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2020年02月26日 星期三

安通控股(600179)公告正文

黑化股份:2014年年度报告(修订版)

公告日期:2015-04-14

                                     2014 年年度报告
    公司代码:600179                                                     公司简称:黑化股份
                    黑龙江黑化股份有限公司
                        2014 年年度报告
                                      重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
    不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保留意
    见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
    黑龙江黑化股份有限公司 2014 年度财务报告经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计于2015 年 3 月 1 日出具了带强调事项的无保留审计意见。
    审计意见强调事项:我们提醒财务报表使用者关注,正如财务报表附注十一所述,黑化股份2014 年度净利润为-30,779.43 万元,截止 2014 年 12 月 31 日累计亏损 76,602.94 万元,资产负债率为 99.61%。上述情况表明可能导致对黑化股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。四、 公司负责人隋继广、主管会计工作负责人刘亚芳及会计机构负责人(会计主管人员)杜秀云
    声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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                                    2014 年年度报告五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    经审计,本公司2014年度实现归属于母公司股东的净利润-305,801,242.42 元,加期初未分配利润 -460,228,176.91 元,本年度可供分配的利润为 -766,029,419.33 元。公司董事会拟定2014年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
    七、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
                                        2 / 104
                                                       2014 年年度报告
                                                             目录
    第一节     释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4
    第二节     公司简介 ............................................................................................................................. 4
    第三节     会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
    第四节     董事会报告 ......................................................................................................................... 7
    第五节     重要事项 ........................................................................................................................... 15
    第六节     股份变动及股东情况 ..................................................................................................... ..17
    第七节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... ..22
    第八节     公司治理 ......................................................................................................................... ..27
    第九节     内部控制 ........................................................................................................................... 29
    第十节     财务报告 ........................................................................................................................... 30
    第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 104
                                                               3 / 104
                                     2014 年年度报告
                          第一节     释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    公司、本公司                              指                 黑龙江黑化股份有限公司二、 重大风险提示无
                                第二节       公司简介一、 公司信息
    公司的中文名称                        黑龙江黑化股份有限公司
    公司的中文简称                        黑化股份
    公司的外文名称                        www.hh.chemchina.com
    公司的外文名称缩写                    HH
    公司的法定代表人                      隋继广二、 联系人和联系方式
                                                       董事会秘书
    姓名                             张连增
    联系地址                         黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2号
    电话                             0452-8927129
    传真                             0452-8927129
    电子信箱                         hhgf600179@126.com三、 基本情况简介
    公司注册地址                          黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2号
    公司注册地址的邮政编码                161041
    公司办公地址                          黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2号
    公司办公地址的邮政编码                161041
    电子信箱                              hhgf600179@126.com四、 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                 中国证券报、上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址     www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                       公司董事会秘书处五、 公司股票简况
                                     公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所   股票简称            股票代码     变更前股票简称
    A股                 上海证券交易所 黑化股份            600179          ST黑化
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                                       2014 年年度报告六、 公司报告期内注册变更情况(一) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2010 年年度报告公司基本情况(二) 公司上市以来,主营业务的变化情况公司上市以来,主营业务没有发生变化。(三) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司上市以来,公司控股股东没有发生变更。七、 其他有关资料
                               名称                  立信会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所(境
                               办公地址              上海市黄浦区南京路 61 号四楼内)
                               签字会计师姓名        林盛、李新刚
                      第三节          会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                      本期比
                                                                      上年同
       主要会计数据              2014年                2013年                      2012年
                                                                      期增减
                                                                        (%)
    营业收入                     1,080,180,738.62   1,641,954,551.94      -34.22 1,639,736,588.21
    归属于上市公司股东的净利      -305,801,242.42      10,563,169.37      -2,995     17,256,773.40润
    归属于上市公司股东的扣除     -290,721,889.50         -23,242,764.14             -100,423,226.60非经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净       47,897,010.78         -39,738,653.57                 65,321,298.71额
                                                                      本期末
                                                                      比上年
                                2014年末               2013年末       同期末        2012年末
                                                                      增减(%
                                                                        )
    归属于上市公司股东的净资        6,875,374.38         312,229,297.13       -98    299,030,392.83产
    总资产                       1,563,986,332.08   2,283,401,712.80         -32    1,682,321,922.45
                                           5 / 104
                                      2014 年年度报告
    (二)    主要财务指标
                                                                 本期比上年同
        主要财务指标             2014年             2013年                            2012年
                                                                   期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                -0.78              0.03            -2,700            0.04
    稀释每股收益(元/股)                -0.78              0.03            -2,700            0.04
    扣除非经常性损益后的基本每股          -0.75             -0.06                             -0.26收益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)              -191              3.46    减少195.46个               6.01
                                                                       百分点
    扣除非经常性损益后的加权平均           -182             -7.61    减少175.39个                  -35
    净资产收益率(%)                                                      百分点二、 境内外会计准则下会计数据差异(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
    的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
    资产差异情况□适用 √不适用三、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
                                                                        单位:元     币种:人民币
                                                    附注(如
       非经常性损益项目          2014 年金额                     2013 年金额       2012 年金额
                                                    适用)
    非流动资产处置损益                    73,745.51                 -2,573,772.74越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助,但与公   1,532,307.69                   3,092,307.69      110,330,000.00司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益                        -294,678.00企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
                                          6 / 104
                                      2014 年年度报告与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减                               1,057,994.41      7,350,000.00值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收     -16,390,728.12           32,229,404.15入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额所得税影响额
             合计                -15,079,352.92           33,805,933.51    117,680,000.00
                                 第四节      董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    2014 年公司面临的外部环境依然严峻,受行业产能过剩影响,市场需求低迷,供需矛盾突出,主要产品焦炭、尿素等销售价格持续低位运行。在此背景下,公司主要生产装置采取低负荷生产,产品成本和销售价格倒挂日趋严重,致使公司 2014 年经营业绩出现大幅亏损。面对困境,公司克服重重困难,在公司董事会、管理层的带领下,经过全体员工共同努力,通过挖潜增效,狠抓生产安稳长满优,实现 2014 年生产、经营持续稳定运行。为公司下一步扭转困境奠定了基础。(一) 主营业务分析
    1   利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
              科目                        本期数        上年同期数          变动比例(%)
                                           7 / 104
                                     2014 年年度报告
    营业收入                            1,080,180,738.62   1,641,954,551.94           -34.22
    营业成本                            1,253,050,605.31   1,565,589,700.13           -19.96
    销售费用                               10,074,289.72       7,890,892.81            27.67
    管理费用                               68,087,403.95      36,667,225.36            85.69
    财务费用                               36,393,218.22      32,535,109.04            11.86
    经营活动产生的现金流量净额             47,897,010.78     -39,738,653.57           220.53
    投资活动产生的现金流量净额                103,023.92     -14,476,842.41           100.71
    筹资活动产生的现金流量净额             -9,870,190.12      72,598,119.75          -113.60研发支出
    2   收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析由于市场原因,导致焦炭、尿素产品价格下降,收入减少。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
    2014 年公司生产焦炭 53.46 万吨,销量 50.52 万吨,产量较上年减少 17.65%,销量较上年减少 18.7%,主要原因是焦炭价格降低并且销售量大幅度下降;尿素产量 16.75 万吨,销量 16.28万吨,产量较上年减少 37.51%,销量较上年减少 39.32%,主要是尿素全年生产不稳定,市场价格下降,导致企业产品收入下降。(3) 主要销售客户的情况公司前五名客户销售收入金额合计:418,595,160.13 元,占公司全部营业收入 38.75%。
    3   成本
                                         8 / 104
                                                                2014 年年度报告(1) 成本分析表
                                                                                                                                         单位:元
                                                                 分行业情况
                                                                                                     本期金额较上年
                                                 本期占总成本                         上年同期占总                                情况
    分行业       成本构成项目     本期金额                          上年同期金额                       同期变动比例
                                                   比例(%)                            成本比例(%)                                 说明
                                                                                                           (%)
    煤化工           直接材料       990,957,853.93          87.36    1,331,483,102.38            90.14             -25.57   产量下降,消耗减少
                 直接人工        33,579,041.07           2.96        38,670,698.70            2.62             -13.17   部分职工退休,工资减少
                 制造费用       109,816,371.47           9.68      106,880,756.84             7.24               2.75   费用增加
                                                                 分产品情况
                                                                                                     本期金额较上年
                                                 本期占总成本                         上年同期占总                                情况
    分产品       成本构成项目     本期金额                          上年同期金额                       同期变动比例
                                                   比例(%)                            成本比例(%)                                 说明
                                                                                                           (%)
    焦化产品         直接材料       686,706,032.09           93.4        993,310,624.19          96.33             -30.87     产量下降,消耗减少
                 直接人工        17,426,829.98           2.37         17,830,862.26           1.73              -2.27     部分职工退休,工资减少
                 制造费用        31,066,020.32           4.23         20,029,144.18           1.94               55.1   费用增加
    化肥产品         直接材料       304,251,821.84          76.22        338,172,478.19          75.85             -10.03   产量下降,消耗减少
                 直接人工        16,152,211.09           4.05         20,839,836.44           4.67             -22.49   部分职工退休,工资减少
                 制造费用        78,750,351.15          19.73         86,851,612.66          19.48              -9.33   费用减少(2) 主要供应商情况
    前五名供应商采购金额:741,344,360.52 元,占全部采购金额 85.46%。前五名供应商为分别为黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司、湖北北车能源有限公司、神华运销大雁能源销售有限公司、神华销售集团海拉尔能源销售有限公司、双鸭山天隆矿业有限公司,均为公司长期供应商,与我公司不存在关联关系。
                                                                    9 / 104
                                                                           2014 年年度报告
    4      费用
    项目             本期金额       上期金额     变动金额     变动幅度
    销售费用        10,074,289.72        7,890,892.81       2,183,396.91         27.67%
    管理费用        68,087,403.95       36,667,225.36       31,420,178.59         85.69%
    财务费用        36,393,218.22       32,535,109.04       3,858,109.18          11.86%(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                                                                                      单位:元   币种:人民币
                                                                        主营业务分行业情况
                                                                                                     营业收入比上年增    营业成本比上年   毛利率比上年增减
       分行业               营业收入                    营业成本                毛利率(%)
                                                                                                         减(%)           增减(%)             (%)
    煤化工行业                  989,156,731.48              1,135,358,650.35                  -14.78                -35.75           -21.54   减少 20.79 个百分点
                                                                        主营业务分产品情况
                                                                                                     营业收入比上年增    营业成本比上年   毛利率比上年增减
       分产品               营业收入                    营业成本                毛利率(%)
                                                                                                         减(%)           增减(%)            (%)
    焦炭                        441,813,660.95                546,953,099.94                     -23.8              -40.73           -33.36   减少 13.7 个百分点
    尿素                        238,523,709.23                287,904,094.32                     -20.7             -52.91            -21.39   减少 48.39 个百分点主营业务分行业和分产品情况的说明
       焦炭因为产量和销量较上年都有所减少,受市场价格影响毛利率较上年有所下降;尿素产量和销量较上年减少较大,并且市场整体销售情况不稳定,销售收入减少 52.91 个百分点,毛利率减少 48.39 个百分点。
                                                                               10 / 104
                                                                         2014 年年度报告2、 主营业务分地区情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
              地区                                      营业收入                                            营业收入比上年增减(%)
    东北及内蒙地区                                                 989,156,731.48                                                                     -35.75(三) 资产、负债情况分析
    1     资产负债情况分析表
                                                                                                                                                   单位:元
                                      本期期末数占总                           上期期末数占总资     本期期末金额较上期
    项目名称         本期期末数                             上期期末数                                                                 情况说明
                                      资产的比例(%)                            产的比例(%)      期末变动比例(%)
    货币资金             344,375,318.76             22.02       572,944,364.03                  25.09                 -39.89   银行承兑汇票保证金减少所致
    应收票据                  50,000.00                 0        90,176,581.75                   3.95                 -99.94   本年将未到期的票据已背书转让所
                                                                                                                           致
    应收账款             187,893,434.53             12.01       310,328,110.89                  13.59                 -39.45      受本期市场下滑影响,营业收入下
                                                                                                                           降,导致应收账款减少。
    预付款项              16,170,263.57              1.03       210,945,254.30                   9.24                -92.33    预付的原料煤款减少所致
    其他应收款           118,736,049.00              7.59        16,253,205.63                   0.71                630.54    本期科目重分类调整所致
    存货                 114,327,770.20              7.31       234,563,938.90                  10.27                -51.26    本期原料煤的存储及产品库存减少
                                                                                                                           所致
    在建工程                 999,871.80              0.06        24,000,930.23                   1.05                -95.83       由于本期工程竣工转固所致
    短期借款             284,000,000.00             18.16       460,000,000.00                  20.15                -38.26    本期由于偿还部分借款所致
    应付票据             503,000,000.00             32.16       999,397,779.70                  43.77                -49.67    本期减少票据支付业务所致
    应付账款             504,542,477.15             32.26       167,731,246.35                   7.35                 200.8    本期原料煤欠款增加所致
    应付职工薪            11,726,888.33              0.75         5,485,314.94                   0.24                113.79    由于本期计提工会经费、教育费附加
    酬                                                                                                                         及取暖费所致
    长期应付款            55,032,932.22              3.52       122,826,879.27                   5.38                 -55.19   本期偿还部分到期的融资租赁本金
                                                                                                                           所致
    未分配利润       -766,029,419.33                            -460,228,176.91                                        66.45   本期利润大幅度下降所致
    少数股东权           -729,551.41                -0.05          1,263,554.20                  0.06                -157.74   子公司权益减少所致益
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                                             2014 年年度报告1、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况□适用√不适用(2) 募集资金承诺项目情况□适用 √不适用(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用2、 主要子公司、参股公司分析
                                                                  持股比例(%)
    子公司名称      主要经营地     注册地          业务性质                         取得方式
                                                               直接         间接
                    黑龙江省齐   黑龙江省齐       复混肥的制
    黑化集团中美碧碧   齐哈尔市富   齐哈尔市富       造、化肥经
                                                                                   投资取得
    肥有限责任公司     拉尔基区黎   拉尔基区黎       销
                    明路 2 号    明路 2 号                      64.663、 非募集资金项目情况□适用 √不适用二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
    公司隶属于传统煤化工行业,近年来受产能过剩问题影响,需求低迷,竞争激烈,供需矛盾极为突出,公司主要产品煤化工产品销售价格持续在低位运行。2015 年宏观经济增速放缓,多重矛盾交织,煤化工产能过剩问题依然制约行业内企业整体盈利水平。(二) 公司发展战略
    2015 年,公司所处行业产能过剩问题依然严峻,公司目前产品结构及其盈利能力难以得到有效改善。为彻底扭转困境,公司在实际控制人的支持下,已于 2014 年底启动了重大资产重组,通过资产置换、发行股份购买优质资产方式向集装箱物流行业进行战略转型。
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                                      2014 年年度报告(三) 经营计划
    公司 2015 年主要工作目标:预计实现销售收入 11.47 亿元,其中主营业务收入 10.62 亿元(主要产品焦炭主营收入 47690 万元、尿素主营收入 32000 万元);主营业务成本 10.62 亿元(主要产品焦炭主营成本 51378 万元、尿素主营成本 34496 万元),销售费用 1237 万元、管理费用 4621万元、财务费用 2934 万元,成本费用总额 13.92 亿元,利润总额-2.45 亿元。为保证上述目标的实现,重点从以下八个方面抓好落实:
         1、 强化红线意识,构建安全生产长效机制
         2、 优化运行管理,确保装置安全稳定
         3、 加强成本管控,实现低成本运营
         4、 依托技术创新,突破发展瓶颈
         5、 夯实基础管理,增强持续发展能力
         6、 严控采购支出,保证生产需求
         7、 加强市场营销,提高获利能力
         8、加强内部控制,优化资金运作。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
    公司目前生产经营依靠自身产品回款可以支撑,另外还有存量银行贷款4.3亿元,临时的资金缺口由上级公司给予全力支持。公司目前无重大的在建投资项目。现有在建工程项目--三台流化床锅炉脱硫脱硝项目余额为99.98万元,进度为40.81%,预计2015年拟继续支出145万元左右。2015年二至四季度,公司预计每月支付原料煤款6,100万元、职工工资1,000万元、电费500万元、铁路运费500万元、上缴税金200万元、其他辅助支出200万元等,截止到年末,约需支付资金76,500万元。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√适用 □不适用
    2014 年,在行业整体产能过剩、市场需求不足的大环境下,公司主要装置低负荷运行,主要产品价格同比大幅下降,产品销售收入严重下滑,产品成本倒挂,使公司净利润亏损 3 亿元。为
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                                     2014 年年度报告了减亏、止亏、扭亏,公司拟采取如下相关的改进措施:①确保生产装置“安稳长满优”运行;②持续改进、挖掘潜力,降本增效;③广开采购渠道,降低原料煤采购成本;④抢市场、盯销售、抓回款;⑤加强管理、压缩各项费用开支,降低财务费用支出;⑥加快技术改造的步伐;⑦产品结构调整项目;⑧推广节能技术应用、降低能耗。
    公司 2014 年生产经营一切正常,只是受整体市场形势的影响,主要产品价格下降,主要装置限产。在编制财务报表时,公司管理层认为公司经营活动在可预见的将来会继续下去,不拟也不必终止经营或破产清算,可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
    一、董事会对于审计意见强调事项涉及的事项说明如下:
    2014 年公司主要产品焦炭、尿素受行业产能过剩的影响,供需矛盾突出,市场需求疲软,销售价格持续下滑,致使公司 2014 年经营业绩出现大幅亏损。截止 2014 年 12 月 31 日累计亏损76,602.94 万元,资产负债率为 99.61%,公司营运资金处于高度紧张状态。公司在董事会及管理层带领下,在实际控制人中国化工集团、昊华化工总公司支持下,全体员工共同努力,克服了重重困难,保证了生产经营的持续稳定,为公司寻求下一步发展奠定了基础。2014 年 12 月 6 日,为改善公司持续经营能力、提高盈利水平,公司启动重大资产重组程序,拟出售公司现有全部资产和负债,同时注入优质集装箱物流资产,彻底扭转脱困境,使公司走上可持续发展之路。
    二、监事会对于审计意见强调事项涉及的事项说明如下:
    公司属于煤化工行业,近几年来,受宏观环境影响,原材料供应一直处于紧张状态,而下游钢铁行业不景气,需要不旺,公司主要产品焦炭、尿素销售价格持续下滑,致使公司 2014 年出现大幅亏损,资产负债率不断上升,公司资金状况处于高度紧张状态。面对困境,2014 年公司克服了重重困难,保证了生产与经营的持续稳定运行。为彻底扭转困境,公司已于 2014 年 12 月份启动重大资产重组程序,拟出售公司现有全部资产和负债,同时注入优质集装箱物流资产。相信公司在董事会的带领下,经过全体员工共同努力,能够不断提升盈利水平回报广大中小股东。(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用
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                                     2014 年年度报告(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
    公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应重视对投资者的合理回报,在保证公司业务发展对货币资金要求的基础上,公司应进行适当的现金分红。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性。股东存在违规占有公司资金的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
    截止 2014 年 12 月 31 日公司未分配利润为负值,公司 2012 年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
                                第五节        重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项四、资产交易、企业合并事项
    近年来公司下游行业下滑明显,对公司业绩造成了很大的冲击。为了提升上市公司盈利能力,维护中小股东的利益,本公司股票自2014年12月2日起停牌,并于2014年12月6日进入重大资产重组程序,拟通过出售全部资产及负债,并同时注入优质集装箱物流资产以彻底改善公司经营状况。
    截至目前,公司已与标的公司签订重组框架协议。标的公司的审计、评估工作正在进行之中,负责项目的财务顾问、律师等中介机构尽职调查已取得阶段性进展,目前正在进行财务核查工作。本公司的审计、评估现场工作已经基本结束,财务顾问、律师正在与本公司推进资产出售工作。
    鉴于本次重大资产重组涉及资产较多,审计、评估、尽职调查等工作尚需一定的时间。另外,
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                                     2014 年年度报告国有资产交易对方须向其主管部门办理评估报告备案手续后,方能取得其主管部门就该等国有资产交易对方参与本次重大资产重组的批准。截至目前,尚未取得上述主管部门的批复、批准,本公司暂不能形成重组预案或报告书。由于该事项尚存在较大的不确定性,为保证公平信息披露,维护投资者利益,避免造成公司股价异常波动,经公司申请股票自2015年3月6日起继续停牌两个月。五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易□适用 √不适用七、重大合同及其履行情况
    1      托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
    2      担保情况□适用 √不适用
    3      其他重大合同八、承诺事项履行情况□适用 √不适用九、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:         是
                                         原聘任                         现聘任
    境内会计师事务所名称           天职国际会计师事务所(特殊普   立信会计师事务所(特殊普通合
                               通合伙)                       伙)
    境内会计师事务所报酬                                     55                             50
    境内会计师事务所审计年限       6                              1
                                           名称                          报酬
    内部控制审计会计师事务所       立信会计师事务所(特殊普通合                            20
                               伙)聘任、解聘会计师事务所的情况说明
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                                       2014 年年度报告
       根据公司实际控制人关于定期更换审计机构的规定,并按照其提议,2014 年 10 月 30 日公司第五届董事会第十四次会议审议通过,并于 2014 年 12 月 26 日公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过,更换立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2014 年度审计机构。十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
    罚及整改情况
       报告期内没有董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况。十一、可转换公司债券情况□适用 √不适用十二、其他重大事项的说明□适用 √不适用
                           第六节       股份变动及股东情况一、 股本变动情况
    (一)    股份变动情况表1、 股份变动情况表报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。二、 股东和实际控制人情况
    (一)    股东总数:
    截止报告期末股东总数(户)                                                            26,254
    年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数                                            26,254(户)截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先股股东总数(户)
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                                                              2014 年年度报告
    (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                                                        单位:股
                                                            前十名股东持股情况
                                                                                                      持有有限      质押或冻结情况
                       股东名称                                                              比例                                         股东
                                                         报告期内增减        期末持股数量             售条件股    股份
                       (全称)                                                              (%)                              数量        性质
                                                                                                      份数量      状态
    黑龙江黑化集团有限公司                                    -19,490,000         175,291,133    44.95                        175,291,133    国有
                                                                                                                  冻结
                                                                                                                                         法人
    中国昊华化工集团股份有限公司                               -7,840,000           1,165,000     2.98                                       国有
                                                                                                                   无
                                                                                                                                         法人
    中融国际信托有限公司-中融增强 75 号                                             4,736,920     1.21                未知                   未知
    兴业国际信托有限公司-兴业泉州(2007-12 号)资金信托                             4,409,400     1.13                未知                   未知
    广东粤财信托有限公司-杰凯一号                                                   4,056,275     1.04                未知                   未知
    华润深国投信托有限公司-长江 5 号信托计划                                        2,576,992     0.66                未知                   未知
    中融国际信托有限公司-鑫泰稳盈证券投资集合资金信托计                             2,574,585     0.66                                       未知
                                                                                                                  未知划
    西部信托有限公司-稳健人生系列伞形结构化 3 期证券投资                            2,554,285     0.65                                       未知
                                                                                                                  未知集合资金信托计划
    中融国际信托有限公司-恒鹰 1 号证券投资集合资金信托计                            2,173,200     0.55                                       未知
                                                                                                                  未知划
    何胜昔                                                                          1,822,000     0.46                                       境内
                                                                                                                  未知                   自然
                                                                                                                                         人
                                                       前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                                                        股份种类及数量
                               股东名称                                         持有无限售条件流通股的数量
                                                                                                                      种类          数量
    黑龙江黑化集团有限公司                                                                              175,291,133   人民币普通股
    中国昊华化工集团股份有限公司                                                                          1,165,000   人民币普通股
    中融国际信托有限公司-中融增强 75 号                                                                   4,736,920   人民币普通股
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                                                            2014 年年度报告
    兴业国际信托有限公司-兴业泉州(2007-12 号)资金信托                                                4,409,400 人民币普通股
    广东粤财信托有限公司-杰凯一号                                                                      4,056,275 人民币普通股
    华润深国投信托有限公司-长江 5 号信托计划                                                           2,576,992 人民币普通股
    中融国际信托有限公司-鑫泰稳盈证券投资集合资金信托计划                                              2,574,585 人民币普通股
    西部信托有限公司-稳健人生系列伞形结构化 3 期证券投资集合资金信托计划                               2,554,285 人民币普通股
    中融国际信托有限公司-恒鹰 1 号证券投资集合资金信托计划                                             2,173,200 人民币普通股
    何胜昔                                                                                             1,822,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明                                           1、中国昊华化工集团股份有限公司系本公司实际控制人中国化工集团公
                                                                           司控股子公司,与黑龙江黑化集团有限公司为一致行动人。2、公司未知
                                                                           其他股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
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                                       2014 年年度报告三、 控股股东及实际控制人变更情况(一) 控股股东情况
    1      法人
                                                                   单位:元   币种:人民币
    名称                              黑龙江黑化集团有限公司
    单位负责人或法定代表人            隋继广
    成立日期                          1997 年 4 月 24 日
    组织机构代码                      24561023-7
    注册资本                                                                          36000 万元
    主要经营业务                      许可经营项目:煤气、粗苯、焦油、苯酚、萘、蒽、洗油、焦
                                  油沥青、杂酚、氨、甲醇、液氧、液氮、硫磺、硝酸、二氧化
                                  碳、氨水、过氧化氢、硝酸铵生产(《安全生产许可证》有效
                                  期至 2015 年 09 月 08 日);道路普通货物运输(限华龙物流分
                                  公司经营)。(二) 实际控制人情况
    1      法人
                                                                   单位:元   币种:人民币
    名称                                国务院国有资产监督管理委员会
    2      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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                                    2014 年年度报告(一) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未对优先股进行利润分配的,公司应当详细披露
    原因以及未分配利润的用途和使用计划。□适用√不适用
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                                                                    2014 年年度报告
                                     第七节          董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                                                             单位:股
                                                                                                                         报告期内从公    报告期在其股
                                      任期起始日     任期终止日       年初持股        年末持股   年度内股份   增减变动   司领取的应付    东单位领薪情
    姓名    职务(注)    性别    年龄
                                          期             期             数              数       增减变动量     原因     报酬总额(万          况
                                                                                                                         元)(税前)
    隋继广    董事长     男      47       2014 年 12     2015 年 6 月                                                                  0.6   5.6
                                      月 26 日       29 日
    栾友      董事总经   男      51       2012 年 6 月   2015 年 6 月                                                                 5.5
          理                          29 日          29 日
    田晓耕    董事副总   男      49       2012 年 6 月   2015 年 6 月                                                                 5.4
          经理                        29 日          29 日
    唐文革    董事副总   男      47       2012 年 6 月   2015 年 6 月        10,000         10,000                                    5.8
          经理                        29 日          29 日
    郭春峰    董事       男      40       2012 年 6 月   2015 年 6 月                                                                 5.1
                                      29 日          29 日
    赵娜      董事       女      33       2012 年 6 月   2015 年 6 月                                                                 2.7
                                      29 日          29 日
    许兆辉    独立董事   男      56       2012 年 6 月   2015 年 6 月
                                      29 日          29 日
    郭馨梅    独立董事   女      47       2012 年 6 月   2015 年 6 月
                                      29 日          29 日
    杨金英    独立董事   女      43       2012 年 6 月   2015 年 6 月
                                      29 日          29 日
    杜秀云    监事会主   女      41       2012 年 6 月   2015 年 6 月                                                                   4
          席                          29 日          29 日
    林波      监事       男      44       2012 年 6 月   2015 年 6 月                                                                 4.2
                                      29 日          29 日
                                                                        22 / 104
                                                                    2014 年年度报告
    冯志勇   监事       男       38       2012 年 6 月   2015 年 6 月                                                        5.1
                                      29 日          29 日
    任海林   副总经理   男       47       2012 年 6 月   2015 年 6 月                                                        5.4
                                      29 日          29 日
    刘亚芳   总会计师   女       52       2012 年 6 月   2015 年 6 月                                                        5.7
                                      29 日          29 日
    张连增   董事会秘   男       51       2012 年 6 月   2015 年 6 月                                                          5
         书                           29 日          29 日
    岳守成   董事长总   男       50       2012 年 6 月   2014 年 11                                                          7.6
         经理                         29 日          月 27 日
    合计        /          /        /         /              /             10,000       10,000            /               62.1        /
    姓名                                                         最近 5 年的主要工作经历
    隋继广   最近五年历任黑化集团总经理助理兼原料供应分公司经理、黑化集团副总经理、黑化集团副总经理兼黑化集团工会主席。现任黑化集团执行董事、
         党委书记、总经理,本公司董事长。
    栾友     最近五年历任黑化集团双氧水厂厂长、本公司焦化厂厂长、黑化集团总调度长、黑化集团总经理助理、黑化集团副总经理。现任本公司董事总经理。
    田晓耕   最近五年历任本公司焦化厂焦油车间主任、副厂长兼总工程师,齐齐哈尔市德科化工有限责任公司副经理兼焦油加工区主任、鸡西市东森煤化工有
         限公司经理、本公司焦化厂厂长兼齐齐哈尔市德科化工有限责任公司董事长、经理。2013 年 6 月起任本公司董事、副总经理。
    唐文革   最近五年历任黑化集团硝铵厂厂长助理、总工程师兼技术科科长;黑化集团安环部副部长、部长、黑化集团硝铵厂厂长。2012 年 6 月起任本公司董
         事、副总经理。
    郭春峰   最近五年历任本公司尿素厂合成车间副主任、机械动力科科长、副厂长;本公司机械动力部部长。现任本公司董事。
    赵娜     最近五年历任黑化集团团委书记。
    许兆辉   黑龙江安联会计师事务所董事长。本公司独立董事。
    郭馨梅   北京工商大学经济学院副院长兼文科实践中心主任;井冈山旅游发展股份有限公司独立董事。本公司独立董事。
    杨金英   铁道部党校铁路企业管理教研部讲师、副教授;广东金马旅游集团股份有限公司独立董事。本公司独立董事。
    杜秀云   最近五年历任黑化集团公司财务部会计、黑化集团公司热电厂主管会计、德科公司副主任会计师、黑化集团公司财务部部长、黑化集团公司审计部
         部长,黑化集团公司财务部部长。
    林波     最近五年任本公司监事部部长、纪委副书记。
    冯志勇   最近五年历任黑化集团生产部副部长兼调度中心主任、黑化集团办公室主任、本公司总调度长、经济运营部部长。
    任海林   本公司焦化厂副厂长,总工程师,厂长,本公司原料采购部部长。2012 年 6 月起任本公司副总经理。
    刘亚芳   最近五年任本公司总会计师、黑化集团总会计师
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                                                             2014 年年度报告
    张连增   最近五年任本公司董事会秘书
    岳守成   最近五年任黑化集团副总经理;河南骏化集团副总经理兼昊华骏化股份有限公司总经理;中国昊华化工(集团)总公司经济运营部副主任。2011 年
         10 月至 2014 年 11 月任黑化集团执行董事、党委书记、总经理。2012 年 6 月至 2014 年 11 月任本公司董事长总经理。
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                                        2014 年年度报告(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用
                                                                                          单位:股二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
    任职人员姓名          股东单位名称           在股东单位担任的职务           任期起始日期
    隋继广            黑龙江黑化集团有限公司     执行董事、党委书记总经理      2014 年 11 月
    赵娜              黑龙江黑化集团有限公司     团委书记                      2007 年 6 月 1 日
    刘亚芳            黑龙江黑化集团有限公司     总会计师                      2011 年 3 月 1 日
    杜秀云            黑龙江黑化集团有限公司     财务部长                      2011 年 11 月 1 日(二) 在其他单位任职情况□适用 √不适用三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人员报   根据其所担任的职位由董事会确定。独立董事报酬由董事会提出议案
    酬的决策程序                 经股东大会审议确定。
    董事、监事、高级管理人员报   按照《公司岗位工资实施办法》确定的标准,根据所担任的职务确定。酬确定依据
    董事、监事和高级管理人员报   已支付。酬的应付报酬情况
    报告期末全体董事、监事和高   62.1 万级管理人员实际获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         姓名               担任的职务                    变动情形                变动原因
    岳守成                董事长总经理               离任                       工作变动五、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
    母公司在职员工的数量                                                                            2,634
    主要子公司在职员工的数量                                                                            9
    在职员工的数量合计                                                                              2,643
    母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人                                                          0数
                                        专业构成
                专业构成类别                                         专业构成人数
                  生产人员                                                                      2,302
                  销售人员                                                                         78
                  技术人员                                                                        179
                  财务人员                                                                         15
                  行政人员                                                                         69
                    合计                                                                        2,643
                                        教育程度
                                            25 / 104
                                   2014 年年度报告
                教育程度类别                              数量(人)
    硕士                                                                               6
    本科                                                                             169
    大专                                                                             665
    中专                                                                             216
    技校                                                                             432
    高中                                                                             513
    初中以下                                                                         642
                      合计                                                      2643(二) 薪酬政策1、全员实行绩效考核分配;2、高级管理人员实行年薪分配;3、中层管理者实行职务工资+绩效工资;4、工人和普通管理人员实行基础工资+年龄工资+绩效工资。(三) 专业构成统计图(四) 教育程度统计图
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                                    2014 年年度报告
                                 第八节       公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会相关法律法规的要求,结合本公司实际情况,继续深入开展公司治理专项活动,使公司法人治理结构更加完善,公司运作也更加规范,公司治理的整体水平取得显著提高。主要体现在如下方面:
    1、关于股东与股东大会:公司严格按照中国证监会发布《股东大会规范意见》和《公司章程》的有关规定召集、召开股东大会,使股东充分行使表决权,享有平等地位,确保股东的合法权益。
    2、关于控股股东与上市公司的关系:公司控股股东严格规范自身行为,通过股东大会行使出资人权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已完全分开,公司董事会、监事会和经营管理机构均独立运作。公司与控股股东进行的关联交易公平合理,均履行法定程序并及时进行信息披露。
    3、关于董事与董事会:公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事和独立董事。报告期内,公司董事会组成人员为 9 人,其中独立董事 3 人,董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体董事认真出席董事会,履行诚信和勤勉职责,所做决策符合股东利益和公司长远发展的需要。
    4、关于监事与监事会:公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序选举监事。报告期内,公司监事会组成人员为 3 人,监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体监事认真履行监事职责,对公司重大事项、财务情况以及公司董事、高级管理人员履行职责的规范性、合法性进行监督,以此来维护公司和股东的合法权益。
    5、关于信息披露与透明度:公司严格按照《股票上市规则》和《公司章程》的规定,真实、准确、完整、及时地披露相关信息。
    6、关于内部控制建设:根据中国证监会的要求,公司在 2012 年正式启动内部控制规范的制订及实施工作。报告期内,公司建立了内部控制管理手册,形成了公司 2012 年内部控制评价报告,规范和完善公司内部控制制度,为规避经营风险提高管理水平奠定了基础。
    7、关于公司内幕信息知情人登记管理制度建立健全情况:公司已按照中国证监会及黑龙江证监局的要求,制订了内幕信息知情人登记备案制度。报告期内,公司严格按照上述制度对内幕信息进行规范管理,杜绝内幕交易发生。
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                                          2014 年年度报告二、股东大会情况简介
                                                                      决议刊登的指定         决议刊登的
    会议届次         召开日期      会议议案名称            决议情况
                                                                      网站的查询索引          披露日期
    2013 年度股东   2014 年 6 月    《公司 2013 年      各项议案全部      www.sse.com.cn        2014 年 6 月
    大会            27 日           度董事会工作报      通过。                                  28 日
                                告》、《公司 2013
                                年度监事会工作
                                报告》、《公司
                                2013 年年度报
                                告》及《年报摘
                                要》、《公司 2013
                                年度财务决算报
                                告》、《公司 2013
                                度利润分配预
                                案》、《公司 2014
                                年与黑化集团有
                                限公司日常关联
                                交易预计的议
                                案》、《关于修
                                改公司章程的议
                                案》、《关于公
                                司与中国化工财
                                务有限公司签署
                                金融服务协议的
                                议案》
    2014 年第一次   2014 年 12 月   《更换会计师事      各项议案全部      www.sse.com.cn        2014 年 12 月
    临时股东大会    26 日           务所的议案》、      通过。                                  27 日
                                《增补董事的议
                                案》股东大会情况说明三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                             参加股东大
                                             参加董事会情况
                                                                                               会情况
    董事     是否独
                  本年应参                 以通讯                              是否连续两
    姓名     立董事            亲自出                       委托出     缺席                     出席股东大
                  加董事会                 方式参                              次未亲自参
                            席次数                       席次数     次数                     会的次数
                    次数                   加次数                                 加会议
    隋继广    否              1       1                                            否
    栾友      否              7       5                 2                          否                       2
    唐文革    否              7       5                 2                          否                       2
    田晓耕    否              7       4                 2                      1   否                       2
    郭春峰    否              7       5                 2                          否                       2
    赵娜      否              7       4                 2                      1   否                       2
    郭馨梅    是              7       5                 2                          否                       2
    杨金英    是              7       5                 2                          否                       2
    许兆辉    是              7       1                 1                      5   是                       1连续两次未亲自出席董事会会议的说明独立董事许兆辉因出国缺席会议。
                                              28 / 104
                                       2014 年年度报告
    年内召开董事会会议次数                          7
    其中:现场会议次数                              5
    通讯方式召开会议次数                            2
    现场结合通讯方式召开会议次数                    0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
                独立董事提出异议的有
    独立董事姓名                               异议的内容    是否被采纳        备注
                    关事项内容独立董事对公司有关事项提出异议的说明
                               第九节          内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规的要求,结合公司实际情况,建立了以财务报告为基础的内部控制管理体系,定期梳理各项业务流程并结合公司发展具体情况继续完善各项控制制度,形成持续有效的内部控制运行管理体系。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明公司严格按照《黑龙江黑化股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》的要求进行年报的编制和披露工作。报告期内,公司没有发生年度报告重大差错。
                                           29 / 104
                                     2014 年年度报告
                                第十节       财务报告一、审计报告
                                        审计报告
                                                            信会师报字[2015]第 110427 号黑龙江黑化股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的黑龙江黑化股份有限公司(以下简称“黑化股份”)财务报表,包括 2014年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是黑化股份管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
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                                       2014 年年度报告
        三、审计意见
       我们认为,黑化股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了黑化股份 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
       四、强调事项
       我们提醒财务报表使用者关注,正如财务报表附注十一所述,黑化股份 2014 年度净利润为-30,779.43 万元,截止 2014 年 12 月 31 日累计亏损 76,602.94 万元,资产负债率为 99.61%。上述情况表明可能导致对黑化股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
    立信会计师事务所                                      中国注册会计师:林盛(特殊普通合伙)
                                                      中国注册会计师:李新刚
                                             中国上海二 〇 一 五 年三月一日
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                                     2014 年年度报告二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2014 年 12 月 31 日编制单位: 黑龙江黑化股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                  附注              期末余额                期初余额流动资产:
    货币资金                                             344,375,318.76        572,944,364.03
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                  50,000.00         90,176,581.75
    应收账款                                             187,893,434.53        310,328,110.89
    预付款项                                              16,170,263.57        210,945,254.30
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                           118,736,049.00         16,253,205.63
    买入返售金融资产
    存货                                                 114,327,770.20        234,563,938.90
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                       781,552,836.06      1,435,211,455.50非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                                             781,433,624.22        824,189,327.07
    在建工程                                                 999,871.80         24,000,930.23
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                     782,433,496.02        848,190,257.30
                                         32 / 104
                                   2014 年年度报告
       资产总计                                   1,563,986,332.08    2,283,401,712.80流动负债:
    短期借款                                           284,000,000.00     460,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                           503,000,000.00     999,397,779.70
    应付账款                                           504,542,477.15     167,731,246.35
    预收款项                                            89,672,518.56     100,870,591.41
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                       11,726,888.33       5,485,314.94
    应交税费                                           10,414,549.68      14,816,517.11
    应付利息                                              510,443.84         511,154.58
    应付股利
    其他应付款                                         12,863,705.51      10,148,682.62
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                             67,541,609.20      63,880,563.39
    其他流动负债
    流动负债合计                                  1,484,272,192.27    1,822,841,850.10非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    其中:优先股
         永续债
    长期应付款                                         55,032,932.22      122,826,879.27
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                     18,535,384.62       24,240,132.10
    非流动负债合计                                   73,568,316.84      147,067,011.37
       负债合计                                   1,557,840,509.11    1,969,908,861.47所有者权益
    股本                                               390,000,000.00     390,000,000.00
    其他权益工具
    其中:优先股
         永续债
    资本公积                                           325,637,339.56     325,637,339.56
    减:库存股
                                       33 / 104
                                     2014 年年度报告
    其他综合收益
    专项储备                                         29,199,994.09              28,752,674.42
    盈余公积                                         28,067,460.06              28,067,460.06
    一般风险准备
    未分配利润                                     -766,029,419.33            -460,228,176.91
    归属于母公司所有者权益合计                        6,875,374.38             312,229,297.13
    少数股东权益                                       -729,551.41               1,263,554.20
    所有者权益合计                                  6,145,822.97             313,492,851.33
      负债和所有者权益总计                      1,563,986,332.08           2,283,401,712.80法定代表人:隋继广主管会计工作负责人:刘亚芳会计机构负责人:杜秀云
                                   母公司资产负债表
                                   2014 年 12 月 31 日编制单位:黑龙江黑化股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额流动资产:
    货币资金                                             344,366,285.73        572,942,822.73
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                  50,000.00         90,176,581.75
    应收账款                                             195,741,660.08        320,736,676.62
    预付款项                                              16,170,263.57        210,945,254.30
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                           117,232,104.00         14,202,661.98
    存货                                                 107,397,826.65        218,567,086.02
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                       780,958,140.03      1,427,571,083.40非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                         19,030,000.00          19,030,000.00
    投资性房地产
    固定资产                                             769,151,019.56        810,606,028.73
    在建工程                                                 999,871.80         24,000,930.23
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
                                         34 / 104
                                   2014 年年度报告
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                  789,180,891.36      853,636,958.96
       资产总计                                   1,570,139,031.39    2,281,208,042.36流动负债:
    短期借款                                           284,000,000.00     460,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                           503,000,000.00     999,397,779.70
    应付账款                                           496,291,359.68     157,021,168.88
    预收款项                                            89,121,636.81     100,726,876.41
    应付职工薪酬                                        11,306,708.41       5,088,268.67
    应交税费                                            10,414,549.68      14,816,517.11
    应付利息                                               510,443.84         511,154.58
    应付股利
    其他应付款                                         11,499,501.29        8,868,136.40
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                             67,541,609.20      63,880,563.39
    其他流动负债
    流动负债合计                                  1,473,685,808.91    1,810,310,465.14非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    其中:优先股
         永续债
    长期应付款                                         50,652,932.22      118,446,879.27
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                     18,535,384.62       24,240,132.10
    非流动负债合计                                   69,188,316.84      142,687,011.37
       负债合计                                   1,542,874,125.75    1,952,997,476.51所有者权益:
    股本                                               390,000,000.00     390,000,000.00
    其他权益工具
    其中:优先股
         永续债
    资本公积                                           325,637,339.56     325,637,339.56
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备                                           29,199,994.09      28,752,674.42
    盈余公积
    未分配利润                                      -745,639,888.07     -444,246,908.19
    所有者权益合计                                  27,264,905.64      328,210,565.85
                                       35 / 104
                                    2014 年年度报告
      负债和所有者权益总计                    1,570,139,031.39             2,281,208,042.36法定代表人:隋继广主管会计工作负责人:刘亚芳会计机构负责人:杜秀云
                                     合并利润表
                                   2014 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                        附注         本期发生额         上期发生额
    一、营业总收入                                        1,080,180,738.62 1,641,954,551.94
    其中:营业收入                                        1,080,180,738.62 1,641,954,551.94
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                        1,372,895,733.73     1,665,038,039.27
    其中:营业成本                                        1,253,050,605.31     1,565,589,700.13
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       营业税金及附加                                        9,107.54            70,263.14
       销售费用                                         10,074,289.72         7,890,892.81
       管理费用                                         68,087,403.95        36,667,225.36
       财务费用                                         36,393,218.22        32,535,109.04
       资产减值损失                                      5,281,108.99        22,284,848.79
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    -292,714,995.11        -23,083,487.33
    加:营业外收入                                         1,692,405.05         35,643,694.15
       其中:非流动资产处置利得                                75,476.51
    减:营业外支出                                        16,771,757.97          2,895,755.05
       其中:非流动资产处置损失                              1,731.00          2,573,772.74
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                -307,794,348.03          9,664,451.77
    减:所得税费用
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                    -307,794,348.03         9,664,451.77
    归属于母公司所有者的净利润                          -305,801,242.42        10,563,169.37
    少数股东损益                                          -1,993,105.61          -898,717.60六、其他综合收益的税后净额
    归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
                                          36 / 104
                                     2014 年年度报告合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
    七、综合收益总额                                  -307,794,348.03        9,664,451.77
    归属于母公司所有者的综合收益总额                -305,801,242.42      10,563,169.37
    归属于少数股东的综合收益总额                      -1,993,105.61         -898,717.60八、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。法定代表人:隋继广主管会计工作负责人:刘亚芳会计机构负责人:杜秀云
                                     母公司利润表
                                    2014 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                     附注          本期发生额          上期发生额
    一、营业收入                                           1,072,860,746.62 1,638,380,548.19
    减:营业成本                                         1,244,638,044.46 1,560,851,691.13
       营业税金及附加                                           9,107.54           70,263.14
       销售费用                                             9,898,644.22        7,680,291.51
       管理费用                                           66,233,092.52       35,436,279.92
       财务费用                                           36,390,751.86       32,533,027.37
       资产减值损失                                         2,004,732.98      21,471,324.64
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -286,313,626.96      -19,662,329.52
    加:营业外收入                                           1,692,405.05       35,643,694.15
       其中:非流动资产处置利得                                  75,476.51
    减:营业外支出                                          16,771,757.97        2,895,755.05
                                          37 / 104
                                   2014 年年度报告
        其中:非流动资产处置损失                          1,731.00         2,573,772.74
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)            -301,392,979.88         13,085,609.58
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                -301,392,979.88         13,085,609.58五、其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
    六、综合收益总额                                  -301,392,979.88         13,085,609.58七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:隋继广主管会计工作负责人:刘亚芳会计机构负责人:杜秀云
                                   合并现金流量表
                                   2014 年 1—12 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                  附注             本期发生额           上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                       451,600,935.82      379,598,837.09
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
                                       38 / 104
                                    2014 年年度报告
    收到其他与经营活动有关的现金                          6,902,085.13   176,478,368.40
    经营活动现金流入小计                             458,503,020.95   556,077,205.49
    购买商品、接受劳务支付的现金                        290,927,526.20   450,734,183.38
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                      103,763,588.61   128,573,033.05
    支付的各项税费                                        1,790,116.52     2,298,628.83
    支付其他与经营活动有关的现金                         14,124,778.84    14,210,013.80
    经营活动现金流出小计                             410,606,010.17   595,815,859.06
       经营活动产生的现金流量净额                      47,897,010.78   -39,738,653.57二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长                         103,023.92期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                103,023.92
    购建固定资产、无形资产和其他长                                           14,476,842.41期资产支付的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                  14,476,842.41
       投资活动产生的现金流量净额                        103,023.92    -14,476,842.41三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                  564,920,000.00   574,600,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                        266,698,889.85   200,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                             831,618,889.85   774,600,000.00
    偿还债务支付的现金                                  740,920,000.00   274,199,878.79
    分配股利、利润或偿付利息支付的                       27,658,980.77    26,864,437.60现金
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                         72,910,099.20   400,937,563.86
    筹资活动现金流出小计                             841,489,079.97   702,001,880.25
       筹资活动产生的现金流量净额                      -9,870,190.12    72,598,119.75四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                        39 / 104
                                     2014 年年度报告影响
    五、现金及现金等价物净增加额                      38,129,844.58               18,382,623.77
    加:期初现金及现金等价物余额                    33,245,474.18               14,862,850.41
    六、期末现金及现金等价物余额                      71,375,318.76               33,245,474.18法定代表人:隋继广主管会计工作负责人:刘亚芳会计机构负责人:杜秀云
                                    母公司现金流量表
                                    2014 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             本期发生额            上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                         442,559,909.32        380,223,099.49
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                           6,902,085.13        175,453,117.21
    经营活动现金流入小计                              449,461,994.45        555,676,216.70
    购买商品、接受劳务支付的现金                         282,739,263.12        451,284,397.72
    支付给职工以及为职工支付的现金                       102,923,439.55        127,594,479.78
    支付的各项税费                                         1,790,116.52          2,204,890.95
    支付其他与经营活动有关的现金                          14,119,656.21         13,668,846.31
    经营活动现金流出小计                              401,572,475.40        594,752,614.76
    经营活动产生的现金流量净额                            47,889,519.05        -39,076,398.06二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长                           103,023.92期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                  103,023.92
    购建固定资产、无形资产和其他长                                              14,476,842.41期资产支付的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                     14,476,842.41
       投资活动产生的现金流量净额                          103,023.92        -14,476,842.41三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                   564,920,000.00        574,600,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                         266,698,889.85        200,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                              831,618,889.85        774,600,000.00
    偿还债务支付的现金                                   740,920,000.00        274,199,878.79
    分配股利、利润或偿付利息支付的                        27,658,980.77         26,864,437.60现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                          72,910,099.20        400,937,563.86
                                         40 / 104
                                   2014 年年度报告
    筹资活动现金流出小计                          841,489,079.97     702,001,880.25
      筹资活动产生的现金流量净额                   -9,870,190.12      72,598,119.75四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                       38,122,352.85     19,044,879.28
    加:期初现金及现金等价物余额                     33,243,932.88     14,199,053.60
    六、期末现金及现金等价物余额                       71,366,285.73     33,243,932.88法定代表人:隋继广主管会计工作负责人:刘亚芳会计机构负责人:杜秀云
                                       41 / 104
                                                                         2014 年年度报告
                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                      2014 年 1—12 月
                                                                                                                                           单位:元     币种:人民币
                                                                                                       本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                               少数股东      所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减:库存     其他综   专项储    盈余公    一般风   未分配       权益          益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股       合收益     备        积      险准备     利润
    一、上年期末余额           390,000                                  325,637                         28,752,   28,067,            -460,22    1,263,554     313,492,8
                           ,000.00                                  ,339.56                          674.42    460.06            8,176.9          .20         51.33
                                                                                                                                       1加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
    二、本年期初余额           390,000                                  325,637                         28,752,   28,067,            -460,22    1,263,554     313,492,8
                           ,000.00                                  ,339.56                          674.42    460.06            8,176.9          .20         51.33
                                                                                                                                       1
    三、本期增减变动金额(减                                                                            447,319                      -305,80    -1,993,10     -307,347,
    少以“-”号填列)                                                                                      .67                      1,242.4         5.61        028.36
                                                                                                                                       2(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备
                                                                              42 / 104
                                                                         2014 年年度报告3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (五)专项储备                                                                                      447,319
                                                                                                        .67
    1.本期提取                                                                                         6,842,3
                                                                                                      16.74
    2.本期使用                                                                                         6,394,9
                                                                                                      97.07(六)其他
    四、本期期末余额           390,000                                  325,637                         29,199,   28,067,            -766,02   -729,551.   6,145,822
                           ,000.00                                  ,339.56                          994.09    460.06            9,419.3          41         .97
                                                                                                                                       3
                                                                                                       上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                              少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减:库存     其他综   专项储    盈余公    一般风   未分配      权益        益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积        股         合收益     备        积      险准备     利润
    一、上年期末余额           390,000                                  325,637                         26,116,   28,067,            -470,79   2,162,271   301,192,6
                           ,000.00                                  ,339.56                          939.49    460.06            1,346.2         .80       64.63
                                                                                                                                       8加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
                                                                              43 / 104
                                          2014 年年度报告
    二、本年期初余额           390,000   325,637                26,116,   28,067,   -470,79   2,162,271   301,192,6
                           ,000.00   ,339.56                 939.49    460.06   1,346.2         .80       64.63
                                                                                      8
    三、本期增减变动金额(减                                    2,635,7             10,563,   -898,717.   12,300,18
    少以“-”号填列)                                            34.93              169.37          60        6.70(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
    (五)专项储备                                              2,635,7
                                                              34.93
    1.本期提取                                                 7,772,0
                                                              97.91
    2.本期使用                                                 5,136,3
                                                              62.98(六)其他
    四、本期期末余额           390,000   325,637                28,752,   28,067,   -460,22   1,263,554   313,492,8
                                               44 / 104
                                                                       2014 年年度报告
                            ,000.00                               ,339.56                         674.42   460.06               8,176.9           .20       51.33
                                                                                                                                      1法定代表人:隋继广主管会计工作负责人:刘亚芳会计机构负责人:杜秀云
                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2014 年 1—12 月
                                                                                                                                           单位:元   币种:人民币
                                                                                           本期
          项目                                     其他权益工具                                        其他综合                              未分配利   所有者权
                                股本                                          资本公积    减:库存股                专项储备    盈余公积
                                          优先股     永续债        其他                                  收益                                    润       益合计
    一、上年期末余额              390,000,0                                       325,637,3                             28,752,67   28,067,4     -444,246   328,210,5
                                  00.00                                           39.56                                  4.42      60.06      ,908.19       65.85加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年期初余额              390,000,0                                       325,637,3                             28,752,67   28,067,4     -444,246   328,210,5
                                  00.00                                           39.56                                  4.42      60.06      ,908.19       65.85
    三、本期增减变动金额(减                                                                                            447,319.6                -301,392   -300,945,
    少以“-”号填列)                                                                                                          7                 ,979.88      660.21(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配
                                                                            45 / 104
                                                                   2014 年年度报告3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
                                                                                                             447,319.6(五)专项储备
                                                                                                                     7
                                                                                                             6,842,3161.本期提取
                                                                                                                   .74
                                                                                                             6,394,9972.本期使用
                                                                                                                   .07(六)其他
    四、本期期末余额            390,000,0                                    325,637,3                           29,199,99   28,067,4   -745,639   27,264,90
                                00.00                                        39.56                                4.09      60.06    ,888.07        5.64
                                                                                      上期
          项目                                   其他权益工具                                     其他综合                          未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积    减:库存股              专项储备    盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                收益                                润       益合计
    一、上年期末余额            390,000,0                                    325,637,3                           26,116,93   28,067,4   -457,332   312,489,2
                                00.00                                        39.56                                9.49      60.06    ,517.77       21.34加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年期初余额            390,000,0                                    325,637,3                           26,116,93   28,067,4   -457,332   312,489,2
                                00.00                                        39.56                                9.49      60.06    ,517.77       21.34
    三、本期增减变动金额(减                                                                                     2,635,734              13,085,6   15,721,34
    少以“-”号填列)                                                                                                 .93                 09.58        4.51(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本
                                                                       46 / 104
                                                           2014 年年度报告1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
                                                                             2,635,734
    (五)专项储备
                                                                                   .93
                                                                             7,772,0971.本期提取
                                                                                   .91
                                                                             5,136,3622.本期使用
                                                                                   .98(六)其他
    四、本期期末余额            390,000,0                           325,637,3   28,752,67   28,067,4   -444,246   328,210,5
                                 00.00                               39.56        4.42      60.06    ,908.19       65.85法定代表人:隋继广主管会计工作负责人:刘亚芳会计机构负责人:杜秀云
                                                               47 / 104
                                      2014 年年度报告三、公司基本情况
    1.   公司概况
       黑龙江黑化股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 1998 年 10 月经黑龙江省人民政府黑政函(1998)57 号文批准,由黑龙江黑化集团有限公司(以下简称“黑化集团”)作为独家发起人,以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)241 号和证监发字(1998)242 号批准,公司于 1998 年 9 月 22 日向社会公开发行人民币普通股 10,000 万股。发行后公司总股本为 33,000 万股,其中法人股 23,000 万股,占总股本的 69.70%;社会公众股 10,000 万股,占总股本的 30.30%。根据公司 2006 年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案,公司流通股股东每持有 10 股流通股股份将获得由资本公积定向转增 6 股股份,共计转增 6000 万股,作为非流通股获取流通权的对价,转增后公司总股本变更为 39,000 万股,截止 2014 年 12 月 31 日,公司注册资本为 39000 万元。公司法定代表人:隋继广;公司组织形式为股份有限公司;注册地及总部地址为黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街 2 号;公司经营范围:公司主要从事化工行业中的焦炭、化学肥料和粗苯、焦油等化工产品的生产和销售;公司注册经营范围为:粗苯、焦油、苯酚、奈、蒽、洗油、杂酚、焦油沥青、氨、甲醇、液氨、液氮、硫磺、硝酸、二氧化碳、氨水生产(《安全生产许可证》有效期至 2015 年 09 月 08 日)。焦炭、化学肥料生产;母公司的实际控制人为:中国化工集团。本财务报表业经公司董事会于 2015 年 3月 3 日批准报出。
    2.   合并财务报表范围
       截止 2014 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
                                        子公司名称
       黑龙江黑化集团中美碧碧肥有限责任公司四、财务报表的编制基础
    1.   编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    2.   持续经营
       公司应评价自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
                                          48 / 104
                                      2014 年年度报告五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
    1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2.   会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    3.   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。
    4.   记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
    5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
      非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
    6.   合并财务报表的编制方法
       1、   合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方
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                                     2014 年年度报告可分割的部分)均纳入合并财务报表。
      2、   合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自
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                                     2014 年年度报告购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处
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                                      2014 年年度报告置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
         合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    8.     现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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                                     2014 年年度报告
    9.   外币业务和外币报表折算外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。10. 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、   金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
       2、   金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
      取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始
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                                      2014 年年度报告确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
      3、    金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
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                                    2014 年年度报告
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
      4、   金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
      5、   金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
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                                     2014 年年度报告取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
      6、   金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。11. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准
                                               单笔金额为 100 万元以上(含 100 万元)的应
                                               收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                               单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发
                                               生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面
                                               价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单
                                               独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应
                                               组合计提坏账准备。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
    组合 1                                      合并范围内的应收账款、预付账款及其他应收
                                            款。不计提
    组合 2                                      单独测试未发生减值的,以及合并范围外的应
                                            收账款、预付账款及其他应收款。账龄分析法。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
            账龄                  应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
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                                    2014 年年度报告
    1 年以内(含 1 年)                                      5                             5其中:1 年以内分项,可添加行
    1-2 年                                                  5                           5
    2-3 年                                                  5                           5
    3 年以上                                               100                         1003-4 年4-5 年5 年以上组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由
                                            如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发
                                            生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面
                                            价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
                                            期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收
                                            票据和长期应收款等均进行单项减值测试。如有
                                            客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金
                                            流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
                                            计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的,则
                                            不计提坏账准备。坏账准备的计提方法
                                            根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                            额,确认减值损失,计提坏账准备。12. 存货
       1、   存货的分类
             存货分类为:原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
       2、   发出存货的计价方法
             存货发出时按加权平均法计价。
       3、   不同类别存货可变现净值的确定依据
             产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需
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                                   2014 年年度报告要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
      4、   存货的盘存制度
            采用永续盘存制。
      5、   低值易耗品和包装物的摊销方法
            (1)低值易耗品采用一次转销法。
            (2)包装物采用一次转销法。13. 划分为持有待售资产
      本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
      (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
      (2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准
      的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
      (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
      (4)该项转让将在一年内完成。14. 长期股权投资
      1、   共同控制、重大影响的判断标准
            共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必
            须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
            资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合
            营企业。
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                               2014 年年度报告
      重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制
      或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的,
      被投资单位为本公司联营企业。
    2、   初始投资成本的确定
      (1)企业合并形成的长期股权投资
      同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
      发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
      制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
      投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享
      有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权
      投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期
      股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,
      调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
      非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
      始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按
      照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始
      投资成本。
      (2)其他方式取得的长期股权投资
      以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
      以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始
      投资成本。
      在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
      的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付
      的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
      靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关
      税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
      通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    3、   后续计量及损益确认方法
      (1)成本法核算的长期股权投资
      公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或
      对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣
      告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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                          2014 年年度报告(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后
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                                    2014 年年度报告
            的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日
            的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
            确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
            产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
            配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部
            转入当期损益。
            因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,
            处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,
            并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能
            对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有
            关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
            损益。
            处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处
            置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权
            益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权
            改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全
            部结转。15. 投资性房地产不适用16. 固定资产(1).确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。(2).折旧方法
      类别             折旧方法     折旧年限(年)     残值率(%)    年折旧率(%)
    房屋及建筑物         年限平均法   15-40               3              6.47-2.43
    机器设备             年限平均法   10-28               3              9.70-3.46
    运输设备             年限平均法   12                  3              8.08融资租入固定资产:
    其中:机器设备       年限平均法   10-28               3              9.70-3.46
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                                    2014 年年度报告(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。17. 在建工程
      在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。18. 借款费用
      1、   借款费用资本化的确认原则
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
      2、   借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费
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                                     2014 年年度报告用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
      3、   暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
      4、   借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。19. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
      1、   无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
            (2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
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                                     2014 年年度报告20. 长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。21. 长期待摊费用
         长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
         长期待摊费用在受益期内平均摊销。22. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。(2)、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划
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                                     2014 年年度报告
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。(2)设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。(3)、辞退福利的会计处理方法
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。23. 预计负债
      1、   预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
            (1)该义务是本公司承担的现时义务;
            (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
            (3)该义务的金额能够可靠地计量。
      2、   各类预计负债的计量方法
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                                    2014 年年度报告本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。24. 收入
      1、销售商品收入确认的一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
      2、具体原则仓储管理部门根据销售部门经批准的销售订单办理出库手续,并将出库单送交财务部门,产品出库后与产品相关的风险和报酬即转移至购买方,此时财务部门确认销售收入。25. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
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                                     2014 年年度报告26. 递延所得税资产/递延所得税负债
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。27. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2)、融资租赁的会计处理方法(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
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                                      2014 年年度报告28. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
                                                         备注(受重要影响的报表项目名称
                会计政策变更的内容和原因
                                                                    和金额)
    本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的       本公司执行上述企业会计准则对本
    企业会计准则:                                           期和上期财务报表未产生影响。《企业会计准则—基本准则》(修订)、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第9 号——职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用六、税项
    1.   主要税种及税率
      税种                              计税依据                             税率
    增值税              按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计    17%、13%、6%
                    算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差
                    额部分为应交增值税消费税
    营业税              按应税营业收入计征                                5%
    城市维护建设税      按实际缴纳的营业税、增值税计征                    7%
    企业所得税          按应纳税所得额计征                                25%
    2.   税收优惠
    公司根据财税〔2005〕87 号文《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定,自 2005 年 7 月 1 日起,对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。公司本期尿素产品销售享受免征增值税政策。
    3.   其他1、适用 17%增值税税率的产品主要包括焦炭、焦油和材料等;2、适用 13%增值税税率的产品主要包括焦炉煤气和蒸汽;3、适用 6%增值税税率的产品主要包括江水、软水。
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                                           2014 年年度报告七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
                                                                           单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                             期初余额
    库存现金                                         8,927.78                              29,905.65
    银行存款                                    71,366,390.98                          33,215,568.53
    其他货币资金                               273,000,000.00                         539,698,889.85
    合计                                       344,375,318.76                         572,944,364.03
    其中:存放在境外的款
          项总额其他说明
      截止 2014 年 12 月 31 日,本公司存放于银行账户的保证金款项共计 273,000,000.00 元,其中银行承兑汇票保证金 249,000,000.00 元,信用证保证金 24,000,000.00 元,以上货币资金的使用在银行承兑汇票和信用证到期前受到限制。2、 应收票据(1). 应收票据分类列示
                                                                           单位:元 币种:人民币
            项目                              期末余额                         期初余额
    银行承兑票据                                               50,000.00               40,176,581.75
    商业承兑票据                                                                       50,000,000.00
            合计                                           50,000.00                90,176,581.75(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
                                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                         期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
    银行承兑票据                                   242,890,000.00
    商业承兑票据                                    42,624,944.37
           合计                                 285,514,944.373、 应收账款(1). 应收账款分类披露
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                   期初余额
                     账面余额         坏账准备                  账面余额          坏账准备
    类别                                           账面                                      账面
                           比例            计提比                     比例             计提比
                   金额             金额            价值      金额              金额          价值
                           (%)             例(%)                      (%)               例(%)
    单项金额重大                                                28,439     7.42 28,439 100.00
    并单独计提坏                                                ,573.7            ,573.7
    账准备的应收                                                      7                 7账款
    按信用风险特 242,67 100.00 54,780          22.57 187,89 354,77        92.58 44,451   12.53 310,32
    征组合计提坏 3,944.        ,510.2                3,434. 9,485.              ,374.7         8,110.
    账准备的应收     79             6                    53     59                   0             89账款
                                               69 / 104
                                        2014 年年度报告单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
               242,67    /    54,780      /      187,89 383,21       /       72,890     /    310,32
    合计       3,944.         ,510.2             3,434. 9,059.               ,948.4          8,110.
                   79              6                 53     36                    7              89期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
                                                                          单位:元     币种:人民币
                                                         期末余额
       账龄
                             应收账款                    坏账准备                 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
    1 年以内                     151,461,421.42                 7,573,071.07                           5
    1 年以内小计                 151,461,421.42                 7,573,071.07                           5
    1至2年                        40,357,223.52                 2,023,811.17                           5
    2至3年                         5,970,180.88                   298,509.05                           53 年以上
    3至4年                           440,668.32                   440,668.32                        100%
    4至5年                         7,368,109.30                 7,368,109.30                        100%
    5 年以上                      37,076,341.35                37,076,341.35                        100%
        合计                 242,673,944.79                54,780,510.26确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    本期计提坏账准备金额-18,110,438.21 元;本期收回或转回坏账准备金额                     元。(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
                                                               期末余额
                 单位名称                                 占应收账款合计数
                                          应收账款                               坏账准备
                                                             的比例(%)
      东北特钢集团大连物资贸易公司      54,911,841.30                22.63       2,745,592.07
      朝阳明鑫铸造有限公司              46,860,991.59                19.31       2,343,049.58
      齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司    44,653,184.18                18.40       2,232,659.21
      乌兰浩特钢铁厂                    24,132,995.57                 9.94       1,206,649.78
                                              70 / 104
                                          2014 年年度报告
       盘锦润丰农资有限公司                7,402,532.24                    3.05        370,126.61
                                          177,961,544.8
                    合计                                 8                73.33       8,898077.254、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
                                                                              单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                       期初余额
    账龄
                      金额                 比例(%)                    金额             比例(%)
    1 年以内            9,967,423.23                         62       200,651,196.65                      95
    1至2年              5,658,252.41                         35         8,763,041.76                        4
    2至3年                 544,587.93                            3      1,521,515.89                      0.7
    3 年以上                                                                     9,500                    0.3
    合计           16,170,263.57                         100      210,945,254.30                      100账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:账龄超过一年且金额重大的预付款项为 6,568,677.90 元,该款项为预付的采购款。(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
                                                                             占预付款期末余额
                   预付对象                       期末余额
                                                                             合计数的比例(%)
      宜兴市众诚环境工程有限公司                         4,480,000.00                      17.11
      齐翔建工集团恒翔建筑工程有限公司                   2,711,300.00                      10.36
      鸡西矿务局                                         2,118,477.90                          8.09
      双鸭山双发有限责任公司                                 987,468.86                        3.77
      黑化集团大华经贸有限责任公司铸造
      加工厂                                                 980,667.23                        3.75
                     合计                            11,277,913.99                         43.085、 其他应收款
                                              71 / 104
                                                                     2014 年年度报告(1). 其他应收款分类披露
                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                               期末余额                                                                 期初余额
                         账面余额                  坏账准备                                      账面余额                   坏账准备
    类别                                                                     账面                                                            账面
                                                         计提比例                                                                  计提比例
                       金额       比例(%)        金额                         价值             金额         比例(%)       金额                价值
                                                            (%)                                                                      (%)
    单项金额重大并                                                                              10,000,000.00      51.91                                10,000,000.00单独计提坏账准备的其他应收款
    按信用风险特征   128,124,847.53     100.00    9,388,798.53        7.33     118,736,049.00    9,262,387.03      48.09    3,009,181.40       32.49     6,253,205.63组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
      合计     128,124,847.53       /        9,388,798.53     /          118,736,049.00 19,262,387.03          /       3,009,181.40       /        16,253,205.63期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
                                                                                                                                       单位:元    币种:人民币
                                                                                              期末余额
                账龄                                其他应收款                                坏账准备                                  计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
    1 年以内                                                     113,292,339.77                            5,664,616.99                                            5
                                                                           72 / 104
                                                           2014 年年度报告
    1 年以内小计                                         113,292,339.77                       5,664,616.99                             5
    1至2年                                                11,497,517.20                         574,875.86                             5
    2至3年                                                   195,457.77                           9,772.89                             53 年以上
    3至4年                                                   335,754.89                         335,754.89                          100%
    4至5年                                                 2,149,566.91                       2,149,566.91                          100%
    5 年以上                                                 654,210.99                         654,210.99                          100%
                合计                                 128,124,847.53                       9,388,798.53确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用(2). 其他应收款按款项性质分类情况
                 款项性质                                   期末账面余额                                 期初账面余额
    资金往来款                                                                   106,326,473.35
    融资租赁保证金                                                                10,000,000.00                             10,000,000.00
    垫付运费                                                                       6,270,913.73                              3,068,282.93
    员工备用金                                                                     3,601,181.13                              4,161,536.13
    押金                                                                           1,312,939.96                              1,335,869.96
    个人欠款                                                                         364,296.20                                467,338.85
    其他                                                                             249,043.16                                229,359.16
                   合计                                                      128,124,847.53                             19,262,387.03
                                                               73 / 104
                                                                       2014 年年度报告(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                   占其他应收款期末余额合计          坏账准备
      单位名称             款项的性质                   期末余额                       账龄
                                                                                                         数的比例(%)                 期末余额
    齐齐哈尔德科化工有限   往来款                            106,326,473.35 1 年以内                                       82.99             5,316,323.67责任公司
    招银金融租赁有限公司   保证金                             10,000,000.00 1-2 年                                         7.80                 500,000.00
    哈尔滨铁路局代收款清   运费                                5,472,961.30 1 年以内                                       4.27                 273,648.07算所
    黑化复合肥             往来款                              1,949,278.73 4-5 年                                         1.52               1,949,278.73
    邢长军                 备用金                                918,140.00 1 年以内                                       0.72                  45,907.00
         合计                     /               124,666,853.38                 /                                    97.30               8,085,157.476、 存货(1). 存货分类
                                                                                                                               单位:元   币种:人民币
                                                     期末余额                                                       期初余额
           项目
                           账面余额                  跌价准备              账面价值               账面余额          跌价准备              账面价值
    原材料                          55,407,155.09          12,795,683.80          42,611,471.29       142,020,865.91       2,258,095.50       139,762,770.41在产品
    库存商品                        90,738,700.18          19,099,755.86          71,638,944.32        98,464,482.12       3,690,449.31        94,774,032.81
    周转材料                              77,354.59                                       77,354.59        27,135.68                               27,135.68消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
         合计               146,223,209.86             31,895,439.66         114,327,770.20       240,512,483.71       5,948,544.81       234,563,938.90
                                                                           74 / 104
                                                             2014 年年度报告(2). 存货跌价准备
                                                                                                                          单位:元   币种:人民币
                                                          本期增加金额                            本期减少金额
           项目              期初余额                                                                                                期末余额
                                                   计提                      其他         转回或转销           其他
    原材料                        2,258,095.50        12,295,683.80                                1,758,095.50                           12,795,683.80在产品
    库存商品                     3,690,449.31         15,409,306.55                                                                       19,099,755.86周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
            合计              5,948,544.81        27,704,990.35                                1,758,095.50                           31,895,439.667、 固定资产(1). 固定资产情况
                                                                                                                          单位:元   币种:人民币
               项目                房屋及建筑物             机器设备                运输工具                  电子设备               合计一、账面原值:
    1.期初余额                      403,823,431.09        1,103,561,577.88          14,324,394.72                 63,129.00     1,521,772,532.69
    2.本期增加金额                                           41,218,561.59                                                         41,218,561.59
      (1)购置                                               5,985,470.09                                                          5,985,470.09
      (2)在建工程转入                                      35,233,091.50                                                         35,233,091.50
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额                                                                    547,051.00                                      547,051.00
      (1)处置或报废                                                                  547,051.00                                      547,051.00
                                                                  75 / 104
                                                          2014 年年度报告
    4.期末余额                        403,823,431.09   1,144,780,139.47        13,777,343.72        63,129.00     1,562,444,043.28二、累计折旧
    1.期初余额                        173,150,350.50     519,199,023.07         5,178,104.96        55,727.09       697,583,205.62
    2.本期增加金额                     10,314,715.89      72,526,700.01         1,102,949.79         4,082.34        83,948,448.03
      (1)计提                        10,314,715.89      72,526,700.01         1,102,949.79         4,082.34        83,948,448.03
    3.本期减少金额                                                               521,234.59                            521,234.59
      (1)处置或报废                                                            521,234.59                            521,234.59
    4.期末余额                        183,465,066.39     591,725,723.08         5,759,820.16        59,809.43       781,010,419.06三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置或报废
    4.期末余额四、账面价值
    1.期末账面价值                    220,358,364.70     553,054,416.39         8,017,523.56        3,319.57        781,433,624.22
    2.期初账面价值                    230,673,080.59     584,362,554.81         9,146,289.76        7,401.91        824,189,327.07(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                            单位:元 币种:人民币
           项目                 账面原值                   累计折旧                      减值准备                 账面价值
    机器设备                          252,829,582.91               61,387,479.72                                        191,442,103.19
                                                              76 / 104
                                                                 2014 年年度报告8、 在建工程(1). 在建工程情况
                                                                                                                              单位:元    币种:人民币
                                                      期末余额                                                     期初余额
            项目
                                   账面余额           减值准备            账面价值              账面余额           减值准备              账面价值
    燃料 K8 电滚筒式的胶带机改为                                                                        14,391.34                                14,391.34减速机式
    燃料皮带改造 K5A、K5B、K16                                                                        141,196.58                               141,196.58
    三台流化床锅炉脱硫脱硝项目          999,871.80                              999,871.80
    年产 15 万吨合成氨 3 万吨甲醇                                                                    3,498,749.13                             3,498,749.13系统优化项目
    75T/H 锅炉改造项目                                                                              20,346,593.18                            20,346,593.18
            合计                    999,871.80                              999,871.80          24,000,930.23                            24,000,930.23(2). 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                   工程累               其中:
                                                                          本期其                                 利息资         本期利
    项目名                            期初                       本期转入固定                期末      计投入 工程进        本期利          资金来
               预算数                         本期增加金额                他减少                                 本化累         息资本
    称                              余额                         资产金额                  余额      占预算     度        息资本             源
                                                                          金额                                   计金额         化率(%)
                                                                                                   比例(%)              化金额
    75T/H 锅           3,250 万元 20,346,593.18 10,018,111.32 30,364,704.50                              93.43 93.43                        政府补
    炉改造                                                                                                                                  助项目
    三台流               245 万元                   999,871.80                           999,871.80      40.81 40.81                               金融机
    化床锅                                                                                                                                         构贷款炉脱硫脱硝项目
                                                                     77 / 104
                                                           2014 年年度报告
    欧投项        1.2919 亿元 3,498,749.13                 3,498,749.13                            2.71 2.71                         金融机
    目(年产                                                                                                                         构贷款15 万吨合成氨 3万吨甲醇系
    合计   164,140,000.00   23,845,342.31 11,017,983.12 33,863,453.63              999,871.80    /      /                    /       /(1). 未确认递延所得税资产明细
                                                                                                               单位:元    币种:人民币
                   项目                                     期末余额                                       期初余额
    可抵扣暂时性差异                                                              106,077,912.30                              100,796,803.27
    可抵扣亏损                                                                    680,769,675.75                              517,641,538.66
    合计                                                                          786,847,588.05                              618,438,341.93
                   合计                                                     1,573,695,176.10                        1,236,876,683.86(2). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                              单位:元 币种:人民币
            年份                          期末金额                                期初金额                        备注
    2014                                                                                    138,616,296.81
    2015                                              2,317,358.73                             2,317,358.73
    2016                                            371,682,792.75                          371,682,792.75
    2017                                              2,418,203.71                             2,418,203.71
    2018                                              2,606,886.66                             2,606,886.66
    2019                                            301,744,433.90
            合计                                680,769,675.75                          517,641,538.66              /
                                                                 78 / 104
                                    2014 年年度报告9、 短期借款(1). 短期借款分类
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                       期初余额
    质押借款                                                                 220,000,000.00抵押借款
    保证借款                                284,000,000.00                  240,000,000.00信用借款
            合计                        284,000,000.00                  460,000,000.00短期借款分类的说明10、 应付票据
                                                                单位:元 币种:人民币
           种类                   期末余额                        期初余额
    信用证                                   60,000,000.00
    银行承兑汇票                            443,000,000.00                   999,397,779.70
        合计                            503,000,000.00                   999,397,779.70本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。11、 应付账款(1). 应付账款列示
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                    期末余额                        期初余额
    采购款                                503,195,026.58                    165,633,933.21
    工程款                                    191,171.72                         173,234.29
    修理费                                  1,136,478.76                      1,916,478.76
    运输费                                      19,800.09                          7,600.09
            合计                      504,542,477.15                    167,731,246.35(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                 未偿还或结转的原因
    大连众焱天成实业有限公司                    17,096,773.37    尚未结算
    黑龙江省如意核源选煤有限公司                 3,067,201.91    尚未结算
    双鸭山市虹桥精煤有限责任公司                 1,576,491.51    尚未结算
    哈尔滨福大恒泰自动化科技有限                 1,468,261.39    尚未结算公司
    嫩江县黑宝山精混煤销售有限责                  1,440,811.64   尚未结算任公司
    四川锅炉厂                                    1,082,409.35   尚未结算
            合计                             25,731,949.17                /其他说明
                                        79 / 104
                                      2014 年年度报告12、 预收款项(1). 预收账款项列示
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目                         期末余额                           期初余额
    货款                                       89,672,518.56                      100,870,591.41
          合计                                89,672,518.56                      100,870,591.4113、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
                                                                     单位:元      币种:人民币
          项目             期初余额            本期增加          本期减少            期末余额
    一、短期薪酬               5,485,314.94       125,504,361.20    119,262,787.81     11,726,888.33二、离职后福利-设定提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
         合计              5,485,314.94       125,504,361.20    119,262,787.81     11,726,888.33(2).短期薪酬列示:
                                                                       单位:元     币种:人民币
          项目             期初余额           本期增加           本期减少           期末余额
    一、工资、奖金、津贴和       35,797.48      73,659,242.21      73,306,674.15        388,365.54补贴
    二、职工福利费                               6,324,574.31       6,324,574.31
    三、社会保险费             235,056.16       33,372,507.15      33,372,507.15        235,056.16
    其中:医疗保险费                            10,486,069.63      10,486,069.63
      工伤保险费
      生育保险费
      失业保险费            20,898.73        1,930,923.17       1,930,923.17         20,898.73
      养老保险费           214,157.43       20,955,514.35      20,955,514.35        214,157.43
    四、住房公积金                               6,008,552.00       6,008,552.00
    五、工会经费和职工教育    5,214,461.30       3,298,641.90         250,480.20       8,262,623.00经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
    八、职工取暖费                                2,840,843.63                         2,840,843.63
         合计              5,485,314.94       125,504,361.20    119,262,787.81     11,726,888.3314、 应交税费
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                           期末余额                        期初余额
                                           80 / 104
                                     2014 年年度报告
    增值税                                        4,649,196.66                        11,614,987.20消费税营业税企业所得税
    个人所得税                                          286.26                               974.59
    城市维护建设税                                  754,320.24                           755,533.80
    房产税                                        4,471,946.35                         1,905,354.52
    教育费附加                                      538,800.17                           539,667.00
            合计                             10,414,549.68                        14,816,517.11其他说明:15、 应付利息
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                       期末余额                         期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息
    短期借款应付利息                                510,443.84                          511,154.58划分为金融负债的优先股\永续债利息
                合计                                510,443.84                      511,154.5816、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                            期初余额
    修理费                                      6,010,505.47                        2,246,284.91
    工程设备款                                  1,593,123.62                        2,538,799.06
    环保费                                      1,350,000.00                        1,350,000.00
    其他                                        3,910,076.42                        4,013,598.65
             合计                         12,863,705.51                       10,148,682.62(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
          项目                        期末余额                       未偿还或结转的原因
    齐齐哈尔市环境保护局计财                    1,350,000.00         政府给予的补助款,未收到相关
    科                                                               文件,尚未结转。
             合计                            1,350,000.00                     /17、 1 年内到期的非流动负债
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                            期初余额1 年内到期的长期借款1 年内到期的应付债券
                                         81 / 104
                                       2014 年年度报告
    1 年内到期的长期应付款                        67,541,609.20                     63,880,563.39
             合计                             67,541,609.20                     63,880,563.39其他说明:18、 长期应付款
    (1).   按款项性质列示长期应付款:
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                           期初余额                      期末余额
    应付融资租赁款                                 55,032,932.22                 122,826,879.27其他说明:本期期末长期应付款比上年减少 67,793,947.05 元,下降 55.19%,为上期 7 月份新增售后租回融资租赁业务导致期初长期应付款余额较大,而本期分期摊销租金使得本期期末余额比期初下降较多。19、 其他非流动负债
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                        期初余额
    递延收益                                       18,535,384.62                   24,240,132.10
               合计                              18,535,384.62                  24,240,132.10其他说明:
    1.根据国家发改委下发的《关于下达 2009 年节能技术改造财政奖励项目实施计划的通知》(发
    改环资【2009】2483 号),公司收到政府补助资金 11,760,000.00 元,属于与资产相关的政府
    补助,按与该项目相关的机器设备的统一折旧年限 14 年进行摊销,本期摊销 840,000.00 元。
    2.企业收到的与污水处理系统项目点源治理工程相关的政府补助资金 9,000,000.00 元,属于与
    资产相关的政府补助,按与该项目相关的机器设备的统一折旧年限 13 年进行摊销,本期摊销
    692,307.69 元。20、 股本
                                                                     单位:元    币种:人民币
                                         本次变动增减(+、一)
               期初余额       发行             公积金                             期末余额
                                       送股               其他         小计
                              新股               转股
    股份总数     390,000,000.00                                                     390,000,000.0021、 资本公积
                                                                      单位:元 币种:人民币
      项目              期初余额         本期增加             本期减少          期末余额
    资本溢价(股本溢      297,766,293.68                                          297,766,293.68价)
                                           82 / 104
                                    2014 年年度报告
    其他资本公积       27,871,045.88                                          27,871,045.88
      合计        325,637,339.56                                         325,637,339.56其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:22、 专项储备
                                                                单位:元 币种:人民币
      项目          期初余额         本期增加           本期减少         期末余额
    安全生产费         28,752,674.42       447,319.67                       29,199,994.09
      合计          28,752,674.42       447,319.67                        29,199,994.09其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:23、 盈余公积
                                                                 单位:元 币种:人民币
      项目          期初余额         本期增加            本期减少          期末余额
    法定盈余公积      28,067,460.06                                          28,067,460.06任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
      合计        28,067,460.06                                         28,067,460.06盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:24、 未分配利润
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                           本期                       上期
    调整前上期末未分配利润                       -460,228,176.91          -470,791,346.28调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后期初未分配利润                         -460,228,176.91            -470,791,346.28
    加:本期归属于母公司所有者的净利             -305,801,242.42              10,563,169.37润减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                -766,029,419.33           -460,228,176.91调整期初未分配利润明细:
    1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润         元。
                                        83 / 104
                                     2014 年年度报告
    2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润        元。
    3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润         元。
    4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润           元。
    5、其他调整合计影响期初未分配利润        元。25、 营业收入和营业成本
                                                                   单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                             上期发生额
    项目
                      收入              成本                 收入              成本
    主营业务         989,156,731.48 1,135,358,650.35      1,539,622,956.90 1,447,064,511.13
    其他业务          91,024,007.14    117,691,954.96       102,331,595.04    118,525,189.00
    合计       1,080,180,738.62 1,253,050,605.31      1,641,954,551.94 1,565,589,700.1326、 营业税金及附加
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                     本期发生额                     上期发生额消费税营业税
    城市维护建设税                                      5,312.73                   40,986.83
    教育费附加                                          3,794.81                   29,276.31资源税
            合计                                    9,107.54                   70,263.14其他说明:27、 销售费用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                    上期发生额
    职工薪酬                                       2,616,154.79                  3,024,136.81
    装卸费                                         1,482,774.84                  1,764,742.94
    包装费                                           124,331.79                  1,377,696.09
    招待费                                           540,755.90                    639,649.00
    运输费                                         5,091,171.07                    661,477.21
    差旅费                                                                         168,413.80
    通讯费                                                                          54,086.22
    修理费                                                                          97,172.32
    其他                                              219,101.33                   103,518.42
              合计                             10,074,289.72                 7,890,892.81其他说明:28、 管理费用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                    项目                        本期发生额               上期发生额
                                         84 / 104
                                     2014 年年度报告
    职工薪酬                                          28,728,526.03            25,705,367.00
    折旧费                                                809,072.02              766,838.65
    安全生产费用                                          519,980.50            2,635,734.93
    税金                                                3,585,046.05            3,440,257.68
    业务招待费                                            214,005.35              159,699.00
    中介机构费                                          1,323,754.70              700,000.00
    租赁费                                                438,956.32              439,000.00
    差旅费                                                206,486.70              219,476.65
    办公费                                                 38,389.00              441,548.19
    财产保险                                              478,894.93              668,907.43
    车辆使用费                                            410,713.79              334,090.20
    停产检修费用                                      28,478,605.29
    其他                                                2,854,973.27            1,156,305.63
    合计                                              68,087,403.95            36,667,225.36其他说明:本期比上期增加 31,420,178.59 元,增加 85.69%,主要是因为本期 1 月份尿素厂停产检修产生的费用所致。29、 财务费用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                        本期发生额                上期发生额
    利息支出                                        42,168,889.07               36,243,456.67
    减:利息收入                                    -6,902,201.80    -4,952,609.42
    其他                                              1,126,530.95               1,244,261.79
    合计                                            36,393,218.22               32,535,109.04其他说明:30、 资产减值损失
                                                                  单位:元 币种:人民币
                项目                    本期发生额                    上期发生额
    一、坏账损失                              -20,665,785.86                    16,336,303.98
    二、存货跌价损失                            25,946,894.85                    5,948,544.81三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
              合计                            5,281,108.99                 22,284,848.79其他说明:
                                         85 / 104
                                    2014 年年度报告31、 营业外收入
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
         项目                本期发生额                上期发生额
                                                                                   的金额
    非流动资产处置利得合计            75,476.51                                            75,476.51
    其中:固定资产处置利得            75,476.51                                            75,476.51
      无形资产处置利得
    债务重组利得                       5,322.00                                             5,322.00非货币性资产交换利得接受捐赠
    政府补助                       1,532,307.69              3,092,307.69              1,532,307.69
    其他                              79,298.85             32,551,386.46                 79,298.85
         合计                  1,692,405.05             35,643,694.15              1,692,405.05计入当期损益的政府补助
                                                                         单位:元 币种:人民币
    补助项目            本期发生金额                上期发生金额        与资产相关/与收益相关
    污水处理项目                   692,307.69                  692,307.69      与资产相关
    能量系统工程                   840,000.00                                  与资产相关
        合计                 1,532,307.69                  692,307.69              /其他说明:本期营业外收入比上期下降 33,951,289.10 元,下降 95.25%,主要因为上期 CDM 项目减排收益31,932,190.43 元计入营业外收入而本期无此收益所致。32、 营业外支出
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
         项目                本期发生额                上期发生额
                                                                                   的金额
    非流动资产处置损失合                                      2,573,772.74计其中:固定资产处置损失
      在建工程处置损                                      2,573,772.74失
    债务重组损失                     300,000.00                                          300,000.00非货币性资产交换损失对外捐赠
    盘亏损失                      13,313,578.29                                        3,659,772.48
    罚款、违约金等                 3,158,179.68                321,982.31              3,158,179.68
          合计                16,771,757.97              2,895,755.05              7,117,952.16其他说明:本期营业外支出比上期增加 13,876,002.92 元,增加 479.18%,主要为焦炭和尿素盘亏较多所致,其中焦炭盘亏 4,577,299.68 元、尿素盘亏 6,800,347.58 元。
                                          86 / 104
                                   2014 年年度报告33、 现金流量表项目
    (1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额                    上期发生额
    往来款                                                                      137,193,568.55
    CDM项目减排收益                                                              31,932,190.43
    利息收入                                             6,902,085.13             4,952,609.42
    污染治理补助资金及应急救援队伍                                                2,400,000.00建设补贴
              合计                                   6,902,085.13           176,478,368.40收到的其他与经营活动有关的现金说明:
    (2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额                    上期发生额
    票据贴现息                                        714,398.33                  4,119,499.96
    运输费、包装费、装卸费                          6,642,013.70                  3,803,916.24
    其他日常管理费用                                4,322,512.82                  2,547,096.19
    差旅费、业务招待费                                414,282.05                  1,187,238.45
    银行手续费                                      1,123,947.92                  1,244,261.79
    中介机构服务费                                    663,377.34                    700,000.00
    罚款支出                                          244,246.68                    321,982.31
    咨询费                                                                          286,018.86
              合计                               14,124,778.84               14,210,013.80支付的其他与经营活动有关的现金说明:
    (3).   收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                    上期发生额
             合计收到的其他与投资活动有关的现金说明:
    (4).   支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                   上期发生额
             合计支付的其他与投资活动有关的现金说明:
                                          87 / 104
                                   2014 年年度报告
    (5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
    招银金融租赁有限公司支付的售后                                              200,000,000.00回租的出售资产款
    本年收到的到期保证金                            266,698,889.85
              合计                              266,698,889.85              200,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
    (6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
    融资票据保证金净额                                                          341,698,889.85
    融资租赁手续费                                                                6,000,000.00
    货物融资支付的利息及贴现息                                                    6,732,705.21
    支付的融资租赁保证金及租金                          72,910,099.20            46,505,968.80
              合计                                  72,910,099.20           400,937,563.86支付的其他与筹资活动有关的现金说明:34、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
                                                                    单位:元 币种:人民币
            补充资料                        本期金额                      上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                       -307,794,348.03                  9,664,451.77
    加:资产减值准备                                5,281,108.99                 22,284,848.79
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产               83,948,448.03                100,328,737.08性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期                      -75,476.51              2,573,772.74资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                  36,390,751.86                36,243,456.67投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)               118,745,753.88              -102,901,472.05
                                         88 / 104
                                     2014 年年度报告
    经营性应收项目的减少(增加以                   300,283,556.57          -237,897,654.45“-”号填列)
    经营性应付项目的增加(减少以                 -188,882,784.01            129,965,205.88“-”号填列)其他
    经营活动产生的现金流量净额                      47,897,010.78           -39,738,653.572.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产                                                          252,829,582.913.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                  71,375,318.76            33,245,474.18
    减:现金的期初余额                              33,245,474.18            14,862,850.41加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                        38,129,844.58            18,382,623.77(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                      金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物减:购买日子公司持有的现金及现金等价物加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额其他说明:(3) 现金和现金等价物的构成
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                           期末余额                   期初余额
    一、现金                                       71,375,318.76              33,245,474.18
    其中:库存现金                                      8,927.78                  29,905.65
    可随时用于支付的银行存款                   71,366,390.98              33,215,568.53
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
                                         89 / 104
                                          2014 年年度报告
    三、期末现金及现金等价物余额                         71,375,318.76                 33,245,474.18
    其中:母公司或集团内子公司使用                      273,000,000.00                539,698,889.85受限制的现金和现金等价物其他说明:35、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:36、 所有权或使用权受到限制的资产
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                          期末账面价值                         受限原因
    货币资金                                                 273,000,000.00 本年度所有权受限的资产为
                                                                        保证金款项应收票据存货固定资产无形资产
               合计                                      273,000,000.00            /其他说明:八、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
    (1).   企业集团的构成
    子公司                                                         持股比例(%)               取得
             主要经营地       注册地       业务性质
    名称                                                        直接         间接            方式
    黑化集团     黑龙江省齐     黑龙江省齐    复混肥的制            64.66                  投资取得
    中美碧碧     齐哈尔市富     齐哈尔市富    造、化肥经
    肥有限责     拉尔基区黎     拉尔基区黎    销
    任公司       明路 2 号      明路 2 号
    (2).   重要的非全资子公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
                      少数股东持股     本期归属于少数股       本期向少数股东宣 期末少数股东权子公司名称
                          比例              东的损益            告分派的股利        益余额
    黑化集团中美                   35.34       -1,993,105.61                           -729,551.41碧碧肥有限责任公司
                                              90 / 104
                                      2014 年年度报告
    (3).   重要非全资子公司的主要财务信
                                          91 / 104
                                                                        2014 年年度报告
                                                                                                                                            单位:元    币种:人民币
    子                                  期末余额                                                                          期初余额公
    司                                                        非流动负                                                                           非流动负
    流动资产     非流动资产     资产合计      流动负债              负债合计        流动资产       非流动资产     资产合计        流动负债                 负债合计
    名                                                          债                                                                                   债称
    黑 11,005,       12,282,       23,288,       20,991,       4,380,0   25,371,4          22,110,1   13,583,        35,693,         27,762,7    4,380,0      32,142,7
    化   736.58       604.66        341.24        473.91         00.00      73.91             51.32    298.34         449.66            31.51      00.00         31.51集团中美碧碧肥有限责任公司
                                                      本期发生额                                                             上期发生额
      子公司名称                                           综合收益总       经营活动现金                                           综合收益总         经营活动现金
                           营业收入          净利润                                               营业收入          净利润
                                                               额               流量                                                   额                 流量
    黑化集团中美碧碧肥有限     7,319,992.00   -5,633,850.82    -5,633,850.82               7,491.73   7,576,007.25   -2,567,764.58     -2,567,764.58         -662,255.51责任公司
                                                                            92 / 104
                                                               2014 年年度报告九、关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
                                                                                        母公司对本企业的持股比    母公司对本企业的表决权比
    母公司名称              注册地             业务性质                注册资本
                                                                                                例(%)                       例(%)
                       黑龙江省齐齐哈尔   化工产品的生产与销           360,000,000.00                    44.95                       44.95黑龙江黑化集团有限
                       市富拉尔基区向阳   售公司
                       大街 2 号本企业的母公司情况的说明
    黑龙江黑化集团有限公司(以下简称 “公司或本公司”)系 1997 年 4 月 24 日经黑龙江省工商行政管理局批准成立的企业法人单位,注册资本人民币 360,000,000.00 元;法定代表人:隋继广。公司下属 1 家控股子公司黑龙江黑化股份有限公司。参股公司 2 家,包括克东三联化工有限公司、龙江银行齐齐哈尔分行。法人营业执照注册号 2302001000084 公司经营范围:焦炭及煤气、粗苯、焦油、苯酚、萘、蒽、洗油、沥青、杂酚、粗苯残渣、初留份、氨、甲醇、液氧、工业氮、硫磺、硝酸、液体二氧化碳、氨水、过氧化氢。生产化肥产品、复合肥产品。货物(或技术)进出口(国家禁止的项目除外、国营贸易管理或国家改制项目取得授权或许可后可经营)。机械设备制造和加工。压力容器设计、制造、商标印制。本企业最终控制方是中国化工集团公司其他说明:2、 其他关联方情况
                       其他关联方名称                                                    其他关联方与本企业关系
    齐化集团有限公司                                               集团兄弟公司
    中国化工财务有限公司                                           集团兄弟公司
                                                                   93 / 104
                               2014 年年度报告
    齐齐哈尔富龙化工有限公司       母公司的全资子公司
    河北辛集化工集团有限责任公司   集团兄弟公司
    四川天一科技股份有限公司       集团兄弟公司
    黑龙江昊华化工有限公司         集团兄弟公司
    四平昊华化工有限公司           集团兄弟公司其他说明3、 关联交易情况
                                   94 / 104
                                       2014 年年度报告(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
                                                                       单位:元 币种:人民币
        关联方                 关联交易内容              本期发生额            上期发生额
    黑龙江黑化集团有限公司     采购商品                                              17,190,913.06
    四平昊华化工有限公司       采购商品                                                1,663,120.94
    河北辛集化工集团有限责     采购商品                         1,275,000.00           1,271,794.87任公司
    四川天一科技股份有限公     采购商品                                                 547,008.54司
    黑龙江昊华化工有限公司     采购商品                                                 240,806.23出售商品/提供劳务情况表
                                                                       单位:元 币种:人民币
        关联方                关联交易内容               本期发生额          上期发生额
    黑龙江黑化集团有限公司                                                         163,633,849.63购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明4、 关联方应收应付款项(1). 应收项目
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                           期初余额
    项目名称        关联方
                                账面余额    坏账准备            账面余额         坏账准备
               齐齐哈尔富龙     330,462.84  330,462.84          402,182.84         402,182.84应收账款
               化工有限公司
               齐化集团有限 3,798,609.87 3,798,609.87          3,798,609.87       3,798,609.87
               公司
               黑龙江黑化集                                    5,675,844.80         283,792.24
               团有限公司
               黑龙江黑化集                                    1,000,000.00应收票据
               团有限公司
               四平昊华化工                                      390,107.00          19,505.35预付账款
               有限公司(2). 应付项目
                                                                         单位:元 币种:人民币
    项目名称              关联方                     期末账面余额          期初账面余额
    应付账款        齐化集团有限责任公司                        1,163.36                  1,163.36
                黑龙江昊华化工有限公司                     91,740.53                 91,740.53
                四川天一科技股份公司泸州分               144,000.00                144,000.00
                公司
                黑龙江黑化集团有限公司                   381,103.14                 230,529.42
    预收账款        黑龙江黑化集团有限公司                   722,197.34
                                              95 / 104
                                      2014 年年度报告十、承诺及或有事项1、 或有事项(1). 资产负债表日存在的重要或有事项2014 年 12 月 2 日,公司发布临 2014-016 号重大事项停牌公告,公司股票自 2014 年 12 月 2 日起停牌。2014 年 12 月 6 日,公司发布临 2014-017 号重大资产重组停牌公告,公司股票自 2014 年12 月 8 日起停牌不超过 30 日。公司后续每 5 个交易日公告一次进展情况。2015 年 1 月 6 日,公司发布临 2015-001 号重大资产重组继续停牌公告,并对本次重组事项进行了适当披露,本次交易方式为重大资产出售及发行股份购买资产,出售资产为本公司全部资产及负债,拟购买资产为集装箱物流公司,发行股份购买资产对方为与公司无关联关系的第三方。(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:十一、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款
                                          96 / 104
                                                                      2014 年年度报告
    (1).    应收账款分类披露:
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                期末余额                                                              期初余额
                               账面余额               坏账准备                                   账面余额                 坏账准备
        种类                                                                    账面                                                        账面
                                                            计提比例                                                             计提比例
                             金额       比例(%)   金额                          价值          金额         比例(%)      金额                价值
                                                               (%)                                                                 (%)
    单项金额重大并单                                                                          28,439,573.77       7.35 28,439,573.77     100.00独计提坏账准备的应收账款
    按 信 用 风 险 特 征 组 242,728,192.88     100.00 46,986,532.80   19.36    195,741,660.08 358,346,121.93      92.65 37,609,445.31    10.50 320,736,676.62合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
         合计             242,728,192.88   /     46,986,532.80    /       195,741,660.08 386,785,695.70       /      66,049,019.08    /       320,736,676.62期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
                                                                                                                                 单位:元     币种:人民币
                                                                                               期末余额
                    账龄
                                                           应收账款                            坏账准备                              计提比例
    1 年以内                                                         153,259,533.17                        7,662,976.66                                      5%其中:1 年以内分项
                                                                          97 / 104
                             2014 年年度报告
    1 年以内小计             153,259,533.17         7,662,976.66       5%
    1至2年                    47,244,504.82         1,841,970.71       5%
    2至3年                     4,992,178.38           249,608.92       5%
    3 年以上                  37,231,976.51        37,231,976.51     100%3至4年4至5年5 年以上
                合计     242,728,192.88        46,986,532.80   19.36%确定该组合依据的说明:
                                 98 / 104
                                         2014 年年度报告组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用 √不适用
    (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    本期计提坏账准备金额-19,062,486.28 元;本期收回或转回坏账准备金额                元。
    (3).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
                                                                 期末余额
                   单位名称                                 占应收账款合计数
                                           应收账款                            坏账准备
                                                               的比例(%)
        东北特钢集团大连物资贸易公司     54,911,841.30                 22.62   2,745,592.07
        朝阳明鑫铸造有限公司             46,860,991.59                 19.31   2,343,049.58
        齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司   44,653,184.18                 18.40   2,232,659.21
        乌兰浩特钢铁厂                   24,132,995.57                  9.94   1,206,649.78
        盘锦润丰农资有限公司              7,402,532.24                  3.05     370,126.61
                                         177,961,544.8
                     合计
                                                        8              73.33    8,898077.252、 其他应收款
                                             99 / 104
                                                              2014 年年度报告(1). 其他应收款分类披露:
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                                                   期初余额
                       账面余额                 坏账准备                               账面余额            坏账准备
    类别                                                              账面                                                  账面
                                                      计提比例                                                    计提比
                     金额       比例(%)       金额                     价值         金额       比例(%)   金额                价值
                                                         (%)                                                      例(%)
    单项金额重大并                                                                  10,000,000.00    66.22                   10,000,000.00单独计提坏账准备的其他应收款
    按信用风险特征 124,523,463.24     100.00 7,291,359.24        5.86 117,232,104.00 5,100,731.74    33.78 898,069.76   17.61 4,202,661.98组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
      合计     124,523,463.24     /       7,291,359.24   /       117,232,104.00 15,100,731.74    /    898,069.76    /      14,202,661.98期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
                                                                                                                单位:元    币种:人民币
                                                                                           期末余额
                       账龄
                                                               其他应收款                  坏账准备                     计提比例
    1 年以内                                                           112,361,435.77              5,618,071.79                          5%其中:1 年以内分项
                                                                 100 / 104
                                                     2014 年年度报告
    1 年以内小计                                            112,361,435.77     5,618,071.79      5%
    1至2年                                                    10,845,321.20      542,266.06      5%
    2至3年                                                       195,457.77        9,772.89      5%
    3 年以上                                                   1,121,248.50    1,121,248.50    100%3至4年4至5年5 年以上
                         合计                             124,523,463.24   7,291,359.24   5.86%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用
                                                        101 / 104
                                         2014 年年度报告(2). 其他应收款按款项性质分类情况
          款项性质                        期末账面余额                      期初账面余额
    往来款                                          106,326,473.35
    融资租赁保证金                                   10,000,000.00                       10,000,000.00
    铁路运费                                          6,270,913.73                        3,068,282.93
    押金                                              1,312,939.96                        1,335,869.96
    其他                                                 613,136.2                          696,578.85
            合计                                124,523,463.24                       15,100,731.74(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
                                                                          单位:元    币种:人民币
                                                                 占其他应收款期
                                                                                      坏账准备
    单位名称     款项的性质          期末余额            账龄      末余额合计数的
                                                                                      期末余额
                                                                     比例(%)
    齐齐哈尔德科   往来款        106,326,473.35 1 年以内                        85.39     5,316,323.67化工有限责任公司
    招银金融租赁   保证金            10,000,000.00 1-2 年                       8.03       500,000.00有限公司
    哈尔滨铁路局   运费               5,472,961.30 1 年以内                     4.40       273,648.07代收款清算所
    富拉尔基站预   运费                 797,952.43 1-2 年                      0.64        39,897.62收运费
    齐翔建筑集团   安装费               400,000.00 1 年以内                     0.32        20,000.00有限公司
    合计             /      122,997,387.08                /               98.78      6,149,869.363、 长期股权投资
                                                                单位:元 币种:人民币
                               期末余额                           期初余额
      项目                       减值                               减值
                     账面余额            账面价值      账面余额             账面价值
                                 准备                               准备
    对子公司投资       19,030,000.00       19,030,000.00 19,030,000.00        19,030,000.00对联营、合营企业投资
      合计       19,030,000.00                19,030,000.00 19,030,000.00            19,030,000.00(1) 对子公司投资
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                              本期计提 减值准备
    被投资单位           期初余额      本期增加     本期减少        期末余额
                                                                              减值准备 期末余额
    黑化集团中美    19,030,000.00                                  19,030,000.00碧碧肥有限责任公司
                                               102 / 104
                                   2014 年年度报告
    合计       19,030,000.00                          19,030,000.004、 营业收入和营业成本:
                                                                 单位:元 币种:人民币
                         本期发生额                              上期发生额
    项目
                   收入              成本                  收入              成本
    主营业务       981,836,739.48 1,126,946,089.50       1,536,048,953.15 1,442,326,502.13
    其他业务        91,024,007.14    117,691,954.96        102,331,595.04    118,525,189.00
    合计     1,072,860,746.62 1,244,638,044.46       1,638,380,548.19 1,560,851,691.13其他说明:十二、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
                                                                      单位:元   币种:人民币
                项目                               金额                          说明
    非流动资产处置损益                                        73,745.51越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密                 1,532,307.69切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益                                          -294,678.00企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
                                       103 / 104
                                      2014 年年度报告根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    -16,390,728.12其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额
                合计                                    -15,079,352.92对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
                                                               单位:元 币种:人民币
                项目                          涉及金额                   原因2、 净资产收益率及每股收益
                               加权平均净资产                            每股收益
       报告期利润
                                 收益率(%)            基本每股收益                稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净                  -191                      -0.78                     -0.78利润
    扣除非经常性损益后归属于                  -182                      -0.75                     -0.75公司普通股股东的净利润3、 会计政策变更相关补充资料□适用 √不适用
                             第十一节 备查文件目录
                       载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的
    备查文件目录
                       会计报表
    备查文件目录       载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
                       报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
    备查文件目录       公告的原稿
                                                                                     董事长:隋继广
                                                         董事会批准报送日期:2015 年 3 月 1 日
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