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2019年12月09日 星期一

莲花健康(600186)公告正文

莲花味精:2011年半年度报告

公告日期:2011-08-31

    河南莲花味精股份有限公司
    600186
    2011 年半年度报告
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、   重要提示 ................................................................................................................................2
    二、   公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、   股本变动及股东情况.............................................................................................................4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................7
    五、   董事会报告 ............................................................................................................................7
    六、   重要事项 ................................................................................................................................8
    七、   财务会计报告(未经审计)...............................................................................................17
    八、   备查文件目录 ......................................................................................................................97
    1
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
    及连带责任。
    (二)如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事姓名          未出席董事职务           未出席董事的说明          被委托人姓名
    马龙龙                   独立董事                  出差                    成先平
    杜军                     独立董事                  出差                    韩复龄
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                     刘向东
    主管会计工作负责人姓名                             王书苗
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                 刘耀峰
    公司负责人刘向东、主管会计工作负责人王书苗及会计机构负责人(会计主管人员)刘耀峰
    声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                河南莲花味精股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写            莲花味精
    公司的法定英文名称                HENAN      LOTUS    FLOWER     GOURMET      POWDER       CO.,LTD
    公司的法定英文名称缩写            HLGP
    公司法定代表人                    刘向东
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                     证券事务代表
    姓名                                牧峻涛                        时祖健
    联系地址                            河南省项城市莲花大道 18 号    河南省项城市莲花大道 18 号
    电话                                0394-4298666                  0394-4298666
    2
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    传真                               0394-4298899                             0394-4298899
    电子信箱                           lh600186@sina.com                        a600186@sina.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                                  河南省项城市莲花大道 18 号
    注册地址的邮政编码                                        466200
    办公地址                                                  河南省项城市莲花大道 18 号
    办公地址的邮政编码                                        466200
    公司国际互联网网址                                        http://www.chinalotus.com.cn
    电子信箱                                                  lianhua@chinalotus.com.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                                《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                  http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                    河南省项城市莲花大道 18 号公司证券部
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所              股票简称                股票代码         变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所         莲花味精                 600186
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末                       上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                             3,170,781,692.34                3,276,720,895.23                      -3.23
    所有者权益(或股东权益)           1,170,365,391.27                1,319,011,678.58                     -11.27
    归属于上市公司股东的每
    1.102                        1.242                    -11.27
    股净资产(元/股)
    本报告期比上年同期
    报告期(1-6 月)                     上年同期
    增减(%)
    营业利润                            -158,304,572.66                    8,898,554.88                  -1,878.99
    利润总额                            -150,853,220.05                 179,633,995.13                    -183.98
    归属于上市公司股东的净
    -148,646,287.31                 180,257,061.34                    -182.46
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    -156,097,639.92                    9,629,639.07                  -1,721.01
    除非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                              -0.1400                         0.1697                  -182.50
    扣除非经常性损益后的基
    -0.1470                         0.0091                 -1,715.38
    本每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                              -0.1400                         0.1697                  -182.50
    3
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    加权平均净资产收益率
    -11.92                     13.02       减少 24.94 个百分点
    (%)
    经营活动产生的现金流量
    46,275,715.63                -10,942,808.67                        不适用
    净额
    每股经营活动产生的现金
    0.0436                   -0.0103                         不适用
    流量净额(元)
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                                    金额
    非流动资产处置损益                                                                                   -465,047.78
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    7,110,000.00
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                  806,400.39
    合计                                                                      7,451,352.61
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前                 本次变动增减(+,-)                           本次变动后
    公
    发
    积
    比例    行   送                                                             比例
    数量                                金      其他          小计               数量
    (%)     新   股                                                             (%)
    转
    股
    股
    一、有限售
    144,152,657     13.57                      -20,232,373   -20,232,373         123,920,284    11.67
    条件股份
    1、国家持
    股
    2、国有法
    65,891,787      6.20                      -20,232,373   -20,232,373          45,659,414     4.30
    人持股
    3、其他内
    78,260,870      7.37                                                         78,260,870     7.37
    资持股
    其中: 境
    内非国有        78,260,870      7.37                                                         78,260,870     7.37
    法人持股
    境
    内自然人
    持股
    4、外资持
    股
    其中: 境
    外法人持
    4
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    股
    境
    外自然人
    持股
    二、无限售
    条件流通         917,871,654     86.43                   20,232,373   20,232,373    938,104,027    88.33
    股份
    1、人民币
    917,871,654     86.43                   20,232,373   20,232,373    938,104,027    88.33
    普通股
    2、境内上
    市的外资
    股
    3、境外上
    市的外资
    股
    4、其他
    三、股份总
    1,062,024,311      100                                             1,062,024,311    100
    数
    2011 年 5 月 19 日,公司股东河南省农业综合开发公司持有的有限售条件的流通股
    20,232,373 股上市流通。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                             112,078 户
    前十名股东持股情况
    股东   持股比                       报告期   持有有限售条件     质押或冻结的股份数
    股东名称                            持股总数
    性质   例(%)                        内增减     股份数量                 量
    河南省农业综       国有
    11.90        126,434,773                               无
    合开发公司         法人
    境内
    项城市天安科       非国
    7.37      78,260,870                  78,260,870   质押    78,260,870
    技有限公司         有法
    人
    中国长城资产       国有
    4.48      47,607,938                               无
    管理公司           法人
    河南省莲花味
    国有
    精集团有限公                    4.30      45,659,414                  45,659,414   冻结    45,659,414
    法人
    司
    中信证券股份
    未知         3.98      42,275,790                               无
    有限公司
    5
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    中国民生银行
    股份有限公司
    -华商策略精
    未知       1.28      13,587,855                             无
    选灵活配置混
    合型证券投资
    基金
    海通证券股份
    有限公司客户
    未知       1.00      10,662,089                             无
    信用交易担保
    证券账户
    中国工商银行
    -国投瑞银核
    未知       0.75       8,000,000                             无
    心企业股票型
    证券投资基金
    境内
    袁国强           自然       0.58       6,158,527                             无
    人
    中国东方资产     国有
    0.56       6,000,000                             无
    管理公司         法人
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份的数
    股东名称                                                    股份种类及数量
    量
    河南省农业综合开发公司                      126,434,773   人民币普通股
    中国长城资产管理公司                         47,607,938   人民币普通股
    中信证券股份有限公司                         42,275,790   人民币普通股
    中国民生银行股份有限公
    司-华商策略精选灵活配                       13,587,855   人民币普通股
    置混合型证券投资基金
    海通证券股份有限公司客
    10,662,089   人民币普通股
    户信用交易担保证券账户
    中国工商银行-国投瑞银
    核心企业股票型证券投资                        8,000,000   人民币普通股
    基金
    袁国强                                        6,158,527   人民币普通股
    中国东方资产管理公司                          6,000,000   人民币普通股
    李刚                                          5,275,927   人民币普通股
    中信证券股份有限公司客
    4,475,200   人民币普通股
    户信用交易担保证券账户
    公司第一大股东与其余股东之间不存在关联关系,本公司未知其余股东
    上述股东关联关系或一致
    之间是否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披
    行动的说明
    露管理办法》规定的一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    6
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:股
    持有的有限        有限售条件股份可上市交易情况
    序     有限售条件股东名
    售条件股份                          新增可上市交易        限售条件
    号           称                              可上市交易时间
    数量                                股份数量
    出售价格不低于
    项城市天安科技有
    1                          78,260,870                                            4.0 元/股(除权除
    限公司
    息相应调整)
    出售价格不低于
    河南省莲花味精集
    2                          45,659,414                                            4.0 元/股(除权除
    团有限公司
    息相应调整)
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1、报告期内,公司在董事会的领导下,紧紧围绕年初制订的指导思想和目标任务,团结拼
    搏、务实创新,实现营业收入 14.80 亿元,同比增长 14.51%。下半年计划继续加强管理,扩
    大生产潜能,加快市场建设,推进技术进步,提升企业核心竞争力。
    2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    单位:元    币种:人民币
    资产负债表项目 期末数                期初数             变动比例    变动原因
    货币资金          61,730,509.17      30,407,871.49      103.01%     期末销售回款增加
    应收票据          3,526,000.00       23,265,027.76      -84.84%     本期票据背书增加
    在建工程          22,941,098.32      12,648,442.66      81.37%      本期技改工程投入增加
    工程物资          21,189,767.23      6,977,671.77       203.68%     本期技改工程投入增加
    本期使用票据结算方式
    应付票据                             9,000,000.00       -100.00%    减少
    少数股东权益      -4,800,049.11      -2,583,908.36      85.77%      本期子公司亏损增加
    投资净收益        -2,614,354.24      2,683,057.39       -197.44%    联营企业本期亏损增加
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    7
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    营业收入   营业成本
    分行业或                                            毛利率      比上年同   比上年同   毛利率比上年
    营业收入         营业成本
    分产品                                                 (%)      期增减     期增减     同期增减(%)
    (%)        (%)
    分产品
    减少 12.93 个
    味精        1,059,214,422.38   1,045,944,148.07          1.25       2.23      17.63
    百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0
    万元。
    2、 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                       营业收入                       营业收入比上年增减(%)
    出口业务                                     202,713,466.37                                   -4.28
    国内业务                                    1,276,364,730.06                                 20.13
    3、 主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    公司本期味精的毛利率为 1.25%,上年同期为 14.18%,本期毛利率较上年同期下降
    91.18%,下降原因主要是 2011 年上半年原材料等成本较上年同期综合上升 11.74%,味精售
    价较上年度综合下降 0.73%,另外本期人工成本也有所提高。因此本期毛利率较上年同期整
    体呈大幅度下降趋势。
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交易
    所股票上市规则》等法律法规的要求,不断完善公司的法人治理结构,加强信息披露工作,
    进一步规范公司运作,推进公司依法合规、稳健发展。
    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、《公司章程》第 155 条规定公司利润分配政策:公司的利润分配应重视对投资者的合
    理投资回报,利润分配政策应保持连续性和稳定性;公司可以根据经营实际情况,决定采取
    现金或股票方式分配股利。公司最近三年的以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现
    的年均可分配利润的百分之三十;公司原则上的盈利年度进行利润分配,否则董事会应在定
    8
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    期报告中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途;公司可以进行中期现
    金分红;利润的具体分配比例由董事会根据公司的经营状况和中国证监会的有关规定拟订,
    由公司股东大会审议决定。
    2、根据公司生产经营情况,公司 2011 年中期不进行现金利润分配,未用于分红的资金
    用于公司的生产经营。
    (三) 重大诉讼仲裁事项
    单位:元 币种:人民币
    诉讼(仲
    应诉(被申    承担连带     诉讼仲               诉讼(仲裁)涉
    起诉(申请)方                                        裁)基本                       诉讼(仲裁)进展
    请)方        责任方     裁类型                 及金额
    情况
    河南神马氯
    购销合同                    已调解本公司偿付货
    碱化工股份     本公司                    诉讼                    2,651,650.04
    纠纷                        款
    公司
    中央粮库平                                                                      已判决本公司偿付货
    本公司                    诉讼       买卖合同     1,302,066.08
    顶山直属库                                                                      款及利息
    已通知本公司向武汉
    武汉长虹不                                          履行到期
    本公司                    诉讼                    4,539,747.63   长虹不锈钢有限公司
    锈钢公司                                            债务通知
    履行到期债务
    中国石化集
    团南京化学                                          买卖合同                    已裁决本公司偿付货
    本公司                    仲裁                    1,808,277.96
    工业公司连                                          争议                        款、运费及利息
    云港碱厂
    本公司、河
    农行安阳龙     南莲花生                             借款担保                    已判决本公司偿还贷
    诉讼                    1,000,000.00
    安区支行       物工程有                             合同纠纷                    款本金及利息
    限公司
    阿城市永源                                          购销合同                    已判决本公司偿付货
    本公司                    诉讼                    3,720,663.99
    粮库                                                纠纷                        款及利息
    哈尔滨阿城                                          拖欠货款                    已判决本公司偿付货
    本公司                    诉讼                    3,147,914.84
    区第三粮库                                          纠纷                        款及利息
    哈尔滨阿城                                          拖欠货款                    已判决本公司偿付货
    本公司                    诉讼                    5,193,894.57
    区平山粮库                                          纠纷                        款及利息
    山东莘县粮                                          拖欠货款                    已判决本公司偿付货
    本公司                    诉讼                    3,838,835.17
    食收储公司                                          纠纷                        款及利息
    哈尔滨阿城                                          买卖合同                    已判决本公司偿付货
    本公司                    诉讼                    1,993,685.28
    区城北粮库                                          纠纷                        款
    周口市城市
    本公司、莲                           借款担保                    已判决本公司偿还贷
    信用社股份                   莲花集团    诉讼                    2,760,000.00
    花集团                               合同纠纷                    款本金及利息
    有限公司
    上海浦发银
    本公司、莲                           借款担保                    已判决本公司偿还贷
    行郑州城东                   莲花集团    诉讼                  113,500,000.00
    花集团                               合同纠纷                    款本金及利息
    路支行
    9
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    河南东方粮                                           买卖合同                    已判决本公司偿付货
    本公司                    诉讼                    18,249,564.21
    食贸易公司                                           纠纷                        款及利息
    河南莲花
    上海浦发银                                                                       已判决莲花面粉偿还
    面粉有限                              借款合同
    行郑州城东                   本公司      诉讼                     5,000,000.00   本息、本公司承担连
    公司、本公                            纠纷
    路支行                                                                           带保证责任
    司
    平煤集团开                                           买卖合同                    一审已判决本公司偿
    本公司                    诉讼                      553,995.83
    封东大                                               纠纷                        付货款
    上海浦发银     本公司、莲                            借款担保                    已判决本公司偿还贷
    莲花集团    诉讼                   136,500,000.00
    行郑州分行     花集团                                合同纠纷                    款本金及利息
    周口市华杰
    买卖合同                    已判决本公司偿付货
    商贸有限公     本公司                    诉讼                      109,897.00
    纠纷                        款及滞纳金
    司
    卫国庆、本                            运输合同                    已判决驳回原告对本
    李子元                                   诉讼                        35,264.00
    公司                                  纠纷                        公司的诉讼请求
    新乡市红都
    买卖合同                    已判决本公司偿付货
    不锈钢销售     本公司                    诉讼                      430,715.27
    纠纷                        款及利息
    有限公司
    郑州鸿雁广                                           广告合同                    已调解本公司支付广
    本公司                    诉讼                      174,000.00
    告有限公司                                           纠纷                        告费用
    烟台鹏晖铜                                           买卖合同                    已判决本公司偿付货
    本公司                    诉讼                      404,153.20
    业有限公司                                           纠纷                        款
    交通银行股
    本公司、莲                            借款担保                    已判决本公司偿还贷
    份有限公司                   莲花集团    诉讼                   139,400,000.00
    花集团                                合同纠纷                    款本金及利息
    郑州分行
    项城佳能
    热电有限
    三门峡英豪                                           买卖合同                    已裁定准予原告撤回
    责任公司、                诉讼                     1,041,377.66
    煤矿                                                 纠纷                        起诉
    本公司、莲
    花集团
    黄万岭、黄
    鹏、项城市
    已判决本公司承担连
    任孝亮         天 安 科 技 本公司        诉讼        债务纠纷      584,539.40
    带保证责任
    有限公司、
    本公司
    辽宁省黑山
    县唐家粮库、
    胡家粮库、芳
    山粮库、绕阳                                         买卖合同                    已判决本公司偿付货
    本公司                      诉讼                    16,319,779.46
    粮库、新兴粮                                         纠纷                        款及利息
    库、新立屯粮
    库、励家粮库
    破产管理人
    北京凤凰开     本公司                    诉讼        广告合同     1,110,000.00   因涉嫌诈骗已转项城
    10
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    元广告有限                                           纠纷                        市公安局
    公司
    玉田县恒兴
    已判决本公司偿付借
    粮油购销中     本公司                    诉讼        货款纠纷     2,926,197.02
    款本息
    心
    中国外运河
    本公司                    诉讼        债务纠纷      206,626.43    原告上诉,尚未判决
    南公司
    国浩律师(集
    代理合同                    已判决本公司支付代
    团)北京事务   本公司                    诉讼                      305,368.00
    纠纷                        理费
    所
    本公司、谷
    中国工商银                                           借款合同                    已判决本公司偿付借
    朊粉一厂、                诉讼                    69,000,000.00
    行项城支行                                           纠纷                        款本息
    二厂
    本公司、邦
    已判决本公司、邦杰
    中国工商银     杰实业集                              借款合同
    诉讼                    51,341,027.00   实业集团偿付借款本
    行项城支行     团有限公                              纠纷
    息
    司
    中国工商银     本公司、莲                            借款合同                    已判决本公司、莲花
    诉讼                   145,211,656.00
    行项城支行     花集团                                纠纷                        集团偿付借款本息
    中国工商银                                           借款合同                    已判决本公司偿付借
    本公司                    诉讼                     1,677,563.00
    行项城支行                                           纠纷                        款本息
    中国证券
    登记结算
    有限责任
    公司上海
    分公司、河
    南莲花进
    出口公司、
    中国长城资     河南莲花
    财产损害
    产管理公司     味精集团                  诉讼                    89,747,134.00   尚未判决
    赔偿纠纷
    郑州办事处     有限公司、
    项城市天
    安科技有
    限公司、本
    公司、河南
    省农业综
    合开发公
    司
    中国证券
    登记结算
    中国长城资
    有限责任                              财产损害
    产管理公司                               诉讼                    75,529,412.00   尚未判决
    公司上海                              赔偿纠纷
    郑州办事处
    分公司、河
    南莲花进
    11
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    出口公司、
    河南莲花
    味精集团
    有限公司、
    项城市天
    安科技有
    限公司、本
    公司、河南
    省农业综
    合开发公
    司
    项城市兴旺                                           买卖合同                   已判决本公司偿付欠
    本公司                   诉讼                     132,300.00
    塑料编织厂                                           纠纷                       款
    河南蓝天环
    买卖合同                   已判决本公司偿付欠
    保设备技术      本公司                   诉讼                     118,000.00
    纠纷                       款
    有限公司
    河南莲花
    金水饲料
    石家庄裕华
    有限公司、                           购销合同
    区华源综合                               诉讼                     400,000.00    尚未判决
    本公司、莲                           纠纷
    商场
    花味精集
    团公司
    河南莲花
    安阳市永恒      生物工程
    工程合同
    建筑安装有      有限公司、               诉讼                     813,148.00    尚未判决
    纠纷
    限责任公司      本公司、莲
    花集团
    苏州长盛胶
    购销合同                   已判决本公司偿付借
    粘科技有限      本公司                   诉讼                     206,691.00
    纠纷                       款本息
    公司
    项城国家粮                                           购销合同                   已判决本公司偿付货
    本公司                   诉讼                    8,753,967.00
    食储备库                                             纠纷                       款及利息
    河南博奥
    本公司          皮业有限                 诉讼        电费纠纷     571,999.00    尚未判决
    公司
    本公司、河
    中国长城资
    南省莲花                             借款合同
    产管理公司                               诉讼                   41,100,469.64   尚未判决
    味精集团                             纠纷
    郑州办事处
    有限公司
    (四)破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    12
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    交易
    价格
    占同
    与市
    关联                             类交    关联
    关联              关联     关联             关联                                   市场   场参
    关联                      交易                             易金    交易
    交易              交易     交易             交易   关联交易金额                           考价
    关系                      定价                             额的    结算
    方                类型     内容             价格                                   价格   格差
    原则                             比例    方式
    异较
    (%)
    大的
    原因
    河 南
    莲 花
    味 精
    天 安   联 营    销 售             市 场
    和 材                     63,324,675.75    3.75
    食 业   公司     商品              价
    料
    有 限
    公司
    河 南
    天 安                     味 精
    联 营    销 售             市 场
    糖 业                     和 材                       687,506.44     0.04
    公司     商品              价
    有 限                     料
    公司
    河 南
    莲 花
    天 安   联 营    销 售    销 售    协 议
    21,836,693.44    1.29
    食 业   公司     商品     热力     价
    有 限
    公司
    河 南
    天 安
    联 营    销 售    销 售    协 议
    糖 业                                                1,174,982.31    0.08
    公司     商品     热力     价
    有 限
    公司
    河 南
    联 营    购 买    商 品    市 场
    莲 花                                              270,048,723.51   16.24
    公司     商品     味精     价
    天 安
    13
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    食 业
    有 限
    公司
    河 南
    天 安
    联 营   购 买   调 料    市 场
    糖 业                                              2,377,913.31   0.14
    公司    商品    等       价
    有 限
    公司
    合计                   /       /   359,450,494.76            /      /       /
    本公司充分利用关联方资源,达到优势互补,以利于降低本公司的生产经营成本和扩大
    本公司产品销售和市场影响。
    不影响上市公司的独立性。
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    单位:元 币种:人民币
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                                0
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                 7,400,000.00
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                   7,400,000.00
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
    0.63
    (C)
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    14
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    本报告期公司无委托贷款事项。
    4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项                     承诺内容                        履行情况
    1、公司非流通股股东河南省莲花味
    精集团有限公司(以下简称莲花集
    团)、项城市天安科技有限公司(以
    下简称天安科技)、河南省农业综合
    开发公司、中国长城资产管理公司承
    诺所持有的公司原非流通股股份自
    股权分置改革方案实施之日起,在十
    二个月内不上市交易或者转让。在上
    述十二个月承诺期期满后,通过证券
    交易所挂牌交易出售原非流通股股
    份,出售数量占公司股份总数的比例 公司有限售条件的流通股东均严格履行
    股改承诺
    在十二个月内不超过百分之五,在二 了股权分置改革时所做出的各项承诺。
    十四个月内不超过百分之十。
    2、其中公司非流通股股东莲花
    集团、天安科技承诺在上述十二个月
    承诺期期满后,通过证券交易所挂牌
    交易出售原非流通股股份的出售价
    格将不低于 4.0 元/股(除权除息相
    应调整)。莲花集团、天安科技承诺
    如有违反出售价格承诺的出售交易,
    将把卖出资金划入上市公司账户归
    全体股东所有。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十)   聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:            否
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二)   其他重大事项的说明
    15
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    1. 截止 2011 年 6 月 30 日,本公司股东莲花集团共持有本公司 45,659,414 股国家股,其
    所持本公司股份被轮侯冻结;股东项城市天安科技有限公司(以下简称“天安科技”)共持
    有本公司 78,260,870 股境内非国有法人股,其所持本公司股份全部被质押;具体情况为:
    ①莲花集团因向中原信托投资有限公司取得借款及提供担保,所持有的本公司 847.5 万股被
    中原信托投资有限公司质押;莲花集团因司法原因被河南省周口市中级人民法院冻结
    45,659,414 股(其中 34,934,414 股冻结日期为 2008 年 1 月 22 日,解冻日期为 2011 年 10 月
    12 日;8,475,000 股冻结日期为 2009 年 10 月 12 日,解冻日期为 2011 年 10 月 11 日;2,250,000
    股冻结日期为 2009 年 10 月 13 日,解冻日期为 2011 年 10 月 15 日);莲花集团因司法原因
    被河南省周口市中级人民法院轮候冻结 30,000,000 股,冻结日期为 2009 年 10 月 13 日;莲
    花集团因司法原因被赣州市章贡区人民法院轮候冻结 490,000 股,冻结日期为 2009 年 10 月
    13 日;莲花集团因司法原因被北京市第二中级人民法院轮候冻结 27,000,000 股,冻结日期
    为 2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被大连市沙河口区人民法院轮候冻结 800,000
    股,冻结日期为 2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被上海市第一中级人民法院轮候
    冻结 45,659,414 股,冻结日期为 2010 年 01 月 29 日;莲花集团因司法原因被济南市长青区
    人民法院轮候冻结 1,550,000 股,冻结日期为 2010 年 09 月 14 日。
    ②本公司股东项城市天安科技有限公司因替莲花集团担保,被中国交通银行郑州分行质押
    78,260,870 股。
    ③本公司股东项城市天安科技有限公司因与交通银行河南省分行欠款纠纷,所持有的本公司
    78,260,870 股股份被周口市中级人民法院(民事裁定书[2009]周执字第 84 号)冻结,冻
    结期限从 2010 年 1 月 15 日至 2012 年 1 月 14 日止。
    ④ 因中国长城资产管理公司与河南省莲花味精集团有限公司、项城市天安科技有限公司债
    务纠纷,上海市第一中级人民法院轮侯冻结河南莲花味精集团有限公司持有的本公司
    45,659,414 股限售流通股、轮侯冻结项城市天安科技有限公司持有的本公司 78,260,870 股限
    售流通股,轮侯冻结日为 2010 年 1 月 29 日,冻结期限为两年。
    2.   经营租赁
    本公司各类租出资产情况如下:
    单位:元 币种:人民币
    经营租赁租出资产类别                期末账面原值            期末账面价值
    1.房屋建筑物                       23,745,361.61           15,103,449.18
    2.机器设备                         36,097,899.08           5,156,166.82
    合   计                             59,843,260.69           20,259,616.00
    2007 年 2 月公司与河南广联畜禽有限公司签订租赁协议,将公司 30 万吨饲料生产线所属的
    房屋建筑物和设备整体出租给河南广联畜禽有限公司,租赁期限自 2007 年 3 月 1 日至 2017
    年 2 月 28 日,根据 2011 年签订的租赁补充协议租金变更为每年 60 万元。
    3. 根据本公司债务人河南润丰化工有限公司(简称:润丰化工)的破产申请,河南省
    项城市人民法院立案受理了润丰化工的破产申请。截止 2011 年 6 月 31 日润丰化工已停产,
    我公司预付润丰化工采购生产辅料款余额为 3509 万元,账龄 3 年以上,已按 20%的比例计
    提减值准备。由于该款项存在重大损失迹象,本公司已于本期对该款项全额计提减值准备。
    我公司已按照法律程序进行债权申报及处理相关事宜。
    4. 2010 年 4 月 25 日, 本公司接到中国证券监督管理委员会调查通知书: 本公司因存
    在涉嫌虚增会计利润、重大诉讼事项未披露等违反证券法律法规事项,根据《中华人民共和
    国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对本公司进行正式立案调查,截止本
    财务报告报出日,尚未出具正式调查结论。
    16
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十三) 信息披露索引
    事项           刊载的报刊名称及版面         刊载日期         刊载的互联网网站及检索路径
    公司 2010 年度业绩    《中国证券报》、《上海     2011 年 1 月 26
    www.sse.com.cn
    预减公告              证券报》                   日
    公司五届四次董事
    会决议公告、公司
    五届三次监事会决
    议公告、2010 年年
    度报告、2011 年第     《中国证券报》、《上海     2011 年 4 月 30
    www.sse.com.cn
    一季度报告、2011      证券报》                   日
    年预计日常关联交
    易公告、关于召开
    2010 年年度股东大
    会的通知
    公司有限售条件的      《中国证券报》、《上海     2011 年 5 月 13
    www.sse.com.cn
    流通股上市公告        证券报》                   日
    公司 2010 年年度股    《中国证券报》、《上海     2011 年 5 月 21
    www.sse.com.cn
    东大会决议公告        证券报》                   日
    公司关于河南润丰
    化工有限公司破产
    《中国证券报》、《上海     2011 年 6 月 23
    清算可能导致公司                                                   www.sse.com.cn
    证券报》                   日
    部分预付账款重大
    损失的提示性公告
    七、 财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:河南莲花味精股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注                期末余额                        年初余额
    流动资产:
    货币资金                                            61,730,509.17                  30,407,871.49
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                             3,526,000.00                  23,265,027.76
    应收账款                                           613,507,364.90                 610,564,166.29
    预付款项                                           191,820,937.09                 256,054,682.73
    应收保费
    应收分保账款
    17
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                    308,352,851.19     289,385,779.17
    买入返售金融资产
    存货                                          358,676,504.28     388,314,185.16
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                              1,537,614,166.63   1,597,991,712.60
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                  189,443,996.16     192,887,858.60
    投资性房地产
    固定资产                                      812,244,192.19     871,955,670.47
    在建工程                                       22,941,098.32      12,648,442.66
    工程物资                                       21,189,767.23        6,977,671.77
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                      545,144,459.25     552,055,526.57
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                 42,204,012.56      42,204,012.56
    其他非流动资产
    非流动资产合计                            1,633,167,525.71   1,678,729,182.63
    资产总计                                3,170,781,692.34   3,276,720,895.23
    流动负债:
    短期借款                                      845,513,092.32     832,513,092.32
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                                            9,000,000.00
    应付账款                                      461,567,644.16     426,194,108.34
    预收款项                                       67,120,589.59      65,587,095.51
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    18
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    应付职工薪酬                                   55,283,723.87        60,688,602.30
    应交税费                                       -53,884,094.51       -66,426,712.10
    应付利息                                      284,869,222.84       261,611,174.75
    应付股利
    其他应付款                                    305,938,129.11       332,317,721.09
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                              1,966,408,307.38     1,921,485,082.21
    非流动负债:
    长期借款                                       20,000,000.00        20,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                                       18,808,042.80        18,808,042.80
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                              38,808,042.80        38,808,042.80
    负债合计                                2,005,216,350.18     1,960,293,125.01
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                           1,062,024,311.00     1,062,024,311.00
    资本公积                                      306,239,644.49       306,239,644.49
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                       82,922,494.20        82,922,494.20
    一般风险准备
    未分配利润                                   -280,821,058.42       -132,174,771.11
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    1,170,365,391.27     1,319,011,678.58
    权益合计
    少数股东权益                                    -4,800,049.11        -2,583,908.36
    所有者权益合计                          1,165,565,342.16     1,316,427,770.22
    负债和所有者权益
    3,170,781,692.34     3,276,720,895.23
    总计
    法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
    19
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:河南莲花味精股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注               期末余额                       年初余额
    流动资产:
    货币资金                                           1,777,541.28                    2,057,147.87
    交易性金融资产
    应收票据                                           2,296,000.00                  22,585,027.76
    应收账款                                         561,652,974.60                 505,814,084.65
    预付款项                                         158,722,799.71                 192,241,860.76
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                       341,855,808.19                 336,899,167.67
    存货                                             272,471,370.53                 332,569,902.33
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                1,338,776,494.31                1,392,167,191.04
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                     361,436,124.11                 374,380,414.85
    投资性房地产
    固定资产                                         622,654,863.48                 673,353,401.41
    在建工程                                          22,941,098.32                  12,648,442.66
    工程物资                                          21,189,767.23                    6,977,671.77
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                         513,075,546.63                 519,964,722.95
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                    53,502,849.18                  53,502,849.18
    其他非流动资产
    非流动资产合计                              1,594,800,248.95                1,640,827,502.82
    资产总计                                  2,933,576,743.26                3,032,994,693.86
    流动负债:
    短期借款                                         764,180,792.32                 764,180,792.32
    交易性金融负债
    20
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    应付票据
    应付账款                                      393,569,884.55       363,264,372.15
    预收款项                                       34,672,698.60        39,061,346.87
    应付职工薪酬                                    50,711,934.11       55,224,023.27
    应交税费                                       -52,883,627.66       -67,705,013.90
    应付利息                                      252,240,066.56       229,126,718.47
    应付股利
    其他应付款                                    284,152,701.14       305,127,280.08
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                              1,726,644,449.62     1,688,279,519.26
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                                       18,808,042.80        18,808,042.80
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                              18,808,042.80        18,808,042.80
    负债合计                                1,745,452,492.42     1,707,087,562.06
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                           1,062,024,311.00     1,062,024,311.00
    资本公积                                      306,239,644.49       306,239,644.49
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                       82,922,494.20        82,922,494.20
    一般风险准备
    未分配利润                                   -263,062,198.85      -125,279,317.89
    所有者权益(或股东权益)
    1,188,124,250.84     1,325,907,131.80
    合计
    负债和所有者权益
    2,933,576,743.26     3,032,994,693.86
    (或股东权益)总计
    法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
    21
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注       本期金额               上期金额
    一、营业总收入                                         1,480,470,407.17        1,292,876,373.29
    其中:营业收入                                     1,480,470,407.17        1,292,876,373.29
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                         1,636,160,625.59        1,284,127,848.71
    其中:营业成本                                     1,458,932,724.61        1,141,434,029.39
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                  2,334,190.78            2,481,313.46
    销售费用                                      52,309,579.71           59,336,709.64
    管理费用                                      76,241,937.84           62,631,632.63
    财务费用                                      18,421,909.55           18,244,163.59
    资产减值损失                                  27,920,283.10
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    -2,614,354.24             150,030.30
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     -158,304,572.66             8,898,554.88
    加:营业外收入                                         8,606,282.42         176,791,020.67
    减:营业外支出                                         1,154,929.81            6,055,580.42
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    -150,853,220.05          179,633,995.13
    填列)
    减:所得税费用
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     -150,853,220.05          179,633,995.13
    归属于母公司所有者的净利润                         -148,646,287.31          180,257,061.34
    少数股东损益                                          -2,206,932.74            -623,066.21
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                         -0.1400                   0.1697
    22
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)稀释每股收益                                   -0.1400             0.1697
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                  -150,853,220.05     179,633,995.13
    归属于母公司所有者的综合收益
    -148,646,287.31     180,257,061.34
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额                    -2,206,932.74        -623,066.21
    法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
    23
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注       本期金额               上期金额
    一、营业收入                                           1,261,911,504.32        1,039,104,575.26
    减:营业成本                                       1,253,838,750.93         889,867,091.38
    营业税金及附加                                    2,210,123.18            2,327,070.58
    销售费用                                        27,062,126.98           43,669,206.79
    管理费用                                        67,909,551.34           53,176,844.69
    财务费用                                        22,365,378.22           22,046,948.39
    资产减值损失                                    28,072,484.81
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    -2,614,354.24             150,030.30
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     -142,161,265.38           28,167,443.73
    加:营业外收入                                         4,484,584.42         168,351,718.26
    减:营业外支出                                          106,200.00             4,433,186.93
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    -137,782,880.96          192,085,975.06
    填列)
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                     -137,782,880.96          192,085,975.06
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                       -137,782,880.96          192,085,975.06
    法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
    24
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注               本期金额                           上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    1,455,283,434.58                1,339,710,732.51
    收到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还                                        8,223,601.02                     479,955.25
    收到其他与经营活动
    15,747,468.21                   99,223,548.37
    有关的现金
    经营活动现金流入
    1,479,254,503.81                1,439,414,236.13
    小计
    购买商品、接受劳务
    1,217,768,655.62                1,229,002,987.85
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    25
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    支付给职工以及为职
    117,009,851.96      94,561,072.77
    工支付的现金
    支付的各项税费                                 24,851,545.77      34,079,821.07
    支付其他与经营活动
    73,348,734.83      92,713,163.11
    有关的现金
    经营活动现金流出
    1,432,978,788.18   1,450,357,044.80
    小计
    经营活动产生的
    46,275,715.63      -10,942,808.67
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                               1,010,000.00         49,681.54
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    1,010,000.00         49,681.54
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                             12,348,456.99        7,599,210.85
    的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    12,348,456.99        7,599,210.85
    小计
    投资活动产生的
    -11,338,456.99      -7,549,529.31
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金                                                  4,000,000.00
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                             13,000,000.00
    发行债券收到的现金
    26
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    收到其他与筹资活动
    40,898.25
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    13,000,000.00         4,040,898.25
    小计
    偿还债务支付的现金                            1,126,970.67         3,400,000.00
    分配股利、利润或偿
    1,735,483.71
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    206,858.50
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    1,126,970.67         5,342,342.21
    小计
    筹资活动产生的
    11,873,029.33         -1,301,443.96
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    46,810,287.97        -19,793,781.94
    增加额
    加:期初现金及现金
    14,846,819.69        54,041,139.31
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    61,657,107.66        34,247,357.37
    物余额
    法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
    27
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注               本期金额                          上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    1,292,107,163.75                  1,096,506,037.90
    收到的现金
    收到的税费返还                                        4,946,760.05
    收到其他与经营活动
    4,605,915.64                    8,870,891.72
    有关的现金
    经营活动现金流入
    1,301,659,839.44                  1,105,376,929.62
    小计
    购买商品、接受劳务
    1,116,994,194.19                  910,332,544.49
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    94,864,960.21                  72,420,665.86
    工支付的现金
    支付的各项税费                                       22,901,275.70                  31,230,682.65
    支付其他与经营活动
    57,684,630.54                  81,268,832.38
    有关的现金
    经营活动现金流出
    1,292,445,060.64                  1,095,252,725.38
    小计
    经营活动产生的
    9,214,778.80                  10,124,204.24
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                                                         49,681.54
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    49,681.54
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                    9,494,385.39                    5,225,299.85
    的现金
    投资支付的现金                                                                        1,000,000.00
    取得子公司及其他营
    28
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    9,494,385.39         6,225,299.85
    小计
    投资活动产生的
    -9,494,385.39        -6,175,618.31
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿
    921,331.88
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    921,331.88
    小计
    筹资活动产生的
    -921,331.88
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    -279,606.59         3,027,254.05
    增加额
    加:期初现金及现金
    2,057,147.87         4,336,400.66
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    1,777,541.28         7,363,654.71
    物余额
    法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
    29
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    减
    专                   般
    项目                                            :                                                      少数股东权
    实收资本(或股                           项                   风                       其                   所有者权益合计
    资本公积       库          盈余公积             未分配利润                  益
    本)                                储                   险                       他
    存
    备                   准
    股
    备
    一、上年年
    1,062,024,311.00   306,239,644.49             82,922,494.20         -132,174,771.11         -2,583,908.36    1,316,427,770.22
    末余额
    加 :
    会计政策
    变更
    前
    期差错更
    正
    其
    他
    二、本年年
    1,062,024,311.00   306,239,644.49             82,922,494.20         -132,174,771.11         -2,583,908.36    1,316,427,770.22
    初余额
    三、本期增
    减变动金
    额(减少以                                                                           -148,646,287.31         -2,216,140.75    -150,862,428.06
    “-”号填
    列)
    (一)净利
    -148,646,287.31         -2,216,140.75    -150,862,428.06
    润
    (二)其他
    综合收益
    上述(一)
    和(二)小                                                                           -148,646,287.31         -2,216,140.75    -150,862,428.06
    计
    (三)所有
    者投入和
    减少资本
    1.所有者
    投入资本
    2.股份支
    付计入所
    有者权益
    30
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    的金额
    3.其他
    (四)利润
    分配
    1.提取盈
    余公积
    2.提取一
    般风险准
    备
    3.对所有
    者(或股
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有
    者权益内
    部结转
    1.资本公
    积转增资
    本(或股
    本)
    2.盈余公
    积转增资
    本(或股
    本)
    3.盈余公
    积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项
    储备
    1.本期提
    取
    2.本期使
    用
    (七)其他
    四、本期期
    1,062,024,311.00   306,239,644.49     82,922,494.20   -280,821,058.42   -4,800,049.11   1,165,565,342.16
    末余额
    31
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    减:   专                    般
    项目                                                                                                           少数股东权
    实收资本(或股                         库    项                    风                       其                  所有者权益合计
    资本公积                          盈余公积            未分配利润                益
    本)                              存    储                    险                       他
    股    备                    准
    备
    一、上年年末余
    1,062,024,311.00   306,239,644.49                 82,922,494.20           -156,943,429.60            9,499.93   1,294,252,520.02
    额
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    1,062,024,311.00   306,239,644.49                 82,922,494.20           -156,943,429.60            9,499.93   1,294,252,520.02
    额
    三、本期增减变
    动金额(减少以                                                                                 180,257,061.34         3,376,933.79    183,633,995.13
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                                   180,257,061.34         3,376,933.79    183,633,995.13
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和(二)
    180,257,061.34         3,376,933.79    183,633,995.13
    小计
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    32
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    1,062,024,311.00   306,239,644.49   82,922,494.20   23,313,631.74   3,386,433.72   1,477,886,515.15
    额
    法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
    33
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    减
    专
    :
    项目           实收资本(或股                           项                   一般风
    资本公积       库         盈余公积                 未分配利润       所有者权益合计
    本)                                储                   险准备
    存
    备
    股
    一、上年年末余额         1,062,024,311.00   306,239,644.49             82,922,494.20            -125,279,317.89     1,325,907,131.80
    加:会计政策变
    更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年初余额         1,062,024,311.00   306,239,644.49             82,922,494.20            -125,279,317.89     1,325,907,131.80
    三、本期增减变动金额
    -137,782,880.96      -137,782,880.96
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                    -137,782,880.96      -137,782,880.96
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小
    -137,782,880.96      -137,782,880.96
    计
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    34
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额         1,062,024,311.00   306,239,644.49             82,922,494.20            -263,062,198.85     1,188,124,250.84
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    减
    专
    :
    项目           实收资本(或股                           项                   一般风
    资本公积       库         盈余公积                 未分配利润       所有者权益合计
    本)                                储                   险准备
    存
    备
    股
    一、上年年末余额         1,062,024,311.00   306,239,644.49             82,922,494.20            -159,992,782.49     1,291,193,667.20
    加:会计政策变
    更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年初余额         1,062,024,311.00   306,239,644.49             82,922,494.20            -159,992,782.49     1,291,193,667.20
    三、本期增减变动金额
    192,085,975.06      192,085,975.06
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                     192,085,975.06      192,085,975.06
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小
    192,085,975.06      192,085,975.06
    计
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    35
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额       1,062,024,311.00   306,239,644.49            82,922,494.20             32,093,192.57       1,483,279,642.26
    法定代表人:刘向东 主管会计工作负责人:王书苗 会计机构负责人:刘耀峰
    (二)财务报表附注
    一、公司基本情况
    1. 公司历史沿革
    A、公司设立情况
    河南莲花味精股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省人民政府豫
    股批字[1998]19 号文批准,由河南省莲花味精集团有限公司(以下简称“莲花集团”)独家
    发起,以其所属的全部与味精生产有关的经营性净资产 30,427.08 万元作为出资,按 65.73%
    的比例折为 20,000 万股国家股,经中国证券监督管理委员会证监发行字[1998]156 号文
    核准,向社会公开募集股份而设立的股份有限公司。于 1998 年 6 月 15 日向社会首次公开发
    行人民币普通股 9,000 万股,另向本公司职工配售 1,000 万股。公司成立日期为 1998 年 7
    月 2 日,注册资本人民币 30,000 万元。1998 年 8 月 25 日,公司发行的社会公众股在上海
    证券交易所挂牌上市。
    公司设立时的股本结构为:
    股东名称                           股数(股)          占总股本比例(%)            股份性质
    莲花集团                                              200,000,000                66.67               国有法人股
    内部职工                                               10,000,000                 3.33               内部职工股
    社会公众股                                             90,000,000                30.00               社会公众股
    合计                                 300,000,000               100.00
    B、公司设立后历次股本变动情况
    1999 年 3 月,公司内部职工股上市流通。
    1999 年 9 月,经临时股东大会批准,公司实施 1999 年度中期利润分配和资本公积金转
    增股本方案:每 10 股转增 8 股送红股 2 股。本次分配后公司总股本为 60,000 万股。
    2001 年 2 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]217 号文核准,本公司向
    社会公开增发人民币普通股 8,000 万股在上海证券交易所挂牌上市。增发上市后公司总股本
    为 68,000 万股。
    2002年7月,经公司2001年度股东大会批准,公司实施2001年利润分配和资本公积金转
    36
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    增股本方案:每10股转增3股。本次分配后公司总股本为88,400万股。
    2004年12月,因欠款纠纷,焦作市中级人民法院、山西忻州市中级人民法院、湖北广水
    市中级人民法院、分别冻结公司国家股5,500,000股、19,416,490股、523,000股并拍卖给北
    京祥恒科技有限公司。
    2005年4月12日,因欠款纠纷,山西忻州市中级人民法院再次冻结公司国家股3,572,638
    股,并拍卖给北京祥恒科技有限公司。
    2006年3月7日莲花集团与河南省农业综合开发公司(以下简称“农开公司”)签订《股
    份转让协议》并于2006年6月2日签订《补充协议》,莲花集团向农开公司转让其持有的公司
    股份5,687,872股,并于当月完成过户。
    根 据 公 司 2006 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 , 公 司 以 截 止 2006 年 6 月 30 日 总 股 本
    884,000,000股为基数,将截止2006年6月30日经审计的公司资本公积中的442,000,000元按
    每 10 股 转 增 5 股 的 比 例 转 增 442,000,000 股 , 每 股 面 值 1.00 元 ; 转 增 后 公 司 股 本 为
    1,326,000,000股。
    经河南省人民政府《河南省人民政府关于调整河南莲花味精股份有限公司股权分置改革
    方案有关问题的批复》(豫政文[2006]207号文)及经中国证监会《关于同意河南莲花味精股
    份有限公司注销以股抵债股份的批复》(证监公司字[2006]228号文)批准;根据公司与莲花
    集团于2006年9月签订的《以转增权抵债和以股抵债协议》及双方于2006年11月签订《以股
    抵债补充协议》的规定,莲花集团以其持有的公司股份263,975,689股用于抵偿其对公司债
    务,双方协议抵债股份价格为每股1.54元,抵债总额为人民币406,522,561.06元。以股抵债
    减少了公司股本263,975,689股,减资后公司股本为1,062,024,311股。
    根据2006年9月8日莲花集团与中国长城资产管理公司郑州办事处(以下简称“长城公
    司”)签订的《股份转让协议》及《债权债务和解协议》,莲花集团向长城公司转让其持有的
    公司股份72,870,000股;根据上述协议,莲花集团于2006年11月20日向长城公司转让了其持
    有的公司股份72,870,000股。
    根据2006年3月份莲花集团与项城市天安科技有限公司(以下简称“天安科技”)签订的
    《 股 份 转 让 协 议 》 莲 花 集 团 于 2006 年 11 月 20 日 向 天 安 科 技 转 让 了 其 持 有 的 公 司 股 份
    78,260,870股;根据莲花集团与农开公司签订的《股份转让协议》及《补充协议》,莲花集
    团于2006年11月20日又向农开公司转让了其持有的公司股份65,381,226股。
    2007年1月24日,公司股权分置改革方案经河南省人民政府以《河南省人民政府关于河南
    莲花味精股份有限公司股权分置改革方案批复》(豫政文[2007]22号文)批准,并于2007年1
    月29日经公司股权分置改革相关股东会议表决通过。根据批准及通过的股权分置方案,公司
    全体非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付对价的安排,以换取非流通股
    股份的上市流通权。全体非流通股股东向流通股股东做出的对价安排股份为136,500,000股,
    根据股权登记日(2007年2月14日)在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册
    37
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    的流通股股东持股数,按每10股获增2.5股的比例自动记入账户,每位流通股股东按对价股
    票比例计算后不足一股的余额,按照登记结算机构规定的零股处理方法处理。
    2008年6月3日,公司第一次安排有限售条件的流通股138,209,054股上市流通,其中安排
    河南省农业综合开发公司持有股份上市流通53,101,200股;中国长城资产管理公司持有股份
    上市流通53,101,200股;北京祥恒科技有限公司持有股份上市流通32,006,654股。
    2009年6月12日,因债务纠纷,景德镇市中级人民法院冻结莲花集团持有的本公司225万
    股限售流通股并拍卖给深圳世纪元丰投资有限公司。
    2009年12月1日,因债务纠纷,北京市第二中级人民法院冻结莲花集团持有的公司限售
    股1750万股并拍卖给自然人李强。
    2009年12月,因公司股东莲花集团与农开公司债务纠纷,莲花集团以所持有的公司股份
    5400万股限售流通股抵偿给农开公司,并于2009年12月11日完成过户。此次股权转让完成后,
    农开公司持有本公司12643.48万股限售流通股,占公司总股本的11.90%,成为本公司第一大
    股东。
    2010年8月3日,公司第二次安排有限售条件的流通股97,162,600股上市流通,其中安排
    河南省农业综合开发公司持有股份上市流通53,101,200股;中国长城资产管理公司持有股份
    上市流通18,311,400股;李强持有股份上市流通17,500,000股;中国东方资产管理公司持有
    股份上市流通6,000,000股;深圳世纪元丰投资有限公司持有股份上市流通2,250,000股。
    2011年5月19日,公司第三次安排有限售条件的流通股20,232,373股上市流通,河南省
    农业综合开发公司持有的有限售条件的流通股20,232,373股上市流通。
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司股本结构为:
    股东名称               股数(股)         占总股本比例               股份性质
    河南省农业综合开发公司                  126,434,773              11.90%          国有法人股
    项城市天安科技有限公司                   78,260,870                  7.37%       社会法人股
    中国长城资产管理公司                     47,607,938                  4.48%   国有法人股、流通股
    河南省莲花味精集团有限公司               45,659,414                  4.30%       国有法人股
    中信证券股份有限公司                     42,275,790                  3.98%        未   知
    其他社会公众股                          721,785,526              67.97%          社会公众股
    合计                 1,062,024,311             100.00%
    本公司建立了规范的法人治理机构,成立了监察部、风险管理部、销售部、国际业务部、
    市场部、质检部、生产部、审计部、证券部、财务部、办公室、人事部、发展计划部、法务
    部、采购部、安全部、技术部、环保部、基建部、项目部、驻外办、保卫部等职能部门。
    截至 2011 年 6 月 30 日止,本公司直接拥有河南省项城佳能热电有限责任公司(以下简
    称“热电公司”)、河南莲花面粉有限公司(以下简称“面粉公司”)等两家全资子公司和河
    南莲花食贸有限公司(以下简称“食贸公司”)实质控制子公司控股子公司。
    2. 企业注册地、组织形式和总部地址
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    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司注册地址:河南省项城市莲花大道 18 号
    公司组织形式:股份有限公司
    公司法人营业执照注册号:410000100022121
    公司注册资本:1,062,024,311 元
    公司法定代表人:刘向东
    3. 所处行业
    本公司属于食品制造业。
    4. 经营范围
    本公司经营范围:味精、鸡精、酱油、醋、谷氨酸钠、谷氨酸等氨基酸、葡萄糖、方糖、
    面粉、谷朊粉、淀粉、素食生产、销售;相关副产品的生产销售;饲料、肥料生产、销售(凭
    证);环保产品的生产、销售及普通货运(限分支机构经营);生物工程的科研(国家专项规
    定的除外);仓储(除可燃物资);进出口业务(国家限定公司经营或者禁止进出口的商品及
    技术除外);调味料(凭食品卫生许可证经营)、(以上范围凡需审批的,未获批准前不得经
    营;已获批准的,凭有效批准证书经营)。
    5. 主要产品或提供的劳务
    本公司主要产品:味精、鸡精、面粉、谷朊粉等。
    二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错
    1. 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计
    准则(2006)》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量,在此基础上按照本财务报表附
    注二 “公司的主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项会计政策编制财务报表。
    2. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的
    要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信
    息。
    3. 会计期间
    本公司采用公历年制,即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    4. 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5. 记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时,
    一般采用历史成本;在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时,根据《企业会计
    准则》及其应用指南的具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    39
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    6. 现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、
    易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    7. 外币业务核算方法
    (1)外币业务
    本公司外币业务在初始发生时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
    币。
    在资产负债表日,外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表
    日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除属于与
    购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
    则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期
    汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
    确定日的即期汇率折算,因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即
    期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益或资本公积。
    (2)外币报表折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有
    者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
    入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
    额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表,采用现金流量发生日的即期汇
    率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目,以母公司或子公司的记账本位币反映,
    该外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
    在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
    币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置
    的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    8. 金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产、金融负债的分类
    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。
    金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
    债和其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产
    40
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产
    转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除
    的,终止确认该金融负债或其一部分。
    公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别
    的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
    利息)作为初始确认金额,相关交易费用直接计入当期损益。
    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变
    动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
    初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)
    计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更
    短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常按从购货方应收的合同或协议价款
    作为初始确认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
    利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积
    (其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    41
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    ①金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外
    的另一方(转入方)。
    ②金融资产转移的确认
    本公司已将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表予以转销,确认金融资产转
    移,终止确认相关金融资产,包括以下几种情形:企业以不附追索权方式出售金融资产;企
    业将金融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价
    值回购;企业将金融资产出售,同时与买入方签订看跌期权合约,但从合约条款判断,该看
    跌期权是一项重大价外期权。
    ③金融资产部分转移的计量
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,应将所转移金融资产整体的账面价值,在终止
    确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并按终止确认部分的
    账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变
    动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的
    相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    (4)金融资产、金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活
    跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
    且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
    金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
    悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
    具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
    融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提
    减值准备时,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
    在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    主要金融资产计提减值准备方法如下:
    ①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值的部分计提准
    备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量的
    现值低于账面价值的部分计提准备,计入当期损益;可供出售金融资产发生减值时,即使该
    金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,也予以
    转出,计入当期损益。
    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备,计入当
    42
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    期损益。
    9. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    期末如果有客观证据表明应收款项(包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、
    长期应收款等)发生减值,则将账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损
    失,计入当期损益。
    1.公司合并报表范围内的内部单位往来不计提坏账准备。
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或
    单项金额 500 万元(含)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
    金额标准
    对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减
    单项金额重大并单项计提坏
    值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏
    账准备的计提方法
    账准备。未发生减值的,按账龄组合计提坏账准备。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据
    对于单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应
    账龄组合
    收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合。
    将纳入合并范围内的母子公司之间应收款项单独作为一个应收款
    内部往来组合
    项组合。
    按组合计提坏账准备的计提方法
    按账龄分析法(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提
    账龄组合
    坏账准备。
    内部往来组合                            内部往来组合不计提坏账准备。
    (3) 账龄分析法
    账龄                        应收账款计提比例(%)      其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                       5                          5
    1-2 年                                                   7                          7
    2-3 年                                                   10                         10
    3 年以上                                                  20                         20
    计提坏账准备的说明           除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、
    具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结
    合现时情况确定以上坏账准备计提的比例。
    (4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    43
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    有客观证据证明某项应收款项的可收回情况的,单项计提坏账准
    单项计提坏账准备的理由
    备。
    单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值,根据其未来现
    坏账准备的计提方法
    金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (5) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法:
    对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款等按个别认定法进行减值
    测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
    确认减值损失,计提坏账准备。
    2.应收款项在确认减值损失后,如有客观证据表明其价值已恢复,且客观上与确认该损
    失后发生的事项有关,原确认的减值损失转回,且转回后账面价值不超过假定不计提减值准
    备情况下该项应收款项在转回日的摊余成本。
    10. 存货核算方法
    (1)存货分类依据
    存货,是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括:存货分为原材料、在产品、
    产成品、低值易耗品、包装物等。
    (2)存货的计价方法
    存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    存货的取得采用实际成本计价,存货的发出采用加权平均法计算。
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    (3)存货盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制。
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法进行摊销。
    (5)存货可变现净值的确定依据
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    不同存货可变现净值的具体确定方法如下:
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减
    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,
    44
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转
    回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计
    算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销
    售价格为基础计算。
    (6)存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,企业按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的
    存货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
    同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。公
    司对存货可变现净值低于账面价值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。以后期间存
    货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    11. 长期股权投资的核算方法
    长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长
    期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的权益性投资(以下简称“其他长期股权投资”)。
    1.投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    ①同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
    行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
    长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调
    整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为
    进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,购买方在购买日为取得对被购买方的
    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投
    资的初始投资成本,为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费
    用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    ③通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并
    合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并
    且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,区分个别财务报表和合并财务报
    表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
    资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
    合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价
    值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    45
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
    允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
    被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收
    益。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    ①以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
    资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发
    放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
    的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
    投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性
    资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
    本。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定;初始
    投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被
    投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投
    资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (3)长期股权投资的后续计量
    ①投资企业对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益
    法进行调整。
    ②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公
    允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    (4)长期股权投资的收益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
    投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
    或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
    额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利
    润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净
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    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,企业按照持股比例计算应享有
    或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核
    算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
    的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    12. 投资性房地产的核算方法
    (1)投资性房地产的种类
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,该投资性房地
    产能够单独计量和出售,包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的土地使
    用权;③已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产的计量模式
    投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日,采用成本模式对投资性
    房地产进行后续计量。
    采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用固定资产核算办法,采用成本模式计量的
    土地使用权的后续计量,适用无形资产核算办法。
    13. 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
    (1)固定资产的标准
    本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
    个会计年度的有形资产。
    (2)固定资产的确认条件
    指除了满足固定资产的标准外,还必须同时满足下列条件,才能确认为固定资产:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (3)固定资产的分类
    本公司的固定资产分类为:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、其他设备。
    (4)固定资产的计价和折旧方法
    购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。本公司在 1998 年改制成立时,
    莲花集团投入本公司进行评估的固定资产,按其经原国有资产管理部门确认后的评估值作为
    入账价值。
    固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残
    值(原值的 3%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
    固定资产类别                  折旧年限             年折旧率       预计残值率
    房屋及建筑物                    20-35             2.77-4.85%         3.00%
    通用设备                        10-15             6.46-9.70%         3.00%
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    专用设备                        13-18             5.38-7.46%         3.00%
    运输工具                        5-10              9.70-19.40%        3.00%
    其他设备                        5-10              9.70-19.40%        3.00%
    发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
    计入营业外收入或支出。
    (5)固定资产后续支出
    固定资产后续支出,在同时符合以下条件时:①与该后续支出有关的经济利益很可能流
    入企业;②该后续支出的成本能够可靠地计量,计入固定资产;如有替换部分,应扣除其账
    面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出,在发生时计入当期损益。
    以经营租赁方式租入固定资产的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在合理的
    期间内摊销。
    (6)固定资产减值准备
    资产负债表日,固定资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值测
    试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的
    高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,
    以该资产所属的资产组为基础,确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差
    额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    14. 在建工程核算方法
    (1)在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括前期施
    工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
    (2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价;在各项工程达到预定可使用
    状态之前发生的借款费用计入该在建工程成本。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决
    算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按
    估计的价值确定转入固定资产的成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整
    原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3)在建工程减值准备的计提方法
    资产负债表日,单项在建工程存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减
    值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经
    计提,在以后会计期间不得转回。
    15. 无形资产的计价和摊销方法
    (1)无形资产的计价和分类
    无形资产按照实际成本进行初始计量。
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生
    的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
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    公司无形资产包括土地使用权和专有技术。
    (2)无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该项无形资产有关的经济利益的
    预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。
    如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,公司估计其使用寿命,并在使用寿命期限内
    采用直线法进行摊销。
    (3)无形资产减值
    资产负债表日,单项无形资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减
    值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经
    计提,在以后会计期间不得转回。
    16. 研究与开发费用的核算方法
    (1)公司内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益。
    (2)公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①从技术上讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
    无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
    或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    17. 其他资产的核算方法
    公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,
    在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
    其他长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    18. 借款费用的核算方法
    (1)借款费用概念
    借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价
    的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
    益。
    (2)借款费用资本化的条件
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
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    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (3)资本化金额的确定
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
    资收益后的金额确定,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业根据累计资产支出超
    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款
    应予资本化的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
    或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资
    产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
    发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (4)暂停资本化
    若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则
    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至
    资产的购建或者生产活动重新开始。
    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
    必要的程序,借款费用的资本化应继续进行。
    (5)停止资本化
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止
    资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,
    在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    19. 预计负债的确认原则
    若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存
    在一个金额范围,则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不
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    存在一个金额范围,则最佳估计数按下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本
    确定能够收到时,才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    20. 职工薪酬
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
    职工薪酬包括:①职工工资、奖金、津贴和补贴;②职工福利费;③医疗保险费、养老保险
    费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;④住房公积金;⑤工会经费和职
    工教育经费;⑥非货币性福利;⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿;⑧其他与获得职工
    提供的服务相关的支出。
    公司在职工为其提供服务的会计期间,根据职工提供服务的受益对象,将应确认的职工
    薪酬计入相关资产成本或当期损益,将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动
    关系给予的补偿(下称“辞退福利”)除外。
    (1)辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前,企业决定解除与职工的劳动关系而给予
    的补偿,或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利必须同时满足下列条件,才能
    确认预计负债:
    ①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。该计划或
    建议应当包括:拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量;根据有关规定按工作
    类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额;拟解除劳动关系或裁减的时间等。
    辞退计划或建议经过董事会或类似权力机构的批准,除因付款程序等原因使部分付款推
    迟至一年以上外,辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
    ②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    (2)企业如有实施的职工内部退休计划,虽然职工未与企业解除劳动关系,但由于这
    部分职工未来不能给企业带来经济利益,企业承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿,符合
    上述辞退福利计划确认预计负债条件的,比照辞退福利处理。企业将自职工停止提供服务日
    至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为应付职工薪酬
    (辞退福利),不得在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费
    而产生的义务。
    21. 股份支付
    股份支付,是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
    为基础确定的负债的交易。
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算
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    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    的交易。
    以现金结算的股份支付,是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确
    定的交付现金或其他资产义务的交易。
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。权
    益工具的公允价值,应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定。
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的
    公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股
    份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按
    照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产
    负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,则进行调整,并在可行
    权日调整至实际可行权的权益工具数量。
    22. 收入确认原则
    (1)销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效
    控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入公司;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入同时满足下列条件的,予以确认:
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
    收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ①收入的金额能够可靠地计量;
    ②相关的经济利益很可能流入企业;
    ③交易的完工进度能够可靠地确定;
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    公司确定提供劳务交易的完工进度,可以选用下列方法:①已完工作的测量;②已经提
    供的劳务占应提供劳务总量的比例;③已经发生的成本占估计总成本的比例。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况进行处理:
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
    务收入,并按相同金额结转劳务成本;
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损
    益,不确认提供劳务收入。
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    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3)让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
    ①相关的经济利益很可能流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额,按照他人使用本企
    业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费
    时间和方法计算确定。
    23. 政府补助
    政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企
    业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
    (1)企业能够满足政府补助所附条件;
    (2)企业能够收到政府补助。
    与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在该资产使用寿命内平均分配,分次
    计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
    并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接
    计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,
    超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24. 递延所得税资产的确认依据
    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用
    以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
    资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
    不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足
    下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可
    抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (4)资产负债表日,公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产
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    的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。
    25. 所得税费用的会计处理方法
    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情
    况产生的所得税:
    (1)企业合并;
    (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    26. 企业合并
    (1)企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
    事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    (2)同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在
    被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发
    行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合
    并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利
    润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合
    并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方
    自合并当期期初至合并日的现金流量。
    (3)非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值合并成本。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
    量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
    为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对
    取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
    核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额
    应当计入当期损益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得
    的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
    27. 合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指一个企业能够决定另一个
    企业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
    母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时,对母公司虽然拥有被投资
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    单位半数或以下的表决权,但通过某种安排,母公司能够控制被投资单位,则将该被投资单
    位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司不能控制被投资
    单位的除外。
    (2)合并财务报表的编制方法
    合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权
    益法调整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中
    母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数
    股东损益”项目列示。
    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下
    以“少数股东权益”项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
    有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5)当期增加、减少子公司的合并报表处理
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整
    合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,
    不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初
    数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报
    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
    量纳入合并现金流量表。
    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期
    末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
    现金流量表。
    母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
    利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    (6)母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
    母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间
    与母公司保持一致。
    子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,应按照母公司的会计政策对子公司财务报
    表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
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    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    子公司的会计期间与母公司不一致的,应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行
    调整;或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
    28. 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    本报告期主要会计政策是否变更:否。
    会计政策变更的内容和原因          审批程序         受影响的报表项目名称             影响金额
    无                    无                    无                         无
    (2)会计估计的变更
    本报告期主要会计估计是否变更:否。
    会计估计变更的内容和原因          审批程序         受影响的报表项目名称             影响金额
    无                    无                    无                         无
    29. 会计差错更正
    公司报告期内,未发生会计差错更正事项。
    三、税项
    1. 公司主要税种和税率
    税种                         计税依据                               税率
    产品销售收入计算销项税额,并扣除当期允    基本税率 17%;饲料、热力、面粉
    增值税
    许抵扣的进项税额后的余额                             税率 13%
    营业税                                劳务收入                                5%
    城市维护建设税                      应纳流转税额                              7%
    企业所得税                          应纳税所得额                              25%
    教育费附加                          应纳流转税额                              5%
    2. 税收优惠及批文
    依据财政部、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》[财税(2008)56 号]
    文,本公司销售的复合肥产品免征增值税。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相
    关规定,企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国
    家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按 90%计入收入总额。 经
    河南省发展和改革委员会颁发综证字 ZQRD-07 第 183 号〈河南省资源综合利用认定证书〉认
    定,本公司利用味精生产尾液生产的有机无机复混肥产品,为国家鼓励的资源综合利用。依
    据上述规定,经向项城市地方税务局备案, 自 2009 年 1 月 1 日起,公司所生产和销售复混
    肥取得的收入,享受减按 90%计征所得税的优惠政策。
    56
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    四、企业合并及合并财务报表
    1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
    实质上构成
    子公司类                                                                     期末实际      对子公司净
    子公司全称                  注册地            业务性质         注册资本       经营范围
    型                                                                         出资额       投资的其他
    项目余额
    味精、鸡精
    河南莲花食                                   上市公司所
    实际控制     项城市                              240 万      等调味品的        100 万
    贸有限公司                                   属销售公司
    销售
    续上表:
    少数股东      从母公司所有者权益冲减
    权益中用      子公司少数股东分担的本
    持股比      表决权         是否合
    子公司全称                                              少数股东权益         于冲减少      期亏损超过少数股东在该
    例(%)      比例(%)        并报表
    数股东损      子公司期初所有者权益中
    益的金额        所享有份额后的余额
    河南莲花食
    41.67       41.67             合并      -4,800,049.11
    贸有限公司
    本公司对食贸公司具有实际控制权,合并其财务报表。
    2. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
    实质上构
    成对子公
    子公司       注册      业务
    子公司全称                                             注册资本           经营范围       期末实际出资额     司净投资
    类型        地       性质
    的其他项
    目余额
    河南省项城
    全资子       项城      热电                                  热力、电力
    佳能热电有                                          120,000,000.00                       128,215,845.67
    公司        市       供应                                  供应
    限责任公司
    食品
    河南莲花面   全资子       项城                                            专用粉、谷
    制造            100,000,000.00                       100,000,000.00
    粉有限公司     公司        市                                             朊粉
    业
    续上表:
    少数股东      从母公司所有者权益冲减子
    权益中用      公司少数股东分担的本期亏
    持股比例      表决权比           是否合     少数股东
    子公司全称                                                                于冲减少      损超过少数股东在该子公司
    (%)             例(%)         并报表       权益
    数股东损      期初所有者权益中所享有份
    益的金额      额后的余额
    河南省项城
    100.00       100.00             合并
    佳能热电有
    57
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    限责任公司
    河南莲花面
    100.00       100.00      合并
    粉有限公司
    五、合并财务报表主要项目注释
    1. 货币资金
    期末数                                    期初数
    项目                                                          外币金
    外币金额     折算率           人民币金额                  折算率        人民币金额
    额
    现金
    人民币                                               4,020,453.02                             1,219,494.84
    美元
    小计                                         4,020,453.02                             1,219,494.84
    银行存款
    人民币                                              57,708,474.65           -                20,184,909.41
    港币                     15.19      0.8342                   12.63     15.08    0.8509               12.84
    美元                    242.42      6.4717               1,568.87     521.60    6.6227            3,454.40
    小计                                        57,710,056.15                            20,188,376.65
    其他货币资金
    人民币                                                                                        9,000,000.00
    美元
    小计                                                                                   9,000,000.00
    合计                                                                                  30,407,871.49
    61,730,509.17
    (2)货币资金期末余额中,有 73,401.51 元银行存款因本公司诉讼纠纷被法院冻结。
    2. 应收票据
    种             类                                     期末数                             期初数
    银行承兑汇票                                                 3,526,000.00                    23,265,027.76
    商业承兑汇票
    合             计                                            3,526,000.00                    23,265,027.76
    (1)本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有 1377 份,金额 308,468,168.71
    元 ,此类票据总额、到期日区间合并披露如下:
    58
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    票据种类                票据份数               已背书金额                        票据到期日区间
    银行承兑汇票                        254                 76,162,012.79         2011 年 7 月 1 日至 2011 年 7 月 31 日
    银行承兑汇票                        189                     27,850,285        2011 年 8 月 1 日至 2011 年 8 月 31 日
    银行承兑汇票                        255                     59,611,398        2011 年 9 月 1 日至 2011 年 9 月 30 日
    银行承兑汇票                        169                     47,678,060        2011 年 10 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日
    银行承兑汇票                        232                 44,259,112.89         2011 年 11 月 1 日至 2011 年 11 月 30 日
    银行承兑汇票                        278                     52,907,299        2011 年 12 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
    合      计                  1377               308,468,167.68
    (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额最大前五名)
    出票单位                       出票日期                 到期日                 金额               备   注
    安阳丰益商贸有限公司                  2011.2.22             2011.08.22               1,000,000.00
    平顶山市澜博有限公司                  2011.3.29             2011.09.29               1,000,000.00
    栾川县锦华工贸有限公司                2011.06.23            2011.12.23               1,000,000.00
    山东超越纺织有限公司                  2011.04.22            2011.10.22               1,000,000.00
    广东瑞祥制药有限公司                  2011.06.21            2011.12.21               1,000,000.00
    3. 应收账款
    (1)应收账款按种类披露
    种     类                           期末数                                                  期初数
    账面余额                   坏账准备                     账面余额                   坏账准备
    比例                       比例                         比例                       比例
    金额                     金额                        金额                         金额
    (%)                         (%)                          (%)                        (%)
    单项金额重
    大并单项计
    提坏账准备
    的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄组合        718,750,318.04     97.3     105,242,953.14    13.53    715,807,119.43      97.29    105,242,953.14    14.70
    内部往来组
    合
    组合小计        718,750,318.04     97.3     105,242,953.14    13.53    715,807,119.43      97.29    105,242,953.14    14.70
    单项金额虽
    不重大但单
    项计提坏账       19,909,069.60      2.7      19,909,069.60   100.00     19,909,069.60      2.71     19,909,069.60    100.00
    准备的应收
    账款
    合计         738,659,387.64     100      125,152,022.74    15.69    735,716,189.03     100.00    125,152,022.74    17.01
    59
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    应收账款风险分类判断标准:
    单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的应收账款;
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往
    来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
    (2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
    (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    账龄                              期末数                                              期初数
    账面余额                                            账面余额
    比例         坏账准备                                比例       坏账准备
    金额                                                  金额
    (%)                                                  (%)
    1 年以内    189,805,826.30         26.41       9,490,291.32        179,805,166.68       25.12     8,990,258.33
    1至2年          46,520,060.36       6.47       3,256,404.23         55,003,391.39        7.68     3,850,237.40
    2至3年          39,886,286.76       5.55       3,988,628.68         37,972,548.58        5.30     3,797,254.86
    3 年以上    442,538,144.62         61.57      88,507,628.91        443,026,012.78       61.90    88,605,202.55
    合计        718,750,318.04           100     105,242,953.14        715,807,119.43      100.00   105,242,953.14
    (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容             账面余额               坏账金额        计提比例                   理由
    预计收回困难,按 100%计提
    销售款                      19,909,069.60       19,909,069.60               100%
    坏账准备
    合计               19,909,069.60       19,909,069.60               100%
    (5)本期无转回或收回的应收账款
    (6)应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款总
    单位名称                      与本公司关系             金额                年限
    额的比例(%)
    福建省福州富成味精食品有限公
    非关联方            14,663,325.38       1-2 年             1.84
    司
    昆明市官渡区苏明辉干菜经营部                非关联方            12,575,572.94       1-2 年             1.58
    项城科茂谷朊粉有限公司                      非关联方            10,760,893.72       1-2 年             1.35
    河南莲花生态农业有限公司                    非关联方             9,559,175.35      1 年以内            1.2
    杭州利清副食品经营部                        非关联方             9,018,209.00      1 年以内            1.13
    合计                                           56,577,176.39                          7.10
    (7)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (8)应收关联方账款情况
    单位名称                   与本公司关系                  金额               占应收账款总额的比例(%)
    河南天安糖业有限公司                      联营企业                  1,143,506.00                0.14
    60
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    河南莲花天安食业有限公司                    联营企业                      4,463,313.52                     0.56
    合    计                                                     5,606,819.52                     0.70
    4. 其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露
    种    类                              期末数                                                 期初数
    账面余额                 坏账准备                      账面余额                    坏账准备
    比例                     比例                          比例                        比例
    金额                       金额                           金额                        金额
    (%)                       (%)                           (%)                         (%)
    单项金额
    重大并单
    项计提坏      42,384,384.34        11.62   42,384,384.34    100。00       7,293,778.33     1.93      7,293,778.33     100。00
    账准备的
    其他应收
    款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄组合      361,604,489.28        85.3    53,251,638.09     14.73     349,943,944.31    92.79     60,558,165.14     17.31
    内部往来
    组合
    组合小计      361,604,489.28        85.3    53,251,638.09     14.73     349,943,944.31    92.79     60,558,165.14     17.31
    单项金额
    虽不重大
    但单项计
    19,910,481.03      4.7    19,910,481.03        100     19,910,481.03     5.28     19,910,481.03     100.00
    提坏账准
    备的其他
    应收款
    合    计      423,899,354.65         100   115,546,503.46     27.26     377,148,203.67    100.00    87,762,424.50     23.27
    应收账款风险分类判断标准:
    单项金额重大的其他应收款,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的其他应收款;
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款,是指账龄 3 年以上的,已无业务
    往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
    (2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容              账面余额             坏账金额              计提                        理由
    比例
    销售款                      7,293,778.33        7,293,778.33           100%     预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付采购款                 35,090,606.01       35,090,606.01           100%     预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    合计                  42,384,384.34       42,384,384.34           100%
    61
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    账龄                              期末数                                                 期初数
    账面余额                                               账面余额
    比例          坏账准备                                  比例         坏账准备
    金额                                                金额
    (%)                                                     (%)
    1 年以内         74,494,267.30        20.6          658,046.70          23,937,461.02          6.84      1,196,873.05
    1至2年           28,104,187.59        7.78          567,293.13          12,104,187.59          3.46           847,293.13
    2至3年           42,415,752.84       11.72        4,241,575.28          42,664,601.86         12.19      4,266,460.19
    3 年以上      216,590,281.55          59.9      47,784,722.98       271,237,693.84            77.51     54,247,538.77
    合计        361,604,489.28            100     53,251,638.09       349,943,944.31          100.00      60,558,165.14
    (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    计提
    其他应收款内容            账面余额              坏账金额                                         理由
    比例
    销售款                   10,305,891.99         10,305,891.99      100%          预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付货款                  2,056,311.68          2,056,311.68      100%          预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付运费                  7,548,277.36          7,548,277.36      100%          预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    合计                19,910,481.03         19,910,481.03      100%
    (5)期末其他应收款中欠款金额前五名
    占其他应收款总
    单位名称                  与本公司关系               金额                  账龄
    额的比例(%)
    河南莲花味精进出口有限公司              非关联方           45,246,523.74            3 年以上                  12.40
    河南黄淮包装有限公司                    非关联方           30,190,666.36             1-3 年                   8.27
    河南天安糖业有限公司                     关联方            17,572,848.48             1-2 年                   4.82
    河南莲花金水饲料有限公司                非关联方               5,832,932.46          1-3 年                   1.60
    辽宁省沈阳市第一粮食总库                非关联方               5,876,239.35         3 年以上                  1.61
    合    计                                      104,719,210.39                                      28.70
    (6)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (7)应收关联方款项
    占其他应收款总额的比例
    单位名称                     与本公司关系                   金额
    (%)
    河南天安糖业有限公司                         联营企业              17,572,848.48                       4.82
    河南莲花天安食业有限公司                     联营企业                    37,455.23                     0.01
    合    计                                              17,610,303.71                       4.83
    5. 预付账款
    62
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1)账龄分析
    期末数                                          期初数
    账龄
    金额              占总额比例%                 金额                占总额比例%
    1 年以内                        99,821,724.55          52.04                156,055,470.19            60.95
    1-2 年                          31,992,576.92          16.68                 36,992,576.92            14.45
    2-3 年                          34,284,857.47          17.87                 34,284,857.47            13.39
    3 年以上                        25,721,778.15          13.41                 28,721,778.15            11.21
    合计                  191,820,937.09          100.00               256,054,682.73           100.00
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    单位名称                   与本公司关系              金额              发生时间        未结算原因
    河南莲花天安食业有限公司                  联营企业             33,921,090.15        1 年以内         尚未结算
    河南黄淮包装有限公司                      非关联方             14,408,253.63        1 年以内         尚未结算
    山东雪花生物化工股份有限公司              非关联方             11,730,907.09        1 年以内         尚未结算
    河南省九冶化工设备有限公司                非关联方              2,781,272.81        1 年以内         尚未结算
    中央储备粮食沈丘直属库                    非关联方              2,681,887.96        1 年以内         尚未结算
    合计                                          65,523,411.64
    (3)本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)期末余额中预付关联方金额为 33,921,090.15 元,详见本附注六、6。
    6. 存货及存货跌价准备
    (1) 存货分类
    期末数                                          期初数
    项目
    账面余额              跌价准备               账面余额               跌价准备
    原材料                        105,113,588.23         1,738,916.98           73,509,072.61          1,738,916.98
    库存商品                      170,315,915.39         1,396,251.45          232,988,629.97          1,396,251.45
    包装物                          1,677,431.49                                 9,506,462.83
    在产品                         84,704,737.60                                75,445,188.18
    合计                361,811,672.71         3,135,168.43          391,449,353.59          3,135,168.43
    (2)存货跌价准备
    本期减少额                   期末账面
    存货种类          期初账面余额        本期计提额
    转回                转销              余额
    原材料                  1,738,916.98                                                               1,738,916.98
    63
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    库存商品            1,396,251.45                                                                     1,396,251.45
    包装物
    在产品
    合计           3,135,168.43                                                                     3,135,168.43
    (3)存货跌价准备
    计提存货跌价准备的          本期转回存货跌价准备的         本期转回金额占该项存货期末余额
    项目
    依据                        原因                                的比例
    原材料                      过期
    库存商品                    过期
    包装物
    在产品
    7. 对合营企业投资和联营企业投资
    本企
    本企业在
    业持
    被投资单位名               被投资单                                                                   本期营业收入总
    股比                    期末资产总额        期末负债总额     期末净资产总额                              本期净利润
    称                    位表决权                                                                            额
    例
    比例(%)
    (%)
    一、合营企业
    无
    二、联营企业
    河南莲花天安                                                                        177,345,741.74     234,110,799.34      -3,153,418.20
    49       49             355,124,424.40    177,778,682.66
    食业有限公司
    河南天安糖业                                                                        184,444,682.98
    43       43             218,335,343.21     33,890,660.23                           36,124,321.61      -2,230,325.71
    有限公司
    8. 长期股权投资
    (1) 长期股权投资明细
    核算方
    被投资单位                             投资成本             期初余额          增减变动             期末余额
    法
    河南莲花天安食业
    权益法       125,950,334.83         95,356,033.09      -959,040.06      94,396,993.03
    有限公司
    河南天安糖业有限
    权益法        80,180,000.00         84,124,493.64    -1,639,440.46      82,485,053.18
    公司
    漯周界高速公路公
    成本法        25,000,000.00         25,000,000.00                       25,000,000.00
    司
    64
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    河南莲花生态农业
    权益法                               845,381.92      -845,381.92                 0.00
    有限公司
    合计                       231,130,334.83     205,325,908.65      -3,443,862.44       201,882,046.21
    续上表:
    在被投资     在被投资单位持
    在被投资单位     单位表决     股比例与表决权                             本期计提   本期现
    减值准备
    被投资单位      持股比例(%)      权 比 例     比例不一致的说                             减值准备   金红利
    (%)          明
    河南莲花天安
    49.00             49.00                        12,438,050.05
    食业有限公司
    河南天安糖业
    43.00             43.00
    有限公司
    漯周界高速公
    8.00              8.00
    路公司
    河南莲花生态
    农业有限公司
    合计                                                            12,438,050.05
    (2)本公司持有河南莲花生态农业有限公司 20%的股权,本期已全部转让。
    (3)本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
    (4)长期股权投资质押情况,详见本附注七。
    9. 固定资产原价及累计折旧
    (1)固定资产情况
    项目                    期初数                本期增加              本期减少               期末数
    14,054,932.9
    一、账面原值合计:     2,295,503,116.18
    5,818,686.20                 0      2,287,266,869.48
    其中:房屋及建筑物       599,175,781.35                  1,032,297.55              0.00        600,208,078.90
    专用设备         1,521,949,110.61                  2,181,579.52    6,649,386.86        1,517,481,303.27
    通用设备           140,746,009.01                      3,931.62              0.00        140,749,940.63
    运输设备               24,317,842.87               2,119,861.77    4,328,471.62           22,109,233.02
    其他                    9,314,372.34                 481,015.74    3,077,074.42            6,718,313.66
    本
    期           本期
    新           计提
    增
    二、累计折旧合计:     1,417,924,445.95              60,138,955.34       8,663,723.76        1,469,399,677.53
    其中:房屋及建筑物       210,945,543.61                  8,711,845.20              0.00        219,657,388.81
    专用设备         1,067,129,630.02              42,708,534.33       4,956,867.63        1,104,881,296.72
    通用设备           111,065,408.05                  6,326,634.81                          117,392,042.86
    运输设备               20,837,302.81               1,466,309.66    3,706,856.13           18,596,756.34
    65
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他                  7,946,561.46                  925,631.34                         8,872,192.80
    三、固定资产账面净
    877,578,670.23
    值合计:                                                                                817,867,191.95
    其中:房屋及建筑物        388,230,237.74                                                380,550,690.09
    专用设备            454,819,480.59                                                412,600,006.55
    通用设备             29,680,600.96                                                 23,357,897.77
    运输设备              3,480,540.06                                                     3,512,476.68
    其他                  1,367,810.88                                                 -2,153,879.14
    四、减值准备合计:          5,622,999.76                                                     5,622,999.76
    其中:房屋及建筑物
    专用设备              4,314,185.80                                                     4,314,185.80
    通用设备              1,308,813.96                                                     1,308,813.96
    运输设备
    其他
    五、固定资产账面价
    871,955,670.47
    值合计                                                                                  812,244,192.19
    其中:房屋及建筑物        388,230,237.74                                                380,550,690.09
    专用设备            450,505,294.79                                                408,285,820.75
    通用设备             28,371,787.00                                                 22,049,083.81
    运输设备              3,480,540.06                                                     3,512,476.68
    其他                  1,367,810.88                                                 -2,153,879.14
    (2)本期计提折旧额为 60,138,955.34 元。
    (3)固定资产中原值为 51,309,340.73 元的房屋及建筑物已用作抵押,详见本附注八。
    (4)通过经营租赁租出的固定资产,详见本附注十。
    类别                    账面原值                  累计折旧               账面净值
    房屋及建筑物                         23,745,361.61               8,641,912.43          15,103,449.18
    专用设备                             36,097,899.08              30,941,732.26           5,156,166.82
    合计                           59,843,260.69              39,583,644.69          20,259,616.00
    10. 工程物资
    期初数                本期增加          本期减少             期末数
    类别                           减值                                                         减值
    账面余额                                                    账面余额
    准备                                                         准备
    工程物资           6,977,671.77          17,049,889.49         2,837,794.03   21,189,767.23
    合计            6,977,671.77          17,049,889.49         2,837,794.03   21,189,767.23
    66
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    11. 在建工程
    (1)在建工程
    期末数                                          期初数
    项目
    减值                                            减值
    账面金额                         净值              账面金额                       净值
    准备                                            准备
    发酵二厂新发
    7,521,752.68                   7,521,752.68       3,932,431.05                 3,932,431.05
    酵车间
    南线新建发酵
    5,939,077.35                   5,939,077.35         359,203.32                   359,203.32
    车间
    发酵一厂新建
    9,387,887.49                   9,387,887.49       8,264,427.49                 8,264,427.49
    三制糖车间
    其他                       92,380.80                       92,380.80       92,380.80                    92,380.80
    合计         22,941,098.32                   22,941,098.32      12,648,442.66             12,648,442.66
    (2)重大在建工程项目变动情况
    工程投入
    其他
    项目名称         预算数              期初数              本年增加      转入固定资产                   占预算比
    减少
    例(%)
    发酵二厂新发
    3405 万元       3,932,431.05         3,589,321.63                                        100.38
    酵车间
    南线新建发酵
    2300 万元            359,203.32      5,579,874.03                                         42.74
    车间
    发酵一厂新建
    900 万         8,264,427.49         1,123,460.00                                        104.31
    三制糖车间
    合计                      12,556,061.86        10,292,655.66
    续上表:
    工程进度                                             本期利息
    利息资本化累        其中:本期利                      资金
    项目名称                                                              资本化率                     期末余数
    %             计金额          息资本化金额                      来源
    (%)
    发酵二厂新发
    99.00                                                            自筹      7,521,752.68
    酵车间
    南线新建发酵
    42.74                                                            自筹      5,939,077.35
    车间
    发酵一厂新建
    99.00                                                            自筹      9,387,887.49
    三制糖车间
    合计                                                                                      22,848,717.52
    (3)本期在建工程不存在需计提减值准备的情况。
    12. 无形资产
    (1)无形资产原价
    项目              期初原价                   本期增加               本期减少                  期末原价
    土地使用权         644,919,978.53                                                                644,919,978.53
    专有技术              2,900,000.00                                                                   2,900,000.00
    合计            647,819,978.53                                                                647,819,978.53
    无形资产中原值为 1,991,400.00 元的土地使用权已用作抵押,详见本附注八。
    67
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)累计摊销
    项目                   期初数            本期摊销                本期减少                 期末数
    土地使用权               94,879,451.96      6,651,067.32                                     101,530,519.28
    专有技术                    885,000.00        260,000.00                                       1,145,000.00
    合计                  95,764,451.96                                                       102,675,519.28
    (3)无形资产减值准备
    项目名称                   期初数      本期增加           本期减少         期末数           计提原因
    土地使用权
    专有技术
    合计
    本期无形资产不存在需计提减值准备的情况。
    (4)无形资产账面价值
    剩余摊销
    项目名称                期初数          本期增加             本期减少            期末数
    年限
    土地使用权        550,040,526.57                                               543,389,459.25       32-65 年
    专有技术             2,015,000.00                                               1,755,000.00        3-5 年
    合计             552,055,526.57                                             545,144,459.25
    13. 递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产
    项    目                               期末数                          期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                                 42,204,012.56                   42,204,012.56
    开办费
    可抵扣亏损
    小    计                                 42,204,012.56                   42,204,012.56
    递延所得税负债:
    交易性金融工具、衍生金融工具的估值
    计入资本公积的可供出售金融资产公允
    价值变动
    合    计                                      42,204,012.56                   42,204,012.56
    (2)未确认递延所得税资产明细
    项     目                        期末数                                期初数
    可抵扣暂时性差异                                    93,078,694.20                             65,294,615.24
    可抵扣亏损                                      309,290,685.62                               309,290,685.62
    合     计                          402,369,379.82                               374,585,300.86
    68
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    年     份                    期末数                   期初数                     备注
    2011 年                        5,399,104.01             5,399,104.01
    2012 年                        3,935,033.48             3,935,033.48
    2013 年                      273,773,323.43           273,773,323.43
    2014 年                        5,774,681.66             5,774,681.66
    2015 年                       20,408,543.04            20,408,543.04
    合     计                    309,290,685.62           309,290,685.62
    (4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    项    目                                       暂时性差异金额
    坏账准备                                                                               240,698,526.20
    存货跌价准备                                                                             3,135,168.43
    长期股权投资减值准备                                                                    12,438,050.05
    固定资产减值准备                                                                         5,622,999.76
    可抵扣亏损                                                                             309,290,685.62
    合      计                                                        571,185,430.06
    14. 资产减值准备明细
    本期减少
    项目              期初账面余额      本期增加                                期末账面余额
    转回        转销
    一、坏账准备                212,914,447.24   28,072,484.81             288,405.85      240,698,526.20
    二、存货跌价准备              3,135,168.43                                               3,135,168.43
    三、可供出售金融资产
    减值准备
    四、持有至到期投资减
    值准备
    五、长期股权投资减值
    12,438,050.05                                              12,438,050.05
    准备
    六、投资性房地产减值
    准备
    七、固定资产减值准备          5,622,999.76                                               5,622,999.76
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减
    值准备
    其中:成熟生产性生物
    资产减值准备
    十一、油气资产减值准
    备
    十二、无形资产减值准
    备
    十三、商誉减值准备
    69
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    十四、其他
    合计              234,110,665.48   28,072,484.81              288,405.85      261,894,744.44
    15. 短期借款
    (1)短期借款类别:
    借款类别                         期末数                               期初数
    信用借款                                74,330,246.57                     74,330,246.57
    质押借款                            187,200,000.00                       187,200,000.00
    担保借款                            570,982,845.75                       570,982,845.75
    抵押借款                                13,000,000.00
    合计                              845,513,092.32                       832,513,092.32
    (2)短期借款期末余额中的担保借款 464,073,977.75 元由莲花集团提供担保。
    (3)短期借款期末余额中的质押借款详见本附注七。
    (4)抵押借款系以本公司房屋、建筑物作及土地使用权为抵押,详见本附注八
    (5)截止 2011 年 6 月 30 日,公司短期借款(除 1300 万抵押借款)均已逾期,未办理
    展期手续。
    16. 应付票据
    种类                 期末数                期初数               其中下一会计期间将到期的金额
    银行承兑汇票                                     9,000,000.00
    商业承兑汇票
    合计                                        9,000,000.00
    17. 应付账款
    (1)应付账款
    项目                             期末数                            期初数
    1 年以内                                276,008,371.26                 246,295,967.70
    1-2 年                                   22,115,980.25                 23,660,598.26
    2-3 年                                   36,465,190.05                 30,326,540.12
    3 年以上                                126,978,102.60                 125,911,002.26
    合计                                  461,567,644.16                 426,194,108.34
    (2)期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
    (3)期末余额中欠关联方款项为 1,698,101.96 元,详见本附注六。
    70
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (4)账龄超过一年的大额应付账款
    客户名称                            金额                        未偿还原因
    河南国家粮储库                                   6,926,130.06               尚未结算
    封丘县金丰粮油购销公司                           5,949,149.71               尚未结算
    上饶县华茂贸易有限公司                           3,741,030.52               尚未结算
    合计                              16,616,310.29
    18. 预收账款
    (1)预收账款
    项目                             期末数                           期初数
    1 年以内                                  41,260,781.25                 39,678,079.40
    1-2 年                                  14,556,544.26                 15,976,446.81
    2-3 年                                    7,869,321.54                 6,377,519.47
    3 年以上                                    3,433,942.54                 3,555,049.83
    合计                                    67,120,589.59                 65,587,095.51
    (2)期末余额中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
    19. 其他应付款
    (1)其他应付款
    项目                             期末数                           期初数
    1 年以内                               166,362,518.69                  172,860,330.04
    1-2 年                                  67,877,063.94                 83,113,384.94
    2-3 年                                  34,262,226.72                 33,148,896.72
    3 年以上                                  37,436,319.76                 43,195,109.39
    合计                                 305,938,129.11                  332,317,721.09
    (2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位名称              与本公司关系               金额               性质或内容
    项城市天安科技有限公司               股东                 8,010,721.10          代付款
    (3)期末余额中欠关联方款为 27,839,174.11 元。详见本附注六。
    (4) 金额较大的其他应付款
    客户名称                                金额                性质或内容
    河南莲花味精集团有限公司                                   19,828,453.01         代付款
    周口安泰实业有限公司                                       20,000,000.00       企业往来款
    安微安粮国际发展股份有限公司                               20,000,000.00       企业往来款
    71
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    项城市天安科技有限公司                                         8,010,721.10           代付款
    河南省周口财政局                                              15,000,000.00           代付款
    合计                                    82,839,174.11
    20. 应付职工薪酬
    (1)应付职工薪酬
    项   目               期初数             本期增加             本期支付            期末数
    一、工资、奖金、津贴
    5,410,219.41        77,071,983.03       79,307,558.80       3,174,643.64
    和补贴
    二、职工福利费                                     9,483,775.84        6,124,546.17       3,359,229.67
    三、社会保险费               51,424,794.02        17,817,396.02       25,591,510.00      43,650,680.04
    其中:1.医疗保险费
    2.基本养老保险费            45,516,897.46        15,868,577.40       23,534,711.00      37,850,763.86
    3.年金缴费                     111,611.71                   0.00              0.00         111,611.71
    4.失业保险费                 4,583,500.18         1,383,634.87        1,341,960.00       4,625,175.05
    5.工伤保险费                 1,212,784.67           565,183.75          714,839.00      1,063,129.42
    6.生育保险费
    四、住房公积金                  150,574.57                                                  150,574.57
    五、工会经费和职工教
    3,703,014.30         2,137,852.05          892,270.40       4,948,595.95
    育经费
    六、非货币性福利
    七、因解除劳动关系给
    予的补偿
    八、其他
    其中:以现金结算的股
    份支付
    合   计             60,688,602.30       106,511,006.94      111,915,885.37      55,283,723.87
    (2)应付职工薪酬期末数主要为公司计提的工资和社会保险费,其中工资将于 2011
    年 7 月份发放,社会保险费将于 2011 年度分期支付。
    21. 应交税费
    报告期执行的法
    税种                      期末数                      期初数
    定税率
    增值税                                   -3,625,206.49              -14,402,067.83      17%、13%
    消费税
    营业税                                       218,288.45                 228,288.45         5%
    企业所得税                              -46,175,884.34              -46,261,747.03         25%
    个人所得税                                    16,690.62                 282,341.44
    城市维护建设税                            2,975,003.26                3,030,974.79         7%
    车船使用税
    72
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    教育费附加                                       531,493.49                      539,513.72            3%
    房产税                                           361,777.38                  -112,955.19
    土地使用税                                 -8,452,267.07                   -9,810,117.97
    印花税                                           266,010.19                       79,057.52
    合计                         -53,884,094.51                  -66,426,712.10
    22. 应付利息
    项目                                    期末数                            期初数
    分期付息到期还本的长期借款利息                                       67,600.00                         62,400.00
    短期借款应付利息                                              284,801,622.84                      261,548,774.75
    合计                                      284,869,222.84                      261,611,174.75
    23. 长期借款
    (1)长期借款
    贷款单位                    币种        借款条件              期末数                    期初数
    项城市农村信用合作联社                  人民币       抵押借款              20,000,000.00          20,000,000.00
    合      计                                                    20,000,000.00          20,000,000.00
    抵押借款系以本公司房屋及建筑物作为抵押,详见本附注八。
    (2)金额前五名的长期借款
    借款起始   借款终止                利率              期末数                      期初数
    贷款单位                                  币种
    外币                         外币
    日         日                  (%)                本币金额                    本币金额
    金额                         金额
    项城市农村                                 人民
    信用合作联        2009.7.7   2012.7.7                9.36              20,000,000.00               20,000,000.00
    社                                          币
    合计                                                                20,000,000.00               20,000,000.00
    24. 预计负债
    项目                期初数                  本期增加                  本期减少             期末数
    未决诉讼                18,808,042.80                                                         18,808,042.80
    合计               18,808,042.80                                                         18,808,042.80
    未决诉讼预计负债期末余额 18,808,042.80 元, 主要是本公司依据涉诉案件进展情况,
    预计须由本公司承担的、尚未判决或已判决尚未执行的诉讼费用及债务利息。具体诉讼情况
    详见本附注七。
    73
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    25. 股本
    本年变动增(+)减(-)
    项目             期初数                                                                  期末数
    发行新股      送股      公积金转股     其他   小计
    股份总数     1,062,024,311                                                            1,062,024,311
    2011 年 5 月 19 日,公司安排河南省农业综合开发公司持有的有限售条件的流通股
    20,232,373 股上市流通。
    26. 资本公积
    项目                  期初数               本期增加          本期减少          期末数
    股本溢价                      306,239,644.49                                           306,239,644.49
    其他资本公积
    合计               306,239,644.49                                           306,239,644.49
    27. 盈余公积
    项目                       期初数           本期增加        本期减少        期末数
    法定盈余公积                        82,922,494.20                                       82,922,494.20
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    合计                 82,922,494.20                                       82,922,494.20
    依据财会函[2000]7 号文《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》,本
    公司以母公司的可分配利润为依据,提取 10%的法定盈余公积。
    28. 未分配利润
    项目                                      金额              提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润                                     -132,174,771.11
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后年初未分配利润                                       -132,174,771.11
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                        -148,646,287.31
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                             -280,821,058.42
    29. 营业收入及营业成本
    (1)营业收入及营业成本
    74
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    项目                            2011.1-6                              2010.1-6
    主营业务收入                                         1,479,078,196.43                     1,274,247,062.54
    其他业务收入                                              1,392,210.74                       18,629,310.75
    合计                               1,480,470,407.17                     1,292,876,373.29
    主营业务成本                                         1,455,979,553.29                     1,121,895,772.72
    其他业务成本                                              2,953,171.32                       19,538,256.67
    合计                               1,458,932,724.61                     1,141,434,029.39
    公司本期味精的毛利率为 1.25%,上年同期为 14.18%,本期毛利率较上年同期下降
    91.18%,下降原因主要是 2011 年上半年原材料等成本较上年同期综合上升 11.74%,味精售
    价较上年度综合下降 0.73%,另外本期人工成本也有所提高。因此本期毛利率较上年同期整
    体呈大幅度下降趋势。
    (2)主营业务(分产品)
    2011.1-6                                   2010.1-6
    产品名称
    主营业务收入         主营业务成本          主营业务收入           主营业务成本
    味精                     1,059,214,422.38    1,045,944,148.07      1,036,112,051.54         889,180,870.64
    复合肥                      97,073,451.54         93,842,466.95       72,290,997.99          66,228,159.78
    副产品                      25,598,524.56         24,067,981.81       15,889,643.04          17,556,767.24
    鸡精                        42,403,124.85         34,502,679.74       35,315,609.94          27,610,483.16
    热力                        34,302,275.10         36,305,935.63       16,861,471.51          28,504,676.60
    面粉                       116,386,815.03        117,318,388.15       50,770,209.26          48,862,781.60
    谷朊粉                      34,071,552.11         32,018,286.41       19,060,779.79          15,052,540.81
    淀    粉                    53,829,220.23         55,586,260.52       21,510,186.91          21,820,377.09
    麸皮                        16,198,810.63         16,393,406.01          6,436,112.56         7,079,115.80
    合计          1,479,078,196.43    1,455,979,553.29      1,274,247,062.54       1,121,895,772.72
    (3)主营业务(分地区)
    2011.1-6                                        2010.1-6
    项目
    营业收入               营业成本                营业收入                 营业成本
    出口业务             202,713,466.37         201,460,023.81          211,771,914.27          182,663,507.89
    国内业务           1,276,364,730.06     1,254,519,529.48          1,062,475,148.27          939,232,264.83
    合计          1,479,078,196.43     1,455,979,553.29          1,274,247,062.54        1,121,895,772.72
    75
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (4)公司向前五名客户销售总额为 269,055,607.70 元,占公司本年全部营业收入的
    18.18%。
    占公司全部营业收入的比例
    客户名称                          营业收入
    (%)
    河南莲花生态农业有限公司                               96,958,781.90                    6.55
    河南莲花天安食业有限公司                               63,324,675.73                    4.28
    恩派亚贸易有限公司                                     37,773,497.56                    2.55
    德宏州中汇仓储物流进出口有限责任公司                   36,516,000.00                    2.47
    佛山市海天(高明)调味食品有限公司                     34,482,653.51                    2.33
    合计                            269,055,608.70                    18.18
    30. 营业税金及附加
    项目                  2011.1-6                          2010.1-6                  计缴标准
    消费税
    营业税                                                                      220.15              5%
    城市维护建设税                         1,449,325.34                 1,736,765.31                7%
    教育费附加                               884,865.44                   744,328.00                3%
    资源税
    其他
    合计                          2,334,190.78                 2,481,313.46
    31. 销售费用
    项目                          2011.1-6                                  2010.1-6
    差旅费                                                976,149.80                            1,406,878.93
    运费                                             24,983,235.88                             25,377,865.30
    招待费                                                981,070.70                            1,064,476.68
    业务提成                                         14,086,417.68                             13,303,296.18
    港杂费                                              1,815,259.92                            1,114,149.85
    促销费用                                              194,774.04                            1,804,736.72
    佣金                                                  545,133.94                                372,955.26
    其他                                                8,727,537.75                           14,892,350.72
    合计                                52,309,579.71                             59,336,709.64
    32. 管理费用
    项目                          2011.1-6                                  2010.1-6
    工资                                             26,668,834.31                             18,759,741.94
    76
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    修理费                                              2,294,497.37                      4,410,853.04
    无形资产摊销                                        6,889,176.32                      6,624,854.55
    业务招待费                                          7,307,173.25                      6,291,232.36
    物料消耗                                            5,570,258.07                      3,199,846.35
    税 费                                               7,506,049.54                      4,513,470.18
    差旅费                                                892,838.61                      1,854,259.39
    咨询费                                                262,611.00                      1,088,825.79
    职工福利费                                          2,953,362.00                      2,428,810.10
    养老保险金                                          1,907,603.12                            4,542.78
    其他                                             13,989,534.25                       13,455,196.15
    合计                                76,241,937.84                       62,631,632.63
    33. 财务费用
    项目                          2011.1-6                            2010.1-6
    利息支出                                         24,179,991.30                       25,817,655.47
    减:利息收入                                        6,037,593.23                      7,657,517.94
    银行手续费                                            279,211.48                           62,476.54
    其他                                                      300.00                           21,549.52
    合计                                18,421,909.55                       18,244,163.59
    34. 投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项目                                      2011.1-6              2010.1-6
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益                                       -2,598,480.52          150,030.30
    处置长期股权投资产生的投资收益                                        -15,873.72
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益
    可供出售金融资产等取得的投资收益
    其他
    合计                                     -2,614,354.24          150,030.30
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    77
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    被投资单位             2011.1-6        2010.1-6           本期比上期增减变动的原因
    河南莲花天安食业有限公司        -1,639,440.46      424,667.61          被投资单位经营性亏损
    河南天安糖业有限公司              -959,040.06     -274,637.31          被投资单位经营性亏损
    合 计             -2,598,480.52      150,030.30
    35. 资产减值损失
    项目                           2011.1-6                      2010.1-6
    1.坏账损失                                            27,920,283.10
    2.存货跌价损失
    3.可供出售金融资产减值损失
    4.持有至到期投资减值损失
    5.长期股权投资减值损失
    6.投资性房地产减值损失
    7.固定资产减值损失
    8.工程物资减值损失
    9.在建工程减值损失
    10.生产性生物资产减值损失
    11.油气资产减值损失
    12.无形资产减值损失
    13.商誉减值损失
    14.其他
    合计                                27,920,283.10
    36. 营业外收入
    (1) 营业外收入
    项目                        2011.1-6                     2010.1-6
    非流动资产处置利得合计                                  227,471.45
    其中:固定资产处置利得                                  227,471.45
    无形资产处置利得
    债务重组利得                                                                         135,000.00
    非货币性资产交换利得
    对外捐赠
    政府补助                                              7,110,000.00               175,520,300.00
    盘盈利得
    罚款收入                                                 45,844.00                   114,750.00
    78
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他                                                   1,222,966.97                    1,020,970.67
    合计                              8,606,282.42                176,791,020.67
    (2)与收益相关的政府补助明细
    项目                  2011.1-6                  2010.1-6                    说明
    淘汰落后产能中央财政奖励资
    7,110,000.00               9,590,000.00               ①
    金
    节能改造财政奖励资金                                          11,370,000.00
    富余人员人工费用补贴                                         154,542,300.00
    国际市场开拓资金                                                  18,000.00
    合计                    7,110,000.001            175,520,300.00
    ① 根据河南省财政厅豫财建【2010】545 号文,本公司于 2011 年 1 月 13 日收到淘汰
    落后产能奖励资金 711 万元,公司将其归入与当期收益相关的政府补助,计入营业外收入;
    (3)公司本期无与资产相关的政府补助。
    37. 营业外支出
    项目                     本期发生额                             上期发生额
    1、非流动资产处置损失合计                     692,519.23                                   5,860,144.82
    其中:固定资产处置损失                        692,519.23                                   5,860,144.82
    无形资产处置损失
    2、非流货币性资产交换损失合计
    3、债务重组损失合计
    4、盘亏损失
    5、对外捐赠支出                               140,000.00                                        38,100.00
    6、罚息
    7、赔偿金罚款                                                                                   24,247.62
    8、其他                                       322,410.58                                       133,087.98
    合计                           1,154,929.81                                  6,055,580.42
    38. 净资产收益率与每股收益的计算过程
    加权平均净资产收益                         每股收益
    报告期利润
    率%                  基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润            -11.92                  -0.1400                   -0.1400
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    -12.54                  -0.1470                   -0.1470
    通股股东的净利润
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    79
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东
    的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;
    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;
    Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累
    计月数;Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发
    生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
    基本每股收益
    基本每股收益=P0÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
    净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增
    股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报
    告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报
    告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (公司存在稀释性潜在普通股的<发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在
    普通股>,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,
    并据以计算稀释每股收益)
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
    券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
    利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其
    稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    39. 现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项   目                                     金额
    企业往来                                                                    2,599,874.98
    存款利息                                                                    6,037,593.23
    政府补助                                                                    7,110,000.00
    其他
    80
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    合   计                                                15,747,468.21
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项   目                                      金额
    销售费用                                                                     36,519,261.56
    管理费用                                                                     15,553,613.30
    企业往来款项                                                                  6,521,050.36
    备用金                                                                       10,274,561.47
    其他                                                                          4,480,248.14
    合   计                                                73,348,734.83
    40. 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
    项目                            2011.1-6             2010.1-6
    补充资料
    净利润                                                   -150,853,220.05   179,633,995.13
    加:资产减值准备                                           27,920,283.10
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧       58,002,031.25       57,356,490.47
    无形资产摊销                                          6,267,214.78        6,267,214.78
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    912,519.23        5,860,144.82
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                       24,619,319.56       24,422,560.47
    投资损失(收益以“-”号填列)                        2,614,354.24         -150,030.30
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                     29,637,680.88      -27,479,198.35
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)           62,062,502.77       -8,505,984.47
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          -14,906,970.13     -152,937,047.22
    其他(债务重组收益、非现金补贴等)                                      -95,410,954.00
    经营活动产生的现金流量净额                46,275,715.63      -10,942,808.67
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    81
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    现金的期末余额                                                     61,657,107.66               34,247,357.37
    减:现金的期初余额                                                 14,846,819.69               54,041,139.31
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                           46,810,287.97             -19,793,781.94
    现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含公司因诉讼纠纷被冻结银行
    存款,所以货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期末现金及现金等价物”金额
    存在差异,差异内容为因诉讼纠纷被冻结银行存款金额为 73,401.51 元。
    (2) 现金和现金等价物的构成
    项目                                      期末数                     期初数
    一、现金                                                              61,657,107.66              14,846,819.69
    其中:库存现金                                                         4,020,453.02               1,219,494.84
    可随时用于支付的银行存款                                         57,636,654.64              13,627,324.85
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项(金融企业专用可选)
    存放同业款项(金融企业专用可选)
    拆放同业款项(金融企业专用可选)
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                          61,657,107.66              14,846,819.69
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
    物
    六、关联方关系及其交易
    1. 本企业的母公司情况
    母公司      母公司
    本企
    对本企      对本企
    母公司     关联    企业                法人   业务性      注册资本                           业最     组织机构
    注册地                                     业的持      业的表
    名称     关系    类型                代表     质        (万元)                           终控       代码
    股比例      决权比
    制方
    (%)       例(%)
    第一    国有   河南省郑            农业及                                         河南
    农开公                                 庞学                                                           41580258
    大股    独资   州市经三            涉农产      105184.9     11.90      11.90      省财
    司                                       孟                                                             -2
    东    企业   路 25 号            业投资                                         政厅
    2. 本企业的子公司情况
    表决权
    子公司全      子公司      企业                法人                   注册      持股比               组织机构代
    注册地                业务性质                        比例
    称          类型      类型                代表                   资本      例(%)                    码
    (%)
    河南省项                                               电力热力
    全资    电力   项城市西     杨立                   12000      100        100      71125729-1
    城佳能热                                               供应
    82
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    电有限责                        大街 94 号                           万元
    任公司
    河南莲花                        项城市莲                专用粉、
    郑德                 10000
    面粉有限        全资    制造    花大道 18               谷朊粉生            100         100      73132409-2
    州                 万元
    公司                            号                      产
    河南莲花                                                味精、饲
    实际控           项城市莲      赵伟                   240
    食贸有限                销售                            料、肥料            41.67      41.67     78507504-4
    制             花大道          强                   万元
    公司                                                    销售
    3. 本企业的合营和联营企业情况
    本企 本企业在
    被投资单位名 企业类                 法人代                              业持 被投资单 关联 组织机构代
    注册地              业务性质     注册资本
    称          型                    表                               股比 位表决权 关系           码
    例(%) 比例(%)
    一、合营企业
    无
    二、联营企业
    河南莲花天安 有限责 项城县水新
    刘旸 食品加工 257,041,499.81 49              49     联营 61440241-8
    食业有限公司 任 路北段西侧
    河南天安糖业 有限责 项城市二环
    刘旸 食品加工 172,806,000.00 43              43     联营 61440787-6
    有限公司       任 路中段
    4. 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                         其他关联方与本公司关系              组织机构代码
    河南莲花味精集团有限公司                                     本公司股东                       71264583-5
    中国长城资产管理公司郑州办事处                               本公司股东                       72180203-8
    项城市天安科技有限公司                                       本公司股东                       78505546-5
    河南联创投资股份有限公司                                     同一大股东                       75388698-5
    河南高科技创业投资股份有限公司                               同一大股东                       72865584-3
    河南农开投资担保股份有限公司                                 同一大股东                       67539511-9
    河南裕泰生物技术有限公司                                     同一大股东                       73552350-7
    5. 关联交易情况
    (1)纳入本公司合并报表范围的子公司与本公司及子公司之间的关联交易均已作抵销。
    83
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    2011.1-6                     2010.1-6
    关联交                       占同
    易定价                       类交
    关联交      关联交易
    关联方                                     方式及                       易金                       占同类交易金
    易类型           内容                 金额(元)                  金额(元)
    决策程                       额的                      额的比例(%)
    序                         比例
    (%)
    食业公                      味精和材
    销售                       市场价    63,324,675.75       3.75    19,642,675.00             1.52
    司                                料
    糖业公                      味精和材
    销售                       市场价       687,506.44       0.04     8,628,465.40             0.67
    司                                料
    食业公
    销售        销售热力       协议价    21,836,693.44       1.29    14,833,840.71             1.15
    司
    糖业公
    销售        销售热力       协议价     1,174,982.31       0.08     3,031,681.42             0.23
    司
    合计                        87,023,857.94       5.16    46,136,662.53             3.57
    食 业 公
    采购        商品味精       市场价   270,048,723.51      16.24   218,220,716.81            17.76
    司
    糖 业 公
    采购            调料等     市场价     2,377,913.31                1,493,788.62             0.12
    司                                                                       0.14
    合计                       272,426,636.82      16.38   219,714,505.43            17.88
    (3)关联方担保
    担保人                        被担保人                2011 年度                 2010 年度
    莲花集团                        本公司                   464,073,977.75              464,073,977.75
    本公司                        热电公司                    2,400,000.00                2,400,000.00
    本公司                        面粉公司                    5,000,000.00                5,000,000.00
    6. 关联方应收应付款项
    项目名称               关联方                    期末金额                          期初金额
    食业公司                           4,463,313.52                        5,840,454.96
    应收帐款
    糖业公司                           1,143,506.00                        1,083,452.53
    食业公司                          33,921,090.15                       34,284,578.40
    预付帐款
    糖业公司                                                               1,510,199.59
    糖业公司                          17,572,848.48                       15,972,848.48
    其他应收款
    食业公司                              37,455.23                           13,342.18
    84
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    应付帐款            糖业公司                       1,698,101.96                          1,132,136.40
    天安科技                      8,010,721.10                          11,800,961.10
    其他应付款
    莲花集团                      19,828,453.01                         29,484,147.65
    七、或有事项
    1. 本公司 2005 年至 2006 年向上海浦东发展银行郑州分行及上海浦东发展银行郑州城
    东路支行借款合计 2.5 亿元,莲花集团为该借款提供担保,并以本公司持有河南佳能热电有
    限责任公司 95%的股权、河南莲花天安食业有限公司 49%的股权、河南莲花面粉有限公司 90%
    的股权为该借款进行了质押。对上述借款,上海浦东发展银行郑州分行及郑州城东路支行已
    分别于 2007 年 12 月向河南省高级人民法院提起诉讼,要求判令本公司偿还共计 2.5 亿元贷
    款及利息,判令莲花集团承担连带还款责任,判令股权质押合同有效。河南省高级人民法院
    分别于 2008 年 6 月 23 日、2008 年 9 月 16 日做出了(2008)豫法民二初字第 2 号、第 7 号
    民事判决书,判决本公司偿还上海浦东发展银行郑州分行及上海浦东发展银行郑州城东路支
    行本金及利息,并判决莲花集团在执行完我公司在河南莲花佳能热电责任公司、河南莲花天
    安食业有限公司、河南莲花面粉有限公司股权后不足的部分承担连带责任。
    2. 截止 2011 年 6 月 30 日,本公司已涉诉事项中未决诉讼及已判决未执行终结诉讼情
    况如下:
    序
    原告        被告       第三人           案由              涉案金额         诉讼(仲裁)进展
    号
    河南神马氯
    已调解本公司偿付
    1    碱化工股份   莲花味精               购销合同纠纷             2,651,650.04
    货款
    公司
    中央粮库平                          买卖                                    已判决本公司偿付
    2                 莲花味精                                        1,302,066.08
    顶山直属库                          合同                                    货款及利息
    已通知本公司向武
    武汉长虹不                          履行到期债务
    3                 莲花味精                                        4,539,747.63   汉长虹不锈钢有限
    锈钢公司                            通知
    公司履行到期债务
    中国石化集
    团南京化学                                                                  已裁决本公司偿付
    4                 莲花味精               买卖合同争议             1,808,277.96
    工业公司连                                                                  货款、运费及利息
    云港碱厂
    莲花味精、
    农行安阳龙   河南莲花               借款担保合同                            已判决本公司偿还
    5                                                                 1,000,000.00
    安区支行     生物工程               纠纷                                    贷款本金及利息
    有限公司
    阿城市永源                                                                  已判决本公司偿付
    6                 莲花味精               购销合同纠纷             3,720,663.99
    粮库                                                                        货款及利息
    哈尔滨阿城                                                                  已判决本公司偿付
    7                 莲花味精               拖欠货款纠纷             3,147,914.84
    区第三粮库                                                                  货款及利息
    85
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    序
    原告      被告        第三人           案由      涉案金额         诉讼(仲裁)进展
    号
    哈尔滨阿城                                                           已判决本公司偿付
    8                 莲花味精                拖欠货款纠纷    5,193,894.57
    区平山粮库                                                           货款及利息
    山东莘县粮                                                           已判决本公司偿付
    9                 莲花味精                拖欠货款纠纷    3,838,835.17
    食收储公司                                                           货款及利息
    哈尔滨阿城                                                           已判决本公司偿付
    10                莲花味精                买卖合同纠纷     1,993,685.28
    区城北粮库                                                           货款
    周口市城市
    莲花味精、              借款担保合同                    已判决本公司偿还
    11   信用社股份                莲花集团                    2,760,000.00
    莲花集团                纠纷                            贷款本金及利息
    有限公司
    上海浦发银
    莲花味精、              借款担保合同                    已判决本公司偿还
    12   行郑州城东                莲花集团                  113,500,000.00
    莲花集团                纠纷                            贷款本金及利息
    路支行
    河南东方粮                                                           已判决本公司偿付
    13                莲花味精                买卖合同纠纷    18,249,564.21
    食贸易公司                                                           货款及利息
    上海浦发银                                                           已判决莲花面粉偿
    莲花面粉、
    14   行郑州城东                 本公司    借款合同纠纷     5,000,000.00   还本息、本公司承担
    莲花味精
    路支行                                                               连带保证责任
    15   平煤集团开                                                           已判决本公司偿付
    莲花味精                买卖合同纠纷       553,995.83
    封东大                                                               货款
    上海浦发银   莲花味精、              借款担保合同                    已判决本公司偿还
    16                             莲花集团                  136,500,000.00
    行郑州分行   莲花集团                纠纷                            贷款本金及利息
    周口市华杰
    已判决本公司偿付
    17   商贸有限公   莲花味精                买卖合同纠纷       109,897.00
    货款及滞纳金
    司
    卫国庆、莲                                              已判决驳回原告对
    18   李子元                               运输合同纠纷        35,264.00
    花味精                                                 本公司的诉讼请求
    新乡市红都
    已判决本公司偿付
    19   不锈钢销售   莲花味精                买卖合同纠纷       430,715.27
    货款及利息
    有限公司
    郑州鸿雁广                                                           已调解本公司支付
    20                莲花味精                广告合同纠纷       174,000.00
    告有限公司                                                           广告费用
    烟台鹏晖铜                                                           已判决本公司偿付
    21                莲花味精                买卖合同纠纷       404,153.20
    业有限公司                                                           货款
    交通银行股
    莲花味精、              借款担保合同                    已判决本公司偿还
    22   份有限公司                莲花集团                  139,400,000.00
    莲花集团                纠纷                            贷款本金及利息
    郑州分行
    河南省项
    城佳能热
    三门峡英豪                                                           已裁定准予原告撤
    23                电有限责                买卖合同纠纷   1,041,377.66
    煤矿                                                                 回起诉
    任公司、莲
    花味精、莲
    86
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    序
    原告        被告        第三人           案由      涉案金额         诉讼(仲裁)进展
    号
    花集团
    黄万岭、黄
    鹏、天安科               债务                            已判决本公司承担
    24   任孝亮                      莲花味精                      584,539.40
    技、莲花味               纠纷                            连带保证责任
    精
    辽宁省黑山
    县唐家粮
    库、胡家粮
    库、芳山粮
    库、绕阳粮                                                             已判决本公司偿付
    25                  莲花味精                买卖合同纠纷    16,319,779.46
    库、新兴粮                                                             货款及利息
    库、新立屯
    粮库、励家
    粮库破产管
    理人
    北京凤凰开
    因涉嫌诈骗已转项
    26   元广告有限     莲花味精                广告合同纠纷     1,110,000.00
    城市公安局
    公司
    玉田县恒兴
    27   粮油购销中     莲花味精                货款纠纷         2,926,197.02   已判决本公司偿
    心                                                                     付借款本息
    中国外运河                             债务                            原告上诉,尚未判
    28                  莲花味精                                  206,626.43
    南公司                                 纠纷                            决
    国浩律师
    29   (集团)北     莲花味精                代理合同纠纷       305,368.00   已判决本公司支
    京事务所                                                               付代理费
    莲花味精、
    中国工商银                                                             已判决本公司偿付
    30                  股朊粉一                借款合同纠纷    69,000,000.00
    行项城支行                                                             借款本息
    厂、二厂
    莲花味精、
    已判决本公司、邦杰
    中国工商银     邦杰实业
    31                                          借款合同纠纷    51,341,027.00   实业集团偿付借款
    行项城支行     集团有限
    本息
    公司
    中国工商银    莲花味精、               借款合同纠纷                    已判决本公司、莲花
    32                                                         145,211,656.00
    行项城支行     莲花集团                                                集团偿付借款本息
    中国工商银     莲花味精                借款合同纠纷                    已判决本公司偿付
    33                                                           1,677,563.00
    行项城支行                                                             借款本息
    中国证券登
    中国长城资
    记结算公司                财产损害赔偿
    34   产管理公司                                            89,747,134.00           尚未判决
    上海分公司、              纠纷
    郑州办事处
    莲花进出口、
    87
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    序
    原告             被告     第三人          案由       涉案金额         诉讼(仲裁)进展
    号
    莲花集团、天
    安科技、莲花
    味精、农开公
    司
    中国证券
    登记结算
    公司上海
    中国长城资    分公司、莲
    财产损害赔偿
    35   产管理公司    花进出口、                               75,529,412.00          尚未判决
    纠纷
    郑州办事处    莲花集团、
    天安科技、
    莲花味精、
    农开公司
    项城市兴旺        莲花味精                                             已判决本公司偿付
    36                                         买卖合同纠纷        132,300.00
    塑料编织厂                                                             欠款
    河南蓝天环        莲花味精                                             已判决本公司偿付
    37   保设备技术                            买卖合同纠纷        118,000.00   欠款
    有限公司
    河南莲花
    金水饲料
    有限公司、
    石家庄裕华    本公司、莲
    区华源综合    花味精集
    38   商场          团公司                  购销合同纠纷       400,000.00    尚未判决
    河南莲花
    生物工程
    安阳市永恒    有限公司、
    建筑安装有    本公司、莲
    39   限责任公司    花集团                  工程合同纠纷   813,148.00        尚未判决
    苏州长盛胶
    粘科技有限                                                             已判决本公司偿付
    40   公司          莲花味精                购销合同纠纷   206,691.00        借款本息
    项城国家粮                                                             已判决本公司偿付
    41   食储备库      莲花味精                购销合同纠纷   8,753,967.00      货款及利息
    河南博奥
    皮业有限
    42   本公司        公司                    电费纠纷       571,999.00        尚未判决
    本公司、河
    中国长城资    南省莲花
    产管理公司    味精集团
    43   郑州办事处    有限公司                借款合同纠纷   41,100,469.64     尚未判决
    88
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    序
    原告      被告       第三人        案由         涉案金额       诉讼(仲裁)进展
    号
    合   计                                            953,411,579.68
    八、承诺事项
    1.本公司所属子公司河南莲花面粉有限公司 2009 年 7 月 7 日与项城市农村信用社签订
    借款合同,以账面原值为 33,354,964.89 元的房屋及建筑物作为抵押,取得长期借款贰仟万
    元,借款期限三年。抵押期为借款主合同约定的借款人履行债务期限届满之日起五年。
    2. 本公司所属子公司河南莲花食贸有限公司 2011 年 1 月 29 日与项城市农村信用社签
    订借款合同,以账面原值为 17,954,375.84 元的房屋及账面原值为 1,991,400.00 元国有土
    地使用权作为抵押,取得长期借款壹仟叁佰万元,借款期限壹年。抵押期为借款主合同约定
    的借款人履行债务期限届满之日起五年。
    九、资产负债表日后事项
    根据公司 2011 年 8 月 29 日召开的第五届董事会第六次决议,公司 2011 年度中期利
    润不分配、资本公积不转增。
    十、其他重要事项
    1. 截止 2011 年 6 月 30 日,本公司股东莲花集团共持有本公司 45,659,414 股国家股,
    其所持本公司股份被轮侯冻结;股东项城市天安科技有限公司(以下简称“天安科技”)共
    持有本公司 78,260,870 股境内非国有法人股,其所持本公司股份全部被质押;具体情况为:
    ①莲花集团因向中原信托投资有限公司取得借款及提供担保,所持有的本公司 847.5
    万股被中原信托投资有限公司质押;莲花集团因司法原因被河南省周口市中级人民法院冻结
    45,659,414 股(其中 34,934,414 股冻结日期为 2008 年 1 月 22 日,解冻日期为 2011 年 10
    月 12 日; 8,475,000 股冻结日期为 2009 年 10 月 12 日,解冻日期为 2011 年 10 月 11 日;
    2,250,000 股冻结日期为 2009 年 10 月 13 日,解冻日期为 2011 年 10 月 15 日);莲花集团
    因司法原因被河南省周口市中级人民法院轮候冻结 30,000,000 股,冻结日期为 2009 年 10
    月 13 日;莲花集团因司法原因被赣州市章贡区人民法院轮候冻结 490,000 股,冻结日期为
    2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被北京市第二中级人民法院轮候冻结 27,000,000
    股,冻结日期为 2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被大连市沙河口区人民法院轮候
    冻结 800,000 股,冻结日期为 2009 年 10 月 13 日;莲花集团因司法原因被上海市第一中级
    人民法院轮候冻结 45,659,414 股,冻结日期为 2010 年 01 月 29 日;莲花集团因司法原因被
    济南市长青区人民法院轮候冻结 1,550,000 股,冻结日期为 2010 年 09 月 14 日。
    ②本公司股东项城市天安科技有限公司因替莲花集团担保,被中国交通银行郑州分行质
    89
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    押 78,260,870 股。
    ③本公司股东项城市天安科技有限公司因与交通银行河南省分行欠款纠纷,所持有的本
    公司 78,260,870 股股份被周口市中级人民法院(民事裁定书[2009]周执字第 84 号)冻结,
    冻结期限从 2010 年 1 月 15 日至 2012 年 1 月 14 日止。
    ④ 因中国长城资产管理公司与河南省莲花味精集团有限公司、项城市天安科技有限公
    司债务纠纷,上海市第一中级人民法院轮侯冻结河南莲花味精集团有限公司持有的本公司
    45,659,414 股限售流通股、轮侯冻结项城市天安科技有限公司持有的本公司 78,260,870 股
    限售流通股,轮侯冻结日为 2010 年 1 月 29 日,冻结期限为两年。
    2. 经营租赁
    本公司各类租出资产情况如下:
    经营租赁租出资产类别                期末账面原值        期末账面价值
    1.房屋建筑物                                    23,745,361.61           15,103,449.18
    2.机器设备                                      36,097,899.08            5,156,166.82
    合   计                          59,843,260.69           20,259,616.00
    2007 年 2 月公司与河南广联畜禽有限公司签订租赁协议,将公司 30 万吨饲料生产线所
    属的房屋建筑物和设备整体出租给河南广联畜禽有限公司,租赁期限自 2007 年 3 月 1 日至
    2017 年 2 月 28 日,根据 2011 年签订的租赁补充协议租金变更为每年 60 万元。
    3.     根据本公司债务人河南润丰化工有限公司(简称:润丰化工)的破产申请,河南省
    项城市人民法院立案受理了润丰化工的破产申请。截止 2011 年 6 月 31 日润丰化工已停产,
    我公司预付润丰化工采购生产辅料款余额为 3509 万元,账龄 3 年以上,已按 20%的比例计
    提减值准备。由于该款项存在重大损失迹象,本公司已于本期对该款项全额计提减值准备。
    我公司已按照法律程序进行债权申报及处理相关事宜。
    4.     2010 年 4 月 25 日, 本公司接到中国证券监督管理委员会调查通知书: 本公司因
    存在涉嫌虚增会计利润、重大诉讼事项未披露等违反证券法律法规事项,根据《中华人民共
    和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对本公司进行正式立案调查,截止
    本财务报告报出日,尚未出具正式调查结论。
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    90
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    1. 应收账款
    (1)应收账款按种类披露
    种
    期末数                                               期初数
    类
    账面余额                     坏账准备                    账面余额                      坏账准备
    比例                         比例                       比例                          比例
    金额                         金额                        金额                           金额
    (%)                           (%)                        (%)                           (%)
    单项金
    额重大
    并单项
    计提坏
    账准备
    的应收
    账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄组
    500,071,474.40   74.33     91,212,472.72        18.24   510,659,369.85   82.77       91,212,472.72      17.86
    合
    内部往
    152,793,972.92   22.71                                  86,367,187.52    14.00
    来组合
    组合小
    652,865,447.32   97.04     91,212,472.72        13.97   597,026,557.37   96.77       91,212,472.72      15.28
    计
    单项金
    额虽不
    重大但
    单项计
    19,909,069.60    2.96     19,909,069.60         100    19,909,069.60      3.23      19,909,069.60     100.00
    提坏账
    准备的
    应收账
    款
    合计       672,774,516.92    100     111,121,542.32        16.52   616,935,626.97   100.00     111,121,542.32      18.01
    应收账款风险分类判断标准:
    单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的应收账款;
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指账龄 3 年以上的,已无业务往
    来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    账龄                             期末数                                                 期初数
    账面余额                                              账面余额
    坏账准备                                               坏账准备
    金额           比例(%)                               金额             比例(%)
    1 年以内       22,778,672.11          13.97        1,138,933.61       27,846,107.57            5.45      1,392,305.38
    1至2年         19,078,714.36           6.99        1,335,510.01       24,417,638.16            4.78      1,709,234.67
    2至3年         29,047,884.77           6.81        2,904,788.47       35,681,921.51            6.99      3,568,192.15
    3 年以上      429,166,203.16          72.23       85,833,240.63     422,713,702.61            82.78     84,542,740.52
    合计       500,071,474.40               100    91,212,472.72     510,659,369.85           100.00     91,212,472.72
    91
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容              账面余额                坏账金额             计提比例                     理由
    预计收回困难,按 100%计提
    销售款               19,909,069.60           19,909,069.60          100.00%
    坏账准备
    合计               19,909,069.60           19,909,069.60          100.00%
    (4)应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款总
    单位名称                     与本公司关系                    金额                年限
    额的比例(%)
    项城科茂谷朊粉有限公司                        非关联方             10,760,893.72            1-2 年              1.47
    河南莲花生态农业有限公司                      非关联方                9,559,175.35        1 年以内              1.31
    甘肃省张掖市农副公司                          非关联方                8,195,781.35        3 年以上              1.12
    河北省辛集市绵油脂厂                          非关联方                6,365,768.71        3 年以上              1.67
    甘肃省张掖市四通电线厂                        非关联方                6,120,259.96        3 年以上              0.84
    合计                                              41,001,879.09                                6.41
    (5)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    2. 其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露
    种    类                              期末数                                                    期初数
    账面余额                      坏账准备                        账面余额                  坏账准备
    比例                                                          比例                       比例
    金额                        金额        比例(%)               金额                     金额
    (%)                                                            (%)                        (%)
    单项金额
    重大并单
    项计提坏      42,384,384.34    9.31      42,384,384.34       100。00        7,293,778.33      1.73    7,293,778.33      100.00
    账准备的
    其他应收
    款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄组合     333,788,664.11    73.35     50,932,855.92            15.26   335,326,345.12     79.45    57,950,977.12      17.28
    内部往来
    59,000,000.00    12.96                                       59,523,799.67     14.10
    组合
    组合小计     392,788,664.11    86.31     50,932,855.92            12.97   394,850,144.79     93.55    57,950,977.12      14.68
    单项金额
    虽不重大
    但单项计
    19,910,481.03    4.38      19,910,481.03             100     19,910,481.03      4.72    19,910,481.03     100.00
    提坏账准
    备的其他
    应收款
    合计       455,083,529.48      100    113,227,721.29            24.88   422,054,404.15     100.00   85,155,236.48      20.18
    应收账款风险分类判断标准:
    92
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    单项金额重大的,是指本公司单项金额在 500 万元(含)以上的其他应收款;
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款,是指账龄 3 年以上的,已无业务
    往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项;公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
    (2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容           账面余额              坏账金额         计提                        理由
    比例
    销售款                  7,293,778.33          7,293,778.33       100%      预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付采购款             35,090,606.01         35,090,606.01       100%      预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    合计             42,384,384.34         42,384,384.34       100%
    (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末数                                               期初数
    账龄                   账面余额                                             账面余额
    坏账准备                                            坏账准备
    金额             比例(%)                               金额           比例(%)
    1 年以内      52,490,089.14            15.73      2,624,504.46         22,671,618.15        6.76     1,133,580.91
    1至2年        20,359,802.08              6.1      1,425,186.14         11,359,802.08        3.39       795,186.14
    2至3年        53,045,892.61            15.89      5,304,589.26         42,367,749.11       12.63     4,236,774.91
    3 年以上     207,892,880.28            62.28     41,578,576.06     258,927,175.78          77.22    51,785,435.16
    合计       333,788,664.11              100     50,932,855.92     335,326,345.12         100.00    57,950,977.12
    (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款                                                       计提
    账面余额               坏账金额                                     理由
    内容                                                        比例
    销售款                 10,305,891.99         10,305,891.99       100%      预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付货款                2,056,311.68           2,056,311.68      100%      预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    预付运费                7,548,277.36           7,548,277.36      100%      预计收回困难,按 100%计提坏账准备
    合计              19,910,481.03         19,910,481.03       100%
    (5)期末其他应收款中欠款金额前五名
    占其他应收款总
    单位名称                 与本公司关系               金额               账龄
    额的比例(%)
    河南莲花味精进出口有限公
    非关联方              45,246,523.74       3 年以上              11.42
    司
    河南黄淮包装有限公司                   非关联方              30,190,666.36        1-3 年                7.62
    河南天安糖业有限公司                    关联方               17,572,848.48        1-2 年                4.44
    河南莲花金水饲料有限公司               非关联方                5,832,932.46       1-3 年                1.47
    辽宁省沈阳市第一粮食总库               非关联方                5,876,239.35      3 年以上               1.48
    合   计                                      104,719,210.39                               26.43
    93
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    (6)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (7)应收关联方账款情况
    占其他应收款总额的比例
    单位名称                   与本公司关系                金额
    (%)
    河南天安糖业有限公司                        联营企业              17,572,848.48                4.44
    合    计                                           17,572,848.48                4.44
    3. 长期股权投资
    (1) 长期股权投资明细
    被投资          核算
    投资成本             期初余额             增减变动          期末余额
    单位           方法
    热电公司            成本法         128,215,845.67      128,215,845.67                          128,215,845.67
    面粉公司            成本法         100,000,000.00      100,000,000.00                          100,000,000.00
    食贸公司            成本法           1,000,000.00        1,000,000.00                            1,000,000.00
    食业公司            权益法         125,950,334.83       95,356,033.09        -1,639,440.46      93,716,592.63
    糖业公司            权益法          80,180,000.00       84,124,493.64          -959,040.06      83,165,453.58
    漯周界高速
    成本法          25,000,000.00       25,000,000.00                           25,000,000.00
    公路公司
    宿迁公司            成本法                              10,000,000.00       -10,000,000.00
    生态农业公
    权益法                                    845,381.92       -845,381.92
    司
    合计                         460,346,180.50      444,541,754.32       -13,443,862.44     431,097,891.88
    续上表:
    在被投资单位
    在被投资单
    被投资          在被投资单位                      持股比例与表                          本期计提   本期现
    位表决权比                            减值准备
    单位           持股比例(%)                       决权比例不一                          减值准备   金红利
    例(%)
    致的说明
    热电公司                  100.00         100.00                              7,124,797.39
    面粉公司                  100.00         100.00                             49,098,920.33
    食贸公司                  41.67          41.67                               1,000,000.00
    食业公司                  49.00          49.00                              12,438,050.05
    糖业公司                  43.00          43.00
    漯周界高速公
    8.00           8.00
    路公司
    宿迁公司
    生态农业公司
    合计                                                                  69,661,767.77
    (2)本公司持有河南莲花生态农业有限公司 20%的股权,本期已全部转让。
    (3)本公司之控股子公司宿迁莲花味精国际贸易有限公司因一直未正常经营,已于
    94
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    2011 年 3 月 11 日在宿迁工商行政管理局办理了工商注销登记手续。公司本期收回对其投资。
    (4)本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
    4. 营业收入、营业成本
    (1) 营业收入及成本:
    项目                              2011.1-6                            2010.1-6
    主营业务收入                                        1,261,651,891.92                   1,021,023,801.16
    其他业务收入                                                259,612.40                      18,080,774.10
    合计                                 1,261,911,504.32                   1,039,104,575.26
    主营业务成本                                        1,251,714,778.45                       870,437,746.10
    其他业务支出                                             2,123,972.48                       19,429,345.28
    合计                                 1,253,838,750.93                       889,867,091.38
    (2) 主营业务(分产品)
    2011.1-6                                   2010.1-6
    产品名称
    营业收入              营业成本             营业收入              营业成本
    味精                      892,289,203.60        894,378,714.87      811,022,789.75         675,689,334.64
    鸡精                       42,403,124.85         34,502,679.74       35,315,609.94          27,610,483.16
    副产品                     25,598,524.56         24,067,981.81       15,889,643.04          17,556,767.24
    复合肥                     97,073,451.54         93,842,466.95       72,290,997.99          66,228,159.78
    谷朊粉                     34,071,552.11         32,018,286.41       19,060,779.78          15,052,540.81
    面粉                      116,386,815.03        117,318,388.15       45,933,793.75          46,480,083.38
    淀粉                       53,829,220.23         55,586,260.52       21,510,186.91          21,820,377.09
    合计                  1,261,651,891.92     1,251,714,778.45       1,021,023,801.16         870,437,746.10
    (3)主营业务(分地区)
    2011.1-6                                   2010.1-6
    项目
    营业收入              营业成本             营业收入              营业成本
    出口业务                  177,375,217.37        176,881,922.28      211,771,914.27         182,663,507.89
    国内业务              1,084,276,674.55     1,074,832,856.17         809,251,886.89         687,774,238.21
    合计          1,261,651,891.92     1,251,714,778.45       1,021,023,801.16         870,437,746.10
    (4)公司向前五名客户销售总额为 1,056,283,710.96 元,占公司本年全部营业收入的
    83.72%。
    客户名称                             营业收入              占公司全部营业收入的比例(%)
    河南莲花食贸有限公司                                     732,812,048.44                               58.08
    河南莲花面粉有限公司                                     150,458,367.14                               11.93
    河南莲花生态农业有限公司                                  96,958,781.90                                7.69
    95
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    河南莲花天安食业有限公司                                  53,322,945.10                              4.23
    潞西市锦利边贸有限公司                                    22,731,568.38                              1.80
    合计                            1,056,283,710.96                             83.73
    5.     投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项目                                     2011.1-6       2010.1-6
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益                                              -2,598,480.52   150,030.30
    处置长期股权投资产生的投资收益                                               -15,873.72
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益
    可供出售金融资产等取得的投资收益
    其他
    合计                                   -2,614,354.24   150,030.30
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                 2011.1-6               2010.1-6           本期比上期增减变动的原因
    食业公司                          -1,639,440.46             424,667.61        被投资单位经营性盈利
    糖业公司                            -959,040.06            -274,637.31        被投资单位经营性盈利
    合计                  -2,598,480.52             150,030.30
    6. 现金流量表补充资料
    项                       目                      2011.1-6                   2010.1-6
    补充资料
    净利润                                                       -137,782,880.96              192,085,975.06
    加:资产减值准备                                                28,072,484.81
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
    48,194,684.10              47,960,207.58
    物资产折旧
    无形资产摊销                                           6,267,214.78            6,267,214.78
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    4,350,839.31
    的损失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填
    列)
    96
    河南莲花味精股份有限公司 2011 年半年度报告
    公允价值变动损失(收益以“-”号填
    列)
    财务费用(收益以“-”号填列)               22,365,378.22         22,046,948.39
    投资损失(收益以“-”号填列)                2,614,354.24           -150,030.30
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填
    列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填
    列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)              60,098,531.80        -55,289,184.76
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号
    -6,987,441.66        -51,248,549.09
    填列)
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号
    -13,627,546.53        -60,356,916.73
    填列)
    其他( 债务重组收益、非现金补助等)                                 -95,542,300.00
    经营活动产生的现金流量净额                     9,214,778.80         10,124,204.24
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                1,777,541.28          7,363,654.71
    减:现金的期初余额                            2,057,147.87          4,336,400.66
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                       -279,606.59          3,027,254.05
    八、备查文件目录
    1、 载有董事长签名、公司盖章的半年度报告文本;
    2、 载有法定代表人、财务总监及财务部负责人签名的财务报告文本;
    3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    董事长:刘向东
    河南莲花味精股份有限公司
    2011 年 8 月 29 日
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