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2019年10月23日 星期三

上海梅林(600073)公告正文

上海梅林:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-22

上海梅林正广和股份有限公司
    600073
    2009 年半年度报告2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
    五、董事会报告........................................................................ 4
    六、重要事项.......................................................................... 6
    七、财务报告(未经审计) .............................................................. 9
    八、备查文件目录..................................................................... 712009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人周海鸣董事长、主管会计工作负责人曹红财务总监及会计机构负责人(会计主管人员)
    赵飞财务副总监声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:上海梅林正广和股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:上海梅林
    公司英文名称:SHANGHAI MALING AQUARIUS CO.,LTD
    公司英文名称缩写:SMAC
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:上海梅林
    公司A 股代码:600073
    3、 公司注册地址:上海市浦东新区川桥路1501 号
    公司办公地址:上海通北路400 号
    邮政编码:200082
    公司国际互联网网址:http://www.shanghaimaling.com
    公司电子信箱:ml@shanghaimaling.com
    4、 法定代表人:周海鸣
    5、 公司董事会秘书: 虞晓芳
    电话: 021-65419725
    传真: 021-65123609
    E-mail:yuxf@shanghaimaling.com
    联系地址: 上海通北路400 号
    公司证券事务代表:阎磊
    电话:021-65419725
    传真:021-65123609
    E-mail:Yanl@shanghaimaling.com
    联系地址:上海通北路400 号
    6、 公司信息披露报纸名称:上海证券报、中国证券报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:上海通北路400 号2009 年半年度报告
    3
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期
    末增减(%)
    总资产 2,495,578,686.84 2,157,868,417.80 15.65
    所有者权益(或股东权益) 827,837,382.39 833,741,008.66 -0.71
    每股净资产(元) 2.323 2.339 -0.68
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期增
    减(%)
    营业利润 2,060,709.17 -2,499,970.02
    利润总额 6,212,936.79 -1,947,564.08
    净利润 1,608,897.80 -16,457,191.55
    扣除非经常性损益后的净利润 -9,299,816.51 -19,913,418.92 53.30
    基本每股收益(元) 0.0045 -0.0462
    扣除非经常性损益后的基本每股收
    益(元)
    -0.0261 -0.0559 53.31
    稀释每股收益(元) 0.0045 -0.0462
    净资产收益率(%) 0.194 -1.933 增加2.127 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 -104,867,328.92 -51,688,491.80 -102.88
    每股经营活动产生的现金流量净额
    (元)
    -0.2942 -0.1450 -102.90
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -201,585.96
    计入当期损益的政府补助 4,505,000.00
    可供出售金融资产取得的投资收益 7,827,860.80
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -151,186.42
    少数股东权益影响额 -33,209.59
    所得税影响额 -1,038,164.52
    合计 10,908,714.31
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 57,872 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期
    内增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    上海梅林正广和(集团)有限公司 国有法人 50.74 180,840,000 145,200,000 无
    何志贤 其他 0.35 1,250,683 未知
    郭大维 其他 0.34 1,202,003 未知
    胡建云 其他 0.34 1,200,000 未知
    曾宝兴 其他 0.24 857,160 未知
    上海佳禾国际物流有限公司 其他 0.22 771,700 未知
    李桂芝 其他 0.20 720,000 未知
    朱昱晓 其他 0.17 607,500 未知
    蒋春雪 其他 0.16 580,000 未知
    林乐民 其他 0.16 564,372 未知2009 年半年度报告
    4
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    上海梅林正广和(集团)有限公司 35,640,000 人民币普通股
    何志贤 1,250,683 人民币普通股
    郭大维 1,202,003 人民币普通股
    胡建云 1,200,000 人民币普通股
    曾宝兴 857,160 人民币普通股
    上海佳禾国际物流有限公司 771,700 人民币普通股
    李桂芝 720,000 人民币普通股
    朱昱晓 607,500 人民币普通股
    蒋春雪 580,000 人民币普通股
    林乐民 564,372 人民币普通股
    上述股东关联关系或一
    致行动的说明
    股东中上海梅林正广和(集团)有限公司为本公司的控股股东,本公司控股股东和前
    十名其他股东没有关联关系也不存在一致行动关系,本公司未知前十名中其他无限售条件
    的股东是否存在关联关系或一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况
    股东名称
    持有的有限售条
    件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
    限售条件
    上海梅林正广和(集
    团)有限公司
    145,200,000 2009 年12 月15 日145,200,000 股改承诺
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    根据公司章程的有关规定,公司第四届董事会、监事会于2009 年5 月三年任期届满,因此,公司
    进行了董事会、监事会的换届选举。
    一、公司2009 年5 月15 日召开的2008 年度股东大会选举产生的第五届董事会董事、体外董事和独立
    董事如下:
    1、五名董事:周海鸣女士、徐荣军先生、张斌先生、温浩先生、陈向民先生。
    2、一位体外董事:姜国芳先生。
    3、三位独立董事:王柏棠先生、张广生先生、张晖明先生。
    二、公司于2009 年5 月15 日召开的五届一次董事会选举周海鸣女士为第五届董事会董事长。
    三、公司2009 年5 月15 日召开的2008 年度股东大会选举产生的第五届监事会监事如下:
    1、二名监事:费心佳女士、俞秋静女士。
    2、经本公司职工代表大会审议通过,选举吴晓红女士为公司第五届监事会职工监事。
    四、公司于2009 年5 月15 日召开的五届一次监事会选举费心佳女士为第五届监事会监事长。
    五、公司五届一次董事会聘任徐荣军先生为公司总经理;聘任钟耀先生、吴建民先生为公司副总经理;
    聘任虞晓芳女士为公司董事会秘书;聘任曹红女士为公司财务总监。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析2009 年半年度报告
    5
    1、概述总体经营情况
    报告期内,公司实现营业收入94123 万元,比去年同期45602 万元增加106%;实现利润总额621
    万元,去年同期实现利润总额-194 万元;实现净利润160.9 万元,去年同期实现净利润-1645 万元。
    2、分析公司主营业务及其经营情况
    报告期内,由于公司受让了重庆今普食品有限公司51%股权,因此,公司合并范围国内主营业务
    收入有比较大的提高,达到了106%的增幅,主营盈利能力也有较大的改善。但由于重庆今普食品有限
    公司的猪肉销售毛利率较低,与此相对应的公司合并范围的毛利率也有所下降。
    另外,受国际金融风暴以及三聚氰胺事件对国内食品出口的影响,导致一些企业出口减速,但公
    司还是想方设法开发适应当地消费的产品,想方设法恢复原有的销售客户、拓展新的销售渠道,使得
    公司外销规模较去年有所提高。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业 营业收入 营业成本
    营业利
    润率(%)
    营业收入比上
    年增减(%)
    营业成本比上
    年增减(%)
    营业利润率
    比上年增减(%)
    食品 808,422,445.67 739,372,406.25 8.54 181.43 203.96 减少6.78 个百分点
    贸易 132,812,235.57 128,944,995.93 2.91 155.47 155.48 减少0.01 个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额59.00 万元。
    2、主营业务分地区情况
    单位:万元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国外 15,362 85.76
    国内 78,761 110.97
    3、参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)
    单位:万元 币种:人民币
    公司名称 经营范围 净利润
    参股公司贡献的
    投资收益
    占上市公司净利润的比重
    (%)
    上海皇冠制罐有限公司 食品包装 3,829.09 868.70 539.90
    上海正广和饮用水有限公司 食品制造 879.24 430.15 267.34
    武汉冰晶房地产开发有限公司 房地产开发 -314.58 903.44 561.49
    注:本公司对武汉冰晶房地产开发有限公司实施15%的投资分配利益,因此,报告期内,该公司
    对本公司贡献的投资收益为903.44 万元人民币。
    4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    本报告期,由于公司收购了重庆今普食品有限公司51%股权,所以,重庆今普食品有限公司的生
    猪屠宰、猪肉销售的主营业务收入并入了本公司主营业务收入中,该部分收入占比本公司原主营业务
    收入达到49.67%以上。
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    收购重庆今普食品有限公司51%股权 8,650 09-1-13 完成工商变更登记 433.10
    上海梅林(捷克)有限公司增资 3,964 正在办理增资的相关手续
    受让衢州梅林正广和食品有限公司4.07%股权60 09-5-21 完成工商变更登记
    对衢州梅林正广和食品有限公司增资 440 09-5-21 完成工商变更登记 2.922009 年半年度报告
    6
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所等颁布的相关法律、法规及规
    章,不断完善公司法人治理结构,加强内部控制,依法规范运作,强化信息披露。
    1、关于公司内部控制制度完善:为完善公司治理结构,加强内控制度建设,公司积极推进内部控
    制体系的完善工作,报告期内制订了“子公司(分公司)报表管理规定”,“子公司(分公司)重大合
    同(协议)申报规定”;修订了“公司公司网站管理办法”,“安全管理办法”,“食品质量安全及
    质量等级内部评审考核管理办法”等内控制度。
    2、关于公司治理:通过开展公司治理专项活动,使公司充分认识到公司治理是一项长期的、持续
    的工作,必须常抓不懈,切实保障和促进公司健康、稳步的经营和发展。
    3、关于大股东资金占用:公司一直以来对关联公司、大股东和实际控制人的资金往来严格把关,
    坚决杜绝关联公司、大股东和实际控制人的非经营性资金占用。因此,报告期内,没有控股股东及其
    他关联方占用上市公司资金、侵害上市公司利益的情况发生,也不存在控股股东及其他关联方的资金
    占用问题。
    4、关于公司独立性:公司与控股股东以及实际控制人之间从业务、人员、产权、公司机构和财务
    等五方面做到了“五独立”,是一个能够独立自主经营的合法主体。
    5、关于股东和股东大会:公司能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东
    能够充分行使自己的权利,平时认真接待股东来访、来电,使股东了解公司运作情况;公司严格按照
    《公司股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会,并由律师出席见证。
    6、关于董事和董事会:公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序,在本次董事会换届选举
    中,积极采用累积投票制的方式,确保每个股东合法、平等的选举权利。公司董事会人员的构成符合
    法律、法规和《公司章程》的要求,公司独立董事的人数占到董事会总人数的1/3。公司董事能够以
    认真负责的态度出席董事会和股东大会,积极参加培训,认真履行董事职责。
    7、关于监事和监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司严格按照《公
    司章程》规定的监事选聘程序,在本次监事会换届选举中,积极采用累积投票制的方式,确保每个股
    东合法、平等的选举权利。同时,公司监事会能够本着对股东负责的精神认真履行职责,对公司财务
    以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性以及公司的关联交易进行监督。
    8、关于信息披露和透明度:公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。公司严格
    按照法律、法规和《公司章程》以及《公司信息披露管理办法》等有关规定开展公司信息披露工作,
    确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时,并确保所有投资者有平等的机会获得信息。
    (二) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有其他上市公司股权情况
    单位:万元
    证券代码 证券简称 初始投资金额
    占该公司股
    权比例(%)
    期末账
    面值
    报告期
    损益
    报告期所有
    者权益变动
    会计核算科目
    601328 交通银行 950.00 0.01 0 782.79 -431.68 可供出售金融资产
    合计 950.00 / 0 782.79 -431.68 /2009 年半年度报告
    7
    (四) 资产交易事项
    1、收购资产情况
    单位:万元 币种:人民币
    交易对
    方或最
    终控制
    方
    被收购资
    产
    购买日
    资产
    收购
    价格
    自收购
    日起至
    报告期
    末为上
    市公司
    贡献的
    净利润
    自本年初至
    本期末为上
    市公司贡献
    的净利润(适
    用于同一控
    制下的企业
    合并)
    是否为
    关联交
    易(如
    是,说明
    定价原
    则)
    资产收
    购定价
    原则
    所涉及
    的资产
    产权是
    否已全
    部过户
    所涉
    及的
    债权
    债务
    是否
    已全
    部转
    移
    该资产
    为上市
    公司贡
    献的净
    利润占
    利润总
    额的比
    例(%)
    王天伦、
    王东明
    收购重庆
    今普食品
    有限公司
    51%股权
    09 年1
    月13 日
    8,650 433.10 433.10 否
    评估,
    经上海
    市国资
    委备案
    是 是 269
    毛家泽、
    王永鑫
    衢州梅林
    正广和食
    品有限公
    司4.07%
    股权
    09 年5
    月21 日
    60 - - 否 评估 是 是 -
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 29,321.72
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 29,321.72
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 29,321.72
    担保总额占公司净资产的比例(%) 35.42
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供
    的债务担保金额(D)
    0
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。2009 年半年度报告
    8
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    控股股东所持股份自取得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或转让,
    在其后的十二个月内不通过交易所挂牌向社会公众出售。在前述承诺期期满后,通过
    交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%,
    在二十四个月内不超过10%。
    控股股东严
    格履行承诺。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十一) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面
    刊载日
    期
    刊载的互联网网站
    及检索路径
    公司重大资产收购实施情况公告 中国证券报、上海证券报 09-1-23 www.sse.com.cn
    公司第四届董事会临时会议决议公告 中国证券报、上海证券报 09-2-13 www.sse.com.cn
    公司第四届董事会临时会议决议公告 中国证券报、上海证券报 09-3-20 www.sse.com.cn
    关于子公司擅自对外担保内部整改情况的公告 中国证券报、上海证券报 09-3-26 www.sse.com.cn
    公司第四届董事会第二十一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 09-3-27 www.sse.com.cn
    子公司衢州梅林正广和食品有限公司为关联方提供
    担保的公告
    中国证券报、上海证券报 09-3-27 www.sse.com.cn
    公司2008 年度业绩快报 中国证券报、上海证券报 09-4-01 www.sse.com.cn
    公司第四届董事会第二十二次会议决议公告暨召开
    2008 年度股东大会通知
    中国证券报、上海证券报 09-4-25 www.sse.com.cn
    公司监事会第十二次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 09-4-25 www.sse.com.cn
    公司为子公司提供担保第的公告 中国证券报、上海证券报 09-4-25 www.sse.com.cn
    公司2008 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 09-5-16 www.sse.com.cn
    公司第五届董事会第一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 09-5-16 www.sse.com.cn
    公司关于为子公司提供担保的公告 中国证券报、上海证券报 09-5-16 www.sse.com.cn
    公司第五届监事会第一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 09-5-16 www.sse.com.cn
    公司关于同一实际控制人下股份转让的提示性公告中国证券报、上海证券报 09-5-22 www.sse.com.cn2009 年半年度报告
    9
    七、财务报告(未经审计)
    财务报表
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 342,311,143.29 325,132,304.94
    交易性金融资产 19,762.85
    应收票据 118,061,889.54
    应收账款 356,843,187.18 140,356,049.90
    预付款项 104,994,591.01 88,145,742.63
    应收股利
    其他应收款 93,047,703.14 173,143,331.39
    买入返售金融资产
    存货 364,921,815.86 282,774,843.77
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,262,118,440.48 1,127,633,925.02
    非流动资产:
    可供出售金融资产 7,204,800.00
    持有至到期投资 900,000.00
    长期应收款
    长期股权投资 362,081,357.72 362,458,959.03
    投资性房地产
    固定资产 590,807,003.66 481,176,077.53
    在建工程 140,716,824.53 126,384,150.14
    工程物资 123,059.11
    固定资产清理
    生产性生物资产 2,238,023.39 2,204,374.03
    油气资产
    无形资产 134,385,092.43 47,454,471.44
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 3,231,944.63 2,328,601.50
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,233,460,246.36 1,030,234,492.78
    资产总计 2,495,578,686.84 2,157,868,417.80
    流动负债:
    短期借款 1,156,950,961.48 930,867,042.88
    应付票据 165,301,982.75 115,361,823.88
    应付账款 108,756,915.91 141,171,229.58
    预收款项 17,839,516.78 13,221,523.12
    应付职工薪酬 8,446,853.26 8,359,399.82
    应交税费 -17,398,288.80 5,185,491.93
    应付利息 1,005,317.50
    应付股利 1,020,821.19 1,100,821.19
    其他应付款 54,593,191.02 30,398,361.74
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债 3,381,944.45 2,294,444.45
    流动负债合计 1,499,899,215.54 1,247,960,138.59
    非流动负债:
    长期借款 43,250,000.002009 年半年度报告
    10
    应付债券
    长期应付款 6,950,000.00
    专项应付款 338,566.47
    预计负债 1,127,037.56 1,000,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 51,665,604.03 1,000,000.00
    负债合计 1,551,564,819.57 1,248,960,138.59
    股东权益:
    股本 356,400,000.00 356,400,000.00
    资本公积 424,677,251.26 428,994,051.26
    减:库存股
    盈余公积 19,961,240.98 19,961,240.98
    一般风险准备
    未分配利润 29,981,586.27 28,372,688.47
    外币报表折算差额 -3,182,696.12 13,027.95
    归属于母公司所有者权益合计 827,837,382.39 833,741,008.66
    少数股东权益 116,176,484.88 75,167,270.55
    股东权益合计 944,013,867.27 908,908,279.21
    负债和股东权益合计 2,495,578,686.84 2,157,868,417.80
    公司法定代表人:周海鸣 主管会计工作负责人:曹红 会计机构负责人:赵飞2009 年半年度报告
    11
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位: 上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 210,350,755.44 221,314,890.94
    交易性金融资产
    应收票据 117,861,889.54
    应收账款 246,143,385.45 121,752,396.78
    预付款项 44,149,779.83 45,960,589.31
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 295,542,245.85 343,022,782.02
    存货 39,033,159.87 46,907,899.66
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 40,000,000.00 45,000,000.00
    流动资产合计 875,219,326.44 941,820,448.25
    非流动资产:
    可供出售金融资产 7,204,800.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 851,771,658.72 734,260,445.77
    投资性房地产
    固定资产 2,652,680.29 2,904,305.87
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 828,236.90 828,236.90
    其他非流动资产
    非流动资产合计 855,252,575.91 745,197,788.54
    资产总计 1,730,471,902.35 1,687,018,236.79
    流动负债:
    短期借款 558,000,000.00 550,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 185,568,388.00 216,094,638.01
    应付账款 97,156,973.98 71,347,062.82
    预收款项 5,389,223.43 11,454,591.91
    应付职工薪酬 371,220.83 175,335.11
    应交税费 3,177,221.13 2,586,118.23
    应付利息 1,000,000.00
    应付股利
    其他应付款 6,436,091.82 5,794,904.10
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 857,099,119.19 857,452,650.18
    非流动负债:
    长期借款 43,250,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 43,250,000.00
    负债合计 900,349,119.19 857,452,650.182009 年半年度报告
    12
    股东权益:
    股本 356,400,000.00 356,400,000.00
    资本公积 423,133,115.53 427,449,915.53
    减:库存股
    盈余公积 19,961,240.98 19,961,240.98
    未分配利润 30,628,426.65 25,754,430.10
    外币报表折算差额
    股东权益合计 830,122,783.16 829,565,586.61
    负债和股东权益合计 1,730,471,902.35 1,687,018,236.79
    公司法定代表人:周海鸣 主管会计工作负责人:曹红 会计机构负责人:赵飞2009 年半年度报告
    13
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    编制单位: 上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 947,182,196.64 456,022,310.05
    其中:营业收入 947,182,196.64 456,022,310.05
    二、营业总成本 975,450,805.72 473,142,303.81
    其中:营业成本 872,749,603.00 371,591,051.67
    营业税金及附加 1,002,553.67 6,378,686.46
    销售费用 29,199,863.79 30,615,387.62
    管理费用 41,355,745.73 36,344,041.08
    财务费用 31,143,039.53 28,080,774.13
    资产减值损失 132,362.85
    加:公允价值变动收益
    投资收益(损失以“-”号填列) 30,329,318.25 14,620,023.74
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 13,467,084.95 11,576,291.97
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,060,709.17 -2,499,970.02
    加:营业外收入 4,810,181.63 1,256,894.82
    减:营业外支出 657,954.01 704,488.88
    其中:非流动资产处置净损失 201,585.96 8,222.00
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 6,212,936.79 -1,947,564.08
    减:所得税费用 1,840,942.67 6,994,438.04
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 4,371,994.12 -8,942,002.12
    归属于母公司所有者的净利润 1,608,897.80 -16,457,191.55
    少数股东损益 2,763,096.32 7,515,189.43
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.0045 -0.0462
    (二)稀释每股收益 0.0045 -0.0462
    公司法定代表人:周海鸣 主管会计工作负责人:曹红 会计机构负责人:赵飞2009 年半年度报告
    14
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    编制单位: 上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 455,416,533.77 341,000,351.16
    减:营业成本 432,745,277.17 314,363,406.67
    营业税金及附加 113,641.74 386,968.05
    销售费用 22,279,206.98 21,349,563.56
    管理费用 10,959,711.41 12,810,587.14
    财务费用 16,104,200.43 19,029,002.91
    资产减值损失 132,362.85
    加:公允价值变动收益
    投资收益(损失以“-”号填列) 31,672,180.75 14,620,023.74
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 13,467,084.95 11,575,291.97
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 4,886,676.79 -12,451,516.28
    加:营业外收入
    减:营业外支出 12,680.24 8,550.86
    其中:非流动资产处置净损失 12,680.24 8,222.00
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 4,873,996.55 -12,460,067.14
    减:所得税费用 -24,644.33
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 4,873,996.55 -12,435,422.81
    公司法定代表人:周海鸣 主管会计工作负责人:曹红 会计机构负责人:赵飞2009 年半年度报告
    15
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    编制单位: 上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 828,783,605.19 365,774,531.03
    收到的税费返还 12,425,991.85 8,595,146.59
    收到其他与经营活动有关的现金 60,412,498.28 13,975,609.24
    经营活动现金流入小计 901,622,095.32 388,345,286.86
    购买商品、接受劳务支付的现金 884,488,754.65 338,983,324.21
    支付给职工以及为职工支付的现金 56,712,491.79 50,061,955.63
    支付的各项税费 18,598,329.17 30,819,687.88
    支付其他与经营活动有关的现金 46,689,848.63 20,168,810.94
    经营活动现金流出小计 1,006,489,424.24 440,033,778.66
    经营活动产生的现金流量净额 -104,867,328.92 -51,688,491.80
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 46,857,554.40
    取得投资收益收到的现金 9,470,026.31 18,839,249.87
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,413,749.09 480,987.08
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 34,547,062.61
    投资活动现金流入小计 108,288,392.41 19,320,236.95
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,826,443.08 55,493,121.83
    投资支付的现金 87,608,320.00 7,546,500.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 107,434,763.08 63,039,621.83
    投资活动产生的现金流量净额 853,629.33 -43,719,384.88
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 852,032,519.62 530,481,400.67
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 852,032,519.62 530,481,400.67
    偿还债务支付的现金 695,065,880.32 426,840,403.60
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,446,784.65 27,676,035.40
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 730,512,664.97 454,516,439.00
    筹资活动产生的现金流量净额 121,519,854.65 75,964,961.67
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -327,316.71 -1,354,479.18
    五、现金及现金等价物净增加额 17,178,838.35 -20,797,394.19
    加:期初现金及现金等价物余额 325,132,304.94 230,183,592.91
    六、期末现金及现金等价物余额 342,311,143.29 209,386,198.72
    公司法定代表人:周海鸣 主管会计工作负责人:曹红 会计机构负责人:赵飞2009 年半年度报告
    16
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    编制单位: 上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 408,384,685.64 309,128,364.55
    收到的税费返还 10,669,861.91 7,827,308.96
    收到其他与经营活动有关的现金 24,090,414.80 1,571,186.64
    经营活动现金流入小计 443,144,962.35 318,526,860.15
    购买商品、接受劳务支付的现金 406,464,150.23 327,444,063.91
    支付给职工以及为职工支付的现金 10,873,118.97 11,626,808.05
    支付的各项税费 4,281,308.08 3,786,144.29
    支付其他与经营活动有关的现金 48,759,219.75 43,553,936.46
    经营活动现金流出小计 470,377,797.03 386,410,952.71
    经营活动产生的现金流量净额 -27,232,834.68 -67,884,092.56
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 46,857,554.40
    取得投资收益收到的现金 9,470,026.31 18,839,249.87
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,326,900.00 150.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
    投资活动现金流入小计 73,654,480.71 38,839,399.87
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,345.30 239,581.00
    投资支付的现金 92,608,320.00 7,546,500.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 92,637,665.30 7,786,081.00
    投资活动产生的现金流量净额 -18,983,184.59 31,053,318.87
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 441,250,000.00 365,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 441,250,000.00 365,000,000.00
    偿还债务支付的现金 390,000,000.00 326,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,828,409.40 16,654,300.51
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 405,828,409.40 342,654,300.51
    筹资活动产生的现金流量净额 35,421,590.60 22,345,699.49
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -169,706.83 -581,812.03
    五、现金及现金等价物净增加额 -10,964,135.50 -15,066,886.23
    加:期初现金及现金等价物余额 221,314,890.94 156,869,658.52
    六、期末现金及现金等价物余额 210,350,755.44 141,802,772.29
    公司法定代表人:周海鸣 主管会计工作负责人:曹红 会计机构负责人:赵飞合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    编制单位: 上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 356,400,000.00 428,994,051.26 19,961,240.98 28,372,688.47 13,027.95 75,167,270.55 908,908,279.21
    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 356,400,000.00 428,994,051.26 19,961,240.98 28,372,688.47 13,027.95 75,167,270.55 908,908,279.21
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -4,316,800.00 1,608,897.80 -3,195,724.07 41,009,214.33 35,105,588.06
    (一)净利润 1,608,897.80 2,763,096.32 4,371,994.12
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -4,316,800.00 -3,195,724.07 -7,512,524.07
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -4,316,800.00 -4,316,800.00
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 -3,195,724.07 -3,195,724.07
    上述(一)和(二)小计 -4,316,800.00 1,608,897.80 -3,195,724.07 2,763,096.32 -3,140,529.95
    (三)所有者投入和减少资本 38,246,118.01 38,246,118.01
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他 38,246,118.01 38,246,118.01
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 356,400,000.00 424,677,251.26 19,961,240.98 29,981,586.27 -3,182,696.12 116,176,484.88 944,013,867.27
    公司法定代表人:周海鸣 主管会计工作负责人:曹红 会计机构负责人:赵飞2009 年半年度报告
    18
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积
    一般风险准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 356,400,000.00 468,458,552.07 18,680,862.51 24,748,418.86 344,112.17 131,398,531.54 1,000,030,477.15
    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 356,400,000.00 468,458,552.07 18,680,862.51 24,748,418.86 344,112.17 131,398,531.54 1,000,030,477.15
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -15,881,300.81 -16,457,191.55 15,797,808.12 -31,310.57 -16,571,994.81
    (一)净利润 -16,457,191.55 7,515,189.43 -8,942,002.12
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -15,881,300.81 15,797,808.12 -83,492.69
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -15,881,300.81
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 15,797,808.12 15,797,808.12
    上述(一)和(二)小计 -15,881,300.81 -16,457,191.55 15,797,808.12 7,515,189.43 -9,025,494.81
    (三)所有者投入和减少资本 -7,546,500.00 -7,546,500.00
    1.所有者投入资本 -7,546,500.00 -7,546,500.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 356,400,000.00 452,577,251.26 18,680,862.51 8,291,227.31 16,141,920.29 131,367,220.97 983,458,482.34
    公司法定代表人:周海鸣 主管会计工作负责人:曹红 会计机构负责人:赵飞2009 年半年度报告
    19
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    编制单位: 上海梅林正广和股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
    一、上年年末余额 356,400,000.00 427,449,915.53 19,961,240.98 25,754,430.10 829,565,586.61
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 356,400,000.00 427,449,915.53 19,961,240.98 25,754,430.10 829,565,586.61
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -4,316,800.00 4,873,996.55 557,196.55
    (一)净利润 4,873,996.55 4,873,996.55
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -4,316,800.00 -4,316,800.00
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -4,316,800.00 -4,316,800.00
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 -4,316,800.00 4,873,996.55 557,196.55
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 356,400,000.00 423,133,115.53 19,961,240.98 30,628,426.65 830,122,783.16
    公司法定代表人:周海鸣 主管会计工作负责人:曹红 会计机构负责人:赵飞2009 年半年度报告
    20
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
    一、上年年末余额 356,400,000.00 466,914,416.34 18,680,862.51 -10,578,456.88 831,416,821.97
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 356,400,000.00 466,914,416.34 18,680,862.51 -10,578,456.88 831,416,821.97
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -15,881,300.81 -12,435,422.81 -28,316,723.62
    (一)净利润 -12,435,422.81 -12,435,422.81
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -15,881,300.81 -15,881,300.81
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -15,881,300.81 -15,881,300.81
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 -15,881,300.81 -12,435,422.81 -28,316,723.62
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 356,400,000.00 451,033,115.53 18,680,862.51 -23,013,879.69 803,100,098.35
    公司法定代表人:周海鸣 主管会计工作负责人:曹红 会计机构负责人:赵飞2009 年半年报财务报表附注
    (一)公司基本情况。
    1、公司的历史沿革。
    公司于1997 年5 月21 日经上海市人民政府以沪府(1997)31 号文批准设立,由上海梅林正广和
    (集团)有限公司作为独家发起人改组而成。2008 年7 月4 日由上海市工商行政管理局换发企业法人
    营业执照,注册号310000000054348,现法定代表人为周海鸣。公司原注册资本为32,400 万元,业经
    大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(98)第323 号验资报告。
    公司于2005 年11 月实施了股权分置改革,公司非流通股股东上海梅林正广和(集团)有限公司
    为获得所持有的公司非流通股上市流通权,向实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股支付3.3
    股股票对价,实际共计支付3,960 万股,公司于2005 年12 月已完成股权分置改革。
    根据公司2007 年5 月30 日召开的2006 年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请增加注
    册资本人民币3,240 万元,变更后的注册资本人民币为35,640 万元。该次增加的注册资本系以2006
    年末公司总股本32,400 万元为基数,用资本公积、未分配利润向全体股东每10 股转增0.5 股、送红
    股0.5 股。该次增加股本事宜业经立信会计师事务所有限公司出具信会师报字(2007)第11664 号验资
    报告验证。2008 年12 月23 日,有限售条件的流通股上市数量为1,782 万股,剩余有限售条件的流通
    股股份数量为14,520 万股。
    公司注册地浦东新区川桥路1501 号,总部办公地为通北路400 号。
    2、公司所属行业性质和业务范围。
    公司所处行业为食品加工业。经营范围:资产经营,电子商务,信息采集、信息加工、信息发布、
    经济信息服务,销售:预包装食品(含熟食卤味、含冷冻(藏)食品),马口铁,印铁,化工原料(除
    危险品),食品机械及零件,国内贸易(除专项规定),自营和代理各类商品和技术的进出口,但国
    家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
    3、主要产品或提供的劳务。
    公司主要产品为罐头食品、速冻食品等。使用的商标品牌以“梅林”为主 。
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错。
    1、遵循企业会计准则的声明。
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他
    各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础:本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    3、会计年度:自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
    4、记账本位币:本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性。
    (1) 计量属性。
    本公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并
    可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    本年报表项目的计量属性未发生变化。
    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准。
    在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
    已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    7、外币业务核算方法。
    (1)外币业务核算方法。
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资
    本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期
    损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位
    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇
    兑差额计入当期损益或资本公积。
    (2)外币财务报表的折算方法。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分
    配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用与交易发上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权
    益项目下单独列示。
    在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
    算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的
    外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    8、金融资产和金融负债的核算方法。
    (1)金融资产和金融负债的分类。
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;
    可供出售金融资产;其他金融负债等。
    (2)金融资产和金融负债的确认和计量方法。
    (I)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)。
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作
    为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (II)持有至到期投资。
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认
    金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,
    在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (III)应收款项。
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
    有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向
    购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (IV)可供出售金融资产。
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和
    相关交易费用之和作为初始确认金额。上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入
    资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入
    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (V)其他金融负债。
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法。
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终
    止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将
    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (I)所转移金融资产的账面价值;
    (II)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
    为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和
    未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (I)终止确认部分的账面价值;
    (II)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
    金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (4)金融资产的减值准备
    (I)可供出售金融资产的减值准备:
    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期
    这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
    的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (II)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应
    收款等)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账
    面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    单项金额重大是指:应收款项余额前五名。
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提
    方法:
    对于年末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未发生减值的应收款项(包括单项金
    额重大和不重大的应收款项)一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项
    组合在年末余额的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。
    (3)账龄分析法。
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 3% 3%
    1-2 年 10% 10%
    2-3 年 15% 15%
    3 年以上 50% 50%
    10、存货核算方法。
    (1) 存货的分类。
    存货分类为:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资、
    开发成本、开发产品等。
    (2) 发出存货的计价方法。
    (I)存货发出时按先进先出法或加权平均法计价。
    (II)低值易耗品和包装物的摊销方法:在领用时采用一次摊销法。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
    备。存货跌价准备按单个存货项目计提。
    (4) 存货的盘存制度:采用永续盘存制。
    11、长期股权投资的核算方法。
    (1) 初始计量。上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    (I)企业合并形成的长期股权投资。
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
    证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积
    不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、
    评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能
    影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响
    金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    (II)其他方式取得的长期股权投资。
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金
    股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
    非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有
    确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的
    账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2) 后续计量及收益确认方法。
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
    可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得
    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
    投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净
    投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述
    处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期
    投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,
    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
    资的账面价值,同时确认投资收益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益
    的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权
    投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
    要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的
    财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则
    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    12、投资性房地产的核算方法。
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用
    权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑
    物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在
    减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法。
    (1) 固定资产计价和折旧方法。
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值
    较高的有形资产。
    固定资产确认条件:固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命
    超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    (I)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (II)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产的分类。
    固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
    (3)固定资产的初始计量。
    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价
    款的现值为基础确定。
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非
    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    (4)固定资产折旧计提方法。
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
    折旧率。
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
    间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    14、在建工程核算方法。
    (1)在建工程类别:在建工程以立项项目分类核算。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点。
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价
    值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用
    状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固
    定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不
    调整原已计提的折旧额。
    15、生物资产的核算方法。
    (1)本公司的生物资产为生产性生物资产(种鸭);
    (2)生产性生物资产按成本进行初始计量;上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    (3)生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本,达到预定生
    产目的后发生的后续支出,计入当期损益;
    (4)公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产(种鸭),按年限平均法计提折旧,使用寿命
    确定为2 年。公司每年度终了对使用寿命和折旧方法进行复核,如使用寿命、预计净产值预期数与原
    先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的,作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或
    改变折旧方法;
    (5)每年度终了,对生产性生物资产进行检查,有证据表明生产性生物资产可收回金额或可变现净值
    低于其账面价值的,按低于金额计提生产性生物资产的减值准备,计入当期损益;生产性生物资产减
    值准备一经计提,不得转回。
    16、无形资产的核算方法。
    (1)无形资产的计价方法:按成本进行初始计量。
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的
    成本以购买价款的现值为基础确定。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一
    控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    (2)无形资产使用寿命及摊销。
    (I)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年末无形资产
    的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (II)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    本公司控股子公司上海梅林罐头食品厂有限公司拥有的“梅林”商标,目前注册有效期限自2003
    年1 月7 日至2013 年1 年6 日。根据《商标法》规定,注册有效期限到期后本公司可以续展期限(相
    关续展费用很小),本公司将从“梅林”商标的产品中长期受益。因此,本公司将“梅林”商标使用
    权确认为使用寿命不确定的无形资产。
    每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    经复核,本年该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
    (III)无形资产的摊销:
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    (3)无形资产减值准备的计提:无形资产减值准备按单项资产计提。
    17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限。
    长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    18、资产减值的核算方法。
    除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法:
    (I)长期股权投资。
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是
    根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
    定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面
    价值的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (II)固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产。
    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可
    能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减
    值测试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认
    为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余
    使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
    19、借款费用资本化的核算方法。
    (1)借款费用资本化的确认原则。上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (I)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
    现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (II)借款费用已经发生;
    (III)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,
    借款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费
    用停止资本化。
    2、借款费用资本化期间。
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期
    间不包括在内。
    3、借款费用资本化金额的计算方法。
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
    得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计
    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整
    每期利息金额。
    20、收入确认原则。
    (1)销售商品。
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续
    管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能
    流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。其中:房地产上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    销售
    (I)工程已经竣工,具备入住交房条件;
    (II)具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书;
    (III)履行了合同规定的义务,开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得;
    (IV)成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务。
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
    务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (I)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
    并按相同金额结转劳务成本。
    (II)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提
    供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权。
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
    使用权收入金额:
    (I)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (II)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (III))出租物业收入:
    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书;
    b.履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得;
    c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
    21、确认递延所得税资产的依据。
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产
    生的递延所得税资产。
    22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法。
    (1)所得税核算方法。
    公司在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延税项(递延所得税费用或收益)的基
    础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    事项的所得税影响。
    递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额
    所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表债务法核算。
    资产负债表日,公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债、递延
    所得税资产以及相应的递延所得税费用(或收益)。一般情况下,所有应税暂时性差异产生的递延所
    得税负债均予确认,而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内,
    才予以确认。如果暂时性差异是由商誉,或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易(除
    了实际合并)中的其它资产和负债的初始确认下产生的,则该递延所得税资产及负债则不予确认。
    对合营公司及联营公司投资,以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异确认为递延所得税负
    债,但公司能够控制这些暂时性差异的转回,而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况
    则属例外。
    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响。
    (1) 会计政策变更:无。
    (2) 会计估计变更:无。
    (3) 会计差错更正:无。
    (三) 税项。
    1、主要税种及税率。
    税种 税率
    增值税 13%、17%
    营业税 5%
    企业所得税 18%、25%
    2、税收优惠及批文。
    本公司适用25%的所得税税率。本公司注册地在上海市浦东新区,所得税减按18%税率缴纳;本
    公司下属各公司按各自经营所在地所属税率缴纳所得税。
    (四) 企业合并及合并财务报表。
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况。 单位:万元 币种:人民币上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
    上海梅林食品有限
    公司
    控股子公司 杨浦军工路224 号 工业
    800.00 万
    美元
    罐头食品
    上海梅林泰康食品
    有限公司
    控股子公司
    上海市奉贤区金汇镇
    齐泰路188 号
    工业 2,616.10 罐头食品
    上海梅欣包装容器
    公司
    控股子公司的控股
    子公司
    上海市军工路224 号 工业 150.00 包装制品
    上海梅林罐头食品
    厂有限公司
    控股子公司 杨浦军工路224 号 工业 9,500.00 贸易食品
    上海梅林正广和(绵
    阳)有限公司
    控股子公司
    三台县农业产业化实
    验示范区花园干道
    工业 5,500.00 屠宰罐头
    衢州梅林正广和食
    品有限公司
    控股子公司
    衢州经济开发区东港
    工业园区
    工业 3,500.00 食品加工
    上海梅林(荣成)食
    品有限公司
    控股子公司 荣成市凭海东路209 号工业 8,500.00 罐头食品
    湖北梅林正广和实
    业有限公司
    控股子公司
    湖北省云梦经济技术
    开发区南环二路
    工业 10,000.00 罐头食品
    重庆梅林今普食品
    有限公司
    控股子公司的控股
    子公司
    重庆市建桥工业园区 工业 6,000.00 罐头食品
    重庆今普食品有限
    公司
    控股子公司 重庆市建桥工业园区 屠宰 1,818.00 养殖屠宰
    重庆今普畜牧有限
    公司
    控股子公司的控股
    子公司
    重庆合川区涞滩镇水
    寺村
    养殖业 600.00 牲畜养殖
    上海梅林(捷克)有
    限公司
    控股子公司
    捷克彼尔斯卡6 号布拉
    格9 区
    工业
    16,000.00 万
    捷克克朗
    罐头食品
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
    上海梅林食品有限公司(注1) 75.00 100.00 是上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    上海梅林泰康食品有限公司(注2) 91.99 100.00 是
    上海梅欣包装容器公司 100.00 100.00 是
    上海梅林罐头食品厂有限公司 99.47 100.00 是
    上海梅林正广和(绵阳)有限公司 100.00 100.00 是
    衢州梅林正广和食品有限公司(注7) 59.77 59.77 是
    上海梅林(荣成)食品有限公司 64.71 64.71 是
    湖北梅林正广和实业有限公司(注3) 60.00 100.00 是
    重庆梅林今普食品有限公司(注5) 70.60 70.60 是
    重庆今普食品有限公司(注4) 51.00 51.00 是
    重庆今普畜牧有限公司(注6) 64.07 64.07 是
    上海梅林(捷克)有限公司 70.00 70.00 是
    2、企业合并及合并财务报表的说明。
    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控
    制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依
    据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
    所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
    3、合并报表范围发生变更的内容和原因。
    本年新增合并单位3 家,其中:
    单位名称 原因 备注
    重庆今普食品有限公司 收购股权 注4
    重庆梅林今普食品有限公司 间接收购 注5
    重庆今普畜牧有限公司 间接收购 注6
    注1:本公司持有上海梅林食品有限公司股权比例为75%,经与外方股东香港贸基发展有限公司
    约定,外方每年固定分利100 万元人民币,本公司持有100%表决权。
    注2:本公司持有上海梅林泰康食品有限公司股权比例为97.17%(其中直接持股76.45%、间接
    持股20.72%),经与对方股东上海奉贤区金汇镇农工商联合社约定,每年按照经营情况支付其保底上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    利润,本公司持有100%表决权。
    注3:湖北梅林正广和实业有限公司,按该公司章程出资条款约定,本公司货币资金出资6,000
    万元人民币,该公司另两方股东湖北冰晶实业投资(集团)有限公司、张晶应以实物出资。截至报告
    期末,该两方股东仍未办妥资产过户手续,故其不再享有该公司经营损益。
    注4:2008 年9 月本公司与王天伦、王东明签订股权转让协议,受让重庆今普食品有限公司51%
    股权,转让价格为8,650 万元,2009 年1 月重庆今普食品有限公司已完成51%股权的工商变更登记。
    纳入本期合并报表范围。
    注5:本公司在2007 年12 月份收购重庆今普食品有限公司持有的重庆梅林今普食品有限公司40
    %的股权后,又在2009 年完成收购重庆今普食品有限公司51%的股权,重庆今普还持有梅林今普60
    %股权,因此本公司持有重庆梅林今普食品有限公司股权比例为70.6%(其中直接持股40%、间接持
    股60%*51%),本公司持有70.6%表决权,纳入本期合并报表范围。
    注6:重庆今普畜牧有限公司由重庆今普食品有限公司和重庆梅林今普食品有限公司共同投资,
    出资比例分别为33.3%和66.7%,因此本公司间接持有该公司股权64.07%,本公司持有64.07%表
    决权。纳入本期合并报表范围。
    注7:衢州梅林正广和食品有限公司在2009 年5 月进行增资和股权转让并完成工商变更登记,本
    公司现金增资440 万,毛家泽现金增资60 万,增资后注册资本由3000 万增加到3500 万;另外本公司
    收购毛家泽和王永鑫的4.07%股权,因此本公司持有该公司股权59.77%,本公司持有59.77%表决
    权。
    (五) 合并会计报表附注。
    1、货币资金 单位:元
    期末数 期初数
    项目
    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金: / / 2,556,765.98 / / 1,362,901.00
    人民币 / / 2,399,212.99 / / 812,277.67
    捷克克朗 423,525.00 0.3720 157,552.99 1,556,233.22 0.353818 550,623.33
    银行存款: / / 293,623,851.31 / / 237,044,356.30
    人民币 / / 273,582,382.58 / / 228,592,042.36
    美元 2,191,526.24 6.8320 14,972,616.74 930,995.07 6.8346 6,362,978.90
    港元 2,662,226.78 0.8814 2,346,627.39 896,865.72 0.8819 790,945.88上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    日元 545,489.00 0.0711 38,818.90 3 0.0757 0.23
    捷克克朗 7,213,378.61 0.3720 2,683,405.70 2,713,969.72 0.3538 960,251.34
    欧元 34,972.17 9.6590 337,796.19
    澳元 72.43 4.7135 341.40
    其他货币资金: / / 46,130,526.00 / / 86,725,047.64
    人民币 / / 46,130,526.00 / / 86,725,047.64
    合计 / / 342,311,143.29 / / 325,132,304.94
    2、交易性金融资产 单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    1.交易性债券投资
    2.交易性权益工具投资
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    4.衍生金融资产
    5.其他 19,762.85
    合计 19,762.85
    3、应收票据
    (1) 应收票据分类。 单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 200,000.00
    商业承兑汇票 117,861,889.54
    合计 118,061,889.54
    4、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露。 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    单项金
    额重大
    的应收
    账款
    177,160,149.15 47.76 1,272,102.15 0.72 38,898,750.79 25.80 1,166,962.52 3.00
    其他不
    重大应
    收账款
    193,759,280.38 52.24 12,804,140.20 6.61 111,842,977.70 74.20 9,218,716.07 8.24
    合计 370,919,429.53 / 14,076,242.35 / 150,741,728.49 / 10,385,678.59 /
    说明:本公司将前五位期末的应收款项余额确认为单项金额重大的应收款项。
    (2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款前五名欠款情况。
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额的比例
    (%)
    第一名 122,391,426.40 1 年以内 33.00
    第二名 24,430,215.31 1 年以内 6.59
    第三名 12,365,317.89 1 年以内 3.33
    第四名 11,767,147.05 1 年以内 3.17
    第五名 6,206,042.50 1 年以内 1.67
    合计 177,160,149.15 / 47.76
    (4) 应收关联方款项情况。 单位:元 币种:人民币
    单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例(%)
    上海皇冠制罐有限公司 9,407.00 0.003
    上海正广和网上购物有限公司 8,308.82 0.002
    武汉冰晶房地产开发有限公司 5,096.85 0.001
    上海申丰食品有限公司 100,941.08 0.03
    上海市食品进出口公司 760,976.07 0.21
    上海正广和汽水有限公司 111,415.62 0.03
    上海梅林正广和便利连锁有限公司 101,889.90 0.03
    合计 1,098,035.34 0.306上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    5、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露。 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的其
    他应收款
    项
    72,127,035.46 71.72 2,701,390.05 2.36 134,722,300.17 75.21 1,701,390.05 1.26
    其他不重
    大的其他
    应收款项
    28,437,705.63 28.28 4,815,647.90 20.45 44,400,926.31 24.79 4,278,505.04 9.64
    合计 100,564,741.09 / 7,517,037.95 / 179,123,226.48 / 5,979,895.09 /
    说明:本公司将前五位期末的应收款项余额确认为单项金额重大的应收款项。
    (2) 其他应收账款前五名欠款情况。 单位:元 币种:人民币
    单位名称 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款总额的
    比例(%)
    第一名 47,400,000.00 1-2 年 47.13
    第二名 7,574,371.35 1-4 年 7.53
    第三名 7,482,664.11 一年以内 7.44
    第四名 6,670,000.00 1-4 年 6.63
    第五名 3,000,000.00 1-2 年 2.98
    合计 72,127,035.46 / 71.71
    (3) 应收关联方款项情况 单位:元 币种:人民币
    单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例(%)
    武汉冰晶房地产开发有限公司 47,400,000.00 47.13
    合计 47,400,000.00 47.13上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    6、预付账款
    (1) 预付账款账龄 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 68,445,072.77 65.19 60,143,215.28 68.23
    一至二年 16,984,233.08 16.18 8,437,242.19 9.57
    二至三年 312,837.16 0.30 312,837.16 0.35
    三年以上 19,252,448.00 18.33 19,252,448.00 21.85
    合计 104,994,591.01 100.00 88,145,742.63 100.00
    (2) 预付账款前五名欠款情况。 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款
    单位合计及比例
    69,900,261.97 66.58 70,888,241.17 80.42
    (3) 预付账款主要单位。 单位:元 币种:人民币
    单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
    第一名 30,563,610.00 2009 年 预付货款
    第二名 23,000,000.00 2006 年 预付土地款
    第三名 7,903,051.97 2009 年 预付货款
    第四名 5,020,000.00 2009 年 预付货款
    第五名 3,413,600.00 2009 年 预付货款
    合计 69,900,261.97 / /
    (4) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    7、存货
    (1) 存货分类上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 104,118,802.16 1,000,000.00 103,118,802.16 96,785,351.44 1,000,000.00 95,785,351.44
    在产品 14,938,023.46 14,938,023.46 11,278,374.24 11,278,374.24
    库存商
    品
    232,788,723.27 1,402,678.10 231,386,045.17 164,654,500.76 1,402,678.10 163,251,822.66
    包装物 4,127,919.86 4,127,919.86 2,395,321.64 2,395,321.64
    低值易
    耗品
    2,262,593.52 2,262,593.52 951,302.95 951,302.95
    委托加
    工物资
    9,088,431.69 9,088,431.69 9,112,670.84 9,112,670.84
    合计 367,324,493.96 2,402,678.10 364,921,815.86 285,177,521.87 2,402,678.10 282,774,843.77
    8、可供出售金融资产
    (1) 可供出售金融资产情况。 单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 年初公允价值
    可供出售权益工具 7,204,800.00
    合计 7,204,800.00
    9、持有至到期投资
    (1) 持有至到期投资情况。 单位:元 币种:人民币
    项目 期末账面余额 年初账面余额
    2008 年“本利丰盛世华年”第十
    一期人民币信托理财
    900,000.00
    合计 900,000.00
    10、对合营企业投资和联营企业投资 单位:万元 币种:人民币
    被投资单位
    名称
    注册地
    业务
    性质
    本企业持
    股比例(%)
    本企业在被投资单
    位表决权比例(%)
    期末净资
    产总额
    本期营业收
    入总额
    本期
    净利润上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    一、合营企业
    上海正广和
    饮用水有限
    公司
    上海市浦东新区
    川桥路1501 号
    纯水
    制造
    50.00 50.00 11,410.85 9,512.08 879.23
    二、联营企业
    上海正广和
    网上购物有
    限公司
    上海市浦东新区
    张江路625 号
    603D 室
    零售
    批发
    38.77 38.77 5,213.08 4,650.28 47.34
    上海源本食
    品质量检验
    有限公司
    上海市杨浦济宁
    路28 号
    技术
    检测
    44.00 44.00 909.91 541.06 40.86
    上海皇冠制
    罐有限公司
    上海市浦东新区
    金湘路800 号
    包装
    容器
    24.00 24.00 18,418.46 17,604.15 3,829.08
    上海广林物
    业管理有限
    公司
    上海市通北路
    400 号
    房屋
    租赁
    49.00 49.00 16,742.71 434.79 11.52
    11、长期股权投资
    (1)按成本法核算。 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
    在被投资单位
    持股比例(%)
    在被投资单位
    表决权比例
    (%)
    武汉冰晶房地
    产开发有限公
    司
    120,458,300.00 136,562,075.12 9,034,372.50 145,596,447.62 49.00 49.00
    北京华京五方
    实用纳米科技
    开发有限公司
    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 200,000.00
    金澳食品(上
    海)有限公司
    200,000.00 200,000.00 200,000.00上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    上海永明运输
    服务有限公司
    95,000.00 95,000.00 95,000.00
    湖北中南投资
    有限公司
    1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
    (2)按权益法核算 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    在被投资单位持
    股比例(%)
    在被投资单位表
    决权比例(%)
    上海正广和饮用
    水有限公司
    37,869,598.50 53,610,533.84 4,301,506.66 57,912,040.50 50.00 50.00
    上海正广和网上
    购物有限公司
    16,400,000.00 19,673,823.84 183,555.89 19,857,379.73 38.77 38.77
    上海源本食品质
    量检验有限公司
    3,520,000.00 3,818,081.22 179,790.37 3,997,871.59 44.00 44.00
    上海皇冠制罐有
    限公司
    24,990,765.81 40,066,673.01 8,686,991.90 48,753,664.91 24.00 24.00
    上海广林物业管
    理有限公司
    84,656,505.85 82,253,713.24 115,240.13 82,368,953.37 49.00 49.00
    重庆梅林今普食
    品有限公司
    24,000,000.00 22,879,058.76 -22,879,058.76
    12、固定资产
    (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 626,412,726.55 156,538,260.55 5,745,706.93 777,205,280.17
    其中:房屋及建筑物 395,856,637.08 104,319,842.98 3,269,956.23 496,906,523.83
    机器设备 196,588,913.58 47,143,986.34 1,381,903.70 242,350,996.22
    运输工具 18,690,306.32 3,000,351.03 985,941.00 20,704,716.35
    电子设备 7,801,825.10 1,643,570.00 9,445,395.10
    其他设备 7,475,044.47 430,510.20 107,906.00 7,797,648.67上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    二、累计折旧合计 145,236,649.02 42,459,565.81 1,297,938.32 186,398,276.51
    其中:房屋及建筑物 64,539,702.78 17,923,625.89 82,463,328.67
    机器设备 63,618,169.41 20,851,137.36 1,202,712.56 83,266,594.21
    运输工具 8,443,251.53 2,946,223.54 11,389,475.07
    电子设备 6,447,410.16 615,801.89 7,063,212.05
    其他设备 2,188,115.14 122,777.13 95,225.76 2,215,666.51
    三、固定资产净值合计 481,176,077.53 114,078,694.74 4,447,768.61 590,807,003.66
    其中:房屋及建筑物 331,316,934.30 86,396,217.09 3,269,956.23 414,443,195.16
    机器设备 132,970,744.17 26,292,848.98 179,191.14 159,084,402.01
    运输工具 10,247,054.79 54,127.49 985,941.00 9,315,241.28
    电子设备 1,354,414.94 1,027,768.11 2,382,183.05
    其他设备 5,286,929.33 307,733.07 12,680.24 5,581,982.16
    四、减值准备合计
    其中:房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    电子设备
    其他设备
    五、固定资产净额合计 481,176,077.53 114,078,694.74 4,447,768.61 590,807,003.66
    其中:房屋及建筑物 331,316,934.30 86,396,217.09 3,269,956.23 414,443,195.16
    机器设备 132,970,744.17 26,292,848.98 179,191.14 159,084,402.01
    运输工具 10,247,054.79 54,127.49 985,941.00 9,315,241.28
    电子设备 1,354,414.94 1,027,768.11 2,382,183.05
    其他设备 5,286,929.33 307,733.07 12,680.24 5,581,982.16
    13、在建工程 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 账面净额 账面余额 账面净额
    在建工程 140,716,824.53 140,716,824.53 126,384,150.14 126,384,150.14上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
    湖北梅林生产线 21,961,440.64 416,083.00 458,953.00 21,918,570.64
    肉类深加工设备 325,590.04 713,783.50 574,293.41 465,080.13
    绵阳三台县新厂房工程 93,153,369.83 1,291,322.68 91,862,047.15
    衢州鹅厂工程 738,579.10 2,452,000.20 3,190,579.30
    荣成生产线 10,205,170.53 206,500.00 9,998,670.53
    梅林今普熟食车间工程 6,750,822.80 6,750,822.80
    重庆畜牧猪舍改建 59,119.80 59,119.80
    重庆今普办公楼装修 5,109,539.05 5,109,539.05
    捷克梅林生产设备 1,362,395.13 1,362,395.13
    合计 126,384,150.14 16,863,743.48 2,531,069.09 140,716,824.53
    14、工程物资 单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
    专用材料 123,059.11 123,059.11
    合计 123,059.11 123,059.11
    15、生物资产 单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    畜牧养殖业 2,204,374.03 542,245.36 508,596.00 2,238,023.39
    合计 2,204,374.03 542,245.36 508,596.00 2,238,023.39
    16、无形资产
    (1) 无形资产情况 单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 51,110,677.99 93,518,400.17 144,629,078.16
    土地使用权 43,961,157.99 93,518,400.17 137,479,558.16
    梅林商标权 6,980,520.00 6,980,520.00
    软 件 169,000.00 169,000.00上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    二、累计摊销合计 3,656,206.55 6,587,779.18 10,243,985.73
    土地使用权 2,629,220.59 6,581,445.86 9,210,666.45
    梅林商标权 930,736.00 930,736.00
    软 件 96,249.96 6,333.32 102,583.28
    三、无形资产净值合计
    四、减值准备合计
    五、无形资产净额合计 47,454,471.44 86,930,620.99 134,385,092.43
    土地使用权 41,331,937.40 86,936,954.31 128,268,891.71
    梅林商标权 6,049,784.00 6,049,784.00
    软 件 72,750.04 -6,333.32 66,416.72
    说明:本期增加无形资产中的土地使用权93,518,400.17 元,系新增合并企业重庆今普食品有限公司
    和重庆梅林今普食品有限公司土地使用权形成的。
    17、递延所得税资产
    (1) 明细情况 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    开办费 152,932.13 152,932.13
    应收账款坏账准备 2,137,747.16 1,553,139.15
    其他应收款坏账准备 733,973.67 622,530.22
    递延收益 207,291.67
    合计 3,231,944.63 2,328,601.50
    18、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回转销 合计
    期末账面余额
    一、坏账准备 16,365,573.68 5,249,006.62 21,300.00 21,300.00 21,593,280.30
    二、存货跌价准备 2,402,678.10 2,402,678.10
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 200,000.00 200,000.00上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 18,968,251.78 5,249,006.62 21,300.00 21,300.00 24,195,958.40
    19、短期借款
    (1) 短期借款分类 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    质押借款 13,000,000.00 15,000,000.00
    抵押借款 301,170,625.00 277,297,264.71
    保证借款 652,780,336.48 481,569,778.17
    信用借款 118,000,000.00 60,000,000.00
    票据贴现 72,000,000.00 97,000,000.00
    合计 1,156,950,961.48 930,867,042.88
    20、应付票据 单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 165,301,982.75 115,361,823.88
    合计 165,301,982.75 115,361,823.88
    21、应付账款
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
    单位: 元 币种:人民币上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    单位名称 期末数 期初数
    上海正广和汽水有限公司 315,648.15 315,648.15
    合计 315,648.15 315,648.15
    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
    客户名称 金 额 未偿还原因
    绵阳市九天建设工程有限公司 18,679,756.26 工程尚未决算
    22、预收账款
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    23、应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,385,919.84 36,840,156.45 37,681,865.28 5,544,211.01
    二、职工福利费 2,857.14 3,189,543.24 2,567,034.15 625,366.23
    三、社会保险费 1,430,749.11 8,158,190.84 7,965,371.81 1,623,568.14
    四、住房公积金 3,298.00 1,097,261.17 1,100,559.17
    五、其他
    六、工会经费和职工教育经费 536,575.73 503,879.36 386,747.21 653,707.88
    合计 8,359,399.82 49,789,031.06 49,701,577.62 8,446,853.26
    24、应交税费 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    增值税 -32,030,732.41 968,927.61
    营业税 510,909.54 507,271.46
    所得税 13,866,115.31 3,173,852.98
    城建税 -472,899.62 -65,505.87
    房产税 -297,571.14 132,154.64
    教育费附加 -48,442.26
    土地使用税 350,000.00
    其 他 675,889.52 517,233.37上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    合计 -17,398,288.80 5,185,491.93
    25、应付股利 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 未支付原因
    合并范围内子公司
    应付少数股东权利
    1,020,821.19 1,100,821.19 股东未提取
    合计 1,020,821.19 1,100,821.19 /
    26、其他应付款
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    上海广林物业管理有限公司 2,940,000.00 6,169,005.36
    上海正广和汽水有限公司 472,106.97 472,106.97
    合计 3,412,106.97 6,641,112.33
    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
    客户名称 金 额 未偿还原因
    巨化集团公司工程有限公司 1,000,000.00 投标保证金
    27、预计负债 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 备注说明
    未决诉讼 1,127,037.56 1,000,000.00
    合计 1,127,037.56 1,000,000.00 /
    28、长期借款
    (1) 长期借款分类 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    信用借款 43,250,000.00
    合计 43,250,000.00上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    29、专项应付款 单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期结转数 期末数
    绵阳灾后重建资金 338,566.47
    合计 338,566.47
    30、股本 单位:股
    期初数 期末数
    项目
    数量 比例(%) 数量 比例(%)
    股份总数 356,400,000 100.00 356,400,000 100.00
    31、资本公积 单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 288,501,507.52 288,501,507.52
    其他资本公积 140,492,543.74 4,316,800.00 136,175,743.74
    合计 428,994,051.26 4,316,800.00 424,677,251.26
    32、盈余公积 单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 19,751,240.98 19,751,240.98
    任意盈余公积 210,000.00 210,000.00
    合计 19,961,240.98 19,961,240.98
    33、未分配利润 单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    调整前 上年末未分配利润(2008 年期末数) 28,372,688.47
    调整后 年初未分配利润 28,372,688.47
    加:本期净利润 1,608,897.80
    期末未分配利润 29,981,586.27上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    34、营业收入
    (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 941,234,681.24 449,037,297.34
    其他业务收入 5,947,515.40 6,985,012.71
    合计 947,182,196.64 456,022,310.05
    (2) 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    食品 808,422,445.67 739,372,406.25 287,253,643.87 243,245,896.01
    贸易 132,812,235.57 128,944,995.93 51,987,057.33 50,471,419.06
    房产 95,765,508.50 62,065,320.67
    其他 14,031,087.64 9,418,469.18
    合计 941,234,681.24 868,317,402.18 449,037,297.34 365,201,104.92
    3) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    第一名 104,608,056.68 11.04
    第二名 28,204,178.89 2.98
    第三名 25,084,552.95 2.65
    第四名 13,125,697.25 1.39
    第五名 12,715,801.58 1.34
    合计 183,738,287.35 19.40
    35、营业税金及附加 单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数
    营业税 68,995.38 4,928,117.79
    城建税 496,369.25 713,450.08
    教育费附加 225,337.70 347,553.13
    其他 211,851.34 389,565.46上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    合计 1,002,553.67 6,378,686.46
    36、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 9,034,372.50
    权益法核算的长期股权投资收益 13,467,084.95 11,576,291.97
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 7,827,860.80
    其它 3,043,731.77
    合计 30,329,318.25 14,620,023.74
    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额
    武汉冰晶房地产开发有限公司 9,034,372.50
    合计 9,034,372.50
    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额
    上海正广和饮用水有限公司 4,441,888.75 4,301,506.66
    上海皇冠制罐有限公司 8,090,369.83 8,686,991.90
    合计 12,532,258.58 12,988,498.56
    37、资产减值损失 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 132,362.85
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 132,362.85
    38、营业外收入 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 70,088.24 508,591.53
    其中:固定资产处置利得 70,088.24 27,754.45
    无形资产处置利得 480,837.08
    政府补助 4,505,000.00
    其他 235,093.39 748,303.29
    合计 4,810,181.63 1,256,894.82
    39、营业外支出 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 271,674.20 8,550.86
    其中:固定资产处置损失 271,674.20 8,550.86
    罚款支出 54,098.29
    其他 332,181.52 695,938.02
    合计 657,954.01 704,488.88
    40、所得税费用 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    当期所得税 1,840,942.67 7,019,082.37上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    递延所得税调整 -24,644.33
    合计 1,840,942.67 6,994,438.04
    41、政府补助和补贴收入 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    土地出让金返回 4,000,000.00
    扶贫龙头企业奖励 105,000.00
    农业科技示范基地建设 300,000.00
    引进外省资金补贴 100,000.00
    合计 4,505,000.00
    42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程。
    (1)全面摊薄净资产收益率:
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东
    损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
    利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影
    响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金
    额。
    (2)加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei
    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红
    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告
    期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的
    净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    (3)基本每股收益
    基本每股收益=P÷S上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发
    行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
    加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为
    报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份
    下一月份起至报告期期末的月份数。
    (4)稀释每股收益
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0
    + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
    均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    43、现金流量表项目注释。
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    上海正广和汽水有限公司还款 10,000,000.00
    上海咖啡厂还款 11,966,690.16
    上海广林物业管理有限公司还款 858,944.64
    向何永红借款 28,670,000.00
    合川财政局 4,440,000.00
    湖北冰晶实业投资(集团)有限公司还款 1,775,000.00
    利息收入等 2,701,863.48
    合计 60,412,498.28
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    归还借款和保证金 11,941,974.93
    其他零星支出 34,747,873.70
    合计 46,689,848.63上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    44、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 4,371,994.12 -8,942,002.12
    加:资产减值准备 132,362.85
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,229,079.81 14,797,196.24
    无形资产摊销 1,649,772.90 1,052,410.26
    长期待摊费用摊销 170,640.41
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 188,905.72 -480,837.08
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 12,680.24 -19,203.59
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 34,149,298.07 26,576,317.16
    投资损失(收益以“-”号填列) -30,329,318.25 -14,620,023.74
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -24,644.33
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -38,921,168.53 -20,197,296.82
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -40,602,327.99 -43,765,688.01
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -51,616,245.01 -6,367,723.03
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -104,867,328.92 -51,688,491.80
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 342,311,143.29 209,386,198.72
    减:现金的期初余额 325,132,304.94 230,183,592.91
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 17,178,838.35 -20,797,394.19上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    (六) 母公司会计报表附注
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的应
    收账款
    173,353,634.46 69.21 919,087.73 0.53 43,623,233.50 34.59 1,069,783.65 2.45
    其他不重
    大应收账
    款
    77,119,856.26 30.79 3,411,017.54 4.42 82,480,568.55 65.41 3,281,621.62 3.98
    合计 250,473,490.72 / 4,330,105.27 / 126,103,802.05 / 4,351,405.27 /
    说明:本公司将前五位期末的应收款项余额确认为单项金额重大的应收款项。
    (2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币
    单位名称 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额的比例
    (%)
    第一名 122,391,426.40 1 年以内 48.86
    第二名 24,430,215.31 1 年以内 9.75
    第三名 12,365,317.89 1 年以内 4.94
    第四名 7,960,632.36 1 年以内 3.18
    第五名 6,206,042.50 1 年以内 2.48
    合计 173,353,634.46 / 69.21
    2、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    58
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重
    大的其他应
    收款项
    223,880,811.39 75.27 223,251,941.90 64.72
    其他不重大
    的其他应收
    款项
    73,562,599.46 24.73 1,901,165.00 2.58 121,672,005.12 35.28 1,901,165.00 1.56
    合计 297,443,410.85 / 1,901,165.00 / 344,923,947.02 / 1,901,165.00 /
    说明:本公司将前五位期末的应收款项余额确认为单项金额重大的应收款项。
    (2) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币
    单位名称 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款总额的
    比例(%)
    第一名 64,410,114.40 1-3 年 21.65
    第二名 50,070,696.99 1-3 年 16.83
    第三名 47,400,000.00 1-2 年 15.94
    第四名 42,000,000.00 1-3 年 14.12
    第五名 20,000,000.00 1 年以内 6.72
    合计 223,880,811.39 / 75.26
    3、长期股权投资
    (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
    在被投资单
    位持股比例
    (%)
    在被投资单位
    表决权比例
    (%)
    北京华京五方
    实用纳米科技
    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 200,000.00上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    59
    开发有限公司
    金澳食品(上
    海)有限公司
    200,000.00 200,000.00 200,000.00
    湖北中南投资
    有限公司
    1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
    上海梅林食品
    有限公司
    36,190,502.90 36,190,502.90 36,190,502.90 75.00 100.00
    上海梅林正广
    和(绵阳)有限
    公司
    55,005,254.35 55,005,254.35 55,005,254.35 100.00 100.00
    湖北梅林正广
    和实业有限公
    司
    60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60.00 100.00
    上海梅林(荣
    成)食品有限公
    司
    55,036,965.12 55,036,965.12 55,036,965.12 64.71 64.71
    衢州梅林正广
    和食品有限公
    司
    15,300,000.00 15,300,000.00 5,620,000.00 20,920,000.00 59.77 59.77
    上海梅林罐头
    食品厂有限公
    司
    90,904,604.37 90,904,604.37 90,904,604.37 97.89 100.00
    上海梅林(捷
    克)有限公司
    39,459,160.00 39,459,160.00 39,459,160.00 70.00 70.00
    上海梅林泰康
    食品有限公司
    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 76.45 100.00
    重庆今普食品
    有限公司
    89,389,755.50 89,389,755.50 89,389,755.50 51.00 51.00
    重庆梅林今普
    食品有限公司
    24,000,000.00 22,879,058.76 22,879,058.76 70.60 70.60上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    60
    武汉冰晶房地
    产开发有限公
    司
    136,562,075.12 136,562,075.12 9,034,372.50 145,596,447.62 49.00 49.00
    (2)按权益法核算 单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    在被投资单位持股
    比例(%)
    在被投资单位表决权
    比例(%)
    上海正广和饮用水
    有限公司
    37,869,598.50 53,610,533.84 4,301,506.66 57,912,040.50 50.00 50.00
    上海正广和网上购
    物有限公司
    16,400,000.00 19,673,823.84 183,555.89 19,857,379.73 38.77 38.77
    上海源本食品质量
    检验有限公司
    3,520,000.00 3,818,081.22 179,790.37 3,997,871.59 44.00 44.00
    上海皇冠制罐有限
    公司
    24,990,765.81 40,066,673.01 8,686,991.90 48,753,664.91 24.00 24.00
    上海广林物业管理
    有限公司
    82,253,713.24 82,253,713.24 115,240.13 82,368,953.37 49.00 49.00
    重庆梅林今普食品
    有限公司
    24,000,000.00 22,879,058.76 -22,879,058.76
    说明:本公司持有武汉冰晶房地产开发有限公司49%股权,且不参与对武汉冰晶的经营管理,故
    对武汉冰晶长期股权投资按照成本法核算。
    4、营业收入
    (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 455,416,533.77 340,819,097.26
    其他业务收入 181,253.90
    合计 455,416,533.77 341,000,351.16
    (2) 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    61
    食品 322,604,298.20 303,800,281.24 276,245,030.00 254,215,376.55
    贸易 132,812,235.57 128,944,995.93 51,987,057.33 50,471,419.06
    其他 12,587,009.93 9,645,812.76
    合计 455,416,533.77 432,745,277.17 340,819,097.26 314,332,608.37
    (3) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    第一名 104,608,056.68 22.97
    第二名 28,204,178.89 6.19
    第三名 25,084,552.95 5.51
    第四名 13,125,697.25 2.88
    第五名 10,385,590.99 2.28
    合计 181,408,076.76 39.83
    5、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 9,034,372.50
    权益法核算的长期股权投资收益 13,467,084.95 11,576,291.97
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 7,827,860.80
    其它 1,342,862.50 3,043,731.77
    合计 31,672,180.75 14,620,023.74
    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额
    武汉冰晶房地产开发有限公司 9,034,372.50
    合计 9,034,372.50
    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 单位:元 币种:人民币上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    62
    被投资单位 上期金额 本期金额
    上海正广和饮用水有限公司 4,441,888.75 4,301,506.66
    上海皇冠制罐有限公司 8,090,369.83 8,686,991.90
    合计 12,532,258.58 12,988,498.56
    6、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 4,873,996.55 -12,435,422.81
    加:资产减值准备 132,362.85
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 266,823.11 2,284,205.96
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 12,680.24 8,550.86
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 17,005,579.85 17,375,839.25
    投资损失(收益以“-”号填列) -31,672,180.75 -14,620,023.74
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -24,644.33
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 7,874,739.79 -7,507,871.93
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -80,873,007.63 -42,739,193.47
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 55,278,534.16 -10,357,895.20
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -27,232,834.68 -67,884,092.56
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    63
    现金的期末余额 210,350,755.44 141,802,772.29
    减:现金的期初余额 221,314,890.94 156,869,658.52
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -10,964,135.50 -15,066,886.23
    (七) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币
    母公司名称
    企业
    类型
    注册地
    法
    人
    代
    表
    业
    务
    性
    质
    注册资本
    母公司对本
    企业的持股
    比例(%)
    母公司对本
    企业的表决
    权比例(%)
    本企业最
    终控制方
    组织机构
    代码
    上海梅林正
    广和(集团)
    有限公司
    有限
    责任
    公司
    浦东新区
    上川路
    1265 号
    周
    海
    鸣
    工
    业
    56,700.00 50.75 50.75
    光明食品
    (集团)有
    限公司
    132210050
    2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    企业类
    型
    注册地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    持股比例
    (%)
    表决权比
    例(%)
    组织机构代
    码
    上海梅林食品有
    限公司
    中外合
    资
    杨浦军工路224 号
    徐荣
    军
    工业
    800.00
    万美元
    75.00 100.00 60720894-0
    上海梅林泰康食
    品有限公司
    有限责
    任公司
    上海市奉贤区金汇
    镇齐泰路188 号
    张正工业2,616.10 91.99 100.00 13405737-9
    上海梅欣包装容
    器公司
    集体所
    有制
    上海市军工路224
    号
    孙暹
    光
    工业150.00 100.00 100.00 13329396-X
    上海梅林罐头食
    品厂有限公司
    有限责
    任公司
    杨浦军工路224 号
    孙暹
    光
    工业9,500.00 99.47 100.00 13325542-9
    上海梅林正广和
    (绵阳)有限公
    有限责
    任公司
    三台县农业产业化
    实验示范区花园干
    张正工业5,500.00 100.00 100.00 20541902-4上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    64
    司 道
    衢州梅林正广和
    食品有限公司
    有限责
    任公司
    衢州经济开发区东
    港工业园区
    徐荣
    军
    工业3,500.00 59.77 59.77 75809941-1
    上海梅林(荣成)
    食品有限公司
    有限责
    任公司
    荣成市凭海东路
    209 号
    徐荣
    军
    工业8,500.00 64.71 64.71 76367172-6
    湖北梅林正广和
    实业有限公司
    有限责
    任公司
    湖北省云梦经济技
    术开发区南环二路
    张化
    冰
    工业10,000.00 60.00 100.00 76414678-X
    重庆梅林今普食
    品有限公司
    有限责
    任公司
    重庆市建桥工业园
    区
    王天
    伦
    工业6,000.00 70.60 70.60 66358488-7
    重庆今普食品有
    限公司
    有限责
    任公司
    重庆市建桥工业园
    区
    王天
    伦
    屠宰1,818.00 51.00 51.00 75009874-8
    重庆今普畜牧有
    限公司
    有限责
    任公司
    重庆合川区涞滩镇
    水寺村
    王天
    伦
    养殖
    业
    600.00 64.07 64.07 68621309-3
    上海梅林(捷克)
    有限公司
    有限责
    任公司
    捷克彼尔斯卡6 号
    布拉格9 区
    周海
    鸣
    工业
    16,000.00
    万捷克克朗
    70.00 70.00
    3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币
    被投资单位名称
    企业类
    型
    注册地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    本企业持股
    比例(%)
    本企业在被投资单
    位表决权比例(%)
    上海正广和饮用
    水有限公司
    中外合
    资
    上海市浦东新区川桥
    路1501 号
    徐荣
    军
    纯水
    制造
    6,499.40 50.00 50.00
    上海正广和网上
    购物有限公司
    有限责
    任公司
    上海市浦东新区张江
    路625 号603D 室
    张斌
    零售
    批发
    4,230.00 38.77 38.77
    上海源本食品质
    量检验有限公司
    有限责
    任公司
    上海市杨浦济宁路
    28 号
    汤工
    卿
    技术
    检测
    800.00 44.00 44.00
    上海皇冠制罐有
    限公司
    中外合
    资
    上海市浦东新区金湘
    路800 号
    虞晓
    芳
    包装
    容器
    1,400.00
    万美元
    24.00 24.00
    上海广林物业管
    理有限公司
    有限责
    任公司
    上海市通北路400 号
    沈宏
    泽
    房屋
    租赁
    17,317.30 49.00 49.00
    单位:万元 币种:人民币上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    65
    被投资单位名称
    期末
    资产总额
    期末
    负债总额
    期末
    净资产总额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    一、合营企业
    上海正广和饮用水有限公司 18,885.72 7,474.87 11,410.85 9,512.08 879.23
    二、联营企业
    上海正广和网上购物有限公司 15,940.82 10,727.74 5,213.08 4,650.28 47.34
    上海源本食品质量检验有限公司 955.42 45.51 909.91 541.06 40.86
    上海皇冠制罐有限公司 27,898.77 9,480.30 18,418.46 17,604.15 3,829.08
    上海广林物业管理有限公司 17,123.82 381.11 16,742.71 434.79 11.52
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    上海正广和饮用水有限公司 参股股东
    上海皇冠制罐有限公司 参股股东
    上海正广和网上购物有限公司 参股股东
    上海源本食品质量检验有限公司 参股股东
    上海广林物业管理有限公司 参股股东
    武汉冰晶房地产开发有限公司 参股股东
    上海申丰食品有限公司 母公司的控股子公司
    上海市食品进出口公司 母公司的控股子公司
    上海正广和汽水有限公司 母公司的控股子公司
    上海梅林正广和便利连锁有限公司 参股股东
    5、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    关联方
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    上海皇冠制罐有限公司 16,080.34 0.00 281,429.24 0.10
    上海正广和网上购物有限公司 21,286.16 0.00 206,706.63 0.07上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    66
    上海市食品进出口公司 288,247.95 0.03
    上海正广和汽水有限公司 186,625.83 0.02
    上海梅林正广和便利连锁有限公司 77,788.97 0.01
    关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理:公司销售给关联企业的产品目的是利用该些公司
    的销售渠道实现对外销售,产品价格依市场价格决定。报告期内本公司销售给关联企业的产品价格无
    高于或低于本公司正常销售价的情况。
    (2) 关联担保情况 单位:元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    湖北梅林正广和实业
    有限公司
    30,000,000.00
    2008 年12 月31 日~
    2009 年12 月31 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    湖北梅林正广和实业
    有限公司
    15,000,000.00
    2009 年2 月26 日~
    2010 年2 月25 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    重庆今普食品有限公
    司
    50,000,000.00
    2009 年5 月19 日~
    2010 年5 月18 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    重庆梅林今普食品有
    限公司
    50,000,000.00
    2009 年5 月22 日~
    2010 年5 月21 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林正广和(绵
    阳)有限公司
    15,000,000.00
    2009 年6 月10 日~
    2010 年6 月9 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(荣成)食
    品有限公司
    300,000.00
    2009 年1 月6 日~
    2009 年7 月6 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(荣成)食
    品有限公司
    800,000.00
    2008 年7 月28 日~
    2009 年7 月27 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(荣成)食
    品有限公司
    1,200,000.00
    2008 年8 月4 日~
    2009 年8 月3 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(荣成)食
    品有限公司
    1,000,000.00
    2008 年8 月20 日~
    2009 年8 月19 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(荣成)食
    品有限公司
    900,000.00
    2008 年9 月8 日~
    2009 年9 月7 日
    否
    上海梅林正广和股份上海梅林(荣成)食5,000,000.00 2009 年1 月13 日~ 否上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    67
    有限公司 品有限公司 2010 年1 月12 日
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(荣成)食
    品有限公司
    2,300,000.00
    2009 年5 月6 日~
    2009 年8 月15 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(荣成)食
    品有限公司
    1,126,695.09
    2009 年5 月5 日~
    2009 年8 月4 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海泰康食品有限公
    司
    3,500,000.00
    2008 年11 月20 日~
    2009 年11 月16 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海泰康食品有限公
    司
    3,000,000.00
    2008 年10 月15 日~
    2009 年10 月14 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林食品有限公
    司
    25,000,000.00
    2009 年5 月26 日~
    2009 年11 月24 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林食品有限公
    司
    15,000,000.00
    2009 年4 月22 日~
    2010 年4 月21 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林食品有限公
    司
    10,000,000.00
    2009 年5 月11 日~
    2010 年5 月10 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林食品有限公
    司
    10,000,000.00
    2009 年5 月7 日~
    2010 年5 月7 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(捷克)食
    品有限公司
    2,000,000.00 美元
    2008 年4 月16 日~
    2009 年10 月8 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(捷克)食
    品有限公司
    2,000,000.00 美元
    2008 年4 月16 日~
    2009 年10 月8 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(捷克)食
    品有限公司
    1,000,000.00 美元
    2008 年12 月12 日~
    2009 年8 月11 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(捷克)食
    品有限公司
    1,000,000.00 美元
    2009 年1 月21 日~
    2009 年8 月11 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(捷克)食
    品有限公司
    1,000,000.00 美元
    2009 年6 月2 日~
    2009 年8 月11 日
    否
    上海梅林正广和股份
    有限公司
    上海梅林(捷克)食
    品有限公司
    1,000,000.00 美元
    2008 年6 月25 日~
    2009 年8 月11 日
    否上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    68
    6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    应收账款 上海皇冠制罐有限公司 9,407.00 10,120.00
    应收账款 上海正广和网上购物有限公司 8,308.82 7,874.39
    应收账款 武汉冰晶房地产开发有限公司 5,096.85 5,096.85
    应收账款 上海申丰食品有限公司 100,941.08 100,941.08
    应收账款 上海市食品进出口公司 760,976.07 760,976.07
    应收账款 上海正广和汽水有限公司 111,415.62 8,329.41
    应收账款 上海梅林正广和便利连锁有限公司 101,889.90 98,023.76
    其他应收款 武汉冰晶房地产开发有限公司 47,400,000.00 47,584,372.50
    预付账款 上海市食品进出口公司 985,800.00 985,800.00
    应付账款 上海正广和汽水有限公司 315,648.15 315,648.15
    其他应付款 上海广林物业管理有限公司 2,940,000.00 6,169,005.36
    其他应付款 上海正广和汽水有限公司 472,106.97 472,106.97
    (八)抵押资产情况。
    1、本公司控股子公司衢州梅林正广和食品有限公司与中国农业银行衢州市分行签订编号为
    33906200900002284 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为650 万元,期限为2008 年9 月19 日
    至2009 年9 月18 日,公司以原值为25,727,714.18 元的机器设备进行抵押,取得借款540 万元,借
    款期限为2009 年3 月18 日至2009 年9 月17 日。截止2009 年6 月30 日,该抵押合同下本公司尚有
    抵押借款金额为540 万元。
    2、本公司控股子公司衢州梅林正广和食品有限公司与中国农业银行衢州市分行签订编号为
    33906201000000349 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为670 万元,期限为2007 年9 月20 日
    至2010 年9 月19 日,公司以其原值为8,240,813.23 元的房产(衢房权证衢江字05/000805~05/000807
    号、衢房权证衢江字05/001261 号)和原值78,606.00 元的土地使用权(衢国用(2004)第57-227
    号)进行抵押,取得借款650 万元,借款期限为2008 年9 月24 日至2009 年9 月23 日。截止2009
    年6 月30 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为650 万元。
    3、本公司控股子公司衢州梅林正广和食品有限公司与中国农业银行衢州市分行签订编号为
    33906200800026293 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为1,800 万元,期限为2008 年11 月18
    日至2010 年12 月30 日,公司以原值22,902,907.11 元的房产(衢房权证衢州市字第上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    69
    5/008039~5/008042 号)进行抵押,,分别借款400 万元(借款期限为2009 年3 月27 日至20010 年3
    月26 日) 、450 万元(借款期限为2009 年3 月24 日至2010 年3 月23 日)、300 万元(借款期限为2008
    年11 月28 日至2009 年11 月27 日)、600 万元(借款期限为2008 年11 月19 日至2009 年11 月17 日),
    合计1,750 万元。截止2009 年6 月30 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币1,750 万
    元。
    4、本公司控股子公司重庆今普食品有限公司与交通银行大渡口支行签订编号为渡交银2009 年贷
    字10 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为3,150 万元,期限为2009 年3 月6 日至2010 年3
    月5 日,公司以5,100 万的土地使用权(102 房地证2005 字第05707 号)进行抵押,取得借款3,150 万
    元,借款期限为2009 年3 月6 日至2010 年3 月5 日。截至2009 年6 月30 日,该抵押合同下本公司
    尚有抵押借款为人民币3,150 万元。
    5、本公司控股子公司重庆今普食品有限公司与交通银行大渡口支行签订编号为渡交银2009 年贷
    字8 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为1,750 万元,期限为2009 年3 月3 日至2010 年3 月
    2 日,公司以3,100 万的土地使用权(102 房地证2005 字第05704 号)进行抵押,取得借款1,750 万元,
    借款期限为2009 年3 月3 日至2010 年3 月2 日。截至2009 年6 月30 日,该抵押合同下本公司尚有
    抵押借款金额为人民币1,750 万元。
    6、本公司控股子公司重庆今普食品有限公司与中国农业银行大渡口支行签订编号为
    020065099990011113 的《最高额抵押合同》,合同最高金额为4,400 万元,期限为2006 年8 月25 日
    至2011 年8 月24 日,公司以7,400 万自有产权的房产抵押,分别取得借款2,000 万元(借款期限2008
    年8 月28 日至2009 年8 月27 日)、1,400 万元(借款期限2008 年9 月9 日至2009 年9 月8 日)、500
    万元(借款期限2008 年9 月19 日至2009 年9 月18 日)、500 万元(借款期限2008 年9 月27 日至2009
    年9 月26 日)。截至2009 年6 月30 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币4,400 万元。
    7、本公司控股子公司上海梅林(绵阳)食品有限公司与中国农业银行三台县支行签订编号为
    51906200800001050 的《最高额抵押合同》,合同最高金额为2,200 万元,期限为2008 年5 月4 日至
    2011 年5 月3 日,公司以4,419 万元自有产权的房产抵押,分别取得借款800 万元(借款期限2008 年
    12 月5 日至2009 年12 月4 日)、750 万元(借款期限2008 年12 月17 日至2009 年12 月16 日)、450
    万元(借款期限2008 年9 月8 日至2009 年9 月7 日)。截至2009 年6 月30 日,该抵押合同下本公司
    尚有抵押借款金额为人民币2,000 万元。
    8、本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司与中国农业银行荣成市支行签订编号为
    37906200900001100 的《最高额抵押合同》,合同最高金额为2,000 万元,期限为2009 年3 月17 日
    至2011 年3 月16 日,公司以3,407 万元自有产权的房产抵押,分别取得借款500 万元(借款期限2009
    年3 月17 日至2010 年3 月15 日)、500 万元(借款期限2009 年3 月20 日至2010 年3 月19 日)。截上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    70
    至2009 年6 月30 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币1,000 万元。
    9、本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司与荣成市农村信用合作联社崖头信用社签订
    编号为2009 年第1 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为2,300 万元,期限为2009 年1 月12
    日至2014 年1 月11 日,公司以4,731.80 万元自有产权的房产抵押,分别取得800 万元(借款期限2009
    年1 月12 日至2010 年1 月11 日)、1,200 万元(借款期限2009 年1 月14 日至2010 年1 月13 日)、
    300 万元(借款期限2009 年4 月28 日至2010 年4 月27 日)。截至2009 年6 月30 日,该抵押合同下
    本公司尚有抵押借款金额为人民币2,300 万元。
    10、本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司与交通银行威海分行签订编号为B2009001
    的《最高额抵押合同》,合同最高金额为2,121 万元,期限为2009 年4 月22 日至2012 年4 月22 日,
    公司以3,030 万元自有产权的房产抵押,分别取得300 万元(借款期限2009 年1 月15 日至2010 年1
    月15 日)、400 万元(借款期限2009 年6 月16 日至2010 年4 月16 日)。截至2009 年6 月30 日,该
    抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币700 万元。
    11、本公司控股子公司上海梅林食品有限公司与中国建设银行股份有限公司上海金桥支行签订编
    号为576ZGEDY2006004 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为8,500 万元,期限为2006 年2 月
    28 日至2009 年2 月27 日,以其原值为3,939.50 万元的房地产(沪房地杨字2003 第045392 号)为
    本公司借款提供抵押担保,分别取得借款3,000 万元(借款期限2009 年1 月5 日至2010 年1 月4 日)、
    3,000 万元(借款期限2009 年1 月6 日至2010 年1 月5 日)、2,500 万元(借款期限2009 年1 月9 日至
    2010 年1 月8 日),截至2009 年6 月30 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为8,500 万元。
    12、本公司控股子公司上海梅林(捷克)有限公司与eská spoitelna,a.s.签订编号为Smlouva
    o úvěru .1924/07/LCD 的《借款合同》,合同金额为10,500 万捷克克朗(折合人民币3,906.00 万
    元),期限为2007 年8 月9 日至2016 年5 月31 日,公司以其原值为1,590 万捷克克朗(折合人民币
    591.48 万元)的土地进行抵押,截止2009 年6 月30 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为
    9,078.125 万捷克克朗(折合人民币3,377.06 万元)。
    (九) 承诺事项:无。
    (十) 资产负债表日后事项:无。
    (十) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下。 单位:元 币种:人民币上海梅林正广和股份有限公司 2009 年半年度报告
    71
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -201,585.96
    计入当期损益的政府补助 4,505,000.00
    可供出售金融资产取得的投资收益 7,827,860.80
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -151,186.42
    少数股东权益影响额 -33,209.59
    所得税影响额 -1,038,164.52
    合计 10,908,714.31
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
    及每股收益。
    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股
    股东的净利润
    0.194 0.193 0.0045 0.0045
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润
    -1.119 -1.116 -0.0261 -0.0261
    八、备查文件目录
    1、载有法人代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件正本及公告的原件。
    3、公司全体董事、高级管理人员对公司2009 年半年度报告的书面确认意见。
    董事长:周海鸣
    上海梅林正广和股份有限公司
    2009 年8 月20 日