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2019年10月15日 星期二

浙江东日(600113)公告正文

浙江东日:2017年度内部控制评价报告

公告日期:2018-03-09

公司代码:600113                                                公司简称:浙江东日


                            浙江东日股份有限公司
                        2017 年度内部控制评价报告

浙江东日股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2017年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。



3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:浙江东日股份有限公司及其全资、控股子公司



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                         占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                         100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    公司治理层面:重大经济事项决策及授权批准;不相容职务相互分离,重要岗位及人员相互制约情
况;经营及财务定期分析;员工遵守《员工手册》情况;反舞弊程序和途径的有效性;财务报告披露程
序的规范性等。
    业务流程层面:资本性支出、收入、成本费用、资金及资产管理、财务信息披露以及其他等六大业
务循环。

4.   重点关注的高风险领域主要包括:

     影响财务信息真实性、经营效率和效益性、资金资产安全性、法律法规遵循性等关键业务控制环节。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏

     □是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否
7.   其他说明事项



(二).    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价管理制度》规定的评价原则、内容、依据、程序
与方法,,组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称          重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
资产负债表潜在      资产负债表潜在错报金额   潜在错报金额介于一般缺   资产负债表潜在错报金额
错报                大于最近一个会计年度公   陷和重大缺陷之间。       小于最近一个会计年度公
                    司合并报表净资产的 1%                            司合并报表净资产的
                                                                      0.5%。
利润表潜在错报      利润表潜在错报金额大于   潜在错报金额介于一般缺   利润表潜在错报金额小于
                    最近一个会计年度公司合   陷和重大缺陷之间。       最近一个会计年度公司合
                    并报表净利润的 3%且大                            并报表净利润的 1%或人
                    于人民币 200 万元;                               民币 100 万元;
说明:
①重大缺陷:指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个
内部控制重大缺陷时,应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。
②重要缺陷:指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制
目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷,不会严重危及内部控制的整体有效性,但也应当引起董事会
和经理层的充分关注。
③一般缺陷:指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷            1、对以前发表的财务报表进行重报,以反映对错误或舞弊导致的错报的纠正;
                    2、审计师发现公司当期的财务报表重大错报,但该错报最初没有被公司对于财务
                    报告的内部控制发现。
                    3、审计与风险管理委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督
                    失效;
                    4、合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响;
                    5、发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为;
                    6、已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
重要缺陷            一个或多个缺陷的组合,其对财务报告的影响未达到和超过重大缺陷认定标准,但
                    仍应引起管理层重视的,认定为重要缺陷。
一般缺陷           未构成财务报告重大缺陷、重要缺陷标准的其他财务报告内部控制缺陷。
说明:


3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称          重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
直接财产损失金     大于公司最近一个会计年   大于公司最近一个会计年    小于公司最近一个会计年
额                 度经审计的营业收入的     度经审计的营业收入 0.1%   度经审计的营业收入 0.1%
                   0.5%(含)                 (含),小于公司最近一
                                            个会计年度经审计的营业
                                            收入的 0.5%
重大负面影响       受到国家政府部门处罚,   受到省级及以上政府部门    受到省级以下政府部门处
                   且已正式对外披露并对本   处罚,但未对公司定期报    罚,但未对公司定期报告
                   公司定期报告披露造成负   告披露造成负面影响。      披露造成负面影响
                   面影响
说明:

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷           严重违反法律法规;政策性原因外,企业连年亏损,持续经营收到挑战;重要业务
                   缺乏制度控制或制度系统性失效;并购重组失败,新扩充下属单位经营难以为继;
                   子公司缺乏内部控制建设,管理散乱;中高层管理人员纷纷离职,或关键岗位人员
                   流失严重;媒体负面新闻频频曝光;内部控制评价的结果,特别是重大或重要缺陷
                   未得到整改。
重要缺陷           一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度未达到和超过重大缺陷认定标准,但仍应
                   引起管理层重视的,认定为重要缺陷。
一般缺陷           未构成非财务报告重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明:


(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否

1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否

1.3. 一般缺陷

     无
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

     □是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

     □是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否

2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否

2.3. 一般缺陷

     无

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     □是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

     □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     □适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     □适用 √不适用


3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                         董事长(已经董事会授权):杨作军
                                                                   浙江东日股份有限公司
                                                                           2018年3月8日