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2020年02月26日 星期三

安通控股(600179)公告正文

黑化股份:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-08

黑龙江黑化股份有限公司
    600179
    2009 年半年度报告
    2009 年8 月8 日黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
    五、董事会报告........................................................................ 5
    六、重要事项.......................................................................... 6
    七、财务报告(未经审计) ............................................................. 11
    八、备查文件目录..................................................................... 29黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人王宏伟、主管会计工作负责人刘亚芳及会计机构负责人(会计主管人员)刘亚芳声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:黑龙江黑化股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:黑化股份
    公司英文名称:HeiLongJiang HeiHua Co.,Ltd
    公司英文名称缩写:HH
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:黑化股份
    公司A 股代码:600179
    3、 公司注册地址:黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2 号
    公司办公地址:黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2 号
    邮政编码:161041
    公司电子信箱:hhgf@tom.com
    4、 法定代表人:王宏伟
    5、 公司董事会秘书: 张连增
    电话: 0452-8927129
    传真: 0452-6884895
    E-mail:hhgf@tom.com
    联系地址: 黑龙江黑化股份有限公司
    公司证券事务代表:刘喜涛
    电话:0452-8927290
    传真:0452-6884895
    E-mail:zlz600179@sohu.com
    联系地址:黑龙江黑化股份有限公司
    6、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司董事会秘书处
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 1,975,141,437.82 1,973,760,013.41 0.06
    所有者权益(或股东权益) 808,991,301.21 848,944,828.18 -4.7
    每股净资产(元) 2.0743 2.18 -4.84黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 -40,298,150.17 25,481,502.61 不适用
    利润总额 -40,280,827.72 25,810,701.85 不适用
    净利润 -39,953,526.97 19,385,440.85 不适用
    扣除非经常性损益后的净
    利润
    -39,898,384.37 19,391,185.25 不适用
    基本每股收益(元) -0.10 0.05 不适用
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    -0.10 0.05 不适用
    稀释每股收益(元) -0.10 0.05 不适用
    净资产收益率(%) -4.94 2.11 不适用
    经营活动产生的现金流量
    净额
    5,908,218.30 93,534,237.39 -93.68
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    0.0151 0.24 -93.70
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,142.60
    合计 -55,142.60
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限
    售条件股
    份
    1、国家持
    股
    2、国有法
    人持股
    194,781,133 49.94 194,781,133 49.94
    3、其他内
    资持股
    11,307,577 2.90 -11,307,577 -11,307,577
    其中: 境
    内非国有
    法人持股
    2,055,857 0.53 -2,055,857 -2,055,857
    境
    内自然人
    持股
    9,251,720 2.37 -9,251,720 -9,251,720
    4、外资
    持股黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    其中: 境
    外法人持
    股
    境
    外自然人
    持股
    有限售条
    件股份合
    计
    206,088,710 52.84 -11,307,577 -11,307,577 194,781,133 49.94
    二、无限
    售条件流
    通股份
    1、人民币
    普通股
    183,911,290 47.16 11,307,577 11,307,577 195,218,867 50.06
    2、境内上
    市的外资
    股
    3、境外上
    市的外资
    股
    4、其他
    无限售条
    件流通股
    份合计
    183,911,290 47.16 11,307,577 11,307,577 195,218,867 50.06
    三、股份
    总数
    390,000,000 100 390,000,000 100
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 67,166 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内
    增减
    持有有限售
    条件股份数
    量
    质押或冻结的股份
    数量
    黑龙江黑化集
    团有限公司
    国有法
    人
    49.94 194,781,133 194,781,133
    质
    押
    61,590,000
    冻
    结
    133,191,133
    钟春明
    境内自
    然人
    0.67 2,608,099 2,608,099 未知
    孟兆才
    境内自
    然人
    0.42 1,650,000 1,650,000 未知
    龚琴
    境内自
    然人
    0.18 726,978 244,900 未知
    王帅
    境内自
    然人
    0.17 650,000 未知
    中山市国信通
    科技讯息产业
    有限公司
    未知 0.16 632,140 632,140 未知黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    钟湘
    境内自
    然人
    0.16 629,993 629,993 未知
    孙德兴
    境内自
    然人
    0.16 624,000 624,000 未知
    陈荣法
    境内自
    然人
    0.16 615,600 未知
    林俊烨
    境内自
    然人
    0.15 599,000 135,600 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    钟春明 2,608,099 人民币普通股
    孟兆才 1,650,000 人民币普通股
    龚琴 726,978 人民币普通股
    王帅 650,000 人民币普通股
    中山市国信通科技讯息产业
    有限公司
    632,140 人民币普通股
    钟湘 629,993 人民币普通股
    孙德兴 624,000 人民币普通股
    陈荣法 615,600 人民币普通股
    林俊烨 599,000 人民币普通股
    肖玉萍 595,300 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致
    行动的说明
    公司控股股东与上述股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购
    管理办法》规定的一致行动人,公司未知其他股东之间是否存在关联
    关系或是否为一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股东名
    称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易时间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    1.
    黑龙江黑化集团有
    限公司
    194,781,133 2009 年6 月23 日
    黑龙江黑化集团有
    限公司没有申请上
    市交易。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    2009 年4 月27 日,公司第四届董事会通过关于《更换独立董事的议案》。根据中国证监会《关于在
    上市公司建立独立董事制度的指导意见》关于上市公司独立董事连任时间不得超过六年的规定,公司
    独立董事许兆林先生任期已满六年,不再继续担任公司独立董事。公司董事会提名许兆辉先生为公司
    第四届董事会独立董事候选人。2009 年5 月29 日,公司2008 年度股东大会通过更换独立董事的议案。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,受金融危机持续影响,公司主要产品焦炭开工率不足,销售价格低位运行,而原材料
    洗精煤采购价格仍在高位运行,致使报告期内公司没有扭转亏损局面;尿素是公司的另一主要产品,黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    公司通过优化生产工艺、提升生产管理水平,报告期内尿素产量得到较大幅度提高,生产成本进一步
    降低,在一定程度上缓解了金融危机对公司形成的巨大冲击,为公司在经济环境得到改观之后迅速走
    出低谷奠定了基础。
    报告期内,公司实现营业收入69,929 万元,比上年同期减少31%;归属于母公司所有者的净利润
    -3995 万元,比上年同期减少306%。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:万元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    炼焦业 36,506 35,414 2.99 -46.36 -36.77
    减少14.71 个
    百分点
    化肥业 26,089 27,408 -5.06 14.33 10.36
    增加3.77 个百
    分点
    分产品
    焦炭 28,723 27,130 5.55 -48.50 -37.75
    减少16.31 个
    百分点
    尿素 23,707 22,880 3.49 26.65 14.29
    增加10.45 个
    百分点
    焦炉气 4,018 4,071 -1.32 -33.20 -34.76
    增加2.42 个百
    分点
    其中:关联
    交易
    3,863 3,771 2.38 -54.40 -55.51
    增加2.43 个百
    分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额6,711 万元。
    受金融危机持续影响,公司炼焦业受到较大冲击,焦炭营业收入和毛利率均出现大幅下降。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    省内 34,768 -17.62
    省外 27,827 -42.83
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司股东大会、董事会、监事会以及管理层均严格按照《中华人民共和国公司法》、《中
    华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及规范性文件的要求进行规范运作。
    报告期内,公司董事会按照中国证监会的有关规定,制定并通过《董事会审计委员会年报工作规程》。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    2009 年5 月29 日,公司召开了2008 年度股东大会,审议通过了《黑龙江黑化股份有限
    公司2008 年度利润分配方案》,根据此方案,公司2008 年利润未进行分配,也未
    进行公积金转增股本。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    2008 年度公司不进行现金分红。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联
    交易
    方
    关联
    关系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市场
    价格
    交易
    价格
    与市
    场参
    考价
    格差
    异较
    大的
    原因
    黑龙
    江黑
    化集
    团有
    限公
    司
    母公
    司
    购买
    商品
    材料、
    加工
    件
    依据
    与关
    联方
    签定
    的关
    联交
    易协
    议、合
    同价
    格结
    算
    6,573,540.47 1.35 现款
    黑龙
    江黑
    化集
    团有
    限公
    司
    母公
    司
    销售
    商品
    焦炉
    煤气、
    材料
    依据
    与关
    联方
    签定
    的关
    联交
    易协
    议、合
    同价
    格结
    算。
    65,337,736.98 9.34 现款黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    黑龙
    江黑
    化进
    出口
    有限
    责任
    公司
    母公
    司的
    全资
    子公
    司
    销售
    商品
    粗苯
    依据
    与关
    联方
    签定
    的关
    联交
    易协
    议、合
    同价
    格结
    算。
    2,119 1,565,177.18 0.22 现款 2,400
    黑龙
    江黑
    化集
    团威
    尔瑞
    斯气
    体有
    限公
    司
    母公
    司的
    全资
    子公
    司
    销售
    商品
    液氧
    依据
    与关
    联方
    签定
    的关
    联交
    易协
    议、合
    同价
    格结
    算。
    500 208,974.37 0.03 现款 500
    本公司向控股股东黑龙江黑化集团有限公司销售焦炉气及水电气等辅助性公用产品,并向其采购零星
    辅助性材料及加工少量零部件。由于化工生产的连续性、不可分割性,以及地域因素,黑龙江黑化集
    团有限公司长期按照市场协议价格向本公司采购水电气等公用产品。
    本公司与关联方的关联交易主要是向其提供公司公用工程生产的水电气等辅助产品,对公司的独立性
    没有影响。
    本公司向关联方采购商品主要是采购零星辅助性材料及加工少量零部件,销售商品是公司的辅助产品,
    公司与关联方不存在依赖关系。
    本公司向控股股东黑龙江黑化集团有限公司购买材料、加工件;向控股股东黑龙江黑化集团有限公司
    销售焦炉气、材料;向关联方黑龙江黑化进出口有限责任公司销售粗苯;向关联方黑龙江黑化集团威
    尔瑞斯气体有限公司销售液氧。
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    2、担保情况
    单位:元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担
    保
    方
    担
    保
    方
    与
    上
    市
    公
    司
    的
    关
    系
    被
    担
    保
    方
    担保金额
    担保
    发生
    日期
    (协
    议签
    署
    日)
    担保
    起始
    日
    担保
    到期
    日
    担
    保
    类
    型
    担
    保
    是
    否
    已
    经
    履
    行
    完
    毕
    担
    保
    是
    否
    逾
    期
    担
    保
    逾
    期
    金
    额
    是
    否
    存
    在
    反
    担
    保
    是
    否
    为
    关
    联
    方
    担
    保
    关联
    关系
    黑
    龙
    江
    黑
    化
    股
    份
    有
    限
    公
    司
    公
    司
    本
    部
    齐
    齐
    哈
    尔
    德
    科
    化
    工
    有
    限
    公
    司
    10,000,000.00
    2008
    年9
    月
    27
    日
    2008
    年9
    月
    28
    日
    2009
    年8
    月
    27
    日
    连
    带
    责
    任
    担
    保
    否 否 否 否
    黑
    龙
    江
    黑
    化
    股
    份
    有
    限
    公
    司
    公
    司
    本
    部
    齐
    齐
    哈
    尔
    德
    科
    化
    工
    有
    限
    公
    司
    10,000,000.00
    2008
    年9
    月
    27
    日
    2008
    年9
    月
    28
    日
    2009
    年9
    月
    24
    日
    连
    带
    责
    任
    担
    保
    否 否 否 否
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 20,000,000
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 20,000,000
    担保总额占公司净资产的比例(%) 2.47
    3、委托理财情况
    报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    报告期公司无其他重大合同。黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    公司实施了股权分置改革方案。全体
    非流通股股东未做出法定承诺以外
    的特别承诺事项。
    报告期内,全体非流通股股东均严格按
    照《上市公司股权分置改革管理办法》
    等法律法规的相关规定履行法定承诺义
    务。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    原聘任 现聘任
    境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所 天职国际会计师事务所
    审计费用 50
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    公司2008 年业绩预亏
    公告;公司2008 年度
    业绩快报
    中国证券报D050 版,上
    海证券报C53 版
    2009 年4 月24
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司第四届董事会第
    九次会议公告及召开
    2008 年度股东大会的
    通知;公司第四届监事
    会第六次会议公告;公
    司日常关联交易公告;
    公司2008 年报及摘
    要;公司2009 年一季
    度报告;公司2008 年
    控股股东及关联方资
    金占用情况的专项说
    明。
    上海证券报C21 版,中
    国证券报D113 版
    2009 年4 月30
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司2008 年度股东大
    会公告;公司2008 年
    度股东大会法律意见
    书。
    上海证券报C24 版,中
    国证券报D006 版
    2009 年6 月2
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司有限售条件的流
    通股上市公告
    上海证券报C20 版,中
    国证券报D001
    2009 年6 月16
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司有限售条件的流
    通股上市更正公告
    上海证券报D5 版,中国
    证券报A06 版
    2009 年6 月17
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:黑龙江黑化股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 (六)、1 174,567,947.79 145,095,025.49
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 (六)、2 52,071,822.90 40,630,672.62
    应收账款 (六)、3 265,639,167.01 266,103,594.13
    预付款项 (六)、5 17,415,801.39 23,235,163.67
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 (六)、4 4,226,880.79 8,687,031.59
    买入返售金融资产
    存货 (六)、6 225,412,173.71 243,269,896.02
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 739,333,793.59 727,021,383.52
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产 (六)、7 1,225,611,349.83 1,236,337,723.08
    在建工程 (六)、8 10,196,294.40 10,400,906.81
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,235,807,644.23 1,246,738,629.89
    资产总计 1,975,141,437.82 1,973,760,013.41
    流动负债:
    短期借款
    (六)、
    10
    360,580,000.00 333,580,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    (六)、
    11
    222,500,000.00 181,130,000.00
    应付账款
    (六)、
    12
    410,667,845.20 334,442,001.71
    预收款项
    (六)、
    13
    67,556,654.96 174,160,729.44
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬
    (六)、
    14
    1,123,271.09 1,201,297.61
    应交税费
    (六)、
    15
    84,251,654.25 78,897,612.50
    应付利息
    应付股利
    其他应付款
    (六)、
    16
    9,573,728.90 11,179,261.01
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 1,156,253,154.40 1,114,590,902.27
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    (六)、
    17
    4,380,000.00 4,380,000.00
    专项应付款黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 4,380,000.00 4,380,000.00
    负债合计 1,160,633,154.40 1,118,970,902.27
    股东权益:
    股本
    (六)、
    18
    390,000,000.00 390,000,000.00
    资本公积
    (六)、
    19
    325,637,339.56 325,637,339.56
    减:库存股
    盈余公积
    (六)、
    20
    33,833,771.34 30,148,477.71
    一般风险准备
    未分配利润
    (六)、
    21
    59,520,190.31 103,159,010.91
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    808,991,301.21 848,944,828.18
    少数股东权益 5,516,982.21 5,844,282.96
    股东权益合计 814,508,283.42 854,789,111.14
    负债和股东权益合
    计
    1,975,141,437.82 1,973,760,013.41
    公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:黑龙江黑化股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 172,006,348.38 144,086,648.40
    交易性金融资产
    应收票据 52,071,822.90 40,630,672.62
    应收账款 (七)、1 268,327,047.30 266,045,038.92
    预付款项 16,133,565.19 21,214,652.67
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 (七)、2 4,147,374.81 8,635,425.38
    存货 219,120,500.90 238,836,585.24
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 731,806,659.48 719,449,023.23
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 (七)、3 19,030,000.00 19,030,000.00
    投资性房地产
    固定资产 1,208,833,933.22 1,218,870,011.19
    在建工程 10,196,294.40 10,400,906.81
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,238,060,227.62 1,248,300,918.00
    资产总计 1,969,866,887.10 1,967,749,941.23
    流动负债:
    短期借款 360,580,000.00 333,580,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 222,500,000.00 181,130,000.00黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    应付账款 408,255,405.56 331,597,511.02
    预收款项 67,513,828.16 174,087,902.64
    应付职工薪酬 767,556.53 845,583.05
    应交税费 84,251,555.93 78,897,612.50
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 8,672,426.54 10,640,392.86
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 1,152,540,772.72 1,110,779,002.07
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 1,152,540,772.72 1,110,779,002.07
    股东权益:
    股本 390,000,000.00 390,000,000.00
    资本公积 325,637,339.56 325,637,339.56
    减:库存股
    盈余公积 33,833,771.34 30,148,477.71
    未分配利润 67,855,003.48 111,185,121.89
    外币报表折算差额
    股东权益合计 817,326,114.38 856,970,939.16
    负债和股东权益合
    计
    1,969,866,887.10 1,967,749,941.23
    公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 699,291,727.78 1,014,446,802.98
    其中:营业收入
    (六)、
    22
    699,291,727.78 1,014,446,802.98
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 739,589,877.95 988,965,300.37
    其中:营业成本 701,760,030.35 932,177,079.27
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加
    (六)、
    23
    481,215.15 5,609,077.30
    销售费用 5,783,040.63 5,869,398.67
    管理费用 28,231,665.76 30,213,515.81
    财务费用 10,403,684.63 15,096,229.32
    资产减值损失
    (六)、
    24
    -7,069,758.57
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -40,298,150.17 25,481,502.61
    加:营业外收入
    (六)、
    25
    72,465.05 336,858.44
    减:营业外支出
    (六)、
    26
    55,142.60 7,659.20
    其中:非流动资产处置净损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    -40,280,827.72 25,810,701.85
    减:所得税费用
    (六)、
    27
    6,518,958.01
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -40,280,827.72 19,291,743.84黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    归属于母公司所有者的净利润 -39,953,526.97 19,385,440.85
    少数股东损益 -327,300.75 -93,697.01
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.10 0.05
    (二)稀释每股收益 -0.10 0.05
    公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 (七)、4 697,095,817.59 1,009,342,886.93
    减:营业成本 699,615,526.14 927,364,963.56
    营业税金及附加 474,627.41 5,578,453.81
    销售费用 5,765,771.53 5,844,799.03
    管理费用 27,259,441.79 29,368,781.38
    财务费用 10,404,888.89 15,102,397.90
    资产减值损失 -6,779,613.39
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -39,644,824.78 26,083,491.25
    加:营业外收入
    减:营业外支出 7,659.20
    其中:非流动资产处置净损
    失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    -39,644,824.78 26,075,832.05
    减:所得税费用 6,518,958.01
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -39,644,824.78 19,556,874.04
    公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    421,905,886.73 745,469,187.38
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    (六)、
    29
    109,257.14 124,743.37
    经营活动现金流入
    小计
    422,015,143.87 745,593,930.75
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    355,020,775.38 526,906,364.77
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    46,594,359.27 35,306,000.49
    支付的各项税费 3,611,513.38 69,091,892.58
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    (六)、
    29
    10,880,277.54 20,755,435.52
    经营活动现金流出
    小计
    416,106,925.57 652,059,693.36
    经营活动产生的
    现金流量净额
    5,908,218.30 93,534,237.39
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    30,000.00
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    30,000.00
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    20,443,300.00 43,978,690.00
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    20,443,300.00 43,978,690.00
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -20,413,300.00 -43,978,690.00
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 127,000,000.00 30,950,000.00
    发行债券收到的现金黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    127,000,000.00 30,950,000.00
    偿还债务支付的现金 100,000,000.00 42,850,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    8,391,996.00 12,467,832.12
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    108,391,996.00 55,317,832.12
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    18,608,004.00 -24,367,832.12
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    4,102,922.30 25,187,715.27
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    23,965,025.49 18,726,246.36
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    28,067,947.79 43,913,961.63
    公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    416,266,878.94 738,115,290.74
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    102,903.07 124,743.37
    经营活动现金流入
    小计
    416,369,782.01 738,240,034.11
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    351,991,628.82 522,544,955.21
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    46,173,465.06 34,822,317.43
    支付的各项税费 3,556,210.75 69,003,531.52
    支付其他与经营活动 10,263,481.40 20,565,435.19黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    有关的现金
    经营活动现金流出
    小计
    411,984,786.03 646,936,239.35
    经营活动产生的
    现金流量净额
    4,384,995.98 91,303,794.76
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    20,443,300.00 43,978,690.00
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    20,443,300.00 43,978,690.00
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -20,443,300.00 -43,978,690.00
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 127,000,000.00 30,950,000.00
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    127,000,000.00 30,950,000.00
    偿还债务支付的现金 100,000,000.00 42,850,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    8,391,996.00 12,467,832.12
    支付其他与筹资活动黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    108,391,996.00 55,317,832.12
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    18,608,004.00 -24,367,832.12
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    2,549,699.98 22,957,272.64
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    22,956,648.40 17,453,364.99
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    25,506,348.38 40,410,637.63
    公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    390,000,000.00 325,637,339.56 30,148,477.71 103,159,010.91 5,844,282.96 854,789,111.14
    加:同一
    控制下企业
    合并产生的
    追溯调整
    会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    390,000,000.00 325,637,339.56 30,148,477.71 103,159,010.91 5,844,282.96 854,789,111.14
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    3,685,293.63 -43,638,820.60 -327,300.75 -40,280,827.72黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    (一)净利润 -39,953,526.97 -327,300.75 -40,280,827.72
    (二)直接计
    入所有者权
    益的利得和
    损失
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他
    上述(一)和
    (二)小计
    -39,953,526.97 -327,300.75 -40,280,827.72
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    3,685,293.63 -3,685,293.63
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他 3,685,293.63 -3,685,293.63
    四、本期期末
    余额
    390,000,000.00 325,637,339.56 33,833,771.34 59,520,190.31 5,516,982.21 814,508,283.42
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    390,000,000.00 325,637,339.56 28,067,460.06 157,132,721.50 8,180,660.87 909,018,181.99
    加:同一
    控制下企业黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    合并产生的
    追溯调整
    会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    390,000,000.00 325,637,339.56 28,067,460.06 157,132,721.50 8,180,660.87 909,018,181.99
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    19,385,440.85 -93,697.01 19,291,743.84
    (一)净利润 19,385,440.85 -93,697.01 19,291,743.84
    (二)直接计
    入所有者权
    益的利得和
    损失
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    得税影响
    4.其他
    上述(一)和
    (二)小计
    19,385,440.85 -93,697.01 19,291,743.84
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末
    余额
    390,000,000.00 325,637,339.56 28,067,460.06 176,518,162.35 8,086,963.86 928,309,925.83
    公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
    一、上年年
    末余额
    390,000,000.00 325,637,339.56 30,148,477.71 111,185,121.89 856,970,939.16
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年
    初余额
    390,000,000.00 325,637,339.56 30,148,477.71 111,185,121.89 856,970,939.16
    三、本期增
    减变动金额
    (减少以
    “-”号填
    列)
    3,685,293.63 -43,330,118.41 -39,644,824.78
    (一)净利
    润
    -39,644,824.78 -39,644,824.78
    (二)直接
    计入所有者黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    权益的利得
    和损失
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他
    上述(一)
    和(二)小
    计
    -39,644,824.78 -39,644,824.78
    (三)所有
    者投入和减
    少资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润
    分配
    1.提取盈余
    公积
    2.对所有者黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    (或股东)
    的分配
    3.其他
    (五)所有
    者权益内部
    结转
    3,685,293.63 -3,685,293.63
    1.资本公积
    转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积
    转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他 3,685,293.63 -3,685,293.63
    四、本期期
    末余额
    390,000,000.00 325,637,339.56 33,833,771.34 67,855,003.48 817,326,114.38
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
    一、上年年
    末余额
    390,000,000.00 325,637,339.56 28,067,460.06 160,990,807.62 904,695,607.24
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年390,000,000.00 325,637,339.56 28,067,460.06 160,990,807.62 904,695,607.24黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    初余额
    三、本期增
    减变动金额
    (减少以
    “-”号填
    列)
    19,556,874.04 19,556,874.04
    (一)净利
    润
    19,556,874.04 19,556,874.04
    (二)直接
    计入所有者
    权益的利得
    和损失
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他
    上述(一)
    和(二)小
    计
    19,556,874.04 19,556,874.04
    (三)所有
    者投入和减
    少资本
    1.所有者投黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润
    分配
    1.提取盈余
    公积
    2.对所有者
    (或股东)
    的分配
    3.其他
    (五)所有
    者权益内部
    结转
    1.资本公积
    转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积
    转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期
    末余额
    390,000,000.00 325,637,339.56 28,067,460.06 180,547,681.66 924,252,481.28
    公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳(二) 公司基本情况
    1. 黑龙江黑化股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经黑龙江省人民政府黑政函(1998)
    57 号文批准,由黑龙江黑化集团有限公司(以下简称“黑化集团”)作为独家发起人,并以募集方式
    设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)241 号和证监发字(1998)242 号批准,
    公司于1998 年9 月22 日向社会公开发行人民币普通股10,000 万股。发行后公司总股本为33,000 万
    股,其中法人股23,000 万股,占总股本的69.70%;社会公众股10,000 万股, 占总股本的30.30%。根
    据公司2006 年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案,公司流通股股东每持有10 股流通股股
    份将获得由资本公积定向转增6 股股份,共计转增6,000 万股,作为非流通股获取流通权的对价,转
    增后公司总股本变更为39,000 万股,其中法人股23,000 万股,占总股本的58.97%;社会公众股16,000
    万股, 占总股本的41.03%。
    公司经营范围:焦炭、化学肥料和粗苯、焦油等化工产品。
    2.本公司注册地址是中国黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2 号,总部与注册地为同一地址,
    组织形式为股份有限公司。
    3.本公司母公司为黑龙江黑化集团有限公司,最终母公司为中国化工集团公司。
    4.本财务报告于2009 年8 月6 日经公司第四届董事会第十次会议批准报出。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    3、会计年度
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    年末对于单项重大的应收款项,单独进行减值测
    试。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    如果有客观证据表明已经发生减值,根据其未来
    现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
    损失,计提坏账准备如果有客观证据表明已经发
    生减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价
    值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    信用风险特征组合的确定依据
    年末对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应
    收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收
    款项组合在年末账面余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏
    账准备。
    8、存货核算方法
    (1) 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料
    和物料等.
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提
    存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过
    程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工
    的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同
    价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别
    确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    9、长期股权投资的核算方法
    (1) 初始计量
    长期股权投资的初始计量:长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
    ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益账面价值的份额作
    为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
    所承担债务账面价值或发行的权益性债券面值总额之间的差额,计入资本公积;资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。
    ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
    成本。合并成本大于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,在合并财务报表中确认为商誉;
    合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益
    性证券的方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本:长期股权投资
    通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值作为长期股权投资的
    初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合
    同或协议约定价值不公允时,则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中
    包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。
    (2) 后续计量及收益确认方法黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报
    价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影
    响的长期股权投资,采用权益法核算。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时,一般考虑以下
    情况作为确定基础:
    ①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
    ②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
    ③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其
    必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
    共同控制这些政策的制定。本公司一般以直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%
    的表决权股份时,认为对被投资单位具有重大影响,但有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资
    单位的生产经营决策,不形成重大影响的除外。
    公司对被投资单位拥有表决权股份的比例低于20%的,一般认为对被投资单位不具有重大影响,但存
    在下列情形的除外:
    ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
    ②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
    ③与被投资单位之间发生重要交易。
    ④向被投资单位派出管理人员。
    ⑤向被投资单位提供关键技术资料。
    10、固定资产计价和折旧方法的计提方法
    (1) 固定资产计价和折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 15-40 年 3% 6.47%-2.43%
    机器设备 10-28 年 3% 9.70%-3.46%
    运输设备 12 年 3% 8.08%
    (1)固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有;②
    使用寿命超过一个会计年度。
    (2)固定资产同时满足下列条件的予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固
    定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成
    本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    (3)固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
    租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    (4)公司对所有固定资产计提折旧,但已提足折旧继续使用和单独计价入账的土地除外。固定资产的应
    计折旧额为固定资产原价扣除其预计净残值后的余额,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提
    的固定资产减值准备累计金额,固定资产的预计净残值为假定固定资产使用寿命已满并处于使用寿命
    终了时的预期状态,目前从该资产处置中获得的扣除处置费用后的金额。
    (5)因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。
    闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    (6)资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本附注(三)、13 所述方法计提固定资产减
    值准备。黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    (7)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
    入账价值,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    11、在建工程核算方法
    (1) 在建工程的类别:本公司在建工程包括自营工程和出包工程两类。
    (2)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产
    达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    (3)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
    理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不
    再调整原已计提的折旧。
    (4)资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本附注(三)、13 所述方法计提在建工程减
    值准备。
    12、无形资产的核算方法
    (1)无形资产按成本进行初始计量。
    (2)根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素
    判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确
    定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    (3)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
    统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销,已计提减值准备的无形资产,还应
    扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资
    产的使用寿命进行复核。
    (4)资产负债表日,检查使用寿命有限的无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本附注
    (三)、13 所述方法计提无形资产减值准备。对于已计提减值准备的无形资产,
    (5)划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准
    公司对于内部研究开发项目,区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。
    研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支
    出。公司内部研究开发项目发生的研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段支出是指在公司进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足下列条件的开发阶段支
    出,才能确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该
    无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的
    产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;有足够的技
    术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于
    该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出,在发生时作为管理费用,全部计入当期损益。
    13、资产减值的核算方法
    (1) 计提依据
    (1)在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,
    以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资
    产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
    (2)可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、
    资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    (3)单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减
    值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商
    誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价
    值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    (4)上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    14、借款费用资本化的核算方法
    ①借款费用开始资本化时点的确定
    在资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
    者生产活动已经开始时,借款费用开始资本化。
    ②借款费用暂停资本化时间的确定
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停
    借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建
    或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
    售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    ③借款费用停止资本化时点的确定
    在购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化。
    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发
    生额确认为费用,计入当期损益。
    ④借款费用资本化金额的确定
    ①借款利息资本化金额的确定
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,公司以专门借款当期实际发生的利息费
    用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
    确定。
    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款
    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金
    额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    C、借款存在折价或者溢价的,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调
    整每期利息金额。
    D、在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    ②借款辅助费用资本化金额的确定
    A、专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建
    或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生
    额确认为费用,计入当期损益。
    B、一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    ③汇兑差额资本化金额的确定
    在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的
    成本。
    15、收入确认原则
    (1)销售商品
    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联
    系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利
    益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按
    已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生
    的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳
    务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳
    务收入。
    (3)让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使
    用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关
    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    16、确认递延所得税资产的依据黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    (1)公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
    (2)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
    适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    (3)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
    日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以
    前会计期间未确认的递延所得税资产。
    (4)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应
    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
    的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    17、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    (3) 会计差错更正
    无
    (四) 税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税
    分别按应纳增值税项目销售收
    入的17%、13%和6%计算销项税
    额,扣除符合规定可以抵扣的进
    项税后计算应缴增值税。
    17%、13%和6%
    城建税 流转税额的7% 7%
    企业所得税
    公司按应纳税所得额和当期适
    用的税率计算本期应缴所得税,
    本期所得税税率为25%。当期应
    缴所得税和递延所得税之和作
    为当期所得税费用。
    25%
    2、税收优惠及批文
    财税〔2005〕87 号文《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定,自2005
    年7 月1 日起,对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。公司
    本期尿素产品销售享受免征增值税政策
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
    黑化集团中美
    碧碧肥有限公
    司
    控股子公司
    齐齐哈尔
    市
    生产企业 2,943 复合肥的生产、销售黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际投资
    额
    实质上构成对子公
    司的净投资的余额
    (资不抵债子公司
    适用)
    持股比例(%)
    表决权比
    例
    (%)
    是否合并报表
    黑化集团中美
    碧碧肥有限公
    司
    19,030,000.00 64.66 64.66 是
    2、各重要子公司中少数股东权益情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称 少数股东权益
    少数股东权益中用于冲
    减少数股东损益的金额
    从归属母公司当期损益中扣减
    少数股东承担的超额亏损
    黑化集团中美碧碧
    肥有限公司
    552
    3、合并报表范围发生变更的内容和原因
    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。
    (六) 合并会计报表附注
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金: 75,835.77 1,975.81
    人民币 75,835.77 1,975.81
    银行存款: 27,992,112.02 23,895,249.68
    人民币 27,992,112.02 23,895,249.68
    其他货币资金: 146,500,000.00 121,197,800.00
    人民币 146,500,000.00 121,197,800.00
    合计 174,567,947.79 145,095,025.49
    2、应收票据
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 52,071,822.90 40,630,672.62
    合计 52,071,822.90 40,630,672.62
    3、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项
    金额
    重大
    的应
    收账
    款
    305,526,593.72 94.27 45,600,668.55 14.93 316,472,790.80 95.50 52,327,349.11 16.53黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    单项
    金额
    不重
    大但
    按信
    用风
    险特
    征组
    合后
    该组
    合的
    风险
    较大
    的应
    收账
    款
    12,555,588.26 3.87 12,555,588.26 100.00 12,861,557.78 3.88 12,861,557.78 100.00
    其他
    不重
    大应
    收账
    款
    6,013,938.78 1.86 300,696.94 5.00 2,061,213.10 0.62 103,060.66 5.00
    合计 324,096,120.76 / 58,456,953.75 / 331,395,561.68 / 65,291,967.55 /
    注:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,是指根据本公司对债务
    人的清收催款工作以及日常业务发生情况,评价债务人的信用度,从而确定的可收回风险较大的应收
    账款。
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)
    中国第一重型机械集团有限公司 1,045,309.11 1,045,309.11 100
    北满特殊钢股份有限公司 14,230,681.64 7,390,923.91 51.94
    齐市电化厂 18,407,874.33 10,174,122.13 55.27
    黑龙江齐化化工有限公司 4,498,610.07 4,300,953.35 95.61
    齐市福来得电力机械公司 2,730,549.64 2,730,549.64 100
    阿城市小岭钢铁厂 1,514,693.63 1,514,693.63 100
    牡丹江化工一厂 1,774,325.45 1,774,325.45 100
    辽原市恒汇工贸有限责任公司 1,425,739.74 1,425,739.74 100
    北京欣达利工贸有限公司 2,335,052.76 2,335,052.76 100
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    三年以
    上
    12,555,588.26 100 12,555,588.26 12,861,557.78 100 12,861,557.78
    合计 12,555,588.26 100 12,555,588.26 12,861,557.78 100 12,861,557.78黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    单位名称
    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
    黑龙江黑化集团有限
    公司
    75,875,827.05 3,793,791.35 70,992,154.64 3,549,607.73
    合计 75,875,827.05 3,793,791.35 70,992,154.64 3,549,607.73
    (4) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    黑化集团公司 母公司 75,875,827.05 1 年以内 23.42
    齐齐哈尔德科化
    工有限责任公司
    59,274,041.60 1 年以内 18.28
    吉林鑫达钢铁有
    限公司
    35,478,965.83 1 年以内 10.95
    乌兰浩特钢铁厂 32,848,343.78 1 年以内 10.13
    齐齐哈尔江源重
    型机械铸造有限
    公司
    19,007,818.73 1 年以内 5.87
    合计 / 222,484,996.99 / 68.65
    (5) 应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额
    占应收账款总额的比例
    (%)
    黑龙江黑化集团有限公
    司
    母公司 75,875,827.05 23.42
    齐齐哈尔富龙化工有限
    公司
    同一母公司 5,400,184.75 1.67
    中国化工橡胶总公司 同一最终控制方 872,910.04 0.27
    合计 / 82,148,921.84 25.36
    4、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比
    例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的其
    他应收款
    项
    6,398,626.94 100 2,171,746.15 33.94 11,093,522.51 100 2,406,490.92 21.69
    合计 6,398,626.94 / 2,171,746.15 / 11,093,522.51 / 2,406,490.92 /黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以
    内
    2,587,644.79 40.44 129,382.24 6,617,772.26 59.66 330,888.61
    一至二
    年
    60,678.05 0.95 3,033.90 62,246.05 0.56 3,112.31
    二至三
    年
    116,930.24 1.83 5,846.51 83,328.74 0.75 4,166.44
    三年以
    上
    3,633,373.86 56.78 2,033,483.50 4,330,175.46 39.03 2,068,323.56
    合计 6,398,626.94 100.00 2,171,746.15 11,093,522.51 100.00 2,406,490.92
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    龙华复合肥厂 客户 1,949,278.73 3 年以上 30.46
    齐市亿园经贸有
    限责任公司
    客户 1,555,000.00 3 年以上 24.3
    富站预收运费 客户 687,512.07 1 年以内 10.74
    齐翔建工集团有
    限公司建筑安装
    工程分公司
    客户 525,000.00 1 年以内 8.2
    蓬布押金 客户 355,000.00 1 年以内 5.54
    合计 / 5,071,790.80 / 79.24
    5、预付账款
    (1) 预付账款账龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 12,058,873.63 69.24 8,377,119.60 36.05
    一至二年 1,097,324.14 6.30 2,613,203.32 11.25
    二至三年 942,976.62 5.41 3,121,971.06 13.44
    三年以上 3,316,627.00 19.05 9,122,869.69 39.26
    合计 17,415,801.39 100 23,235,163.67 100
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合
    计及比例
    8,528,651.26 48.97 9,666,326.96 41.6黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    (3) 预付账款主要单位
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
    山西焦煤集团有
    限责任公司
    客户 3,241,201.27 1 年以内
    预付原料款,未结
    算。
    无锡中兴生化工
    程制造有限公司
    客户 2,110,881.13 1 年以内
    预付材料款,未结
    算。
    鸡东县石油公司
    服务公司
    客户 1,739,100.00 1 年以内
    预付材料款,未结
    算。
    双鸭山双发有限
    责任公司
    客户 987,468.86 3 年以上
    预付原料款,未结
    算。
    东莞市荣远锅炉
    设备有限公司
    客户 450,000.00 1 年以内
    预付设备款,未结
    算。
    合计 / 8,528,651.26 / /
    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    单位名称
    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
    黑龙江黑化集
    团有限公司
    144,637.61
    合计 144,637.61
    6、存货
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项
    目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原
    材
    料
    85,110,297.64 85,110,297.64 97,988,885.52 97,988,885.52
    库
    存
    商
    品
    142,613,614.10 2,311,738.03 140,301,876.07 147,592,748.53 2,311,738.03 145,281,010.50
    合
    计
    227,723,911.74 2,311,738.03 225,412,173.71 245,581,634.05 2,311,738.03 243,269,896.02
    7、固定资产
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 1,673,286,700.39 42,061,289.58 220,000.00 1,715,127,989.97
    其中:房屋及建筑
    物
    395,453,410.41 850,125.98 396,303,536.39
    机器设备 1,268,303,027.04 41,211,163.60 1,309,514,190.64
    运输工具 9,530,262.94 220,000.00 9,310,262.94
    二、累计折旧合计 436,531,115.34 52,702,520.23 134,857.40 489,098,778.17黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    其中:房屋及建筑
    物
    122,358,545.43 5,317,503.57 127,676,049.00
    机器设备 311,701,067.92 47,017,375.81 358,718,443.73
    运输工具 2,471,501.99 367,640.85 134,857.40 2,704,285.44
    三、固定资产净值
    合计
    其中:房屋及建筑
    物
    机器设备
    运输工具
    四、减值准备合计 417,861.97 417,861.97
    其中:房屋及建筑
    物
    机器设备
    运输工具 417,861.97 417,861.97
    五、固定资产净额
    合计
    1,236,337,723.08 -10,641,230.65 85,142.60 1,225,611,349.83
    其中:房屋及建筑
    物
    273,094,864.98 -4,467,377.59 268,627,487.39
    机器设备 956,601,959.12 -5,806,212.21 950,795,746.91
    运输工具 6,640,898.98 -367,640.85 85,142.60 6,188,115.53
    本期折旧额:52,702,520.23 元。
    注:本公司以账面原值26,119,605.02 元,账面净值8,771,861.00 元的机器设备为抵押物向齐齐哈尔
    市商业银行贷款2,300,000.00 元
    8、在建工程
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    跌价准
    备
    账面净额 账面余额
    跌价准
    备
    账面净额
    在建工
    程
    10,196,294.40 10,196,294.40 10,400,906.81 10,400,906.81
    (1) 在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名
    称
    预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
    资金来
    源
    期末数
    生物膜
    法脱氨
    氮改造
    4,000,000.00 2,642,361.43 187,432.71 自筹 2,829,794.14
    空分车
    间办公
    楼改造
    278,212.22 278,212.22 自筹
    4#炉地
    下室水
    泵改造
    8,950.50 8,950.50 自筹
    7 号炉
    改造
    1,166,250.00 1,166,250.00 自筹黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    培训中
    心
    7,650,000.00 6,185,518.67 自筹 6,185,518.67
    干熄焦
    工程
    85,000.00 自筹 85,000.00
    西侧龙
    门吊
    34,613.99 34,613.99 自筹
    汽机车
    间桥式
    起重
    17,788.00 自筹 17,788.00
    电仪车
    间电缆
    故障
    85,299.15 自筹 85,299.15
    回收氨
    水泵电
    机改型
    33,470.09 自筹 33,470.09
    原料车
    间生产
    地面
    86,494.35 自筹 86,494.35
    脱水塔
    改造
    77,490.00 自筹 77,490.00
    中变炉
    加跨线
    50,440.00 自筹 50,440.00
    10 万
    吨甲醇
    项目
    150,000.00 自筹 150,000.00
    5 万吨
    苯加氢
    项目
    75,000.00 自筹 75,000.00
    节能优
    化项目
    20,000.00 自筹 20,000.00
    捣固焦
    移地改
    造项目
    500,000.00 自筹 500,000.00
    合计 10,400,906.81 1,283,414.30 1,488,026.71 / 10,196,294.40
    9、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额
    本期计提
    额 转回 转销合计
    期末账面余额
    一、坏账准
    备
    67,698,458.47 7,069,758.57 7,069,758.57 60,628,699.90
    二、存货跌
    价准备
    2,311,738.03 2,311,738.03
    三、可供出
    售金融资产
    减值准备
    四、持有至
    到期投资减
    值准备
    五、长期股黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    权投资减值
    准备
    六、投资性
    房地产减值
    准备
    七、固定资
    产减值准备
    417,861.97 417,861.97
    八、工程物
    资减值准备
    九、在建工
    程减值准备
    十、生产性
    生物资产减
    值准备
    其中:成熟
    生产性生物
    资产减值准
    备
    十一、油气
    资产减值准
    备
    十二、无形
    资产减值准
    备
    十三、商誉
    减值准备
    十四、其他
    合计 70,428,058.47 7,069,758.57 7,069,758.57 63,358,299.90
    10、短期借款
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 2,300,000.00 2,300,000.00
    保证借款 358,280,000.00 331,280,000.00
    合计 360,580,000.00 333,580,000.00
    抵押借款为本公司以账面原值26,119,605.02 元,账面净值8,771,861.00 元的机器设备为抵押物向齐
    齐哈尔市商业银行贷款2,300,000.00 元。
    11、应付票据
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 222,500,000.00 181,130,000.00
    合计 222,500,000.00 181,130,000.00
    应付票据期末余额增加41,370,000.00 元,主要是由于期末未到承兑期的银行承兑汇票增加。
    12、应付账款
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    13、预收账款
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    14、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 48,769,140.09 48,769,140.09
    二、职工福利费 2,945,034.45 2,945,034.45
    三、社会保险费 235,056.16 15,266,461.19 15,266,461.19 235,056.16
    其中1.医疗保险费 2,521,730.38 2,521,730.38
    2.基本养老保险费 214,157.43 11,453,505.33 11,453,505.33 214,157.43
    3.失业保险费 20,898.73 696,728.30 696,728.30 20,898.73
    4.工伤保险费 499,297.82 499,297.82
    5.生育保险费 95,199.36 95,199.36
    四、住房公积金 3,758,162.00 3,758,162.00
    五、其他 592,732.60 592,732.60
    六、工会经费 373,508.85 922,829.34 408,123.26 888,214.93
    合计 1,201,297.61 71,661,627.07 71,739,653.59 1,123,271.09
    15、应交税费
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 50,803,376.28 45,505,902.79
    分别按应纳增值税项目
    销售收入的17%、13%
    和6%计算销项税额,扣
    除符合规定可以抵扣的
    进项税后计算应缴增值
    税。
    所得税 19,031,873.25 19,031,873.25
    公司按应纳税所得额和
    当期适用的税率计算本
    期应缴所得税,本期所
    得税税率为25%。当期
    应缴所得税和递延所得
    税之和作为当期所得税
    费用。
    个人所得税 12,733.54 9,865.15
    城建税 6,279,655.84 6,447,572.99 流转税额的7%
    房产税 1,696,445.56 1,445,014.94
    按房产原值70%的1.2%
    计缴
    教育费附加 6,427,569.78 6,457,383.38 流转税额的3%
    合计 84,251,654.25 78,897,612.50 /
    16、其他应付款
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    17、长期应付款
    单位:元 币种:人民币
    借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
    中国信达资
    产管理公司
    4,380,000.00 4,380,000.00
    18、股本
    单位:股
    期初数 变动增减 期末数
    数量
    比例
    (%)
    发行新
    股
    送股
    公积
    金转
    股
    其他小计 数量
    比例
    (%)
    股份总
    数
    390,000,000 100 390,000,000 100
    19、资本公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 297,766,293.68 297,766,293.68
    其他资本公积 27,871,045.88 27,871,045.88
    合计 325,637,339.56 325,637,339.56
    20、盈余公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 28,067,460.06 28,067,460.06
    其他 2,081,017.65 4,818,790.36 1,133,496.73 5,766,311.28
    合计 30,148,477.71 4,818,790.36 1,133,496.73 33,833,771.34
    其他项目为安全生产费储备,根据会函[2008]60 文件计提。
    21、未分配利润
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润
    (2008 年期末数)
    103,159,010.91 /
    调整后 年初未分配利润 103,159,010.91 /
    加:本期净利润 -39,953,526.97 /
    提取安全生产费 3,685,293.63
    期末未分配利润 59,520,190.31 /
    22、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 625,953,981.89 908,752,333.43
    其他业务收入 73,337,745.89 105,694,469.55
    合计 699,291,727.78 1,014,446,802.98黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    炼焦业 365,066,944.73 354,340,591.28 680,570,091.33 560,102,223.26
    化肥业 260,887,037.16 273,877,933.51 228,182,242.10 248,343,623.32
    合计 625,953,981.89 628,218,524.79 908,752,333.43 808,445,846.58
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    粗苯 8,847,411.72 9,060,192.11 28,636,478.59 26,598,812.59
    焦油 27,264,957.21 30,982,153.00 30,306,191.45 27,269,627.95
    焦炭 287,234,825.25 271,297,818.33 557,720,877.20 435,786,744.82
    焦炉煤气 40,184,851.47 40,714,646.31 60,149,903.36 62,397,054.62
    甲醇 21,620,656.97 43,137,126.09 35,443,919.78 42,846,592.20
    硫酸铵 1,315,163.71 2,066,046.16 3,751,604.87 8,046,288.11
    尿素 237,070,470.00 228,796,503.21 187,181,484.94 200,196,236.30
    其他 2,415,645.56 2,164,039.58 5,561,873.24 5,304,489.99
    合计 625,953,981.89 628,218,524.79 908,752,333.43 808,445,846.58
    (4) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    省内 347,683,675.16 348,941,506.59 422,020,098.55 375,361,406.57
    省外 278,270,306.73 279,277,018.20 486,732,234.88 433,084,440.01
    合计 625,953,981.89 628,218,524.79 908,752,333.43 808,445,846.58
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    朝阳由美钢铁铸件有
    限公司
    83,907,416.91 12
    乌兰浩特钢铁厂 73,850,896.25 10.56
    黑龙江省倍丰农业生
    产资料有限公司
    40,657,476.94 5.81
    本溪华声铸造厂 34,418,623.46 4.92
    齐齐哈尔江源重型机
    械铸造有限公司
    33,404,984.29 4.78
    合计 266,239,397.85 38.07
    23、营业税金及附加
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    城建税 336,850.61 3,926,354.09 流转税额的7%
    教育费附加 144,364.54 1,682,723.21 流转税额的3%
    合计 481,215.15 5,609,077.30 /黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    24、资产减值损失
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 -7,069,758.57
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 -7,069,758.57
    25、营业外收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    补贴收入 72,465.05 336,858.44
    合计 72,465.05 336,858.44
    26、营业外支出
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    其他 55,142.60 7,659.20
    合计 55,142.60 7,659.20
    注:营业外支出同比增加47,483.40 元,原因为本期处置报废车辆损失致使支出增加所致。
    27、所得税费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当
    期所得税
    6,518,958.01
    合计 6,518,958.01
    28、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    (1)基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发
    行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
    加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为
    报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份
    下一月份起至报告期期末的月份数。
    本期股本数未发生变动。黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    (2)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/
    (S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
    权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
    公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    本公司本年不具有稀释性的潜在普通股。
    29、现金流量表项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    个人返款收入 109,257.14
    合计 109,257.14
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    业务招待费 1,673,399.50
    取暖费 362,915.41
    运输费 1,841,605.91
    差旅费 997,919.74
    办公费 260,070.05
    其他 5,744,366.93
    合计 10,880,277.54
    30、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -40,280,827.72 19,291,743.84
    加:资产减值准备 -7,069,758.57
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    52,702,520.23 51,532,282.14
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 55,142.60 -4,800.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 11,422,652.12 15,102,397.90
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 17,857,722.31 48,098,467.99
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -10,307,259.84 -57,217,729.02
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -18,471,972.83 16,731,874.54
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 5,908,218.30 93,534,237.39黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 28,067,947.79 43,913,961.63
    减:现金的期初余额 23,965,025.49 18,726,246.36
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 4,102,922.30 25,187,715.27
    (七) 母公司会计报表附注
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项
    金额
    重大
    的应
    收账
    款
    310,720,447.84 96.81 45,860,237.90 14.76 316,472,790.80 97.31 52,327,349.11 16.53
    单项
    金额
    不重
    大但
    按信
    用风
    险特
    征组
    合后
    该组
    合的
    风险
    较大
    的应
    收账
    款
    6,595,306.89 2.05 6,595,306.89 100.00 6,754,082.21 2.08 6,754,082.21 100.00
    其他
    不重
    大应
    收账
    款
    3,649,302.48 1.14 182,465.12 5.00 1,999,576.03 0.61 99,978.80 5.00
    合计 320,965,057.21 / 52,638,009.91 / 325,226,449.04 / 59,181,410.12 /黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 6,595,306.89 2.05 6,595,306.89 6,754,082.21 2.08 6,754,082.21
    合计 6,595,306.89 2.05 6,595,306.89 6,754,082.21 2.08 6,754,082.21
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    单位名称
    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
    黑龙江黑化集团有
    限公司
    75,875,827.05 3,793,791.35 70,992,154.64 3,549,607.73
    合计 75,875,827.05 3,793,791.35 70,992,154.64 3,549,607.73
    (3) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    黑龙江黑化集团有
    限公司
    母公司 75,875,827.05 1 年以内 23.42
    齐齐哈尔德科化工
    有限责任公司
    客户 59,274,041.60 1 年以内 18.28
    吉林鑫达钢铁有限
    公司
    客户 35,478,965.83 1 年以内 10.95
    乌兰浩特钢铁厂 客户 32,848,343.78 1 年以内 10.13
    齐齐哈尔江源重型
    机械铸造有限公司
    客户 19,007,818.73 1 年以内 5.87
    合计 / 222,484,996.99 / 68.65
    (4) 应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额
    占应收账款总额的比例
    (%)
    黑龙江黑化集团有限公
    司
    母公司 75,875,827.05 23.42
    齐齐哈尔富龙化工有限
    公司
    同一母公司 5,400,184.75 1.67
    中国化工橡胶总公司 同一最终控制方 872,910.04 0.27
    合计 / 82,148,921.84 25.36黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    2、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的其
    他应收款
    项
    4,365,657.70 100 218,282.89 5.00 9,089,921.45 100 454,496.07 5.00
    合计 4,365,657.70 / 218,282.89 / 9,089,921.45 / 454,496.07 /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 2,535,401.61 58.08 126,770.08 6,594,424.26 72.54 329,721.21
    一至二年 51,673.12 1.18 2,583.66 54,126.12 0.60 2,706.31
    二至三年 94,487.84 2.16 4,724.39 60,474.34 0.67 3,023.72
    三年以上 1,684,095.13 38.58 84,204.76 2,380,896.73 26.19 119,044.83
    合计 4,365,657.70 100.00 218,282.89 9,089,921.45 100.00 454,496.07
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    龙华复合肥厂 客户 1,949,278.73 3 年以上 30.46
    齐市亿园经贸有
    限责任公司
    客户 1,555,000.00 3 年以上 24.3
    富站预收运费 客户 687,512.07 1 年以内 10.74
    齐翔建工集团有
    限公司建筑安装
    工程分公司
    客户 525,000.00 1 年以内 8.2
    蓬布押金 客户 355,000.00 1 年以内 5.54
    合计 / 5,071,790.80 / 79.24黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    3、长期股权投资
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    初始投资成本 期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减
    值
    准
    备
    现
    金
    红
    利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    黑
    化
    集
    团
    中
    美
    碧
    碧
    肥
    有
    限
    公
    司
    19,030,000.00 19,030,000.00 19,030,000.00 64.66 64.66
    4、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 623,758,071.70 903,648,417.38
    其他业务收入 73,337,745.89 105,694,469.55
    合计 697,095,817.59 1,009,342,886.93
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    炼焦业 365,066,944.73 354,340,591.28 680,570,091.33 560,102,223.26
    化肥业 258,691,126.97 271,733,429.30 223,078,326.05 243,531,507.61
    合计 623,758,071.70 626,074,020.58 903,648,417.38 803,633,730.87
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    粗苯 8,847,411.72 9,060,192.11 28,636,478.59 26,598,812.59
    焦油 27,264,957.21 30,982,153.00 30,306,191.45 27,269,627.95
    焦炭 287,234,825.25 271,297,818.33 557,720,877.20 435,786,744.82
    焦炉煤气 40,184,851.47 40,714,646.31 60,149,903.36 62,397,054.62
    甲醇 21,620,656.97 43,137,126.09 35,443,919.78 42,846,592.20
    硫酸铵 1,315,163.71 2,066,046.16 3,751,604.87 8,046,288.11
    尿素 237,070,470.00 228,796,503.21 187,181,484.94 200,196,236.30
    其他 219,735.37 19,535.37 457,957.19 492,374.28
    合计 623,758,071.70 626,074,020.58 903,648,417.38 803,633,730.87黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    省内 345,487,764.97 346,797,002.38 416,916,182.50 370,549,290.84
    省外 278,270,306.73 279,277,018.20 486,732,234.88 433,084,440.03
    合计 623,758,071.70 626,074,020.58 903,648,417.38 803,633,730.87
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额
    占公司全部销售收入的比例
    (%)
    朝阳由美钢铁铸件有限公司 83,907,416.91 12.04
    乌兰浩特钢铁厂 73,850,896.25 10.56
    黑龙江省倍丰农业生产资料有
    限公司
    40,657,476.94 5.81
    本溪华声铸造厂 34,418,623.46 4.92
    齐齐哈尔江源重型机械铸造有
    限公司
    33,404,984.29 4.78
    合计 266,239,397.85 38.11
    5、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -39,644,824.78 19,556,874.04
    加:资产减值准备 -6,779,613.39
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    52,097,367.55 50,927,281.81
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 11,422,652.12 15,102,397.90
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 19,716,084.34 47,675,828.82
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -13,761,603.27 -60,001,148.96
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -18,665,066.59 18,042,561.15
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 4,384,995.98 91,303,794.76
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    现金的期末余额 25,506,348.38 40,410,637.63
    减:现金的期初余额 22,956,648.40 17,453,364.99
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 2,549,699.98 22,957,272.64
    (八) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母公
    司名
    称
    企业
    类型
    注
    册
    地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构代
    码
    黑龙
    江黑
    化集
    团有
    限公
    司
    国有
    独资
    公司
    黑
    龙
    江
    省
    齐
    齐
    哈
    尔
    市
    富
    拉
    尔
    基
    区
    向
    阳
    大
    街2
    号
    王宏
    伟
    硝酸
    铵、
    双氧
    水等
    化工
    产品
    的生
    产销
    售
    360,000,000.00 49.94 49.94
    中国
    化工
    集团
    24561023-7
    2、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司
    全称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    黑化集
    团中美
    碧碧肥
    有限公
    司
    有限责
    任公司
    齐齐哈
    尔市
    刘兆力
    生产企
    业
    29,430,000 64.66 64.66 71662240-3
    3、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    黑龙江黑化集团进出口有限责
    任公司
    母公司的全资子公司 70284888-2
    黑龙江黑化集团威尔瑞斯气体
    有限公司
    母公司的全资子公司 71108885-4
    中国化工橡胶总公司 集团兄弟公司 10000806-9
    齐齐哈尔富龙化工有限公司 母公司的全资子公司黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    4、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    关联
    方
    关联
    交易
    类型
    关联交易
    内容
    关联交易
    定价原则 金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    黑龙
    江黑
    化集
    团有
    限公
    司
    购买
    商品
    购买材料
    依据与关
    联方签定
    的关联交
    易协议、
    合同价格
    结算
    6,573,540.47 1.35 29,131,755.97 4.38
    中国
    化工
    橡胶
    总公
    司
    购买
    商品
    购买材料
    依据与关
    联方签定
    的关联交
    易协议、
    合同价格
    结算
    6,335,401.10 0.95
    黑龙
    江黑
    化集
    团有
    限公
    司
    销售
    商品
    焦炉煤
    气、材料、
    水电气
    依据与关
    联方签定
    的关联交
    易协议、
    合同价格
    结算
    65,337,736.98 9.34 90,789,914.71 8.95
    黑龙
    江黑
    化进
    出口
    有限
    责任
    公司
    销售
    商品
    粗苯
    依据与关
    联方签定
    的关联交
    易协议、
    合同价格
    结算
    1,565,177.18 0.22 28,636,478.59 2.82
    黑龙
    江黑
    化集
    团威
    尔瑞
    斯气
    体有
    限公
    司
    销售
    商品
    液氧
    依据与关
    联方签定
    的关联交
    易协议、
    合同价格
    结算
    208,974.37 0.03 378,502.98 0.04
    (2) 关联担保情况
    单位:元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    23,350,000.00
    2008 年11 月19 日~
    2009 年11 月16 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    21,800,000.00
    2008 年12 月18 日~
    2009 年11 月16 日
    否
    中国化工集团黑龙江黑化股份25,450,000.00 2008 年12 月18 日~ 否黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    公司 有限公司 2009 年12 月15 日
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    20,000,000.00
    2009 年6 月5 日~
    2010 年3 月15 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    8,500,000.00
    2008 年7 月9 日~
    2009 年7 月8 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    9,000,000.00
    2008 年8 月7 日~
    2009 年8 月6 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    9,780,000.00
    2008 年8 月8 日~
    2009 年8 月7 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    27,000,000.00
    2009 年6 月29 日~
    2010 年6 月28 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    20,000,000.00
    2008 年8 月20 日~
    2009 年8 月19 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    20,000,000.00
    2009 年4 月30 日~
    2010 年3 月27 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    10,000,000.00
    2009 年4 月30 日~
    2010 年4 月9 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    20,000,000.00
    2009 年4 月30 日~
    2010 年4 月19 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    30,000,000.00
    2009 年4 月30 日~
    2010 年4 月29 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    24,850,000.00
    2008 年7 月16 日~
    2009 年7 月10 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    22,750,000.00
    2008 年12 月18 日~
    2009 年8 月7 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    23,000,000.00
    2008 年9 月19 日~
    2009 年9 月18 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    22,500,000.00
    2008 年10 月10 日~
    2009 年10 月9 日
    否
    中国化工集团
    公司
    黑龙江黑化股份
    有限公司
    20,300,000.00
    2008 年10 月10 日~
    2009 年10 月9 日
    否
    5、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    应收账款
    黑龙江黑化集团有限
    公司
    75,875,827.05 70,992,154.64
    应收账款
    齐齐哈尔富龙化工有
    限公司
    5,400,184.75 8,947,394.66
    应收账款 中国化工橡胶总公司872,910.04 872,910.04
    应收账款
    黑龙江黑化集团进出
    口有限责任公司
    4,190,575.26
    预付账款
    黑龙江黑化集团有限
    公司
    144,637.61 144,637.61
    应付账款
    黑龙江黑化集团红岸
    塑料制品有限责任公
    司
    4,453,185.03 144,637.61
    预收账款
    黑龙江黑化集团进出
    口有限责任公司
    6,000,000.00黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    (九) 股份支付
    无
    (十) 或有事项
    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有事项。
    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    为非关联方提供担保的事项如下:
    担保单位 被担保单位 被担保单位性质 期末担保总额 担保期 被担保单位现状
    黑龙江黑化股份有限公司 齐齐哈尔德科化工有限公司 民营企业 10,000,000.00
    2008.9.28-2009.8.27 正常经营
    黑龙江黑化股份有限公司 齐齐哈尔德科化工有限公司 民营企业 10,000,000.00
    2008.9.28-2009.9.24 正常经营
    (十一) 承诺事项
    无
    (十二) 资产负债表日后事项
    无
    (十三) 其他重要事项
    无
    (十四) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,142.60
    合计 -55,142.60
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
    每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    -4.94 -4.82 -0.10 -0.10
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    -4.93 -4.82 -0.10 -0.10黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
    科目金额变动幅度超过30%以上的项目列示如下:
    项目 "2009-6-30/2009 年1-6 月份" "2009-1-01/2008 年1-6 月份" 变动金额及幅度 说明
    其他应收款 4,226,880.79 8,687,031.59 -4,460,150.80 -51.34 1
    预收款项 67,556,654.96 174,160,729.44 -106,604,074.48 -61.21 2
    营业收入 699,291,727.78 1,014,446,802.98 -315,155,075.20 -31.07 3
    营业税金及附加481,215.15 5,609,077.30 -5,127,862.15 -91.42 4
    财务费用 10,403,684.63 15,096,229.32 -4,692,544.69 -31.08 5
    营业外收入72,465.05 336,858.44 -264,393.39 -78.49 6
    营业外支出55,142.60 7,659.20 47,483.40 619.95 7
    所得税费用 6,518,958.01 -6,518,958.01 -100.00 8
    少数股东损益-327,300.75 -93,697.01 -233,603.74 249.32 9
    经营活动产生的现金流量净额5,908,218.30 93,534,237.39 -87,626,019.09 -93.68 10
    投资活动产生的现金流量净额 -20,413,300.00 -43,978,690.00 23,565,390.00 -53.58 11
    筹资活动产生的现金流量净额 18,608,004.00 -24,367,832.12 42,975,836.12 -176.36
    12
    主要项目变动说明:
    1、报告期内其他应收款与报告期初比减少主要是本期预付铁路运费减少所致。
    2、报告期内预收款项与报告期初比减少主要是预收的货款在本期实现销售所致。
    3、报告期内营业收入与去年同期比减少主要是本期主产品焦炭价格及销量大幅度下降所致。
    4、报告期内营业税金及附加与去年同期比减少主要是本期应交增值税较同期减少所致。
    5、报告期内财务费用与去年同期比减少主要是本期利息率较同期降低所致。
    6、报告期内营业外收入与去年同期比减少主要是子公司碧碧肥公司本期免征增值税额减少所致。
    7、报告期内营业外支出与去年同期比增加主要是本期处置报废车辆损失致使支出增加所致。
    8、报告期内所得税费用与去年同期比减少主要是本期利润亏损所致。
    9、报告期内少数股东损益与去年同期比减少主要是本期子公司碧碧肥公司利润较同期减少所致。
    10、报告期内经营活动产生的现金流量净额与去年同期比减少主要是本期销售规模减少,减少公司货
    币资金所致。
    11、报告期内投资活动产生的现金流量净额与去年同期比减少主要是本期对造气装置减少投入所致。
    12、报告期内筹资活动产生的现金流量净额与去年同期比增加主要是本期新增借款较同期增加所致。
    4、境内外会计准则差异
    单位:元 币种:人民币
    净利润 净资产
    本期数 上期数 期初数 期末数
    按中国会计准则 -39,953,526.97 19,385,440.85 848,944,828.18 808,991,301.21黑龙江黑化股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    八、备查文件目录
    1、载有公司董事长签名的半年度报告文本;
    2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
    董事长:王宏伟
    黑龙江黑化股份有限公司