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2020年02月26日 星期三

ST山水(600234)公告正文

太原天龙集团股份有限公司2003年半年度报告

公告日期:2003-08-16

        太原天龙集团股份有限公司2003年半年度报告
 
    目录
    重要提示
    一、公司基本情况
    二、股本变动及主要股东持股情况
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    四、管理层讨论与分析
    五、重要事项
    六、财务报告
    七、备查文件
    重要提示
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事李四清先生、孙伟成先生、李俊杰先生未出席董事会,亦未委托其他董事出席会议。董事宋新梅女士未出席董事会,委托董事贾志忠先生代为出席并行使表决权。董事万平先生、杨立先生、莫天松先生未出席董事会,委托董事田家俊先生代为出席并行使表决权。
    公司董事长田家俊先生、总经理万平先生、主管财务的常务副总经理宋新梅女士、总会计师张丽荣女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告已经山西天元会计师事务所审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    一、 公司基本情况
    (一)公司法定中文名称:太原天龙集团股份有限公司
    公司法定英文名称:TAI YUAN TIANLONG GROUP CO.,LTD
    (二)股票上市证券交易所:上海证券交易所
    股票简称:*ST天龙
    股票代码:600234
    (三)公司注册地址:太原市迎泽大街291号
    公司办公地址:太原市迎泽大街291号
    邮政编码:030001
    电子信箱:tianlong615@tom.com
    (四)法定代表人:田家俊
    (五)公司董事会秘书:白耀宏
    联系地址:太原市迎泽大街291号
    联系电话:0351-4040922
    传真:0351-4810073
    电子信箱:yhbai6916@tom.com
    (六)公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》
    登载公司半年度报告的互联网网址:http://www.sse.com.cn
    半年度报告备置地点:公司证券投资管理部
    (七)其他有关资料:
    公司首次注册登记日期:1993年3月31日
    变更注册登记日期和地点:
    2002年10月25日在山西省工商行政管理局办理法定代表人变更登记;
    2002年12月26日在山西省工商行政管理局办理经营范围变更登记;
    企业法人营业执照注册号:1400001001787
    税务登记号码:14011211002787X
    公司聘请的会计师事务所:山西天元会计师事务所(有限公司)
    会计师事务所办公地点:太原市水西门街67号省国税局大楼21号
    (八)主要财务数据指标
项     目                                               2003年6月30日
流动资产(元)                                         358,103,976.13
流动负债(元)                                         325,108,096.29
总资产(元)                                           476,456,591.17
股东权益(不含少数股东权益)(元)                     113,648,494.88
每股净资产(元/股)                                              1.21
调整后每股净资产(元/股)                                          1.08
项    目                                                  2003年1-6月
净利润(元)                                             -16,796,527.91
扣除非经常损益后的净利润(元)                           -16,301,908.57
每股收益(元/股)                                                 -0.18
净资产收益率(%)                                                -14.78
经营活动产生的现金流量净额(元)                          12,018,501.65

项     目                                              2002年12月31日
流动资产(元)                                         127,854,517.22
流动负债(元)                                         278,278,744.00
总资产(元)                                           583,725,626.76
股东权益(不含少数股东权益)(元)                      79,417,289.54
每股净资产(元/股)                                              0.85
调整后每股净资产(元/股)                                          0.72
项    目                                                  2002年1-6月
净利润(元)                                             -23,695,898.88
扣除非经常损益后的净利润(元)                           -26,939,211.27
每股收益(元/股)                                                 -0.25
净资产收益率(%)                                                -12.06
经营活动产生的现金流量净额(元)                         -13,411,350.89

项     目                                               增减比例(%)
流动资产(元)                                                +180.09
流动负债(元)                                                 +16.83
总资产(元)                                                   -18.38
股东权益(不含少数股东权益)(元)                             +43.10
每股净资产(元/股)                                            +42.35
调整后每股净资产(元/股)                                        +50.00
项    目                                                增减比例(%)
净利润(元)                                                     +29.12
扣除非经常损益后的净利润(元)                                   +39.49
每股收益(元/股)                                                +28.00
净资产收益率(%)                                                -22.55
经营活动产生的现金流量净额(元)
    注:1、扣除非经常性损益项目的金额为 494,619.34元:
    其中投资收益金额为-466,595.32元;
    营业外收入金额为20,716.25元;
    营业外支出金额为48,740.27元。
    二、股本变动及主要股东持股情况
    (一)报告期内公司股份变动情况
    股份变动情况表:
项     目                                                  本次变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                              33,860,000
其中:国家持有股份                                         33,860,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份                                            17,000,000
3、内部职工股                                              13,000,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                         63,860,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                            30,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                         30,000,000
三、股份总数                                               93,860,000

                            本次变动增减(+、-)
项     目            配  送  公积金  增
                                            其   他        小   计
                     股  股    转股  发
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股                              -13,000,000    -13,000,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                         -13,000,000     13,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                            +13,000,000    +13,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                         +13,000,000    +13,000,000
三、股份总数

项     目                                                  本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                              33,860,000
其中:国家持有股份                                         33,860,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份                                            17,000,000
3、内部职工股                                                       0
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
                                                           50,860,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                            43,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
                                                           43,000,000
三、股份总数                                               93,860,000
    (二)报告期末股东总数
    报告期期末股东总数:26868户
    (三)公司前十名股东持股情况:
序号                               股东名称        期末持股数量(股)
1                              太原市财政局                  33860000
2              山西天龙山古文化发展有限公司                  16274300
3              中国五矿贵稀矿产品进出口公司                    300000
4                                    林加旺                    199100
5                                    王宏涛                    180700
6                                    张铁军                    160000
7                                    赵玉梅                    110000
8                                    张建瑞                    107200
9                                    贾玉卿                     97818
10                                   吴  立                     92000

序号                               股东名称         期末持股比例(%)
1                              太原市财政局                     36.08
2              山西天龙山古文化发展有限公司                     17.34
3              中国五矿贵稀矿产品进出口公司                      0.32
4                                    林加旺                      0.21
5                                    王宏涛                      0.19
6                                    张铁军                      0.17
7                                    赵玉梅                      0.12
8                                    张建瑞                      0.11
9                                    贾玉卿                      0.10
10                                   吴  立                      0.10

序号                               股东名称                  股份性质
1                              太原市财政局                    国有股
2              山西天龙山古文化发展有限公司                    法人股
3              中国五矿贵稀矿产品进出口公司                    法人股
4                                    林加旺                    流通股
5                                    王宏涛                    流通股
6                                    张铁军                    流通股
7                                    赵玉梅                    流通股
8                                    张建瑞                    流通股
9                                    贾玉卿                    流通股
10                                   吴  立                    流通股
    注:公司前十名股东中第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司将所持有的本公司16,274,300股社会法人股质押给中国光大银行太原分行,质押股份占本公司股本总额的17.34%,质押期限为2003年4月10日至2004年4月30日。
    (四)公司控股股东情况
    本公司第一大股东太原市财政局已于2001年12月19日与东莞市金正数码科技有限公司签订了《股权转让协议》,转让股份2721.94万股,占总股本的29%。截止报告期,该协议尚未获国资委批准。2002年1月27日,太原市财政局与东莞市金正数码科技有限公司签订了《股份托管协议》,将其持有的本公司3386万股股份委托东莞市金正数码科技有限公司管理,托管期限为三年或29%的股份过户完成截止。报告期公司实际控股股东仍为东莞市金正数码科技有限公司。相关信息刊载于2002年1月29日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    (一)公司董事、监事和高级管理人员持股数量在报告期内没有变化。
    (二)报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况如下:
    1、2003年2月28日,公司三届十七次董事会审议通过了王潮生先生辞去公司副总经理、孔振兴先生辞去公司董事、增补贾志忠先生为公司董事的议案。
    2、2003年3月20日,公司三届十八次董事会审议通过了聘任邓全明先生为公司副总经理、徐国福先生为公司副总经理、孙维东先生为公司副总经理的议案。
    3、2003年4月21日,公司2003年第二次临时股东大会审议通过了孔振兴先生辞去公司董事、增补贾志忠先生为公司董事的议案。
    4、2003年6月20日,公司三届二十一次董事会审议通过了李四清先生辞去公司董事、孙伟成先生辞去公司董事、增补何伟先生为公司董事、增补徐国福先生为公司董事的议案。
    四、管理层讨论与分析
    (一)经营成果及财务状况分析
    1、经营成果分析
    本报告期,公司从事的商品零售批发业务仍占主导地位,由于公司主营业务场所所处地区为广东、山西,均为“非典”重疫区,主营业务类型受非典冲击较大,致使公司本期的主营业务及拟将发展项目的进度受到重大影响。但鉴于公司于2003年2月28日开始实施重大资产重组,将公司下属天龙超市、天龙大酒店的低效资产置出本公司,同时广东金正电子有限公司将其传统核心视频业务置入本公司,并将相关业务产生的收入汇入本公司财务报表;另一方面公司以三晋大厦全部资产(含土地使用权)和负债共计40.08万元出资, 广州市好利获得科技发展有限公司以现金59.92万元出资, 于2003年4月30日成立了太原市三晋大厦有限公司,该公司成立后,将承继原三晋大厦的全部债权债务,从2003年5月1日起公司不再汇总其报表。因此,报告期内公司实现主营业务收入 11,110.88万元,较去年同期 增长51.34%;实现主营业务利润 2,376.07万元,比去年同期增长15.07%,实现净利润-1,679.65万元,比去年同期减亏689.94万元。
    2、报告期内公司主要经营成果和财务状况如下:
项目                                                 2003年16月(元)
主营业务收入                                           111,108,765.42
主营业务利润                                            23,760,724.46
净利润                                                 -16,796,527.91
现金及现金等价物                                         2,773,485.24
项目                                              2003年6月30日(元)
应收帐款                                                41,664,482.85
其他应收款                                              83,268,795.73
预付帐款                                                89,294,772.26
存货                                                    86,848,343.34
固定资产                                               167,574,706.99
累计折旧                                                48,616,394.59
在建工程                                                 6,598,263.30
无形资产                                                   538,375.00
其他应付款                                              67,804,954.51
长期借款                                                37,700,000.00
资本公积                                               232,267,680.05
净资产                                                 113,648,494.88
资产总额                                               476,456,591.17

项目                                                 2002年16月(元)
主营业务收入                                            73,414,940.48
主营业务利润                                            20,649,705.10
净利润                                                 -23,695,898.88
现金及现金等价物                                           -85,497.38
项目                                             2002年12月31日(元)
应收帐款                                                 6,792,531.04
其他应收款                                              17,204,336.53
预付帐款                                                42,060,662.52
存货                                                    10,320,286.25
固定资产                                               460,598,199.03
累计折旧                                               107,467,143.67
在建工程                                                99,605,587.25
无形资产                                                15,672,468.30
其他应付款                                              23,098,251.24
长期借款                                               226,029,593.22
资本公积                                               181,239,946.80
净资产                                                  79,417,289.54
资产总额                                               583,725,626.76

项目                                                    增减比例(%)
主营业务收入                                                   +51.34
主营业务利润                                                   +15.07
净利润                                                         +29.12
现金及现金等价物
项目                                                    增减比例(%)
应收帐款                                                      +513.39
其他应收款                                                    +384.00
预付帐款                                                      +112.30
存货                                                          +741.53
固定资产                                                       -63.62
累计折旧                                                       -54.76
在建工程                                                       -93.38
无形资产                                                       -96.56
其他应付款                                                    +193.55
长期借款                                                       -83.32
资本公积                                                       +28.15
净资产                                                         +43.10
资产总额                                                       -18.38
    变动原因:
    1、主营业务收入、主要业务利润本期比同期增长的原因是公司本期汇入东莞分公司报表所致;
    2、应收帐款本期比期初增加的原因主要系本期汇入东莞分公司报表所致;
    3、预付帐款本期比期初增加的原因是东莞分公司做为制造业,所需原材料较多,对供应商往来频繁,预付款项数额较大所致;
    4、其他应收款本期比期初增长的主要原因是以三晋大厦净资产投资后不汇入其报表,使原对三晋大厦的应收款不能内部抵消所致;
    5、存货本期比期初增加的原因,主要是广东金正的存货置入及东莞分公司的投产,使库存增加所致;
    6、固定资产、累计折旧本期比期初减少的原因,主要是本期天龙超市、天龙大酒店的固定资产置换转出及以三晋大厦净资产投资后不汇入其报表所致;
    7、在建工程本期比期初减少的原因系以三晋大厦净资产投资后不汇入其报表所致;
    8、无形资产本期比期初减少的原因,主要系以三晋大厦净资产投资后不汇入其报表所致;
    9、其他应付款本期比期初增加的原因,主要是东莞分公司应付广东金正的款项所致;
    10、长期借款本期比期初减少的原因,主要是本期以三晋大厦净资产投资后不汇入其报表所致;
    11、资本公积、净资产本期比期初增加的原因是以三晋大厦净资产投资时,经评估增值额;
    12、资产总额本期比期初减少的主要原因是以三晋大厦净资产投资时其资产相应转出所致。
    (二)报告期内的经营情况
    1、公司主营业务范围及经营状况
    公司截止报告期下属公司为天龙购物广场,主营商品批发零售业务,下设太原天龙集团股份有限公司东莞分公司,该公司成立于2002年10月23日,经营范围为生产及销售VCD机、DVD机、功放、音箱等电子产品及家用电器。另有两个控股子公司、一个参股子公司,分别为珠海市金正电子工业有限公司,该公司于2003年4月30日成立,注册资本300万元,主要从事DVD海外业务,2003年6月20日经公司召开的三届董事会第二十一次会议审议通过,公司决定收购东莞市金正数码科技有限公司持有的占珠海金正电子工业有限公司总股本75%的股权,收购广东金正电子有限公司持有的占珠海金正电子工业有限公司总股本15%的股权,使公司共持有珠海金正电子工业有限公司90%的股权,收购工作于2003年7月末完成,并于2003年7月11日办妥营业执照变更手续;山西太原天龙威皇食品有限公司成立于1995年6月,注册资本100万元,主营食品加工及零售,公司持有其60%的股权。太原市三晋大厦有限公司于2003年4月30日成立,法定代表人为余守伟,注册资本为100万元,主营餐饮、住宿及小百货、酒的零售,目前,公司占太原市三晋大厦有限公司40.08%的股权。
    2、占报告期主营业务收入10%以上的行业或产品情况占公司主营业务收入10%以上的行业或产品
行业                                 产品销售收入
商业                                47,278,548.34
工业                                57,272,215.41
酒店业                               6,558,001.67
合计                               111,108,765.42

行业                                 产品销售成本
商业                                38,539,118.63
工业                                46,189,717.76
酒店业                               1,981,900.24
合计                                86,710,736.63

行业                                  毛利率(%)
商业                                        18.48
工业                                        19.35
酒店业                                      69.78
合计                                        21.96
    3、经营中的问题与困难
    ①报告期,公司所属天龙购物广场不断引进新的优质品牌并制定了一系列促销方案,但受突如其来的“非典”疫情的负面影响,促销方案无法有效实施,一定程度上影响了经济效益的提升。
    ②报告期,公司置入的广东金正电子有限公司的视频业务属电子行业,也受到了“非典”疫情的负面影响,销售收入与可比同期相比下降约50%。
    (三)报告期内的投资情况
    1、报告期内公司以前募集资金使用延续情况
    公司2000年实际募集可用资金15900万元,截止2002年末公司实际使用募集资金总额11813.95万元,其中有3500万元用于委托理财。经公司三届董事会第十四次会议和2003年2月28日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过,公司决定对原承诺的兼并太原三晋大厦并投入大厦二期扩建后续工程和大厦智能化改造项目、 建立仓储配货中心,设立配套电子商务信息和销售服务网络站项目停止投资,对天龙大厦空调工程改造及重新装修项目再次追加2800万元,投资总额调整为6800万元,本报告期使用募集资金175.85万元,截止2003年6月30日此项目已累计使用募集资金5392.25万元。
    以上有关三项募集资金的调整议案已披露于2002年10月28日和2003年3月1日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    2、非募集资金投资项目情况。
    2003年6月20日公司召开三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于投资设立珠海金正电子工业有限公司的议案》,公司决定收购东莞市金正数码科技有限公司持有的占珠海金正电子工业有限公司总股本75%的股权,转让价格225万元,同时收购广东金正电子有限公司持有的占珠海金正电子工业有限公司总股本15%的股权,转让价格为45万元,使公司共持有珠海金正电子工业有限公司90%的股权,总转让价格为270万元。
    (四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动。
    目前,公司两大主业(视频业务、商业)的经济效益在逐步好转,但由于公司上半年亏损额较大,第三季度不是视频产品的生产销售旺季,其他业务能否在第三季度产生效益尚具有不确定性,公司预计2003年1-9月份仍为亏损,亏损额较2003年上半年有一定程度降低。
    五、重要事项
    (一)治理结构情况
    报告期内,公司已全面开展资产重组工作,在人员、资产、财务、业务和机构等方面,公司与实际控股股东东莞市金正数码科技有限公司和关联方广东金正电子有限公司严格分开,做到了“五独立”。
    截止报告期,公司董事会成员共11名,其中独立董事2名,未达到中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中“在二OO三年六月三十日前,上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”的要求,由于本公司处于“*ST”状态,报告期公司将工作重点放在重组和重组后的整合工作上,而独立董事候选人需要对公司现状和发展规划做详细了解,才能决定最终成为正式的独立董事,公司已积极与这些候选人沟通,希望他们尽快接受聘任。另一方面,鉴于公司今年扭亏摘帽的要求,在各方面均要压缩开支,一定程度影响了聘任独立董事的进度,公司将尽快按照有关规定完成董事会成员的调整工作,以达到中国证监会有关文件的要求。
    截止报告期,公司监事人数为5名,其中有1名为职工代表担任的监事,没有达到《公司章程》中“公司职工代表担任的监事不得少于监事人数的三分之一”的规定。公司已提请职工代表大会选举职工代表担任的监事,以达到《公司章程》的有关规定。除此之外,公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
    (二)报告期内公司没有实施的利润分配方案
    (三)公司中期不进行利润分配和公积金转增股本
    (四)公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
    (五)公司报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
    公司于2003年2月28日召开2003年第一次临时股东大会审议通过了公司与广东金正电子有限公司的资产置换议案,天龙集团拟置出资产为86,190,700.26元,广东金正电子有限公司拟置入资产为90,007,951.27元;经天龙集团和广东金正研究,广东金正电子有限公司拟置入七辆机动车不纳入置换范围,因此,天龙集团将减少向广东金正支付相应价款。该项调整不影响资产置换方案的实施。
    本次资产置换基准日确定为2002年6月30日,资产置换日确定为2003年2月28日,天龙集团实际置出资产为82,765,375.16元,广东金正电子有限公司调整后的置入资产(不含七辆机动车)为87,318,702.84元。置换双方已按资产置换方案予以实施。
    天龙集团置出资产位于桃园北路101号的土地及房产的产权变更手续正在办理中。
    公司在原经营范围的基础上增加了生产及销售VCD机、DVD机、功放、音箱等电子产品及家用电器及销售通信器材等。2002年9月28日天龙集团召开第三届董事会第十三次会议,通过了设立天龙集团东莞分公司的议案。经广东省东莞市工商行政管理局核准,天龙集团东莞分公司于2002年10月23日成立。2003年3月28日,天龙集团东莞分公司经营范围变更为:产销DVD机、功放、音箱等电子产品及家用电器。原广东金正电子有限公司视频业务已置换进入天龙集团,已由天龙集团东莞分公司管理、经营,与视频业务相关人员进入天龙集团东莞分公司。
    (六)报告期内重大关联交易事项
    1、本公司与广东金正电子有限公司、珠海金正电子工业有限公司、东莞市金正通讯设备有限公司之间有关联交易。交易的主要内容为视频业务的原材料采购,采购价格参照账面价值或市场价格确定。
    (1) 销售货物:
企业名称                            本期发生额                占比例%
珠海金正电子有限公司              2,930,202.15                   2.64
广东金正电子有限公司              1,631,476.77                   1.47
    (2) 采购货物:
企业名称                            本期发生额                占比例%
广东金正电子有限公司              6,349,951.39                   5.49
    2、与关联方债权、债务事项
   (1)报告期末,公司应收珠海市金正电子工业有限公司3,428,336.52元,占应收账款总额的7.68%,形成的原因为应收的销售原材料款。其他应收款分别为东莞市金正通讯设备有限公司800,000.00元,占其他应收款总额的0.82%;山西太原天龙威皇食品有限公司552,381.60元, 占其他应收款总额的0.57%。其他应收款形成的原因为公司借款。
   (2)报告期末,公司其他应付款为应付广东金正电子有限公司50,351,603.99元,占其他应付款的比例为74.26%,形成的原因为代公司垫付的采购材料款及公司与广东金正电子有限公司进行资产置换需支付的差额款项。
   (七)重大合同及履行情况
    1、报告期内,公司未发生也无以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
    2、报告期内,公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
    3、报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。2001年3月21日公司与中际投资有限公司签订资产委托管理协议,协议约定公司将人民币3500万元委托该公司管理,委托期限为2001年3月22日至2002年3月21日,到期后,公司根据董事会决议与中际投资有限公司续签了一年的资产委托管理协议,期限为2002年3月22日至2003年3月21日。公司对此委托理财已组成专门工作组进行调查,目前,公司与中际投资有限公司正在就后续事项协商,中际投资有限公司表示将尽快清偿委托理财资金,不足部分以其实质控制的资产或权益偿还,本公司正在积极解决此事。
    (八)报告期内,公司或持有公司股份5%以上的股东,未发生也无以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    (九)公司2003年半年度报告经山西天元会计师事务所(有限公司)审计,注册会计师张艳彦、闫丽明签字,出具了标准无保留意见的审计报告。
    (十)报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    (十一)其他重要信息索引
    1、2003年1月29日,公司公布《关于重大资产置换的提示性公告》,公告刊登于《上海证券报》29版、《中国证券报》30版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    2、2003年3月1日,公司公布《2003年第一次临时股东大会》,会议审议通过了《公司关于重大资产置换的议案》、《关于对三晋大厦作为募股资金投资项目进行调整的议案》、《关于对建立仓储配货中心和设立配套电子商务信息和销售服务网络作为募股资金投资项目进行调整的议案》、《关于对天龙大厦空调工程的改造和重新装修作为募股资金投资项目进行调整的议案》。其中《关于重大资产置换的议案》讨论将公司所属天龙超市、天龙大酒店的资产(共计86,190,700.26元)与广东金正电子有限公司资产 (共计90,007,951.27元)进行置换,此次交易属关联交易。公告刊登于《上海证券报》49版、《中国证券报》27版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    3、2003年3月21日,公司公布《三届董事会第十八次会议》,会议通过了《公司关于投资成立三晋大厦有限责任公司的议案》。公告刊登于《上海证券报》32版、《中国证券报》13版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    4、2003年4月16日,公司公布《三届董事会第十九次会议》,会议通过了《公司2002年度报告及摘要》,公告刊登于《上海证券报》25版、《中国证券报》34版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    5、2003年4月24日,公司公布《太原天龙集团股份有限公司2003年第一季度报告》,公告刊登于《上海证券报》36版、《中国证券报》31版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    6、2003年4月22日,公司公布《2003年第二次临时股东大会》,会议审议通过了《公司关于投资成立三晋大厦有限责任公司的议案》、《关于成立工作组对中际投资有限公司为本公司3500万元委托理财存在大额亏损进行调查的议案》。公告刊登于《上海证券报》9版、《中国证券报》16版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    7、2003年5月28日,公司公布《关于重大资产置换进展情况的公告》,公告刊登于《上海证券报》17版、《中国证券报》12版。
    8、2003年6月21日,公司公布《三届董事会第二十一次会议》,会议审议通过了《关于投资设立珠海金正电子工业有限公司的议案》。该议案讨论公司将出资270万元分别收购东莞市金正数码科技有限公司和广东金正电子有限公司持有的珠海金正75%和15%的股权,使公司共持有珠海金正90%的股权,此次交易属关联交易。公告刊登于《上海证券报》36版、《中国证券报》3版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    9、2003年6月26日,公司公布《2002年年度股东大会决议公告》,公告刊登于《上海证券报》28版、《中国证券报》28版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    10、2003年6月28日,公司公布《关于重大资产置换进展情况的公告》,公告刊登于《上海证券报》36版、《中国证券报》43版。
    六、财务报告
    审计报告
    晋天元审[2003]0149号
    太原天龙集团股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的太原天龙集团股份有限公司2003年6月30日的资产负债表以及2003年1-6月份的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是太原天龙集团股份有限公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了太原天龙集团股份有限公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月份的经营成果和现金流量。
    山西天元会计师事务所(有限公司)             中国注册会计师:张艳彦
                                               中国注册会计师:闫丽明
    中国·太原                                           2003年8月12日
    资产负债表
    编制单位:太原天龙集团股份有限公司 2003 年6 月30 日    单位:人民币元
资产                                                           附注六
流动资产:
货币资金                                                            1
短期投资                                                            2
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款                                                            3
其他应收款                                                          4
预付账款                                                            5
应收补贴款
存货                                                                6
待摊费用                                                            7
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资:
长期股权投资                                                        8
长期债权投资                                                        8
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价                                                        9
减:累计折旧                                                        9
固定资产净值
减:固定资产减值准备                                                9
固定资产净额
工程物资
在建工程                                                           10
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产:
无形资产                                                           11
长期待摊费用                                                       12
其他长期资产
无形及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计

资产                                                           期末数
流动资产:
货币资金                                                36,000,186.12
短期投资                                                17,500,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款                                                41,664,482.85
其他应收款                                              83,268,795.73
预付账款                                                89,294,772.26
应收补贴款
存货                                                    86,848,343.34
待摊费用                                                 3,527,395.83
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计                                           358,103,976.13
长期投资:
长期股权投资                                             1,784,217.71
长期债权投资                                                 8,800.00
长期投资净额                                             1,793,017.71
固定资产:
固定资产原价                                           167,574,706.99
减:累计折旧                                            48,616,394.59
固定资产净值                                           118,958,312.40
减:固定资产减值准备                                    12,060,665.53
固定资产净额                                           106,897,646.87
工程物资
在建工程                                                 6,598,263.30
固定资产清理
固定资产合计                                           113,495,910.17
无形资产及其他资产:
无形资产                                                   538,375.00
长期待摊费用                                             2,525,312.16
其他长期资产
无形及其他资产合计                                       3,063,687.16
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                               476,456,591.17

资产                                                           期初数
流动资产:
货币资金                                                33,226,700.88
短期投资                                                18,250,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款                                                 6,792,531.04
其他应收款                                              17,204,336.53
预付账款                                                42,060,662.52
应收补贴款
存货                                                    10,320,286.25
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计                                           127,854,517.22
长期投资:
长期股权投资                                             1,850,000.00
长期债权投资                                                23,800.00
长期投资净额                                             1,873,800.00
固定资产:
固定资产原价                                           460,598,199.03
减:累计折旧                                           107,467,143.67
固定资产净值                                           353,131,055.36
减:固定资产减值准备                                    17,158,321.53
固定资产净额                                           335,972,733.83
工程物资
在建工程                                                99,605,587.25
固定资产清理
固定资产合计                                           435,578,321.08
无形资产及其他资产:
无形资产                                                15,672,468.30
长期待摊费用                                             2,746,520.16
其他长期资产
无形及其他资产合计                                      18,418,988.46
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                               583,725,626.76
    公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 财务总监: 会计机构负责人:
    资产负债表(续)
    编制单位:太原天龙集团股份有限公司   2003 年6 月30 日  单位:人民币元
负债和股东权益                                                   附注六
流动负债:
短期借款                                                           13
应付票据                                                           14
应付账款                                                           15
预收账款                                                           16
应付工资                                                           17
应付福利费                                                         18
应付股利
应交税金                                                           19
其他应交款                                                         20
其他应付款                                                         21
预提费用                                                           22
一年内到期的长期负债                                               23
其他流动负债
流动负债合计
长期负债:
长期借款                                                           24
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
股东权益:
股本                                                               25
资本公积                                                           26
盈余公积                                                           27
其中:公益金
未分配利润                                                         28
股东权益合计
负债和股东权益总计

负债和股东权益                                                 期末数
流动负债:
短期借款                                               138,000,000.00
应付票据                                                37,300,000.00
应付账款                                                75,737,144.00
预收账款                                                   189,583.82
应付工资                                                   141,512.28
应付福利费                                                 658,018.36
应付股利
应交税金                                                   -61,088.59
其他应交款                                                 -10,169.38
其他应付款                                              67,804,954.51
预提费用                                                 1,348,141.29
一年内到期的长期负债                                     4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                           325,108,096.29
长期负债:
长期借款                                                37,700,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                            37,700,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                               362,808,096.29
股东权益:
股本                                                    93,860,000.00
资本公积                                               232,267,680.05
盈余公积                                                12,617,809.90
其中:公益金
未分配利润                                            -225,096,995.07
股东权益合计                                           113,648,494.88
负债和股东权益总计                                     476,456,591.17

负债和股东权益                                                 期初数
流动负债:
短期借款                                               138,000,000.00
应付票据                                                20,300,000.00
应付账款                                                88,848,710.56
预收账款                                                   323,267.23
应付工资
应付福利费                                               1,975,141.08
应付股利
应交税金                                                 2,591,197.38
其他应交款                                                 142,176.51
其他应付款                                              23,098,251.24
预提费用
一年内到期的长期负债                                     3,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                           278,278,744.00
长期负债:
长期借款                                               226,029,593.22
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                           226,029,593.22
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                               504,308,337.22
股东权益:
股本                                                    93,860,000.00
资本公积                                               181,239,946.80
盈余公积                                                12,617,809.90
其中:公益金
未分配利润                                            -208,300,467.16
股东权益合计                                            79,417,289.54
负债和股东权益总计                                     583,725,626.76
    公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 财务总监: 会计机构负责人:
    利润及利润分配表
    编制单位:太原天龙集团股份有限公司2003 年1-6 月单位:人民币元
项目                                         附注六        本期发生数
一、主营业务收入                               29     111,108,765.42
减:主营业务成本                               29      86,710,736.63
主营业务税金及附加                             30         637,304.33
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                    23,760,724.46
加:其他业务利润                               31       1,355,554.79
减:营业费用                                           11,749,533.01
管理费用                                               22,193,704.22
财务费用                                       32       7,282,892.20
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       -16,109,850.18
加:投资收益(损失以“-”号填列)                33        -466,595.32
补贴收入
营业外收入                                     34          20,716.25
减:营业外支出                                 35          48,740.27
四、利润总额(亏损以“-”号填列)                       -16,604,469.52
减:所得税                                                192,058.39
五、净利润(亏损以“-”号填列)                         -16,796,527.91
加:年初未分配利润                                   -208,300,467.16
盈余公积转入
六、可分配利润                                       -225,096,995.07
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润                                 -225,096,995.07
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润                                       -225,096,995.07

项目                                                     上年同期数
一、主营业务收入                                        73,414,940.48
减:主营业务成本                                        51,839,598.79
主营业务税金及附加                                         925,636.59
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                     20,649,705.10
加:其他业务利润                                           583,028.16
减:营业费用                                             9,944,761.17
管理费用                                                24,587,836.35
财务费用                                                13,639,347.01
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        -26,939,211.27
加:投资收益(损失以“-”号填列)                          3,488,400.00
补贴收入
营业外收入                                                  53,897.94
减:营业外支出                                             298,985.55
四、利润总额(亏损以“-”号填列)                        -23,695,898.88
减:所得税
五、净利润(亏损以“-”号填列)                          -23,695,898.88
加:年初未分配利润                                     -67,499,040.44
盈余公积转入
六、可分配利润                                         -91,194,939.32
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润                                   -91,194,939.32
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润                                         -91,194,939.32
    公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 财务总监: 会计机构负责人:
    现金流量表
    编制单位:太原天龙集团股份有限公司2003 年1-6 月单位:人民币元
项目                                   附注六               金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                            99,260,749.29
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                          24,727,419.52
现金流入小计                                           123,988,168.81
购入商品、接受劳务支付的现金                            73,979,101.94
支付给职工以及为职工支付的现金                           9,780,688.41
支付的各项税费                                           4,407,029.61
支付的其他与经营活动有关的现金                          23,802,847.20
现金流出小计                                           111,969,667.16
经营活动产生的现金流量净额                              12,018,501.65
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
外置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金                                         2,555,498.21
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                             2,555,498.21
投资活动产生的现金流量净额                              -2,555,498.21
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金                                       300,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的
现金                                                     6,389,518.20
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                             6,689,518.20
筹资活动产生的现金流量净额                              -6,689,518.20
四、汇率变动对现金的影响减:
五、现金与现金等价物净增加额                             2,773,485.24

项目                                  附注六                  金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                 -16,796,527.91
加:计提的资产损失准备                                   2,638,074.84
固定资产折旧                                             6,727,959.84
无形资产摊销                                             1,185,539.00
长期待摊费用摊销                                           221,208.00
待摊费用减少(减:增加)                                  -3,527,395.83
预提费用增加(减:减少)                                   1,348,141.29
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                 6,662,322.77
投资损失(减:收益)                                         466,595.32
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                   -14,527,499.82
经营性应收项目的减少(减:增加)                         -22,913,030.99
经营性应付项目的增加(减:减少)                          44,481,211.00
其他                                                     6,051,904.14
经营活动产生的现金流量净额                              12,018,501.65
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金现金的期末余额                                      36,000,186.12
减:现金的期初余额                                      33,226,700.88
加:现金等价物的期末余额
响减:现金等价物的期初余额
现金及等价物净增加额                                     2,773,485.24
    公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 财务总监: 会计机构负责人:
    资产减值准备明细表
    编制单位:太原天龙集团股份有限公司2003年1-6月单位:人民币元
                                                           本年减少数
项目                        年初余额     本年增加数       因资产价值
                                                          回升转回数
一、坏账准备合计          15,368,028.57  2,732,561.12
其中:应收账款             3,906,507.80
其他应收款                11,461,520.77  2,732,561.12
二、短期投资跌价准备合计  18,250,000.00
其中:股票投资            18,250,000.00
债券投资
三、存货跌价准备合计       1,138,350.92
其中:库存商品             1,138,350.92
原材料
四、长期投资减值准备合计     300,000.00
其中:长期股权投资           300,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计  17,158,321.53
其中:房屋、建筑物         3,440,000.00
机器设备                  13,718,321.53
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计                  52,214,701.02  2,732,561.12

                             本年减少数
项目                          其他原因                   年末余额
                              转出数          合计
一、坏账准备合计                            909,292.59  17,191,297.10
其中:应收账款                              909,292.59   2,997,215.21
其他应收款                                              14,194,081.89
二、短期投资跌价准备合计     750,000.00     750,000.00  17,500,000.00
其中:股票投资               750,000.00     750,000.00  17,500,000.00
债券投资
三、存货跌价准备合计                                     1,138,350.92
其中:库存商品                                           1,138,350.92
原材料
四、长期投资减值准备合计                                   300,000.00
其中:长期股权投资                                         300,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计   5,097,656.00   5,097,656.00  12,060,665.53
其中:房屋、建筑物                                       3,440,000.00
机器设备                   5,097,656.00   5,097,656.00   8,620,665.53
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计                   5,847,656.00   6,756,948.59  48,190,313.55
    公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 财务总监: 会计机构负责人:
    会计报表附注
    一、公司概况
    太原天龙集团股份有限公司(以下简称公司或本公司),其前身系太原天龙商业贸易集团总公司,成立于1988年12月,后经山西省体改委[晋经改(1992)第54号]文件批准,于1992年10月以定向募集方式整体改组设立为股份制企业,总股本6,386万股,每股面值1元,注册资本6,386万元。经中国证券监督管理委员会证监发字(2000)48号文件批准,公司于2000年5月8日向社会公开发行人民币普通股(A股)3,000万股,2000年6月15日在上海证券交易所挂牌交易。公司变更后的注册资本为9,386万元。
    公司主营:批发零售针纺织品、百货、劳保用品、日用杂品、五金交电、化工产品、普通机械、通讯设备、卫生洁具、建材、家具、装潢材料、服装、音响器材。零售粮油、音像制品、卷烟;晒图、照片扩印;家电维修;汽车出租;商品仓储;服装洗染;金银饰品修理。食品、土产品、纺织丝绸、服装、轻工产品、五金产品、机电产品进出口及进出口代理。经营进料加工和“三来一补”业务。经营对销贸易和转口贸易。生产及销售VCD机、DVD机、功放、音箱等电子产品及家用电器、有线电话;销售通信器材;黄金制品零售、代客维修及以旧换新业务;化妆品销售;糕点、熟肉、饮料、酒、茶叶、副食品、保健食品销售。
    二、主要会计政策
    1、会计制度
    公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
    2、会计年度
    公司会计年度采用公历制,自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
    3、记账原则与计价基础
    公司采用借贷记账法,按权责发生制核算,以历史成本作为计价基础。
    4、记账本位币与外币折算方法
    公司会计核算以人民币为记账本位币。公司对外币经济业务,按业务发生当日的市场汇率折合人民币记账,期末对外币账户的余额,按期末市场汇率进行调整,其差额作为汇兑损益记入财务费用或进行资本化。
    5、现金等价物的确认标准
    公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
    6、短期投资的核算方法
    短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账;处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
    期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按投资类别分类计提跌价准备。
    7、坏账核算方法
    公司坏账确认标准:
    (1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项;
    (2)债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项。
    坏账损失的核算采用备抵法,坏账准备的计提采用账龄分析法,具体计提比例为:
账龄                                     计提比例
1年以内                                        5%
1-2年                                         15%
2-3年                                         30%
3年以上                                       50%
    对确实无法收回的应收款项全额计提坏账准备。
    8、存货
    公司存货包括商品采购、库存商品、材料物资、原材料、在产品、自制半成品、委托加工材料、低值易耗品等。
    库存商品、材料物资、原材料购入以实际成本入账,发出采用先进先出法核算。
    在产品期末按实际耗用的原材料价值计价,人工成本及制造费用全部由完工产品负担。
    公司以购置单价在200元以上2000元以下、使用年限在一年以上的物品为低值易耗品,200元以上400元以下的采用一次摊销法, 400元以上2000元以下的采用五五摊销法。
    期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,造成可变现净值低于账面成本的部分提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定,计提的存货跌价损失计入当期损益。
    9、长期投资
    A、长期股权投资核算方法:
    (1)股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值记账;
    (2)对持股20%以上(含20%)的及虽在20%以下但具有重大影响的采用权益法核算;对持股20%以下的或虽在20%以上但不具有重大影响的采用成本法核算;
    (3)股权投资差额:在合同规定的投资期限内平均摊销,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按照不超过10年的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按照不低于10年的期限摊销。
    B、长期债权投资的核算方法:
    公司对债权投资以实际支付的价款扣除自发行日到债券购入日的应计利息后余额记账。溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。
    C、长期投资减值准备的确认标准为:
    对于有市价的长期投资,出现下列迹象之一的,计提长期投资减值准备:(1)市价持续两年低于账面价值;(2)该项投资暂停交易一年;(3)被投资单位当年发生严重亏损;(4)被投资单位持续两年发生亏损;(5)被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
    对于无市价的长期投资,出现以下迹象之一的,计提长期投资减值准备:
    (1)政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化;
    (2)被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;
    (3)被投资单位失去竞争能力,从而导致财务状况发生严重恶化;
    (4)被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化,如进行清理整顿、清算、被投资单位的所有者权益为负数等。
    D、长期投资减值准备的提取方法:
    长期投资采用逐项计提的方法。期末由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回价值低于投资账面价值,应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    10、委托贷款
    委托贷款按实际支付的贷款金额入账,按规定的利率计算应收利息,对于到期不能收回应收利息的委托贷款,停止计提利息,并将已确认的应收利息冲回。
    委托贷款减值准备计提方法:期末按单项委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,按期差额计提减值准备。
    11、固定资产计价及其折旧核算方法
    A、固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过2年的,也应当作为固定资产。
    B、固定资产按实际成本计价。折旧采用直线法分类计提,残值率为4%。
    固定资产分类与折旧率如下:
类别                           折旧年限                        折旧率
房屋建筑物                     25─35年                  2.74%─3.84%
运输设备                        5─10年                 9.60%─19.20%
专用设备                        5─15年                 6.40%─19.20%
    C、固定资产减值准备计提方法:期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    (1)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    (2)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    (3)虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    (4)已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    12、在建工程核算方法
    A、在建工程核算内容包括:固定资产新建工程、改扩建工程所发生的实际支出及预付工程款。工程达到预定可使用状态时估价转入固定资产,并按规定计提折旧。待办理了竣工决算手续后调整为实际成本。因专门借款发生的利息在满足《企业会计准则借款费用》条件下予以资本化。
    B、在建工程减值准备计提方法:期末,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,按在建工程账面价值高于其可收回金额的差额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时,计提在建工程减值准备:
    (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    (2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    13、借款费用的核算方法:
    公司因专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合《企业会计准则借款费用》规定的资本化条件的情况下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。
    14、无形资产及其摊销
    无形资产按取得时的实际成本计价,并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,进入损益。
    无形资产减值准备计提方法:期末,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于账面价值的,按其差额计提无形资产减值准备。如果存在下列一项或若干项情况时,计提无形资产减值准备:
    (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    (3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    15、长期待摊费用摊销方法
    长期待摊费用按实际成本计价,按受益期限平均摊销。开办费自开始生产经营的当月起一次计入当月损益。
    16、收入确认原则
    A、销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
    (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;
    (2)公司不再对该商品拥有继续管理权和控制权;
    (3)相关的经济利益能够流入企业;
    (4)与该商品有关的收入成本能够可靠地计量。
    B、提供劳务:
    (1)劳务在同一会计年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入;
    (2)劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的经济利益能够流入企业,已经发生的劳务和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比确认劳务收入。
    17、所得税的会计处理方法
    公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    18、合并会计报表的编制方法
    公司按照《合并会计报表暂行规定》及财政部会计司财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定编制合并会计报表。
    19、会计政策、会计估计的变更
    (1)关于会计政策变更说明
    A、公司所属商业企业--购物广场存货原采用售价金额核算法,本期由于实行会计电算化,使存货核算细化成为可能,存货核算变更为购入采用实际价格计价,发出采用先进先出法。由于存货品种多,收发频繁,对该项会计政策变更,无法合理确定其累积影响数,因而采用未来适用法。
    B、公司本期实施了所属天龙超市、天龙大酒店资产与广东金正电子有限公司有关固定资产、存货等资产置换事宜,涉足视频业务。相应增加适应工业生产特点的原材料、在产品、自制半成品、委托加工材料等存货核算项目。
    (2)公司本期无会计估计变更事项。
    三、税项
    1、流转税及附加
    增值税:按规定税率17%或13%计缴。
    营业税:按服务收入的5%计缴。
    消费税:按金银首饰销售收入的5%计缴。
    城市维护建设税:按应缴增值税、营业税、消费税额的7%计缴。其中:东莞分公司按5%计缴。
    教育费附加:按应缴增值税、营业税、消费税额的3%计缴。其中:东莞分公司按4%计缴。
    2、企业所得税
    公司执行33%的所得税税率。
    四、控股子公司、合营企业及合并范围的变化:
    1、控股子公司
子公司名称                          成立时间                 注册资本
山西太原天龙威皇食品有限公司         1995.06             1,000,000.00

子公司名称                          股权比例           公司实际投资额
山西太原天龙威皇食品有限公司             60%               600,000.00
    该子公司资产总额、销售收入及当期利润占母子公司资产总额、销售收入及当期利润的百分比均小于10%,依据财政部会计司财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定,未纳入合并范围。
    2、本期公司以三晋大厦经评估后的全部净资产与广州市好利获得科技发展有限公司共同设立太原市三晋大厦有限公司,本公司所占股份比例为40.08%。该公司于2003年4月30日登记设立, 2003年1-4月损益由本公司承担。自2003年5月1日起,三晋大厦会计报表不再并入本公司会计报表[详见附注十(二)]。
    3、公司2003年2月28日实施了以所属天龙超市、天龙大酒店资产与广东金正电子有限公司视频项目相关资产的置换工作,为此,公司不再汇总天龙超市、天龙大酒店的报表,同时,东莞分公司的报表纳入本公司会计报表汇总范围。
    五、利润分配
    公司章程规定的净利润分配顺序如下:
    1、弥补亏损;
    2、提取法定公积金,提取比例为净利润的10%;
    3、提取法定公益金,提取比例为净利润的10%;
    4、提取任意盈余公积;
    5、分配股利。
    六、会计报表主要项目注释
    1、货币资金
项目                                  期末数                   期初数
现金                              351,741.28                70,684.86
银行存款                       35,648,444.84            33,156,016.02
合计                           36,000,186.12            33,226,700.88
    2、短期投资
项目                                  期末数                   期初数
其他投资                       35,000,000.00            36,500,000.00
短期投资减值准备               17,500,000.00            18,250,000.00
合计                           17,500,000.00            18,250,000.00
    其他投资明细如下:
受托单位名称                          期末数                   期初数
中际投资有限公司               35,000,000.00            35,000,000.00
中际投资有限公司                                         1,500,000.00
合计                           35,000,000.00            36,500,000.00
    (1) 期初数中含三晋大厦委托中际投资有限公司理财资金余额1,500,000.00元,及为该项理财资金提取的短期投资跌价准备余额750,000.00元。因本期将三晋大厦全部净资产投入新设立的太原市三晋大厦有限公司,故短期投资余额减少。
    (2)本公司委托中际投资有限公司理财事项详见附注十(三)。
    3、应收账款.
    (1) 账龄分析
                     期末数
账 龄                金  额            比例%                 坏账准备
1年以内       42,953,089.49            96.17             2,147,654.47
1─2年             3,953.00             0.01                   592.95
2─3年            16,800.00             0.04                 5,040.00
3年以上        1,687,855.57             3.78               843,927.79
合 计         44,661,698.06           100.00             2,997,215.21

                     期初数
账 龄                金  额            比例%                 坏账准备
1年以内        1,378,477.23            12.88                68,923.86
1─2年         2,235,244.77            20.89               335,286.72
2─3年           201,805.93             1.89                60,541.78
3年以上        6,883,510.91            64.34             3,441,755.44
合 计         10,699,038.84           100.00             3,906,507.80
    (2)应收账款期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (3)应收账款期末余额中前五名金额合计为23,053,829.12元,占总金额的比例为51.62%。
    4、其他应收款
    (1) 账龄分析
                     期末数
账龄                   金额            比例%                 坏账准备
1年以内       78,399,871.94            80.44             3,919,993.60
1─2年         4,336,977.38             4.45               650,546.61
2─3年             4,000.00             0.16                 1,200.00
3年以上       14,722,028.30            14.95             9,622,341.68
合计          97,462,877.62           100.00            14,194,081.89

                     期初数
账龄                   金额            比例%                 坏账准备
1年以内        7,287,849.41            25.43               364,392.47
1─2年         5,074,824.58            17.70               761,223.69
2─3年           681,940.34             2.38               204,582.10
3年以上       15,621,242.97            54.49            10,131,322.51
合计          28,665,857.30           100.00            11,461,520.77
    (2)公司对其他应收款中难以收回的6个公司坏账准备的提取采用个别认定法,本期全额提取坏账准备4,522,655.04元。
    (2) 其他应收款期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (3) 其他应收款期末余额中前五名欠款金额为85,211,866.80元,占总金额的比例为87.43%。
    (4) 本期末其他应收款大幅增长的主要原因是对原三晋大厦不汇入公司报表后,对三晋大厦的其他应收款余额75,257,489.76元未能抵消所致。详见附注十(二)。
    5、预付账款
    (1) 账龄分析
                                      期末数
账 龄                                 金  额                    比例%
1年以内                        81,676,656.84                    91.47
1─2年                          5,200,000.00                     5.82
2─3年                          2,418,115.42                     2.71
3年以上
合 计                          89,294,772.26                   100.00

                                      期初数
账 龄                                 金  额                    比例%
1年以内                        35,564,576.80                    84.55
1─2年                          6,257,845.72                    14.88
2─3年                                                           0.00
3年以上                           238,240.00                     0.57
合 计                          42,060,662.52                   100.00
    (2) 预付账款期末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (3) 预付账款大幅增长的原因是东莞分公司做为制造企业,所需原材料、外协件较多,对供应商往来频繁,预付款项数额较大。
    6、存货
                                      期末数
项目                                    金额                 跌价准备
库存商品                        5,793,534.08             1,138,350.92
原材料                         27,512,064.78
材料物资
低值易耗品                      2,239,796.99
产成品                         20,432,539.34
分期收款发出商品               19,386,813.24
委托加工材料                    1,599,923.74
自制半成品                      3,870,454.26
在产品                          7,151,567.83
合计                           87,986,694.26             1,138,350.92

                                      期初数
项目                                    金额                 跌价准备
库存商品                        7,236,068.91             1,138,350.92
原材料
材料物资                          808,167.11
低值易耗品                      2,800,306.59
产成品
分期收款发出商品                  614,094.56
委托加工材料
自制半成品
在产品
合计                           11,458,637.17             1,138,350.92
    (1)存货可变现净值的确定依据是:以期末市场售价作为市价,以市价作为可变现净值。
    (2)存货变动较大,主要原因是广东金正电子公司的存货置入及东莞分公司的投产,致使库存增加。
    7、待摊费用
项目           期初数        本期增加        本期减少          期末数
进项税                   3,626,155.93      189,041.36    3,437,114.57
维修费                     108,337.46       18,056.20       90,281.26
利息                       555,240.00      555,240.00
其他                       809,958.89      809,958.89
合计                     5,099,692.28    1,572,296.45    3,527,395.83
    8、长期投资
    (1) 增减变动分析
                                      期初数
项目                                    金额                 减值准备
长期股权投资                    2,150,000.00               300,000.00
长期债权投资                       23,800.00
合计                            2,173,800.00               300,000.00

项目                                本期增加                 本期减少
长期股权投资                      400,813.03               466,595.32
长期债权投资                                                15,000.00
合计                              400,813.03               481,595.32

                                      期末数
项目                                    金额                 减值准备
长期股权投资                    2,084,217.71               300,000.00
长期债权投资                        8,800.00
合计                            2,093,017.71               300,000.00
    (2)股权投资
被投资单位名称                                           初始投资成本
山西杏花村汾酒厂股份有限公司                             1,050,000.00
山西太原天龙威皇食品有限公司                               600,000.00
圆缘宾馆                                                   500,000.00
※太原市三晋大厦有限公司                                   400,813.03
合计                                                     2,550,813.03

被投资单位名称                                               期初余额
山西杏花村汾酒厂股份有限公司                             1,050,000.00
山西太原天龙威皇食品有限公司                               600,000.00
圆缘宾馆                                                   500,000.00
※太原市三晋大厦有限公司
合计                                                     2,150,000.00

被投资单位名称                                               本期增加
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
山西太原天龙威皇食品有限公司
圆缘宾馆
※太原市三晋大厦有限公司                                   400,813.03
合计                                                       400,813.03

                                                             本期减少
被投资单位名称                                           (投资损失)
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
山西太原天龙威皇食品有限公司                                65,782.29
圆缘宾馆
※太原市三晋大厦有限公司                                   400,813.03
合计                                                       466,595.32

被投资单位名称                                               期末余额
山西杏花村汾酒厂股份有限公司                             1,050,000.00
山西太原天龙威皇食品有限公司                               534,217.71
圆缘宾馆                                                   500,000.00
※太原市三晋大厦有限公司                                         0.00
合计                                                     2,084,217.71

                                                         占被投资单位
被投资单位名称                                           注册资本比例
山西杏花村汾酒厂股份有限公司                                    0.16%
山西太原天龙威皇食品有限公司                                   60.00%
圆缘宾馆                                                        9.67%
※太原市三晋大厦有限公司                                       40.08%
合计

被投资单位名称                                               减值准备
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
山西太原天龙威皇食品有限公司
圆缘宾馆                                                   300,000.00
※太原市三晋大厦有限公司
合计                                                       300,000.00
    ※太原市三晋大厦有限公司自2003年4月30日登记设立,从2003年5月1日起,本公司对其投资按照权益法核算,分担2003年5-6月份的亏损400,813.03元(以长期投资账面价值减记至零为限)。
    本期长期投资减值准备未发生增减变动情况。
    截止2003年6月30日本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
    9、固定资产原值及累计折旧
原  值                                                         期初数
房屋建筑物                                             256,450,560.33
专用设备                                               199,532,993.50
运输设备                                                 4,614,645.20
合  计                                                 460,598,199.03
累计折旧                                                       期初数
房屋建筑物                                              53,668,077.72
专用设备                                                51,850,780.60
运输设备                                                 1,948,285.35
合  计                                                 107,467,143.67
净  值                                                 353,131,055.36
固定资产减值准备                                               期初数
房屋建筑物                                               3,440,000.00
专用设备                                                13,124,310.15
运输设备                                                   594,011.38
合  计                                                  17,158,321.53
固定资产净额                                           335,972,733.83

原  值                                                       本期增加
房屋建筑物
专用设备                                                 5,706,540.12
运输设备                                                    93,670.00
合  计                                                   5,800,210.12
累计折旧                                                     本期增加
房屋建筑物                                                 972,197.04
专用设备                                                 2,554,264.32
运输设备                                                   327,541.86
合  计                                                   3,854,003.22
净  值                                                   1,946,206.90
固定资产减值准备                                             本期增加
房屋建筑物
专用设备
运输设备
合  计
固定资产净额                                             1,946,206.90

原  值                                                       本期减少
房屋建筑物                                             181,920,668.47
专用设备                                               115,400,067.69
运输设备                                                 1,502,966.00
合  计                                                 298,823,702.16
累计折旧                                                     本期减少
房屋建筑物                                              33,249,757.28
专用设备                                                28,585,933.79
运输设备                                                   869,061.23
合  计                                                  62,704,752.30
净  值                                                 236,118,949.86
固定资产减值准备                                             本期减少
房屋建筑物
专用设备                                                 5,097,656.00
运输设备
合  计                                                   5,097,656.00
固定资产净额                                           231,021,293.86

原  值                                                         期末数
房屋建筑物                                              74,529,891.86
专用设备                                                89,839,465.93
运输设备                                                 3,205,349.20
合  计                                                 167,574,706.99
累计折旧                                                       期末数
房屋建筑物                                              21,390,517.48
专用设备                                                25,819,111.13
运输设备                                                 1,406,765.98
合  计                                                  48,616,394.59
净  值                                                 118,958,312.40
固定资产减值准备                                               期末数
房屋建筑物                                               3,440,000.00
专用设备                                                 8,026,654.15
运输设备                                                   594,011.38
合  计                                                  12,060,665.53
固定资产净额                                           106,897,646.87
    (1)本期由在建工程转入 371,701.75元。
    (2)固定资产中用于借款抵押的房屋评估权利价值为212,200,000.00元。
    (3)本期固定资产原值及累计折旧增减大幅度变动的原因是整体资产置换及以三晋大厦净资产投资。详见附注十(一)、(二)。
    (4)本期减值准备减少系天龙超市、天龙大酒店固定资产置换转出。
    10、在建工程
                                 期初数                      本期增加
工程名称                   (资本化利息)                  (资本化利息)
三晋二期                  19,095,003.76
                          75,267,399.15
B、D区                    (9,660,011.50)
大厦装修                   5,243,184.34                  2,141,651.21
                          99,605,587.25                  2,141,651.21
合计                      (9,660,011.50)

                                              本期减少
工程名称                       本期转固                      其他减少
三晋二期                                                19,095,003.76
                                                        75,267,399.15
B、D区                                                  (9,660,011.50)
大厦装修                                                   786,572.25
                                                        95,148,975.16
合计                                                    (9,660,011.50)

                           期末数          资金                  工程
工程名称             (资本化利息)          来源                  进度
三晋二期
B、D区
大厦装修             6,598,263.30          募股                   95%
                     6,598,263.30
合计
    (1)本期终了,对在建工程进行了全面检查,未发现在建工程发生减值的情况,故未计提在建工程减值准备。
    (2)本期在建工程项目大厦装修减少数中转入固定资产371,701.75元;对于不够固定资产标准的货架、存包柜等414,870.50元转入低值易耗品。其他减少额系三晋大厦在建工程投资转出。详见附注十(二)。
    11、无形资产
类别                    原始金额           期初数            本期增加
土地使用权          2,170,000.00     1,627,500.00       35,302,105.00
商誉               23,408,280.42    14,044,968.30
合计               25,578,280.42    15,672,468.30       35,302,105.00

类别                    本期减少         本期摊销            累计摊销
土地使用权         36,376,105.00        15,125.00          557,625.00
商誉               12,874,554.30     1,170,414.00       10,533,726.12
合计               49,250,659.30     1,185,539.00       11,091,351.12

类别                剩余摊销年限           期末数
土地使用权                    30       538,375.00
商誉
合计                                   538,375.00
    (1) 商誉系公司2001年1月1日兼并太原三晋大厦所产生,随三晋大厦投资而转出。
    (2) 土地使用权本期增加额系三晋大厦土地评估增值。
    (3) 本期减少额系以三晋大厦净资产投资及天龙超市资产置换转出。
    12、长期待摊费用
项目                 期初数    本期增加      本期摊销          期末数
管网费           329,424.00                 31,002.00      298,422.00
增容费         2,417,096.16                190,206.00    2,226,890.16
合计           2,746,520.16                221,208.00    2,525,312.16
    13、短期借款
借款类别                         期末数                        期初数
抵押借款                 138,000,000.00                138,000,000.00
合计                     138,000,000.00                138,000,000.00
    本公司截止2003年6月30日不存在已到期未偿还的短期借款。
    14、应付票据
票据种类                         金  额
商业汇票                     37,300,000.00
    15、应付账款
    (1) 账龄分析:
                                                  期末数
账龄                               金额                         比例%
1年以内                   59,846,587.86                         79.01
1─2年                       385,958.84                          0.51
2─3年                       102,286.94                          0.14
3年以上                   15,402,310.36                         20.34
合计                      75,737,144.00                        100.00

                                                 期初数
账龄                               金额                         比例%
1年以内                   12,890,451.17                         14.51
1─2年                     1,281,740.76                          1.44
2─3年                    44,670,777.12                         50.28
3年以上                   30,005,741.51                         33.77
合计                      88,848,710.56                        100.00
    (2)应付账款账户期末余额中无应付持公司5%以上股份的股东单位款项。
    (3)账龄期初期末变动较大的原因是三晋大厦净资产投资转出及东莞分公司报表纳入汇总范围。
    (4)账龄超过3年的应付账款未偿还的原因是:账龄超过三年以上的应付账款有近千家,均属于正常业务往来,公司在支付货款时逐笔认定偿还款项,未滚动结算。
    16、预收账款
    (1) 账龄分析:
                                                期末数
账龄                               金额                         比例%
1年以内                      104,947.20                         55.36
1─2年
2─3年
3年以上                       84,636.62                         44.64
合计                         189,583.82                        100.00

                                                期初数
账龄                               金额                         比例%
1年以内                       78,301.42                         24.23
1─2年                       117,707.13                         36.41
2─3年                        34,731.06                         10.74
3年以上                       92,527.62                         28.62
合计                         323,267.23                        100.00
    预收账款期末余额中无预收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。超过1年的预收账款未结转的主要原因是金额小,未及时结算。
    17、应付工资
期末数                           期初数
141,512.28                         0.00
    18、应付福利费
期末数                           期初数
658,018.36                 1,975,141.08
    19、应交税金
项目                             期末数                        期初数
增值税                      -292,063.09                     19,860.89
营业税                         1,252.08                  1,606,996.98
城建税                        26.011.73                    150,951.92
消费税                         3.776.08                      6,897.96
所得税                       192,058.39
印花税                         2,147.19                      1,964.75
房产税                         3.004.98                    794,710.08
个人所得税                     2,724.05                      9,814.80
合计                         -61,088.59                  2,591,197.38
    注:本期税金变动较大主要系原三晋大厦应交税金余额较大,随投资转出。
    计缴标准详见附注三。
    20、其他应交款
项目                             期末数                        期初数
教育费附加                   -10,295.08                     77,550.82
价格调控基金                      75.42                     38,775.43
河道管理费                        50.28                     25,850.26
文化事业费
合计                         -10,169.38                    142,176.51
    21、其他应付款
    (1) 账龄分析
                                               期末数
账龄                               金额                         比例%
1年以内                   54,147,048.23                         79.86
1─2年                     2,193,155.14                          3.23
2─3年                     4,550,219.88                          6.71
3年以上                    6,914,531.26                         10.20
合计                      67,804,954.51                        100.00

                                               期初数
账龄                               金额                         比例%
1年以内                    6,328,126.97                         27.40
1─2年                     5,359,126.07                         23.20
2─3年                     5,056,665.95                         21.89
3年以上                    6,354,332.25                         27.51
合计                      23,098,251.24                        100.00
    (2)其他应付款期末余额中无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    22、预提费用
项目             期初数        本期增加      本期减少          期末数
租赁费                       740,574.00    493,716.00      246,858.00
运杂费                       469,986.23                    469,986.23
广告费                       500,000.00                    500,000.00
修理费                       223,453.73     92,156.67      131,297.06
其他                         210,000.00    210,000.00
合计                       2,144,013.96    795,872.67    1,348,141.29
    23、一年内到期的长期负债
借款类别                         期末数                        期初数
抵押借款                   4,000,000.00                  3,000,000.00
合计                       4,000,000.00                  3,000,000.00
    24、长期借款
                                期末数                   期初数
借款种类                   金额      币种              金额      币种
抵押借款          37,700,000.00    人民币    226,029,593.22    人民币
    长期借款期末余额较期初变化较大,主要原因是以三晋大厦净资产投资,其长期借款余额187,029,593.22元随之转出。
    长期借款抵押物为原三晋大厦房产,本公司正办理有关变更手续。
    25、股本
项目                                                           期初数
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                           33,860,000.00
(1)国家拥有股份                                       33,860,000.00
(2)境内法人持有股份
(3)外资法人持有股份
(4)其他
2、募集法人股份                                         17,000,000.00
3、内部职工股                                           13,000,000.00
4、优先股及其他
5、证券投资基金配售
6、战略投资者配售
7、一般法人配售
未上市流通股份合计                                      63,860,000.00
二、已流通股份
1、人民币普通股.                                        30,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股

                                  本次变动增减(+,-)
项目                          配股   送股    公积金转股     增发
一、未上市流通股份
1、发起人股份
(1)国家拥有股份
(2)境内法人持有股份
(3)外资法人持有股份
(4)其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股及其他
5、证券投资基金配售
6、战略投资者配售
7、一般法人配售
未上市流通股份合计
二、已流通股份
1、人民币普通股.
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股

                                         本次变动增减(+,-)
项目                              其他                           小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
(1)国家拥有股份
(2)境内法人持有股份
(3)外资法人持有股份
(4)其他
2、募集法人股份
3、内部职工股           -13,000,000.00                 -13,000,000.00
4、优先股及其他
5、证券投资基金配售
6、战略投资者配售
7、一般法人配售
未上市流通股份合计      -13,000,000.00                 -13,000,000.00
二、已流通股份
1、人民币普通股.         13,000,000.00                  13,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股

项目                                                           期末数
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                           33,860,000.00
(1)国家拥有股份                                       33,860,000.00
(2)境内法人持有股份
(3)外资法人持有股份
(4)其他
2、募集法人股份                                         17,000,000.00
3、内部职工股
4、优先股及其他
5、证券投资基金配售
6、战略投资者配售
7、一般法人配售
未上市流通股份合计                                      50,860,000.00
二、已流通股份
1、人民币普通股.                                        43,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股

项目                                                           期初数
4、其他
已上市流通股份合计                                      30,000,000.00
三、股份总数                                            93,860,000.00

                                      本次变动增减(+,-)
项目
                   配股     送股      公积金转股       增发
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数

                                    本次变动增减(+,-)
项目
                           其他                                  小计
4、其他
已上市流通股份合计       13,000,000.00                  13,000,000.00
三、股份总数

项目                                                           期末数
4、其他
已上市流通股份合计                                      43,000,000.00
三、股份总数                                            93,860,000.00
    26、资本公积
项目                                  期初数
股本溢价                      179,492,666.69
接收捐赠资产准备                1,747,280.11
其他资本公积转入
合计                          181,239,946.80

项目                                本期增加                 本期减少
股本溢价
接收捐赠资产准备
其他资本公积转入               51,027,733.25
合计                           51,027,733.25

项目                                  期末数
股本溢价                      179,492,666.69
接收捐赠资产准备                1,747,280.11
其他资本公积转入               51,027,733.25
合计                          232,267,680.05
    资本公积增加系以三晋大厦净资产投资时,经评估增值额。
    27、盈余公积
项目                                  期末数                   期初数
法定盈余公积                   12,617,809.90            12,617,809.90
合计                           12,617,809.90            12,617,809.90
    28、未分配利润
项目                                    金额
年初未分配利润               -208,300,467.16
加:本期净利润                -16,796,527.91
减:法定盈余公积
法定公益金
已分配普通股股利
期末未分配利润               -225,096,995.07
    29、主营业务收入、主营业务成本
项目                            主营业务收入             主营业务成本
五交化                          5,410,959.05             5,125,855.65
副食品                          4,085,327.93             3,585,896.64
服装                           20,877,385.14            16,540,399.10
文化百货                        4,423,492.39             3,659,931.45
金饰                            3,527,446.72             2,987,516.03
针纺织品                        6,167,835.71             4,829,517.54
批发                            2,022,892.95             1,780,228.12
酒店收入                        6,558,001.67             1,981,900.24
视频收入                       57,272,215.41            46,189,717.76
其他                              763,208.45                29,774.10
合计                          111,108,765.42            86,710,736.63
    本公司零售业无法披露前五名客户销售额。视频业务前五名客户销售额合计为17,001,837.61元。
    30、主营业务税金及附加
税种                                计缴标准                     金额
营业税                                    5%               327,900.09
消费税                                    5%                32,663.77
城建税                                7%、5%               183,139.61
教育费附加                            3%、4%                93,600.86
合计                                                       637,304.33
    31、其它业务利润
项目                              本期发生数               上期发生数
废料收入                           12,631.42
存车收入                            5,550.00
洗车费                              1,408.30
租赁收入                          165,218.18               586,751.06
委托经营资产                      844,938.22
销售原材料                        360,820.19
销售配件                          -39,992.37
其他收入                            4,980.85                -3,722.90
合计                            1,355,554.79               583,028.16
    广东金正电子有限公司委托本公司经营置换出的天龙超市、天龙大酒店资产,双方于2003年4月25日签订委托协议。本公司上半年共取得委托经营收入895,298.78元。
    32、财务费用
项目                               本期发生数              上期发生数
利息支出                         7,213,640.27           13,709,422.05
减:利息收入                        98,405.94              127,672.85
手续费                             111,348.70               57,597.81
汇兑损益                            56,309.17
合计                             7,282,892.20           13,639,347.01
    33、投资收益
项目                              本期发生数               上期发生数
其他投资收益                                             3,488,400.00
股权投资收益                     -466,595.32
短期投资跌价准备
合计                             -466,595.32             3,488,400.00
    股权投资收益中,山西太原天龙威皇食品有限公司-65,782.29元,太原市三晋大厦有限公司-400,813.03元。
    34、营业外收入
项目                              本期发生数               上期发生数
处理固定资产净收益                 20,716.25                 1,000.00
其他                                                        52,897.94
合计                               20,716.25                53,897.94
    35、营业外支出
项目                              本期发生数               上期发生数
罚款                                  200.00                39,214.64
处理固定资产净损失                 13,262.71               258,234.95
价格调控基金                       30,525.51
其他                                4,752.05                 1,535.96
合计                               48,740.27               298,985.55
    七、关联方关系及其交易
    (一).关联方关系
    1、存在控制关系的关联方
企业名称                           注册地址                  主营业务
东莞市金正数码科技有限公司           东莞市    生产、销售数字电子产品
山西太原天龙威皇食品有限公司         太原市              食品加工销售

企业名称                             与公司关系              股权比例
东莞市金正数码科技有限公司               母公司
山西太原天龙威皇食品有限公司             子公司                   60%

企业名称                                                   法定代表人
东莞市金正数码科技有限公司                                       万平
山西太原天龙威皇食品有限公司                                   李春锁
    说明:经太原市政府并政函[2001]31号文批准,公司第一大股东太原市财政局与东莞市金正数码科技有限公司于2001年12月19日签订了《股权转让协议》,报请国资委审批。在国资委批准前,于2002年1月27日签订了《股份托管协议》,太原市财政局委托东莞市金正数码科技有限公司管理其持有的本公司3,386万股股票。公司与东莞市金正数码科技有限公司控股子公司广东金正电子有限公司于2003年2月28日完成资产置换事宜。因此,东莞市金正数码科技有限公司成为公司事实上的控股股东。
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                                                       期初数
东莞市金正数码科技有限公司                             180,000,000.00
山西太原天龙威皇食品有限公司                             1,000,000.00

企业名称                              本期增加数           本期减少数
东莞市金正数码科技有限公司
山西太原天龙威皇食品有限公司

企业名称                                                       期末数
东莞市金正数码科技有限公司                             180,000,000.00
山西太原天龙威皇食品有限公司                             1,000,000.00
    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
                                                     期初数
企业名称                                     金额                   %
东莞市金正数码科技有限公司
山西太原天龙威皇食品有限公司           600,000.00                  60

                                   本期增加数         本期减少数
企业名称                                 金额    %          金额    %
东莞市金正数码科技有限公司
山西太原天龙威皇食品有限公司

                                                   期末数
企业名称                                        金额                %
东莞市金正数码科技有限公司
山西太原天龙威皇食品有限公司             600,000.00                60
    (二)关联方交易
    1、发生关联方交易的关联方关系的性质如下:
企业名称                                               与本公司的关系
广东金正电子有限公司                                       同一母公司
东莞市金正通讯设备有限公司                                 同一母公司
珠海市金正电子工业有限公司                                 同一母公司
山西太原天龙威皇食品有限公司                                   子公司
    2、关联方交易情况
       (1) 采购货物
企业名称                                本期发生数              比例%
广东金正电子有限公司                  6,349,951.39               5.49
(2) 销售货物
企业名称                                本期发生数              比例%
珠海市金正电子工业有限公司            2,930,202.15               2.64
广东金正电子有限公司                  1,631,476.77               1.47
(3) 关联方应收应付余额
企业名称                                    期末数              比例%
应收账款
珠海市金正电子工业有限公              3,428,336.52               7.68

其他应收款
东莞市金正通讯设备有限公                800,000.00               0.82

山西太原天龙威皇食品有限公              552,381.60               0.57

其他应付款
广东金正电子有限公司                 50,351,603.99              74.26
(4)受托经营资产收入
广东金正电子有限公司                    895,298.78              16.67
    八、或有及承诺事项
    公司无需披露的重大或有及承诺事项。
    九、资产负债表日后事项中的非调整事项
    (一)公司2003年6月20日第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于投资设立珠海金正电子工业有限公司的议案》。由于东莞分公司在办理出口DVD业务中涉及异地报关、出口手册等一系列繁杂程序,东莞分公司虽然花费大量精力仍未能理顺。考虑到由于海关监管和出口退税等问题可能对分公司申请和开展海外DVD业务将对公司盈利有较大贡献,拟设立公司控股的有限责任公司独立从事DVD海外业务。
    公司决定收购东莞金正数码科技有限公司持有的占珠海金正电子有限公司总股本75%的股权,收购广东金正电子有限公司持有的占珠海金正电子有限公司总股本15%的股权,使公司共持有珠海金正电子有限公司90%的股权;总转让价格为相应比例的出资额,即270万元人民币。收购工作于2003年7月末完成,并于2003年7月11日办妥营业执照变更手续。
    (二)公司第三届董事会第二十二次会议通过了关于《修改公司章程的议案》。决定公司经营范围增加“焦碳、生铁及其他矿产品”。公司为此已于2003年7月28日变更营业执照。
    十、其他重要事项
    (一)公司以天龙超市、天龙大酒店资产与广东金正电子有限公司有关视频项目资产于2003年2月末完成置换,公司置出资产价值为82,765,375.16元,置入资产价值为87,318,702.84元,差额4,553,327.68元作为补价列其他应付款。
    (二)2003年3月20日,公司第三届董事会第十八次会议通过了《公司关于投资成立三晋大厦有限责任公司的议案》。2003年4月21日,该议案在公司第二次临时股东大会上审议通过。2003年4月30日,太原市三晋大厦有限公司成立,注册资本为1,000,000元,股东由本公司和广州市好利获得科技发展有限公司组成。其中,本公司以经山西银康会计师事务所评估[评估报告书为晋银康评(2003)0001号]的三晋大厦全部资产(含土地使用权)和负债共计400,813.03元出资,占太原市三晋大厦有限公司股权的比例为40.08%;广州市好利获得科技发展有限公司以现金599,186.97元出资,占太原市三晋大厦有限公司股权的比例为59.92%。涉及三晋大厦的有关变更手续,公司正在办理之中。
    公司期末其他应收款中列太原市三晋大厦有限公司75,257,489.76元(募股资金投入25,410,000.00元,代三晋大厦偿还中国工商银行贷款47,000,000.00元,垫付三晋大厦利息等2,847,489.76元)。公司正在采取积极措施,预计在2003年能收回部分款项,其余款项力争在2004年内妥善解决。
    (三)公司与中际投资有限公司于2001年3月21日签订了资产委托管理协议,协议约定公司将货币资金人民币35,000,000.00元委托中际投资有限公司管理,委托期限为12个月。协议到期后,公司与中际投资有限公司续签了资产委托管理协议,理财资金数额不变,委托期限为12个月(2002年3月22日2003年3月21日)。2002年度按照成本与市价孰低法,对委托中际投资有限公司理财资金期末所持8种股票,按2002年12月31日收盘价低于账面价值的部分计提短期投资跌价准备18,250,000.00元(含三晋大厦750,000.00元)。该项委托资金至2003年8月12日尚未收回。目前,公司与中际投资有限公司正在就后续事项协商,中际投资有限公司表示将尽快清偿委托理财资金,不足部分以其实质控制的资产或权益偿还,本公司正在就此事进行研究。
    (四)本期公司经营亏损,主要原因有以下几个方面:
    1、三晋大厦亏损影响本期效益
    太原市三晋大厦有限公司于2003年4月30日登记设立,2003年1—4月份亏损575万元由本公司承担。从2003年5月1日起公司不再汇总其报表,对其投资按权益法核算,5—6月份分担其亏损40.80万元(以长期投资账面价值减记至零为限)。共计影响615.80万元。
    2、计提坏账准备影响本期效益
    自2003年5月1日太原市三晋大厦有限公司报表不并入本公司,对其应收款项7526万元未能做内部抵消,计提坏账准备376万元。
    3、天龙超市、天龙大酒店2003年1—2月份亏损影响本期效益
    由于公司2003年2月28日才完成资产置换工作,故1—2月份天龙超市、天龙大酒店亏损83万元计入本公司。
    4、“非典”因素影响本期效益
    由于公司主营业务场所所处地区为广东和山西,均为“非典”重疫区,主营业务类型受非典冲击较大,致使公司本期的主营业务收入及拟发展项目的进展受到重大影响。
    七、备查文件
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文本。
    2、报告期内,在上海证券报公开披露过的所有文件文本。
    3、公司章程文本。
    太原天龙集团股份有限公司
    法定代表人:田家俊
    二OO三年八月十四日