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2019年12月14日 星期六

莲花健康(600186)公告正文

莲花味精:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-31

河南莲花味精股份有限公司
    600186
    2009 年半年度报告河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
    五、董事会报告........................................................................ 6
    六、重要事项.......................................................................... 7
    七、财务报告(未经审计) ............................................................. 11
    八、备查文件目录..................................................................... 66河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
    独立董事 杨杜先生
    因事未能出席董事会,委托独立董事王中杰先生全权行使表
    决权。
    独立董事 杜军先生
    因事未能出席董事会,委托独立董事李正伦先生全权行使表
    决权。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人郑献锋先生、主管会计工作负责人李先进先生及会计机构负责人(会计主管人员)王
    书苗女士声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:河南莲花味精股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:莲花味精
    公司英文名称:Henan Lotus Gourmet Powder Inc.
    公司英文名称缩写:HLGP
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:莲花味精
    公司A 股代码:600186
    3、 公司注册地址:河南省项城市莲花大道18 号
    公司办公地址:河南省项城市莲花大道18 号
    邮政编码:466200
    公司国际互联网网址:http://www.chinalotus.com.cn
    公司电子信箱:lianhua@chinalotus.com.cn
    4、 法定代表人:郑献锋先生
    5、 公司董事会秘书: 牧峻涛
    电话: 0394-4298666
    传真: 0394-4298899
    E-mail:lh600186@sina.com
    联系地址: 河南省项城市莲花大道18 号
    公司证券事务代表:时祖健
    电话:0394-4298666
    传真:0394-4298899
    E-mail:a600186@sina.com
    联系地址:河南省项城市莲花大道18 号
    6、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:河南省项城市莲花大道18 号公司证券部河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 3,653,520,727.00 3,483,251,476.29 4.89
    所有者权益(或股东权益) 1,619,183,283.71 1,610,625,405.98 0.53
    每股净资产(元) 1.525 1.517 0.53
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 13,280,526.59 9,158,919.82 45.00
    利润总额 15,443,078.10 10,672,371.86 44.70
    净利润 8,557,877.73 5,859,578.58 46.05
    扣除非经常性损益后的净
    利润
    6,935,964.10 4,724,489.55 46.81
    基本每股收益(元) 0.0081 0.0055 46.05
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.0065 0.0044 46.81
    稀释每股收益(元) 0.0081 0.0055 46.05
    净资产收益率(%) 0.529 0.364 增加0.165 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    52,088,602.02 3,661,040.15 1,322.78
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    0.049 0.0034 1,322.78
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 17,100
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
    量持续享受的政府补助除外
    50,000
    债务重组损益 58,050
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,037,401.51
    所得税影响额 -540,637.88
    合计 1,621,913.63
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限
    售条件股
    份河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    1、国家持
    股
    2、国有法
    人持股
    164,619,604 15.50 -2,250,000 -2,250,000 162,369,604 15.29
    3、其他内
    资持股
    76,695,653 7.22 2,250,000 2,250,000 78,945,653 7.43
    其中: 境
    内非国有
    法人持股
    76,695,653 7.22 2,250,000 2,250,000 78,945,653 7.43
    境
    内自然人
    持股
    4、外资
    持股
    其中: 境
    外法人持
    股
    境
    外自然人
    持股
    有限售条
    件股份合
    计
    241,315,257 22.72 241,315,257 22.72
    二、无限
    售条件流
    通股份
    1、人民币
    普通股
    820,709,054 77.28 820,709,054 77.28
    2、境内上
    市的外资
    股
    3、境外上
    市的外资
    股
    4、其他
    无限售条
    件流通股
    份合计
    820,709,054 77.28 820,709,054 77.28
    三、股份
    总数
    1,062,024,311 100 1,062,024,311 100
    股份变动的过户情况
    公司第一大股东河南省莲花味精集团有限公司报告期内将其持有的本公司限售流通股600 万股
    (占公司总股本的0.565%)转让给中国东方资产管理公司,以抵偿河南省莲花味精集团有限公司对中国
    东方资产管理公司所负债务11957.75 万元,中国东方资产管理公司现持有本公司限售流通股600 万股,
    占公司总股本的0.565%;因河南省莲花味精集团有限公司与浮梁莲花金水彩印有限公司债务纠纷,景
    德镇市中级人民法院于2009 年6 月委托上海公益拍卖有限公司拍卖河南省莲花味精集团有限公司持有
    的本公司2,250,000 股限售流通股,深圳世纪元丰投资有限公司拍得2,250,000 股限售流通股,报告
    期内已完成过户,占公司总股本的0.212%。河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 189,845 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期
    内增减
    持有有限售
    条件股份数
    量
    质押或冻结的股份数
    量
    河南省莲花味精
    集团有限公司
    国家 11.03 117,159,414 117,159,414 冻结 117,159,414
    项城市天安科技
    有限公司
    境内非
    国有法
    人
    7.37 78,260,870 78,260,870 质押 78,260,870
    河南省农业综合
    开发公司
    国家 6.82 72,434,773 19,333,573 无
    中国长城资产管
    理公司
    国家 6.72 71,412,600 18,311,400 无
    中国东方资产管
    理公司
    国家 0.56 6,000,000 6,000,000 无
    李刚
    境内自
    然人
    0.50 5,276,927 未知
    四川凯恩特石油
    天然气科技发展
    有限公司
    未知 0.25 2,688,900 未知
    深圳世纪元丰投
    资有限公司
    境内非
    国有法
    人
    0.21 2,250,000 2,250,000 未知
    绍兴县远东房地
    产开发有限公司
    未知 0.17 1,800,000 未知
    徐和平
    境内自
    然人
    0.15 1,619,169 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
    河南省农业综合开发公司 53,101,200 人民币普通股
    中国长城资产管理公司 53,101,200 人民币普通股
    李刚 5,276,927 人民币普通股
    四川凯恩特石油天然气科技
    发展有限公司
    2,688,900 人民币普通股
    绍兴县远东房地产开发有限
    公司
    1,800,000 人民币普通股
    徐和平 1,619,169 人民币普通股
    向永林 1,490,000 人民币普通股
    王利华 1,478,201 人民币普通股
    陈琼 1,418,700 人民币普通股
    肖克 1,368,500 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    公司第一大股东与其余股东之间不存在关联关系,本公司未知其余股
    东之间是否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司股东持股变动信
    息披露管理办法》规定的一致行动人。河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股东名
    称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易时间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    1.
    河南省莲花味精集
    团有限公司
    117,159,414
    出售价格不低于
    4.0 元/股(除权
    除息相应调整)
    2.
    项城市天安科技有
    限公司
    78,260,870
    出售价格不低于
    4.0 元/股(除权
    除息相应调整)
    3.
    河南省农业综合开
    发公司
    19,333,573
    4.
    中国长城资产管理
    公司
    18,311,400
    5.
    中国东方资产管理
    公司
    6,000,000
    出售价格不低于
    4.0 元/股(除权
    除息相应调整)
    6.
    深圳世纪元丰投资
    有限公司
    2,250,000
    出售价格不低于
    4.0 元/股(除权
    除息相应调整)
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司在董事会的领导下,通过深化企业体制机制改革,强化企业内部管理,各项工作
    进展有条不紊,生产经营持续平稳运营。报告期内,实现收入11.42 亿元,实现净利润855.79 万元。
    下半年,公司将按照既定的经营方针,稳定快速发展,争取实现较好的经济效益。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分产品
    味 精 878,573,808.70 751,360,279.30 14.48 19.87 24.36
    减少3.09 个
    百分点
    复合肥 91,435,296.95 90,233,625.66 1.31 -8.95 12.00
    减少18.47 个
    百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    出口业务 244,637,236.27 82.33
    国内业务 887,089,978.74 6.73
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法
    规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,做好公司法定信息披露。
    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、《公司章程》第155 条规定公司利润分配政策:公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回
    报,利润分配政策应保持连续性和稳定性;公司可以根据经营实际情况,决定采取现金或股票方式分
    配股利。公司最近三年的以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之
    三十;公司原则上的盈利年度进行利润分配,否则董事会应在定期报告中详细说明未分红的原因、未
    用于分红的资金留存公司的用途;公司可以进行中期现金分红;利润的具体分配比例由董事会根据公
    司的经营状况和中国证监会的有关规定拟订,由公司股东大会审议决定。
    2、由于公司报告期内盈利数额较小,根据公司生产经营情况,公司董事会决定2009 年中期不进
    行现金利润分配,未用于分红的资金用于补充公司的流动资金。
    (三) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (六) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联
    交易
    方
    关联
    关系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市场
    价格
    交易
    价格
    与市
    场参
    考价
    格差
    异较
    大的
    原因河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    河南
    天安
    食业
    有限
    公司
    联营
    公司
    销售
    商品
    销售
    味精
    和材
    料
    定价
    与对
    外销
    售基
    本一
    致
    75,091,901.34 6.58
    按月
    结算
    河南
    天安
    食业
    有限
    公司
    联营
    公司
    销售
    商品
    销售
    电力、
    热力
    定价
    与对
    外销
    售基
    本一
    致
    19,060,440.00 1.67
    按月
    结算
    河南
    天安
    糖业
    有限
    公司
    联营
    公司
    销售
    商品
    销售
    电力、
    热力
    定价
    与对
    外销
    售基
    本一
    致
    199,200 0.02
    按月
    结算
    河南
    天安
    食业
    有限
    公司
    联营
    公司
    购买
    商品
    采购
    味精
    市价 144,264,267.40
    按月
    结算
    本公司充分利用关联方资源,达到优势互补,以利于降低本公司的生产经营成本和扩大本公司产
    品销售和市场影响。
    不影响上市公司的独立性。
    (七) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    单位:元 币种:人民币
    出租
    方名
    称
    承租
    方名
    称
    租赁
    资产
    情况
    租赁资产涉及
    金额
    租赁
    起始
    日
    租赁
    终止
    日
    租赁
    收益
    租赁
    收益
    确定
    依据
    租赁
    收益
    对公
    司影
    响
    是否关
    联交易
    关联
    关系
    河南
    莲花
    味精
    股份
    有限
    公司
    河南
    广联
    畜禽
    有限
    公司
    30 万
    吨饲
    料生
    产线
    27,022,738.40
    2007
    年3
    月1
    日
    2017
    年2
    月28
    日
    租金
    根据
    河南
    广联
    畜禽
    有限
    公司
    饲料
    产销
    否河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    量确
    定
    2、担保情况
    单位:元 币种:人民币
    公司对子公司的担保情况
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 2,400,000.00
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 2,400,000.00
    担保总额占公司净资产的比例(%) 0.148
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (八) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    1、公司非流通股股东河南省莲花味
    精集团有限公司(以下简称莲花集
    团)、项城市天安科技有限公司(以
    下简称天安科技)、河南省农业综合
    开发公司、中国长城资产管理公司承
    诺所持有的公司原非流通股股份自
    股权分置改革方案实施之日起,在十
    二个月内不上市交易或者转让。在上
    述十二个月承诺期期满后,通过证券
    交易所挂牌交易出售原非流通股股
    份,出售数量占公司股份总数的比例
    在十二个月内不超过百分之五,在二
    十四个月内不超过百分之十。
    2、其中公司非流通股股东莲花
    集团、天安科技承诺在上述十二个月
    承诺期期满后,通过证券交易所挂牌
    交易出售原非流通股股份的出售价
    格将不低于4.0 元/股(除权除息相
    应调整)。莲花集团、天安科技承诺
    如有违反出售价格承诺的出售交易,
    将把卖出资金划入上市公司账户归
    全体股东所有。
    公司有限售条件的流通股东均严格履行
    了股权分置改革时所做出的各项承诺。
    收购报告书或权益
    变动报告书中所作
    承诺
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十二) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    公司股权冻结情况
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2009 年1 月17
    日
    www.sse.com.cn
    公司股东股权转让
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2009 年2 月6
    日
    www.sse.com.cn
    公司四届八次董事
    会决议公告、公司
    四届五次监事会决
    议公告、2008 年年
    度报告、2009 年第
    一季度报告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2009 年4 月30
    日
    www.sse.com.cn
    公司关于股东股权
    被拍卖的公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2009 年6 月3
    日
    www.sse.com.cn
    公司2008 年年度股
    东大会决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2009 年6 月9
    日
    www.sse.com.cn
    公司股权冻结情况
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2009 年6 月17
    日
    www.sse.com.cn河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:河南莲花味精股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 199,043,487.35 19,651,475.64
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 56,697,910.32 30,630,080.85
    应收账款 721,443,205.44 730,030,478.01
    预付款项 254,388,435.82 238,176,659.59
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 399,560,973.59 425,325,499.92
    买入返售金融资产
    存货 343,166,985.66 301,078,958.26
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,974,300,998.18 1,744,893,152.27
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 182,719,312.45 182,419,837.93
    投资性房地产 6,502,161.54 6,589,725.54
    固定资产 894,090,655.72 948,626,760.29
    在建工程 795,121.41 777,599.91
    工程物资 1,530,787.45
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 556,076,061.93 561,367,451.50
    开发支出河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 37,505,628.32 38,576,948.85
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,679,219,728.82 1,738,358,324.02
    资产总计 3,653,520,727.00 3,483,251,476.29
    流动负债:
    短期借款 730,044,851.13 729,144,851.13
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 133,234,000.00
    应付账款 423,927,778.98 461,844,567.20
    预收款项 301,466,265.36 290,706,635.37
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 35,793,214.19 46,513,347.76
    应交税费 -2,984,607.75 -20,293,863.46
    应付利息 131,001,813.90 112,996,779.42
    应付股利
    其他应付款 281,854,127.48 251,713,752.89
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 2,034,337,443.29 1,872,626,070.31
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 2,034,337,443.29 1,872,626,070.31
    股东权益:
    股本 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    资本公积 306,239,644.49 306,239,644.49
    减:库存股
    盈余公积 86,997,943.90 86,997,943.90
    一般风险准备
    未分配利润 163,921,384.32 155,363,506.59
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    1,619,183,283.71 1,610,625,405.98
    少数股东权益
    股东权益合计 1,619,183,283.71 1,610,625,405.98
    负债和股东权益合
    计
    3,653,520,727.00 3,483,251,476.29
    公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:河南莲花味精股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 11,896,802.58 9,054,586.12
    交易性金融资产
    应收票据 11,994,485.61 4,222,180.00
    应收账款 716,647,977.86 698,548,605.72
    预付款项 170,667,451.29 164,379,801.33
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 355,770,080.81 375,696,883.81
    存货 300,383,436.65 255,486,791.37
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,567,360,234.80 1,507,388,848.35
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 363,905,462.17 369,405,384.19
    投资性房地产
    固定资产 685,127,795.66 728,631,141.89
    在建工程 795,121.41 777,599.91
    工程物资 1,530,787.45
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 522,285,098.31 527,576,487.88
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 48,261,078.60 47,882,550.00
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,621,905,343.60 1,674,273,163.87
    资产总计 3,189,265,578.40 3,181,662,012.22
    流动负债:
    短期借款 648,312,551.13 648,312,551.13
    交易性金融负债
    应付票据河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    应付账款 365,949,074.00 407,749,744.82
    预收款项 165,885,976.85 173,329,805.33
    应付职工薪酬 29,323,975.36 40,211,413.38
    应交税费 -3,984,558.62 -19,584,377.58
    应付利息 98,863,397.58 83,398,273.50
    应付股利
    其他应付款 266,134,337.72 247,283,945.39
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 1,570,484,754.02 1,580,701,355.97
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 1,570,484,754.02 1,580,701,355.97
    股东权益:
    股本 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00
    资本公积 306,239,644.49 306,239,644.49
    减:库存股
    盈余公积 86,997,943.90 86,997,943.90
    未分配利润 163,518,924.99 145,698,756.86
    外币报表折算差额
    股东权益合计 1,618,780,824.38 1,600,960,656.25
    负债和股东权益合
    计
    3,189,265,578.40 3,181,662,012.22
    公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 1,142,031,667.83 967,233,493.33
    其中:营业收入 1,142,031,667.83 967,233,493.33
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本
    其中:营业成本 996,514,244.20 816,382,664.32
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 2,192,794.03 2,010,783.21
    销售费用 51,180,106.72 55,640,473.58
    管理费用 64,602,407.69 62,859,784.89
    财务费用 18,846,345.28 22,108,481.83
    资产减值损失 -4,285,282.16 -596,287.18
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 299,474.52 331,327.14
    其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
    299,474.52 331,327.14
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 13,280,526.59 9,158,919.82
    加:营业外收入 2,856,593.38 2,183,578.24
    减:营业外支出 694,041.87 670,126.20
    其中:非流动资产处置净损失 324,121.10
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填
    列)
    15,443,078.10 10,672,371.86
    减:所得税费用 6,885,200.37 4,885,052.76
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,557,877.73 5,787,319.10
    归属于母公司所有者的净利润 8,557,877.73 5,859,578.58
    少数股东损益 -72,259.48
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.0081 0.0055
    (二)稀释每股收益 0.0081 0.0055
    公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 976,461,675.62 810,942,565.35
    减:营业成本 845,766,420.00 677,990,670.56
    营业税金及附加 2,065,038.96 1,132,579.60
    销售费用 36,610,553.07 37,407,112.41
    管理费用 53,157,479.77 52,629,479.50
    财务费用 16,771,209.06 23,362,756.60
    资产减值损失 1,514,114.38 2,788,052.45
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    299,474.52 331,327.14
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    299,474.52 331,327.14
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 20,876,334.90 15,963,241.37
    加:营业外收入 2,657,380.88 1,722,379.70
    减:营业外支出 278,196.41 513,302.62
    其中:非流动资产处置净损
    失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    23,255,519.37 17,172,318.45
    减:所得税费用 5,435,351.24 4,293,079.62
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 17,820,168.13 12,879,238.83
    公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    1,361,616,220.42 1,083,039,562.92
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还 8,086,720.36
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    18,906,175.07 14,619,181.71
    经营活动现金流入
    小计
    1,388,609,115.85 1,097,658,744.63
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    1,111,550,421.09 913,262,373.51
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    101,021,378.68 84,449,519.68
    支付的各项税费 47,472,393.11 34,947,418.77
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    76,476,320.95 61,338,392.52
    经营活动现金流出
    小计
    1,336,520,513.83 1,093,997,704.48
    经营活动产生的
    现金流量净额
    52,088,602.02 3,661,040.15
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    7,269,905.51 4,356,164.71
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    7,269,905.51 4,356,164.71
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -7,269,905.51 -4,356,164.71
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    4,556,725.00
    筹资活动现金流入
    小计
    4,556,725.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    862,511.29
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    3,217,409.80
    筹资活动现金流出
    小计
    3,217,409.80 862,511.29
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    1,339,315.20 -862,511.29
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    46,158,011.71 -1,557,635.85
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    19,651,475.64 26,147,291.80
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    65,809,487.35 24,589,655.95
    公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    1,135,382,634.45 854,250,988.28
    收到的税费返还 7,609,402.49
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    18,731,396.38 3,674,423.33
    经营活动现金流入
    小计
    1,161,723,433.32 857,925,411.61
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    969,816,378.82 711,807,142.98
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    76,635,320.51 62,669,562.07
    支付的各项税费 44,945,058.19 30,638,401.35
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    62,610,649.83 49,545,084.97
    经营活动现金流出
    小计
    1,154,007,407.35 854,660,191.37
    经营活动产生的
    现金流量净额
    7,716,025.97 3,265,220.24
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    4,873,809.51 3,653,066.71
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    4,873,809.51 3,653,066.71
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -4,873,809.51 -3,653,066.71
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    862,511.29
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    862,511.29
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -862,511.29
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    2,842,216.46 -1,250,357.76
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    9,054,586.12 11,041,001.85
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    11,896,802.58 9,790,644.09
    公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    少数
    股东
    权益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,997,943.90 155,363,506.59 1,610,625,405.98
    加:同一控制下企
    业合并产生的追溯调
    整
    会计政策变
    更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年初余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,997,943.90 155,363,506.59 1,610,625,405.98
    三、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    8,557,877.73 8,557,877.73
    (一)净利润 8,557,877.73 8,557,877.73
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和(二)小
    计
    8,557,877.73 8,557,877.73
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,997,943.90 163,921,384.32 1,619,183,283.71河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权
    益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,451,952.19 158,926,416.85 72,259.48 1,613,714,584.01
    加:同一控制下
    企业合并产生的追溯
    调整
    会计政策
    变更
    前期差错
    更正
    其他
    二、本年年初余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,451,952.19 158,926,416.85 72,259.48 1,613,714,584.01
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号
    填列)
    5,859,578.58 -72,259.48 5,787,319.10
    (一)净利润 5,859,578.58 -72,259.48 5,787,319.10
    (二)直接计入所有
    者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和(二)
    小计
    5,859,578.58 -72,259.48 5,787,319.10
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,451,952.19 164,785,995.43 1,619,501,903.11
    公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,997,943.90 145,698,756.86 1,600,960,656.25
    加:会计政策变
    更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年初余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,997,943.90 145,698,756.86 1,600,960,656.25
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号
    填列)
    17,820,168.13 17,820,168.13
    (一)净利润 17,820,168.13 17,820,168.13
    (二)直接计入所有
    者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和(二)
    小计
    17,820,168.13 17,820,168.13
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,997,943.90 163,518,924.99 1,618,780,824.38河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,451,952.19 140,784,831.46 1,595,500,739.14
    加:会计政策变
    更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年初余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,451,952.19 140,784,831.46 1,595,500,739.14
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号
    填列)
    12,879,238.83 12,879,238.83
    (一)净利润 12,879,238.83 12,879,238.83
    (二)直接计入所有
    者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和(二)
    小计
    12,879,238.83 12,879,238.83
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,451,952.19 153,664,070.29 1,608,379,977.97
    公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    (二) 财务报表附注
    一、公司基本情况
    1、公司简介
    河南莲花味精股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省人民政府豫股批字[1998]19
    号文批准,由河南省莲花味精集团有限公司(以下简称“莲花集团”)独家发起,以其所属的全部与
    味精生产有关的经营性净资产30,427.08 万元作为出资,按65.73%的比例折为20,000 万股国家股,
    经中国证监会证监发行字[1998]156 号文核准,向社会公开募集股份而设立的股份有限公司。于1998
    年6 月15 日向社会首次公开发行人民币普通股9,000 万股,另向本公司职工配售1,000 万股。公司成
    立日期为1998 年7 月2 日,注册资本人民币30,000 万元。1998 年8 月25 日,公司发行的社会公众
    股在上海证券交易所挂牌上市。
    2、企业注册地、组织形式和总部地址
    公司注册地址:河南省项城市莲花大道18 号
    公司组织形式:股份有限公司
    公司法人营业执照注册号: 410000100022121
    公司注册资本:1,062,024,311 元
    公司法定代表人:郑献锋
    3、所处行业
    本公司属于食品制造业。
    4、经营范围
    本公司经营范围:味精、鸡精、酱油、醋、谷氨酸钠、谷氨酸等氨基酸、葡萄糖、方糖、面粉、
    谷朊粉、淀粉、素食生产、销售;相关副产品的生产销售;饲料、肥料生产、销售(凭证);环保产
    品的生产、销售及普通货运(限分支机构经营);生物工程的科研(国家专项规定的除外);仓储(除
    可燃物资);进出口业务(国家限定公司经营或者禁止进出口的商品及技术除外);调味料(凭食品
    卫生许可证经营)、(以上范围凡需审批的,未获批准前不得经营;已获批准的,凭有效批准证书经
    营)。
    5、主要产品或提供的劳务
    本公司主要产品:味精、鸡精、面粉、谷朊粉等。
    6、母公司以及集团最终母公司的名称
    本公司的母公司为莲花集团,持有公司11.03%的股权,项城市人民政府拥有莲花集团100%的股权,
    因此本公司的最终实际控制人为项城市人民政府。
    二、遵循企业会计准则的声明河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    本公司编制的财务报表符合财政部2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的要求,真
    实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    三、财务报表的编制基础
    本公司原按财政部2006 年2 月15 日以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关规定(以
    下简称“原企业会计准则”)编制财务报表。报告所载各报告期的财务报表以持续经营为基础,根据
    实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量,同时按
    照本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所列各项会计政策编制。
    四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1、会计年度
    本公司采用公历年制,即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    2、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    3、记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时,一般采
    用历史成本;在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时,根据《企业会计准则》及其应用
    指南的具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    4、现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转
    换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    5、外币业务核算方法
    本公司对于发生的外币交易,在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
    本位币金额。在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
    或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本
    位币金额。
    与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,适用《企业会计准则第17
    号——借款费用》。
    6、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    (1)坏账准备的核算方法和计提比例
    ①根据公司董事会决议,本公司坏账损失采用备抵法核算。
    ②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值,根据其未来现
    金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起,按账龄划分为若干组
    合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。根据
    应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备,应当反映各项目实际发生的减值损失,即各项组
    合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实
    际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账
    准备。本公司与子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
    本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例:
    账 龄 比例
    1 年以内(含1 年,以下类推) 5%
    1 至2 年 7%
    2 至3 年 10%
    3 以上 15%
    (2)坏账的确认标准
    ①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。
    ②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
    以上确实不能收回的款项,根据公司管理权限,报经权力机构批准后确认为坏账,冲销已提取的
    相应坏账准备。
    7、存货核算方法
    (1)存货分类依据
    存货,是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括:存货分为原材料、在产品、产成品、低值易
    耗品、包装物等。
    (2)存货的计价方法
    存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    存货的取得采用实际成本计价,存货的发出采用加权平均法计算。
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    (3)存货盘存制度河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    本公司存货采用永续盘存制。
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法进行摊销。
    (5)存货可变现净值的确定依据
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
    售费用以及相关税费后的金额。
    不同存货可变现净值的具体确定方法如下:
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存
    货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工
    时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定
    其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。为执行
    销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多
    于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    (6)存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,企业按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按
    照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
    或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账
    面价值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌
    价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    8、长期股权投资的核算方法
    (1)长期股权投资的分类
    长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投
    资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
    计量的权益性投资(以下简称“其他长期股权投资”)。
    (2)长期股权投资的初始计量
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,合并方在合并日按照取得被合并方所有者权益账
    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时
    计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
    减的,调整留存收益。河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,
    为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
    除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始
    投资成本:
    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协
    议约定价值不公允的除外。
    ④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项具有商业实质且换入资产或换出资产
    的公允价值能够计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本;换出资产的公允价值
    与账价值的差额计入当期损益;若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面
    价值和相关税费作为初始投资成本。
    ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得股权的公允价值作为初始投资成本;初始投资成
    本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)长期股权投资的后续计量
    ①投资企业对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调
    整。
    ②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
    能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    (4)长期股权投资的收益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益,仅限于
    被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作
    为初始投资成本的收回。
    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认
    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
    应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
    变动,在持股比例不变的情况下,企业按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的
    账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期
    股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时
    应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    9、投资性房地产的核算方法
    (1)投资性房地产的种类
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,该投资性房地产能够单
    独计量和出售,包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的土地使用权;③已出租的
    建筑物。
    (2)投资性房地产的计量模式
    投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日,采用成本模式对投资性房地产进
    行后续计量。
    采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用固定资产核算办法,采用成本模式计量的土地使用
    权的后续计量,适用无形资产核算办法。
    10、固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
    (1)固定资产的标准
    本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
    度的有形资产。
    (2)固定资产的确认条件
    指除了满足固定资产的标准外,还必须同时满足下列条件,才能确认为固定资产:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (3)固定资产的分类
    本公司的固定资产分类为:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、其他设备。
    (4)固定资产的计价和折旧方法
    购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。本公司在1998 年改制成立时,莲花集团投
    入本公司进行评估的固定资产,按其经原国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
    固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值
    的3%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
    固定资产类别 折旧年限年折旧率 预计残值率
    房屋及建筑物 20-35 2.77-4.85% 3%
    通用设备 10-15 6.46-9.70% 3%
    专用设备 13-18 5.38-7.46% 3%河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    运输工具 5-10 9.70-19.40% 3%
    其他设备 5-10 9.70-19.40% 3%
    发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业
    外收入或支出。
    (5)固定资产后续支出
    固定资产后续支出,在同时符合以下条件时:①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该后续支出的成本能够可靠地计量,计入固定资产;如有替换部分,应扣除其账面价值。不符合上
    述条件的固定资产后续支出,在发生时计入当期损益。
    以经营租赁方式租入固定资产的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在合理的期间内摊
    销。
    (6)固定资产减值准备
    资产负债表日,固定资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值测试。可收
    回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可
    收回金额以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为
    基础,确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资
    产减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    11、在建工程核算方法
    (1)在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括前期施工准备、正
    在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
    (2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价;在各项工程达到预定可使用状态之前发
    生的借款费用计入该在建工程成本。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,自达
    到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值确定转入固定资产
    的成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
    折旧额。
    (3)在建工程减值准备的计提方法
    资产负债表日,单项在建工程存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值测试。
    对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提,在以后会计
    期间不得转回。
    12、无形资产的计价和摊销方法
    (1)无形资产的计价和分类
    无形资产按照实际成本进行初始计量。河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总
    额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
    公司无形资产包括土地使用权和专有技术。
    (2)无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
    方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证
    据表明无形资产的使用寿命是有限的,公司估计其使用寿命,并在使用寿命期限内采用直线法进行摊
    销。
    (3)无形资产减值
    资产负债表日,单项无形资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减值测试。
    对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提,在以后会计
    期间不得转回。
    13、其他资产的核算方法
    公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在租赁
    使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
    其他长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    14、借款费用的核算方法
    (1)借款费用概念
    借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
    辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (2)借款费用资本化的条件
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (3)资本化金额的确定河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,
    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
    定,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业根据累计资产支出超过专门借
    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息
    金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
    售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购
    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发
    生额确认为费用,计入当期损益。
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (4)暂停资本化
    若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,则暂停借款
    费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生
    产活动重新开始。
    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
    序,借款费用的资本化应继续进行。
    (5)停止资本化
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发
    生额确认为费用,计入当期损益。
    15、职工薪酬
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬
    包括:①职工工资、奖金、津贴和补贴;②职工福利费;③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、
    工伤保险费和生育保险费等社会保险费;④住房公积金;⑤工会经费和职工教育经费;⑥非货币性福
    利;⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿;⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    公司在职工为其提供服务的会计期间,根据职工提供服务的受益对象,将应确认的职工薪酬计入
    相关资产成本或当期损益,将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿(下
    称“辞退福利”)除外。
    (1)辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前,企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿,或
    为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利必须同时满足下列条件,才能确认预计负债:河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    ①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。该计划或建议应
    当包括:拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量;根据有关规定按工作类别或职位确定
    的解除劳动关系或裁减补偿金额;拟解除劳动关系或裁减的时间等。
    辞退计划或建议经过董事会或类似权力机构的批准,除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年
    以上外,辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
    ②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    (2)企业如有实施的职工内部退休计划,虽然职工未与企业解除劳动关系,但由于这部分职工未
    来不能给企业带来经济利益,企业承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿,符合上述辞退福利计划确
    认预计负债条件的,比照辞退福利处理。企业将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
    内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为应付职工薪酬(辞退福利),不得在职工内退后各期分
    期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
    以前估计不同的,则进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
    16、收入确认原则
    (1)销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入公司;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入同时满足下列条件的,予以确认:
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
    供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ①收入的金额能够可靠地计量;
    ②相关的经济利益很可能流入企业;
    ③交易的完工进度能够可靠地确定;
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    公司确定提供劳务交易的完工进度,可以选用下列方法:①已完工作的测量;②已经提供的劳务
    占应提供劳务总量的比例;③已经发生的成本占估计总成本的比例。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况进行处理:
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
    并按相同金额结转劳务成本;河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确
    认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
    ①相关的经济利益很可能流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资
    金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
    定。
    17、政府补助
    政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者
    投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
    (1)企业能够满足政府补助所附条件;
    (2)企业能够收到政府补助。
    与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在该资产使用寿命内平均分配,分次计入当期
    损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确
    认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部
    分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    18、递延所得税资产的确认依据
    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用以抵扣可抵
    扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具
    有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
    确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    (3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
    税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (4)资产负债表日,公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值;在很可
    能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。
    19、所得税费用的会计处理方法
    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所
    得税:
    (1)企业合并;
    (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    20、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指一个企业能够决定另一个企业的财
    务和经营政策,并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
    母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时,对母公司虽然拥有被投资单位半数
    或以下的表决权,但通过某种安排,母公司能够控制被投资单位,则将该被投资单位认定为子公司,
    纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
    (2)合并财务报表的编制方法
    合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整
    对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份
    额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
    项目列示。
    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数
    股东权益”项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其
    余额分别下列情况进行处理:
    ①公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该项余额冲减少
    数股东权益;河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    ②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司
    以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前,全部归属于
    母公司的所有者权益。
    (5)当期增加、减少子公司的合并报表处理
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产
    负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产
    负债表的期初数。
    母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的
    收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流
    量表。
    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、
    费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,
    将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    (6)母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
    母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司
    保持一致。
    子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,应按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必
    要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
    子公司的会计期间与母公司不一致的,应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整;或
    者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
    五、税项
    1、增值税
    以味精、电力、谷朊粉销售收入为计税依据,执行17%的税率;以饲料、热力、面粉销售收入为
    计税依据,执行13%的税率(计征时抵扣同期进项税额)。
    2、营业税
    本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为:5%。
    3、城建税、教育费附加
    本公司分别按照应缴纳流转税额的7%、3%的比例计缴。
    4、所得税河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    根据2007 年3 月16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税
    法》,本公司及子公司自2008 年1 月1 日起,企业所得税税率均为25%。
    根据财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收所得税问题的通知》财税字[1997]
    049 号,本公司农产品初加工业务免征所得税。
    5、其他税项
    按国家和地方有关规定计算缴纳。
    六、企业合并及合并财务报表
    1、与其他投资方合资组建的子公司
    子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 报告期期末实际投资额持股比例 表决权比例
    食贸公司 项城市 销售 2,400,000.00 1,000,000.00 41.67% 41.67%
    本公司对食贸公司具有实际控制权,合并其财务报表。
    2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 报告期期末实际投资额 持股比例 表决权比例
    热电公司 项城市 热、电供应 120,000,000.00 128,215,845.67 100% 100%
    面粉公司 项城市 制造业 100,000,000.00 100,000,000.00 100% 100%
    3、报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
    报告期内合并财务报表范围没有发生变更。
    4、重要子公司少数股东权益
    子公司名称
    报告期末
    少数股东权益
    少数股东权益中用于
    冲减少数股东损益的
    金额
    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本
    期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中
    所享有份额后的余额
    食贸公司 -2,596,191.53
    5、联营企业
    被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
    河南天安食业有限公司(简称“食业公司” 项城县水新路北段西侧生产、销售 49% 49%
    河南天安糖业有限公司(简称“糖业公司”) 项城市二环路中段生产、销售 43% 43%
    6、联营企业当期的主要财务信息
    被投资单位名期末资产总额 期末负债总额 营业收入 费用总额 净利润
    食业公司 372,707,106.06 200,652,703.30 174,467,719.49 173,890,977.89 576,741.60河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    糖业公司 225,886,514.29 47,229,101.25 39,386,941.39 39,128,484.41 258,456.98
    七、合并财务报表主要项目注释
    1、货币资金
    项 目 2009.06.30 2008.12.31
    库存现金 4,417,475.45 6,644,797.05
    银行存款 61,392,011.90 13,006,678.59
    其他货币资金 133,234,000.00
    合 计 199,043,487.35 19,651,475.64
    注:本期货币资金增加较多主要原因是公司本期用于办理采购货物使用的银行承兑汇票全额质押
    的保证金133,234,000.00 元。
    2、应收票据
    项 目 2009.06.30 2008.12.31
    银行承兑汇票 56,697,910.32 30,630,080.85
    商业承兑汇票
    合 计 56,697,910.32 30,630,080.85
    注1:本公司应收票据期末较期初增加,主要是由本期销售票据回款比例增加所致。
    注2:本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有87 份,金额26,265,372.00 元,此类票据总
    额、到期日区间合并披露如下:
    票据种类 票据份数 已背书金额 票据到期日区间
    银行承兑汇票 12 2,613,000.00 2009 年7 月1 日至31 日
    银行承兑汇票 14 3,521,000.00 2009 年8 月1 日至31 日
    银行承兑汇票 22 8,679,100.00 2009 年9 月1 日至30 日
    银行承兑汇票 10 4,851,000.00 2009 年10 月1 日至31 日
    银行承兑汇票 15 5,039,972.00 2009 年11 月1 日至30 日
    银行承兑汇票 14 1,561,300.00 2009 年12 月1 日至31 日
    合 计 87 26,265,372.00
    3、应收账款河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    (1)应收账款按账龄结构披露
    2009.06.30 2008.12.31
    账 龄
    金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    1 年以内 153,052,747.88 19.07 7,652,637.39 145,400,110.49 141,822,691.88 17.44 7,091,134.59 134,731,557.29
    1-2 年 157,234,108.67 19.59 11,006,387.61 146,227,721.06 158,255,208.97 19.45 11,077,864.63 147,177,344.34
    2-3 年 229,742,342.29 28.63 22,974,234.23 206,768,108.06 236,013,368.34 29.02 23,601,336.83 212,412,031.51
    3 年以上 262,408,548.04 32.71 39,361,282.21 223,047,265.83 277,305,346.91 34.09 41,595,802.04 235,709,544.87
    合 计 802,437,746.88 100.00 80,994,541.44 721,443,205.44 813,396,616.10 100.00 83,366,138.09 730,030,478.01
    (2)应收款项期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3)公司前五名应收账款合计38,612,241.28 元,占期末应收账款总额的4.81%,具体为:
    应收单位名称 金 额 欠款年限 比例%
    项城科茂谷朊粉有限公司 9,430,668.95 1 年以内 1.18
    戴柯国际贸易公司(DEKO) 6,665,908.88 1 年以内 0.83
    上海莲花企业发展有限公司 8,199,622.14 2 至3 年 1.02
    甘肃省张掖市农副公司 8,195,781.35 3 年以上 1.02
    甘肃省张掖市四通电线厂 6,120,259.96 3 年以上 0.76
    合 计
    38,612,241.28 4.81
    4、预付账款
    账 龄 2009.06.30 比例% 2008.12.31 比例%
    1 年以下 165,792,671.69 65.17 150,282,800.69 63.1
    1-2 年 54,903,162.47 21.58 54,349,505.27 22.82
    2-3 年 33,540,154.99 13.18 33,397,912.19 14.02
    3 年以上 152,446.67 0.07 146,441.44 0.06
    合 计 254,388,435.82 100.00 238,176,659.59 100.00
    注:预付账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    5、其他应收款
    (1)其他应收款按账龄披露
    2009.06.30 2008.12.31
    账 龄
    金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    1 年以内 66,767,667.93 14.74 3,338,383.40 63,429,284.53 77,476,388.34 16.12 3,873,819.43 73,602,568.91
    1-2 年 46,430,870.88 10.25 3,250,160.95 43,180,709.93 47,451,971.18 9.87 3,321,637.98 44,130,333.20河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    2-3 年 84,856,439.50 18.74 8,485,643.95 76,370,795.55 106,566,163.79 22.18 10,656,616.38 95,909,547.41
    3 年以上 254,800,215.98 56.27 38,220,032.40 216,580,183.58 249,038,882.82 51.83 37,355,832.42 211,683,050.40
    合 计 452,855,194.29 100.00 53,294,220.70 399,560,973.59 480,533,406.13 100.00 55,207,906.21 425,325,499.92
    (2)其他应收款项期末余额中有应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东莲花集团款项
    26,951,827.36 元。
    (3)公司前五名其他应收账款合计150,535,148.69 元,占期末其他应收款总额的33.23%,具体
    为:
    名 称 金额年限 比例%
    河南莲花味精进出口有限公司 45,262,123.74 3 年以上 9.99
    项城市化肥厂 33,238,191.00 3 年以上 7.34
    黄淮包装公司 29,363,584.51 1 年以内 6.48
    河南莲花味精集团公司 26,951,827.36 2 至3 年 5.95
    河南天安糖业有限公司 15,719,422.08 1 年以内 3.47
    合 计 150,535,148.69 33.23
    6、存货
    2009.6.30 2008.12.31
    项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
    原材料 75,906,654.57 1,738,916.98 74,167,737.59 86,389,275.99 1,738,916.98 84,650,359.01
    库存商品 188,453,845.00 1,396,251.45 187,057,593.55 127,623,688.98 1,396,251.45 126,227,437.53
    包装物 3,260,802.73 3,260,802.73 8,092,068.04 8,092,068.04
    在产品 78,680,851.79 78,680,851.79 82,109,093.68 82,109,093.68
    合 计 346,302,154.09 3,135,168.43 343,166,985.66 304,214,126.69 3,135,168.43 301,078,958.26
    7、长期股权投资
    (1)长期股权投资
    被投资单位 2009.6.30 2008.12.31
    1、河南天安食业有限公司(简称“食业公司”) 77,428,175.95 77,239,837.93
    2、河南漯周界高速公路公司(简称“漯周界”) 25,000,000.00 25,000,000.00
    3、河南天安糖业有限公司(简称“糖业公司”) 80,291,136.50 80,180,000.00
    合 计 182,719,312.45 182,419,837.93 1
    (2)按权益法核算的长期股权投资
    初始投资额 权益变动
    被投资单位名称
    原始投资
    本年
    增减
    本期权益增减
    本年利
    润分回
    累计增减
    2009.6.30 账面余额河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    食业公司 125,950,334.83 188,338.02 -36,084,108.83 89,866,226.00
    糖业公司 80,180,000.00 111,136.50 111,136.50 80,291,136.50
    合 计 206,130,334.83 299,474.52 -35,972,972.33 170,157,362.50
    (3)按成本法核算的长期股权投资
    初始投资额 权益变动
    被投资单位名称
    原始投资 本年增减
    本期权益
    增减
    本年利润
    分回
    累计增减
    2009.06.30 账面
    余额
    漯周界高速公路公司 25,000,000.00 25,000,000.00
    (4)长期股权投资减值准备
    本期减少额
    投资项目 2008.12.31 本期计提
    转回 转销
    2009.06.30
    食业公司 12,438,050.05 12,438,050.05
    8、投资性房地产
    项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
    一、投资性房地产原值
    房屋、建筑物 8,619,109.90 8,619,109.90
    二、累计折旧和累计摊销
    房屋、建筑物 2,029,384.36 87,564.00 2,116,948.36
    三、投资性房地产减值准备
    四、投资性房地产净额
    房屋、建筑物 6,589,725.54 6,502,161.54
    9、固定资产
    项 目 2008.12.31 本期增加本期减少2009.06.30
    固定资产原值
    房屋及建筑物 501,877,055.90 708,883.98 502,585,939.88
    专用设备 1,480,259,139.23 3,208,477.32 1,483,467,616.55
    通用设备 186,087,003.57 0.00 186,087,003.57
    运输工具 30,498,909.67 469,800.00 30,968,709.67
    其它 14,670,450.26 69,700.00 14,740,150.26
    合 计 2,213,392,558.63 4,456,861.30 2,217,849,419.93
    累计折旧河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    房屋及建筑物 179,451,613.57 8,921,077.12
    58,200.00 188,314,490.69
    专用设备 906,953,351.52 41,204,929.41 948,158,280.93
    通用设备 137,869,120.59 5,674,561.53 143,543,682.12
    运输工具 23,566,866.67 2,131,979.22 25,698,845.89
    其它 10,409,504.92 1,118,618.59 0 11,528,123.51
    合 计 1,258,250,457.27 59,051,165.87 58,200.00 1,317,243,423.14
    固定资产减值准备
    专用设备 4,432,772.92 4,432,772.92
    通用设备 1,308,813.96 1,308,813.96
    其它 773,754.19 773,754.19
    合 计 6,515,341.07 6,515,341.07
    固定资产净额 948,626,760.29 894,090,655.72
    注1:本期用于抵押的固定资产账面原值为119,452,637.85 元。
    注2:2007 年2 月公司与河南广联畜禽有限公司签订租赁协议,将公司所属的30 万吨饲料生产线
    租给河南广联畜禽有限公司,租赁期限自2007 年3 月1 日至2017 年2 月28 日,租金根据河南广联畜
    禽有限公司饲料产销量确定;出租的固定资产相关情况如下:
    项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
    固定资产原值 60,539,403.00 60,539,403.00
    累计折旧 31,769,506.30 1,747,158.30 33,516,664.60
    固定资产净值 28,769,896.70 27,022,738.40
    10、在建工程
    本期转入 其他
    工程名称 2008.12.31 本期增加
    固定资产数减少数
    2009.06.30
    资金
    来源
    北区发酵二厂拉冷罐改造 236,140.31 236,140.31 自筹
    北区新发酵车间 449,078.80 17,521.50 466,600.30 自筹
    其他 92,380.80 92,380.80 自筹
    合 计 777,599.91 17,521.50 795,121.41
    截至2009 年06 月30 日,在建工程的可回收金额不低于其账面价值,故未计提在建工程减值准备。
    11、工程物资
    项 目 2009.06.30 2008.12.31河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    味精事业北线新发酵车间 1,530,787.45
    12、无形资产
    项 目 2008.12.31 本期增加额 本期减少额 2009.06.30
    一、原值
    土地使用权 628,243,148.00 628,243,148.00
    专有技术 600,000.00 1,200,000.00 1,800,000.00
    合 计 628,843,148.00 1,200,000.00 630,043,148.00
    二、累计摊销额
    土地使用权 67,190,696.50 6,461,389.57 73,652,086.07
    专有技术 285,000.00 30,000.00 315,000.00
    合 计 67,475,696.50 6,491,389.57 73,967,086.07
    三、无形资产减值准备累计金额
    四、无形资产账面价值
    土地使用权 561,052,451.50 554,591,061.93
    专有技术 315,000.00 1,485,000.00
    合 计 561,367,451.50 556,076,061.93
    注:截至2009 年06 月30 日,无形资产中位于莲花大道厂区面积为49.43 万平方米的工业用地(项
    国土用(2003)字第118 号)为广东粤财投资控股有限公司借款9415 万元提供抵押担保。
    13、递延所得税资产
    项 目 2009.6.30 2008.12.31
    1、坏账准备 31,983,488.43 33,054,808.96
    2、存货跌价准备 783,792.11 783,792.11
    3、固定资产减值准备 1,628,835.27 1,628,835.27
    4、长期投资减值准备 3,109,512.51 3,109,512.51
    合 计 37,505,628.32 38,576,948.85
    14、资产减值准备
    本期减少额
    项 目 2008.12.31 本期计提额
    转回 转销
    2009.06.30
    一、坏账准备 138,574,044.30 4,285,282.16 134,288,762.14河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    二、存货跌价准备 3,135,168.43 3,135,168.43
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 12,438,050.05 12,438,050.05
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 6,515,341.07 6,515,341.07
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准
    备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合 计 160,662,603.85 4,285,282.16 156,377,321.69
    15、短期借款
    (1)短期借款类别
    类 别 2009.06.30 2008.12.31
    信用借款 102,550,000.00 101,650,000.00
    抵押借款
    担保借款 452,394,851.13 452,394,851.13
    质押借款 175,100,000.00 175,100,000.00
    合 计 730,044,851.13 729,144,851.13
    注1:短期借款期末余额中的担保借款由莲花集团提供担保。
    注2:短期借款期末余额中的质押借款由本公司以持有的对食业公司、热电公司、面粉公司股权
    质押取得。
    注3:截止2009 年6 月30 日,公司短期借款中729,144,851.13 元已逾期,没有办理展期手续。
    16、应付票据河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    类 别 2009.06.30 2008.12.31
    银行承兑汇票 133,234,000.00
    合 计 133,234,000.00
    注1:应付票据为本期办理采购货物使用的银行承兑汇票133,234,000.00 元。
    注2:无欠持有股份公司5%(含5%)以上股份公司股东单位的款项。
    17、应付账款
    项 目 2009.06.30 2008.12.31
    1 年以内
    295,974,986.71 267,270,083.93
    1-2 年
    34,716,014.11 103,105,596.08
    2-3 年
    87,878,458.06 34,464,962.82
    3 年以上
    5,358,320.10 57,003,924.37
    合 计
    423,927,778.98 461,844,567.20
    应付账款期末余额无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    18、预收账款
    项 目 2009.06.30 2008.12.31
    1 年以内 192,769,459.58 182,769,246.48
    1 至2 年 37,085,682.30 36,774,992.72
    2 至3 年 22,255,265.14 21,929,652.84
    3 年以上 49,355,858.34 49,232,743.33
    合 计 301,466,265.36 290,706,635.37
    19、应付职工薪酬
    项 目 2008.12.31 本期增加额本期支付额 2009.06.30
    一、工资、奖金、津贴和补贴 12,240,593.36 65,577,682.38 67,597,455.86 10,220,819.88
    二、职工福利费 7,586,451.00 13,949,872.24 -6,363,421.24
    三、社会保险费 30,727,587.17 9,230,363.65 12,932,918.98 27,025,031.84
    其中:1.医疗保险费
    2.基本养老保险费 26,058,313.54 8,254,758.69 12,461,312.98 21,851,759.25
    3.失业保险费 3,529,529.24 789,276.35 433,274.00 3,885,531.59
    4.工伤保险费 1,139,744.39 186,328.61 38,332.00 1,287,741.00
    四、住房公积金河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    五、工会经费和职工教育经费 3,545,167.23 2,702,020.29 1,336,403.81 4,910,783.71
    六、其他
    合 计 46,513,347.76 85,096,517.32 95,816,650.89 35,793,214.19
    20、应交税费
    税 种 2009.6.30 2008.12.31
    增值税 4,287,479.28 -7,068,307.19
    营业税 226,938.45 235,305.71
    城建税 2,416,659.03 2,172,899.03
    企业所得税 -5,991,273.13 -11,806,283.43
    房产税 -377,511.98 -177,118.06
    土地使用税 -4,163,053.60 -4,542,458.01
    个人所得税 632,757.42 610,648.12
    印花税 -415,542.73 -198,780.77
    教育费附加 398,939.51 415,791.14
    车船使用税 64,440.00
    合 计 -2,984,607.75 -20,293,863.46
    21、应付利息
    项 目 2009.06.30 2008.12.31
    应付利息
    131,001,813.90 112,996,779.42
    22、其他应付款
    项 目 2009.06.30 2008.12.31
    1 年以内 139,559,983.78 115,682,718.57
    1-2 年 73,269,968.68 67,038,965.08
    2-3 年 65,193,961.65 65,193,961.65
    3 年以上 3,830,213.37 3,798,107.59
    合 计 281,854,127.48 251,713,752.89
    其他应付款期末余额中有欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东-项城市天安科技有限公
    司的款项3,287,968.34 元,欠款时间为一年以内,占其他应付款期末余额的比例为1.17%。
    23、股本
    项 目 本次变动前 本次增减变动(+,-) 本次变动后河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    数量 比例(%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其他 小计 数量 比例(%)
    一、有限售条件股份 241,315,257 22.72 241,315,257 22.72
    1、国家持股
    2、国有法人持股 164,619,604 15.5 -2,250,000 -2,250,000 162,369,604 15.29
    3、其他内资股 76,695,653 7.22 2,250,000 2,250,000 78,945,653 7.43
    其中:
    境内非国有法人持股 76,695,653 7.22 2,250,000 2,250,000 78,945,653 7.43
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份 820,709,054 77.28 820,709,054 77.28
    1、人民币普通股 820,709,054 77.28 820,709,054 77.28
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市
    4、其他
    三、股份总数 1,062,024,311 100.00 1,062,024,311 100.00
    股份变动的过户情况
    公司第一大股东河南省莲花味精集团有限公司报告期内将其持有的本公司限售流通股600 万股(占
    公司总股本的0.565%)转让给中国东方资产管理公司,以抵偿河南省莲花味精集团有限公司对中国东
    方资产管理公司所负债务11957.75 万元,中国东方资产管理公司现持有本公司限售流通股600 万股,
    占公司总股本的0.565%;因河南省莲花味精集团有限公司与浮梁莲花金水彩印有限公司债务纠纷,景
    德镇市中级人民法院于2009 年6 月委托上海公益拍卖有限公司拍卖河南省莲花味精集团有限公司持有
    的本公司2,250,000 股限售流通股,深圳世纪元丰投资有限公司拍得2,250,000 股限售流通股,报告
    期内已完成过户,占公司总股本的0.212%。
    24、资本公积
    类 别 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
    股本溢价 306,239,644.49 306,239,644.49
    25、盈余公积
    类 别 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
    法定盈余公积 86,997,943.90 86,997,943.90
    26、未分配利润
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    上年年末余额 155,363,506.59 158,926,416.85
    加:会计政策变更
    前期差错更正河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    本年年初余额 155,363,506.59 158,926,416.85
    加:本期利润转入 8,557,877.73 5,859,578.58
    减:提取法定盈余公积
    应付普通股股利
    期末未分配利润 163,921,384.32 164,785,995.43
    27、营业收入
    (1)明细情况
    收入类别 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    主营业务收入 1,131,727,215.01 965,299,537.18
    其他业务收入 10,304,452.82 1,933,956.15
    合 计 1,142,031,667.83 967,233,493.33
    (2)主营业务收入按产品类别列示
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    味 精 878,573,808.70 732,919,283.66
    鸡 精 29,629,198.44
    复合肥 91,435,296.95 100,425,761.13
    副产品 22,080,293.30 26,254,319.12
    电 力 4,713,700.10 780,613.00
    热 力 11,169,654.72 17,724,189.29
    面 粉 51,206,405.52 53,328,038.29
    谷朊粉 15,814,257.35 29,316,894.69
    淀 粉 25,932,548.90
    麸 皮 1,172,051.03 4,550,438.00
    合 计 1,131,727,215.01 965,299,537.18
    (3)主营业务收入按销售地区列示
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    出口业务 244,637,236.27 134,174,401.63
    国内业务 887,089,978.74 831,125,135.55
    合 计 1,131,727,215.01 965,299,537.18
    (4)本公司前五名客户销售情况
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    前五名销售收入总额
    164,100,446.18
    129,832,787.75
    占全部主营业务收入的比例 14.50% 13.45%
    28、营业成本
    (1)明细情况
    成本类别 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    主营业务成本 986,104,811.73 814,441,611.69
    其他业务成本 10,409,432.47 1,941,052.63
    合 计 996,514,244.20 816,382,664.32
    (2)主营业务成本按产品类别列示
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    味 精 751,360,279.30 604,169,932.42
    鸡 精 20,035,217.72
    副产品 20,438,939.06 29,502,971.23
    复合肥 90,233,625.66 80,566,227.98
    谷朊粉 13,062,662.22 28,887,149.99
    热 力 10,722,868.53 15,023,686.55
    电 力 3,959,508.08 577,357.50
    面 粉 45,197,439.50 49,564,455.72
    淀 粉 29,922,220.62
    麸 皮 1,172,051.04 5,648,541.92
    其 他 501,288.38
    合 计 986,104,811.73 814,441,611.69
    (3)主营业务成本按销售地区列示
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    出口业务 200,309,096.46 109,671,270.62
    国内业务 785,795,715.27 704,770,341.07
    合 计 986,104,811.73 814,441,611.69
    29、营业税金及附加
    项 目 税率 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    营业税 5%河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    城市维护建设税 7% 1,534,955.82 1,407,548.25
    教育费附加 3% 657,838.21 603,234.96
    合 计 2,192,794.03 2,010,783.21
    30、销售费用
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    销售费用 51,180,106.72 55,640,473.58
    31、管理费用
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    管理费用 64,602,407.69 62,859,784.89
    32、财务费用
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    利息支出 19,281,332.89 25,771,472.98
    减:利息收入 718,155.06 4,311,024.63
    手续费支出 218,054.94 102,784.69
    其他 65,112.51 545,248.79
    合 计 18,846,345.28 22,108,481.83
    33、资产减值损失
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    一、坏账损失 -4,285,282.16 -596,287.18
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合 计 -4,285,282.16 -596,287.18
    34、投资收益
    产生投资收益的来源 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    河南莲花天安食业有限公司 188,338.02 331,327.14
    河南天安糖业有限公司 111,136.50
    合 计 299,474.52 331,327.14
    公司的投资收益的收回不受重大限制。
    35、营业外收入
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    1、非流动资产处置利得合计 17,100.00 174,863.20
    其中:固定资产处置利得 17,100.00 174,863.20
    2、债务重组利得 58,050.00
    3、政府补助 50,000.00
    4、其他 2,731,443.38 2,008,715.04
    合 计 2,856,593.38 2,183,578.24
    36、营业外支出
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    1、非流动资产处置损失合计 181,766.27
    其中:固定资产处置损失 52,575.91
    2、捐赠支出 67,065.00 11,575.22
    3、罚款支出 218,853.40 384,925.44
    4、其他 408,123.47 91,859.27
    合 计 694,041.87 670,126.20
    37、所得税费用
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    本期所得税费用 5,813,879.84 4,735,980.96
    递延所得税费用 1,071,320.53 149,071.80
    合 计 6,885,200.37 4,885,052.76
    38、现金流量表河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    (1)现金流量表补充资料
    补 充 资 料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量: 合并数 合并数
    净利润 8,557,877.72
    5,787,319.10
    加:资产减值准备 1,514,114.38
    -596,287.18
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,912,353.49
    62,231,740.44
    无形资产摊销 6,476,389.57
    6,237,214.78
    长期待摊费用摊销
    -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    52,575.91
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    2,243,703.35
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 18,846,345.28
    22,108,481.83
    投资损失(收益以“-”号填列) -299,474.52
    -331,327.14
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -378,528.60
    155,151.92
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    -
    存货的减少(增加以“-”号填列) -42,088,027.40
    -119,116,841.00
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -7,927,806.80
    98,347,511.15
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 7,475,358.89
    -73,458,203.01
    其他
    -
    经营活动产生的现金流量净额 52,088,602.02
    3,661,040.15
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 65,809,487.35 24,589,655.95
    减:现金的期初余额 19,651,475.64 26,147,291.80
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 46,158,011.71 -1,557,635.85河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    注:2009 年中期期末现金余额65,809,487.35 元与2009 年中期期末货币资金余额199,043,487.35
    元相差133,234,000.00 元,原因是货币资金中有133,234,000.00 元银行承兑汇票保证金。
    (2)收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    政府补助
    单位往来
    17,377,503.07
    14,619,181.71
    其他
    1,528,672.00
    合 计 18,906,175,07 14,619,181,71
    (3)支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    营业费用 25,973,661.20 35,640,473.58
    管理费用 28,422,634.72 15,651,341.01
    营业外支出 276,131.41 384,925.44
    制造费用等支出 2,930,086.48 2,074,120.20
    单位往来 18,873,807.14 7,587,532.29
    合 计 76,476,320.95 61,338,392.52
    39、现金及现金等价物
    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    一、现金
    其中:库存现金 4,417,475.45 6,644,797.05
    可随时用于支付的银行存款 61,392,011.90 13,006,678.59
    其他货币资金 133,234,000.00
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 199,043,487.35 19,651,475,64
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 133,234,000.00
    八、母公司财务报表有关项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款按账龄结构披露
    2009-06-30 2008-12-1河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    1 年以内 174,973,500.81 22.13 4,246,134.87 170,727,365.94 138,948,385.45 17.93 4,262,788.34 134,685,597.11
    1-2 年 146,825,971.25 18.57 10,277,817.99 136,548,153.26 144,333,323.68 18.63 10,103,332.66 134,229,991.02
    2-3 年 218,156,331.21 27.59 21,815,633.12 196,340,698.09 235,937,723.35 30.45 23,593,772.33 212,343,951.02
    3 年以上 250,625,600.67 31.71 37,593,840.10 213,031,760.57 255,634,195.97 32.99 38,345,129.40 217,289,066.57
    合 计 790,581,403.94 100 73,933,426.08 716,647,977.86 774,853,628.45 100 76,305,022.73 698,548,605.72
    (2)应收款项期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3)公司前五名应收账款合计122,542,784.57 元,占期末应收账款总额的15.50%,具体为:
    应收单位名称 金额 欠款年限 比例%
    河南莲花食贸有限公司
    90,050,803.47 1 年以内 11.39
    项城科茂谷朊粉有限公司 9,430,668.95 1 年以内 1.19
    戴柯国际贸易公司(DEKO) 6,6659,08.88 1 年以内 0.84
    上海莲花企业发展有限公司 8,199,622.14 2 至3 年 1.04
    甘肃省张掖市农副公司 8,195,781.35 3 年以上 1.04
    合 计
    122,542,784.79 15.50
    (4)母公司应收账款期末余额中应收关联方款项总计90,050,803.47 元,占期末应收账款总额的
    11.39%,具体为:
    单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款比例% 未结转的原因
    河南莲花食贸有限公司 90,050,803.47 1 年以内 11.39 未结算
    2、其他应收款
    (1)其他应收款按账龄披露
    2009.06.30 2008.12.31
    账 龄
    金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    1 年以内 49,312,615.26 12.18 2,465,630.76 46,846,984.50 54,002,192.56 12.66 2,700,109.63 51,302,082.93
    1-2 年 24,990,145.89 6.17 1,749,310.21 23,240,835.68 30,605,380.89 7.17 2,142,376.66 28,463,004.23
    2-3 年 95,826,021.81 23.67 9,582,602.18 86,243,419.63 104,710,246.66 24.55 10,471,024.67 94,239,221.99
    3-4 年 234,633,930.59 57.98 35,195,089.59 199,438,841.00 237,285,381.95 55.62 35,592,807.29 201,692,574.66
    合 计 404,762,713.55 100 48,992,632.74 355,770,080.81 426,603,202.06 100.00 50,906,318.25 375,696,883.81
    (2)其他应收款项期末余额中有应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位莲花集团
    款项26,951,827.36 元。
    (3)公司前五名其他应收账款合计150,535,148.69 元,占期末其他应收款总额的37.19%,具体
    为:
    单位名称 金额欠款年限 比例%
    河南莲花味精进出口有限公司 45,262,123.74 3 年以上 11.18河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    58
    项城市化肥厂 33,238,191.00 3 年以上 8.21
    黄淮包装公司 29,363,584.51 1 年以内 7.25
    河南莲花味精集团公司 26,951,827.36 2 至3 年 6.66
    河南天安糖业有限公司 15,719,422.08 1 年以内 3.88
    合 计 150,535,148.69 37.18
    3、长期股权投资
    (1)长期股权投资
    被投资单位 2009.6.30 2008.12.31
    1、热电公司 121,091,048.28 121,091,048.28
    2、面粉公司 60,095,101.44 65,894,497.98
    3、食业公司 77,428,175.95 77,239,837.93
    4、漯周界 25,000,000.00 25,000,000.00
    5、糖业公司 80,291,136.50 80,180,000.00
    合 计 363,905,462.17 369,405,384.19
    股权质押情况详见附注十。
    (2)按权益法核算的长期股权投资
    详见附注八、7(2)。
    (3)按成本法核算的长期股权投资
    初始投资额 权益变动
    被投资单位名称
    原始投资
    本年
    增减
    本期权
    益增减
    本年利
    润分回
    累计增减 2009.06.30 账面余额
    热电公司 128,215,845.67 128,215,845.67
    面粉公司 100,000,000.00 100,000,000.00
    漯周界高速公路公司 25,000,000.00 25,000,000.00
    食贸公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    合 计 254,215,845.67 254,215,845.67
    (4)长期股权投资减值准备
    本期减少额
    投资项目 2008.12.31 本期计提
    转回 转销
    2009.6.30
    食业公司 12,438,050.05 12,438,050.05
    面粉公司 34,105,502.02
    5,799,396.54
    39,904,898.56河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    59
    食贸公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    热电公司 7,124,797.39 7,124,797.39
    合 计 54,668,349.46 5,799,396.54 60,467,746.00
    4、营业收入
    (1)营业收入明细情况
    收入类别 2008 年1-6 月2009 年1-6 月
    主营业务收入 808,705,545.48 967,350,031.52
    其他业务收入 2,237,019.87 9,111,644.10
    合 计 810,942,565.35 976,461,675.62
    (2)主营业务收入按产品类别列示
    项 目 2008 年1-6 月2009 年1-6 月
    味精 616,033,015.40 745,164,905.33
    鸡精 29,629,198.44
    副产品 26,254,319.12 22,080,293.30
    复合肥 100,425,761.13 91,435,296.95
    谷朊粉 29,316,894.69 15,814,257.35
    面粉 36,675,555.14 37,293,531.25
    淀粉 25,932,548.90
    合 计 808,705,545.48 967,350,031.52
    (3)主营业务收入按销售地区列示
    项 目 2008 年1-6 月2009 年1-6 月
    出口业务 134,174,401.63 244,637,236.27
    国内业务 674,531,143.85 722,712,795.25
    合 计 808,705,545.48 967,350,031.52
    (4)本公司前五名客户销售情况
    项 目 2008 年1-6 月2009 年1-6 月
    销售收入总额 599,188,307.73 696,492,022.70
    占全部主营业务收入的比例 74.09% 72%
    5、营业成本
    (1)营业成本明细情况
    成本类别 2008 年1-6 月2009 年1-6 月
    主营业务成本 675,488,084.57 836,529,038.56河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    60
    其他业务成本 2,502,585.99 9,237,381.44
    合 计 677,990,670.56 845,766,420.00
    (2)主营业务成本按产品类别列示
    项 目 2008 年1-6 月2009 年1-6 月
    味精 498,028,407.80 630,808,861.43
    鸡精 20,035,217.72
    副产品 29,502,971.23 20,438,939.06
    复合肥 80,566,227.98 90,233,625.66
    谷朊粉 28,887,149.99 13,062,662.22
    面粉 38,503,327.57 32,027,511.85
    淀粉 29,922,220.62
    合 计 675,488,084.57 836,529,038.56
    (3)主营业务成本按销售地区列示
    项 目 2008 年1-6 月2009 年1-6 月
    出口业务 109,671,270.62 200,309,096.46
    国内业务 565,816,813.95 636,219,942.10
    合 计 675,488,084.57 836,529,038.56
    6、投资收益
    详见附注七、34
    九、关联方关系及其交易
    (一)关联方认定标准
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同
    控制或重大影响的,构成关联方。
    (二)关联方关系
    1、母、子公司及合营企业
    (1)母、子公司及联营企业概况
    企业名称 业务范围 注册地址 组织机构代码 与本企业关系
    莲花集团
    味精、保健品、皮革及制品、饲料、
    机械设备、仪器仪表及零配件的销售
    项城市莲花大道18 号71264583-5 本公司控股股东
    面粉公司 专用粉、谷朊粉 项城市莲花大道18 号73132409-2 本公司控股子公司
    食贸公司 味精生产;饲料、肥料销售 项城市莲花大道78507540-4 本公司控股子公司
    热电公司 热力电力供应 项城市西大街94 号71125729-1 本公司控股子公司
    食业公司 味精及相关产品、饲料、肥料的生产、项城市水新路北西侧61440241-8 本公司联营企业河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    61
    销售;进出口业务
    糖业公司
    葡萄糖、葡萄糖浆、麦芽糖浆、淀粉
    糖及衍生物相关副产品生产、销售;
    进出口业务。
    项城市二环路中段61440787-6 本公司联营企业
    (2)母、子公司及联营企业注册资本及其变化
    企业名称 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.06.30
    莲花集团 550,000,000.00 550,000,000.00
    面粉公司 100,000,000.00 100,000,000.00
    食贸公司 2,400,000.00 2,400,000.00
    热电公司 120,000,000.00 120,000,000.00
    天安公司 257,000,000.00 257,000,000.00
    天糖公司 172,806,000.00 172,806,000.00
    (3)母公司对本公司、本公司对子公司及联营企业的持股比例和表决权比例
    企业名称 2008.12.31 比例(%) 本期增加本期减少 2009.6.30 比例(%)
    莲花集团 12540.9414 万股 11.81 11715.9414 万股 11.03
    面粉公司 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00
    食贸公司 1,000,000.00 41.66 1,000,000.00 41.67
    热电公司 120,000,000.00 100.00 120,000,000.00 100.00
    天安公司 126,000,000.00 49.00 126,000,000.00 49.00
    天糖公司 74,306,580.00 43.00 74,306,580.00 43.00
    2、其余关联方
    关联方名称 与本公司关系
    河南省农业综合开发公司 本公司股东
    中国长城资产管理公司 本公司股东
    项城市天安科技有限公司 本公司股东
    (三)关联方交易
    (1)纳入本公司合并报表范围的子公司与本公司及子公司之间的关联交易均已作抵销。
    (2)关联方交易
    本公司向河南莲花天安食业有限公司销售产品的定价与对外销售基本一致。
    商品名称 2009 年1-6 月占全部同类交易比例% 2008 年1-6 月 占全部同类交易比例%
    销售味精和材料河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    62
    食业公司 75,091,901.34 6.58
    11,637,041.91 1.11
    销售电力、热力
    食业公司 19,060,440.00 1.67 25,729,405.30 2.14
    糖业公司 199,200 0.02
    采购味精
    食业公司 144,264,267.40 116,414,392.80 17.95
    (3)关联方应收应付款项余额
    关联公司名称 2009.06.30
    占全部同类交
    易余额比例%
    2008.12.31
    占全部同类交
    易余额比例%
    一、应收账款
    食业公司 4,848,694.88 0.60 22,555,470.49 2.77
    糖业公司 1,146,186.01 0.14 1,164,156.01 0.14
    二、预付账款
    食业公司 42,375,430.57 16.66 44,332,759.00 18.61
    糖业公司 17,100.00 0.01
    三、其他应收款
    食业公司 3,060,657.01 0.68 21,326,415.44 4.44
    糖业公司 15,719,422.08 3.47 15,640,509.18 3.25
    莲花集团 26,951,827.36 5.95 26,951,827.36 5.61
    四、应付账款
    食业公司 407,866.00 0.09
    糖业公司 508,486.74 0.12
    五、其他应付款
    天安科技 3,287,968.34 1.17 11,032,933.34 4.38
    (4)担保
    担保人 被担保人2009 年度 2008 年度
    莲花集团 本公司413,487,717.47 413,487,717.47
    本公司 热电公司2,400,000.00 2,400,000.00
    十、资产负债表日后事项中的非调整事项
    利润分配预案
    根据公司第四届第9 次董事会决议,公司本年度中期利润不分配、资本公积不转增。
    十一、其他重要事项河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    63
    1、截止2009 年6 月30 日,本公司股东莲花集团共持有本公司117,159,414 股国家股,其所持本
    公司股份被轮流冻结;股东项城市天安科技有限公司(以下简称天安科技)共持有本公司78,260,870
    股境内非国有法人股,其所持本公司股份全部被质押;具体情况为:
    ①莲花集团因向中原信托投资有限公司取得借款及提供担保,所持有的本公司847.5 万股被中原
    信托投资有限公司质押;莲花集团因与中国农业银行浮梁县支行借款纠纷,所持有的本公司450 万股
    被景德镇中级人民法院冻结,冻结期限从2005 年11 月23 日至2010 年4 月15 日;莲花集团因与河南
    花园集团欠款纠纷,所持有的本公司2700 万股被北京市第二中级人民法院冻结,冻结期限从2008 年
    8 月25 日至2009 年8 月24 日;莲花集团因与郑州市商业银行欠款纠纷,莲花集团所持有的本公司
    54,000,000 股限售流通股被郑州市中级人民法院冻结,冻结期限从2009 年6 月18 日至2009 年12 月
    17 日止;莲花集团及本公司因与中国进出口银行借款纠纷,莲花集团所持有本公司1750 万股国家股
    被北京第二中级人民法院冻结,冻结期限为2009 年4 月15 日至2010 年4 月14 日。莲花集团因与项
    城市天安科技有限公司(以下简称天安科技)欠款纠纷,其所持有本公司117,159,414 股国家股被项
    城市人民法院冻结或轮侯冻结(其中:1954.3814 万股被冻结,其余轮侯冻结),冻结期限从2009 年
    1 月22 日至2010 年1 月21 日; 莲花集团因与河南莲花天安食业有限公司欠款纠纷,其所持有本公
    司117,159,414 股国家股被项城市人民法院轮后冻结,冻结期限从2009 年1 月22 日至2010 年1 月
    21 日;莲花集团因与上海浦东发展银行郑州城东路支行借款合同纠纷,莲花集团所持有本公司
    117,159,414 股于2008 年5 月被河南省高级人民法院轮侯冻结,冻结期限为2 年,自转为正式冻结之日
    起计算。
    ②项城市天安科技有限公司所持本公司78,260,870 股质押于中国交通银行郑州分行。
    2、截止本公司财务报告报出日,莲花集团所持有本公司117,159,414 股国家股尚在冻结中;天安
    科技所持有本公司78,260,870 股境内非国有法人股尚在质押中。
    3、我公司2005 年至2006 年于上海浦东发展银行借款合计2.5 亿元,莲花集团为该借款提供担保,
    并以我公司持有河南佳能热电有限责任公司95%的股权、河南莲花天安食业有限公司49%的股权、河南
    莲花面粉有限公司90%的股权为该借款进行了质押。对上述借款河南省高级人民法院分别于2008 年6
    月25 日、2008 年9 月16 日做出了(2008)豫法民二初字第7 号民事判决书,判决我公司偿还上海浦
    发银行本金及利息,并判决莲花集团在执行完我公司在河南莲花佳能热电责任公司、河南莲花天安食
    业有限公司、河南莲花面粉有限公司股权后不足的部分承担连带责任。
    2007 年12 月27 日,广东粤财控股有限责任公司向河南省高级人民法院提起诉讼,要求判令河南
    莲花味精股份有限公司偿还借款本金9415 万元及利息,河南省高级人民法院于2008 年6 月4 日作出
    (2008)豫法民二初字第3 号民事判决书,判决河南莲花味精股份有限公司偿还广东粤财控股有限责
    任公司借款本金9415 万元及利息,同时判决对作为抵押物的土地,广东粤财控股有限责任公司有权以
    该财产折价或者拍卖、变卖的价款优先受偿。河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    64
    十二、补充资料
    1、 本公司报告期净资产收益率和每股收益指标如下:
    净资产收益率 每股收益
    年份 报告期利润
    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.529% 0.530% 0.0081 0.0081
    2009 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司普
    通股股东的净利润
    0.428 % 0.429 % 0.0065 0.0065
    归属于公司普通股股东的净利润 0.362% 0.362% 0.0055 0.0055
    2008 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司普
    通股股东的净利润
    0.292 % 0.292 % 0.0044 0.0044
    上述财务指标的计算方法:
    全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    加权平均净资产收益率的计算公式如下:
    加权平均净资产收益率= P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei
    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红
    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告
    期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的
    净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    基本每股收益计算公式如下:
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;
    S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
    配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;
    Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少
    股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    分子: 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    65
    归属于公司普通股股东的净利润 8,557,877.72 5,859,578.58
    扣除所得税影响后归属于公司普通股股东净利润的非经常性损益
    1,621,913.63
    1,135,089.03
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    6,935,964.09
    4,724,489.55
    分母一:
    期初股份总数 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00
    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数
    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
    报告期因回购等减少股份数
    回购等减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
    报告期缩股数
    报告期月份数 6 6
    期末发行在外的普通股数 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00
    发行在外的普通股加权平均数 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00
    分母二:
    归属于公司普通股股东的期初净资产 1,610,625,405.98 1,613,642,324.53
    归属于公司普通股股东的净利润 8,557,877.72 5,859,578.58
    报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
    新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
    报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
    减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
    因其他交易或事项引起的净资产增加
    发生其他净资产增加下一月份起至报告期期末的月份数
    因其他交易或事项引起的净资产减少
    发生其他净资产减少下一月份起至报告期期末的月份数
    报告期月份数
    归属于公司普通股股东的期末净资产 1,619,183,283.71 1,619,501,903.11
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产
    1,614,904,344.84
    1,616,572,113.82
    本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况。
    2、本公司报告期非经常性损益扣除所得税影响后的情况如下:
    非经常性损益项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 17,100.00河南莲花味精股份有限公司 2009 年半年度报告
    66
    (二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    (三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政
    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    50,000.00
    (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    (六)非货币性资产交换损益
    (七)委托他人投资或管理资产的损益;
    (八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备;
    (九)债务重组损益 58,050.00
    (十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    (十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易
    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    (十六)对外委托贷款取得的损益
    (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
    益
    (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
    损益的影响
    (十九)受托经营取得的托管费收入
    (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,037,401.51 1,513,452.04
    (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 2,162,551.51 1,513,452.04
    减:所得税影响额 540,637.88 378,363.01
    扣除所得税影响后非经常性损益净额 1,621,913.63 1,135,089.03
    减:归属于少数股东的非经常性损益净额
    归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,621,913.63 1,135,089.03
    上述2009 年中期公司财务报表和财务报表有关附注,系我们按企业会计准则及其应用指南和解释
    编制。
    八、备查文件目录
    1、载有董事长签名、公司盖章的半年度报告文本;
    2、载有法定代表人、财务总监及财务部负责人签名的财务报告文本;
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    董事长:郑献锋先生
    河南莲花味精股份有限公司
    2009 年8 月27 日