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2019年10月14日 星期一

上海梅林(600073)公告正文

上海梅林:2008年年度报告

公告日期:2009-04-25

第0 页

    
    上海梅林正广和股份有限公司
    
    600073
    
    2008 年年度报告1
    
    目录
    
    一、重要提示.......................................................................... 2
    
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    
    三、会计数据和业务数据摘要: .......................................................... 3
    
    四、股本变动及股东情况................................................................ 4
    
    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 6
    
    六、公司治理结构...................................................................... 8
    
    七、股东大会情况简介................................................................. 10
    
    八、董事会报告....................................................................... 10
    
    九、监事会报告....................................................................... 15
    
    十、重要事项......................................................................... 16
    
    十一、财务会计报告................................................................... 21
    
    十二、备查文件目录................................................................... 882
    
    一、重要提示
    
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    
    (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    (四) 公司负责人周海鸣董事长、主管会计工作负责人曹红财务总监及会计机构负责人(会计主管人员)
    
    赵飞财务副总监声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    二、公司基本情况
    
    公司法定中文名称 上海梅林正广和股份有限公司
    
    公司法定中文名称缩写 上海梅林
    
    公司法定英文名称 SHANGHAI MALING AQUARIUS CO.,LTD
    
    公司法定英文名称缩写 SMAC
    
    公司法定代表人 周海鸣
    
    公司董事会秘书情况
    
    董事会秘书姓名 虞晓芳
    
    董事会秘书联系地址 上海通北路400 号
    
    董事会秘书电话 021-65419725
    
    董事会秘书传真 021-65123609
    
    董事会秘书电子信箱 yuxf@shanghaimaling.com
    
    公司证券事务代表情况
    
    证券事务代表姓名 阎磊
    
    证券事务代表联系地址 上海通北路400 号
    
    证券事务代表电话 021-65419725
    
    证券事务代表传真 021-65123609
    
    证券事务代表电子信箱 Yanl@shanghaimaling.com
    
    公司注册地址 上海市浦东新区川桥路1501 号
    
    公司办公地址 上海通北路400 号
    
    公司办公地址邮政编码 200082
    
    公司国际互联网网址 http://www.shanghaimaling.com
    
    公司电子信箱 ml@shanghaimaling.com
    
    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报
    
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    
    公司年度报告备置地点 上海通北路400 号
    
    公司股票简况
    
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    
    A 股 上海证券交易所 上海梅林 600073
    
    其他有关资料
    
    公司首次注册日期 1997 年6 月27 日
    
    公司首次注册地点 上海市
    
    公司变更注册日期 2008 年7 月4 日
    
    公司变更注册地点 上海市
    
    企业法人营业执照注册号 3100001004760
    
    税务登记号码 310048132285976
    
    组织机构代码 13228597-6
    
    公司聘请的会计师事务所情况
    
    公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
    
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市南京东路61 号3
    
    三、会计数据和业务数据摘要:
    
    (一) 主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 金额
    
    营业利润 -12,130,032.35
    
    利润总额 5,777,281.31
    
    归属于上市公司股东的净利润 4,904,648.08
    
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -53,595,522.97
    
    经营活动产生的现金流量净额 -126,634,756.20
    
    (二) 非经常性损益项目和金额:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    非经常性损益项目 金额
    
    非流动资产处置损益 655,622.34
    
    计入当期损益的政府补助 11,856,207.09
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,700,000.00
    
    委托他人投资或管理资产的损益 9,034,372.50
    
    处置可供出售金融资产取得的投资收益 13,289,782.01
    
    对外委托贷款取得的损益 730,413.34
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,395,484.23
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,505,354.33
    
    少数股东权益影响额 -3,055,170.99
    
    所得税影响额 -2,611,893.80
    
    合计 58,500,171.05
    
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    
    单位:元 币种:人民币
    
    2008 年 2007 年
    
    本年比上
    
    年增减
    
    (%)
    
    2006 年
    
    营业收入 919,510,455.25 1,143,512,391.27 -19.59 895,449,162.59
    
    利润总额 5,777,281.31 38,728,232.16 -85.08 4,726,436.17
    
    归属于上市公司股东的
    
    净利润
    
    4,904,648.08 5,944,779.15 -17.50 4,167,747.51
    
    归属于上市公司股东的
    
    扣除非经常性损益的净
    
    利润
    
    -53,595,522.97 -18,202,090.12 -194.45 -5,543,183.76
    
    基本每股收益(元/股) 0.014 0.017 -17.65 0.013
    
    稀释每股收益(元/股) 0.014 0.017 -17.65 0.013
    
    扣除非经常性损益后的
    
    基本每股收益(元/股)
    
    -0.150 -0.051 -194.12 -0.017
    
    全面摊薄净资产收益率
    
    (%)
    
    0.59 0.68
    
    减少0.09
    
    个百分点
    
    0.51
    
    加权平均净资产收益率
    
    (%)
    
    0.59 0.72
    
    减少0.13
    
    个百分点
    
    0.51
    
    扣除非经常性损益后全
    
    面摊薄净资产收益率(%)
    
    -6.43 -2.10
    
    减少4.33
    
    个百分点
    
    -0.68
    
    扣除非经常性损益后的
    
    加权平均净资产收益率
    
    (%)
    
    -6.45 -2.20
    
    减少4.25
    
    个百分点
    
    -0.684
    
    经营活动产生的现金流
    
    量净额
    
    -126,634,756.20 25,530,984.34 -596.00 96,748,978.31
    
    每股经营活动产生的现
    
    金流量净额(元/股)
    
    -0.36 0.07 -614.29 0.27
    
    2008 年末 2007 年末
    
    本年末比
    
    上年末增
    
    减(%)
    
    2006 年末
    
    总资产 2,157,868,417.80 2,123,364,833.10 1.62 1,841,809,731.04
    
    所有者权益(或股东权
    
    益)
    
    833,741,008.66 868,631,945.61 -4.02 818,561,753.48
    
    归属于上市公司股东的
    
    每股净资产(元/股)
    
    2.339 2.437 -4.02 2.526
    
    四、股本变动及股东情况
    
    (一) 股本变动情况
    
    1、股份变动情况表
    
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    
    2、限售股份变动情况
    
    单位:股
    
    股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数年末限售股数限售原因 解除限售日期
    
    上海梅林正广和
    
    (集团)有限公司
    
    163,020,000 17,820,000 145,200,000 股改承诺 2009-12-15
    
    合计 163,020,000 17,820,000 145,200,000 / /
    
    (二) 证券发行与上市情况
    
    1、前三年历次证券发行情况
    
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    
    3、现存的内部职工股情况
    
    本报告期末公司无内部职工股。
    
    (三) 股东和实际控制人情况
    
    1、股东数量和持股情况
    
    单位:股
    
    报告期末股东总数 57,093 户
    
    前十名股东持股情况
    
    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
    
    持有有限售条
    
    件股份数量
    
    质押或冻结
    
    的股份数量
    
    上海梅林正广和(集团)有限公司 国有法人 50.74 180,840,000 145,200,000 无
    
    何志贤 其他 3.85 1,370,683 未知
    
    刘秀敏 其他 3.24 1,153,671 未知
    
    上海佳禾国际物流有限公司 其他 2.93 1,045,600 未知
    
    曾宝兴 其他 2.41 857,160 未知
    
    郭大维 其他 2.21 788,600 未知
    
    郭淑芳 其他 1.91 682,000 未知
    
    吴趣馨 其他 1.75 624,850 未知
    
    林乐民 其他 1.56 557,072 未知
    
    田文 其他 1.37 490,000 未知5
    
    前十名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    
    上海梅林正广和(集团)有限公司 35,640,000 人民币普 通股
    
    何志贤 1,370,683 人民币普 通股
    
    刘秀敏 1,153,671 人民币普 通股
    
    上海佳禾国际物流有限公司 1,045,600 人民币普 通股
    
    曾宝兴 857,160 人民币普 通股
    
    郭大维 788,600 人民币普 通股
    
    郭淑芳 682,000 人民币普 通股
    
    吴趣馨 624,850 人民币普 通股
    
    林乐民 557,072 人民币普 通股
    
    田文 490,000 人民币普 通股
    
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    
    股东中上海梅林正广和(集团)有限公司为本公司的控股股东,本公司
    
    控股股东和前十名其他股东没有关联关系也不存在一致行动关系,本公司未
    
    知前十名中其他无限售条件的股东是否存在关联关系或一致行动人。
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    单位:股
    
    有限售条件股份可上市交易情况
    
    有限售条件股东名称
    
    持有的有限售
    
    条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
    
    限售条件
    
    上海梅林正广和(集
    
    团)有限公司
    
    145,200,000 2009 年12 月15 日 145,200,000 股改承诺
    
    2、控股股东及实际控制人情况
    
    (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币
    
    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
    
    上海梅林正广和(集
    
    团)有限公司
    
    周海鸣 56,700 1991-1-31
    
    食品、饮料、饮用水、包装容器、自营进出
    
    口业务、国内及转口贸易等。
    
    (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币
    
    名称
    
    法定
    
    代表人
    
    注册
    
    资本
    
    成立日期 主营业务
    
    上海益民食品一厂
    
    (集团)有限公司
    
    王宗南 134,371 2004-11-8
    
    食品销售,实业投资,国内贸易、房地产开发经营,
    
    从事货物进出口
    
    光明食品(集团)有
    
    限公司
    
    王宗南 343,000 2006-8-7
    
    食品销售管理,国有资产的经营管理,实业投资,农、
    
    林、牧、渔、水利及其服务业,国内商业批发零售等
    
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    
    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图6
    
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    
    五、董事、监事和高级管理人员
    
    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股
    
    姓名 职务
    
    性
    
    别
    
    年
    
    龄
    
    任期
    
    起止日期
    
    年初持
    
    股数
    
    年末持
    
    股数
    
    报告期内从公
    
    司领取的报酬
    
    总额(万元)
    
    是否在股东单
    
    位或其他关联
    
    单位领取报酬、
    
    津贴
    
    周海鸣 董事长 女53 2006-5-26~2009-5-26 26,334 26,334 是
    
    徐荣军 董事总经理 男51 2006-5-26~2009-5-26 30.3 否
    
    汤工卿 董事 男57 2006-5-26~2008-6-27 是
    
    温 浩 董事 男52 2006-5-26~2009-5-26 是
    
    张 斌 董事 男39 2007-5-30~2009-5-26 是
    
    陈向民 董事 男51 2007-10-25~2009-5-26 是
    
    晁钢令 独董 男58 2006-5-26~2008-6-27 4.76 否
    
    姜国芳 独董 男51 2006-5-26~2008-6-27 4.93 否
    
    王柏棠 独董 男59 2006-5-26~2009-5-26 9.86 否
    
    张广生 独董 男65 2008-6-27~2009-5-26 4.76 否
    
    张晖明 独董 男52 2008-6-27~2009-5-26 4.76 否
    
    姜国芳 体外董事 男52 2008-6-27~2009-5-26 4.76 否
    
    费心佳 监事长 女45 2006-5-26~2009-5-26 是
    
    俞秋静 监事 女34 2006-5-26~2009-5-26 是
    
    吴晓红 职工监事 女46 2006-5-26~2009-5-26 14,850 14,850 21.26 否
    
    钟 耀 副总 男47 2006-5-26~2009-5-26 24.3 否
    
    吴建民 副总 男51 2006-5-26~2009-5-26 24.3 否
    
    虞晓芳 董秘 女49 2006-5-26~2009-5-26 21.26 否
    
    曹 红 财务总监 女52 2006-5-26~2009-5-26 21.26 否
    
    合计 / / / / 147.44 /
    
    备注:独立董事报酬不包含在报告期内从公司领取报酬总额的合计中。
    
    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:
    
    1.周海鸣:周海鸣女士任益民食品一厂(集团)有限公司副董事长、副书记、书记;光明食品(集
    
    团)有限公司董事、副书记;上海梅林正广和(集团)有限公司董事长;上海梅林正广和股份有限公
    
    司董事长。
    
    2.徐荣军:徐荣军先生曾任上海梅林正广和(集团)有限公司副总经理,上海梅林正广和股份有
    
    限公司副总经理、常务副总经理。现任上海梅林正广和股份有限公司董事、总经理。
    
    3.张 斌:张斌先生曾任正广和(集团)有限公司总经理;上海源本食品质量检验有限公司总经理,
    
    上海正广和网上购物有限公司总经理。现任上海益民食品一厂(集团)有限公司总裁助理,上海正广
    
    和网上购物有限公司董事长,上海梅林正广和便利连锁有限公司董事长,上海梅林正广和股份有限公
    
    司董事。
    
    4.温 浩:温浩先生曾任上海轻工业对外经济技术合作公司副总经理,上海轻工控股(集团)公司
    
    规划发展部副经理、海外事业部副经理,光明食品(集团)有限公司战略发展部总经理。现任上海益
    
    民食品一厂(集团)有限公司战略发展部总经理,上海梅林正广和股份有限公司董事。
    
    5.陈向民:陈向民先生曾任上海梅林正广和股份有限公司副总经理,现任上海梅林正广和(集团)
    
    有限公司副总经理(主持工作),上海梅林正广和股份有限公司董事。
    
    6.王柏棠:王柏棠先生曾任上海东亚会计师事务所有限公司主任会计师。现任上海宏大东亚会计
    
    师事务所所长,上海梅林正广和股份有限公司独立董事,上海实业发展股份有限公司独立董事。
    
    7.张广生:张广生先生曾任上海市第一商业局副局长,上海市财政贸易办公室主任,上海市商业
    
    委员会主任,上海浦东发展银行董事长。现任上海梅林正广和股份有限公司独立董事,上海流通经济
    
    研究所名誉所长,吉林省政府经济顾问,美国凯瑞集团亚太区专家组成员,徐汇商城股份有限公司独
    
    立董事。7
    
    8.张晖明:张晖明先生曾任复旦大学太平洋金融学院(独立学院)院长。现任复旦大学长三角研
    
    究院常务副院长,复旦大学企业研究所所长,上海梅林正广和股份有限公司独立董事,联华超市股份
    
    有限公司独立董事,界龙实业(集团)股份有限公司独立董事,双钱(集团)股份有限公司独立董事,
    
    上海市经济体制改革研究会副会长,上海科学研究会副会长,上海市创业指导专家志愿团副理事长。
    
    9.姜国芳:姜国芳先生曾任上海申银万国证券有限公司董事副总经理、副总裁,上海梅林正广和
    
    股份有限公司独立董事。现任申万巴黎基金管理有限公司董事长,上海梅林正广和股份有限公司体外
    
    董事,大众交通(集团)股份有限公司独立董事。
    
    10.费心佳:费心佳女士曾任上海轻工实业有限公司财务部副经理,光明食品(集团)有限公司审
    
    计室副主任、资产财务部副总经理。现任上海益民食品一厂(集团)有限公司资产财务部总经理,上
    
    海梅林正广和股份有限公司监事长。
    
    11.俞秋静:俞秋静女士曾任冠生园(集团)有限公司办公室主任助理,光明食品(集团)有限公
    
    司办公室法律事务高级主管。现任上海益民食品一厂(集团)有限公司办公室法律事务高级主管,上
    
    海梅林正广和股份有限公司监事 。
    
    12.吴晓红:吴晓红女士曾任上海梅林正广和(集团)有限公司董事、工会主席、纪委书记,上海
    
    梅林正广和股份有限公司董事。现任上海梅林正广和股份有限公司监事、工会主席、党委副书记 。
    
    13.钟 耀:钟耀先生曾任上海梅林正广和股份有限公司董事会秘书。现任上海梅林正广和股份有
    
    限公司副总经理。
    
    14.吴建民:吴建民先生曾任上海梅林食品有限公司副总经理,上海梅林正广和股份有限公司总经
    
    理助理、市场总监。现任上海梅林正广和股份有限公司副总经理、销售分公司总经理。
    
    15.虞晓芳:虞晓芳女士曾任上海梅林正广和股份有限公司投资总监、总经理助理。现任上海梅林
    
    正广和股份有限公司董事会秘书。
    
    16.曹 红:曹红女士曾任上海梅林正广和股份有限公司财务部经理、副总监。现任上海梅林正广
    
    和股份有限公司财务总监 。
    
    (二) 在股东单位任职情况
    
    姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴
    
    周海鸣
    
    上海梅林正广和
    
    (集团)有限公司
    
    董事长 2004 年10 月1 日 否
    
    在其他单位任职情况
    
    姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴
    
    周海鸣
    
    光明食品(集团)
    
    有限公司
    
    党委副书记、工会主席2006 年8 月8 日 是
    
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
    
    独立董事、体外董事的津贴经董事会审议、股东大会批准;监事没有在公司领取薪酬或津贴的情
    
    况;高级管理人员的薪酬方案经薪酬委员会、董事会审议批准。
    
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
    
    企业经营者年薪制实施办法。
    
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
    
    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
    
    周海鸣 是
    
    温 浩 是
    
    张 斌 是
    
    陈向民 是
    
    费心佳 是
    
    俞秋静 是8
    
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    姓名 担任的职务 离任原因
    
    晁钢令 独立董事 6 年任期到期
    
    姜国芳 独立董事 6 年任期到期
    
    汤工卿 董事 工作调动
    
    (五) 公司员工情况 单位:人
    
    在职员工总数 2,847 公司需承担费用的离退休职工人数 23
    
    员工的结构如下:
    
    1、专业构成情况 单位:人
    
    专业类别 人数
    
    生产人员 2,258
    
    销售人员 77
    
    技术人员 158
    
    财务人员 42
    
    管理人员 312
    
    2、教育程度情况 单位:人
    
    教育类别 人数
    
    研究生以上 8
    
    大学本科 57
    
    大学专科 180
    
    中专 326
    
    其他 2,276
    
    六、公司治理结构
    
    (一) 公司治理的情况
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规规定,不断完善法人治理结构,
    
    建立健全各项规章制度,实现规范运作。
    
    1、关于股东和股东大会
    
    公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定和要求,规范每一次股东大会召
    
    集和召开的程序,确保所有股东的合法权益和平等地位,保证每个股东在股东大会上有表达自己意见
    
    和建议的权利,充分行使每一个股东的表决权。
    
    2、关于董事和董事会
    
    公司董事会共有董事9 名,其中:独立董事3 名。董事会下设审计委员会、薪酬委员会和提名委
    
    员会,委员均有董事担任,并由独立董事任召集人和占有委员的多数,审计委员会的召集人由专业会
    
    计的独立董事担任。
    
    公司董事能认真履行作为董事应尽的职责,按照《公司章程》和《董事会议事规则》等要求,认
    
    真负责的出席每次董事会和股东大会,并以积极的态度参与每个议案的讨论和决策。对公司重大项目、
    
    重大问题认真研究,发挥专业优势,为董事会决策提供意见和建议,提高董事会决策的科学性和有效
    
    性。
    
    3、关于监事和监事会
    
    公司监事会共有3 名监事,其中一名是职工监事。公司监事能够严格按照《公司章程》和《监事
    
    会议事规则》等有关规定和要求,认真履行职责,对公司财务状况、定期报告,公司董事、公司经营
    
    层履行职责的合法合规性进行监督。
    
    4、关于信息披露
    
    公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《信息披露管理办法》等有关规定,
    
    依法履行信息披露义务,确保披露信息的真实、准确、完整,并做好信息披露前的保密工作,认真接
    
    待好来信、来电、来访和咨询。公司还积极与投资者沟通,建立良好的投资者管理关系。
    
    5、关于公司治理专项活动9
    
    2007 年,根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、《关于做好
    
    加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和上海证监局《关于开展上海辖区上市公司治理专项活
    
    动的通知》的要求,公司按期开展了上市公司治理专项活动,并且取得了预期的效果。对于公司自查
    
    和上海证监局检查中发现的问题,公司当年已基本得以整改解决。对于公司实际控制人承诺解决的同
    
    业竞争问题,在承诺期限内,也已得到解决。
    
    当然,公司治理是一项长期的、持续的工作,今后,公司将高度重视治理专项活动的开展,保障
    
    和促进公司健康、稳步的经营和发展。
    
    (二) 独立董事履行职责情况
    
    1、独立董事参加董事会的出席情况
    
    独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
    
    晁钢令 5 5
    
    姜国芳 5 5
    
    王柏棠 13 13
    
    张广生 8 8
    
    张晖明 8 8
    
    独立董事晁钢令、姜国芳因规定的6 年任职期限到期,于2008 年6 月27 日股东大会通过不再担
    
    任本公司独立董事,因此,应参加董事会次数为5 次。张广生、张晖明因2008 年6 月27 日起担任独
    
    立董事,所以,参加董事会次数为8 次。
    
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    
    报告期内,公司独立董事能按照《公司法》、《证券法》、《独立董事工作制度》等相关法律法
    
    规的要求,诚信勤勉的履行独立董事的工作职责,为公司重大决策提供了专业和建设性意见,按规定
    
    要求及时完整的发表独立意见,有效的促进了公司治理结构的完善,维护了公司整体利益和全体股东
    
    的合法权益。
    
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    
    业务方面独立情况 公司独立从事生产经营活动,具有独立完整的业务和自主经营的能力。
    
    人员方面独立情况 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。
    
    资产方面独立情况 公司资产独立完整,权属清晰。
    
    机构方面独立情况 公司内部管理机构独立,与控股股东完全分开。
    
    财务方面独立情况
    
    公司设立独立的财务部门,建立独立的会计核算体系和财务管理制度,并
    
    独立的作出财务决策。
    
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    
    根据《公司章程》和有关法律、法规的规定以及多年来的实践,公司已制订了较为全面的内部控
    
    制制度。
    
    如:综合经济活动分析管理办法;合同(协议)评审管理办法;财务预算和决算管理办法;投资
    
    收益管理办法;借款和担保管理办法;内部审计管理办法;资金(贷款)结算管理办法;项目投资管
    
    理办法;投资企业管理办法;战略规划管理办法;销售价格、赊销和折扣管理办法;商标管理办法;
    
    重大质量事故申报管理办法;食品安全突发事件应急处置预案条例;安全管理办法;产品管理办法;
    
    产品标准和工艺规程管理办法;经营管理者问责制条例;原辅材料质量管理办法;食品质量安全管理
    
    办法;对短期投资、应收帐款、存货和长期投资计提减值准备及内部控制的规定;对固定资产、在建
    
    工程、无形资产及委托贷款计提减值准备办法和内部控制的规定;信息披露管理办法;募集资金管理
    
    办法等。这些内控制度在日常经营管理中被严格执行。
    
    同时,公司还成立了董事会审计委员会、董事会提名委员会和董事会薪酬委员会,成立了公司内
    
    审部门,更加规范了公司的运作。
    
    2008 年,为了更加完善公司内部控制制度,又新增了《子公司(分公司)经营者年薪管理规定》、
    《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《财务风险控制管理办法》、《突10
    
    发事件处理条列》、《大宗原材料集约化采购管理办法》等9 项内控制度。使公司的经营管理不断地
    
    趋于规范化。
    
    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    
    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。
    
    公司建立了内部控制制度。
    
    公司没有设立内部控制检查监督部门。
    
    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。
    
    (六) 高级管理人员的考评及激励情况
    
    2008 年4 月30 日,第四届董事会薪酬委员会对公司总经理及班子2007 年度的工作进行了工作评
    
    价,工作评价主要分两大部分,一是2007 年总经理及班子成员所做的主要工作;二是2007 年经济指
    
    标完成情况的考核。
    
    为了完善对公司高级管理人员的考核,2008 年10 月27 日,第四届董事会薪酬委员会又通过了修
    
    订的《企业经营者年薪管理规定》,并提交公司董事会审议通过。
    
    (七) 公司是否披露履行社会责任的报告:否
    
    七、股东大会情况简介
    
    (一) 年度股东大会情况
    
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    
    2007 年度股东大会 2008 年6 月27 日 中国证券报、上海证券报 2008 年7 月1 日
    
    2007 年年度股东大会审议通过的决议:
    
    1、公司2007 年度董事会工作报告
    
    2、公司2007 年度监事会工作报告
    
    3、公司2007 年度财务决算报告
    
    4、公司2007 年度利润分配议案
    
    5、续聘公司2008 年度审计机构及支付报酬的议案
    
    6、更换两位公司独立董事的议案
    
    7、更换一位公司董事及支付报酬的议案
    
    8、修改《公司章程》部分条款的议案
    
    9、授权公司经营层在适当的时机出售“交通银行”股票的议案
    
    10、转让原分公司营养食品厂的厂房和设备的关联交易议案
    
    (二) 临时股东大会情况
    
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    
    2008 年第一次临时股东大会 2008 年9 月22 日 中国证券报、上海证券报 2008 年9 月23 日
    
    2008 年第二次临时股东大会 2008 年12 月16 日 中国证券报、上海证券报 2008 年12 月17 日
    
    2008 年第一次临时股东大会审议通过的决议:
    
    1、收购重庆今普食品有限公司51%股权的议案
    
    2、《上海梅林正广和股份有限公司重大资产购买报告书》
    
    3、提请公司股东大会授权董事会负责处理收购重庆今普食品有限公司51%股权相关事宜的议案
    
    4、转让上海广林物业管理有限公司51%股权的议案
    
    2008 年第二次临时股东大会审议通过的决议:
    
    1、武汉冰晶房地产开发有限公司运作模式变更的议案
    
    八、董事会报告
    
    (一) 管理层讨论与分析11
    
    一、报告期内公司总体经营情况
    
    (一)概述总体经营情况
    
    报告期内,公司实现营业收入9.20亿元,比上年度11.44亿元下降了19.59%,实现净利润490.5
    
    万元,比上年度594.4万元下降了17.49%。
    
    (二)报告期内公司经营情况的回顾
    
    报告期内,受国际金融危机和国内宏观调控等影响,公司面临出口受阻、地震受损等严峻的形
    
    势,使经济运行受到一定的影响。面对经营困难的局面,公司积极采取应对措施,提出了产业发展
    
    战略的重点,全面进行资产整合,强化经营管理,从而使公司总体经济运行相对稳定发展,完成了
    
    全年主要经营预算目标。
    
    1、提出了产业发展战略的重点
    
    报告期内,公司根据产业发展的方向,适时提出了产业发展战略的重点是“非肉类罐头和非罐
    
    头肉类”。以主动控制资源,有效降低成本,发挥品牌优势,积极扩大市场为基本出发点,积极推
    
    进主业生产的梯度转移和产品门类的拓展。
    
    2、进行重大资产重组
    
    作为重大资产重组项目,公司出资8650万元收购重庆今普食品有限公司51%股权,通过收购重
    
    庆今普,使得公司经营规模扩大、主业盈利能力增强,同时拓展和延伸了食品产业链,加速了食品
    
    主业的发展。此收购项目经公司董事会、股东大会审议通过,并得到了中国证监会的核准。
    
    3、 实施资产整合
    
    (1) 为了解决集团内同业竞争问题,公司出让了二家房地产子公司的控股权,将上海广林物
    
    业管理有限公司51%股权转让给农工商房地产(集团)股份有限公司;将武汉冰晶房地产开发有限
    
    公司的51%股权减少至49%股权,同时进行增资,并由另一方股东进行经营保底,保证股份公司获
    
    得15%的投资收益率。
    
    (2)为优化股份公司资产配置,做强做大主业,实施了一系列的资产整合,转让了六项和公
    
    司主业关联度不大的企业股权和资产。
    
    4、 推行绩效管理
    
    围绕年度经济工作主题和经营计划,为完成公司年度经营预算目标,以盈利作为经营管理的中
    
    心工作,制订和分解了44项对策措施,与责任制考核相结合;对各控股子公司下达了年度经营目标
    
    任务书,实行利润否决制。制订了相应管理规定和考核办法,将经营目标预算的完成与经营者的收
    
    入相挂钩,建立企业经营者激励和约束机制,提高经营者管理团队的工作效率和管理水平,提升公
    
    司经营和管理的整体业绩。
    
    5、团结协作抗震救灾
    
    2008年发生的四川大地震,地处四川绵阳的子公司“梅林绵阳”也受到了一定的影响,造成了
    
    原料、产品、建筑物的损坏和较长一段时间的生产停顿,公司主要领导在第一时间连忙赶赴四川绵
    
    阳布置抗震救灾和恢复生产工作,动员一切力量全力支援。梅林绵阳公司领导班子带领全体员工进
    
    行抗震抢险,将地震损失减少到最低程度。广大员工与企业同呼吸、共命运,发扬了迎难而上、团
    
    结协作的拼搏精神。
    
    同时,公司及公司员工也积极的承担社会责任,向地震灾区人民慷慨解囊捐款、捐物。深受地
    
    震影响的梅林绵阳公司的领导和员工还积极的参加地震重灾区的抗震救灾工作,发扬了中华民族一
    
    方有难,八方支援的优良传统。
    
    6、产品出口受阻
    
    2007年下半年起,中国食品出口严重受阻,造成公司产品出口量大幅下降,给公司的生产和销
    
    售造成很大影响。公司针对出口受阻的不利局面,安排生产适销对路的产品,加大营销力度,积极
    
    采取对策措施增内销,尽量减少出口量的下降。
    
    7、完善公司治理结构
    
    报告期内,公司不断完善规章制度体系,全年新增九项管理制度,修订了三十二项制度。各子
    
    公司也建立和健全了相应的规章制度,使管理工作更趋规范化、程序化。不仅明确了管理职责,同
    
    时也提高了管理效率。
    
    公司还建立健全了经营管理者激励和约束机制,落实问责制,使经营管理者薪酬与公司经营管
    
    理水平和企业效益紧密结合。
    
    8、推进质量管理
    
    为进一步强化质量控制,推行了产品质量等级内部评审考核办法,切实提高产品内在和外观品12
    
    质,并制定和完善食品质量安全的相关管理办法。
    
    9、 实行原辅料采购集约化管理
    
    2008年公司专设了采购供应部,对肉类和马口铁大宗原辅料进行集中采购,及时掌握市场信息,
    
    降低采购成本并适时储备确保生产供应。制定了原辅料供应商管理办法,对各企业采购的主要原辅
    
    料实行申报验证管理,要求选择合格供应商定点采购。
    
    10、本报告期公司向前五名客户销售总额为25320万元,占公司本年全部营业收入的27.54%。
    
    11、本报告期前五名供应商采购总额29848万元,占本年度采购总额的39.23%。
    
    12、报告期公司资产构成情况分析
    
    (1)截止本报告期末,公司应收帐款净额为14035万元,比上年同期 12060万元上升了16%。
    
    (2)截止本报告期末,公司现金流量-12663万元,比上年同期2553万元下降496%。现金流同期
    
    比较差异主要原因为:①本报告期内武汉冰晶房地产开发有限公司因股权变动而不再纳入合并范
    
    围,合并范围变动直接导致同期比较经营活动现金流量净额差异8046万元。②公司主要原料分割肉
    
    在报告期内价格持续上涨,其赊账期限短于产品销售的收款期限,从而使得公司现金流出增加。
    
    (3)截止本报告期末,公司营业费用、管理费用、所得税等未发生重大变化。
    
    13、公司主要控股公司的经营情况 单位:万元人民币
    
    公 司 名 称 主要业务性质 注册资本 经营规模 净利润
    
    上海梅林食品有限公司 罐头生产销售 800 万美元 18664 -1948
    
    上海梅林正广和(绵阳)有限公司 红烧类罐头生产 5500 14353 13
    
    上海梅林(荣成)食品有限公司 水产类罐头经营 8500 12727 9
    
    14、主要参股和合营公司经营情况 单位:万元人民币
    
    公 司 名 称 主要业务性质 净利润 投资收益 占公司净利润的比重
    
    上海皇冠制罐有限公司 食品包装 5280 1167 238%
    
    上海正广和饮用水有限公司 食品制造 1741 861 176%
    
    二、公司经营发生的重大变化
    
    1、公司收购重庆今普食品有限公司51%股权已于2009 年初全部完成,因此,在2009 年合并报
    
    表范围内,又会增加一块生猪屠宰和肉类销售收入,预计该部分收入将超过公司2008 年全年营业收入
    
    的50%以上,在公司2009 年的营业收入中占有比较重要的地位。
    
    2、为了解决光明集团内同业竞争问题,公司将武汉冰晶房地产开发有限公司的51%股权减少至
    
    49%股权,并由另一方股东以15%的投资收益率对我公司进行经营保底。该经营模式已于2008 年下
    
    半年开始实施,因此,2009 年公司对武汉冰晶房地产开发有限公司只有投资收益,而没有主营收入和
    
    主营利润。
    
    三、工作中存在的不足
    
    1、尽管公司内控制度的建立、建设还是比较齐全的,但随着投资子公司的增加,怎样真正做到在
    
    公司整个体系内的严格执行,还是有许多工作要做的。2008 年曾发生子公司为了解决生产用急需资金,
    
    借用关联方公司的名义贷款,并擅自对该贷款提供担保的情况。说明公司内控制度的建立、完善、培
    
    训和执行是一个系统的、持续的工作,必须常抓不懈。
    
    2、公司的主营盈利能力还不够强,罐头食品的毛利率还是比较低。
    
    四、公司2009 年工作的展望
    
    2009 年经济工作主题:落实产业战略,加快业务转型,强化绩效管理,拓展融资渠道。
    
    2009 年主要经济指标:实现主营收入22 亿元。
    
    2009 年公司要做的重点工作:
    
    1、真正确立质量是企业生命的理念
    
    质量管理人员要从根本上确立“质量是企业生命”的观念,在质量管理上遵循“三不放过”原则,13
    
    在质量考核上遵循“三铁”原则。坚决贯彻执行《产品质量等级内部评审考核办法》,促使企业观念
    
    统一到股份公司的质量管理理念上来。
    
    2、提高与重庆今普公司的协同效应
    
    上海梅林收购重庆今普后,在肉类产品的发展上迈出了重要的一大步,增加了主营业务收入和利
    
    润。但是,如何提高梅林与重庆今普公司的协同效应是公司今后的重要工作,一是在原料采购、供应
    
    的方面的协同:二是技术管理方面的协同:三是资产财务方面的协同。
    
    3、加快拓展市场,促进企业平稳发展。
    
    公司要在国内销售原有市场基础上,强力推进二级市场的拓展。国外销售首先要努力收复肉类产
    
    品市场,同时要积极拓展新的市场,利用我们基地资源和生产的优势,大力发展适合洋人市场的产品
    
    销售。
    
    4、发挥捷克梅林基地优势,发展国际高端产品市场。
    
    梅林捷克公司的产品采用欧洲当地的原辅材料和上海梅林的传统生产工艺及技术制造,又由欧洲
    
    当地的食品检测部门把关,成为外国消费者信赖的安全产品,被许多经销商看好。我们将按照国际市
    
    场需求,进一步做好产品定位、研发和市场营销。
    
    5、继续抓紧抓好国内各大基地建设和项目达产
    
    市外生产基地要求向项目可行性报告方向努力,做好达产和达标。
    
    6、强化内控制度的贯彻落实
    
    2008 年,公司已经修订、新增了的各项加强内控的制度,但关键还是要抓贯彻执行,要使公司内
    
    控制度真正落到实处。
    
    7、加强人才培养、引进、使用和激励
    
    考虑公司长远发展,外地生产基地逐渐转入大量生产,因此,公司将采取内部人才培养和外部招
    
    聘吸收的策略储备和使用人才。
    
    8、加强对投资企业的管理
    
    总经理室将安排专人加强对投资企业的监管工作,包括战略管理、投资管理、财务审计、预算管
    
    理等。
    
    9、强化企业的基础管理
    
    进一步推进股份公司倡导的“向管理要效益、向科技要效益”活动,要通过强化企业的基础管理,
    
    有效控制和防范经营风险。企业经营者要亲自抓基础管理和内控体系建设,要从战略角度控制和降低
    
    成本;要精简管理机构、强化职能、合理设置岗位和配备劳动力;不断强化和创新具有梅林特色的生
    
    产管理、技术质量管理和财务等管理。
    
    1、公司主营业务及其经营状况
    
    (1) 主营业务分行业、产品情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    分产品 营业收入 营业成本
    
    营业利润
    
    率(%)
    
    营业收入比上
    
    年增减(%)
    
    营业成本比上
    
    年增减(%)
    
    营业利润率比
    
    上年增减(%)
    
    食 品 130,180 120,247 7.63 -4.75 -5.20 增加0.44 个百分点
    
    贸 易 18,967 18,409 2.94 65.76 65.71 增加0.03 个百分点
    
    (2) 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币
    
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    
    国内 66,852 -13.14
    
    国外 22,999 -34.05
    
    与公允价值计量相关的项目:无
    
    2、持有外币金融资产、金融负债情况:无
    
    3、对公司未来发展的展望
    
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否14
    
    (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币
    
    报告期内公司投资额 9,740.48
    
    报告期内公司投资额比上年增减数 3,567.98
    
    报告期内公司投资额增减幅度(%) 57.80
    
    被投资的公司情况
    
    被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%)
    
    武汉冰晶房地产开发有限公司 房地产开发等 49
    
    上海梅林(捷克)有限公司 罐头食品制造等 70
    
    武汉冰晶房地产开发有限公司 房地产开发 49
    
    1、募集资金使用情况
    
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    
    2、非募集资金项目情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    项目名称 项目金额项目进度 项目收益情况
    
    不同比增资武汉冰晶房地产开发有限公司 8,985.83 已完成工商变更登记 674
    
    受让上海梅林(捷克)有限公司12.5%股权754.65 已完成工商变更登记 -49
    
    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
    
    (四) 董事会日常工作情况
    
    1、董事会会议情况及决议内容
    
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    
    公司第四届董事会临时会议 2008 年1 月22 日 中国证券报、上海证券报 2008 年1 月23 日
    
    公司第四届董事会第十三次会议 2008 年2 月28 日 中国证券报、上海证券报 2008 年2 月29 日
    
    公司第四届董事会临时会议 2008 年4 月14 日 中国证券报、上海证券报 2008 年4 月16 日
    
    公司第四届董事会第十四次会议 2008 年4 月24 日 中国证券报、上海证券报 2008 年4 月26 日
    
    公司第四届董事会第十五次会议 2008 年6 月6 日 中国证券报、上海证券报 2008 年6 月7 日
    
    公司第四届董事会第十六次会议 2008 年6 月27 日 中国证券报、上海证券报 2008 年7 月1 日
    
    公司第四届董事会临时会议 2008 年7 月18 日 中国证券报、上海证券报 2008 年7 月19 日
    
    公司第四届董事会第十七次会议 2008 年8 月21 日 中国证券报、上海证券报 2008 年8 月22 日
    
    公司第四届董事会第十八次会议 2008 年9 月4 日 中国证券报、上海证券报 2008 年9 月5 日
    
    公司第四届董事会临时会议 2008 年10 月10 日 中国证券报、上海证券报 2008 年10 月14 日
    
    公司第四届董事会第十九次会议 2008 年10 月27 日 中国证券报、上海证券报 2008 年10 月29 日
    
    公司第四届董事会临时会议 2008 年11 月26 日 中国证券报、上海证券报 2008 年11 月28 日
    
    公司第四届董事会第二十次会议 2008 年12 月16 日 中国证券报、上海证券报 2008 年12 月17 日
    
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    
    1)股东大会年会决议执行情况
    
    报告期内,公司董事会严格执行了公司股东大会年会审议通过的所有决议,包括2007 年利润分配
    
    提案。
    
    2)临时股东大会决议执行情况
    
    (1)2008 年9 月22 日,公司召开了2008 年第一次临时股东大会现场会议,会议审议通过了收购
    
    重庆今普食品有限公司51%股权的重大资产收购议案,会议还授权公司董事会负责处理本次重大资产
    
    收购的相关事宜。目前,该重大资产收购事项已全部实施完成,详情请见2009 年1 月23 日的上交所
    
    网站。15
    
    (2)2008 年12 月16 日,公司召开了2008 年第二次临时股东大会现场会议,会议审议通过了武
    
    汉冰晶房地产开发有限公司运作模式变更的提案,已于2008 年12 月29 日完成了武汉冰晶房地产开发
    
    有限公司运作模式变更的工商登记。
    
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    
    1)2008 年1 月3 日,第四届董事会审计委员会召开会议,会议审核了立信会计师事务所有限公
    
    司对公司2007 年度的审计计划,审计委员会经审核认为:审计计划符合公司年度经营状况全面审计的
    
    要求,同意立信会计师事务所对公司的审计安排。
    
    2)2008 年2 月25 日,第四届董事会审计委员会召开会议,会议审议通过了公司2007 年度的报
    
    告的全文及摘要,并提请公司董事会审议。会议还通过了续聘立信会计师事务所有限公司为公司2008
    
    年度的财务审计机构的议案并提请公司董事会、股东大会审议。
    
    3)2008 年4 月21 日,第四届董事会审计委员会召开会议,会议审议通过了公司2008 年第一季
    
    度报告的全文及正文,并提请公司董事会审议。
    
    4)2008 年8 月20 日,第四届董事会审计委员会召开会议,会议审议通过了公司2008 年半年度
    
    的报告的全文及摘要,并提请公司董事会审议。会议还审议通过了了公司2008 年上半年度内控检查监
    
    督工作报告,认为:内控检查监督工作执行有效,所建立的内控制度基本涵盖了公司业务活动和内部
    
    管理的各个方面和环节,并提交公司董事会审议。
    
    5)2008 年10 月26 日,第四届董事会审计委员会召开会议,会议审议通过了公司2008 年第三季
    
    度报告的全文及正文,并提请公司董事会审议。
    
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    
    1)2008 年4 月30 日,第四届董事会薪酬委员会对公司总经理及班子2007 年度的工作进行了工
    
    作评价,工作评价主要分两大部分,一是2007 年总经理及班子成员所做的主要工作;二是2007 年经
    
    济指标完成情况的考核。
    
    2)2008 年6 月27 日,第四届董事会薪酬委员会召开会议,审议通过调整(原主任委员6 年独立
    
    董事任期到期)薪酬委员会委员和主任委员的议案,并提交公司董事会审议。
    
    3)2008 年10 月27 日,第四届董事会薪酬委员会召开会议,审议通过了修订的《企业经营者年
    
    薪管理规定》,并提请公司董事会审议。
    
    (五) 公司前三年分红情况: 单位:元 币种:人民币
    
    分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)
    
    2005 年 0 5,840,892.83 0
    
    2006 年 0 4,167,747.51 0
    
    2007 年 0 5,944,779.15 0
    
    九、监事会报告
    
    (一) 监事会的工作情况
    
    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
    
    2008 年2 月28 日,召开第四届监事会第八次会议
    
    审议监事会工作报告;
    
    审议2007 年年度报告全文及摘要。
    
    2008 年4 月24 日,召开第四届监事会第九次会议 审议2008 年第一季度报告全文及正文
    
    2008 年8 月21 日,召开第四届监事会第十次会议 审议2008 年半年度报告全文及摘要
    
    2008 年10 月27 日,召开第四届监事会第十次会议审议2008 年第三季度报告全文及正文
    
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    
    公司在经营活动中,严格按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定运作,决策程序合法,
    
    内控制度建立;公司的董事、总经理以及高级管理人员在执行公司职务时没有发现有违反法律、法规、
    
    公司章程和损害公司利益的行为。
    
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见16
    
    报告期内,监事会对公司编制的年度财务报告进行了审核,并发表了意见。监事会审议认为:公
    
    司年度报告的编制和审议程序符合有关法律法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定,所包含
    
    的信息从各个方面真实反应出公司的经营管理和财务状况等事项。
    
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    
    本公司2008 年度未发生募集资金的使用情况。
    
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    
    公司在2008 年度所发生的重大资产收购及出售资产行为,均严格履行法定的审批程序,没有损害部分
    
    股东的权益或造成公司资产流失的现象。
    
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    
    公司在2008 年度所发生的关联交易,价格经有资质的中介机构评估,公平公正,没有损害上市公司的
    
    利益。
    
    十、重要事项
    
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
    (二) 破产重整相关事项
    
    本年度公司无破产重整相关事项。
    
    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    
    1、持有其他上市公司股权情况
    
    单位:万元
    
    证券代码 证券简称
    
    初始投资
    
    金额
    
    占该公司股
    
    权比例(%)
    
    期末账
    
    面值
    
    报告期
    
    损益
    
    报告期所有
    
    者权益变动
    
    会计核算
    
    科目
    
    601328 交通银行 950.00 0.01 720.48 1,328.98 -3,946.45
    
    可供出售
    
    金融资产
    
    合计 950.00 / 720.48 1,328.98 -3,946.45 /
    
    (四) 资产交易事项
    
    1、收购资产情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    交易对方或最
    
    终控制方
    
    被收购资产 购买日
    
    资产
    
    收购
    
    价格
    
    自收购日起至
    
    本年末为上市
    
    公司贡献的净
    
    利润
    
    是否为关联
    
    交易(如是,
    
    说明定价原
    
    则)
    
    资产
    
    收购
    
    定价
    
    原则
    
    所涉及的
    
    资产产权
    
    是否已全
    
    部过户
    
    所涉及的
    
    债权债务
    
    是否已全
    
    部转移
    
    捷克GASTRO
    
    SUNWICK
    
    s.r.o 公司
    
    上海梅林(捷
    
    克)有限公司
    
    12.5%股权
    
    2008 年
    
    4 月3
    
    日
    
    755 -49 否
    
    按出
    
    资额
    
    是 是
    
    2、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币
    
    交易对方
    
    被出售
    
    资产
    
    出售日 出售价格
    
    出售
    
    产生
    
    的损益
    
    是否
    
    为关联
    
    交易
    
    资产出售
    
    定价原则
    
    所涉及的
    
    资产产权
    
    是否已全
    
    部过户
    
    所涉及的
    
    债权债务
    
    是否已全
    
    部转移
    
    关联
    
    关系
    
    农工商房
    
    地产(集
    
    团)股份
    
    有限公司
    
    上海广林
    
    物业管理
    
    有限公司
    
    51%股权
    
    2008 年
    
    11 月7
    
    日
    
    10,221.86 1,407 是
    
    对公司整体资
    
    产评估折合成
    
    51%的价格
    
    是 是
    
    其他
    
    关联
    
    人17
    
    上海梅林
    
    正广和
    
    (集团)
    
    有限公司
    
    上海正广
    
    和汽水有
    
    限公司51
    
    %股权
    
    2008 年
    
    10 月9
    
    日
    
    924.29 497 是
    
    对公司整体资
    
    产评估折合成
    
    51%的价格
    
    是 是
    
    母公
    
    司
    
    上海梅林
    
    正广和
    
    (集团)
    
    有限公司
    
    上海轻工
    
    塑料制品
    
    有限公司
    
    20%股权
    
    2008 年
    
    10 月9
    
    日
    
    303.31 103 是
    
    对公司整体资
    
    产评估折合成
    
    20%的价格
    
    是 是
    
    母公
    
    司
    
    上海梅林
    
    正广和
    
    (集团)
    
    有限公司
    
    上海梅林
    
    瑞源包装
    
    有限公司
    
    45%股权
    
    2008 年
    
    10 月9
    
    日
    
    758.12 -589 是
    
    对公司整体资
    
    产评估折合成
    
    45%的价格
    
    是 是
    
    母公
    
    司
    
    上海正广
    
    和网上购
    
    物有限公
    
    司
    
    上海梅林
    
    正广和便
    
    利连锁有
    
    限公司10
    
    %股权
    
    2008 年
    
    10 月10
    
    日
    
    124.33 -89 是
    
    对公司整体资
    
    产评估折合成
    
    10%的价格
    
    是 是
    
    其他
    
    关联
    
    人
    
    3、资产置换情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    置换方
    
    名称
    
    置出资产
    
    名称
    
    置换日
    
    资产置换
    
    价格
    
    置换
    
    产生的
    
    损益
    
    是否
    
    为关联
    
    交易
    
    资产置换
    
    定价原则
    
    置出所涉及
    
    的资产产权
    
    是否已全部
    
    过户
    
    置出所涉
    
    及的债权
    
    债务是否
    
    已全部转
    
    移
    
    关联
    
    关系
    
    上海梅林正
    
    广和(集团)
    
    有限公司
    
    (上海咖
    
    啡厂)资产
    
    2008 年
    
    10 月9
    
    日
    
    56.32 11 是
    
    对整体资
    
    产评估的
    
    价格
    
    是 是
    
    母公
    
    司
    
    上海梅林正
    
    广和(集团)
    
    有限公司
    
    (原营养
    
    食品厂)设
    
    备等资产
    
    2008 年
    
    12 月15
    
    日
    
    3,465.38 192 是
    
    对整体资
    
    产评估的
    
    价格
    
    是 是
    
    母公
    
    司
    
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    
    1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币
    
    关联方
    
    关
    
    联
    
    关
    
    系
    
    关联
    
    交易
    
    类型
    
    关联交易内
    
    容
    
    关联交易
    
    定价原则
    
    转让资产
    
    的账面
    
    价值
    
    转让资产的
    
    评估
    
    价值
    
    转让价格
    
    关联
    
    交易
    
    结算
    
    方式
    
    转让资产
    
    获得的收
    
    益
    
    上海梅林正
    
    广和(集团)
    
    有限公司
    
    母
    
    公
    
    司
    
    销售
    
    除商
    
    品以
    
    外的
    
    资产
    
    原上海营养
    
    食品厂的设
    
    备等资产
    
    对该资产
    
    评估的价
    
    格
    
    3,228.67 3,465.38 3,465.38
    
    现金
    
    支付
    
    192
    
    农工商房地
    
    产(集团)
    
    股份有限公
    
    司
    
    其
    
    他
    
    关
    
    联
    
    人
    
    股权
    
    转让
    
    上海广林物
    
    业管理有限
    
    公司51%
    
    股权
    
    对整体资
    
    产评估折
    
    合成51%
    
    股权的价
    
    格
    
    8,811.18 10,221.86 10,221.86
    
    现金
    
    支付
    
    1,407
    
    上海梅林正
    
    广和(集团)
    
    有限公司
    
    母
    
    公
    
    司
    
    股权
    
    转让
    
    上海正广和
    
    汽水有限公
    
    司51%股
    
    权
    
    对整体资
    
    产评估折
    
    合成51%
    
    股权的价
    
    格
    
    421.28 924.29 924.29
    
    现金
    
    支付
    
    497
    
    上海梅林正
    
    广和(集团)
    
    有限公司
    
    母
    
    公
    
    司
    
    股权
    
    转让
    
    上海梅林瑞
    
    源包装有限
    
    公司45%
    
    股权
    
    对整体资
    
    产评估折
    
    合成45%
    
    股权的价
    
    格
    
    1195.41 758.12 758.12
    
    现金
    
    支付
    
    -58918
    
    上海梅林正
    
    广和(集团)
    
    有限公司
    
    母
    
    公
    
    司
    
    股权
    
    转让
    
    上海轻工塑
    
    料制品有限
    
    公司20%
    
    股权
    
    对整体资
    
    产评估折
    
    合成20%
    
    股权的价
    
    格
    
    205.84 303.31 303.31
    
    现金
    
    支付
    
    103
    
    上海梅林正
    
    广和(集团)
    
    有限公司
    
    母
    
    公
    
    司
    
    销售
    
    除商
    
    品以
    
    外的
    
    资产
    
    (上海咖啡
    
    厂)资产
    
    对该资产
    
    评估的价
    
    格
    
    42.98 56.32 56.32
    
    现金
    
    支付
    
    11
    
    (六) 重大合同及其履行情况
    
    1、托管、承包、租赁事项
    
    (1) 托管情况:本年度公司无托管事项。
    
    (2) 承包情况:本年度公司无承包事项。
    
    (3) 租赁情况:本年度公司无租赁事项。
    
    2、担保情况 单位:万元 币种:人民币
    
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    
    担保方
    
    担保方
    
    与上市
    
    公司的
    
    关系
    
    被担保
    
    方
    
    担保金
    
    额
    
    担保起
    
    始日
    
    担保到
    
    期日
    
    担保
    
    类型
    
    担保
    
    是否
    
    已经
    
    履行
    
    完毕
    
    担保
    
    是否
    
    逾期
    
    是否
    
    存在
    
    反担
    
    保
    
    是否
    
    为关
    
    联方
    
    担保
    
    关
    
    联
    
    关
    
    系
    
    衢州梅
    
    林正广
    
    和食品
    
    有限公
    
    司
    
    控股子
    
    公司
    
    衢州奥
    
    科特食
    
    品有限
    
    公司
    
    850.00
    
    2008 年
    
    12 月23
    
    日
    
    2009 年
    
    6 月23
    
    日
    
    连带
    
    责任
    
    担保
    
    否 否 否 是
    
    其
    
    他
    
    关
    
    联
    
    人
    
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 850.00
    
    报告期末担保余额合计(不包括对子公司的担保) 850.00
    
    公司对子公司的担保情况
    
    报告期内对子公司担保发生额合计 17,199.83
    
    报告期末对子公司担保余额合计 17,199.83
    
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    
    担保总额 18,049.83
    
    担保总额占公司净资产的比例(%) 19.86
    
    其中:
    
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
    
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
    
    债务担保金额
    
    0
    
    担保总额超过净资产50%部分的金额 0
    
    说明:2009 年3 月衢州奥科特食品有限公司已归还借款850 万元,衢州梅林正广和食品有限公司
    
    与银行解除保证责任。
    
    3、委托理财情况:本年度公司无委托理财事项。
    
    4、其他重大合同:本年度公司无其他重大合同。19
    
    (七) 承诺事项履行情况
    
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    
    股改承诺
    
    控股股东所持股份自取得上市流通权之日起,在十二个月内不上市
    
    交易或转让,在其后的十二个月内不通过交易所挂牌向社会公众出售。
    
    在前述承诺期期满后,通过交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司
    
    股份总数的比例在十二个月内不超过5%,在二十四个月内不超过10%。
    
    控股股
    
    东严格履行
    
    承诺。
    
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元
    
    是否改聘会计师事务所: 否
    
    现聘任
    
    境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
    
    境内会计师事务所报酬 75
    
    境内会计师事务所审计年限 7
    
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    
    (十) 其他重大事项的说明:本年度公司无其他重大事项。
    
    (十一) 信息披露索引
    
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
    
    刊载的互联网网站
    
    及检索路径
    
    第四届董事会临时会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年1 月23 日 www.sse.com.cn
    
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    第四届董事会第十四次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年4 月26 日 www.sse.com.cn
    
    第四届监事会第九次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年4 月26 日 www.sse.com.cn
    
    公司关于汶川“5.12”大地震影响的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年5 月22 日 www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第十五次会议决议公告暨召
    
    开2007 年度股东大会的通知
    
    中国证券报、上海证券报 2008 年6 月7 日 www.sse.com.cn
    
    公司关于拟转让子(分)公司股权和资产
    
    的关联交易公告
    
    中国证券报、上海证券报 2008 年6 月7 日 www.sse.com.cn
    
    公司关于子公司恢复生产的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年6 月18 日 www.sse.com.cn
    
    2007 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年7 月1 日 www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第十六次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年7 月1 日 www.sse.com.cn
    
    第四届董事会临时会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年7 月18 日 www.sse.com.cn
    
    公司2008 年半年度业绩预亏公告 中国证券报、上海证券报 2008 年7 月26 日 www.sse.com.cn
    
    公司重大资产重组及连续停牌公告 中国证券报、上海证券报 2008 年8 月6 日 www.sse.com.cn
    
    公司重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2008 年8 月18 日 www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第十七次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年8 月22 日 www.sse.com.cn
    
    公司关于转让上海广林物业管理有限公司
    
    51%股权的关联交易公告
    
    中国证券报、上海证券报 2008 年8 月22 日 www.sse.com.cn
    
    第四届监事会第十次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年8 月22 日 www.sse.com.cn
    
    公司重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2008 年8 月25 日 www.sse.com.cn
    
    公司重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2008 年9 月1 日 www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第十八次会议决议公告暨召
    
    开2008 年第一次临时股东大会的通知
    
    中国证券报、上海证券报 2008 年9 月5 日 www.sse.com.cn
    
    公司关于股票交易异常波动的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年9 月10 日 www.sse.com.cn
    
    公司关于召开2008 年第一次临时股东大会中国证券报、上海证券报 2008 年9 月17 日 www.sse.com.cn20
    
    的二次通知
    
    2008 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年9 月23 日 www.sse.com.cn
    
    2008 年三季度业绩预亏公告 中国证券报、上海证券报 2008 年10 月8 日 www.sse.com.cn
    
    第四届董事会临时会议关于改变交易对象
    
    的决议公告
    
    中国证券报、上海证券报 2008 年10 月14 日 www.sse.com.cn
    
    公司公告 中国证券报、上海证券报 2008 年10 月16 日 www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第十九次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年10 月29 日 www.sse.com.cn
    
    第四届监事会第十一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年10 月29 日 www.sse.com.cn
    
    第四届董事会临时会议决议公告暨召开
    
    2008 年第二次临时股东大会的通知
    
    中国证券报、上海证券报 2008 年11 月28 日 www.sse.com.cn
    
    2008 年第二次临时股东大会的决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年12 月17 日 www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第二十次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年12 月17 日 www.sse.com.cn
    
    公司公告 中国证券报、上海证券报 2008 年12 月17 日 www.sse.com.cn
    
    公司有限售条件的流通股上市公告 中国证券报、上海证券报 2008 年12 月18 日 www.sse.com.cn
    
    公司重大资产重组事项的进展公告 中国证券报、上海证券报 2008 年12 月20 日 www.sse.com.cn21
    
    十一、财务会计报告
    
    公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师王一芳、张宇审计,并出具了标准
    
    无保留意见的审计报告。
    
    审计报告
    
    信会师报字(2009)第11135 号
    
    上海梅林正广和股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的上海梅林正广和股份有限公司(以下简称 “贵公司”)财务报表,包括2008
    
    年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、2008 年度的现金流
    
    量表和合并现金流量表、2008 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施
    
    和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)
    
    选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
    
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
    
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
    
    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
    
    价财务报表的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、审计意见
    
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公
    
    司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
    
    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王一芳 张宇
    
    中国·上海 二○○九年四月二十三日22
    
    财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2008 年12 月31 日
    
    编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位: 人民币元
    
    项目 附注 期末余额 年初余额
    
    流动资产:
    
    货币资金 (一) 325,132,304.94 230,183,592.91
    
    交易性金融资产 (二) 19,762.85
    
    应收票据 (三) 118,061,889.54
    
    应收账款 (四) 140,356,049.90 120,597,504.78
    
    预付款项 (五) 88,145,742.63 368,072,825.42
    
    其他应收款 (六) 173,143,331.39 45,483,065.53
    
    存货 (七) 282,774,843.77 327,913,003.83
    
    一年内到期的非流动资产
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 1,127,633,925.02 1,092,249,992.47
    
    非流动资产:
    
    发放贷款及垫款
    
    可供出售金融资产 (八) 7,204,800.00 53,281,300.81
    
    持有至到期投资 (九) 900,000.00
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 (十) 362,458,959.03 159,205,752.16
    
    投资性房地产 (十一) 171,149,551.85
    
    固定资产 (十二) 481,176,077.53 407,540,528.45
    
    在建工程 (十三) 126,384,150.14 188,183,754.53
    
    工程物资 (十四) 123,059.11
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产 (十五) 2,204,374.03 563,138.14
    
    油气资产
    
    无形资产 (十六) 47,454,471.44 48,933,912.44
    
    商誉
    
    长期待摊费用 (十七) 151,784.65
    
    递延所得税资产 (十八) 2,328,601.50 2,105,117.60
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 1,030,234,492.78 1,031,114,840.63
    
    资产总计 2,157,868,417.80 2,123,364,833.10
    
    流动负债:
    
    短期借款 (十九) 930,867,042.88 727,734,595.09
    
    应付票据 (二十) 115,361,823.88 59,367,177.05
    
    应付账款 (二十一) 141,171,229.58 120,750,534.30
    
    预收款项 (二十二) 13,221,523.12 138,749,299.44
    
    应付职工薪酬 (二十三) 8,359,399.82 7,879,791.18
    
    应交税费 (二十四) 5,185,491.93 21,389,684.94
    
    应付利息
    
    应付股利 (二十五) 1,100,821.19 1,100,821.19
    
    其他应付款 (二十六) 30,398,361.74 42,709,119.4223
    
    一年内到期的非流动负债
    
    其他流动负债 (二十七) 2,294,444.45 653,333.34
    
    流动负债合计 1,247,960,138.59 1,120,334,355.95
    
    非流动负债:
    
    长期借款
    
    预计负债 (二十八) 1,000,000.00 3,000,000.00
    
    递延所得税负债
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计 1,000,000.00 3,000,000.00
    
    负债合计 1,248,960,138.59 1,123,334,355.95
    
    股东权益:
    
    股本 (二十九) 356,400,000.00 356,400,000.00
    
    资本公积 (三十) 428,994,051.26 468,458,552.07
    
    减:库存股
    
    盈余公积 (三十一) 19,961,240.98 18,680,862.51
    
    一般风险准备
    
    未分配利润 (三十二) 28,372,688.47 24,748,418.86
    
    外币报表折算差额 13,027.95 344,112.17
    
    归属于母公司所有者权益合计 833,741,008.66 868,631,945.61
    
    少数股东权益 75,167,270.55 131,398,531.54
    
    股东权益合计 908,908,279.21 1,000,030,477.15
    
    负债和股东权益合计 2,157,868,417.80 2,123,364,833.10
    
    公司法定代表人: 周海鸣 主管会计工作负责人: 曹红 会计机构负责人:赵飞
    
    母公司资产负债表
    
    2008 年12 月31 日
    
    编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位: 人民币元
    
    项目 附注 期末余额 年初余额
    
    流动资产:
    
    货币资金 221,314,890.94 156,869,658.52
    
    交易性金融资产
    
    应收票据 117,861,889.54
    
    应收账款 (一) 121,752,396.78 100,184,581.19
    
    预付款项 45,960,589.31 75,275,947.12
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    其他应收款 (二) 343,022,782.02 195,139,615.48
    
    存货 46,907,899.66 46,177,708.39
    
    一年内到期的非流动资产
    
    其他流动资产 45,000,000.00
    
    流动资产合计 941,820,448.25 573,647,510.70
    
    非流动资产:
    
    可供出售金融资产 7,204,800.00 53,281,300.81
    
    持有至到期投资 90,000,000.00
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 (三) 734,260,445.77 731,041,920.79
    
    投资性房地产 9,947,211.69
    
    固定资产 2,904,305.87 28,470,140.5224
    
    在建工程
    
    长期待摊费用
    
    递延所得税资产 828,236.90 667,867.89
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 745,197,788.54 913,408,441.70
    
    资产总计 1,687,018,236.79 1,487,055,952.40
    
    流动负债:
    
    短期借款 550,000,000.00 496,000,000.00
    
    交易性金融负债
    
    应付票据 216,094,638.01 89,985,000.00
    
    应付账款 71,347,062.82 61,409,453.22
    
    预收款项 11,454,591.91 4,095,334.56
    
    应付职工薪酬 175,335.11 739,456.13
    
    应交税费 2,586,118.23 -922,545.53
    
    应付利息
    
    应付股利
    
    其他应付款 5,794,904.10 4,332,432.05
    
    一年内到期的非流动负债
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 857,452,650.18 655,639,130.43
    
    非流动负债:
    
    长期借款
    
    递延所得税负债
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计
    
    负债合计 857,452,650.18 655,639,130.43
    
    股东权益:
    
    股本 356,400,000.00 356,400,000.00
    
    资本公积 427,449,915.53 466,914,416.34
    
    减:库存股
    
    盈余公积 19,961,240.98 18,680,862.51
    
    未分配利润 25,754,430.10 -10,578,456.88
    
    外币报表折算差额
    
    股东权益合计 829,565,586.61 831,416,821.97
    
    负债和股东权益合计 1,687,018,236.79 1,487,055,952.4025
    
    合并利润表
    
    2008 年1—12 月
    
    编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位: 人民币元
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、营业总收入 919,510,455.25 1,143,512,391.27
    
    其中:营业收入 (三十三) 919,510,455.25 1,143,512,391.27
    
    二、营业总成本 1,000,272,849.24 1,143,915,844.71
    
    其中:营业成本 (三十三) 805,953,986.17 953,864,952.99
    
    营业税金及附加 (三十四) 2,233,208.94 14,764,851.72
    
    销售费用 52,982,971.98 65,389,852.58
    
    管理费用 74,618,969.90 69,185,368.54
    
    财务费用 (三十五) 57,610,490.46 39,990,000.42
    
    资产减值损失 (三十六) 6,873,221.79 720,818.46
    
    加:公允价值变动收益
    
    投资收益(损失以“-”号填列) (三十七) 68,632,361.64 34,612,348.53
    
    其中:对联营和合营企业的投资收益 17,177,004.62 15,421,401.04
    
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -12,130,032.35 34,208,895.09
    
    加:营业外收入 (三十八) 21,489,737.59 4,869,092.85
    
    减:营业外支出 (三十九) 3,582,423.93 349,755.78
    
    其中:非流动资产处置净损失 2,152,802.88 68,292.18
    
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 5,777,281.31 38,728,232.16
    
    减:所得税费用 (四十) 2,056,233.15 18,370,112.69
    
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 3,721,048.16 20,358,119.47
    
    归属于母公司所有者的净利润 4,904,648.08 5,944,779.15
    
    少数股东损益 -1,183,599.92 14,413,340.32
    
    六、每股收益:
    
    (一)基本每股收益 0.014 0.017
    
    (二)稀释每股收益 0.014 0.017
    
    母公司利润表
    
    2008 年1—12 月
    
    编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位: 人民币元
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、营业收入 (四) 911,431,465.90 786,051,996.51
    
    减:营业成本 (四) 855,121,569.09 734,859,677.02
    
    营业税金及附加 1,203,566.97 712,130.31
    
    销售费用 41,883,266.99 41,481,219.13
    
    管理费用 20,742,376.43 20,924,725.52
    
    财务费用 37,765,692.83 26,084,231.70
    
    资产减值损失 2,822,788.37 406,696.83
    
    加:公允价值变动收益
    
    投资收益(损失以“-”号填列) (五) 68,133,825.86 34,593,348.53
    
    其中:对联营和合营企业的投资收益 17,177,004.62 15,421,401.04
    
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 20,026,031.08 -3,823,335.47
    
    加:营业外收入 3,694,901.00
    
    减:营业外支出 533,890.39 122,855.03
    
    其中:非流动资产处置净损失 127,097.61
    
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 23,187,041.69 -3,946,190.50
    
    减:所得税费用 -725,241.25 -129,022.03
    
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,912,282.94 -3,817,168.4726
    
    合并现金流量表
    
    2008 年1—12 月
    
    编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位: 人民币元
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 910,055,069.29 1,341,848,780.08
    
    收到的税费返还 21,070,956.45 19,317,947.32
    
    收到其他与经营活动有关的现金 (四十二)1 62,578,443.57 15,206,178.75
    
    经营活动现金流入小计 993,704,469.31 1,376,372,906.15
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 933,664,292.55 1,138,923,596.95
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 100,703,678.25 109,644,703.74
    
    支付的各项税费 35,288,040.97 38,981,209.52
    
    支付其他与经营活动有关的现金 (四十二)2 50,683,213.74 63,292,411.60
    
    经营活动现金流出小计 1,120,339,225.51 1,350,841,921.81
    
    经营活动产生的现金流量净额 -126,634,756.20 25,530,984.34
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金 19,901,782.01
    
    取得投资收益收到的现金 33,573,375.03 19,556,626.88
    
    处置固定资产、无形资产和其他资产收回的现金净额 19,400,380.89 8,879,658.67
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 69,366,224.78
    
    收到其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流入小计 142,241,762.71 28,436,285.55
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,535,886.71 190,664,356.12
    
    投资支付的现金 98,324,562.85 45,000,000.00
    
    质押贷款净增加额
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,963,000.00
    
    支付其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流出小计 165,860,449.56 258,627,356.12
    
    投资活动产生的现金流量净额 -23,618,686.85 -230,191,070.57
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金 40,079,207.00
    
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,005,725.00
    
    取得借款收到的现金 1,176,952,327.65 804,095,812.56
    
    发行债券收到的现金
    
    收到其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流入小计 1,176,952,327.65 844,175,019.56
    
    偿还债务支付的现金 953,819,879.86 585,749,664.18
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,611,447.80 48,947,888.50
    
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 20,162,500.00
    
    筹资活动现金流出小计 1,015,431,327.66 654,860,052.68
    
    筹资活动产生的现金流量净额 161,520,999.99 189,314,966.88
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,037,237.64 -6,694,229.04
    
    五、现金及现金等价物净增加额 8,230,319.30 -22,039,348.39
    
    加:期初现金及现金等价物余额 230,183,592.91 252,222,941.30
    
    六、期末现金及现金等价物余额 238,413,912.21 230,183,592.9127
    
    母公司现金流量表
    
    2008 年1—12 月
    
    编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 单位: 人民币元
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 894,871,899.70 883,045,691.33
    
    收到的税费返还 16,698,158.84 12,020,280.28
    
    收到其他与经营活动有关的现金 22,058,382.72 41,112,972.20
    
    经营活动现金流入小计 933,628,441.26 936,178,943.81
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 935,163,194.32 865,174,622.82
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 21,657,191.14 28,040,095.35
    
    支付的各项税费 8,694,324.28 6,334,428.16
    
    支付其他与经营活动有关的现金 83,979,764.01 37,296,912.24
    
    经营活动现金流出小计 1,049,494,473.75 936,846,058.57
    
    经营活动产生的现金流量净额 -115,866,032.49 -667,114.76
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金 64,901,782.01
    
    取得投资收益收到的现金 37,370,221.95 19,537,626.88
    
    处置固定资产、无形资产和其他资产收回的现金净额 17,040,046.04 5,007,600.00
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 83,674,449.07
    
    收到其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流入小计 202,986,499.07 24,545,226.88
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 584,436.00 601,246.21
    
    投资支付的现金 117,404,800.00 20,000,000.00
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 92,320,793.00
    
    支付其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流出小计 117,989,236.00 112,922,039.21
    
    投资活动产生的现金流量净额 84,997,263.07 -88,376,812.33
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金
    
    取得借款收到的现金 650,000,000.00 606,000,000.00
    
    收到其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流入小计 650,000,000.00 606,000,000.00
    
    偿还债务支付的现金 596,000,000.00 510,000,000.00
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,567,379.91 25,753,267.50
    
    支付其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流出小计 631,567,379.91 535,753,267.50
    
    筹资活动产生的现金流量净额 18,432,620.09 70,246,732.50
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,321,697.28 -2,093,050.11
    
    五、现金及现金等价物净增加额 -14,757,846.61 -20,890,244.70
    
    加:期初现金及现金等价物余额 156,869,658.52 177,759,903.22
    
    六、期末现金及现金等价物余额 142,111,811.91 156,869,658.52上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告摘要
    
    第28 页
    
    合并所有者权益变动表
    
    编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 2008 年1—12 月 单位: 人民币元
    
    本年金额
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目
    
    股本 资本公积
    
    减:库
    
    存股
    
    盈余公积
    
    一般风
    
    险准备
    
    未分配利润 其他
    
    少数股东权益 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 356,400,000.00 468,458,552.07 18,680,862.51 24,748,418.86 344,112.17 131,398,531.54 
1,000,030,477.15
    
    加:同一控制下企业合并产
    
    生的追溯调整
    
    会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 356,400,000.00 468,458,552.07 18,680,862.51 24,748,418.86 344,112.17 131,398,531.54 
1,000,030,477.15
    
    三、本年增减变动金额 -39,464,500.81 1,280,378.47 3,624,269.61 -331,084.22 -56,231,260.99 -91,122,197.94
    
    (一)净利润 4,904,648.08 -1,183,599.92 3,721,048.16
    
    (二)直接计入所有者权益的利
    
    得和损失
    
    -39,464,500.81 -331,084.22 -15,364.43 -39,810,949.46
    
    1.可供出售金融资产公允价值
    
    变动净额
    
    -39,464,500.81 -39,464,500.81
    
    2.权益法下被投资单位其他所
    
    有者权益变动的影响
    
    3.与计入所有者权益项目相关
    
    的所得税影响
    
    4.其他 -331,084.22 -15,364.43 -346,448.65
    
    上述(一)和(二)小计 -39,464,500.81 4,904,648.08 -331,084.22 -1,198,964.35 -36,089,901.30
    
    (三)所有者投入和减少资本 -53,952,296.64 -53,952,296.64
    
    1.所有者投入资本 -53,952,296.64 -53,952,296.64
    
    2.股份支付计入所有者权益的
    
    金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 1,280,378.47 -1,280,378.47 -1,080,000.00 -1,080,000.00
    
    1.提取盈余公积 1,280,378.47 -1,280,378.47
    
    2.提取一般风险准备
    
    3.对所有者(或股东)的分配 -1,080,000.00 -1,080,000.00
    
    4.其他
    
    (五)所有者权益内部结转上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告摘要
    
    第29 页
    
    1.资本公积转增资本(或股本)
    
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 356,400,000.00 428,994,051.26 19,961,240.98 28,372,688.47 13,027.95 75,167,270.55 
908,908,279.21
    
    上年金额
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目
    
    股本 资本公积
    
    减:库
    
    存股
    
    盈余公积
    
    一般风
    
    险准备
    
    未分配利润 其他
    
    少数股东权益 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 324,000,000.00 440,877,251.26 29,451,221.77 25,393,199.67 112,870,826.74 932,592,499.44
    
    加:同一控制下企业合并
    
    产生的追溯调整
    
    会计政策变更 -10,770,359.26 9,610,440.04 155,577.52 -1,004,341.70
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 324,000,000.00 440,877,251.26 18,680,862.51 35,003,639.71 113,026,404.26 931,588,157.74
    
    三、本年增减变动金额 32,400,000.00 27,581,300.81 -10,255,220.85 344,112.17 18,372,127.28 68,442,319.41
    
    (一)净利润 5,944,779.15 14,413,340.32 20,358,119.47
    
    (二)直接计入所有者权益的
    
    利得和损失
    
    43,781,300.81 344,112.17 44,125,412.98
    
    1.可供出售金融资产公允价值
    
    变动净额
    
    43,781,300.81 43,781,300.81
    
    2.权益法下被投资单位其他所
    
    有者权益变动的影响
    
    3.与计入所有者权益项目相关
    
    的所得税影响
    
    4.其他 344,112.17 344,112.17
    
    上述(一)和(二)小计 43,781,300.81 5,944,779.15 344,112.17 14,413,340.32 64,483,532.45
    
    (三)所有者投入和减少资本 5,141,463.96 5,141,463.96
    
    1.所有者投入资本 5,141,463.96 5,141,463.96
    
    2.股份支付计入所有者权益的
    
    金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 16,200,000.00 -16,200,000.00 -1,182,677.00 -1,182,677.00
    
    1.提取盈余公积上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告摘要
    
    第30 页
    
    2.提取一般风险准备
    
    3.对所有者(或股东)的分配 16,200,000.00 -16,200,000.00 -1,182,677.00 -1,182,677.00
    
    4.其他
    
    (五)所有者权益内部结转 16,200,000.00 -16,200,000.00
    
    1.资本公积转增资本(或股本) 16,200,000.00 -16,200,000.00
    
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 356,400,000.00 468,458,552.07 18,680,862.51 24,748,418.86 344,112.17 131,398,531.54 
1,000,030,477.15
    
    母公司所有者权益变动表
    
    编制单位:上海梅林正广和股份有限公司 2008 年1—12 月 单位: 人民币元
    
    本年金额
    
    项目
    
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 356,400,000.00 466,914,416.34 18,680,862.51 -10,578,456.88 831,416,821.97
    
    加:会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 356,400,000.00 466,914,416.34 18,680,862.51 -10,578,456.88 831,416,821.97
    
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -39,464,500.81 1,280,378.47 36,332,886.98 -1,851,235.36
    
    (一)净利润 23,912,282.94 23,912,282.94
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -39,464,500.81 -39,464,500.81
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -39,464,500.81 -39,464,500.81
    
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)小计 -39,464,500.81 23,912,282.94 -15,552,217.87
    
    (三)所有者投入和减少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 1,280,378.47 -1,280,378.47
    
    1.提取盈余公积 1,280,378.47 -1,280,378.47
    
    2.对所有者(或股东)的分配
    
    3.其他
    
    (五)所有者权益内部结转 13,700,982.51 13,700,982.51上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告摘要
    
    第31 页
    
    1.资本公积转增资本(或股本)
    
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他 13,700,982.51 13,700,982.51
    
    四、本期期末余额 356,400,000.00 427,449,915.53 19,961,240.98 25,754,430.10 829,565,586.61
    
    上年金额
    
    项目
    
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 324,000,000.00 440,877,251.26 21,614,815.86 34,535,434.15 821,027,501.27
    
    加:会计政策变更 -1,544,135.73 -2,933,953.35 -25,096,722.56 -29,574,811.64
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 324,000,000.00 439,333,115.53 18,680,862.51 9,438,711.59 791,452,689.63
    
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 32,400,000.00 27,581,300.81 -20,017,168.47 39,964,132.34
    
    (一)净利润 -3,817,168.47 -3,817,168.47
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 43,781,300.81 43,781,300.81
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 43,781,300.81 43,781,300.81
    
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)小计 43,781,300.81 -3,817,168.47 39,964,132.34
    
    (三)所有者投入和减少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 16,200,000.00 -16,200,000.00
    
    1.提取盈余公积
    
    2.对所有者(或股东)的分配
    
    3.其他 16,200,000.00 -16,200,000.00
    
    (五)所有者权益内部结转 16,200,000.00 -16,200,000.00
    
    1.资本公积转增资本(或股本) 16,200,000.00 -16,200,000.00
    
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 356,400,000.00 466,914,416.34 18,680,862.51 -10,578,456.88 831,416,821.97第32 页
    
    二OO 八年度财务报表附注
    
    一、公司基本情况
    
    (一)公司的历史沿革
    
    公司于1997 年5 月21 日经上海市人民政府以沪府(1997)31 号文批准设立,由上海梅林正广
    
    和(集团)有限公司作为独家发起人改组而成。2008 年7 月4 日由上海市工商行政管理局换发企业法
    
    人营业执照,注册号310000000054348,现法定代表人为周海鸣。公司原注册资本为32,400 万元,业
    
    经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(98)第323 号验资报告。
    
    公司于2005 年11 月实施了股权分置改革,公司非流通股股东上海梅林正广和(集团)有限公司
    
    为获得所持有的公司非流通股上市流通权,向实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股支付3.3
    
    股股票对价,实际共计支付3,960 万股,公司于2005 年12 月已完成股权分置改革。
    
    根据公司2007 年5 月30 日召开的2006 年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请增加
    
    注册资本人民币3,240 万元,变更后的注册资本人民币为35,640 万元。该次增加的注册资本系以2006
    
    年末公司总股本32,400 万元为基数,用资本公积、未分配利润向全体股东每10 股转增0.5 股、送红
    
    股0.5 股。该次增加股本事宜业经立信会计师事务所有限公司出具信会师报字(2007)第11664 号验资
    
    报告验证。2008 年12 月23 日,有限售条件的流通股上市数量为1,782 万股,剩余有限售条件的流通
    
    股股份数量为14,520 万股。
    
    公司注册地浦东新区川桥路1501 号,总部办公地为通北路400 号。
    
    (二)公司所属行业性质和业务范围
    
    公司所处行业为食品加工业。
    
    经营范围:资产经营,电子商务,信息采集、信息加工、信息发布、经济信息服务,销售:预包
    
    装食品(含熟食卤味、含冷冻(藏)食品),马口铁,印铁,化工原料(除危险品),食品机械及零
    
    件,国内贸易(除专项规定),自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进
    
    出口的商品及技术除外。
    
    (三)主要产品或提供的劳务:
    
    公司主要产品为罐头食品、速冻食品等。使用的商标品牌以“梅林”为主 。
    
    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
    
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他
    
    各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
    
    果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    
    三、主要会计政策、会计估计和前期差错
    
    (一)会计期间
    
    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
    
    (二)记账本位币上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 33 页
    
    采用人民币为记账本位币。
    
    (三)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
    
    本公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并
    
    可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    
    本年报表项目的计量属性未发生变化。
    
    (四)现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
    
    已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    
    (五)外币业务核算方法
    
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资
    
    本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期
    
    损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位
    
    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇
    
    兑差额计入当期损益或资本公积。
    
    (六)外币财务报表的折算方法
    
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分
    
    配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用与交易发
    
    生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权
    
    益项目下单独列示。
    
    在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
    
    表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部
    
    分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    
    (七)金融资产和金融负债的核算方法
    
    1、融资产和金融负债的分类
    
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计
    
    入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;
    
    可供出售金融资产;其他金融负债等。
    
    2、融资产和金融负债的确认和计量方法
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作
    
    为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。
    
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    (2)持有至到期投资上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 34 页
    
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认
    
    金额。
    
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,
    
    在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    (3)应收款项
    
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
    
    有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向
    
    购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    (4)可供出售金融资产
    
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和
    
    相关交易费用之和作为初始确认金额。
    
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入
    
    资本公积(其他资本公积)。
    
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入
    
    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    
    (5)其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终
    
    止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将
    
    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
    
    产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和
    
    未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)终止确认部分的账面价值;
    
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
    
    的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    4、金融资产的减值准备
    
    (1)可供出售金融资产的减值准备:上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 35 页
    
    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期
    
    这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
    
    的累计损失一并转出,确认减值损失。
    
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    
    (八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    
    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确
    
    认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用
    
    损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。
    
    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
    
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来
    
    现金流量进行折现。
    
    年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应
    
    收款等)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账
    
    面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    
    单项金额重大是指:应收款项余额前五名。
    
    对于年末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未发生减值的应收款项(包括单项金
    
    额重大和不重大的应收款项)一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项
    
    组合在年末余额的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。
    
    除集团内部关联企业和已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似
    
    的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定
    
    以下坏账准备计提的比例:
    
    应收款项账龄 提取比例
    
    1 年以内 3%
    
    1-2 年 10%
    
    2-3 年 15%
    
    3 年以上 50%
    
    (九)存货核算方法
    
    1、存货分类
    
    存货分类为:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资、
    
    开发成本、开发产品等。
    
    2、发出存货的计价方法
    
    (1)存货发出时按先进先出法或加权平均法计价。
    
    (2)低值易耗品和包装物的摊销方法:在领用时采用一次摊销法。
    
    3、存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
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    4、存货跌价准备的计提方法
    
    中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
    
    备。
    
    存货跌价准备按单个存货项目计提。
    
    (十)长期股权投资的核算
    
    1、初始计量
    
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
    
    券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    
    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
    
    减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
    
    法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
    
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
    
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
    
    响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
    
    能够可靠计量的,也计入合并成本。
    
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股
    
    利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
    
    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿
    
    证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
    
    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    
    2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
    
    要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的
    
    财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则
    
    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    
    3、后续计量及收益确认上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 37 页
    
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
    
    可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时
    
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    
    的长期股权投资,采用成本法核算。
    
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得
    
    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
    
    股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
    
    位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过
    
    上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
    
    当期投资损失。
    
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,
    
    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
    
    资的账面价值,同时确认投资收益。
    
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益
    
    的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权
    
    投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    
    (十一)投资性房地产的种类和计量模式
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用
    
    权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑
    
    物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在
    
    减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    
    (十二)固定资产的计价和折旧方法
    
    1、固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的
    
    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2、固定资产的分类
    
    固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
    
    3、固定资产的初始计量上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 38 页
    
    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
    
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
    
    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购
    
    买价款的现值为基础确定。
    
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非
    
    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    
    4、固定资产折旧计提方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
    
    折旧率。
    
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
    
    间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    
    (十三)在建工程核算方法
    
    1、在建工程类别
    
    在建工程以立项项目分类核算。
    
    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价
    
    值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用
    
    状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固
    
    定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不
    
    调整原已计提的折旧额。
    
    (十四)生物资产的确定核算方法
    
    1、本公司的生物资产为生产性生物资产(种鸭)。
    
    2、生产性生物资产按成本进行初始计量。
    
    3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本,达到预定
    
    生产目的后发生的后续支出,计入当期损益。
    
    4、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产(种鸭),按年限平均法计提折旧,使用寿
    
    命确定为2 年。公司每年度终了对使用寿命和折旧方法进行复核,如使用寿命、预计净产值预期数与
    
    原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的,作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值
    
    或改变折旧方法。
    
    5、每年度终了,对生产性生物资产进行检查,有证据表明生产性生物资产可收回金额或可变现净
    
    值低于其账面价值的,按低于金额计提生产性生物资产的减值准备,计入当期损益;生产性生物资产
    
    减值准备一经计提,不得转回。
    
    (十五)无形资产核算方法上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 39 页
    
    1、无形资产的计价方法
    
    按成本进行初始计量;
    
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
    
    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的
    
    成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非
    
    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    
    2、无形资产使用寿命及摊销
    
    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    
    每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    
    经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    (2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    
    本公司控股子公司上海梅林罐头食品厂有限公司拥有的“梅林”商标,目前注册有效期限自2003
    
    年1 月7 日至2013 年1 年6 日。根据《商标法》规定,注册有效期限到期后本公司可以续展期限(相
    
    关续展费用很小),本公司将从“梅林”商标的产品中长期受益。因此,本公司将“梅林”商标使用
    
    权确认为使用寿命不确定的无形资产。
    
    每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    
    经复核,本年该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
    
    (3)无形资产的摊销:
    
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资
    
    产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    
    3、无形资产减值准备的计提
    
    无形资产减值准备按单项资产计提。
    
    (十六)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    
    长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    
    (十七)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
    
    1、长期股权投资
    
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是
    
    根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
    
    定。
    
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面
    
    价值的,将差额确认为减值损失。
    
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    
    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 40 页
    
    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可
    
    能发生减值的迹象。
    
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减
    
    值测试。
    
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
    
    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认
    
    为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余
    
    使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    
    长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
    
    (十八)借款费用资本化
    
    1、借款费用资本化的确认原则
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    
    入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
    
    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
    
    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    (2)借款费用已经发生;
    
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,
    
    借款费用暂停资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费
    
    用停止资本化。
    
    2、借款费用资本化期间
    
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期
    
    间不包括在内。
    
    3、借款费用资本化金额的计算方法
    
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
    
    得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    
    状态前,予以资本化。上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 41 页
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计
    
    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整
    
    每期利息金额。
    
    (十九)收入确认原则
    
    1、销售商品
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续
    
    管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能
    
    流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。其中:房地产
    
    销售
    
    (1)工程已经竣工,具备入住交房条件;
    
    (2)具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书;
    
    (3)履行了合同规定的义务,开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得;
    
    (4)成本能够可靠地计量。
    
    2、提供劳务
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
    
    供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
    
    并按相同金额结转劳务成本。
    
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
    
    提供劳务收入。
    
    3、让渡资产使用权
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
    
    资产使用权收入金额:
    
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    (3)出租物业收入:
    
    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书;
    
    b.履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得;
    
    c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
    
    (二十)确认递延所得税资产的依据
    
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产
    
    生的递延所得税资产。
    
    (二十一)所得税核算方法上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 42 页
    
    公司在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延税项(递延所得税费用或收益)的基
    
    础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或
    
    事项的所得税影响。
    
    递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差
    
    额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表债务法核算。
    
    资产负债表日,公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债、递
    
    延所得税资产以及相应的递延所得税费用(或收益)。一般情况下,所有应税暂时性差异产生的递延
    
    所得税负债均予确认,而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内,
    
    才予以确认。如果暂时性差异是由商誉,或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易(除
    
    了实际合并)中的其它资产和负债的初始确认下产生的,则该递延所得税资产及负债则不予确认。
    
    对合营公司及联营公司投资,以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异确认为递延所得税负
    
    债,但公司能够控制这些暂时性差异的转回,而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况
    
    则属例外。
    
    (二十二)本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
    
    本年无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正。
    
    四、税项
    
    (一)公司主要税种和税率为
    
    税 种 税 率
    
    增值税 13%、17%
    
    营业税 5%
    
    所得税 18%、25%
    
    (二)税负减免
    
    本公司适用25%的所得税税率。本公司注册地在上海市浦东新区,所得税减按18%税率缴纳。
    
    本公司下属各公司按各自经营所在地所属税率缴纳所得税。
    
    五、企业合并及合并财务报表
    
    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控
    
    制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
    
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依
    
    据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
    
    所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
    
    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
    
    (一)子公司情况上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 43 页
    
    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
    
    无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
    
    2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    
    无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
    
    3、非企业合并方式取得的子公司
    
    本公司持股比例
    
    子公司名称 注册资本 经营范围
    
    公司实际投资
    
    额 直接 间接
    
    本公司合计
    
    享有的表决
    
    权比例
    
    是否
    
    合并
    
    备注
    
    上海梅林食品有限公
    
    司
    
    美元
    
    800 万
    
    罐头食品
    
    美元
    
    600 万
    
    75% 0% 100% 是 注1
    
    上海梅林泰康食品有
    
    限公司
    
    人民币
    
    2,616.1 万
    
    罐 头
    
    人民币
    
    2,542.17 万
    
    76.45% 20.72% 100% 是 注2
    
    上海梅欣包装容器公
    
    司
    
    人民币
    
    150 万
    
    橡塑制品、
    
    包装箱
    
    人民币
    
    150 万
    
    100% 0% 100% 是
    
    上海梅林罐头食品厂
    
    有限公司
    
    人民币
    
    9,500 万
    
    贸易、食品
    
    人民币
    
    9,500 万
    
    97.89% 2.11% 100% 是
    
    上海梅林正广和(绵
    
    阳)有限公司
    
    人民币
    
    5,500 万
    
    屠宰、罐头
    
    人民币
    
    5,500 万
    
    100% 0% 100% 是
    
    衢州梅林正广和食品
    
    有限公司
    
    人民币
    
    3,000 万
    
    食品加工、
    
    销售
    
    人民币
    
    1,530 万
    
    51% 0% 51% 是
    
    上海梅林(荣成)食
    
    品有限公司
    
    人民币
    
    8,500 万
    
    罐 头
    
    人民币
    
    5,500 万
    
    64.71% 0% 64.71% 是
    
    湖北梅林正广和实业
    
    有限公司
    
    人民币
    
    10,000 万
    
    罐头食品加工、
    
    销售
    
    人民币
    
    6,000 万
    
    60% 0% 100% 是 注3
    
    上海梅林(捷克)有
    
    限公司
    
    捷克克朗
    
    16,000 万
    
    罐头食品加工、
    
    销售
    
    捷克克朗
    
    11,200 万
    
    70.00% 0% 70.00% 是 注4
    
    注1:本公司持股比例为75%,经与外方股东香港贸基发展有限公司约定,外方每年固定分利100
    
    万元人民币,本公司持有100%表决权。
    
    注2:本公司持股比例为97.17%(其中直接持股76.45%、间接持股20.72%),经与对方股东
    
    上海奉贤区金汇镇农工商联合社约定,每年按照经营情况支付其保底利润,本公司持有100%表决权。
    
    2008 年按照经营情况支付其保底利润8 万元人民币。
    
    注3:湖北梅林正广和实业有限公司,按该公司章程出资条款约定,本公司货币资金出资6,000
    
    万元人民币,该公司另两方股东湖北冰晶实业投资(集团)有限公司、张晶应以实物出资。截至2008
    
    年末,该两方股东仍未办妥资产过户手续,故其不再享有该公司经营损益。该两股东已承诺将以合法上海梅林正广和股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    第 44 页
    
    程序和方式尽快出资到位,在此之前该公司的经营损益将全部由本公司享有。本公司将于2009 年6
    
    月末之前拿出可行方案,落实解决上述少数股东实物出资未过户事宜。
    
    注4:上海梅林(捷克)有限公司成立于2006 年1 月,原注册资本10,000 万捷克克朗,本公司
    
    货币资金出资4,000 万捷克克朗,占持股比例40%。2007 年1 月,上海梅林(捷克)有限公司的注册
    
    资本由10,000 万捷克克朗增资为14,000 万捷克克朗。按照约定,本公司追加货币资金出资3,200 万
    
    捷克克朗,累计出资7,200 万捷克克朗,本公司持股比例变为51.40%。2007 年4 月,本公司通过第
    
    四届董事会第八次决议,本公司出资2,000 万捷克克朗受让香港贸基发展有限公司持有上海梅林(捷
    
    克)有限公司的14.30%股权。2007 年11 月,外方股东捷克GASTRO SUNWICK s.r.o 公司追加出资2,000
    
    万捷克克朗,上海梅林(捷克)有限公司注册资本由14,000 万捷克克朗增至16,000 万捷克克朗。2008
    
    年本公司出资2,000 万捷克克朗受让外方股东捷克GASTRO SUNWICK s.r.o 公司持有的上海梅林(捷克)
    
    有限公司的12.5%股权。截至2008 年12 月31 日,本公司货币资金累计出资11,200 万捷克克朗,持
    
    股比例增至70.00%,该事宜于2008 年3 月业经上海市对外经济贸易委员会出具(沪经贸外经
    
    [2008]125 号)文件批复同意。
    
    (二)本年发生增减变动子公司情况
    
    1、同一控制下企业合并增加的子公司情况
    
    本年无同一控制下企业合并增加的子公司情况。
    
    2、非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况
    
    本年无非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况。
    
    3、本年发生的同一控制下出售股权而减少的子公司情况
    
    具体见附注五(三)2。
    
    4、本年发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况
    
    本年无非同一控制下出售股权而减少的子公司情况。
    
    (三)本年度合并报表范围的变更情况:
    
    1、与上年相比,本年无新增合并单位。
    
    2、本年减少合并单位3 家,其中:
    
    单位名称 原 因 备注
    
    上海正广和汽水有限公司 转让股权,退出合并报表范围 注1
    
    上海广林物业管理有限公司 转让股权,退出合并报表范围 注2
    
    武汉冰晶房地产开发有限公司 改变经营模式,固定分利 注3
    
    注1:2008 年6 月,本公司与控股股东上海梅林正广和(集团)有限公司签署了《关于上海正广
    
    和汽水有限公司的股权转让协议》,约定以人民币924.29 万元转让本公司持有的上海正广和汽水有限
    
    公司的51%股权。上述股权转让已在上海联合产权交易所完成产权交易,并取得编号为0005958 号的
    
    产权交易凭证。截至2008 年12 月31 日,上海正广和汽水有限公司退出本公司合并报表范围。上海梅林正广和股份有限公司 2008 
年年度报告
    
    第 45 页
    
    注2:2008 年8 月,本公司与关联方农工商房地产(集团)股份有限公司签署了《上海梅林正广
    
    和股份有限公司与农工商房地产(集团)股份有限公司关于上海广林物业管理有限公司的股权转让协
    
    议》,约定以人民币10,221.86 万元转让本公司持有的上海广林物业管理有限公司的51%股权。上述
    
    股权转让已在2008 年10 月8 日在上海联合产权交易所完成产权交易,并取得编号为0006117 号的产
    
    权交易凭证。截至2008 年12 月31 日,本公司对上海广林物业管理有限公司的持股比例下降至49%,
    
    故上海广林物业管理有限公司退出本公司合并报表范围。
    
    注3:武汉冰晶房地产开发有限公司(以下简称武汉冰晶)由本公司和湖北冰晶房地产开发有限公
    
    司(以下简称湖北冰晶)共同出资组建,于2005 年3 月批准成立,原注册资本人民币6,000 万元。其
    
    中,本公司出资3,060 万元,持股比例51%;湖北冰晶出资2,940 万元,持股比例49%。
    
    2008 年12 月,武汉冰晶增资人民币18,583 万元,增资后注册资本为人民币24,583 万元,其中:
    
    湖北冰晶增资9,597.17 万元,增资后出资额为12,537.17 万元,持股比例变为51%;本公司增资
    
    8,985.83 万元,增资后出资额为12,045.83 万元,持股比例变为49%。上述增资业经湖北科信会计师
    
    事务有限公司出具鄂科信验字(2008)第176 号和鄂科信验字(2008)第181 号验资报告验证。
    
    按照本公司签署的《关于武汉冰晶房地产开发有限公司运作模式变更的协议书》约定,在协议约
    
    定期限内(2008 年7 月1 日至2011 年6 月30 日)本公司不参与对武汉冰晶的经营管理,湖北冰晶对
    
    武汉冰晶有完全的管理经营权。协议约定期满后,若本公司与湖北冰晶不再共同经营,本公司所持股
    
    权可按不低于在武汉冰晶的股东权益为基准价格转让给湖北冰晶。若武汉冰晶提前终止并进行清算,
    
    清算时本公司对武汉冰晶资产有优先选择权和获得权,湖北冰晶保证清算时本公司所得资产的价值不
    
    低于本公司的股东权益价值,不足部分由湖北冰晶补足。此外,湖北冰晶保证在本公司权益不受损失
    
    的前提下,承诺在约定期限内每年按照本公司出资额的15%分配固定利益,不足部分由湖北冰晶补足,
    
    多余部分由湖北冰晶享有。故本公司相应取得2008 年7-12 月固定收益9,034,372.50 元。同时,按照
    
    武汉冰晶2008 年上半年预售房产形成的净收益1,401 万元(已由各股东确认)计算,本公司分得投资
    
    收益7,145,434.84 元。
    
    故武汉冰晶于本年度退出本公司合并报表范围,并按照成本法核算。
    
    3、报告期内不再纳入合并范围公司情况
    
    子公司名称 原持股比例年初净资产
    
    退出合并
    
    日净资产
    
    年初至退出合
    
    并日净利润
    
    上海正广和汽水有限公司 51% 3,526,747.41 3,129,677.80 -397,069.61
    
    上海广林物业管理有限公司 100% 168,248,938.36 167,864,720.90 -384,217.46
    
    武汉冰晶房地产开发有限公司 51% 91,576,029.64 91,576,029.64 ---
    
    六、合并财务报表主要项目注释
    
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 46 页
    
    (一)货币资金
    
    1、明细表
    
    年末余额 年初余额
    
    项 目
    
    原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
    
    库存现金
    
    人民币 --- --- 812,277.67 --- --- 2,372,154.78
    
    美 元 --- --- --- --- --- ---
    
    港 币 --- --- --- --- --- ---
    
    日 币 --- --- --- --- --- ---
    
    捷克克朗 1,556,233.22 0.353818 550,623.33 --- --- ---
    
    欧 元 --- --- --- --- --- ---
    
    澳 币 --- --- --- --- --- ---
    
    小 计 1,362,901.00 2,372,154.78
    
    银行存款
    
    人民币 --- --- 228,592,042.36 --- --- 172,004,888.27
    
    美 元 930,995.07 6.8346 6,362,978.90 1,644,221.02 7.3046 12,010,376.86
    
    港 币 896,865.72 0.8819 790,945.88 2,599,099.94 0.9364 2,433,797.18
    
    日 币 3.00 0.0757 0.23 --- --- ---
    
    捷克克朗 2,713,969.72 0.353818 960,251.34 30,573,408.00 0.4032 12,327,198.11
    
    欧 元 34,972.17 9.6590 337,796.19 --- --- ---
    
    澳 币 72.43 4.7135 341.40 --- --- ---
    
    小 计 237,044,356.30 198,776,260.42
    
    其他货币资金
    
    人民币 --- --- 86,725,047.64 --- --- 28,466,925.48
    
    美 元 --- --- --- 77,793.75 7.3046 568,252.23
    
    港 币 --- --- --- --- --- ---
    
    日 币 --- --- --- --- --- ---
    
    捷克克朗 --- --- --- --- --- ---
    
    欧 元 --- --- --- --- --- ---
    
    澳 币 --- --- --- --- --- ---
    
    小 计 86,725,047.64 29,035,177.71
    
    合 计 325,132,304.94 230,183,592.91上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 47 页
    
    2、受限制的货币资金明细如下:
    
    项 目 金 额
    
    银行承兑汇票保证金 47,969,665.03
    
    用于担保的定期存款或通知存款 36,500,000.00
    
    抵押、冻结款项 2,248,727.70
    
    合 计 86,718,392.73
    
    说明:截至2008 年12 月31 日,本公司被冻结的银行存款为人民币2,248,727.70 元。其中:
    
    2,000,000.00 元系本公司因工程款纠纷案被法院冻结的银行存款; 248,727.70 元为本公司加工贸易
    
    的保证金。
    
    (二)交易性金融资产
    
    项 目 年末余额 年初余额
    
    中海蓝筹灵活基金 19,762.85 ---
    
    注:2009 年3 月本公司已赎回该项资产。
    
    (三)应收票据
    
    1、明细表
    
    种 类 年末余额年初余额
    
    银行承兑汇票 200,000.00 ---
    
    商业承兑汇票 117,861,889.54 ---
    
    合 计 118,061,889.54 ---
    
    2、年末余额中无已质押的应收票据。
    
    3、年末余额中无已贴现未到期的票据。
    
    4、年末余额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
    
    5、年末余额中已背书未到期的应收票据为2,300,000.00 元。
    
    6、年末无需计提应收票据减值准备。
    
    7、年末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据。
    
    8、年末余额中无应收关联方票据。
    
    9、年末无有追索权的票据背书和以票据为标的资产的资产证券化安排。
    
    10、应收票据年末余额比年初余额增加118,061,889.54 元,增加比例为100%,增加原因主要为
    
    本公司销售结算方式变化所致。
    
    (四)应收账款
    
    1、应收账款构成
    
    年末余额 年初余额
    
    账 龄
    
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    
    1 年以内
    
    (含1 年)
    
    130,725,955.85 86.72% 4,298,599.89 3.29% 119,954,792.67 92.50% 3,460,994.65 2.89%上海梅林正广和股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    第 48 页
    
    1 年至2 年
    
    (含2 年)
    
    14,115,115.80 9.36% 1,702,437.07 12.06% 3,275,748.04 2.53% 462,282.45 14.11%
    
    2 年至3 年
    
    (含3 年)
    
    1,234,398.98 0.82% 181,372.14 14.69% 1,063,036.85 0.82% 341,976.25 32.17%
    
    3 年以上 4,666,257.86 3.10% 4,203,269.49 90.08% 5,380,616.31 4.15% 4,811,435.74 89.42%
    
    合 计 150,741,728.49 100.00% 10,385,678.59 129,674,193.87 100.00% 9,076,689.09
    
    年末余额 年初余额
    
    种 类
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例
    
    1.单项金额重大且单独计提减
    
    值准备
    
    --- --- --- --- --- --- --- ---
    
    2.单项金额非重大且单独计提
    
    减值准备
    
    6,860,693.87 4.55% 4,711,276.64 68.67% 5,242,064.89 4.04% 4,562,223.78 87.03%
    
    3.其他划分为类似信用风险
    
    特征的组合:
    
    143,881,034.62 95.45% 5,674,401.95 3.94% 124,432,128.98 95.96% 4,514,465.31 3.63%
    
    其中:单项金额重大 38,898,750.79 25.81% 1,166,962.52 3.00% 27,991,711.20 21.59% 839,751.34 3.00%
    
    单项金额非重大 104,982,283.83 69.64% 4,507,439.43 4.29% 96,440,417.78 74.37% 3,674,713.97 3.81%
    
    其中:单项金额非重大
    
    但按信用风险特征组合后该组
    
    合的风险较大
    
    --- --- --- --- --- --- --- ---
    
    合 计 150,741,728.49 100.00% 10,385,678.59 129,674,193.87 100.00% 9,076,689.09
    
    2、年末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    
    3、年末应收关联方账款991,361.56 元,占应收账款年末余额的0.66%,详见附注八(二)。
    
    4、年末应收账款中欠款金额前五名:
    
    债务人排名 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例
    
    第一名 22,106,134.92 1 年以内 14.66%
    
    第二名 5,020,744.44 1 年以内 3.33%
    
    第三名 4,298,735.76 1 年以内 2.85%
    
    第四名 4,233,839.94 1 年以内 2.81%
    
    第五名 3,239,295.73 1 年以内 2.15%上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 49 页
    
    (五)预付款项
    
    1、账龄分析
    
    年末余额 年初余额
    
    账 龄
    
    金 额 占总额比例金 额 占总额比例
    
    1 年以内 60,143,215.28 68.23% 296,497,125.02 80.55%
    
    1-2 年 8,437,242.19 9.57% 53,553,680.40 14.55%
    
    2-3 年 312,837.16 0.35% 18,000,000.00 4.89%
    
    3 年以上 19,252,448.00 21.85% 22,020.00 0.01%
    
    合 计 88,145,742.63 100.00% 368,072,825.42 100.00%
    
    2、账龄超过1 年的重要预付款项
    
    单位名称 金 额 未及时结算的原因
    
    湖北云梦县经济技术开发区管理委员会 23,000,000.00 土地购置手续尚在办理中
    
    3、年末金额较大的预付款项
    
    (1)前五名欠款单位合计及账款比例
    
    年末余额 年初余额
    
    项 目
    
    金 额 比例 金 额 比例
    
    前五名欠款合计 70,888,241.17 80.42% 220,985,000.00 60.04%
    
    (2)预付款项主要单位
    
    单位名称 欠款金额欠款时间 欠款原因
    
    湖北云梦县经济技术开发区管理委员会 23,000,000.00 2006 年 预付土地款
    
    武汉舜业钢铁工贸有限公司 20,033,327.02 2008 年 预付货款
    
    重庆今普食品公司 15,815,967.57 2008 年 预付货款
    
    枝江市隆华食品工贸有限责任公司 9,738,946.58 2008 年 预付货款
    
    上海灵裕工贸有限公司 2,300,000.00 2008 年 预付货款
    
    合 计 70,888,241.17
    
    4、年末预付款项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    
    5、年末预付关联方账款985,800.00 元,占预付账款年末余额的1.12%,详见附注八(二)。
    
    6、预付款项年末余额比年初余额减少279,927,082.79 元,减少比例为76.05%,减少原因为原控
    
    股子公司武汉冰晶房地产开发有限公司退出合并报表范围所致。
    
    (六)其他应收款
    
    1、其他应收款构成上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 50 页
    
    年末余额 年初余额
    
    账 龄
    
    账面余额
    
    占总额比
    
    例
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例
    
    账面余额
    
    占总额比
    
    例
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例
    
    1 年以内(含1 年) 146,733,944.45 81.92% 682,081.39 0.46% 24,874,086.22 50.78% 343,653.43 1.38%
    
    1 年至2 年(含2 年) 10,597,760.42 5.91% 1,148,454.41 10.84% 1,597,030.50 3.26% 520,477.36 32.59%
    
    2 年至3 年(含3 年) 1,053,777.94 0.59% 109,847.34 10.42% 4,954,712.08 10.12% 1,179,810.05 23.81%
    
    3 年以上 20,737,743.67 11.58% 4,039,511.95 19.48% 17,557,515.67 35.84% 1,456,338.10 8.29%
    
    合 计 179,123,226.48 100.00% 5,979,895.09 48,983,344.47 100.00% 3,500,278.94
    
    年末余额 年初余额
    
    种 类
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例
    
    1.单项金额重大且单独计提减值准备 125,847,517.06 70.26% --- --- 22,772,666.46 46.49% 1,000,000.00 4.39%
    
    2.单项金额非重大且单独计提减值准备29,810,372.49 16.64% 3,320,416.58 11.14% 1,488,583.23 3.04% 737,926.97 
49.57%
    
    3.其他划分为类似信用风险特征的组
    
    合:
    
    23,465,336.93 13.10% 2,659,478.51 11.33% 24,722,094.78 50.47% 1,762,351.97 7.13%
    
    其中:单项金额重大 8,874,783.11 4.95% 1,701,390.05 19.17% 7,242,499.33 14.79% 686,068.33 9.47%
    
    单项金额非重大 14,590,553.82 8.15% 958,088.46 6.57% 17,479,595.45 35.68% 1,076,283.64 6.16%
    
    其中:单项金额非重大但按信用
    
    风险特征组合后该组合的风险较大
    
    --- --- --- --- --- --- --- ---
    
    合 计 179,123,226.48 100.00% 5,979,895.09 48,983,344.47 100.00% 3,500,278.94
    
    2、年末其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款为
    
    27,375,689.56 元,详见附注八(二)。
    
    3、年末其他应收关联方款项金额为128,107,715.50 元,占其他应收款年末余额的71.52%,详见
    
    附注八(二)。
    
    4、年末其他应收款中欠款金额前五名:
    
    债务人排名 内 容 欠款金额账 龄 占应收账款总额的比例
    
    第一名 暂借款 47,584,372.50 1 年以内 26.57%
    
    第二名 股权转让款 40,887,455.00 1 年以内 22.83%
    
    第三名 资产转让款 27,375,689.56 1 年以内 15.28%
    
    第四名 暂借款 10,000,000.00 1-2 年 5.58%
    
    第五名 往来款 8,874,783.11 1-4 年 4.95%
    
    5、其他应收款年末余额比年初余额增加130,139,882.01 元,增加比例为265.68%,增加主要原
    
    因为本公司本年度转让部分股权及资产,相应转让款于年末尚未收取所致。
    
    (七)存货及存货跌价准备上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 51 页
    
    1、存货构成
    
    年末余额 年初余额
    
    项 目
    
    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
    
    原材料 96,785,351.44 1,000,000.00 73,408,569.77 1,000,000.00
    
    包装物 2,395,321.64 --- 5,762,589.55 ---
    
    低值易耗品 951,302.95 --- 2,018,190.79 ---
    
    库存商品 164,654,500.76 1,402,678.10 128,166,429.26 3,333,660.57
    
    在产品 11,278,374.24 --- 11,065,838.46 ---
    
    委托加工物资 9,112,670.84 --- 12,821,368.74 ---
    
    开发成本 --- --- 54,264,882.34 ---
    
    开发产品 --- --- 44,738,795.49 ---
    
    合 计 285,177,521.87 2,402,678.10 332,246,664.40 4,333,660.57
    
    2、存货跌价准备
    
    本年减少额
    
    存货种类 年初余额 本年计提额转
    
    回
    
    转销
    
    退出合并范围
    
    转出
    
    年末余额
    
    原材料 1,000,000.00 139,965.90 --- --- 139,965.90 1,000,000.00
    
    库存商品 3,333,660.57 430,102.98 --- 1,406,777.99 954,307.46 1,402,678.10
    
    合 计 4,333,660.57 570,068.88 --- 1,406,777.99 1,094,273.36 2,402,678.10
    
    3、本年无计入存货成本的借款费用资本化金额。
    
    (八)可供出售金融资产
    
    1、构成类别:
    
    项 目 年末余额 年初余额
    
    (1)可供出售债券 --- ---
    
    (2)可供出售权益工具 7,204,800.00 53,281,300.81
    
    其中:有限售条件的可供出售股票 --- 53,281,300.81
    
    无限售条件的可供出售股票 7,204,800.00 ---
    
    (3)其 他 --- ---
    
    合 计 7,204,800.00 53,281,300.81
    
    2、无限售条件的可供出售股票
    
    明细品种 年末余额年初余额
    
    交通银行(股票代码:601328) 7,204,800.00 53,281,300.81
    
    其中:成本金额 2,888,000.00 9,500,000.00
    
    公允价值变动 4,316,800.00 43,781,300.81上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 52 页
    
    3、本年无因重分类而计入可供出售金融资产期末余额中的持有至到期投资。
    
    4、可供出售金融资产年末余额比年初余额减少46,076,500.81 元,减少比例为86.48%,减少原
    
    因为本公司部分出售持有的交通银行股份有限公司股票及二级市场价格波动所致。
    
    (九)持有至到期投资
    
    项 目 年末余额 年初余额
    
    2008 年“本利丰盛世华年”第十一期人民币信托理财 900,000.00 ---
    
    注:2009 年3 月本公司已赎回该项投资。
    
    (十)长期股权投资
    
    1、构成明细
    
    年末余额 年初余额
    
    项 目
    
    账面余额减值准备账面余额 减值准备
    
    按权益法核算的长期股权投资
    
    合营企业 53,610,533.84 --- 53,955,609.16 ---
    
    联营企业 168,691,350.07 --- 99,005,143.00 ---
    
    小 计 222,301,883.91 --- 152,960,752.16 ---
    
    按成本法核算的长期股权投资 140,357,075.12 200,000.00 6,445,000.00 200,000.00
    
    合 计 362,658,959.03 200,000.00 159,405,752.16 200,000.00
    
    2、合营企业及联营企业主要信息 (金额单位:万元)
    
    被投资单位名称
    
    企业类
    
    型
    
    注册地
    
    法定代表
    
    人
    
    业务性质注册资本
    
    本公司持股
    
    比例
    
    本公司在被投资单
    
    位表决权比例
    
    一、合营企业
    
    上海正广和饮用水有限公司
    
    中外合
    
    资
    
    上海市浦东新区川桥路1501 号徐荣军纯水制造6,499.40 50.00% 50.00%
    
    二、联营企业
    
    上海正广和网上购物有限公司
    
    有限责
    
    任公司
    
    上海市浦东新区张江路625 号
    
    603D 室
    
    张斌 零售批发4,230.00 38.77% 38.77%
    
    上海源本食品质量检验有限公
    
    司
    
    有限责
    
    任公司
    
    上海市杨浦济宁路28 号 汤工卿技术检测800.00 44.00% 44.00%
    
    上海皇冠制罐有限公司
    
    中外合
    
    资
    
    上海市浦东新区金湘路800 号 虞晓芳包装容器
    
    美元1,400
    
    万元
    
    24.00% 24.00%
    
    重庆梅林今普食品有限公司
    
    有限责
    
    任公司
    
    重庆市大渡口区建桥工业园区建
    
    桥大道9 号
    
    王天伦肉制品6,000.00 40.00% 40.00%
    
    上海广林物业管理有限公司
    
    有限责
    
    任公司
    
    上海市通北路400 号 沈宏泽房屋租赁17,317.30 49.00% 49.00%上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 53 页
    
    3、按权益法核算的长期股权投资
    
    本年权益增减额
    
    被投资单位名称 初始投资成本 年初余额
    
    合 计 其中:损益调整分得现金红利股权转让
    
    年末余额
    
    一、合营企业
    
    上海正广和饮用水有限
    
    公司
    
    37,869,598.50 53,955,609.16 -345,075.32 8,610,406.18 -8,955,481.50 --- 53,610,533.84
    
    二、联营企业
    
    上海轻工塑料制品有限
    
    公司(注1)
    
    4,048,289.32 2,024,631.88 -2,024,631.88 --- --- -2,024,631.88 ---
    
    上海正广和网上购物有
    
    限公司
    
    16,400,000.00 20,354,539.08 -680,715.24 -680,715.24 --- --- 19,673,823.84
    
    上海源本食品质量检验
    
    有限公司
    
    3,520,000.00 3,923,258.40 -105,177.18 196,831.57 -302,008.75 --- 3,818,081.22
    
    上海皇冠制罐有限公司 24,990,765.81 35,239,713.64 4,826,959.37 11,666,995.97 -6,840,036.60 --- 40,066,673.01
    
    上海梅林瑞源包装有限
    
    公司(注2)
    
    13,463,000.00 13,463,000.00 -13,463,000.00 --- --- -13,463,000.00 ---
    
    重庆梅林今普食品有限
    
    公司
    
    24,000,000.00 24,000,000.00 -1,120,941.24 -1,120,941.24 --- --- 22,879,058.76
    
    上海广林物业管理有限
    
    公司(注3)
    
    84,656,505.85 --- 82,253,713.24 --- --- 82,253,713.24 82,253,713.24
    
    合 计 208,948,159.48 152,960,752.16 69,341,131.75 18,672,577.24 -16,097,526.85 66,766,081.36 222,301,883.91
    
    注1:本公司本年转让持有的上海轻工塑料制品有限公司的20%股权,详见附注六(三十七)4。
    
    注2:本公司本年转让持有的上海梅林瑞源包装有限公司的45%股权,详见附注六(三十七)4。
    
    注3:本公司本年转让持有的上海广林物业管理有限公司的51%股权,详见附注六(三十七)4。
    
    截至2008 年12 月31 日,本公司对上海广林物业管理有限公司的持股比例下降至49%,故对上海广林
    
    物业管理有限公司的长期股权投资由成本法调整为权益法核算。
    
    4、按成本法核算的长期股权投资
    
    被投资单位名称 初始投资成本 年初账面余额本年投资增减额年末账面余额 减值准备 备注
    
    北京华京五方实用纳米科技开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 200,000.00
    
    金澳食品(上海)有限公司 200,000.00 200,000.00 --- 200,000.00 ---
    
    上海祥生保险代理有限公司 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 --- --- 注4
    
    上海梅林正广和便利连锁有限公司 2,150,000.00 2,150,000.00 -2,150,000.00 --- --- 注5
    
    上海永明运输服务有限公司 95,000.00 95,000.00 --- 95,000.00 ---
    
    湖北中南投资有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 --- 1,500,000.00 ---上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 54 页
    
    武汉冰晶房地产开发有限公司 120,458,300.00 --- 136,562,075.12 136,562,075.12 --- 注6
    
    合 计 126,903,300.00 6,445,000.00 133,912,075.12 140,357,075.12 200,000.00
    
    注4:本公司本年转让持有的上海祥生保险代理有限公司的10%股权,详见附注六(三十七)4。
    
    注5:本公司本年转让持有的上海梅林正广和便利连锁有限公司的10%股权,详见附注六(三十
    
    七)4。
    
    注6:本公司本年对武汉冰晶持股比例下降,且不参与对武汉冰晶的经营管理,故对武汉冰晶长
    
    期股权投资按照成本法核算,详见附注五(三)。
    
    5、长期股权投资减值准备
    
    被投资单位名称 年初余额 本年增加
    
    本年减
    
    少
    
    年末余额 计提原因
    
    北京华京五方实用纳米科技
    
    开发有限公司
    
    200,000.00 --- --- 200,000.00 持续亏损
    
    6、长期股权投资年末余额比年初余额增加203,253,206.87 元,增加比例为127.51%,增加的主
    
    要原因为本年度公司对上海广林物业管理有限公司、武汉冰晶房地产开发有限公司的持股比例下降后
    
    未能达到控股比例,该两公司相应退出合并报表范围所致。
    
    (十一)投资性房地产
    
    1、构成明细:
    
    本年增加额 本年减少额
    
    项 目 年初余额
    
    购 置
    
    自用房地产
    
    或存货转入
    
    本年折旧或摊
    
    销
    
    处 置
    
    退出合并范围转
    
    出
    
    年末余额
    
    1.原 价 187,723,515.65 58,509.00 --- --- 15,109,024.65 172,673,000.00 ---
    
    已出租的建筑物 187,723,515.65 58,509.00 --- --- 15,109,024.65 172,673,000.00 ---
    
    2.累计折旧或累计摊销 16,573,963.80 --- --- 4,260,570.30 5,540,320.98 15,294,213.12 ---
    
    已出租的建筑物 16,573,963.80 --- --- 4,260,570.30 5,540,320.98 15,294,213.12 ---
    
    3.投资性房地产减值准备累计金额 --- --- --- --- --- --- ---
    
    已出租的建筑物 --- --- --- --- --- --- ---
    
    4.投资性房地产账面价值 171,149,551.85 58,509.00 --- -4,260,570.30 9,568,703.67 157,378,786.88 ---
    
    已出租的建筑物 171,149,551.85 58,509.00 --- -4,260,570.30 9,568,703.67 157,378,786.88 ---
    
    2、投资性房地产年末余额比年初余额减少171,149,551.85 元,减少比例为100%,减少的主要
    
    原因为本公司转让原营养厂的厂房和原控股子公司上海广林物业管理有限公司的股权后使其退出合并
    
    范围所致。
    
    (十二)固定资产原价及累计折旧
    
    1、固定资产原价
    
    类 别 年初余额 本年增加 本年减少 退出合并报表范围转出 年末余额
    
    房屋建筑物 304,828,734.21 92,592,214.88 --- 1,564,312.01 395,856,637.08上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度
报告
    
    第 55 页
    
    机器设备 223,294,779.48 52,196,118.69 76,659,850.59 2,242,134.00 196,588,913.58
    
    运输设备 20,058,675.43 2,892,270.89 967,369.45 3,293,270.55 18,690,306.32
    
    电子设备 7,958,402.95 257,851.55 175,039.40 239,390.00 7,801,825.10
    
    其他设备 9,248,391.06 2,609,066.01 1,787,205.86 2,595,206.74 7,475,044.47
    
    合 计 565,388,983.13 150,547,522.02 79,589,465.30 9,934,313.30 626,412,726.55
    
    其中:本年在建工程转入固定资产原价为132,405,680.96 元;
    
    年末抵押或担保的固定资产原价为171,978,721.27 元。
    
    2、累计折旧
    
    类 别 年初余额 本年增加 本年减少 退出合并报表范围转出 年末余额
    
    房屋建筑物 56,682,147.29 9,421,867.50 --- 1,564,312.01 64,539,702.78
    
    机器设备 82,776,566.99 13,395,569.58 31,636,459.82 917,507.34 63,618,169.41
    
    运输设备 7,913,156.27 2,765,825.14 884,501.58 1,351,228.30 8,443,251.53
    
    电子设备 5,828,965.38 1,008,598.90 164,180.60 225,973.52 6,447,410.16
    
    其他设备 4,647,618.75 282,864.59 1,191,561.80 1,550,806.40 2,188,115.14
    
    合 计 157,848,454.68 26,874,725.71 33,876,703.80 5,609,827.57 145,236,649.02
    
    3、年末无需计提固定资产减值准备的固定资产。
    
    4、固定资产账面价值
    
    类 别 年初余额 本年增加 本年减少 退出合并报表范围转出 年末余额
    
    房屋建筑物 248,146,586.92 83,170,347.38 --- --- 331,316,934.30
    
    机器设备 140,518,212.49 38,800,549.11 45,023,390.77 1,324,626.66 132,970,744.17
    
    运输设备 12,145,519.16 126,445.75 82,867.87 1,942,042.25 10,247,054.79
    
    电子设备 2,129,437.57 (750,747.35) 10,858.80 13,416.48 1,354,414.94
    
    其他设备 4,600,772.31 2,326,201.42 595,644.06 1,044,400.34 5,286,929.33
    
    合 计 407,540,528.45 123,672,796.31 45,712,761.50 4,324,485.73 481,176,077.53
    
    5、年末无通过融资租赁租入的固定资产。
    
    6、年末通过经营租赁租出的固定资产
    
    类 别 账面原价 累计折旧 账面价值
    
    运输设备 151,494.79 65,900.18 85,594.61
    
    7、年末暂时闲置的固定资产
    
    类 别 账面原价累计折旧 账面价值
    
    机器设备 3,902,658.53 3,197,515.36 705,143.17
    
    电子设备 339,513.91 305,562.52 33,951.39
    
    合 计 4,242,172.44 3,503,077.88 739,094.56上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 56 页
    
    8、年末未办妥产权证书的固定资产
    
    类 别 账面原价 累计折旧 账面价值
    
    房屋建筑物 21,054,160.28 1,549,185.54 19,504,974.74
    
    注:本公司控股子公司上海梅林泰康食品有限公司拥有的21,054,160.28 元房屋建筑物,其房屋所
    
    有权证持有人为本公司原控股子公司上海广林物业管理有限公司。因本年年末上海广林物业管理有限公
    
    司退出合并报表范围,本公司尚未办妥权属变更手续。
    
    9、年末无准备处置的固定资产。
    
    (十三)在建工程
    
    1、构成明细
    
    年末余额 年初余额
    
    项 目
    
    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    湖北梅林生产线 21,961,440.64 --- 21,961,440.64 688,040.00 --- 688,040.00
    
    肉类深加工设备 325,590.04 --- 325,590.04 723,678.57 --- 723,678.57
    
    绵阳三台县新厂房工程 93,153,369.83 --- 93,153,369.83 77,175,935.65 --- 77,175,935.65
    
    衢州冷库工程 --- --- --- 1,560,129.66 --- 1,560,129.66
    
    衢州鹅厂工程 738,579.10 --- 738,579.10 4,310,157.95 --- 4,310,157.95
    
    荣成生产线 10,205,170.53 --- 10,205,170.53 6,189,488.18 --- 6,189,488.18
    
    捷克工程 --- --- --- 97,305,224.52 --- 97,305,224.52
    
    零星工程 --- --- --- 231,100.00 --- 231,100.00
    
    合 计 126,384,150.14 --- 126,384,150.14 188,183,754.53 --- 188,183,754.53
    
    2、在建工程项目变动情况
    
    本年减少
    
    工程项目名称 年初余额 本年增加
    
    转入固定资产 处置减少 退出合并报表转出
    
    年末余额
    
    湖北梅林生产线 688,040.00 21,729,650.64 456,250.00 --- --- 21,961,440.64
    
    肉类深加工设备 723,678.57 864,175.97 1,262,264.50 --- --- 325,590.04
    
    绵阳三台县新厂房工程 77,175,935.65 15,977,434.18 --- --- --- 93,153,369.83
    
    衢州冷库工程 1,560,129.66 322,800.00 1,882,929.66 --- --- ---
    
    衢州鹅厂工程 4,310,157.95 5,974,123.45 9,545,702.30 --- --- 738,579.10
    
    荣成生产线 6,189,488.18 7,891,279.90 3,875,597.55 --- --- 10,205,170.53
    
    捷克工程 97,305,224.52 17,962,612.43 115,267,836.95 --- --- ---
    
    零星工程 231,100.00 304,000.00 115,100.00 220,000.00 200,000.00 ---
    
    合 计 188,183,754.53 71,026,076.57 132,405,680.96 220,000.00 200,000.00 126,384,150.14
    
    注:年末抵押的在建工程金额为59,379,756.26 元。
    
    3、年末无在建工程减值准备。上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 57 页
    
    4、在建工程年末余额比年初余额减少61,799,604.39 元,减少比例为 32.84%,减少的主要原因
    
    为捷克新厂区工程完工转入固定资产所致。
    
    (十四)工程物资
    
    1、构成明细
    
    年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    项 目
    
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    
    专用材料 --- --- 643,468.13 --- 520,409.02 --- 123,059.11 ---
    
    2、工程物资年末余额比年初余额增加123.059.11 元,增加比例为100%,增加原因为本公司因
    
    工程项目需要相应购入专用材料所致。
    
    (十五)生物资产
    
    1、构成明细
    
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    畜牧养殖业 563,138.14 2,187,298.49 546,062.60 2,204,374.03
    
    2、年末无生产性生物资产减值准备。
    
    3、生物资产年末数比年初数增加1,641,235.89 元,增加比例为291.44%,增加原因为本公司本
    
    年开始从事种鸭养殖而相应支出增加所致。
    
    (十六)无形资产
    
    1、构成明细
    
    项 目 年初数本年增加本年减少 年末数
    
    一、原价合计 51,719,152.30 1,500.00 609,974.31 51,110,677.99
    
    1、土地使用权 44,571,132.30 --- 609,974.31 43,961,157.99
    
    2、梅林商标权 6,980,520.00 --- --- 6,980,520.00
    
    3、软 件 167,500.00 1,500.00 --- 169,000.00
    
    二、累计摊销额合计 2,785,239.86 910,747.62 39,780.93 3,656,206.55
    
    1、土地使用权 1,777,253.86 891,747.66 39,780.93 2,629,220.59
    
    2、梅林商标权 930,736.00 --- --- 930,736.00
    
    3、软 件 77,250.00 18,999.96 --- 96,249.96
    
    三、无形资产减值准备累计金额合计
    
    1、土地使用权 --- --- --- ---
    
    2、梅林商标权 --- --- --- ---
    
    3、软 件 --- --- --- ---
    
    四、无形资产账面价值合计 48,933,912.44 -909,247.62 570,193.38 47,454,471.44
    
    1、土地使用权 42,793,878.44 -891,747.66 570,193.38 41,331,937.40
    
    2、梅林商标权 6,049,784.00 --- --- 6,049,784.00
    
    3、软 件 90,250.00 -17,499.96 --- 72,750.04上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 58 页
    
    2、年末用于抵押或担保的无形资产原值为 18,816,721.84 元。
    
    (十七)长期待摊费用
    
    1、构成明细
    
    项 目 年末余额 年初余额
    
    土地租赁费 --- 151,784.65
    
    2、长期待摊费用年末余额比年初余额减少151,784.65 元,减少比例100%,减少原因为长期待摊
    
    费用转出所致。
    
    (十八)递延所得税资产
    
    已确认的递延所得税资产
    
    项 目 年末余额 年初余额
    
    开办费 152,932.13 229,398.19
    
    应收账款坏账准备 1,553,139.15 1,334,433.71
    
    其他应收款坏账准备 622,530.22 452,170.94
    
    存货跌价准备 --- 89,114.76
    
    合 计 2,328,601.50 2,105,117.60
    
    (十九)短期借款
    
    1、短期借款
    
    借款类别 年末余额年初余额
    
    信用借款 60,000,000.00 122,380,172.00
    
    质押借款 15,000,000.00 ---
    
    抵押借款 277,297,264.71 221,692,423.09
    
    保证借款 481,569,778.17 363,662,000.00
    
    票据贴现 97,000,000.00 20,000,000.00
    
    合 计 930,867,042.88 727,734,595.09
    
    其中:外币借款明细
    
    借款类别 原币币种 原币金额 折算汇率 折合人民币
    
    抵押借款 捷克克朗 98,437,500.00 0.353818 34,828,959.38
    
    保证借款 美元 6,000,000.00 6.8346 41,007,600.00
    
    合 计 75,836,559.38
    
    2、年末无逾期的短期借款。
    
    (二十)应付票据上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 59 页
    
    1、构成明细
    
    种 类 年末余额 年初余额
    
    银行承兑汇票 115,361,823.88 59,367,177.05
    
    2、年末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据金额。
    
    3、年末余额中无欠关联方票据金额。
    
    4、应付票据年末余额比年初余额增加55,994,646.83 元,增加比例为94.32%,增加原因为公司
    
    因经营业务需要,开具银行承兑汇票增加所致。
    
    (二十一)应付账款
    
    种 类 年末余额 年初余额
    
    应付账款 141,171,229.58 120,750,534.30
    
    1、年末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    2、年末余额中关联方款项为315,648.15 元,占其他应付款年末余额0.22%。详见附注八(二)。
    
    3、账龄超过一年的大额应付账款
    
    客户名称 金 额 未偿还原因
    
    绵阳市九天建设工程有限公司 18,679,756.26 工程尚未决算
    
    (二十二)预收款项
    
    种 类 年末余额 年初余额
    
    预收款项 13,221,523.12 138,749,299.44
    
    1、年末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    2、年末余额中无欠关联方款项。
    
    3、账龄超过一年的大额预收款项
    
    客户名称 金 额 未结转原因
    
    上海牛僮实业有限公司 300,000.00 系预收的销货定金
    
    4、预收款项年末余额比年初余额减少125,527,776.32 元,减少比例为90.47%,减少原因为原控
    
    股子公司武汉冰晶房地产开发有限公司退出合并范围,其房产销售对应的预收款项未计入合并范围所
    
    致。
    
    (二十三)应付职工薪酬
    
    项 目 年初余额 本年增加 本年支付 退出合并范围转出 年末余额
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,037,138.70 74,381,725.11 73,388,110.28 644,833.69 6,385,919.84
    
    二、职工福利费 --- 2,765,253.41 2,762,396.27 --- 2,857.14
    
    三、社会保险费 425,830.72 20,588,735.22 19,407,276.07 176,540.76 1,430,749.11
    
    四、住房公积金 190,549.33 3,554,359.43 3,566,225.23 175,385.53 3,298.00
    
    五、工会经费和职工教育经费 1,226,124.03 1,054,836.01 1,512,738.00 231,646.31 536,575.73
    
    六、非货币性福利 --- --- --- --- ---
    
    七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- --- ---
    
    八、其 他 148.40 66,830.20 66,932.40 46.20 ---
    
    其中:以现金结算的股份支付 --- --- --- --- ---
    
    合 计 7,879,791.18 102,411,739.38 100,703,678.25 1,228,452.49 8,359,399.82上海梅林正广和股份有限公司 2008 年
年度报告
    
    第 60 页
    
    (二十四)应交税费
    
    1、构成明细
    
    税 种 年末余额年初余额本年执行的法定税率
    
    增值税 968,927.61 67,954.42 13%、17%
    
    营业税 507,271.46 12,316,741.38 5%
    
    城建税 -65,505.87 938,406.06 7%
    
    所得税 3,173,852.98 6,343,970.47 18%-25%
    
    房产税 132,154.64 136,001.30 1.2%、12%
    
    教育费附加 -48,442.26 572,861.26 3%
    
    其 他 517,233.37 1,013,750.05
    
    合 计 5,185,491.93 21,389,684.94
    
    2、应交税费年末余额比年初余额减少16,204,193.01元,减少比例为75.76%,减少原因主要为控
    
    股子公司武汉冰晶房地产开发有限公司本年退出合并范围所致。
    
    (二十五)应付股利
    
    类 别 年末余额 年初余额 未支付原因
    
    合并范围内子公司应付少数股东股利 1,100,821.19 1,100,821.19 股东未提取
    
    (二十六)其他应付款
    
    类 别 年末余额 年初余额
    
    其他应付款 30,398,361.74 42,709,119.42
    
    1、年末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    2、年末余额中关联方款项为6,661,614.34元,占其他应付款年末余额21.91%。详见附注八(二)。
    
    3、账龄超过一年的大额其他应付款
    
    客户名称 金 额 未偿还原因
    
    巨化集团公司工程有限公司 1,000,000.00 投标保证金
    
    4、金额较大的其他应付款
    
    客户名称 金 额性质或内容
    
    上海广林物业管理有限公司 6,169,005.36 暂借款
    
    衢州奥科特食品有限公司 3,706,779.96 暂借款
    
    巨化集团公司工程有限公司 1,000,000.00 投标保证金
    
    (二十七)其他流动负债
    
    递延收益:
    
    项目名称 年初余额 本年新增 本年结转 年末余额
    
    企业技改项目资金 653,333.34 --- 358,888.89 294,444.45
    
    财政局拨款 --- 2,000,000.00 --- 2,000,000.00
    
    合 计 653,333.34 2,000,000.00 358,888.89 2,294,444.45上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 61 页
    
    (二十八)预计负债
    
    构成明细
    
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    未决诉讼 3,000,000.00 --- 2,000,000.00 1,000,000.00
    
    说明:本公司因工程款纠纷案于2007 年计提预计负债300 万元,2008 年已支付原告200 万元,
    
    尚余100 万元预计负债。截止2008 年末,该案仍在法院审理之中。
    
    (二十九)股本
    
    1、本公司已注册发行及实收股本如下
    
    年末余额 年初余额
    
    股数 金额 股数 金额
    
    A 股(每股面值人民币1 元) 356,400,000 356,400,000.00 356,400,000 356,400,000.00
    
    2、本年本公司股本变动金额如下
    
    本 年 变 动 增(+)、 减(-)
    
    项 目 年初余额 比例% 股权分置
    
    改革
    
    送
    
    股
    
    配
    
    股
    
    公积金
    
    转股
    
    增发
    
    新股
    
    限售股上市流通小计
    
    年末余额 比例%
    
    1、非流通股份
    
    2、有限售条件的流通股
    
    国有法人持有股份 163,020,000.00 45.74 --- --- --- --- --- -17,820,000.00 -17,820,000.00 145,200,000.00 40.74
    
    有限售条件的流通股小计 163,020,000.00 45.74 --- --- --- --- --- -17,820,000.00 -17,820,000.00 145,200,000.00 
40.74
    
    3、无限售条件的流通股
    
    A 股 193,380,000.00 54.26 --- --- --- --- --- 17,820,000.00 17,820,000.00 211,200,000.00 59.26
    
    无限售条件的流通股小计 193,380,000.00 54.26 --- --- --- --- --- 17,820,000.00 17,820,000.00 211,200,000.00 
59.26
    
    4、股份总数 356,400,000.00 100.00 --- --- --- --- --- --- --- 356,400,000.00 100.00
    
    说明:2008 年12 月23 日,有限售条件的流通股上市数量为1,782 万股,剩余有限售条件的流通
    
    股股份数量为14,520 万股。
    
    (三十)资本公积
    
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少(注) 年末余额
    
    股本溢价 288,501,507.52 --- --- 288,501,507.52
    
    其他资本公积 179,957,044.55 --- 39,464,500.81 140,492,543.74
    
    其中:公允价值变动 43,781,300.81 --- 39,464,500.81 4,316,800.00
    
    合 计 468,458,552.07 --- 39,464,500.81 428,994,051.26
    
    注: 2007 年末,本公司持有交通银行500 万股股票,本年度已出售348 万股,尚余152 万股。
    
    2008 年末,交通银行股票的公允价格为4.74 元/股,本公司相应确定持有的可供出售金融资产价值为
    
    7,204,800.00 元,调减资本公积39,464,500.81 元。上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 62 页
    
    (三十一)盈余公积
    
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    法定盈余公积 18,470,862.51 1,280,378.47 --- 19,751,240.98
    
    任意盈余公积 210,000.00 --- --- 210,000.00
    
    合 计 18,680,862.51 1,280,378.47 --- 19,961,240.98
    
    (三十二)未分配利润
    
    项 目 金 额
    
    调整前 年初未分配利润 24,748,418.86
    
    调整 年初未分配利润(调增+,调减-) ---
    
    调整后 年初未分配利润 24,748,418.86
    
    加:本年净利润 4,904,648.08
    
    其他转入 ---
    
    减:提取法定盈余公积 1,280,378.47
    
    提取职工奖励及福利基金 ---
    
    提取储备基金 ---
    
    提取企业发展基金 ---
    
    利润归还投资 ---
    
    应付优先股股利 ---
    
    提取任意盈余公积 ---
    
    应付普通股股利 ---
    
    转作股本的普通股股利 ---
    
    年末未分配利润 28,372,688.47
    
    说明:根据公司2009年4月23日召开的第四届第二十二次董事会决议,2008年度公司按当年净利润
    
    的10%计提法定盈余公积,不再进行分配。
    
    (三十三)营业收入及营业成本
    
    1、构成明细
    
    本年发生额 上年发生额
    
    项 目
    
    收 入 成 本 收 入 成 本
    
    主营业
    
    务
    
    898,507,503.55
    
    784,898,965.00 1,118,316,718.78
    
    930,228,986.17
    
    其他业
    
    务
    
    21,002,951.70
    
    21,055,021.17 25,195,672.49
    
    23,635,966.82
    
    合 计 919,510,455.25 805,953,986.17 1,143,512,391.27 953,864,952.99上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 63 页
    
    2、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
    
    本年金额 上年金额
    
    项 目
    
    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
    
    (1)食 品 1,301,797,937.63 1,202,474,410.70 1,366,728,648.80 1,265,395,151.57
    
    (2)贸 易 189,672,896.22 184,092,573.83 114,428,727.71 111,094,589.65
    
    (3)房地产 --- --- 202,585,326.70 129,596,405.50
    
    (4)其 他 14,172,917.63 6,437,617.82 25,842,970.19 15,619,543.23
    
    小 计 1,505,643,751.48 1,393,004,602.35 1,709,585,673.40 1,521,705,689.95
    
    公司内各业务分部相互
    
    抵销
    
    607,136,247.93 608,105,637.35 591,268,954.62
    
    591,476,703.78
    
    合 计 898,507,503.55 784,898,965.00 1,118,316,718.78 930,228,986.17
    
    3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
    
    本年金额 上年金额
    
    地 区
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    国 内 668,521,907.65 567,788,568.31 769,609,475.63 605,624,863.78
    
    国 外 229,985,595.90 217,110,396.69 348,707,243.15 324,604,122.39
    
    合 计 898,507,503.55 784,898,965.00 1,118,316,718.78 930,228,986.17
    
    4、公司向前五名客户销售总额为253,196,618.42 元,占公司本年全部营业收入的27.54%。
    
    (三十四)营业税金及附加
    
    1、构成明细
    
    项 目 计缴标准 本年金额 上年金额
    
    营业税 营业额5% 391,581.28 10,459,878.65
    
    城建税 应纳营业税额、增值税额7% 1,129,612.43 1,641,998.30
    
    土地增值税 --- 1,284,125.44
    
    教育费附加 应纳营业税额、增值税额3% 621,919.24 1,088,907.28
    
    其 他 90,095.99 289,942.05
    
    合 计 2,233,208.94 14,764,851.72
    
    2、营业税金及附加本年金额比上年金额减少12,531,642.78 元,减少比例为84.87%,减少原因
    
    主要为原控股子公司武汉冰晶房地产开发有限公司本年度退出合并范围产生的影响数所致。
    
    (三十五)财务费用
    
    1、构成明细
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    利息支出 57,893,107.63 40,286,706.36
    
    减:利息收入 5,832,070.34 6,530,111.09上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 64 页
    
    汇兑损益 3,604,502.79 5,491,426.73
    
    其 他 1,944,950.38 741,978.42
    
    合 计 57,610,490.46 39,990,000.42
    
    2、财务费用本年金额比上年金额增加17,620,490.04元,增加比例为44.06%,增加原因主要为本
    
    公司借款增加和银行利率浮动所致。
    
    (三十六)资产减值损失
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    1、坏账损失 6,303,152.91 448,557.15
    
    2、存货跌价损失 570,068.88 272,261.31
    
    合 计 6,873,221.79 720,818.46
    
    (三十七)投资收益
    
    1、构成明细
    
    项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 备 注
    
    一、金融资产投资收益 13,289,782.01 ---
    
    二、股权投资投资收益
    
    (一)成本法核算确认 7,895,434.84 220,761.05 注1
    
    (二)权益法核算确认 17,177,004.62 15,421,401.04
    
    (三)股权购置(处置)损益 18,047,054.33 14,500,000.00 附注(三十七)3
    
    (四)委托贷款收益 730,413.34 4,470,186.44
    
    (五)委托经营固定收益 9,034,372.50 ---
    
    (六)非同比例增资 2,458,300.00 ---
    
    注2
    
    合 计 68,632,361.64 34,612,348.53
    
    注1 本年本公司收到交通银行分红750,000.00元;收到武汉冰晶2008年上半年投资回报
    
    7,145,434.84元,合计7,895,434.84元。
    
    注2 本年本公司收到武汉冰晶支付的下半年固定收益9,034,372.50元。此外,因本年度对其非同
    
    比例增资收益2,458,300.00元,详见附注五(三)。
    
    2、按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括
    
    单位全称 本年金额 上年金额
    
    上海正广和饮用水有限公司 8,610,406.18 8,569,900.66
    
    上海皇冠制罐有限公司 11,666,995.97 5,834,402.52
    
    上海轻工塑料制品有限公司 33,813.42 233,930.77
    
    上海梅林瑞源包装有限公司 -1,508,884.03 ---
    
    上海正广和网上购物有限公司 -680,715.24 608,188.26上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 65 页
    
    上海源本食品质量检验有限公司 176,329.56 174,978.83
    
    重庆梅林今普食品有限公司 -1,120,941.24 ---
    
    合 计 17,177,004.62 15,421,401.04
    
    3、处置长期股权投资产生的投资收益
    
    被处置单位名称 受让单位名称
    
    转让股权比
    
    例
    
    转让价格
    
    评估基准日至
    
    转让日损益金额
    
    转让成本 手续费 股权转让损益备注
    
    上海梅林正广和便
    
    利连锁有限公司
    
    上海正广和网上购
    
    物有限公司
    
    10% 1,243,300.00 12,792.59 2,150,000.00 800.00 (894,707.41) 注1
    
    上海梅林瑞源包装
    
    有限公司
    
    上海梅林正广和(集
    
    团)有限公司
    
    45% 7,581,200.00 (1,515,634.10) 11,954,115.97 4,100.00 (5,892,650.07) 注2
    
    上海正广和汽水有
    
    限公司
    
    上海梅林正广和(集
    
    团)有限公司
    
    51% 9,242,900.00 (55,094.12) 1,596,135.68 4,700.00 7,586,970.20 注3
    
    上海轻工塑料制品
    
    有限公司
    
    上海梅林正广和(集
    
    团)有限公司
    
    20% 3,033,100.00 53,423.62 2,058,445.30 1,820.00 1,026,258.32 注4
    
    上海梅林正广和股
    
    份有限公司上海咖啡
    
    厂
    
    上海梅林正广和(集
    
    团)有限公司
    
    整体资产转
    
    让
    
    563,200.00 (413,388.59) 42,976.06 400.00 106,435.35 注5
    
    上海广林物业管理
    
    有限公司
    
    农工商房地产(集
    
    团)股份有限公司
    
    51% 102,218,637.00 --- 85,611,007.66 33,266.40 16,574,362.94 注6
    
    上海祥生保险代理
    
    有限公司
    
    上海七星电子商务
    
    有限公司
    
    10% 224,385.00 --- 500,000.00 4,900.00 (280,515.00) 注7
    
    中介费 --- --- --- 179,100.00 (179,100.00) 注8
    
    合 计 124,106,722.00 (1,917,900.60) 103,912,680.67 229,086.40 18,047,054.33
    
    注1:本公司于2008 年6 月与上海正广和网上购物有限公司签署了《关于上海梅林正广和便利连
    
    锁有限公司股权转让协议》,约定以人民币124.33 万元转让本公司持有的上海梅林正广和便利连锁有
    
    限公司的10%股权,本次股权转让净损失为894,707.41 元。上述股权转让已在上海联合产权交易所
    
    完成产权交易,并取得编号为0005962 号的产权交易凭证。该股权转让款本公司已于2008 年10 月收
    
    到。
    
    注2:本公司于2008 年6 月与上海梅林正广和(集团)有限公司签署了《关于上海梅林瑞源包装
    
    有限公司的股权转让协议》,约定以人民币758.12 万元转让本公司持有的上海梅林瑞源包装有限公司
    
    的45%股权,本次股权转让净损失为5,892,650.07 元。上述股权转让已在上海联合产权交易所完成
    
    产权交易,并取得编号为0005959 号的产权交易凭证。该股权转让款本公司已于2008 年10 月收到。
    
    注3:本公司于2008 年6 月与上海梅林正广和(集团)有限公司签署了《关于上海正广和汽水有
    
    限公司的股权转让协议》,约定以人民币924.29 万元转让本公司持有的上海正广和汽水有限公司的
    
    51%股权,本次股权转让净收益为7,586,970.20 元。上述股权转让已在上海联合产权交易所完成产权上海梅林正广和股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    第 66 页
    
    交易,并取得编号为0005958 号的产权交易凭证。截至2008 年12 月31 日,上海正广和汽水有限公司
    
    退出本公司合并报表范围。该股权转让款本公司已于2008 年10 月收到。
    
    注4:本公司于2008 年6 月与上海梅林正广和(集团)有限公司签署了《关于上海轻工塑料制品
    
    有限公司的股权转让协议》,约定以人民币303.31 万元转让本公司持有的上海轻工塑料制品有限公司
    
    的20%股权,本次股权转让净收益为1,026,258.32 元。上述股权转让已在上海联合产权交易所完成
    
    产权交易,并取得编号为0005957 号的产权交易凭证。该股权转让款本公司已于2008 年10 月收到。
    
    注5:本公司于2008 年6 月与上海梅林正广和(集团)有限公司签署了《关于上海梅林正广和股
    
    份有限公司上海咖啡厂的资产转让协议》,约定以人民币56.32 万元转让本公司持有的上海咖啡厂的
    
    全部资产(含债权债务),本次整体资产转让净收益为106,435.35 元。上述资产转让已在上海联合产
    
    权交易所完成产权交易,并取得编号为0005956 号的产权交易凭证。该资产转让款本公司已于2008
    
    年10 月收到。
    
    注6:本公司于2008 年8 月与农工商房地产(集团)股份有限公司签署了《上海梅林正广和股份
    
    有限公司农工商房地产(集团)股份有限公司关于上海广林物业管理有限公司的股权转让协议》,约
    
    定以人民币102,218,637.00 元转让本公司持有的上海广林物业管理有限公司的51%股权,本次股权
    
    转让净收益为16,574,362.94 元。上述股权转让已于2008 年10 月8 日在上海联合产权交易所完成产
    
    权交易,并取得编号为0006117 号的产权交易凭证。该股权转让款本公司已于2008 年11 月收到
    
    61,331,182.00 元、2009 年1 月收到余款40,887,455.00 元。
    
    注7:本公司于2008 年10 月,本公司通过上海联合产权交易所将原持有的上海祥生保险代理有
    
    限公司的10%股权转让给上海七星电子商务有限公司,转让价格为人民币22.44 万元,本次股权转让
    
    净损失为280,515.00 元。上述股权转让已在上海联合产权交易所完成产权交易,并取得编号为0006103
    
    号的产权交易凭证。该资产转让款本公司已于2008 年11 月收到。
    
    注8 :本年为上述股权转让而发生的中介费金额为179,100.00 元,其中:支付股权转让法律服务
    
    费120,000.00 元,手续费59,100.00 元。
    
    4、本公司投资收益汇回无重大限制。
    
    (三十八)营业外收入
    
    项 目 本年金额 上年金额
    
    1、非流动资产处置利得合计 2,808,425.22 90,181.10
    
    其中:固定资产处置利得 2,039,118.60 90,181.10
    
    无形资产处置利得 769,306.62 ---
    
    2、政府补助 11,856,207.09 4,541,654.31
    
    3、赔偿及罚款利得(注) 6,035,781.60 87,990.60
    
    4、捐 赠 214,813.00 ---
    
    5、其 他 574,510.68 149,266.84
    
    合 计 21,489,737.59 4,869,092.85
    
    注:本年度本公司控股子公司湖北梅林正广和实业有限公司与湖北承薪菌业有限公司因购销合同
    
    纠纷案,经湖北省云梦县人民法院调解后收到赔偿金600万元。上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 67 页
    
    (三十九)营业外支出
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    1、非流动资产处置损失合计 2,152,802.88 158,473.28
    
    其中:固定资产处置损失 1,932,802.88 158,473.28
    
    在建工程处置损失 220,000.00 ---
    
    2、罚款损失 207,116.64 6,722.89
    
    3、灾害损失 563,012.70 ---
    
    4、违约金支出 8,278.02 ---
    
    5、捐赠支出 506,057.40
    
    6、其 他 145,156.29 184,559.61
    
    合 计 3,582,423.93 349,755.78
    
    (四十)所得税费用
    
    项 目 本年金额 上年金额
    
    本年所得税费用 2,844,589.29 18,047,205.08
    
    递延所得税费用 -788,356.14 322,907.61
    
    合 计 2,056,233.15 18,370,112.69
    
    (四十一)政府补助
    
    种 类 本年金额 上年金额
    
    政府补助 11,856,207.09 4,541,654.31
    
    说明:
    
    1、根据上海市农业委员会、上海市财政局沪农委[2008]412 号《关于下达2008 年度市农业化财
    
    政贴息资金的通知》本公司于2008 年12 月收到政府补助1,400,000.00 元,已计入“营业外收入”。
    
    2、根据威海市财政局、环境保护局威财建[2008]110 号《关于下达2008 年省级生态补偿资金(工
    
    业点源)及地方配套的通知》,本公司于2008 年12 月收到政府补助1,600,000.00 元,已计入“营业
    
    外收入”。
    
    3、本公司于2008 年6 月收到荣成市财政局支付的49,000.00 元的2007 年农产品出口认证扶持资
    
    金,已计入“营业外收入”。
    
    4、根据衢市扶贫办(2007)14 号,《关于安排2007 年度市级扶贫龙头企业贷款贴息资金的通知》,
    
    本公司于2008 年1 月收到衢州市财政局50,000.00 元政府补助,已计入“营业外收入”。
    
    5、根据衢州市财政局(2008)衢财预发31 号《支出预算追加通知》,本公司于2008 年5 月收到
    
    25,000.00 元政府补助,已计入“营业外收入”。
    
    6、根据浙江省财政厅、浙江省中小企业局浙财建字(2005)210 号《关于下达2005 年农副产品
    
    加工重点乡镇企业贴息资金的通知》,本公司于2008 年确认100,000.00 元的政府补助,已计入“营
    
    业外收入”。上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 68 页
    
    7、根据衢州市经济委员会、衢州市财政局衢市经投资[2006]78 号《关于下达2005 年市区工业企
    
    业技改项目等财政资助和奖励资金计划的通知》,公司于2008 年确认100,000.00 元的政府补助,已
    
    计入“营业外收入”。
    
    8、根据浙江省财政厅、浙江省农业厅、浙江省林业厅、浙江省海洋与渔业局浙财农字[2006]231
    
    号《关于拨付2006 年农业产业化以奖代补资金的通知》,本公司于2008 年确认100,000.00 元的政府
    
    补助,已计入“营业外收入”。
    
    9、根据浙江省财政厅浙财企字9 号《其它企业挖潜改造资金(05 年度建设先进制造业基地财政
    
    专项补助资金)》,本公司于2008 年确认58,888.89 元的政府补助,已计入“营业外收入”。
    
    10、本公司于2008 年2 月收到上海市杨浦区平凉路街道办事处19,326.93 元的项目扶持金,已计
    
    入“营业外收入”。
    
    11、根据捷克劳动社会保障局NO:120/1/41/78444/07 文规定,本公司于2008 年确认劳工补助
    
    2,000 万捷克克朗,折合人民币约7,570,580.00 元,已计入“营业外收入”。
    
    12、本公司于2008 年收到杨浦区招商服务中心支付的扶持基金31,000.00 元,已计入“营业外收
    
    入”。
    
    13、本公司于2008 年收到上海市杨浦区平凉路街道办事处102,411.27 元的项目扶持金,已计入
    
    “营业外收入”。
    
    14、本公司于2008 年1 月收到上海市浦东新区财政局支付的上海商标补贴300,000.00 元,已计
    
    入“营业外收入”。
    
    15、本公司于2008 年5 月收到四川省绵阳市三台县农业产业化试验示范区财政局支付的政府补助
    
    350,000.00 元,已计入“营业外收入”。
    
    (四十二)现金流量表附注
    
    1、收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本年金额
    
    武汉冰晶房地产开发有限公司 20,000,000.00
    
    政府补助 11,497,318.20
    
    上海广林物业管理有限公司 2,000,000.00
    
    湖北承薪菌业有限公司 6,000,000.00
    
    零星经营性收款 23,081,125.37
    
    合 计 62,578,443.57
    
    2、支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本年金额
    
    招待费 3,529,031.50
    
    差旅费 5,516,713.55
    
    广告宣传、营销推广 17,345,706.73
    
    租赁费 2,040,868.30上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 69 页
    
    代理费用 1,901,049.61
    
    中介费 1,781,435.50
    
    其他零星经营性支出 18,568,408.55
    
    合 计 50,683,213.74
    
    3、现金流量表补充资料
    
    项 目 本年发生数 上年发生数
    
    一、将净利润调节为经营活动现金流量
    
    净利润 3,721,048.16 20,358,119.47
    
    加:资产减值准备 6,873,221.79 720,818.46
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,321,903.55 31,900,896.45
    
    无形资产摊销 910,747.62 803,501.66
    
    长期待摊费用摊销 --- 8,897,412.63
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -655,622.34 68,292.18
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) --- ---
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) --- ---
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 60,930,345.27 42,482,778.14
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -68,632,361.64 -34,612,348.53
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -788,356.14 322,907.62
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) --- ---
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -57,934,920.10 36,553,902.69
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -11,601,403.01 -93,755,264.03
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -90,779,359.36 11,789,967.60
    
    其 他 --- ---
    
    经营活动产生的现金流量净额 -126,634,756.20 25,530,984.34
    
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    
    债务转为资本 --- ---
    
    一年内到期的可转换公司债券 --- ---
    
    融资租入固定资产 --- ---
    
    三、现金及现金等价物净变动情况 --- ---
    
    现金的期末余额 238,413,912.21 230,183,592.91
    
    减:现金的年初余额 230,183,592.91 252,222,941.30
    
    加:现金等价物的期末余额 --- ---
    
    减:现金等价物的年初余额 --- ---
    
    现金及现金等价物净增加额 8,230,319.30 -22,039,348.39上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 70 页
    
    4、当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    
    项 目 本年金额
    
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    
    1、取得子公司及其他营业单位的价格 ---
    
    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 ---
    
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 ---
    
    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ---
    
    4、取得子公司的净资产 ---
    
    流动资产 ---
    
    非流动资产 ---
    
    流动负债 ---
    
    非流动负债 ---
    
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    
    1、处置子公司及其他营业单位的价格 ---
    
    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 ---
    
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 ---
    
    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 69,366,224.78
    
    4、处置子公司的净资产 173,720,650.98
    
    流动资产 43,643,906.48
    
    非流动资产 160,639,021.26
    
    流动负债 30,562,276.76
    
    5、现金和现金等价物的构成:
    
    项 目 年末余额 年初余额
    
    一、现 金 238,413,912.21 230,183,592.91
    
    其中:库存现金 1,362,901.00 2,372,154.78
    
    可随时用于支付的银行存款 237,044,356.30 198,776,260.42
    
    可随时用于支付的其他货币资金 6,654.91 29,035,177.71
    
    可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
    
    存放同业款项 --- ---
    
    拆放同业款项 --- ---
    
    二、现金等价物 --- ---
    
    其中:三个月内到期的债券投资 --- ---
    
    三、期末现金及现金等价物余额 238,413,912.21 230,183,592.91
    
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 --- ---
    
    七、母公司财务报表主要项目注释上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 71 页
    
    (一)应收账款
    
    1、应收账款构成
    
    年末余额 年初余额
    
    账 龄
    
    账面余额
    
    占总额比
    
    例
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例
    
    账面余额
    
    占总额比
    
    例
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例
    
    1 年以内(含1 年) 115,772,612.57 91.80% 3,469,436.44 3.00% 101,003,264.60 97.22% 2,765,145.58 2.74%
    
    1 年至2 年(含2 年) 9,250,341.10 7.34% 129,681.66 1.40% 1,456,471.99 1.40% 294,925.41 20.25%
    
    2 年至3 年(含3 年) --- --- --- --- 797,379.16 0.77% 261,956.14 32.85%
    
    3 年以上 1,080,848.38 0.86% 752,287.17 69.60% 631,160.60 0.61% 381,668.03 60.47%
    
    合 计 126,103,802.05 100.00% 4,351,405.27 103,888,276.35 100.00% 3,703,695.16
    
    年末余额 年初余额
    
    种 类
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例
    
    坏账准备
    
    坏账
    
    准备
    
    比例
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例
    
    1.单项金额重大且单独计提减值准备 7,963,778.44 6.32% --- --- 8,511,429.49 8.19% --- ---
    
    2.单项金额非重大且单独计提减值准备--- --- --- --- 1,046,036.25 1.01% 513,953.03 49.13%
    
    3.其他划分为类似信用风险特征的组
    
    合:
    
    118,140,023.61 93.68% 4,351,405.27 3.68% 94,330,810.61 90.80% 3,189,742.13 3.38%
    
    其中:单项金额重大 35,659,455.06 28.28% 1,069,783.65 3.00% 39,852,905.25 38.36% 1,195,587.16 3.00%
    
    单项金额非重大 82,480,568.55 65.40% 3,281,621.62 3.98% 54,477,905.36 52.44% 1,994,154.97 3.66%
    
    其中:单项金额非重大但按信用
    
    风险特征组合后该组合的风险较大
    
    --- --- --- --- --- --- --- ---
    
    合 计 126,103,802.05 100.00% 4,351,405.27 103,888,276.35 100.00% 3,703,695.16
    
    2、年末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    
    3、年末应收账款中欠款金额前五名:
    
    债务人排名 欠款金额账 龄 占应收账款总额的比例
    
    第一名 22,106,134.92 1 年以内 17.53%
    
    第二名 7,963,778.44 1-2 年 6.32%
    
    第三名 5,020,744.44 1 年以内 3.98%
    
    第四名 4,298,735.76 1 年以内 3.41%
    
    第五名 4,233,839.94 1 年以内 3.36%上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 72 页
    
    (二)其他应收款
    
    1、其他应收款构成
    
    年末余额 年初余额
    
    账 龄
    
    账面余额
    
    占总额比
    
    例
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例
    
    账面余额
    
    占总额比
    
    例
    
    坏账准备
    
    坏账准
    
    备比例
    
    1 年以内(含1 年) 222,888,206.24 64.62% 62,625.00 0.03% 113,502,542.45 57.85% 5,703.13 0.01%
    
    1 年至2 年(含2 年) 46,860,700.78 13.59% --- --- 65,931,855.37 33.60% --- ---
    
    2 年至3 年(含3 年) 58,500,000.00 16.96% --- --- 42,932.69 0.02% 11,250.00 26.20%
    
    3 年以上 16,675,040.00 4.83% 1,838,540.00 11.03% 16,734,220.00 8.53% 1,054,981.90 6.30%
    
    合 计 344,923,947.02 100.00% 1,901,165.00 196,211,550.51 100.00% 1,071,935.03
    
    年末余额 年初余额
    
    种 类
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例
    
    坏账准备
    
    坏账
    
    准备
    
    比例
    
    账面余额
    
    占总额
    
    比例
    
    坏账准备
    
    坏账
    
    准备
    
    比例
    
    1.单项金额重大且单独计提减值准备 223,251,941.90 64.72% --- --- 148,397,614.40 75.63% --- ---%
    
    2.单项金额非重大且单独计提减值准备119,584,505.12 34.67% 1,838,540.00 1.54% 47,585,480.96 24.25% 1,055,954.18 
2.22%
    
    3.其他划分为类似信用风险特征的组
    
    合:
    
    2,087,500.00 0.61% 62,625.00 3.00% 228,455.15 0.12% 15,980.85 7.00%
    
    其中:单项金额重大 --- --- --- --- --- --- --- ---
    
    单项金额非重大 2,087,500.00 0.61% 62,625.00 3.00% 228,455.15 0.12% 15,980.85 7.00%
    
    其中:单项金额非重大但按信用风
    
    险特征组合后该组合的风险较大
    
    --- --- --- --- --- --- --- ---
    
    合 计 344,923,947.02 100.00% 1,901,165.00 196,211,550.51 100.00% 1,071,935.03
    
    2、年末其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款为
    
    27,375,689.56 元,详见附注八(二)。
    
    3、年末其他应收款中欠款金额前五名:
    
    债务人排名 内 容 欠款金额 账 龄 占其他应收款总额的比例
    
    第一名 暂借款 56,410,114.40 1 年以内 16.35%
    
    第二名 暂借款 47,584,372.50 2 年以内 13.80%
    
    第三名 暂借款 42,000,000.00 2-3 年 12.18%
    
    第四名 股权转让款 40,887,455.00 1 年以内 11.85%
    
    第五名 暂借款 36,370,000.00 3 年以内 10.54%上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 73 页
    
    4、其他应收款年末数比年初数增加148,712,396.51 元,增加比例为75.79%,增加原因主要为
    
    本公司转让股权款增加68,263,144.56 元、暂借款增加47,400,00.00 元所致。
    
    (三)长期股权投资
    
    1、构成明细
    
    年末余额 年初余额
    
    项 目
    
    账面余额减值准备账面余额 减值准备
    
    按权益法核算的长期股权投
    
    资
    
    合营企业 53,610,533.84 --- 53,955,609.16 ---
    
    联营企业 168,691,350.07 --- 99,005,143.00 ---
    
    小 计 222,301,883.91 --- 152,960,752.16 ---
    
    按成本法核算的长期股权投
    
    资
    
    512,158,561.86 200,000.00 578,281,168.63
    
    200,000.00
    
    合 计 734,460,445.77 200,000.00 731,241,920.79 200,000.00
    
    2、合营企业及联营企业主要信息 (金额单位:万元)
    
    被投资单位名称 企业类型 注册地
    
    法定代表
    
    人
    
    业务性质 注册资本
    
    本公司
    
    持股比
    
    例
    
    本公司在被投
    
    资单位表决权
    
    比例
    
    一、合营企业
    
    上海正广和饮用水有限公司 中外合资
    
    上海市浦东新区川桥
    
    路1501 号
    
    徐荣军纯水制造 6,499.40 50.00% 50.00%
    
    二、联营企业
    
    上海正广和网上购物有限公司 有限责任公司
    
    上海市浦东新区张江
    
    路625 号603D 室
    
    张斌 零售批发 4,230.00 38.77% 38.77%
    
    上海源本食品质量检验有限公
    
    司
    
    有限责任
    
    上海市杨浦济宁路28
    
    号
    
    汤工卿技术检测 800 44.00% 44.00%
    
    上海皇冠制罐有限公司 中外合资
    
    上海市浦东新区金湘
    
    路800 号
    
    虞晓芳
    
    金属材料罐身,
    
    盖和其他各种
    
    材料的包装容
    
    器
    
    美元1,400
    
    万元
    
    24.00% 24.00%
    
    重庆梅林今普食品有限公司 有限责任公司
    
    重庆市大渡口区建桥
    
    工业园区建桥大道9
    
    号
    
    王天伦肉制品 6,000.00 40.00% 40.00%
    
    上海广林物业管理有限公司 有限责任公司 上海市通北路400 号沈宏泽房屋租赁 17,317.30 49.00% 49.00%上海梅林正广和股份有
限公司 2008 年年度报告
    
    第 74 页
    
    3、按权益法核算的长期股权投资
    
    本年权益增减额
    
    被投资单位名称 初始投资成本 年初余额
    
    合 计 其中:损益调整分得现金红利 股权转让
    
    年末余额
    
    一、合营企业
    
    上海正广和饮用水有限公司 37,869,598.50 53,955,609.16 -345,075.32 8,610,406.18 -8,955,481.50 --- 53,610,533.84
    
    二、联营企业
    
    上海轻工塑料制品有限公司(注1) 4,048,289.32 2,024,631.88 -2,024,631.88 --- --- -2,024,631.88 ---
    
    上海正广和网上购物有限公司 16,400,000.00 20,354,539.08 -680,715.24 -680,715.24 --- --- 19,673,823.84
    
    上海源本食品质量检验有限公司 3,520,000.00 3,923,258.40 -105,177.18 196,831.57 -302,008.75 --- 3,818,081.22
    
    上海皇冠制罐有限公司 24,990,765.81 35,239,713.64 4,826,959.37 11,666,995.97 -6,840,036.60 --- 40,066,673.01
    
    上海梅林瑞源包装有限公司(注2) 13,463,000.00 13,463,000.00 -13,463,000.00 --- --- -13,463,000.00 ---
    
    重庆梅林今普食品有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 -1,120,941.24 -1,120,941.24 --- --- 22,879,058.76
    
    上海广林物业管理有限公司(注3) 84,656,505.85 --- 82,253,713.24 --- --- 82,253,713.24 82,253,713.24
    
    合 计 208,948,159.48 152,960,752.16 69,341,131.75 18,672,577.24 -16,097,526.85 66,766,081.36 222,301,883.91
    
    注1:本公司本年转让持有的上海轻工塑料制品有限公司的20%股权,详见附注六(三十七)4。
    
    注2:本公司本年转让持有的上海梅林瑞源包装有限公司的45%股权,详见附注六(三十七)4。
    
    注3:本公司本年转让持有的上海广林物业管理有限公司的51%股权,详见附注六(三十七)4。
    
    截至2008 年12 月31 日,本公司仅持有上海广林物业管理有限公司的49%股权,故对上海广林物业管
    
    理有限公司长期股权投资从成本法调整为权益法核算。
    
    4、按成本法核算的长期股权投资
    
    被投资单位名称 初始投资成本 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备
    
    北京华京五方实用纳米科技开发有限公
    
    司
    
    2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 200,000.00
    
    金澳食品(上海)有限公司 200,000.00 200,000.00 --- 200,000.00 ---
    
    上海祥生保险代理有限公司(注4) 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 --- ---
    
    上海梅林正广和便利连锁有限公司(注
    
    5)
    
    2,150,000.00 2,150,000.00 -2,150,000.00 --- ---
    
    湖北中南投资有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 --- 1,500,000.00 ---
    
    上海梅林食品有限公司 36,190,502.90 36,190,502.90 --- 36,190,502.90 ---
    
    上海梅林正广和(绵阳)有限公司 55,005,254.35 55,005,254.35 --- 55,005,254.35 ---
    
    湖北梅林正广和实业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 --- 60,000,000.00 ---
    
    上海正广和汽水有限公司(注6) 4,212,802.61 4,212,802.61 -4,212,802.61 --- ---
    
    上海梅林(荣成)食品有限公司 55,036,965.12 55,036,965.12 --- 55,036,965.12 ---
    
    衢州梅林正广和食品有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 --- 15,300,000.00 ---
    
    上海广林物业管理有限公司 172,768,379.28 172,768,379.28 -172,768,379.28 --- ---上海梅林正广和股份有限公司 2008 
年年度报告
    
    第 75 页
    
    上海梅林罐头食品厂有限公司 90,904,604.37 90,904,604.37 --- 90,904,604.37 ---
    
    上海梅林(捷克)有限公司 31,912,660.00 31,912,660.00 7,546,500.00 39,459,160.00 ---
    
    武汉冰晶房地产开发有限公司(注7) 30,600,000.00 30,600,000.00 105,962,075.12 136,562,075.12 ---
    
    上海梅林泰康食品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 ---
    
    合 计 578,281,168.63 578,281,168.63 -66,122,606.77 512,158,561.86 200,000.00
    
    注4:本公司本年转让持有的上海祥生保险代理有限公司的10%股权,详见附注六(三十七)4。
    
    注5:本公司本年转让持有全部的上海正广和汽水有限公司的51%股权,详见附注六(三十七)4。
    
    注6:本公司本年转让持有的上海梅林正广和便利连锁有限公司的10%股权,详见附注六(三十
    
    七)4。
    
    注7:本年武汉冰晶增资,本公司对其持股比例由51%下降至49%,且不参与对武汉冰晶的经营管
    
    理,故对武汉冰晶长期股权投资按照成本法核算,详见附注五(三)。
    
    5、长期股权投资减值准备
    
    被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因
    
    北京华京五方实用纳米科技开
    
    发有限公司
    
    200,000.00 --- --- 200,000.00 持续亏损
    
    (四)营业收入及营业成本
    
    1、构成明细
    
    本年发生额 上年发生额
    
    项 目
    
    收 入 成 本 收 入 成 本
    
    主营业务 911,157,287.48 855,064,388.96 785,765,007.90 734,700,584.39
    
    其他业务 274,178.42 57,180.13 286,988.61 159,092.63
    
    合 计 911,431,465.90 855,121,569.09 786,051,996.51 734,859,677.02
    
    2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
    
    本年金额 上年金额
    
    地 区
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    国 内 769,229,506.15 716,464,336.18 648,352,661.58 605,824,243.09
    
    国 外 141,927,781.33 138,600,052.78 137,412,346.32 128,876,341.30
    
    合 计 911,157,287.48 855,064,388.96 785,765,007.90 734,700,584.39
    
    3、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
    
    本年金额 上年金额
    
    项 目
    
    主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
    
    (1)食 品 721,484,391.26 670,971,815.13 671,336,280.19 623,605,994.74
    
    (2)贸 易 189,672,896.22 184,092,573.83 114,428,727.71 111,094,589.65
    
    (3)房地产 --- --- --- ---
    
    (4)其 他 --- --- --- ---
    
    合 计 911,157,287.48 855,064,388.96 785,765,007.90 734,700,584.39上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 76 页
    
    (五)投资收益
    
    1、构成明细
    
    项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 备 注
    
    一、金融资产投资收益 13,289,782.01 ---
    
    二、股权投资投资收益
    
    (一)成本法核算确认 7,895,434.84 201,761.05
    
    (二)权益法核算确认 17,177,004.62 15,421,401.04
    
    (三)股权购置(处置)损益 12,929,521.63 14,500,000.00
    
    (四)委托贷款收益 5,349,410.26 4,470,186.44
    
    (五)委托经营回报 9,034,372.50 ---
    
    (六)非同比例增资 2,458,300.00 ---
    
    附注五(三)
    
    合 计 68,133,825.86 34,593,348.53
    
    2、按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括
    
    单位全称 本年金额上年金额
    
    上海正广和饮用水有限公司 8,610,406.18 8,569,900.66
    
    上海皇冠制罐有限公司 11,666,995.97 5,834,402.52
    
    上海轻工塑料制品有限公司 33,813.42 233,930.77
    
    上海梅林瑞源包装有限公司 -1,508,884.03 ---
    
    上海正广和网上购物有限公司 -680,715.24 608,188.26
    
    上海源本食品质量检验有限公司 176,329.56 174,978.83
    
    重庆梅林今普食品有限公司 -1,120,941.24 ---
    
    合 计 17,177,004.62 15,421,401.04
    
    3、处置长期股权投资产生的投资收益
    
    被处置单位名称 受让单位名称 转让股权比例转让价格
    
    评估基准日至转让
    
    日损益金额
    
    转让成本 手续费 股权转让损益
    
    上海梅林正广和便利连锁
    
    有限公司
    
    上海正广和网上购物
    
    有限公司
    
    10% 1,243,300.00 12,792.59 2,150,000.00 800.00 -894,707.41 注1
    
    上海梅林瑞源包装有限公
    
    司
    
    上海梅林正广和(集
    
    团)有限公司
    
    45% 7,581,200.00 -1,515,634.10 11,954,115.97 4,100.00 -5,892,650.07 注2
    
    上海正广和汽水有限公司
    
    上海梅林正广和(集
    
    团)有限公司
    
    51% 9,242,900.00 -55,094.12 4,212,802.61 4,700.00 4,970,303.27 注3
    
    上海轻工塑料制品有限公
    
    司
    
    上海梅林正广和(集
    
    团)有限公司
    
    20% 3,033,100.00 53,423.62 2,058,445.30 1,820.00 1,026,258.32 注4
    
    上海梅林正广和股份有限
    
    公司上海咖啡厂
    
    上海梅林正广和(集
    
    团)有限公司
    
    整体资产转让563,200.00 -413,388.59 42,976.06 400.00 106,435.35 注5
    
    上海广林物业管理有限公
    
    司
    
    农工商房地产(集团)
    
    股份有限公司
    
    51% 102,218,637.00 --- 88,111,873.43 33,266.40 14,073,497.17 注6上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 77 页
    
    上海祥生保险代理有限公
    
    司
    
    上海七星电子商务有
    
    限公司
    
    10% 224,385.00 --- 500,000.00 4,900.00 -280,515.00 注7
    
    中介费 --- --- --- 179,100.00 -179,100.00
    
    合 计 124,106,722.00 -1,917,900.60 109,030,213.37 229,086.40 12,929,521.63
    
    注1:本公司本年转让持有的上海梅林正广和便利连锁有限公司的10%股权,母公司转让成本为
    
    2,150,000.00 元,股权转让净损失为894,707.41 元。该项股权转让事宜详见附注六(三十七)。
    
    注2:本公司本年转让持有的上海梅林瑞源包装有限公司的45%股权,母公司转让成本为
    
    11,954,115.97 元,股权转让净损失为5,892,650.07 元。该项股权转让事宜详见附注六(三十七)。
    
    注3:本公司本年转让持有的上海正广和汽水有限公司的51%股权,母公司转让成本为
    
    4,212,802.61 元,股权转让净收益为4,970,303.27 元。该项股权转让事宜详见附注六(三十七)。
    
    注4:本公司本年转让持有的上海轻工塑料制品有限公司的20%股权,母公司转让成本为
    
    2,058,445.30 元,股权转让净收益为1,026,258.32 元。该项股权转让事宜详见附注六(三十七)。
    
    注5:本公司本年转让持有的上海梅林正广和股份有限公司上海咖啡厂的整体资产,母公司转让
    
    成本为42,976.06 元,资产转让净收益为106,435.35 元。该项资产转让事宜详见附注六(三十七)。
    
    注6:本公司本年转让持有的上海广林物业管理有限公司的51%股权,母公司转让成本为
    
    88,111,873.43 元,股权转让净收益为14,073,497.17 元。该项股权转让事宜详见附注六(三十七)。
    
    注7:本公司本年转让持有的上海祥生保险代理有限公司的10%股权,母公司转让成本为
    
    500,000.00 元,股权转让净损失为280,515.00 元。该项股权转让事宜详见附注六(三十七)。
    
    4、本公司投资收益汇回无重大限制。
    
    八、关联方及关联交易
    
    (一)关联方情况
    
    1、本公司的母公司情况 (金额单位:万元)
    
    母公司名称
    
    关联
    
    关系
    
    企业类型 注册地
    
    法定代表
    
    人
    
    业务性质
    
    注册资
    
    本
    
    母公司对
    
    本公司的
    
    持股比例
    
    母公司对本
    
    公司的表决
    
    权比例
    
    本公司最终控
    
    制方
    
    组织机构
    
    代码
    
    上海梅林正广和(集
    
    团)有限公司
    
    母公
    
    司
    
    有限责任
    
    公司(国有
    
    独资)
    
    浦东新区
    
    上川路
    
    1265 号
    
    周海鸣 工业 56,700 50.75% 50.75%
    
    光明食品(集
    
    团)有限公司
    
    132210050
    
    2、本公司的控股公司情况
    
    子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地
    
    法定代表
    
    人
    
    业务性质注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
    
    上海梅林食品有
    
    限公司
    
    控股子公司
    
    有限责任公司(台港澳与
    
    境内合作)
    
    杨浦军工路224 号 徐荣军工业 美元800 万 75.00% 100.00% 60720894-0上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 78 页
    
    子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地
    
    法定代表
    
    人
    
    业务性质注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
    
    上海梅林泰康食
    
    品有限公司
    
    控股子公司
    
    有限责任公司(国内合
    
    资,外商投资企业投资)
    
    上海市奉贤区金汇镇齐
    
    泰路188 号
    
    吴建民工业
    
    人民币2,616.1
    
    万
    
    91.99% 100.00% 13405737-9
    
    上海梅欣包装容
    
    器公司
    
    控股孙公司 集体企业(法人) 上海市军工路224 号孙暹光工业 人民币150 万100.00% 100.00% 13329396-X
    
    上海梅林罐头食
    
    品厂有限公司
    
    控股子公司
    
    有限责任公司(外商投资
    
    企业与内资合作)
    
    杨浦军工路224 号 孙暹光工业 人民币9,500 万99.47% 100.00% 13325542-9
    
    上海梅林正广和
    
    (绵阳)有限公司
    
    控股子公司
    
    有限责任公司(法人独
    
    资)
    
    三台县农业产业化
    
    实验示范区花园干道
    
    吴建民工业 人民币5,500 万100.00% 100.00% 20541902-4
    
    衢州梅林正广和
    
    食品有限公司
    
    控股子公司 有限责任公司
    
    衢州经济开发区
    
    东港工业园区
    
    汤工卿工业 人民币3,000 万51.00% 51.00% 75809941-1
    
    上海梅林(荣成)
    
    食品有限公司
    
    控股子公司 有限责任公司 荣成市凭海东路209 号徐荣军工业 人民币8,500 万64.71% 64.71% 76367172-6
    
    湖北梅林正广和
    
    实业有限公司
    
    控股子公司 有限责任公司
    
    湖北省云梦经济技术开
    
    发区南环二路
    
    张化冰工业 人民币10,000 万60.00% 100.00% 76414678-X
    
    上海梅林(捷克)
    
    有限公司
    
    控股子公司 有限责任公司
    
    捷克彼尔斯卡6 号
    
    布拉格9 区
    
    周海鸣工业
    
    捷克克朗16,000
    
    万
    
    70.00% 70.00% -
    
    3、本公司的合营和联营企业情况详见附注六(九)2。
    
    4、本公司的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    上海正广和饮用水有限公司 合营企业
    
    上海皇冠制罐有限公司 联营企业
    
    上海正广和网上购物有限公司 联营企业
    
    上海源本食品质量检验有限公司 联营企业
    
    上海广林物业管理有限公司 联营企业
    
    武汉冰晶房地产开发有限公司 参股企业
    
    农工商房地产(集团)股份有限公司 受同一控制人控制
    
    上海申丰食品有限公司 受同一控制人控制
    
    上海市食品进出口公司 受同一控制人控制
    
    上海正广和汽水有限公司 受同一控制人控制
    
    上海梅林正广和便利连锁有限公司 受同一控制人控制上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 79 页
    
    (二)关联方交易
    
    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作
    
    抵销。
    
    2、本年无购买商品、接受劳务的关联交易
    
    3、销售商品、提供劳务的关联交易
    
    (1)销售交易规模
    
    本年度 上年度
    
    企业名称
    
    金 额
    
    或:占年度同类交易百
    
    分比(%)
    
    金 额
    
    或:占年度同类交易百
    
    分比(%)
    
    上海市食品进出口公司 - - 314,914.62 0.03
    
    上海正广和网上购物有限公司 66,271.76 0.01 1,320,148.50 0.12
    
    上海梅林正广和便利连锁有限
    
    公司
    
    203,231.65 0.02 291,131.10 0.03
    
    上海皇冠制罐有限公司 8,649.57 --- --- ---
    
    合 计 278,152.98 0.03 1,926,194.22 0.18
    
    (2)本年本公司向上海皇冠制罐有限公司收取租金252,398.42 元。
    
    (3)关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理
    
    公司销售给关联企业的产品目的是利用该些公司的销售渠道实现对外销售,产品价格依市场价格
    
    决定。2008 年度内本公司销售给关联企业的产品价格无高于或低于本公司正常售价的情况。
    
    4、关联方资产转让、债务重组情况
    
    (1)本年本公司与上海梅林正广和(集团)有限公司签订股权转让协议,将本公司持有的上海梅
    
    林瑞源包装有限公司的45%股权、上海正广和汽水有限公司的51%股权、上海轻工塑料制品有限公司
    
    的20%股权、上海梅林正广和股份有限公司上海咖啡厂的资产转让给上海梅林正广和(集团)有限公
    
    司,上述股权转让事宜详见附注六(三十七)。
    
    (2)本公司本年与上海梅林正广和(集团)有限公司签署了《关于钦州北路1188 号厂房、设备
    
    的资产转让协议》,约定以人民币3,465.38 万元转让本公司持有的位于钦州北路1188 号在册于本公
    
    司原营养厂账面的所有豆奶、豆酸奶生产流水线设备及辅助设施以及厂房,本公司转让价格为
    
    3,465.38 万元,转让资产的账面净值为3,228.67 万元,转让费用为44.59 万元,该项资产转让净收
    
    益为192.12 万元。该资产转让款本公司已于2008 年12 月收到1,732.69 万元、于2009 年2 月收到
    
    1,732.69 万元。
    
    (3)本年本公司与上海正广和网上购物有限公司签订股权转让协议,转让本公司持有的上海梅林
    
    正广和便利连锁有限公司的10%股权。该项股权转让事宜详见附注六(三十七)。上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 80 页
    
    (4)本年本公司与农工商房地产(集团)股份有限公司签订股权转让协议,转让本公司持有的上
    
    海广林物业管理有限公司的51%股权。该项股权转让事宜详见附注六(三十七)。
    
    (5)本年本公司与上海市食品进出口公司签订商标转让协议,受让其在十四个国家注册的“梅
    
    林”商标,受让价格为98.58 万元,本公司本年已预付98.58 万元。截至2008 年12 月31 日,尚在办
    
    理过户登记事宜。
    
    5、关联方应收应付款项
    
    金 额
    
    或:占全部应收(付)款
    
    项 目 项余额的比重(%)
    
    本年末上年末本年末 上年末
    
    应收账款:
    
    上海皇冠制罐有限公司 10,120.00 --- 0.01 ---
    
    上海正广和网上购物有限公司 7,874.39 7,264.80 0.01 0.01
    
    武汉冰晶房地产开发有限公司 5,096.85 --- --- ---
    
    上海申丰食品有限公司 100,941.08 130,941.08 0.07 0.10
    
    上海市食品进出口公司 760,976.07 792,176.07 0.50 0.61
    
    上海正广和汽水有限公司 8,329.41 --- 0.01 ---
    
    上海梅林正广和便利连锁有限公司 98,023.76 139,648.20 0.07 0.11
    
    其他应收款:
    
    上海广林物业管理有限公司 2,087,500.00 --- 1.17 ---
    
    武汉冰晶房地产开发有限公司 47,584,372.50 --- 26.57 ---
    
    上海正广和汽水有限公司(注1) 10,172,698.44 --- 5.68 ---
    
    上海梅林正广和(集团)有限公司(注2) 27,375,689.56 --- 15.28 ---
    
    农工商房地产(集团)股份有限公司(注3) 40,887,455.00 --- 22.83 ---
    
    预付款项:
    
    上海市食品进出口公司 985,800.00 --- 1.12 ---
    
    应付账款:
    
    上海正广和汽水有限公司 315,648.15 --- 0.22 ---
    
    其他应付款:
    
    上海源本食品质量检验有限公司 20,502.01 --- 0.07 ---
    
    上海广林物业管理有限公司 6,169,005.36 --- 20.29 ---
    
    上海正广和汽水有限公司 472,106.97 --- 1.55 ---
    
    注1:2008 年末本公司应收上海正广和汽水有限公司10,172,698.44 元, 2009 年3 月收款
    
    10,000,000.00 元。
    
    注2:2008 年末本公司应收上海梅林正广和(集团)有限公司27,375,689.56 元, 截至2009 年
    
    3 月累计收款28,822,666.47 元。上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 81 页
    
    注3:2008 年末本公司应收农工商房地产(集团)股份有限公司40,887,455.00 元, 2009 年1
    
    月收款40,887,455.00 元。
    
    6、其他关联方交易事项
    
    本公司本年度支付的关键管理人员报酬总金额为142.68 万元。
    
    九、或有事项
    
    (一)截止2008 年12 月31 日本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有事项
    
    被担保单位 币种 担保原币 汇率担保金额 债务到期日对本公司的财务影响备注
    
    关联方:
    
    上海梅林食品有限公司 人民币 15,000,000.00 15,000,000.00 2009-1-12 公司承担连带责任注1
    
    上海梅林食品有限公司 人民币 15,000,000.00 15,000,000.00 2009-4-21 公司承担连带责任注2
    
    上海梅林食品有限公司 人民币 15,000,000.00 15,000,000.00 2009-5-15 公司承担连带责任注3
    
    上海梅林泰康食品有限公司 人民币 3,000,000.00 3,000,000.00 2009-10-14 公司承担连带责任注4
    
    上海梅林泰康食品有限公司 人民币 3,500,000.00 3,500,000.00 2009-11-16 公司承担连带责任注5
    
    上海梅林正广和(绵阳)有限公司人民币 12,000,000.00 12,000,000.00 2009-5-21 公司承担连带责任注6
    
    上海梅林正广和(绵阳)有限公司人民币 3,000,000.00 3,000,000.00 2009-6-24 公司承担连带责任注6
    
    上海梅林(荣成)食品有限公司 人民币 4,000,000.00 4,000,000.00 2009-1-8 公司承担连带责任注7
    
    上海梅林(荣成)食品有限公司 人民币 5,000,000.00 5,000,000.00 2009-1-15 公司承担连带责任注8
    
    上海梅林(荣成)食品有限公司 人民币 800,000.00 800,000.00 2009-7-28 公司承担连带责任注9
    
    上海梅林(荣成)食品有限公司 人民币 1,200,000.00 1,200,000.00 2009-8-4 公司承担连带责任注9
    
    上海梅林(荣成)食品有限公司 人民币 1,000,000.00 1,000,000.00 2009-8-20 公司承担连带责任注9
    
    上海梅林(荣成)食品有限公司 人民币 900,000.00 900,000.00 2009-9-8 公司承担连带责任注9
    
    上海梅林(荣成)食品有限公司 人民币 2,119,094.04 2,119,094.04 2009-2-23 公司承担连带责任注9
    
    上海梅林(荣成)食品有限公司 人民币 471,587.40 471,587.40 2009-2-27 公司承担连带责任注9
    
    上海梅林(荣成)食品有限公司 人民币 4,000,000.00 4,000,000.00 2009-6-18 公司承担连带责任注10
    
    湖北梅林正广和实业有限公司 人民币 15,000,000.00 15,000,000.00 2009-1-23 公司承担连带责任注11
    
    湖北梅林正广和实业有限公司 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 2009-12-31 公司承担连带责任注12
    
    上海梅林(捷克)有限公司 美元 2,000,000.00 6.8346 13,669,200.00 2009-3-31 公司承担连带责任注13
    
    上海梅林(捷克)有限公司 美元 2,000,000.00 6.8346 13,669,200.00 2009-3-31 公司承担连带责任注14
    
    上海梅林(捷克)有限公司 美元 1,000,000.00 6.8346 6,834,600.00 2009-5-22 公司承担连带责任注15
    
    上海梅林(捷克)有限公司 美元 1,000,000.00 6.8346 6,834,600.00
    
    3 个月
    
    滚动借款
    
    公司承担连带责任注16
    
    其他单位:
    
    衢州奥科特食品有限公司 人民币 8,500,000.00 8,500,000.00 2009-6-23 公司承担连带责任注17
    
    合 计 180,498,281.44上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 82 页
    
    注1:本公司与中国建设银行股份有限公司上海金桥支行签订编号为576ZGEBZ2008009 号的《最
    
    高额保证合同》,合同最高限额为3,000 万元,期限为2008 年8 月8 日至2009 年8 月7 日,为控股
    
    子公司上海梅林食品有限公司在中国建设银行股份有限公司上海金桥支行的1,500 万元的借款提供担
    
    保,借款期限为2008 年8 月8 日至2009 年1 月12 日,本公司承担连带责任。同时,上海梅林食品有
    
    限公司与中国建设银行股份有限公司上海金桥支行签订编号为57612302008014 号的《权利质押合同》,
    
    将面值为15,000,000.00 元的商业承兑汇票(票据号为05046588)为该笔借款质押。
    
    注2:本公司与中国工商银行股份有限公司上海市虹口支行签订编号为10081100274101 号的《保
    
    证合同》,合同金额为1,500 万元,期限为2008 年8 月22 日至2009 年4 月21 日,为控股子公司上
    
    海梅林食品有限公司在中国工商银行股份有限公司上海市虹口支行的1,500 万元借款提供担保,借款
    
    期限为2008 年8 月22 日至2009 年4 月21 日,本公司承担连带责任。
    
    注3:本公司与中国工商银行股份有限公司上海市虹口支行签订编号为1008110273101 号的《保
    
    证合同》,合同金额为1,500 万元,期限为2008 年8 月18 日至2009 年5 月15 日,为控股子公司上
    
    海梅林食品有限公司在中国工商银行股份有限公司上海市虹口支行的1,500 万元借款提供担保,借款
    
    期限为2008 年8 月18 日至2009 年5 月15 日,本公司承担连带责任。
    
    注4:本公司与交通银行股份有限公司上海杨浦支行签订编号3101002008A100009800 号的《保证
    
    合同》,合同金额为300 万元,为控股子公司上海梅林泰康食品有限公司在交通银行股份有限公司上
    
    海杨浦支行的300 万元借款提供担保,借款期限从2008 年10 月15 日至2009 年10 月14 日,本公司
    
    承担连带责任。
    
    注5:本公司与中国农业银行上海市奉贤支行签订编号为31901200800004978 号的《保证合同》,
    
    合同金额为350 万元,为控股子公司上海梅林泰康食品有限公司在中国农业银行上海市奉贤支行的350
    
    万元借款提供担保,借款期限为2008 年11 月20 日至2009 年11 月16 日,本公司承担连带责任。
    
    注6:本公司与绵阳市商业银行经济技术开发区支行签订编号为2008 年经开区保字第0000003 号
    
    的《最高额保证合同》,合同金额为1,500 万元,期限为2008 年5 月22 日至2009 年5 月21 日,为
    
    控股子公司上海梅林正广和(绵阳)有限公司在绵阳市商业银行经济技术开发区支行的1,500 万元借
    
    款提供担保,其中:1,200 万元的借款期限为2008 年5 月22 日至2009 年5 月21 日、300 万元的借款
    
    期限为2008 年6 月25 日至2009 年6 月24 日,本公司承担连带责任。
    
    注7:本公司与中国银行股份有限公司荣成支行签订编号为2007 年荣中银人保字008 号的《最高
    
    额保证合同》,合同最高金额为3,000 万元,为本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司在
    
    2007 年3 月19 日至2008 年2 月16 日期间内的借款提供担保。在该期间内,本公司控股子公司上海
    
    梅林(荣成)食品有限公司向中国银行股份有限公司荣成支行取得400 万元借款,借款期限为2008
    
    年1 月8 日至2009 年1 月8 日,本公司承担连带责任。
    
    注8:本公司与中国银行荣成支行签订编号为2007 年荣中银人保字008 号的《最高额保证合同》,
    
    合同最高金额为3,000 万元,为本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司在2007 年3 月19
    
    日至2008 年2 月16 日期间内的借款提供担保。在该期间内,本公司控股子公司上海梅林(荣成)食上海梅林正广和股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    第 83 页
    
    品有限公司向中国银行股份有限公司荣成支行取得500 万元借款,借款期限为2008 年1 月15 日至2009
    
    年1 月15 日,本公司承担连带责任。
    
    注9:本公司与中国银行股份有限公司荣成支行签订编号为2008 年荣中银保字013 号的《最高额
    
    保证合同》,合同最高金额为2,000 万元,为控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司与中国银行
    
    股份有限公司荣成支行签订的编号为2008 年荣中银业总字第005 号《授信业务总协议》提供担保。同
    
    时,上海梅林(荣成)食品有限公司与中国银行股份有限公司荣成支行签订编号为2008 年荣中银抵字
    
    014 号的《最高额抵押合同》为该项《授信业务总协议》提供担保,合同最高金额为2,000 万元,上
    
    海梅林(荣成)食品有限公司以其原值为10,155,783.37 元的机器设备进行担保。根据上述合同,上
    
    海梅林(荣成)食品有限公司向中国银行股份有限公司荣成支行借款390 万元,本公司承担连带责任。
    
    其中:80 万元的借款期限为2008 年7 月28 日至2009 年7 月28 日、120 万元的借款期限为2008 年8
    
    月4 日至2009 年8 月4 日、100 万元的借款期限为2008 年8 月20 日至2009 年8 月20 日、90 万元的
    
    借款期限为2008 年9 月8 日至2009 年9 月8 日,合计390 万元。
    
    根据2008 年荣中银业总字第005 号《授信业务总协议》,上海梅林(荣成)食品有限公司与中国
    
    银行股份有限公司荣成支行签订编号2008 年荣中银出押字0C51D8Y0068 号出口融资申请书,融资
    
    69,000.00 美元(折合人民币471,587.40 元),融资期限自2008 年11 月28 日至2009 年1 月28 日。
    
    同时,上海梅林(荣成)食品有限公司与中国银行股份有限公司荣成支行签订编号2008 年荣中银进押
    
    字AB51D8Y0084 号、2008 年荣中银进押字AB51D8Y0072 号、2008 年荣中银进押字AB51D8Y0087 号进口
    
    押汇申请书,分别押汇118,000.00 美元(押汇期限为为2008 年11 月19 日至2009 年2 月17 日)、
    
    126,700.00 美元(押汇期限为为2008 年11 月25 日至2009 年2 月23 日)、65,353.85 美元(押汇期
    
    限为为2008 年12 月26 日至2009 年3 月26 日),合计310,053.85 美元(折合人民币2,119,094.04
    
    元)。
    
    注10:本公司与交通银行股份有限公司威海分行本年度分别签订了编号为4010802008AM00007100
    
    的《最高额保证合同》(最高担保金额为1,700 万元,期限为2008 年11 月7 日至2009 年11 月7 日)。
    
    此外,本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司与交通银行股份有限公司威海分行签订了编
    
    号为威交1 号(2006)第4010802006AF00005000 号的《最高额抵押合同》(合同金额为1,500 万元,
    
    期限为2006 年4 月19 日至2009 年4 月19 日,以账面原值为17,655705.87 元的房产进行抵押担保〔荣
    
    房权证城字第2005006046 号、荣房权证城字第2005006139 号、荣房权证城字第2005006174 号〕),
    
    由此本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司分别取得借款400 万元(期限为2008 年12 月
    
    18 日至2009 年6 月18 日)、300 万元(期限为2008 年4 月15 日至2009 年1 月15 日)和500 万元
    
    (期限为2008 年12 月24 日至2009 年5 月11 日),合计借款1,200 万元。
    
    注11:本公司与中信银行武汉分行签订编号为2008 鄂银最保第0014 号的《最高额保证合同》,
    
    合同最高金额为1,500 万元,期限为2008 年1 月24 日至2009 年1 月23 日,为控股子公司湖北梅林
    
    正广和实业有限公司在中信银行武汉分行的1,500 万元借款提供担保,借款期限为2008 年1 月24 日
    
    至2009 年1 月23 日,本公司承担连带责任。
    
    注12:本公司与招商银行股份有限公司武汉青山支行签订编号为2008 年青保字第1250 号的《不
    
    可撤销担保书》,为控股子公司湖北梅林正广和实业有限公司在招商银行股份有限公司武汉青山支行上海梅林正广和股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    第 84 页
    
    的3,000 万元借款提供担保,借款期限为2008 年12 月31 日至2009 年12 月31 日,本公司承担连带
    
    责任。
    
    注13:本公司与eskoslovenská obchodní banka,a.s.签订编号为CREDIT FACILITY AGREEMENT
    
    NO.0059/08/03754 的《借款合同》,金额为200 万美元(折合人民币1,366.92 万元),为控股子公
    
    司上海梅林(捷克)有限公司在eskoslovenská obchodní banka,a.s.的200 万美元(折合人民币
    
    1,366.92 万元)借款提供担保,借款期限为2008 年4 月16 日至2009 年3 月31 日,本公司承担连带
    
    责任。
    
    注14:本公司与eskoslovenská obchodní banka,a.s.签订编号为CREDIT FACILITY AGREEMENT
    
    NO.0060/08/03754 的《借款合同》,金额为200 万美元(折合人民币1,366.92 万元),为控股子公
    
    司上海梅林(捷克)有限公司在eskoslovenská obchodní banka,a.s.的200 万美元(折合人民币
    
    1,366.92 万元)借款提供担保,借款期限为2008 年4 月16 日至2009 年3 月31 日,本公司承担连带
    
    责任。
    
    注15:本公司与eskoslovenská obchodní banka,a.s.签订编号为Smlouva o úvěru
    
    .1640/08/03754 的《借款合同》,金额为100 万美元(折合人民币683.46 万元),为控股子公司上
    
    海梅林(捷克)有限公司在eskoslovenská obchodní banka,a.s.的100 万美元(折合人民币683.46
    
    万元)借款提供担保,借款期限为2008 年12 月12 日至2009 年5 月22 日,本公司承担连带责任。
    
    注16:本公司与eskoslovenská obchodní banka,a.s.签订编号为Smlouva o úvěru
    
    .0132/08/03754 的《借款合同》,金额为100 万美元(折合人民币683.46 万元),为控股子公司上
    
    海梅林(捷克)有限公司在eskoslovenská obchodní banka,a.s.的100 万美元(折合人民币683.46
    
    万元)滚动借款提供担保,本公司承担连带责任。
    
    注17:本公司控股子公司衢州梅林正广和食品有限公司与中国建设银行股份有限公司衢州柯城支
    
    行签订的编号为X6838009992008195 的保证合同,为衢州奥科特食品有限公司与中国建设银行股份有
    
    限公司衢州柯城支行签订的编号为X68380012302008195 号《人民币资金借款合同》提供保证,保证金
    
    额为850 万元,期限为2008 年12 月23 日至2009 年6 月23 日。2009 年3 月衢州奥科特食品有限公
    
    司已归还借款850 万元。
    
    (二)抵押资产情况
    
    1、本公司控股子公司上海梅林食品有限公司与中国建设银行股份有限公司上海金桥支行签订编号
    
    为576ZGEDY2006004 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为8,500 万元,期限为2006 年2 月28
    
    日至2009 年2 月27 日,以其原值为39,395,000.00 元的房地产(沪房地杨字2003 第045392 号)为
    
    本公司借款提供抵押担保。根据该合同,本公司与中国建设银行股份有限公司上海金桥支行签订编号
    
    为57612302008003 号的借款合同,合同金额为8,500 万元,期限为2008 年1 月18 日至2009 年1 月
    
    9 日。截至2008 年12 月31 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为8,500 万元。
    
    2、本公司控股子公司上海梅林正广和(绵阳)有限公司与中国农业银行三台县支行签订编号为
    
    51906200800001050 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为2,200 万元,期限从2008 年5 月4 日
    
    至2011 年5 月3 日,上海梅林正广和(绵阳)有限公司以其原值为61,749,756.26 元在建厂区的房产上海梅林正广和股份有限公
司 2008 年年度报告
    
    第 85 页
    
    (三台房权证县房监字第200801892~200801894 号)进行抵押,取得借款2,000 万元,截止2008 年
    
    12 月31 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币2,000 万元。
    
    3、本公司与交通银行股份有限公司威海分行本年度分别签订了编号为4010802008AM00007100 的
    
    《最高额保证合同》(最高担保金额为1,700 万元,期限为2008 年11 月7 日至2009 年11 月7 日)。
    
    此外,本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司与交通银行股份有限公司威海分行签订了编
    
    号为威交1 号(2006)第4010802006AF00005000 号的《最高额抵押合同》(合同金额为1,500 万元,
    
    期限为2006 年4 月19 日至2009 年4 月19 日,以账面原值为17,655705.87 元的房产进行抵押担保〔荣
    
    房权证城字第2005006046 号、荣房权证城字第2005006139 号、荣房权证城字第2005006174 号〕),
    
    由此本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司分别取得借款400 万元(期限为2008 年12 月
    
    18 日至2009 年6 月18 日)、300 万元(期限为2008 年4 月15 日至2009 年1 月15 日)和500 万元
    
    (期限为2008 年12 月24 日至2009 年5 月11 日),合计借款1,200 万元。截止2008 年12 月31 日,
    
    该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为1,200 万元。
    
    4、本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司与中信银行股份有限公司威海石岛支行签订
    
    编号为2008 威银最抵字第73738005 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为1,000 万元,期限为
    
    2008 年10 月22 日至2009 年10 月22 日,以其原值为27,279,358.21 元的房产(荣房权证城字第
    
    2006019070 号)和原值为10,742,409.64 元的地产(荣国用(2006)第181450 号)进行抵押,公司
    
    分别取得借款577,623.90 元(期限为2008 年10 月31 日至2009 年1 月10 日)、2,600,000.00 元(期
    
    限为2008 年10 月31 日至2009 年2 月25 日)、800,000.00 元(期限为2008 年10 月31 日至2009
    
    年4 月15 日)、600,000.00 元(期限为2008 年10 月31 日至2009 年4 月20 日),合计4,577,623.90
    
    元。截止2008 年12 月31 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币4,577,623.90 元。
    
    5、本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司与荣成市农村信用合作联社崖头信用社签订
    
    编号为(荣崖)农信高抵字(2007)第2 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为1,200 万元,期
    
    限为2007 年1 月31 日至2012 年1 月30 日,公司以其原值为13,759,842.12 元的房地产(荣房权证
    
    城字第第2006019040 号和荣房权证城字第第2006019041 号)进行抵押,分别取得借款600 万元(期
    
    限从2008 年1 月24 日至2009 年1 月12 日)、600 万元(期限从2008 年1 月24 日至2009 年1 月23
    
    日),合计1,200 万元。截止2008 年12 月31 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币
    
    1,200 万元。
    
    6、本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司与荣成市农村信用合作联社崖头信用社签订
    
    编号为(荣崖)农信高抵字(2006)第8 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为300 万元,期限
    
    从2006 年4 月30 日至20011 年4 月29 日,公司以其原值为6,861,597.18 元的房地产(荣房权证城
    
    字第第2005006128 号)进行抵押,取得借款300 万元(期限从2008 年4 月29 日至2009 年4 月28
    
    日)的借款进行抵押。
    
    7、本公司控股子公司衢州梅林正广和食品有限公司与中国农业银行衢州市分行签订编号为
    
    33906200900002284 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为650 万元,期限为2008 年3 月19 日
    
    至2009 年3 月18 日,公司以原值为25,727,714.18 元的机器设备进行抵押,取得借款600 万元,借上海梅林正广和股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    第 86 页
    
    款期限为2008 年3 月19 日至2009 年3 月18 日。截止2008 年12 月31 日,该抵押合同下本公司尚有
    
    抵押借款金额为540 万元。
    
    8、本公司控股子公司衢州梅林正广和食品有限公司与中国农业银行衢州市分行签订编号为
    
    33906201000000349 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为670 万元,期限为2007 年9 月20 日
    
    至2010 年9 月19 日,公司以其原值为8,240,813.23 元的房产(衢房权证衢江字05/000805~05/000807
    
    号、衢房权证衢江字05/001261 号)和原值78,606.00 元的土地使用权(衢国用(2004)第57-227
    
    号)进行抵押,取得借款650 万元,借款期限为2008 年9 月24 日至2009 年9 月23 日。截止2008
    
    年12 月31 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为650 万元。
    
    9、本公司控股子公司衢州梅林正广和食品有限公司与中国农业银行衢州市分行签订编号为
    
    33906200800026293 号的《最高额抵押合同》,合同最高金额为1,800 万元,期限为2008 年11 月18
    
    日至2010 年12 月30 日,公司以原值22,902,907.11 元的房产(衢房权证衢州市字第
    
    5/008039~5/008042 号)进行抵押,,分别借款400 万元(借款期限为2008 年4 月2 日至2009 年3 月
    
    30 日) 、450 万元(借款期限为2008 年3 月26 日至2009 年3 月25 日)、300 万元(借款期限为2008
    
    年11 月28 日至2009 年11 月27 日)、600 万元(借款期限为2008 年11 月18 日至2009 年11 月17 日),
    
    合计1,750 万元。截止2008 年12 月31 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币1,750
    
    万元。
    
    10、本公司控股子公司上海梅林(捷克)有限公司与eská spoitelna,a.s.签订编号为Smlouva
    
    o úvěru .1924/07/LCD 的《借款合同》,合同金额为10,500 万捷克克朗(折合人民币3,715.09 万
    
    元),期限为2007 年8 月9 日至2016 年5 月31 日,公司以其原值为1,590 万捷克克朗(折合人民币
    
    562.57 万元)的土地进行抵押,截止2008 年12 月31 日,该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为
    
    9,843.75 万捷克克朗(折合人民币3,482.90 万元)。
    
    十、承诺事项
    
    抵押资产情况详见附注九(二)。
    
    十一、资产负债表日后事项
    
    2008 年9 月本公司与王天伦、王东明签订股权转让协议,受让重庆今普食品有限公司51%股权,
    
    转让价格为8,650 万元。截至2009 年3 月本公司累计支付了转让总价的75%款项,合计金额6,487.50
    
    万元。2009 年1 月重庆今普食品有限公司已完成51%股权的工商变更登记。
    
    十二、其他事项说明
    
    无须披露的其他事项说明。
    
    十三、补充资料
    
    (一)本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下(收益+、损失-):
    
    明细项目 金 额
    
    (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分; 655,622.34
    
    (二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免; ---上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 87 页
    
    明细项目 金 额
    
    (三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一
    
    定标准定额或定量持续享受的政府补助除外;
    
    11,856,207.09
    
    (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费; 2,700,000.00
    
    (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
    
    认净资产公允价值产生的收益;
    
    ---
    
    (六)非货币性资产交换损益; ---
    
    (七)委托他人投资或管理资产的损益; 9,034,372.50
    
    (八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备; ---
    
    (九)债务重组损益; ---
    
    (十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等; ---
    
    (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益; ---
    
    (十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益; ---
    
    (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益; ---
    
    (十四)处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益; 13,289,782.01
    
    (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回; ---
    
    (十六)对外委托贷款取得的损益; 730,413.34
    
    (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益; ---
    
    (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响; ---
    
    (十九)受托经营取得的托管费收入; ---
    
    (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出; 5,395,484.23
    
    (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目; 20,505,354.33
    
    (二十二)少数股东损益的影响数; -3,055,170.99
    
    (二十三)所得税的影响数; -2,611,893.80
    
    合 计 58,500,171.05
    
    (二)净资产收益率及每股收益:
    
    净资产收益率(%) 每股收益(元)
    
    报告期利润
    
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 0.59 0.59 0.014 0.014
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    
    通股股东的净利润
    
    -6.43 -6.45 -0.150 -0.150
    
    1、计算过程
    
    上述数据采用以下计算公式计算而得:上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 88 页
    
    全面摊薄净资产收益率
    
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    
    润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东
    
    损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
    
    利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影
    
    响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金
    
    额。
    
    加权平均净资产收益率
    
    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    
    东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei
    
    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红
    
    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告
    
    期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的
    
    净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    
    基本每股收益
    
    基本每股收益=P÷S
    
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S
    
    为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
    
    等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk
    
    为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股
    
    份下一月份起至报告期期末的月份数。
    
    稀释每股收益
    
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0
    
    + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
    
    均数)
    
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    
    润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    
    2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
    
    3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间,本公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重
    
    大变化。
    
    十四、财务报表的批准报出
    
    本财务报表业经公司全体董事于2009 年4 月23 日批准报出。上海梅林正广和股份有限公司 2008 年年度报告
    
    第 89 页
    
    十二、备查文件目录
    
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
    
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件正本及公告的原稿。
    
    董事长:周海鸣
    
    上海梅林正广和股份有限公司
    
    2009 年4 月23 日