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2019年12月15日 星期天

莲花健康(600186)公告正文

莲花味精:2014年半年度报告

公告日期:2014-08-30

   河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




河南莲花味精股份有限公司
                  600186



   2014 年半年度报告




                       1
                      河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




                                      重要提示


一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、   公司全体董事出席董事会会议。

三、   公司半年度财务报告未经审计。

四、 公司负责人刘向东、主管会计工作负责人王书苗及会计机构负责人(会计主管人员)
刘耀峰声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?


六、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?





                                          2
                                   河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                             目录
第一节   释义................................................................................................................................... 4
第二节   公司简介........................................................................................................................... 5
第三节   会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节   董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节   重要事项......................................................................................................................... 10
第六节   股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 19
第七节   优先股相关情况 ............................................................................................................. 21
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 22
第九节   财务报告(未经审计) ................................................................................................. 23
第十节   备查文件目录 ............................................................................................................... 103




                                                                     3
                     河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




第一节            释义

一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
本公司、公司、莲花味精                        指                  河南莲花味精股份有限公司
农开公司                                      指                  河南省农业综合开发公司
莲花集团                                      指                  河南省莲花味精集团有限公司
天安科技                                      指                  项城市天安科技有限公司
食贸公司                                      指                  河南莲花食贸有限公司
食业公司                                      指                  河南莲花天安食业有限公司
糖业公司                                      指                  河南莲花天安糖业有限公司
生态农业                                      指                  河南莲花生态农业有限公司
                                                                  河南省漯周界高速公路有限责任
漯周界高速公路                                指
                                                                  公司




                                         4
                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




第二节                公司简介

一、 公司信息
公司的中文名称                   河南莲花味精股份有限公司
公司的中文名称简称               莲花味精
公司的外文名称                   HENAN LOTUS FLOWER               GOURMET      POWDER       CO.,LTD
公司的外文名称缩写               HLGP
公司的法定代表人                 刘向东

二、   联系人和联系方式
                                                                       董事会秘书
姓名                                               时祖健
联系地址                                           河南省项城市莲花大道 18 号
电话                                               0394-4298666
传真                                               0394-4298899
电子信箱                                           a600186@sina.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                       河南省项城市莲花大道 18 号
公司注册地址的邮政编码                             466200
公司办公地址                                       河南省项城市莲花大道 18 号
公司办公地址的邮政编码                             466200
公司网址                                           http://www.chinalotus.com.cn
电子信箱                                           lianhua@chinalotus.com.cn

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                         《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址           http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                             河南省项城市莲花大道 18 号公司证券部

五、   公司股票简况
                                          公司股票简况
       股票种类               股票上市交易所            股票简称                      股票代码
A股                       上海证券交易所          莲花味精                   600186

六、 公司报告期内的注册变更情况
  公司报告期内注册情况未变更。




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                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




第三节                会计数据和财务指标摘要

一、   公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                本报告期比上年同
           主要会计数据               本报告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                    期增减(%)
 营业收入                                  942,022,828.30      1,139,758,627.09             -17.35
 归属于上市公司股东的净利润                -61,975,979.16       -101,516,981.99            不适用
 归属于上市公司股东的扣除非经常
                                          -122,749,893.00       -117,610,926.55              不适用
 性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额                 10,659,535.27         17,733,460.94               -39.90
                                                                                  本报告期末比上年
                                          本报告期末             上年度末
                                                                                    度末增减(%)
 归属于上市公司股东的净资产                521,811,405.25        583,787,384.41               -10.62
 总资产                                  2,604,385,735.83      2,603,752,550.42             不适用

(二)   主要财务指标
                                                                                  本报告期比上年同
           主要财务指标               本报告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                      期增减(%)
 基本每股收益(元/股)                           -0.0584               -0.0956              不适用
 稀释每股收益(元/股)                           -0.0584               -0.0956              不适用
 扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                  -0.1156               -0.1107              不适用
 益(元/股)
 加权平均净资产收益率(%)                         -11.21                -11.86   增加 0.65 个百分点
 扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                   -22.21                -13.74   减少 8.47 个百分点
 资产收益率(%)

二、   非经常性损益项目和金额
                                                                       单位:元 币种:人民币
                     非经常性损益项目                                           金额
 非流动资产处置损益                                                                   6,685,310.00
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府                                54,600,109.70
 补助除外
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                    -494,005.86
 少数股东权益影响额                                                                       -17,500.00
                           合计                                                        60,773,913.84




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                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




第四节            董事会报告
一、  董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    2014 年上半年,公司围绕发展规划方案确定的发展目标,以经济效益为中心,积极开拓市
场,全程挖潜增效,加快债务重组,推进生态园建设,适时调整经营思路,强力推动目标管理,
生产经营稳步发展。

(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                        单位:元 币种:人民币
                科目                           本期数            上年同期数        变动比例(%)
营业收入                                     942,022,828.30     1,139,758,627.09             -17.35
营业成本                                     901,250,853.69     1,094,885,554.91             -17.69
销售费用                                      67,394,729.13        50,770,479.32              32.74
管理费用                                      70,723,773.71        87,153,400.66             -18.85
财务费用                                      13,820,547.03        15,933,429.63             -13.26
经营活动产生的现金流量净额                    10,659,535.27        17,733,460.94             -39.90
投资活动产生的现金流量净额                    14,994,204.62        -3,959,824.62             478.66
筹资活动产生的现金流量净额                    -7,266,056.90         5,525,810.64            -231.49
应收票据                                       6,682,000.00         2,833,530.00             135.82
投资收益                                      -5,766,969.38       -10,958,749.91             -47.38
营业外收入                                    61,654,590.32        16,486,056.18             273.98
营业外支出                                       863,176.48           392,111.62             120.14

销售费用变动原因说明:因市场原因,本期运费及销售提成有一定幅度增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:处置固定资产增多
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期融资额减少
应收票据:期末票据未背书支付增加
投资收益:联营企业亏损减少
营业外收入:本期政府补助增加
营业外支出:本期罚款支出较多

(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                       主营业务分产品情况
                                                               营业收入         毛利率比
                                                                            营业成本
                                                  毛利率
  分产品       营业收入          营业成本                      比上年增         上年增减
                                                                            比上年增
                                                  (%)
                                                                 减(%)            (%)
                                                                              减(%)
                                                                                 增加 1.31
味精        665,074,315.78 635,296,972.04        4.48       -18.56      -19.66
                                                                                 个百分点
    公司本期味精的毛利率为 4.48%,上年同期为 3.17%,本期毛利率较上年同期上升 1.31%。
上升主要原因:①外购半成品进行加工提纯,降低了生产成本;②淘汰落后产能,推进技术进


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                            河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



步,对发酵等环节关键技术进行了研发,提升了产能,降低了生产成本;③加强内部管理,缩
减人员、降低成本。

2、    主营业务分地区情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
            地区                       营业收入                      营业收入比上年增减(%)
 出口业务                                  268,473,681.26                                        -12.13
 国内业务                                  672,804,251.50                                        -18.24

(三)   核心竞争力分析
     公司是国务院确定的 520 家重点企业之一,被农业部等 8 部委审定为全国第一批 151 家"
农业产业化龙头企业"。2010 年被国家工商总局授予"首批全国 41 家商标战略实施示范企业",
成为河南省唯一入选的企业。2013 年,莲花品牌连续十年入围"中国 500 最具价值品牌",品牌
价值达到 31.97 亿元。
     在政策优惠和支持方面。莲花拥有中原经济区和国家农业产业化产业政策优惠优势,特别
在财税、项目资金倾斜、信贷补贴等方面都享有便利条件。省、市三级党委政府对莲花的发展
非常支持和高度关注,莲花的大股东是实力雄厚的河南省财政厅直属单位--省农业综合开发公
司,已把莲花的发展作为公司的主要任务并纳入规划。这对于今后莲花长远发展奠定了坚实的
政策优势、资金优势和发展优势。
     生产技术逐年成熟。莲花一直保持领先,企业在氨基酸发酵、环保技术、发酵副产品综合
利用和小麦深加工生产等方面,拥有大批知识产权的核心技术,产品技术国内领先。产品质量
逐年提高。
     莲花坚持质量第一,是国家味精行业的中国味精产品标准起草单位。获得的国际、国内质
量大奖是全国同行业中最多的企业。销售网络逐年扩大,拥有国内、外两套完整的市场营销模
式。

(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
   本报告期公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况
   本报告期公司无委托贷款事项。


(3) 募集资金使用情况
   报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、 主要子公司、参股公司分析
公 司 行 业 权益比
                   注册资本     总资产        净资产         营业收入              净利润
名称 性质 例
河南
省项
城 佳热 电
            100% 120,000,000.00 252,240461.48 -14,277,626.68 34,952,167.31         -28,090,996.00
能 热 连供
电有
限责


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任公

河南
省 项生
城 佳产 、
能 纯 销 售 100% 1,000,000.00         927,581.65     927,581.65
净 水纯 净
有 限水
公司
河南
莲 花调 味
食 贸 品 销 41.67% 2,400,000.00     292,185,975.76 -43,429,692.15 574,627,918.77       6,213,064.13
有 限售
公司
      面粉
      及相
河 南关 副
莲 花 产 品 100% 100,000,000.00     138,868,136.16 -6,584,649.85    153,686,643.89     -9,911,283.93
面 粉的 生
有 限产 和
公司 销售
      味精
河 南及 相
莲 花关 副
天 安 产 品 49.00% 257,041,499.81   246,220,218.85 56,354,386.16      3,479,281.98     -10,358,199.60
食 业的 生
有 限产 和
公司 销售
河 南葡 萄
莲 花糖 的
糖 业 生 产 43.00% 172,806,000.00   188,886,882.85 175,625,587.57      14,248,256.92     -1,388,804.74
有 限和 销
公司 售

3、     非募集资金项目情况
      报告期内,公司无非募集资金投资项目。

二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期无利润分配方案执行。

三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用




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第五节             重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                       诉讼
  起诉     应诉    承担连
                            诉讼仲   (仲裁)        诉讼(仲裁)涉
 (申请)   (被申    带责任                                          诉讼(仲裁)判决执行情况
                            裁类型   基本情          及金额
    方    请)方      方
                                        况
河南神
马氯碱    莲花味                     购销合
                            诉讼                    2,651,650.04   法院调解协议,正在执行
化工股    精                         同纠纷
份公司
中央粮
库平顶    莲花味                     买卖合                        判决本公司偿付货款及利
                            诉讼                    1,302,066.08
山直属    精                         同                            息,正在执行

                   武汉天
武汉长                               履行到                        法院已通知本公司向武汉
          莲花味   力不锈
虹不锈                      诉讼     期债务         4,539,747.63   长虹不锈钢有限公司履行
          精       钢有限
钢公司                               通知                          到期债务
                   公司
中国石
化集团
南京化                                                             仲裁机关裁决本公司偿付
          莲花味                     买卖合
学工业                      仲裁                    1,808,277.96   货款、运费及利息,正在
          精                         同争议
公司连                                                             执行
云港碱

                   河南莲
农行安                               借款担
          莲花味   花生物                                          判决本公司偿还贷款本金
阳龙安                      诉讼     保合同         1,000,000.00
          精       工程有                                          及利息,正在执行
区支行                               纠纷
                   限公司
阿城市
          莲花味                     购销合
永源粮                      诉讼                    3,720,663.99   执行和解,正在履行
          精                         同纠纷

哈尔滨
阿城区    莲花味                     拖欠货                        未按执行和解协议履行,
                            诉讼                    3,147,914.84
第三粮    精                         款纠纷                        已恢复原判决执行

哈尔滨
阿城区    莲花味                     拖欠货                        未按执行和解协议履行,
                            诉讼                    5,193,894.57
平山粮    精                         款纠纷                        已恢复原判决执行



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                       河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



山东莘
县粮食   莲花味                    拖欠货
                           诉讼                    3,838,835.17   执行和解,正在履行
收储公   精                        款纠纷

哈尔滨
阿城区   莲花味                    买卖合
                           诉讼                    1,993,685.28   执行和解,正在履行
城北粮   精                        同纠纷

周口市
城市信                             借款担
         莲花味   莲花集                                          判决本公司偿还贷款本金
用社股                     诉讼    保合同          2,760,000.00
         精       团                                              及利息,正在执行
份有限                             纠纷
公司
上海浦
发银行                             借款担                         判决本公司偿还贷款本金
         莲花味   莲花集
郑州城                     诉讼    保合同        113,500,000.00   及利息,正在商谈执行和
         精       团
东路支                             纠纷                           解

河南东
方粮食   莲花味                    买卖合                         判决本公司偿付货款及利
                           诉讼                   18,249,564.21
贸易公   精                        同纠纷                         息,正在执行

上海浦
发银行
         莲花面   莲花味           借款合                         判决本公司承担连带保证
郑州城                     诉讼                    5,000,000.00
         粉       精               同纠纷                         责任,正在商谈执行和解
东路支

平煤集
         莲花味                    买卖合                         判决本公司偿付货款,正
团开封                     诉讼                     553,995.83
         精                        同纠纷                         在执行
东大
上海浦
                                   借款担                         判决本公司偿还贷款本金
发银行   莲花味   莲花集
                           诉讼    保合同        136,500,000.00   及利息,正在商谈执行和
郑州分   精       团
                                   纠纷                           解

周口市
华杰商   莲花味                    买卖合                         判决本公司偿付货款及滞
                           诉讼                     109,897.00
贸有限   精                        同纠纷                         纳金,正在执行
公司
                                                                  判决驳回原告对本公司的
         莲花味                    运输合
李子元                     诉讼                       35,264.00   诉讼请求,原告已上诉,
         精                        同纠纷
                                                                  未判决
新乡市
红都不
         莲花味                    买卖合                         判决本公司偿付货款及利
锈钢销                     诉讼                     430,715.27
         精                        同纠纷                         息,正在商谈执行和解
售有限
公司


                                            11
                       河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



黄 万             天安科
                                   债务纠                         判决本公司承担连带保证
岭、黄   任孝亮   技、莲   诉讼                     584,539.40
                                   纷                             责任,正在商谈执行和解
鹏                花味精
辽宁省
黑山县
唐家粮
库、胡
家 粮
库、芳
山 粮
库、绕
         莲花味                    买卖合
阳 粮                      诉讼                   16,319,779.46   达成执行和解,正在履行。
         精                        同纠纷
库、新
兴 粮
库、新
立屯粮
库、励
家粮库
破产管
理人
北京凤
凰开元   莲花味                    广告合
                           诉讼                    1,110,000.00   移交公安机关
广告有   精                        同纠纷
限公司
玉田县
恒兴粮   莲花味                    货款纠
                           诉讼                    2,926,197.02   尚未判决
油购销   精                        纷
中心
北京国
         莲花味                    代理合                         判决本公司偿付欠款,正
浩律师                     诉讼                     305,368.00
         精                        同纠纷                         在执行
事务所
湖南慈
利县质   莲花味                    行政处
                           诉讼                     197,925.00    已和解,正在履行
量技术   精                        罚
监督局
中国工
商银行   莲花味                    借款合                         判决本公司偿付借款本
                           诉讼                   69,000,000.00
项城支   精                        同纠纷                         息,正在商谈执行和解

中国工
商银行   莲花味                    借款合                         判决本公司偿付借款本
                           诉讼                   51,341,027.00
项城支   精                        同纠纷                         息,正在商谈执行和解

中国工
商银行   莲花味                    借款合                         判决本公司偿付借款本
                           诉讼                  145,211,656.00
项城支   精                        同纠纷                         息,正在商谈执行和解


                                            12
                   河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



中国工
商银行    莲花味               借款合                        判决本公司偿付借款本
                     诉讼                     1,677,563.00
项城支    精                   同纠纷                        息,正在商谈执行和解

河南省
漯周界
高速公    莲花味
                     诉讼      借款          40,000,000.00   正在审理,尚未判决
路有限    精
责任公

项城市
兴旺塑    莲花味               买卖合                        判决本公司偿付借款本
                     诉讼                      132,300.00
料编织    精                   同纠纷                        息,正在商谈执行和解

河南蓝
天环保
          莲花味               买卖合                        判决本公司偿付借款本
设备技               诉讼                      118,000.00
          精                   同纠纷                        息,正在商谈执行和解
术有限
公司
          莲花味
          精、莲
          花 集
石家庄                                                       再审后一审判决本公司承
          团、河               买卖合
华源综               诉讼                      300,000.00    担连带责任,本公司已上
          南莲花               同纠纷
合商场                                                       诉,未判决
          金水饲
          料有限
          公司
河南项                                                       判决本公司偿付货款本
城国家    莲花味               买卖合                        息,我公司已达成执行和
                     诉讼                     8,753,967.02
粮食储    精                   同纠纷                        解协议并正在履行和解协
备库                                                         议
中国长
城资产    莲花味
                               借款合                        判决本公司承担偿付责
管理公    精、莲     诉讼                    40,737,564.52
                               同纠纷                        任,正在商谈执行和解
司郑州    花集团
办事处
          张 木
          森、王
          红兵、
          河南莲
莲花味    花生态               买卖合                        重审后判决驳回本公司的
                     诉讼                     1,235,903.47
精        环保产               同纠纷                        起诉,本公司已上诉。
          业有限
          公司洛
          阳销售
          分公司
袁   宝   河南省     诉讼      股东权         6,366,229.20   正在审理,尚未判决

                                        13
                         河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



灵、时   项城佳                      益纠纷
辰玉等   能热电                      案件
45 人    有限公
         司
上海印
亿包装   莲花味                      买卖合                       判决本公司偿付欠款,正
                           诉讼                      165,413.02
材料有   精                          同纠纷                       在执行和解
限公司

上海普
印包装   莲花味                      买卖合                       判决本公司偿付欠款,正
                           诉讼                      395,034.10
材料有   精                          同纠纷                       在执行和解
限公司

         莲花味
河南省                               建设工
         精、河
项城市                               程施工
         南莲花            诉讼                    8,468,502.68   尚未判决
建设公                               合同纠
         面粉有
司                                   纷
         限公司
         莲花味
山东得
         精、河
呈科技                               买卖合
         南莲花            诉讼                      255,200.00   尚未判决
有限公                               同纠纷
         食贸有

         限公司
         河南莲
         花食贸
山东得   有限公
呈科技   司、河                      买卖合
                           诉讼                      308,000.00   尚未判决
有限公   南莲花                      同纠纷
司       天安食
         业有限
         公司

二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用

四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用

五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
                                                                          单位:元 币种:人民币
 关联    关联     关联    关联    关联交      关联    关联交易金      占同类交易金额的


                                              14
                        河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



  交易      关系  交易    交易    易定价 交易        额           比例(%)
    方            类型    内容      原则  价格
食 业 联 营 销 售
                          材料    市场价          522,781.54              0.06
公司      公司    商品
食 业 联 营 销 售 热力、
                                  协议价          342,307.28              0.04
公司      公司    商品    水电
食 业 联 营 购 买 商 品
                                  市场价        2,182,371.59              0.24
公司      公司    商品    味精
      向食业公司采购味精,为充分利用食业公司的生产资源,保障公司销售的正常稳定,达到
本公司与食业公司之间的优势互补,以利于降低双方销售成本.
      不影响上市公司的独立性

(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                   向关联方提供资金             关联方向上市公司提供资金
   关联方          关联关系        期初 发生 期末                           发生
                                                              期初余额             期末余额
                                   余额  额    余额                           额
 河南省农
 业综合开     母公司                                       120,000,000.00       120,000,000.00
 发公司
 河南省漯
 周界高速     关联人(与公司同一
                                                             5,000,000.00         5,000,000.00
 公路有限     董事长)
 责任公司
             合计                                          125,000,000.00       125,000,000.00
 关联债权债务形成原因                      资金拆借

六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用

(二)   担保情况
                                                                  单位:元 币种:人民币
                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
         担                        担
                                                        担
         保                        保
                                                        保                     是
         方                        发                                     是
                                                        是    担    担         否
         与                        生   担    担                          否
              被                                  担    否    保    保         为
  担     上                        日   保    保                          存
              担                                  保    已    是    逾         关     关联
  保     市          担保金额      期   起    到                          在
              保                                  类    经    否    期         联     关系
  方     公                       (协   始    期                          反
              方                                  型    履    逾    金         方
         司                        议   日    日                          担
                                                        行    期    额         担
         的                        签                                     保
                                                        完                     保
         关                        署
                                                        毕
         系                       日)
 本           河   18,000,000.00                  一    否    否         是    否

                                           15
                        河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



公          南                                    般
司          莲                                    担
            花                                    保
            生
            态
            农
            业
            有
            限
            公
            司
            河
            南
            莲
            花
            生                                    一

            态                                    般
公                27,000,000.00                       否    否        是    否
            农                                    担

            业                                    保
            有
            限
            公
            司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                              91,000,000.00
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                           45,000,000.00
                                  公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                           67,400,000.00
                          公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                            112,400,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                       21.54

(三) 其他重大合同或交易
   本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
                                                  是
                                              是
                                                  否
                                              否
                                                  及
                                    承诺时 有         如未能及时履行应说    如未能及时
  承诺背   承诺类           承诺内                时
                    承诺方          间及期 履         明未完成履行的具体    履行应说明
    景       型               容                  严
                                      限      行              原因          下一步计划
                                                  格
                                              期
                                                  履
                                              限
                                                  行
 与股改   股份限    项城市   承诺在     2007 年   否   是


                                           16
                        河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



 相关的   售        天安科   十二个    1 月 15
 承诺               技有限   月承诺    日
                    公司     期期满
                             后,通
                             过证券
                             交易所
                             挂牌交
                             易出售
                             原非流
                             通股股
                             份的出
                             售价格
                             将不低
                             于 4.0
                             元/股
                             ( 除 权
                             除息相
                             应 调
                             整)。如
                             有违反
                             出售价
                             格承诺
                             的出售
                             交易,
                             将把卖
                             出资金
                             划入上
                             市公司
                             账户归
                             全体股
                             东 所
                             有。

八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
     2010 年 4 月 25 日公司收到中国证券监督管理委员会向本公司送达的《调查通知书》(编
号:豫调查通字 1002 号), 公司因涉嫌违反证券法律法规被立案调查。公司于 2014 年 6 月收到证
监会下发的 2014【51】号《行政处罚决定书》。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社
会危害程度,依据《证券法》第一百九十三条的规定,证监会决定:1、对莲花味精给予警告,
并处以 50 万元的罚款;2、对郑献锋、高君、李先进给予警告,并处以 30 万元的罚款;3、对
谢清喜、牧峻涛给予警告,并处以 10 万元的罚款;4、对申宏伟、杨立、韩秋月、高政、史克
龙、薛冲、潘守前、刘成忠、于杰、郑德洲、付勇、武明、吴玉民、牛文中给予警告,并处以
5 万元的罚款。

九、  公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国
证监会、上交所关于公司治理的有关要求,不断完善公司法人治理结构,健全公司制度体系,


                                           17
                        河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



持续推进公司规范化管理,提升公司治理水平。目前公司治理现状符合《公司法》、中国证监会
的相关规定。

十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1. 股权冻结
截止 2014 年 6 月 30 日,因中国长城资产管理公司郑州办事处诉项城市天安科技有限公司一案,
上海市第一中级人民法院轮候冻结项城市天安科技有限公司持有的本公司 78,260,870 股流通
股,冻结起始日为 2013 年 12 月 24 日,冻结期限为两年,自转为正式冻结之日起计算;冻结项
城市天安科技有限公司持有的本公司 24,600,000 股流通股,冻结起始日为 2013 年 12 月 24 日,
冻结终止日为 2015 年 12 月 23 日。

2. 经营租赁
本公司各类租出资产情况如下:
经营租赁租出资产类别              期末账面原值              期末账面价值
房屋及建筑物                      34,236,043.96             16,091,080.66
  专用设备                        70,990,728.14             6,652,941.11
  通用设备                        2,459,995.00              87,465.32
  其他                                       188,000.00
合计                              107,874,767.10            22,831,487.09

2011 年 10 月公司与江苏苏醇酒业有限公司签订租赁协议,将公司所属三淀粉院内(包括厂房、
土地使用权)出租给江苏苏醇酒业有限公司,租赁期限自 2011 年 10 月 29 日至 2014 年 10 月
29 日,每年租金为人民币 34 万元。
     2011 年 9 月公司与张炎堂签订租赁协议,将公司所属玉米淀粉糖厂固定资产租赁给张炎堂
使用,租赁期限自 2011 年 7 月 20 日至 2016 年 7 月 20 日,每年租金为人民币 170 万元。
3. 工业区搬迁,部分生产线停产
     根据项城市城市规划中生产厂区搬迁计划及国家发改委下发的有关淘汰落后产能的文件,
2013 年度本公司味精生产二区停产,对不可用的厂房设备进行处置,尚可使用的设备转移至产
业集聚区进行技术升级改造。




                                           18
                           河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




第六节            股份变动及股东情况


一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
   报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况
   报告期内,本公司限售股份无变动情况。

二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                   单位:股
             报告期末股东总数                                                            114,811
                                        前十名股东持股情况
                                                               持有有限售
 股东名   股东   持股比                        报告期内增
                               持股总数                        条件股份数   质押或冻结的股份数量
   称     性质   例(%)                             减
                                                                   量
河南省
农业综    国有
                   11.90        126,434,773                                 无
合开发    法人
公司
项城市    境内
天安科    非国
                   11.26        119,580,284                                 冻结    102,860,870
技有限    有法
公司      人
中国长
城资产    国有
                    4.48         47,607,938                                 无
管理公    法人

中国东
方资产    国有
                    0.56          6,000,000                                 未知
管理公    法人

          境内
徐雅泉    自然      0.45          4,810,000         -90,000                 未知
          人
          境内
邢文哲    自然      0.42          4,478,086        -521,914                 未知
          人
中原信    未知      0.41          4,340,000                                 未知


                                              19
                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



托有限
公司
         境内
马秀楼   自然      0.29          3,053,691          3,053,691                 未知
         人
         境内
李建兴   自然      0.25          2,619,337          2,619,337                 未知
         人
         境内
唐媛     自然      0.24          2,580,101           580,101                  未知
         人
                             前十名无限售条件股东持股情况
     股东名称        持有无限售条件股份的数量                            股份种类及数量
河南省农业综合开
                                         126,434,773      人民币普通股                    126,434,773
发公司
项城市天安科技有
                                         119,580,284      人民币普通股                    119,580,284
限公司
中国长城资产管理
                                             47,607,938   人民币普通股                     47,607,938
公司
中国东方资产管理
                                              6,000,000   人民币普通股                      6,000,000
公司
徐雅泉                                4,810,000 人民币普通股                   4,810,000
邢文哲                                4,478,086 人民币普通股                   4,478,086
中原信托有限公司                      4,340,000 人民币普通股                   4,340,000
马秀楼                                3,053,691 人民币普通股                   3,053,691
李建兴                                2,619,337 人民币普通股                   2,619,337
唐媛                                  2,580,101 人民币普通股                   2,580,101
                   公司第一大股东与其余股东之间不存在关联关系,本公司未知其余股东之间是
上述股东关联关系
                   否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
或一致行动的说明
                   规定的一致行动人。


三、 控股股东或实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。




                                               20
                       河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




第七节            优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。




                                          21
                       河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




第八节            董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
  本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。




                                          22
                            河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




第九节                财务报告(未经审计)

一、    财务报表

                                        合并资产负债表
                                       2014 年 6 月 30 日
编制单位:河南莲花味精股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
          项目                  附注                期末余额                       年初余额
流动资产:
    货币资金                  五、1                      103,643,522.20                 85,265,175.27
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产
       应收票据               五、2                          6,682,000.00                2,833,530.00
       应收账款               五、3                      509,954,199.98                489,179,136.10
       预付款项               五、5                      158,295,908.14                129,981,932.63
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息
       应收股利
       其他应收款             五、4                      287,646,690.76                281,809,500.81
       买入返售金融资产
       存货                   五、6                      199,932,399.59                211,664,333.58
       一年内到期的非流动
资产
       其他流动资产                                                                      2,454,958.30
         流动资产合计                                  1,266,154,720.67              1,203,188,566.69
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
       可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资           五、8                      125,800,427.67                131,567,397.05
       投资性房地产           五、9                         16,091,080.66               16,636,954.86

                                               23
                         河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    固定资产               五、10                     553,509,327.57    583,880,252.35
    在建工程               五、12                      44,983,646.61     51,266,598.79
    工程物资               五、11                       1,115,897.45
    固定资产清理                                          574,850.00
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产               五、13                     553,951,772.64    575,008,768.12
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产         五、14                      42,204,012.56     42,204,012.56
    其他非流动资产
       非流动资产合计                               1,338,231,015.16   1,400,563,983.73
         资产总计                                   2,604,385,735.83   2,603,752,550.42
流动负债:
    短期借款               五、16                     616,007,964.23    616,007,964.23
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款               五、17                     370,593,084.48    339,028,712.60
    预收款项               五、18                      78,411,211.08     84,506,400.83
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬           五、20                     169,386,243.72    148,695,917.74
    应交税费               五、21                     -44,913,591.81     -46,704,985.33
    应付利息               五、22                     322,555,613.58    302,664,082.92
    应付股利
    其他应付款             五、19                     568,563,996.92    577,386,936.67
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
负债
    其他流动负债           五、23                          92,897.44         92,897.44
       流动负债合计                                 2,080,697,419.64   2,021,677,927.10

                                            24
                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



非流动负债:
    长期借款                五、24                      10,000,000.00                  10,000,000.00
     应付债券
     长期应付款
     专项应付款
     预计负债               五、25                      17,076,086.05                  17,076,086.05
     递延所得税负债
     其他非流动负债         五、26                          1,042,478.64                1,077,094.02
       非流动负债合计                                      28,118,564.69               28,153,180.07
         负债合计                                    2,108,815,984.33               2,049,831,107.17
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)      五、27                   1,062,024,311.00               1,062,024,311.00
     资本公积               五、28                     319,455,644.49                 319,455,644.49
     减:库存股
     专项储备
     盈余公积               五、29                      82,922,494.20                  82,922,494.20
     一般风险准备
     未分配利润             五、30                    -942,591,044.44                -880,615,065.28
     外币报表折算差额
     归属于母公司所有者
                                                       521,811,405.25                 583,787,384.41
权益合计
     少数股东权益                                      -26,241,653.75                 -29,865,941.16
         所有者权益合计                                495,569,751.50                 553,921,443.25
       负债和所有者权益
                                                     2,604,385,735.83               2,603,752,550.42
总计
法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰


                                      母公司资产负债表
                                      2014 年 6 月 30 日
编制单位:河南莲花味精股份有限公司
                                                                           单位:元 币种:人民币
          项目                附注                 期末余额                       年初余额
流动资产:
    货币资金                                                1,566,314.47                3,186,867.17
     交易性金融资产
     应收票据                                               5,620,000.00                1,613,530.00
     应收账款               十一、1                    515,328,115.48                 508,413,714.90
     预付款项                                          117,328,490.52                  87,521,617.85


                                              25
                         河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    应收利息
    应收股利
    其他应收款             十一、2                    273,358,317.48    277,009,424.72
    存货                                              143,617,283.47    143,671,135.13
    一年内到期的非流动
资产
    其他流动资产                                                          1,891,039.21
       流动资产合计                                 1,056,818,521.42   1,023,307,328.98
非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资           十一、3                    297,792,555.62    303,559,525.00
    投资性房地产                                       16,091,080.66     16,636,954.86
    固定资产                                          399,624,924.33    422,331,804.12
    在建工程                                           44,983,646.61     51,266,598.79
    工程物资                                            1,115,897.45
    固定资产清理                                          574,850.00
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          524,836,249.02    545,468,204.50
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                     53,502,849.18     53,502,849.18
    其他非流动资产
       非流动资产合计                               1,338,522,052.87   1,392,765,936.45
         资产总计                                   2,395,340,574.29   2,416,073,265.43
流动负债:
    短期借款                                          547,754,964.23    547,754,964.23
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                          272,188,048.27    265,952,304.28
    预收款项                                           34,515,309.76     36,644,537.56
    应付职工薪酬                                      154,585,265.65    136,454,756.40
    应交税费                                          -47,490,111.23     -49,087,566.22
    应付利息                                          271,599,804.29    254,330,956.13
    应付股利


                                            26
                         河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    其他应付款                                          398,082,857.50               433,321,785.90
    一年内到期的非流动
负债
    其他流动负债                                             69,230.77                    69,230.77
       流动负债合计                                 1,631,305,369.24                1,625,440,969.05
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                                             17,076,086.05                 17,076,086.05
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                         726,923.09                    761,538.47
       非流动负债合计                                    17,803,009.14                 17,837,624.52
         负债合计                                   1,649,108,378.38                1,643,278,593.57
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)                              1,062,024,311.00                1,062,024,311.00
    资本公积                                            317,899,644.49               317,899,644.49
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                             82,922,494.20                 82,922,494.20
    一般风险准备
    未分配利润                                       -716,614,253.78                 -690,051,777.83
所有者权益(或股东权益)
                                                        746,232,195.91               772,794,671.86
合计
      负债和所有者权益
                                                    2,395,340,574.29                2,416,073,265.43
(或股东权益)总计
法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰


                                        合并利润表
                                      2014 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                      附注              本期金额                 上期金额
一、营业总收入                         五、31                942,022,828.30         1,139,758,627.09
    其中:营业收入                     五、31                942,022,828.30         1,139,758,627.09
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入


                                            27
                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



二、营业总成本                                            1,055,398,964.51   1,250,763,183.07
    其中:营业成本                      五、31              901,250,853.69   1,094,885,554.91
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加               五、32                2,209,060.95      2,020,318.55
           销售费用                     五、33               67,394,729.13     50,770,479.32
           管理费用                     五、34               70,723,773.71     87,153,400.66
           财务费用                     五、35               13,820,547.03     15,933,429.63
           资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填
                                        五、36               -5,766,969.38     -10,958,749.91
列)
         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -119,143,105.59   -121,963,305.89
    加:营业外收入                 五、37                    61,654,590.32     16,486,056.18
    减:营业外支出                      五、38                  863,176.48        392,111.62
       其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                            -58,351,691.75   -105,869,361.33
填列)
    减:所得税费用
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          -58,351,691.75   -105,869,361.33
    归属于母公司所有者的净利润                              -61,975,979.16   -101,516,981.99
    少数股东损益                                              3,624,287.41      -4,352,379.34
六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                             -0.0584           -0.0956
    (二)稀释每股收益                                             -0.0584           -0.0956
七、其他综合收益
八、综合收益总额                                            -58,351,691.76   -105,869,361.33
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            -61,975,979.16   -101,516,981.99
总额


                                             28
                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    归属于少数股东的综合收益总额                      3,624,287.41                    -4,352,379.34
法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰



                                        母公司利润表
                                       2014 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                     附注            本期金额                 上期金额
一、营业收入                            十一、4             895,733,737.13           942,720,468.38
    减:营业成本                        十一、4              857,034,631.48          897,386,923.85
         营业税金及附加                                        1,990,449.55            1,973,861.14
         销售费用                                             37,943,069.94           24,757,602.90
         管理费用                                             56,807,018.58           65,936,250.80
         财务费用                                             22,115,406.69           21,241,289.74
         资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                                              -5,766,969.38          -10,958,749.91
填列)
           其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           -85,923,808.49          -79,534,209.96
    加:营业外收入                                            60,200,440.32            7,859,851.81
    减:营业外支出                                              839,107.78               165,420.45
         其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                             -26,562,475.95          -71,839,778.60
填列)
    减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  -26,562,475.95                   -71,839,778.60
五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额                                    -26,562,475.95                   -71,839,778.60
法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰


                                      合并现金流量表
                                      2014 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
          项目                附注                本期金额                       上期金额
一、经营活动产生的现金

                                             29
                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



流量:
    销售商品、提供劳务
                                                     1,133,840,777.21   1,291,140,764.18
收到的现金
     客户存款和同业存放
款项净增加额
     向中央银行借款净增
加额
     向其他金融机构拆入
资金净增加额
     收到原保险合同保费
取得的现金
     收到再保险业务现金
净额
     保户储金及投资款净
增加额
     处置交易性金融资产
净增加额
     收取利息、手续费及
佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加

     收到的税费返还                                      1,225,713.39      1,787,708.36
     收到其他与经营活动
                                                        49,209,529.92     28,093,136.37
有关的现金
       经营活动现金流入
                                                     1,184,276,020.52   1,321,021,608.91
小计
     购买商品、接受劳务
                                                     1,002,744,763.48   1,119,896,267.87
支付的现金
     客户贷款及垫款净增
加额
     存放中央银行和同业
款项净增加额
     支付原保险合同赔付
款项的现金
     支付利息、手续费及
佣金的现金
     支付保单红利的现金



                                             30
                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    支付给职工以及为职
                                                        98,826,022.65     95,266,635.38
工支付的现金
    支付的各项税费                                      12,121,362.28     14,441,429.21
    支付其他与经营活动
                                                        59,924,336.84     73,683,815.51
有关的现金
       经营活动现金流出
                                                     1,173,616,485.25   1,303,288,147.97
小计
         经营活动产生的
                                                        10,659,535.27     17,733,460.94
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
现金
    处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回                                  20,213,950.00           5,000.00
的现金净额
    处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流入
                                                        20,213,950.00           5,000.00
小计
    购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付                                   5,219,745.38      3,964,824.62
的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流出
                                                         5,219,745.38      3,964,824.62
小计
         投资活动产生的
                                                        14,994,204.62      -3,959,824.62
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
    吸收投资收到的现金


                                             31
                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    其中:子公司吸收少
数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                     710,000.00                13,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                           710,000.00                13,000,000.00
小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿
                                                         7,976,056.90                 7,474,189.36
付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                         7,976,056.90                 7,474,189.36
小计
        筹资活动产生的
                                                         -7,266,056.90                5,525,810.64
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
                                                             -9,336.06                   51,044.80
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                                                        18,378,346.93                19,350,491.76
增加额
    加:期初现金及现金
                                                        39,908,973.07                48,499,255.32
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                                                  58,287,320.00                      67,849,747.08
物余额
法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰


                                     母公司现金流量表
                                       2014 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
          项目                附注                本期金额                      上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
    销售商品、提供劳务
                                                     1,098,901,997.75             1,071,190,030.24
收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
                                                        25,332,127.21                 7,683,703.09
有关的现金


                                             32
                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



       经营活动现金流入
                                                     1,124,234,124.96   1,078,873,733.33
小计
    购买商品、接受劳务
                                                     1,021,391,449.93    931,202,811.74
支付的现金
    支付给职工以及为职
                                                        78,298,296.30     71,790,140.06
工支付的现金
    支付的各项税费                                       8,805,093.06     12,552,024.38
    支付其他与经营活动
                                                        27,745,387.32     59,406,551.02
有关的现金
       经营活动现金流出
                                                     1,136,240,226.61   1,074,951,527.20
小计
         经营活动产生的
                                                       -12,006,101.65      3,922,206.13
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
现金
    处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回                                  20,213,150.00
的现金净额
    处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流入
                                                        20,213,150.00
小计
    购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付                                   5,177,674.59      3,746,030.61
的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流出
                                                         5,177,674.59      3,746,030.61
小计
         投资活动产生的
                                                        15,035,475.41      -3,746,030.61
现金流量净额

                                             33
                                           河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



          三、筹资活动产生的现金
          流量:
              吸收投资收到的现金
                取得借款收到的现金                                                                                            13,000,000.00
                发行债券收到的现金
                收到其他与筹资活动
          有关的现金
                   筹资活动现金流入
                                                                                                                              13,000,000.00
          小计
                偿还债务支付的现金
                分配股利、利润或偿
                                                                                         4,640,590.40                           5,988,669.59
          付利息支付的现金
                支付其他与筹资活动
          有关的现金
                   筹资活动现金流出
                                                                                         4,640,590.40                           5,988,669.59
          小计
                      筹资活动产生的
                                                                                     -4,640,590.40                              7,011,330.41
          现金流量净额
          四、汇率变动对现金及现
                                                                                            -9,336.06                               51,044.80
          金等价物的影响
          五、现金及现金等价物净
                                                                                     -1,620,552.70                              7,238,550.73
          增加额
              加:期初现金及现金
                                                                                         2,830,664.97                           3,569,463.01
          等价物余额
       六、期末现金及现金等价
                                                         1,210,112.27                                                         10,808,013.74
       物余额
       法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰


                                                            合并所有者权益变动表
                                                                2014 年 1—6 月
                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                              本期金额
                                                     归属于母公司所有者权益
                                                                                   一
                                                       减
                                                              专                   般
   项目                                                :
                 实收资本(或股                               项                   风                         其   少数股东权益     所有者权益合计
                                     资本公积          库           盈余公积                 未分配利润
                       本)                                   储                   险                         他
                                                       存
                                                              备                   准
                                                       股
                                                                                   备
一、上年年
                 1,062,024,311.00   319,455,644.49                 82,922,494.20            -880,615,065.28        -29,865,941.16    553,921,443.25
末余额
      加:会
计政策变更
           前
期差错更正



                                                                      34
                                           河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告


            其

二、本年年
                 1,062,024,311.00   319,455,644.49                 82,922,494.20          -880,615,065.28        -29,865,941.16    553,921,443.25
初余额
三、本期增
减变动金额
(减少以                                                                                   -61,975,979.16         3,624,287.41     -58,351,691.75
“-”号填
列)
(一)净利
                                                                                           -61,975,979.16         3,624,287.41     -58,351,691.75

(二)其他
综合收益
上述(一)
和(二)小                                                                                 -61,975,979.16         3,624,287.41     -58,351,691.75

(三)所有
者投入和减
少资本
1.所有者投
入资本
2.股份支付
计入所有者
权益的金额
3.其他
(四)利润
分配
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)
的分配
4.其他
(五)所有
者权益内部
结转
1.资本公积
转增资本
(或股本)
2.盈余公积
转增资本
(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(六)专项
储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期
                 1,062,024,311.00   319,455,644.49                 82,922,494.20          -942,591,044.44        -26,241,653.75    495,569,751.50
末余额


                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                           上年同期金额
                                                     归属于母公司所有者权益
                                                       减                          一
     项目                                              :                          般
                 实收资本(或股                            专项                                             其   少数股东权益     所有者权益合计
                                     资本公积          库            盈余公积      风      未分配利润
                       本)                                储备                                             他
                                                       存                          险
                                                       股                          准


                                                                      35
                                            河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告


                                                                             备
一、上年年
             1,062,024,311.00        316,239,644.49          82,922,494.20        -554,620,408.47   -14,385,850.86   892,180,190.36
末余额
          加
:会计政策
变更
             前
期差错更正
             其

二、本年年
                  1,062,024,311.00   316,239,644.49          82,922,494.20        -554,620,408.47   -14,385,850.86   892,180,190.36
初余额
三、本期增
减变动金额
( 减 少 以                                                                       -101,516,981.99    -4,352,379.34   -105,869,361.33
“-”号填
列)
(一)净利
                                                                                  -101,516,981.99    -4,352,379.34   -105,869,361.33

(二)其他
综合收益
上述(一)
和(二)小                                                                        -101,516,981.99    -4,352,379.34   -105,869,361.33

(三)所有
者投入和减
少资本
1.所有者投
入资本
2.股份支付
计入所有者
权益的金额
3.其他
(四)利润
分配
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)
的分配
4.其他
(五)所有
者权益内部
结转
1.资本公积
转 增 资 本
(或股本)
2.盈余公积
转 增 资 本
(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(六)专项
储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期
                  1,062,024,311.00   316,239,644.49          82,922,494.20        -656,137,390.46   -18,738,230.20   786,310,829.03
末余额



                                                                36
                                 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



  法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰

                                           母公司所有者权益变动表
                                               2014 年 1—6 月
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                         本期金额
                                                                              一
                                               减
                                                    专                        般
                                               :
 项目      实收资本(或股                           项                        风                     所有者权益合
                                资本公积       库              盈余公积             未分配利润
               本)                                 储                        险                           计
                                               存
                                                    备                        准
                                               股
                                                                              备
一、上年
年末余     1,062,024,311.00   317,899,644.49                  82,922,494.20        -690,051,777.83   772,794,671.86

      加
:会计政
策变更
           前
期差错
更正
           其

二、本年
年 初 余 1,062,024,311.00     317,899,644.49                  82,922,494.20        -690,051,777.83   772,794,671.86

三、本期
增减变
动金额
                                                                                    -26,562,475.95   -26,562,475.95
(减少
以“-”
号填列)
(一)净
                                                                                    -26,562,475.95   -26,562,475.95
利润
(二)其
他综合
收益
上    述
(一)和
                                                                                    -26,562,475.95   -26,562,475.95
(二)小

(三)所
有者投
入和减
少资本
1.所有
者投入
资本
2.股份
支付计
入所有
者权益


                                                         37
                                 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



的金额
3.其他
(四)利
润分配
1.提取
盈余公

2. 提 取
一般风
险准备
3.对所
有者(或
股东)的
分配
4.其他
(五)所
有者权
益内部
结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.其他
(六)专
项储备
1.本期
提取
2.本期
使用
(七)其

四、本期
期末余     1,062,024,311.00   317,899,644.49                82,922,494.20        -716,614,253.78   746,232,195.91




                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                      上年同期金额
                                                                            一
                                                      专
                                               减:                         般
 项目      实收资本(或股                             项                                           所有者权益合
                                资本公积       库存          盈余公积       风    未分配利润
               本)                                   储                                                 计
                                                 股                         险
                                                      备
                                                                            准



                                                       38
                                 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                         备
一、上年
年末余     1,062,024,311.00   316,239,644.49             82,922,494.20        -463,915,835.24   997,270,614.45

      加
:会计政
策变更
           前
期差错
更正
           其

二、本年
年 初 余 1,062,024,311.00     316,239,644.49             82,922,494.20        -463,915,835.24   997,270,614.45

三、本期
增减变
动金额
                                                                               -71,839,778.60   -71,839,778.60
(减少
以“-”
号填列)
(一)净
                                                                               -71,839,778.60   -71,839,778.60
利润
(二)其
他综合
收益
上    述
(一)和
                                                                               -71,839,778.60   -71,839,778.60
(二)小

(三)所
有者投
入和减
少资本
1.所有
者投入
资本
2.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3.其他
(四)利
润分配
1.提取
盈余公

2. 提 取
一般风
险准备
3.对所


                                                    39
                                 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



有者(或
股东)的
分配
4.其他
(五)所
有者权
益内部
结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.其他
(六)专
项储备
1.本期
提取
2.本期
使用
(七)其

四、本期
期末余     1,062,024,311.00   316,239,644.49             82,922,494.20    -535,755,613.84   925,430,835.85

  法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰



  财务报表附注

       一、公司基本情况
       1. 公司历史沿革
       A、公司设立情况
       河南莲花味精股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省人民政府豫股批
  字[1998]19 号文批准,由河南省莲花味精集团有限公司(以下简称“莲花集团”)独家发起,
  以其所属的全部与味精生产有关的经营性净资产 30,427.08 万元作为出资,按 65.73%的比例折
  为 20,000 万股国家股,经中国证券监督管理委员会证监发行字[1998]156 号文核准,向社会
  公开募集股份而设立的股份有限公司。于 1998 年 6 月 15 日向社会首次公开发行人民币普通股



                                                    40
                        河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



9,000 万股,另向本公司职工配售 1,000 万股。公司成立日期为 1998 年 7 月 2 日,注册资本人
民币 30,000 万元。1998 年 8 月 25 日,公司发行的社会公众股在上海证券交易所挂牌上市。
    公司设立时的股本结构为:

             股东名称               股数(股)         占总股本比例(%)      股份性质
莲花集团                                200,000,000                   66.67     国有法人股
内部职工                                 10,000,000                    3.33     内部职工股
社会公众股                               90,000,000                   30.00     社会公众股
               合计                     300,000,000                  100.00

    B、公司设立后历次股本变动情况
    1999 年 3 月,公司内部职工股上市流通。
    1999 年 9 月,经临时股东大会批准,公司实施 1999 年度中期利润分配和资本公积金转增
股本方案:每 10 股转增 8 股送红股 2 股。本次分配后公司总股本为 60,000 万股。
    2001 年 2 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]217 号文核准,本公司向社
会公开增发人民币普通股 8,000 万股在上海证券交易所挂牌上市。增发上市后公司总股本为
68,000 万股。
    2002年7月,经公司2001年度股东大会批准,公司实施2001年利润分配和资本公积金转增股
本方案:每10股转增3股。本次分配后公司总股本为88,400万股。
    2004年12月,因欠款纠纷,焦作市中级人民法院、山西忻州市中级人民法院、湖北广水市
中级人民法院分别冻结公司国家股5,500,000股、19,416,490股、523,000股并拍卖给北京祥恒
科技有限公司。
    2005年4月12日,因欠款纠纷,山西忻州市中级人民法院再次冻结公司国家股3,572,638股,
并拍卖给北京祥恒科技有限公司。
    2006年3月7日莲花集团与河南省农业综合开发公司(以下简称“农开公司”)签订《股份转
让协议》并于2006年6月2日签订《补充协议》,莲花集团向农开公司转让其持有的公司股份
5,687,872股,并于当月完成过户。
    根据公司2006年第二次临时股东大会决议,公司以截止2006年6月30日总股本884,000,000
股为基数,将截止2006年6月30日经审计的公司资本公积中的442,000,000元按每10股转增5股的
比例转增442,000,000股,每股面值1.00元;转增后公司股本为1,326,000,000股。
    经河南省人民政府《河南省人民政府关于调整河南莲花味精股份有限公司股权分置改革方
案有关问题的批复》(豫政文[2006]207号文)及经中国证监会《关于同意河南莲花味精股份有
限公司注销以股抵债股份的批复》(证监公司字[2006]228号文)批准;根据公司与莲花集团于
2006年9月签订的《以转增权抵债和以股抵债协议》及双方于2006年11月签订《以股抵债补充协


                                            41
                        河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



议》的规定,莲花集团以其持有的公司股份263,975,689股用于抵偿其对公司债务,双方协议抵
债股份价格为每股1.54元,抵债总额为人民币406,522,561.06元。以股抵债减少了公司股本
263,975,689股,减资后公司股本为1,062,024,311股。
    根据2006年9月8日莲花集团与中国长城资产管理公司郑州办事处(以下简称“长城公司”)
签订的《股份转让协议》及《债权债务和解协议》,莲花集团向长城公司转让其持有的公司股份
72,870,000股;根据上述协议,莲花集团于2006年11月20日向长城公司转让了其持有的公司股
份72,870,000股。
    根据2006年3月份莲花集团与项城市天安科技有限公司(以下简称“天安科技”)签订的《股
份转让协议》莲花集团于2006年11月20日向天安科技转让了其持有的公司股份78,260,870股;
根据莲花集团与农开公司签订的《股份转让协议》及《补充协议》,莲花集团于2006年11月20
日又向农开公司转让了其持有的公司股份65,381,226股。
    2007年1月24日,公司股权分置改革方案经河南省人民政府以《河南省人民政府关于河南莲
花味精股份有限公司股权分置改革方案批复》(豫政文[2007]22号文)批准,并于2007年1月29
日经公司股权分置改革相关股东会议表决通过。根据批准及通过的股权分置方案,公司全体非
流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付对价的安排,以换取非流通股股份的上
市流通权。全体非流通股股东向流通股股东做出的对价安排股份为136,500,000股,根据股权登
记日(2007年2月14日)在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的流通股股东持
股数,按每10股获增2.5股的比例自动记入账户,每位流通股股东按对价股票比例计算后不足一
股的余额,按照登记结算机构规定的零股处理方法处理。
    2008年6月3日,公司第一次安排有限售条件的流通股138,209,054股上市流通,其中安排河
南省农业综合开发公司持有股份上市流通53,101,200股;中国长城资产管理公司持有股份上市
流通53,101,200股;北京祥恒科技有限公司持有股份上市流通32,006,654股。
    2009年6月12日,因债务纠纷,景德镇市中级人民法院冻结莲花集团持有的本公司225万股限
售流通股并拍卖给深圳世纪元丰投资有限公司。
    2009年12月1日,因债务纠纷,北京市第二中级人民法院冻结莲花集团持有的公司限售股
1750万股并拍卖给自然人李强。
    2009年12月,因公司股东莲花集团与农开公司债务纠纷,莲花集团以所持有的公司股份5400
万股限售流通股抵偿给农开公司,并于2009年12月11日完成过户。此次股权转让完成后,农开
公司持有本公司12643.48万股限售流通股,占公司总股本的11.90%,成为本公司第一大股东。
    2010年8月3日,公司第二次安排有限售条件的流通股97,162,600股上市流通,其中安排河南
省农业综合开发公司持有股份上市流通53,101,200股;中国长城资产管理公司持有股份上市流
通18,311,400股;李强持有股份上市流通17,500,000股;中国东方资产管理公司持有股份上市

                                           42
                         河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



流通6,000,000股;深圳世纪元丰投资有限公司持有股份上市流通2,250,000股。
    2011年5月19日,公司第三次安排有限售条件的流通股20,232,373股上市流通,其中安排河
南省农业综合开发公司持有股份上市流通20,232,373股。
    2012年10月24日,因公司股东莲花集团与中原信托投资有限公司债务纠纷,莲花集团以持
有的公司股份434万股抵偿给中原信托投资有限公司,并于2012年10月29日完成过户。
    2013 年 3 月 8 日,因莲花集团与项城市天安科技有限公司债务纠纷,莲花集团以其持有的
本公司 41,319,414.00 股抵偿给项城市天安科技有限公司,并与 2013 年 3 月 29 日完成过户。
截止 2013 年 12 月 31 日,莲花集团不再持有公司股份。
    2013年6月25日,公司第四次安排有限售条件的流通股45,659,414股上市流通,其中安排项
城市天安科技有限公司持有股份上市流通41,319,414股,安排中原信托投资有限公司持有股份
上市流通4,340,000股。
    2013年12月27日,公司第五次安排有限售条件的流通股78,260,870股上市流通,其中安排
项城市天安科技有限公司持有股份上市流通78,260,870股。
    截止 2014 年 6 月 30 日,公司股本结构为:

          股东名称               股数(股)            占总股本比例         股份性质
河南省农业综合开发公司               126,434,773                 11.90%    国有法人股
项城市天安科技有限公司               119,580,284                 11.26%    社会法人股
中国长城资产管理公司                  47,607,938                  4.48%    国有法人股
中国东方资产管理公司                   6,000,000                  0.57%    国有法人股
徐雅泉                                 4,810,000                  0.45%   境内自然人股
邢文哲                                 4,478,086                  0.42%   境内自然人股
中原信托投资有限公司                   4,340,000                  0.41%    国有法人股
其他社会公众股                       748,773,230                 70.51%    社会公众股
            合计                   1,062,024,311                100.00%

    本公司建立了规范的法人治理机构,成立了监察部、风险管理部、销售部、国际业务部、
市场部、质检部、生产部、审计部、证券部、财务部、办公室、人事部、发展计划部、法务部、
采购部、安全部、技术部、环保部、基建部、项目部、驻外办、保卫部等职能部门。
    截至 2014 年 6 月 30 日止,本公司共拥有河南省项城佳能热电有限责任公司(以下简称“热
电公司”)、河南莲花面粉有限公司(以下简称“面粉公司”)、河南莲花食贸有限公司(以下简
称“食贸公司”)、河南省项城佳能纯净水有限公司(以下简称“纯净水公司”)等 4 家子公司。
    2. 企业注册地、组织形式和总部地址
    公司注册地址:河南省项城市莲花大道 18 号
    公司组织形式:股份有限公司

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                        河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    公司法人营业执照注册号:410000100022121
    公司注册资本:1,062,024,311 元
    公司法定代表人:刘向东
    3. 所处行业
    本公司属于食品制造业。
    4. 经营范围
    本公司经营范围:味精、鸡精、酱油、醋、谷氨酸钠、谷氨酸等氨基酸、葡萄糖、方糖、
面粉、谷朊粉、淀粉、素食、其他粮食加工品(谷物粉类制成品)生产、销售、相关副产品的
生产销售;饲料、肥料、土壤调理剂的生产、销售(凭证);环保产品的生产、销售及普通货运
(限分支机构经营);生物工程的科研(国家专项规定的除外);仓储(除可燃物资);设备租赁;
进出口业务(国家限定公司经营或者禁止进出口的商品及技术除外);调味料(凭食品卫生许可
证经营)。
    5. 主要产品或提供的劳务
    本公司主要产品:味精、鸡精、面粉、谷朊粉等。

    二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错
    1. 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准
则(2006)》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量,在此基础上按照本财务报表附注二 “公
司的主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项会计政策编制财务报表。
    2. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的要
求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3. 会计期间
    本公司采用公历年制,即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    4. 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5. 记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时,
一般采用历史成本;在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时,根据《企业会计准
则》及其应用指南的具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    6. 现金等价物的确定标准


                                           44
                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    7. 外币业务核算方法
    (1)外币业务
    本公司外币业务在初始发生时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币。
    在资产负债表日,外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额,计入当期损益或资本公积。
   (2)外币报表折算
   境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在
资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
   实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目,以母公司或子公司的记账本位币反映,该
外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。
   外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
   在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    8. 金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产、金融负债的分类
    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。
    金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现

                                             45
                         河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止
确认该金融负债或其一部分。
    公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金
融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)作为初始确认金额,相关交易费用直接计入当期损益。
    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动
损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计
算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常按从购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其
他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

                                            46
                       河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    通常采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    ①金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方(转入方)。
    ②金融资产转移的确认
    本公司已将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表予以转销,确认金融资产转移,
终止确认相关金融资产,包括以下几种情形:企业以不附追索权方式出售金融资产;企业将金
融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购;
企业将金融资产出售,同时与买入方签订看跌期权合约,但从合约条款判断,该看跌期权是一
项重大价外期权。
    ③金融资产部分转移的计量
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,应将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并按终止确认部分的账面
价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,
对该累计额进行分摊后确定。
    (4)金融资产、金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
    金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
   (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准
备时,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    主要金融资产计提减值准备方法如下:
    ①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值的部分计提准备,
计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量的现值低

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                             河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



于账面价值的部分计提准备,计入当期损益;可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产
没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,也予以转出,计入
当期损益。
     ②持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备,计入当期
损益。
     9. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
     期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将账面价值减记至可收回金额,减记的金
额确认为资产减值损失,计入当期损益。
     1.公司合并报表范围内的内部单位往来不计提坏账准备。
          (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或
                             单项金额 500 万元(含)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
金额标准
                             对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值,
单项金额重大并单项计提坏
                             根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准
账准备的计提方法
                             备。未发生减值的,按账龄组合计提坏账准备。

     (2) 按组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据
                                       对于单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应
账龄组合
                                       收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合。
                                       将纳入合并范围内的母子公司之间应收款项单独作为一个应收款项
内部往来组合
                                       组合。

按组合计提坏账准备的计提方法
                                       按账龄分析法(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提
账龄组合
                                       坏账准备。

内部往来组合                           内部往来组合不计提坏账准备。

     (3) 账龄分析法
                      账龄                      应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                      5                           5
1-2 年                                                  7                           7
2-3 年                                                 10                          10
3 年以上                                                35                          35
计提坏账准备的说明           除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、
                             具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合




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                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



                          现时情况确定以上坏账准备计提的比例。

    (4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由              有客观证据证明某项应收款项的可收回情况的,单项计提坏账准备。
                                    单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值,根据其未来现
坏账准备的计提方法
                                    金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准备。

    (5) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法:
    对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款等按个别认定法进行减值测
试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确
认减值损失,计提坏账准备。
    2.应收款项在确认减值损失后,如有客观证据表明其价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,原确认的减值损失转回,且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该项应收款项在转回日的摊余成本。
    10. 存货核算方法
    (1)存货分类依据
    存货,是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括:存货分为原材料、在产品、产
成品、低值易耗品、包装物等。
    (2)存货的计价方法
    存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    存货的取得采用实际成本计价,存货的发出采用加权平均法计算。
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    (3)存货盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制。
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法进行摊销。
    (5)存货可变现净值的确定依据
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
    不同存货可变现净值的具体确定方法如下:
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。


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    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分
别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
    (6)存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,企业按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存
货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。公司对存
货可变现净值低于账面价值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。以后期间存货价值恢
复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    11. 长期股权投资的核算方法
    长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期
股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益性投资(以下简称“其他长期股权投资”)。
    1.投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    ①同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并
而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的
初始投资成本,为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    ③通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合
同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,区分个别财务报表和合并财务报表

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                       河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动
计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    ①以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定;初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (3)长期股权投资的后续计量
    ①投资企业对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
    ②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    (4)长期股权投资的收益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投

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资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,企业按照持股比例计算应享有或承担的部
分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处
置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    12. 投资性房地产的核算方法
    (1)投资性房地产的种类
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,该投资性房地产
能够单独计量和出售,包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的土地使用权;
③已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产的计量模式
    投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日,采用成本模式对投资性房
地产进行后续计量。
    采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用固定资产核算办法,采用成本模式计量的土
地使用权的后续计量,适用无形资产核算办法。
    13. 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
    (1)固定资产的标准
    本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
    (2)固定资产的确认条件
    指除了满足固定资产的标准外,还必须同时满足下列条件,才能确认为固定资产:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (3)固定资产的分类
    本公司的固定资产分类为:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、其他设备。
    (4)固定资产的计价和折旧方法
    购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。本公司在 1998 年改制成立时,莲花

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集团投入本公司进行评估的固定资产,按其经原国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价
值。
       固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值
(原值的 3%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:

固定资产类别                   折旧年限                年折旧率        预计残值率
房屋及建筑物                    20-35                 2.77-4.85%          3.00%
通用设备                        10-15                 6.46-9.70%          3.00%
专用设备                        13-18                 5.38-7.46%          3.00%
运输工具                         5-10                9.70-19.40%          3.00%
其他设备                         5-10                9.70-19.40%          3.00%

       发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入营业外收入或支出。
       (5)固定资产后续支出
       固定资产后续支出,在同时符合以下条件时:①与该后续支出有关的经济利益很可能流入
企业;②该后续支出的成本能够可靠地计量,计入固定资产;如有替换部分,应扣除其账面价
值。不符合上述条件的固定资产后续支出,在发生时计入当期损益。
       以经营租赁方式租入固定资产的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在合理的期
间内摊销。
       (6)固定资产减值准备
       资产负债表日,固定资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值测试。
可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确
定。估计可收回金额以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资
产所属的资产组为基础,确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固
定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。
       14. 在建工程核算方法
       (1)在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括前期施工准
备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
       (2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价;在各项工程达到预定可使用状态
之前发生的借款费用计入该在建工程成本。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固
定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价
值确定转入固定资产的成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估
价值,但不调整原已计提的折旧额。


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    (3)在建工程减值准备的计提方法
    资产负债表日,单项在建工程存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值
测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提,
在以后会计期间不得转回。
    15. 无形资产的计价和摊销方法
    (1)无形资产的计价和分类
    无形资产按照实际成本进行初始计量。
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的
支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
    公司无形资产包括土地使用权和专有技术。
    (2)无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。如
果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,公司估计其使用寿命,并在使用寿命期限内采用
直线法进行摊销。
    (3)无形资产减值
    资产负债表日,单项无形资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值
测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提,
在以后会计期间不得转回。
    16. 研究与开发费用的核算方法
    (1)公司内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益。
    (2)公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①从技术上讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    17. 其他资产的核算方法
    公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,

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在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
    其他长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    18. 借款费用的核算方法
    (1)借款费用概念
    借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (2)借款费用资本化的条件
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (3)资本化金额的确定
   为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。
   为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。
   专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的
成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,
在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
   一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (4)暂停资本化
    若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序,借款费用的资本化应继续进行。

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    (5)停止资本化
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发
生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    19. 预计负债的确认原则
    若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在
一个金额范围,则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在
一个金额范围,则最佳估计数按下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确
定能够收到时,才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    20. 职工薪酬
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职
工薪酬包括:①职工工资、奖金、津贴和补贴;②职工福利费;③医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;④住房公积金;⑤工会经费和职工教育
经费;⑥非货币性福利;⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿;⑧其他与获得职工提供的服
务相关的支出。
    公司在职工为其提供服务的会计期间,根据职工提供服务的受益对象,将应确认的职工薪
酬计入相关资产成本或当期损益,将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系
给予的补偿(下称“辞退福利”)除外。
    (1)辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前,企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补
偿,或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利必须同时满足下列条件,才能确认预
计负债:
    ①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。该计划或建
议应当包括:拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量;根据有关规定按工作类别
或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额;拟解除劳动关系或裁减的时间等。

                                           56
                         河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    辞退计划或建议经过董事会或类似权力机构的批准,除因付款程序等原因使部分付款推迟
至一年以上外,辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
    ②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    (2)企业如有实施的职工内部退休计划,虽然职工未与企业解除劳动关系,但由于这部分
职工未来不能给企业带来经济利益,企业承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿,符合上述辞
退福利计划确认预计负债条件的,比照辞退福利处理。企业将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为应付职工薪酬(辞退福利),
不得在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
    21. 股份支付
    股份支付,是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的
交易。
    以现金结算的股份支付,是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定
的交付现金或其他资产义务的交易。
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。权益
工具的公允价值,应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定。
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益
工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日,
后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,则进行调整,并在可行权日调整至实
际可行权的权益工具数量。
    22. 收入
    (1)销售商品收入
    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量;相
关的经济利益很可能流入公司; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销
售收入的实现。
    (2)提供劳务收入

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                       河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结
果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ①收入的金额能够可靠地计量;
    ②相关的经济利益很可能流入企业;
    ③交易的完工进度能够可靠地确定;
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况进行处理:
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本;
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
   让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额,按照他人使用本企业
货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间
和方法计算确定。
    23. 政府补助
   政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
   政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
   (1)企业能够满足政府补助所附条件;
   (2)企业能够收到政府补助。
   与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在该资产使用寿命内平均分配,分次计
入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
   与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计
入当期损益。
   已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24. 递延所得税资产的确认依据
   (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用以抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

                                          58
                       河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
   ①该项交易不是企业合并;
   ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
   (2)公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列
条件的,确认相应的递延所得税资产:
   ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
   ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
   (3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (4)资产负债表日,公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面
价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。
    25. 所得税费用的会计处理方法
    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况
产生的所得税:
    (1)企业合并;
    (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    26. 企业合并
    (1)企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    (2)同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份
面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并
现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实
现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当
期期初至合并日的现金流量。
    (3)非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值合并成本。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,

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                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当
期损益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
    27. 合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指一个企业能够决定另一个企
业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
    母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时,对母公司虽然拥有被投资单
位半数或以下的表决权,但通过某种安排,母公司能够控制被投资单位,则将该被投资单位认
定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的
除外。
    (2)合并财务报表的编制方法
    合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公
司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。
    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5)当期增加、减少子公司的合并报表处理
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合
并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不
调整合并资产负债表的期初数。

                                             60
                           河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
    母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    (6)母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
    母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与
母公司保持一致。
    子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,应按照母公司的会计政策对子公司财务报表
进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
    子公司的会计期间与母公司不一致的,应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调
整;或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
    28. 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更

     本报告期主要会计政策是否变更:否。
     会计政策变更的内容和原因        审批程序           受影响的报表项目名称            影响金额
     无                              无                 无                              无

    (2)会计估计的变更
    公司报告期内,未发生会计估计变更事项。
    (3)前期会计差错更正
    公司报告期内,未发生前期会计差错更正事项。

    三、税项
    1. 公司主要税种和税率

          税种                            计税依据                             税率
                       产品销售收入计算销项税额,并扣除当期允许   基本税率 17%;饲料、热力、面粉税
增值税
                       抵扣的进项税额后的余额                                  率 13%
营业税                                    劳务收入                              5%
城市维护建设税                       应纳流转税额                               7%



                                                 61
                              河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



企业所得税                                应纳税所得额                                     25%
教育费附加                                应纳流转税额                                      3%
地方教育费附加                            应纳流转税额                                      2%

    2. 税收优惠及批文
    依据财政部、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》[财税(2008)56 号]文,
本公司销售的复合肥产品免征增值税。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规
定,企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限
制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按 90%计入收入总额。 经河南省发
展和改革委员会颁发综证字 ZQRD-07 第 183 号〈河南省资源综合利用认定证书〉认定,本公司
利用味精生产尾液生产的有机无机复混肥产品,为国家鼓励的资源综合利用。依据上述规定,
经向项城市地方税务局备案, 自 2009 年 1 月 1 日起,公司所生产和销售复混肥取得的收入,享
受减按 90%计征所得税的优惠政策。

    四、企业合并及合并财务报表
    (一)子公司情况
    1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                 实质上构成
                                                                                      期末实际   对子公司净
子公司全称       子公司类型   注册地      业务性质        注册资本       经营范围
                                                                                        出资额   投资的其他
                                                                                                   项目余额
                                                                        味精、鸡精
河南莲花食                             上市公司所
                  实际控制    项城市                      240 万元      等调味品的    100 万元
贸有限公司                             属销售公司
                                                                            销售
河南省项城
                                                                        生产、销售
佳能纯净水       全资子公司   项城市   纯净水生产         100 万元                    100 万元
                                                                          纯净水
  有限公司

    续上表:
                                                                                      从母公司所有者权益冲减
                                                                     少数股东权益
                         表决权                                                       子公司少数股东分担的本
             持股比               是否合                             中用于冲减少
子公司全称                 比例               少数股东权益                            期亏损超过少数股东在该
             例(%)                并报表                             数股东损益的
                           (%)                                                        子公司期初所有者权益中
                                                                         金额
                                                                                        所享有份额后的余额

河南莲花食   41.67       41.67     合并      -26,241,653.75          -27,641,653.75
贸有限公司

河南省项城
佳能纯净水   100.00      100.00    合并
  有限公司

    本公司对食贸公司具有实际控制权,合并其财务报表。


                                                     62
                                  河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



       2. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
                                                                                                         实质上构
                                                                                                         成对子公
                  子公司   注册       业务性
子公司全称                                             注册资本         经营范围       期末实际出资额    司净投资
                    类型     地         质
                                                                                                         的其他项
                                                                                                           目余额
河南省项城
                  全资子   项城         热电                            热力、电力
佳能热电有                                        120,000,000.00                       128,215,845.67
                    公司     市         供应                            供应
限责任公司
河南莲花面        全资子   项城       食品制                            专用粉、谷
                                                  100,000,000.00                       100,000,000.00
粉有限公司          公司     市         造业                            朊粉

       续上表:
                                                                    少数股东权       从母公司所有者权益冲减子公司
               持股比例     表决权比       是否合       少数股      益中用于冲       少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称
                 (%)          例(%)        并报表       东权益      减少数股东       数股东在该子公司期初所有者权
                                                                    损益的金额       益中所享有份额后的余额
河南省项城
佳能热电有        100.00       100.00          合并
限责任公司
河南莲花面
                  100.00       100.00          合并
粉有限公司

       (二)合并范围发生变更的说明
        本公司合并范围与上期相同。

       五、合并财务报表主要项目注释
       1. 货币资金

                                        期末数                                             期初数
       项目
                    外币金额        折算率            人民币金额         外币金额       折算率      人民币金额
现金
人民币                                                 1,770,992.82                                  1,470,853.29
美元
        小计                                           1,770,992.82                                  1,470,853.29
银行存款
人民币                                                56,517,001.62                                 37,994,726.69

港币                                 0.7938                      0.94         0.49       0.7862               0.39
                           1.18
美元                 57,782.93       6.1528              355,526.82     131,147.78       6.0969         799,594.90
英镑
       小 计                                          56,872,529.38                                 38,794,321.98
其他货币资金
人民币                                                45,000,000.00                                 45,000,000.00
美元


                                                          63
                                      河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



      小 计                                             45,000,000.00                                       45,000,000.00
      合 计                                            103,643,522.20                                       85,265,175.27

     货币资金期末余额中,有 5 个账户 356,202.20 元银行存款因本公司诉讼纠纷被法院冻结。
      2. 应收票据

                种 类                                       期末数                                   期初数
银行承兑汇票                                                         6,682,000.00                             2,833,530.00
商业承兑汇票
                合 计                                                6,682,000.00                             2,833,530.00

     (1)本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有 855 份,金额 166,648,828.00 元,此类
票据总额、到期日区间合并披露如下:

      票据种类             票据份数                    已背书金额                            票据到期日区间
银行承兑汇票                   194                          40,398,828.00           2014 年 7 月 1 日至 2014 年 7 月 31 日
银行承兑汇票                   215                          37,550,000.00           2014 年 8 月 1 日至 2014 年 8 月 31 日
银行承兑汇票                   148                          23,700,000.00           2014 年 9 月 1 日至 2014 年 9 月 30 日
银行承兑汇票                   100                          25,600,000.00       2014 年 10 月 1 日至 2014 年 10 月 31 日
银行承兑汇票                   138                          31,100,000.00       2014 年 11 月 1 日至 2014 年 11 月 30 日
银行承兑汇票                     60                          8,300,000.00       2014 年 12 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
      合       计              855                        166,648,828.00

     (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额最大前五名)

                出票单位                         出票日期                  到期日                  金额           备   注

河南云鹤食品有限公司                            2014.04.10               2014.10.10          3,000,000.00
郑州十全商贸有限公司                            2014.04.15               2014.10.15          3,000,000.00
河南省和寨村农业发展有限责任公司                2014.04.10               2014.10.10          2,000,000.00
河南省和寨村农业发展有限责任公司                2014.04.10               2014.10.10          2,000,000.00
河南亿星实业有限公司                            2014.04.01               2014.10.01          1,000,000.00

      3.      应收账款
     (1)应收账款按种类披露

                                       期末数                                                 期初数
                      账面余额                    坏账准备                     账面余额                    坏账准备
种     类
                                 比例                          比例                        比例                        比例
                    金额                        金额                         金额                         金额
                                  (%)                          (%)                          (%)                        (%)
单项金额
重大并单
               16,439,871.98      2.16      16,439,871.98          100    16,439,871.98     2.22      16,439,871.98      100
项计提坏
账准备的



                                                              64
                                    河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款
                                                                    27.4
账龄组合     694,571,515.51        91.23     184,617,315.53
                                                                       1
                                                                            673,890,677.48   90.99       184,711,541.38
                                                                                                                            27.41
内部往来
组合
组合小计     694,571,515.51        91.23     184,617,315.53      27.41      673,890,677.48   90.99       184,711,541.38      27.41

单项金额
虽不重大
但单项计                                                        100.00                                                      100.00
                50,303,754.02       6.61      50,303,754.02                  50,303,754.02                50,303,754.02
提坏账准                                                                                        6.79
备的应收
账款
  合计          761,315,141.51     100.00     251,360,941.53        33.02   740,634,303.48       100     251,455,167.38      33.95


    应收账款风险分类判断标准:
    单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的应收账款;
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往来
的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收款项全额计提坏帐准备。
    (2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
    (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                     期末数                                                      期初数
  账龄                   账面余额                                                    账面余额
                                                      坏账准备                                                        坏账准备
                     金额            比例(%)                                     金额           比例(%)
1 年以内        146,348,615.86          21.07        7,317,430.79           115,573,551.98             17.15      5,778,677.60

1至2年            31,196,778.36                      2,183,774.49            36,196,778.36              5.37      2,533,774.48
                                            4.49
2至3年            23,372,128.80                      2,337,212.88            25,372,128.80              3.77      2,537,212.88
                                            3.37
3 年以上        493,653,992.49                     172,778,897.37           496,748,218.34             73.71    173,861,876.42
                                        71.07
合计            694,571,515.51         100.00      184,617,315.53           673,890,677.48        100.00        184,711,541.38

       (4)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

   应收账款内容                   账面余额               坏账金额              计提比例                        理由
                                                                                             账龄 3 年以上的、已无业务往
         销货款                  16,439,871.98         16,439,871.98             100%        来的、无法联系的和多次催收
                                                                                             无果的款项,预计收回困难。
         合计                    16,439,871.98         16,439,871.98             100%

       (5)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

   应收账款内容                   账面余额               坏账金额              计提比例                        理由
                                                                                             账龄 3 年以上的、已无业务往
         销货款                  50,303,754.02         50,303,754.02             100%        来的、无法联系的和多次催收
                                                                                             无果的款项,预计收回困难。




                                                               65
                                       河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



            合计                50,303,754.02           50,303,754.02           100%

       (5)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                         占应收账款总额
               单位名称                        与本公司关系              金额              年限
                                                                                                              的比例(%)
项城科茂谷朊粉有限公司                           非关联方              10,675,893.72     3 年以上                    1.40
福建省福州富成味精食品有限公司                   非关联方              11,063,325.38     3 年以上                    1.45
昆明市官渡区苏明辉干菜经营部                     非关联方               9,922,392.24     2 年以内                    1.30
杭州利清副食品经营部                             非关联方               9,476,821.13     3 年以内                    1.24
甘肃省张掖市农副公司                             非关联方               8,195,781.35     3 年以内                    1.08
合计                                                                   49,334,213.82                                 6.47

       (6)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

       (7)期末余额中应收关联方款项为 6,908,549.06 元,详见本附注六、6。
       4.     其他应收款
            (1)         其他应收款按种类披露

                                      期末数                                                  期初数
 种                  账面余额                     坏账准备                   账面余额                   坏账准备
 类                             比例                         比例                       比例                         比例
                   金额                        金额                        金额                        金额
                                (%)                           (%)                       (%)                          (%)
单   项
金   额
重   大
并   单
项   计
提   坏      49,416,473.48      10.45      49,416,473.48        100     49,416,473.48   10.58       49,416,473.48         100
账   准
备   的
其   他
应   收

按组合计提坏账准备的其他应收款
账 龄                                                                   373,181,857.7
             379,113,273.50      80.18      91,466,582.74      24.13                    79.93       91,372,356.89    24.48
组合                                                                                0
内 部
往 来
组合
组 合                                                                   373,181,857.7
             379,113,273.50      80.18      91,466,582.74      24.13                    79.93       91,372,356.89
小计                                                                                0                                24.48
单 项
金 额
虽 不
              44,298,572.43       9.37      44,298,572.43       100     44,298,572.43    9.49       44,298,572.43         100
重 大
但 单
项 计


                                                              66
                                   河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



提   坏
账   准
备   的
其   他
应   收

合                                                                        466,896,903.6
            472,828,319.41     100.00    185,181,628.65        39.16                      100.00      185,087,402.80     39.64
计                                                                                    1

       其他应收款风险分类判断标准:
       单项金额重大的其他应收款,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的其他应收款;
       单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往
来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收款项全额计提坏帐准备。
       (2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
                      账面余额                   坏账金额              计提比例                           理由
内容
                                                                                      账龄 3 年以上的、已无业务往来的、
销货款                49,416,473.48              49,416,473.48            100%        无法联系的和多次催收无果的款项,
                                                                                      预计收回困难。
     合计             49,416,473.48              49,416,473.48            100%

            (2)       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                        期末数                                                 期初数
                             账面余额                                               账面余额
     账龄
                                         比例             坏账准备                                 比例           坏账准备
                        金额                                                     金额
                                          (%)                                                       (%)

 1 年以内           115,034,702.33                   5,751,735.12          108,428,803.40                         5,421,440.17
                                          30.34                                                     29.06
 1至2年              14,857,551.89         3.92      1,040,028.63           14,857,551.89                         1,040,028.63
                                                                                                     3.98
 2至3年              10,210,151.01                   1,021,015.10           10,210,151.01                         1,021,015.10
                                           2.69                                                      2.74
 3 年以上           239,010,868.27                  83,653,803.89          239,685,351.40                        83,889,872.99
                                          63.05                                                     64.22
     合计           379,113,273.50          100     91,466,582.74          373,181,857.70          100.00        91,372,356.89

       (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
                     账面余额             坏账金额             计提比例                              理由
内容
销货款           29,428,545.68          29,428,545.68              100%             预计收回困难,按 100%计提坏账准备
预付货款            4,991,882.21         4,991,882.21              100%             预计收回困难,按 100%计提坏账准备
预付运费            7,548,277.36         7,548,277.36              100%             预计收回困难,按 100%计提坏账准备
预付工程款          2,329,867.18         2,329,867.18              100%             预计收回困难,按 100%计提坏账准备
合计             44,298,572.43          44,298,572.43              100%


                                                              67
                                    河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



       (5)本报告期无实际核销的其他应收款。
       (6)期末其他应收款中欠款金额前五名
                                      与本公司关                                               占其他应收款总额的比例
             单位名称                                            金额                 账龄
                                          系                                                           (%)
河南莲花生态农业有限公司               非关联方            67,056,010.16           1 年以内                       14.18

河南润丰化工有限公司                   非关联方            35,082,467.01           3 年以上                        7.42

河南黄淮包装有限公司                   非关联方            31,013,055.57           3 年以上                        6.56

河南莲花糖业有限公司                    关联方             19,231,840.76           1 年以内                        4.07

金属结构厂                             非关联方             9,892,404.14           1 年以上                        2.09

               合计                                    162,275,777.64                                             34.32

       (7)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
       (8)期末余额中关联方款项为 20,025,964.94 元,详见本附注六、6.。
       5.     预付账款
       (1)账龄分析

                                            期末数                                              期初数
            账龄
                                     金额              占总额比例%                      金额              占总额比例%
1 年以内                        105,720,768.26                      66.79              77,406,792.75              59.55
1-2 年                              26,855,368.55                   16.96              26,855,368.55              20.66
2-3 年                               6,767,469.44                       4.28            6,767,469.44               5.21
3 年以上                            18,952,301.89                   11.97              18,952,301.89              14.58
            合计                158,295,908.14                           100          129,981,932.63             100.00

       (2)预付款项金额前五名单位情况

                   单位名称                  与本公司关系                      金额            发生时间     未结算原因
河南莲花天安食业有限公司                          关联方                   47,939,225.62       2 年以内      尚未结算
河南黄淮包装有限公司                             非关联方                  13,912,672.28       1 年以内      尚未结算
廊坊梅花生物科技有限公司                         非关联方                  12,673,558.49       1 年以内      尚未结算
呼伦贝尔东北阜丰生物科技有限公
                                                 非关联方                  11,352,495.05       1 年以内      尚未结算

长垣芦岗粮管所                                   非关联方                      6,051,667.39     1-5 年       尚未结算
合计                                                                       91,929,618.83

       (3)本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

                         单位名称                                        期末数                   计提坏账金额
项城市天安科技有限公司                                                   2,782,694.00

       (4)期末余额中预付关联方金额为 50,721,919.62 元,详见本附注六、6。
       6.     存货及存货跌价准备

                                                            68
                                       河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



       (1) 存货分类

                                                  期末数                                         期初数
            项目
                                       账面余额              跌价准备                 账面余额              跌价准备
原材料                                 56,376,007.70         1,738,916.98             64,345,697.04         1,738,916.98
库存商品                               97,758,235.00         1,066,905.17            110,679,385.96         1,066,905.17
包装物                                 6,773,501.93                                    5,624,769.14
在产品                                 41,830,477.11                                  33,820,303.59
            合计                   202,738,221.74            2,805,822.15            214,470,155.73         2,805,822.15

      (2)存货跌价准备

                                                                           本期减少额
 存货种类               期初账面余额        本期计提额                                                     期末账面余额
                                                                   转回                   转销
原材料                   1,738,916.98                                                                       1,738,916.98
库存商品                 1,066,905.17                                                                       1,066,905.17
包装物
在产品
     合计                2,805,822.15                                                                       2,805,822.15

      (3)存货跌价准备情况
                                                                                                 本期转回金额占该项存
      项目                  计提存货跌价准备的依据            本期转回存货跌价准备的原因
                                                                                                   货期末余额的比例%
原材料                                  过期
库存商品                 过期、账面价值低于可变现净值                     价值回升                          0.41
包装物
在产品

      7.      对合营企业投资和联营企业投资
                      本企业
                本企  在被投
被投资单        业持  资单位            期末资产总                        期末净资产      本期营业收入
                                                        期末负债总额                                         本期净利润
  位名称        股比  表决权                额                                总额            总额
              例(%) 比例
                      (%)
一、合营
企业

二、联营
企业
河南莲花
                                        246,220,218.8    189,865,832.6
天安食业           49         49                    5                9
                                                                          56,354,386.16     3,479,281.98    -10,358,199.60
有限公司
河南莲花                                188,886,882.8                     175,625,587.5
                   43         43                    5
                                                         13,261,295.28
                                                                                      7
                                                                                           14,248,256.92     -1,388,804.74
糖业有限


                                                              69
                                   河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



公司

       8. 长期股权投资
       (1)长期股权投资明细

       被投资单位            核算方法      投资成本              期初余额           增减变动         期末余额
河南莲花天安食业有
                              权益法    125,950,334.83          39,035,018.50     -5,169,783.34    33,865,235.16
限公司
河南莲花糖业有限公
                              权益法     80,180,000.00          79,970,428.60       -597,186.04    79,373,242.56

河南省漯周界高速公
                              成本法     25,000,000.00          25,000,000.00                      25,000,000.00
路有限责任公司
          合计                          231,130,334.83         144,005,447.10     -5,766,969.38   138,238,477.72

       续上表:
                                        在被投资      在被投资单位持股
                        在被投资单位                                                           本期计提   本期现
                                        单位表决      比例与表决权比例          减值准备
 被投资单位             持股比例(%)                                                            减值准备   金红利
                                        权比例(%)     不一致的说明
河南莲花天安
                           49.00          49.00                             12,438,050.05
食业有限公司
河南莲花糖业
                           43.00          43.00
有限公司
漯周界高速公
                            8.00          8.00
路公司
       合计                                                                 12,438,050.05

       (2)本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
       (3)长期股权投资质押情况见本附注七。
       9. 投资性房地产
       (1)按成本计量的投资性房地产
                                                                                                     期末账面
                 项目                    期初账面余额            本期增加          本期减少
                                                                                                       余额
 一、账面原值合计                       34,236,043.96                                              34,236,043.96
          1.房屋、建筑物                34,236,043.96                                              34,236,043.96
              2.土地使用权
 二、累计折旧和累计摊销合计             17,599,089.10             545,874.20                       18,144,963.30
          1.房屋、建筑物                17,599,089.10             545,874.20                       18,144,963.30
              2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计            16,636,954.86                               545,874.20     16,091,080.66
          1.房屋、建筑物                16,636,954.86                               545,874.20     16,091,080.66
              2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计
          金额合计
          1.房屋、建筑物



                                                          70
                              河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



         2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计        16,636,954.86                           545,874.20      16,091,080.66
        1.房屋、建筑物              16,636,954.86                           545,874.20      16,091,080.66
         2.土地使用权

    10. 固定资产原价及累计折旧
    (1)固定资产情况

      项目                期初数                    本期增加                本期减少            期末数
一、账面原值合计:   2,022,169,189.89                      7,578,538.57          5,925.00   2,029,741,803.46

其中:房屋及建筑
                         528,356,117.08                         70,995.91                     528,427,112.99

      专用设备       1,334,844,249.87                      7,117,949.50                     1,341,962,199.37

      通用设备           129,433,785.11                        389,593.16        5,925.00     129,817,453.27

      运输设备           18,994,432.95                                                         18,994,432.95

      其他               10,540,604.88                                                         10,540,604.88
                                            本期               本期
                                            新增               计提
二、累计折旧合计:   1,434,030,267.15                     37,948,040.36          4,502.01   1,471,973,805.50

其中:房屋及建筑
                         207,480,654.78                    8,332,040.39                       215,812,695.17
        物
       专用设备      1,088,010,014.90                     27,522,745.55                     1,115,532,760.45

       通用设备          112,819,915.00                    1,661,186.78          4,502.01     114,476,599.77

       运输设备           16,887,456.57                        177,866.64                      17,065,323.21

         其他              8,832,225.90                        254,201.00                       9,086,426.90

三、固定资产账面
                         588,138,922.74                                                       557,767,997.96
    净值合计:
其中:房屋及建筑
                         320,875,462.30                                                       312,614,417.82
        物
       专用设备          246,834,234.97                                                       226,429,438.92

       通用设备           16,613,870.11                                                        15,340,853.50

       运输设备            2,106,976.38                                                         1,929,109.74

         其他              1,708,378.98                                                         1,454,177.98

四、减值准备合计:         4,258,670.39                                                         4,258,670.39

其中:房屋及建筑
        物
       专用设备            4,219,359.31                                                         4,219,359.31

       通用设备              39,311.08                                                             39,311.08

       运输设备
         其他
五、固定资产账面
                         583,880,252.35                                                       553,509,327.57
    价值合计
其中:房屋及建筑         320,875,462.30                                                       312,614,417.82



                                                    71
                                河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



         物

         专用设备        242,614,875.66                                                            222,210,079.61

         通用设备         16,574,559.03                                                             15,301,542.42

         运输设备          2,106,976.38                                                              1,929,109.74

              其他         1,708,378.98                                                              1,454,177.98


    (2)本期计提折旧额为 37,948,040.36 元。

    (3)固定资产抵押:
    公司以账面原值为 13,771,065.78 元的房屋(房产证:00012066 号、00012067 号)为子公
司河南莲花食贸有限公司 1000 万元的借款提供抵押担保;
    公司向河南省漯周界高速公路有限责任公司拆借资金 500 万元。以本公司土地使用权(账
面原值为 4,948,100.00 元。土地证号:项土国用 99 字第 349 号)及房屋建筑物(账面原值为
9,948,290.70 元。房产证号第 009 号,新证件号 0013516)提供抵押担保。
    公司以账面原值为 14,659,697.14 元的房屋(房产证:00012066 号、00012067 号)和账面
原值为 14,519,600.00 元的土地(土地使用证号:项土国用 2003 字第 118 号)为河南莲花生态
农业公司 2000 万元(实际到位 1800 万元)的借款提供抵押担保。
    公司以账面原值为 50,724,358.90 元的房屋(房产证号:00017149 号、00017221 号、00017241
号、00017233 号)为子公司河南莲花食贸有限公司向安徽安粮国际发展有限公司借款 1000 万
元提供抵押担保。
    公司以房屋建筑物(账面原值50,457,604.14元,房产证号:项城市房权证市区字第224号、
00017149号)和土地使用权(账面原值38,462,400.00元,土地使用证号:项土国用(99)字第
351号,位于项城市环城中路,土地面积64057平方米)抵押给中国民生银行股份有限公司郑州
分行,为借款人河南莲花生态农业有限公司贷款人民币2,700万元提供抵押担保。


    (7)通过经营租赁租出的固定资产情况

          类别                     账面原值                       累计折旧                账面净值
专用设备                             70,990,728.14                  64,337,787.03               6,652,941.11
通用设备                              2,459,995.00                   2,372,529.68                   87,465.32
其他                                      188,000.00                   188,000.00
        合计                         73,638,723.14                  66,898,316.71               6,740,406.43

    11. 工程物资

                            期初数                     本期增加        本期减少            期末数
       类别                                                                                            减值准
                     账面余额        减值准备                                        账面余额
                                                                                                         备
  工程物资                                        7,680,000.04       6,564,102.59   1,115,897.45
       合计                                       7,680,000.04       6,564,102.59   1,115,897.45

    12. 在建工程

                                                        72
                                 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



     (1)在建工程

                                     期末数                                       期初数
    项 目                             减值                                         减值
                      账面金额                      净值           账面金额                      净值
                                      准备                                         准备
  2.5 万吨复合
                     2,110,317.41                 2,110,317.41      713,269.55                  713,269.55
调味品生产线
  味精生产设备
                    42,873,329.20                42,873,329.20   50,553,329.24
升级改造                                                                                     50,553,329.24
    合 计           44,983,646.61                44,983,646.61   51,266,598.79               51,266,598.79

     (2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                工程投入
                                                                 转入固定
 项目名称         预算数          期初数            本年增加                     其他减少       占预算比
                                                                   资产
                                                                                                  例(%)
  2.5 万吨复
合调味品生       4500 万元       713,269.55       1,397,047.86                                         4.69
产线
  味精生产设     1299.03
                              50,553,329.24                                   7,680,000.04
备升级改造         万元
   合 计                      51,266,598.79       1,397,047.86                7,680,000.04

     续上表:
                                                                 本期利息
                     工程进      利息资本化累     其中:本期利                资金
    项 目                                                        资本化率                   期末余数
                       度%           计金额       息资本化金额                来源
                                                                   (%)
  2.5 万吨复合
                      4.69                                                    自筹          2,110,317.41
调味品生产线
  味精生产设备
                                                                              自筹         42,873,329.20
升级改造
     合计                                                                                  44,983,646.61

     (3)期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
     13. 无形资产
     (1) 无形资产原价

   项 目              期初原价                本期增加             本期减少                    期末原价
土地使用权           713,903,872.85               150,000.00        16,713,000.00              697,340,872.85
专有技术               2,900,000.00                53,076.95                                     2,953,076.95
   合 计             716,803,872.85               203,076.95        16,713,000.00              700,293,949.80

     (2)累计摊销

   项 目                期初数                本期摊销             本期减少                    期末数
土地使用权           139,531,771.40             7,682,728.58        3,398,310.00               143,816,189.98
专有技术               2,263,333.33               262,653.85                                     2,525,987.18
   合 计             141,795,104.73             7,945,382.43        3,398,310.00               146,342,177.16



                                                         73
                              河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    (3)无形资产减值准备
    期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。
    (4)无形资产账面价值

 项目名称            期初数         本期增加       本期减少              期末数         剩余摊销月份
土地使用权         574,372,101.45                                    553,524,682.87          343-588
 专有技术              636,666.67                                          427,089.77         1-17
   合计            575,008,768.12                                    553,951,772.64

     (5)无形资产抵押:
     公司委托河南省农业综合开发公司借款 12000 万元。以本公司土地使用权(账面原值为
68,983,894.32 元。土地使用证号:项土国用 2013 第 42 号,位于颍河路西,纬二十六路南,
土地面积 278,306.00 平米);子公司热电公司土地使用权(账面原值为 41,692,099.55 元。土
地使用证号:项土国用 2006 第 298 号,位于工业北路西,土地面积 184169.33 平米)提供抵押
担保。
    公司向河南省漯周界高速公路有限责任公司拆借资金 500 万元。以本公司土地使用权(账
面原值为 4,948,100.00 元。土地证号:项土国用 99 字第 349 号)及房屋建筑物(账面原值为
9,948,290.70 元。房产证号第 009 号,新证件号 0013516)提供抵押担保。
    公司之子公司河南莲花食贸有限公司向项城市农村信用合作联社借款 1000 万元。以本公司
土地使用权(账面原值为 10,603,900.00 元,土地使用证号:项土地国用 2002 第 68 号)和房
屋建筑物(账面原值为 13,771,065.78 元,房产证:00012066 号、00012067 号)提供抵押。
    公司以账面原值为 14,659,697.14 元的房屋(房产证号:00012066 号、00012067 号)和账
面原值为 14,519,600.00 元的土地(土地使用证号:项土国用 2003 字第 118 号)为河南莲花生
态农业有限公司 2000 万元(实际到位 1800 万元)的借款提供抵押担保。
    2014年1月15日,河南莲花生态农业有限公司(简称“生态公司”)与中国民生银行股份有限
公司郑州分行签订融资额度协议和综合授信人民币2,700万元授信合同,期限为1年,公司以土
地使用权(账面原值38,462,400.00元,土地使用证号:项土国用(99)字第351号,位于项城
市环城中路,土地面积64057平方米)和房屋建筑物(账面原值50,457,604.14元,房产证号:
项城市房权证市区字第224号、00017149号)抵押给中国民生银行股份有限公司郑州分行,为借
款人生态公司贷款人民币2,700万元提供抵押担保。
    14. 递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产

               项     目                              期末数                        期初数
递延所得税资产:
资产减值准备                                             42,204,012.56                  42,204,012.56
开办费



                                                 74
                                     河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



可抵扣亏损
                     小   计                                    42,204,012.56                   42,204,012.56
递延所得税负债:
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价
值变动
                合   计                                         42,204,012.56                   42,204,012.56

    (2)未确认递延所得税资产明细

                项   目                            期末数                             期初数
可抵扣暂时性差异                                     287,545,594.54                            287,545,594.54
可抵扣亏损                                           883,508,658.28                            883,508,658.28
                合   计                            1,171,054,252.82                       1,171,054,252.82

    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

           年   份                        期末数                   期初数                      备注
       2014 年                              5,774,681.66               5,774,681.66
       2015 年                             20,408,543.04              20,408,543.04
       2016 年                            462,144,620.37           462,144,620.37
       2017 年                             59,568,298.25              59,568,298.25
       2018 年                            335,612,514.96           335,612,514.96
           合   计                        883,508,658.28           883,508,658.28

    (4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细

                           项   目                                           暂时性差异金额
坏账准备                                                                                       436,542,570.18
存货跌价准备                                                                                     2,805,822.15
长期股权投资减值准备                                                                            12,438,050.05
固定资产减值准备                                                                                 4,258,670.39
可抵扣亏损                                                                                     883,508,658.28
                          合    计                                                        1,339,553,771.05

    递延所得税资产的说明:未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为本公司及子公司的
资产减值准备,因公司累计亏损严重,未来期间是否能够产生足够的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额不能确定,故未确认相关的递延所得税资产;未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损为本公司及子公司累计亏损,本公司及子公司没有应纳税暂时性差异可供利用,也没有
其他确凿的证据表明其于未来期间能够取得足够的应纳税所得额,故未确认与可抵扣亏损相关
的递延所得税资产。



                                                           75
                             河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    15. 资产减值准备明细

                                                                           本期减少
               项目                    期初账面余额       本期增加                           期末账面余额
                                                                         转回    转销

一、坏账准备                                                                                436,542,570.18
                                       436,542,570.18
二、存货跌价准备                                                                                 2,805,822.15
                                        2,805,822.15
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备

五、长期股权投资减值准备
                                        12,438,050.05                                        12,438,050.05
六、投资性房地产减值准备

七、固定资产减值准备
                                        4,258,670.39                                             4,258,670.39
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
               合计                    456,045,112.77                                       456,045,112.77

    16. 短期借款
       (1)          短期借款类别:



             借款类别                           期末数                                  期初数
             信用借款                                    74,330,246.57                       74,330,246.57
             质押借款                                   187,200,000.00                      187,200,000.00
             保证借款                                   354,477,717.66                      354,477,717.66
             抵押借款
               合计                                     616,007,964.23                      616,007,964.23

    (2)短期借款期末余额中的保证借款全部由莲花集团提供担保。
    (3)短期借款期末余额中的质押借款详见本附注七。
    (4)截止 2014 年 6 月 30 日,短期借款均已逾期,未办理展期手续。
    17. 应付账款
    (1)应付账款


                                                  76
                              河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



              项 目                            期末数                        期初数
1 年以内                                              184,345,976.53             152,781,604.65
1-2 年                                                 55,695,609.05                 55,695,609.05
2-3 年                                                 21,364,149.05                 21,364,149.05
3 年以上                                              109,187,349.85             109,187,349.85
              合 计                                   370,593,084.48             339,028,712.60

     (2)期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
     (3)期末余额中欠关联方款项为 1,080,736.50 元,详见本附注六、6。
     (4)账龄超过一年的大额应付账款:

                   客户名称                        金额                    款项性质
河南国家粮储库                                     6,926,130.06             原料款
项城市国家粮食储备库                               6,385,808.48             原料款
封丘县金丰粮油购销公司                             5,249,149.71             原料款
辽宁黑山县新立屯粮库                               4,347,079.94             原料款
辉县 0605 河南粮食储备库                           3,984,326.70             原料款
                    合 计                         26,892,494.89

     18. 预收账款
     (1)预收账款

              项 目                            期末数                        期初数
1 年以内                                               61,318,999.59                 67,414,189.34
1-2 年                                                  4,892,985.39                  4,892,985.39
2-3 年                                                  5,182,063.20                  5,182,063.20
3 年以上                                                7,017,162.90                  7,017,162.90
              合 计                                    78,411,211.08                 84,506,400.83

     (2)期末余额中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
     (3)期末余额中关联方款项为 1,352,954.11 元,详见本附注六、6。
     19. 其他应付款
           (1)      其他应付款

              项 目                            期末数                        期初数

1 年以内                                              283,021,629.81             291,844,569.56
1-2 年                                                139,322,627.64             139,322,627.64
2-3 年                                                 21,314,171.43                 21,314,171.43
3 年以上                                              124,905,568.04             124,905,568.04
              合 计                                   568,563,996.92             577,386,936.67


                                                 77
                                河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    (2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

           单位名称                      与本公司关系              金额                    性质或内容
   项城市天安科技有限公司                    股东                  3,120,257.13              往来款

    (3)期末余额中关联方款项为 7,823,457.13 元。详见本附注六、6。
     (4) 金额较大的其他应付款

                    客户名称                                       金额                     性质或内容
河南省农业综合开发公司                                             120,000,000.00            委托借款
周口安泰实业有限公司                                                20,000,000.00           企业往来款
河南省周口财政局                                                    15,000,000.00             代付款
安徽安粮国际发展股份有限公司                                        10,000,000.00           企业往来款
郑州市二七区莲鑫食品商行                                             9,270,098.67           企业往来款
                      合 计                                        174,270,098.67

    20. 应付职工薪酬
    (1) 应付职工薪酬

      项   目                   期初数                  本期增加            本期支付             期末数
一、工资、奖金、津贴
                               23,532,594.74         69,627,051.04         84,119,893.48        9,039,752.30
      和补贴
  二、职工福利费                                        8,718,436.14        3,718,465.53        4,999,970.61
  三、社会保险费              113,934,406.82         31,863,716.95          3,827,088.24      141,971,035.53
其中:1.医疗保险费
 2.基本养老保险费            102,906,456.03         27,886,620.31          3,331,962.24      127,461,114.10
    3.年金缴费
   4.失业保险费                9,000,204.79            3,107,937.85          288,916.00       11,819,226.64
   5.工伤保险费                2,027,746.00              869,158.79          206,210.00        2,690,694.79
   6.生育保险费
  四、住房公积金
五、工会经费和职工教
                               11,228,916.18            2,406,165.00          259,595.90       13,375,485.28
        育经费
 六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给
      予的补偿
     八、其他
其中:以现金结算的股
        份支付
      合   计                 148,695,917.74        112,615,369.13         91,925,043.15      169,386,243.72

    (2)应付职工薪酬期末数主要为公司已计提尚未支付的工资和社会保险费。
    21. 应交税费


                                                         78
                             河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                         报告期执行的法定
             税种                     期末数                        期初数
                                                                                               税率
增值税                                   1,706,990.07                  1,533,770.57          17%、13%
消费税
营业税                                       324,900.00                     331,150.00            5%
企业所得税                             -45,858,482.31                -46,256,395.63               25%
个人所得税                                   656,107.16                     604,016.85
城市维护建设税                               872,378.97                      10,753.55            7%
教育费附加                                   189,098.20                       5,854.91            3%
地方教育费附加                               126,065.47                       1,922.72            2%
房产税                                       284,760.89                     284,760.93
土地使用税                              -3,521,675.94                 -3,521,675.94
印花税                                       306,265.68                     300,856.71
             合计                      -44,913,591.81                -46,704,985.33

    根据豫财综(2011)4 号文规定,从 2011 年 1 月 1 日起按照单位实际缴纳的增值税、消费
税、营业税的 2%征收地方教育费附加。
    22. 应付利息
                    项目                               期末数                            期初数

分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息                                          322,555,613.58                   302,664,082.92
                    合计                                  322,555,613.58                   302,664,082.92

    23. 其他流动负债

                    项目                               期末数                            期初数
财政局拨物流调整与振兴项目
2010 年农业科技项目资金                                         69,230.77                         69,230.77
烟气在线监测环保财政补贴(电厂)                                23,666.67                         23,666.67
                    合计                                        92,897.44                         92,897.44

   以上项目为公司计入“递延收益”科目的与资产相关的政府补助,应在下期转入利润表金额。
详见附注五、26.
    24. 长期借款
         (1)        长期借款

             贷款单位                币种        借款条件             期末数                  期初数
项城市农村信用合作联社              人民币       抵押借款             10,000,000.00         10,000,000.00
             合     计                                                10,000,000.00         10,000,000.00




                                                  79
                               河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    长期借款为本公司所属子公司河南莲花食贸有限公司借款。本公司以账面原值为
24,374,965.78 元的土地及房屋及建筑物为其提供抵押担保。
    (2)金额前五名的长期借款

                                                                      期末数                     期初数
                  借款起始    借款终止             利率
 贷款单位                                 币种              外币                          外币
                      日          日               (%)                 本币金额                     本币金额
                                                            金额                          金额
项城市农村
                                          人民
信用合作联        2012.12.7   2015.12.7            11.52               10,000,000.00             10,000,000.00
                                            币
    社
   合 计                                                               10,000,000.00             10,000,000.00

    25. 预计负债

          项 目                期初数                本期增加                  本期减少           期末数
      未决诉讼                17,076,086.05                                                      17,076,086.05
          合 计               17,076,086.05                                                      17,076,086.05

    未决诉讼预计负债期末余额 17,076,086.05 元, 主要是本公司依据涉诉案件进展情况,预
计须由本公司承担的、尚未判决或已判决尚未执行的诉讼费用及债务利息。具体诉讼情况详见
本附注七。
    26. 其他非流动负债

                    项目                                  期末数                             期初数
2010 年农业科技项目资金                                            726,923.09                         761,538.47
烟气在线监测环保财政补贴(电厂)                                   315,555.55                         315,555.55
                    合计                                      1,042,478.64                        1,077,094.02

    以上项目为公司计入“递延收益”科目的与资产相关的政府补助,自长期资产可供使用时
起,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。具体项目如下:

    ○根据豫财农(2010)245 号文件,本公司于 2011 年 1 月 30 日收到 2010 年农业科技项目
资金 90 万元,用于设备引进,公司将其归入与资产相关的政府补助,计入递延收益;

    ○2 根据豫环文(2008)542 号文件,本公司于 2010 年 4 月 7 日购进的烟气在线连续检测系
统周口市环保局补助总价款的 40%(42.6 万),公司将其归入与资产相关的政府补助,计入递延
收益。
    27.      股本

                                                 本年变动增(+)减(-)
   项目              期初数                                                                        期末数
                                   发行新股      送股      公积金转股       其他     小计
股份总数      1,062,024,311.00                                                               1,062,024,311.00



                                                     80
                             河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



       28. 资本公积

           项目                 期初数               本期增加              本期减少                 期末数
股本溢价                      316,239,644.49                                                   316,239,644.49
其他资本公积                    3,216,000.00                                                     3,216,000.00
合计                          319,455,644.49                                                   319,455,644.49

       29. 盈余公积

               项目                      期初数               本期增加         本期减少              期末数
法定盈余公积                         82,922,494.20                                              82,922,494.20
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
               合计                  82,922,494.20                                              82,922,494.20

       依据财会函[2000]7 号文《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》,本公司
以母公司的可分配利润为依据,提取 10%的法定盈余公积。
       30. 未分配利润

                      项目                                   金额                     提取或分配比例
调整前上年末未分配利润                                       -880,615,065.28
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润                                         -880,615,065.28
加:本期归属于母公司所有者的净利润                            -60,528,105.05
减:提取法定盈余公积                                                                          10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                               -941,143,170.33

       31. 营业收入及营业成本
       (1)营业收入及营业成本

               项目                               2014.1-6                                2013.1-6
主营业务收入                                              941,277,932.76                     1,128,472,042.02
其他业务收入                                                  744,895.54                        11,286,585.07
               合计                                       942,022,828.30                     1,139,758,627.09
主营业务成本                                              900,352,993.84                     1,083,359,272.56
其他业务成本                                                  897,859.85                        11,526,282.35



                                                     81
                                河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



              合计                                           901,250,853.69                   1,094,885,554.91

       公司本期味精的毛利率为 4.48%,上年同期为 3.17%,本期毛利率较上年同期上升 1.31%。
上升主要原因:①外购半成品进行加工提纯,降低了生产成本;②淘汰落后产能,推进技术进
步,对发酵等环节关键技术进行了研发,提升了产能,降低了生产成本;③加强内部管理,缩
减人员、降低成本。
       (2)主营业务(分产品)

                              2014 年 1-6 月                                      2013 年 1-6 月
产品名称
               主营业务收入               主营业务成本                主营业务收入            主营业务成本
  味精           665,074,315.78                 635,296,972.04            816,632,827.51            790,764,457.19
 复合肥              42,919,366.66               45,990,991.31             75,369,241.17             67,483,928.45
 副产品               4,665,316.52                5,360,778.08              6,141,874.99              7,505,019.52
  鸡精               76,240,072.13               59,382,035.08             67,810,668.85             51,019,741.13
  热力                8,561,243.36               12,659,275.98             21,630,790.13             24,183,122.04
  面粉           118,075,171.47                 116,744,624.84             90,986,203.54               97241789.32
 谷朊粉               6,955,061.68                6,510,191.44             24,122,761.85             18,647,684.00
 淀    粉             1,679,561.07                1,322,545.54              3,722,426.42              3,968,819.52
  麸皮               17,107,824.09               17,085,579.53             22,055,247.56             22,544,711.39
  合计           941,277,932.76                 900,352,993.84         1,128,472,042.02        1,083,359,272.56

       (3)主营业务(分地区)

                               2014 年 1-6 月                                     2013 年 1-6 月
      项目
                主营业务收入               主营业务成本               主营业务收入            主营业务成本
 出口业务            268,473,681.26             254,188,572.85            305,544,645.28           281,275,157.12
 国内业务            672,804,251.50             646,164,420.99            822,927,396.74           802,084,115.44
  合 计              941,277,932.76             900,352,993.84        1,128,472,042.02        1,083,359,272.56

       (4)公司向前五名客户销售总额为 446,284,819.98 元,占公司本年全部营业收入的
20.70%。

                 客户名称                                      营业收入           占公司全部营业收入的比例(%)

河南莲花生态农业有限公司                                         42,863,576.26                4.55

ASIF IRADERS( 恩 )                                               35,663,000.67                3.79

德宏州中汇仓储物流进出口有限责任公司                             27,378,100.63                2.91

恩派亚贸易有限公司                                               20,496,407.24                2.18

南昌洪城大市场顺祺副食品栈行                                     15,753,859.46                1.67

                      合 计                                    142,154,944.26                15.10

       32. 营业税金及附加

                                                        82
                         河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



           项目            2014 年 1-6 月                 2013 年 1-6 月              计缴标准
营业税                                  6,250.00                        200.00           5%
城市维护建设税                      1,284,599.41                  1,178,402.47           7%
教育费附加                            550,926.92                    505,029.65           3%
地方教育费附加                        367,284.62                    336,686.43           2%
           合计                     2,209,060.95                  2,020,318.55

       33. 销售费用

              项 目                   2014 年 1-6 月                        2013 年 1-6 月
差旅费                                             5,643,860.68                        4,228,296.96
运费                                              21,404,139.17                      15,493,033.85
招待费                                             1,994,011.56                        1,962,318.74
业务提成                                          16,784,595.41                      12,258,997.46
港杂费                                             1,767,304.34                        2,255,255.54
促销费用                                           2,553,955.10                          796,765.80
佣金                                                 269,466.04                          362,639.46
其他                                              16,977,396.83                      13,413,171.51
              合 计                               67,394,729.13                      50,770,479.32

       34. 管理费用

              项 目                   2014 年 1-6 月                        2013 年 1-6 月
工资                                              22,145,501.94                      26,024,952.05
修理费                                             3,334,099.42                        6,392,506.07
无形资产摊销                                       7,945,382.43                        7,335,704.64
业务招待费                                         4,338,683.10                        8,342,963.04
物料消耗                                           1,807,738.52                        4,553,739.85
税费                                               2,596,278.47                        8,060,288.09
差旅费                                             1,020,273.50                          947,601.98
咨询费                                             2,489,661.45                        1,769,285.00
职工福利费                                         3,289,876.00                        3,390,049.36
养老保险金                                        10,403,844.58                        2,566,652.42
其他                                              11,352,434.30                      17,769,658.16
              合 计                               70,723,773.71                      87,153,400.66

       35. 财务费用

                  项目                2014 年 1-6 月                        2013 年 1-6 月
利息支出                                          28,017,587.56                      25,310,663.31
减:利息收入                                      14,342,574.63                        9,465,991.96



                                             83
                               河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



汇兑损益                                                         9,336.06                            -51,044.80
银行手续费及其他                                               136,198.04                            139,803.08
               合计                                         13,820,547.03                         15,933,429.63

    36. 投资收益
    (1)投资收益明细情况

                           项 目                                   2014 年 1-6 月             2013 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                                           -5,766,969.38            -10,958,749.91
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其 他
                           合 计                                       -5,766,969.38            -10,958,749.91

    (2)按权益法核算的长期股权投资收益

           被投资单位                2014 年 1-6 月          2013 年 1-6 月         本期比上期增减变动的原因
河南莲花天安食业有限公司             -5,169,783.34          -10,495,649.00            被投资单位经营性亏损
河南莲花糖业有限公司                    -597,186.04            -463,100.91            被投资单位经营性亏损
               合计                  -5,766,969.38          -10,958,749.91

    37. 营业外收入
    (1) 营业外收入
                                                                                              计入当期非经常性
             项 目                        2014 年 1-6 月                    2013 年 1-6 月
                                                                                                  损益的金额
非流动资产处置利得合计                                6,685,310.00               687,504.36        6,685,310.00
其中:固定资产处置利得                                                           687,504.36
        无形资产处置利得                              6,685,310.00                                 6,685,310.00
债务重组利得
非货币性资产交换利得
对外捐赠
政府补助                                         54,600,109.70                15,477,615.38       54,600,109.70
盘盈利得
罚款收入                                                 52,900.00                64,000.00           52,900.00



                                                       84
                             河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



其他                                             316,270.62          256,936.44           316,270.62
             合 计                            61,654,590.32       16,486,056.18        61,654,590.32

       本期无形资产处置利得 6,685,310.00 元为本公司处置部分闲置土地使用权形成的。

       (2)与收益相关的政府补助明细

沙河流域水环境生态补偿金                                                  180,000.00
淘汰落后产能奖励资金                          16,632,000.00          13,110,000.00         ①
节能技术改造奖励资金                           2,410,000.00               493,000.00       ②
莲花生态工业园项目建设资金补贴                28,203,894.32                                ③
农业产业化集群发展补助资金                     4,200,000.00                                ④
农业项目补助资金                                                      1,660,000.00
工业企业能源管理中心建设示范项目
                                                 780,000.00                                ⑤
中央财政补助资金
高校毕业生见习生活补助                           168,000.00                                ⑥
中小企业国际市场开拓项目资金                      34,900.00                                ⑦
2013 年度工业经济发展奖励资金                    670,000.00                                ⑧
外经贸区域发展促进资金                            46,700.00                                ⑨
7X75T/H 锅炉余热回收节能技术改造奖
                                               1,420,000.00                                ⑩
励资金
其他                                              34,615.38                34,615.38       

                合计                          54,600,109.70          15,477,615.38

       ① 根据豫财建【2013】 507 号文,公司于 2014 年 1 月 26 日收到淘汰落后产能奖励资金
1663.2 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。

       ② 根据豫财建【2013】435 号,公司于 2014 年 1 月 23 日收到 2013 年节能技术改造奖励
资金 87 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。根据豫财建【2013】
406 号,公司于 2014 年 1 月 23 日收到 2013 年节能技术改造奖励资金 154 万元,公司将其归入
与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。

       ③ 公司于 2014 年上半年收到莲花生态工业园项目建设奖励资金 28,203,894.32 万元,公
司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。

       ④ 根据豫财农【2013】359 号,公司于 2013 年 1 月 29 日收到 2013 年农业产业化集群发
展补助资金 420 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。

       ⑤ 根据豫财建【2013】251 号,公司于 2014 年 1 月 13 日收到 2013 年工业企业能源管理
中心建设示范项目中央财政补助资金 78 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入
营业外收入。

       ⑥ 根据周人社就业【2011】7 号,公司于 2014 年 1 月 24 日收到 2013 年见习生生活补助

                                                85
                            河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



资金 16.8 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。

    ⑦ 根据豫财企【2013】63 号文,公司于 2014 年 1 月 10 日收到中小企业国际市场开拓资
金 3.49 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。

    ⑧ 根据周财豫企【2014】4 号,公司于 2014 年 6 月 26 日收到 2013 年度工业经济发展奖
励资金 67 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。

    ⑨ 根据豫财企【2013】63 号文,公司于 2014 年 6 月 27 日收到 2012 年和 2013 年外经贸
协调发展促进资金 4.67 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。

    ⑩ 周财豫建【2013】406 号、435 号,豫发改环资【2013】1178 号文,公司之子公司热
电公司于 2014 年 1 月 21 日收到 7X75T/H 锅炉余热回收节能技术改造奖励资金 142 万元,热电
公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
     根据豫财农【2010】245 号文,公司于 2011 年 1 月 30 收到 2010 年农业科技项目资金
90 万元,用于设备引进,公司将其归入与资产相关的政府补助,计入递延收益,本期分摊计入
营业外收入 34,615.38 元。
    38. 营业外支出
                                                                                 计入当期非经常性损
                项目                   2014 年 1-6 月        2013 年 1-6 月
                                                                                        益的金额
1、非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
      无形资产处置损失
2、非流货币性资产交换损失合计
3、债务重组损失合计
4、盘亏损失
5、对外捐赠支出                                 50,000.00          170,000.00               50,000.00
6、罚息
7、赔偿金罚款                                785,897.78                                    785,897.78
8、其他                                         27,278.70          222,111.62               27,278.70
                合计                         863,176.48            392,111.62              863,176.48

    39. 净资产收益率与每股收益的计算过程

                                   加权平均净资产收                        每股收益
          报告期利润
                                        益率%               基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润            -11.21                -0.0584                   -0. 0584
扣除非经常性损益后归属于公司普
                                        -22.21                -0.1156                   -0.1156
通股股东的净利润

    上述数据采用以下计算公式计算而得:

                                                 86
                          河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初
净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增
净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek
为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产
增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
    基本每股收益
    基本每股收益=P0÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回
购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的
累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (公司存在稀释性潜在普通股的<发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通
股>,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,并据以计
算稀释每股收益)
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    40. 现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金

                    项   目                                            金额
往来款项                                                                       8,554,979.29
政府补助                                                                      26,361,600.00


                                             87
                                 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



其他                                                                                    14,292,950.63
                          合    计                                                      49,209,529.92

       (2)支付的其他与经营活动有关的现金

                          项   目                                               金额
销售费用                                                                                39,401,477.07
管理费用                                                                                15,806,851.31
往来款项
其他                                                                                     4,716,008.46
                          合   计                                                       59,924,336.84

       41. 现金流量表补充资料
       (1) 现金流量表补充资料

                               项目                              2014 年 1-6 月        2013 年 1-6 月
补充资料
净利润                                                             -58,351,691.76       -105,869,361.33
加:资产减值准备
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                38,493,914.56        50,061,607.87
       无形资产摊销                                                   7,945,382.43         7,335,704.64
       长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                     -6,685,310.00          -687,504.36
“-”号填列)
       固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                 739.23
       公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
       财务费用(收益以“-”号填列)                                28,053,651.98        24,027,209.90
       投资损失(收益以“-”号填列)                                 5,766,969.38        10,958,749.91
       递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
       递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
       存货的减少(增加以“-”号填列)                              11,731,933.99        58,410,200.06
       经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                   -56,319,741.04       -48,826,840.52
       经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                    40,023,686.49        22,323,694.77
       其他(债务重组收益、非现金补贴等)
                  经营活动产生的现金流量净额                         10,659,535.27        17,733,460.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
       债务转为资本
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:



                                                    88
                                  河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    现金的期末余额                                                        58,287,320.00              67,849,747.08
    减:现金的期初余额                                                    39,908,973.07              48,499,255.32
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                              18,378,346.93              19,350,491.76

    现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制的保证金金额及
公司因诉讼纠纷被冻结银行存款,所以货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期末
现金及现金等价物”金额存在差异,差异内容即为信用证保证金和当期被冻结银行存款金额,
2014 年 6 月 30 日信用证保证金为 45,000,000.00 元,因诉讼纠纷被冻结银行存款金额为
356,202.20 元。
    (2) 现金和现金等价物的构成

                              项目                                         期末数                   期初数
一、现金                                                                  58,287,320.00         39,908,973.07
其中:库存现金                                                             1,770,992.82             1,470,853.29
    可随时用于支付的银行存款                                              56,516,327.18         38,438,119.78
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项(金融企业专用可选)
    存放同业款项(金融企业专用可选)
    拆放同业款项(金融企业专用可选)
二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                              58,287,320.00         39,908,973.07
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物


    六、关联方关系及其交易
    1. 本企业的母公司情况
                                                                                     母公司
                                                                         母公司对             本企
                                                                                     对本企
           关联     企业                 法人   业务性        注册资本   本企业的             业最     组织机构
母公司                      注册地                                                   业的表
           关系     类型                 代表     质          (万元)   持股比例             终控       代码
  名称                                                                               决权比
                                                                           (%)                制方
                                                                                     例(%)
河南省
           第一     国有   河南省郑             农业及                                        河南
农业综                                   郑献                                                          41580258
           大股     独资   州市经三             涉农产        105184.9    11.90       11.90   省财
合开发                                     锋                                                             -2
             东     企业   路 25 号             业投资                                        政厅
公司

    2. 本企业的子公司情况
                  子公司   企业                 法人代                   注册     持股比   表决权    组织机构代
子公司全称                           注册地                   业务性质
                    类型   类型                   表                     资本     例(%)      比例        码


                                                         89
                                 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                                     (%)
河南省项城                        项城市西                                   12000
                全资      电力                    曹波         电力热力                 100          100      71125729-1
佳能热电有
                                  大街 94 号                   供应          万元
限责任公司
                                  项城市莲                     专用粉、
河南莲花面                                                                   10000
                全资      制造    花大道 18      刘书鹏        谷朊粉生                 100          100      73132409-2
粉有限公司                                                                   万元
                                  号                           产
                                                               味精、饲
河南莲花食     实际控             项城市莲                                   240
                          销售                   赵伟强        料、肥料              41.67          41.67     78507504-4
贸有限公司       制               花大道                                     万元
                                                               销售
河南省项城                水产
                                  项城市西                     生产销售      100
佳能纯净水      全资      品生                    曹波                                  100          100      58172191-3
                                  大街                         纯净水        万元
有限公司                    产

    3. 本企业的合营和联营企业情况
                                                                                本企    本企业在
被投资单位名 企业类                     法人代                                  业持    被投资单 关联 组织机构代
                           注册地              业务性质           注册资本
      称       型                         表                                    股比    位表决权 关系     码
                                                                                例(%)   比例(%)
一、合营企业
     无
二、联营企业
河南莲花 天安 有限责 项城市水新路
                                    刘旸 食品加工 257,041,499.81 49                           49       联营 61440241-8
食业有限公司      任 北段西侧
河 南 莲花 糖业 有限责 项城市二环路
                                    刘旸 食品加工 172,806,000.00 43                           43       联营 61440787-6
有限公司          任       中段

    4. 本企业的其他关联方情况

               其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系                       组织机构代码
中国长城资产管理公司郑州办事处                                      本公司股东                             72180203-8
项城市天安科技有限公司                                              本公司股东                             78505546-5
河南联创投资股份有限公司                                           同一控股股东                            75388698-5
河南高科技创业投资股份有限公司                                     同一控股股东                            72865584-3

河南农开投资担保股份有限公司                                       同一控股股东                            67539511-9

河南裕泰生物技术有限公司                                           同一控股股东                            73552350-7

河南省漯周界高速公路有限责任公司                                  同一法定代表人

    5. 关联交易情况
 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

                                                                    本期发生额                          上期发生额
                                           关联交易                                                                占同类
                                           定价方式                            占同类交                            交易金
               关联交易      关联交易      及决策程                            易金额的                            额的比
  关联方         类型          内容            序              金额(元)      比例(%)            金额(元)     例(%)

 食业公司        销售            材料          市场价           522,781.54           0.06          41,196,972.93        3.61



                                                          90
                                   河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



 食业公司           销售       热力/水电         协议价         342,307.28           0.04        14,702,639.23       1.29

                           合计                                 865,088.82           0.10        55,899,612.16         4.9

 食业公司           采购          商品味精       市场价      2,182,371.59            0.24       146,744,987.34       13.4

 糖业公司           采购           调料等        市场价                                             572,885.38       0.01

                           合计                              2,182,371.59            0.24       147,317,872.72      13.41

  (2) 本报告期无关联托管/承包事项。
  (3) 本报告期无关联租赁情况。
  (4) 关联担保情况

           担保人                      被担保人                      期末金额                        期初金额
           本公司                      热电公司                          2,400,000.00                       2,400,000.00
           本公司                      面粉公司                          5,000,000.00                       5,000,000.00
           本公司                      食贸公司                         60,000,000.00                      60,000,000.00
         热电公司                       本公司                         120,000,000.00                  120,000,000.00

       (5) 关联方资金拆借

               关联方                          拆借金额            起始日          到期日                   说明
拆入
河南省农业综合开发公司                      120,000,000.00       2012-6-18       2015 年 6 月     分期到账,展期一年
河南省漯周界高速公路有限责任公
                                              5,000,000.00       2012-01-11      2013-01-10       已逾期

拆入资金合计                                125,000,000.00
拆出
                 无

       6. 关联方应收应付款项

  项目名称                  关联方                        期末金额                               期初金额
                           食业公司                              6,908,549.06                               8,869,024.28
应收帐款
                           天安科技                                                                         1,210,241.49
                           食业公司                             47,939,225.62                              41,456,241.43
预付帐款                   糖业公司                                                                             2,527.74
                           天安科技                              2,782,694.00                               2,782,694.00
                           糖业公司                             19,231,840.76                              19,023,840.76
其他应收款
                           食业公司                                794,124.48                                 794,124.48
                           食业公司                                  31,210.44                                 31,210.44
预收账款
                           糖业公司                              1,321,743.67                               1,321,743.67
                           糖业公司                              1,080,736.50                               1,220,736.50
应付帐款
                           天安科技                                                                             8,401.57



                                                           91
                           河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



                     天安科技                      3,120,257.13                     8,492,935.25
其他应付款           食业公司                                                       1,004,576.80
                    漯周界高速                     4,703,200.00                     4,703,200.00


     七、或有事项
     1. 本公司 2005 年至 2006 年向上海浦东发展银行郑州分行及上海浦东发展银行郑州城东
路支行借款合计 2.5 亿元,莲花集团为该借款提供担保,并以本公司持有河南省项城佳能热电
有限责任公司 95%的股权、河南莲花天安食业有限公司 49%的股权、河南莲花面粉有限公司 90%
的股权为该借款进行了质押。对上述借款,上海浦东发展银行郑州分行及郑州城东路支行已分
别于 2007 年 12 月向河南省高级人民法院提起诉讼,要求判令本公司偿还共计 2.5 亿元贷款及
相关利息,判令莲花集团承担连带还款责任,判令股权质押合同有效。河南省高级人民法院分
别于 2008 年 6 月 23 日、2008 年 9 月 16 日做出了(2008)豫法民二初字第 2 号、第 7 号民事
判决书,判决本公司偿还上海浦东发展银行郑州分行及上海浦东发展银行郑州城东路支行本金
及利息,并判决莲花集团在执行完我公司在河南省项城佳能热电有限责任公司、河南莲花天安
食业有限公司、河南莲花面粉有限公司股权后不足的部分承担连带责任。截止 2014 年 06 月 30
日,已还 2900 万元,尚欠 2.21 亿元借款及相关利息。
     2. 截止 2014 年 6 月 30 日,本公司已涉诉事项中未决诉讼及已判决未执行终结诉讼情况
如下:

         原告           被告        第三人      案由         涉案金额          诉讼(仲裁)进展

     河南神马氯碱                             购销合同                       法院调解协议,正在执
1                   莲花味精                                  2,651,650.04
     化工股份公司                             纠纷                           行
     中央粮库平顶                                                            判决本公司偿付货款
2                   莲花味精                  买卖合同        1,302,066.08
     山直属库                                                                及利息,正在执行
                                   武汉天力                                  法院已通知本公司向
     武汉长虹不锈                             履行到期
3                   莲花味精       不锈钢有                   4,539,747.63   武汉长虹不锈钢有限
     钢公司                                   债务通知
                                   限公司                                    公司履行到期债务
     中国石化集团
                                                                             仲裁机关裁决本公司
     南京化学工业                             买卖合同
4                   莲花味精                                  1,808,277.96   偿付货款、运费及利
     公司连云港碱                             争议
                                                                             息,正在执行
     厂
                                   河南莲花
     农行安阳龙安                             借款担保                       判决本公司偿还贷款
5                   莲花味精       生物工程                   1,000,000.00
     区支行                                   合同纠纷                       本金及利息,正在执行
                                   有限公司
     阿城市永源粮                             购销合同
6                   莲花味精                                  3,720,663.99   执行和解,正在履行
     库                                       纠纷
     哈尔滨阿城区                             拖欠货款                       未按执行和解协议履
7                   莲花味精                                  3,147,914.84
     第三粮库                                 纠纷                           行,已恢复原判决执行
     哈尔滨阿城区                             拖欠货款                       未按执行和解协议履
8                   莲花味精                                  5,193,894.57
     平山粮库                                 纠纷                           行,已恢复原判决执行
     山东莘县粮食                             拖欠货款
9                   莲花味精                                  3,838,835.17   执行和解,正在履行
     收储公司                                 纠纷


                                              92
                               河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




         原告             被告          第三人      案由         涉案金额          诉讼(仲裁)进展

     哈尔滨阿城区                                 买卖合同
10                    莲花味精                                    1,993,685.28   执行和解,正在履行
     城北粮库                                     纠纷
     周口市城市信
                                                  借款担保                       判决本公司偿还贷款
11   用社股份有限     莲花味精         莲花集团                   2,760,000.00
                                                  合同纠纷                       本金及利息,正在执行
     公司
     上海浦发银行                                                                判决本公司偿还贷款
                                                  借款担保
12   郑州城东路支     莲花味精         莲花集团                 113,500,000.00   本金及利息,正在商谈
                                                  合同纠纷
     行                                                                          执行和解
     河南东方粮食                                 买卖合同                       判决本公司偿付货款
13                    莲花味精                                   18,249,564.21
     贸易公司                                     纠纷                           及利息,正在执行
     上海浦发银行                                                                判决本公司承担连带
                                                  借款合同
14   郑州城东路支     莲花面粉         莲花味精                   5,000,000.00   保证责任,正在商谈执
                                                  纠纷
     行                                                                          行和解
     平煤集团开封                                 买卖合同                       判决本公司偿付货款,
15                    莲花味精                                      553,995.83
     东大                                         纠纷                           正在执行
                                                                                 判决本公司偿还贷款
     上海浦发银行                                 借款担保
16                    莲花味精         莲花集团                 136,500,000.00   本金及利息,正在商谈
     郑州分行                                     合同纠纷
                                                                                 执行和解
     周口市华杰商                                 买卖合同                       判决本公司偿付货款
17                    莲花味精                                      109,897.00
     贸有限公司                                   纠纷                           及滞纳金,正在执行
                                                                                 判决驳回原告对本公
                                                  运输合同
18   李子元           莲花味精                                       35,264.00   司的诉讼请求,原告已
                                                  纠纷
                                                                                 上诉,未判决
     新乡市红都不                                                                判决本公司偿付货款
                                                  买卖合同
19   锈钢销售有限     莲花味精                                      430,715.27   及利息,正在商谈执行
                                                  纠纷
     公司                                                                        和解
                                       天 安 科                                  判决本公司承担连带
20   黄万岭、黄鹏     任孝亮           技、莲花   债务纠纷          584,539.40   保证责任,正在商谈执
                                       味精                                      行和解
     辽宁省黑山县
     唐家粮库、胡
     家粮库、芳山
     粮库、绕阳粮                                 买卖合同                       达成执行和解,正在履
21                    莲花味精                                   16,319,779.46
     库、新兴粮库、                               纠纷                           行。
     新立屯粮库、
     励家粮库破产
     管理人
     北京凤凰开元                                 广告合同
22                    莲花味精                                    1,110,000.00   移交公安机关
     广告有限公司                                 纠纷
     玉田县恒兴粮
23                    莲花味精                    货款纠纷        2,926,197.02   尚未判决
     油购销中心
     北京国浩律师                                 代理合同                       判决本公司偿付欠款,
24                    莲花味精                                      305,368.00
     事务所                                       纠纷                           正在执行
     湖南慈利县质
25                    莲花味精                    行政处罚          197,925.00   已和解,正在履行
     量技术监督局
                                                                                 判决本公司偿付借款
     中国工商银行                                 借款合同
26                    莲花味精                                   69,000,000.00   本息,正在商谈执行和
     项城支行                                     纠纷
                                                                                 解
                                                                                 判决本公司偿付借款
     中国工商银行                                 借款合同
27                    莲花味精                                   51,341,027.00   本息,正在商谈执行和
     项城支行                                     纠纷
                                                                                 解
28   中国工商银行     莲花味精                    借款合同      145,211,656.00   判决本公司偿付借款


                                                  93
                            河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




         原告            被告         第三人     案由         涉案金额          诉讼(仲裁)进展

     项城支行                                  纠纷                           本息,正在商谈执行和
                                                                              解
                                                                              判决本公司偿付借款
     中国工商银行                              借款合同
29                   莲花味精                                  1,677,563.00   本息,正在商谈执行和
     项城支行                                  纠纷
                                                                              解
     河南省漯周界
30   高速公路有限    莲花味精                  借款           40,000,000.00   正在审理,尚未判决
     责任公司
                                                                              判决本公司偿付借款
     项城市兴旺塑                              买卖合同
31                   莲花味精                                    132,300.00   本息,正在商谈执行和
     料编织厂                                  纠纷
                                                                              解
     河南蓝天环保                                                             判决本公司偿付借款
                                               买卖合同
32   设备技术有限    莲花味精                                    118,000.00   本息,正在商谈执行和
                                               纠纷
     公司                                                                     解
                     莲花味精、莲花
                                                                              再审后一审判决本公
     石家庄华源综    集团、河南莲花            买卖合同
33                                                               300,000.00   司承担连带责任,本公
     合商场          金水饲料有限              纠纷
                                                                              司已上诉,未判决
                     公司
                                                                              判决本公司偿付货款
     河南项城国家                              买卖合同                       本息,我公司已达成执
34                   莲花味精                                  8,753,967.02
     粮食储备库                                纠纷                           行和解协议并正在履
                                                                              行和解协议
     中国长城资产                                                             判决本公司承担偿付
                     莲花味精、莲花            借款合同
35   管理公司郑州                                             40,737,564.52   责任,正在商谈执行和
                     集团                      纠纷
     办事处                                                                   解
                     张木森、王红
                     兵、河南莲花生                                           重审后判决驳回本公
                                               买卖合同
36   莲花味精        态环保产业有                              1,235,903.47   司的起诉,本公司已上
                                               纠纷
                     限公司洛阳销                                             诉。
                     售分公司
                     河南省项城佳
     袁宝灵、时辰                              股东权益
37                   能热电有限公                              6,366,229.20   正在审理,尚未判决
     玉等 45 人                                纠纷案件
                     司
     上海印亿包装                              买卖合同                       判决本公司偿付欠款,
38                   莲花味精                                    165,413.02
     材料有限公司                              纠纷                           正在执行和解
     上海普印包装                              买卖合同                       判决本公司偿付欠款,
39                   莲花味精                                    395,034.10
     材料有限公司                              纠纷                           正在执行和解
                     莲花味精、河南            建设工程
     河南省项城市
40                   莲花面粉有限              施工合同        8,468,502.68   尚未判决
     建设公司
                     公司                      纠纷
                     莲花味精、河南
     山东得呈科技                              买卖合同
41                   莲花食贸有限                                255,200.00   尚未判决
     有限公司                                  纠纷
                     公司
                     河南莲花食贸
     山东得呈科技    有限公司、河南            买卖合同
42                                                               308,000.00   尚未判决
     有限公司        莲花天安食业              纠纷
                     有限公司
           合   计                                           702,246,340.76



     3.担保



                                               94
                           河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



    河南莲花生态农业有限公司(以下简称:生态公司)与项城市农村信用合作联社 2012 年 8
月 6 日签订融资额度协议和综合授信人民币 2,000 万元授信合同,期限为 2 年,公司以本公司
土地使用权(账面原值为 14,519,600.00 元。土地使用证号:项土国用 2003 字第 118 号,位于
项城市水新南路东侧,土地面积 62121.26 平米)、房产(账面原值为 14,659,697.14 元。房产
证号:项城市房权证市区字第 00010561 号、00010562 号、00010563 号)抵押给项城市农村信
用合作联社,为借款人生态公司贷款人民币 2000 万元(实际到位 1800 万元)提供抵押担保。
主债务履行期为 2012 年 8 月 6 日至 2015 年 8 月 6 日,抵押担保期间为债务债务履行期届满后
两年止。
   公司于 2014 年 1 月 15 日以土地使用权和房产为河南莲花生态农业有限公司向中国民生银行
股份有限公司郑州分行 2700 万元借款提供抵押担保。主债务履行期为 2014 年 2 月 15 日至 2015
年 1 月 15 日,担保期限为债务履行期限届满后两年。
    4. 本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有 855 份,金额 166,648,828.00 元。详见
附注五、2.


    八、承诺事项
    无。

    九、资产负债表日后事项
     根据公司 2014 年 8 月 28 日召开的第六届董事会第十二会议决议,公司 2014 年中期利润
不分配、资本公积不转增。

    十、其他重要事项
    1. 股权冻结
    截止 2014 年 6 月 30 日,因中国长城资产管理公司郑州办事处诉项城市天安科技有限公司
一案,上海市第一中级人民法院轮候冻结项城市天安科技有限公司持有的本公司 78,260,870 股
流通股,冻结起始日为 2013 年 12 月 24 日,冻结期限为两年,自转为正式冻结之日起计算;冻
结项城市天安科技有限公司持有的本公司 24,600,000 股流通股,冻结起始日为 2013 年 12 月
24 日,冻结终止日为 2015 年 12 月 23 日。


    2. 经营租赁
    本公司各类租出资产情况如下:

        经营租赁租出资产类别                期末账面原值                期末账面价值
房屋及建筑物                                       34,236,043.96                16,091,080.66



                                              95
                                  河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



 专用设备                                                      70,990,728.14                            6,652,941.11
 通用设备                                                       2,459,995.00                                87,465.32
 其他                                                             188,000.00
        合计                                               107,874,767.10                              22,831,487.09

     2011 年 10 月公司与江苏苏醇酒业有限公司签订租赁协议,将公司所属三淀粉院内(包括
厂房、土地使用权)出租给江苏苏醇酒业有限公司,租赁期限自 2011 年 10 月 29 日至 2014 年
10 月 29 日,每年租金为人民币 34 万元。
     2011 年 9 月公司与张炎堂签订租赁协议,将公司所属玉米淀粉糖厂固定资产租赁给张炎堂
使用,租赁期限自 2011 年 7 月 20 日至 2016 年 7 月 20 日,每年租金为人民币 170 万元。
     3. 工业区搬迁,部分生产线停产
     根据项城市城市规划中生产厂区搬迁计划及国家发改委下发的有关淘汰落后产能的文件,
2013 年度本公司味精生产二区停产,对不可用的厂房设备进行处置,尚可使用的设备转移至产
业集聚区进行技术升级改造。

        十一、母公司财务报表主要项目注释
     1. 应收账款
     (1)应收账款按种类披露

                                    期末数                                               期初数

种      类          账面余额                   坏账准备                    账面余额                   坏账准备
                                比例                                                   比例                       比例
                  金额                       金额        比例(%)         金额                       金额
                                (%)                                                    (%)                        (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏          16,439,871.98    2.25    16,439,871.98         100     16,439,871.98    2.27      16,439,871.98     100
账准备
的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组
               465,602,733.25   63.65   156,386,079.79      33.59    461,801,518.58    63.75   156,196,019.06     33.82

内部往
               206,111,462.02                                        202,808,215.38    28.00
来组合                          28.18
组合小
               671,714,195.27           156,386,079.79               664,609,733.96    91.75   156,196,019.06     33.82
计                              91.83                       23.28
单项金
额虽不
重大但
单项计          43,338,484.85    5.92    43,338,484.85         100    43,338,484.85     5.98    43,338,484.85       100
提坏账
准备的
应收账



                                                          96
                                  河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告





合计          731,492,552.10     100      216,164,436.62
                                                                29.55
                                                                         724,388,090.79   100.00     215,974,375.89         29.81


       应收账款风险分类判断标准:
       单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的应收账款;
       单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往来
的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
       (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                       期末数                                                  期初数
     账 龄                 账面余额                                                 账面余额
                                                      坏账准备                                                    坏账准备
                        金额           比例(%)                                   金额          比例(%)
1 年以内          13,027,876.04           2.80             651,393.80      9,226,661.37             2.00           461,333.07
1至2年             1,679,845.86           0.36             117,589.21      1,679,845.86             0.36           117,589.21
2至3年             8,784,628.77           1.89             878,462.88      8,784,628.77             1.90           878,462.88
3 年以上         442,110,382.58          94.95    154,738,633.90         442,110,382.58            95.74    154,738,633.90
     合 计       465,602,733.25            100    156,386,079.79         461,801,518.58         100.00      156,196,019.06

       (3)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
     应收账款内容               账面余额               坏账金额                计提比例                    理由
                                                                                          预计收回困难,按 100%计提坏
        销售款                 16,439,871.98          16,439,871.98            100.00%
                                                                                          账准备
         合计                  16,439,871.98          16,439,871.98            100.00%

       (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
     应收账款内容               账面余额               坏账金额                计提比例                    理由
                                                                                          预计收回困难,按 100%计提坏
        销售款                 43,338,484.85          43,338,484.85            100.00%
                                                                                          账准备
         合计                  43,338,484.85          43,338,484.85            100.00%

       (4)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                                  占应收账款
             单位名称                  与本公司关系                     金额                    年限              总额的比例
                                                                                                                      (%)
项城科茂谷朊粉有限公司                   非关联方                       10,675,893.72           3 年以上                    1.46
甘肃省张掖市农副公司                     非关联方                        8,195,781.35           3 年以上                    1.12

河北省辛集市绵油脂厂                     非关联方                        6,365,768.71           3 年以上
                                                                                                                            0.87
甘肃省张掖市四通电线厂                   非关联方                        6,120,259.96           3 年以上
                                                                                                                            0.84
甘肃省平凉市糖酒公司                     非关联方                        5,765,954.96           3 年以上
                                                                                                                            0.79
               合计                                                     37,123,658.70


                                                              97
                                河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                                                    5.08

       (5)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

       (6)应收账款期末余额中无应收其他关联方账款情况。
       2. 其他应收款
       (1) 其他应收款按种类披露

                                   期末数                                                   期初数

  种     类          账面余额                  坏账准备                        账面余额                  坏账准备
                                 比例                          比例                       比例                      比例
                   金额                      金额                          金额                       金额
                                 (%)                           (%)                        (%)                       (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备      49,416,473.48    11.05    49,416,473.48         100     49,416,473.48     10.95    49,416,473.48      100
的其他应收

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合       358,180,868.91
                                 80.07
                                          89,183,459.04        24.90   361,982,083.55     80.23    89,373,519.77    24.69

内部往来组
                 4,360,907.61                                            4,400,860.94      0.98
合                                0.97

组合小计       362,541,776.52
                                 81.04
                                          89,183,459.04        24.60   366,382,944.49     81.21    89,373,519.77    24.39

单项金额虽
不重大但单
项计提坏账      35,381,807.45
                                  7.91
                                          35,381,807.45         100     35,381,807.45      7.84    35,381,807.45      100
准备的其他
应收款
   合计        447,340,057.45      100   173,981,739.97        38.89   451,181,225.42       100   174,171,800.70    38.60


       其他应收款风险分类判断标准:

       单项金额重大的,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的其他应收款;

       单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往
来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收款项全额计提坏帐准备。

       (2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款



其他应收款内                                                           计提
                      账面余额                 坏账金额                                           理由
      容                                                               比例
销售款                49,416,473.48            49,416,473.48            100%     预计收回困难,按 100%计提坏账准备
       合计           49,416,473.48            49,416,473.48            100%

       (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

   账龄                             期末数                                                  期初数



                                                          98
                                 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



                            账面余额                                             账面余额
                                                     坏账准备                                    比例        坏账准备
                        金额           比例(%)                                 金额
                                                                                                 (%)
1 年以内        102,455,682.23           29.35     5,122,784.11         106,256,896.87           29.35       5,312,844.84
1至2年           13,251,595.89            3.66        927,611.71         13,251,595.89            3.66         927,611.72
2至3年               6,930,774.24         1.91        693,077.42          6,930,774.24            1.91         693,077.42
3 年以上        235,542,816.55           65.08    82,439,985.80         235,542,816.55           65.08      82,439,985.79
    合计        358,180,868.91             100    89,183,459.04         361,982,083.55       100.00         89,373,519.77

    (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容          账面余额               坏账金额          计提比例                           理由
销售款                 22,841,647.88       22,841,647.88                100%     预计收回困难,按 100%计提坏账准备
预付货款                4,991,882.21        4,991,882.21                100%     预计收回困难,按 100%计提坏账准备
预付运费                7,548,277.36        7,548,277.36                100%     预计收回困难,按 100%计提坏账准备
     合计              35,381,807.45       35,381,807.45                100%

    (5)期末其他应收款中欠款金额前五名
                                                                                                           占其他应收款总
            单位名称                与本公司关系                 金额                    账龄
                                                                                                             额的比例(%)
河南莲花生态农业有限公司               非关联方                67,056,010.16            1 年以内                     14.99
河南润丰化工有限公司                   非关联方                35,082,467.01            3 年以上                       7.84
河南黄淮包装有限公司                   非关联方                31,013,055.57            3 年以上                       6.93
河南莲花糖业有限公司                    关联方                 19,231,840.76            1 年以内                       4.30
金属结构厂                             非关联方                 9,892,404.14            1 年以上                       2.21
             合 计                                         162,275,777.64                                            36.27

    (6)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (7)应收关联方账款情况

             单位名称                    与本公司关系                   金额              占其他应收款总额的比例(%)
河南莲花天安食业有限公司                   联营企业                      794,124.48                           0.18
河南莲花糖业有限公司                       联营企业                 19,231,840.76                             4.30
              合 计                                                 20,025,965.24                             4.48

    3. 长期股权投资
    (1) 长期股权投资明细
   被投资            核算
                                    投资成本               期初余额                   增减变动              期末余额
     单位            方法
热电公司         成本法          128,215,845.67           128,215,845.67                                   128,215,845.67
面粉公司         成本法          100,000,000.00           100,000,000.00                                   100,000,000.00
食贸公司         成本法             1,000,000.00            1,000,000.00                                     1,000,000.00



                                                          99
                                     河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



食业公司          权益法             125,950,334.83       39,035,018.50     -5,169,783.34            33,865,235.16
糖业公司          权益法              80,180,000.00       79,970,428.60          -597,186.04         79,373,242.56
漯周界高速
                  成本法              25,000,000.00       25,000,000.00                              25,000,000.00
公路公司
   合 计                             460,346,180.50      373,221,292.77     -5,766,969.38           367,454,323.39

       续上表:
                                                        在被投资单位
                                        在被投资单
   被投资           在被投资单位                        持股比例与表                            本期计提     本期现
                                        位表决权比                          减值准备
     单位           持股比例(%)                         决权比例不一                            减值准备     金红利
                                          例(%)
                                                          致的说明
热电公司                  100.00          100.00                            7,124,797.39
面粉公司                  100.00          100.00                           49,098,920.33
食贸公司                  41.67            41.67                            1,000,000.00
食业公司                  49.00            49.00                           12,438,050.05
糖业公司                  43.00            43.00
漯周界高速公
                           8.00            8.00
路公司
   合 计                                                                   69,661,767.77
       (2)本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
       4. 营业收入、营业成本
       (1) 营业收入及成本:

                  项目                                  2014.1-6                               2013.1-6
主营业务收入                                                   895,125,532.77                       939,582,520.25
其他业务收入                                                       608,204.36                         3,137,948.13
                  合 计                                        895,733,737.13                       942,720,468.38
主营业务成本                                                   856,403,449.09                       893,602,541.92
其他业务支出                                                       631,182.39                         3,784,381.93
                  合 计                                        857,034,631.48                       897,386,923.85

       (2)主营业务(分产品)

                                           2014.1-6                                      2013.1-6
       产品名称
                              营业收入                营业成本             营业收入                  营业成本

味精                          643,811,307.83          621,908,566.59       654,346,823.98             636,339,161.47

复合肥                            42,919,366.66        45,990,991.31        75,369,241.17              67,483,928.45

副产品                            23,044,270.14        22,515,368.56        26,519,762.89              27,433,162.21

鸡精                              73,326,544.83        57,289,346.77        67,494,159.80              51,018,185.24

面粉                          103,923,831.90           98,905,150.90       105,290,932.49             100,977,327.31

谷朊粉                             3,037,412.13         2,963,901.05            6,839,108.12              6,484,943.58




                                                         100
                               河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



其他                        5,062,799.28          6,830,123.91           3,722,491.80            3,865,833.66

        合 计            895,125,532.77         856,403,449.09         939,582,520.25          893,602,541.92

       (3)主营业务(分地区)

                                     2014.1-6                                     2013.1-6
         项目
                          营业收入              营业成本               营业收入               营业成本
       出口业务          215,734,735.04         203,304,370.74         305,544,645.26          281,275,157.12
       国内业务          679,390,797.73         653,099,078.35         634,037,874.99          612,327,384.80
         合计            895,125,532.77         856,403,449.09         939,582,520.25          893,602,541.92

       (4)公司向前五名客户销售总额为 788,674,527.61 元,占公司本年全部营业收入的
88.11%。
                                                                                  占公司全部营业收入的比
                    客户名称                                营业收入
                                                                                          例(%)
河南莲花食贸有限公司                                           556,639,050.83                         62.19
河南莲花面粉有限公司                                           126,130,799.22                         14.09
河南莲花生态农业有限公司                                         42,863,576.26                           4.79
ASIF IRADERS( 恩 )                                               35,663,000.67                           3.98
德宏州中汇仓储物流进出口有限责任公司                             27,378,100.63                           3.06
                     合计                                      788,674,527.61                         88.11

       5.   投资收益
       (2) 投资收益明细情况

                                 项目                                        2014.1-6          2013.1-6
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                                               -5,766,969.38     -10,958,749.91
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
                                 合计                                      -5,766,969.38     -10,958,749.91

       (2)按权益法核算的长期股权投资收益

       被投资单位              2014.1-6                  2013.1-6            本期比上期增减变动的原因




                                                   101
                                 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告



食业公司                          -5,169,783.34           -10,495,649.00   被投资单位经营性亏损
糖业公司                            -597,186.04              -463,100.91   被投资单位经营性亏损
         合计                     -5,766,969.38           -10,958,749.91

       6. 现金流量表补充资料

             项                      目                       2014.1-6                    2013.1-6
                     补充资料
净利润                                                          -26,562,475.95              -71,839,778.60
加:资产减值准备
          固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                                 30,744,349.98               40,628,999.33
物资产折旧
            无形资产摊销                                          7,520,342.43                6,910,664.64
            长期待摊费用摊销
          处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                 -6,685,310.00
的损失(收益以“-”号填列)
          固定资产报废损失(收益以“-”号填
列)
          公允价值变动损失(收益以“-”号填
列)
            财务费用(收益以“-”号填列)                       22,115,406.69               21,241,289.74
            投资损失(收益以“-”号填列)                        5,766,969.38               10,958,749.91
            递延所得税资产减少(增加以“-”号填
列)
            递延所得税负债增加(减少以“-”号填
列)
           存货的减少(增加以“-”号填列)                          53,851.66               51,495,167.21
           经营性应收项目的减少(增加以“-”号
                                                                -35,185,596.80               -5,166,698.64
填列)
           经营性应付项目的增加(减少以“-”号
                                                                 -9,773,639.04              -50,306,187.46
填列)
         其他( 债务重组收益、非现金补助等)
           经营活动产生的现金流量净额                           -12,006,101.65                3,922,206.13
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
           债务转为资本
           一年内到期的可转换公司债券
            融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
            现金的期末余额                                        1,210,112.27               10,808,013.74
            减:现金的期初余额                                    2,830,664.97                3,569,463.01
            加:现金等价物的期末余额
            减:现金等价物的期初余额
            现金及现金等价物净增加额                             -1,620,552.70                7,238,550.73



                                                    102
                         河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告




第十节              备查文件目录
(一)   载有董事长签名、公司盖章的半年度报告文本;
(二)   载有法定代表人、财务总监及财务部负责人签名的财务报告文本;
(三)   报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
                                                                            董事长:刘向东
                                                                  河南莲花味精股份有限公司
                                                                          2014 年 8 月 28 日




                                            103