应付票据                                                                                              568,655.85
 应付账款                                                       44,421,081.45                      330,275,477.48
 预收款项                                                        3,801,280.20                       26,855,233.12
 卖出回购金融资产款
 应付手续费及佣金
 应付职工薪酬                                                    1,201,811.74                        6,002,766.71
 应交税费                                                        4,169,215.45                        3,745,875.20
 应付利息                                                       84,784,610.91                       60,809,140.50
 应付股利
 其他应付款                                                     40,404,327.76                       53,748,740.82
 应付分保账款
 保险合同准备金
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 一年内到期的非流动负债                                         41,700,000.00                       41,700,000.00
 其他流动负债
 流动负债合计                                                  447,081,636.90                      763,679,546.90
 非流动负债:
 长期借款
 应付债券
 长期应付款
 专项应付款
 预计负债                                                       21,937,207.13                       86,857,393.80
 递延所得税负债
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                 21,937,207.13                       86,857,393.80
 负债合计                                                      469,018,844.03                      850,536,940.70
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                                            144,604,200.00                       93,860,000.00
 资本公积                                                      183,823,993.60                      247,367,677.48
 减:库存股
 盈余公积                                                       12,617,809.90                       12,617,809.90
 一般风险准备
 未分配利润                                                   -719,007,790.50                   -1,044,816,313.76
 外币报表折算差额
 归属于母公司所有者权益合计                                   -377,961,787.00                     -690,970,826.38
 少数股东权益                                                    1,565,099.32                        1,715,278.55
 所有者权益合计                                               -376,396,687.68                     -689,255,547.83
 负债和所有者权益总计                                           92,622,156.35                      161,281,392.87
公司法定代表人:田家俊               主管会计工作负责人:张丽荣                     会计机构负责人:刘晨飞

                                               母公司资产负债表
                                               2007年12月31日
编制单位:太原天龙集团股份有限公司                                                      单位:元币种:人民币
               项目                  附注                期末余额                            年初余额
 流动资产:
 货币资金                                                           26,046.39                          934,530.61
 交易性金融资产
 应收票据
 应收账款                                                                                            2,553,037.08
 预付款项
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                                                      1,391,492.11                       31,771,510.21
 存货                                                              172,144.78                          171,700.78
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
 流动资产合计                                                    1,589,683.28                       35,430,778.68
 非流动资产:
 可供出售金融资产                                                                                    9,297,000.00
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                                                   13,500,000.00                        9,000,000.00
 投资性房地产
 固定资产                                                       55,635,843.19                       61,428,421.22
 在建工程
 工程物资
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                          456,250.00                          474,500.00
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产
 其他非流动资产
 非流动资产合计                                                 69,592,093.19                       80,199,921.22
 资产总计                                                       71,181,776.47                      115,630,699.90
 流动负债:
 短期借款                                                      226,599,309.39                      235,013,309.42
 交易性金融负债
 应付票据
 应付账款                                                       29,761,745.40                       46,485,873.20
 预收款项                                                        2,093,909.95                        2,278,036.07
 应付职工薪酬                                                      649,732.94                        3,014,887.30
 应交税费                                                        3,553,707.77                        2,189,489.10
 应付利息                                                       84,784,610.91                       58,749,113.50

 应付股利
 其他应付款                                                     37,594,813.27                       41,887,092.81
 一年内到期的非流动负债                                         41,700,000.00                       41,700,000.00
 其他流动负债
 流动负债合计                                                  426,737,829.63                      431,317,801.40
 非流动负债:
 长期借款
 应付债券
 长期应付款
 专项应付款
 预计负债                                                       21,937,207.13                        9,847,558.34
 递延所得税负债
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                 21,937,207.13                        9,847,558.34
 负债合计                                                      448,675,036.76                      441,165,359.74
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                                            144,604,200.00                       93,860,000.00
 资本公积                                                      183,774,979.60                      244,976,179.60
 减:库存股
 盈余公积                                                       12,617,809.90                       12,617,809.90
 未分配利润                                                   -718,490,249.79                     -676,988,649.34
 所有者权益(或股东权益)合计                                 -377,493,260.29                     -325,534,659.84
 负债和所有者权益(或股东权益)
                                                                71,181,776.47                      115,630,699.90
 总计
公司法定代表人:田家俊                  主管会计工作负责人:张丽荣                    会计机构负责人:刘晨飞

                                                   合并利润表
                                                 2007年1-12月
编制单位:太原天龙集团股份有限公司                                                        单位:元币种:人民币
                              项目                                 附注         本期金额            上期金额
 一、营业总收入                                                                122,722,856.61        90,852,725.05
 其中:营业收入                                                                122,722,856.61        90,852,725.05
 利息收入
 已赚保费
 手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                                                161,917,790.70        93,083,304.18
 其中:营业成本                                                                102,519,567.84        72,553,991.17
 利息支出
 手续费及佣金支出
 退保金
 赔付支出净额
 提取保险合同准备金净额
 保单红利支出
 分保费用
 营业税金及附加                                                                    716,119.08           964,629.22
 销售费用                                                                        6,913,415.77         6,399,356.22
 管理费用                                                                       10,500,536.98        14,769,093.55
 财务费用                                                                       27,949,130.13        28,698,201.12
 资产减值损失                                                                   23,769,731.25       -29,807,488.70
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)                                                 10,450,710.35           494,478.40
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益
 汇兑收益(损失以“-”号填列)
 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                            -39,194,934.09        -2,230,579.13
 加:营业外收入                                                                 10,725,228.67            86,351.71
 减:营业外支出                                                                 15,174,961.73        13,785,487.63
 其中:非流动资产处置损失
 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                        -43,644,667.15       -15,929,715.05
 减:所得税费用                                                                   -247,974.15          -272,291.02
 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                            -43,396,693.00       -15,657,424.03
 归属于母公司所有者的净利润                                                    -43,246,513.77       -16,101,319.34
 少数股东损益                                                                     -150,179.23           443,895.31
 六、每股收益:
 (一)基本每股收益                                                                    -0.299               -0.172
 (二)稀释每股收益                                                                    -0.299               -0.172
公司法定代表人:田家俊            主管会计工作负责人:张丽荣                会计机构负责人:刘晨飞

                                                  母公司利润表
                                                 2007年1-12月
编制单位:太原天龙集团股份有限公司                                                     单位:元币种:人民币
                              项目                                 附注         本期金额            上期金额
 一、营业收入                                                                    9,517,058.10        8,790,409.97
 减:营业成本                                                                    5,139,582.86        5,649,874.88
 营业税金及附加                                                                    523,438.23          483,472.55
 销售费用                                                                          311,250.00          295,500.00
 管理费用                                                                        2,289,798.45        5,353,111.61
 财务费用                                                                       22,172,489.79       20,647,242.39
 资产减值损失                                                                   20,601,877.99      -33,266,522.05
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)                                                 10,450,710.35          494,478.40
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益
 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                            -31,070,668.87       10,122,208.99
 加:营业外收入                                                                  1,978,210.20            7,702.19
 减:营业外支出                                                                 12,409,141.78          113,629.05
 其中:非流动资产处置净损失
 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                        -41,501,600.45       10,016,282.13
 减:所得税费用
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                            -41,501,600.45       10,016,282.13
公司法定代表人:田家俊            主管会计工作负责人:张丽荣               会计机构负责人:刘晨飞
                                                合并现金流量表
                                                 2007年1-12月
编制单位:太原天龙集团股份有限公司                                                      单位:元币种:人民币
                     项目                         附注             本期金额                     上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                         183,308,646.26               110,463,462.91
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保险业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 处置交易性金融资产净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 收到的税费返还                                                            54,427.88                24,090,581.12
 收到其他与经营活动有关的现金                                              83,369.44                   307,187.14
 经营活动现金流入小计                                                 183,446,443.58               134,861,231.17

 购买商品、接受劳务支付的现金                                         158,531,886.94                 91,021,936.31
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金                                         9,261,188.51                  6,776,683.89
 支付的各项税费                                                         3,575,537.31                  4,076,552.33
 支付其他与经营活动有关的现金                                           9,484,533.27                 19,959,024.48
 经营活动现金流出小计                                                 180,853,146.03                121,834,197.01
 经营活动产生的现金流量净额                                             2,593,297.55                 13,027,034.16
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                                    11,381,795.35                    804,800.00
 取得投资收益收到的现金                                                   135,000.00                    494,478.40
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                                           28,806.68                     11,709.00
 的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                                                  11,545,602.03                  1,310,987.40
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                                          415,756.40                    140,772.50
 的现金
 投资支付的现金                                                            16,085.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                                              60,474.47
 投资活动现金流出小计                                                     492,315.87                    140,772.50
 投资活动产生的现金流量净额                                            11,053,286.16                  1,170,214.90
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金                                                                                   1,150,000.00
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                                                                   7,880,000.00
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金                                                                         3,450,000.00
 筹资活动现金流入小计                                                                                12,480,000.00
 偿还债务支付的现金                                                     8,414,000.00                 18,814,542.14
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       433,260.45                    722,901.16
 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金                                           2,260,000.00                  4,700,000.00
 筹资活动现金流出小计                                                  11,107,260.45                 24,237,443.30
 筹资活动产生的现金流量净额                                           -11,107,260.45                -11,757,443.30
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                                         0.15
 五、现金及现金等价物净增加额                                           2,539,323.26                 2,439,805.91
 加:期初现金及现金等价物余额                                           4,078,619.78                  1,638,813.87
 六、期末现金及现金等价物余额                                           6,617,943.04                  4,078,619.78
公司法定代表人:田家俊                主管会计工作负责人:张丽荣                        会计机构负责人:刘晨飞

                                               母公司现金流量表
                                                 2007年1-12月
编制单位:太原天龙集团股份有限公司                                                      单位:元币种:人民币
                     项目                         附注             本期金额                     上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                            8,296,331.47                 7,439,245.87
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金                                                7,574.12                 7,823,652.51
 经营活动现金流入小计                                                   8,303,905.59                15,262,898.38
 购买商品、接受劳务支付的现金                                                  888.00                   180,378.40
 支付给职工以及为职工支付的现金                                          1,688,696.24                   823,246.20
 支付的各项税费                                                             18,333.90                   432,737.43
 支付其他与经营活动有关的现金                                           5,096,658.25                 4,412,940.15
 经营活动现金流出小计                                                    6,804,576.39                 5,849,302.18
 经营活动产生的现金流量净额                                              1,499,329.20                 9,413,596.20
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                                     11,381,795.35                   804,800.00
 取得投资收益收到的现金                                                    135,000.00                   494,478.40
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                                           28,806.68                      8,500.00
 的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                                                   11,545,602.03                 1,307,778.40
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                                            9,070.00                     66,199.00
 的现金
 投资支付的现金                                                          4,516,085.00                 7,650,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                                   4,525,155.00                 7,716,199.00
 投资活动产生的现金流量净额                                              7,020,447.03                -6,408,420.60
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                                                                   7,880,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                                                                                7,880,000.00
 偿还债务支付的现金                                                      7,835,000.00                 9,258,799.84
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        433,260.45                   722,901.16
 支付其他与筹资活动有关的现金                                            1,160,000.00
 筹资活动现金流出小计                                                   9,428,260.45                 9,981,701.00
 筹资活动产生的现金流量净额                                             -9,428,260.45                -2,101,701.00
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                                         0.15
 五、现金及现金等价物净增加额                                             -908,484.22                   903,474.75
 加:期初现金及现金等价物余额                                             934,530.61                    31,055.86
 六、期末现金及现金等价物余额                                               26,046.39                   934,530.61
公司法定代表人:田家俊                   主管会计工作负责人:张丽荣                     会计机构负责人:刘晨飞

                                                                      合并所有者权益变动表
                                                                           2007年1-12月
          编制单位:太原天龙集团股份有限公司                                                                                    单位:元币种:人民币
                                                                                            本期金额
                                                            归属于母公司所有者权益
  项目                                                                              一
                                                         减
                                                                                    般
                                                         :                                                                                  少数股东权益         所有者权益合计
              实收资本(或                                                           风
                                       资本公积          库        盈余公积                    未分配利润                  其他
                 股本)                                                              险
                                                         存
                                                                                    准
                                                         股
                                                                                    备
一、上年
年末余         93,860,000.00        239,120,677.48              17,979,265.44                -683,451,738.41         325,381,198.95          -40,724,010.05       -698,597,004.49

加:会计
政策变                                8,247,000.00              -5,361,455.54                -361,364,575.35        -325,381,198.95           42,439,288.60          9,341,456.66

前期差
错更正
二、本年
年初余         93,860,000.00        247,367,677.48              12,617,809.90              -1,044,816,313.76                                   1,715,278.55       -689,255,547.83

三、本年
增减变
动金额
(减少         50,744,200.00        -63,543,683.88                                            325,808,523.26                                    -150,179.23        312,858,860.15

“-”
号填列)
(一)净
                                                                                              -43,246,513.77                                    -150,179.23        -43,396,693.00
利润
(二)直
接计入
所有者
                                    -12,799,483.88                                            369,055,037.03                                                       356,255,553.15
权益的
利得和
损失
1.可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2.权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影

3.与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影

4.其他                             -12,799,483.88                                            369,055,037.03                                                       356,255,553.15
上述
(一)和
                                    -12,799,483.88                                            325,808,523.26                                    -150,179.23        312,858,860.15
(二)小

(三)所
有者投
入和减
少资本
1.所有
者投入
资本
2.股份
支付计
入所有
者权益

的金额
3.其他
(四)利
润分配
1.提取
盈余公

2.提取
一般风
险准备
3.对所
有者(或
股东)的
分配
4.其他
(五)所
有者权
               50,744,200.00        -50,744,200.00
益内部
结转
1.资本
公积转
增资本         50,744,200.00        -50,744,200.00
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.其他
四、本期
期末余        144,604,200.00        183,823,993.60              12,617,809.90                -719,007,790.50                                   1,565,099.32       -376,396,687.68

                                                                                                                                   单位:元币种:人民币
                                                                                         上年同期金额
                                                             归属于母公司所有者权益
                                                                                  一
                                                        减
   项目                                                                           般
                                                        :
               实收资本(或股                                                      风                                                      少数股东权益         所有者权益合计
                                       资本公积         库       盈余公积                    未分配利润                  其他
                      本)                                                         险
                                                        存
                                                                                  准
                                                        股
                                                                                  备
一、上年年
               93,860,000.00        239,029,735.94            17,979,265.44                  -693,674,832.88        300,959,458.15        -39,330,880.31        -683,096,169.96
末余额
加:会计政
                                                              -5,361,455.54                  -335,044,820.16       -300,959,458.15         39,446,817.55
策变更
前期差错
更正
二、本年年     93,860,000.00        239,029,735.94            12,617,809.90              -1,028,719,653.04                                    115,937.24        -683,096,169.96
初余额
三、本年增
减变动金
额(减少以                            8,337,941.54                                          -16,096,660.72                                  1,599,341.31          -6,159,377.87
“-”号
填列)
(一)净利
                                                                                            -16,101,319.34                                    443,895.31         -15,657,424.03

(二)直接
计入所有
者权益的                              8,337,941.54                                                  4,658.62                                    5,446.00           8,348,046.16
利得和损

1.可供出
售金融资
                                      8,247,000.00                                                                                                                 8,247,000.00
产公允价
值变动净


2.权益法
下被投资
单位其他
                                         90,941.54                                                                                                                     90,941.54
所有者权
益变动的
影响
3.与计入
所有者权
益项目相                                                                                            4,658.62                                    5,446.00               10,104.62
关的所得
税影响
4.其他
上述(一)
和(二)小                                                                                    -16,096,660.72                                  449,341.31           -7,309,377.87

(三)所有
者投入和                                                                                                                                    1,150,000.00            1,150,000.00
减少资本
1.所有者
                                                                                                                                           1,150,000.00             1,150,000.00
投入资本
2.股份支
付计入所
有者权益
的金额
3.其他
(四)利润
分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准

3.对所有
者(或股
东)的分配
4.其他
(五)所有
者权益内
部结转
1.资本公
积转增资
本(或股
本)
2.盈余公
积转增资
本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏

4.其他
四、本期期
               93,860,000.00        247,367,677.48            12,617,809.90              -1,044,816,313.76                               1,715,278.55         -689,255,547.83
末余额
          公司法定代表人:田家俊                              主管会计工作负责人:张丽荣                                  会计机构负责人:刘晨飞

                                           母公司所有者权益变动表
                                                 2007年1-12月
编制单位:太原天龙集团股份有限公司                                                   单位:元币种:人民币
                                                                  本期金额
        项目                                               减:
                      实收资本(或股
                                            资本公积       库存      盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                            本)
                                                            股
 一、上年年末余额      93,860,000.00    239,120,677.48             12,617,809.90    -676,988,649.34     -331,390,161.96
 加:会计政策变更                         5,855,502.12                                                     5,855,502.12
 前期差错更正
 二、本年年初余额      93,860,000.00    244,976,179.60             12,617,809.90    -676,988,649.34     -325,534,659.84
 三、本年增减变动
 金额(减少以          50,744,200.00    -61,201,200.00                               -41,501,600.45      -51,958,600.45
 “-”号填列)
 (一)净利润                                                                        -41,501,600.45      -41,501,600.45
 (二)直接计入所
 有者权益的利得                         -10,457,000.00                                                   -10,457,000.00
 和损失
 1.可供出售金融
 资产公允价值变
 动净额
 2.权益法下被投
 资单位其他所有
 者权益变动的影
 响
 3.与计入所有者
 权益项目相关的
 所得税影响
 4.其他                                -10,457,000.00                                                   -10,457,000.00
 上述(一)和(二)
                                        -10,457,000.00                               -41,501,600.45      -51,958,600.45
 小计
 (三)所有者投入
 和减少资本
 1.所有者投入资
 本
 2.股份支付计入
 所有者权益的金
 额
 3.其他
 (四)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或
 股东)的分配
 3.其他
 (五)所有者权益
                       50,744,200.00    -50,744,200.00
 内部结转
 1.资本公积转增
                       50,744,200.00    -50,744,200.00
 资本(或股本)
 2.盈余公积转增
 资本(或股本)
 3.盈余公积弥补
 亏损
 4.其他
 四、本期期末余额     144,604,200.00    183,774,979.60             12,617,809.90    -718,490,249.79     -377,493,260.29

                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                 上年同期金额
                                                           减:
        项目          实收资本(或股
                                           资本公积        库存      盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                            本)
                                                            股
 一、上年年末余额      93,860,000.00    239,029,735.94             12,617,809.90    -689,612,052.64     -344,104,506.80
 加:会计政策变更                        -2,300,556.34                                 2,607,121.17          306,564.83
 前期差错更正
 二、本年年初余额      93,860,000.00    236,729,179.60             12,617,809.90    -687,004,931.47     -343,797,941.97
 三、本年增减变动
 金额(减少以                             8,247,000.00                                10,016,282.13       18,263,282.13
 “-”号填列)
 (一)净利润                             8,247,000.00                                10,016,282.13       18,263,282.13
 (二)直接计入所
 有者权益的利得和
 损失
 1.可供出售金融资
 产公允价值变动净
 额
 2.权益法下被投资
 单位其他所有者权
 益变动的影响
 3.与计入所有者权
 益项目相关的所得
 税影响
 4.其他
 上述(一)和(二)
                                          8,247,000.00                                10,016,282.13       18,263,282.13
 小计
 (三)所有者投入
 和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所
 有者权益的金额
 3.其他
 (四)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股
 东)的分配
 3.其他
 (五)所有者权益
 内部结转
 1.资本公积转增资
 本(或股本)
 2.盈余公积转增资
 本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏
 损
 4.其他
 四、本期期末余额      93,860,000.00    244,976,179.60             12,617,809.90    -676,988,649.34     -325,534,659.84

    公司法定代表人:田家俊               主管会计工作负责人:张丽荣                   会计机构负责人:刘晨飞
    财务报表附注
    一、公司基本情况
    太原天龙集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),其前身系太原天龙商业贸易集团总公司,成立于1988年12月,后经山西省体改委[晋经改(1992)第54号]文件批准,于1992年10月以定向募集方式整体改组设立为股份制企业,总股本6,386万股,每股面值1元,注册资本6,386万元。经中国证券监督管理委员会证监发字(2000)48号文件批准,本公司于2000年5月8日向社会公开发行人民币普通股(A股)3,000万股,2000年6月15日在上海证券交易所挂牌交易。
    2007年1月25日,本公司2007年第一次临时股东大会通过股权分置改革方案,以资本公积金向流通股股东定向转增股份,转增比例为每10股转增股本6.8股,共计向流通股股东转增29,240,000股股份;用资本公积金向深圳爱商实业有限公司、珠海经济特区金燕金属制品有限公司、珠海市超发纸箱有限公司、珠海市鑫安投资有限公司、深圳市东方嘉盈实业有限公司、广州荣颐达电子有限公司定向转增21,504,200股股份。
    该方案实施后,本公司有限售条件的流通股股份合计72,364,200股,占总股本的比例为50.04%,无限售条件的流通股份合计72,240,000股,占总股本的比例为49.96%,股本总额为144,604,200股。
    本公司经营范围为:批发零售针纺织品、百货、劳保用品、日用杂品、五金交电、化工产品(除火工产品及化学危险品)、普通机械、通讯设备、卫生洁具、建材、家具、装潢材料、服装、音响器材、焦炭、生铁、矿产品(除专控品)。零售粮油、音像制品、卷烟(限分支机构);晒图、照片扩印;家电维修;商品仓储;服装洗染;金银饰品修理。食品、土产品、纺织丝绸、服装、轻工产品、五金产品、机电产品进出口及进出口代理(国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外)。经营进料加工和“三来一补”业务。经营对销贸易和转口贸易。生产及销售VCD机、DVD机、功放、音箱等电子产品及家用电器、有线电话;销售通信器材(地面卫星接收设备除外);钢材;黄金制品零售、代客维修及以旧换新业务(限分支机构);化妆品销售(限分支机构);糕点、熟肉、饮料、酒、茶叶、副食品、保健食品销售(限分支机构)、汽车销售(除小轿车)。
    二、主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    (二)编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    资产负债表年初数和可比期间的利润表,系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定,对《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定及《企业会计准则解释第1号》(财会[2007]14号)需要追溯调整的事项,按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
    (三)会计期间
    自公历1月1日起至12月31日止。
    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
    本公司在对财务报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    1.现值与公允价值的计量属性
    (1)现值
    在现值计量下,资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量,负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
    (2)公允价值
    在公允价值计量下,资产和负债按照在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
    2.计量属性在本年发生变化的报表项目
    本年报表项目的计量属性未发生变化。
    (六)现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (七)外币业务核算方法
    本公司对涉及外币的经济业务,采用系统合理的方法确定的,与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额;资产负债表日,区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理:
    1.外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则进行处理;其余部分计入当期损益。
    2.以历史成本计量的外币非货币性项目,采用系统合理的方法确定的,与交易发生日即期汇率近似的汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理,记入当期损益。
    (八)外币财务报表的折算方法
    本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
    1.资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    2.利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
    按照上述1、2折算产生的外币财务报表折算差额,在所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"列示。
    3.现金流量表所有项目采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。"汇率变动对现金的影响额"在现金流量表中单独列示。
    (九)金融资产和金融负债的核算方法
    1.金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2.金融资产和金融负债的确认和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
    5.金融工具的汇率风险
    本公司业已存在的承担汇率波动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险)的金融工具包括:应收账款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款。
    6.金融资产的减值准备
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。
    年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    单项金额重大是指:占应收账款余额10%以上的款项之和。
    对于年末单项金额非重大的应收款项如能单独确定减值风险的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例:

                         账龄                    计提比例
                        1年以内                     5%
                         1—2年                    10%
                         2—3年                    30%
                        3年以上                    50%

    (十一)存货核算方法
    1.存货的分类
    本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工材料等。
    2.发出存货的计价方法
    (1)存货以实际成本计价,发出原材料采用计划成本核算,实际成本与计划成本的差异,在材料成本差异科目核算,月末按分类材料成本差异率分摊材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    在产品期末按实际耗用的原材料价值计价,人工成本及制造费用全部由完工产品负担。
    珠海金正电器公司库存商品发出采用计划成本核算,红日东方贸易公司及珠海金正电子公司库存商品发出采用加权平均法核算、太原金正电器公司库存商品采用个别计价法核算。
    (2)周转材料的摊销方法
    本公司以购置单价在200元以上2000元以下、使用年限在一年以上的物品为低值易耗品,200元以上400元以下的采用一次转销法,400元以上2000元以下的采用五五摊销法。
    3.存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    4.存货跌价准备的计提方法
    年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (十二)投资性房地产的种类和计量模式
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    (十三)固定资产的计价和折旧方法
    1.固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2.固定资产的分类
    固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备。
    3.固定资产的初始计量
    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
    4.固定资产折旧计提方法
    固定资产折旧采用年限平均法和工作量法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:

           资产类别          使用年限(年)           年折旧率        预计净残值率
      房屋及建筑物              25-35年            2.74%-3.84%         4.00%
      运输设备                  5-10年            9.60%-19.20%         4.00%
      机器设备                  5-15年            6.40%-19.20%         4.00%

    (十四)在建工程核算方法
    1.在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (十五)无形资产核算方法
    1.无形资产的计价方法
    按取得时的实际成本入账;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    2.无形资产使用寿命及摊销
    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

         项目名称                                                   预计寿命
      土地使用权                                                      50年

    每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    本公司无使用寿命不确定的无形资产
    (3)无形资产的摊销:
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    内部开发活动形成的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    内部研究开发费用,于发生时先在“研发支出”项目中归集,年末费用化支出金额转入“管理费用”,达到预定用途形成无形资产的,转入“无形资产”项目中。
    3.研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十六)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    长期待摊费用指本公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用,包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    1.预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
    2.经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
    (十七)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
    1.长期股权投资
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    2.固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
    (十八)长期股权投资的核算
    1.初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    3.后续计量及收益确认
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (十九)借款费用资本化
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    2.借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    3.借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出,按每月月末数计算加权平均数,乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    (二十)收入确认原则
    1.销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    2.提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    3.让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (3)出租物业收入:
    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
    b.履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
    c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
    (二十一)确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    (二十二)合并报表合并范围发生变更的理由
    详见"附注四、企业合并及合并财务报表-(三)本年合并报表范围的变更情况"。
    (二十三)本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
    根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》,公司从2007年1月1日起,执行新《企业会计准则》;并根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容及财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》规定,对财务报表项目进行了追溯调整。
    会计政策发生变更的项目有:按实际成本计量的长期股权投资—不具有重大影响的限售股权变更为按公允价值计量的可供出售金融资产,相应调整资本公积;对子公司未确认的投资损失以及且原由子公司少数股东承担的子公司超额亏损变更为由母公司承担,冲减母公司的股东权益,追溯调整期初留存收益;对子公司盈余公积不再转回并追溯调整期初留存收益;原采用应付税款法核算所得税变更为资产负债表债务法核算,对子公司珠海金正电器公司应收款项形成的可抵扣暂时性差异计提递延所得税资产,相应调整期初留存收益。上列各项对报表的影响如下:

                                          可供出售       未确认的      少数股东承担的      子公司计提递延     子公司盈余公积不
             项   目
                                          金融资产       投资损失      子公司超额亏损      所得税资产影响     再转回并追溯调整
对资本公积的影响                        8,247,000.0
对2007年初留存收益的影响                              325,381,198.95    -42,329,842.93         985,010.99
其中:对200年初未分配利润的影响                       325,381,198.95    -42,329,842.93         985,010.99          5,361,455.54
       对盈余公积的影响                                                                                           -5,361,455.54

    三、税项
    本公司及其子公司应纳税项列示如下
    1.流转税及附加
    (1)增值税:按规定税率17%或13%计缴。
    (2)营业税:按应税收入的5%计缴。
    (3)城市维护建设税
    A.公司本部和太原金正电器公司按应缴增值税、营业税额的7%计缴。
    B.本公司原东莞分公司、珠海金正电子公司、珠海金正电器公司及红日东方贸易公司按5%计缴。
    (4)教育费附加
    按应缴增值税、营业税额的3%计缴。
    2.所得税
    本公司和太原金正电器公司执行33%的所得税税率,珠海金正电子公司、珠海金正电器公司、红日东方贸易公司执行15%的所得税税率。
    四、企业合并及合并财务报表
    合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号-合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
    (一)公司所控制的所有子公司及合并范围(金额单位:万元)

                                                                                    实质上构成        本公司合计
                                                                        本公司期末实         本公司合计        合并范围内
       公司名称         注册资本        经营范围           注册地址                 对子公司的        享有的表决            备注
                                                                          际投资额            持股比例         表决权比例
                                                                                    净投资的余          权比例
珠海市金正电器有限公
                                    生产和销售电子产    珠海市三灶金海
司(原红日东方数码科     1,000.00                                            900.00    900.00  90.00%   90.00%    90.00%
                                    品及家用电器        岸金岛路2号
技有限公司)*
珠海市红日东方贸易有
                                    批发、零售电子产    珠海市横琴宝华
限公司(以下简称“红       300.00                                            270.00    270.00  81.00%   81.00%    81.00%
                                    品、家用电器        路6号123室
日东方贸易公司”)
太原天龙金正电器有限
                                   电子产品及家用电    山西省太原市迎
公司(以下简称“太原       500.00                                            500.00    500.00 100.00% 100.00% 100.00%
                                        器的销售        泽大街289号
金正电器公司”)
                                    生产、销售电子产
                                                        广东省珠海市高                                                   2007年11
珠海市金正电子有限公                品、家用电器、经
                         5,000.00                       新技术开发区三     4,500.00  4,500.00  90.00%                    月起不再
司                                  营进料加工和“三
                                                        灶科技园                                                         合并
                                    来一补等业务
                                    销售电子视听及音
                                                        广东省珠海市高
珠海市金正贸易有限公                响器材、家用电器、                                                                   未纳入合
                           100.00                       新技术开发区三        90.00     90.00  81.00%
司                                  通讯产品及进出口                                                                     并范围
                                                        灶科技园
                                    业务

    本公司纳入合并范围的子公司均系非合并方式取得,全部为本公司直接投资设立的公司。
    *2007年5月,珠海市红日东方数码科技有限公司名称变更为珠海市金正电器有限公司(以下简称珠海金正电器公司)。
    (二)未纳入合并财务报表范围的子公司
    珠海市金正电子有限公司(以下简称“珠海金正电子公司”):2007年9月19日,广东省珠海市中级人民法院受理了东莞桥梓周氏电业有限公司对子公司珠海金正电子公司的破产申请,并于2007年10月9日在珠海特区报作出公告,2007年10月16日,珠海金正电子公司将有关资料移交破产管理人广东亚太时代律师事务所(详见本附注十-6),自2007年11月起本公司不再合并珠海金正电子公司。
    珠海市金正贸易有限公司系珠海金正电子公司的控股子公司,由于未取得珠海市金正贸易有限公司(以下简称“珠海贸易公司”)的2005年度、2006年度、2007年1—10月财务报表,故未将其纳入合并财务报表范围。
    (三)本年度合并报表范围的变更情况
    与上年相比本年新增合并单位1家(太原金正电器公司)、减少1家(珠海金正电子公司),原因为:
    1.2007年7月23日,根据本公司第四届十四次董事会决议,本公司与珠海金正电器公司签订出资协议,共同成立太原天龙金正电器有限公司(以下简称太原金正电器公司)。本公司出资45万元,珠海市金正电器公司出资5万元,注册资本为50万元,核定的经营范围为:电子产品及家用电器的销售。
    2007年9月6日,根据本公司四届十五次董事会决议,本公司与珠海金正电器公司签订增资协议,对太原金正电器公司共同增资,本公司增加投资405万元,珠海金正电器公司增加投资45万元,增资后注册资本为500万元,其中本公司出资为450万元,占90%股权,珠海金正电器公司出资50万元,占10%股权。
    2.减少原因详见附注四-(二)。
    3.报告期内新纳入合并范围公司情况(金额单位:万元)

                                                         本公司年末        实质上构成对子公         本公司合计        本公司合计享有        合并范围内表
    被投资单位           业务性质        注册资本
                                                         实际投资额        司的净投资的余额           持股比例         的表决权比例            决权比例
                                                           500.00                500.00
太原金正电器公司            商业          500.00                                                      100.00%             100.00%              100.00%
         4.报告期内不再纳入合并范围公司情况
                            出售子公司名称                   原合计持股比例           财产移交日净资产                 备    注
                           珠海金正电子公司                        90.00%              -251,746,931.74
             (四)少数股东权益和少数股东损益
                                                                          本年少数股东
                           项目                       年初金额                                       其他增减                 年末金额
                                                                             损益增减
            少数股东权益
            珠海金正电器公司                           1,103,444.51          -191,484.27                                        911,960.24

    红日东方贸易公司                  611,834.04       41,305.04                           653,139.08
               合计                 1,715,278.55      -150,179.23                          1,565,099.32

    五、合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为年末数)
    (一)货币资金

                                              年末数                                       年初数
            项  目
                            外币金额       折算率        人民币金额       外币金额     折算率       人民币金额
      现金
         人民币                                              86,671.08                                 548,555.84
      银行存款
         人民币                                           6,528,354.99                               3,530,063.94
      其他货币资金
         人民币                                               2,916.97
            合计                                          6,617,943.04                               4,078,619.78

    1.货币资金年末数比年初数增加2,539,323.26元,增加比例为62.26%,原因为本公司持有的山西杏花村汾酒厂股份有限公司法人股限售期到期,本年出售。
    2.其他货币资金为存出投资款。
    (二)应收票据

                    种类                               年末数                             年初数
                银行承兑汇票                                                            235,900.00
                    合计                                                                235,900.00

    1.已背书未到期的银行承兑汇票金额为11,560,397.99元。
    2.应收票据期末数比期初数减少235,900.00元,减少比例为100.00%,原因为票据到期解付收回货币资金。
    (三)应收账款
    1.应收账款构成

                                                                               年末数
                     项目
                                                                                     坏账准备
                                                       账面余额       占总额比例                     坏账准备
                                                                                     计提比例
1.单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
                                                     8,651,790.06          50.72%      100.00%       8,651,790.06
2.单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项
                                                     1,739,041.06          10.19%      100.00%       1,739,041.06

                                                                               年末数
                     项目
                                                                                     坏账准备
                                                       账面余额       占总额比例                     坏账准备
                                                                                     计提比例
3.其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项
                                                     6,667,559.66          39.09%                      333,378.00
        其中:1年以内                                6,667,559.66                        5.00%
                                                                                                       333,378.00
              1-2年                                                                    10.00%
              2-3年                                                                    30.00%
              3年以上                                                                   50.00%
                                                    17,058,390.78
                     合计                                                 100.00%                   10,724,209.12
                                                                                 年初数
                     项目
                                                                                        坏账准备
                                                        账面余额        占总额比例                      坏账准备
                                                                                        计提比例
1.单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项             223,383,831.30         91.10%       100.00%    223,383,831.30
2.单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项            14,081,798.58          5.75%       100.00%     14,081,798.58
3.其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项             7,734,194.94          3.15%                      881,758.70
        其中:1年以内                                   4,525,610.68                        5.00%        226,280.53
              1-2年                                    2,398,054.53                       15.00%        359,708.19
              2-3年                                      547,474.43                       30.00%        164,242.33
              3年以上                                     263,055.30                       50.00%        131,527.65
                     合计                             245,199,824.82        100.00%                  238,347,388.58
       2.单项金额重大的应收账款
     单项重大排名                                         金额         计提比例                 理由
广东昊正实业开发有限公司                             4,103,556.66         100.00%           预计回收困难
湖南华海高科电子有限公司                             2,542,410.20         100.00%           预计回收困难
杭州万全电子有限公司                                 2,005,823.20         100.00%           预计回收困难
         合  计                                      8,651,790.06

    3.年末应收账款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    4.年末应收账款中欠款金额前五名

                                                                                              占应收账款总额
         债务人排名                           金   额                   账   龄
                                                                                                  的比例
                                                              2-3年2,397973.33元,3年以上
广东昊正实业开发有限公司                    4,103,556.66                                          24.06%
                                                              1,705,583.33元
湖南华海高科电子有限公司                    2,542,410.20                3年以上                   14.90%
无锡市万信电子有限公司                      2,094,331.50                1年以内                   12.28%
杭州万全电子有限公司                        2,005,823.20                3年以上                   11.76%
石家庄市金众商贸有限公司                      871,454.47
                                                                        1年以内                    5.11%
           合  计                          11,617,576.03                                          68.11%

    5.年末关联方应收账款占应收账款总金额的24.06%,详见本附注七。
    6.应收账款年末数比年初数减少228,141,434.04元,减少比例为93.04%,减少原因:本年末不再合并珠海金正电子公司所致。
    (四)预付款项

     1.账龄分析
                                 年末数                                 年初数
    账   龄
                             金额           占总额比例           金额             占总额比例
1年以内                 744,168.29              83.89%     12,640,589.40              99.19%
1-2年                  142,914.05              16.11%        103,104.28               0.81%
2-3年
3年以上
 合计                   887,082.34             100.00%     12,743,693.68             100.00%
     2.年末金额较大的预付款项
         项目                                              金额                     性质或内容
珠海市仁恒达贸易有限公司                               160,614.18                   预付材料款
                                                                                    预付材料款
华昌电子(深圳)有限公司                               151,357.66
                                                                                    预付材料款
宁波喜牛电器有限公司                                   135,195.70
                                                                                    预付材料款
广州东讯电器有限公司                                    74,100.00
                                                                                    预付材料款
深圳市锦格电子塑胶有限公司                              64,323.00
         合计                                          585,590.54


    3.年末预付款项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    4.预付账款年末数比年初数减少11,856,611.34元,减少比例为93.04%,减少原因:主要系上年预付的货款本年大部分已结算。
    (五)其他应收款
    1.其他应收款构成

                                                                                 年末数
                 项目                                                                  坏账准备
                                                        账面余额         占总额比例                     坏账准备
                                                                                       计提比例
1.单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项             149,980,251.16          78.25%     100.00%      149,980,251.16
                                                       39,950,975.43                                   39,950,975.43
2.单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项                                   20.84%     100.00%
                                                                                                          114,898.22
3.其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项             1,742,197.17           0.91%
                                                        1,524,278.09
        其中:1年以内                                                                      5.00%           76.213.91
              1-2年                                      177,942.78                      15.00%           26,691.42
              2-3年                                       39,976.30                      30.00%           11,992.89
              3年以上                                                                     50.00%
               合计
                                                      191,673,423.76         100.00%                  190,046,124.81
                                                                             年初数
                 项目
                                                                                   坏账准备
                                                     账面余额        占总额比例                    坏账准备
                                                                                   计提比例
1.单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项         248,410,673.39          75.84%     100.00%    248,410,673.39
2.单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项        34,238,160.45          12.05%     100.00%     34,238,160.45
3.其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项        44,894,196.90          12.11%                  6,034,683.50
        其中:1                                                                                   1,484,489.95
                年以内                             29,689,799.04                       5.00%
              1-2年                                   74,172.10                      15.00%         11,125.82
              2-3年                               15,130,225.76                      30.00%      4,539,067.73
              3年以上
                                                                                      50.00%
               合计                               327,543,030.74         100.00%                288,683,517.34
       2.单项金额重大的其他应收款
               单项重大排名                             金额           计提比例                 理由
太原市三晋大厦有限公司                            89,585,799.42        100.00%              预计回收困难
珠海金正电子有限公司                              30,894,451.74        100.00%              预计回收困难
河北宽城唐杖子矿业有限责任公司                    29,500,000.00        100.00%              预计回收困难

                 合  计                        149,980,251.16

    3.年末其他应收款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    4.年末其他应收款中欠款金额前五名

                                                                                                               占其他应收
            债务人排名                   性质或内容               金  额                 账龄                  款总额的比
                                                                                                                   例
                                                                             1年以内4,821,752.44元,1-2
                                                                             年3,824,735.19元,2-3年
                                       代垫利息、工程
太原三晋大厦有限公司*                                       89,585,799.42
                                       款                                    1,123,085.78元,3年以上              46.74%
                                                                             79,816,226.01元
                                                                                                                 16.12%
珠海金正电子公司                       货款                 30,894,451.74               3年以上
                                                                                                                 15.39%
河北宽城唐杖子矿业有限责任公司**                            29,500,000.00               3年以上
深圳市达瑞进出口贸易有限公             货款(预付账款
                                                                                                                 7.56%
司                                     转来)               14,500,000.00               3年以上
                                       货款(预付账款
                                                                                                                 2.03%
山西瑞丰药业有限公司                   转来)                3,900,000.00               3年以上
            合计                                           168,380,251.16                                        87.84%

    *本公司期末其他应收款中应收太原市三晋大厦有限公司(以下简称“三晋大厦”)共计89,585,799.42元(募股资金投入25,410,000.00元、代三晋大厦偿还中国工商银行贷款47,000,000.00元、代三晋大厦垫付利息、工程款等17,175,799.42元),截止2007年12月31日,太原市三晋大厦有限公司股东权益合计-87,495,326.25元。
    **本公司与中际投资有限公司、河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于2003年11月8日签署《债务转移协议》,将委托中际投资有限公司理财资金余额34,500,000.00元转为对承德宽城唐杖子矿业有限责任公司的债权,由承德宽城唐杖子矿业有限责任公司分三期以人民币归还。其中:2003年12月31日之前,支付人民币5,000,000.00元;2004年12月31日之前,支付人民币10,000,000.00元;2005年12月31日之前,支付人民币19,500,000.00元。2003年12月30日,本公司收到承德宽城唐杖子矿业有限责任公司归还的人民币5,000,000.00元。此后再无回款。2005年12月29日,太原市中级人民法院受理了本公司诉承德宽城唐杖子矿业有限责任公司偿还1000万元款项及利息纠纷一案。2006年1月6日本公司向太原市中级人民法院提出增加1950万元诉讼请求,太原市中级人民法院依法予以受理。2006年5月23日收到太原市中级人民法院下达的(2006)并民初字第31号民事裁定书。2006年11月11日,收到山西省高级人民法院下达原(2006)晋立民终字第51号民事裁定书,裁定撤销原市中级人民法院(2006)并民初字第31号民事裁定书,将本案移送河北省承德市中级人民法院处理,2007年6月11承德市中级人民法院第二次开庭审理本案,2007年8月28日收到承德市中级人民法院(2007)承民初字第91号民事判决书,驳回本公司的诉讼请求。2007年9月7日本公司因不服承德市中级人民法院判决,上诉于河北省高级人民法院,2008年3月11日河北省高级人民法院开始审理本案,现正在等待二审判决中。
    5.年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的64.38%,详见本附注七。
    6.其他应收款年末数比年初数减少135,869,606.98元,减少比例为41.48%,变动原因为:本年末不再合并珠海金正电子公司所致。
    (六)存货及存货跌价准备

                                             年末数                                 年初数
           项目
                                 账面余额             跌价准备           账面余额           跌价准备
 在途物资                           455,008.13                             364,360.85
 库存商品                        8,921,505.57           911,950.48      31,590,799.35      19,420,910.12
 原材料                          2,942,226.46           137,329.95      35,215,052.44      31,486,754.98
 周转材料                        1,057,481.68           847,962.19       1,194,450.84         847,962.19
 分期收款发出商品                  721,092.29           614,094.56         739,693.14         614,094.56
 委托加工材料                      840,249.15                           20,660,277.11      15,542,848.83
 在产品                          5,651,011.01           269,291.96       1,863,861.57
           合计                 20,588,574.29         2,780,629.14      91,628,495.30      67,912,570.68
     1.存货跌价准备
                                                                   本年减少额
     存货种类         年初账面余额       本年计提额                                        年末账面余额
                                                             转回             转销
 库存商品             19,420,910.12        267,694.49    1,699,309.75    17,077,344.38        911,950.48
 原材料               31,486,754.98      3,043,061.97    2,969,619.05    31,422,867.95        137,329.95
 周转材料                847,962.19                                                           847,962.19
 分期收款发出商          614,094.56                                                           614,094.56
 委托加工材料         15,542,848.83                                      15,542,848.83
 在产品                                    269,291.96                                         269,291.96
     合     计        67,912,570.68      3,580,048.42    4,668,928.80    64,043,061.16      2,780,629.14

    年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,确定可变现净值的依据为:可变现净值=估计销售价格-估计完工成本-销售所必需的估计费用。
    2.存货年末数比年初数减少71,039,921.01元,减少比例为77.53%,变动原因为:上年末珠海金正电子公司存货余额较大,本年末不再合并珠海金正电子公司所致。
    (七)可供出售金融资产

                   项   目                              年末公允价值           年初公允价值
         1.可供出售债券
         2.可供出售权益工具                                                  9,297,000.00
         其中:有限售条件的可供出售股票

         无限售条件的可供出售股票                                             9,297,000.00
         3.其     他
                   合   计                                                    9,297,000.00
        可供出售金融资产年末数比年初数减少                                            100.00%,
                                                     9,297,000.00元,减少比例为                  变动原因为:本
公司持有的山西杏花村汾酒厂股份有限公司法人股限售期到期,本年出售。
  (八)长期股权投资
                                          年末数                                   年初数
          项目
                                   账面余额          减值准备              账面余额             减值准备
     其他权益性投资           45,500,000.00       45,500,000.00        1,400,000.00          1,400,000.00
     1.被投资单位主要信息
                                                        本企业在被投
 被投资单                                   本企业持                                            本年营业              本年
               注册地        业务性质                    资单位表决权    年末净资产总额
  位名称                                     股比例                                             收入总额             净利润
                                                             比例
*圆缘宾馆
             广东省珠      生产、销售电
             海市高新      子产品、家用
珠海金正
             技术开发      电器、经营进        90.00%          90.00%                           1,009,042.36
电子公司
             区三灶科      料加工和“三
             技园          来一补等业务
              太原市迎
三晋大厦      泽区迎泽      餐饮、住宿         40.08%          40.08%     -87,495,326.25       21,485,673.16      -19,238,327.38
              大街30号
     *园緣宾馆相关资料无法取得。
     2.按成本法核算的长期股权投资
 被投资单位名称             初始金额       年初账面余额      本年投资增减额          年末账面余额          减值准备
圆缘宾馆                    500,000.00       500,000.00                                500,000.00        500,000.00
珠海贸易公司                900,000.00       900,000.00         -900,000.00
珠海金正电子公司         45,000,000.00                        45,000,000.00         45,000,000.00     45,000,000.00
      合  计             46,400,000.00     1,400,000.00      44,100,000.00*         45,500,000.00     45,500,000.00

    *本年投资变动增减额均系珠海金正电子公司本年末不再纳入合并报表范围所致。
    3.按权益法核算的长期股权投资

                                                                      本年权益增减额
    被投资单位名称             初始金额       年初余额                                                年末余额
                                                                合  计      其中:分得现金红利

       三晋大厦               400,800.00
         合计                 400,800.00
     (九)固定资产原价及累计折旧
     1.固定资产原价
               类别                年初原价             本年增加           本年减少            年末原价
          房屋及建筑物          69,795,267.85                             391,324.85       69,403,943.00
          专用设备              83,630,318.95          202,385.56       4,489,518.48       79,343,186.03
          运输设备               1,716,151.80          361,488.98         140,904.00        1,936,736.78
               合计            155,141,738.60          563,874.54       5,021,747.33      150,683,865.81
     2.固定资产累计折旧
            类别                    年初数               本年增加              本年减少             年末数
      房屋及建筑物             27,267,507.93         2,024,337.02            174,061.28        29,117,783.67
      专用设备                  32,671,480.17         4,479,147.05         3,210,883.04        33,939,744.18
      运输设备                     939,342.96           133,881.93            83,415.02           989,809.87
            合计                60,878,331.06         6,637,366.00         3,468,359.34        64,047,337.72
     3.固定资产减值准备
            类别                    年初数               本年增加             本年减少             年末数
      房屋及建筑物                                      89,179.09            89,179.09
      专用设备                 29,822,711.97                              1,046,627.48        28,776,084.49
      运输设备                    511,347.08                                                     511,347.08
            合计               30,334,059.05            89,179.09         1,135,806.57        29,287,431.57
     4.固定资产账面价值
              账面价值              年初数               本年增加           本年减少           年末数
          房屋及建筑物          42,527,759.92                                              40,286,159.33
          专用设备              21,136,126.81                                              16,627,357.36
          运输设备                 265,461.76                                                 435,579.83
                合计
                                63,929,348.49                                              57,349,096.52


      5.经营租出固定资产
           类  别              账面原值           累计折旧            账面净值              减值准备
      房屋                 67,181,472.46       28,185,366.67       38,996,105.80
      机器设备             71,100,844.68       30,470,610.10       40,630,234.58      26,187,144.15
           合  计         138,282,317.14       58,655,976.77       79,626,340.38      26,187,144.15

    租赁情况详见附注九-2。
    6.固定资产中用于借款抵押的房屋账面原值69,403,943.00元,净值40,286,159.33元,评估权利价值222,200,000.00元。
    7.上述固定资产中,账面净额40,286,159.33元处于查封状态。
    (十)无形资产
    1.无形资产原价

            项目                    年初原价              本年增加             本年减少             年末原价
         土地使用权*              730,000.00                                                      730,000.00
           合   计                730,000.00                                                      730,000.00
    *处于查封状态。
     2.累计摊销
            项目                      年初数              本年摊销             本年减少               年末数
         土地使用权               255,500.00             18,250.00                                273,750.00
           合   计                255,500.00             18,250.00                                273,750.00
     3.无形资产减值准备
     无。
     4.无形资产账面价值
           项目                  年初数           本年增加            本年摊销           本年减少            年末数
        土地使用权            474,500.00                             18,250.00                            456,250.00
          合   计             474,500.00                             18,250.00                            456,250.00
     (十一)递延所得税资产

           已确认的递延所得税资产
                            项目                                                年末数                                    年初数
                         应收款项                                           1,542,358.69                              1,094,456.66
                           合    计                                         1,542,358.69                              1,094,456.66
           (十二)资产减值准备
                                                                                                                本年减少数
                     项目                                年初余额             本年增加额                                                           年末余额
                                                                                                         转销             其他原因转出
一、坏账准备                                            527,030,905.92         53,172,705.04         138,920,144.92         240,513,132.11        200,770,333.93
二、存货跌价准备                                         67,912,570.68          3,580,048.42           4,668,928.80          64,043,061.16          2,780,629.14
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备                                  1,400,000.00         45,000,000.00                                    900,000.00         45,500,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备                                     30,334,059.05              89,179.09          1,046,627.48              89,179.09         29,287,431.57
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
                    合    计                            626,677,535.65         101,841,932.55        144,635,701.20         305,545,372.36        278,338,394.64

    本年末不再合并珠海金正电子公司,上年因内部往来抵销的坏账准备33,072,201.30元本年不再抵销。
    (十三)短期借款

                        借款类别                                       年末数                                 年初数
                        抵押借款                                 171,263,942.96                         179,098,942.96
                        质押借款                                                                           4,960,347.80

              借款类别                            年末数                       年初数
              保证借款                         55,335,366.43                55,914,366.46
                合计                          226,599,309.39               239,973,657.22

    1.抵押物为天龙大厦房产及三晋大厦一层国际会议中心房产,其中:2004年5月18日到期的500万元贷款抵押物为三晋大厦一层国际会议中心房产。
    2.保证借款为原东莞分公司贷款,担保单位为珠海金正电子公司、东莞市金正数码科技有限公司、刘会来、田家俊。
    3.期末本公司逾期贷款金额为226,599,309.39元,明细项目列示如下:

         贷款单位                 起讫日期            年利率          金额          借款条件           备注
 工行迎泽支行                 03.1.17-04.1.10        6.9030%      5,000,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                 03.2.28-04.2.15        6.9030%      8,000,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                 03.3.17-04.1.10        6.9030%      7,000,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                 03.5.21-04.5.18        6.9030%      7,000,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                 03.5.21-04.5.18        6.9030%      5,000,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                 03.6.27-04.6.26        6.9030%      5,000,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                 03.6.30-04.6.10        6.9030%      3,500,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                 03.6.28-04.5.26        6.9030%      3,500,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                 03.8.25-04.7.10        6.9030%      5,200,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                 03.8.29-04.8.10        6.9030%      3,000,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                 03.9.30-04.9.16        6.9030%      4,400,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                 03.9.30-04.9.10        6.9030%      3,600,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                03.12.25-04.11.10       6.9030%     10,000,000.00        抵押            逾期
 工行迎泽支行                03.12.25-04.10.18       6.9030%      8,800,000.00        抵押            逾期
 中行鼓楼支行                 03.9.22-04.9.16        6.6906%     10,000,000.00        抵押            逾期
 中行鼓楼支行                 03.9.22-04.9.18        6.6906%     10,000,000.00        抵押            逾期
 中行鼓楼支行                 03.9.22-04.9.12        6.6906%     10,000,000.00        抵押            逾期
 中行鼓楼支行                 03.9.22-04.9.15        6.6906%     10,000,000.00        抵押            逾期
 中行鼓楼支行                    04.11.26-           7.5600%      6,114,493.40        抵押       逾期票据转入
 中行鼓楼支行                     05.1.17-           7.5600%      7,124,771.00        抵押       逾期票据转入
 华夏银行太原支行            05.12.30-06.12.29       7.5600%      3,500,000.00        抵押            逾期
 农行国贸支行                 06.11.13-07.5.13       6.6906%      7,870,000.00        抵押            逾期
 中行鼓楼支行                04.01.10-04.07.09       7.5600%     27,654,678.56        抵押       逾期票据转入
 交通银行深南中支行           03.8.11--04.8.10        7.56%       1,258,521.60      担保贷款     逾期票据转入
 交通银行深南中支行           03.8.11--04.8.10        7.56%      53,076,844.83      担保贷款     逾期票据转入
 交通银行深圳新洲支行                                 7.56%       1,000,000.00      担保贷款     逾期票据转入
           合计                                                  226,599,309.39


    截止财务报表批准日,逾期贷款尚未归还。
    4.根据中国工商银行太原市迎泽支行通知,本公司在该行的短期抵押借款79,000,000.00元和一年内到期抵押借款41,700,000.00元已转入中国东方资产管理公司太原办事处。据悉,中国东方资产管理公司太原办事处已将本公司原中国工商银行太原市迎泽支行借款出售给DAC.CHINA.SOS(BARBADOS).SRL。
    5.短期借款年末数比年初数减少13,374,347.83元,减少比例为5.57%,变动原因为:归还部分借款及本年末不再合并珠海金正电子公司所致。
    (十四)应付票据

                     种类                      年末数                     年初数
                 银行承兑汇票                                           568,655.85
                      合计                                              568,655.85

    应付票据年末数比年初数减少568,655.85元,减少比例为100.00%,主要系本期支付已到期票据。(十五)应付账款

             账龄                                             年末数                         年初数
           1年以内                                       14,423,083.61                  49,722,564.74
           1-2年                                            305,211.44                     800,957.23
           2-3年                                            668,224.14                 245,605,771.24
           3年以上                                       29,024,562.26                  34,146,184.27
             合   计                                     44,421,081.45                 330,275,477.48

    1.年末余额无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    2.账龄超过一年的大额应付账款:

                       客户名称                        金  额           备   注
          深圳市达瑞进出口贸易有限公司             15,168,224.14
          潮州市大中电子实业有限公司                1,171,354.12
          杭州东视音响科技有限公司                  1,165,098.62
          沈阳空调器厂                                519,380.82
          富裕注塑制模(东莞)有限公司                  489,335.20
     3.应付账款期末数比期初数减少                                            86.55%,
                                            285,854396.03元,减少比例为                 主要原因:本年末不再
合并珠海金正电子公司所致。
     (十六)预收款项

                 账龄                                  年末数                       年初数
           1年以内(含1年)                          1,704,110.25                 4,484,140.98
           1-2年                                         3,260.00                   791,442.38
           2-3年                                                                 18,792,502.12
           3年以上                                   2,093,909.95                 2,787,147.64
               合   计                               3,801,280.20                26,855,233.12

    1.年末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    2.年末关联方预收款项占预收款项总金额的0.52%,详见本附注七。
    3.账龄超过一年的大额预收款项

                   客户名称                               金额                备注
           湖南华海高科电子有限公司                     735,000.00
           武汉雄祥商贸有限责任公司                     695,926.65
           江苏万信电子有限公司                         538,323.10
                    合   计                           1,969,249.75
     (十七)应付职工薪酬
               项目                        年初数            本年增加            本年支付            年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴                 243,706.90        8,029,245.74        7,703,344.74         569,607.90
二、职工福利费                           4,857,004.56       -1,140,791.63        3,716,212.93
三、社会保险费                                                  10,225.36            8,550.36           1,675.00
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费                 902,055.25           26,245.60          297,772.01         630,528.84
             合   计                     6,002,766.71        6,924,925.07       11,725,880.04       1,201,811.74
     (十八)应交税费
      税种                               年末数                  年初数         报告期执行的法定税率
增值税                                  463,981.88               27,146.42               17%
营业税                                1,041,936.93              593,989.68                5%
个人所得税                               96,761.09               25,058.30
企业所得税                             -152,998.31              367,468.69            15%、33%
房产税                                2,006,845.69           1,398,102.04             1.2%、12%
土地使用税                              529,692.06              420,760.66
关税                                                            686,366.48

      税种                               年末数                  年初数         报告期执行的法定税率
城建税                                   87,096.53              138,493.02                5%
教育费附加                               43,806.16               60,667.22                3%
河道管理费                               10,172.91                5,412.17                1%
堤维防护费                               15,799.69               14,292.26          收入的0.01%
价格调控基金                             15,256.05                8,118.26               1.5%
印花税                                   10,864.77
         合   计                      4,169,215.45            3,745,875.20
     (十九)应付利息
                项   目                        年末数                          年初数
                                           84,784,610.91
               借款利息                                                   60,809,140.50
                                           84,784,610.91
                合   计                                                   60,809,140.50

    应付利息年末数比年初数增加23,975,470.41元,增加比例为39.43%,主要原因:本年计提逾期贷款利息。
    (二十)其他应付款

                   账龄                             年末数                       年初数
            1年以内                            2,583,107.32                10,033,319.06
            1—2年                             3,317,439.32                 27,150,540.46
            2—3年                            24,655,650.41                  3,582,763.82
            3年以上                            9,848,130.71                 12,982,117.48
                  合   计                     40,404,327.76                 53,748,740.82

    1.年末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    2.年末关联方其他应付款占其他应付款总金额的2.61%,详见本附注七。
    3.账龄超过一年的大额其他应付款

                   客户名称                          金额            未偿还原因                备注
       太原鼎仕达实业有限公司                  16,167,905.76                            详见本附注九-2
       职工改制费用                             7,938,538.08                            职工安置补偿款
       康华有限公司                             3,221,426.49                             未付股利
       职工宿舍维修费等                         3,427,099.30                            职工宿舍维修费
       广州开发工程公司                         1,348,015.53                            未付工程款

     4.金额较大的其他应付款
                    客户名称                        金额             性质或内容                备注
       太原鼎仕达实业有限公司                   16,167,905.76     详见本附注九-2
       职工改制费用                              7,938,538.08     职工安置补偿款
       康华有限公司                              3,221,426.49     未付股利
       职工宿舍维修费等                          3,427,099.30     职工宿舍维修费
        广州开发工程公司                        1,348,015.53      未付工程款
                     合计                     32,102,985.16
     (二十一)一年内到期的非流动负债
                 项   目                  期末数                    期初数
               抵押借款◇              41,700,000.00            41,700,000.00
                  合计                 41,700,000.00            41,700,000.00
     1.明细项目列示如下:
         贷款单位                  起讫日期              年利率%               金  额       借款条件
    工商银行迎泽支行         2001.06.28-2003.06.03         7.56             2,700,000.00       抵押
    工商银行迎泽支行         2001.06.28-2004.06.03        7.56              4,000,000.00       抵押
    工商银行迎泽支行         2001.06.28-2005.06.03        7.56             11,000,000.00      抵押
    工商银行迎泽支行         2001.06.28-2006.06.03        7.56             12,000,000.00      抵押
    工商银行迎泽支行         2001.06.28-2007.06.03        7.56             12,000,000.00      抵押
          合  计                                                           41,700,000.00
     ◇抵押物为三晋大厦房产,截止报告日,逾期贷款尚未归还,详见本附注五-(十三)-4。
      (二十二)预计负债
         项目                     年初数             本年增加              本年减少                年末数
  担保损失                  69,905,916.09          12,339,755.89       60,521,139.08         21,724,532.90
  供应商*                   16,951,477.71             252,906.90       16,991,710.38            212,674.23
        合   计             86,857,393.80          12,592,662.79       77,512,849.46         21,937,207.13

    *系法院判决应付供应商金额与账面金额差数。
    本年减少原因系本年末不再合并珠海金正电子公司和股权分置改革中债务重组减少预计负债,详见本附注十-7。


                     (二十三)股本
                                                                                            本期变动增(+)、减(-)
               项    目                     期初数           比例%                                                                                  期末数             比例%
                                                                        发行新股送股           公积金转股         其他          小计
  一、有限售条件股份
  1.国家持有股份                         6,640,600.00          7.08                                                                                6,640,600.00            4.59
  2.国有法人持股
  3.其他境内持股                        44,219,400.00         47.11                           21,504,200.00               21,504,200.00           65,723,600.00           45.45
     其中:境内法人持股                  44,219,400.00         47.11                           21,504,200.00               21,504,200.00           65,723,600.00           45.45
           境内自然人持股
  4.外资持股
     有限售条件股份合计                  50,860,000.00         54.19                           21,504,200.00               21,504,200.00           72,364,200.00           50.04
  二、无限售条件流通股份
  1.人民币普通股                        43,000,000.00         45,81                           29,240,000.00               29,240,000.00           72,240,000.00           49,96
  2.境内上市的外资股
  3.境外上市的外资股
  4.其他
  无限售条件流通股份合计                 43,000,000.00         45.81                           29,240,000.00               29,240,000.00           72,240,000.00           49.96
  三、股份总数                           93,860,000.00        100.00                           50,744,200.00               50,744,200.00          144,604,200.00          100.00

    本年股本增加额业经中喜会计师事务所中喜验字[2007]第01038号验资报告审验确认,增加原因详见本附注十-7。
    (二十四)资本公积

               项目                        调整前年初数                调整金额               调整后年初数              本年增加             本年减少                     年末数
                                           179,492,666.69                                     179,492,666.69                              55,296,683.88             124,195,982.81
股本溢价
其他资本公积                                59,628,010.79           8,247,000.00*              67,875,010.79                                8,247,000.00             59,628,010.79
其中:原制度资本公积转入                    59,628,010.79                                      59,628,010.79                                                         59,628,010.79
               合计                        239,120,677.48           8,247,000.00              247,367,677.48                               63,543,683.88            183,823,993.60

    (1)调整原因详见本附注二-(二十三)。
    (2)本年减少原因:
    减少8,247,000.00元系本公司持有的山西杏花村汾酒厂股份有限公司法人股限售期到期,本年出售。减少50,744,200.00元详见本附注十-7。
    减少2,210,000.00元系支付股改中介机构费用款。
    减少2,342,483.88元系原对珠海金正电子公司形成的股权投资准备,本年末不再合并珠海金正电子公司故相应减少。
    (二十五)盈余公积

    项目         调整前年初数         调整金额         调整后年初数        本年增加      本年减少          年末数
法定盈余公积     17,979,265.44      -5,361,455.54      12,617,809.90                                    12,617,809.90
任意盈余公积
   合   计       17,979,265.44      -5,361,455.54      12,617,809.90                                    12,617,809.90
       盈余公积调整数详见本附注二-(二十三)。
    (二十六)未分配利润
                   项目                                                        金额           提取或分配比例
  调整前年初未分配利润                                                    -683,451,738.41
  调整年初未分配利润(调增+,调减-)                                    -361,364,575.35
  调整后年初未分配利润                                                  -1,044,816,313.76
  加:本年净利润                                                           -43,246,513.77
        其他转入*                                                          369,055,037.03
  减:提取法定盈余公积                                                                              10%
      提取职工奖励及福利基金
      提取储备基金
      提取企业发展基金
      利润归还投资
      应付优先股股利
      提取任意盈余公积
      应付普通股股利
      转作股本的普通股股利
      年末未分配利润                                                      -719,007,790.50

    1.其他转入包括:(1)根据公司股权分置改革方案及珠海金正电子公司与其债权人签订的《债权购买协议》和《债权豁免及股份转增协议》等债务重组事项,珠海金正电子公司本年1—10月产生净利润171,551,497.62元。鉴于本公司以前年度对珠海金正电子公司未实现亏损尚未确认,本年珠海金正电子公司实现的净利润171,551,497.62元,本公司在编制合并财务报表时将其列入其他转入项下。
    (2)本年末珠海金正电子公司不再纳入合并报表范围,原由本公司承担的珠海金正电子公司的超额亏损197,503,539.41元(扣除上年抵销的内部往来坏账准备、预计负债后)本年不再纳入本公司合并范围。
    2.本年公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容,对财务报表项目进行了追溯调整,调整本年期初未分配利润为-361,364,575.35元。
    (二十七)营业收入及营业成本

                                 本年发生数                                        上年发生数
    项目
                 主营业务        其他业务          小   计          主营业务         其他业务          小  计
  营业收入      112,104,876.47  10,617,980.14    122,722,856.61     78,314,486.36   12,538,238.69    90,852,725.05
  营业成本       96,188,536.27   6,331,031.57    102,519,567.84     66,279,827.48    6,274,163.69    72,553,991.17
  营业利润       15,916,340.20   4,286,948.57     20,203,288.77     12,034,658.88    6,264,075.00    18,298,733.88
     1.按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
                                               主营业务收入                            主营业务成本
          项目
                                      本年发生数          上年发生数          本年发生数           上年发生数
                                      96,785,587.34       61,612,007.07        85,140,340.83       53,381,070.56
  (1)工      业
  (2)商      业                     52,762,737.12       49,780,943.80        49,161,145.82       42,449,333.40
          小   计
                                      37,443,447.99       33,078,464.51       38,112,950.38       29,550,576.48
  公司内各业务分部相互抵销
          合   计                    112,104,876.47       78,314,486.36        96,188,536.27       66,279,827.48
     2.按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
                                           主营业务收入                               主营业务成本
            项目
                                   本年发生数             上年发生数            本年发生数            上年发生数
        视频产品收入           112,104,876.47          78,314,486.36         96,188,536.27         66,279,827.48
            合计               112,104,876.47          78,314,486.36         96,188,536.27         66,279,827.48
     3.公司向前五名客户销售总额为28,772,216.85元,占公司本年全部营业收入23.44%。
     (二十八)营业税金及附加
                 项目                  计缴标准            本年发生数           上年发生数
             营业税                       5%                481,504.66            589,332.36
             城建税                     7%、5%              144,731.69            255,204.19
             教育费附加                   3%                 89,882.73            120,092.67
                合计                                        716,119.08            964,629.22
     (二十九)财务费用
                           类  别                           本年发生数                 上年发生数
               利息支出                                   22,447,876.39               21,212,499.82
               减:利息收入                                   39,578.41                   58,537.62
               手续费                                         17,801.25                   25,447.05

                           类  别                           本年发生数                 上年发生数
               汇兑损益*                                   5,523,030.90               7,518,791.87
                           合  计                         27,949,130.13              28,698,201.12

    *本期汇兑损益主要系珠海金正电子公司应收高力资讯网络科技(香港)有限公司款项期末汇率变动调整额。
    (三十)资产减值损失

                   项目                                            本年发生数                  上年发生数
       1.坏账损失                                              20,100,503.74              -37,109,380.67
       2.存货跌价损失                                           3,580,048.42                6,299,035.69
       3.可供出售金融资产减值损失
       4.持有至到期投资减值损失
       5.长期股权投资减值损失
       6.投资性房地产减值损失
       7.固定资产减值损失                                          89,179.09                1,002,856.28
       8.工程物资减值损失
       9.在建工程减值损失
       10.生产性生物资产减值损失
       11.油气资产减值损失
       12.无形资产减值损失
       13.商誉减值损失
       14.其     他
                  合计                                          23,769,731.25              -29,807,488.70
     (三十一)投资收益
       项目或被投资单位名称                                       本年发生数                   上年发生数
       一、金融资产投资收益                                     10,450,710.35                  368,478.40
       二、股权投资投资收益
       (一)成本法核算确认                                                                    126,000.00
       (二)权益法核算确认
       (三)处置投资收益
            合计                                                10,450,710.35                  494,478.40


    1.本公司投资收益汇回无重大限制;
    2.投资收益本年发生数比上年发生数增加9,956,231.95元,增加原因为出售已到限售期的山西杏花村汾酒厂股份有限公司法人股,取得收益。
    (三十二)营业外收入

                     项  目                                         本年发生数              上年发生数
            非流动资产处置利得                                       10,500.00                9,239.50
            其中:固定资产处置利得                                   10,500.00                9,239.50
            罚款收入                                                 43,791.03                7,702.19
            无法支付的应付款项                                    7,582,325.46               60,348.80
            债务重组利得                                          3,088,612.18
            其它                                                                              9,061.22
                    合  计                                       10,725,228.67               86,351.71

    营业外收入本年发生数比上年发生数增加10,638,876.96元,增加原因详见本附注十-7。(三十三)营业外支出

             项目                                                  本年发生数                  上年发生数
      非流动资产处置损失                                            57,644.83                   83,744.84
      其中:固定资产处置损失                                        57,644.83                   83,744.84
      担保及诉讼损失                                           14,421,844.43               13,555,953.13
      价格调节基金                                                   7,141.09
      公益性捐赠支出                                               540,226.71
      罚款支出                                                      57,358.98                   35,964.03
      非公益性捐赠支出                                              31,447.86                  103,310.00
      其他                                                          59,297.83                    6,515.63
           合   计                                              15,174,961.73               13,785,487.63

     (三十四)所得税费用
                        项目                                     本年发生数                  上年发生数
                   本年所得税费用                                 199,927.88                  822,165.64
                   递延所得税费用                                -447,902.03               -1,094,456.66
                        合计                                     -247,974.15                 -272,291.02
     (三十五)现金流量表附注
     1.收到的其他与经营活动有关的现金
          项目                                                              本年发生数
       利息收入                                                              39,578.41
       罚款收入                                                              43,791.03
         合计                                                                83,369.44
     2.支付的其他与经营活动有关的现金
            项目                                                            本年发生数
       办公费                                                               145,646.23
       财产保险费                                                           207,984.27
       差旅费                                                             1,651,240.09
       广告宣传费                                                           835,710.94
       会议费                                                               206,987.06
       检测费                                                                59,329.00
       交际应酬费                                                           434,368.45
       取暖费                                                                35,248.50
       审计咨询费                                                         2,075,745.10
       市场监管费                                                            13,913.24
       水电电话费                                                           271,922.15
       诉讼费                                                             1,597,992.83
       修理费                                                                86,044.00
       运杂费                                                               595,069.29
       滞纳金                                                                51,058.87
       专利费                                                               111,924.50
       租赁费                                                                71,250.00
       其他                                                               1,033,098.75
          合计                                                             9,484,533.27

     3.支付的其他与投资活动有关的现金
            项目                                                            本年发生数
       珠海金正电子公司报表移交日货币资金账面余额◇                          60,474.47
            合计                                                             60,474.47
    ◇详见本附注十-6。
     4.支付的其他与筹资活动有关的现金
            项目                                                             本年发生数
       股权分置改革费用                                                    1,160,000.00
       归还上年暂借款                                                      1,100,000.00
           合计                                                            2,260,000.00
     5.现金流量表补充资料
                              项     目                                     本年发生数
       净利润                                                            -43,396,693.00
       加:资产减值准备                                                 -120,865,969.95
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                      6,637,366.00
       无形资产摊销                                                           18,250.00
       长期待摊费用摊销
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
       “-”号填列)                                                         47,144.83
       固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
       公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
       财务费用(收益以“-”号填列)                                     22,431,837.74
       投资损失(收益以“-”号填列)                                    -10,450,710.35
       递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                             -447,902.03
       递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
       存货的减少(增加以“-”号填列)                                    6,578,196.76
       经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                        307,525,246.13
       经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                       -165,483,468.58
       其他
       经营活动产生的现金流量净额                                          2,593,297.55


    六、母公司财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为年末数)
    (一)应收账款
    1.应收账款构成

                                                                                  年末数
                        项目
                                                                                         坏账准备
                                                          账面余额        占总额比例                    坏账准备
                                                                                         计提比例
 1.单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项               8,651,790.06          83.26%     100.00%      8,651,790.06
 2.单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项             1,739,041.06          16.74%                  1,739,041.06
 3.其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项
          其中:1年以内                                                                     5.00%
                 1-2年                                                                    15.00%
                 2-3年                                                                    30.00%
                 3年以上                                                                   50.00%
                        合计                            10,390,831.12         100.00%                 10,390,831.12
                                                                                  年初数
                        项目                                                             坏账准备
                                                          账面余额        占总额比例                    坏账准备
                                                                                         计提比例
 1.单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项               4,548,233.40          43.77%      100.00%     4,548,233.40
 2.单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项             2,634,094.66          25.35%      100.00%     2,634,094.66
 3.其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项             3,208,503.06          30.88%                    655,465.98
         其中:1年以内                                                                       5.00%
                1-2年                                   2,397,973.33                       15.00%       359,696.00
                2-3年                                     547,474.43                       30.00%       164,242.33
                3年以上                                    263,055.30                       50.00%       131,527.65
                        合计                            10,390,831.12         100.00%                  7,837,794.04
     2.单项金额重大的应收账款
             单项重大排名                             金额         计提比例                理由
 广东昊正实业开发有限公司                       4,103,556.66         100.00%           预计回收困难
                                                                      100.00%
                                                2,542,410.20
 湖南华海高科电子有限公司                                       %                      预计回收困难
                                                                      100.00%
                                                2,005,823.20
 杭州万全电子有限公司                                                                  预计回收困难
                                                8,651,790.06
                合  计

     2.年末应收账款中欠款金额前五名
                                                                                         占应收账款
          债务人排名                              金额                 账龄
                                                                                         总额的比例
                                                              2-3年2,397,973.33元,
 广东昊正实业开发有限公司                    4,103,556.66     3年以上1,705,583.33元        39.49%
 湖南华海高科电子有限公司                    2,542,410.20            3年以上               24.47%
 杭州万全电子有限公司                        2,005,823.20            3年以上               19.30%
 中山市卓尔龙贸易有限公司                      225,712.55            3年以上               2.17%
 济南轻骑摩托车总厂                            139,540.00            3年以上               1.34%
            合计                             9,017,042.61                                  86.77%

    4.年末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    5.年末关联方应收账款占应收账款总金额的39.49%。
    (二)其他应收款
    1.其他应收款构成

                                                                            年末数
                 项目
                                                                     占总额     坏账准备
                                                     账面余额                                   坏账准备
                                                                      比例      计提比例
1.单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项         149,980,251.16      82.63%       100.00%   149,980,251.16
2.单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项        30,038,751.00      16.55%                  30,038,751.00
3.其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项         1,482,932.83       0.82%                      91,440.72
        其中:1年以内                               1,369,956.53                     5.00%        68,497.83
               1-2年                                  73,000.00                   15.00%         10,950.00
               2-3年                                  39,976.30                    30.00%        11,992.89
               3年以上                                                              50.00%
                合计                              181,501,934.99     100.00%                 180,110,442.88
                                                                            年初数
                 项目
                                                                     占总额     坏账准备
                                                     账面余额                                   坏账准备
                                                                      比例      计提比例
1.单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项         290,483,192.73      82.44%        93.01%   270,180,414.70
2.单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项        25,156,189.92       7.68%       100.00%    25,156,189.92
3.                                                                                              621,516.66
  其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项         12,091,248.84
        其中:1年以内                              11,996,706.74                     5.00%       599,835.34

               1-2年                                   44,542.10                  15.00%           6,681.32
               2-3年                                   50,000.00                  30.00%          15,000.00
               3年以上                                                             50.00%
                 合计                              327,729,631.49    100.00%                  295,958,121.28
     2.金额较大的其他应收款
                                                                                                             占其他应收款
            债务人排名                      性质或内容              金   额                 账龄
                                                                                                              总额的比例
                                                                                  1年以内4,821,752.44
                                                                                  元,1-2年3,824,735.19
太原市三晋大厦有限公司                 代垫利息、工程款          89,585,799.42    元,2-3年1,123,085.78           49.36%
                                                                                  元,3年以上上
                                                                                  79,816,226.01元
珠海金正电子公司                               货款              30,894,451.74            3年以上                17.02%
河北宽城唐杖子矿业有限责任公司          详见本附注五-(五)-4      29,500,000.00            3年以上                16.25%
深圳市达瑞进出口贸易有限公
                                      货款(预付账款转来)       14,500,000.00            3年以上                7.99%

山西瑞丰药业有限公司                           货款               3,900,000.00            3年以上                2.15%
                                                                 168,380,251.1
             合计                                                                                                92.77%

    3.年末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    4.年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的67.99%。
    5.其他应收款年末数比年初数减少146,227,696.50元,减少比例为44.62%,减少原因详见本附注十-7。
    (三)长期股权投资

                                                 年末数                                 年初数
                项目
                                          账面余额           减值准备           账面余额            减值准备
      圆缘宾馆                          500,000.00         500,000.00         500,000.00          500,000.00
      珠海金正电子公司               45,000,000.00      45,000,000.00      45,000,000.00       45,000,000.00
      珠海金正电器公司                9,000,000.00                           9,000,000.0
      太原金正电器公司                4,500,000.00
      三晋大厦
               合   计               59,000,000.00      45,500,000.00      54,500,000.00       45,500,000.00

       1.被投资单位主要信息
                                                                 本企业在被
 被投资单位                                         本企业持                    年末净资产总      本年营业         本年
                  注册地           业务性质                      投资单位表
    名称                                             股比例                          额           收入总额        净利润
                                                                  决权比例
                广东省珠海    生产、销售电子产
珠海金正电      市高新技术    品、家用电器、经                                                    1,009,042.36
子公司          开发区三灶    营进料加工和“三
                                                       90.00%          90.00%
                  科技园      来一补等业务
               珠海市三灶
珠海金正电                    生产和销售电子产
               金海岸金岛                              90.00%          90.00%     5,950,153.79   97,177,659.58   -2,277,784.91
器公司                        品及家用电器
               路2号
太原金正电     电子产品及     电子产品及家用电
器公司         家用电器的                              90.00%          90.00%     4,911,967.70      353,707.62      -88,032.30
                              器的销售
               销售
                太原市迎泽
三晋大厦        区迎泽大街        餐饮、住宿           40.08%          40.08%   -87,495,326.25   21,485,673.16  -19,238,327.38
                   30号
       2.按成本法核算的长期股权投资
        被投资单位名称            初始金额        年初账面余额      本年投资增减额      年末账面余额          减值准备
    圆缘宾馆                       500,000.00        500,000.00                             500,000.00          500,000.00
    珠海金正电子公司            45,000,000.00     45,000,000.00                          45,000,000.00       45,000,000.00
    珠海金正电器公司             1,350,000.00      9,000,000.00                           9,000,000.00
    太原金正电器公司             4,500,000.00                          4,500,000.00       4,500,000.00
            合   计             51,350,000.00     54,500,000.00        4,500,000.00      59,000,000.00       45,500,000.00
       3.按权益法核算的长期股权投资
                                                                            本年权益增减额                  年末余额
   被投资单位名称                 初始金额         年初余额
                                                                      合   计       其中:分得现金红利
   三晋大厦                        400,800.00
              合计                 400,800.00
       4.按被投资单位披露长期股权投资的减值情况
        被投资单位名称           期初余额          本期计提         本期转回        本期转销       期末账面余额
    圆缘宾馆                     500,000.00                                                            500,000.00
                                                 45,000,000.00                                      45,000,000.00
    珠海金正电子公司
            合   计              500,000.00      45,000,000.00                                      45,500,000.00

         (四)营业收入及营业成本
                                     本年发生数                                         上年发生数
        项目
                    主营业务         其他业务           小  计        主营业务        其他业务            小  计
      营业收入                     9,517,058.10      9,517,058.10                    8,790,409.97       8,790,409.97
      营业成本                     5,139,582.86      5,139,582.86                    5,649,874.88       5,649,874.88
      营业利润                     4,377,475.24      4,377,475.24                    3,140,535.09       3,140,535.09
         (五)投资收益
      项目或被投资单位名称                                本年发生数                      上年发生数
                                                                10,450,710.35                      368,478.40
      一、金融资产投资收益
      二、股权投资投资收益
      (一)成本法核算确认                                                                         126,000.00
      (二)权益法核算确认
      (三)处置投资收益
                                                                10,450,710.35                      494,478.40
           合      计

    1.本公司投资收益汇回无重大限制。
    2.投资收益本年发生数比上年发生数增加9,956,231.95元,主要原因为本公司持有山西杏花村汾酒厂股份有限公司法人股限售期到期,本年出售取得收益。
    七、关联方关系及其交易
    (一)存在控制关系的关联方情况
    1.存在控制关系的关联方

          公司名称             注册地址组织机构代码                 主营业务               与本公司的关系持股比例
东莞市金正数码科技有限公司      东莞市    61748739-X    生产、销售数字电子产品                  第一大股东    18.82%
珠海金正电子公司                珠海市    74995600-4    产销电子产品及家用电器                  控股子公司    90.00%
                                                        音响器材、通信设备、家用电器批
珠海金正贸易公司                珠海市                                                          控股子公司    81.00%
                                                        发
珠海金正电器公司                珠海市    77693886-4    电子产品及家用电器的生产和销售          控股子公司    90.00%
红日东方贸易公司                珠海市    78943292-6    批发、零售:电子产品、家用电器            控股公司    81.00%
太原金正电器公司                 太原市                 电子产品及家用电器的销售                控股子公司   100.00%

         2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
                公司名称                  年初数         本期增加数     本期减少数          期末数
    东莞市金正数码科技有限公司         180,000,000.00                                   180,000,000.00
    珠海金正电子公司                   50,000,000.00                                     50,000,000.00
    珠海金正贸易公司                     1.000,000.00                                     1.000,000.00
    珠海金正电器公司                    10,000,000.00                                    10,000,000.00
    红日东方贸易公司                     3,000,000.00                                     3,000,000.00
    太原金正电器公司                                    5,000,000.00                      5,000,000.00
         3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
                                          年初数                   本年增加              本年减少               年末数
           企业名称                   金额         比例%        金额       比例%    金额     比例%       金额       比例%
东莞市金正数码科技有限公司        27,219,400.00    29.00%                                              27,219,400.00   18.82%
珠海金正电子公司                  45,000,000.00    90.00%                                              45,000,000.00   90.00%
珠海金正贸易公司                     900,000.00     81.00%                                                900,000.00   81.00%
珠海金正电器公司                   9,000,000.00    90.00%                                               9,000,000.00   90.00%
红日东方贸易公司                   2,700,000.00    81.00%                                               2,700,000.00   81.00%
太原金正电器公司                                             5,000,000.00 100.00%                       5,000,000.00  100.00%
         4.不存在控制关系的关联方情况
               公司名称                                                与本公司的关系
      广东金正电子有限公司                                                同一母公司
      东莞市葆力通讯设备有限公司(原金正通讯)                        关键管理人员控制
      珠海蓝十星技术服务公司                                              同一母公司
      深圳市金正信实业有限公司                                            同一母公司
      珠海市鑫安投资有限公司(原珠海市金正投资公司)                    关键管理人员控制
      珠海市金正数码科技有限公司                                          同一母公司
      广州市万浩电子有限公司                                              同一母公司
      太原市三晋大厦有限公司                                               联营公司
      广东昊正实业开发有限公司                                        关键管理人员控制
      高力资讯网络科技(香港)有限公司                               前关键管理人员控制
      深圳市瀚海工贸实业有限公司                                     前关键管理人员控制
      太原心之旅旅行社有限公司                                        关键管理人员控制
      太原快乐食品有限公司                                            关键管理人员控制


    (二)关联方交易
    1.担保事项
    详见本附注八-2。
    2.债权、债务转让
    本期深圳市爱商实业有限公司等六家债权人收购本公司、珠海金正电子公司对广东金正电子有限
    公司债权共计158,172,543.37元,详见本附注十-7。
    (三)关联方往来款项余额

             1.关联方往来款项余额明细项目列示如下:
                                                                                          占全部应收(付)款项余额的比重
   项  目                 关联方名称                     年末数             年初数
                                                                                                    年末数           年初数
应收账款     高力资讯网络科技(香港)有限公司*                           223,383,831.30                              91.10%
             珠海蓝十星技术服务公司*                                         801,736.86                               0.33%
             广东昊正实业开发有限公司                   4,103,556.66       4,103,556.66             24.06%            1.67%
其他应收款广东金正电子有限公司                                           158,172,543.37                              48.29%
             山西太原天龙威皇食品有限公司**               678,952.66         678,952.66              0.35%            0.21%
             太原市三晋大厦有限公司                    89,585,799.42      84,764,046.98             46.74%           25.88%
             深圳市瀚海工贸实业有限公司*                                   9,081,970.53                               2.77%
             广东昊正实业开发有限公司                   2,246,731.08       2,246,731.08              1.17%            0.69%
其他应付款广东金正电子有限公司                          1,055,099.29       1,055,099.29              2.61%            1.96%
             珠海市鑫安投资有限公司                                        1,493,635.70                               2.78%
预收账款     深圳市金正信实业有限公司                      19,937.00          19,937.00              0.52%            0.07%
           *系珠海金正电子公司账面往来款项。
           **山西太原天龙威皇食品有限公司经营期限届满,已被山西省工商行政管理局核准注销。
             2.其他关联方款项余额明细项目列示如下:
                     项  目             关联方名称               年末数         占全部其他应收款余额的比重
                  其他应收款        珠海金正电子公司            30,894,451.74              16.12%

     3.关联方采用个别认定法计提坏账准备明细:
                项 目             关联方单位名称                计提坏账准备金额
              应收账款         广东昊正实业开发有限公司             4,103,556.66
                                                                  89,585,799.42
              其他应收款       三晋大厦
              其他应收款       珠海金正电子公司                    30,894,451.74
              其他应收款       广州昊正实业开发有限公司             2,246,731.08
              其他应收款       山西太原天龙威皇食品有限公司           678,952.66

    八、或有事项
    1.截止2007年12月31日,本公司尚未解决的诉讼案件16起,涉案金额159,614,184.36元,其中:涉及应付货款及劳务纠纷11起,涉案金额15,395,961.52元;涉及担保连带责任5起,涉案金额144,218,222.84元。形成损失明细如下:预计担保损失20,498,333.80元,预计供应商损失1,438,873.33元。
    广东省珠海市中级人民法院应深圳市达瑞进出口贸易有限公司的申请对位于太原市迎泽大街289号的天龙大厦的房产及土地实施财产保全性查封。太原市中级人民法院应太原市财政局的申请对天龙大厦的房产及土地及天龙超市、天龙大酒店的房产及土地实施财产保全性查封。
    广东省珠海市中级人民法院应交通银行深圳深南中支行的申请对原东莞分公司的财产实施保全性查封。查封金额以67,621,237.98元(互保金额)为限。
    2.对外担保情况
    (1)2004年6月10日,东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、原东莞分公司为珠海金正电子公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司的货款14,104,393.17元及违约金154,848.22元提供担保。
    (2)2004年6月10日,原东莞分公司、珠海金正电子公司为广东金正电子有限公司向深圳市达瑞进出口贸易有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭支行开出的500万元的商业承兑汇票提供担保。
    上述担保事项均已逾期,尚未解除。
    九、资产负债表日后事项
    1.2008年1月24日,广东省珠海市中级人民法院召开珠海金正电子公司第一次债权人会议,会议中公布了申报债权人的名单,核查了债权,并根据会议议程进行了破产财产变价方案、破产财产保管方案的表决。
    2.2005年10月,本公司与太原鼎仕达实业有限公司(以下简称鼎仕达公司)签订了《租赁合同》,将天龙商厦地下一层至地上七层商业用房以及塔楼十二层以下的经营、办公场所租赁给太原鼎仕达实业有限公司。租赁期限:2006年2月1日至2016年1月31日。合同约定每年扣除租金中的200万元用于支付天龙集团公司原欠供应商货款,租金支付为每季度支付一次。2005年12月,本公司将以前年度供应商欠款2,000.09万元转让给鼎仕达公司,截止2007年12月31日,本公司收到债权人同意函80份,金额合计1,383.00万元。
    由于鼎仕达公司不能按合同支付租金,2008年4月,本公司终止与其租赁合同关系,与太原新天龙购物有限公司签订《租赁合同》,租赁范围不变,租赁期自2008年4月1日至2016年1月31日。租金为第一年(按10个月计算)750万元,第二、三、四年每年932.5万元,第五、六、七年966.6万元,第八年1,002.5万元。租金每季度支付一次。太原新天龙购物有限公司在征得本公司同意后,已将租赁物中一层至四层租赁给山西国美电器有限公司。对已转给鼎仕达公司的原购物广场供应商欠款在太原新天龙购物有限公司、山西国美电器有限公司和本公司三方监管下支付,资金由山西国美电器有限公司垫资预付,本公司将从每年租金中扣除200万元用于偿还已垫付的原欠供应商货款。
    3.2007年9月12日,本公司控股子公司红日东方贸易公司作出股东会决议,全体股东一致同意注销该公司。2008年3月31日,红日东方贸易公司已收到珠海市横琴区国家税务局珠横国税通
    [2008]36405号《税务事项通知书》,同意其注销申请,其余清算注销工作正在进行当中。
    十、其他重要事项
    1.本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司将所持有的公司27,219,400股(限售流通股)质押给中国农业银行东莞市长安支行,质押股份占股份总额的18.82%,根据广东省东莞市中级人民法院(2004)东中法协执字第661号《协助执行通知书》,上述股份已被司法冻结。根据东莞市中级人民法院(2004)东中法协执字第661号恢1-之一《协助执行通知书》,2008年2月25日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《股权司法冻结及司法划转通知》(2008司冻092号)继续冻结该质押股份,冻结期限为1年,自2008年2月25日至2009年2月24日。
    2007年7月25日,本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2007司冻296号)一文,应上海浦东发展银行天津分行的申请,天津市第二中级人民法院冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的27,219,400股(限售流通股),冻结股份占本公司股份总额的18.82%,冻结期为2007年7月20日至2008年7月19日。
    2008年3月12日,本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2008司冻112号),上海浦东发展银行广州分行轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的27,219,400股(限售流通股),冻结股份占本公司股本总数的18.82%,冻结期为两年,自转为正式冻结之日起计算。
    第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司申请向中国光大银行太原分行贷款,该贷款由太原市三晋大厦有限公司提供担保,并将所持有的本公司16,274,300股(限售流通股)质押给中国光大银行太原分行,质押股份占股本总额的11.25%。根据山西省太原市中级人民法院(2007)并民初字(2007)第0093号《民事裁定书》,上述股份已被司法冻结。
    2008年4月9日,本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2008司冻141号),太原市中级人民法院继续冻结本公司第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司所持有的本公司16,274,300股(限售流通股),冻结股份占本公司股本总额的11.25%,冻结期为1年,自2008年4月10日至2009年4月9日。该部分股份已于2004年3月15日起质押给中国光大银行太原分行,且已被司法冻结,详见前段所述。
    2.根据东莞市中级人民法院2005年7月21日作出的(2005)东中法民二破字第3号受理破产案件公告,广东省东莞市中级人民法院依法受理了债权人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人广东金正电子有限公司破产一案。2007年7月16日,广东省东莞市中级人民法院作出的(2005)东中法民二破字第3号民事裁定书,裁定驳回申请人中国农业银行东莞市长安支行申请债务人广东金正电子有限公司破产还债的申请。
    3.根据交通银行深圳深南中支行的申请,广东省深圳市中级人民法院出具(2004)深中法立裁字第157号及(2004)深中法民二初字第426号《协助执行通知书》,将本公司持有的珠海金正电子公司90%的股权冻结。
    4.根据交通银行深圳深南中支行的申请,2007年12月6日广东省揭阳市中级人民法院出具(2007)揭中法执委会字第43-1号《查封冻结通知书》:①冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司持有的“金正”商标及其余注册商标,该商标由本公司无偿使用;②冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的27,219,400股(限售流通股),冻结股份占本公司股份总额的18.82%,冻结期为2007年11月6日至2008年11月5日;③轮候查封本公司天龙大厦、平阳路和水西关南街南一巷的土地使用权,查封期限为二年,自2007年11月12日至2009年11月11日止;④冻结本公司持有的太原市三晋大厦有限公司40.08%的股权;⑤冻结本公司在中国银行太原市杏花岭支行开立账户的存款,冻结期限为六个月,自2007年11月13日至2008年5月12日止。以上执行标的金额以人民币5,267万元及执行费等为限。
    5.根据深圳市达瑞进出口贸易有限公司申请,广东省珠海市中级人民法院出具(2005)珠中法执字第340号之五和之六《协助执行通知书》,分别冻结本公司持有的珠海市红日东方数码科技有限公司(现已更名为珠海金正电器有限公司)90%的股权及太原市三晋大厦有限公司40.08%的股权。
    6.2007年9月19日,广东省珠海市中级人民法院作出(2007)珠中法破字第1号民事裁定书,决定立案受理申请人东莞桥梓周氏电业有限公司对珠海金正电子公司的破产申请,并指定广东亚太时代律师事务所为管理人。2007年10月9日已在《珠海特区报》予以公告。2007年10月16日珠海金正电子公司已将除财务资料以外的所有资料移交破产管理人广东亚太时代律师事务所,2007年12月19日珠海金正电子公司将所有财务资料移交破产管理人指定的珠海中拓正泰会计师事务所进行审计和资产评估。
    截止移交日,珠海金正电子公司尚未解决的诉讼案件39起,涉案金额335,454,066.87元,其中:涉及货款和劳务纠纷的33起,涉案金额81,578,527.02元,涉及贷款及担保连带责任的6起,涉案金额253,875,539.85元。形成损失明细如下:预计担保损失86,066,902.53元、预计其他诉讼损失7,308,617.82元。
    珠海金正电子公司于2004年3月31日为广东金正电子有限公司在中国农业银行东莞市长安支行的贷款提供10500万元的最高额保证,合同编号(粤莞长安)农银高保字(2004)第181号,期限为2004年3月21日至2009年3月30日。实际担保金额为4000万元,系一年期借款,其中:2004年4月3日—2005年3月31日2000万元;2004年5月31日—2005年5月30日2000万元。
    2004年6月7日,珠海金正电子公司为广东金正电子有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭支行的贷款提供9000万元的最高额保证,合同编号:BZ33103034-02号,期限2003年3月25日至2004年3月25日。2006年广东发展银行股份公司深圳红岭支行已将该笔债权转让给广东省粤财投资控股有限公司。
    2004年7月9日,珠海金正电子公司为原东莞分公司在交通银行深圳深南中支行的授信额度提供9000万元的最高额度保证合同,合同编号:交银深2003年深南中最保字032-1号,期限:2003年7月29日至2004年7月29日,其中:借款1000万元,商业承兑汇票8000万元。珠海金正电子公司为原东莞分公司向深圳市达瑞进出口贸易有限公司在交通银行深圳深南中支行开出的1450万元的商业承兑汇票提供担保。该1450万元商业承兑汇票包含在上述8000万元最高额度内。
    自2004年7月9日起,广东省珠海市金湾区人民法院、广东省珠海市中级人民法院、广东省佛山市南海区人民法院应交通银行深圳深南中支行、交通银行珠海分行以及部分供货商的申请,对珠海金正电子公司的财产实施保全性查封。查封金额以125,036,396.78元为限。
    7.2007年1月,本公司通过股权分置改革方案并予实施,其主要内容为:
    (1)以资本公积金向流通股股东定向转增股份,转增比例为每10股转增股本6.8股,共计向流通股股东转增2,924万股股份。
    (2)债务重组
    A、债务集中
    本公司及其控股子公司珠海金正电子公司的部分供应商债权人将其债权分别转让给珠海经济特区金燕金属制品有限公司、珠海市超发纸箱有限公司、广州荣颐达电子有限公司、珠海市鑫安投资有限公司四家公司。
    B、债权债务抵销和债权人豁免债务
    本公司将对广东金正134,146,627.41元的应收款(该部分应收款计提坏账准备134,146,626.41元)以1元的价格转让给本公司的控股子公司珠海金正电子公司。此时,加上珠海金正电子公司已经形成的对广东金正3,724,138.93元的应收款,珠海金正电子累计对广东金正有137,870,766.34元的应收款。
    深圳爱商、珠海金燕、超发纸箱、荣颐达、鑫安投资五家债权人以其对本公司20,301,777.03元的债权收购本公司对广东金正20,301,777.03元的债权(已于2006年12月实施);同时,东方嘉盈、深圳爱商、珠海金燕、超发纸箱、荣颐达、鑫安投资以其对珠海金正137,870,766.34元的债权收购珠海金正电子公司对广东金正137,870,766.34元的债权,同时豁免其对珠海金正电子公司剩余的全部55,521,769.60元债权。
    鉴于上述六家债权人收购本公司及珠海金正电子公司的不良债权158,172,543.37元,并豁免珠海金正电子公司债务55,521,769.60元,本公司用资本公积金向债权人共转增21,504,200股股份。
    8.东莞分公司根据本公司2006年度股东大会《关于撤销天龙集团东莞分公司的议案》,于2007年7月12日办理了注销手续,注销后东莞分公司的债权、债务由本公司承担。
    十一、本年度非经常性损益列示如下(收益+、损失-)

               项目                                                       金额
    非流动资产处置损益                                               10,234,667.08
    计入当期损益的政府补助
    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可
    辩认净资产公允价值产生的损益
    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益                          -12,339,755.89
    除上述各项之外的其他营业外收支净额                                1,378,039.04
    其他非经常性损益(应付福利费)                                      1,869,299.02
    所得税影响数                                                         67,936.54
             合   计                                                  1,210,185.79
     上述数据已扣除少数股东收益因素。

      十二、净资产收益率与每股收益
                                                       净资产收益率                      每股收益
                    报告期利润
                                                   全面摊薄      加权平均     基本每股收益     稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                      —            —              -0.299           -0.299
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                      —            —              -0.307           -0.307
    东的净利润

    十三、补充资料
    (一)2006年度合并净利润差异调节
    本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(以下简称"第7号规范问答")的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和2007年年初资产负债表,对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下:

                                   项目                                         金额
      2006年度净利润(原会计准则)
                                                                              10,223,094.47
      追溯调整项目影响合计数
        其中:1.所得税                                                        1,094,456.66
            2.非同一控制合并下形成的长期股权投资借方差额的摊销
            3.少数股东损益                                                   -2,553,234.36
            4.未确认的投资损失                                              -24,421,740.80
      2006年度净利润(新会计准则)                                           -15,657,424.03
      假定全面执行新会计准则的备考信息
      其他项目影响合计数
      其中:1.管理费用(应付福利费)                                          1,602,811.50
      2006年度全面模拟新会计准则净利润                                       -14,054,612.53

    (二)2007年初合并股东权益差异调节
    本公司按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》(财会〔2007〕14号)的要求,对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下:


                                        新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
编号               项目名称                2007年报披露数      2006年报原披露数       差  异            原因说明
        2006年12月31日股东权益(原会       -332,491,795.49       -332,491,795.49
                   计准则)
  1     长期股权投资差额
        其中:同一控制下企业合并形成
        的长期股权投资差额
        其他采用权益法核算的长期股权
        投资贷方差额
        拟以公允价值模式计量的投资性
        房地产
        因预计资产弃置费用应补提的以
        前年度折旧等
        符合预计负债确认条件的辞退补
        偿
  5     股份支付
        符合预计负债确认条件的重组义
        务
  7     企业合并
        其中:同一控制下企业合并商誉
        的账面价值
        根据新准则计提的商誉减值准备
                                                                                                 根据《企业会计准则解
                                                                                                 释第1号》第八条的规
        以公允价值计量且其变动计入当                                                             定,对本公司持有的山
                                              8,247,000.00
  8     期损益的金融资产以及可供出售                                                             西汾酒限售股权2006年
        金融资产                                                                                 末公允价值与账面价值
                                                                                                 的差额,追溯调整计入
                                                                                                 资本公积
        以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融负债
 10     金融工具分拆增加的权益
 11     衍生金融工具
 12     所得税                                1,094,456.66          1,094,456.66
                                                                                                 由母公司承担的子公司
 13     少数股东权益                        -42,329,842.93        -42,329,842.93
                                                                                                 亏损
        B股、H股等上市公司特别追溯调
        整
        少数股东权益纳入合并报表股东
 15                                            1,605,832.88         1,605,832.88
        权益
 16     其他(未确认投资损失)               -325,381,198.95       -325,381,198.95

编号               项目名称                2007年报披露数      2006年报原披露数       差  异            原因说明
        2007年1月1日股东权益(新会
                                           -689,255,547.83       -697,502,547.83
                   计准则)
        其中:归属于母公司股东权益         -690,970,826.38       -699,217,826.38
        少数股东权益                          1,715,278.55          1,715,278.55
              (三)财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2008年4月26日批准报出。
    十二、备查文件目录
    1、载有法定代表人、财务总监、会计经办人员签字盖章的会计报表。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告正本。
    3、报告期内在中国证监会指定公开披露过的所有公司文件中的正本及公告的原稿。
    董事长:田家俊
    太原天龙集团股份有限公司