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2019年09月16日 星期一

*ST郑煤(600121)公告正文

郑州煤电:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-22

郑州煤电股份有限公司
    600121
    2009 年半年度报告郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目 录
    一、重要提示......................................................................... 2
    二、公司基本情况..................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况............................................................... 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 5
    五、董事会报告....................................................................... 5
    六、重要事项......................................................................... 8
    七、财务报告........................................................................ 12
    八、备查文件目录.................................................................... 46郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
    记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人杜工会、主管会计工作负责人李永清及会计机构负责人(会计主管人员)房敬声
    明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:郑州煤电股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:郑州煤电
    公司英文名称:ZHENGZHOU COAL INDUSTRY & ELECTRIC POWER CO., LTD.
    公司英文名称缩写:ZCE
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:郑州煤电
    公司A 股代码:600121
    3、 公司注册地址:郑州市中原区桐柏南路220 号
    公司办公地址:郑州市中原区桐柏南路220 号
    邮政编码:450006
    公司国际互联网网址:http://www.zzce.com.cn
    公司电子信箱:zzce@zzce.com.cn
    4、 法定代表人:杜工会
    5、 公司董事会秘书: 付胜龙
    电话: 67680017
    传真: 67680020
    联系地址: 郑州市中原区桐柏南路220 号
    公司证券事务代表:陈晓燕
    电话:67680017
    传真:67680020
    联系地址:郑州市中原区桐柏南路220 号
    6、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:郑州市中原区桐柏南路220 号公司董事会办公室郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    上年度期末
    本报告期末
    调整后 调整前
    本报告期末比
    上年度期末增
    减(%)
    总资产 4,996,113,784.57 4,525,359,519.27 4,681,666,521.08 10.40
    所有者权益(或股
    东权益)
    1,604,341,482.10 1,561,754,099.92 1,678,984,351.26 2.73
    每股净资产(元) 2.5501 2.4824 2.6687 2.73
    上年同期
    报告期(1-6 月)
    调整后 调整前
    本报告期比上
    年同期增减
    (%)
    营业利润 60,104,190.33 111,842,683.15 111,842,683.15 -46.26
    利润总额 59,342,395.08 111,372,218.17 111,372,218.17 -46.72
    净利润 43,876,222.47 84,160,942.51 84,160,942.51 -47.87
    扣除非经常性损益
    后的净利润
    44,447,568.91 84,513,791.25 84,513,791.25 -47.41
    基本每股收益(元) 0.0697 0.1338 0.1338 -47.91
    扣除非经常性损益
    后的基本每股收益
    (元)
    0.0706 0.1343 0.1343 -47.43
    稀释每股收益(元) 0.0697 0.1338 0.1338 -47.91
    净资产收益率(%) 2.73 5.51 5.39
    减少2.78 个百
    分点
    经营活动产生的现
    金流量净额
    -208,898,801.66 219,977,496.94 219,977,496.94 -194.96
    每股经营活动产生
    的现金流量净额
    (元)
    -0.3320 0.3496 0.3496 -194.97
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -24,921.67
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -736,873.58
    所得税影响额 190,448.81
    合计 -571,346.44
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    单位:股
    报告期末股东总数 109,417 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东
    性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期
    内增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    郑州煤炭工业(集团)
    有限责任公司
    国有
    法人
    52.62 331,060,000 0 268,146,000 0
    交通银行-万家公用
    事业行业股票型证券
    投资基金
    其他 0.25 1,549,915 0 未知
    王平 其他 0.19 1,172,322 0 未知
    吕庄 其他 0.18 1,154,846 0 未知
    王昊尧 其他 0.10 656,698 0 未知
    陈良学 其他 0.10 603,471 0 未知
    杨雪 其他 0.09 591,961 0 未知
    张磊 其他 0.08 528,816 0 未知
    中国银行股份有限公
    司企业年金计划-中
    国银行
    其他 0.08 507,637 0 未知
    上虞市华维文澜小学 其他 0.08 500,000 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 62,914,000 人民币普通股
    交通银行-万家公用事业行业股票型证券投资基金1,549,915 人民币普通股
    王平 1,172,322 人民币普通股
    吕庄 1,154,846 人民币普通股
    王昊尧 656,698 人民币普通股
    陈良学 603,471 人民币普通股
    杨雪 591,961 人民币普通股
    张磊 528,816 人民币普通股
    中国银行股份有限公司企业年金计划-中国银行 507,637 人民币普通股
    上虞市华维文澜小学 500,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致
    行动的说明
    公司第一大股东与除自身外的前9 名无限售条件股东之间不存在关联
    关系。公司未知除第一大股东外的前9 名无限售条件股东之间是否存
    在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
    办法》规定的一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市
    交易情况
    序
    号
    有限售
    条件股
    东名称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市
    交易时间
    新增可上市
    交易股份
    数量
    限售条件
    1.
    郑州煤
    炭工业
    (集团)
    有限责
    任公司
    268,146,000 2009-08-24 268,146,000
    1、自非流通股份获得“上市流通权”之日起,至
    少在24 个月内不上市交易或者转让,但经郑煤集
    团股东会和本公司股东大会决议通过而进行的定
    向回购除外。2、自郑煤集团所持股份获得上市流
    通权之日24 个月内不上市交易或转让的承诺期满
    后,通过交易所挂牌交易出售股份,出售数量占本
    公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%,在24郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    个月内不超过10%。3、在遵守前项承诺及定向回
    购方案实施后:3.1 出售价格不低于既定的最低出
    售价格。3.2 郑煤集团确定的当前最低出售价格为
    4.60 元/股。最低出售价格将按以下规则进行相应
    调整:当公司因利润分配或资本公积金转增股本导
    致公司股份或股东权益发生变化时,最低出售价格
    的调整办法及计算公式如下:①送股或转增股本:
    P=P0/(1+n);②派息:P=P0-V;③送股或转增股
    本并同时派息:P=(P0-V)/(1+n);其中:P0 为当前
    最低出售价格(即4.60 元/股),V 为每股派息额,
    n 为每股的送股率划转增股本率,P 为调整后的最
    低出售价格。4、在公司股权分置改革实施完毕后,
    郑煤集团无论实施定向回购、向战略投资者转让股
    份、或在24 个月锁定期满后通过交易所挂牌交易
    出售股份,其持有的公司股份占公司总股本的比例
    均不低于51%。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 单位:股
    姓名 职务
    年初
    持股数
    本期增持股份
    数量
    本期减持股份
    数量
    期末
    持股数
    变动原因
    郭修甫 副总经理 0 5,000 1,000 4,000 二级市场买卖
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    2009 年1 月16 日,公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了关于牛森营先生辞去公司董事、
    推举杜工会先生为公司董事的议案,同日第四届二十次董事会上选举杜工会先生为公司董事长;2009
    年6 月5 日,公司四届二十三次董事会接受邹建生先生辞去公司副总经理的辞职申请,聘任时建兵、
    谢超、郭金陵三位先生为公司副总经理。
    2009 年6 月,公司董事宋广太先生因意外车祸不幸去世,董事会尚未增补新的董事候选人,故公
    司第四届董事成员现为11 名。
    公司其他董事、监事和高级管理人员未发生新聘或解聘的情况。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司董事会严格执行上市公司的有关法律法规,全面落实股东大会决议,认真履行各
    项业务职责,悉心督导和支持公司经理层工作,积极发挥董事会的决策和指导作用,促进了公司生产
    经营管理工作的有序开展。
    1、报告期内公司经营情况
    进入2009 年以来,面对国际金融危机和国内经济增速下滑的严峻形势,公司克服成本增加、煤炭
    销售困难等不利因素,结合公司发展实际,确定了“以市场为导向,统筹兼顾,危中求机,协调发展;
    以安全生产管理为重点,扎实做好安全基础工作,确保主业稳定安全增长;以资本市场为依托,推进
    并购重组,优化资源配置;以强化管理为手段,节支降耗,提升企业竞争力;以企业文化建设为主线,
    提高整体素质,实现企业又好又快发展”的总体工作思路,统筹兼顾,危中求机,协调发展,通过强
    化管理,不断提升企业竞争力,较好地完成了上半年经营目标。
    报告期内, 公司实现原煤产量231 万吨,发电量34028 万度;实际销售原煤216 万吨,同比减少
    21 万吨;供电 30238 万度,同比减少9737 万度。报告期内,共实现营业收入219760 万元,同比增长
    2.52%;实现营业利润6010 万元,同比减少46.26%;实现合并净利润4232 万元,同比减少48.92%;
    归属于母公司所有者的净利润4388 万元,每股收益0.0697 元,每股净资产2.5501 元,净资产收益率郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    2.73%。截止2009 年6 月30 日,公司总资产499611 万元,归属于上市公司股东的所有者权益160434
    万元,分别比2008 年年末增长10.40%和2.73%。
    2、资产负债表项目与年初相比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币
    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日增减额 增减比例(%)
    应收票据 84,697,090.78 49,788,236.35 34,908,854.43 70.11
    应收账款 325,912,293.16 187,135,595.35 138,776,697.81 74.16
    在建工程 563,411,621.07 392,171,511.31 171,240,109.76 43.66
    应付票据 205,000,000.00 415,000,000.00 -210,000,000.00 -50.60
    预收款项 532,040,560.76 402,397,495.67 129,643,065.09 32.22
    长期借款 650,000,000.00 300,000,000.00 350,000,000.00 116.67
    变动原因分析:
    A.应收票据较年初增加主要是采用票据结算所占比例增加所致。
    B.应收账款较年初增加主要是受经济危机影响,应收煤款及材料款增加。
    C.在建工程较年初增加主要是商务写字楼投入及子公司河南郑新铁路有限责任公司的新郑至马寨
    铁路扩能改建工程投入所致。
    D.应付票据较年初减少主要是上年开出承兑汇票本期承付所致。
    E.预收款项较年初增加主要是子公司郑州煤电长城房产开发投资有限公司预收房款所致。
    F.长期借款较年初增加主要是子公司郑州煤电长城房产开发投资有限公司新增借款所致。
    3、报告期公司利润表项目同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额 增减比例(%)
    销售费用 33,999,913.97 24,606,483.39 9,393,430.58 38.17
    合并净利润 42,321,411.65 82,856,143.96 -40,534,732.31 -48.92
    变动原因分析:
    A.销售费用较同期增加主要是受经济危机影响,煤炭销售压力增大、费用相应增加。
    B.合并净利润较同期下降的主要原因:一是受经济危机影响,煤炭销量比上年同期有所下降;二
    是工资、社会保险等职工薪酬较上年同期升高。
    4、报告期公司现金流量构成情况说明 单位:元 币种:人民币
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额 增减比例(%)
    经营活动产生的现金流量 -208,898,801.66 219,977,496.94 -428,876,298.60 -194.96
    筹资活动产生的现金流量 395,994,249.55 48,220,646.25 347,773,603.30 721.21
    变动原因分析:
    经营活动产生的现金流量较同期减少主要是上年开出承兑汇票本期承付所致。
    筹资活动产生的现金流量发生变动原因:主要是借款变化所致。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币
    分行业
    或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业
    利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业成本
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业利润
    率比上年
    同期增减
    (%)
    分行业郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    煤炭 767,730,807.91 546,755,346.48 28.78 -7.85 4.65
    减少8.51
    个百分点
    电力 132,554,931.49 140,464,784.94 -5.97 6.79 2.2
    增加4.76
    个百分点
    材料 1,285,738,951.66 1,247,366,938.88 2.98 10.47 10.83
    减少0.32
    个百分点
    分产品
    煤炭 767,730,807.91 546,755,346.48 28.78 -7.85 4.65
    减少8.51
    个百分点
    电力 132,554,931.49 140,464,784.94 -5.97 6.79 2.2
    增加4.76
    个百分点
    材料 1,285,738,951.66 1,247,366,938.88 2.98 10.47 10.83
    减少0.32
    个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额13,149 万元。
    2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    省内 1,784,786,517.34 13.01
    省外 401,238,173.72 -25.94
    3、公司在经营中出现的问题与困难,以及影响、制约公司未来可持续健康发展的风险因素和解决
    方案
    上半年,随着国家4 万亿投资计划和地方政府各项支持政策的逐步落实,市场对煤炭等基础能源
    的需求逐步回升,煤价止跌趋稳,对公司的经营业绩产生积极影响。但公司也清醒认识到,目前经济
    复苏的基础依然不够稳固,全国煤炭产能增速较快,受需求影响,公司煤炭的销售形势依然较为严峻,
    改善煤质以提高售价问题也较为突出,公司相关行业经营中面临的困难和挑战仍然较多。
    (1)安全生产风险
    公司煤炭生产为地下开采作业,存在发生水、火、顶板、瓦斯、煤尘等自然灾害的可能性。另外,
    随着矿井开采水平延伸,可能发生断层、涌水及其它地质条件变化,运转环节增多,成本压力增大,
    影响和制约公司效益的提高。
    (2)资源赋存下降风险
    公司从成立至今,一直是存量的“三矿一厂”在发挥效能。经过多年的开采,公司资源储备已呈
    下降趋势:公司米村矿已进入衰退期;告成矿受资源赋存影响,每年产量仅能维持在110 万吨左右。
    另外,东风电厂一期机组政策性关停和部分设备老化待修等等,这些都是公司未来可持续发展亟待解
    决的主要问题。
    (3)市场调控风险
    公司的主营业务煤炭和电力以及未来房地产项目的市场化程度都较高,受国家宏观调控影响比较
    大,市场竞争激烈,价格波动大,周期性比较明显。特别是煤炭,公司2009 年电煤的正式销售合同至
    今尚未签订,价格存在不确定性。
    (4)成本上升风险
    主要表现在两个方面:一是来自政策方面。从2009 年1 月1 日起煤炭销售的增值税率由13%上调
    至17%,未来还存在资源税改革、不可预见的政策性增支、物价上升等不确定性增资因素。二是来自
    公司自身人工及运营成本的增加。今年5 月份公司电厂一期两台机组的关停,相关政策尚未落实到位,
    在未来一段时期内电厂将面临发电量和供汽量锐减,相关人工及运营成本上升的局面,这些都将直接
    影响到全年计划发电量的完成,进而影响公司未来收益。
    (5)财务控制风险
    近年来,随着公司产业链条的不断延伸,投资力度的不断加大,新建、在建、技改项目较多,致
    使一些控股子公司在银行借款增幅增大。截至报告期末,公司对外担保额度已达7.09 亿,公司面临一
    定的财务风险。
    针对上述风险因素,公司采取的措施和对策是:
    (1)坚持“安全为天、生命至尊”的安全生产理念,认真贯彻落实《矿山安全法》、《煤矿安全郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    规程》,完善安全防范体系,推行安全目标管理,以本质安全型矿井建设为切入点,全面扎实做好安
    全基础工作,加大安全投入,提高矿井防灾抗灾能力,确保安全生产。同时,坚持走管理创新、科技
    兴企之路,积极进行先进适用技术的开发应用,以管理创新、技术创新努力降低成本费用,切实提高
    经济效益。
    (2)按照公司“以煤炭为主业,房地产为支撑,物流为重点,其它为补充”的产业发展思路,拉
    伸产业链条,在煤炭资源开发的基础上,发展煤炭高关联度产业,研究开发资源深度加工和利用,增
    加附加值和延长服务期。在发展以煤炭为核心的产业支柱作用的同时,构建产权清晰、链条完善的产
    业集群,形成产业互补、良性互动、协调发展的产业格局。
    (3)根据市场需求不断调整优化产品结构,提高产品质量,搞好优质服务,提升客户满意度,同
    时,适时与信誉好、实力强的电厂签订长期购销合同,保证产销基本平衡。科学合理安排公司在建项
    目,通过各种途径,争取更多建设发展资金,确保重点项目的顺利按期完工。
    (4)加大对公司联系密切的国家政策的研究,用足用好各项政策,为企业发展服务;加强成本管
    理,堵漏挖潜,节支降耗,探索工资与成本捆绑方案,全面提高效益。
    (5)在日常经营中,加强应收款项催收,加快现金回流,强化资金管理,降低财务费用;同时,
    公司将根据生产经营和项目建设的资金需求情况,开展多渠道、多形式的筹融资工作,不断优化融资
    结构,增强公司抵御财务风险的能力。
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 本年资金投入 工程进度 项目收益情况
    商务写字楼 34800 9574 56% 建设中暂无收益
    珍岗大厦 10900 1872 51.39% 建设中暂无收益
    (四)董事会下半年的经营计划修改计划
    因公司东风电厂一期1、2 号机组于2009 年5 月政策性关停(详见公司2009 年5 月22 日临2009-008
    号公告),根据目前电厂生产实际,公司2009 年发电量经营目标调整为5 亿度,其它经营目标不变。
    (五)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
    2008 年度,北京兴华会计师事务所对本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。按照年
    初拟订措施,报告期内,公司董事会积极关注和督促事项进展。中原煤炭化工有限公司拟上马的煤化
    工项目,因受国际金融危机等因素影响,目前项目前景并不乐观。加之前期国内上马该项目的公司过
    多,产品也趋于单一集中,存在环保、成本、技术等问题,致使公司和合作方对拟开展的甲醇等煤化
    工项目不得不进行重新的风险评估。为切实保护公司及全体股东的投资利益,截止报告期末,原拟开
    展项目仍未开工建设,因此,本公司亦未合并该公司财务报表。
    目前,公司与合作方中国煤化集团有限公司正就投资项目等事宜进行积极协商,如有进展,公司
    将会予以及时披露。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    多年来,公司一直把“科学发展、规范运作”作为持续发展的基础和根本。按照《公司法》、《上
    市公司治理准则》等有关法律法规和现代企业制度的要求,建立并完善了股东大会、董事会、监事会
    制度,形成了权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责明确、各司其职、有效制衡、科学决
    策、协调运转的法人治理结构。目前,公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性
    文件要求基本一致。
    为充分发挥董事会审计委员会在年报编制和披露方面的监督作用,2009 年3 月26 日,公司董事
    会第四届二十一次会议对原《董事会审计委员会年报工作规程》进行了修订,切实维护了内部审计的
    独立性,保障了全体股东的权益。
    为进一步加强公司信息上报工作,提高公司政务信息工作质量,畅通信息渠道, 2009 年6 月19郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    日,结合上级关于维稳和加强企业内部重大事项报告等有关指示精神,公司董事会在《公司信息披露
    事务管理制度》基础上,对相关章节进行细化,制定下发了《内部重大事项报告制度》和《内幕信息
    保密制度》,切实规范了公司内部信息传递流程,确保了公司信息披露的及时、真实、准确、完整。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    根据公司2009 年4 月20 日召开的2008 年度股东大会决议,决定以公司2008 年12 月31 日总股
    本629,140,000 股为基数,向全体股东按每10 股派发现金红利1 元(含税),共派送现金62,914,000
    元。
    上述利润分配方案已于2009 年6 月11 日实施完毕。
    公司2009 年半年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    《公司章程》第一百五十六条明确规定:公司应实施积极的利润分配政策,重视对投资者的合理
    回报,可以采取现金或者股票方式分配股利,公司每连续三年至少进行一次现金红利分配。公司每连
    续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的30%,具体分配比例由董事会
    根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定,公司股东大会审议决定。
    2008 年度公司利润分配方案为:以2008 年末公司总股本62914 万股为基数,每10 股分配现金红
    利1元(含税),共派送现金62,914,000元。
    该方案已于2009 年6 月11 日实施。
    (四)重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    持有非上市金融企业股权情况: 单位:元
    所持
    对象
    名称
    初始投资
    金额
    持有数量
    (股)
    占该公
    司股权
    比例
    (%)
    期末账面值
    报告期
    损益
    报告期
    所有者
    权益
    变动
    会计核
    算科目
    股份
    来源
    方正
    证券
    有限
    责任
    公司
    370,280,000 46,285,000 2.799 370,280,000
    长期股
    权投资
    公开竞
    价购买
    2009 年3 月26 日,经公司四届二十一次董事会审议,同意公司控股子公司——郑州煤电物资供销
    有限公司对外转让所持方正证券17535000 股股权的申请,并要求:转让价格不得低于原竞拍价格(8
    元/股);在股权转让过程中,要严格按照相关法定程序履行相应评估、报批、备案等。此次股权转让
    交易完成后,物资供销公司还持有方正证券股权28750000 股,占其总股本的1.738%。
    目前,该次股权评估工作已结束,相关资料已报上级监管部门审核。
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    (1)购买商品、接受劳务
    关联方名称 交易内容 交易金额 作价依据 结算方式
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司
    购买铝锭
    5,896 万元市场价
    按实际发生
    额一个月结
    算一次郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 购买原煤 6,146 万元市场价
    按实际发生
    额一个月结
    算一次
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 安全生产
    管理服务 1,387 万元
    支付标准
    为6 元/吨
    按实际发生
    额一个月结
    算一次
    (2)销售商品、提供劳务
    企业名称 交易内容 交易金额 作价依据 结算方式
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 销售电力 12,930 万元
    物价、电力
    部门批复
    的入网价格
    按实际发生额一
    个月结算一次
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 出租设备 219 万元市场价 按实际发生额一
    个月结算一次
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 销售材料及设备54,127 万元市场价 按实际发生额一
    个月结算一次
    (3)关联方应收应付款项余额 单位:元
    企业名称 项 目 内容 期末数 期初数
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 应收账款 电费及材料款44,851,357.58 46,956,817.18
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 其他应付款 借款 68,520,000.00 93,750,000.00
    (4)公司与关联方相互担保情况
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司为本公司借款提供了总额为30500 万元的担保。
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况:无
    (2) 承包情况:无
    (3) 租赁情况:向控股股东郑煤集团公司及其关联方出租设备,按市场价向其收取租赁费共计219
    万元。
    2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 4
    报告期末对子公司担保余额合计 7.09
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额 7.09
    担保总额占公司净资产的比例(%) 44.19
    报告期内,公司共对外提供担保一次,担保金额总计4 亿元——为控股子公司郑州煤电长城房产
    开发投资有限公司在兴业银行股份有限公司郑州分行的3 年期4 亿元项目贷款提供连带责任担保。该
    笔担保业经公司四届二十三次董事会审议并经2009 年公司第二次临时股东大会表决通过,内容详见公
    司临2009-011 号公告。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    作为公司唯一的非流通股股东,郑州煤炭工业(集团)有限责任公司(以下简称郑煤
    集团)承诺如下:1、自非流通股份获得“上市流通权”之日起,至少在24个月内不
    上市交易或者转让,但经郑煤集团股东会和本公司股东大会决议通过而进行的定向回
    购除外。2、自郑煤集团所持股份获得上市流通权之日24个月内不上市交易或转让的
    承诺期满后,通过交易所挂牌交易出售股份,出售数量占本公司股份总数的比例在12
    个月内不超过5%,在24个月内不超过10%。3、在遵守前项承诺及定向回购方案实施后:
    3.1出售价格不低于既定的最低出售价格。3.2郑煤集团确定的当前最低出售价格为
    4.60元/股。最低出售价格将按以下规则进行相应调整:当公司因利润分配或资本公
    积金转增股本导致公司股份或股东权益发生变化时,最低出售价格的调整办法及计算
    公式如下:①送股或转增股本:P=P0/(1+n);②派息:P=P0-V;③送股或转增股本
    并同时派息:P=(P0-V)/(1+n);其中:P0为当前最低出售价格(即4.60元/股),V为
    每股派息额,n为每股的送股率划转增股本率,P为调整后的最低出售价格。4、在公
    司股权分置改革实施完毕后,郑煤集团无论实施定向回购、向战略投资者转让股份、
    或在24个月锁定期满后通过交易所挂牌交易出售股份,其持有的公司股份占公司总股
    本的比例均不低于51%。
    严格履行
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所。经公司四届二十一次董事会审议通过,继续聘任北京兴华
    会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事 项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    公司2009 年第一次临时股东大会、
    四届二十次董事会决议公告(公告编
    号:临2009-001、002)
    中证报C004
    上证报23
    2009-01-17
    上交所网站:www.see.com.cn
    本公司网站:www.zzce.com.cn
    公司四届二十一次董事会、四届十一
    次监事会决议公告(公告编号:临
    2009-003、004、005、006)
    中证报C187、188
    上证报163、164
    2009-03-28
    上交所网站:www.see.com.cn
    本公司网站:www.zzce.com.cn
    公司2008 年度股东大会、四届二十
    二次董事会决议公告(公告编号:临
    2009-007)
    中证报D055
    上证报C148
    2009-04-21
    上交所网站:www.see.com.cn
    本公司网站:www.zzce.com.cn
    关于公司东风电厂关停一期1、2 号
    机组的公告(公告编号:临
    2009-008)
    中证报C12
    上证报C22
    2009-05-22
    上交所网站:www.see.com.cn
    本公司网站:www.zzce.com.cn
    公司2008 年度分红派息实施公告
    (公告编号:临2009-009)
    中证报D032
    上证报C26
    2009-05-27
    上交所网站:www.see.com.cn
    本公司网站:www.zzce.com.cn
    公司四届二十三次董事会决议公告
    (公告编号:临2009-010)
    中证报C16
    上证报18
    2009-06-06
    上交所网站:www.see.com.cn
    本公司网站:www.zzce.com.cn
    公司2009 年第二次临时股东大会
    (公告编号:临2009-011)
    中证报B8
    上证报D009
    2009-06-23
    上交所网站:www.see.com.cn
    本公司网站:www.zzce.com.cn郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    七、财务报告 (未经审计)
    (一)财务报表
    资产负债表
    编制单位:郑州煤电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
    附注 合并 母公司
    项目 合
    并
    母
    公司
    2009 年06 月30 日2008 年12 月31 日2009 年06 月30 日 2008 年12 月31 日
    流动资产:
    货币资金 1 913,495,884.25 999,948,764.51 206,804,873.23 533,609,089.24
    交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    应收票据 2 84,697,090.78 49,788,236.35 75,430,558.38 39,291,001.60
    应收账款 3 1 325,912,293.16 187,135,595.35 182,578,866.79 149,624,468.82
    预付款项 4 382,453,252.48 345,207,577.11 437,888,156.91 330,593,056.72
    应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
    应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
    其他应收款 5 2 99,419,936.55 105,253,468.04 344,726,155.95 248,239,263.54
    存货 6 965,789,353.93 756,037,845.71 69,293,307.19 34,571,207.93
    一年内到期的非
    流动资产
    0.00 0.00 0.00 0.00
    其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    流动资产合计 2,771,767,811.15 2,443,371,487.07 1,316,721,918.45 1,335,928,087.85
    非流动资产:
    可供出售金融资
    产
    0.00 0.00 0.00 0.00
    持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
    长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
    长期股权投资 7 3 372,778,701.55 372,778,701.55 108,298,701.55 106,498,701.55
    投资性房地产 8 1,600,767.40 1,626,641.32 1,600,767.40 1,626,641.32
    固定资产 9 1,116,931,282.86 1,133,839,497.46 1,097,581,920.83 1,116,223,009.72
    在建工程 10 563,411,621.07 392,171,511.31 204,074,511.38 136,462,247.38
    工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
    固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
    生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    无形资产 11 144,555,359.98 156,503,440.00 144,476,359.98 156,424,440.00
    开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
    商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
    长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
    递延所得税资产 12 25,068,240.56 25,068,240.56 23,837,128.72 23,837,128.72
    其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    非流动资产合计 2,224,345,973.42 2,081,988,032.20 1,579,869,389.86 1,541,072,168.69
    资产总计 4,996,113,784.57 4,525,359,519.27 2,896,591,308.31 2,877,000,256.54
    公司法定代表人: 杜工会 主管会计工作负责人: 李永清 会计机构负责人: 房敬郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    资产负债表(续)
    编制单位:郑州煤电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
    附注 合并 母公司
    项目 合
    并
    母
    公
    司
    2009 年06 月30 日2008 年12 月31 日2008 年06 月30 日 2008 年12 月31 日
    流动负债:
    短期借款 13 714,000,000.00 579,000,000.00 605,000,000.00 470,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 14 205,000,000.00 415,000,000.00 300,000,000.00
    应付账款 15 475,481,454.08 403,201,074.58 47,044,588.37 49,636,924.48
    预收款项 16 532,040,560.76 402,397,495.67 134,894,182.46 66,221,915.32
    应付职工薪酬 17 60,475,214.09 59,261,939.48 54,723,261.56 56,829,254.51
    应交税费 18 14,542,409.45 19,885,707.72 20,031,263.36 29,509,124.42
    应付利息 2,944,000.00
    应付股利
    其他应付款 19 655,745,186.70 699,960,913.69 376,463,143.60 340,128,298.21
    一年内到期的非流
    动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 2,660,228,825.08 2,578,707,131.14 1,238,156,439.35 1,312,325,516.94
    非流动负债: 0.00
    长期借款 20 650,000,000.00 300,000,000.00 50,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 650,000,000.00 300,000,000.00 50,000,000.00
    负债合计 3,310,228,825.08 2,878,707,131.14 1,288,156,439.35 1,312,325,516.94
    所有者权益(或股东
    权益):
    实收资本(或股本) 21 629,140,000.00 629,140,000.00 629,140,000.00 629,140,000.00
    资本公积
    减:库存股
    专项储备 61,625,159.71 61,625,159.71
    盈余公积 22 240,714,268.86 240,714,268.86 240,714,268.86 240,714,268.86
    未分配利润 23 672,862,053.53 691,899,831.06 676,955,440.39 694,820,470.74
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有
    者权益合计
    1,604,341,482.10 1,561,754,099.92 1,608,434,868.96 1,564,674,739.60
    少数股东权益 81,543,477.39 84,898,288.21
    所有者权益合计 1,685,884,959.49 1,646,652,388.13 1,608,434,868.96 1,564,674,739.60
    负债和所有者权益
    总计
    4,996,113,784.57 4,525,359,519.27 2,896,591,308.31 2,877,000,256.54
    公司法定代表人: 杜工会 主管会计工作负责人: 李永清 会计机构负责人: 房敬郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    利 润 表
    编制单位:郑州煤电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
    附注 合并 母公司
    项 目 合
    并
    母
    公司
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    一、营业收入 2,197,597,630.04 2,143,494,466.28 910,987,798.38 975,275,488.99
    减:营业成本 24 4 1,945,266,355.31 1,801,550,721.31 697,501,041.41 675,524,765.55
    营业税金及附
    加
    25 17,215,815.82 18,428,225.04 16,032,438.63 17,945,079.18
    销售费用 33,999,913.97 24,606,483.39 33,040,621.58 24,032,593.16
    管理费用 131,443,061.31 176,109,333.24 92,508,565.71 134,830,227.42
    财务费用 9,568,293.30 10,957,020.15 9,122,383.52 9,055,602.96
    资产减值损失
    加:公允价值
    变动收益
    投资收益
    其中:对联
    营、合营企业
    的投资收益
    二、营业利润 60,104,190.33 111,842,683.15 62,782,747.53 113,887,220.72
    加:营业外收
    入
    26 200,316.67 1,471,924.94 100,861.02 1,449,132.82
    减:营业外支
    出
    27 962,111.92 1,942,389.92 962,111.92 1,940,820.64
    其中:非流动
    资产处置损失
    90,611.15 216,094.00 90,611.15 216,094.00
    三、利润总额 59,342,395.08 111,372,218.17 61,921,496.63 113,395,532.90
    减:所得税费
    用
    28 17,020,983.43 28,516,074.21 16,872,526.98 28,348,883.23
    四、净利润 42,321,411.65 82,856,143.96 45,048,969.65 85,046,649.67
    归属于母公司
    所有者的净利
    润
    43,876,222.47 84,160,942.51 45,048,969.65 85,046,649.67
    少数股东损益 -1,554,810.82 -1,304,798.55
    五、每股收益
    (一)基本每
    股收益
    0.0697 0.1338
    (二)稀释每
    股收益
    0.0697 0.1338
    公司法定代表人: 杜工会 主管会计工作负责人: 李永清 会计机构负责人: 房敬郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    现金流量表
    编制单位:郑州煤电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
    附注 合并 母公司
    项目
    合并
    母公
    司
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    一、经营活动产
    生的现金流量:
    销售商品、
    提供劳务收到的
    现金
    1,811,494,387.69 1,889,867,312.04 790,122,100.00 924,123,150.18
    收到的税费
    返还
    收到的其他
    与经营活动有关
    的现金
    29 5,293,269.64 4,283,040.29 3,192,091.82 4,050,899.07
    现金流入小计 1,816,787,657.33 1,894,150,352.33 793,314,191.82 928,174,049.25
    购买商品、
    接受劳务支付的
    现金
    1,408,341,716.04 1,172,784,296.28 465,147,077.65 273,761,861.84
    支付给职工
    以及为职工支付
    的现金
    349,122,354.82 312,471,916.47 325,268,315.32 286,913,390.22
    支付的各项
    税费
    202,701,111.75 161,909,580.27 169,270,422.79 156,497,595.27
    支付的其他
    与经营活动有关
    的现金
    30 65,521,276.38 27,007,062.37 58,075,400.00 26,941,580.29
    现金流出小计 2,025,686,458.99 1,674,172,855.39 1,017,761,215.76 744,114,427.62
    经营活动产
    生的现金流量净
    额
    -208,898,801.66 219,977,496.94 -224,447,023.94 184,059,621.63
    二、投资活动产
    生的现金流量:
    收回投资所
    收到的现金
    取得投资收
    益所收到的现金
    处置固定资
    产、无形资产和
    其他长期资产
    而收回的现
    金净额
    306,541.11 576,701.00 306,541.11 576,701.00
    处置子公司
    及其他营业单位
    收到的现金净额
    收到的其他
    与投资活动有关
    的现金
    现金流入小计 306,541.11 576,701.00 306,541.11 576,701.00郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    购建固定资
    产、无形资产和
    其他长期资产
    所支付的现
    金
    273,854,869.26 216,563,278.23 210,620,936.56 216,016,450.18
    投资所支付
    的现金
    18,130,000.00 43,630,000.00
    取得子公司
    及其他营业单位
    支付的现金净额
    支付的其他
    与投资活动有关
    的现金
    现金流出小计 273,854,869.26 234,693,278.23 210,620,936.56 259,646,450.18
    投资活动产
    生的现金流量净
    额
    -273,548,328.15 -234,116,577.23 -210,314,395.45 -259,069,749.18
    三、筹资活动产
    生的现金流量:
    吸收投资所
    收到的现金
    24,500,000.00
    借款所收到
    的现金
    1,005,000,000.00 345,000,000.00 605,000,000.00 345,000,000.00
    收到的其他
    与筹资活动有关
    的现金
    现金流入小计 1,005,000,000.00 369,500,000.00 605,000,000.00 345,000,000.00
    偿还债务所
    支付的现金
    520,000,000.00 300,000,000.00 420,000,000.00 300,000,000.00
    分配股利、
    利润或偿付利息
    所支付的现金
    89,005,750.45 21,279,353.75 77,042,796.62 15,060,263.75
    支付的其他
    与筹资活动有关
    的现金
    现金流出小计 609,005,750.45 321,279,353.75 497,042,796.62 315,060,263.75
    筹资活动产
    生的现金流量净
    额
    395,994,249.55 48,220,646.25 107,957,203.38 29,939,736.25
    四、汇率变动对
    现金及现金等价
    物的影响
    五、现金及现金
    等价物净增加额
    -86,452,880.26 34,081,565.96 -326,804,216.01 -45,070,391.30
    加:期初现金及
    现金等价物余额
    999,948,764.51 634,174,544.57 533,609,089.24 566,311,254.57
    六、期末现金及
    现金等价物余额
    913,495,884.25 668,256,110.53 206,804,873.23 521,240,863.27
    公司法定代表人: 杜工会 主管会计工作负责人: 李永清 会计机构负责人: 房敬郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    合并所有者权益变动表
    编制单位:郑州煤电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资
    本
    公
    积
    减
    :
    库
    存
    股
    专项储备 盈余公积 未分配利润
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年
    年末余
    额
    629,140,000.00 240,714,268.86 691,899,831.06 84,898,288.21 1,646,652,388.13
    加:会计
    政策变
    更
    前期差
    错更正
    二、本年
    年初余
    额
    629,140,000.00 240,714,268.86 691,899,831.06 84,898,288.21 1,646,652,388.13
    三、本年
    增减变
    动金额
    (减少
    以“-”
    号填列)
    61,625,159.71 -19,037,777.53 -3,354,810.82 39,232,571.36
    (一)净
    利润
    43,876,222.47 -1,554,810.82 42,321,411.65
    (二)直
    接计入
    所有者
    权益的
    利得和
    损失
    61,625,159.71 61,625,159.71
    1.可供
    出售金
    融资产
    公允价
    值变动
    净额
    2.权益
    法下被
    投资单
    位其他
    所有者
    权益变
    动的影
    响
    3.与计
    入所有
    者权益
    项目相
    关的所
    得税影
    响
    4.其他 61,625,159.71 61,625,159.71郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    上述
    (一)和
    (二)小
    计
    61,625,159.71 43,876,222.47 -1,554,810.82 103,946,571.36
    (三)所
    有者投
    入和减
    少资本
    -1,800,000.00 -1,800,000.00
    1.所有
    者投入
    资本
    -1,800,000.00 -1,800,000.00
    2.股份
    支付计
    入所有
    者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利
    润分配
    -62,914,000.00 -62,914,000.00
    1.提取
    盈余公
    积
    2.提取
    一般风
    险准备
    3.对所
    有者(或
    股东)的
    分配
    -62,914,000.00 -62,914,000.00
    4.其他
    (五)所
    有者权
    益内部
    结转
    1.资本
    公积转
    增资本
    (或股
    本)
    2.盈余
    公积转
    增资本
    (或股
    本)
    3.盈余
    公积弥
    补亏损
    4.其他
    四、本期
    期末余
    额
    629,140,000.00 61,625,159.71 240,714,268.86 672,862,053.53 81,543,477.39 1,685,884,959.49
    公司法定代表人: 杜工会 主管会计工作负责人: 李永清 会计机构负责人: 房敬郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    合并所有者权益变动表(续)
    编制单位:郑州煤电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资
    本
    公
    积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    未分配利润
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上
    年年末
    余额
    629,140,000.00
    233,101,139.26 626,368,934.25 17,580,301.08 1,506,190,374.59
    加:会
    计政策
    变更
    -4,595,535.96 -41,359,823.52 -45,955,359.48
    前期差
    错更正
    二、本
    年年初
    余额
    629,140,000.00
    228,505,603.30 585,009,110.73 17,580,301.08 1,460,235,015.11
    三、本
    年增减
    变动金
    额(减
    少以
    “-”
    号填
    列)
    84,160,942.51 23,171,845.78 107,332,788.29
    (一)
    净利润
    84,160,942.51 -1,304,798.55 82,856,143.96
    (二)
    直接计
    入所有
    者权益
    的利得
    和损失
    1.可供
    出售金
    融资产
    公允价
    值变动
    净额
    2.权益
    法下被
    投资单
    位其他
    所有者
    权益变
    动的影
    响
    3.与计
    入所有
    者权益
    项目相
    关的所
    得税影
    响
    4.其他郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    上述
    (一)
    和(二)
    小计
    84,160,942.51 -1,304,798.55 82,856,143.96
    (三)
    所有者
    投入和
    减少资
    本
    24,476,644.33 24,476,644.33
    1.所有
    者投入
    资本
    24,500,000.00 24,500,000.00
    2.股份
    支付计
    入所有
    者权益
    的金额
    3.其他 -23,355.67 -23,355.67
    (四)
    利润分
    配
    1.提取
    盈余公
    积
    2.提取
    一般风
    险准备
    3.对所
    有者
    (或股
    东)的
    分配
    4.其他
    (五)
    所有者
    权益内
    部结转
    1.资本
    公积转
    增资本
    (或股
    本)
    2.盈余
    公积转
    增资本
    (或股
    本)
    3.盈余
    公积弥
    补亏损
    4.其他
    四、本
    期期末
    余额
    629,140,000.00
    228,505,603.30 669,170,053.24 40,752,146.86 1,567,567,803.40
    公司法定代表人: 杜工会 主管会计工作负责人: 李永清 会计机构负责人: 房敬郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    母公司所有者权益变动表
    编制单位: 郑州煤电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资
    本
    公
    积
    减
    :
    库
    存
    股
    专项
    储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 629,140,000.00 240,714,268.86 694,820,470.74 1,564,674,739.60
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 629,140,000.00 240,714,268.86 694,820,470.74 1,564,674,739.60
    三、本年增减变动金
    额(减少以“-”号
    填列)
    61,625,159.71 -17,865,030.35 43,760,129.36
    (一)净利润 45,048,969.65 45,048,969.65
    (二)直接计入所有
    者权益的利得和损失
    61,625,159.71 61,625,159.71
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影
    响
    4.其他 61,625,159.71 61,625,159.71
    上述(一)和(二)
    小计
    61,625,159.71 45,048,969.65 106,674,129.36
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -62,914,000.00 -62,914,000.00
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    -62,914,000.00 -62,914,000.00
    3.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 629,140,000.00 61,625,159.71 240,714,268.86 676,955,440.39 1,608,434,868.96
    公司法定代表人: 杜工会 主管会计工作负责人: 李永清 会计机构负责人: 房敬郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    母公司所有者权益变动表(续)
    编制单位: 郑州煤电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资
    本
    公
    积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 629,140,000.00 233,101,139.27 626,302,304.28 1,488,543,443.55
    加:会计政策变更 -4,595,535.96 -41,359,823.52 -45,955,359.48
    前期差错更正
    二、本年年初余额 629,140,000.00 228,505,603.31 584,942,480.76 1,442,588,084.07
    三、本年增减变动金
    额(减少以“-”号
    填列)
    85,046,649.67 85,046,649.67
    (一)净利润 85,046,649.67 85,046,649.67
    (二)直接计入所有
    者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和(二)
    小计
    85,046,649.67 85,046,649.67
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 629,140,000.00 228,505,603.31 669,989,130.43 1,527,634,733.74
    公司法定代表人: 杜工会 主管会计工作负责人: 李永清 会计机构负责人: 房敬郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    (二) 会计报表附注
    1.公司简介
    郑州煤电股份有限公司(以下简称“本公司”或“郑州煤电”)是经中华人民共和国煤炭工业部
    煤财劳字[1997]第253 号、煤政函[1997]第6 号和中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生
    [1997]第89 号文件批准,由郑州煤炭工业(集团)有限责任公司(以下简称郑煤集团)独家发起,并
    采取募集设立方式成立的股份有限公司,本公司现注册资本为62914 万元。企业法人营业执照号为
    410000100017219,法定代表人为杜工会,注册地址在郑州市桐柏南路220 号。
    本公司主营煤炭生产和销售、发电及输变电,同时经营机械制造、设备安装等业务。
    2.公司会计政策、会计估计和前期差错
    (1)遵循企业会计准则的声明
    本公司遵循财政部2006 年度颁布的新企业会计准则、应用指南、解释公告补充规定等编制财务报
    表。
    (2)财务报表的编制基础
    财务报表以持续经营为基础编制。
    (3)会计期间
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    (4)记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    (5)计量属性
    财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,在对会计要素进行计量时,计量
    基础一般采用历史成本,如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,则保证所确定的会
    计要素金额能够取得并可靠计量。
    报告期内,所有项目的计量均以历史成本法为基础编制。
    (6)现金及现金等价物的确定标准
    是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限
    短,一般是指少于三个月。
    (7)外币业务核算方法
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额;在资产
    负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
    认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外
    币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期
    汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表
    中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;折算产生的外币财务报表折算差额,在资产
    负债表中所有者权益项目下单独列示。
    (8)金融资产的核算方法
    金融资产在初始确认时划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包
    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷
    款和应收款项;可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作
    为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期
    损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    公允价值是通过对最近交易的市场报价进行调整确定。
    持有至到期的投资
    持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
    包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应单独确认为应收项目。
    持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实
    际利率应当在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
    持不变。实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。
    处置持有至到期投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为
    初始确认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    可供出售的金融资产
    可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
    付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为
    应收项目。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当计入投资收益。资产负债表日,可供出
    售金融资产应当以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;
    同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (9)应收款项坏账损失核算方法
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减计至可收回金额,减计的金额确
    认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用
    损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初
    始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的,在计算可收回金额
    时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据
    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风
    险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例(可以单独进行减值测试)计
    算确定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超
    过其未来现金流量现值的金额。
    在进行上述测试后,公司再根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款
    项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
    账龄提取比例
    应收账款、其他应收款 一年以内5%
    应收账款、其他应收款 一至二年10%
    应收账款、其他应收款 二至三年30%
    应收账款、其他应收款 三至五年50%
    应收账款、其他应收款 五年以上100%
    (10)存货核算方法
    ①存货分类
    存货分类为:原材料、低值易耗品、包装物、库存商品(包括库存的外购商品、自制商品产品、
    自制半成品等)、在产品、委托加工物资、燃料等。郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    ②取得和发出的计价方法
    库存原材料日常采用计划成本核算,按大类分设“材料成本差异”,年末根据领用或发出的存货
    按其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    产成品按实际成本计价,发出时采用加权平均法结转销售成本。
    债务重组取得债务人用以抵债的存货,以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。
    在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
    性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产
    的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关
    税费作为换入存货的成本。
    ③周转材料的摊销方法
    低值易耗品小额采用一次摊销法,大额采用分次摊销法;
    包装物采用分次摊销法。
    ④存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    ⑤存货的跌价准备
    资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,应当
    计提存货跌价准备,计入当期损益。通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、
    单价较低的存货,可以按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,
    减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (11)投资性房地产
    ①投资性房地产的确认标准:已出租的建筑物;已出租的土地使用权;已出租的投资性房地产租
    赁期届满,因暂时空置但继续用于出租的,仍作为投资性房地产。
    ②初始计量方法:取得的投资性房地产,按照取得时的成本进行初始计量,外购投资性房地产的
    成本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项
    资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,适用相
    关会计准则的规定确认。
    ③投资性房地产的后续计量方法:采用成本模式计量,折旧或摊销方法采用直线法。
    (12)固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法
    ①固定资产的确认标准:
    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资产。
    ②固定资产的分类:房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他
    ③固定资产取得计价
    一般采用实际成本计价。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购
    买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并
    将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
    性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入
    资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
    相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。
    固定资产折旧年限、净残值:
    种类 使用年限 净残值率 年折旧率郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    房屋建筑物 20-40 年 3%-5% 4.85-2.43%
    机器设备 10-25 年 3%-5% 9.70-3.88%
    运输设备 7-10 年 3%-5% 13.86-9.70%
    其他 5-15 年 3%-5% 6.34-19.40%
    固定资产的折旧:从其达到预定可使用状态的次月起,采用按平均年限法计提折旧。
    (13)在建工程核算方法
    按工程达到预定可使用状态前实际发生的支出确定为工程成本;在建工程结转为固定资产的时点
    为在建工程达到预定可使用状态。
    (14)无形资产计价
    无形资产按照成本进行初始计量。
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
    的其他支出。
    自行开发的无形资产,在研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益(管理费用);开发阶段的
    支出对于符合条件的予以资本化,不符合资本化条件的计入当期损益(首先在研究开发支出中归集,
    期末结转管理费用)。
    投资者投入无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值
    不公允的除外。
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销;使用寿命不确定的无
    形资产不摊销。
    (15)资产减值准备的确认方法
    金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金
    融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    发生减值时,可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
    并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允
    价值和原已计入损益的减值损失后的余额;以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预
    计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价
    值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
    发生减值时,采用与可供出售金融资产一致的方法确认减值损失。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通
    过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。其他金融资产在确认减值损失后,
    如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值
    损失予以转回,除可供出售权益工具投资的减值损失不通过损益转回外,其他金融资产减值损失的转
    回计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
    情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    其他资产减值
    本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建
    工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹
    象,则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计,如果估计的可收回金额低于其账面价值,则
    将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备,减值损失计入当期损益。郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    此外,本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,在每个会计年度均
    进行减值测试。在对商誉进行减值测试时,将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协
    同效应中受益的资产组或资产组组合,并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年均进行减值测试。
    如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值,减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产组
    组合的商誉的账面价值,然后再按照该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。
    可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束
    时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
    确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的市场价格确定;不存在销售协
    议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计公允价值。
    资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。
    (16)长期股权投资的核算方法
    初始确认:(1)企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,采用权益结合法,
    非同一控制下的企业合并,采用购买法。(2)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的
    购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
    要支出。(3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始
    投资成本。(4)投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,
    但合同或协议约定价值不公允的除外。
    后续计量:(1)对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具有共同控制或重
    大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;(2)
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    收益确认方法:(1)确认投资收益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
    基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。(2)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
    变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    (17)借款费用的会计处理方法
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计
    入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本
    化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
    固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    (18)权益工具的处理方法
    权益工具是指拥有扣除所有负债后剩余权益的合同。权益工具以所收取的款项减去直接发行成本
    后的金额入账。
    (19)负债工具
    金融负债主要包括应付款项、借款等,根据性质及持有目的在初始确认时划分为以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融负债,按公允价值进行后续计量,公允价值的变动计入当期损益。
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    应符合的条件与分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    ②其他金融负债
    本公司对采购或接受劳务形成的应付债务,通常按合同或协议价款作为初始确认金额。
    长期金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法以摊余成本进行后
    续计量,终止确认或摊销的收入或支出计入当期损益。郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    (20)收入确认原则
    销售商品:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有
    权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的
    经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    提供劳务:企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,应当采用完工百分比法确
    认提供劳务收入。
    让渡资产使用权:相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠地计量。
    (21)职工社会保障及福利
    本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公
    积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入当期损益。
    (22)所得税的会计处理方法
    所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
    当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润,其不包括属
    于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目,且不包括非应税或不可抵税项目。公司的当期所
    得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。
    递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额
    所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。一般情况下,所有应税暂时
    性差异产生的递延所得税负债均予确认,而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂
    时性差异的限度内,才予以确认。如果暂时性差异是由商誉,或在某一既不影响纳税利润、也不影响
    会计利润的交易(除了实际合并)中的其它资产和负债的初始确认下产生的,则该递延所得税资产及
    负债则不予确认。
    对合营公司及联营公司投资,以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税
    负债,但公司能够控制这些暂时性差异的转回,而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情
    况则属例外。
    在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查,并且在未来不再很可能有足够纳
    税所得以转回部份或全部递延所得税资产时,按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
    递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通
    常会计入损益,除非其与直接计入权益的项目有关,在这种情况下,递延所得税作为权益项目处理。
    本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债,将已支付的所得税超过应支付的部分确
    认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的,确认递延所得税负债或递延所得税资产。
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),应当按照税法规定计算
    的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
    当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。
    (23)融资租赁
    ①融资租赁的确认标准
    符合下列一项或数项标准的,应当认定为融资租赁:
    A:在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    B:承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
    允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
    C:即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中“大部分”,通常掌
    握在租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%);
    D:承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租
    人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值,其中“几乎相当
    于”,通常掌握在90%(含90%)以上:郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    E:租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    ②融资租赁的会计处理
    租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
    作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
    用。
    最低租赁付款额,是指在租赁期内,承租人应支付或可能被要求支付的款项(不包括或有租金和
    履约成本),加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值。
    承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
    印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。
    承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利
    率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含
    利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
    未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
    (24)会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法:
    ①合并范围的确认原则
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时,将该被投资单位认定为子公
    司,纳入合并财务报表的合并范围,但是,有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外;母公
    司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为能够控制被投资单位,应当将该
    被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
    通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    ②编制方法:
    本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关材料,在按照权益
    法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。
    (25)利润分配方法
    根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定,本公司各年度的税后利润按照以下顺序
    分配:
    ①弥补以前年度亏损;
    ②提取法定盈余公积金10%;
    ③经股东大会决议提取任意盈余公积金;
    ④经股东大会决议分配股东股利。
    (26)会计政策和会计估计的变更
    ①会计政策的变更:
    2009 年6 月,财政部印发了《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》(财会 [2009]8 号)。
    《通知》规定:高危行业企业按照规定提取的安全生产费用,应当计入相关产品的成本或当期损益,
    同时记入“4301 专项储备”科目。企业提取的维简费和其它具有类似性质的费用,也比照安全生产费
    用的原则处理。具体变更如下:
    企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生
    产费形成固定资产的,应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使
    用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折
    旧。该固定资产在以后存续期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益
    项下“减:库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    本公司根据上述规定,按照《企业会计准则第28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》所规
    定的原则进行了追溯调整,调减本公司2008 年年初留存收益45,955,359.48 元,调减2008 年当期利
    润71,274,891.87 元,共调减2009 年年初留存收益117,230,251.35 元,对其他科目也进行了相应调
    整, 以上调整事项对少数股东权益没有影响。
    ②会计估计的变更:无
    ③会计差错的更正:无
    3.税项
    (1)企业所得税:母公司及子公司企业所得税税率均为25%;
    (2)增值税:母公司及子公司的增值税税率均为17%;
    (3)城市维护建设税:母公司及子公司城市维护建设税税率均为7%;
    (4)教育费附加:母公司及子公司教育费附加税率均为3%;
    (5)矿产资源税:按煤炭销售数量每吨4 元计缴。
    4.控股子公司及合营企业
    (1)控股子公司及合营企业基本资料 单位:万元
    名称
    业务
    性质
    注册
    资本
    经营范围
    本公司
    实际投
    资额
    所占
    权益
    比例
    是否纳入
    合并报表
    备注
    北京裕华创新科技
    发展有限公司
    有限公司 300 生产食品添加剂300 80% 合并
    中社网盟信息技术
    有限公司
    有限公司 10,000 电子商务开发 2,000 20%
    权益法核
    算
    郑州煤电物资供销
    有限公司
    有限公司 1,000 材料设备销售 1,000 100% 合并
    郑州博威物资招标
    有限公司
    有限公司 100 招标 80 80% 合并
    郑州郑煤岚新能源
    股份有限公司
    有限公司 500 新能源技术开发300 60% 合并
    郑州煤电长城房产
    开发投资有限公司
    有限公司 3,000 房地产开发 1,530 51% 合并 【注1】
    河南郑新铁路有限
    责任公司
    有限公司 10,000
    地方铁路客货运
    输业务
    5,100 51% 合并
    郑州鼎盛置业有限
    公司
    有限公司 5,000
    房地产开发、
    销售
    2,550 51% 合并
    郑州杏湾物业管理
    服务有限公司
    有限公司 501
    物业管理、
    家政服务
    501 51% 合并 【注2】
    郑州锦源新型节能
    材料有限公司
    有限公司 600
    新型节能环保墙
    体材料及设备等
    180 30% 不合并郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    【注1】2009 年3 月26 日本公司召开四届二十一次董事会,同意按股东的原始出资即1 元/股分
    别受让郑州世纪长城置业有限公司持有煤电长城股本总额4%的股权和河南金苑置业有限公司持有煤
    电 长城股本总额2%的股权,合计受让180 万股,计180 万元人民币。受让完成后,煤电长城的股权
    结构变更为:本公司占51%、郑州世纪长城置业有限公司占36%、河南金苑置业有限公司占13%。
    【注2】郑州煤电长城房产开发投资有限公司(下称长城公司)经股东会决议,于2008 年6 月11
    日投资501 万元设立郑州杏湾物业管理服务有限公司,占其注册资本的100%,长城公司股权变更后,
    本公司占郑州杏湾物业管理服务有限公司权益比例变为51%。
    (2)合并范围的变化及说明:无
    (3)同一控制下的企业合并:无
    5.合并会计报表主要项目注释(除特别说明外,以下金额单位均为:人民币元)
    (1)货币资金
    项目 2009.06.30 2008.12.31
    现金 299,254.63 998,974.60
    银行存款 708,196,629.62 729,949,789.91
    其他货币资金 205,000,000.00 269,000,000.00
    合计 913,495,884.25 999,948,764.51
    其他货币资金中主要是银行承兑汇票保证金。
    (2)应收票据
    ①应收票据的分类
    种类 2009.06.30 2008.12.31
    银行承兑汇票 84,697,090.78 49,788,236.35
    合计 84,697,090.78 49,788,236.35
    ②应收票据较2008 年末增加主要为2009 年上半年采用票据结算所占比例增加所致。
    (3)应收账款及坏账准备
    ①应收账款账龄分析
    2009.06.30 2008.12.31
    账
    龄 金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
    1
    年
    以
    内
    332,923,272.36 12,465,840.98 320,457,431.38 194,146,574.55 12,465,840.98 181,680,733.57
    1-2
    年
    3,404,076.58 340,407.66 3,063,668.92 3,404,076.58 340,407.66 3,063,668.92
    2-3
    年
    3,356,930.30 965,737.44 2,391,192.86 3,356,930.30 965,737.44 2,391,192.86
    3
    年
    以
    上
    71,950,856.05 71,950,856.05 72,350,856.05 72,350,856.05
    合
    计
    411,635,135.29 85,722,842.13 325,912,293.16 273,258,437.48 86,122,842.13 187,135,595.35
    ②应收账款按种类披露郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    2009.06.30 2008.12.31
    项 目
    账面余额 所占比例坏账准备 账面余额 所占比例 坏账准备
    单项金额重大的应收
    账款合计
    338,576,032.62 82.25% 50,772,109.97 195,353,148.70 71.49% 50,606,425.42
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的
    应收账款
    31,882,271.49 7.75% 31,882,271.49 32,282,271.49 11.81% 32,282,271.49
    其他不重大应收账款 41,176,831.18 10.00% 3,068,460.67 45,623,017.29 16.70% 3,234,145.22
    合计 411,635,135.29 100.00% 85,722,842.13 273,258,437.48 100.00% 86,122,842.13
    本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款是指应收账
    款期末余额在300 万元以上的部分;
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指有明显特征表明该等
    款项收回风险较大的部分;
    其他不重大应收账款是指除上述两类应收账款以外的部分。
    ③应收账款中欠款金额前五名合计87,349,589.38 元,占应收账款余额的21.22%,主要为应收煤
    款及材料款。
    ④期末应收大股东郑州煤炭工业(集团)有限责任公司电费及材料款44,851,357.58 元。
    (4)预付款项
    账 龄 2009.06.30 2008.12.31
    1 年以下 367,860,517.79 332,198,664.22
    1-2 年 13,123,821.80 11,540,000.00
    2-3 年 1,468,912.89 1,468,912.89
    3 年以上
    合计 382,453,252.48 345,207,577.11
    ①期末一年以上的预付款项,主要是部分尾款未结清留待抵账或票据不全暂挂。
    ②2009 年6 月30 日主要预付项目如下:
    单位名称 所欠金额 款项性质 所占比例
    快乐屋房地产开发有限公司 56,007,750.00 预付款 14.64%
    河南泰宏房屋营造有限公司 40,200,385.60 预付工程款 10.51%
    河南有色汇源铝业有限公司 23,033,390.58 预付款 6.02%
    深圳市三鑫特种玻璃技术股份有限公司 13,965,092.00 预付工程款 3.65%
    国都建设(集团)有限公司河南分公司 13,000,000.00 预付工程款 3.40%
    合计 146,206,618.18 38.22%
    主要为预付的工程款、设备款及部分原材料采购款。
    ③截止2009 年06 月30 日上述大额预付款项合计金额为146,206,618.18 元,占预付款项总额的
    38.22%。
    ④预付款项中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5)其他应收款及坏账准备郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    ①其他应收款账龄分析
    2009.06.30 2008.12.31
    账龄
    金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
    1 年以下 51,624,330.84 1,516,858.75 50,107,472.09 57,457,862.33 1,516,858.75 55,941,003.58
    1-2 年 52,519,391.62 5,365,308.14 47,154,083.48 52,519,391.62 5,365,308.14 47,154,083.48
    2-3 年 2,376,156.32 723,450.26 1,652,706.06 2,376,156.32 723,450.26 1,652,706.06
    3 年以上 81,600,093.44 81,094,418.52 505,674.92 81,600,093.44 81,094,418.52 505,674.92
    合计 188,119,972.22 88,700,035.67 99,419,936.55 193,953,503.71 88,700,035.67 105,253,468.04
    ②其他应收款按种类披露
    2009.06.30 2008.12.31
    项 目 账面余额
    所占比
    例 坏账准备 账面余额
    所占比
    例 坏账准备
    单项金额重大的其他
    应收款合计
    146,831,233.73 78.05% 71,259,067.13 153,721,799.23 79.26% 71,398,235.03
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的
    其他应收款
    14,890,062.41 7.92% 14,890,062.41 14,890,062.41 7.68% 14,890,062.41
    其他不重大其他应收
    款
    26,398,676.08 14.03% 2,550,906.13 25,341,642.07 13.07% 2,411,738.23
    合计 188,119,972.22 100% 88,700,035.67 193,953,503.71 100% 88,700,035.67
    本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款是指其他
    应收款期末余额在300 万元以上的部分;
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指有明显特征表明
    该等款项收回风险较高的部分;
    其他不重大其他应收款是指除上述两类其他应收款以外的部分。
    ③ 其他应收款前五名
    项 目 2009.06.30 2008.12.31
    金额 所占比例 金额 所占比例
    前五名欠款单位
    合计及比例
    80,637,978.19 42.87% 69,985,597.41 36.08%
    (6)存货及存货跌价准备
    项 目 2009.06.30 2008.12.31
    原材料 24,490,878.91 17,469,672.76
    开发成本 762,338,546.97 577,454,052.05
    库存商品 178,804,687.46 161,110,595.06
    低值易耗品 155,240.59 3,525.84
    委托加工材料
    合计 965,789,353.93 756,037,845.71
    ① 本年存货比上年增加,主要由于子公司长城公司开发成本增加。郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    补充资料如下:
    项 目 开工时间 竣工时间 预计总投资(元) 完工进度 期末余额
    一期住宅楼 2007 年6 月 2009 年10 月 10.3 亿元 86% 507,990,000.00
    二期住宅楼 2009 年1 月 2011 年12 月 9.5 亿元 30% 246,440,000.00
    ②经检查本公司存货期末无需计提存货跌价准备。
    (7)长期股权投资
    ①变动信息
    被投资单位 初始投资成本 期初余额
    增减
    变动
    期末余额
    中社网盟信息技术有限公司 20,000,000.00 698,701.55 698,701.55
    方正证券有限责任公司 370,280,000.00 370,280,000.00 370,280,000.00
    郑州锦源新型节能材料有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
    合计 372,778,701.55 372,778,701.55
    ②补充资料
    被投资单位
    在被投资
    单位持股
    比例
    在被投资
    单位表决
    权比例
    在被投资单位持股
    比例与表决权比例
    不一致的说明
    核算
    方法
    现金
    红利
    中社网盟信息技术有限公司 20% 20% 不适用 权益法 无
    方正证券有限责任公司 2.799% 2.799% 不适用 成本法 无
    郑州锦源新型节能材料有限公司 30% 30% 不适用 成本法 无
    ③经检查长期股权投资期末无需计提减值准备。
    (8)投资性房地产
    项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
    一、原价 2,156,158.12 2,156,158.12
    二、累计折旧 529,516.80 25,873.92 555,390.72
    三、减值准备
    四、账面价值合计 1,626,641.32 -25,873.92 1,600,767.40
    折旧与固定资产提取方法一致。
    (9)固定资产及累计折旧
    项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
    一、原价
    其中:房屋及建筑物 1,059,302,829.44 7,058,031.46 738,310.55 1,065,622,550.35
    机器设备 1,103,718,241.77 17,861,980.50 12,078,207.04 1,109,502,015.23
    运输工具 52,141,177.44 8,172,569.31 953,719.04 59,360,027.71
    其他 1,176,397.97 131,287.83 1,307,685.80
    合计 2,216,338,646.62 33,223,869.10 13,770,236.63 2,235,792,279.09郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    二、累计折旧
    其中:房屋及建筑物 299,600,425.33 6,130,521.31 343,014.76 305,387,931.88
    机器设备 669,438,349.51 37,877,856.03 10,235,295.27 697,080,910.27
    运输工具 23,001,873.02 2,576,779.05 385,423.92 25,193,228.15
    其他 308,501.30 740,424.63 1,048,925.93
    合计 992,349,149.16 47,325,581.02 10,963,733.95 1,028,710,996.23
    三、固定资产净值 1,223,989,497.46 1,207,081,282.86
    四、减值准备合计
    其中:房屋及建筑物 71,000,000.00 71,000,000.00
    机器设备 19,150,000.00 19,150,000.00
    合计 90,150,000.00 90,150,000.00
    五、固定资产净额 1,133,839,497.46 1,116,931,282.86
    (10)在建工程
    ①在建工程项目余额
    2009.06.30 2008.12.31
    项目
    账面余额
    减值
    准备
    账面净额 账面余额
    减值
    准备
    账面净额
    商务写字
    楼
    196,539,055.08 196,539,055.08 136,462,247.38 136,462,247.38
    零星工程 36,477,121.09 36,477,121.09 8,941,664.79 8,941,664.79
    新郑至马
    寨铁路扩
    能改建工
    程
    330,395,444.90 330,395,444.90 246,767,599.14 246,767,599.14
    合计 563,411,621.07 563,411,621.07 392,171,511.31 392,171,511.31
    ②补充信息
    工程名称
    预算
    总额
    完工
    进度
    2008.12.31 本期增加
    本期转入
    固定资产
    其他
    减少
    2009.06.30
    资金来
    源
    商务写字楼 3.48亿 56% 136,462,247.38 60,076,807.70 196,539,055.08 自筹
    零星工程 8,941,664.79 27,535,456.30 36,477,121.09 自筹
    新郑至马寨
    铁路扩能改
    建工程
    3.3亿 97% 246,767,599.14 83,627,845.76 330,395,444.90
    自筹及
    借款
    合 计 392,171,511.31 171,240,109.76 563,411,621.07
    ③在建工程中资本化利息19,551,978.41 元。
    ④经检查在建工程期末无需计提减值准备。
    (11)无形资产
    ①增减变动郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    类别 2008.12.31 本期增加 本期摊销 2009.06.30
    告成矿采矿权 7,264,640.00 908,080.02 6,356,559.98
    非专利技术 79,000.00 79,000.00
    超化采矿权 149,159,800.00 11,040,000.00 138,119,800.00
    合计 156,503,440.00 11,948,080.02 144,555,359.98
    ②相关资料
    类别 取得方式 原 值 累计摊销 剩余摊销年限
    告成矿采矿权 购入 18,161,600.00 11,805,040.02 3.5年
    非专利技术 购入 290,000.00 211,000.00 2年9个月
    超化矿采矿权 购入 171,239,800.00 33,120,000.00 6.3年
    ③经检查期末无形资产无需计提减值准备。
    (12)递延所得税资产
    项目 2009.06.30 2008.12.31
    资产减值 25,068,240.56 25,068,240.56
    合计 25,068,240.56 25,068,240.56
    资产减值准备明细
    项目 2008.12.31 本年增加
    本年
    转回
    本年
    转销
    2009.06.30
    坏账准备合计 174,822,877.80 400,000.00 174,422,877.80
    存货跌价准备
    长期股权投资减值
    准备
    投资性房地产减值
    准备
    固定资产减值准备 90,150,000.00 90,150,000.00
    在建工程减值准备
    生产性生物资产减
    值准备
    无形资产减值准备
    其他
    合 计 264,972,877.80 400,000.00 264,572,877.80
    (13)短期借款
    借款条件 2009.06.30 2008.12.31
    保证借款 414,000,000.00 479,000,000.00
    信用借款 300,000,000.00 100,000,000.00
    合 计 714,000,000.00 579,000,000.00郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    期末保证借款414,000,000 元由大股东郑州煤炭工业(集团)有限责任公司提供305,000,000 元
    担保。
    本公司为子公司郑新公司提供109,000,000 元借款担保。
    (14)应付票据
    票据类别 期末数 期初数 到期时间
    银行承兑汇票 205,000,000.00 415,000,000.00 2009 年下半年
    合计 205,000,000.00 415,000,000.00
    应付票据中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (15)应付账款
    期末余额为475,481,454.08 元,无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    期末余额较上年末增加,主要是购进原材料及设备增加所致。
    (16)预收款项
    期末余额为532,040,560.76 元,无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    期末余额较上年末增加,主要是子公司长城公司的预收房款。
    (17)应付职工薪酬
    项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
    一、工资、奖金、津贴和补贴 48,428,326.53 257,404,143.19 258,596,329.85 47,236,139.87
    二、职工福利费 13,481,872.85 13,481,872.85
    三、社会保险费 2,429,710.87 26,920,897.82 26,712,711.32 2,637,897.37
    四、住房公积金 191,000.35 11,226,788.40 10,279,079.40 1,138,709.35
    五、工会经费和职工教育经费 8,212,901.73 11,156,517.75 9,906,951.98 9,462,467.50
    六、非货币性福利 99,497.63 99,497.63
    七、因解除劳动关系给予的补偿 1,557,836.41 1,557,836.41
    八、其他
    其中:以现金结算的股份支付
    合计 59,261,939.48 321,847,554.05 320,634,279.44 60,475,214.09
    (18)应交税费
    税种 2009.06.30 2008.12.31
    增值税 10,729,529.02 40,227,157.96
    企业所得税 -1,228,821.46 2,669,391.07
    个人所得税 4,247,996.67 2,205,320.42
    城建税 518,015.42 2,007,376.72
    教育费附加 222,006.61 872,330.72郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    资源税 1,207,874.24 989,062.28
    营业税 -3,329,308.72 -10,385,940.60
    印花税 133,235.71 67,009.90
    房产税 375,891.54 230,563.38
    应抵扣固定资产增值税 -21,974,267.50
    土地使用税 642,206.74 309,250.05
    矿产资源补偿费 1,023,783.68 2,668,453.32
    合计 14,542,409.45 19,885,707.72
    (19)其他应付款
    期末余额为655,745,186.70 元,其中应付大股东郑州煤炭工业(集团)有限公司暂借款
    68,520,000.00 元。
    大额明细如下:
    项目 款项性质 所欠金额 欠款时间 备注
    河南万合机械有限公司 暂借款 96,780,000.00 1-2 年
    郑州煤炭工业(集团)有限公司 暂借款 68,520,000.00 1 年以内 关联方
    河南科嘉实业有限公司 暂借款 37,500,000.00 1-2 年
    (20)长期借款
    借款币种 借款条件 2009.06.30 2008.12.31
    人民币 信用 50,000,000.00 100,000,000.00
    人民币 抵押
    人民币 保证 600,000,000.00 200,000,000.00
    合计 650,000,000.00 300,000,000.00
    郑州煤电为子公司郑新公司提供了2 亿元的保证借款,为子公司煤电长城提供了4 亿元的保证借款。
    (21)股本(单位:股)
    2009.06.30 2008.12.31
    股东结构 股数 比例 股数 比例
    有限售条件的流通股 268,146,000.00 42.62% 268,146,000.00 42.62%
    无限售条件的流通股 360,994,000.00 57.38% 360,994,000.00 57.38%
    合计 629,140,000.00 100.00% 629,140,000.00 100.00%
    (22)盈余公积
    项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
    法定盈余公积 211,269,113.83 211,269,113.83郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    任意盈余公积 29,445,155.03 29,445,155.03
    合计 240,714,268.86 240,714,268.86
    (23)未分配利润
    项 目 2009.06.30
    当期净利润 42,321,411.65
    减:少数股东损益 -1,554,810.82
    当期归属于母公司所有者的净利润 43,876,222.47
    加:期初归属于母公司所有者的净利润 691,899,831.06
    减:提取任意盈余公积
    减:提取法定盈余公积
    减:应付普通股股利 62,914,000.00
    减:其他转出
    期末归属于母公司所有者的净利润 672,862,053.53
    (24)营业收入及营业成本
    ①营业收入
    收入类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    主营业务收入 2,186,024,691.06 2,121,136,152.59
    其他业务收入 11,572,938.98 22,358,313.69
    按地区分
    省内 1,796,359,456.32 1,601,704,385.09
    省外 401,238,173.72 541,790,081.19
    合计 2,197,597,630.04 2,143,494,466.28
    主营业务成本 1,934,587,070.30 1,785,382,340.24
    其他业务成本 10,679,285.01 16,168,381.07
    合计 1,945,266,355.31 1,801,550,721.31
    ②主营业务(分产品)
    产
    品
    2009年1-6月 2008年1-6月
    名
    称
    主营收入 主营成本 主营利润 主营收入 主营成本 主营利润
    煤 767,730,807.91 546,755,346.48 220,975,461.43 833,169,242.26 522,459,513.21 310,709,729.05
    电 132,554,931.49 140,464,784.94 -7,909,853.45 124,129,409.92 137,443,417.00 -13,314,007.08
    材
    料
    等
    1,285,738,951.66 1,247,366,938.88 38,372,012.78 1,163,837,500.41 1,125,479,410.03 38,358,090.38
    合
    计
    2,186,024,691.06 1,934,587,070.30 251,437,620.76 2,121,136,152.59 1,785,382,340.24 335,753,812.35
    ③本年向前五名客户销售收入总额为251,017,500.97 元,占本年营业收入的11.42%。
    (25)营业税金及附加
    项目 2009年1-6月 2008年1-6月郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    城建税 7,600,972.00 5,775,490.04
    教育费附加 3,397,066.73 2,731,794.25
    资源税 5,702,528.32 9,504,492.28
    营业税 515,248.77 416,448.47
    合计 17,215,815.82 18,428,225.04
    (26)营业外收入
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    罚款收入 51,627.19 1,290,110.12
    处理固定资产净收益 65,689.48 146,891.49
    其他 83,000.00 34,923.33
    合计 200,316.67 1,471,924.94
    (27)营业外支出
    项目 2009年1-6月 2008年1-6月
    罚款支出 103,716.22 1,278,097.83
    捐赠支出 430,000.00
    处理固定资产净损失 90,611.15 216,094.00
    其他 337,784.55 448,198.09
    合计 962,111.92 1,942,389.92
    (28)所得税费用
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    本期所得税 17,020,983.43 28,516,074.21
    合计 17,020,983.43 28,516,074.21
    (29)收到的其他与经营活动有关的现金
    主要是利息收入和罚款收入。
    (30)支付的其他与经营活动有关的现金
    主要是支付的管理费用、销售费用。
    (31)净利润调节为经营活动现金的信息
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 42,321,411.65 82,856,143.96
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧49,144,334.03 44,049,983.71
    无形资产摊销 11,948,080.02 11,948,080.02
    长期待摊费用摊销 0郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列)
    24,921.67 69,202.51
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 14,144,186.93 10,957,020.15
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -209,751,508.22 -120,347,415.37
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -132,943,166.32 3,309,823.17
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 16,212,938.58 187,134,658.79
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -208,898,801.66 219,977,496.94
    6.母公司会计报表主要项目注释
    (1)应收账款及坏账准备
    ①应收账款账龄分析
    2009.06.30 2008.12.31
    账龄
    金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
    1 年
    以内
    185,070,724.53 7,605,816.33 177,464,908.20 152,116,326.56 7,605,816.33 144,510,510.23
    1-2
    年
    3,404,076.58 340,407.66 3,063,668.92 3,404,076.58 340,407.66 3,063,668.92
    2-3
    年
    2,928,985.24 878,695.57 2,050,289.67 2,928,985.24 878,695.57 2,050,289.67
    3 年
    以上
    71,950,856.05 71,950,856.05 72,350,856.05 72,350,856.05
    合计 263,354,642.40 80,775,775.61 182,578,866.79 230,800,244.43 81,175,775.61 149,624,468.82
    (2)其他应收款及坏账准备
    ①其他应收款账龄分析
    2009.06.30 2008.12.31
    账龄
    金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
    1 年
    以内
    342,790,786.37 754,901.09 342,035,885.28 246,303,893.96 754,901.09 245,548,992.87
    1-2
    年
    718,483.69 186,594.00 531,889.69 718,483.69 186,594.00 531,889.69
    2-3
    年
    2,376,156.32 723,450.26 1,652,706.06 2,376,156.32 723,450.26 1,652,706.06
    3 年
    以上
    81,600,093.44 81,094,418.52 505,674.92 81,600,093.44 81,094,418.52 505,674.92郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    合计 427,485,519.82 82,759,363.87 344,726,155.95 330,998,627.41 82,759,363.87 248,239,263.54
    (3)长期股权投资
    ①变动信息
    被投资单位 初始投资成本 2008.12.31 增减变动 2009.06.30
    北京裕华创新科技发展有限公司 3,000,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00
    中社网盟信息技术有限公司 20,000,000.00 698,701.55 698,701.55
    郑州煤电物资供销有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    郑州博威物资招标有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00
    郑州郑煤岚新能源股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
    郑州煤电长城房产开发投资有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 1,800,000.00 15,300,000.00
    河南郑新铁路有限责任公司 30,870,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00
    郑州鼎盛置业有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
    合计 106,498,701.55 1,800,000.00 108,298,701.55
    ②补充资料
    被投资单位
    在被投资
    单位持股
    比例
    在被投资单
    位表决权
    比例
    在被投资单位持股
    比例与表决权比例
    不一致的说明
    核算
    方法
    现金
    红利
    北京裕华创新科技发展有限公司 80% 80% 不适用 成本法无
    中社网盟信息技术有限公司 20% 20% 不适用 权益法无
    郑州煤电物资供销有限公司 100% 100% 不适用 成本法无
    郑州博威物资招标有限公司 20% 20% 不适用 成本法无
    郑州郑煤岚新能源股份有限公司 60% 60% 不适用 成本法无
    郑州煤电长城房产开发投资有限
    公司
    51% 51% 不适用 成本法无
    郑州鼎盛置业有限公司 51% 51% 不适用 成本法无
    河南郑新铁路有限责任公司 51% 51% 不适用 成本法无
    (4)营业收入及营业成本
    ①营业收入
    收入类别 2009 年1—6 月 2008 年1—6 月
    主营业务收入 899,422,859.40 957,209,532.07
    其他业务收入 11,564,938.98 18,065,956.92
    按地区分
    省内 509,749,624.66 506,695,407.80
    省外 401,238,173.72 468,580,081.19
    合计 910,987,798.38 975,275,488.99郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    主营业务成本 686,821,756.40 659,823,087.74
    其他业务成本 10,679,285.01 15,701,677.81
    合计 697,501,041.41 675,524,765.55
    ②营业收入、成本(分产品)
    产2009 年1—6 月 2008 年1—6 月
    品
    名
    称
    主营收入 主营成本 主营利润 主营收入 主营成本 主营利润
    煤 767,730,807.91 546,755,346.48 220,975,461.43 833,169,242.26 522,459,513.21 310,709,729.05
    电 131,692,051.49 140,066,409.92 -8,374,358.43 124,040,289.81 137,363,574.53 -13,323,284.72
    合
    计
    899,422,859.40 686,821,756.40 212,601,103.00 957,209,532.07 659,823,087.74 297,386,444.33
    7.关联方及关联交易
    (1)关联方关系
    ①存在控制关系的关联方
    企业名称 郑州煤炭工业(集团)有限责任公司
    性质 有限责任公司
    法定代表人 杜工会
    注册地 郑州
    主营业务 煤炭生产,矿井建设,铁路货运,发电及输变电
    与本公司关系 本公司的控股股东
    最终控制人 河南省国资委
    ②存在控制关系的关联方注册资本及其变化
    关联方名称 2008.12.31 资本增减 2009.06.30
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 2,694,513,100.00 2,694,513,100.00
    ③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    企业名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
    郑州煤炭金额 比例 金额 比例金额比例金额 比例郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    工业(集
    团)有限责
    任公司
    331,060,000 52.62% 331,060,000 52.62%
    ④不存在控制关系的关联方
    企业名称 与本企业关系
    中社网盟信息技术有限公司 参股公司
    (2)关联方交易情况
    ①购买商品、接受劳务
    企业名称 交易内容 交易金额 作价依据 结算方式
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 购买铝锭 5,896 万元市场价
    按实际发生额
    一个月结算一次
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 购买原煤 6,146 万元市场价
    按实际发生额
    一个月结算一次
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司
    安全生产
    管理服务
    1,387 万元
    支付标准
    为6 元/吨
    按实际发生额
    一个月结算一次
    ②销售商品、提供劳务
    企业名称 交易内容交易金额 作价依据 结算方式
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 销售电力 12,930 万元
    物价、电力
    部门批复
    的入网价格
    按实际发生额
    一个月结算一次
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司
    出租
    固定资产
    219 万元市场价
    按实际发生额
    一个月结算一次
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司
    销售材料及
    设备
    54,127 万元市场价
    按实际发生额
    一个月结算一次
    (3)关联方应收应付款项余额
    企业名称 项 目 内容 期末数 期初数
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 应收账款 电费及材料款44,851,357.58 46,956,817.18
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 其他应付款 借款 68,520,000.00 93,750,000.00
    (4)公司与关联方相互担保情况
    郑州煤炭工业(集团)有限责任公司为本公司借款提供了总额为30,500 万元的担保。
    8.或有事项
    截止2009 年06 月30 日本公司对外担保总额为70,900 万元,其中对子公司郑新公司的借款担保
    30,900 万元,对子公司煤电长城担保40,000 万元。
    9.承诺事项:无郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    10.资产负债表日后事项
    无
    11.其他重要事项
    无
    12.补充资料
    (1)按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收
    益率及每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
    报告期利润
    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 2.73 2.77 0.0697 0.0697
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    股股东的净利润
    2.77 2.81 0.0706 0.0706
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei
    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红
    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告
    期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的
    净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S
    为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
    等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk
    为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股
    份下一月份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0
    + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
    均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    (2)按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1
    号的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下:
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -24,921.67
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -736,873.58
    所得税影响额 190,448.81
    合计 -571,346.44
    13.财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事于2009 年8 月20 日批准报出。郑州煤电股份有限公司 2009 年半年度报告
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    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本;
    2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报表;
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    郑州煤电股份有限公司
    董事长:杜工会
    2009 年8 月20 日