新闻源 财富源

2019年12月05日 星期四

莲花健康(600186)公告正文

莲花味精:2012年半年度报告

公告日期:2012-08-31

河南莲花味精股份有限公司
         600186
    2012 年半年度报告河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                               目录
    一、   重要提示 ................................................................................................................................2
    二、   公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、   股本变动及股东情况.............................................................................................................4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
    五、   董事会报告 ............................................................................................................................7
    六、   重要事项 ................................................................................................................................8
    七、   财务会计报告 ......................................................................................................................22
    八、   备查文件目录 ....................................................................................................................102河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
       未出席董事姓名       未出席董事职务             未出席董事的说明           被委托人姓名
    韩复龄                   独立董事                  因事未能出席本次董事会    马龙龙
    杜军                     独立董事                  因事未能出席本次董事会(三) 公司半年度财务报告未经审计。(四)
    公司负责人姓名                                      刘向东
    主管会计工作负责人姓名                              王书苗
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                  刘耀峰公司负责人刘向东、主管会计工作负责人王书苗及会计机构负责人(会计主管人员)刘耀峰声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否二、 公司基本情况(一) 公司信息
    公司的法定中文名称                河南莲花味精股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写            莲花味精
    公司的法定英文名称                HENAN      LOTUS      FLOWER    GOURMET       POWDER       CO.,LTD
    公司的法定英文名称缩写            HLGP
    公司法定代表人                    刘向东(二) 联系人和联系方式
                                              董事会秘书                       证券事务代表
    姓名                                吴玉民                          时祖健
    联系地址                            河南省项城市莲花大道 18 号      河南省项城市莲花大道 18 号
    电话                                0394-4298666                    0394-4298666
    传真                                0394-4298899                    0394-4298899河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    电子信箱                          lh600186@sina.com                         a600186@sina.com(三) 基本情况简介
    注册地址                                                  河南省项城市莲花大道 18 号
    注册地址的邮政编码                                        466200
    办公地址                                                  河南省项城市莲花大道 18 号
    办公地址的邮政编码                                        466200
    公司国际互联网网址                                        http://www.chinalotus.com.cn
    电子信箱                                                  lianhua@chinalotus.com.cn(四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                                《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                  http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                    河南省项城市莲花大道 18 号公司证券部(五) 公司股票简况
                                              公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所              股票简称                股票代码         变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所         莲花味精                 600186(六) 主要财务数据和指标1、 主要会计数据和财务指标
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                         本报告期末比上年度
                                   本报告期末                       上年度期末
                                                                                             期末增减(%)
    总资产                             2,802,026,973.10                2,948,518,529.60                   -4.97
    所有者权益(或股东权益)             877,501,105.62                 859,995,211.45                     2.04归属于上市公司股东的每
                                                   0.826                        0.810                   1.98股净资产(元/股)
                                                                                         本报告期比上年同期
                               报告期(1-6 月)                     上年同期
                                                                                               增减(%)
    营业利润                            -163,457,867.92                 -158,304,572.66                  不适用
    利润总额                               14,542,982.46                -150,853,220.05                  不适用归属于上市公司股东的净
                                        17,505,894.17                -148,646,287.31                  不适用利润归属于上市公司股东的扣
                                     -160,494,956.21                 -156,097,639.92                  不适用除非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                               0.0165                      -0.1400                   不适用扣除非经常性损益后的基
                                               -0.1511                      -0.1470                   不适用本每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                               0.0165                      -0.1400                   不适用
    加权平均净资产收益率                               2.02                        -11.92                不适用河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告(%)经营活动产生的现金流量
                                        15,783,081.43            46,275,715.63                         -65.89净额每股经营活动产生的现金
                                                0.0149                 0.0436                          -65.83流量净额(元)2、 非经常性损益项目和金额
                                                                     单位:元 币种:人民币
                     非经常性损益项目                                            金额
    非流动资产处置损益                                                                                -31,689.88计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定                                                  4,178,000.00量持续享受的政府补助除外
    债务重组损益                                                                                  173,036,571.13
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                             817,969.13
                           合计                                                                178,000,850.38三、 股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。(二) 股东和实际控制人情况1、 股东数量和持股情况
                                                                                        单位:股
    报告期末股东总数                                                                                 124,447 户
                                         前十名股东持股情况
                股
                东     持股比                       报告期内增   持有有限售条件         质押或冻结的股份
    股东名称                         持股总数
                性     例(%)                            减         股份数量                   数量
                质
                国河南省农
                有
    业综合开                11.90    126,434,773                0                          无
                法发公司
                人
                境
                内
    项城市天       非
    安科技有       国        7.37     78,260,870                0        78,260,870        冻结     78,260,870
    限公司         有
                法
                人
    中国长城       国        4.48     47,607,938                0                          无河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    资产管理       有
    公司           法
                人
    河南省莲       国
    花味精集       有
                        4.30      45,659,414                0       45,659,414    冻结     45,659,414
    团有限公       法
    司             人中国工商银行企业年金中信
                未
    证券定向               1.27      13,505,271       13,505,271                     无
                知资产管理-中国工商银行中国农业
    银行福利       未
                        0.68       7,207,059        7,207,059                     无
    负债基金       知-农行
                国中国东方
                有
    资产管理               0.56       6,000,000                0                     无
                法公司
                人中国中投证券有限
    责任公司       未
                        0.48       5,078,992        5,078,992                     无
    客户信用       知交易担保证券账户中国南方电网公司
    企业年金       未
                        0.45       4,784,880        4,784,880                     无
    计划-中       知国工商银行
                境
                内
    张晓峰         自      0.37       3,910,846         246,600                      无
                然
                人
                                   前十名无限售条件股东持股情况
       股东名称           持有无限售条件股份的数量                        股份种类及数量河南省农业综合开发
                                             126,434,773   人民币普通股                    126,434,773公司
    中国长城资产管理公                           47,607,938   人民币普通股                     47,607,938河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告司中国工商银行企业年
    金中信证券定向资产                          13,505,271   人民币普通股                 13,505,271管理-中国工商银行中国农业银行福利负
                                              7,207,059   人民币普通股                     7,207,059债基金-农行中国东方资产管理公
                                              6,000,000   人民币普通股                     6,000,000司中国中投证券有限责
    任公司客户信用交易                           5,078,992   人民币普通股                     5,078,992担保证券账户中国南方电网公司企
    业年金计划-中国工                           4,784,880   人民币普通股                     4,784,880商银行
    张晓峰                                       3,910,846   人民币普通股                     3,910,846
    张永平                                       3,907,883   人民币普通股                     3,907,883
    张宝忠                                       3,824,192   人民币普通股                     3,824,192
                           公司第一大股东与其余股东之间不存在关联关系,本公司未知其余股东之间上述股东关联关系或
                           是否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理一致行动的说明
                           办法》规定的一致行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                 单位:股
                             持有的有限       有限售条件股份可上市交易情况
    序     有限售条件股东名
                             售条件股份                        新增可上市交易       限售条件
    号           称                             可上市交易时间
                                 数量                              股份数量
                                                                                出售价格不低于
        项城市天安科技有
    1                          78,260,870                                          4.0 元/股(除权除
        限公司
                                                                                息相应调整)
                                                                                出售价格不低于
        河南省莲花味精集
    2                          45,659,414                                          4.0 元/股(除权除
        团有限公司
                                                                                息相应调整)2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、 董事、监事和高级管理人员情况(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
      报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
      2012 年 3 月 2 日,公司第五届董事会第九次会议审议通过聘任刘旸先生担任公司副总
       河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
       经理;2012 年 6 月 6 日董事韩秋月女士提交辞职报告,因工作变动不再适合继续担任公司
       董事,辞去公司董事职务。
       五、 董事会报告
       (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
       (1)报告期内公司总体经营情况
       报告期内,公司按照董事会确定的战略规划,深入推进体制、机制改革,加大技术进步,调
       整产品结构,大力开拓市场,强化内部管理,推进了生产经营的稳定运营。实现营业收入
       13.31 亿元,归属于上市公司股东的净利润 1750.59 万元。上半年公司重点做了以下工作:突
       出经济效益,调整体制机制;加强基础管理,提升经营水平;推进技术进步,降低味精生产
       成本;加快债务重组,化解历史遗留问题.
            公司下一步经营计划:1、全力推进债务化解;2、推进产品升级和产业结构调整;3、
       全力推进品牌战略开发;4、提高经营管理水平。
       (2) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
                                                                            单位:元 币种:人民币
    资产负债表项目 期末数               期初数                 变动比例      变动原因
    货币资金           36,314,581.36       27,601,586.39       31.57%        期末销售回款增加
    存货               231,991,065.65     340,623,844.24       -31.89%       减少库存的资金占用
                                                                         上期计入递延收益的政府补
    其他流动负债       743,666.67          1,463,666.67        -49.19%
                                                                         贴本期分摊
    少数股东权益       -8,684,304.04    -5,721,392.33          51.79%        本期子公司亏损增加
    营业税金及附加 1,392,808.34         2,334,190.78           -40.33%       本期实现流转税减少
                                                                         借款债务重组成功,借款本
                   6,621,653.46     18,421,909.55          -64.06%
    财务费用                                                                 金减少;承兑贴息冲销增加
    营业外收入         178,716,982.86 8,606,282.42             1976.59%      本期债务重组收益 1.73 亿元
                                                                         本期固定资产处置损失减
                   716,132.48       1,154,929.81           -37.99%
    营业外支出                                                               少,
    少数股东损益       -2,962,911.71    -2,206,932.74          34.25%        本期子公司亏损增加
       (二) 公司主营业务及其经营状况
       1、 主营业务分行业、产品情况表
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                           营业利润
                                                                       营业收入     营业成本    营业利润率比
        分行业或                                             率
                       营业收入          营业成本                      比上年同     比上年同    上年同期增减
        分产品
                                                                       期增减(%)    期增减(%)       (%)
                                                             (%)
        分行业
                                                                                                减少 3.86 个百
        味精         947,058,666.25   971,390,765.62          -12.69      -16.66       -13.56
                                                                                                          分点河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0万元。2、 主营业务分地区情况
                                                                 单位:元 币种:人民币
            地区                       营业收入                 营业收入比上年增减(%)
    出口业务                                     257,112,461.23                            26.84
    国内业务                                    1,063,391,825.55                           -16.693、 主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    公司本期味精的毛利率为-2.57%,上年同期为 1.11%,本期毛利率较上年同期下降-331.53%,下降主要原因: 一方面,公司本期由于主要原材料等成本较上年同期有一定幅度的上涨,人工成本提高等,使得本期味精制造成本有较大提高;另一方面,味精市场竞争加剧,莲花味精市场占有率下降,导致味精售价较上年同期有较大幅度下降。因此本期毛利率较上年同期整体呈大幅度下降趋势。(三)公司投资情况1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
    公司的利润分配政策为:公司可以根据经营实际情况,决定采取现金或股票方式分配股利。公司最近三年的以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十;公司原则上的盈利年度进行利润分配,否则董事会应在定期报告中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途;公司可以进行中期现金分红;利润的具体分配比例由董事会根据公司的经营状况和中国证监会的有关规定拟订,由公司股东大会审议决定。
    报告期内,公司无现金分红政策执行。六、 重要事项(一) 公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求,不断完善公司治理结构和公司治理制度,规范公司运作。按照《企业内部控制基本规范》及相关配套指引和中国证监会河南监管局《关于做好上市公司内部控制规范有关工作的通知》的要求,公司制订了《内部控制规范实施工作方案》,公司将按照《方案》持续推进内部控制建设、评价、审计等相关工作,保证公司内部控制目标的实现,进一步提升公司法人治理水平。(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
      报告期无利润分配方案执行。(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    根据公司的实际情况和发展需要,经公司董事会研究决定 2012 年半年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。(四) 重大诉讼仲裁事项
                                                                       单位:元 币种:人民币
                       承担连                诉讼(仲
    起诉(申     应诉(被              诉讼仲               诉讼(仲裁)涉
                       带责任                裁)基本                     诉讼(仲裁)进展
    请)方     申请)方              裁类型                 及金额
                         方                    情况河南神
    马氯碱      莲花味                          购销合
                                 诉讼                   2,651,650.04   法院调解
    化工股      精                              同纠纷份公司中央粮
    库平顶      莲花味                          买卖合                    已判决本公司偿付
                                 诉讼                   1,302,066.08
    山直属      精                              同                        货款及利息库
                       武汉天
    武汉长                                      履行到                    已通知本公司向武
             莲花味    力不锈
    虹不锈                          诉讼        期债务     4,539,747.63   汉长虹不锈钢有限
             精        钢有限
    钢公司                                      通知                      公司履行到期债务
                       公司
    中   国石
    化   集团
    南   京化
             莲花味                          买卖合                    已裁决本公司偿付
    学   工业                       仲裁                   1,808,277.96
             精                              同争议                    货款、运费及利息
    公   司连
    云   港碱厂
                       河南莲
    农行安                                      借款担
             莲花味    花生物                                          已判决本公司偿还
    阳龙安                          诉讼        保合同     1,000,000.00
             精        工程有                                          贷款本金及利息
    区支行                                      纠纷
                       限公司阿城市
             莲花味                          购销合
    永源粮                          诉讼                   3,720,663.99   执行和解
             精                              同纠纷库哈尔滨
    阿城区      莲花味                          拖欠货
                                 诉讼                   3,147,914.84   执行和解
    第三粮      精                              款纠纷库
    哈尔滨      莲花味                          拖欠货
                                 诉讼                   5,193,894.57   执行和解
    阿城区      精                              款纠纷河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告平山粮库山东莘
    县粮食      莲花味                          拖欠货
                                 诉讼                   3,838,835.17   执行和解
    收储公      精                              款纠纷司哈尔滨
    阿城区      莲花味                          买卖合
                                 诉讼                   1,993,685.28   执行和解
    城北粮      精                              同纠纷库周口市
    城市信                                      借款担
             莲花味   莲花集                                           已判决本公司偿还
    用社股                          诉讼        保合同     2,760,000.00
             精       团                                               贷款本金及利息
    份有限                                      纠纷公司
    上   海浦
    发   银行                                   借款担
             莲花味   莲花集                                           已判决本公司偿还
    郑   州城                       诉讼        保合同   113,500,000.00
             精       团                                               贷款本金及利息
    东   路支                                   纠纷行河南东
    方粮食      莲花味                          买卖合                    已判决本公司偿付
                                 诉讼                  18,249,564.21
    贸易公      精                              同纠纷                    货款及利息司
    上   海浦
    发   银行
             莲花面   莲花味                 借款合                    已判决本公司承担
    郑   州城                       诉讼                   5,000,000.00
             粉       精                     同纠纷                    连带保证责任
    东   路支行平煤集
             莲花味                          买卖合                    已判决本公司偿付
    团开封                          诉讼                    553,995.83
             精                              同纠纷                    货款东大湖南澧
    县质量      莲花味                          行政处
                                 诉讼                      87,750.00   已和解,正在执行
    技术监      精                              罚督局上海浦
                                             借款担
    发银行      莲花味   莲花集                                           已判决本公司偿还
                                 诉讼        保合同   136,500,000.00
    郑州分      精       团                                               贷款本金及利息
                                             纠纷行周口市
    华杰商      莲花味                          买卖合                    已判决本公司偿付
                                 诉讼                    109,897.00
    贸有限      精                              同纠纷                    货款及滞纳金公司河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                      已判决驳回原告对
            莲花味
                                             运输合                   本公司的诉讼请
    李子元     精、卫国             诉讼                    35,264.00
                                             同纠纷                   求,已上诉,未判
            庆
                                                                      决新乡市红都不
            莲花味                           买卖合                   已判决本公司偿付
    锈钢销                          诉讼                   430,715.27
            精                               同纠纷                   货款及利息售有限公司
                     天安科
            黄万岭、                         债务纠                   已判决本公司承担
    任孝亮              技、莲花    诉讼                   584,539.40
            黄鹏                             纷                       连带保证责任
                     味精辽宁省黑山县唐家粮库、胡家粮库、芳山粮库、
    绕阳粮 莲花味                               买卖合
                                 诉讼                 16,319,779.46   已达成和解
    库、新兴 精                                 同纠纷粮库、新立屯粮库、励家粮库破产管理人北京凤
    凰开元     莲花味                           广告合
                                 诉讼                  1,110,000.00   尚未判决
    广告有     精                               同纠纷限公司玉田县
    恒兴粮     莲花味                           货款纠
                                 诉讼                  2,926,197.02   尚未判决
    油购销     精                               纷中心国浩律
    师集团     莲花味                           代理合                   已判决本公司偿付
                                 诉讼                   305,368.00
    (北京)     精                               同纠纷                   欠款事务所湖南石
    门县质     莲花味                           行政处
                                 诉讼                    74,034.00    已和解,正在执行
    量技术     精                               罚监督局
    湖南慈     莲花味                           行政处
                                 诉讼                   197,925.00    已和解,正在执行
    利县质     精                               罚河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告量技术监督局
    中国工      莲花味
    商银行      精、谷朊                        借款合                    已判决本公司偿付
                                 诉讼                  69,000,000.00
    项城支      粉一厂、                        同纠纷                    借款本息
    行          二厂中国工
    商银行      莲花味                          借款合                    已判决本公司偿付
                                 诉讼                  51,341,027.00
    项城支      精                              同纠纷                    借款本息行中国工
    商银行      莲花味                          借款合                    已判决本公司偿付
                                 诉讼                 145,211,656.00
    项城支      精                              同纠纷                    借款本息行中国工
    商银行      莲花味                          借款合                    已判决本公司偿付
                                 诉讼                   1,677,563.00
    项城支      精                              同纠纷                    借款本息行
             中国证
             券登记
             结算有
             限责任
             公司上
             海分公
             司、河南
             莲花进
             出口公中国长
             司、河南
    城资产                                      财产损
             莲花味
    管理公                          诉讼        害赔偿    89,747,134.00   尚未判决
             精集团
    司郑州                                      纠纷
             有限公办事处
             司、项城
             市天安
             科技有
             限公司、
             莲花味
             精、河南
             省农业
             综合开
             发公司
    中   国长   中国证
                                             财产损
    城   资产   券登记
                                 诉讼        害赔偿    75,529,412.00   尚未判决
    管   理公   结算有
                                             纠纷
    司   郑州   限责任河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    办事处     公司上
            海分公
            司、河南
            莲花进
            出口公
            司、河南
            莲花味
            精集团
            有限公
            司、项城
            市天安
            科技有
            限公司、
            莲花味
            精、河南
            省农业
            综合开
            发公司项城市
    兴旺塑     莲花味                           买卖合                   已判决本公司偿付
                                 诉讼                   132,300.00
    料编织     精                               同纠纷                   欠款厂河南蓝天环保
            莲花味                           买卖合                   已判决本公司偿付
    设备技                          诉讼                   118,000.00
            精                               同纠纷                   欠款术有限公司
            莲花味
            精、莲花
    石家庄     集团、河
                                             买卖合
    华源综     南莲花               诉讼                   400,000.00    尚未判决
                                             同纠纷
    合商场     金水饲
            料有限
            公司苏州长
                                                                      已判决本公司偿付
    盛胶粘     莲花味                           买卖合
                                 诉讼                   206,691.00    货款本金,已达成
    科技有     精                               同纠纷
                                                                      执行和解协议限公司
    河南项                                                               已判决本公司偿付
    城国家     莲花味                           买卖合                   货款本息,已达成
                                 诉讼                  8,753,967.02
    粮食储     精                               同纠纷                   执行和解协议并执
    备库                                                                 行和解协议
    中国长     莲花味                           借款合                   已判决本公司承担
                                 诉讼                 40,737,564.52
    城资产     精、莲花                         同纠纷                   偿付责任河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    管理公     集团司郑州办事处
    周口面     莲花味                           租赁合                已判决本公司偿付
                                 诉讼                 989,000.00
    粉厂       精                               同纠纷                租赁费
            莲花味
            精、莲花
                                             欠款纠
    汪望民     面粉周               诉讼                  30,000.00   尚未开庭
                                             纷
            口面粉
            厂
            莲花味
            精、莲花
                                             欠款纠
    许更戌     面粉周               诉讼                  40,000.00   尚未开庭
                                             纷
            口面粉
            厂
            莲花味
            精、莲花
                                             欠款纠
    徐秋香     面粉周               诉讼                  20,000.00   尚未开庭
                                             纷
            口面粉
            厂
            莲花味
            精、莲花
                                             欠款纠
    张体学     面粉周               诉讼                 100,000.00   尚未开庭
                                             纷
            口面粉
            厂
            莲花味
            精、莲花
                                             欠款纠
    刘丽       面粉周               诉讼                  20,000.00   尚未开庭
                                             纷
            口面粉
            厂
            莲花味
            精、莲花
                                             欠款纠
    王新中     面粉周               诉讼                  20,000.00   尚未开庭
                                             纷
            口面粉
            厂
            莲花味
            精、莲花
                                             欠款纠
    李慎重     面粉周               诉讼                  50,000.00   尚未开庭
                                             纷
            口面粉
            厂
    中央储     莲花面
    备粮周     粉、莲花                         欠款纠                已判决本公司偿付
                                 诉讼                 347,670.38
    口直属     面粉周                           纷                    欠款
    库         口面粉河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
              厂
              莲花味
    郑丽、韩                                      欠款纠
              精、天安               诉讼                 130,934.00     已开庭,未判决
    长建                                          纷
              科技
    精   河县
    大   新农
              莲花味                           欠款纠
    农   民专                           诉讼                 134,000.00     尚未开庭
              精                               纷
    业   合作社(五) 破产重整相关事项
      本报告期公司无破产重整相关事项。(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。(七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。(八) 报告期内公司重大关联交易事项1、 与日常经营相关的关联交易
                                                                         单位:元 币种:人民币
    关联                关联    关联     关联交                               占同类交易
             关联                              关联交
    交易                交易    交易     易定价            关联交易金额       金额的比例
             关系                              易价格
    方                  类型    内容     原则                                     (%)河 南莲 花
    天 安       联 营   销 售   原 辅
                                      市场价             25,051,072.20               1.68
    食 业       公司    商品    材料有 限公司河 南
    莲 花                       销 售
    天 安       联 营   销 售   热
                                      协议价             23,081,488.50               1.55
    食 业       公司    商品    力 、
    有 限                       水电公司河 南
                             销 售天 安
             联 营   销 售   热
    糖 业                                协议价               936,654.87                0.06
             公司    商品    力 、有 限
                             水电公司
    河 南       联 营   购 买   商 品    市场价            225,067,403.57              14.30河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    莲 花     公司      商品      味精天 安食 业有 限公司
                  合计                    /            /     274,136,619.141、向食业公司采购味精为充分利用食业公司的生产资源,保障公司销售的正常稳定,达到本公司与食业公司之间的优势互补,以利于降低双方销售成本,本公司 2012 年 1-6 月份向食业公司采购各种规格的味精产品,交易价格参照市场价确定,采购金额共计 225,067,403.57 元。2、向食业公司销售淀粉等为形成规模采购效益,充分降低食业公司的采购成本,本公司对于食业公司需要的部分原辅料统一采购后,以市场价销售给食业公司,2012 年 1-6 月份向食业公司淀粉等材料共计25,051,072.20 元。不影响上市公司的独立性.2、 关联债权债务往来
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                              向关联方提供资金                关联方向上市公司提供资金
      关联方             关联关系
                                         发生额              余额              发生额          余额河南莲花天
    安食业有限        联营公司            6,070,835.98        32,079,632.74    12,129,581.09公司河南天安糖
                   联营公司            1,446,000.00        19,016,590.28业有限公司项城市天安
    科技有限公        参股股东            3,025,587.48                         23,530,000.00   27,389,424.57司河南省莲花
    味精集团有        参股股东             999,462.52                                          18,509,541.63限公司
               合计                   11,541,885.98        51,096,223.02    35,659,581.09   45,898,966.20
    关联债权债务形成原因                 代付款.(九)重大合同及其履行情况1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项(1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。(2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告(3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。2、担保情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                                   0
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                     7,400,000.00
                           公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                       7,400,000.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                  0.843、 委托理财及委托贷款情况(1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。(2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。(十) 承诺事项履行情况1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                                   如未能
                                                                      如未能及时
                                                    是否有   是否及                及时履    本报告
    承诺背                               承诺内                          履行应说明
               承诺类型    承诺方                   履行期   时严格                行应说    期取得
    景                                   容                            未完成履行
                                                      限     履行                  明下一    的进展
                                                                      的具体原因
                                                                                   步计划
                                     1、公司
                                     非流通
                                     股股东
                                     河南省
                                     莲花味
    与股改                              精集团
    相关的    股份限售                  有限公         否       是
    承诺                                司(以
                                     下简称
                                     莲花集
                                     团)、项
                                     城市天
                                     安科技河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                     有限公
                                     司(以
                                     下简称
                                     天安科
                                     技)、河
                                     南省农
                                     业综合
                                     开发公
                                     司、中
                                     国长城
                                     资产管
                                     理公司
                                     承诺所
                                     持有的
                                     公司原
                                     非流通
                                     股股份
                                     自股权
                                     分置改
                                     革方案
                                     实施之
                                     日起,
                                     在十二
                                     个月内
                                     不上市
                                     交易或
                                     者 转
                                     让。在
                                     上述十
                                     二个月
                                     承诺期
                                     期 满
                                     后,通
                                     过证券
                                     交易所
                                     挂牌交
                                     易出售
                                     原非流
                                     通股股
                                     份,出
                                     售数量
                                     占公司
                                     股份总
                                     数的比河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                     例在十
                                     二个月
                                     内不超
                                     过百分
                                     之五,
                                     在二十
                                     四个月
                                     内不超
                                     过百分
                                     之十。
                                     2、其中
                                     公司非
                                     流通股
                                     股东莲
                                     花 集
                                     团、天
                                     安科技
                                     承诺在
                                     上述十
                                     二个月
                                     承诺期
                                     期 满
                                     后,通
                                     过证券
                                     交易所
                                     挂牌交
                                     易出售
                                     原非流
                                     通股股
                                     份的出
                                     售价格
                                     将不低
                                     于 4.0
                                     元/股
                                     (除权除
                                     息相应
                                     调整)。
                                     莲花集
                                     团、天
                                     安科技
                                     承诺如
                                     有违反
                                     出售价
                                     格承诺河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                        的出售
                                        交易,
                                        将把卖
                                        出资金
                                        划入上
                                        市公司
                                        账户归
                                        全体股
                                        东 所
                                        有。(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:               否(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    2010 年 4 月 25 日公司收到中国证券监督管理委员会向本公司送达的《调查通知书》(编号:豫调查通字 1002 号), 公司因涉嫌违反证券法律法规被立案调查,目前尚未出具正式调查结论。(十三) 其他重大事项的说明
    1. 截止 2012 年 6 月 30 日,本公司股东莲花集团共持有本公司 45,659,414 股国家股,其所持本公司股份被轮侯冻结;股东项城市天安科技有限公司(以下简称“天安科技”)共持有本公司 78,260,870 股境内非国有法人股,其所持本公司股份全部被质押;具体情况为:①莲花集团因向中原信托投资有限公司取得借款及提供担保,所持有的本公司 847.50 万股被中原信托投资有限公司质押;莲花集团因司法原因被河南省周口市中级人民法院轮候冻结30,000,000 股,冻结日期为 2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被赣州市章贡区人民法院轮候冻结 490,000 股,冻结日期为 2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被北京市第二中级人民法院轮候冻结 27,000,000 股,冻结日期为 2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被大连市沙河口区人民法院轮候冻结 800,000 股,冻结日期为 2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被上海市第一中级人民法院轮候冻结 45,659,414 股,冻结日期为 2010年 01 月 29 日;莲花集团因司法原因被济南市长青区人民法院轮候冻结 1,550,000 股,冻结日期为 2010 年 09 月 14 日。②因中国长城资产管理公司与河南省莲花味精集团有限公司、项城市天安科技有限公司债务纠 纷 , 上 海市 第 一 中 级人 民 法 院 轮侯 冻 结 河 南莲 花 味 精 集团 有 限 公 司持 有 的 本 公司45,659,414 股限售流通股、轮侯冻结项城市天安科技有限公司持有的本公司 78,260,870 股限售流通股,轮侯冻结日为 2010 年 1 月 29 日,冻结期限为两年。③因中国长城资产管理公司郑州办事处诉河南莲花味精进出口有限公司一案,郑州市中级人民法院轮候冻结项城市天安科技有限公司持有的本公司 78,260,870 股限售流通股,冻结起始日为 2011 年 12 月 27 日,冻结期限为两年 (自转为正式冻结之日起计算)。
    2.     经营租赁本公司各类租出资产情况如下:
    经营租赁租出资产类别                   期末账面原值              期末账面价值
    1.房屋建筑物                          57,981,405.57             32,681,217.20河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    2.机器设备                         109,736,622.22          17,462,416.67
    3.运输工具                          368,418.01              11,052.54
    合   计                             168,086,445.80          50,154,686.41
    2007 年 2 月公司与河南广联畜禽有限公司签订租赁协议,将公司 30 万吨饲料生产线所属的房屋建筑物和设备整体出租给河南广联畜禽有限公司,租赁期限自 2007 年 3 月 1 日至2017 年 2 月 28 日,租金根据河南广联畜禽有限公司饲料产销量确定。
    2010 年 1 月公司与自然人周思学签订租赁协议,将公司 20 万吨饲料生产线出租给周思学,租赁期限自 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日,租金为人民币 18 万元。
    2011 年 10 月公司与江苏苏醇酒业有限公司签订租赁协议,将公司所属三淀粉院内(包括厂房、土地使用权)出租给江苏苏醇酒业有限公司,租赁期限自 2011 年 10 月 29 日至 2014年 10 月 29 日,每年租金为人民币 34 万元。
    2011 年 9 月公司与张炎堂签订租赁协议,将公司所属玉米淀粉糖厂固定资产租赁给张炎堂使用,租赁期限自 2011 年 7 月 20 日至 2016 年 7 月 20 日,每年租金为人民币 170 万元。(十四) 信息披露索引
          事项         刊载的报刊名称及版面          刊载日期        刊载的互联网网站及检索路径
    公司股权冻结情况      《中国证券报》、《上海     2012 年 1 月 5
                                                                    www.sse.com.cn
    公告                  证券报》                   日
                       《中国证券报》、《上海     2012 年 1 月 30
    公司预亏公告                                                       www.sse.com.cn
                       证券报》                   日公司第五届董事会
                       《中国证券报》、《上海     2012 年 3 月 7
    第九次会议决议公                                                   www.sse.com.cn
                       证券报》                   日告
    公司关于借款诉讼      《中国证券报》、《上海     2012 年 3 月 28
                                                                    www.sse.com.cn
    终结执行的公告        证券报》                   日公司第五届董事会
                       《中国证券报》、《上海     2012 年 3 月 31
    第十次会议决议公                                                   www.sse.com.cn
                       证券报》                   日告
    公司关于股东股权      《中国证券报》、《上海     2012 年 4 月 17
                                                                    www.sse.com.cn
    解除质押的公告        证券报》                   日
    关于公司监事辞职      《中国证券报》、《上海     2012 年 4 月 21
                                                                    www.sse.com.cn
    的公告                证券报》                   日公司五届十一次董事会决议公告、公司五届六次监事会决议公告、2011 年年度报告、2012 年
                       《中国证券报》、《上海     2012 年 4 月 28
    第一季度报告、公                                                   www.sse.com.cn
                       证券报》                   日司 2012 年预计日常关联交易公告、 公司关于召开 2011 年年度股东大会的通知公告河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    公司关于改选职工      《中国证券报》、《上海     2012 年 5 月 4
                                                                    www.sse.com.cn
    监事的公告            证券报》                   日
    公司关于董事辞职      《中国证券报》、《上海     2012 年 6 月 8
                                                                    www.sse.com.cn
    的公告                证券报》                   日
    公司 2011 年度股东    《中国证券报》、《上海     2012 年 6 月 19
                                                                    www.sse.com.cn
    大会决议公告          证券报》                   日七、 财务会计报告(未经审计)(一) 财务报表
                                  合并资产负债表
                                 2012 年 6 月 30 日编制单位:河南莲花味精股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目               附注                期末余额                        年初余额流动资产:
    货币资金                五、1                       36,314,581.36                  27,601,586.39
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                五、2                       10,767,553.84                  11,324,576.00
    应收账款                五、3                      557,641,730.28                 532,282,829.93
    预付款项                五、5                      195,306,530.67                 186,069,801.73
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款              五、4                      256,678,915.53                 265,878,344.50
    买入返售金融资产
    存货                    五、6                      231,991,065.65                 340,623,844.24
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
        流动资产合计                                  1,288,700,377.33                1,363,780,982.79非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资            五、8                      158,353,715.31                 172,000,263.60河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    投资性房地产            五、9                    5,694,123.72       5,825,469.72
    固定资产                五、10                761,959,673.81     815,330,461.55
    在建工程                五、12                 14,005,114.24      11,723,086.18
    工程物资                五、11                    484,633.19         225,122.38
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                五、12                530,625,322.94     537,429,130.82
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产          五、14                 42,204,012.56      42,204,012.56
    其他非流动资产
        非流动资产合计                            1,513,326,595.77   1,584,737,546.81
          资产总计                                2,802,026,973.10   2,948,518,529.60流动负债:
    短期借款                五、15                698,665,173.70     838,065,173.70
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                五、17                438,010,506.91     472,500,059.61
    预收款项                五、18                 87,763,110.18      80,054,978.26
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬            五、20                 90,044,933.67      71,229,512.58
    应交税费                五、21                 -49,750,063.10     -51,645,464.23
    应付利息                五、22                268,861,142.09     307,532,625.00
    应付股利
    其他应付款              五、19                349,702,098.46     325,874,555.95
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
                             五、24                 20,000,000.00      20,000,000.00负债
    其他流动负债                                      743,666.67        1,463,666.67
        流动负债合计                              1,904,040,568.58   2,065,075,107.54非流动负债:
    长期借款
    应付债券河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    长期应付款
    专项应付款              五、25                    10,000,000.00                  10,000,000.00
    预计负债                五、26                    17,906,714.05                  17,906,714.05
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                     1,262,888.89                    1,262,888.89
        非流动负债合计       五、27                    29,169,602.94                  29,169,602.94
          负债合计                                  1,933,210,171.52                2,094,244,710.48所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)      五、28                 1,062,024,311.00                1,062,024,311.00
    资本公积                五、29                   306,239,644.49                 306,239,644.49
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                五、30                    82,922,494.20                  82,922,494.20
    一般风险准备
    未分配利润              五、31                  -573,685,344.07                -591,191,238.24
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
                                                      877,501,105.62                 859,995,211.45权益合计
    少数股东权益                                      -8,684,304.04                   -5,721,392.33
          所有者权益合计                              868,816,801.58                 854,273,819.12
        负债和所有者权益
                                                    2,802,026,973.10                2,948,518,529.60总计法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                               母公司资产负债表
                                 2012 年 6 月 30 日编制单位:河南莲花味精股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目               附注               期末余额                       年初余额流动资产:
    货币资金                                           3,607,738.49                    2,305,763.31
    交易性金融资产
    应收票据                                           7,967,553.84                    6,950,000.00
    应收账款                十一、1                  519,572,156.93                 492,452,760.47
    预付款项                                         166,970,918.59                 161,567,795.68
    应收利息
    应收股利
    其他应收款              十一、2                  247,608,635.97                 255,094,921.29
    存货                                             146,442,429.50                 256,598,099.15
    一年内到期的非流动资产河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    其他流动资产
        流动资产合计                              1,092,169,433.32   1,174,969,339.90非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资            十一、3               330,345,843.26     343,992,391.55
    投资性房地产
    固定资产                                      596,724,492.58     643,266,825.28
    在建工程                                       13,006,028.33      11,723,086.18
    工程物资                                          225,122.38         225,122.38
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                      499,384,599.32     506,188,407.20
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                 53,502,849.18      53,502,849.18
    其他非流动资产
        非流动资产合计                            1,493,188,935.05   1,558,898,681.77
          资产总计                                2,585,358,368.37   2,733,868,021.67流动负债:
    短期借款                                      617,332,873.70     756,732,873.70
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                      368,905,983.54     420,212,735.98
    预收款项                                       42,339,968.04      49,788,477.36
    应付职工薪酬                                   85,282,333.82      66,108,851.08
    应交税费                                       -51,413,288.92     -55,342,398.40
    应付利息                                      228,539,838.35     269,828,803.76
    应付股利
    其他应付款                                    321,158,632.83     296,496,019.18
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                      720,000.00        1,440,000.00
        流动负债合计                              1,612,866,341.36   1,805,265,362.66非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                                     10,000,000.00      10,000,000.00河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    预计负债                                             17,906,714.05                   17,906,714.05
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                          900,000.00                      900,000.00
        非流动负债合计                                    28,806,714.05                   28,806,714.05
          负债合计                                      1,641,673,055.41                1,834,072,076.71所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                 1,062,024,311.00                1,062,024,311.00
    资本公积                                            306,239,644.49                  306,239,644.49
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                             82,922,494.20                   82,922,494.20
    一般风险准备
    未分配利润                                         -507,501,136.73                 -551,390,504.73所有者权益(或股东权益)
                                                         943,685,312.96                  899,795,944.96合计
       负债和所有者权益
                                                        2,585,358,368.37                2,733,868,021.67(或股东权益)总计法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                        合并利润表
                                      2012 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
                  项目                       附注            本期金额                  上期金额
    一、营业总收入                          五、32             1,330,813,098.41            1,480,470,407.17
    其中:营业收入                      五、32             1,330,813,098.41            1,480,470,407.17
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                             1,480,624,418.04            1,636,160,625.59
    其中:营业成本                      五、32             1,345,572,731.08            1,458,932,724.61
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            营业税金及附加               五、33                 1,392,808.34                2,334,190.78
            销售费用                     五、34                49,314,275.62              52,309,579.71
            管理费用                     五、35                77,722,949.54              76,241,937.84
            财务费用                     五、36                 6,621,653.46              18,421,909.55河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
            资产减值损失                                                           27,920,283.10
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填
                                         五、37           -13,646,548.29            -2,614,354.24列)
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     -163,457,867.92          -158,304,572.66
    加:营业外收入                      五、38          178,716,982.86              8,606,282.42
    减:营业外支出                      五、39              716,132.48              1,154,929.81
        其中:非流动资产处置损失                              52,190.19               692,519.23四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                          14,542,982.46          -150,853,220.05填列)
    减:所得税费用
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       14,542,982.46          -150,853,220.05
    归属于母公司所有者的净利润                           17,505,894.17          -148,646,287.31
    少数股东损益                                          -2,962,911.71            -2,206,932.74六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                            0.0165                  -0.1400
    (二)稀释每股收益                                            0.0165                  -0.1400七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                         14,542,982.46          -150,853,220.05
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                          17,505,894.17          -148,646,287.31总额
    归属于少数股东的综合收益总额                          -2,962,911.71            -2,206,932.74法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                       母公司利润表
                                      2012 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                       附注       本期金额                上期金额
    一、营业收入                            十一、4        1,156,510,785.95         1,261,911,504.32
    减:营业成本                        十一、4        1,175,899,623.94         1,253,838,750.93
          营业税金及附加                                    1,277,150.74             2,210,123.18
          销售费用                                        20,009,295.80            27,062,126.98
          管理费用                                        65,308,501.09            67,909,551.34
          财务费用                                        11,669,081.89            22,365,378.22
          资产减值损失                                                             28,072,484.81
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
          投资收益(损失以“-”号
                                         十一、5              -13,646,548.29               -2,614,354.24填列)
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          -131,299,415.80            -142,161,265.38
    加:营业外收入                                           175,738,482.55                4,484,584.42
    减:营业外支出                                               549,698.75                 106,200.00
          其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                               43,889,368.00            -137,782,880.96填列)
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            43,889,368.00            -137,782,880.96五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                               0.0413                     -0.1297
    (二)稀释每股收益                                               0.0413                     -0.1297六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                              43,889,368.00            -137,782,880.96法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                      合并现金流量表
                                      2012 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
           项目                附注                本期金额                          上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务
                                                        1,361,767,514.21                1,455,283,434.58收到的现金
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告佣金的现金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还                                  4,084,425.86       8,223,601.02
    收到其他与经营活动
                                                    24,101,931.52      15,747,468.21有关的现金
        经营活动现金流入
                                                  1,389,953,871.59   1,479,254,503.81小计
    购买商品、接受劳务
                                                  1,185,923,021.75   1,217,768,655.62支付的现金
      客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
      支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
                                                   103,260,907.09     117,009,851.96工支付的现金
      支付的各项税费                                12,903,401.45      24,851,545.77
    支付其他与经营活动
                                                    72,083,459.87      73,348,734.83有关的现金
        经营活动现金流出
                                                  1,374,170,790.16   1,432,978,788.18小计
         经营活动产生的
                                                    15,783,081.43      46,275,715.63现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                                  1,010,000.00的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
        投资活动现金流入
                                                                         1,010,000.00小计河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                            5,293,906.46   12,348,456.99的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
        投资活动现金流出
                                                   5,293,906.46   12,348,456.99小计
         投资活动产生的
                                                  -5,293,906.46   -11,338,456.99现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                           13,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
        筹资活动现金流入
                                                                  13,000,000.00小计
    偿还债务支付的现金                                            1,126,970.67
    分配股利、利润或偿
                                                   1,776,180.00付利息支付的现金
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
        筹资活动现金流出
                                                   1,776,180.00    1,126,970.67小计
         筹资活动产生的
                                                  -1,776,180.00   11,873,029.33现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净
                                                   8,712,994.97   46,810,287.97增加额
    加:期初现金及现金
                                                  27,531,662.37   14,846,819.69等价物余额六、期末现金及现金等价
                                                  36,244,657.34   61,657,107.66物余额河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                      母公司现金流量表
                                        2012 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                附注               本期金额                          上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务
                                                     1,228,845,175.20                  1,292,107,163.75收到的现金
    收到的税费返还                                        1,340,538.18                    4,946,760.05
    收到其他与经营活动
                                                          12,230,667.48                    4,605,915.64有关的现金
        经营活动现金流入
                                                     1,242,416,380.86                  1,301,659,839.44小计
    购买商品、接受劳务
                                                     1,079,039,030.19                  1,116,994,194.19支付的现金
    支付给职工以及为职
                                                          82,181,569.36                  94,864,960.21工支付的现金
    支付的各项税费                                       10,435,969.90                  22,901,275.70
    支付其他与经营活动
                                                          64,882,929.77                  57,684,630.54有关的现金
        经营活动现金流出
                                                     1,236,539,499.22                  1,292,445,060.64小计
         经营活动产生的
                                                           5,876,881.64                    9,214,778.80现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
        投资活动现金流入小计
    购建固定资产、无形
                                                           4,574,906.46                    9,494,385.39资产和其他长期资产支付
    河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    的现金
       投资支付的现金
       取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动
    有关的现金
          投资活动现金流出
                                                           4,574,906.46                   9,494,385.39
    小计
           投资活动产生的
                                                        -4,574,906.46                     -9,494,385.39
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动
    有关的现金
          筹资活动现金流入
    小计
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
       支付其他与筹资活动
    有关的现金
          筹资活动现金流出
    小计
           筹资活动产生的
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
                                                           1,301,975.18                    -279,606.59
    增加额
       加:期初现金及现金
                                                           2,302,790.31                   2,057,147.87
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
                                                           3,604,765.49                   1,777,541.28
    物余额
    法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                    合并所有者权益变动表
                                        2012 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
    项目                                                  本期金额
           河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                          一
                                                                    专                    般
                                                             减:
                                                                    项                    风                     其   少数股东权益    所有者权益合计
                     实收资本(或股本)     资本公积         库存           盈余公积             未分配利润
                                                                    储                    险                     他
                                                              股
                                                                    备                    准
                                                                                          备
    一、上年年末余额     1,062,024,311.00     306,239,644.49                  82,922,494.20        -591,191,238.24        -5,721,392.33   854,273,819.12
       加:会 计政策变更
           前期差错更正
           其他
    二、本年年初余额     1,062,024,311.00     306,239,644.49                  82,922,494.20        -591,191,238.24        -5,721,392.33   854,273,819.12三、本期增减变动
    金额(减少以“-”                                                                              17,505,894.17         -2,962,911.71   14,542,982.46号填列)
    (一)净利润                                                                                    17,505,894.17         -2,962,911.71   14,542,982.46(二)其他综合收益上述(一)和(二)
                                                                                                17,505,894.17         -2,962,911.71   14,542,982.46小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
           河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额      1,062,024,311.00     306,239,644.49                     82,922,494.20         -573,685,344.07         -8,684,304.04    868,816,801.58
                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                    上年同期金额
                                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                              一
                                                                    专                        般
       项目                                                  减:
                                                                    项                        风                      其   少数股东权益     所有者权益合计
                     实收资本(或股本)     资本公积         库存             盈余公积               未分配利润
                                                                    储                        险                      他
                                                              股
                                                                    备                        准
                                                                                              备一、上年年末余
                     1,062,024,311.00     306,239,644.49                  82,922,494.20            -132,174,771.11         -2,583,908.36    1,316,427,770.22额
              加:会计政策变更
              前期差错更正
              其他二、本年年初余
                     1,062,024,311.00     306,239,644.49                  82,922,494.20            -132,174,771.11         -2,583,908.36    1,316,427,770.22额三、本期增减变
    动金额(减少以                                                                                     -148,646,287.31         -2,216,140.75     -150,862,428.06“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                       -148,646,287.31         -2,216,140.75     -150,862,428.06(二)其他综合收益上述(一)和(二)
                                                                                                   -148,646,287.31         -2,216,140.75     -150,862,428.06小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
          河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期期末余
                    1,062,024,311.00    306,239,644.49                 82,922,494.20         -280,821,058.42    -4,800,049.11    1,165,565,342.16额
          法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
                                                    母公司所有者权益变动表
                                                        2012 年 1—6 月
                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                           本期金额
                                                                                        一
                                                                  专                    般
                                                           减:
       项目                                                       项                    风
                     实收资本(或股本)     资本公积       库存            盈余公积              未分配利润     所有者权益合计
                                                                  储                    险
                                                           股
                                                                  备                    准
                                                                                        备
    一、上年年末余额     1,062,024,311.00     306,239,644.49                82,922,494.20         -551,390,504.73       899,795,944.96
       加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额     1,062,024,311.00     306,239,644.49                82,922,494.20         -551,390,504.73       899,795,944.96三、本期增减变动
                                                                                                43,889,368.00        43,889,368.00金额(减少以“-”
           河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告号填列)
    (一)净利润                                                                                        43,889,368.00         43,889,368.00(二)其他综合收益上述(一)和(二)
                                                                                                    43,889,368.00         43,889,368.00小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2. 提 取 一 般 风 险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额         1,062,024,311.00   306,239,644.49                    82,922,494.20        -507,501,136.73       943,685,312.96
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                              上年同期金额
                                                                    专                        一
                                                             减:
       项目                                                         项                        般
                       实收资本(或股本)    资本公积        库存              盈余公积            未分配利润        所有者权益合计
                                                                    储                        风
                                                             股
                                                                    备                        险
           河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                         准
                                                                         备一、上年年末余
                    1,062,024,311.00   306,239,644.49    82,922,494.20        -125,279,317.89   1,325,907,131.80额
       加:会计政策变更
           前 期差错更正
           其他二、本年年初余
                    1,062,024,311.00   306,239,644.49    82,922,494.20        -125,279,317.89   1,325,907,131.80额三、本期增减变
    动金额(减少以                                                                -137,782,880.96    -137,782,880.96“-”号填列)
    (一)净利润                                                                  -137,782,880.96    -137,782,880.96(二)其他综合收益上述(一)和
                                                                              -137,782,880.96    -137,782,880.96(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2. 提 取 一 般 风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
          河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期期末余
                 1,062,024,311.00   306,239,644.49            82,922,494.20     -263,062,198.85        1,188,124,250.84额
          法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
          财务报表附注
          一、公司基本情况
              1. 公司历史沿革
              A、公司设立情况
              河南莲花味精股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省人民政府豫
          股批字[1998]19 号文批准,由河南省莲花味精集团有限公司(以下简称“莲花集团”)独家
          发起,以其所属的全部与味精生产有关的经营性净资产 30,427.08 万元作为出资,按 65.73%
          的比例折为 20,000 万股国家股,经中国证券监督管理委员会证监发行字[1998]156 号文
          核准,向社会公开募集股份而设立的股份有限公司。于 1998 年 6 月 15 日向社会首次公开发
          行人民币普通股 9,000 万股,另向本公司职工配售 1,000 万股。公司成立日期为 1998 年 7
          月 2 日,注册资本人民币 30,000 万元。1998 年 8 月 25 日,公司发行的社会公众股在上海
          证券交易所挂牌上市。
              公司设立时的股本结构为:
                       股东名称                      股数(股)         占总股本比例(%)         股份性质
          莲花集团                                       200,000,000                 66.67          国有法人股
          内部职工                                        10,000,000                  3.33          内部职工股
          社会公众股                                      90,000,000                 30.00          社会公众股
                         合计                            300,000,000               100.00
              B、公司设立后历次股本变动情况
              1999 年 3 月,公司内部职工股上市流通。
              1999 年 9 月,经临时股东大会批准,公司实施 1999 年度中期利润分配和资本公积金转
          增股本方案:每 10 股转增 8 股送红股 2 股。本次分配后公司总股本为 60,000 万股。
              2001 年 2 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]217 号文核准,本公司向
          社会公开增发人民币普通股 8,000 万股在上海证券交易所挂牌上市。增发上市后公司总股本河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告为 68,000 万股。
    2002年7月,经公司2001年度股东大会批准,公司实施2001年利润分配和资本公积金转增股本方案:每10股转增3股。本次分配后公司总股本为88,400万股。
    2004年12月,因欠款纠纷,焦作市中级人民法院、山西忻州市中级人民法院、湖北广水市中级人民法院、分别冻结公司国家股5,500,000股、19,416,490股、523,000股并拍卖给北京祥恒科技有限公司。
    2005年4月12日,因欠款纠纷,山西忻州市中级人民法院再次冻结公司国家股3,572,638股,并拍卖给北京祥恒科技有限公司。
    2006年3月7日莲花集团与河南省农业综合开发公司(以下简称“农开公司”)签订《股份转让协议》并于2006年6月2日签订《补充协议》,莲花集团向农开公司转让其持有的公司股份5,687,872股,并于当月完成过户。
    根 据 公 司 2006 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 , 公 司 以 截 止 2006 年 6 月 30 日 总 股 本884,000,000股为基数,将截止2006年6月30日经审计的公司资本公积中的442,000,000元按每 10 股 转 增 5 股 的 比 例 转 增 442,000,000 股 , 每 股 面 值 1.00 元 ; 转 增 后 公 司 股 本 为1,326,000,000股。
    经河南省人民政府《河南省人民政府关于调整河南莲花味精股份有限公司股权分置改革方案有关问题的批复》(豫政文[2006]207号文)及经中国证监会《关于同意河南莲花味精股份有限公司注销以股抵债股份的批复》(证监公司字[2006]228号文)批准;根据公司与莲花集团于2006年9月签订的《以转增权抵债和以股抵债协议》及双方于2006年11月签订《以股抵债补充协议》的规定,莲花集团以其持有的公司股份263,975,689股用于抵偿其对公司债务,双方协议抵债股份价格为每股1.54元,抵债总额为人民币406,522,561.06元。以股抵债减少了公司股本263,975,689股,减资后公司股本为1,062,024,311股。
    根据2006年9月8日莲花集团与中国长城资产管理公司郑州办事处(以下简称“长城公司”)签订的《股份转让协议》及《债权债务和解协议》,莲花集团向长城公司转让其持有的公司股份72,870,000股;根据上述协议,莲花集团于2006年11月20日向长城公司转让了其持有的公司股份72,870,000股。
    根据2006年3月份莲花集团与项城市天安科技有限公司(以下简称“天安科技”)签订的《 股 份 转 让 协 议 》 莲 花 集 团 于 2006 年 11 月 20 日 向 天 安 科 技 转 让 了 其 持 有 的 公 司 股 份78,260,870股;根据莲花集团与农开公司签订的《股份转让协议》及《补充协议》,莲花集团于2006年11月20日又向农开公司转让了其持有的公司股份65,381,226股。
    2007年1月24日,公司股权分置改革方案经河南省人民政府以《河南省人民政府关于河南莲花味精股份有限公司股权分置改革方案批复》(豫政文[2007]22号文)批准,并于2007年1月29日经公司股权分置改革相关股东会议表决通过。根据批准及通过的股权分置方案,公司全体非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付对价的安排,以换取非流通股河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告股份的上市流通权。全体非流通股股东向流通股股东做出的对价安排股份为136,500,000股,根据股权登记日(2007年2月14日)在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的流通股股东持股数,按每10股获增2.5股的比例自动记入账户,每位流通股股东按对价股票比例计算后不足一股的余额,按照登记结算机构规定的零股处理方法处理。
    2008年6月3日,公司第一次安排有限售条件的流通股138,209,054股上市流通,其中安排河南省农业综合开发公司持有股份上市流通53,101,200股;中国长城资产管理公司持有股份上市流通53,101,200股;北京祥恒科技有限公司持有股份上市流通32,006,654股。
    2009年6月12日,因债务纠纷,景德镇市中级人民法院冻结莲花集团持有的本公司225万股限售流通股并拍卖给深圳世纪元丰投资有限公司。
    2009年12月1日,因债务纠纷,北京市第二中级人民法院冻结莲花集团持有的公司限售股1750万股并拍卖给自然人李强。
    2009年12月,因公司股东莲花集团与农开公司债务纠纷,莲花集团以所持有的公司股份5400万股限售流通股抵偿给农开公司,并于2009年12月11日完成过户。此次股权转让完成后,农开公司持有本公司12643.48万股限售流通股,占公司总股本的11.90%,成为本公司第一大股东。
    2010年8月3日,公司第二次安排有限售条件的流通股97,162,600股上市流通,其中安排河南省农业综合开发公司持有股份上市流通53,101,200股;中国长城资产管理公司持有股份上市流通18,311,400股;李强持有股份上市流通17,500,000股;中国东方资产管理公司持有股份上市流通6,000,000股;深圳世纪元丰投资有限公司持有股份上市流通2,250,000股。
    2011年5月19日,公司第三次安排有限售条件的流通股20,232,373股上市流通,其中安排河南省农业综合开发公司持有股份上市流通20,232,373股。
    截止 2012 年 6 月 30 日,公司股本结构为:
         股东名称                 股数(股)        占总股本比例           股份性质
    河南省农业综合开发公司               126,434,773             11.90%       国有法人股
    项城市天安科技有限公司                78,260,870              7.37%       社会法人股
    中国长城资产管理公司                  47,607,938              4.48%   国有法人股、流通股
    河南省莲花味精集团有限公司            45,659,414              4.30%       国有法人股中国工商银行企业年金中信证
                                      13,505,271              1.27%       未     知券定向资产管理-中国工商银行
    其他社会公众股                       750,556,045             70.68%       社会公众股
           合计                    1,062,024,311            100.00%
    本公司建立了规范的法人治理机构,成立了监察部、风险管理部、销售部、国际业务部、市场部、质检部、生产部、审计部、证券部、财务部、办公室、人事部、发展计划部、法务部、采购部、安全部、技术部、环保部、基建部、项目部、驻外办、保卫部等职能部门。
    截至 2012 年 6 月 30 日止,本公司共拥有河南省项城佳能热电有限责任公司(以下简称河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告“热电公司”)、河南莲花面粉有限公司(以下简称“面粉公司”)、河南莲花食贸有限公司(以下简称“食贸公司”)、河南省项城佳能纯净水有限公司(以下简称“纯净水公司”)等 4 家子公司。
    2. 企业注册地、组织形式和总部地址
    公司注册地址:河南省项城市莲花大道 18 号
    公司组织形式:股份有限公司
    公司法人营业执照注册号:410000100022121
    公司注册资本:1,062,024,311 元
    公司法定代表人:刘向东
    3. 所处行业
    本公司属于食品制造业。
    4. 经营范围
    本公司经营范围:味精、鸡精、酱油、醋、谷氨酸钠、谷氨酸等氨基酸、葡萄糖、方糖、面粉、谷朊粉、淀粉、素食生产、销售;相关副产品的生产销售;饲料、肥料生产、销售(凭证);环保产品的生产、销售及普通货运(限分支机构经营);生物工程的科研(国家专项规定的除外);仓储(除可燃物资);进出口业务(国家限定公司经营或者禁止进出口的商品及技术除外);调味料(凭食品卫生许可证经营)。(以上范围凡需审批的,未获批准前不得经营;已获批准的,凭有效批准证书经营)。
    5. 主要产品或提供的劳务
    本公司主要产品:味精、鸡精、面粉、谷朊粉等。二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错
    1. 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则(2006)》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量,在此基础上按照本财务报表附注二 “公司的主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项会计政策编制财务报表。
    2. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3. 会计期间
    本公司采用公历年制,即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    4. 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    5. 记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时,根据《企业会计准则》及其应用指南的具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    6. 现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    7. 外币业务核算方法
    (1)外币业务
    本公司外币业务在初始发生时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币。
    在资产负债表日,外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益或资本公积。
    (2)外币报表折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目,以母公司或子公司的记账本位币反映,该外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
    在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    8. 金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产、金融负债的分类
    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关交易费用直接计入当期损益。
    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    ①金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    ②金融资产转移的确认
    本公司已将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表予以转销,确认金融资产转移,终止确认相关金融资产,包括以下几种情形:企业以不附追索权方式出售金融资产;企业将金融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购;企业将金融资产出售,同时与买入方签订看跌期权合约,但从合约条款判断,该看跌期权是一项重大价外期权。
    ③金融资产部分转移的计量
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,应将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    (4)金融资产、金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
    金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    主要金融资产计提减值准备方法如下:
    ①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值的部分计提准备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量的河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告现值低于账面价值的部分计提准备,计入当期损益;可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,也予以转出,计入当期损益。
      ②持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备,计入当期损益。
      9. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
      期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
      1.公司合并报表范围内的内部单位往来不计提坏账准备。
           (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或
                              单项金额 500 万元(含)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。金额标准
                              对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减单项金额重大并单项计提坏
                              值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准备的计提方法
                              账准备。未发生减值的,按账龄组合计提坏账准备。
      (2) 按组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据
                                        对于单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的账龄组合
                                        应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合。
                                        将纳入合并范围内的母子公司之间应收款项单独作为一个应收内部往来组合
                                        款项组合。按组合计提坏账准备的计提方法
                                        按账龄分析法(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计账龄组合
                                        提坏账准备。
    内部往来组合                           内部往来组合不计提坏账准备。
      (3) 账龄分析法
                       账龄                      应收账款计提比例(%)      其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                     5                          5
    1-2 年                                                 7                          7
    2-3 年                                                 10                         10
    3 年以上                                                35                         35
    计提坏账准备的说明           除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                           的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基
                           础,结合现时情况确定以上坏账准备计提的比例。
    (4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
                                     有客观证据证明某项应收款项的可收回情况的,单项计提坏账准单项计提坏账准备的理由
                                     备。
                                     单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值,根据其未来现坏账准备的计提方法
                                     金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (5) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法:
    对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款等按个别认定法进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    2.应收款项在确认减值损失后,如有客观证据表明其价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失转回,且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该项应收款项在转回日的摊余成本。
    10. 存货核算方法
    (1)存货分类依据
      存货,是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括:存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
    (2)存货的计价方法
    存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    存货的取得采用实际成本计价,存货的发出采用加权平均法计算。
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    (3)存货盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制。
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法进行摊销。
    (5)存货可变现净值的确定依据
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    不同存货可变现净值的具体确定方法如下:
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    (6)存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,企业按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    11. 长期股权投资的核算方法
    长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资(以下简称“其他长期股权投资”)。
    1.投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    ①同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    ③通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    ①以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定;初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (3)长期股权投资的后续计量
    ①投资企业对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    ②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    (4)长期股权投资的收益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,企业按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    12. 投资性房地产的核算方法
    (1)投资性房地产的种类
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,该投资性房地产能够单独计量和出售,包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的土地使用权;③已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产的计量模式
    投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日,采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用固定资产核算办法,采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,适用无形资产核算办法。
    13. 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
    (1)固定资产的标准
    本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    (2)固定资产的确认条件
    指除了满足固定资产的标准外,还必须同时满足下列条件,才能确认为固定资产:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (3)固定资产的分类
    本公司的固定资产分类为:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、其他设备。
    (4)固定资产的计价和折旧方法
    购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。本公司在 1998 年改制成立时,莲花集团投入本公司进行评估的固定资产,按其经原国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
    固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告值(原值的 3%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
    固定资产类别                  折旧年限             年折旧率        预计残值率
    房屋及建筑物                    20-35             2.77-4.85%         3.00%
    通用设备                        10-15             6.46-9.70%         3.00%
    专用设备                        13-18             5.38-7.46%         3.00%
    运输工具                        5-10              9.70-19.40%        3.00%
    其他设备                        5-10              9.70-19.40%        3.00%
    发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
    (5)固定资产后续支出
    固定资产后续支出,在同时符合以下条件时:①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业;②该后续支出的成本能够可靠地计量,计入固定资产;如有替换部分,应扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出,在发生时计入当期损益。
    以经营租赁方式租入固定资产的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在合理的期间内摊销。
    (6)固定资产减值准备
    资产负债表日,固定资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础,确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    14. 在建工程核算方法
    (1)在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
    (2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价;在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该在建工程成本。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值确定转入固定资产的成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3)在建工程减值准备的计提方法
    资产负债表日,单项在建工程存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    15. 无形资产的计价和摊销方法河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    (1)无形资产的计价和分类
    无形资产按照实际成本进行初始计量。
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
    公司无形资产包括土地使用权和专有技术。
    (2)无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,公司估计其使用寿命,并在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。
    (3)无形资产减值
    资产负债表日,单项无形资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    16. 研究与开发费用的核算方法
    (1)公司内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益。
    (2)公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①从技术上讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    17. 其他资产的核算方法
    公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
    其他长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    18. 借款费用的核算方法
    (1)借款费用概念
    借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (2)借款费用资本化的条件
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (3)资本化金额的确定
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (4)暂停资本化
    若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应继续进行。
    (5)停止资本化
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    19. 预计负债的确认原则
    若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时,才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    20. 职工薪酬
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括:①职工工资、奖金、津贴和补贴;②职工福利费;③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;④住房公积金;⑤工会经费和职工教育经费;⑥非货币性福利;⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿;⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    公司在职工为其提供服务的会计期间,根据职工提供服务的受益对象,将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益,将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿(下称“辞退福利”)除外。
    (1)辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前,企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿,或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利必须同时满足下列条件,才能确认预计负债:
    ①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。该计划或建议应当包括:拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量;根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额;拟解除劳动关系或裁减的时间等。
    辞退计划或建议经过董事会或类似权力机构的批准,除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以上外,辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
    ②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    (2)企业如有实施的职工内部退休计划,虽然职工未与企业解除劳动关系,但由于这部分职工未来不能给企业带来经济利益,企业承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿,符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的,比照辞退福利处理。企业将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为应付职工薪酬(辞退福利),不得在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
    21. 股份支付河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    股份支付,是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
    以现金结算的股份支付,是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值,应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定。
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,则进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
    22. 收入确认原则
    (1)销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入公司;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入同时满足下列条件的,予以确认:
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ①收入的金额能够可靠地计量;
    ②相关的经济利益很可能流入企业;
    ③交易的完工进度能够可靠地确定;
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    公司确定提供劳务交易的完工进度,可以选用下列方法:①已完工作的测量;②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;③已经发生的成本占估计总成本的比例。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况进行处理:河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
    ①相关的经济利益很可能流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    23. 政府补助
    政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
    (1)企业能够满足政府补助所附条件;
    (2)企业能够收到政府补助。
    与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在该资产使用寿命内平均分配,分次计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24. 递延所得税资产的确认依据
    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    (3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (4)资产负债表日,公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。
    25. 所得税费用的会计处理方法
    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
    (1)企业合并;
    (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    26. 企业合并
    (1)企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    (2)同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    (3)非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值合并成本。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
    27. 合并财务报表的编制方法河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    (1)合并范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
    母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时,对母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权,但通过某种安排,母公司能够控制被投资单位,则将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
    (2)合并财务报表的编制方法
    合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5)当期增加、减少子公司的合并报表处理
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    (6)母公司、子公司会计政策、会计期间的统一河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。
    子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,应按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
    子公司的会计期间与母公司不一致的,应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整;或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
    28. 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    本报告期主要会计政策是否变更:否。
    会 计 政 策 变更的 内 容 和 原     审批程序           受影响的报表项目名             影响金额
    无                                 无                 无                             无
    (2)会计估计的变更本报告期主要会计估计是否变更:否。
    会计估计变更的内容和原因              审批程序          受影响的报表项目名称             影响金额
                 无                       无                     无                         无
    29. 前期会计差错更正
    公司报告期内,未发生前期会计差错更正事项。三、税项
    1. 公司主要税种和税率
          税种                           计税依据                                 税率
                           产品销售收入计算销项税额,并扣除当期允     基本税率 17%;饲料、热力、面粉增值税
                           许抵扣的进项税额后的余额                              税率 13%
    营业税                                   劳务收入                                  5%
    城市维护建设税                         应纳流转税额                                7%
    企业所得税                             应纳税所得额                                25%
    教育费附加                             应纳流转税额                                3%
    地方教育费附加                         应纳流转税额                                2%
    2. 税收优惠及批文
    依据财政部、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》[财税(2008)56 号]文,本公司销售的复合肥产品免征增值税。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规定,企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按 90%计入收入总额。 经河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告河南省发展和改革委员会颁发综证字 ZQRD-07 第 183 号〈河南省资源综合利用认定证书〉认定,本公司利用味精生产尾液生产的有机无机复混肥产品,为国家鼓励的资源综合利用。依据上述规定,经向项城市地方税务局备案, 自 2009 年 1 月 1 日起,公司所生产和销售复混肥取得的收入,享受减按 90%计征所得税的优惠政策。四、企业合并及合并财务报表
    1.    通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                         实质上构成
                 子公司类                                                                  期末实际      对子公司净
    子公司全称                    注册地         业务性质        注册资本       经营范围
                    型                                                                      出资额       投资的其他
                                                                                                          项目余额
                                                                          味精、鸡精
    河南莲花食                               上市公司所
                 实际控制     项城市                          240 万      等调味品的         100 万
    贸有限公司                               属销售公司
                                                                               销售河南省项城
                 全资子公                                                 生产、销售
    佳能纯净水                    项城市     纯净水生产          100 万元                        100 万
                    司                                                         纯净水有限公司
      续上表:
                                                                           少数股东       从母公司所有者权益冲减
                                                                           权益中用       子公司少数股东分担的本
              持股比        表决权      是否合
    子公司全称                                          少数股东权益           于冲减少       期亏损超过少数股东在该
                 例(%)      比例(%)     并报表
                                                                           数股东损       子公司期初所有者权益中
                                                                           益的金额         所享有份额后的余额河南莲花食
                 41.67       41.67       合并      -8,684,304.04贸有限公司河南省项城
    佳能纯净水    100.00        100.00       合并有限公司
      本公司对食贸公司具有实际控制权,合并其财务报表。
    2.    通过同一控制下的企业合并取得的子公司
                                                                                                           实质上构
                                                                                                           成对子公
             子公司         注册      业务
    子公司全称                                         注册资本             经营范围        期末实际出资额     司净投资
                 类型        地       性质
                                                                                                           的其他项
                                                                                                            目余额河南省项城
             全资子         项城      热电                              热力、电力
    佳能热电有                                      120,000,000.00                          128,215,845.67
                 公司        市       供应                              供应限责任公司河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                       食品
    河南莲花面     全资子       项城                                          专用粉、谷
                                       制造         100,000,000.00                     100,000,000.00
    粉有限公司        公司       市                                           朊粉
                                           业
       续上表:
                                                                          少数股东     从母公司所有者权益冲减子
                                                                          权益中用     公司少数股东分担的本期亏
               持股比例       表决权比          是否合     少数股东
    子公司全称                                                                于冲减少     损超过少数股东在该子公司
                   (%)             例(%)        并报表       权益
                                                                          数股东损     期初所有者权益中所享有份
                                                                          益的金额     额后的余额河南省项城
    佳能热电有        100.00       100.00            合并限责任公司河南莲花面
                  100.00       100.00            合并粉有限公司五、合并财务报表主要项目注释
       1. 货币资金
                                           期末数                                          期初数
       项目
                    外币金额         折算率             人民币金额         外币金额    折算率       人民币金额现金
    人民币                                                   3,979,199.03                                2,806,447.14美元
       小计                                              3,979,199.03                                2,806,447.14银行存款
    人民币                                                                                              24,787,438.54
                                                        32,130,361.95
    港币                       15.61                                  12.69       15.46     0.8107              12.54
                                      0.8129
    美元                32,384.86                              204,830.99      1,220.17     6.3009           7,688.17
                                      6.3249
    英镑                       18.00                                 176.70
                                      9.8169
    小计                                                                                                24,795,139.25
                                                        32,335,382.33其他货币资金人民币
       小计
       合计                                             36,314,581.36                               27,601,586.39河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    货币资金期末余额中,有 69,924.02 元银行存款因本公司诉讼纠纷被法院冻结。
      2. 应收票据
    种          类                                           期末数                               期初数
    银行承兑汇票                                                   10,767,553.84                        11,324,576.00商业承兑汇票
    合          计                                                 10,767,553.84                        11,324,576.00(1)本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有 896 份,金额 171,753,339.46 元,此类票据总额、到期日区间合并披露如下:
        票据种类                   票据份数           已背书金额                      票据到期日区间
    银行承兑汇票                                   49     12,202,012.25          2012 年 7 月 1 日至 2012 年 7 月 31 日
    银行承兑汇票                                  150     24,827,931.05          2012 年 8 月 1 日至 2012 年 8 月 31 日
    银行承兑汇票                                  183     34,370,000.00          2012 年 9 月 1 日至 2012 年 9 月 30 日
    银行承兑汇票                                   94     20,068,155.69      2012 年 10 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日
    银行承兑汇票                                  261     41,382,200.00      2012 年 11 月 1 日至 2012 年 11 月 30 日
    银行承兑汇票                                  159     38,903,040.47      2012 年 12 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
       合        计                           896    171,753,339.46
    (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额最大前五名)
            出票单位                          出票日期             到期日                  金额          备   注特变电工新疆新能源股份有限公
                                               2012.05.23          2012.11.23          1,423,500.00司
    包头市瀚良贸易有限责任公司                     2012.01.13          2012.07.13          1,000,000.00
    禹州市奋发建材有限公司                         2012.02.08          2012.08.08          1,000,000.00
    河南金马工贸有限公司                           2012.02.20          2012.08.20          1,000,000.00
    河南金马工贸有限公司                           2012.02.20          2012.08.20          1,000,000.00
      3.    应收账款
    (1)应收账款按种类披露
                                   期末数                                              期初数
                      账面余额                 坏账准备                 账面余额                   坏账准备
    种     类
                                 比例                     比例                      比例                      比例
                 金额                         金额                    金额                        金额
                                 (%)                       (%)                       (%)                      (%)
    单项   金
    额重   大
    并单   项
    计提   坏
    账准   备
    的应   收账款河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告按组合计提坏账准备的应收账款账龄组
            741,741,129.55    97.39      184,099,399.27      24.82    715,047,550.24    97.29      182,764,720.31     25.56合内部往来组合组合小
            741,741,129.55    97.39      184,099,399.27      24.82    715,047,550.24    97.29      182,764,720.31     25.56计单项金额虽不重大但单项计
             19,909,069.60     2.61      19,909,069.60        100      19,909,069.60     2.71        19,909,069.60   100.00提坏账准备的应收账款
    合计       761,650,199.15       100     204,008,468.87      26.79    734,956,619.84    100.00     202,673,789.91     27.58
    应收账款风险分类判断标准:
    单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的应收账款;
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
    (2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
    (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                   期末数                                                    期初数
                       账面余额                                                  账面余额
    账龄
                                       比例         坏账准备                                  比例           坏账准备
                    金额                                                       金额
                                       (%)                                                       (%)
    1 年以内     165,719,375.52            22.34       8,285,968.78         139,025,796.21           19.44      6,951,289.82
    1至2年           46,808,454.73          6.31       3,276,591.83          46,808,454.73            6.55      3,276,591.83
    2至3年           50,751,264.43          6.84       5,075,126.45          50,751,264.43            7.10      5,075,126.45
    3 年以上     478,462,034.87            64.51     167,461,712.21         478,462,034.87           66.91    167,461,712.21
    合计         741,741,129.55              100     184,099,399.27         715,047,550.24       100.00       182,764,720.31
       (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容               账面余额                坏账金额            计提比例                       理由
                                                                                         预计收回困难,按 100%计提
         销售款              19,909,069.60          19,909,069.60                100%
                                                                                         坏账准备
          合计               19,909,069.60          19,909,069.60                100%
       (5)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                           占应收账款总
             单位名称                         与本公司关系              金额                年限
                                                                                                            额的比例(%)
    昆明市官渡区苏明辉干菜经营部                   非关联方              12,032,056.74          1-2 年                   1.58
    福建省福州富成味精食品有限公                   非关联方              11,063,325.38          1-3 年                   1.45河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告司
    项城科茂谷朊粉有限公司                        非关联方             10,675,893.72        1-2 年                   1.40
    杭州利清副食品经营部                          非关联方              9,453,752.52      1 年以内                   1.24
    河南莲花生态农业有限公司                      非关联方              9,370,393.33      1 年以内                   1.23
                   合计                                            52,595,421.69                                 6.90
          (6)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
          (7)应收关联方账款情况
               单位名称                  与本公司关系                  金额             占应收账款总额的比例(%)
    河南天安糖业有限公司                        联营企业                      25,673.58                  0.003
    河南莲花天安食业有限公司                    联营企业                   6,844,303.58                   0.93
                 合计                                                  6,869,977.16                  0.933
          4.    其他应收款
          (1)其他应收款按种类披露
                                   期末数                                               期初数
    种              账面余额                  坏账准备                   账面余额                    坏账准备
    类                         比例                      比例                       比例                        比例
                   金额                      金额                       金额                        金额
                                 (%)                       (%)                        (%)                         (%)单项金额重大并单项
    计提坏         43,424,528.93    10.28    43,424,528.93    100.00     43,424,528.93    10.03      43,424,528.93   100.00账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组
               356,835,404.51   84.46    100,156,488.98   28.07     367,369,512.44    84.84   101,491,167.94     27.63合内部往来组合组合小
               356,835,404.51   84.46    100,156,488.98   28.07     367,369,512.44    84.84   101,491,167.94     27.63计单项金额虽不重大但单项计
               22,240,348.21     5.26    22,240,348.21    100.00     22,240,348.21    5.14       22,240,348.21   100.00提坏账准备的其他应收款合
               422,500,281.65   100.00   165,821,366.12   39.25     433,034,389.58   100.00   167,156,045.08     38.60计
          应收账款风险分类判断标准:
          单项金额重大的其他应收款,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的其他应收款;河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
       单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
       (2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                账面余额             坏账金额         计提                       理由
                                                                     比例
    销售款                     43,424,528.93         43,424,528.93      100%      预计收回困难,按 100%计提坏账准备
         合计               43,424,528.93         43,424,528.93      100%
       (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                       期末数                                              期初数
                           账面余额                                             账面余额
    账龄
                                          比例         坏账准备                               比例         坏账准备
                        金额                                                  金额
                                          (%)                                                  (%)
    1 年以内            63,373,838.65        17.76       3,168,691.94        64,509,268.93       17.56       3,225,463.45
    1至2年              13,695,086.66         3.84         958,656.06        19,093,764.31        5.20       1,336,563.50
    2至3年               7,556,506.96         2.12         755,650.70          9,556,506.96       2.60         955,650.70
    3 年以上        272,209,972.24           76.28     95,273,490.28      274,209,972.24         74.64      95,973,490.29
    合计          356,835,404.51             100    100,156,488.98      367,369,512.44      100.00       101,491,167.94
       (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                     计提
    其他应收款内容              账面余额               坏账金额                                      理由
                                                                     比例
    销售款                     10,305,891.99          10,305,891.99      100%        预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付货款                    2,056,311.68           2,056,311.68      100%        预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付运费                    7,548,277.36           7,548,277.36      100%        预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付工程款                  2,329,867.18           2,329,867.18      100%        预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    合计                       22,240,348.21          22,240,348.21      100%
       (5)期末其他应收款中欠款金额前五名
                                                                                                        占其他应收款总
             单位名称                     与本公司关系             金额                账龄
                                                                                                        额的比例(%)
    河南莲花味精进出口有限公司                 非关联方            45,246,523.74        3 年以上               10.71
    河南莲花天安食业有限公司                    关联方             32,079,632.74         1-2 年                7.59
    河南润丰化工有限公司                       非关联方            35,090,606.01        3 年以上                8.31
    河南黄淮包装有限公司                       非关联方            31,013,055.57         1-4 年                7.34
    河南天安糖业有限公司                        关联方             19,016,590.28         0-3 年                4.50
                合    计                                       162,446,408.34                               38.45
       (6)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
       (7)应收关联方款项河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                               占其他应收款总额的比例
            单位名称                  与本公司关系               金额
                                                                                          (%)
    河南莲花天安食业有限公司                联营企业               32,028,835.33              7.57
    河南天安糖业有限公司                    联营企业               19,018,848.48                 4.5
                合   计                                        51,047,683.81              12.07
    5.     预付账款
    (1)账龄分析
                                        期末数                                      期初数
         账龄
                               金额                占总额比例%             金额               占总额比例%
    1 年以内                    110,917,387.72                56.79          101,716,658.78            54.66
    1-2 年                       18,116,074.34                 9.28           18,080,074.34             9.72
    2-3 年                        6,287,740.95                 3.22            6,287,740.95             3.38
    3 年以上                     59,985,327.66                30.71           59,985,327.66            32.24
         合计               195,306,530.67                     100       186,069,801.73            100.00
    (2)预付款项金额前五名单位情况
             单位名称                 与本公司关系               金额          发生时间        未结算原因
    廊坊梅花生物科技有限公司                非关联方           25,415,658.82       1 年以内            尚未结算
    宝鸡阜丰生物科技有限公司                非关联方           16,720,491.67       1 年以内            尚未结算
    河南黄淮包装有限公司                    非关联方           14,834,610.20       1 年以内            尚未结算
    丁集建筑队黄万岭                        非关联方            9,170,561.05       3 年以上        工程未结算
    周口地区味精厂纸箱分厂                  非关联方            6,831,600.00       3 年以上            尚未结算
                 合计                                      72,972,921.74
    (3)本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)期末余额中预付关联方金额为 5,821,962.73 元,详见本附注六、6。
    6. 存货及存货跌价准备
    (1)         存货分类
                                         期末数                                     期初数
          项目
                             账面余额               跌价准备             账面余额              跌价准备
    原材料                       83,106,450.15         1,738,916.98          76,548,955.22        1,738,916.98
    库存商品                    118,979,987.11         5,580,515.53         190,867,796.14        5,580,515.53
    包装物                        1,916,075.11                                9,425,124.87
    在产品                       35,307,985.79                               71,101,400.52
          合计              239,310,498.16                              347,943,276.75
                                                  7,319,432.51                               7,319,432.51
    河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
            (2)存货跌价准备
                                                                                 本期减少额                         期末账面
       存货种类            期初账面余额          本期计提额
                                                                          转回                  转销                  余额
    原材料                  1,738,916.98                                                                           1,738,916.98
    库存商品                5,580,515.53                                                                           5,580,515.53
    包装物
    在产品
            合计             7,319,432.51                                                                           7,319,432.51
            (3)存货跌价准备情况
                                                                本期转回存货跌价准备的原                 本期转回金额占该项
            项目             计提存货跌价准备的依据
                                                                                 因                      存货期末余额的比例
    原材料                             过期
                        过期、账面价值低于可变现净
    库存商品
                                         值
    包装物
    在产品
            7.     对合营企业投资和联营企业投资
                     本企
                               本企业在
                     业持
    被投资单位名                   被投资单        期末资产总       期末负债总            期末净资产       本期营业收入
                     股比                                                                                                 本期净利润
       称                      位表决权            额                额                  总额                总额
                      例
                               比例(%)
                     (%)一、合营企业无二、联营企业河南莲花天安
                      49          49           361,147,145.55   244,091,075.96        117,056,069.59     217,439,577.23   -26,098,389.99食业有限公司河南天安糖业
                      43          43           204,319,679.52    23,037,346.34        181,282,333.18      31,111,190.78      -1,776,910.82有限公司
            8. 长期股权投资
            (1)长期股权投资明细
                               核算方
        被投资单位                              投资成本             期初余额                 增减变动               期末余额
                                 法
    河南莲花天安食业
                               权益法      125,950,334.83         76,868,598.83           -12,882,476.64         63,986,122.19
    有限公司河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告河南天安糖业有限
                        权益法      80,180,000.00     82,569,714.82        -764,071.65    81,805,643.17公司漯周界高速公路公
                        成本法      25,000,000.00     25,000,000.00                       25,000,000.00司
      合计                         231,130,334.83    184,438,313.65     -13,646,548.29   170,791,765.36
    续上表:
                                    在被投资   在被投资单位持
                    在被投资单位    单位表决   股比例与表决权                         本期计提     本期现
                                                                        减值准备
    被投资单位         持股比例(%)     权 比 例   比例不一致的说                         减值准备     金红利
                                    (%)        明河南莲花天安
                       49.00         49.00                            12,438,050.05食业有限公司河南天安糖业
                       43.00         43.00有限公司漯周界高速公
                        8.00          8.00路公司
    合计                                                             12,438,050.05
    (2)本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
    (3)长期股权投资质押情况,详见本附注七。
    9. 投资性房地产
    (1)按成本计量的投资性房地产
                                                                                            期末账面
             项目                   期初账面余额          本期增加         本期减少
                                                                                                 余额
    一、账面原值合计                      8,619,109.90                                         8,619,109.90
    1.房屋、建筑物                      8,619,109.90                                         8,619,109.90
    2.土地使用权
    二、累计折旧和累计摊销合计            2,793,640.18        131,346.00
                                                                                           2,924,986.18
    1.房屋、建筑物                      2,793,640.18        131,346.00
                                                                                           2,924,986.18
    2.土地使用权三、投资性房地产账面净值合
                                      5,825,469.72                          131,346.00     5,694,123.72计
    1.房屋、建筑物                      5,825,469.72                          131,346.00
                                                                                           5,694,123.72
    2.土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告五、投资性房地产账面价值合
                                  5,825,469.72                         131,346.00      5,694,123.72计
    1.房屋、建筑物                  5,825,469.72                         131,346.00
                                                                                       5,694,123.72
    2.土地使用权
    投资性房地产是由于本公司之子公司项城佳能热电有限责任公司在 2011 年 1 月与项城市中项宾馆签订房屋租赁合同,租赁期限 2011 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 31 日。
    10. 固定资产原价及累计折旧
    (1)固定资产情况
      项目               期初数              本期增加              本期减少             期末数
                     2,335,171,449.3
    一、账面原值合计:                                3,681,295.35     504,535.33       2,338,348,209.35
                                   3
    其中:房屋及建筑物    595,929,388.23                   95,450.00                     596,024,838.23
                     1,566,017,122.0
      专用设备                                    3,490,358.17     504,535.33       1,569,002,944.86
                                   2
      通用设备        143,795,778.90                   48,376.07                     143,844,154.97
      运输设备         19,568,955.70                                                  19,568,955.70
      其他              9,860,204.48                   47,111.11                        9,907,315.59
                                        本
                                        期             本期
                                        新             计提
                                        增
                     1,514,217,988.0
    二、累计折旧合计:                               56,963,892.90     416,345.14       1,570,765,535.78
                                   2
    其中:房屋及建筑物    229,644,097.27             9,497,792.17                        239,141,889.44
                     1,142,667,965.0
      专用设备                                   43,806,400.60     416,345.14       1,186,058,020.53
                                   7
      通用设备        117,778,733.57             2,660,516.61                        120,439,250.18
      运输设备         16,344,586.58                  116,266.00                      16,460,852.58
      其他              7,782,605.53                  882,917.52                        8,665,523.05三、固定资产账面净
                      820,953,461.31                                                 767,582,673.57值合计:
    其中:房屋及建筑物    366,285,290.96                                                 356,882,948.79
      专用设备        423,349,156.95                                                 382,944,924.33
      通用设备         26,017,045.33                                                  23,404,904.79
      运输设备          3,224,369.12                                                   3,108,103.12河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
         其他            2,077,598.95                                                        1,241,792.54
    四、减值准备合计:       5,622,999.76                                                        5,622,999.76其中:房屋及建筑物
      专用设备           4,314,185.80                                                        4,314,185.80
      通用设备           1,308,813.96                                                        1,308,813.96
      运输设备
      其他五、固定资产账面价
                       815,330,461.55                                                      761,959,673.81值合计
    其中:房屋及建筑物     366,285,290.96                                                      356,882,948.79
      专用设备         419,034,971.15                                                      378,630,738.53
      通用设备          24,708,231.37                                                       22,096,090.83
      运输设备           3,224,369.12                                                        3,108,103.12
      其他               2,077,598.95                                                        1,241,792.54
    (2)本期计提折旧额为 56,963,892.90 元。
    (3)固定资产中原值为 51,309,340.73 元的房屋及建筑物已用作抵押,详见本附注八。
    (4)通过经营租赁租出的固定资产,详见本附注十。
            类别                    账面原值                    累计折旧                   账面净值
    房屋及建筑物                         57,981,405.57               25,300,188.37              32,681,217.20
    机器设备                            109,736,622.22               92,274,205.55              17,462,416.67
    运输工具                                   368,418.01               357,365.47                  11,052.54
      合计                          168,086,445.80              117,931,759.39              50,154,686.41
    11. 工程物资
                        期末数                 本期增加           本期减少                 期初数
    类别                            减值                                                               减值
                     账面余额                                                       账面余额
                                    准备                                                               准备
    工程物资            484,633.19                259,510.81                           225,122.38
    合计              484,633.19                259,510.81                           225,122.38
    12. 在建工程
    (1)在建工程
                                    期末数                                        期初数
    项目
                                     减值                                          减值
                     账面金额                       净值            账面金额                    净值
                                     准备                                          准备
    发酵二厂拉冷         2,889,155.58                2,889,155.58      2,823,599.66              2,823,599.66河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告罐改造发酵一场粗制
                      125,842.00                     125,842.00浓缩设备改造南线新建发酵
                    1,842,255.76                   1,842,255.76          769,230.76                    769,230.76车间
    面粉公司技改          999,085.91                     999,085.91新建出口鸡精
                    6,706,325.84                   6,706,325.84        5,744,456.05                  5,744,456.05车间发酵二厂糖化
                    1,350,068.35                   1,350,068.35        1,220,393.91                  1,220,393.91罐改造复合肥二厂大
                          92,380.8                    92,380.80        1,165,405.80                  1,165,405.80气治理
       合计        14,005,114.24                  14,005,114.24       11,723,086.18                 11,723,086.18
       (2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                      工程投入占
                                                                                             其他
    项目名称        预算数             期初数           本年增加          转入固定资产                    预算比例
                                                                                             减少
                                                                                                          (%)南线新建发酵
                  1825 万元          769,230.76      1,073,025.00                                          126.44车间面粉公司新建
                   200 万元                            999,085.91                                          49.95烤麸车间发酵二厂拉冷
                   337 万元     2,823,599.66              65,555.92                                         85.73罐改造新建出口鸡精
                   750 万元     5,744,456.05           961,869.79                                           89.42车间发酵二厂糖化
                   245 万元     1,220,393.91           129,674.44                                           55.10罐改造
       合计                    10,557,680.38         3,229,211.06
       续上表:
                  工程进度                                             本期利息
                               利息资本化累        其中:本期利                       资金
    项目名称                                                             资本化率                      期末余数
                      %            计金额          息资本化金额                       来源
                                                                         (%)南线新建发酵
                    98.00                                                             自筹           1,842,255.76车间面粉公司新建
                    50.00                                                             自筹             999,085.91烤麸车间发酵二厂拉冷
                    90.00                                                             自筹           2,889,155.58罐改造河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告新建出口鸡精
                     90.00                                                    自筹        6,706,325.84车间发酵二厂糖化
                     55.00                                                    自筹        1,350,068.35罐改造
       合计                                                                              13,786,891.44
       (3)本期在建工程不存在需计提减值准备的情况。
       13. 无形资产
       (1)无形资产原价
    项目              期初原价           本期增加                本期减少                 期末原价
    土地使用权         644,919,978.53                                                       644,919,978.53
    专有技术              2,900,000.00                                                        2,900,000.00
    合计            647,819,978.53                                                       647,819,978.53
       (2)累计摊销
    项目               期初数            本期摊销                本期减少                 期末数
    土地使用权         108,985,847.71       6,543,807.88                                    115,529,655.59
    专有技术              1,405,000.00        260,000.00                                      1,665,000.00
    合计            110,390,847.71       6,803,807.88                                    117,194,655.59
       (3)无形资产减值准备
    项目名称               期初数      本期增加           本期减少         期末数           计提原因土地使用权专有技术
        合计
       本期无形资产不存在需计提减值准备的情况。
       (4)无形资产账面价值
                                                                                                剩余摊销
    项目名称            期初数          本期增加            本期减少             期末数
                                                                                                  年限
    土地使用权     535,934,130.82                            6,543,807.88      529,390,322.94       31-64 年
    专有技术        1,495,000.00                              260,000.00        1,235,000.00        2-4 年
    合计        537,429,130.82                            6,803,807.88      530,625,322.94
       14. 递延所得税资产和递延所得税负债
       (1)已确认的递延所得税资产
                项    目                               期末数                          期初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                             42,204,012.56                   42,204,012.56河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告开办费可抵扣亏损
                    小    计                                  42,204,012.56                    42,204,012.56递延所得税负债:交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
               合    计                                       42,204,012.56                    42,204,012.56
    (2)未确认递延所得税资产明细
              项    目                           期末数                              期初数
    可抵扣暂时性差异                                  226,413,166.67                              226,413,166.67
    可抵扣亏损                                        766,036,201.98                              766,036,201.98
              合    计                            992,449,368.65                              992,449,368.65
    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         年   份                        期末数                   期初数                        备注
         2012 年                          3,935,033.48             3,935,033.48
         2013 年                        273,773,323.43           273,773,323.43
         2014 年                          5,774,681.66             5,774,681.66
         2015 年                         20,408,543.04            20,408,543.04
         2016 年                        462,144,620.37           462,144,620.37
         合   计                        766,036,201.98           766,036,201.98
    (4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                           项    目                                        暂时性差异金额
    坏账准备                                                                                      369,848,734.59
    存货跌价准备                                                                                    7,319,432.51
    长期股权投资减值准备                                                                           12,438,050.05
    固定资产减值准备                                                                                5,622,999.76
    可抵扣亏损                                                                                    766,036,201.98
                          合     计                                                      1,161,265,418.89
    15. 资产减值准备明细
                                                                         本期减少
           项目                  期初账面余额      本期增加                                   期末账面余额
                                                                  转回        转销
    一、坏账准备                    369,848,734.59                                                369,848,734.59
    二、存货跌价准备                  7,319,432.51                                                  7,319,432.51三、可供出售金融资产减值准备河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值
                         12,438,050.05                                       12,438,050.05准备六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备      5,622,999.76                                        5,622,999.76八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他
          合计          395,229,216.91                                      395,229,216.91
       16. 短期借款
       (1)短期借款类别:
             借款类别                        期末数                      期初数
             信用借款                              74,330,246.57             74,330,246.57
             质押借款                              47,800,000.00            187,200,000.00
             担保借款                           563,534,927.13              563,534,927.13
             抵押借款                              13,000,000.00             13,000,000.00
                 合计                           698,665,173.70              838,065,173.70
       (2)短期借款期末余额中的担保借款全部由莲花集团提供担保。
       (3)短期借款期末余额中的质押借款详见本附注七。
       (4)短期借款期末余额中的抵押借款详见本附注八。
       (5)截止 2012 年 06 月 30 日,食贸公司 1300 万元抵押借款于 2012 年 1 月 26 日到期,到期后展期 9 个月至 2012 年 10 月 29 日。其余短期借款均已逾期,未办理展期手续。
       (6)本期公司与交通银行股份有限公司河南省分行(简称“交行)就本公司在其的贷款本金及利息的偿还达成债务重组协议,该协议已履行,冲减交行短期借款本金139,400,000.00 元。
       17. 应付账款河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    (1)应付账款
                 项目                           期末数                     期初数
             1 年以内                                 248,461,456.73        281,381,009.43
              1-2 年                                   34,260,899.87         35,570,899.87
              2-3 年                                   18,918,088.14         18,918,088.14
             3 年以上                                 136,370,062.17        136,630,062.17
                 合计                                 438,010,506.91        472,500,059.61
    (2)期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
    (3)期末余额中欠关联方款项为 1,613,414.22 元,详见本附注六。
    (4)账龄超过一年的大额应付账款
            客户名称                          金额                     款项性质
    河南国家粮储库                                  6,926,130.06            原料款
    封丘县金丰粮油购销公司                          5,599,149.71            原料款
    禹州市民祥煤炭运销有限公司                      5,292,464.33            原料款
    辽宁黑山县新立屯粮库                            4,367,079.94            原料款
    辉县 0605 河南粮食储备库                        4,084,326.70            原料款
              合计                             26,269,150.74
    18. 预收账款
    (1)预收账款
             项目                            期末数                      期初数
           1 年以内                                74,708,989.06             67,000,857.14
            1-2 年                                   3,840,141.51                3,840,141.51
            2-3 年                                   5,394,756.73                5,394,756.73
           3 年以上                                  3,819,222.88                3,819,222.88
             合计                                  87,763,110.18             80,054,978.26
    (2)期末余额中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
    19. 其他应付款
    (1)其他应付款
             项目                            期末数                      期初数
           1 年以内                             154,561,475.47              132,991,644.22
            1-2 年                                 61,241,324.93             59,741,324.93
            2-3 年                                 70,171,217.33             69,413,506.07
           3 年以上                                63,728,080.73             63,728,080.73
             合计                               349,702,098.46              325,874,555.95河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    (2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
              单位名称                  与本公司关系               金额                      性质或内容
    项城市天安科技有限公司                   股东                                               代付款
                                                             27,389,424.57
    (3)期末余额中欠关联方款为 45,898,966.20 元。详见本附注六。
    (4)金额较大的其他应付款
                     客户名称                                     金额                        性质或内容
    项城市天安科技有限公司                                             27,389,424.57                代付款
    安微安粮国际发展股份有限公司                                       20,000,000.00              企业往来款
    周口安泰实业有限公司                                               20,000,000.00                代付款
    河南莲花味精集团有限公司                                           18,509,541.63                代付款
    河南省周口财政局                                                   15,000,000.00             应付代垫款等
                         合计                                     100,898,966.20
    20. 应付职工薪酬
         项   目                  期初数             本期增加                 本期支付             期末数一、工资、奖金、津贴
                                11,828,641.94        85,153,978.68           84,986,967.65       11,995,652.97和补贴
    二、职工福利费                                         9,701,842.31           5,313,074.45        4,388,767.86
    三、社会保险费                  53,193,267.80        24,892,910.75           11,848,411.00       66,237,767.55
    其中:1.医疗保险费                                                                                         0.00
    2.基本养老保险费               47,451,965.84        21,982,776.26           10,342,476.00       59,092,266.10
    3.年金缴费                       111,611.71                                                        111,611.71
    4.失业保险费                   5,621,160.25           1,041,595.49           1,152,311.00        5,510,444.74
    5.工伤保险费                       8,530.00           1,868,539.00             353,624.00        1,523,445.00
    6.生育保险费                                                                                               0.00
    四、住房公积金                    150,574.57                                                        150,574.57五、工会经费和职工教
                                6,057,028.27           2,237,721.40           1,022,578.95        7,272,170.72育经费
    六、非货币性福利                                                                                            0.00七、因解除劳动关系给
                                                                                                            0.00予的补偿
    八、其他                                                                                                    0.00其中:以现金结算的股
                                                                                                            0.00份支付
         合   计                71,229,512.58       121,986,453.14        103,171,032.05         90,044,933.67
    21. 应交税费
                                                                                               报告期执行的法
              税种                         期末数                         期初数
                                                                                                   定税率河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    增值税                                     -508,400.22                  -799,911.33          17%、13%消费税
    营业税                                      315,938.45                      325,938.45            5%
    企业所得税                           -46,261,747.03                  -46,261,747.03               25%
    个人所得税                                  262,324.78                      172,191.09
    城市维护建设税                         3,307,769.93                    3,568,920.22               7%
    教育费附加                                  630,139.06                      735,724.54            3%
    地方教育费附加                              416,363.50                      490,583.03            2%
    房产税                                      299,743.48                  -148,955.22
    土地使用税                            -8,452,945.98                   -9,810,117.95
    印花税                                      240,750.93                       81,909.97
             合计                    -49,750,063.10                  -51,645,464.23
    22. 应付利息
                     (项目                           期末数                             期初数
    分期付息到期还本的长期借款利息                                  62,400.00                         62,400.00
    短期借款应付利息                                         268,798,742.09                    307,470,225.00
                    合计                                 268,861,142.09                    307,532,625.00
    本期公司与交通银行股份有限公司河南省分行就本公司在其的贷款本金及利息的偿还达成债务重组协议,该协议已履行,冲减应付交行利息 57,166,571.13 元。
    23. 其他流动负债
                    项目                              期末数                             期初数
    财政局拨物流调整与振兴项目                                     720,000.00                    1,440,000.00
    烟气在线监测环保财政补贴(电厂)                                23,666.67                         23,666.67
                    合计                                       743,666.67                    1,463,666.67
    以上项目为公司计入“递延收益”科目的与资产相关的政府补助,应在下期转入利润表金额。详见附注五、40.
    24. 一年内到期的非流动负债
    (1)长期借款
             贷款单位               币种        借款条件              期末数                  期初数
    项城市农村信用合作联社             人民币       抵押借款              20,000,000.00         20,000,000.00
             合     计                                                20,000,000.00         20,000,000.00
    抵押借款系以本公司房屋及建筑物作为抵押,详见本附注八。
    (2)金额前五名的长期借款河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                  借款起始       借款终止            利率               期末数                     期初数
    贷款单位                                    币种
                                                              外币                          外币
                        日          日              (%)                 本币金额                   本币金额
                                                              金额                          金额
    项城市农村                                   人民
    信用合作联            2009.7.7   2012.7.7            9.36               20,000,000.00              20,000,000.00
    社                                            币
    合计                                                                 20,000,000.00              20,000,000.00
    25. 专项应付款
             项目                        期初数             本期增加              本期减少           期末数省级国有资本经营预算技改项
                                     10,000,000.00                                                 10,000,000.00
                 目
             合计                    10,000,000.00                                                 10,000,000.00
    根据豫财企(2011)159 号文件,本公司于 2011 年 12 月 6 日收到河南省农业综合开发公司拨付的国有资本经营预算资本性资金,用于莲花味精蒸汽余热再利用技改项目。
    26. 预计负债
          项目                    期初数              本期增加                   本期减少            期末数
    未决诉讼                    17,906,714.05                                                     17,906,714.05
          合计                   17,906,714.05                                                     17,906,714.05
    未决诉讼预计负债期末余额 17,906,714.05 元, 主要是本公司依据涉诉案件进展情况,预计须由本公司承担的、尚未判决或已判决尚未执行的诉讼费用及债务利息。具体诉讼情况详见本附注七。
    27. 其他非流动负债
                       项目                                 期末数                             期初数
    2010 年农业科技项目资金                                              900,000.00                         900,000.00
    烟气在线监测环保财政补贴(电厂)                                     362,888.89                         362,888.89
                       合计                                     1,262,888.89                        1,262,888.89
    以上项目为公司计入“递延收益”科目的与资产相关的政府补助,自长期资产可供使用时起,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。具体项目如下:
    ○根据豫财农(2010)245 号文件,本公司于 2011 年 1 月 30 日收到 2010 年农业科技项目资金 90 万元,用于设备引进,公司将其归入与资产相关的政府补助,计入递延收益;
    ○根据豫环文(2008)542 号文件,本公司于 2010 年 4 月 7 日购进的烟气在线连续检测系统周口市环保局补助总价款的 40%(42.6 万),公司将其归入与资产相关的政府补助,计入递延收益。
    28.      股本河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                              本年变动增(+)减(-)
    项目             期初数                                                                   期末数
                                 发行新股      送股       公积金转股     其他   小计
    股份总数     1,062,024,311                                                             1,062,024,311
       29. 资本公积
           项目                  期初数               本期增加           本期减少           期末数
    股本溢价                      306,239,644.49                                             306,239,644.49其他资本公积
    合计                          306,239,644.49                                             306,239,644.49
       30. 盈余公积
               项目                       期初数              本期增加      本期减少           期末数
    法定盈余公积                        82,922,494.20                                         82,922,494.20任意盈余公积储备基金企业发展基金
               合计                 82,922,494.20                                         82,922,494.20
       依据财会函[2000]7 号文《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》,本公司以母公司的可分配利润为依据,提取 10%的法定盈余公积。
       31. 未分配利润
                       项目                                      金额               提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润                                        -591,191,238.24调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后年初未分配利润                                          -591,191,238.24
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                             17,505,894.17减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                                -573,685,344.07
       32. 营业收入及营业成本
       (1)营业收入及营业成本
               项目                                2012.1-6                         2011.1-6
    主营业务收入                                         1,320,504,286.78                  1,479,078,196.43河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    其他业务收入                                            10,308,811.63                         1,392,210.74
                合计                               1,330,813,098.41                     1,480,470,407.17
    主营业务成本                                       1,336,245,286.68                     1,455,979,553.29
    其他业务成本                                             9,327,444.40                         2,953,171.32
                合计                               1,345,572,731.08                     1,458,932,724.61
    公司本期味精的毛利率为-2.57%,上年同期为 1.11%,本期毛利率较上年同期下降-331.53%,下降主要原因: 一方面,公司本期由于主要原材料等成本较上年同期有一定幅度的上涨,人工成本提高等,使得本期味精制造成本有较大提高;另一方面,味精市场竞争加剧,莲花味精市场占有率下降,导致味精售价较上年同期有较大幅度下降。因此本期毛利率较上年同期整体呈大幅度下降趋势。
    (2)主营业务(分产品)
                                    2012.1-6                                     2011.1-6
    产品名称
                       主营业务收入         主营业务成本            主营业务收入           主营业务成本
      味精               947,058,666.25        971,390,765.62       1,136,380,430.12    1,123,792,739.47
    复合肥              116,438,188.64        115,774,326.96          97,073,451.54         93,842,466.95
    副产品                6,341,433.70          4,334,396.55           9,399,713.93          7,674,575.80
      鸡精                75,570,435.92         60,723,247.65          42,403,124.85         34,502,679.74
      热力                34,271,444.22         39,194,233.88          34,302,275.10         36,305,935.63
      面粉                59,519,810.26         56,067,077.04          55,419,617.92         55,863,202.76
    谷朊粉               33,909,517.07         37,646,345.85          34,071,552.11         32,018,286.41
    淀    粉             22,003,703.45         25,648,545.80          53,829,220.23         55,586,260.52
      麸皮                25,391,087.27         25,466,347.33          16,198,810.63         16,393,406.01
      合计             1,320,504,286.78    1,336,245,286.68         1,479,078,196.43    1,455,979,553.29
    (3)主营业务(分地区)
                              2012.1-6                                          2011.1-6
    项目
                   营业收入               营业成本                  营业收入                营业成本
    出口业务           257,112,461.23         240,895,087.73            202,713,466.37          201,460,023.81
    国内业务         1,063,391,825.55     1,095,350,198.95          1,276,364,730.06        1,254,519,529.48
    合计           1,320,504,286.78     1,336,245,286.68          1,479,078,196.43        1,455,979,553.29
    (4)公司向前五名客户销售总额为 313,869,297.76 元,占公司本年全部营业收入的23.59%。
                                                                               占公司全部营业收入的比例
                   客户名称                              营业收入
                                                                                           (%)
    河南莲花生态农业有限公司                                 116,438,188.64                                8.75河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    德宏州中汇仓储物流进出口有限责任公司                  59,536,800.00                                4.47
    河南莲花天安食业有限公司                              56,275,147.67                                4.23
    安徽安粮国际发展股份有限公司                          50,003,974.46                                3.76
    佛山市海天(高明)调味食品有限公司                    31,615,186.99                                2.38
                    合计                              313,869,297.76                              23.59
       33. 营业税金及附加
         项目                  2012.1-6                       2011.1-6                  计缴标准
    营业税                                     4,000.00                                          5%
    城市维护建设税                           810,138.20                1,449,325.34              7%
    教育费附加                               347,202.09                  530,919.26              3%
    地方教育费附加                           231,468.05                  353,946.18              2%
         合计                          1,392,808.34                2,334,190.78
       34. 销售费用
             项目                          2012.1-6                               2011.1-6
    差旅费                                              4,414,925.12                             976,149.80
    运费                                             20,081,856.82                          24,983,235.88
    招待费                                              1,637,150.80                             981,070.70
    业务提成                                         10,705,503.47                          14,086,417.68
    港杂费                                              2,034,959.06                         1,815,259.92
    促销费用                                              459,257.54                             194,774.04
    佣金                                                  261,633.10                             545,133.94
    其他                                                9,718,989.71                         8,727,537.75
             合计                                49,314,275.62                          52,309,579.71
       35. 管理费用
             项目                          2012.1-6                               2011.1-6
    工资                                             20,777,680.17                          26,668,834.31
    修理费                                              1,234,773.76                         2,294,497.37
    无形资产摊销                                        6,803,807.88                         6,889,176.32
    业务招待费                                          9,031,313.38                         7,307,173.25
    物料消耗                                            6,656,248.40                         5,570,258.07
    税 费                                               7,522,753.72                         7,506,049.54
    差旅费                                              1,111,065.34                             892,838.61
    咨询费                                              1,981,230.00                             262,611.00
    职工福利费                                          2,576,017.50                         2,953,362.00
    养老保险金                                          2,444,111.42                         1,907,603.12
    其他                                             17,583,947.97                          13,989,534.25河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
             合计                                    77,722,949.54                         76,241,937.84
    36. 财务费用
             项目                            2012.1-6                               2011.1-6
    利息支出                                             20,660,247.72                         24,179,991.30
    减:利息收入                                         13,644,739.39                          6,037,593.23
    汇兑损益                                                -495,845.92                            279,211.48
    银行手续费及其他                                         101,991.05                                300.00
             合计                                     6,621,653.46                         18,421,909.55
    37. 投资收益
    (1)投资收益明细情况
                             项目                                      本期发生额           上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益                                           -13,646,548.29      -2,598,480.52
    处置长期股权投资产生的投资收益                                                                 -15,873.72持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其 他
                             合计                                      -13,646,548.29     -2,614,354.24
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
           被投资单位                 2012.1-6           2011.1-6          本期比上期增减变动的原因
    河南莲花天安食业有限公司            -12,882,476.64    -1,639,440.46          被投资单位经营性亏损
    河南天安糖业有限公司                   -764,071.65       -959,040.06         被投资单位经营性亏损
               合计                 -13,646,548.29    -2,598,480.52
    38. 营业外收入
    (1) 营业外收入
                      项目                              2012.1-6                        2011.1-6
    非流动资产处置利得合计                                         20,500.31                       227,471.45
    其中:固定资产处置利得                                         20,500.31                       227,471.45
        无形资产处置利得河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    债务重组利得                                         173,036,571.13非货币性资产交换利得对外捐赠
    政府补助                                               4,178,000.00                 7,110,000.00盘盈利得
    罚款收入                                                  18,900.00                    45,844.00
    其他                                                   1,463,011.42                 1,222,966.97
                    合计                              178,716,982.86                 8,606,282.42
        (2)与收益相关的政府补助明细
             项目                  2012.1-6                2011.1-6                   说明
    淘汰落后产能奖励资金                                             7,110,000.00节能技术改造奖励资金
                                      3,458,000.00                                     ○上期计入递延收益的政府补贴
                                        720,000.00本期分摊额
             合计                     4,178,000.00                7,110,000.00
         ① 根据河南省财政厅豫财建字(2011)358 号文,本公司于 2012 年 5 月 29 日收到节能技术改造资金 50 万元,根据河南省财政厅豫财建字(2011)632 号文,热电公司于 2012年 12 月 22 日收到节能技术改造资金 295.8 万元;公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入;
        39. 营业外支出
                     项目                            本期发生额                  上期发生额
    1、非流动资产处置损失合计                                  52,190.19                  692,519.23
    其中:固定资产处置损失                                     52,190.19                  692,519.23
         无形资产处置损失2、非流货币性资产交换损失合计3、债务重组损失合计4、盘亏损失
    5、对外捐赠支出                                            20,000.00                  140,000.006、罚息7、赔偿金罚款
    8、其他                                                   643,942.29                  322,410.58
                     合计                                  716,132.48                1,154,929.81
        40. 净资产收益率与每股收益的计算过程
             报告期利润           加权平均净资产收                       每股收益河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                      益率%         基本每股收益       稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润           2.02            0.0165             0.0165扣除非经常性损益后归属于公司
                                      -18.47          -0.1511            -0.1511普通股股东的净利润
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
    基本每股收益
    基本每股收益=P0÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (公司存在稀释性潜在普通股的<发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股>,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益)
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    41. 现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                          项   目                                  金额
    企业往来                                                                         982,079.85
    政府补助                                                                       3,458,000.00
    其他                                                                          19,661,851.67
                          合   计                                             24,101,931.52
       (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                          项   目                                  金额
    销售费用                                                                      38,608,772.15
    管理费用                                                                      23,480,434.57
    企业往来款项                                                                   3,656,248.40
    备用金                                                                         6,153,651.25
    其他                                                                             184,353.50
                          合   计                                             72,083,459.87
       42. 现金流量表补充资料
       (1) 现金流量表补充资料
                               项目                         2012.1-6               2011.1-6补充资料
    净利润                                                        14,542,982.46      -150,853,220.05
    加:资产减值准备                                                                   27,920,283.10
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧         57,095,238.90        58,002,031.25
       无形资产摊销                                            6,803,807.88         6,267,214.78
       长期待摊费用摊销
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                  52,190.19           912,519.23“-”号填列)
       固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
       公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
       财务费用(收益以“-”号填列)                         20,716,368.38        24,619,319.56
       投资损失(收益以“-”号填列)                         13,646,548.29         2,614,354.24
       递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
       递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
       存货的减少(增加以“-”号填列)                      108,632,778.59        29,637,680.88
       经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            -24,839,178.16        62,062,502.77
       经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)             -7,831,083.97       -14,906,970.13
       其他(债务重组收益、非现金补贴等)                   -173,036,571.13
                  经营活动产生的现金流量净额                  15,783,081.43        46,275,715.632.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                36,244,657.34          61,657,107.66
    减:现金的期初余额                                            27,531,662.37          14,846,819.69
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                       8,712,994.97          46,810,287.97
    现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制的保证金金额及公司因诉讼纠纷被冻结银行存款,所以货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期末现金及现金等价物”金额存在差异,差异内容即为当期被冻结银行存款金额,2012年 6 月 30 日因诉讼纠纷被冻结银行存款金额为 69,924.02 元。
    (2) 现金和现金等价物的构成
                           项目                                 期末数               期初数
    一、现金                                                       36,244,657.34        27,531,662.37
    其中:库存现金                                                  3,979,199.03         2,806,447.14
    可随时用于支付的银行存款                                  32,265,458.31        24,725,215.23
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项(金融企业专用可选)
    存放同业款项(金融企业专用可选)
    拆放同业款项(金融企业专用可选)二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                   36,244,657.34        27,531,662.37其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、关联方关系及其交易
    1. 本企业的母公司情况
                                                               母公司    母公司
                                                                                   本企
                                                               对本企    对本企
    母公司     关联   企业             法人   业务性    注册资本                       业最   组织机构
                          注册地                               业的持    业的表
    名称     关系   类型             代表     质      (万元)                       终控     代码
                                                               股比例    决权比
                                                                                   制方
                                                                 (%)     例(%)河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告河南省
          第一     国有   河南省郑             农业及                                            河南
    农业综                                 庞学                                                               41580258
          大股     独资   州市经三             涉农产        105184.9     11.90      11.90       省财
    合开发                                   孟                                                                 -2
            东     企业   路 25 号             业投资                                            政厅公司
    2. 本企业的子公司情况
                                                                                              表决权
    子公司全       子公司     企业                  法人                     注册     持股比                组织机构代
                                    注册地                  业务性质                            比例
    称           类型     类型                  代表                     资本     例(%)                     码
                                                                                                (%)
    河南省    项
    城佳能    热                      项城市西                  电力热力    12000
                 全资     电力                  杨立                               100         100      71125729-1
    电有限    责                      大街 94 号                供应         万元任公司
    河南莲    花                      项城市莲                  专用粉、
                                                郑德                    10000
    面粉有    限     全资     制造    花大道 18                 谷朊粉生               100         100      73132409-2
                                                  州                    万元
    公司                              号                        产
    河南莲    花                                                味精、饲
               实际控             项城市莲      赵伟                     240
    食贸有    限              销售                              料、肥料              41.67       41.67     78507504-4
                 制               花大道          强                     万元
    公司                                                        销售
    河南省    项
                          水产
    城佳能    纯                      项城市西                  生产销售     100
                 全资     品生                  杨立                               100         100      58172191-3
    净水有    限                      大街                      纯净水       万元
                            产公司
    3. 本企业的合营和联营企业情况
                                                                            本企 本企业在
    被投资单位名 企业类                   法人代                                业持 被投资单 关联 组织机构代
                           注册地              业务性质       注册资本
    称            型                    表                                 股比 位表决权 关系              码
                                                                            例(%) 比例(%)一、合营企业
    无二、联营企业河南莲花天安 有限责 项城县水新
                                       刘旸 食品加工 257,041,499.81 49                   49      联营 61440241-8食业有限公司 任 路北段西侧河南天安糖业 有限责 项城市二环
                                       刘旸 食品加工 172,806,000.00 43                   43      联营 61440787-6
    有限公司       任 路中段
    4. 本企业的其他关联方情况
                 其他关联方名称                         其他关联方与本公司关系                   组织机构代码
    河南省莲花味精集团有限公司                                       本公司股东                          71264583-5
    中国长城资产管理公司郑州办事处                                   本公司股东                          72180203-8
    项城市天安科技有限公司                                           本公司股东                          78505546-5
    河南联创投资股份有限公司                                         同一大股东                          75388698-5
    河南高科技创业投资股份有限公司                                   同一大股东                          72865584-3
    河南农开投资担保股份有限公司                                     同一大股东                          67539511-9
    河南裕泰生物技术有限公司                                         同一大股东                          73552350-7河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    5. 关联交易情况
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                                                    2012.1-6                      2011.1-6
                                关联交易
             关联                                              占同类
                     关联交易   定价方式                                                   占同类交易
    关联方       交易                                              交易金
                       内容     及决策程     金额(元)                    金额(元)      金额的比例
             类型                                              额的比
                                   序                                                         (%)
                                                               例(%)食业公
             销售    原辅材料    市场价     25,051,072.20        1.68     63,324,675.75          3.75司
    糖业公               味精和材
             销售                市场价                                      687,506.44          0.04
    司                         料
    食业公               销售热力
             销售               协议价     23,081,488.50         1.55    21,836,693.44           1.29
    司                     /水电
    糖业公               销售热力
             销售               协议价        936,654.87         0.06     1,174,982.31           0.07
    司                     /水电
                    合计                    49,069,215.57        3.29     87,023,857.94          5.15食 业 公
             采购    商品味精    市场价    225,067,403.57       14.30    270,048,723.51         16.24司糖 业 公
             采购     调料等     市场价                                    2,377,913.31          0.14司
                    合计                   225,067,403.57       14.30    272,426,636.82         16.38
    ○向食业公司采购味精
    为充分利用食业公司的生产资源,保障公司销售的正常稳定,达到本公司与食业公司之间的优势互补,以利于降低双方销售成本,本公司 2012 年 1-6 月份向食业公司采购各种规格的味精产品,交易价格参照市场价确定,采购金额共计 225,067,403.57 元。
    ②向食业公司销售淀粉等
    为形成规模采购效益,充分降低食业公司的采购成本,本公司对于食业公司需要的部分原辅料统一采购后,以市场价销售给食业公司,2012 年 1-6 月份向食业公司淀粉等材料共计 25,051,072.20 元。
    (2)关联方担保
           担保人               被担保人                期末金额                    期初金额
         莲花集团                本公司                   563,534,927.13                570,982,845.75
           本公司               热电公司                    2,400,000.00                  2,400,000.00
           本公司               面粉公司                    5,000,000.00                  5,000,000.00河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    6. 关联方应收应付款项
    项目名称           关联方                  期末金额                          期初金额
                     食业公司                        6,844,303.58                   10,819,376.67
    应收帐款             糖业公司                           25,673.58                    1,225,099.65
                     莲花集团                        1,229,679.30                    1,229,679.30
                     食业公司                        3,039,268.73                    3,673,485.38
    预付帐款             糖业公司                                                             2,527.74
                     天安科技                        2,782,694.00                    2,782,694.00
                     糖业公司                       19,016,590.28                   17,570,590.28其他应收款
                     食业公司                       32,079,632.74                   38,150,468.72
    应付帐款             糖业公司                        1,613,414.22                    1,601,574.22
                     天安科技                       27,389,424.57                    6,885,012.05
    其他应付款           莲花集团                       18,509,541.63                   19,509,004.15
                     食业公司                                                       12,129,581.09七、或有事项
    1. 本公司 2005 年至 2006 年向上海浦东发展银行郑州分行及上海浦东发展银行郑州城东路支行借款合计 2.5 亿元,莲花集团为该借款提供担保,并以本公司持有河南佳能热电有限责任公司 95%的股权、河南莲花天安食业有限公司 49%的股权、河南莲花面粉有限公司 90%的股权为该借款进行了质押。对上述借款,上海浦东发展银行郑州分行及郑州城东路支行已分别于 2007 年 12 月向河南省高级人民法院提起诉讼,要求判令本公司偿还共计 2.5 亿元贷款及利息,判令莲花集团承担连带还款责任,判令股权质押合同有效。河南省高级人民法院分别于 2008 年 6 月 23 日、2008 年 9 月 16 日做出了(2008)豫法民二初字第 2 号、第 7 号民事判决书,判决本公司偿还上海浦东发展银行郑州分行及上海浦东发展银行郑州城东路支行本金及利息,并判决莲花集团在执行完我公司在河南莲花佳能热电有限责任公司、河南莲花天安食业有限公司、河南莲花面粉有限公司股权后不足的部分承担连带责任。
    2. 截止 2012 年 06 月 30 日,本公司已涉诉事项中未决诉讼及已判决未执行终结诉讼情况如下:序
    号           原告             被告      第三人           案由       涉案金额         诉讼(仲裁)进展
      河南神马氯碱     莲花味精                        购销合同                    法院调解
    1    化工股份公司                                     纠纷         2,651,650.04
      中央粮库平顶     莲花味精                        买卖合同                    已判决本公司偿
    2    山直属库                                                      1,302,066.08   付货款及利息
      武汉长虹不锈     莲花味精       武汉天力         履行到期                    已通知本公司向
      钢公司                          不锈钢有         债务通知                    武汉长虹不锈钢
    3                                    限公司                        4,539,747.63   有限公司履行到河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告序
    号           原告          被告         第三人      案由       涉案金额        诉讼(仲裁)进展
                                                                              期债务
      中国石化集团   莲花味精                     买卖合同                    已裁决本公司偿
      南京化学工业                                争议                        付货款、运费及利
      公司连云港碱                                                            息
    4    厂                                                       1,808,277.96
      农行安阳龙安   莲花味精         河南莲花    借款担保                    已判决本公司偿
      区支行                          生物工程    合同纠纷                    还贷款本金及利
    5                                    有限公司                 1,000,000.00   息
      阿城市永源粮   莲花味精                     购销合同                    执行和解
    6    库                                          纠纷         3,720,663.99
      哈尔滨阿城区   莲花味精                     拖欠货款                    执行和解
    7    第三粮库                                    纠纷         3,147,914.84
      哈尔滨阿城区   莲花味精                     拖欠货款                    执行和解
    8    平山粮库                                    纠纷         5,193,894.57
      山东莘县粮食   莲花味精                     拖欠货款                    执行和解
    9    收储公司                                    纠纷         3,838,835.17
      哈尔滨阿城区   莲花味精                     买卖合同                    执行和解
    10    城北粮库                                    纠纷         1,993,685.28
      周口市城市信   莲花味精         莲花集团    借款担保                    已判决本公司偿
      用社股份有限                                合同纠纷                    还贷款本金及利
    11    公司                                                     2,760,000.00   息
      上海浦发银行   莲花味精         莲花集团    借款担保                    已判决本公司偿
      郑州城东路支                                合同纠纷                    还贷款本金及利
    12    行                                                     113,500,000.00   息
      河南东方粮食   莲花味精                     买卖合同                    已判决本公司偿
    13    贸易公司                                    纠纷        18,249,564.21   付货款及利息
      上海浦发银行   莲花面粉         莲花味精    借款合同                    已判决本公司承
      郑州城东路支                                纠纷                        担连带保证责任
    14    行                                                       5,000,000.00
      平煤集团开封   莲花味精                     买卖合同                    已判决本公司偿
    15    东大                                        纠纷           553,995.83   付货款
      湖南澧县质量   莲花味精                     行政处罚                    已和解,正在执行
    16    技术监督局                                                  87,750.00
      上海浦发银行   莲花味精         莲花集团    借款担保                    已判决本公司偿
      郑州分行                                    合同纠纷                    还贷款本金及利
    17                                                          136,500,000.00   息
      周口市华杰商       莲花味精                 买卖合同                    已判决本公司偿
    18    贸有限公司                                  纠纷           109,897.00   付货款及滞纳金
      李子元         莲花味精                     运输合同                    已判决驳回原告
                                                  纠纷                        对本公司的诉讼
    19                                                                35,264.00   请求,已上诉,未河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告序
    号           原告           被告         第三人      案由       涉案金额        诉讼(仲裁)进展
                                                                               判决
      新乡市红都不     莲花味精                    买卖合同                    已判决本公司偿
      锈钢销售有限                                 纠纷                        付货款及利息
    20    公司                                                       430,715.27
      任孝亮           黄万岭、黄鹏     天安科技、 债务纠纷                    已判决本公司承
    21                                      莲花味精                  584,539.40   担连带保证责任
      辽宁省黑山县     莲花味精                    买卖合同                    已达成和解
      唐家粮库、胡                                 纠纷
      家粮库、芳山
      粮库、绕阳粮
      库、新兴粮库、
      新立屯粮库、
      励家粮库破产
    22    管理人                                                  16,319,779.46
      北京凤凰开元     莲花味精                    广告合同                    尚未判决
    23    广告有限公司                                 纠纷         1,110,000.00
      玉田县恒兴粮     莲花味精                    货款纠纷                    尚未判决
    24    油购销中心                                               2,926,197.02
      国浩律师集团     莲花味精                    代理合同                    已判决本公司偿
      (北京)事务                                   纠纷                        付欠款
    25    所                                                         305,368.00
      湖南石门县质     莲花味精                    行政处罚                    已和解,正在执行
    26    量技术监督局                                                74,034.00
      湖南慈利县质     莲花味精                    行政处罚                    已和解,正在执行
    27    量技术监督局                                               197,925.00
      中国工商银行     莲花味精、谷朊              借款合同                    已判决本公司偿
    28    项城支行         粉一厂、二厂                纠纷        69,000,000.00   付借款本息
      中国工商银行     莲花味精                    借款合同                    已判决本公司偿
    29    项城支行                                     纠纷        51,341,027.00   付借款本息
      中国工商银行     莲花味精                    借款合同                    已判决本公司偿
    30    项城支行                                     纠纷       145,211,656.00   付借款本息
      中国工商银行     莲花味精                    借款合同                    已判决本公司偿
    31    项城支行                                     纠纷         1,677,563.00   付借款本息
      中国长城资产     中国证券登记结              财产损害                    尚未判决
      管理公司郑州     算有限责任公司              赔偿纠纷
      办事处           上海分公司、河
                       南莲花进出口公
                       司、河南莲花味
                       精集团有限公
                       司、项城市天安
    32                     科技有限公司、                         89,747,134.00河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告序
    号           原告           被告        第三人      案由      涉案金额        诉讼(仲裁)进展
                     莲花味精、河南
                     省农业综合开发
                     公司
      中国长城资产   中国证券登记结               财产损害                   尚未判决
      管理公司郑州   算有限责任公司               赔偿纠纷
      办事处         上海分公司、河
                     南莲花进出口公
                     司、河南莲花味
                     精集团有限公
                     司、项城市天安
                     科技有限公司、
                     莲花味精、河南
                     省农业综合开发
    33                   公司                                    75,529,412.00
      项城市兴旺塑   莲花味精                     买卖合同                   已判决本公司偿
    34    料编织厂                                    纠纷          132,300.00   付欠款
      河南蓝天环保   莲花味精                     买卖合同                   已判决本公司偿
      设备技术有限                                纠纷                       付欠款
    35    公司                                                      118,000.00
      石家庄华源综   莲花味精、莲花               买卖合同                   尚未判决
      合商场         集团、河南莲花               纠纷
                     金水饲料有限公
    36                   司                                         400,000.00
      苏州长盛胶粘   莲花味精                     买卖合同                   已判决本公司偿
      科技有限公司                                纠纷                       付货款本金,已达
    37                                                              206,691.00   成执行和解协议
      河南项城国家   莲花味精                     买卖合同                   已判决本公司偿
      粮食储备库                                  纠纷                       付货款本息,已达
                                                                             成执行和解协议
    38                                                            8,753,967.02   并执行和解协议
      中国长城资产   莲花味精、莲花               借款合同                   已判决本公司承
      管理公司郑州   集团                         纠纷                       担偿付责任
    39    办事处                                                 40,737,564.52
      周口面粉厂     莲花味精                     租赁合同                   已判决本公司偿
    40                                                纠纷          989,000.00   付租赁费
      汪望民         莲花味精、莲花               欠款纠纷                   尚未开庭
    41                   面粉周口面粉厂                              30,000.00
      许更戌         莲花味精、莲花               欠款纠纷                   尚未开庭
    42                   面粉周口面粉厂                              40,000.00
      徐秋香         莲花味精、莲花               欠款纠纷                   尚未开庭
    43                   面粉周口面粉厂                              20,000.00河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告序
    号           原告           被告        第三人      案由       涉案金额        诉讼(仲裁)进展
      张体学         莲花味精、莲花               欠款纠纷                    尚未开庭
    44                   面粉周口面粉厂                             100,000.00
      刘丽           莲花味精、莲花               欠款纠纷                    尚未开庭
    45                   面粉周口面粉厂                              20,000.00
      王新中         莲花味精、莲花               欠款纠纷                    尚未开庭
    46                   面粉周口面粉厂                              20,000.00
      李慎重         莲花味精、莲花               欠款纠纷                    尚未开庭
    47                   面粉周口面粉厂                              50,000.00
      中央储备粮周   莲花面粉、莲花               欠款纠纷                    已判决本公司偿
    48    口直属库       面粉周口面粉厂                             347,670.38    付欠款
      郑丽、韩长建   莲花味精、天安               欠款纠纷                    已开庭,未判决
    49                   科技                                       130,934.00
      精河县大新农   莲花味精                     欠款纠纷                    尚未开庭
      农民专业合作
    50    社                                                        134,000.00
      合   计                                                812,678,683.67八、承诺事项
    本公司所属子公司河南莲花面粉有限公司 2009 年 7 月 7 日与项城市农村信用社签订借款合同,以账面原值为 33,354,964.89 元的房屋及建筑物作为抵押,取得长期借款贰仟万元,借款期限三年。抵押期为借款主合同约定的借款人履行债务期限届满之日起五年。
    本公司所属子公司河南莲花食贸有限公司 2011 年 1 月 29 日与项城市农村信用社签订借款合同,以账面原值为 17,954,375.84 元的房屋及建筑物作为抵押,取得短期借款壹仟叁佰万元,借款期限一年,到期后展期 9 个月至 2012 年 10 月 29 日。抵押期为借款主合同约定的借款人履行债务期限届满之日起五年。九、资产负债表日后事项
      根据公司 2012 年 8 月 28 日召开的第五届董事会第十三次会议决议,公司 2012 年中期利润不分配、资本公积不转增。十、其他重要事项
    1. 截止 2012 年 6 月 30 日,本公司股东莲花集团共持有本公司 45,659,414 股国家股,其所持本公司股份被轮侯冻结;股东项城市天安科技有限公司(以下简称“天安科技”)共持有本公司 78,260,870 股境内非国有法人股,其所持本公司股份全部被质押;具体情况为:
    ①莲花集团因向中原信托投资有限公司取得借款及提供担保,所持有的本公司 847.50万股被中原信托投资有限公司质押;莲花集团因司法原因被河南省周口市中级人民法院轮候冻结 30,000,000 股,冻结日期为 2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被赣州市章贡区河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告人民法院轮候冻结 490,000 股,冻结日期为 2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被北京市第二中级人民法院轮候冻结 27,000,000 股,冻结日期为 2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被大连市沙河口区人民法院轮候冻结 800,000 股,冻结日期为 2009 年 10 月 13日;莲花集团因司法原因被上海市第一中级人民法院轮候冻结 45,659,414 股,冻结日期为2010 年 01 月 29 日;莲花集团因司法原因被济南市长青区人民法院轮候冻结 1,550,000 股,冻结日期为 2010 年 09 月 14 日。
    ②因中国长城资产管理公司与河南省莲花味精集团有限公司、项城市天安科技有限公司债务纠纷,上海市第一中级人民法院轮侯冻结河南莲花味精集团有限公司持有的本公司45,659,414 股限售流通股、轮侯冻结项城市天安科技有限公司持有的本公司 78,260,870 股限售流通股,轮侯冻结日为 2010 年 1 月 29 日,冻结期限为两年。
    ③因中国长城资产管理公司郑州办事处诉河南莲花味精进出口有限公司一案,郑州市中级人民法院轮候冻结项城市天安科技有限公司持有的本公司 78,260,870 股限售流通股,冻结起始日为 2011 年 12 月 27 日,冻结期限为两年 (自转为正式冻结之日起计算)。
    2. 经营租赁
    本公司各类租出资产情况如下:
       经营租赁租出资产类别                  期末账面原值          期末账面价值
    1.房屋建筑物                                    57,981,405.57             32,681,217.20
    2.机器设备                                     109,736,622.22             17,462,416.67
    3.运输工具                                          368,418.01                    11,052.54
                合   计                         168,086,445.80             50,154,686.41
    2007 年 2 月公司与河南广联畜禽有限公司签订租赁协议,将公司 30 万吨饲料生产线所属的房屋建筑物和设备整体出租给河南广联畜禽有限公司,租赁期限自 2007 年 3 月 1 日至2017 年 2 月 28 日,租金根据河南广联畜禽有限公司饲料产销量确定。
    2010 年 1 月公司与自然人周思学签订租赁协议,将公司 20 万吨饲料生产线出租给周思学,租赁期限自 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日,租金为人民币 18 万元。
    2011 年 10 月公司与江苏苏醇酒业有限公司签订租赁协议,将公司所属三淀粉院内(包括厂房、土地使用权)出租给江苏苏醇酒业有限公司,租赁期限自 2011 年 10 月 29 日至 2014年 10 月 29 日,每年租金为人民币 34 万元。
    2011 年 9 月公司与张炎堂签订租赁协议,将公司所属玉米淀粉糖厂固定资产租赁给张炎堂使用,租赁期限自 2011 年 7 月 20 日至 2016 年 7 月 20 日,每年租金为人民币 170 万元。
    3. 2010 年 4 月 25 日, 本公司接到中国证券监督管理委员会调查通知书: 本公司因存在涉嫌虚增会计利润、重大诉讼事项未披露等违反证券法律法规事项,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对本公司进行正式立案调查,截止本财务报告报出日,尚未出具正式调查结论。河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告十一、母公司财务报表主要项目注释
       1. 应收账款
    (1)应收账款按种类披露
                                  期末数                                                 期初数
    种            账面余额                     坏账准备                    账面余额                    坏账准备
    类                        比例                         比例                       比例                         比例
              金额                         金额                        金额                         金额
                            (%)                          (%)                         (%)                          (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组
           511,716,093.07   72.58    165,573,958.44       32.36    505,022,801.33   74.64      164,239,279.48    32.52合内部往
           173,430,022.30    24.6                                  151,669,238.62   22.42来组合组合小
           685,146,115.37   97.18    165,573,958.44       24.17    656,692,039.95   97.06      164,239,279.48    25.01计单项金额虽不重大但单项计
            19,909,069.60    2.82     19,909,069.60         100    19,909,069.60     2.94      19,909,069.60     100.00提坏账准备的应收账款
    合计       705,055,184.97    100     185,483,028.04       26.31    676,601,109.55   100.00     184,148,349.08    27.22
       应收账款风险分类判断标准:
       单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的应收账款;
       单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
       (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                    期末数                                               期初数
                       账面余额                                               账面余额
    账龄
                                    比例          坏账准备                                 比例            坏账准备
                     金额                                                 金额
                                     (%)                                                     (%)
    1 年以内       10,440,886.99          2.04            522,044.35      9,781,025.71           1.94           489,051.29
    1至2年         12,640,564.70          2.47            884,839.53     12,428,513.34           2.46           869,995.93
    2至3年         27,420,199.72          5.36        2,742,019.98       24,417,638.16           4.83      2,441,763.82河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    3 年以上           461,214,441.66          90.13   161,425,054.58         458,395,624.12            90.77    160,438,468.44
    合计          511,716,093.07           100    165,573,958.44         505,022,801.33          100.00     164,239,279.48
       (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                  账面余额             坏账金额            计提比例                        理由
                                                                                            预计收回困难,按 100%计提
        销售款                    19,909,069.60       19,909,069.60          100.00%
                                                                                            坏账准备
            合计                  19,909,069.60       19,909,069.60          100.00%
       (4)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                              占应收账款总
              单位名称                       与本公司关系                 金额                年限
                                                                                                              额的比例(%)
    项城科茂谷朊粉有限公司                         非关联方                10,675,893.72         1-2 年                1.51
    河南莲花生态农业有限公司                       非关联方                 9,370,393.33        1 年以内               1.32
    甘肃省张掖市农副公司                           非关联方                 8,195,781.35        3 年以上               1.16
    河北省辛集市绵油脂厂                           非关联方                 6,365,768.71        3 年以上               0.9
    甘肃省张掖市四通电线厂                         非关联方                 6,120,259.96        3 年以上               0.87
                   合计                                                40,728,097.07                               5.76
       (5)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
       (6)应收账款期末余额中无应收关联方账款情况。
       2. 其他应收款
       (1)其他应收款按种类披露
                                      期末数                                                  期初数
                       账面余额                    坏账准备                      账面余额                    坏账准备
    种     类
                                   比例                       比例                          比例                          比例
                     金额                      金额                         金额                            金额
                                    (%)                        (%)                          (%)                           (%)单项金额重大并单项
    计提坏         43,424,528.93       10.44    43,424,528.93     100.00     43,424,528.93      10.44      43,424,528.93     100.00账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组
              339,595,053.08       83.43    96,080,216.78     28.29     348,078,545.31      83.70      97,414,895.74      27.99合内部往
                   4,093,799.67     1.01                                  4,431,271.72       1.07来组合组合小
              343,688,852.75       84.44    96,080,216.78     27.96     352,509,817.03      84.77      97,414,895.74      27.63计单项金
    额虽不         19,910,481.03        4.89    19,910,481.03       100      19,910,481.03       4.79      19,910,481.03     100.00重大但河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    单项   计
    提坏   账
    准备   的
    其他   应收款
    合计       407,023,862.71     100    159,415,226.74     39.17     415,844,826.99    100.00     160,749,905.70     38.66
       应收账款风险分类判断标准:
       单项金额重大的,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的其他应收款;
       单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
       (2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内                                                  计提
                       账面余额               坏账金额                                         理由
       容                                                     比例
    销售款             43,424,528.93            43,424,528.93        100%      预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    合计          43,424,528.93            43,424,528.93        100%
       (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                   期末数                                                期初数
    账龄                  账面余额                                              账面余额
                                                  坏账准备                                                 坏账准备
                  金额             比例(%)                                金额           比例(%)
    1 年以内      51,887,658.54           15.28      2,594,382.93        56,212,752.56             16.15     2,810,637.63
    1至2年        17,750,090.80            5.23      1,242,506.36        18,953,716.21              5.44     1,326,760.13
    2至3年         8,966,915.23            2.64        896,691.52           8,966,915.23            2.58       896,691.52
    3 年以上     260,990,388.51           76.85     91,346,635.97      263,945,161.31              75.83    92,380,806.46
    合计       339,595,053.08             100     96,080,216.78      348,078,545.31             100.00    97,414,895.74
       (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款                                                       计提
                       账面余额               坏账金额                                         理由
    内容                                                        比例
    销售款              10,305,891.99           10,305,891.99        100%      预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付货款               2,056,311.68           2,056,311.68       100%      预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付运费               7,548,277.36           7,548,277.36       100%      预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    合计           19,910,481.03           19,910,481.03        100%
       (5)期末其他应收款中欠款金额前五名
                                                                                                       占其他应收款总
            单位名称                 与本公司关系             金额                   账龄
                                                                                                       额的比例(%)河南莲花味精进出口有限公
                                       非关联方             45,246,523.74           3 年以上               11.12司河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    河南莲花天安食业有限公司              关联方           32,028,835.33          1-2 年               7.87
    河南润丰化工有限公司                 非关联方          35,090,606.01         3 年以上              8.62
    河南黄淮包装有限公司                 非关联方          31,013,055.57          1-3 年               7.62
    河南天安糖业有限公司                  关联方           19,018,848.48          0-3 年               4.67
            合    计                                  162,397,869.13                            39.90
    (6)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (7)应收关联方账款情况
                                                                                 占其他应收款总额的比例
            单位名称                   与本公司关系               金额
                                                                                           (%)
    河南莲花天安食业有限公司                 联营企业            32,028,835.33                                7.87
    河南天安糖业有限公司                     联营企业            19,018,848.48                                4.67
             合    计                                        51,047,683.81                                12.54
    3. 长期股权投资
    (1) 长期股权投资明细
    被投资           核算
                                   投资成本            期初余额             增减变动          期末余额
    单位            方法
    热电公司          成本法         128,215,845.67     128,215,845.67                          128,215,845.67
    面粉公司          成本法         100,000,000.00     100,000,000.00                          100,000,000.00
    食贸公司          成本法           1,000,000.00        1,000,000.00                           1,000,000.00
    食业公司          权益法         125,950,334.83       76,868,598.83      -12,882,476.64      63,986,122.19
    糖业公司          权益法          80,180,000.00       82,569,714.82         -764,071.65      81,805,643.17漯周界高速
                  成本法          25,000,000.00       25,000,000.00                          25,000,000.00公路公司
    合计                          460,346,180.50     413,654,159.32       -13,646,548.29     400,007,611.03
    续上表:
                                                    在被投资单位
                                     在被投资单
    被投资          在被投资单位                     持股比例与表                          本期计提    本期现
                                     位表决权比                           减值准备
    单位           持股比例(%)                      决权比例不一                          减值准备    金红利
                                       例(%)
                                                      致的说明
    热电公司                100.00         100.00                             7,124,797.39
    面粉公司                100.00         100.00                            49,098,920.33
    食贸公司                41.67          41.67                              1,000,000.00
    食业公司                49.00          49.00                             12,438,050.05
    糖业公司                43.00          43.00漯周界高速公
                         8.00           8.00路公司
    合计                                                                 69,661,767.77河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
    (2)本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
    4. 营业收入、营业成本
    (1) 营业收入及成本:
                项目                              2012.1-6                           2011.1-6
    主营业务收入                                       1,155,957,392.53                  1,261,651,891.92
    其他业务收入                                                553,393.42                        259,612.40
                合计                                1,156,510,785.95                  1,261,911,504.32
    主营业务成本                                       1,175,779,916.32                  1,251,714,778.45
    其他业务支出                                                119,707.62                    2,123,972.48
                合计                                1,175,899,623.94                  1,253,838,750.93
    (2)主营业务(分产品)
                                     2012.1-6                                   2011.1-6
    产品名称
                          营业收入              营业成本             营业收入              营业成本
      味精                745,104,708.83        772,773,760.23      892,289,203.60         894,378,714.87
      鸡精                 74,176,399.47         59,863,775.42       42,403,124.85          34,502,679.74
    副产品                31,732,520.97         29,800,743.88       25,598,524.56          24,067,981.81
    复合肥               116,438,188.64        115,774,326.96       97,073,451.54          93,842,466.95
    谷朊粉                35,081,834.00         40,445,369.73       34,071,552.11          32,018,286.41
      面粉                131,420,037.17        131,473,394.30      116,386,815.03         117,318,388.15
      淀粉                 22,003,703.45         25,648,545.80       53,829,220.23          55,586,260.52
      合计             1,155,957,392.53    1,175,779,916.32       1,261,651,891.92     1,251,714,778.45
    (3)主营业务(分地区)
                                     2012.1-6                                   2011.1-6
      项目
                          营业收入              营业成本             营业收入              营业成本
    出口业务                  187,618,630.69        184,395,569.42      177,375,217.37         176,881,922.28
    国内业务                  968,338,761.84        991,384,346.90    1,084,276,674.55     1,074,832,856.17
      合计             1,155,957,392.53    1,175,779,916.32       1,261,651,891.92     1,251,714,778.45
    (4)公司向前五名客户销售总额为 1,046,460,459.38 元,占公司本年全部营业收入的
    90.53%。
               客户名称                             营业收入              占公司全部营业收入的比例(%)
    河南莲花食贸有限公司                                     627,243,685.21                54.24
    河南莲花面粉有限公司                                     193,237,811.07                16.71
    河南莲花生态农业有限公司                                 116,438,188.64                10.07
    德宏州中汇仓储物流进出口有限责任公                        59,536,800.00                5.15河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告司
    安徽安粮国际发展股份有限公司                              50,003,974.46                 4.32
                    合计                            1,046,460,459.38                    90.49
       5.     投资收益
       (1)投资收益明细情况
                                   项目                                      2012.1-6           2011.1-6成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益                                              -13,646,548.29   -2,598,480.52
    处置长期股权投资产生的投资收益                                                                   -15,873.72持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他
                                   合计                                   -13,646,548.29   -2,614,354.24
       (2)按权益法核算的长期股权投资收益
       被投资单位                 2012.1-6               2011.1-6            本期比上期增减变动的原因
    食业公司                        -12,882,476.64           -1,639,440.46         被投资单位经营性亏损
    糖业公司                            -764,071.65            -959,040.06         被投资单位经营性亏损
            合计                -13,646,548.29           -2,598,480.52
       6. 现金流量表补充资料
              项                       目                      2012.1-6                     2011.1-6
                       补充资料
    净利润                                                              43,889,368.00               -137,782,880.96
    加:资产减值准备                                                                                  28,072,484.81
             固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                                    47,189,511.42                 48,194,684.10物资产折旧
             无形资产摊销                                            6,803,807.88                  6,267,214.78
             长期待摊费用摊销
             处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                        52,190.19的损失(收益以“-”号填列)
             固定资产报废损失(收益以“-”号填列)河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
           公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
           财务费用(收益以“-”号填列)                    16,335,381.96        22,365,378.22
           投资损失(收益以“-”号填列)                    13,646,548.29         2,614,354.24
           递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
           递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
          存货的减少(增加以“-”号填列)                  110,155,669.65        60,098,531.80
          经营性应收项目的减少(增加以“-”号
                                                            -26,053,787.89        -6,987,441.66填列)
          经营性应付项目的增加(减少以“-”号
                                                            -33,105,236.73       -13,627,546.53填列)
         其他( 债务重组收益、非现金补助等)               -173,036,571.13
          经营活动产生的现金流量净额                          5,876,881.64         9,214,778.802.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
          债务转为资本
          一年内到期的可转换公司债券
           融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
           现金的期末余额                                     3,604,765.49         1,777,541.28
           减:现金的期初余额                                 2,302,790.31         2,057,147.87
           加:现金等价物的期末余额
           减:现金等价物的期初余额
           现金及现金等价物净增加额                           1,301,975.18          -279,606.59十二、补充资料
       1. 当期非经损益明细表
                              项目                                  金额         说明(一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
                                                                    -31,689.88部分(二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免(三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相
    关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政          4,178,000.00府补助除外(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益(六)非货币性资产交换损益河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告(七)委托他人投资或管理资产的损益;(八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备;
    (九)债务重组损益                                               173,036,571.13(十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等(十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益(十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益(十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回(十六)对外委托贷款取得的损益(十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益(十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响(十九)受托经营取得的托管费收入
    (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         817,969.13(二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目
                          小    计                               178,000,850.38减:所得税影响额
            扣除所得税影响后非经常性损益金额                     178,000,850.38减:少数股东损益
                 归属于母公司所有者的净利润                      178,000,850.38
       2. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    资产负债表项目            期末数                期初数         变动比例           变动原因
                                               27,601,586.39     31.57%
    货币资金                36,314,581.36                                     期末销售回款增加
                                              340,623,844.24    -31.89%
    存货                   231,991,065.65                                     减少库存的资金占用
                                                                          上期计入递延收益的政府
                                                1,463,666.67    -49.19%
    其他流动负债               743,666.67                                     补贴本期分摊
    少数股东权益            -8,684,304.04          -5,721,392.33     51.79%   本期子公司亏损增加
    营业税金及附加           1,392,808.34           2,334,190.78    -40.33%   本期实现流转税减少河南莲花味精股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                        借款债务重组成功,借款本
                       6,621,653.46          18,421,909.55    -64.06%
    财务费用                                                                金减少;承兑贴息冲销增加
                                                                        本期债务重组收益 1.73 亿
                     178,716,982.86           8,606,282.42   1976.59%
    营业外收入                                                              元
                                                                        本期固定资产处置损失减
                         716,132.48           1,154,929.81    -37.99%
    营业外支出                                                              少,
    少数股东损益          -2,962,911.71          -2,206,932.74     34.25%   本期子公司亏损增加八、备查文件目录5、 载有董事长签名、公司盖章的半年度报告文本;6、 载有法定代表人、财务总监及财务部负责人签名的财务报告文本;7、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
                                                                                董事长:刘向东
                                                                  河南莲花味精股份有限公司
                                                                               2012 年 8 月 28 日