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2019年12月13日 星期五

莲花健康(600186)公告正文

莲花味精:2012年年度报告

公告日期:2013-04-27

河南莲花味精股份有限公司
         600186
    2012 年年度报告
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                       重要提示一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 未出席董事情况
    未出席董事职务       未出席董事姓名         未出席董事的原因说明         被委托人姓名
    董事              申宏伟                  因出差未能出席本次董事会   刘向东三、 亚太(集团)会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明,请投资者注意阅读。四、 公司负责人刘向东、主管会计工作负责人王书苗及会计机构负责人(会计主管人员)刘耀峰声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
                                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                                               目录第一节 释义及重大风险提示......................................................................................................... 4第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 9第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 18第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 28第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 32第八节 公司治理 .......................................................................................................................... 38第九节 内部控制 .......................................................................................................................... 41第十节 财务会计报告 .................................................................................................................. 42第十一节 备查文件目录............................................................................................................. 123
                       河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                       第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    本公司、公司、莲花味精                         指                 河南莲花味精股份有限公司
    农开公司                                       指                 河南省农业综合开发公司
    莲花集团                                       指                 河南省莲花味精集团有限公司
    天安科技                                       指                 项城市天安科技有限公司
    食贸公司                                       指                 河南莲花食贸有限公司
    食业公司                                       指                 河南莲花天安食业有限公司
    糖业公司                                       指                 河南天安糖业有限公司
    生态农业                                       指                 河南莲花生态农业有限公司
                                                                  河南省漯周界高速公路有限责任
    漯周界高速公路                                 指
                                                                  公司二、 重大风险提示:
    公司已在本报告中详细描述存在的风险因素,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                  第二节 公司简介一、 公司信息
    公司的中文名称                  河南莲花味精股份有限公司
    公司的中文名称简称              莲花味精
    公司的外文名称                  HENAN LOTUS FLOWER               GOURMET      POWDER       CO.,LTD
    公司的外文名称缩写              HLGP
    公司的法定代表人                刘向东二、 联系人和联系方式
                                          董事会秘书                         证券事务代表
    姓名                             吴玉民                              时祖健
    联系地址                         河南省项城市莲花大道 18 号          河南省项城市莲花大道 18 号
    电话                             0394-4298666                        0394-4298666
    传真                             0394-4298899                        0394-4298899
    电子信箱                         lh600186@sina.com                   a600186@sina.com三、 基本情况简介
    公司注册地址                                      河南省项城市莲花大道 18 号
    公司注册地址的邮政编码                            466200
    公司办公地址                                      河南省项城市莲花大道 18 号
    公司办公地址的邮政编码                            466200
    公司网址                                          http://www.chinalotus.com.cn
    电子信箱                                          lianhua@chinalotus.com.cn四、 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                        《中国证券报》、《上海证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址            http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                              河南省项城市莲花大道 18 号公司证券部五、 公司股票简况
                                         公司股票简况
       股票种类              股票上市交易所            股票简称                      股票代码
    A股                      上海证券交易所          莲花味精                   600186六、 公司报告期内注册变更情况
    (一) 基本情况公司报告期内注册情况未变更。
    (二)公司上市以来,主营业务的变化情况公司自上市以来,主营业务一直为味精等调味品的制造,未发生变化。
    (三)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
    公司 1998 年 7 月成立时,河南省莲花味精集团有限公司为公司的控股股东,占公司总股本
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告的 66.67%。后经多次转让,2009 年 12 月河南省农业综合开发公司持有本公司股票 12643.48 万股,占公司总股本的 11.90%,成为本公司第一大股东。七、 其他有关资料
                                                                    亚太(集团)会计师事务所有限
                                            名称
                                                                    公司
                                                                    北京市西城区车公庄大街 9 号
    公司聘请的会计师事务所名称(境内)          办公地址                院五栋大楼 1 号楼(B2 座)301
                                                                    室
                                                                    党惠如
                                            签字会计师姓名
                                                                    马凤菊
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                       第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
    (一) 主要会计数据
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                     本期比上年同
      主要会计数据              2012 年              2011 年                            2010 年
                                                                       期增减(%)
    营业收入                    2,542,826,867.28     2,762,371,787.09             -7.95 2,697,881,265.06归属于上市公司股东的净利
                              36,570,829.77      -459,016,467.13               不适用     17,584,517.58润归属于上市公司股东的扣除
                            -263,156,332.89      -506,931,615.62               不适用   -238,299,268.27非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净
                              27,850,761.78        14,415,213.11                93.20     66,503,978.83额
                                                                     本期末比上年
                               2012 年末            2011 年末          同期末增减          2010 年末
                                                                           (%)归属于上市公司股东的净资
                             906,566,041.22       859,995,211.45                 5.42   1,319,011,678.58产
    总资产                      2,813,941,746.92     2,948,518,529.60               -4.56   3,276,720,895.23
    (二) 主要财务数据
                                                                     本期比上年同
      主要财务指标               2012 年             2011 年                                2010 年
                                                                       期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                0.0344             -0.4322             不适用              0.0166
    稀释每股收益(元/股)                0.0344             -0.4322             不适用              0.0166扣除非经常性损益后的基本
                                     -0.2478             -0.4773               不适用           -0.2244每股收益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                 4.16            -42.13               不适用               1.34扣除非经常性损益后的加权
                                      -29.96              -46.53               不适用             -18.19平均净资产收益率(%)二、 非经常性损益项目和金额
                                                                    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目         2012 年金额                 2011 年金额            2010 年金额
    非流动资产处置损益               2,177,768.55                1,631,212.97          -4,325,914.26计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
                                 35,627,562.87                 43,250,873.24             204,388,565.51家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金
    融企业收取的资金占用             -3,726,776.67费
                       河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    债务重组损益                  265,619,803.13                104,823.23     59,983,470.14除上述各项之外的其他
                                   25,908.22               2,928,239.05    -3,771,958.62营业外收入和支出
    少数股东权益影响额                  2,896.56                                 -390,376.92
        合计                  299,727,162.66             47,915,148.49    255,883,785.85
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                               第四节 董事会报告一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
      2012 年,公司在董事会的正确领导下,各经营线积极沟通、相互协作,在原材料价格大幅上涨和销售市场激烈竞争、销售价格持续下跌的双重压力下,通过全体职工的不懈努力和内部挖潜,克服了各种具体困难,总体生产经营得到了稳步发展。2012 年度公司销售味精 21.38 万吨,实现销售收入 25.43 亿元,净利润 2,791 万元,归属于母公司所有者的净利润 3,657 万元。2012 年公司重点开展了以下几项工作:
    (一)完善了法人治理结构。
    一是健全完善了公司的决策程序。根据证监会的要求和公司实际情况,公司 2012 年先后两次召开董事会、股东大会对《公司章程》进行了修订,保证了重大问题决策的科学性、严谨性和正确性。二是为进一步加强和规范公司的内部控制体系建设,全面提升公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司长期可持续发展,2012 年 3 月公司五届十次董事会制订了《内部控制规范实施工作方案》,委托北京华远智和管理咨询有限公司郑州分公司协助公司开展内部控制体系建设和评价服务。三是严格遵守法律法规,对公司的信息及时进行披露,坚决杜绝违法违规操作和隐患。
    (二)创新管理模式,推进各项工作全面提升。
    1、全面推行目标管理和绩效考核机制,加快企业由粗放式管理向精细化管理的转变。对完成目标的负责人和单位予以奖励,对完不成目标的予以处罚。初步形成了计划、落实、考核、奖惩、提升等一整套完善的管理体系。
    2、激活人力资源,完善了管理体系,推行了层级管理,建立了"效益+民主评议"的选人用人机制。
    3、推进技术进步,提升技术指标。公司先后与郑州大学、天津大学、河南农大等单位开展技术合作,对发酵、烤麸、复合肥料、生物饲料等环节关键技术进行了共同研发,提升了产能,降低了生产成本。通过挖掘潜能和技术改造,实现各项技术稳步提升,同时大力开展以节能降耗、节资增效为内容的"双创"活动,各项能耗、物耗明显下降。
    4、销售工作成效显著。
    面对国内味精产能过剩,供需严重失衡,行业竞争异常激烈的严峻形势,公司积极应对,通过产品差异化战略,合理调整产品结构,发挥品牌优势,扩大规格味精销量等一系列措施。加速推进了国内鸡精产品、出口鸡精、市场面粉、谷朊粉、复合肥等新产品成为公司另一效益增长点。
    5、狠抓安全、质量、环保,运营安全明显提升。
    2012 年公司通过召开运营安全工作大会,签订了目标责任书,基本上控制了环保安全、生产安全和质量安全事故;营造了"科学发展、安全发展"的良好环境氛围。
    (三)全力化解债务,在化解历史债务中取得了实质性突破。
    2012 年,公司全力推进债务重组,通过努力完成与交行、国开行之间的债务重组。
    (一) 主营业务分析1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
    科目                                  本期数               上年同期数         变动比例(%)
    营业收入                                2,542,826,867.28     2,762,371,787.09              -7.95
    营业成本                                2,519,449,957.24     2,755,655,064.98              -8.57
    销售费用                                  101,781,362.25       131,027,964.53             -22.32
    管理费用                                  158,578,053.46       159,716,146.04              -0.71
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    财务费用                                      17,078,198.24          31,071,171.39            -45.04
    经营活动产生的现金流量净额                    27,850,761.78          14,415,213.11             93.20
    投资活动产生的现金流量净额                   -56,622,188.60         -21,564,859.48           -162.57
    筹资活动产生的现金流量净额                    50,057,349.21          19,791,600.00            152.92
    研发支出                                       2,085,800.00           1,121,400.00             86.00
    营业税金及附加                                 3,471,968.33          13,954,393.27            -75.12
    资产减值损失                                  11,972,247.39         161,118,551.43            -92.57
    投资收益                                      -6,039,751.90         -19,888,264.31             69.63
    营业外收入                                   304,619,759.34          51,325,731.93            493.50
    营业外支出                                     1,168,716.57           3,410,583.44            -65.73营业税金及附加变动原因:上期补缴税款 874 万元。资产减值损失变动原因:上期会计估计变更,坏账准备计提比例提高所致。投资收益变动原因:联营企业天安食业本期债务重组收益较大,利润增加。营业外收入变动原因:本期政府补助减少 752 万元,债务重组收益增加 26522 万元。营业外支出变动原因:本期固定资产处置损失减少。2、 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析本期营业收入比上年同期下降 7.95%,主要是由于味精销量和平均售价比去年同期均有所下降。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
                                                              单位:元 币种:人民币
    分产品     2012 年业务收入(元 2011 年业务收入    变动金额            变动幅度(%)
    味精       1,814,377,879.00    2,022,714,040.35   -208,336,161.35     -10.30(3) 主要销售客户的情况公司向前五名客户销售总额为 492,527,674.68 元,占公司本年全部营业收入的 19.37%。
                                                              单位:元 币种:人民币
                                                            占公司全部营业收入的比例
    客户名称                                营业收入
                                                            (%)
    河南莲花生态农业有限公司                216,033,516.41      8.50
    安微安粮国际发展股份有限公司            82,432,603.69       3.24
    德宏州中汇仓储物流进出口有限责任公司 81,484,529.91          3.20
    恩派亚贸易有限公司                      71,380,340.92       2.81
    河南偃师高帅佳                          41,196,683.75       1.62
    合 计                                   492,527,674.68      19.373、 成本(1) 成本分析表
                                                               单位:元 币种:人民币分产品情况
                                              本期占总                          上年同期   本期金额
             成本构成项
    分产品                       本期金额       成本比例        上年同期金额      占总成本   较上年同
                 目
                                                (%)                             比例(%)    期变动比
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                          例(%)
              产品制造成
    味精                      1,821,407,249.86        72.82   2,073,021,823.34      75.30         -2.48
              本
              产品制造成
    复合肥                      208,667,928.91         8.34     214,113,499.08       7.78         0.57
              本
              产品制造成
    副产品                       45,824,584.41         1.83     103,415,214.88       3.76         -1.92
              本
              产品制造成
    鸡精                        105,266,210.76         4.21      74,750,485.91       2.72         1.49
              本
              产品制造成
    电力                          5,326,016.88         0.21       7,083,340.38       0.26         -0.04
              本
              产品制造成
    热力                         79,608,189.65         3.18      74,426,027.58       2.70         0.48
              本
              产品制造成
    面粉                        118,523,293.71         4.74      97,702,010.52       3.55         1.19
              本
              产品制造成
    谷朊粉                       69,775,733.44         2.79      64,441,328.90       2.34         0.45
              本
              产品制造成
    麸皮                         46,766,329.30         1.87      44,108,818.39       1.60         0.27
              本(2)主要供应商情况2012 年度供应商前五名发生额 1,089,746,046.16 元,占该类金额总额的 40.21%。4、 费用销售费用变动的主要原因是本期运输费用和销售提成减少。财务费用变动的主要原因是本期债务重组导致短期借款应付利息较上期减少 1254 万;货币资金增加导致利息收入增加。5、研发支出(1) 研发支出情况表
                                                                        单位:元 币种:人民币
    本期费用化研发支出                                                                   2,085,800.00
    研发支出合计                                                                         2,085,800.00
    研发支出总额占净资产比例(%)                                                                0.23
    研发支出总额占营业收入比例(%)                                                              0.086、 现金流
                                                                        单位:元 币种:人民币
    项目                                    本期数             上年同期数          变动比例(%)
    现金及现金等价物净增加额                20,967,592.95      12,684,842.68       65.30
    其中:经营活动产生的现金流量净额        27,850,761.78      14,415,213.11       93.20
    投资活动产生的现金流量净额              -56,622,188.60     -21,564,859.48      -162.57
    筹资活动产生的现金流量净额              50,057,349.21      19,791,600.00       152.92
                             河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告经营活动产生的现金流量净额变动的主要原因是本期销售费用减少。投资活动产生的现金流量净额变动的主要原因是本期购买长期资产增加。筹资活动产生的现金流量净额变动的主要原因是本期借款增加。
    (二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                         主营业务分产品情况
                                                                   营业收入       营业成本       毛利率比
                                                        毛利率
    分产品          营业收入           营业成本                      比上年增       比上年增       上年增减
                                                        (%)
                                                                     减(%)          减(%)          (%)
                                                                                                 增加 2.1 个
    味精         1,814,377,879.00    1,821,407,249.86          -0.39         -10.30         -12.14
                                                                                                     百分点
    公司本期味精的毛利率为-0.39%,上期为-2.49%,上升主要原因:①实施产品差异化战略,合理调整产品结构;②调整产品销售结构,充分发挥品牌优势,扩大规格味精销量;③技术进步深入推进,对发酵、烤麸、复合肥料、生物饲料等环节关键技术进行了共同研发,提升了产能,降低了生产成本。2、主营业务分地区情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
           地区                        营业收入                         营业收入比上年增减(%)
    出口业务                                     386,987,306.42                                            -3.23
    国内业务                                   2,142,874,525.18                                            -9.07
    (三) 资产、负债情况分析资产负债情况分析表
                                                                             单位:元  币种:人民币
                                                                                           本期期末金
                                                                             上期期末数
                                    本期期末数占总                                         额较上期期
    项目名称         本期期末数                             上期期末数         占总资产的
                                    资产的比例(%)                                        末变动比例
                                                                             比例(%)
                                                                                             (%)
    货币资金           48,648,155.26                 1.73      27,601,586.39             0.94         76.25投资性房地
                   37,245,564.14                 1.32       5,825,469.72                0.20         539.36产
    在建工程            5,474,594.96                 0.19      11,723,086.18                0.40         -53.30应付职工薪
                   96,857,691.87                 3.44      71,229,512.58                2.42          35.98酬
    其他应付款        452,131,906.27                16.07     325,874,555.95               11.05          38.74其他流动负
                       92,897.44                0.003       1,463,666.67                0.05         -93.65债
    长期借款           10,000,000.00                 0.36      20,000,000.00                0.68         -50.00
    专项应付款                                                 10,000,000.00                0.34        -100.00
    少数股东权         -14,385,850.86               -0.51      -5,721,392.33                0.19        -151.44
                            河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告益货币资金变动原因:本期借款增加投资性房地产变动原因:房屋建筑物租赁增加在建工程变动原因:南线新建发酵车间、新建出口鸡精车间在本年度完工转入固定资产。应付职工薪酬变动原因:本期工资增加,相应社保增加。其他应付款变动原因:农开公司委托借款 9700 万元,漯周界高速公路借款 500 万元,其他往来款增加。其他流动负债变动原因:财政局拨物流调整与振兴项目已经递延计入损益。长期借款变动原因:本期 2000 万长期借款到期偿还。专项应付款变动原因:政府拨入资本性资金本期转入资本公积少数股东权益变动原因:本期子公司亏损增加
      (四) 核心竞争力分析
    莲花公司是国务院重点扶持发展的 520 家企业之一,是农业部等 8 部委认定的全国第一批151 家农业产业化龙头企业,是河南省唯一入选国家工商总局"首批全国 41 家商标战略实施示范企业",是同行业首家最早上市的企业。2012 年莲花品牌价值达到 25.89 亿元,连续八年入围"中国 500 最具价值品牌"。
    在政策优惠和支持方面。莲花拥有中原经济区和国家农业产业化产业政策优惠优势,特别在财税、项目资金倾斜、信贷补贴等方面都享有便利条件。省、市三级党委政府对莲花的发展非常支持和高度关注,莲花的大股东是实力雄厚的河南省财政厅直属单位--省农业综合开发公司,已把莲花的发展作为公司的主要任务并纳入规划。这对于今后莲花长远发展奠定了坚实的政策优势、资金优势和发展优势。
    生产技术逐年成熟。莲花一直保持领先,企业在氨基酸发酵、环保技术、发酵副产品综合利用和小麦深加工生产等方面,拥有大批知识产权的核心技术,产品技术国内领先。产品质量逐年提高。
    莲花坚持质量第一,是国家味精行业的中国味精产品标准起草单位。获得的国际、国内质量大奖是全国同行业中最多的企业。销售网络逐年扩大,拥有国内、外两套完整的市场营销模式。
      (五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析(1) 持有非上市金融企业股权情况无2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。(2) 委托贷款情况
    本年度公司无委托贷款事项。(3) 其他投资理财及衍生品投资情况无3、 主要子公司、参股公司分析
                                     河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                   单位:元 币种:人民币
             行 业
    公司名称           权益比例   注册资本         总资产           净资产             营业收入           净利润
             性质河南省项城佳 能 热 电 有热 电
    限责任公司 连供 100%          120,000,000.00   327,294,244.97      79,570,498.33   239,971,570.95      -32,601,957.37
              生产、河 南 省 项 城销 售佳 能 纯 净 水纯 净
    有限公司      水     100%       1,000,000.00     956,004.65         956,004.65                           -31,730.05
              调 味河 南 莲 花 食品 销
    贸有限公司 售        41.67%    2,400,000.00    256,343,696.08    -24,661,458.62    1,598,668,244.00    -14,853,357.48
              面 粉
              及 相
              关 副
              产 品
              的 生河 南 莲 花 面产 和
    粉有限公司 销售 100%          100,000,000.00   162,456,180.96    26,342,588.94       405,228,960.28    -12,081,253.35
              味 精
              及 相
              关 副
              产 品河 南 莲 花 天的 生安 食 业 有 限产 和
    公司          销售 49.00%     257,041,499.81   366,493,642.56    133,007,500.38     418,468,708.08     -10,146,959.20
              葡 萄
              糖 的
              生 产河 南 天 安 糖和 销
    业有限公司 售        43.00%   172,806,000.00   207,597,647.06    181,014,567.69      68,178,400.61     -2,044,676.31
        4、 非募集资金项目情况
              报告期内,公司无非募集资金投资项目。
           二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
             (一) 行业竞争格局和发展趋势
           (一)经济形势分析
           2013 年,全球性的不确定和不稳定性因素相互叠加,继续牵绊世界经济复苏的步伐,国际经
           济形势下行在一定时期内仍在继续,对实体经济的影响将继续加深。受国际经济形势影响,在
           一定程度下,影响国内经济快速复苏,对企业的压力将继续加大,但总体趋于回暖,增速缓慢。
           (二)行业形势分析
               发酵行业企业格局发生了重大变化,已经从中小企业为主体转变为大企业、大集团为主导
           地位的格局,产业结构加速调整。目前,味精行业 10 万吨以上企业 7 家,产量占全国总产量
           的 84%;产业布局由黄淮海区域向东北、西北转移,已初步形成以原料主产区为主的区域布局,
           一些特色产业集群正在形成;味精行业产量的逐步提升,加大了市场的饱和,供大于求的格局
           已经形成。预计 2013 年上半年低价位竞争仍将持续,原料、能源价格及人力成本等带来的压
           力会更大,各味精厂家的盈亏与否取决于品牌运作与营销水平,而这恰恰是莲花的优势所在。
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    (二) 公司发展战略
    根据莲花的实际情况,尤其是针对上述不利的因素,为了避免企业出现波折,保障企业顺利完成转轨,公司董事会确定了符合莲花实际、适应莲花需求的工作方针。这个方针就是:按照"稳运营调结构、促升级强发展、求突破谋振兴"的工作方针,董事会以此统揽全局,把它贯彻到具体的工作规划和工作实践中来。着手进行产业结构调整和技术改造升级,加快项目建设,扩大国际、国内市场份额,做强大国贸,全面推进莲花事业的大提升、大发展。
    (三) 经营计划
    本着贯彻落实科学发展观、坚持以经济效益为中心的原则。董事会决定在 2013 年里,重点围绕以下几各方面开展工作:
    (一)进一步完善法人治理结构,强化董事会各项职能。作为上市公司,莲花经营管理一定要严格遵守《公司法》、《合同法》、《会计法》、《劳动法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等国家相关的法律法规。法人治理结构严格按照现代企业制度要求,健全和完善公司股东会、董事会、监事会议事制度,合理界定各自职责权限,形成相互制约、相互监督、共谋发展的良好局面。
    公司于 2012 年已经基本完成内控体系建设,公司统一规划、整体部署、重点突出、分步实施、逐层推进的工作总体思路,结合公司实际情况,建立以风险管理为核心有效的内部控制管理体系,力求各项管理工作实现程序化、规范化、制度化、标准化和信息化,满足内外部监管机构的合规要求,2013 年要在此基础上进一步提升公司治理水平,提高公司规范化运作水平,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。
    (二)加快债务和资产重组步伐,甩掉包袱,轻装前进。
    最近几年来,历史债务负担是制约莲花发展的重要问题。全力推进债务化解。2013 年莲花将围绕公司债务化解目标和时间进度,全力推进债务重组,争取早日打通融资渠道。全力以赴的提高公司资产质量,提高资产收益率,为投资者争得更大的回报。
    (三)全面推进生产技术升级和产业结构调整。
    1、加快推进产业升级步伐,重点是味精产能扩大和技术提升改造。
    2、积极寻求、引进战略合作伙伴,招商引资,以项目带动公司整体升级改造进程,走内引外联发展壮大之路。将成为公司新的经济增长点。
    3、大力发展新兴产业,调整产品结构,培育以味精为主体,鸡精、面粉、饲料、复合肥等产品为辅的新型复合性企业。通过努力,在确保主业稳定增长的同时,逐步将产品结构比例优化到合理空间。
    4、积极实施的品牌开发战略。当前,味精行业的竞争已经进入品牌竞争时代。莲花在技术提升、寻求突破中,下一步将通过加大品牌战略的研究策划和实施推广,来全方位提升市场竞争力。
    (四) 可能面对的风险
    1、市场风险随着生活水平的提高,消费者在饮食上有了更高的追求,第三代调味品的出现,抓住了消费者的消费心理,通过宣传推广上"褒己贬异"、引导消费者消费习惯的做法,迅速赢得消费者的喜爱,瓜分传统味精行业的消费者市场份额,严重冲击着味精生产企业的生存发展;此外,味精行业经过多年的发展,市场趋于饱和,目前销售基本是维持原有客户群,新市场开发不足。在此内因和外因的共同作用下,味精销售市场逐步萎缩。
    2、行业竞争风险
    作为传统制造行业,极具竞争力的成本优势是企业快速成长的根本动力,味精行业尤其如此。经过 2007 年成本价格战的行业整合,产能明显向优势企业靠拢。同行业优势企业继续选择低成本的竞争策略,相继将主要产能转移至陕西、内蒙等地区,引进先进设备、降低成本、扩大产能、加强销售。
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    3、环保政策风险
    味精工业污染主要是来自生产过程中产生的废液的排放。而废水治理工程存在这建设投资大、运行费用高等问题,为应对国家愈加严格的环保政策要求,"规模与环保"必将成为味精行业发展的重要指标。公司长期以来注重环境保护,对于环境保护的投资力度较大。尽管公司目前环保达到国家有关要求,但今后若国家提高环保标准,将使公司加大对污染治理的投入,提高经营成本,对经营收益产生一定影响。
    4、原材料价格波动风险
    随着国家环保政策的变化和社会物价水平的上升,生产味精所需原材料的价格也将逐步提高。近年来,小麦、玉米等作为公司主要原材料价格整体呈现上涨态势,原材料价格的较大波动很大程度上影响了公司产品的成本,尤其是玉米价格有望继续维持强势。然而受近年来行业产能迅速增加的影响,市场竞争激烈,多种味精价格未能与原材料价格同步增长,原料价格波动将会对公司的经营业绩产生影响。
    5、主营业务单一风险
    公司主营业务为食品生产经营,生产、销售各种味精、鸡精和调味料等调味品系列产品。主营业务相对单一,产品结构较为集中,存在一定风险。三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    (1)除了会计师保留意见以外,公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
    (2)由于证监局的稽查尚未完结,稽查结果对涉及事项认定的影响无法估计。亚太(集团)会计师事务所有限公司据此对该事项进行保留是公允的,符合有关财务审计的法律、法规和政策。公司必须从全体股东利益出发,对于相关的调查紧密配合,尽快消除目前公司存在的不确定因素。
    (3)河南证监局的稽查表明,公司在公司治理、内部控制和会计管理等方面存在不少问题,公司需要切实加强内部控制制度建设,强调依法经营、依法运作的法律程序和公众意识。公司的股东、公司本身及公司的董事、经理和其他高级管理人员在经营及执行职务时不能有任何违反国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;规范运作、合法经营,以稽查为出发点,全面提升公司治理水平。
    (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√ 不适用
    (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明√ 不适用四、 利润分配或资本公积金转增预案
    (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
    公司已于 2012 年 8 月 28 日召开 2012 年第一次临时股东大会,审议通过了对《公司章程》中分红条款的修订,完善了相关条款。修订后的公司利润分配政策明确规定了利润分配的形式和比例、现金分红的条件、利润分配的决策机制与程序。利润分配政策的调整符合《公司章程》及审议程序的规定,充分保护了中小投资者的合法权益。
    (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详
    细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告√ 不适用
    (三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                    占合并报表
                                                                    分红年度合并
                            每 10 股派                                              中归属于上
             每 10 股送                  每 10 股转   现金分红的 报表中归属于
    分红年度                  息数(元)                                                市公司股东
             红股数(股)                增数(股)   数额(含税) 上市公司股东
                            (含税)                                                的净利润的
                                                                       的净利润
                                                                                      比率(%)
    2012 年                                                             36,570,829.77
    2011 年                                                          -459,016,467.13
    2010 年                                                             17,584,517.58
                             河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                     第五节 重要事项
    一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
      (一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                       承担连               诉讼(仲
    起诉(申请)   应诉(被              诉讼仲
                       带责任               裁)基本    诉讼(仲裁)涉及金额        诉讼(仲裁)进展情况
    方       申请)方              裁类型
                         方                   情况河南神马
             莲花味                        购销合同                             法院调解协议,正在执
    氯碱化工                          诉讼                         2,651,650.04
             精                            纠纷                                 行股份公司中央粮库
             莲花味                                                             已判决本公司偿付货款
    平顶山直                          诉讼     买卖合同            1,302,066.08
             精                                                                 及利息属库
                       武 汉 天
    武汉长虹                                                                        已通知本公司向武汉长
             莲花味    力 不 锈            履行到期
    不锈钢公                          诉讼                         4,539,747.63     虹不锈钢有限公司履行
             精        钢 有 限            债务通知
    司                                                                              到期债务
                       公司中国石化集团南京
             莲花味                        买卖合同                             已裁决本公司偿付货
    化学工业                          仲裁                         1,808,277.96
             精                            争议                                 款、运费及利息公司连云港碱厂
                       河 南 莲农行安阳
             莲花味    花 生 物            借款担保                             已判决本公司偿还贷款
    龙安区支                          诉讼                         1,000,000.00
             精        工 程 有            合同纠纷                             本金及利息行
                       限公司
    阿城市永     莲花味                        购销合同
                                  诉讼                         3,720,663.99     执行和解
    源粮库       精                            纠纷哈尔滨阿
             莲花味                        拖欠货款
    城区第三                          诉讼                         3,147,914.84     执行和解
             精                            纠纷粮库哈尔滨阿
             莲花味                        拖欠货款
    城区平山                          诉讼                         5,193,894.57     执行和解
             精                            纠纷粮库山东莘县
             莲花味                        拖欠货款
    粮食收储                          诉讼                         3,838,835.17     执行和解
             精                            纠纷公司哈尔滨阿
             莲花味                        买卖合同
    城区城北                          诉讼                         1,993,685.28     执行和解
             精                            纠纷粮库周口市城
             莲花味    莲 花 集            借款担保                             已判决本公司偿还贷款
    市信用社                          诉讼                         2,760,000.00
             精        团                  合同纠纷                             本金及利息股份有限
                            河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告公司上海浦发
    银行郑州     莲花味   莲 花 集            借款担保                           已判决本公司偿还贷款
                                 诉讼                       113,500,000.00
    城东路支     精       团                  合同纠纷                           本金及利息行河南东方
             莲花味                       买卖合同                           已判决本公司偿付货款
    粮食贸易                         诉讼                        18,249,564.21
             精                           纠纷                               及利息公司上海浦发
    银行郑州     莲花面   莲 花 味            借款合同                           已判决本公司承担连带
                                 诉讼                         5,000,000.00
    城东路支     粉       精                  纠纷                               保证责任行
    平煤集团     莲花味                       买卖合同
                                 诉讼                           553,995.83   已判决本公司偿付货款
    开封东大     精                           纠纷上海浦发
             莲花味   莲 花 集            借款担保                           已判决本公司偿还贷款
    银行郑州                         诉讼                       136,500,000.00
             精       团                  合同纠纷                           本金及利息分行周口市华
             莲花味                       买卖合同                           已判决本公司偿付货款
    杰商贸有                         诉讼                           109,897.00
             精                           纠纷                               及滞纳金限公司
             莲花味                                                          已判决驳回原告对本公
                                          运输合同
    李子元       精、卫              诉讼                            35,264.00   司的诉讼请求,已上诉,
                                          纠纷
             国庆                                                            未判决新乡市红
    都不锈钢     莲花味                       买卖合同                           已判决本公司偿付货款
                                 诉讼                           430,715.27
    销售有限     精                           纠纷                               及利息公司
                      天 安 科
    黄万岭、黄                                                                   已判决本公司承担连带
             任孝亮   技、莲花   诉讼     债务纠纷              584,539.40
    鹏                                                                           保证责任
                      味精辽宁省黑山县唐家粮库、胡家粮库、芳山
    粮库、绕阳   莲花味                       买卖合同
                                 诉讼                        16,319,779.46   已达成和解
    粮库、新兴   精                           纠纷粮库、新立屯粮库、励家粮库破产管理人北京凤凰
             莲花味                       广告合同
    开元广告                         诉讼                         1,110,000.00   移交公安机关
             精                           纠纷有限公司玉田县恒
             莲花味
    兴粮油购                         诉讼     货款纠纷            2,926,197.02   尚未判决
             精销中心
                    河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告北京国浩
           莲花味                 代理合同
    律师事务                诉讼                            305,368.00   已判决本公司偿付欠款
           精                     纠纷所湖南慈利
           莲花味
    县质量技                诉讼      行政处罚              197,925.00   已和解,正在执行
           精术监督局
           莲花味
    中国工商   精、谷
                                  借款合同                           已判决本公司偿付借款
    银行项城   朊粉一       诉讼                         69,000,000.00
                                  纠纷                               本息
    支行       厂、二
           厂中国工商
           莲花味                 借款合同                           已判决本公司偿付借款
    银行项城                诉讼                         51,341,027.00
           精                     纠纷                               本息支行中国工商
           莲花味                 借款合同                           已判决本公司偿付借款
    银行项城                诉讼                        145,211,656.00
           精                     纠纷                               本息支行中国工商
           莲花味                 借款合同                           已判决本公司偿付借款
    银行项城                诉讼                          1,677,563.00
           精                     纠纷                               本息支行
           中国证
           券登记
           结算有
           限责任
           公司上
           海分公
           司、河
           南莲花
           进出口
           公司、
           河南莲中国长城
           花味精
    资产管理                          财产损害                           驳回原告对本公司的诉
           集团有       诉讼                         89,747,134.00
    公司郑州                          赔偿纠纷                           讼请求,原告已上诉
           限 公办事处
           司、项
           城市天
           安科技
           有限公
           司、莲
           花 味
           精、河
           南省农
           业综合
           开发公
           司
    中国长城   中国证                 财产损害                           驳回原告对本公司的诉
                        诉讼                         75,529,412.00
    资产管理   券登记                 赔偿纠纷                           讼请求,原告已上诉
                    河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    公司郑州   结算有
    办事处     限责任
           公司上
           海分公
           司、河
           南莲花
           进出口
           公司、
           河南莲
           花味精
           集团有
           限 公
           司、项
           城市天
           安科技
           有限公
           司、莲
           花 味
           精、河
           南省农
           业综合
           开发公
           司项城市兴
           莲花味                 买卖合同
    旺塑料编                诉讼                            132,300.00   已判决本公司偿付欠款
           精                     纠纷织厂河南蓝天
    环保设备   莲花味                 买卖合同
                        诉讼                            118,000.00   已判决本公司偿付欠款
    技术有限   精                     纠纷公司
           莲花味
           精、莲
           花 集石家庄华
           团、河                 买卖合同
    源综合商                诉讼                            400,000.00   中止审理
           南莲花                 纠纷场
           金水饲
           料有限
           公司
           莲花味
           精、莲
           花 集石家庄华
           团、河                 买卖合同                           经再审后发回原一审法
    源综合商                诉讼                            300,000.00
           南莲花                 纠纷                               院重审,尚未判决。场
           金水饲
           料有限
           公司
    苏州长盛   莲花味       诉讼      买卖合同              206,691.00   已判决本公司偿付货款
                    河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    胶粘科技   精                     纠纷                               本金,我公司已达成执
    有限公司                                                             行和解协议
    河南项城                                                             已判决本公司偿付货款
           莲花味                 买卖合同
    国家粮食                诉讼                          8,753,967.02   本息,已达成执行和解
           精                     纠纷
    储备库                                                               协议并执行和解协议中国长城
           莲花味
    资产管理                          借款合同                           已判决本公司承担偿付
           精、莲       诉讼                         40,737,564.52
    公司郑州                          纠纷                               责任
           花集团办事处
    周口面粉   莲花味                 租赁合同                           已判决本公司偿付租赁
                        诉讼                            989,000.00
    厂         精                     纠纷                               费
           莲花味
           精、莲
    汪望民     花面粉       诉讼      欠款纠纷               30,000.00   正在审理,未判决
           周口面
           粉厂
           莲花味
           精、莲
    许更戌     花面粉       诉讼      欠款纠纷               40,000.00   正在审理,未判决
           周口面
           粉厂
           莲花味
           精、莲
    徐秋香     花面粉       诉讼      欠款纠纷               20,000.00   正在审理,未判决
           周口面
           粉厂
           莲花味
           精、莲
    张体学     花面粉       诉讼      欠款纠纷              100,000.00   正在审理,未判决
           周口面
           粉厂
           莲花味
           精、莲
    刘丽       花面粉       诉讼      欠款纠纷               20,000.00   正在审理,未判决
           周口面
           粉厂
           莲花味
           精、莲
    王新中     花面粉       诉讼      欠款纠纷               20,000.00   正在审理,未判决
           周口面
           粉厂
           莲花味
           精、莲
    李慎重     花面粉       诉讼      欠款纠纷               50,000.00   正在审理,未判决
           周口面
           粉厂
                            河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
              莲花面
    中央储备      粉、莲
    粮周口直      花面粉            诉讼      欠款纠纷              347,670.38   已调解
    属库          周口面
              粉厂
              莲花味
    郑丽、韩长                                                                   判决以后,莲花上诉,
              精、天            诉讼      欠款纠纷              130,934.00
    建                                                                           二审正在审理中
              安科技
              河南莲郑州达烽
              花食贸                                                         判决驳回原告对莲花食
    铝业有限                        诉讼      票据纠纷              500,000.00
              有限公                                                         贸公司的诉讼请求公司
              司
              河南莲郑州达烽
              花食贸                                                         判决驳回原告对莲花食
    铝业有限                        诉讼      票据纠纷              500,000.00
              有限公                                                         贸公司的诉讼请求公司
              司
              张 木
              森、王
              红兵、
              河南莲
                                                                             张木森、王红兵申请再
              花生态                      买卖合同
    莲花味精                        诉讼                          1,235,903.47   审,经再审后发回原一
              环保产                      纠纷
                                                                             审法院重审,尚未判决。
              业有限
              公司洛
              阳销售
              分公司
              连云港                                                         判决连云港豫苏进出口
              豫苏进                                                         有限公司偿付货款本河南莲花
              出口有                      买卖合同                           息,驳回对莲花味精的
    生态农业                        诉讼                          1,958,740.70
              限 公                       纠纷                               诉讼请求,现在连云港有限公司
              司、莲                                                         豫苏进出口有限公司申
              花味精                                                         请抗诉。
    二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    √ 不适用
    三、 破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    四、 资产交易、企业合并事项
    √ 不适用
    五、 公司股权激励情况及其影响
    √ 不适用
    六、 重大关联交易
                              河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    (一) 与日常经营相关的关联交易
    1、 临时公告未披露的事项
                                                                              单位:元 币种:人民币
                       关联
    关联交易     关联关           关联交     关联交易定                           占同类交易金额的比
                       交易                              关联交易金额
    方         系             易内容       价原则                                   例(%)
                       类型河南莲花
           联 营 公    销售   味精和
    天安食业                                 市场价            33,318,985.92                       1.32
           司          商品   材料有限公司河南莲花
           联 营 公    销售   销售热
    天安食业                                 协议价            45,654,631.97                       1.80
           司          商品   力、水电有限公司河河南天
           联 营 公    销售   销售热
    安糖业有                                 协议价             1,546,097.35                       0.06
           司          商品   力、水电限公司河南莲花
           联 营 公    购买   商品味
    天安食业                                 市场价           381,682,022.66                      15.23
           司          商品   精有限公司
                合计                           /          462,201,737.90
    向食业公司采购味精:
    为充分利用食业公司的生产资源,保障公司销售的正常稳定,达到本公司与食业公司之间的优
    势互补,以利于降低双方销售成本,本公司 2012 年度内向食业公司采购各种规格的味精产品,
    交易价格参照市场价确定,采购金额共计 381,682,022.66 元。
    向食业公司销售味精:
    为形成规模采购效益,充分降低食业公司的采购成本,本公司对于食业公司需要的部分原辅料
    统一采购后,以市场价销售给食业公司,另外,由于 1 项原因,本公司向食业公司销售不同规
    格的味精, 2012 年度内向食业公司销售味精和材料共计 33,318,985.92 元。
    不影响上市公司的独立性
    (二) 关联债权债务往来
    1、 临时公告未披露的事项
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                         向关联方提供资金                关联方向上市公司提供资金
    关联方             关联关系          期初 发生 期末          期初
                                                                              发生额         期末余额
                                         余额  额    余额        余额
    河南省农
    业综合开     控股股东                                                   97,000,000.00    97,000,000.00
    发公司
    河南省漯
    周界高速     关联人(与公司同一
                                                                            5,000,000.00     5,000,000.00
    公路有限     董事长)
    责任公司
               合计                                                       102,000,000.00   102,000,000.00
    报告期内公司向控股股东及其子公司提供                                                                 0
                                  河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
         资金的发生额(元)
         公司向控股股东及其子公司提供资金的余
                                                                                                          0
         额(元)
         关联债权债务形成原因                       资金拆借
          七、 重大合同及其履行情况
            (一) 托管、承包、租赁事项
         √ 不适用
            (二) 担保情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                              公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                              担
                                                              保                        是
                                        担保                                      是
           担保                                               是    担       担         否
                                        发生 担 担                                否
           方与                                         担    否    保       保         为
                                        日期 保 保                                存
           上市      被担                               保    已    是       逾         关       关联
    担保方                      担保金额      (协   起 到                             在
           公司      保方                               类    经    否       期         联       关系
                                        议签 始 期                                反
           的关                                         型    履    逾       金         方
                                           署   日 日                             担
             系                                               行    期       额         担
                                          日)                                     保
                                                              完                        保
                                                              毕
                  河南
                  莲花                                一
          公 司 生态                                  般
    本公司                     18,000,000                        否  否               是    否
          本部    农业                                担
                  有限                                保
                  公司
                  河南
                  莲花                                一
          公 司 生态                                  般
    本公司                     27,000,000                        否  否               是    否
          本部    农业                                担
                  有限                                保
                  公司
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                               45,000,000
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                            45,000,000
                                      公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                               10,000,000
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                            17,400,000
                             公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                              62,400,000
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                      6.88
            (三) 其他重大合同
           本年度公司无其他重大合同。
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告八、 承诺事项履行情况√不适用九、 聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                      单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:          否
                                            原聘任                              现聘任
                                亚太(集团)会计师事务所有限公        亚太(集团)会计师事务所有限公境内会计师事务所名称
                                司                                  司
    境内会计师事务所报酬                                                                          71
                                                                                               1境内会计师事务所审计年限
                                                                    4
                                                名称                           报酬
                                亚太(集团)会计师事务所有限
    内部控制审计会计师事务所                                                                      20
                                公司十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    2010 年 4 月 25 日公司收到中国证券监督管理委员会向本公司送达的《调查通知书》(编号:豫调查通字 1002 号), 公司因涉嫌违反证券法律法规被立案调查,目前尚未出具正式调查结论。
    十一、 其他重大事项的说明
    1. 股权冻结截止 2010 年 12 月 31 日,因中国长城资产管理公司郑州办事处诉河南莲花味精进出口有限公司一案,郑州市中级人民法院轮候冻结本公司股东项城市天安科技有限公司(以下简称"天安科技")持有的本公司 78,260,870 股限售流通股,冻结起始日为 2011 年 12 月 27 日,冻结期限为两年 (自转为正式冻结之日起计算)。
    2. 经营租赁
    2007 年 2 月公司与河南广联畜禽有限公司签订租赁协议,将公司 30 万吨饲料生产线所属的房屋建筑物和设备整体出租给河南广联畜禽有限公司,租赁期限自 2007 年 3 月 1 日至 2017 年2 月 28 日,租金根据河南广联畜禽有限公司饲料产销量确定。
    2010 年 1 月公司与自然人周思学签订租赁协议,将公司 20 万吨饲料生产线出租给周思学,租赁期限自 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日,租金为人民币 18 万元。2011 年 10 月公司与江苏苏醇酒业有限公司签订租赁协议,将公司所属三淀粉院内(包括厂房、土地使用权)出租给江苏苏醇酒业有限公司,租赁期限自 2011 年 10 月 29 日至 2014 年 10 月29 日,每年租金为人民币 34 万元。
    2011 年 9 月公司与张炎堂签订租赁协议,将公司所属玉米淀粉糖厂固定资产租赁给张炎堂使用,租赁期限自 2011 年 7 月 20 日至 2016 年 7 月 20 日,每年租金为人民币 170 万元。
    3. 股东变更
    2012 年 10 月 24 日,因莲花集团与中原信托投资有限公司债务纠纷,莲花集团以其持有的本公司股份 4,340,000 股抵偿给中原信托投资有限公司,并于 2012 年 10 月 29 日完成过户。
    4. 证监会立案调查
    2010 年 4 月 25 日, 本公司接到中国证券监督管理委员会调查通知书: 本公司因存在涉嫌虚增会计利润、重大诉讼事项未披露等违反证券法律法规事项,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对本公司进行正式立案调查,截止本财务报告报出
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告日,尚未出具正式调查结论。
    5. 债务重组
    ①交通银行河南分行债务重组
    关于交通银行河南分行诉我公司、河南省莲花味精集团有限公司、河南莲花天安食业有限公司、河南省项城佳能热电有限责任公司偿还借款一案,经我公司与交通银行河南分行沟通协调,交通银行河南分行与债务方及项城市天安科技有限公司达成执行和解协议,同意由项城市天安科技有限公司代债务方偿还 1.82 亿元后撤销执行申请,并解除相关土地抵押和股权质押。根据和解协议,项城市天安科技有限公司偿还了 1.82 亿借款,交通银行河南分行撤销了执行申请,并解除相关土地抵押和股权质押。同时,项城市天安科技有限公司与我公司及其他债务方达成协议,我公司同意支付 2353 万元(含佳能热电支付款)借款及其他有关费用。2012 年 3 月 22 日莲花味精公司接到周口市中级人民法院 (2009 )周执字第 85 号民事裁定书,法院裁定如下:本院作出的(2009)周民初字第 4 号民事判决书终结执行。我公司对上述债务重组事项进行了披露,并通过人民银行查询我公司贷款信息,交通银行对贷款进行了核销。鉴于以上情况,我公司对此债务重组进行了帐务处理,该笔债务重组收益 17304万元。
    ②国家开发银行河南省分行债务重组
    关于国家开发银行河南省分行诉我公司偿还借款一案,经周口市人民政府协调,国家开发银行同意我公司偿还 3000 万元并对剩余贷款本息予以核销。国家开发银行河南省分行将公司该笔债务的核销申报书上报国家开发银行总行信贷局并获得批准。
    为了及时完成债务重组,我公司已偿还借款 3000 万元,通过人民银行查询我公司贷款信息,国家开发银行对剩余贷款进行了核销。鉴于此情况,我公司收集了相关证据,并于 2012 年向河南陆达律师事务所咨询并获取法律咨询意见书。据此,经公司第五届董事会第十五次会议审议,我公司于 2012 年 9 月份进行了债务重组帐务处理,此笔债务重组获得重组收益 9251 万元。
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                           第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况
    (一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表
                                                                                  单位:股
                          本次变动前             本次变动增减(+,-)         本次变动后
                                                           公积
                                     比例      发行 送             其 小                   比例
                         数量                              金转                数量
                                     (%)       新股 股             他 计                   (%)
                                                             股一、有限售条件股
                      123,920,284      11.67                                123,920,284      11.67份1、国家持股
    2、国有法人持股        45,659,414       4.30                                 45,659,414       4.30
    3、其他内资持股        78,260,870       7.37                                 78,260,870       7.37其中: 境内非国
                       78,260,870       7.37                                 78,260,870       7.37有法人持股
        境内自然人持股4、外资持股其中: 境外法人持股
        境外自然人持股二、无限售条件流
                      938,104,027      88.33                                938,104,027      88.33通股份
    1、人民币普通股       938,104,027      88.33                                938,104,027      88.332、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
    三、股份总数         1,062,024,311      100                                1,062,024,311      100
    (二) 限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。二、 证券发行与上市情况
    (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    (三) 现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股。三、 股东和实际控制人情况
    (一) 股东数量和持股情况
                                                                                       单位:股
                                          年度报告披露日前第 5 个交易日末
    截止报告期末股东总数            133,628                                                      125,549
                                                    股东总数
                                      前十名股东持股情况
           股
           东   持股比                      报告期内增     持有有限售条件股       质押或冻结的股份
    股东名称                     持股总数
           性   例(%)                           减             份数量                   数量
           质
           国河南省农
           有
    业综合开          11.90      126,434,773                                          无
           法发公司
           人
           境
           内
    项城市天   非
    安科技有   国      7.37       78,260,870                             78,260,870   冻结    78,260,870
    限公司     有
           法
           人
           国中国长城
           有
    资产管理           4.48       47,607,938                                          无
           法公司
           人
    河南省莲   国
    花味精集   有
                   3.89       41,319,414     -4,340,000              41,319,414   冻结    41,319,414
    团有限公   法
    司         人
           国中国东方
           有
    资产管理           0.56        6,000,000                                          未知
           法公司
           人
           境
           内
    邢文哲     自      0.45        4,805,769      4,805,769                           未知
           然
           人中国中投
           未
    证券有限           0.45        4,739,792      4,739,792                           未知
           知责任公司
                             河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告客户信用交易担保证券账户
    中原信托   未
                      0.41        4,340,000      4,340,000              4,340,000   未知
    有限公司   知
           境
           内
    张晓峰     自         0.39        4,088,800      4,088,800                          未知
           然
           人湘财证券有限责任
    公司客户   未
                      0.22        2,289,300      2,289,300                          未知
    信用交易   知担保证券账户
                                前十名无限售条件股东持股情况
                        持有无限售条件股份的
    股东名称                                                股份种类及数量
                                数量河南省农业综合开发
                                       126,434,773    人民币普通股公司中国长城资产管理公
                                         47,607,938   人民币普通股司中国东方资产管理公
                                          6,000,000   人民币普通股司
    邢文哲                                    4,805,769   人民币普通股中国中投证券有限责
    任公司客户信用交易                        4,739,792   人民币普通股担保证券账户
    张晓峰                                    4,088,800   人民币普通股湘财证券有限责任公
    司客户信用交易担保                        2,289,300   人民币普通股证券账户
    王启新                                    1,952,000   人民币普通股绍兴县远东房地产开
                                          1,800,000   人民币普通股发有限公司
    杨伯晨                               1,650,000 人民币普通股
                       公司第一大股东与其余股东之间不存在关联关系,本公司未知其余股东之间上述股东关联关系或
                       是否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
    一致行动的说明
                       法》规定的一致行动人。
                        前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                           单位:股
                                               有限售条件股份可上市交易情况
    序   有限售条件股东          持有的有限售
                                               可上市交易时  新增可上市交易                限售条件
    号         名称              条件股份数量
                                                     间          股份数量
                            河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                               出售价格不低于
       项城市天安科技
    1                          78,260,870                                          4.0 元/股(除权除
       有限公司
                                                                               息相应调整)
                                                                               出售价格不低于
       河南省莲花味精
    2                          41,319,414                                          4.0 元/股(除权除
       集团有限公司
                                                                               息相应调整)
                                                                               出售价格不低于
       中原信托有限公
    3                          4,340,000                                           4.0 元/股(除权除
       司
                                                                               息相应调整)四、 控股股东及实际控制人情况
    (一) 控股股东情况1、 法人
                                                                   单位:万元 币种:人民币
    名称                                                河南省农业综合开发公司
    单位负责人或法定代表人                              庞学孟
    组织机构代码                                        41580258-2
    注册资本                                                                              105,184.90
                                                    主营农业及涉农产业投资;兼营投资、咨询。(以
    主要经营业务                                        上范围中凡涉及专项许可的项目凭许可证和有关
                                                    批准文件经营)
    (二) 实际控制人情况1、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
    河南省农业综合开发公司系河南省人民政府授权经营的不具有金融职能的省属国有独资政策性投资机构。主要致力于农业产业化龙头企业股权投资和经营业务,贯彻落实国家产业政策和政府农业发展规划,发挥政府投资的宏观调控和示范、引导、带动作用,推进河南省农业结构调整和农业产业化发展,促进形成河南优势产业和优势产品,实现国有资本保值增值和有效扩张,为河南农业可持续发展服务。五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                  第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、 持股变动及报酬情况
    (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                           单位:股
                                                                                                        报告
                                                                                                        期从
                                                                                             报告期
                                                                                                        股东
                                                                                             内从公
                                                                                                        单位
                                                                         年度内              司领取
                                                                                                        获得
                                   任期起    任期终    年初持   年末持   股份增   增减变     的应付
    姓名     职务      性别   年龄                                                                         的应
                                   始日期    止日期      股数     股数   减变动   动原因     报酬总
                                                                                                        付报
                                                                           量                额(万
                                                                                                        酬总
                                                                                             元)(税
                                                                                                          额
                                                                                               前)
                                                                                                        (万
                                                                                                        元)
                                   2010 年   2013 年
    刘向东   董事长    男         48   8 月 28   8 月 27
                                   日        日
                                   2010 年   2013 年
    申宏伟   董事      男         44   8 月 28   8 月 27                                              37
                                   日        日
                                   2010 年   2013 年
    邓同领   董事      男         60   8 月 28   8 月 27
                                   日        日
                                   2010 年   2013 年
    杨立     董事      男         54   8 月 28   8 月 27                                              33
                                   日        日
         董事、                    2010 年   2013 年
    付勇     副总经    男         54   8 月 28   8 月 27   16,250   16,250                            30
         理                        日        日
                                   2010 年   2013 年
    谷明亮   董事      男         48   8 月 28   8 月 27
                                   日        日
                                   2010 年   2012 年
    韩秋月   董事      女         49   8 月 28   6 月 6
                                   日        日
                                   2010 年   2013 年
         独立董
    杜军               男         37   8 月 28   1 月 28                                               9
         事
                                   日        日
                                   2010 年   2013 年
         独立董
    马龙龙             男         60   8 月 28   8 月 27                                               9
         事
                                   日        日
                                   2010 年   2013 年
         独立董
    韩复龄             男         48   8 月 28   8 月 27                                               9
         事
                                   日        日
                                   2010 年   2013 年
         独立董
    成先平             男         48   8 月 28   8 月 27                                               9
         事
                                   日        日
                                   2010 年   2013 年
    史克龙   监事      男         52   8 月 28   8 月 27
                                   日        日
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                      2010 年   2012 年
    潘守前   监事     男             44   8 月 28   4 月 20                               3.5
                                      日        日
                                      2010 年   2013 年
    郭关献   监事     男             51   8 月 28   8 月 27
                                      日        日
                                      2010 年   2013 年
    刘成中   监事     男             55   8 月 28   8 月 27                               28
                                      日        日
                                      2010 年   2012 年
    于杰     监事     男             40   8 月 28   5 月 2                                 7
                                      日        日
         副总经
                                      2010 年   2013 年
         理、代
    吴玉民            男             52   8 月 28   8 月 27                               28
         理董事
                                      日        日
         会秘书
                                      2007 年   2013 年
         副总经
    郑德洲            男             46   8 月 28   8 月 27                               28
         理
                                      日        日
                                      2007 年   2013 年
         副总经
    武明              男             54   8 月 28   8 月 27                               25
         理
                                      日        日
                                      2010 年   2013 年
         副总经
    袁启发            男             42   8 月 28   8 月 27                               28
         理
                                      日        日
                                      2010 年   2013 年
         副总经
    曹波              男             41   8 月 28   8 月 27                               28
         理
                                      日        日
                                      2010 年   2013 年
         财务总
    王书苗            女             43   8 月 28   8 月 27                               28
         监
                                      日        日
                                      2012 年   2013 年
         副总经
    刘旸              男             36   3 月 2    8 月 27                               28
         理
                                      日        日
                                      2012 年   2013 年
         职工监
    刘书鹏            男             35   5 月 2    8 月 27                               13
         事
                                      日        日
                                      2012 年   2013 年
    胡晓平   监事     男             41   6 月 16   8 月 27                               15
                                      日        日
    合计      /           /     /            /         /     16,250   16,250   0   /   395.5
    刘向东:曾任项城市农业综合开发公司总经理,项城市财政局副局长。 现任北京信息科技大学企业成长研究中心兼职研究员、中国风险投资协会常务理事、河南省农业综合开发公司副总经理、河南联创投资股份有限公司董事长、兼任河南省漯周界高速公路有限责任公司董事长。
    申宏伟:曾任河南省农业综合开发公司发展经营部负责人、河南省农业综合开发公司办公室主任。
    邓同领:曾任周口地区生产资料公司主管会计,项城市市委办公室副主任,项城市政府办公室主任,项城市财政局局长,项城市会计学会会长,是周口市第一届、第二届人民代表大会代表。
    杨立:曾任周口地区医院、地区药检所会计、周口地区审计局审计科科长,周口地区味精厂副厂长,河南省莲花味精集团有限公司副总经理、总工程师。现任河南莲花味精股份有限公司
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告董事。
    付勇:曾任周口地区味精厂班长、工段长、车间副主任、主任,湖北东西湖味精厂技术副厂长,河南扶沟味精厂厂长,河南省发酵协会会员,河南莲花味精股份有限公司发酵一厂厂长、发酵总厂厂长,河南莲花味精股份有限公司董事。现任河南莲花味精股份有限公司副总经理。
    谷明亮:1996 年 7 月至今,历任河南省莲花味精集团有限公司党委宣传部副部长,总经理秘书,集团公司董事、党委宣传部部长、总经理助理。
    韩秋月:2000 年至今先后担任长城资产管理公司郑州办事处债权追偿处处长、投资银行处处长、处置办主任、资产经营处处长。
    杜军:曾任中国发酵工业协会常务副理事长兼秘书长,工程技术中心主任、淀粉糖分会理事长、多元醇分会理事长、酶制剂分会理事长、中国氨基酸服务中心主任、中国发酵工程委员会主任、中国食品标准委员会委员 、中国包装标准委员会委员 、国家发改委轻纺专家库专家、轻工联合会科技进步奖评审专家、国家卫生部食品评审专家、国家工信部食品项目评审专家。
    马龙龙:自 1987 年起,一直在中国人民大学从事教学科研工作,先后担任贸易经济教研室主任、贸易经济系主任等职,现为中国人民大学学科责任教授、博士生导师,中华人民共和国产业经济学国家级重点学科学术带头人,首都经贸大学、浙江工商大学兼职教授,中国人民大学流通研究中心主任。
    韩复龄:曾在北京科技大学、中国证券市场研究设计中心等机构任职,具有丰富的企业投融资、改制重组、兼并收购经验,现任中央财经大学金融学院 教授,应用金融系主任,兼任全国人大财经委、中国人民银行研究局咨询专家,赛迪顾问股份有限公司(HK08235)独立董事。
    成先平:现就职于郑州大学法学院,副教授,硕士生导师,兼任郑州仲裁委员会仲裁员及开物律师集团(郑州)事务所兼职律师。
    史克龙:历任原周口地区机械财务科科员;周口地区工业局财务科副科长、科长;河南省莲花味精集团有限公司财务部部长;河南莲花味精股份有限公司财务总监。现任河南省莲花味精集团有限公司总会计师。
    潘守前:曾任项城市宏泰纺织有限公司总经理。
    郭关献:2000 年至今,在中国长城资产管理公司郑州办事处工作,现任审计处处长。
    刘成中:2004 年至今,任公司工会主席。
    于杰:2005 年至今,任公司事务部部长、办公室主任。
    吴玉民:2004 年任河南莲花味精股份有限公司总经理助理、党委委员;2007 年 8 月至今任河南莲花味精股份有限公司副总经理。
    郑德洲:2005 年任河南莲花面粉有限公司任总经理;2007 年 8 月至今任河南莲花味精股份有限公司副总经理。
    武明:2004 年任河南莲花味精股份有限公司纪检书记、审计监察部部长;2007 年 8 月至今任河南莲花味精股份有限公司副总经理。
    袁启发:曾任河南莲花味精股份有限公司味精事业北线销售经理,现任公司副总经理。
    曹波:曾任河南莲花味精股份公司热电事业线办公室副主任、主任、副总经理;现任公司副总经理。
    王书苗:1990 年参加工作,曾任周口地区味精厂财务科长;河南莲花味精股份有限公司财务部副部长、部长;现任公司财务总监。
    刘旸:曾任河南省农业综合开发公司投资管理部项目经理、副经理;河南莲花味精股份有限公司总经理助理、味精二区总经理、党总支书记。
    刘书鹏:历任河南莲花味精股份有限公司财务部成本科科长、财务部副部长、发酵二厂副厂长、河南莲花面粉有限公司财务部长兼采购部长、河南莲花面粉有限公司总经理。
    胡晓平:历任河南莲花味精股份有限公司味精一区生产经营管理办公室主任、采购部部长、销售部主管、成品厂厂长,现任味精一区总经理。
    2012 年 3 月 2 日,公司第五届董事会第九次会议审议通过聘任刘旸先生担任公司副总经理;
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告2012 年 6 月 6 日董事韩秋月女士提交辞职报告,因工作变动不再适合继续担任公司董事,辞去公司董事职务。二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    (一) 在股东单位任职情况
    任职人员姓名          股东单位名称                      在股东单位担任的职务
    刘向东          河南省农业综合开发公司          副总经理
    谷明亮          河南省莲花味精集团              总经理助理
    韩秋月          中国长城资产管理公司            郑州办事处资产经营处处长
                河南省莲花味精集团有限公
    史克龙                                          总会计师
                司
    郭关献          中国长城资产管理公司            郑州办事处审计处处长
    (二) 在其他单位任职情况
    任职人员姓名        其他单位名称                     在其他单位担任的职务
    马龙龙          中国人民大学               学科责任教授、博士生导师
    韩复龄          中央财经大学金融学院       教授、应用金融系主任
    成先平          郑州大学法学院             副教授、硕士生导师
    杜军            中国发酵工业协会           副理事长三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人
                          董事会薪酬与考核委员会拟订政策和方案后报公司董事会决定员报酬的决策程序
    董事、监事、高级管理人    按照经营目标责任制进行高层管理人员的业绩考核来兑现薪酬和绩效奖
    员报酬确定依据            励四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         姓名                担任的职务                    变动情形                  变动原因
    刘旸                   副总经理                    聘任                     聘任
    刘书鹏                 职工监事                    聘任                     聘任
    胡晓平                 监事                        聘任                     聘任
    潘守前                 监事                        离任                     辞职
    于杰                   监事                        离任                     辞职
    韩秋月                 董事                        离任                     辞职五、 母公司和主要子公司的员工情况
    (一) 员工情况
    母公司在职员工的数量                                                                            5,709
    主要子公司在职员工的数量                                                                        1,336
    在职员工的数量合计                                                                              7,045母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
                                                                                                   0人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                            专业构成人数
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                   生产人员                                                            6,003
                   销售人员                                                              503
                   技术人员                                                               60
                   财务人员                                                               65
                   行政人员                                                              414
                     合计                                                              7,045
                                             教育程度
               教育程度类别                                           数量(人)
             大专及其以上学历                                                            682
             高中及其以上学历                                                          2,693
               高中以下学历                                                            3,670
                   合计                                                                7,045
    (二) 薪酬政策
    公司基于市场、经营能力和战略变化,建立科学客观的薪酬支付理念,为激发广大干部员工的积极性,提升经营效益和职工收入,实行目标责任(绩效)考核制度,通过实行月度考核、季度考核结合年度考核的绩效考核方式,激励管理干部及员工的主观能动性,提高经济效益,吸引留用人才。
    (三) 培训计划
    公司建立了职能制、阶层制的培训体系,采取内训与外训相结合的培训方式,为公司员工制定出个人成长及公司需要相结合的培训计划,以满足员工成长和公司发展的需要。
    (四) 专业构成统计图:
    (五) 教育程度统计图:
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    (六) 劳务外包情况
    劳务外包的工时总数                                                  0
    劳务外包支付的报酬总额                                              0
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                    第八节 公司治理一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明(一)公司治理
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关规定,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。公司法人治理情况符合有关要求,公司治理的主要情况如下:
    1、关于股东与股东大会:公司能够根据《股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求,加强规范股东大会的召集、召开和议事程序,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位。
    2、关于控股股东和上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,;公司与控股股东人员、资产、财务分开,机构和业务独立,各自独立核算;公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
    3、关于董事与董事会:公司董事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求,独立董事人数符合有关要求;公司各位董事能够根据公司和全体股东的最大利益,忠实、诚信、勤勉地履行职责;公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定行使职权并保证董事会会议按照规定程序进行。公司设立了董事会战略、审计、提名、薪酬四个专门委员会,提高了公司董事会的决策水平和质量。
    4、关于监事和监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事会能够认真履行自己的职责,本着对股东负责的精神,对公司关联交易、公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
    5、关于绩效评价与激励约束机制:公司已建立公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。
    6、关于利益相关者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法利益,相互间能够实现良好沟通,积极合作,共同推动公司持续、健康的发展。
    7、关于信息披露与透明度:公司制定了《信息披露管理办法》和《投资者关系管理制度》,公司董事会秘书全面负责公司信息披露工作、接待股东的来访和咨询;公司能够按照法律法规和《公司章程》的规定,保障公司所有股东真实、准确、完整、公平地获得公司相关信息。(二)内幕知情人登记管理
    2011 年 11 月 30 日公司第五届董事会第八次会议审议并修订了《河南莲花味精股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》,该制度对内幕信息、内幕信息知情人等进行明确规定。报告期内,公司严格执行该制度,加强了内幕信息管理,有效的防止和杜绝内幕交易等违法行为。二、 股东大会情况简介
                                                                      决议刊登的指
                                                             决议                     决议刊登的披
    会议届次        召开日期            会议议案名称                   定网站的查询
                                                             情况                         露日期
                                                                          索引
                                   《公司 2011 年度董事会
                                   工作报告》、《2011 年度
                                   监事会工作报告》、2011
                                   年年度报告及年度报告
    2011 年年度股   2012 年 6 月 16                                      www.sse.com.c   2012 年 6 月 19
                                   摘要、2011 年度财务决     通过
    东大会          日                                                   n               日
                                   算报告、2011 年度利润
                                   分配预案、关于聘任会
                                   计师事务所及支付会计
                                   师事务所审计费用的议
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                   案、《公司 2012 年预计
                                   日常关联交易》、《关于
                                   修改公司章程的议案的
                                   议案》、《关于公司股东
                                   提名监事候选人的议
                                   案》
    2012 年第一次   2012 年 8 月 28   《关于修改公司章程的               www.sse.com.c   2012 年 8 月 29
                                                             通过
    临时股东大会    日                议案》                             n               日三、 董事履行职责情况
    (一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                             参加股
                                                   参加董事会情况                            东大会
                                                                                               情况
    董事姓     是否独                                                       是否连
                        本年应
    名       立董事                             以通讯                    续两次      出席股
                        参加董  亲自出              委托出    缺席次
                                               方式参                    未亲自      东大会
                        事会次  席次数              席次数      数
                                               加次数                    参加会      的次数
                          数
                                                                           议
    刘向东      否        7               7         5         0         0 否            2
    申宏伟      否        7               7         5         0         0 否            2
    邓同领      否        7               7         5         0         0 否            1
    杨立        否        7               7         5         0         0 否            2
    付勇        否        7               7         5         0         0 否            1
    谷明亮      否        7               7         5         0         0 否            2
    韩秋月      否        3               3         2         0         0 否            0
    杜军        是        7               2         2         0         5 是            0
    马龙龙      是        7               7         5         0         0 否            2
    韩复龄      是        7               6         5         1         0 否            0
    成先平      是        7               7         5         0         0 否            2
    杜军先生因事连续不能出席公司董事会,已不适合担任公司独立董事,2013 年 1 月 28 日杜军先生已辞去公司独立董事及董事会专门委员会的职务。
    年内召开董事会会议次数                                                                            7
    其中:现场会议次数                                                                                2
    通讯方式召开会议次数                                                                              5
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                                      0
    (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司有关事项提出异议。四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
    报告期内,公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定,以认真负责的态度忠实勤勉的履行各自职责。董事会提名委员会在聘任高级管理人员过程中,认真审查提名候选人资格,严格履行决策程序;董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报告,与公司及年审会计师进行了充分沟通,充分发挥了审计监督的功能;董事会薪酬与考核委员会对公司董事和高
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告管的工作考核及薪酬发放进行了有效监督。董事会各专门委员会在完善公司治理结构、促进公司发展方面起到了积极的作用。五、 监事会发现公司存在风险的说明
    报告期内,公司监事会对监督事项无异议。六、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    根据公司薪酬管理的有关规定,报告期内公司按照经营目标责任制进行高层管理人员的业绩考核来兑现薪酬和绩效奖励。
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                 第九节 内部控制一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
    建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。公司一直重视对内部控制制度的建立和健全,不断完善公司法人治理结构。公司已经初步建立了适合公司经营、业务特点和管理要求的内部控制管理体系。
    2012 年,公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求,结合公司实际情况及《公司章程》等内部管理制度规定,以全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性为原则,进一步建立健全并持续改进风险防范机制及内部控制体系,确保公司稳健运行。内部控制自我评价报告详见附件二、 内部控制审计报告的相关情况说明内部控制审计报告详见附件三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
    公司五届四次董事会审议通过了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错。
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                              第十节 财务会计报告
    公司年度财务报告已经亚太(集团)会计师事务所有限公司注册会计师党惠如、马凤菊审计,并出具了有保留意见的审计报告。一、 审计报告审 计 报 告亚会审字【2013】205 号河南莲花味精股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的河南莲花味精股份有限公司(以下简称"贵公司")合并财务报表,包括 2012年 12 月 31 日的合并资产负债表,2012 年度的合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对合并财务报表的责任
    编制和公允列报合并财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制合并财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价合并财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。
    三、导致保留意见的事项
    如财务报表附注十、4 所述,2010 年 4 月 25 日, 贵公司接到中国证监会调查通知书:贵公司因涉嫌虚增会计利润、重大诉讼事项未披露等原因,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证监会决定对贵公司进行正式立案调查。
    2010 年 6 月 30 日前,贵公司对已发现的 2007 年度、2008 年度、2009 年度涉及的重大会计差错事项分别进行了更正,内容详见贵公司 2009 年度更正后的财务报表。截止审计报告签发日,我们尚未取得证监会对贵公司的调查结论,无法判断贵公司上述会计差错更正的结果及范围与证监会的调查结论是否一致;同时我们也无法实施其他满意的替代审计程序,获取充分、适当的审计证据,以判断证监会立案调查的贵公司虚增会计利润、重大诉讼未披露等事项对贵公司 2012 年度财务报表可能产生的重大影响。
    四、保留意见我们认为,除"三、导致保留意见的事项"段所述事项可能产生的影响外,贵公司合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量。
    亚太(集团)会计师事务所有限公司          中国注册会计师:党惠如
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    中国北京                中国注册会计师:马凤菊
                                                            二○一三年四月二十五日二、 财务报表
                                     合并资产负债表
                                    2012 年 12 月 31 日编制单位:河南莲花味精股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
           项目              附注                期末余额                      年初余额流动资产:
    货币资金              五、1                       48,648,155.26                  27,601,586.39
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据              五、2                        9,270,236.25                  11,324,576.00
    应收账款              五、3                      543,848,958.21                 532,282,829.93
    预付款项              五、5                      176,531,016.17                 186,069,801.73
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款            五、4                      253,944,812.48                 265,878,344.50
    买入返售金融资产
    存货                  五、6                      278,045,456.29                 340,623,844.24
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
       流动资产合计                                 1,310,288,634.66             1,363,780,982.79非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资          五、8                      165,960,511.70                 172,000,263.60
    投资性房地产          五、9                       37,245,564.14                   5,825,469.72
    固定资产              五、10                     731,157,184.51                 815,330,461.55
    在建工程              五、12                       5,474,594.96                  11,723,086.18
    工程物资              五、11                         225,122.38                     225,122.38
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    无形资产              五、13                     521,386,122.01    537,429,130.82
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产        五、14                      42,204,012.56     42,204,012.56
    其他非流动资产
       非流动资产合计                               1,503,653,112.26   1,584,737,546.81
          资产总计                                  2,813,941,746.92   2,948,518,529.60流动负债:
    短期借款              五、16                     616,114,264.23    838,065,173.70
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款              五、17                     413,825,897.18    472,500,059.61
    预收款项              五、18                     101,840,813.67     80,054,978.26
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬          五、20                      96,857,691.87     71,229,512.58
    应交税费              五、21                     -54,925,803.25    -51,645,464.23
    应付利息              五、22                     267,581,397.65    307,532,625.00
    应付股利
    其他应付款            五、19                     452,131,906.27    325,874,555.95
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                          92,897.44       1,463,666.67
       流动负债合计                                 1,893,519,065.06   2,045,075,107.54非流动负债:
    长期借款              五、24                      10,000,000.00     20,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款            五、25                                        10,000,000.00
    预计负债              五、26                      17,072,500.05     17,906,714.05
    递延所得税负债
    其他非流动负债        五、27                       1,169,991.45       1,262,888.89
       非流动负债合计                                  28,242,491.50      49,169,602.94
          负债合计                                  1,921,761,556.56   2,094,244,710.48所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)    五、28                   1,062,024,311.00   1,062,024,311.00
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    资本公积            五、29                  316,239,644.49                      306,239,644.49
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积            五、30                   82,922,494.20                       82,922,494.20
    一般风险准备
    未分配利润          五、31                 -554,620,408.47                     -591,191,238.24
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
                                                 906,566,041.22                      859,995,211.45权益合计
    少数股东权益                                -14,385,850.86                       -5,721,392.33
         所有者权益合计                          892,180,190.36                      854,273,819.12
       负债和所有者权益
                                              2,813,941,746.92                     2,948,518,529.60总计法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                     母公司资产负债表
                                     2012 年 12 月 31 日编制单位:河南莲花味精股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
           项目              附注                 期末余额                       年初余额流动资产:
    货币资金                                              3,718,362.95                2,305,763.31
    交易性金融资产
    应收票据                                           7,170,236.25                   6,950,000.00
    应收账款              十一、1                    557,894,505.20                 492,452,760.47
    预付款项                                         134,445,014.87                 161,567,795.68
    应收利息
    应收股利
    其他应收款            十一、2                    243,831,524.17                 255,094,921.29
    存货                                             196,457,947.17                 256,598,099.15
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
       流动资产合计                                 1,143,517,590.61               1,174,969,339.90非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资          十一、3                    337,952,639.65                 343,992,391.55
    投资性房地产                                      31,658,966.89
    固定资产                                         568,109,278.32                 643,266,825.28
    在建工程                                           5,474,594.96                  11,723,086.18
    工程物资                                             225,122.38                     225,122.38
    固定资产清理
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          490,995,478.39    506,188,407.20
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                     53,502,849.18     53,502,849.18
    其他非流动资产
       非流动资产合计                                1,487,918,929.77   1,558,898,681.77
          资产总计                                   2,631,436,520.38   2,733,868,021.67流动负债:
    短期借款                                          547,781,964.23    756,732,873.70
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                          335,505,227.76    420,212,735.98
    预收款项                                           61,242,909.25     37,658,896.27
    应付职工薪酬                                       90,408,215.79     66,108,851.08
    应交税费                                          -56,293,425.45    -55,342,398.40
    应付利息                                          224,637,411.41    269,828,803.76
    应付股利
    其他应付款                                        412,911,102.89    308,625,600.27
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                           69,230.77       1,440,000.00
       流动负债合计                                  1,616,262,636.65   1,805,265,362.66非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                                                           10,000,000.00
    预计负债                                           17,072,500.05     17,906,714.05
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                        830,769.23         900,000.00
       非流动负债合计                                   17,903,269.28      28,806,714.05
          负债合计                                   1,634,165,905.93   1,834,072,076.71所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                              1,062,024,311.00   1,062,024,311.00
    资本公积                                          316,239,644.49     306,239,644.49
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                           82,922,494.20     82,922,494.20
    一般风险准备
    未分配利润                                       -463,915,835.24   -551,390,504.73
    所有者权益(或股东权益)                               997,270,614.45    899,795,944.96
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告合计
      负债和所有者权益
                                              2,631,436,520.38                  2,733,868,021.67(或股东权益)总计法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                     合并利润表
                                   2012 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                    附注            本期金额                 上期金额
    一、营业总收入                                         2,542,826,867.28         2,762,371,787.09
    其中:营业收入                  五、32            2,542,826,867.28         2,762,371,787.09
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                         2,812,331,786.91         3,252,543,291.64
    其中:营业成本                  五、32            2,519,449,957.24         2,755,655,064.98
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加            五、33                3,471,968.33            13,954,393.27
           销售费用                  五、34              101,781,362.25           131,027,964.53
           管理费用                  五、35              158,578,053.46           159,716,146.04
           财务费用                  五、36               17,078,198.24            31,071,171.39
           资产减值损失              五、38               11,972,247.39           161,118,551.43
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填
                                     五、37               -6,039,751.90           -19,888,264.31列)
         其中:对联营企业和合营企
                                                          -6,039,751.90           -19,888,264.31业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -275,544,671.53          -510,059,768.86
    加:营业外收入                  五、39              304,619,759.34            51,325,731.93
    减:营业外支出                  五、40                1,168,716.57             3,410,583.44
       其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                          27,906,371.24          -462,144,620.37填列)
    减:所得税费用
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        27,906,371.24          -462,144,620.37
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    归属于母公司所有者的净利润                       36,570,829.77              -459,016,467.13
    少数股东损益                                     -8,664,458.53                -3,128,153.24六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                      0.0344                      -0.4322
    (二)稀释每股收益                                      0.0344                      -0.4322七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                      27,906,371.24              -462,144,620.37
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                      36,570,829.77              -459,016,467.13总额
    归属于少数股东的综合收益总额                     -8,664,458.53                -3,128,153.24法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                    母公司利润表
                                   2012 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                 附注              本期金额                 上期金额
    一、营业收入                       十一、4             2,167,974,903.97         2,363,587,192.09
    减:营业成本                   十一、4             2,160,093,792.01         2,405,308,094.39
        营业税金及附加                                     3,268,945.51            13,446,017.93
        销售费用                                          44,030,404.40            70,492,027.30
        管理费用                                         122,241,265.42           127,089,030.80
        财务费用                                          31,695,890.51            36,929,902.97
        资产减值损失                                       4,965,972.32           152,805,740.06
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号
                                   十一、5            -6,039,751.90               -20,058,086.80填列)
          其中:对联营企业和合营
                                                      -6,039,751.90               -20,058,086.80企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  -204,361,118.10              -462,541,708.16
    加:营业外收入                                   292,855,701.36                37,891,493.03
    减:营业外支出                                     1,019,913.77                 1,460,971.71
        其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                      87,474,669.49              -426,111,186.84填列)
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                    87,474,669.49              -426,111,186.84五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                       0.0824                      -0.4012
    (二)稀释每股收益                                       0.0824                      -0.4012六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                      87,474,669.49              -426,111,186.84法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                     合并现金流量表
                                     2012 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
           项目              附注                本期金额                      上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务
                                                    2,653,350,027.43             2,926,564,900.55收到的现金
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                      1,340,538.18               11,041,124.55
    收到其他与经营活动
                           五、42                       64,880,779.47               89,328,327.76有关的现金
       经营活动现金流入
                                                    2,719,571,345.08             3,026,934,352.86小计
    购买商品、接受劳务
                                                    2,397,662,444.76             2,620,795,194.18支付的现金
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
                                                      212,671,056.20               213,069,334.38工支付的现金
    支付的各项税费                                     26,915,323.97               54,015,582.88
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    支付其他与经营活动
                           五、42                      54,471,758.37    124,639,028.31有关的现金
       经营活动现金流出
                                                    2,691,720,583.30   3,012,519,139.75小计
         经营活动产生的
                                                       27,850,761.78     14,415,213.11现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                     30,000.00      1,320,000.00的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入
                                                           30,000.00      1,320,000.00小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                 56,652,188.60     22,884,859.48的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出
                                                       56,652,188.60     22,884,859.48小计
         投资活动产生的
                                                      -56,622,188.60     -21,564,859.48现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                               112,000,000.00     13,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
                                                                         10,000,000.00有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                      112,000,000.00     23,000,000.00小计
    偿还债务支付的现金                                33,000,000.00
    分配股利、利润或偿                                28,942,650.79      3,208,400.00
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告付利息支付的现金
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                  61,942,650.79                     3,208,400.00小计
         筹资活动产生的
                                                  50,057,349.21                    19,791,600.00现金流量净额四、汇率变动对现金及现
                                                    -318,329.44                        42,889.05金等价物的影响五、现金及现金等价物净
                                                  20,967,592.95                    12,684,842.68增加额
    加:期初现金及现金
                                                  27,531,662.37                    14,846,819.69等价物余额六、期末现金及现金等价
                                                  48,499,255.32                    27,531,662.37物余额法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                    母公司现金流量表
                                    2012 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目              附注                本期金额                     上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务
                                                    2,173,173,784.20            2,348,391,584.34收到的现金
    收到的税费返还                                     1,340,538.18                4,946,760.05
    收到其他与经营活动
                                                       46,555,973.85               38,527,219.91有关的现金
       经营活动现金流入
                                                    2,221,070,296.23            2,391,865,564.30小计
    购买商品、接受劳务
                                                    1,950,251,508.35            2,099,815,996.23支付的现金
    支付给职工以及为职
                                                      167,857,074.64              167,032,579.04工支付的现金
    支付的各项税费                                    22,220,342.41               46,958,637.88
    支付其他与经营活动
                                                      107,237,225.34               67,890,947.08有关的现金
       经营活动现金流出
                                                    2,247,566,150.74            2,381,698,160.23小计
         经营活动产生的
                                                      -26,495,854.51               10,167,404.07现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                 49,503,798.43   19,961,496.32的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出
                                                       49,503,798.43   19,961,496.32小计
         投资活动产生的
                                                      -49,503,798.43   -19,961,496.32现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                               102,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
                                                                       10,000,000.00有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                      102,000,000.00   10,000,000.00小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿
                                                       24,430,508.60付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                       24,430,508.60小计
         筹资活动产生的
                                                       77,569,491.40   10,000,000.00现金流量净额四、汇率变动对现金及现
                                                         -303,165.76       42,889.05金等价物的影响五、现金及现金等价物净
                                                        1,266,672.70      248,796.80增加额
                                                河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                     加:期初现金及现金
                                                                   2,302,790.31                                        2,053,993.51
                 等价物余额
                 六、期末现金及现金等价
                                                                   3,569,463.01                                        2,302,790.31
                 物余额
                 法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                                        合并所有者权益变动表
                                                          2012 年 1—12 月
                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                               本期金额
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                        减
                                                           专
    项目                                                :                        一般
                                                           项                                               其   少数股东权益    所有者权益合计
                  实收资本(或股本)     资本公积       库        盈余公积        风险     未分配利润
                                                           储                                               他
                                                        存                        准备
                                                           备
                                                        股一、上年年末
                    1,062,024,311.00   306,239,644.49          82,922,494.20              -591,191,238.24        -5,721,392.33    854,273,819.12余额
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他二、本年年初
                    1,062,024,311.00   306,239,644.49          82,922,494.20              -591,191,238.24        -5,721,392.33    854,273,819.12余额三、本期增减变动金额(减
                                        10,000,000.00                                       36,570,829.77        -8,664,458.53     37,906,371.24少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                36,570,829.77        -8,664,458.53     27,906,371.24(二)其他综合收益上述(一)和
                                                                                            36,570,829.77        -8,664,458.53     27,906,371.24(二)小计(三)所有者
    投入和减少资                            10,000,000.00                                                                              10,000,000.00本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                 10,000,000.00                                                                              10,000,000.00(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)
                                                     河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末                                                                                                                 -14,385,850.8
                   1,062,024,311.00     316,239,644.49               82,922,494.20                -554,620,408.47                                 892,180,190.36
    余额                                                                                                                                     6
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                               上年同期金额
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                   一
                                                             专                    般
    项目                                              减:
                 实收资本(或股                              项                    风                     其    少数股东权益        所有者权益合计
                                      资本公积        库存          盈余公积             未分配利润
                     本)                                    储                    险                     他
                                                      股
                                                             备                    准
                                                                                   备一、上年年末余
                1,062,024,311.00   306,239,644.49                 82,922,494.20         -132,174,771.11             -2,583,908.36    1,316,427,770.22额
           加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他二、本年年初余
                1,062,024,311.00   306,239,644.49                 82,922,494.20         -132,174,771.11             -2,583,908.36    1,316,427,770.22额三、本期增减变
    动金额(减少以                                                                          -459,016,467.13             -3,137,483.97     -462,153,951.10“-”号填列)
    (一)净利润                                                                            -459,016,467.13             -3,128,153.24     -462,144,620.37(二)其他综合收益上述(一)和
                                                                                        -459,016,467.13             -3,128,153.24     -462,144,620.37(二)小计(三)所有者投
                                                                                                                      -10,000.00             -10,000.00入和减少资本1.所有者投入
                                                                                                                      -10,000.00             -10,000.00资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                            669.27                669.271.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或
                                                                                                                          669.27                669.27股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转
                                                     河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期期末余
                 1,062,024,311.00   306,239,644.49                82,922,494.20        -591,191,238.24               -5,721,392.33         854,273,819.12额
             法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                                            母公司所有者权益变动表
                                                                2012 年 1—12 月
                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                       本期金额
                                                                                                         一
                                                                                  专                     般
                                                                        减:
                 项目               实收资本(或股                                项                     风
                                                         资本公积       库存            盈余公积               未分配利润            所有者权益合计
                                        本)                                      储                     险
                                                                        股
                                                                                  备                     准
                                                                                                         备
       一、上年年末余额             1,062,024,311.00   306,239,644.49                  82,922,494.20          -551,390,504.73           899,795,944.96
             加:会计政策变更
                 前期差错更正
                 其他
       二、本年年初余额             1,062,024,311.00   306,239,644.49                  82,922,494.20          -551,390,504.73           899,795,944.96
       三、本期增减变动金额(减
                                                        10,000,000.00                                          87,474,669.49             97,474,669.49
       少以“-”号填列)
       (一)净利润                                                                                            87,474,669.49             87,474,669.49
       (二)其他综合收益
       上述(一)和(二)小计                                                                                  87,474,669.49             87,474,669.49
       (三)所有者投入和减少
                                                        10,000,000.00                                                                    10,000,000.00
       资本
       1.所有者投入资本                                10,000,000.00                                                                    10,000,000.00
       2.股份支付计入所有者权
       益的金额
       3.其他
       (四)利润分配
       1.提取盈余公积
       2.提取一般风险准备
       3.对所有者(或股东)的
       分配
       4.其他
       (五)所有者权益内部结
       转
       1.资本公积转增资本(或
       股本)
       2.盈余公积转增资本(或
       股本)
       3.盈余公积弥补亏损
       4.其他
       (六)专项储备
       1.本期提取
       2.本期使用
       (七)其他
       四、本期期末余额             1,062,024,311.00   316,239,644.49                  82,922,494.20          -463,915,835.24           997,270,614.45
                                             河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                上年同期金额
                                                                                                一
                                                                           专                   般
                                                               减:
         项目             实收资本(或股                                   项                   风
                                                资本公积       库存               盈余公积            未分配利润       所有者权益合计
                              本)                                         储                   险
                                                               股
                                                                           备                   准
                                                                                                备
    一、上年年末余额          1,062,024,311.00    306,239,644.49                    82,922,494.20        -125,279,317.89     1,325,907,131.80
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额          1,062,024,311.00    306,239,644.49                    82,922,494.20        -125,279,317.89     1,325,907,131.80三、本期增减变动金额
                                                                                                     -426,111,186.84      -426,111,186.84(减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                         -426,111,186.84      -426,111,186.84(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                               -426,111,186.84      -426,111,186.84(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额          1,062,024,311.00    306,239,644.49                    82,922,494.20        -551,390,504.73       899,795,944.96
      法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
      财务报表附注
           一、公司基本情况
           1. 公司历史沿革
           A、公司设立情况
           河南莲花味精股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省人民政府豫股批
      字[1998]19 号文批准,由河南省莲花味精集团有限公司(以下简称“莲花集团”)独家发起,
      以其所属的全部与味精生产有关的经营性净资产 30,427.08 万元作为出资,按 65.73%的比例折
      为 20,000 万股国家股,经中国证券监督管理委员会证监发行字[1998]156 号文核准,向社会
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告公开募集股份而设立的股份有限公司。于 1998 年 6 月 15 日向社会首次公开发行人民币普通股9,000 万股,另向本公司职工配售 1,000 万股。公司成立日期为 1998 年 7 月 2 日,注册资本人民币 30,000 万元。1998 年 8 月 25 日,公司发行的社会公众股在上海证券交易所挂牌上市。
    公司设立时的股本结构为:
             股东名称               股数(股)         占总股本比例(%)     股份性质
    莲花集团                                200,000,000                  66.67     国有法人股
    内部职工                                 10,000,000                   3.33     内部职工股
    社会公众股                               90,000,000                  30.00     社会公众股
               合计                     300,000,000                 100.00
    B、公司设立后历次股本变动情况
    1999 年 3 月,公司内部职工股上市流通。
    1999 年 9 月,经临时股东大会批准,公司实施 1999 年度中期利润分配和资本公积金转增股本方案:每 10 股转增 8 股送红股 2 股。本次分配后公司总股本为 60,000 万股。
    2001 年 2 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]217 号文核准,本公司向社会公开增发人民币普通股 8,000 万股在上海证券交易所挂牌上市。增发上市后公司总股本为68,000 万股。
    2002年7月,经公司2001年度股东大会批准,公司实施2001年利润分配和资本公积金转增股本方案:每10股转增3股。本次分配后公司总股本为88,400万股。
    2004年12月,因欠款纠纷,焦作市中级人民法院、山西忻州市中级人民法院、湖北广水市中级人民法院、分别冻结公司国家股5,500,000股、19,416,490股、523,000股并拍卖给北京祥恒科技有限公司。
    2005年4月12日,因欠款纠纷,山西忻州市中级人民法院再次冻结公司国家股3,572,638股,并拍卖给北京祥恒科技有限公司。
    2006年3月7日莲花集团与河南省农业综合开发公司(以下简称“农开公司”)签订《股份转让协议》并于2006年6月2日签订《补充协议》,莲花集团向农开公司转让其持有的公司股份5,687,872股,并于当月完成过户。
    根据公司2006年第二次临时股东大会决议,公司以截止2006年6月30日总股本884,000,000股为基数,将截止2006年6月30日经审计的公司资本公积中的442,000,000元按每10股转增5股的比例转增442,000,000股,每股面值1.00元;转增后公司股本为1,326,000,000股。
    经河南省人民政府《河南省人民政府关于调整河南莲花味精股份有限公司股权分置改革方案有关问题的批复》(豫政文[2006]207号文)及经中国证监会《关于同意河南莲花味精股份有限公司注销以股抵债股份的批复》(证监公司字[2006]228号文)批准;根据公司与莲花集团于
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告2006年9月签订的《以转增权抵债和以股抵债协议》及双方于2006年11月签订《以股抵债补充协议》的规定,莲花集团以其持有的公司股份263,975,689股用于抵偿其对公司债务,双方协议抵债股份价格为每股1.54元,抵债总额为人民币406,522,561.06元。以股抵债减少了公司股本263,975,689股,减资后公司股本为1,062,024,311股。
    根据2006年9月8日莲花集团与中国长城资产管理公司郑州办事处(以下简称“长城公司”)签订的《股份转让协议》及《债权债务和解协议》,莲花集团向长城公司转让其持有的公司股份72,870,000股;根据上述协议,莲花集团于2006年11月20日向长城公司转让了其持有的公司股份72,870,000股。
    根据2006年3月份莲花集团与项城市天安科技有限公司(以下简称“天安科技”)签订的《股份转让协议》莲花集团于2006年11月20日向天安科技转让了其持有的公司股份78,260,870股;根据莲花集团与农开公司签订的《股份转让协议》及《补充协议》,莲花集团于2006年11月20日又向农开公司转让了其持有的公司股份65,381,226股。
    2007年1月24日,公司股权分置改革方案经河南省人民政府以《河南省人民政府关于河南莲花味精股份有限公司股权分置改革方案批复》(豫政文[2007]22号文)批准,并于2007年1月29日经公司股权分置改革相关股东会议表决通过。根据批准及通过的股权分置方案,公司全体非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付对价的安排,以换取非流通股股份的上市流通权。全体非流通股股东向流通股股东做出的对价安排股份为136,500,000股,根据股权登记日(2007年2月14日)在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的流通股股东持股数,按每10股获增2.5股的比例自动记入账户,每位流通股股东按对价股票比例计算后不足一股的余额,按照登记结算机构规定的零股处理方法处理。
    2008年6月3日,公司第一次安排有限售条件的流通股138,209,054股上市流通,其中安排河南省农业综合开发公司持有股份上市流通53,101,200股;中国长城资产管理公司持有股份上市流通53,101,200股;北京祥恒科技有限公司持有股份上市流通32,006,654股。
    2009年6月12日,因债务纠纷,景德镇市中级人民法院冻结莲花集团持有的本公司225万股限售流通股并拍卖给深圳世纪元丰投资有限公司。
    2009年12月1日,因债务纠纷,北京市第二中级人民法院冻结莲花集团持有的公司限售股1750万股并拍卖给自然人李强。
    2009年12月,因公司股东莲花集团与农开公司债务纠纷,莲花集团以所持有的公司股份5400万股限售流通股抵偿给农开公司,并于2009年12月11日完成过户。此次股权转让完成后,农开公司持有本公司12643.48万股限售流通股,占公司总股本的11.90%,成为本公司第一大股东。
    2010年8月3日,公司第二次安排有限售条件的流通股97,162,600股上市流通,其中安排河南省农业综合开发公司持有股份上市流通53,101,200股;中国长城资产管理公司持有股份上市流
                             河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告通18,311,400股;李强持有股份上市流通17,500,000股;中国东方资产管理公司持有股份上市流通6,000,000股;深圳世纪元丰投资有限公司持有股份上市流通2,250,000股。
    2011年5月19日,公司第三次安排有限售条件的流通股20,232,373股上市流通,其中安排河南省农业综合开发公司持有股份上市流通20,232,373股。
    2012年10月24日,因公司股东莲花集团与中原信托投资有限公司债务纠纷,莲花集团以持有的公司股份434万股抵偿给中原信托投资有限公司,并于2012年10月29日完成过户。
    截止 2012 年 12 月 31 日,公司股本结构为:
          股东名称                  股数(股)            占总股本比例              股份性质
    河南省农业综合开发公司                  126,434,773                 11.90%         国有法人股
    项城市天安科技有限公司                   78,260,870                     7.37%      社会法人股
    中国长城资产管理公司                     47,607,938                     4.48%   国有法人股、流通股
    河南省莲花味精集团有限公司               41,319,414                     3.89%      国有法人股
    中国东方资产管理公司                      6,000,000                     0.57%      社会法人股
    其他社会公众股                          762,401,316                 71.79%         社会公众股
            合计                      1,062,024,311                100.00%
    本公司建立了规范的法人治理机构,成立了监察部、风险管理部、销售部、国际业务部、市场部、质检部、生产部、审计部、证券部、财务部、办公室、人事部、发展计划部、法务部、采购部、安全部、技术部、环保部、基建部、项目部、驻外办、保卫部等职能部门。
    截至 2012 年 12 月 31 日止,本公司共拥有河南省项城佳能热电有限责任公司(以下简称“热电公司”)、河南莲花面粉有限公司(以下简称“面粉公司”)、河南莲花食贸有限公司(以下简称“食贸公司”)、河南省项城佳能纯净水有限公司(以下简称“纯净水公司”)等 4 家子公司。
    2. 企业注册地、组织形式和总部地址
    公司注册地址:河南省项城市莲花大道 18 号
    公司组织形式:股份有限公司
    公司法人营业执照注册号:410000100022121
    公司注册资本:1,062,024,311 元
    公司法定代表人:刘向东
    3. 所处行业
    本公司属于食品制造业。
    4. 经营范围
    本公司经营范围:味精、鸡精、酱油、醋、谷氨酸钠、谷氨酸等氨基酸、葡萄糖、方糖、面粉、颗粒谷朊粉、可溶性谷朊粉、烤麸干、水面筋、油面筋等面筋制品、淀粉、素食、组织
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告蛋白等小麦蛋白制品的生产、销售;相关副产品的生产销售;饲料、肥料的生产、销售(凭证);环保产品的生产、销售及普通货运(限分支机构经营);生物工程的科研(国家专项规定的除外);仓储(除可燃物资);进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);调味料(凭食品卫生许可证经营)。
    5. 主要产品或提供的劳务
    本公司主要产品:味精、鸡精、面粉、谷朊粉等。
    二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错
    1. 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则(2006)》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量,在此基础上按照本财务报表附注二 “公司的主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项会计政策编制财务报表。
    2. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3. 会计期间
    本公司采用公历年制,即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    4. 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5. 记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时,根据《企业会计准则》及其应用指南的具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    6. 现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    7. 外币业务核算方法
    (1)外币业务
    本公司外币业务在初始发生时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币。
    在资产负债表日,外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益或资本公积。
    (2)外币报表折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目,以母公司或子公司的记账本位币反映,该外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
    在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    8. 金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产、金融负债的分类
    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。
    金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告息)作为初始确认金额,相关交易费用直接计入当期损益。
    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    ①金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    ②金融资产转移的确认
    本公司已将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表予以转销,确认金融资产转移,终止确认相关金融资产,包括以下几种情形:企业以不附追索权方式出售金融资产;企业将金融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购;
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告企业将金融资产出售,同时与买入方签订看跌期权合约,但从合约条款判断,该看跌期权是一项重大价外期权。
    ③金融资产部分转移的计量
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,应将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    (4)金融资产、金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
    金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    主要金融资产计提减值准备方法如下:
    ①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值的部分计提准备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备,计入当期损益;可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,也予以转出,计入当期损益。
    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备,计入当期损益。
    9. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
                               河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    1.公司合并报表范围内的内部单位往来不计提坏账准备。
          (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或
                             单项金额 500 万元(含)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。金额标准
                             对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值,单项金额重大并单项计提坏
                             根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准账准备的计提方法
                             备。未发生减值的,按账龄组合计提坏账准备。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据
                                        对于单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应账龄组合
                                        收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合。
                                        将纳入合并范围内的母子公司之间应收款项单独作为一个应收款项内部往来组合
                                        组合。按组合计提坏账准备的计提方法
                                        按账龄分析法(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提账龄组合
                                        坏账准备。
    内部往来组合                            内部往来组合不计提坏账准备。
    (3) 账龄分析法
                      账龄                       应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                       5                          5
    1-2 年                                                   7                          7
    2-3 年                                                  10                         10
    3 年以上                                                 35                         35
    计提坏账准备的说明           除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、
                             具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合
                             现时情况确定以上坏账准备计提的比例。
    (4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
    单项计提坏账准备的理由                  有客观证据证明某项应收款项的可收回情况的,单项计提坏账准备。
                                        单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值,根据其未来现坏账准备的计提方法
                                        金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (5) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法:
    对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款等按个别认定法进行减值测
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    2.应收款项在确认减值损失后,如有客观证据表明其价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失转回,且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该项应收款项在转回日的摊余成本。
    10. 存货核算方法
    (1)存货分类依据
    存货,是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括:存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
    (2)存货的计价方法
    存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    存货的取得采用实际成本计价,存货的发出采用加权平均法计算。
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    (3)存货盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制。
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法进行摊销。
    (5)存货可变现净值的确定依据
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    不同存货可变现净值的具体确定方法如下:
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    (6)存货跌价准备的计提方法
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    资产负债表日,企业按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    11. 长期股权投资的核算方法
    长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资(以下简称“其他长期股权投资”)。
    1.投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    ①同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    ③通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    ①以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定;初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (3)长期股权投资的后续计量
    ①投资企业对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    ②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    (4)长期股权投资的收益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,企业按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算
                             河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
       12. 投资性房地产的核算方法
       (1)投资性房地产的种类
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,该投资性房地产能够单独计量和出售,包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的土地使用权;③已出租的建筑物。
       (2)投资性房地产的计量模式
       投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日,采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
       采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用固定资产核算办法,采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,适用无形资产核算办法。
       13. 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
       (1)固定资产的标准
       本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
       (2)固定资产的确认条件
       指除了满足固定资产的标准外,还必须同时满足下列条件,才能确认为固定资产:
       ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
       ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
       (3)固定资产的分类
       本公司的固定资产分类为:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、其他设备。
       (4)固定资产的计价和折旧方法
       购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。本公司在 1998 年改制成立时,莲花集团投入本公司进行评估的固定资产,按其经原国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
       固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的 3%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
    固定资产类别                     折旧年限                年折旧率       预计残值率
    房屋及建筑物                      20-35                 2.77-4.85%         3.00%
    通用设备                          10-15                 6.46-9.70%         3.00%
    专用设备                          13-18                 5.38-7.46%         3.00%
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    运输工具                        5-10                 9.70-19.40%       3.00%
    其他设备                        5-10                 9.70-19.40%       3.00%
    发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
    (5)固定资产后续支出
    固定资产后续支出,在同时符合以下条件时:①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业;②该后续支出的成本能够可靠地计量,计入固定资产;如有替换部分,应扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出,在发生时计入当期损益。
    以经营租赁方式租入固定资产的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在合理的期间内摊销。
    (6)固定资产减值准备
    资产负债表日,固定资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础,确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    14. 在建工程核算方法
    (1)在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
    (2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价;在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该在建工程成本。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值确定转入固定资产的成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3)在建工程减值准备的计提方法
    资产负债表日,单项在建工程存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    15. 无形资产的计价和摊销方法
    (1)无形资产的计价和分类
    无形资产按照实际成本进行初始计量。
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
    公司无形资产包括土地使用权和专有技术。
    (2)无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,公司估计其使用寿命,并在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。
    (3)无形资产减值
    资产负债表日,单项无形资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    16. 研究与开发费用的核算方法
    (1)公司内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益。
    (2)公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①从技术上讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    17. 其他资产的核算方法
    公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
    其他长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    18. 借款费用的核算方法
    (1)借款费用概念
    借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (2)借款费用资本化的条件
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (3)资本化金额的确定
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (4)暂停资本化
    若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应继续进行。
    (5)停止资本化
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    19. 预计负债的确认原则
    若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时,才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    20. 职工薪酬
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括:①职工工资、奖金、津贴和补贴;②职工福利费;③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;④住房公积金;⑤工会经费和职工教育经费;⑥非货币性福利;⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿;⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    公司在职工为其提供服务的会计期间,根据职工提供服务的受益对象,将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益,将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿(下称“辞退福利”)除外。
    (1)辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前,企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿,或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利必须同时满足下列条件,才能确认预计负债:
    ①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。该计划或建议应当包括:拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量;根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额;拟解除劳动关系或裁减的时间等。
    辞退计划或建议经过董事会或类似权力机构的批准,除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以上外,辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
    ②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    (2)企业如有实施的职工内部退休计划,虽然职工未与企业解除劳动关系,但由于这部分职工未来不能给企业带来经济利益,企业承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿,符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的,比照辞退福利处理。企业将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为应付职工薪酬(辞退福利),
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告不得在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
    21. 股份支付
    股份支付,是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
    以现金结算的股份支付,是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值,应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定。
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,则进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
    22. 收入
    (1)销售商品收入
    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ①收入的金额能够可靠地计量;
    ②相关的经济利益很可能流入企业;
    ③交易的完工进度能够可靠地确定;
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况进行处理:
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    23. 政府补助
    政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
    (1)企业能够满足政府补助所附条件;
    (2)企业能够收到政府补助。
    与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在该资产使用寿命内平均分配,分次计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24. 递延所得税资产的确认依据
    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
                        河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    (3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (4)资产负债表日,公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。
    25. 所得税费用的会计处理方法
    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
    (1)企业合并;
    (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    26. 企业合并
    (1)企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    (2)同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    (3)非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值合并成本。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
    27. 合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
    母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时,对母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权,但通过某种安排,母公司能够控制被投资单位,则将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
    (2)合并财务报表的编制方法
    合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5)当期增加、减少子公司的合并报表处理
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
                            河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    (6)母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
    母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。
    子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,应按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
    子公司的会计期间与母公司不一致的,应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整;或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
    28. 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    本报告期主要会计政策是否变更:否。
    会计政策变更的内容和原因        审批程序           受影响的报表项目名称            影响金额
    无                              无                 无                              无
    (2)会计估计的变更
    公司报告期内,未发生会计估计变更事项。
    (3)前期会计差错更正
    公司报告期内,未发生前期会计差错更正事项。
    三、税项
    1. 公司主要税种和税率
          税种                            计税依据                             税率
                       产品销售收入计算销项税额,并扣除当期允许   基本税率 17%;饲料、热力、面粉税增值税
                       抵扣的进项税额后的余额                                  率 13%
    营业税                                    劳务收入                              5%
    城市维护建设税                       应纳流转税额                               7%
    企业所得税                           应纳税所得额                               25%
    教育费附加                           应纳流转税额                               3%
    地方教育费附加                       应纳流转税额                               2%
    2. 税收优惠及批文
    依据财政部、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》[财税(2008)56 号]文,本公司销售的复合肥产品免征增值税。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规
                                  河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告定,企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按 90%计入收入总额。 经河南省发展和改革委员会颁发综证字 ZQRD-07 第 183 号〈河南省资源综合利用认定证书〉认定,本公司利用味精生产尾液生产的有机无机复混肥产品,为国家鼓励的资源综合利用。依据上述规定,经向项城市地方税务局备案, 自 2009 年 1 月 1 日起,公司所生产和销售复混肥取得的收入,享受减按 90%计征所得税的优惠政策。
    四、企业合并及合并财务报表
    (一)子公司情况
    1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                        实质上构成
                                                                                          期末实际      对子公司净
    子公司全称     子公司类型     注册地         业务性质        注册资本       经营范围
                                                                                            出资额      投资的其他
                                                                                                          项目余额
                                                                           味精、鸡精
    河南莲花食                               上市公司所
                实际控制      项城市                         240 万元      等调味品的      100 万元
    贸有限公司                               属销售公司
                                                                               销售河南省项城
                                                                           生产、销售
    佳能纯净水     全资子公司     项城市     纯净水生产          100 万元                      100 万元
                                                                             纯净水
    有限公司
    续上表:
                                                                                          从母公司所有者权益冲减
                        表决权                                      少数股东权益中        子公司少数股东分担的本
             持股比                  是否合
    子公司全称                比例                   少数股东权益       用于冲减少数股        期亏损超过少数股东在该
             例(%)                   并报表
                          (%)                                         东损益的金额        子公司期初所有者权益中
                                                                                            所享有份额后的余额
    河南莲花食   41.67      41.67         合并      -14,385,850.86      -15,785,850.86贸有限公司河南省项城
    佳能纯净水   100.00     100.00        合并
    有限公司
    本公司对食贸公司具有实际控制权,合并其财务报表。
    2. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
                                                                                                          实质上构
                                                                                                          成对子公
               子公司      注册      业务性
    子公司全称                                         注册资本             经营范围       期末实际出资额     司净投资
                 类型        地        质
                                                                                                          的其他项
                                                                                                            目余额河南省项城
               全资子      项城       热电                              热力、电力
    佳能热电有                                      120,000,000.00                         128,215,845.67
                 公司        市       供应                              供应限责任公司
    河南莲花面     全资子      项城      食品制                             专用粉、谷
                                                100,000,000.00                         100,000,000.00
    粉有限公司       公司        市        造业                             朊粉
    续上表:
                                   河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                  少数股东权     从母公司所有者权益冲减子公司
                 持股比例     表决权比    是否合      少数股      益中用于冲     少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称
                   (%)          例(%)     并报表      东权益      减少数股东     数股东在该子公司期初所有者权
                                                                  损益的金额     益中所享有份额后的余额河南省项城
    佳能热电有        100.00       100.00        合并限责任公司河南莲花面
                  100.00       100.00        合并粉有限公司
       (二)合并范围发生变更的说明
        本公司合并范围与上期相同。
       五、合并财务报表主要项目注释
       1. 货币资金
                                         期末数                                        期初数
       项目
                        外币金额    折算率          人民币金额        外币金额     折算率         人民币金额现金
    人民币                                               2,784,807.05                                     2,806,447.14美元
         小计                                        2,784,807.05                                     2,806,447.14银行存款
    人民币                                              44,833,752.93                                 24,787,438.54
    港币                       16.62     0.8109                   13.47      15.46      0.8107                   12.54
    美元                    4,677.26     6.2855             29,398.91     1,220.17      6.3009                7,688.17
    英镑                       18.00    10.1611                  182.90
       小 计                                        44,863,348.21                                 24,795,139.25其他货币资金
    人民币                                               1,000,000.00美元
       小 计                                         1,000,000.00
       合 计                                        48,648,155.26                                 27,601,586.39
    货币资金期末余额中,有 4 个账户 148,899.94 元银行存款因本公司诉讼纠纷被法院冻结。
       2. 应收票据
                种 类                                 期末数                                 期初数
    银行承兑汇票                                                   9,270,236.25                       11,324,576.00商业承兑汇票
                合 计                                          9,270,236.25                       11,324,576.00
    (1)本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有 621 份,金额 124,762,831.10 元,此类
                                     河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告票据总额、到期日区间合并披露如下:
      票据种类             票据份数                   已背书金额                             票据到期日区间
    银行承兑汇票                   98                            18,619,520.00       2013 年 1 月 1 日至 2013 年 1 月 31 日
    银行承兑汇票                   188                           39,210,000.00       2013 年 2 月 1 日至 2013 年 2 月 28 日
    银行承兑汇票                   93                            16,412,500.00       2013 年 3 月 1 日至 2013 年 3 月 31 日
    银行承兑汇票                   103                           18,890,611.10       2013 年 4 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日
    银行承兑汇票                   55                            14,000,000.00       2013 年 5 月 1 日至 2013 年 5 月 31 日
    银行承兑汇票                   84                            17,630,200.00       2013 年 6 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
      合     计                621                          124,762,831.10
    (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额最大前五名)
            出票单位                          出票日期               到期日                  金额               备    注
    南阳建业酒店有限公司                       2012.10.19              2013.04.19              3,600,000.00
    周口金固商砼有限公司                       2012.12.24              2013.06.24              3,100,000.00
    河南大用实业有限公司                       2012.07.25              2013.01.25              3,000,000.00
    河南省通用起重设备有限公司                 2012.08.15              2013.02.15              3,000,000.00
    平高集团有限公司                           2012.09.04              2013.03.04              3,000,000.00
      3.    应收账款
    (1)应收账款按种类披露
                                     期末数                                                 期初数
                    账面余额                     坏账准备                     账面余额                   坏账准备
    种     类
                                比例                        比例                         比例                        比例
                  金额                         金额                      金额                          金额
                                (%)                          (%)                          (%)                         (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄组合     738,528,135.75     97.37    194,679,177.54      26.36   715,047,550.24       97.29   182,764,720.31      25.56内部往来组合
    组合小计     738,528,135.75     97.37    194,679,177.54      26.36   715,047,550.24       97.29   182,764,720.31      25.56单项金额虽不重大
    但单项计       19,909,069.60     2.63     19,909,069.60     100.00    19,909,069.60       2.71      19,909,069.60    100.00提坏账准备的应收账款
    合计       758,437,205.35    100.00    214,588,247.14      28.29   734,956,619.84      100.00   202,673,789.91      27.58
                                       河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    应收账款风险分类判断标准:
    单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的应收账款;
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收款项全额计提坏帐准备。
    (2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
    (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                       期末数                                                  期初数
    账龄                     账面余额                                               账面余额
                                                        坏账准备                                                 坏账准备
                       金额            比例(%)                               金额            比例(%)
    1 年以内           153,182,834.89        20.74         7,659,141.74     139,025,796.21           19.44          6,951,289.82
    1至2年              31,214,145.89         4.23         2,184,990.22      46,808,454.73            6.55          3,276,591.83
    2至3年              36,443,434.62         4.93         3,644,343.46      50,751,264.43            7.10          5,075,126.45
    3 年以上           517,687,720.35        70.10     181,190,702.12       478,462,034.87           66.91     167,461,712.21
    合计               738,528,135.75       100.00     194,679,177.54       715,047,550.24          100.00     182,764,720.31
       (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                  账面余额                坏账金额          计提比例                      理由
                                                                                          账龄 3 年以上的、已无业务往
         销货款                 19,909,069.60           19,909,069.60           100%      来的、无法联系的和多次催收
                                                                                          无果的款项,预计收回困难。
            合计                19,909,069.60           19,909,069.60           100%
       (5)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                          占应收账款总额
               单位名称                        与本公司关系              金额                年限
                                                                                                                的比例(%)
    河南莲花天安食业有限公司                          关联方              15,984,945.68       1 年以内                2.11
    昆明市官渡区苏明辉干菜经营部                     非关联方             11,750,470.54       1 年以内                1.55
    福建省福州富成味精食品有限公司                   非关联方             11,063,325.38       2 年以上                1.46
    项城科茂谷朊粉有限公司                           非关联方             10,675,893.72       3 年以上                1.41
    杭州利清副食品经营部                             非关联方              9,460,490.40        1-2 年                 1.24
                    合计                                              58,935,125.72                               7.77
       (6)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
       (7)期末余额中应收关联方款项为 16,414,181.69 元,详见本附注六、6。
       4.     其他应收款
        (1) 其他应收款按种类披露
                                      期末数                                                   期初数
    种                 账面余额                     坏账准备                  账面余额                      坏账准备
    类                            比例                         比例                      比例                              比例
                   金额                         金额                       金额                          金额
                                (%)                           (%)                        (%)                             (%)
                                     河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    单   项
    金   额
    重   大
    并   单
    项   计
    提   坏     49,424,612.48    11.60      49,424,612.48        100    43,424,528.93    10.02    43,424,528.93   100.00
    账   准
    备   的
    其   他
    应   收款按组合计提坏账准备的其他应收款
    账 龄       350,494,128.4                                           367,369,512.4
                             82.24      96,549,315.96      27.55                     84.84   101,491,167.94    27.63
    组合                    4                                                       4内 部往 来组合
    组 合       350,494,128.4                                           367,369,512.4
                             82.24      96,549,315.96      27.55                     84.84   101,491,167.94    27.63
    小计                    4                                                       4单 项金 额虽 不重 大但 单项 计
            26,251,500.79    6.16       26,251,500.79        100    22,240,348.21    5.14     22,240,348.21   100.00提 坏账 准备 的其 他应 收款
    合          426,170,241.7               172,225,429.2               433,034,389.5
                            100.00                         40.41                    100.00   167,156,045.08    38.60
    计                      1                           3                           8
       其他应收款风险分类判断标准:
       单项金额重大的其他应收款,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的其他应收款;
       单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收款项全额计提坏帐准备。
       (2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款
                     账面余额                   坏账金额           计提比例                   理由内容
                                                                                账龄 3 年以上的、已无业务往来的、
    销货款               49,424,612.48              49,424,612.48        100%       无法联系的和多次催收无果的款项,
                                                                                预计收回困难。
    合计            49,424,612.48              49,424,612.48        100%
       (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    账龄                              期末数                                            期初数
                                       河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                             账面余额                                                 账面余额
                                          比例            坏账准备                                 比例        坏账准备
                          金额                                                     金额
                                           (%)                                                      (%)
    1 年以内          66,010,964.88          18.83      3,300,548.24           64,509,268.93          17.56     3,225,463.46
    1至2年            14,679,568.44             4.19    1,027,569.79           19,093,764.31           5.20     1,336,563.50
    2至3年                8,840,241.51          2.52        884,024.16             9,556,506.96        2.60        955,650.70
    3 年以上         260,963,353.61          74.46     91,337,173.77          274,209,972.24          74.64    95,973,490.28
    合计           350,494,128.44             100    96,549,315.96          367,369,512.44         100.00    101,491,167.94
       (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款
                        账面余额           坏账金额            计提比例                              理由内容
    销货款             11,381,474.04         11,381,474.04             100%               预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付货款            4,991,882.21          4,991,882.21             100%               预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付运费            7,548,277.36          7,548,277.36             100%               预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付工程款          2,329,867.18          2,329,867.18             100%               预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    合计               26,251,500.79         26,251,500.79             100%
       (5)本报告期无实际核销的其他应收款。
       (6)期末其他应收款中欠款金额前五名
                                        与本公司关                                                  占其他应收款总额的比例
             单位名称                                              金额                   账龄
                                            系                                                              (%)
    河南润丰化工有限公司                     非关联方            35,090,606.01            3 年以上                  8.23
    河南黄淮包装有限公司                     非关联方            31,013,055.57            1 年以上                  7.28
    河南莲花味精进出口有限公司               非关联方            25,246,523.74            3 年以上                  5.92
    项城市莲花办事处财税所                   非关联方            19,400,000.00            1 年以内                  4.55
    河南天安糖业有限公司                      关联方             17,299,758.19            5 年以内                  4.06
              合   计                                       128,049,943.51                                     30.04
       (7)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
       (8)期末余额中关联方款项为 22,164,254.84 元,详见本附注六、6.。
       5.     预付账款
       (1)账龄分析
                                                 期末数                                             期初数
            账龄
                                       金额                 占总额比例%                     金额              占总额比例%
    1 年以内                           132,554,660.66                     75.09               101,716,658.78               54.66
    1-2 年                                 8,539,950.75                       4.84             18,080,074.34                9.72
    2-3 年                              15,289,126.38                         8.66              6,287,740.95                3.38
                                       河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    3 年以上                              20,147,278.38               11.41              59,985,327.66                    32.24
           合计                   176,531,016.17                 100.00             186,069,801.73                100.00
    (2)预付款项金额前五名单位情况
                  单位名称                     与本公司关系                 金额               发生时间       未结算原因
    河南莲花天安食业有限公司                          关联方                  43,460,061.15        1 年以内        尚未结算
    河南黄淮包装有限公司                             非关联方                 15,090,174.18         1-2 年         尚未结算
    廊坊梅花生物科技有限公司                         非关联方                 13,001,527.65        1 年以内        尚未结算
    宝鸡阜丰生物科技有限公司                         非关联方                 11,136,032.66        1 年以内        尚未结算
    呼伦贝尔东北阜丰生物科技有限公司                 非关联方                 10,739,161.23        1 年以内        尚未结算
                    合计                                                  93,426,956.87
    (3)本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
                           单位名称                                     期末数                    计提坏账金额
    项城市天安科技有限公司                                                  2,782,694.00                     139,134.70
    (4)期末余额中预付关联方金额为 46,245,282.89 元,详见本附注六、6。
    6.      存货及存货跌价准备
      (1) 存货分类
                                               期末数                                           期初数
           项目
                                   账面余额                跌价准备                 账面余额                跌价准备
    原材料                             80,782,893.77           1,738,916.98             76,548,955.22          1,738,916.98
    库存商品                         145,289,325.47              568,921.54            190,867,796.14          5,580,515.53
    包装物                             12,123,438.71                                     9,425,124.87
    在产品                             42,157,636.86                                    71,101,400.52
           合计                  280,353,294.81            2,307,838.52            347,943,276.75          7,319,432.51
    (2)存货跌价准备
                                                                         本期减少额
    存货种类          期初账面余额          本期计提额                                                      期末账面余额
                                                                 转回                  转销
    原材料                1,738,916.98                                                                         1,738,916.98
    库存商品              5,580,515.53                            3,729,831.43           1,281,762.56            568,921.54包装物在产品
    合计              7,319,432.51                            3,729,831.43           1,281,762.56          2,307,838.52
    (3)存货跌价准备情况
                                                                                                本期转回金额占该项存
    项目                  计提存货跌价准备的依据           本期转回存货跌价准备的原因
                                                                                                  货期末余额的比例%
                                  河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    原材料                            过期
    库存商品              过期、账面价值低于可变现净值                   价值回升                          2.57包装物在产品
    7.     对合营企业投资和联营企业投资
                     本企业
               本企  在被投
    被投资单       业持  资单位       期末资产总                         期末净资产       本期营业收入
                                                  期末负债总额                                           本期净利润
    位名称       股比  表决权           额                                 总额             总额
             例(%) 比例
                     (%)一、合营企业无二、联营企业河南莲花
                                  366,493,642.5    233,486,142.1     133,007,500.3    418,468,708.0
    天安食业         49       49                  6                8                 8                8
                                                                                                        -10,146,959.20有限公司河南天安
                                  207,597,647.0                      181,014,567.6
    糖业有限         43       43                  6
                                                   26,583,079.37
                                                                                 9
                                                                                      68,178,400.61      -2,044,676.31公司
    8. 长期股权投资
    (1)长期股权投资明细
    被投资单位            核算方法        投资成本              期初余额            增减变动            期末余额河南莲花天安食业有
                            权益法       125,950,334.83         76,868,598.83     -5,160,541.09        71,708,057.74限公司河南天安糖业有限公
                            权益法        80,180,000.00         82,569,714.82        -879,210.81       81,690,504.01司河南省漯周界高速公
                            成本法        25,000,000.00         25,000,000.00                          25,000,000.00路有限责任公司
          合计                           231,130,334.83        184,438,313.65     -6,039,751.90       178,398,561.75
    续上表:
                                      在被投资        在被投资单位持股
                      在被投资单位                                                              本期计提      本期现
                                      单位表决        比例与表决权比例          减值准备
    被投资单位           持股比例(%)                                                               减值准备      金红利
                                      权比例(%)       不一致的说明河南莲花天安
                          49.00           49.00                             12,438,050.05食业有限公司河南天安糖业
                          43.00           43.00有限公司漯周界高速公
                          8.00             8.00路公司
    合计                                                                   12,438,050.05
    (2)本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
                               河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    (3)长期股权投资质押情况见本附注七。
    9. 投资性房地产
    (1)按成本计量的投资性房地产
                                                                                             期末账面
             项目                   期初账面余额           本期增加         本期减少
                                                                                               余额
    一、账面原值合计                   8,619,109.90         57,981,405.57                     66,600,515.47
        1.房屋、建筑物              8,619,109.90         57,981,405.57                     66,600,515.47
         2.土地使用权
    二、累计折旧和累计摊销合计         2,793,640.18         26,561,311.15                     29,354,951.33
        1.房屋、建筑物              2,793,640.18         26,561,311.15                     29,354,951.33
         2.土地使用权
    三、投资性房地产账面净值合计        5,825,469.72         31,420,094.42                     37,245,564.14
        1.房屋、建筑物              5,825,469.72         31,420,094.42                     37,245,564.14
         2.土地使用权四、投资性房地产减值准备累计
          金额合计
        1.房屋、建筑物
         2.土地使用权
    五、投资性房地产账面价值合计        5,825,469.72         31,420,094.42                     37,245,564.14
        1.房屋、建筑物              5,825,469.72         31,420,094.42                     37,245,564.14
         2.土地使用权
    投资性房地产在本年度增加,是由于本公司把饲料公司、三淀粉、淀粉糖、副产品饲料房屋租给河南广联畜禽有限公司、张炎堂、江苏苏淳酒业有限公司生产使用。
    10. 固定资产原价及累计折旧
    (1)固定资产情况
      项目                 期初数                  本期增加               本期减少           期末数
    一、账面原值合计:   2,335,171,449.33               51,630,232.92        73,310,471.61   2,313,491,210.64
    其中:房屋及建筑物       595,929,388.23             28,029,432.55        57,981,405.57    565,977,415.21
      专用设备       1,566,017,122.02               23,357,498.08        15,329,066.04   1,574,045,554.06
      通用设备           143,795,778.90                  112,694.01                       143,908,472.91
      运输设备            19,568,955.70                    9,059.82                        19,578,015.52
      其他                 9,860,204.48                  121,548.46                         9,981,752.94
                                          本期            本期
                                          新增            计提
    二、累计折旧合计:   1,514,217,988.02              100,016,118.09        36,456,382.78   1,577,777,723.33
    其中:房屋及建筑物       229,644,097.27             19,329,081.53        26,322,438.68    222,650,740.12
        专用设备     1,142,667,965.07               76,315,544.99        10,133,944.10   1,208,849,565.96
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
         通用设备    117,778,733.57            3,201,491.81                         120,980,225.38
         运输设备     16,344,586.58                 409,178.51                       16,753,765.09
            其他        7,782,605.53                760,821.25                        8,543,426.78三、固定资产账面净
                     820,953,461.31                                                 735,713,487.31
      值合计:
    其中:房屋及建筑物   366,285,290.96                                                 343,326,675.09
         专用设备    423,349,156.95                                                 365,195,988.10
         通用设备     26,017,045.33                                                  22,928,247.53
         运输设备       3,224,369.12                                                  2,824,250.43
            其他        2,077,598.95                                                  1,438,326.16
    四、减值准备合计:      5,622,999.76                               1,066,696.96       4,556,302.80其中:房屋及建筑物
         专用设备       4,314,185.80                                                  4,314,185.80
         通用设备       1,308,813.96                               1,066,696.96         242,117.00
         运输设备
            其他五、固定资产账面价
                     815,330,461.55                                                 731,157,184.51
      值合计
    其中:房屋及建筑物   366,285,290.96                                                 343,326,675.09
         专用设备    419,034,971.15                                                 360,881,802.30
         通用设备     24,708,231.37                                                  22,686,130.53
         运输设备       3,224,369.12                                                  2,824,250.43
            其他        2,077,598.95                                                  1,438,326.16
    (2)本期计提折旧额为 100,016,118.09 元。
    (3)本期由在建工程转入固定资产原价为 15,984,056.36 元,其余增加为购买专用设备及其他设备。
    (4)固定资产中原值为 49,224,389.85 元的房屋及建筑物已用作抵押担保,详见本附注五.13,五.24,附注七。
    (5)固定资产减少原因: ① 本公司把部分房屋出租,详见本附注十;② 处理部分专用设备。
    (6)通过经营租赁租出的固定资产情况
          类别               账面原值                   累计折旧                  账面净值
    专用设备                     107,088,627.22              93,266,962.62             13,821,664.60
    通用设备                       2,828,413.01                 198,223.21              2,630,189.80
    其他                             188,000.00                 188,000.00
        合计                  110,105,040.23              93,653,185.83             16,451,854.40
    11. 工程物资
                                河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                              期初数               本期增加      本期减少                 期末数
    类别
                    账面余额           减值准备                                  账面余额          减值准备
    工程物资          225,122.38                                                  225,122.38
    合计            225,122.38                                                  225,122.38
    12. 在建工程
    (1)在建工程
                                       期末数                                    期初数
    项 目                              减值                                       减值
                     账面金额                       净值           账面金额                     净值
                                       准备                                       准备发酵二厂拉冷
                    2,889,155.58                  2,889,155.58    2,823,599.66               2,823,599.66罐改造复合肥二厂大
                           92,380.80                 92,380.80    1,165,405.80               1,165,405.80气治理南线新建发酵
                                                                    769,230.76                 769,230.76车间新建出口鸡精
                                                                  5,744,456.05               5,744,456.05车间发酵二厂糖化
                    1,350,068.35                  1,350,068.35    1,220,393.91               1,220,393.91罐改造发酵一厂粗制
                    1,142,990.23                  1,142,990.23浓缩设备改造
    合 计           5,474,594.96                  5,474,594.96   11,723,086.18              11,723,086.18
    (2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                   工程投
                                                                                                   入占预
    项目名称       预算数            期初数           本年增加      转入固定资产     其他减少
                                                                                                   算比例
                                                                                                     (%)发酵二厂拉
               337 万元         2,823,599.66         65,555.92                                      85.73冷罐改造新建出口鸡
               750 万元         5,744,456.05      2,541,747.79    8,286,203.84                     110.48精车间发酵二厂糖
               245 万元         1,220,393.91        129,674.44                                      55.10化罐改造南线新建发
               1825 万元          769,230.76      1,073,025.00    1,842,255.76                     126.44酵车间复合肥二厂
               600 万元         1,165,405.80                      1,073,025.00                      19.42大气治理发酵一厂粗
    制浓缩设备     120 万元                           1,142,990.23                                      95.25改造南线制粉车
               439 万元                           4,395,783.78    4,395,783.78                     100.13间
    烤麸车间        38 万元                             386,787.98      386,787.98                     101.79
    合 计                       11,723,086.18      9,735,565.14   15,984,056.36
    续上表:
                               河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                    本期利息
                                利息资本化累      其中:本期利息                   资金
    项 目         工程进度%                                         资本化率                     期末余数
                                    计金额          资本化金额                     来源
                                                                      (%)发酵二厂拉冷罐
                      84                                                           自筹          2,889,155.58改造新建出口鸡精车
                     100                                                           自筹间发酵二厂糖化罐
                      50                                                           自筹          1,350,068.35改造南线新建发酵车
                     100                                                           自筹间复合肥二厂大气
                      90                                                           自筹               92,380.80治理发酵一厂粗制浓
                      90                                                           自筹          1,142,990.23缩设备改造
    南线制粉车间         100                                                           自筹
    烤麸车间             100                                                           自筹
    合计                                                                                        5,474,594.96
    (3)本期在建工程不存在需计提减值准备的情况。
    13. 无形资产
    (1) 无形资产原价
    项 目            期初原价             本期增加                  本期减少                   期末原价
    土地使用权         644,919,978.53                                                              644,919,978.53
    专有技术             2,900,000.00                                                                2,900,000.00
    合 计           647,819,978.53                                                              647,819,978.53
    (2)累计摊销
    项 目            期初数             本期摊销              本期减少                        期末数
    土地使用权       108,985,847.71       15,704,675.48                                            124,690,523.19
    专有技术           1,405,000.00          338,333.33                                              1,743,333.33
    合 计         110,390,847.71       16,043,008.81                                            126,433,856.52
    (3)无形资产减值准备
    本期无形资产不存在需计提减值准备的情况。
    (4)无形资产账面价值
    项目名称           期初数          本期增加          本期减少                期末数            剩余摊销月份
    土地使用权       535,934,130.82                       15,704,675.48      520,229,455.34          361- 567
    专有技术          1,495,000.00                          338,333.33           1,156,666.67            19-35
    合计          537,429,130.82                       16,043,008.81      521,386,122.01
    (5)公司本期委托河南省农业综合开发公司借款 9700 万元。以子公司热电公司土地使用权(账面原值为 41,692,099.55 元。土地使用证号:项土国用 2006 第 298 号,位于工业北路西,
                                     河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告土地面积 184169.33 平米)提供抵押担保。
    公司本期向河南省漯周界高速公路有限责任公司拆借资金 500 万元。以本公司土地使用权(账面原值为 4,948,100.00 元。土地证号:项土国用 99 字第 349 号)及房屋建筑物(房产证号第 009 号,新证件号 0013516)提供抵押担保。
    14. 递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产
                     项   目                                   期末数                         期初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                                      42,204,012.56                    42,204,012.56开办费可抵扣亏损
                     小   计                                      42,204,012.56                    42,204,012.56递延所得税负债:交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
                合   计                                           42,204,012.56                    42,204,012.56
    (2)未确认递延所得税资产明细
                项   目                           期末数                                 期初数
    可抵扣暂时性差异                                    237,318,717.10                                226,413,166.67
    可抵扣亏损                                          734,194,797.26                                766,036,201.98
                合   计                             971,513,514.36                                992,449,368.65
    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
           年   份                       期末数                         期初数                    备注
         2012 年                                                          3,935,033.48
         2013 年                         186,298,653.94                 273,773,323.43
         2014 年                           5,774,681.66                   5,774,681.66
         2015 年                          20,408,543.04                  20,408,543.04
         2016 年                         462,144,620.37                 462,144,620.37
         2017 年                          59,568,298.25
           合   计                       734,194,797.26                 766,036,201.98
    (4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                           项   目                                               暂时性差异金额
    坏账准备                                                                                          386,813,676.37
                                 河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    存货跌价准备                                                                                2,307,838.52
    长期股权投资减值准备                                                                       12,438,050.05
    固定资产减值准备                                                                            4,556,302.80
    可抵扣亏损                                                                                734,194,797.26
                       合   计                                                          1,140,310,665.00
    递延所得税资产的说明:未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为本公司及子公司的资产减值准备,因公司累计亏损严重,未来期间是否能够产生足够的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不能确定,故未确认相关的递延所得税资产;未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为本公司及子公司累计亏损,本公司及子公司没有应纳税暂时性差异可供利用,也没有其他确凿的证据表明其于未来期间能够取得足够的应纳税所得额,故未确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产。
    15. 资产减值准备明细
                                                                   本期减少
    项目           期初账面余额          本期增加                                         期末账面余额
                                                            转回              转销
    一、坏账准备       369,829,834.99      16,983,841.38                                      386,813,676.37二、存货跌价准
                     7,319,432.51                        3,729,831.43    1,281,762.56       2,307,838.52备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投
                    12,438,050.05                                                          12,438,050.05资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减
                     5,622,999.76                                        1,066,696.96       4,556,302.80值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他
                               河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    合计            395,210,317.31   16,983,841.38     3,729,831.43    2,348,459.52   406,115,867.74
    16. 短期借款
    (1)短期借款类别:
            借款类别                            期末数                             期初数
            信用借款                                    74,330,246.57                     74,330,246.57
            质押借款                                   187,200,000.00                  187,200,000.00
            保证借款                                   354,584,017.66                  563,534,927.13
            抵押借款                                                                      13,000,000.00
              合计                                     616,114,264.23                  838,065,173.70
    (2)短期借款期末余额中的保证借款全部由莲花集团提供担保。
    (3)短期借款期末余额中的质押借款详见本附注七。
    (4)截止 2012 年 12 月 31 日,短期借款均已逾期,未办理展期手续。
    17. 应付账款
    (1)应付账款
             项 目                              期末数                             期初数
    1 年以内                                               241,488,366.46                  281,381,009.43
    1-2 年                                                  44,031,389.24                     35,570,899.87
    2-3 年                                                  21,068,081.64                     18,918,088.14
    3 年以上                                               107,238,059.84                  136,630,062.17
             合 计                                     413,825,897.18                  472,500,059.61
    (2)期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
    (3)期末余额中欠关联方款项为 2,052,910.04 元,详见本附注六、6。
    (4)账龄超过一年的大额应付账款:
               客户名称                               金额                      款项性质
    河南国家粮储库                                         6,926,130.06              原料款
    项城市国家粮食储备库                                   6,435,808.48              原料款
    河南华丽纸业包装股份有限公司                           5,608,391.67              原料款
    黑龙江中谷粮油有限公司                                 4,065,413.89              原料款吉林梨树蔡家中谷集团东北玉米分公
                                                       2,991,187.40              原料款司
                 合 计                                26,026,931.50
    18. 预收账款
    (1)预收账款
                                   河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
               项 目                                  期末数                                      期初数
    1 年以内                                                         86,130,006.84                         67,000,857.14
    1-2 年                                                            6,509,316.57                             3,840,141.51
    2-3 年                                                            1,787,518.09                             5,394,756.73
    3 年以上                                                          7,413,972.17                             3,819,222.88
               合 计                                            101,840,813.67                         80,054,978.26
    (2)期末余额中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
    (3)期末余额中关联方款项为 46,877.62 元,详见本附注六、6。
    19. 其他应付款
         (1) 其他应付款
               项 目                                  期末数                                      期初数
    1 年以内                                                        257,022,258.64                        132,991,644.22
    1-2 年                                                           36,930,276.36                         59,741,324.93
    2-3 年                                                           38,771,898.35                         69,413,506.07
    3 年以上                                                        119,407,472.92                         63,728,080.73
               合 计                                            452,131,906.27                        325,874,555.95
    (2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
              单位名称                     与本公司关系                金额                       性质或内容
    项城市天安科技有限公司                     股东                   4,990,791.57                  代付款
    (3)期末余额中关联方款项为 27,752,868.70 元。详见本附注六、6。
         (4) 金额较大的其他应付款
                       客户名称                                       金额                         性质或内容
    河南省农业综合开发公司                                                 97,000,000.00                委托借款
    安微安粮国际发展股份有限公司                                           20,000,000.00               企业往来款
    周口安泰实业有限公司                                                   20,000,000.00               企业往来款
    河南莲花味精集团有限公司                                               17,054,300.33                 代付款
    青岛海卓国际物流有限公司                                               15,248,169.74               企业往来款
                         合 计                                        169,302,470.07
    20. 应付职工薪酬
    (1) 应付职工薪酬
         项   目                  期初数                  本期增加                本期支付                 期末数一、工资、奖金、津贴
                                 11,828,641.94        164,794,314.10             160,865,262.61        15,757,693.43
      和补贴
                         河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    二、职工福利费                          12,189,694.01     12,189,694.01
    三、社会保险费      53,193,267.80       50,194,320.58     29,647,734.48         73,739,853.90其中:1.医疗保险费
    2.基本养老保险费     47,451,965.84       44,113,320.97     24,612,398.76         66,952,888.05
    3.年金缴费
    4.失业保险费        5,732,771.96        3,433,338.61      3,915,646.72          5,250,463.85
    5.工伤保险费            8,530.00        2,647,661.00      1,119,689.00          1,536,502.00
    6.生育保险费
    四、住房公积金五、工会经费和职工教
                        6,207,602.84        4,671,325.38      3,518,783.68          7,360,144.54
        育经费
    六、非货币性福利七、因解除劳动关系给
      予的补偿
      八、其他其中:以现金结算的股
        份支付
         合   计       71,229,512.58      231,849,654.07    206,221,474.78         96,857,691.87
    (2)应付职工薪酬期末数主要为公司计提的工资和社会保险费,其中工资将于 2013 年 1月份发放,社会保险费将于 2013 年度分期支付。
    21. 应交税费
                                                                                报告期执行的法定
              税种               期末数                    期初数
                                                                                      税率
    增值税                             -7,425,028.92               -799,911.33         17%、13%消费税
    营业税                                 164,700.00               325,938.45             5%
    企业所得税                        -46,261,747.03            -46,261,747.03            25%
    个人所得税                             197,162.58               172,191.09
    城市维护建设税                         777,248.82             3,568,920.22             7%
    教育费附加                             401,713.85               735,724.54             3%
    地方教育费附加                         257,561.86               490,583.03             2%
    房产税                                 299,743.44              -148,955.22
    土地使用税                         -3,520,941.15             -9,810,117.95
    印花税                                 183,783.30                   81,909.97
              合计                -54,925,803.25            -51,645,464.23
    根据豫财综(2011)4 号文规定,从 2011 年 1 月 1 日起按照单位实际缴纳的增值税、消费税、营业税的 2%征收地方教育费附加。
    22. 应付利息
                                 河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
                     项目                                 期末数                             期初数
    分期付息到期还本的长期借款利息                                                                         62,400.00
    短期借款应付利息                                            267,581,397.65                        307,470,225.00
                     合计                                   267,581,397.65                        307,532,625.00
    23. 其他流动负债
                     项目                                 期末数                             期初数
    财政局拨物流调整与振兴项目                                                                          1,440,000.00
    2010 年农业科技项目资金                                             69,230.77
    烟气在线监测环保财政补贴(电厂)                                    23,666.67                          23,666.67
                     合计                                           92,897.44                       1,463,666.67
    以上项目为公司计入“递延收益”科目的与资产相关的政府补助,应在下期转入利润表金额。详见附注五、27.
    24. 长期借款
      (1) 长期借款
              贷款单位                     币种     借款条件              期末数                    期初数
    项城市农村信用合作联社                    人民币    抵押借款              10,000,000.00            20,000,000.00
              合      计                                                  10,000,000.00            20,000,000.00
    长期借款为本公司所属子公司河南莲花食贸有限公司借款。本公司以账面原值为24,374,965.78 元的房屋及建筑物为其提供抵押担保。
    (2)金额前五名的长期借款
                                                                      期末数                       期初数
                   借款起始    借款终止             利率
    贷款单位                                   币种            外币                          外币
                       日          日               (%)                本币金额                     本币金额
                                                             金额                          金额项城市农村
                                             人民
    信用合作联        2012.12.7   2015.12.7            11.52              10,000,000.00
                                               币
    社
    合 计                                                               10,000,000.00
    25. 专项应付款
              项目                    期初数              本期增加              本期减少             期末数
    省级国有资本经营预算技改项目        10,000,000.00                           10,000,000.00
              合计                  10,000,000.00                           10,000,000.00
    根据豫财企(2011)159 号文件,本公司于 2011 年 12 月 6 日收到河南省农业综合开发公司拨付的国有资本经营预算资本性资金,用于莲花味精蒸汽余热再利用技改项目。本期项目结
                               河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告束,专项应付款转入资本公积。
       26. 预计负债
          项 目                期初数               本期增加               本期减少            期末数
        未决诉讼              17,906,714.05               252,302.00       1,086,516.00       17,072,500.05
          合 计               17,906,714.05               252,302.00       1,086,516.00       17,072,500.05
       未决诉讼预计负债期末余额 17,072,500.05 元, 主要是本公司依据涉诉案件进展情况,预计须由本公司承担的、尚未判决或已判决尚未执行的诉讼费用及债务利息,其中本期增加数252,302.00 元是根据本年法院最新判决的预计损失,本期减少数是案件结案冲减数;具体诉讼情况详见本附注七。
       27. 其他非流动负债
                     项目                                期末数                           期初数
    2010 年农业科技项目资金                                           830,769.23                       900,000.00
    烟气在线监测环保财政补贴(电厂)                                  339,222.22                       362,888.89
                     合计                                    1,169,991.45                     1,262,888.89
       以上项目为公司计入“递延收益”科目的与资产相关的政府补助,自长期资产可供使用时起,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。具体项目如下:
       ○根据豫财农(2010)245 号文件,本公司于 2011 年 1 月 30 日收到 2010 年农业科技项目资金 90 万元,用于设备引进,公司将其归入与资产相关的政府补助,计入递延收益;
       ○根据豫环文(2008)542 号文件,本公司于 2010 年 4 月 7 日购进的烟气在线连续检测系统周口市环保局补助总价款的 40%(42.6 万),公司将其归入与资产相关的政府补助,计入递延收益。
       28.    股本
                                                本年变动增(+)减(-)
    项目              期初数                                                                    期末数
                                   发行新股     送股      公积金转股       其他   小计
    股份总数       1,062,024,311.00                                                           1,062,024,311.00
       29. 资本公积
             项目                 期初数               本期增加           本期减少             期末数
    股本溢价                       306,239,644.49      10,000,000.00                            316,239,644.49其他资本公积
    合计                           306,239,644.49      10,000,000.00                            316,239,644.49
       资本公积本期增加数为上期政府拨入资本性资金本期由专项应付款转入。
                             河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    30. 盈余公积
               项目                    期初数             本期增加         本期减少          期末数
    法定盈余公积                         82,922,494.20                                       82,922,494.20任意盈余公积储备基金企业发展基金
               合计                  82,922,494.20                                       82,922,494.20
    依据财会函[2000]7 号文《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》,本公司以母公司的可分配利润为依据,提取 10%的法定盈余公积。
    31. 未分配利润
                      项目                              金额                      提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润                                  -591,191,238.24调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后年初未分配利润                                    -591,191,238.24
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                         36,570,829.77
    减:提取法定盈余公积                                                                   10%提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                          -554,620,408.47
    32. 营业收入及营业成本
    (1)营业收入及营业成本
               项目                          本期发生额                           上期发生额
    主营业务收入                                     2,529,861,831.60                     2,756,411,783.54
    其他业务收入                                          12,965,035.68                       5,960,003.55
               合计                              2,542,826,867.28                     2,762,371,787.09
    主营业务成本                                     2,501,165,536.92                     2,753,062,548.98
    其他业务成本                                          18,284,420.32                       2,592,516.00
               合计                              2,519,449,957.24                     2,755,655,064.98
    公司本期味精的毛利率为-0.39%,上期为-2.49%,本期毛利率较上期上升 84.42%。上升主要原因:①实施产品差异化战略,合理调整产品结构;②调整产品销售结构,充分发挥品牌优势,扩大规格味精销量;③技术进步深入推进,对发酵、烤麸、复合肥料、生物饲料等环节关键技术进行了共同研发,提升了产能,降低了生产成本。
                                   河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
       (2)主营业务(分产品)
                                本期发生额                                            上期发生额产品名称
                  主营业务收入           主营业务成本              主营业务收入                主营业务成本
    味精              1,814,377,879.00       1,821,407,249.86          2,022,714,040.35                 2,073,021,823.34
    复合肥              217,356,528.25           208,667,928.91          214,811,439.17                   214,113,499.08
    副产品               47,097,904.28             45,824,584.41         104,852,707.87                   103,415,214.88
    鸡精                133,223,123.47           105,266,210.76          106,171,122.96                    74,750,485.91
    电力                  5,338,421.96              5,326,016.88              7,661,660.60                  7,083,340.38
    热力                 68,744,259.59             79,608,189.65          70,622,358.78                    74,426,027.58
    面粉                130,667,454.01           118,523,293.71          118,924,433.09                    97,702,010.52
    谷朊粉               65,052,227.33             69,775,733.44          66,551,499.36                    64,441,328.90
    麸皮                 48,004,033.71             46,766,329.30          44,102,521.36                    44,108,818.39
    合 计            2,529,861,831.60       2,501,165,536.92          2,756,411,783.54                 2,753,062,548.98
       (3)主营业务(分地区)
                                  本期发生额                                           上期发生额
    项目
                      营业收入                  营业成本                   营业收入                  营业成本
    出口业务            386,987,306.42             449,202,258.93            399,918,308.00             394,432,865.91
    国内业务          2,142,874,525.18          2,051,963,277.99         2,356,493,475.54             2,358,629,683.07
    合 计            2,529,861,831.60          2,501,165,536.92         2,756,411,783.54             2,753,062,548.98
       (4)公司向前五名客户销售总额为 492,527,674.68 元,占公司本年全部营业收入的19.37%。
                     客户名称                                  营业收入            占公司全部营业收入的比例(%)
    河南莲花生态农业有限公司                                       216,033,516.41                                    8.50
    安微安粮国际发展股份有限公司                                     82,432,603.69                                   3.24
    德宏州中汇仓储物流进出口有限责任公司                             81,484,529.91                                   3.20
    恩派亚贸易有限公司                                               71,380,340.92                                   2.81
    河南偃师高帅佳                                                   41,196,683.75                                   1.62
                      合 计                                    492,527,674.68                                   19.37
       33. 营业税金及附加
           项目                       本期发生额                       上期发生额                     计缴标准
    营业税                                           174,700.00                   7,903,650.00               5%
    城市维护建设税                                 1,919,538.51                   3,518,718.71               7%
    教育费附加                                       827,625.34                   1,522,655.27               3%
    地方教育费附加                                   550,104.48                   1,009,369.29               2%
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
           合计                      3,471,968.33                  13,954,393.27
       34. 销售费用
              项 目                                   本期发生额                            上期发生额
    差旅费                                            10,064,381.99                        8,502,842.41
    运费                                              41,150,947.07                       54,246,489.62
    招待费                                              3,239,607.49                       2,719,554.87
    业务提成                                          14,741,211.78                       34,925,274.61
    港杂费                                              2,618,554.45                       2,419,205.84
    促销费用                                            1,721,637.51                       1,250,452.75
    佣金                                                  338,780.70                       1,709,631.79
    其他                                              27,906,241.26                       25,254,512.64
              合 计                            101,781,362.25                        131,027,964.53
       运费变动主要原因为本期部分销售客户运输费用由厂送方式改为自提方式,销售运费由客户承担;业务提成变动主要为本期业务提成政策改变所致。
       35. 管理费用
              项 目                     本期发生额                             上期发生额
    工资                                              41,443,713.28                       36,388,185.01
    修理费                                            21,293,512.96                       19,739,239.68
    无形资产摊销                                      14,457,695.76                       14,648,286.75
    业务招待费                                        16,938,349.14                       17,291,223.27
    物料消耗                                          12,103,909.51                       12,662,141.79
    税费                                              14,749,139.35                       11,090,565.89
    差旅费                                              2,472,490.50                       2,603,744.23
    咨询费                                              1,663,030.00                       1,039,769.00
    职工福利费                                          1,210,306.14                       6,282,165.56
    养老保险金                                          7,588,694.51                       6,474,389.36
    其他                                              24,657,212.31                       31,496,435.50
              合 计                            158,578,053.46                        159,716,146.04
       36. 财务费用
                  项目                  本期发生额                             上期发生额
    利息支出                                          43,619,336.19                       49,072,188.26
    减:利息收入                                      26,681,516.78                       18,135,207.39
    汇兑损益                                             -330,916.71                        -377,981.24
    银行手续费及其他                                      471,295.54                            512,171.76
                                    河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
              合计                                       17,078,198.24                          31,071,171.39
    37. 投资收益
    (1)投资收益明细情况
                            项 目                                   本期发生额                上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益                                           -6,039,751.90           -20,347,109.06
    处置长期股权投资产生的投资收益                                                                     458,844.75持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其 他
                            合 计                                      -6,039,751.90           -19,888,264.31
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
         被投资单位                       本期发生额          上期发生额         本期比上期增减变动的原因
    河南莲花天安食业有限公司                 -5,160,541.09       -18,487,434.26          被投资单位经营性亏损
    河南天安糖业有限公司                       -879,210.81        -1,554,778.82          被投资单位经营性亏损
    河南莲花生态农业有限公司                                        -304,895.98      所持被投资单位股权上期转让
              合计                       -6,039,751.90       -20,347,109.06
    38. 资产减值损失
                     项目                                     本期发生额                     上期发生额
    1.坏账损失                                                          16,983,841.38             156,934,287.35
    2.存货跌价损失                                                      -5,011,593.99               4,184,264.083.可供出售金融资产减值损失4.持有至到期投资减值损失5.长期股权投资减值损失6.投资性房地产减值损失7.固定资产减值损失8.工程物资减值损失9.在建工程减值损失10.生产性生物资产减值损失11.油气资产减值损失12.无形资产减值损失
                            河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告13.商誉减值损失14.其他
                     合计                                 11,972,247.39           161,118,551.43
       39. 营业外收入
       (1) 营业外收入
                                                                              计入当期非经常性损
               项 目                       本期发生额      上期发生额
                                                                                    益的金额
    非流动资产处置利得合计                   2,285,379.89         3,178,487.19          2,285,379.89
    其中:固定资产处置利得                   2,285,379.89         3,178,487.19          2,285,379.89
        无形资产处置利得
    债务重组利得                           265,619,803.13           402,032.98        265,619,803.13非货币性资产交换利得对外捐赠
    政府补助                                35,627,562.87        43,250,873.24         35,627,562.87盘盈利得
    罚款收入                                    50,280.00           102,884.00             50,280.00
    其他                                     1,036,733.45         4,391,454.52          1,036,733.45
               合 计                   304,619,759.34        51,325,731.93        304,619,759.34
       本期债务重组利得为:交通银行借款债务重组收益 173,036,571.13 元;国家开发银行借款债务重组收益 92,507,718.80 元。详见附注十。
       (2)与收益相关的政府补助明细
            项目                  本期发生额              上期发生额                 说明
    外经贸发展促进资金                                               700,000.00
    淘汰落后产能奖励资金                                          11,610,000.00
    节能技术改造奖励资金                  15,888,000.00           13,309,000.00         ①-⑧
    对外科研合作项目专项资金                                          65,000.00
    农业项目补助资金                         570,000.00            1,000,000.00           ⑨
    中小企业发展专项资金款                                         8,740,000.00
    就业援助资金                                                     360,000.00
    社会保险补贴                           1,460,296.20            3,467,428.80           ⑩
    物流调整与振兴项目                     1,440,000.00              360,000.00
    纳税增长先进企业奖金                                             500,000.00
    产业技术研究与开发资金                                         1,330,000.00
    环保资金                                  23,666.67              459,444.44
                                河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    扶贫贴息                                  7,400,000.00              350,000.00   -
    2011 年莲花机械复混肥扩建项目款
                                             900,000.00
    蒸汽余热再利用改造项目款                    500,000.00
    味精工业废水综合治理及中水回用工程
                                           6,246,000.00
    十一五水专项示范工程省配套资金
                                             661,600.00
    其他                                        538,000.00            1,000,000.00   -○
                                                                                   22
             合计                         35,627,562.87           43,250,873.24
        ① 根据豫财建【2012】230 号文,公司于 2012 年 9 月 25 日分别收到生产系统节能技术改造项目资金 67.73 万元、电机系统节能改造项目资金 60.61 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        ② 根据豫财建【2011】756 号,公司于 2012 年 9 月 25 日收到节能技术改造中央财政奖励清算资金 115.16 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        ③ 根据豫财建【2011】756 号,公司于 2012 年 10 月 18 日收到节能技术改造中央财政奖励清算资金 115.15 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        ④ 根据豫财建【2012】230 号,公司于 2012 年 10 月 18 日收到项城市财政局为电机系统节能改造项目资金 60.62 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        ⑤ 根据豫财建(2012)230 号,公司于 2012 年 10 月 18 日收到项生产系统节能技术改造项目资金 67.73 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        ⑥ 根据豫财建【2012】230 号文,公司之子公司面粉公司于 2012 年 9 月 30 日收到节能技术改造奖励基金 204 万元,面粉公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        ⑦ 根据豫财建【2012】230 号文,公司之子公司热电公司于 2012 年 9 月 30 日收到节能技术改造奖励基金 602 万元,热电公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        ⑧ 根据豫财建【2011】632 号文,公司于 2012 年 5 月 7 日收到节能技术改造奖励基金 295.80万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        ⑨ 根据豫财教【2012】300 号文,公司之子公司热电公司于 2012 年 11 月 28 日收到河南省高新技术产业化补助资金 57 万元,热电公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        ⑩ 公司于 2012 年 11 月 29 日收到市财政局社会保险补贴 146.03 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
         根据豫财建【2011】)542 号文,公司于 2011 年 12 月 12 日收到物流业调整与振兴项
                              河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告目中央预算内基建支出预算(拨款)180 万元,公司将其归入与综合性项目相关的政府补助,计入递延收益,按项目进度进行分摊,本期分摊计入营业外收入 144 万元。
        根据豫环文【2008】542 号文,本公司之子公司热电公司于 2010 年 4 月 7 日收到购进的烟气在线连续检测系统周口市环保局补助总价款的 40%(42.6 万),热电公司将其归入与资产相关的政府补助,计入递延收益。本期分摊计入营业外收入共 2.37 万元。
        根据豫财贸【2012】182 号文,公司于 2012 年 12 月 28 日收到 2012 年粮食深加工企业财政贴息资金款项资金 416 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        根据豫财贸【2012】160 号文,公司于 2012 年 12 月 24 日收到粮食深加工贴息资金 264万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        根据项扶贫字【2012】06 号文,公司之子公司热电公司于 2012 年 9 月 25 日收到产业化扶贫贷款贴息 60 万元,热电公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        根据豫财农【2011】321 号文,公司于 2012 年 3 月 17 日收到莲花机械复合肥扩建项目资金 90 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        根据豫财建【2011】358 号文,公司于 2012 年 5 月 29 日收到蒸汽余热再利用改造项目资金 50 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        根据豫财环【2012】21 号文,公司于 2012 年 9 月 21 日收到味精工业废水综合治理及中水回用工程款补贴 624.60 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        公司于 2012 年 11 月 6 日收到十一五水专项示范工程省配套资金 66.16 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
        公司之子公司面粉公司于 2012 年 8 月 17 日,收到财政局奖励资金 5 万元,面粉公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
       ○21   公司之公司面粉公司于 11 月 22 日收到财政局奖励资金 5 万元,面粉公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
       ○22 公司于 2012 年 11 月 29 日收到市财政局就业见习补贴 43.80 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入。
    40. 营业外支出
                                                                                计入当期非经常性损
                  项目                    本期发生额           上期发生额
                                                                                    益的金额
    1、非流动资产处置损失合计                     107,611.34         1,547,274.22           107,611.34
                               河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    其中:固定资产处置损失                         107,611.34         1,547,274.22               107,611.34
      无形资产处置损失2、非流货币性资产交换损失合计
    3、债务重组损失合计                                                 297,209.754、盘亏损失
    5、对外捐赠支出                                   82,000.00         130,000.00                82,000.006、罚息
    7、赔偿金罚款                                  187,091.26                                    187,091.26
    8、其他                                        792,013.97         1,436,099.47               792,013.97
                合计                         1,168,716.57         3,410,583.44             1,168,716.57
    41. 净资产收益率与每股收益的计算过程
                                     加权平均净资产收                        每股收益
          报告期利润
                                          益率%               基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润               4.16                  0.0344                    0.0344扣除非经常性损益后归属于公司普
                                          -29.96                -0.2478                   -0.2478通股股东的净利润
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
    基本每股收益
    基本每股收益=P0÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的
                                 河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
       (公司存在稀释性潜在普通股的<发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股>,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益)
       稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
       其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
       公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
       42. 现金流量表项目注释
       (1)收到的其他与经营活动有关的现金
                      项    目                                               金额
    往来款项                                                                            19,017,682.68
    政府补助                                                                            34,163,896.20
    风险金                                                                               6,306,000.00
    其他                                                                                 5,393,200.59
                      合    计                                                      64,880,779.47
       (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                      项   目                                                金额
    销售费用                                                                            11,959,117.48
    管理费用                                                                            10,789,367.91
    往来款项                                                                            19,392,122.44
    备用金                                                                               7,233,983.26
    其他                                                                                 5,097,167.28
                      合   计                                                       54,471,758.37
       43. 现金流量表补充资料
       (1) 现金流量表补充资料
                           项目                                         2012 年度         2011 年度补充资料
    净利润                                                              27,906,371.24   -462,144,620.37
    加:资产减值准备                                                    11,972,247.39    161,118,551.43
                               河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               102,124,212.83    109,239,667.30
    无形资产摊销                                                  16,043,008.81     14,626,395.75
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                  -2,177,768.55     -1,631,212.97“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                43,288,419.48     47,231,850.25
    投资损失(收益以“-”号填列)                                 6,039,751.90     19,888,264.31
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                              62,578,387.95     47,690,340.92
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                    19,051,600.73     29,128,583.22
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                     6,644,333.13     49,372,216.50
    其他(债务重组收益、非现金补贴等)                          -265,619,803.13       -104,823.23
                 经营活动产生的现金流量净额                       27,850,761.78     14,415,213.112.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                48,499,255.32     27,531,662.37
    减:现金的期初余额                                            27,531,662.37     14,846,819.69
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                      20,967,592.95     12,684,842.68
    现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制的保证金金额及公司因诉讼纠纷被冻结银行存款,所以货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期末现金及现金等价物”金额存在差异,差异内容即为当期被冻结银行存款金额,2012 年 12 月 31日因诉讼纠纷被冻结银行存款金额为 148,899.94 元。
    (2) 现金和现金等价物的构成
                          项目                                    期末数          期初数
    一、现金                                                         48,499,255.32    27,531,662.37
    其中:库存现金                                                    2,784,807.05     2,806,447.14
    可随时用于支付的银行存款                                     44,714,448.27    24,725,215.23
    可随时用于支付的其他货币资金                                  1,000,000.00
                                 河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    可用于支付的存放中央银行款项(金融企业专用可选)
    存放同业款项(金融企业专用可选)
    拆放同业款项(金融企业专用可选)二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                              48,499,255.32                27,531,662.37其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    六、关联方关系及其交易
    1. 本企业的母公司情况
                                                                                      母公司
                                                                         母公司对                 本企
                                                                                      对本企
    母公司    关联     企业                法人   业务性        注册资本     本企业的                 业最     组织机构
                           注册地                                                     业的表
    名称    关系     类型                代表     质          (万元)     持股比例                 终控       代码
                                                                                      决权比
                                                                           (%)                    制方
                                                                                      例(%)河南省
          第一     国有   河南省郑            农业及                                              河南
    农业综                                 庞学                                                                41580258
          大股     独资   州市经三            涉农产        105184.9       11.90       11.90      省财
    合开发                                   孟                                                                   -2
            东     企业   路 25 号            业投资                                              政厅公司
    2. 本企业的子公司情况
                                                                                               表决权
                 子公司   企业                法人代                     注册      持股比                组织机构代
    子公司全称                          注册地                  业务性质                             比例
                   类型   类型                  表                       资本      例(%)                     码
                                                                                                 (%)
    河南省项城                       项城市西                                12000
                  全资    电力                 杨立     电力热力                    100         100      71125729-1佳能热电有
                                 大街 94 号             供应             万元限责任公司
                                 项城市莲               专用粉、
    河南莲花面                                                               10000
                  全资    制造   花大道 18    郑德州    谷朊粉生                    100         100      73132409-2
    粉有限公司                                                               万元
                                 号                     产
                                                        味精、饲
    河南莲花食       实际控          项城市莲                                240
                          销售                赵伟强    料、肥料                   41.67       41.67     78507504-4
    贸有限公司         制            花大道                                  万元
                                                        销售
    河南省项城                水产
                                 项城市西               生产销售         100
    佳能纯净水        全资    品生                 杨立                                 100         100      58172191-3
                                 大街                   纯净水           万元
    有限公司                    产
    3. 本企业的合营和联营企业情况
                                                                            本企     本企业在
    被投资单位名 企业类                   法人代                                业持     被投资单 关联 组织机构代
                           注册地            业务性质         注册资本
      称       型                       表                                  股比     位表决权 关系     码
                                                                            例(%)    比例(%)一、合营企业
    无二、联营企业河南莲花 天安 有限责 项城市水新路
                                       刘旸 食品加工 257,041,499.81 49                    49      联营 61440241-8
    食业有限公司    任 北段西侧
                                  河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告河南天安 糖业 有限责 项城市二环路
                                  刘旸 食品加工 172,806,000.00 43                 43       联营 61440787-6
    有限公司        任       中段
    4. 本企业的其他关联方情况
             其他关联方名称                           其他关联方与本公司关系                组织机构代码
    河南省莲花味精集团有限公司                                   本公司股东                      71264583-5
    中国长城资产管理公司郑州办事处                               本公司股东                      72180203-8
    项城市天安科技有限公司                                       本公司股东                      78505546-5
    河南联创投资股份有限公司                                     同一大股东                      75388698-5
    河南高科技创业投资股份有限公司                               同一大股东                      72865584-3
    河南农开投资担保股份有限公司                                 同一大股东                      67539511-9
    河南裕泰生物技术有限公司                                     同一大股东                      73552350-7
    河南省漯周界高速公路有限责任公司                           同一法定代表人
    5. 关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                                                          本期发生额                     上期发生额
                                        关联交易
                                                                       占同类                         占同类
           关联交易      关联交易       定价方式
    关联方                                                                交易金                         交易金
             类型           内容        及决策程     金额(元)                   金额(元)
                                                                       额的比                         额的比
                                           序
                                                                       例(%)                        例(%)
                         味精和材
    食业公司     销售                        市场价     33,318,985.92        1.32     88,771,212.99          3.21
                             料
                         味精和材
    糖业公司     销售                        市场价                                        597,000.07        0.02
                             料
    生态农业     销售          复合肥        市场价                                   83,576,093.34          3.03
                         销售热力/
    食业公司     销售                        协议价     45,654,631.97        1.80     46,269,579.12          1.67
                            水电
                         销售热力/
    糖业公司     销售                        协议价      1,546,097.35        0.06      2,456,886.73          0.09
                            水电
                    合计                            80,519,715.24        3.18    221,670,772.25          8.02
    食业公司     采购        商品味精        市场价    381,682,022.66       15.23    441,960,667.22         16.04
    糖业公司     采购          调料等        市场价                                    3,839,353.33          0.14
                    合计                           381,682,022.66       15.23    445,800,020.56         16.18
    ○向食业公司采购味精
    为充分利用食业公司的生产资源,保障公司销售的正常稳定,达到本公司与食业公司之间的优势互补,以利于降低双方销售成本,本公司 2012 年度内向食业公司采购各种规格的味精产品,交易价格参照市场价确定,采购金额共计 381,682,022.66 元。
    ②向食业公司销售味精
                                  河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
       为形成规模采购效益,充分降低食业公司的采购成本,本公司对于食业公司需要的部分原辅料统一采购后,以市场价销售给食业公司,另外,由于○项原因,本公司向食业公司销售不同规格的味精, 2012 年度内向食业公司销售味精和材料共计 33,318,985.92 元。
       ○3 本公司持有生态农业的股权上期已经转让。
       (2) 本报告期无关联托管/承包事项。
       (3) 本报告期无关联租赁情况。
       (4) 关联担保情况
           担保人                   被担保人                    期末金额                    期初金额
         莲花集团                    本公司                       274,460,637.20              563,534,927.13
           本公司                   热电公司                        2,400,000.00                2,400,000.00
           本公司                   面粉公司                        5,000,000.00                5,000,000.00
           本公司                   食贸公司                       10,000,000.00
         热电公司                    本公司                        97,000,000.00
       (5) 关联方资金拆借
               关联方                     拆借金额             起始日         到期日            说明拆入
    河南省农业综合开发公司                  97,000,000.00       2012-6-18 始                 分期到账,借款一年河南省漯周界高速公路有限责任公
                                         5,000,000.00        2012-01-11     2013-01-10   实际到账 2012-01-17司
    拆入资金合计                           102,000,000.00拆出
                 无
       (6) 关键管理人员薪酬
       2012 年度支付关键管理人员薪酬 3,955,000.00 元,2011 年度支付关键管理人员薪酬3,830,000.00 元。
       6. 关联方应收应付款项
    项目名称               关联方                      期末金额                            期初金额
                        食业公司                            15,984,945.68                      10,819,376.67应收帐款
                        糖业公司                               429,236.01                       1,225,099.65
                        食业公司                            43,460,061.15                       3,673,485.38
    预付帐款                糖业公司                                 2,527.74                           2,527.74
                        天安科技                             2,782,694.00                       2,782,694.00
                        糖业公司                            17,299,758.19                      17,570,590.28其他应收款
                        食业公司                             4,864,496.65                      38,150,468.72
                               河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    预收账款                食业公司                           46,877.62
                        糖业公司                          552,910.04                    1,601,574.22应付帐款
                        天安食业                        1,500,000.00
                        天安科技                        4,990,791.57                    6,885,012.05
                        莲花集团                       17,054,300.33                   18,279,324.85其他应付款
                        食业公司                        1,004,576.80                   12,129,581.09
                       漯周界高速                       4,703,200.00
       七、或有事项
       1. 本公司 2005 年至 2006 年向上海浦东发展银行郑州分行及上海浦东发展银行郑州城东路支行借款合计 2.5 亿元,莲花集团为该借款提供担保,并以本公司持有河南省项城佳能热电有限责任公司 95%的股权、河南莲花天安食业有限公司 49%的股权、河南莲花面粉有限公司 90%的股权为该借款进行了质押。对上述借款,上海浦东发展银行郑州分行及郑州城东路支行已分别于 2007 年 12 月向河南省高级人民法院提起诉讼,要求判令本公司偿还共计 2.5 亿元贷款及相关利息,判令莲花集团承担连带还款责任,判令股权质押合同有效。河南省高级人民法院分别于 2008 年 6 月 23 日、2008 年 9 月 16 日做出了(2008)豫法民二初字第 2 号、第 7 号民事判决书,判决本公司偿还上海浦东发展银行郑州分行及上海浦东发展银行郑州城东路支行本金及利息,并判决莲花集团在执行完我公司在河南省项城佳能热电有限责任公司、河南莲花天安食业有限公司、河南莲花面粉有限公司股权后不足的部分承担连带责任。截止 2012 年 12 月 31日,已还 2900 万元,尚欠 2.21 亿元借款及相关利息。
       2. 截止 2012 年 12 月 31 日,本公司已涉诉事项中未决诉讼及已判决未执行终结诉讼情况如下:
    序号         原告              被告          第三人         案由          涉案金额    诉讼(仲裁)进展
        河南神马氯碱                                      购销合同                    法院调解协议,
    1                        莲花味精                                     2,651,650.04
        化工股份公司                                      纠纷                        正在执行
        中央粮库平顶                                                                  已判决本公司偿
    2                        莲花味精                        买卖合同     1,302,066.08
        山直属库                                                                      付货款及利息
                                                                                      已通知本公司向
                                           武汉天力不
        武汉长虹不锈                                      履行到期                    武汉长虹不锈钢
    3                        莲花味精         锈钢有限公                  4,539,747.63
        钢公司                                            债务通知                    有限公司履行到
                                           司
                                                                                      期债务
        中国石化集团
                                                                                      已裁决本公司偿
        南京化学工业                                      买卖合同
    4                        莲花味精                                     1,808,277.96   付货款、运费及
        公司连云港碱                                      争议
                                                                                      利息
        厂
                                           河南莲花生                                 已判决本公司偿
        农行安阳龙安                                      借款担保
    5                        莲花味精         物工程有限                  1,000,000.00   还贷款本金及利
        区支行                                            合同纠纷
                                           公司                                       息
        阿城市永源粮                                      购销合同
    6                        莲花味精                                     3,720,663.99   执行和解
        库                                                纠纷
                             河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    序号       原告              被告            第三人       案由          涉案金额    诉讼(仲裁)进展
       哈尔滨阿城区                                     拖欠货款
    7                      莲花味精                                    3,147,914.84    执行和解
       第三粮库                                         纠纷
       哈尔滨阿城区                                     拖欠货款
    8                      莲花味精                                    5,193,894.57    执行和解
       平山粮库                                         纠纷
       山东莘县粮食                                     拖欠货款
    9                      莲花味精                                    3,838,835.17    执行和解
       收储公司                                         纠纷
       哈尔滨阿城区                                     买卖合同
    10                     莲花味精                                    1,993,685.28    执行和解
       城北粮库                                         纠纷
       周口市城市信                                                                 已判决本公司偿
                                                        借款担保
    11    用社股份有限     莲花味精           莲花集团                 2,760,000.00    还贷款本金及利
                                                        合同纠纷
       公司                                                                         息
       上海浦发银行                                                                 已判决本公司偿
                                                        借款担保
    12    郑州城东路支     莲花味精           莲花集团                113,500,000.00   还贷款本金及利
                                                        合同纠纷
       行                                                                           息
       河南东方粮食                                     买卖合同                    已判决本公司偿
    13                     莲花味精                                   18,249,564.21
       贸易公司                                         纠纷                        付货款及利息
       上海浦发银行
                                                        借款合同                    已判决本公司承
    14    郑州城东路支     莲花面粉           莲花味精                 5,000,000.00
                                                        纠纷                        担连带保证责任
       行
       平煤集团开封                                     买卖合同                    已判决本公司偿
    15                     莲花味精                                     553,995.83
       东大                                             纠纷                        付货款
                                                                                    已判决本公司偿
       上海浦发银行                                     借款担保
    16                     莲花味精           莲花集团                136,500,000.00   还贷款本金及利
       郑州分行                                         合同纠纷
                                                                                    息
       周口市华杰商                                     买卖合同                    已判决本公司偿
    17                     莲花味精                                     109,897.00
       贸有限公司                                       纠纷                        付货款及滞纳金
                                                                                    已判决驳回原告
                                                        运输合同                    对本公司的诉讼
    18    李子元           莲花味精、卫国庆                             35,264.00
                                                        纠纷                        请求,已上诉,
                                                                                    未判决
       新乡市红都不
                                                        买卖合同                    已判决本公司偿
    19    锈钢销售有限     莲花味精                                     430,715.27
                                                        纠纷                        付货款及利息
       公司
                                           天安科技、                               已判决本公司承
    20    黄万岭、黄鹏     任孝亮                          债务纠纷     584,539.40
                                           莲花味精                                 担连带保证责任
       辽宁省黑山县
       唐家粮库、胡家
       粮库、芳山粮
                                                        买卖合同
    21    库、绕阳粮库、   莲花味精                                   16,319,779.46    已达成和解
                                                        纠纷
       新兴粮库、新立
       屯粮库、励家粮
       库破产管理人
       北京凤凰开元                                     广告合同
    22                     莲花味精                                    1,110,000.00    移交公安机关
       广告有限公司                                     纠纷
       玉田县恒兴粮
    23                     莲花味精                        货款纠纷    2,926,197.02    尚未判决
       油购销中心
       北京国浩律师                                     代理合同                    已判决本公司偿
    24                     莲花味精                                     305,368.00
       事务所                                           纠纷                        付欠款
       湖南慈利县质                                                                 已和解,正在执
    25                     莲花味精                        行政处罚     197,925.00
       量技术监督局                                                                 行
       中国工商银行     莲花味精、谷朊粉                借款合同                    已判决本公司偿
    26                                                                69,000,000.00
       项城支行         一厂、二厂                      纠纷                        付借款本息
                           河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    序号       原告            被告          第三人       案由            涉案金额   诉讼(仲裁)进展
       中国工商银行                                借款合同                      已判决本公司偿
    27                   莲花味精                                  51,341,027.00
       项城支行                                    纠纷                          付借款本息
       中国工商银行                                借款合同                      已判决本公司偿
    28                   莲花味精                                  145,211,656.00
       项城支行                                    纠纷                          付借款本息
       中国工商银行                                借款合同                      已判决本公司偿
    29                   莲花味精                                   1,677,563.00
       项城支行                                    纠纷                          付借款本息
                      中国证券登记结
                      算有限责任公司
                      上海分公司、河南
                      莲花进出口公司、
       中国长城资产                                                              驳回原告对本公
                      河南莲花味精集               财产损害
    30    管理公司郑州                                             89,747,134.00    司的诉讼请求,
                      团有限公司、项城             赔偿纠纷
       办事处                                                                    原告已上诉
                      市天安科技有限
                      公司、莲花味精、
                      河南省农业综合
                      开发公司
                      中国证券登记结
                      算有限责任公司
                      上海分公司、河南
                      莲花进出口公司、
       中国长城资产                                                              驳回原告对本公
                      河南莲花味精集               财产损害
    31    管理公司郑州                                             75,529,412.00    司的诉讼请求,
                      团有限公司、项城             赔偿纠纷
       办事处                                                                    原告已上诉
                      市天安科技有限
                      公司、莲花味精、
                      河南省农业综合
                      开发公司
       项城市兴旺塑                                买卖合同                      已判决本公司偿
    32                   莲花味精                                    132,300.00
       料编织厂                                    纠纷                          付欠款
       河南蓝天环保
                                                   买卖合同                      已判决本公司偿
    33    设备技术有限   莲花味精                                    118,000.00
                                                   纠纷                          付欠款
       公司
                      莲花味精、莲花集
       石家庄华源综                                买卖合同
    34                   团、河南莲花金水                            400,000.00     中止审理
       合商场                                      纠纷
                      饲料有限公司
                      莲花味精、莲花集                                           经再审后发回原
       石家庄华源综                                买卖合同
    35                   团、河南莲花金水                            300,000.00     一审法院重审,
       合商场                                      纠纷
                      饲料有限公司                                               尚未判决。
                                                                                 已判决本公司偿
       苏州长盛胶粘                                买卖合同                      付货款本金,我
    36                   莲花味精                                    206,691.00
       科技有限公司                                纠纷                          公司已达成执行
                                                                                 和解协议
                                                                                 已判决本公司偿
                                                                                 付货款本息,已
       河南项城国家                                买卖合同
    37                   莲花味精                                   8,753,967.02    达成执行和解协
       粮食储备库                                  纠纷
                                                                                 议并执行和解协
                                                                                 议
       中国长城资产
                      莲花味精、莲花集             借款合同                      已判决本公司承
    38    管理公司郑州                                             40,737,564.52
                      团                           纠纷                          担偿付责任
       办事处
                                                   租赁合同                      已判决本公司偿
    39    周口面粉厂     莲花味精                                    989,000.00
                                                   纠纷                          付租赁费
                      莲花味精、莲花面                                           正在审理,未判
    40    汪望民                                      欠款纠纷       30,000.00
                      粉周口面粉厂                                               决
                            河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    序号           原告         被告           第三人      案由            涉案金额   诉讼(仲裁)进展
                       莲花味精、莲花面                                           正在审理,未判
    41     许更戌                                       欠款纠纷      40,000.00
                       粉周口面粉厂                                               决
                       莲花味精、莲花面                                           正在审理,未判
    42     徐秋香                                       欠款纠纷      20,000.00
                       粉周口面粉厂                                               决
                       莲花味精、莲花面                                           正在审理,未判
    43     张体学                                       欠款纠纷      100,000.00
                       粉周口面粉厂                                               决
                       莲花味精、莲花面                                           正在审理,未判
    44     刘丽                                         欠款纠纷      20,000.00
                       粉周口面粉厂                                               决
                       莲花味精、莲花面                                           正在审理,未判
    45     王新中                                       欠款纠纷      20,000.00
                       粉周口面粉厂                                               决
                       莲花味精、莲花面                                           正在审理,未判
    46     李慎重                                       欠款纠纷      50,000.00
                       粉周口面粉厂                                               决
        中央储备粮周   莲花面粉、莲花面
    47                                                  欠款纠纷      347,670.38     已调解
        口直属库       粉周口面粉厂
                                                                                  判决以后,莲花
                       莲花味精、天安科
    48     郑丽、韩长建                                 欠款纠纷      130,934.00     上诉,二审正在
                       技
                                                                                  审理中
                                                                                  判决驳回原告对
        郑州达烽铝业   河南莲花食贸有
    49                                                  票据纠纷      500,000.00     莲花食贸公司的
        有限公司       限公司
                                                                                  诉讼请求
                                                                                  判决驳回原告对
        郑州达烽铝业   河南莲花食贸有
    50                                                  票据纠纷      500,000.00     莲花食贸公司的
        有限公司       限公司
                                                                                  诉讼请求
                                                                                  张木森、王红兵
                       张木森、王红兵、
                                                                                  申请再审,经再
                       河南莲花生态环                买卖合同
    51     莲花味精                                                  1,235,903.47    审后发回原一审
                       保产业有限公司                纠纷
                                                                                  法院重审,尚未
                       洛阳销售分公司
                                                                                  判决。
                                                                                  判决连云港豫苏
                                                                                  进出口有限公司
                                                                                  偿付货款本息,
                       连云港豫苏进出
        河南莲花生态                                 买卖合同                     驳回对莲花味精
    52                    口有限公司、莲花                           1,958,740.70
        农业有限公司                                 纠纷                         的诉讼请求,现
                       味精
                                                                                  在连云港豫苏进
                                                                                  出口有限公司申
                                                                                  请抗诉。
        小计                                                     816,877,543.84
       上期未结本期已结案件情况:
                                                                                   诉讼(仲裁)进
    序号           原告         被告           第三人      案由            涉案金额
                                                                                        展
        湖南澧县质量
    1                        莲花味精                   行政处罚      87,750.00      已和解结案
        技术监督局
        烟台鹏晖铜业                                 买卖合同
    2                        莲花味精                                 404,153.20     已和解结案
        有限公司                                     纠纷
        交通银行股份
                                                     借款担保                     达成和解协议,
    3      有限公司郑州      莲花味精        莲花集团               139,400,000.00
                                                     合同纠纷                     执行完毕
        分行
        湖南石门县质
    4                        莲花味精                   行政处罚      74,034.00      已和解结案
        量技术监督局
        小计                                                     139,965,937.20
                          河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    上述未结案件中第 36 项苏州长盛胶粘科技有限公司买卖合同纠纷案件 2013 年 3 月 8 日已结案;第 34 项石家庄华源综合商场买卖合同纠纷案件 2013 年 4 月 9 日因原告撤诉已结案。
    3.担保
    河南莲花生态农业有限公司(以下简称:生态公司)与项城市农村信用合作联社 2012 年 8月 6 日签订融资额度协议和综合授信人民币 2,000 万元授信合同,期限为 2 年,公司以本公司土地使用权(账面原值为 14,519,600.00 元。土地使用证号:项土国用 2003 字第 118 号,位于项城市水新南路东侧,土地面积 62121.26 平方米)、房产(账面原值为 14,659,697.14 元。房产证号:项城市房权证市区字第 00010561 号、00010562 号、00010563 号)抵押给项城市农村信用合作联社,为借款人生态公司贷款人民币 2000 万元(实际到位 1800 万元)提供抵押担保。主债务履行期为 2012 年 8 月 6 日至 2015 年 8 月 6 日,抵押担保期间为债务债务履行期届满后两年止。
    河南莲花生态农业有限公司与中国民生银行股份有限公司郑州分行本期签订融资额度协议和综合授信人民币 2,700 万元授信合同,期限为 1 年,公司以本公司土地使用权(账面原值为29,631,700.00 元。土地使用证号:项土国用 2003 字第 118 号,位于项城市莲花大道北,土地面积 68839 平方米;项土国用 99 字第 355 号,位于项城市莲花路北,土地面积 17877 平方米)、房产(账面原值为 10,189,726.93 元。房产证号:项城市房权证市区字第 00010564 号、00012064号)抵押给中国民生银行股份有限公司郑州分行,为借款人河南莲花生态农业有限公司贷款人民币 2700 万元提供抵押担保。主债务履行期为 2012 年 12 月 12 日至 2013 年 12 月 12 日,担保期限为债务履行期限届满后两年。
    4. 本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有 621 份,金额 124,762,831.10 元。详见附注五、2.
    八、承诺事项
    无。
    九、资产负债表日后事项
    1. 股东变更
    2013 年 3 月 8 日,因莲花集团与项城市天安科技有限公司债务纠纷,莲花集团以其持有的本公司 41,319,414.00 股抵偿给项城市天安科技有限公司,并与 2013 年 3 月 29 日完成过户。
    2. 根据公司 2013 年 4 月 25 日召开的第五届董事会第十九次会议决议,公司 2012 年度利润不分配、资本公积不转增。
    十、其他重要事项
                                 河南莲花味精股份有限公司 2012 年年度报告
    1. 股权冻结
    截止 2010 年 12 月 31 日,因中国长城资产管理公司郑州办事处诉河南莲花味精进出口有限公司一案,郑州市中级人民法院轮候冻结本公司股东项城市天安科技有限公司(以下简称“天安科技”)持有的本公司 78,260,870 股限售流通股,冻结起始日为 2011 年 12 月 27 日,冻结期限为两年 (自转为正式冻结之日起计算)。
    2. 经营租赁
    本公司各类租出资产情况如下:
          经营租赁租出资产类别                   期末账面原值               期末账面价值
    房屋及建筑物                                          66,600,515.47                 37,245,564.14
    专用设备                                            107,088,627.22                 13,821,664.60
    通用设备                                                2,828,413.01                2,630,189.80
    其他                                                      188,000.00
        合计                                         176,705,555.70                 53,697,418.54
    2007 年 2 月公司与河南广联畜禽有限公司签订租赁协议,将公司 30 万吨饲料生产线所属的房屋建筑物和设备整体出租给河南广联畜禽有限公司,租赁期限自 2007 年 3 月 1 日至 2017年 2 月 28 日,租金根据河南广联畜禽有限公司饲料产销量确定。
    2010 年 1 月公司与自然人周思学签订租赁协议,将公司 20 万吨