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2019年10月20日 星期天

上海梅林(600073)公告正文

上海梅林:2007年年度报告

公告日期:2008-02-29

证券代码:600073 证券简称:上海梅林    
上海梅林正广和股份有限公司2007年年度报告


    一、重要提示1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。2、公司全体董事出席董事会会议。3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。4、公司负责人周海鸣董事长,主管会计工作负责人曹红财务总监及会计机构负责人(会计主管人员)赵飞财务副总监应当声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况简介1、公司法定中文名称:上海梅林正广和股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:上海梅林
    公司英文名称:SHANGHAI MALING AQUARIUS CO.,LTD
    公司英文名称缩写:SMAC2、公司法定代表人:周海鸣3、公司董事会秘书:虞晓芳
    电话:021-65419725
    传真:021-65123609
    E-mail:yuxf@shanghaimaling.com
    联系地址:上海通北路400号
    公司证券事务代表:阎磊
    电话:021-65419725
    传真:021-65123609
    E-mail:Yanl@shanghaimaling.com
    联系地址:上海通北路400号4、公司注册地址:上海市浦东新区川桥路1501号
    公司办公地址:上海市通北路400号
    邮政编码:200082
    公司国际互联网网址:http://www.shanghaimaling.com
    公司电子信箱:ml@shanghaimaling.com5、公司信息披露报纸名称:上海证券报、中国证券报
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:上海市通北路400号6、公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:上海梅林
    公司A股代码:6000737、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1997年6月27日
    公司首次注册登记地点:上海市
    公司第1次变更注册登记日期:2006年4月26日
    公司第2次变更注册登记日期:2007年12月18日
    公司第1次变更注册登记地址:上海市
    公司第2次变更注册登记地址:上海市
    公司法人营业执照注册号:3100001004760
    公司税务登记号码:310048132285976
    公司聘请的境内会计师事务所名称:立信会计师事务所有限公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址:上海市南京东路61号4楼三、主要财务数据和指标:
    (一)本报告期主要财务数据

                                                                      单位:元币种:人民币
                            项   目                                        金   额
 营业利润                                                                     34,208,895.09
 利润总额                                                                     38,728,232.16
 归属于上市公司股东的净利润                                                    5,944,779.15
 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                              -18,202,090.12
 经营活动产生的现金流量净额                                                   25,530,984.34
 (二)扣除非经常性损益项目和金额
                                                                        单位:元币种:人民币
                       非经常性损益项目                                    金   额
 非流动资产处置损益                                                              -61,924.72
 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一
                                                                               2,738,362.94
 标准定额或定量享受的政府补助除外
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部
 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用                    2,700,000.00
 费除外
 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
                                                                              14,500,000.00
 允价值产生的损益
 除上述各项之外的其他营业外收支净额                                               46,378.19
 其他非经常性损益项目                                                            705,352.61
 委托贷款损益                                                                  4,470,186.44
 所得税影响额                                                                   -951,486.19
 合计                                                                         24,146,869.27
    上述数据已经扣除少数股东收益因素。
 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
                                                                                                                 单位:元币种:人民币
                                                               2006年                 本年比上年增               2005年
         主要会计数据               2007年
                                                      调整后            调整前           减(%)          调整后             调整前
营业收入                       1,143,512,391.27    895,449,162.59    877,810,379.49         27.70    902,252,640.16     874,289,169.86
利润总额                          38,728,232.16      4,726,436.17      5,394,440.09        719.40      8,406,519.36       8,751,542.72
归属于上市公司股东的净利润         5,944,779.15      4,167,747.51      4,474,957.98         42.64      5,840,892.83       6,185,916.19
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                 -18,202,090.12     -5,543,183.76     -5,235,973.29       -228.37     -9,963,533.98      -9,618,510.62
性损益的净利润
基本每股收益                              0.017             0.013             0.014         30.77             0.018              0.019
稀释每股收益                              0.017             0.013             0.014         30.77             0.018              0.019
扣除非经常性损益后的基本每股收
                                         -0.051            -0.017            -0.016       -200.00            -0.031             -0.030

                                                                                     增加0.17个
全面摊薄净资产收益率(%)                  0.68              0.51              0.55                            0.72               0.76
                                                                                     百分点
                                                                                     增加0.21个
加权平均净资产收益率(%)                  0.72              0.51              0.55                            0.72               0.76
                                                                                     百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资                                                       减少1.42个
                                          -2.10             -0.68             -0.64                           -1.22              -1.18
产收益率(%)                                                                        百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净                                                       减少1.54个
                                          -2.22             -0.68             -0.64                           -1.23              -1.18
资产收益率(%)                                                                      百分点
经营活动产生的现金流量净额        25,530,984.34     96,748,978.31     96,748,978.31        -73.61   -135,370,672.63    -135,370,672.63
每股经营活动产生的现金流量净额             0.07              0.27              0.27        -74.07             -0.38               0.38
                                                              2006年末                本年末比上                2005年末
                                  2007年末
                                                      调整后            调整前        年末增减(%)       调整后            调整前
总资产                         2,123,364,833.10  1,841,809,731.04  1,842,814,072.74         15.29  1,659,603,095.38   1,660,350,603.37
所有者权益(或股东权益)         868,631,945.61    818,561,753.48    814,492,265.77          6.12    814,492,265.77     815,344,974.52
归属于上市公司股东的每股净资产            2.437             2.526             2.530         -3.52             2.514              2.517
四、股本变动及股东情况
 (一)股本变动情况
1、股份变动情况表
                                                                                                                                                             单位:股
                                      本次变动前                                       本次变动增减(+,-)                                         本次变动后
                                                  比例                                                                                                           比例
                               数量                        发行新股    送股              公积金转股       其他               小计             数量
                                                   (%)                                                                                                           (%)
 一、有限售条件股份
 1、国家持股
 2、国有法人持股               164,400,000.00      50.74                8,220,000.00      8,220,000.00    -17,820,000.00     -1,380,000.00    163,020,000.00       45.74
 3、其他内资持股
 其中:
 境内法人持股
 境内自然人持股
 4、外资持股
 其中:
 境外法人持股
 境外自然人持股
 有限售条件股份合计            164,400,000.00      50.74                8,220,000.00      8,220,000.00    -17,820,000.00     -1,380,000.00    163,020,000.00       45.74
 二、无限售条件流通股份
 1、人民币普通股               159,600,000.00      49.26                7,980,000.00      7,980,000.00     17,820,000.00     33,780,000.00    193,380,000.00       54.26
 2、境内上市的外资股
 3、境外上市的外资股
 4、其他
 无限售条件流通股份合计        159,600,000.00      49.26                7,980,000.00      7,980,000.00     17,820,000.00     33,780,000.00    193,380,000.00       54.26
 三、股份总数                  324,000,000.00     100.00               16,200,000.00     16,200,000.00                       32,400,000.00    356,400,000.00      100.00
2、限售股份变动情况表
                                                                                                    单位:股
                                             本年解除限      本年增加限                        限售    解除限售日
       股东名称           年初限售股数                                      年末限售股数
                                               售股数          售股数                          原因         期
  上海梅林正广和                                                                              股改
                        164,400,000.00       17,820,000      16,440,000       163,020,000              2007-12-15
  (集团)有限公司                                                                            承诺
         合计           164,400,000.00       17,820,000      16,440,000       163,020,000

    3、证券发行与上市情况
    (1)前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    (2)公司股份总数及结构的变动情况
    根据公司2007年5月30日召开的2006年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请增加注册资本人民币3,240万元,变更后的注册资本为人民币35,640万元。此次增加的注册资本系以2006年末公司总股本32,400万元为基数,用资本公积、未分配利润向全体股东每10股转增0.5股、送红股0.5股。此次增加股本事宜业经立信会计师事务所有限公司出具信会师报字
    (2007)第11664号验资报告验证。截止2007年12月31日,公司股本总额为35,640万元。
    (3)现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (二)股东情况1、股东数量和持股情况                                                                             单位:股
    报告期末股东总数                                                                                            58,565
    前十名股东持股情况

                                       股东    持股比                                     持有有限售条    质押或冻结
               股东名称                                    持股总数      报告期内增减
                                       性质     例(%)                                     件股份数量      的股份数量
                                       国有
  上海梅林正广和(集团)有限公司                   50.74    180,840,000      16,440,000      163,020,000        无
                                       法人
  深圳市新天时代投资公司               其他        0.2        720,845                                        未知
  何志贤                               其他       0.18        635,980                                        未知
  刘杰                                 其他       0.18        628,600                                        未知
  郭艳梅                               其他       0.17        600,000                                        未知
  林乐民                               其他       0.15        547,573                                        未知
  珠海市拱北科艺工贸实业有限公司       其他       0.15        544,485                                        未知
  曹滨惠                               其他       0.14        491,752                                        未知
  包汉光                               其他       0.12        436,800                                        未知
  王秋华                               其他       0.12        413,187                                        未知
  前十名无限售条件股东持股情况
                  股东名称                       持有无限售条件股份数量                       股份种类
  上海梅林正广和(集团)有限公司                                    17,820,000                人民币普通股
  深圳市新天时代投资公司                                             720,845                人民币普通股
  何志贤                                                             635,980                人民币普通股
  刘杰                                                               628,600                人民币普通股
  郭艳梅                                                             600,000                人民币普通股
  林乐民                                                             547,573                人民币普通股
  珠海市拱北科艺工贸实业有限公司                                     544,485                人民币普通股
  曹滨惠                                                             491,752                人民币普通股
  包汉光                                                             436,800                人民币普通股
  王秋华                                                             413,187                人民币普通股
                                              股东中上海梅林正广和(集团)有限公司为本公司的控股股东,本公司控
  上述股东关联关系或一致行动关系的说明        股股东和前十名其他股东没有关联关系也不存在一致行动关系,本公司未
                                              知前十名中其他无限售条件的股东是否存在关联关系或一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件                                                              单位:股
  序                                     持有的有限售         有限售条件股份可上市交易情况
            有限售条件股东名称                                                                           限售条件
  号                                     条件股份数量    可上市交易时间     新增可上市交易股份数
  1   上海梅林正广和(集团)有限公司        163,020,000    2008-12-15                     17,820,000    总股本5%上市
  2   上海梅林正广和(集团)有限公司        145,200,000    2009-12-15                    145,200,000

    2、控股股东及实际控制人简介
    (1)法人控股股东情况控股股东名称:上海梅林正广和(集团)有限公司法人代表:周海鸣注册资本:567,000,000元成立日期:1991年1月31日主要经营业务或管理活动:食品、饮料、饮用水、包装容器、自营进出口业务、国内及转口贸易等。
    (2)法人实际控制人情况实际控制人名称:上海益民食品一厂(集团)有限公司法人代表:王宗南注册资本:1,343,710,000元成立日期:2004年11月8日主要经营业务或管理活动:食品销售,实业投资,国内贸易、房地产开发经营,从事货物进出口。实际控制人名称:光明食品(集团)有限公司法人代表:王宗南注册资本:3,430,000,000元成立日期:2006年8月7日主要经营业务或管理活动:食品销售管理,国有资产的经营管理,实业投资,农、林、牧、渔、水利及其服务业,国内商业批发零售等。
    (3)控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图3、其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事、高级管理人员情况

                                                                                                       单位:股
                                                                                被                             报告
                                                                            持                                         是否
                                                                                授                     报告    期被
                                                                            有                                         在股
                                                                                予                     期内    授予
                                                                            本                                         东单
                                                                                的                     从公    的股
                                                           年初     年末    公                                         位或
                                                                                限  股份                       权激
                    性   年   任期起始日      任期终止                      司               变动原    司领            其他
 姓名      职务                                            持股     持股        制  增减                       励情
                    别   龄        期           日期                        的                 因      取的            关联
                                                            数       数         性   数                         况
                                                                            股                                         单位
                                                                                股                     报酬
                                                                            票                                         领取
                                                                                票                     总额
                                                                            期                                  无     报酬
                                                                                数                     (万元)
                                                                            权                                         津贴
                                                                                量
                                                                                            年度
周海鸣    董事长    女   52   2006-5-26      2009-5-26     23940    26334            2394                5.4           是
                                                                                            分配:
          董事
徐荣军              男   50   2006-5-26      2009-5-26                                                    30           否
          总经理
汤工卿    董事      男   56   2006-5-26      2009-5-26                                                    23           否
温浩      董事      男   51   2006-5-26      2009-5-26                                                                 是
张斌      董事      男   38   2007-5-30      2009-5-26                                                                 是
陈向民    董事      男   50   2007-10-25     2009-5-26                                                                 是
晁钢令    独董      男   57   2006-5-26      2008-4-26                                                     8           否
姜国芳    独董      男   51   2006-5-26      2008-4-26                                                     8           否
王柏棠    独董      男   58   2006-5-26      2009-5-26                                                     8           否
费心佳    监事长    女   44   2006-5-26      2009-5-26                                                                 是
俞秋静    监事      女   33   2006-5-26      2009-5-26                                                                 是
                                                                                            出售:
                                                                                            4500股,
吴晓红    监事      女   45   2006-5-26      2009-5-26     18000    14850           -3150               19.6           否
                                                                                            分配:
                                                                                            1350股
钟耀      副总      男   46   2006-5-26      2009-5-26                                                    23           否
吴建民    副总      男   50   2006-5-26      2009-5-26                                                    23           否
虞晓芳    董秘      女   48   2006-5-26      2009-5-26                                                  19.6           否
          财务总
曹红                女   51   2006-5-26      2009-5-26                                                  19.6           否
          监
 合计        /      /    /         /              /                         /   /              /       187.2     /      /

    周海鸣董事长自2007年4月起薪酬关系从公司转出,2007年1-3月在公司共获得报酬5.4万元。
    董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
    (1)周海鸣女士曾任上海梅林正广和(集团)有限公司副董事长、常务副总经理,上海梅林正
    广和股份有限公司副总经理。现任光明食品(集团)有限公司党委副书记、工会主席、董事,上
    海益民食品一厂(集团)有限公司党委书记、副董事长,上海梅林正广和(集团)有限公司董事
    长;上海梅林正广和股份有限公司董事长。
    (2)徐荣军先生曾任上海梅林正广和(集团)有限公司财务总监、副总经理,上海梅林正广
    和股份有限公司财务总监、副总经理、常务副总经理。现任上海梅林正广和股份有限公司董事、
    总经理。
    (3)汤工卿先生曾任上海梅林正广和(集团)有限公司副总经理、副监事长。现任上海梅林
    正广和股份有限公司董事、党委书记。
    (4)温浩先生曾任上海轻工业对外经济技术合作公司副总经理,上海轻工控股(集团)公司
    规划发展部副经理、海外事业部副经理,光明食品(集团)有限公司战略发展部总经理。现任上
    海益民食品一厂(集团)有限公司战略发展部总经理,上海梅林正广和股份有限公司董事。
    (5)张斌先生曾任正广和(集团)有限公司总经理;上海源本食品质量检验有限公司总经理。现任上海益民食品一厂(集团)有限公司总裁助理,上海正广和网上购物有限公司董事长、总经理,上海梅林正广和便利连锁有限公司董事长,上海梅林正广和股份有限公司董事。
    (6)陈向民先生曾任上海梅林正广和股份有限公司副总经理,现任上海梅林正广和(集团)有限公司副总经理,上海梅林正广和股份有限公司董事。
    (7)晁钢令先生曾任上海财经大学国际工商管理学院院长。现任上海财经大学现代市场营销研究中心主任,上海梅林正广和股份有限公司独立董事,上海百联集团股份有限公司独立董事,山东东阿阿胶股份有限公司独立董事。
    (8)姜国芳先生曾任上海申银万国证券有限公司副总裁。现任申万巴黎基金管理有限公司董事长,上海梅林正广和股份有限公司独立董事,大众交通(集团)股份有限公司独立董事。
    (9)王柏棠先生曾任上海东亚会计师事务所有限公司主任会计师。现任上海宏大东亚会计师事务所所长,上海梅林正广和股份有限公司独立董事,上海实业发展股份有限公司独立董事。
    (10)费心佳女士曾任上海轻工实业有限公司财务部副经理,光明食品(集团)有限公司审计室副主任、资产财务部副总经理。现任上海益民食品一厂(集团)有限公司资产财务部副总经理,上海梅林正广和股份有限公司监事长。
    (11)俞秋静女士曾任冠生园(集团)有限公司办公室主任助理,光明食品(集团)有限公司办公室法律事务高级主管。现任上海益民食品一厂(集团)有限公司办公室法律事务高级主管,上海梅林正广和股份有限公司监事。
    (12)吴晓红女士曾任上海梅林正广和(集团)有限公司董事、工会主席、纪委书记,上海梅林正广和股份有限公司董事。现任上海梅林正广和股份有限公司监事、工会主席、党委副书记。
    (13)钟耀先生曾任上海梅林正广和股份有限公司董事会秘书。现任上海梅林正广和股份有限公司副总经理。
    (14)吴建民先生曾任上海梅林食品有限公司副总经理,上海梅林正广和股份有限公司总经理助理、市场总监。现任上海梅林正广和股份有限公司副总经理、销售分公司总经理。
    (15)虞晓芳女士曾任上海梅林正广和股份有限公司投资总监、总经理助理。现任上海梅林正广和股份有限公司董事会秘书。
    (16)曹红女士曾任上海梅林正广和股份有限公司财务部经理、副总监。现任上海梅林正广和股份有限公司财务总监。
    (二)在股东单位任职情况

   姓名       股东单位名称         担任的职务       任期起始日期       任期终止日期      是否领取报酬津贴
            上海梅林正广和
  周海鸣                         董事长            2004-10-1                          否
            (集团)有限公司
在其他单位任职情况
   姓名       其他单位名称         担任的职务       任期起始日期       任期终止日期      是否领取报酬津贴
            光明食品(集团)     党委副书记、工
  周海鸣                                           2006-8-8                           是
                 有限公司        会主席

    (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:体外董事、监事没有在公司领取报酬的情况(独立董事津贴经董事会审议、股东大会批准),高级管理人员的薪酬方案经薪酬委员会、董事会审议批准。2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:企业经营者年薪制实施办法。3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

  不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名               是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
                  温   浩                                       是
                  张  斌                                        是
                  陈向民                                        是
                  费心佳                                        是
                  俞秋静                                        是
 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
          姓名                      担任的职务                       离任原因
         吕永杰                        董事                          工作调动
         吴通红                        董事                          工作调动

    (五)公司员工情况
    截止报告期末,公司在职员工为2,824人,需承担费用的离退休职工为79人。员工的结构如下:1、专业构成情况

                         专业类别                                     人    数
 生产人员                                                                          2,146
 销售人员                                                                            121
 技术人员                                                                            120
 财务人员                                                                             45
 管理人员                                                                            321
2、教育程度情况
                         教育类别                                     人    数
 研究生以上                                                                            5
 本科                                                                                 75
 大专                                                                                215
 中专                                                                                225
 其他                                                                              2,304

    六、公司治理结构
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、上海证券交易所以及公司治理专项活动整改的要求,修订了《公司章程》;成立了董事会审计委员会、董事会薪酬委员会和董事会提名委员会,并制订了相应的《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬委员会实施细则》和《董事会提名委员会实施细则》;同时,制订了《独立董事工作制度》、《募集资金管理制度》和《投资者关系管理办法》。基本完成了上海证监局公司治理状况整改的要求,公司也不断完善了法人治理结构。1、关于股东和股东大会
    公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定和要求,规范股东大会召开的程序,确保所有股东的合法权益和平等地位。2、关于董事和董事会
    公司董事能认真履行作为董事应尽的职责,按照《公司章程》和《董事会议事规则》等要求,认真负责的出席每次董事会和股东大会,并以积极的态度参与每个议案的讨论和决策。3、关于监事和监事会
    公司监事能够严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》等有关规定和要求,认真履行职责,对公司财务状况、定期报告,公司董事、公司经营层履行职责的合法合规性进行监督。4、关于信息披露
    公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《信息披露管理办法》等有关规定,依法履行信息披露义务,确保披露信息的真实、及时、准确、完整。
    (二)独立董事履行职责情况1、独立董事参加董事会的出席情况

  独立董事姓名    本年应参加董事会次数    亲自出席(次)委托出席(次)      缺席(次)
     晁钢令                          10              10                0              0
     姜国芳                          10              10                0              0
     王柏棠                          10              10                0              0

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案提出异议。
    报告期内,公司独立董事能按照《公司法》、《证券法》、《独立董事工作制度》等相关法律法规的要求,诚信勤勉的履行独立董事的工作职责,为公司重大决策提供了专业和建设性意见,按规定要求及时完整的发表独立意见,有效的促进了公司治理结构的完善,维护了公司整体利益和全体股东的合法权益。
    (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况1、业务方面:公司独立从事生产经营活动,具有独立完整的业务和自主经营的能力。2、人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。3、资产方面:公司资产独立完整,权属清晰。4、机构方面:公司内部管理机构独立,与控股股东完全分开。5、财务方面:公司设立独立的财务部门,建立独立的会计核算体系和财务管理制度,并独立的作出财务决策。
    (四)公司内部控制制度的建立健全情况
    根据《公司章程》和有关法律、法规的规定以及多年来的实践,公司已制订了较为全面的内部控制制度。
    如:综合经济活动分析管理办法;合同(协议)评审管理办法;财务预算和决算管理办法;投资收益管理办法;借款和担保管理办法;内部审计管理办法;资金(贷款)结算管理办法;项目投资管理办法;投资企业管理办法;战略规划管理办法;销售价格、赊销和折扣管理办法;商标管理办法;重大质量事故申报管理办法;食品质量安全考核管理办法;食品安全突发事件应急处置预案条例;外派肉类原料质量监督员管理办法;安全管理办法;产品管理办法;产品标准和工艺规程管理办法;经营管理者问责制条例;原辅材料质量管理办法;食品质量安全管理办法;对短期投资、应收帐款、存货和长期投资计提减值准备及内部控制的规定;对固定资产、在建工程、无形资产及委托贷款计提减值准备办法和内部控制的规定;信息披露管理办法;募集资金管理办法等。这些内控制度在日常经营管理中被严格执行。
    同时,根据《公司治理专项活动》的要求,2007年公司成立了董事会审计委员会、董事会提名委员会和董事会薪酬委员会,更加规范了公司的运作。2007年还成立了公司内审部门,任命了内部审计负责人。七、股东大会情况简介
    (一)年度股东大会情况1、公司于2007年5月30日召开公司了2006年度股东大会。决议公告刊登在2007年5月31日的中国证券报、上海证券报上。2、公司2006年度股东大会通过的决议1)公司2006年度董事会工作报告;2)公司2006年度监事会工作报告;3)公司2006年度利润分配的方案;4)续聘公司2007年度审计机构及支付的报酬;5)更换一位公司董事的议案;6)独立董事述职报告。
    (二)临时股东大会情况1、公司于2007年10月25日召开了第1次临时股东大会。决议公告刊登在2007年10月26日的中国证券报、上海证券报上。2、公司2007年第一次临时股东大会通过的决议:1)修改《公司章程》部分条款;2)更换一名公司董事的议案。八、董事会报告
    (一)管理层讨论与分析一、报告期内公司总体经营情况1、概述总体经营情况
    报告期内,公司实现营业收入11.44亿元,比上年度8.95亿元增长27.70%,实现净利润594.4万元,比上年度416.7万元增长42.64%。2、分析公司主营业务及其经营情况
    报告期内,公司在董事会的领导下,围绕“坚持务实作风,强化质量管理,狠抓投资收益,注重科技增效”的经济工作主题,基本完成了主要经济目标和管理目标任务。(1)2007年,通过公司治理专项活动,建立和完善了内部控制制度体系,主要包括重大投资决策、关联交易决策、财务管理、研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等;制订了独立董事工作制度,募集资金管理办法,投资者关系管理办法;公司的经营管理日趋严谨和规范。(2)经过多年来的实践和公司在行业中的地位,报告期内,公司专家委员会专家顾问、独立董事、控股股东企业领导以及公司有关人员在公司产业发展战略研讨会中就罐头食品的发展趋势、梅林股份的行业地位以及未来发展战略等,从宏观和微观多角度进行了分析对比,提出了许多有益的、切实可行的建议,再次对上海梅林的中长期发展战略和阶段性的产业发展进行了深入的探讨和论证。(3)实行了内部资产整合和对主业的投入。先后完成的项目有:控股子公司上海广林物业管理有限公司减资3948万元;出资1346万元受让上海梅林瑞源包装有限公司45%股权;出资746万元受让上海梅林(捷克)有限公司20%股权并出资1130万元对上海梅林(捷克)有限公司进行增资;出资2000万元对上海梅林泰康食品有限公司增资;出资950万元受让重庆梅林今普食品有限公司40%股权。(4)开展了科技创新和科技增效。2007年新产品开发上市有“梅林渔场”速冻海鲜产品等12项;完成了MDM原料创新项目;全年申请专利21个;《环保型特种食品制罐技术开发》项目获得2007年度上海市科技进步三等奖;《转变经营模式,确保行业领先地位》项目获得上海市企业管理现代化创新成果三等奖。2007年,上海梅林还组织行业企业起草制订了国家标准《罐头厂卫生规范》;2007年公司被认定为“上海市农业产业化龙头企业”。(5)由于前几年,公司出资3060万元在武汉合资成立了武汉冰晶房地产开发有限公司,公司占有股份51%。本报告期,公司实现房地产收入20258万元,取得房地产收益1610万元。(6)报告期内,公司产品主要原料生猪价格飞涨,给公司的经营带来了前所未有的困难,经历了严峻的考验和挑战。通过公司管理团队和全体员工的共同努力,积极采取应对措施,大力开发非肉类的罐头,从而使上海梅林的总体经营取得一定的增长。
    通过2007年的猪肉涨价风险,更坚定了上海梅林在产品上不但要开发“非罐头的肉类”,还要开发“非肉类的罐头”,拓展并延伸公司的产品门类。3、本报告期前五名客户销售收入总额为23727万元,占本年度销售收入总额的20.75%。4、本报告期前五名供应商采购总额22279万元,占本年度采购总额的22.52%。5、报告期公司资产构成情况分析(1)截止本报告期末,公司应收帐款净额为12060万元,比上年同期16792万元下降28.2%。(2)截止本报告期末,公司现金流量2553万元,比上年同期9675万元下降73.6%。(3)截止本报告期末,公司营业费用、管理费用、所得税等未发生重大变化。6、公司主要控股公司的经营情况                                                           单位:万元人民币

             公司名称                       主要业务性质              注册资本          经营规模      净利润
        上海梅林食品有限公司                罐头生产销售             800万美元            32790        205.4
   上海梅林正广和(绵阳)有限公司          红烧类罐头生产               5500              11509       -499.5
    上海梅林(荣成)食品有限公司           水产类罐头经营               8500              13810        -57.7
     武汉冰晶房地产开发有限公司               房地产开发                6000              20258       3157.6
      7、主要参股和合营公司经营情况                                                     单位:万元人民币
         公司名称               主要业务性质         净利润             投资收益         占公司净利润的比重
    上海皇冠制罐有限公司          食品包装            2850                684                   115%
  上海正广和饮用水有限公司        食品制造            1752                876                   147%

    二、行业发展趋势及上海梅林所处的行业地位1、从国际市场来看,罐头食品十分普及,欧美等发达国家的食用消费水平更高,统计数字表明,中国人平均年消费罐头1公斤左右,而美国人平均一年要消费90公斤罐头,欧洲人的平均年消费量也达到50余公斤,日本23公斤。应该说,罐头食品完全适应人们快捷的生活节奏和卫生、安全、环保的生活习惯,随着社会的发展进步,行业本身具有较大的市场发展空间和增长潜力。
    中国罐头行业在国际市场有着悠久的历史和良好的信誉,2001年起,中国罐头行业年平均增长率达到20%左右,目前,全国罐头行业仍以出口为主。2、上海梅林所处的行业地位
    2002年以来,上海梅林各项主要经济技术指标位列“中国罐头行业十强”榜首。(1)梅林牌商标从1992年至今,连续被授予“上海市著名商标”称号,2000年又被评为“中国罐头行业著名品牌”。(2)2005年9月获得了国内罐头行业首个“中国名牌”产品证书。(3)2005年在上海老商标重塑辉煌推展活动中,梅林B2商标被评为“最具潜力的老商标”。(4)上海梅林的拳头产品午餐肉罐头曾3次获得国家质量银奖及国际博览会金奖,1995年以来连续10次获上海市名牌产品称号。(5)梅林牌主要产品曾多次获国家、轻工业部、上海市优秀产品、优秀新产品和优质出口商品等称号。(6)2004年和2005年,“梅林”牌午餐肉、火腿、八宝饭、番茄沙司等主要产品再获上海消费满意产品、畅销快速消费品、上海市名优食品及中国上海食品博览会暨春节团购交易会最受消费者欢迎产品等称号。(7)2007年,上海梅林被认定为“上海市农业产业化龙头企业”。三、面临的困难1、原辅材料的高位运营陡增了公司的产品成本。2、汇率的变动减少了公司收入。3、偏紧的货币政策,增加财务费用支出。4、国际贸易的“绿色壁垒”,使出口产品面临新的挑战和风险。四、公司的战略目标
    公司的战略目标是“使以梅林品牌产品为主营业务的上市公司成为一家拥有行业领先的核心产品、高成长且有良好盈利能力的食品制造企业。”五、2008年经济工作主题
    公司2008年经济工作主题是“资产整合与融资扩张并举,主营业务与投资收益齐飞,管理增效与科技增效同抓,市场开发与新品开发共进”。
    2008年经济工作总体思路:紧紧围绕上海梅林战略发展规划提出的目标和任务,进一步发扬艰苦奋斗精神,进一步强化全局观念,继续努力提升技术、装备优势和产能规模,继续努力提升企业经济运行的质量和效益,继续努力提升市场应变能力和核心竞争能力,扎扎实实地推进科技创新和经营转型,坚定不移地做强做大主业,努力实现上海梅林又好又快发展,开创企业增效、资产增值的新局面。1、技术创新和降本增效。要把提高毛利率和毛利绝对值作为新产品开发和老产品改进的主要目标,关键在于坚持创新驱动,要加快形成有利于自主创新的体制和机制,大力营造敢为人先、宽容失败的氛围。2、精简机构和强化职能。要求企业精简管理机构,从压缩二、三线人员着手,合理设置岗位和配备劳动力,强化职能和减员增效。3、新产品开发。遵循“罐头要开发非肉类产品,肉制品要开发非罐头类产品”的原则,加快做好产品开发和新品上市工作。我们还将抓紧开发完成非罐头肉类产品,使上海梅林的产品门类真正得到延伸。4、项目达产和投资收益。公司在上海、浙江、山东、四川、湖北等生产基地通过产品整合和产能整合,各基地产品定位和产品结构已经基本明确。紧接着应着力抓好项目的达产、经营管理的监控和投资见效,尽快发挥基地效应。同时,拟增加对武汉冰晶“领袖城”联建项目的投入,以实现未来三到五年的投资收益。5、开展市场营销工作。重视研究市场与效益的关系,要以效益为核心加强市场营销管理,强化渠道建设,做精做细市场。
    要重点研究新产品市场的开发,根据市场需求以及产品的特性制订新品推广计划。
    6、规避国际市场的汇率风险。第一可将汇率风险纳入价格;第二可运用汇率方面的金融工具管
    理风险。
    同时,公司应增加产品内销的比重,尽量减少汇率损失;公司还应加快上海梅林(捷克)有
    限公司的投产和运行,一方面可规避国际贸易的“绿色壁垒”,另一方面还可降低原料成本和汇
    率损失。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表                                                     单位:元币种:人民币

                                                      营业利     营业收入比上    营业成本比上     营业利润率比上年
分行业         营业收入             营业成本
                                                     润率(%)    年增减(%)       年增减(%)            增减(%)
食   品    1,366,728,648.80     1,268,412,017.65         7.19            4.34            6.01    减少1.46个百分点
贸   易      114,428,727.71       111,094,589.65         2.91           87.55           86.15    增加0.73个百分点
房地产       202,585,326.70       129,596,405.50        36.03          100.00          100.00    增加36.03个百分点
 2、主营业务分地区情况                                                            单位:万元币种:人民币
                  地区                                营业收入                   营业收入比上年增减(%)
国内                                                               76,961                                     47.93
国外                                                               34,871                                      -2.48
  (三)公司投资情况
 被投资的公司情况
          被投资的公司名称                         主要经营活动                  占被投资公司权益的比例(%)
上海梅林瑞源包装有限公司                          食品包装制造等                                                  45
上海梅林(捷克)有限公司                          罐头食品制造等                                                57.5
上海梅林泰康食品有限公司                          罐头食品制造等                                                97.2
重庆梅林今普食品有限公司                          肉类食品制造等                                                  40

    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    1)、受让上海梅林瑞源包装有限公司45%股权。
    公司出资1,346.3万元投资该项目,2007年完成工商变更登记。
    2)、受让上海梅林(捷克)有限公司20%股权
    公司出资746.2万元投资该项目,已完成工商变更登记,该公司正处于筹建阶段。
    3)、对上海梅林(捷克)有限公司增资。
    公司出资1,130万元投资该项目,已完成工商变更登记,该公司正处于筹建阶段。
    4)、对上海梅林泰康食品有限公司增资。
    公司出资2,000万元投资该项目,已完成工商变更登记,报告期内项目收益23万元。
    5)、受让重庆梅林今普食品有限公司40%股权。
    公司出资950万元投资该项目,已完成工商变更登记,报告期内项目收益1450万元。
    (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
    (五)董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    (1)公司于2007年1月31日召开第四届董事会临时会议,会议通过为控股子公司上海梅林食
    品有限公司两项银行借款提供担保;通过了为参股公司上海梅林(捷克)有限公司向银行借款提供担保;通过了本公司控股子公司上海广林物业管理有限公司减资5965万元人民币。决议公告刊登在2007年2月1日的中国证券报、上海证券报。(2)公司于2007年3月13日召开公司第四届董事会第七次会议,会议通过了公司2006年度董事会工作报告,并提请股东大会审议;通过了公司2006年度利润分配及资本公积金转增预案,并提请股东大会审议;通过了公司2006年年度报告;通过了续聘公司2007年度审计机构及支付报酬的预案,并提请股东大会审议。决议公告刊登在2007年3月15日的中国证券报、上海证券报。(3)公司于2007年4月23日召开公司第四届董事会第八次会议,会议通过了公司2007年第一季度报告全文及正文;通过了更换一位公司董事的提案;通过了为控股子公司银行借款提供担保。决议公告刊登在2007年4月25日的中国证券报、上海证券报。(4)公司于2007年6月28日召开公司第四届董事会临时会议,会议通过了修订的《上海梅林正广和股份有限公司信息披露管理办法》;通过了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。决议公告刊登在2007年6月30日的中国证券报、上海证券报。(5)公司于2007年8月2日召开公司第四届董事会临时会议,会议通过了为控股子公司上海梅林食品有限公司申请银行授信额度提供担保;通过了为控股子公司上海梅林食品有限公司向工商银行虹口支行申请新增1600万元授信额度提供担保;通过了为控股子公司湖北梅林正广和实业有限公司申请银行授信额度提供担保。决议公告刊登在2007年8月3日的中国证券报、上海证券报。(6)公司于2007年8月24日召开公司第四届董事会第九次会议,会议通过了公司《2007年半年度报告全文及摘要》;通过了《独立董事工作制度》;通过了《募集资金管理制度》;通过了《投资者关系管理办法》;通过了《董事会提名委员会实施细则》;通过了《董事会审计委员会实施细则》;通过了《董事会薪酬委员会实施细则》;通过了成立董事会提名委员会的议案;通过了成立董事会审计委员会的议案;通过了成立董事会薪酬委员会的议案;通过了修改《公司章程》的提案;通过了更换一位公司董事的提案。决议公告刊登在2007年8月25日的中国证券报、上海证券报。(7)公司于2007年9月3日召开公司第四届董事会第十次会议,会议通过了本公司受让重庆梅林今普食品有限公司40%股权的议案。决议公告刊登在2007年9月5日的中国证券报、上海证券报。(8)公司于2007年10月9日召开公司第四届董事会临时会议,会议通过了更换一位董事候选人的提案,并提交股东大会审议;通过了定于2007年10月25日上午9:00召开2007年第一次临时股东大会的事宜。决议公告刊登在2007年10月10日的中国证券报、上海证券报。(9)公司于2007年10月25日召开公司第四届董事会第十一次会议,会议通过了2007年第三季度报告全文及正文;通过了《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》;通过了为控股子公司上海梅林食品有限公司向工商银行虹口支行申请银行授信额度提供担保;通过了为控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司申请银行综合授信额度提供担保。决议公告刊登在2007年10月27日的中国证券报、上海证券报。(10)公司于2007年12月19日召开公司第四届董事会第十二次会议,会议通过了关于受让重庆梅林今普食品有限公司40%股权协议条款的修改。决议公告刊登在2007年12月21日的中国证券报、上海证券报。2、董事会对股东大会决议的执行情况
    2007年董事会严格执行股东大会的决议:2006年度利润分配每10股送0.5股转增0.5股。3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    2007年8月,公司成立了董事会审计委员会。董事会审计委员会对当年公司半年度的审计情况及时进行了审议,并将审议情况形成决议向公司董事会报告。4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    2007年8月,公司成立了董事会薪酬委员会。董事会薪酬委员会在2007年10月,对“企业经营者年薪制实施办法”进行了修改,并形成决议提交董事会审议。
    (六)利润分配或资本公积金转增预案
    经立信会计师事务所有限公司审计确认,本公司(母公司)2007年度实现净利润-3,817,168.47元,加上年初未分配利润34,535,434.15元,加上新会计准则调整年初未分配利润-25,096,722.56元,减去2006年度的利润分配16,200,000.00元,累计年末未分配利润为-10,578,456.88元。
    2007年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
    此利润分配预案尚需提请股东大会审议。九、监事会报告
    (一)监事会的工作情况1、2007年3月13日,召开了公司第四届监事会第四次会议,会议审议通过了公司2006年年度报告的全文和摘要;通过了公司2006年度监事会工作报告,并提请股东大会审议。2、2007年4月23日,召开了公司第四届监事会第五次会议,会议审议通过了公司2007年第一季度报告全文及正文。3、2007年8月24日,召开了公司第四届监事会第六次会议,会议审议通过了公司2007年半年度报告全文及正文。4、2007年10月25日,召开了公司第四届监事会第七次会议,会议审议通过了公司2007年第三季度报告全文及正文。
    (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
    公司在经营活动中,严格按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定运作,决策程序合法,内控制度建立;公司的董事、总经理以及高级管理人员在执行公司职务时没有发现有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
    (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
    经立信长江会计师事务所有限公司审计,出具了标准无保留意见的审计报告,真实反映了公司的财务状况和经营成果。
    (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    本公司2007年度未发生募集资金的使用情况。
    (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
    公司在2007年度所发生的收购、出售资产行为,均严格履行法定的审批程序,没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象。
    (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
    公司在2007年度所发生的关联交易,价格公平公正,没有损害上市公司的利益。十、重要事项
    (一)重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)资产交易事项1、收购资产情况1) 2007年6月13日,本公司向上海嘉翔工业开发有限公司购买上海梅林瑞源包装有限公司45%股权。该资产的账面价值为1,208万元,评估价值为1,346.3万元,实际购买金额为1,346.3万元,本次收购价格的确定依据是按照资产评估价值,2007年12月完成工商变更登记。2) 2007年4月23日,本公司向公司控股股东的子公司贸基发展有限公司购买上海梅林(捷克)有限公司20%股权。该资产的账面价值为746.2万元,实际购买金额为746.2万元,本次收购价格的确定依据是按照出资资金(公司处于建设期,尚未正式运行)。该事项已于2007年4月25日刊登在中国证券报、上海证券报上。3) 2007年9月3日,本公司向重庆今普食品有限公司购买重庆梅林今普食品有限公司40%股权。该资产的账面价值为2,400万元,实际购买金额为950万元,本次收购价格的确定依据是按照协议定价。该事项已于2007年12月21日刊登在中国证券报、上海证券报上。2007年12月完成工商变更登记,该资产自购买日起至本年末为上市公司贡献的净利润为1,450万元。
    (三)报告期内公司重大关联交易事项1、资产、股权转让的重大关联交易
    本公司向母公司的全资子公司贸基发展有限公司受让上海梅林(捷克)有限公司20%股权,交易的金额为746.2万元。定价的原则是按出资额(公司处于建设期,尚未正式运行),资产的账面价值为746.2万元。该事项已于2007年4月25日刊登在中国证券报、上海证券报上。
    (四)托管情况:本年度公司无托管事项。
    (五)承包情况:本年度公司无承包事项。
    (六)租赁情况:本年度公司无租赁事项。
    (七)担保情况                                                     单位:万元币种:人民币

                           公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                   发生日期                                         担保    是否履   是否为关
   担保对象                           担保金额         担保类型
                (协议签署日)                                      期限    行完毕   联方担保
                                                  0                 -
 报告期内担保发生额合计                                                                      0
 报告期末担保余额合计                                                                        0
                                    公司对子公司的担保情况
 报告期内对子公司担保发生额合计                                                      11,439.89
 报告期末对子公司担保余额合计                                                        11,439.89
                            公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
 担保总额                                                                            11,439.89
 担保总额占公司净资产的比例                                                              11.44
 其中:
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                  0
 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额                                0
 担保总额超过净资产50%部分的金额                                                            0
 上述三项担保金额合计                                                                        0

    (八)委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    (九)其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (十)承诺事项履行情况1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    股改承诺及履行情况:控股股东所持股份自取得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或转让,在其后的十二个月内不通过交易所挂牌向社会公众出售。在前述承诺期期满后,通过交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%,在二十四个月内不超过10%。控股股东严格履行承诺。
    (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司原聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构,支付其上一年度审计工作的酬金共约65元,公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构,支付其年度审计工作的酬金共约65元。
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明:报告期内公司无其他重大事项。1、持有其他上市公司股权情况

                                                                                单位:元
  证券代码     证券简称      初始投资金额     占该公司股权比例(%)      期末账面值
601328        交通银行           9,500,000                      0.01       53,281,300.8
合计                             9,500,000              -                  53,281,300.8
 (十四)信息披露索引
                                                                         刊载的互联网网
              事项                 刊载的报刊名称及版面      刊载日期
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 公司第四届董事会第七次会议决议    中国证券报,上海证券报    2007-3-15    www.sse.com.cn
 公司第四届监事会第四次会议        中国证券报,上海证券报    2007-2-2     www.sse.com.cn
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 公司第四届董事会第九次会议        中国证券报,上海证券报    2007-8-25    www.sse.com.cn
 公司第四届董事会第十次会议        中国证券报,上海证券报    2007-9-5     www.sse.com.cn
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    十一、财务会计报告
    1、公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师王一芳、张宇审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    审计报告
    信会师报字(2008)第10322号上海梅林正广和股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的上海梅林正广和股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2007年度的利润表和合并利润表、2007年度的现金流量表和合并现金流量表、2007年度的所有者权益(股东权益)变动表和合并所有者权益(股东权益)变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
    立信会计师事务所有限公司           中国注册会计师:王一芳
    中国注册会计师:张宇
    中国 上海                                              二○○八年二月二十八日2、财务报表

                                                合并资产负债表
                                               2007年12月31日
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司                                                          单位:元币种:人民币
                 项目                        附注                 期末余额                       年初余额
流动资产:
货币资金                                    (一)                    230,183,592.91                 252,222,941.30
应收账款                                    (二)                   120,597,504.78                 167,919,329.56
预付款项                                    (三)                   368,072,825.42                 177,277,946.02
其他应收款                                  (四)                    45,483,065.53                  65,297,265.69
存货                                        (五)                   327,913,003.83                 363,183,056.72
流动资产合计                                                       1,092,249,992.47               1,025,900,539.29
非流动资产:
可供出售金融资产                            (六)                    53,281,300.81
长期股权投资                                (八)                   159,205,752.16                 143,186,552.07
投资性房地产                                (七)                   171,149,551.85                 175,847,139.17
固定资产                                    (九)                   407,540,528.45                 393,130,566.05
在建工程                                    (十)                   188,183,754.53                  50,492,325.57
生产性生物资产                             (十一)                      563,138.14
无形资产                                   (十二)                   48,933,912.44                  42,169,214.10
长期待摊费用                               (十三)                      151,784.65                   8,655,369.58
递延所得税资产                             (十四)                    2,105,117.60                   2,428,025.21
非流动资产合计                                                     1,031,114,840.63                 815,909,191.75
资产总计                                                           2,123,364,833.10               1,841,809,731.04
流动负债:
短期借款                                   (十五)                  727,734,595.09                 529,388,446.71
应付票据                                   (十六)                   59,367,177.05                 106,921,870.00
应付账款                                   (十七)                  120,750,534.30                 103,010,568.31
预收款项                                   (十八)                  138,749,299.44                 107,574,132.61
应付职工薪酬                               (十九)                    7,879,791.18                  13,559,984.31
应交税费                                   (二十)                   21,389,684.94                   2,962,203.43
应付股利                                  (二十一)                   1,100,821.19                   1,020,821.19
其他应付款                                (二十二)                  42,709,119.42                  45,106,880.07
流动负债合计                                                       1,119,681,022.61                 909,544,906.63
非流动负债:
专项应付款                                (二十四)                     653,333.34                     676,666.67
预计负债                                  (二十三)                   3,000,000.00
非流动负债合计                                                         3,653,333.34                     676,666.67
负债合计                                                           1,123,334,355.95                 910,221,573.30
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)                        (二十五)                 356,400,000.00                 324,000,000.00
资本公积                                  (二十六)                 468,458,552.07                 440,877,251.26
减:库存股
盈余公积                                  (二十七)                  19,071,353.36                  19,071,353.36
未分配利润                                (二十八)                  24,357,928.01                  34,613,148.86
外币报表折算差额                                                         344,112.17
归属于母公司所有者权益合计                                           868,631,945.61                 818,561,753.48
少数股东权益                                                         131,398,531.54                 113,026,404.26
所有者权益合计                                                     1,000,030,477.15                 931,588,157.74
负债和所有者权益总计                                               2,123,364,833.10               1,841,809,731.04
公司法定代表人:周海鸣           主管会计工作负责人:曹红财务总监              会计机构负责人:赵飞财务副总监
                                               母公司资产负债表
                                               2007年12月31日
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司                                                          单位:元币种:人民币
                 项目                        附注                期末余额                       年初余额
 流动资产:
 货币资金                                                            156,869,658.52                177,759,903.22
 应收账款                                   (一)                   100,184,581.19                 99,079,830.76
 预付款项                                                             75,275,947.12                 90,143,234.99
 应收股利                                                                                            8,989,492.69
 其他应收款                                 (二)                   195,139,615.48                163,492,570.43
 存货                                                                 46,177,708.39                 32,712,057.28
 流动资产合计                                                        573,647,510.70                572,177,089.37
 非流动资产:
 可供出售金融资产                                                     53,281,300.81
 持有至到期投资                                                       90,000,000.00                 70,000,000.00
 长期股权投资                               (三)                   731,041,920.79                672,295,799.65
 投资性房地产                                                          9,947,211.69                 10,821,245.73
 固定资产                                                             28,470,140.52                 31,743,014.69
 递延所得税资产                                                          667,867.89                    538,845.86
 非流动资产合计                                                      913,408,441.70                785,398,905.93
 资产总计                                                          1,487,055,952.40              1,357,575,995.30
 流动负债:
 短期借款                                                            496,000,000.00                400,000,000.00
 应付票据                                                             89,985,000.00                117,016,198.17
 应付账款                                                             61,409,453.22                 40,592,200.50
 预收款项                                                              4,095,334.56                    464,011.95
 应付职工薪酬                                                            739,456.13                  3,130,162.11
 应交税费                                                               -922,545.53                    669,669.42
 其他应付款                                                           4,332,432.05                   4,251,063.52
 流动负债合计                                                       655,639,130.43                 566,123,305.67
 非流动负债:
 长期借款
 非流动负债合计
 负债合计                                                           655,639,130.43                 566,123,305.67
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                                                 356,400,000.00                 324,000,000.00
 资本公积                                                           466,914,416.34                 439,333,115.53
 减:库存股
 盈余公积                                                            18,811,748.26                  18,811,748.26
 未分配利润                                                         -10,709,342.63                   9,307,825.84
 所有者权益(或股东权益)合计                                       831,416,821.97                 791,452,689.63
 负债和所有者权益(或股东权益)总计                               1,487,055,952.40               1,357,575,995.30
公司法定代表人:周海鸣                  主管会计工作负责人:曹红财务总监             会计机构负责人:赵飞财务副总监
                                                  合并利润表
                                                  2007年1-12月
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司                                                          单位:元币种:人民币
                      项目                              附注              本期金额                 上期金额
 一、营业总收入                                                         1,143,512,391.27           895,449,162.59
 其中:营业收入                                     (二十九)          1,143,512,391.27           895,449,162.59
 二、营业总成本                                                         1,143,915,844.71           920,904,878.96
 其中:营业成本                                     (二十九)            953,864,952.99           768,625,598.48
 营业税金及附加                                      (三十)              14,764,851.72             1,494,307.71
 销售费用                                                                  65,389,852.58            51,801,226.09
 管理费用                                                                  69,185,368.54            66,097,543.58
 财务费用                                                                  39,990,000.42            32,847,227.03
 资产减值损失                                       (三十一)                720,818.46                38,976.07
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)                     (三十二)             34,612,348.53            16,434,921.18
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益
 汇兑收益(损失以“-”号填列)
 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                        34,208,895.09            -9,020,795.19
 加:营业外收入                                     (三十三)              4,869,092.85            14,173,204.25
 减:营业外支出                                     (三十四)                349,755.78               425,972.89
 其中:非流动资产处置损失                                                      68,292.18           -13,147,891.46
 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                    38,728,232.16             4,726,436.17
 减:所得税费用                                     (三十五)             18,370,112.69             1,673,865.55
 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                         20,358,119.47             3,052,570.62
 归属于母公司所有者的净利润                                                  5,944,779.15             4,167,747.51
 少数股东损益                                                               14,413,340.32            -1,115,176.89
 六、每股收益:
 (一)基本每股收益                                                                 0.017                    0.013
 (二)稀释每股收益                                                                 0.017                    0.013
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元。
公司法定代表人:周海鸣           主管会计工作负责人:曹红财务总监              会计机构负责人:赵飞财务副总监
                                                  母公司利润表
                                                 2007年1-12月
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司                                                         单位:元币种:人民币
                      项目                              附注              本期金额                 上期金额
 一、营业收入                                         (四)               786,051,996.51           617,246,640.68
 减:营业成本                                         (四)               734,859,677.02           561,351,502.74
 营业税金及附加                                                                712,130.31               598,513.20
 销售费用                                                                   41,481,219.13            36,639,989.33
 管理费用                                                                   20,924,725.52            23,964,850.88
 财务费用                                                                   26,084,231.70            18,490,653.01
 资产减值损失                                                                  406,696.83               339,953.38
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)                       (五)                34,593,348.53            16,506,421.18
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益
 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                         -3,823,335.47            -7,632,400.68
 加:营业外收入
 减:营业外支出                                                                122,855.03                 8,371.71
 其中:非流动资产处置净损失
 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                     -3,946,190.50            -7,640,772.39
 减:所得税费用                                                               -129,022.03               -74,593.34
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                         -3,817,168.47            -7,566,179.05
公司法定代表人:周海鸣           主管会计工作负责人:曹红财务总监              会计机构负责人:赵飞财务副总监
                                               合并现金流量表
                                                  2007年1-12月
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司                                                           单位:元币种:人民币
                      项目                              附注              本期金额                 上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                           1,341,848,780.08         1,637,703,934.26
 收到的税费返还                                                            19,317,947.32            14,999,857.38
 收到其他与经营活动有关的现金                       (三十七)1            15,206,178.75            70,745,322.70
 经营活动现金流入小计                                                   1,376,372,906.15         1,723,449,114.34
 购买商品、接受劳务支付的现金                                           1,138,923,596.95         1,434,681,533.70
 支付给职工以及为职工支付的现金                                           109,644,703.74            95,230,117.55
 支付的各项税费                                                            38,981,209.52            24,914,528.71
 支付其他与经营活动有关的现金                       (三十七)2            63,292,411.60            71,873,956.07
 经营活动现金流出小计                                                   1,350,841,921.81         1,626,700,136.03
 经营活动产生的现金流量净额                                                25,530,984.34            96,748,978.31
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                                                                 65,813,396.86
 取得投资收益收到的现金                                                    19,556,626.88            19,857,465.51
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                                            8,879,658.67            38,265,076.44
 现金净额
 投资活动现金流入小计                                                      28,436,285.55           123,935,938.81
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
                                                                          190,664,356.12           117,582,300.59
 现金
 投资支付的现金                                                            45,000,000.00            29,595,926.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                    22,963,000.00
 支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                                     258,627,356.12           147,178,226.59
 投资活动产生的现金流量净额                                              -230,191,070.57           -23,242,287.78
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金                                                        40,079,207.00
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                    25,005,725.00
 取得借款收到的现金                                                       804,095,812.56           476,990,922.64
 收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                                                     844,175,019.56           476,990,922.64
 偿还债务支付的现金                                                       585,749,664.18           528,410,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        48,947,888.50            34,627,125.68
 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                                              2,000,000.00
 支付其他与筹资活动有关的现金                       (三十七)3            20,162,500.00
 筹资活动现金流出小计                                                     654,860,052.68           563,037,125.68
 筹资活动产生的现金流量净额                                               189,314,966.88           -86,046,203.04
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      -6,694,229.04            -2,642,221.98
 五、现金及现金等价物净增加额                                             -22,039,348.39           -15,181,734.49
 加:期初现金及现金等价物余额                                             252,222,941.30           267,404,675.79
 六、期末现金及现金等价物余额                                             230,183,592.91           252,222,941.30
公司法定代表人:周海鸣           主管会计工作负责人:曹红财务总监              会计机构负责人:赵飞财务副总监
                                               母公司现金流量表
                                                 2007年1-12月
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司                                                         单位:元币种:人民币
                      项目                              附注              本期金额                 上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                             883,045,691.33           706,175,564.01
 收到的税费返还                                                            12,020,280.28             7,498,810.24
 收到其他与经营活动有关的现金                                              41,112,972.20            49,753,485.50
 经营活动现金流入小计                                                     936,178,943.81           763,427,859.75
 购买商品、接受劳务支付的现金                                             865,174,622.82           617,571,317.04
 支付给职工以及为职工支付的现金                                            28,040,095.35            19,826,364.41
 支付的各项税费                                                             6,334,428.16             7,870,240.40
 支付其他与经营活动有关的现金                                              37,296,912.24            48,517,281.79
 经营活动现金流出小计                                                     936,846,058.57           693,785,203.64
 经营活动产生的现金流量净额                                                  -667,114.76            69,642,656.11
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                                                                 62,963,396.86
 取得投资收益收到的现金                                                    19,537,626.88            19,828,965.51
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                                            5,007,600.00                34,919.63
 现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                                                      24,545,226.88            82,827,282.00
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
                                                                              601,246.21            32,624,500.16
 现金
 投资支付的现金                                                            20,000,000.00            92,870,200.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                    92,320,793.00
 支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                                     112,922,039.21           125,494,700.16
 投资活动产生的现金流量净额                                               -88,376,812.33           -42,667,418.16
 三、筹资活动产生的现金流量:
 取得借款收到的现金                                                       606,000,000.00           400,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                                                     606,000,000.00           400,000,000.00
 偿还债务支付的现金                                                       510,000,000.00           420,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        25,753,267.50            19,481,208.67
 支付其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流出小计                                                     535,753,267.50           439,481,208.67
 筹资活动产生的现金流量净额                                                70,246,732.50           -39,481,208.67
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      -2,093,050.11              -398,669.15
 五、现金及现金等价物净增加额                                             -20,890,244.70           -12,904,639.87
 加:期初现金及现金等价物余额                                             177,759,903.22           190,664,543.09
 六、期末现金及现金等价物余额                                             156,869,658.52           177,759,903.22
公司法定代表人:周海鸣           主管会计工作负责人:曹红财务总监               会计机构负责人:赵飞财务副总监
                                                                                              合并所有者权益变动表
                                                                                                      2007年1-12月
编制单位:上海梅林正广和股份有限公司                                                                                                                                                                  单位:元币种:人民币
                                                                                                                                   本期金额
                     项目                                                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                                       少数股东权益         所有者权益合计
                                                   实收资本(或股                              减:库存                            一般风险
                                                                             资本公积                           盈余公积                           未分配利润            其他
                                                          本)                                     股                                准备
一、上年年末余额                                    324,000,000.00       440,877,251.26                      19,071,353.36                        34,613,148.86                       113,026,404.26          931,588,157.74
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额                                    324,000,000.00       440,877,251.26                      19,071,353.36                        34,613,148.86                       113,026,404.26          931,588,157.74
三、本年增减变动金额(减少以“-”号
                                                     32,400,000.00        27,581,300.81                                                          -10,255,220.85      344,112.17        18,372,127.28           68,442,319.41
填列)
(一)净利润                                                                                                                                       5,944,779.15                        14,413,340.32           20,358,119.47
(二)直接计入所有者权益的利得和损失                                      43,781,300.81                                                                              344,112.17                                44,125,412.98
1.可供出售金融资产公允价值变动净额                                       43,781,300.81                                                                                                                        43,781,300.81
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影

4.其他                                                                                                                                                              344,112.17                                   344,112.17
上述(一)和(二)小计                                                    43,781,300.81                                                            5,944,779.15      344,112.17        14,413,340.32           64,483,532.45
(三)所有者投入和减少资本                                                                                                                                                              5,141,463.96            5,141,463.96
1.所有者投入资本                                                                                                                                                                       5,141,463.96            5,141,463.96
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                       16,200,000.00                                                                               -16,200,000.00                        -1,182,677.00           -1,182,677.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                            -1,182,677.00           -1,182,677.00
4.其他                                              16,200,000.00                                                                               -16,200,000.00
(五)所有者权益内部结转                             16,200,000.00       -16,200,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)                        16,200,000.00       -16,200,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额                                    356,400,000.00       468,458,552.07                      19,071,353.36                        24,357,928.01      344,112.17       131,398,531.54        1,000,030,477.15
                                                                                                                                                    单位:元币种:人民币
                                                                                                 上年同期金额
                                                                           归属于母公司所有者权益
                项目
                                         实收资本(或股                     减:库存                   一般风险                    其     少数股东权益    所有者权益合计
                                                             资本公积                   盈余公积                   未分配利润
                                              本)                             股                        准备                      他
一、上年年末余额                         324,000,000.00   440,877,251.26              28,065,946.02               22,401,777.24         115,036,380.39   930,381,354.91
加:会计政策变更                                                                      -8,147,903.61                7,295,194.86             105,200.76      -747,507.99
前期差错更正
二、本年年初余额                         324,000,000.00   440,877,251.26              19,918,042.41               29,696,972.10         115,141,581.15   929,633,846.92
三、本年增减变动金额(减少以“-”号
                                                                                        -846,689.05                4,916,176.76          -2,115,176.89     1,954,310.82
填列)
(一)净利润                                                                                                       4,167,747.51          -1,115,176.89     3,052,570.62
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影

4.其他
上述(一)和(二)小计                                                                                             4,167,747.51          -1,115,176.89     3,052,570.62
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                          -846,689.05                  748,429.25          -1,000,000.00    -1,098,259.80
1.提取盈余公积                                                                         -846,689.05                  846,689.05
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                              -1,000,000.00    -1,000,000.00
4.其他                                                                                                              -98,259.80                              -98,259.80
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额                         324,000,000.00   440,877,251.26              19,071,353.36               34,613,148.86         113,026,404.26   931,588,157.74
公司法定代表人:周海鸣                                             主管会计工作负责人:曹红财务总监                                        会计机构负责人:赵飞财务副总监
                                                                     母公司所有者权益变动表
                                                                            2007年1-12月
                  编制单位:上海梅林正广和股份有限公司                                                                                               单位:元币种:人民币
                                                                                                           本期金额
                         项目
                                                          实收资本(或股本)        资本公积        减:库存股        盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
一、上年年末余额                                             324,000,000.00      439,333,115.53                    18,811,748.26       9,307,825.84      791,452,689.63
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额                                             324,000,000.00      439,333,115.53                    18,811,748.26       9,307,825.84      791,452,689.63
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                    32,400,000.00       27,581,300.81                                      -20,017,168.47       39,964,132.34
(一)净利润                                                                                                                          -3,817,168.47       -3,817,168.47
(二)直接计入所有者权益的利得和损失                                              43,781,300.81                                                           43,781,300.81
1.可供出售金融资产公允价值变动净额                                               43,781,300.81                                                           43,781,300.81
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计                                                            43,781,300.81                                       -3,817,168.47       39,964,132.34
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                16,200,000.00                                                          -16,200,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他                                                       16,200,000.00                                                          -16,200,000.00
(五)所有者权益内部结转                                      16,200,000.00      -16,200,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)                                 16,200,000.00      -16,200,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额                                             356,400,000.00      466,914,416.34                    18,811,748.26     -10,709,342.63      831,416,821.97
                                                                                                                                                    单位:元币种:人民币
                                                                                                          上年同期金额
                         项目
                                                          实收资本(或股本)         资本公积        减:库存股        盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
一、上年年末余额                                              324,000,000.00     439,333,115.53                     19,568,366.17     16,117,386.98      799,018,868.68
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额                                              324,000,000.00     439,333,115.53                     19,568,366.17     16,117,386.98      799,018,868.68
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                            -756,617.91     -6,809,561.14       -7,566,179.05
(一)净利润                                                                                                                          -7,566,179.05       -7,566,179.05
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计                                                                                                                -7,566,179.05       -7,566,179.05
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                                                        -756,617.91        756,617.91
1.提取盈余公积                                                                                                       -756,617.91        756,617.91
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额                                              324,000,000.00     439,333,115.53                     18,811,748.26      9,307,825.84      791,452,689.63

    公司法定代表人:周海鸣                                        主管会计工作负责人:曹红财务总监                                             会计机构负责人:赵飞财务副总监
    二OO七年度财务报表附注
    一、公司基本情况
    (一)公司的历史沿革
    公司于1997年5月21日经上海市人民政府以沪府(1997)31号文批准设立,由上海梅林正广和(集团)有限公司作为独家发起人改组而成。2007年12月18日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照,注册号310000000054348,现法定代表人为周海鸣。公司原注册资本为32,400万元,业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(98)第323号验资报告。
    公司于2005年11月实施了股权分置改革,公司非流通股股东上海梅林正广和(集团)有限公司为获得所持有的公司非流通股上市流通权,向实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付3.3股股票对价,实际共计支付3,960万股,公司于2005年12月已完成股权分置改革。
    根据公司2007年5月30日召开的2006年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请增加注册资本人民币3,240万元,变更后的注册资本人民币为35,640万元。此次增加的注册资本系以2006年末公司总股本32,400万元为基数,用资本公积、未分配利润向全体股东每10股转增0.5股、送红股0.5股。此次增加股本事宜业经立信会计师事务所有限公司出具信会师报字(2007)第11664号验资报告验证。截止2007年12月31日,股本总额为35,640万元。2007年度有限售条件的流通股上市数量为1,782万股,剩余有限售条件的流通股股份数量为16,302万股。
    (二)公司所属行业性质和业务范围
    公司所处行业为食品加工业。
    经营范围:资产经营,电子商务,信息采集、信息加工、信息发布、经济信息服务,食品,马口铁,食品用原辅料,印铁,化工原料(除危险品),食品机械及零件,国内贸易(除专项规定),自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
    (三)主要产品或提供的劳务:
    公司主要产品为罐头食品、速冻食品等。使用的商标品牌以“梅林”为主。
    二、主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)遵循企业会计准则的声明。
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    (二)编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    资产负债表年初数和可比期间的利润表,系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定,对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及财政部财会
    [2007]14号文《关于印发<企业会计准则解释第1号>的通知》需要追溯调整的事项,按照追溯调整的原则进行规定需要追溯调整的事项,按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
    (三)会计期间
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
    本公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    本年报表项目的计量属性未发生变化。
    (六)现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (七)外币业务核算方法
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,按规定予以资本化,计入相关资产成本;其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,计入财务费用。
    (八)外币财务报表的折算方法
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    (九)金融资产和金融负债的核算方法
    1、金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4、金融资产的减值准备
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    1、应收款项坏账准备的确认标准
    对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明,确实无法收回的应收款项,按照公司管理权限批准核销。
    2、坏账损失的核算方法
    采用备抵法核算,按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。
    3、坏账准备的计提方法和计提比例
    坏账准备的计提范围为除集团内部关联企业以外的应收账款和其他应收款。坏账准备按账龄分析计提法具体为,账龄1年(含1年,以下类推)以内,按3%计提;账龄1-2年,按10%计提;账龄2-3年,按15%计提;账龄3年以上,按50%计提。此外对于明显存在坏账风险的款项,不以账龄为限,单独认定,提取坏账准备。
    (十一)存货核算方法
    1、存货分类为
    存货分类为:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资、开发成本、开发产品等。
    2、取得和发出的计价方法
    各种存货按取得时实际成本计价;发出时按加权平均法或个别认定法计价。
    3、低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。
    4、存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5、存货跌价准备的计提方法
    中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    存货跌价准备按单个存货项目计提。
    (十二)投资性房地产的种类和计量模式
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    (十三)固定资产的计价和折旧方法
    1、固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、固定资产的分类
    固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
    3、固定资产的初始计量
    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    4、固定资产折旧计提方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    (十四)在建工程核算方法
    1、在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (十五)生物资产的确定核算方法
    1、生物资产的确认条件
    生物资产,是指有生命的动物和植物。
    生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
    (1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
    (2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    (3)该生物资产的成本能够可靠地计量。
    2、生物资产的分类
    生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产,是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产,是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产,包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
    公司的生物资产包括未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。
    3、生物资产的初始计量
    生物资产应当按照成本进行初始计量。
    外购生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
    自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,应当按照下列规定确定:
    (1)自行营造的林木类生产性生物资产的成本,包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
    (2)自行繁殖的产畜和役畜的成本,包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的,是指生产性生物资产进入正常生产期,可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
    4、生物资产的后续计量
    企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,应当按期计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
    本公司成熟性生物资产(种鹅),折旧采用年限平均法计提,折旧年限和年折旧率如下:

         预计使用年限                    预计净残值率                     年折旧率
               3                              5%                         31.67%

    (十六)无形资产核算方法
    1、无形资产的计价方法
    按取得时的实际成本入账;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    2、无形资产使用寿命及摊销
    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    本公司控股子公司上海梅林罐头食品厂有限公司拥有的“梅林”商标,目前注册有效期限自2003年01月07日至2013年01年06日。根据《商标法》规定,注册有效期限到期后本公司可以续展期限(相关续展费用很小),本公司将从“梅林”商标的产品中长期受益。因此,本公司将“梅林”商标使用权确认为使用寿命不确定的无形资产。
    每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    经复核,本年该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
    (3)无形资产的摊销:
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    3、无形资产减值准备的计提
    无形资产减值准备按单项资产计提。
    (十七)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    在受益期内平均摊销。
    (十八)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
    1、长期股权投资
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
    (十九)长期股权投资的核算
    1、初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    3、后续计量及收益确认
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (二十)借款费用资本化
    1、借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    2、借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    3、借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    (二十一)收入确认原则
    1、销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。其中:房地产销售
    (1)工程已经竣工,具备入住交房条件;
    (2)具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书;
    (3)履行了合同规定的义务,开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得;
    (4)成本能够可靠地计量。
    2、提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    3、让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (3)出租物业收入:
    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
    b.履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
    c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
    (二十二)确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    (二十三)所得税核算方法
    公司在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延税项(递延所得税费用或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
    递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表债务法核算。
    资产负债表日,公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用(或收益)。一般情况下,所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认,而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内,才予以确认。如果暂时性差异是由商誉,或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易(除了实际合并)中的其它资产和负债的初始确认下产生的,则该递延所得税资产及负债则不予确认。
    对合营公司及联营公司投资,以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债,但公司能够控制这些暂时性差异的转回,而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
    (二十四)本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
    根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》,公司从2007年1月1日起,执行新《企业会计准则》;并根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容,对财务报表项目进行了追溯调整。
    上列各项对报表的影响如下:

      项    目           股权投资差额调整       递延所得税资产确认      盈余公积调整          合计
对资本公积的影响                            -                       -                -                -
对2007年初留存收
                             -3,432,366.91             2,272,447.69                  -    -1,159,919.22
益的影响
其中:对2007年初未
                             -3,017,712.46             2,272,447.69      10,355,704.81     9,610,440.04
分配利润的影响
对本年净利润的影响                         -            -322,907.61                  -      -322,907.61
       三、税项
      (一)公司主要税种和税率为
            税   种                                               税    率
            增值税                                           13%、17%
            营业税                                            3%、5%
            所得税                                              15%-33%

    (二)税负减免
    本公司适用33%的所得税税率。本公司注册地在上海市浦东新区,所得税减按15%税率缴纳。本公司下属各公司按各自经营所在地所属税率缴纳所得税。
    四、企业合并及合并财务报表
    合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
    (一)通过同一控制下的企业合并取得的子公司
    无同一控制下的企业合并取得的子公司。
    (二)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    无非同一控制下的企业合并取得的子公司。
    (三)非企业合并方式取得的子公司

                                                                                                                            母公司持股比例          是否
     被投资单位全称                   经营范围                      注册资本                  公司实际投资额
                                                                                                                           直接         间接        合并
上海梅林食品有限公司                  罐头食品             美元800万                      美元600万                           75%           0%       是
上海梅林泰康食品有限
                                       罐   头             人民币2,616.1万               人民币2,542.17万                  76.45%       20.72%       是
公司*1
上海梅欣包装容器公司             橡塑制品、包装箱          人民币150万                    人民币150万                          0%         100%       是
上海梅林罐头食品厂有
                                     贸易、食品            人民币9,500万                 人民币9,500万                     97.89%        2.11%       是
限公司
上海梅林正广和(绵阳)
                                     屠宰、罐头            人民币5,500万                  人民币5,500万                      100%           0%       是
有限公司
上海正广和汽水有限公
                                 食品、冷饮等销售          人民币900万                    人民币459万                         51%           0%       是

上海广林物业管理有限           物业管理、自有房屋租
                                                           人民币17,317.30万             人民币17,317.30万                100.00%           0%       是
公司*2                                    赁
武汉冰晶房地产开发有
                                 房地产开发、销售          人民币6,000万                  人民币3,060万                       51%           0%       是
限公司    *3
衢州梅林正广和食品有
                                  食品加工、销售           人民币3,000万                  人民币1,530万                       51%           0%       是
限公司
上海梅林(荣成)食品有
                                       罐   头             人民币8,500万                 人民币5,500万                     64.71%           0%       是
限公司
湖北梅林正广和实业有
                        罐头食品加工、销售  人民币10,000万         人民币6,000万              60%        0%    是
限公司*4
上海梅林(捷克)有限公
                        罐头食品加工、销售  捷克克朗16,000万       捷克克朗9,200万         57.50%        0%    是
司*5

    *1上海梅林泰康食品有限公司2007年9月完成增资,由本公司对其出资2000万元,注册资本由616.10万元增加为2,616.10万元,增资后本公司直接持股比例为76.45%,通过上海梅林食品有限公司间接投资并持有其20.72%股权;
    *2上海广林物业管理有限公司原注册资本23,282.30万元,2007年2月完成减资,原股东湖北冰晶房地产开发有限公司出资全部退出,减资后本公司持股比例变为100%;
    *3 2007年3月,上海广林物业管理有限公司将其持有的武汉冰晶房地产开发有限公司51%的股权以按其长期股权投资账面价值3,060万元转让给本公司。由此,本公司直接投资并持有武汉冰晶房地产开发有限公司51%股权;
    *4湖北梅林正广和实业有限公司,按该公司章程出资条款约定,本公司货币资金出资6,000万元人民币,,该公司另两方股东湖北冰晶实业投资(集团)有限公司、张晶应以实物出资。但截至本年年末,该两方股东仍未办妥资产过户手续,故其不再享有该公司经营损益。该两股东已承诺将以合法程序和方式尽快出资到位,在此之前该公司的经营损益将全部由本公司享有。该公司自2006年11月份开始生产经营;
    *5上海梅林(捷克)有限公司成立于2006年1月,原注册资本10,000万捷克克朗,本公司货币资金出资4000万捷克克朗,占持股比例40%。2007年1月,上海梅林(捷克)有限公司的注册资本由10,000万捷克克朗增资为14,000万捷克克朗。按照约定,本公司追加货币资金出资3,200万捷克克朗,累计出资7,200万捷克克朗,本公司持股比例变为51.40%。2007年4月,本公司通过第四届董事会第八次决议,本公司出资2,000万捷克克朗受让香港贸基发展有限公司持有上海梅林(捷克)有限公司的14.30%股权。2007年11月,外方股东捷克GASTRO SUNWICK s.r.o公司追加出资2,000万捷克克朗,上海梅林(捷克)有限公司注册资本由14,000万捷克克朗增至16,000万捷克克朗。经上述出资后,截至2007年12月31日本公司货币资金累计出资9,200万捷克克朗,持股比例变为57.50%已达到控股比例,故将该公司纳入本公司合并报表范围。目前,该公司仍处于筹建期,尚未开始生产经营。
    (四)本年度合并报表范围的变更情况:
    1、与上年相比,本年新增合并单位1家,原因为:
    上海梅林(捷克)有限公司                                  增持股权,达到控股比例
    2、本年内无减少合并单位的情况。
    五、合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为年末数)
    (一)货币资金
    1、明细表

    项  目                            年末数                                              年初数
                    外币金额         折算率        人民币金额           外币金额        折算率         人民币金额
现   金                         -           -        2,372,154.78                  -           -           384,041.10
   人民币                       -           -        2,372,154.78                  -           -           384,041.10
银行存款                        -           -      198,776,260.42                  -           -       244,751,688.87
   人民币                       -           -      172,003,665.34                  -           -       238,308,980.09
   美元              1,644,221.02      7.3046       12,010,376.86         637,969.00      7.8087         4,981,708.53
   港币              2,599,099.94      0.9364        2,433,797.18       1,454,165.67      1.0047         1,461,000.25
   捷克克朗         30,573,408.00     0.40324       12,328,421.04                  -           -                    -
其他货币资金                    -           -       29,035,177.71                  -           -         7,087,211.33
   人民币                       -           -       28,466,925.48                  -           -         6,351,310.46
   美元                 77,793.75        7.30          568,252.23          94,241.15      7.8087           735,900.87
合   计                         -           -      230,183,592.91                  -           -       252,222,941.30
其中:
   美元              1,722,014.77      7.3046       12,578,629.09         732,210.15      7.8087         5,717,609.40
   港币              2,599,099.94      0.9364        2,433,797.18       1,454,165.67      1.0047         1,461,000.25
   捷克克朗         30,573,408.00     0.40324       12,328,421.04                  -           -                    -
       2、其他货币资金分类表
  年末其他货币资金                                                                                           金    额
  信用证开证保证金                                                                                   23,565,768.22
  银行承兑汇票保证金                                                                                  5,175,695.85
  其他保证金                                                                                            293,713.64
  合      计                                                                                         29,035,177.71
       3、年末抵押、冻结等限制变现的金额为33,056,961.75元,其中:保证金余额29,035,177.71
  元和冻结的银行存款余额4,021,784.04元。
     (二)应收账款
     1、应收账款构成
              项   目                                                    年末数
                                           账面余额         占总额比例       坏账准备计提比例          坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账            2,395,695.32            1.84%                    100%      2,395,695.32
准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏            2,846,369.57            2.20%                 0%-100%      2,166,528.46
账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风          124,432,128.98           95.96%                  3%-50%      4,514,465.31
险特征的款项
其中:
1年以内                                  119,954,792.67           92.50%                      3%      3,598,643.78
1-2年                                     2,526,978.53            1.95%                     10%        252,697.85
2-3年                                       891,586.32            0.69%                     15%        133,737.95
3年以上                                    1,058,771.46            0.82%                     50%        529,385.73
合  计                                   129,674,193.87          100.00%                              9,076,689.09
              项  目                                                     年初数
                                          账面余额          占总额比例      坏账准备计提比例          坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账            2,395,695.32           1.35%                    100%       2,395,695.32
准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏            4,236,718.48           2.38%                 0%-100%       1,823,923.99
账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风          171,326,410.78          96.27%                  3%-50%       5,819,875.71
险特征的款项
其中:
1年以内                                  167,681,513.54          94.22%                      3%       5,030,445.41
1-2年                                     1,730,404.81           0.97%                     10%         173,040.48
2-3年                                       973,875.42           0.55%                     15%         146,081.31
3年以上                                      940,617.01           0.53%                     50%         470,308.51
合  计                                   177,958,824.58         100.00%                              10,039,495.02
     2、年末应收账款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
     3、单项金额重大的应收账款
        单项重大排名                        金   额                        计提比例
           第一名                               1,559,326.09                  100%
           第二名                                 836,369.23                  100%
             合计                               2,395,695.32
    4、年末应收账款中欠款金额前五名
   债务人排名                金  额                 账龄             占应收账款总额的比例
     第一名                  13,972,023.39        1年以内                   10.77%
     第二名                   4,745,056.33        1年以内                    3.66%
     第三名                   4,230,712.34        1年以内                    3.26%
     第四名                   2,988,346.26        1年以内                    2.30%
     第五名                   2,055,572.88        1年以内                    1.59%
    5、年末关联方应收账款占应收账款总金额的0.86%。
    6、应收账款年末数比年初数减少48,284,630.71元,减少比例为27.13%,变动原因为:本公司
控股子公司上海梅林食品有限公司收回大额货款。
    (三)预付账款
    1、账龄分析
   账龄                       年末数                                   年初数
                      金额             占总额比例              金额             占总额比例
1年以内          296,497,125.02               80.55%       152,611,511.22             86.09%
1-2年            53,553,680.40               14.55%        24,641,430.80             13.90%
2-3年            18,000,000.00                4.89%             2,984.00              0.00%
3年以上               22,020.00                0.01%            22,020.00              0.01%
合  计           368,072,825.42             100.00%        177,277,946.02            100.00%
    2、账龄超过1年的重要预付账款
                 单位名称                         金  额             未及时结算的原因
湖北云梦县经济技术开发区管理委员会              18,000,000.00     土地购置手续尚在办理中
湖北冰晶房地产开发有限公司                      29,200,000.00     房地产项目尚在开发建设
武汉天鹏建筑工程有限公司                         5,190,412.80     房地产项目尚在开发建设
     3、年末金额较大的预付账款
                     单位名称                                  金   额                     性质或内容
湖北冰晶房地产开发有限公司                                   98,000,000.00                 预付项目款
湖北珩生投资有限公司                                         45,000,000.00                 预付项目款
马鞍山市天择贸易有限公司                                     30,000,000.00                 资产购买款
武汉舜业钢铁工贸有限公司                                     29,985,000.00                   预付货款
湖北云梦县经济技术开发区管理委员会                           23,000,000.00                 预付土地款

    4、年末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    5、预付账款年末数比年初数增加190,794,879.40元,增加比例为107.62%,变动原因为:本公司控股子公司武汉冰晶房地产开发有限公司预付工程项目款11,380万元和购房款3,000万元所致。
    (四)其他应收款
    1、其他应收款构成

              项   目                                                    年末数

                                           账面余额         占总额比例       坏账准备计提比例          坏账准备
单项金额重大并已单独计提坏账           22,772,666.46           46.49%                  0%-50%      1,000,000.00
准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏            1,488,583.23            3.04%                 0%-100%        737,926.97
账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风           24,722,094.78           50.47%                  3%-50%      1,762,351.97
险特征的款项
其中:
1年以内                                   18,271,419.76           37.30%                      3%        548,142.59
1-2年                                       867,447.27            1.77%                     10%         86,744.73
2-3年                                     4,754,712.08            9.71%                     15%        713,206.81
3年以上                                      828,515.67            1.69%                     50%        414,257.84
合  计                                    48,983,344.47          100.00%                              3,500,278.94
                                                                         年初数
              项   目
                                           账面余额         占总额比例       坏账准备计提比例          坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账           63,425,604.56           93.68%                  0%-25%      1,000,000.00
准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏            1,646,435.96             2.43%                0%-100%      1,122,895.02
账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风            2,629,832.05             3.89%                 3%-50%        281,711.86
险特征的款项
其中:
1年以内                                    1,008,361.04             1.49%                     3%         30,250.83
1-2年                                     1,300,329.97             1.92%                    10%        130,033.00
2-3年                                       111,835.67             0.17%                    15%         16,775.35
3年以上                                      209,305.37             0.31%                    50%        104,652.68
合  计                                    67,701,872.57           100.00%                             2,404,606.88

    2、年末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    3、年末其他应收款中欠款金额前五名

  债务人排名            性质或内容                  金  额             账龄           占其他应收款总额的比例
    第一名        往来款                            7,242,499.33     3年以内                   14.79%
    第二名        设备转让款                        6,670,000.00       3-4年                   13.62%
    第三名        应收出口退税                      6,102,666.46     1年以内                   12.46%
    第四名        转让设备应收债权                  6,000,000.00       3-4年                   12.25%
    第五名        转让设备应收债权                  4,000,000.00       3-4年                    8.17%

    4、年末关联方其他应收款余额为325.00元,占其他应收款总金额的0%。
    5、其他应收款年末数比年初数减少18,718,528.10元,减少比例为27.65%,变动原因为:本公司收回往来款项所致。
    (五)存货及存货跌价准备
    1、存货构成

                                         年末数                                           年初数
项   目
                            账面余额                跌价准备                 账面余额                跌价准备
原材料                    73,408,569.77               1,000,000.00          79,168,392.35              1,000,000.00
包装物                     5,762,589.55                 330,000.00           1,693,496.71                330,000.00
低值易耗品                 2,018,190.79                          -           1,559,325.64                         -
库存商品                 128,166,429.26               3,003,660.57         129,751,750.42              2,731,399.26
在产品                    11,065,838.46                          -              3,240,705.77                      -
委托加工物资              12,821,368.74                          -           4,564,290.75                         -
开发成本                  54,264,882.34                          -         147,266,494.34                         -
开发产品                  44,738,795.49                          -                         -                      -
合计                     332,246,664.40               4,333,660.57        367,244,455.98               4,061,399.26
     其中:房地产行业
                                     年末数                                      年初数
    项   目
                               账面余额         跌价准备                账面余额             跌价准备
1、开发成本              54,264,882.34                    -            147,266,494.34                  -        注1
2、开发产品              44,738,795.49                    -                         -                  -        注2
     合计                99,003,677.83                    -            147,266,494.34                  -
注1
 项目名称         开工时间      预计竣工时间            预计投资总额               年末余额               年初余额
 冰晶江城       2005年7月        2006年3月            210,000,000.00           2,191,646.73         115,976,541.75
冰晶天兴城      2006年10月       2007年11月            90,000,000.00          52,073,235.61          31,289,952.59
    合计                                              300,000,000.00          54,264,882.34         147,266,494.34
注2
 项目名称       竣工时间          年初金额              本年增加金额           本年减少金额               年末金额
 冰晶江城      2006年3月                    -         174,335,200.99         129,596,405.50          44,738,795.49
     2、存货跌价准备
                                                                        本年减少额
  存货种类           年初账面余额              本年计提额                                        年末账面余额
                                                                           转回        转销
 原材料                    1,000,000.00                       -                -          -            1,000,000.00
 包装物                     330,000.00                        -                -          -              330,000.00
 库存商品                 2,731,399.26               272,261.31                -          -            3,003,660.57
    合计                   4,061,399.26              272,261.31                -          -            4,333,660.57

    3、存货年末数比年初数减少34,997,791.58元,减少比例为9.53%,变动原因为:本公司控股子公司武汉冰晶房地产开发有限公司实现房产销售所致。
    (六)可供出售金融资产

                   项  目                              年末公允价值             年初公允价值
1、可供出售债券                                                   -                        -
2、可供出售权益工具                                   53,281,300.81                        -
其中:有限售条件的可供出售股票                        53,281,300.81                        -
                     无限售条件的可供出售股票                     -                        -
3、其    他                                                       -                        -
合    计                                              53,281,300.81                        -
    1、有限售条件的可供出售股票
                明细品种                       限售期截止日                年末公允价值
     交通银行(股票代码:601328)               2008-5-14                 53,281,300.81

    2、可供出售金融资产年末数比年初数增加53,281,300.81元,变动原因为:
    2007年5月15日,交通银行股份有限公司的股票成功上市,本公司将原持有的交通银行500万股股票确认为有限售条件的可供出售金融资产。按证监会计字[2007]21号文要求,对年末估值日该可供出售金融资产公允价值变动金额,采用估价方法确认并已调整计入“资本公积”科目。
    FV=C+(P-C) (Dl-Dr)/Dl
    其中:
    FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;
    C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整);
    P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;
    Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数;
    Dr为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)。
    (七)投资性房地产

                项   目                  年初余额                   本年增加额                                本年减少额                          年末余额
                                                           购置      自用房地产或存货         处置            投资性房地产转为自用房地产
                                                                             转入
      一、原价                          187,723,515.65          -                        -          -                                     -       187,723,515.65
      已出租的建筑物                 187,723,515.65                                                                                               187,723,515.65
      二、累计折旧或累计摊销             11,876,376.48                        4,697,587.32          -                                     -        16,573,963.80
      已出租的建筑物                  11,876,376.48                        4,697,587.32                                                            16,573,963.80
      三、本年折旧或摊销                             -                        4,697,587.32          -                                     -         4,697,587.32
      已出租的建筑物                                                       4,697,587.32                                                             4,697,587.32
      四、投资性房地产减值准                                                                                                                                   -
      备累计金额
      已出租的建筑物                                                                                                                                           -
      五、投资性房地产账面价                                                                                                                                   -
      值
      已出租的建筑物                 175,847,139.17                       -4,697,587.32                                                           171,149,551.85
               其中:年末抵押或担保的投资性房地产原价为                                  139,619,200.00元。
             (八)长期股权投资
                                                            年末数                                                            年初数
                                           账面余额                         减值准备                         账面余额                         减值准备
        长期股权投资                  159,405,752.16                      200,000.00                   143,386,552.07                       200,000.00
             1、被投资单位主要信息
                                                                               本企业在被
                                                                本企业持                                                    本年营业                 本年
           被投资单位名称                    投资起止期                        投资单位表       年末净资产总额
                                                                  股比例                                                    收入总额                净利润
                                                                                决权比例
一、合营企业
上海正广和饮用水有限公司                         1995-2045            50%            50%         105,627,601.45         184,300,893.83          17,518,497.95
二、联营企业
 上海轻工塑料制品有限公司                                             20%            20%          10,132,159.41          26,649,219.01           1,178,856.36
 上海正广和网上购物有限公司                      1998-2048         38.77%         38.77%          52,500,745.63         111,731,492.61           1,568,708.44
 上海源本食品质量检验有限公司                    2000-2020            44%            44%           8,916,496.35           7,091,461.58             397,679.16
上海皇冠制罐有限公司                            2004-2042            24%            24%        121,591,284.26            416,477,278.44          28,500,152.49
上海梅林瑞源包装有限公司                        2007-2019            45%            45%         22,072,593.71             23,405,798.83          -4,661,450.09
重庆梅林今普食品有限公司                    2007-无终止期            40%            40%         60,000,000.00                         -                   0.00
            2、按成本法核算的长期股权投资
                  被投资单位名称                           初始金额              年初账面余额          本年投资增减          年末账面余额          减值准备
     交通银行股份有限公司                                    9,500,000.00          9,500,000.00            -9,500,000.00                    -                 -
     北京华京五方实用纳米科技开发有限公                      2,000,000.00          2,000,000.00                        -         2,000,000.00        200,000.00
     司
     金澳食品(上海)有限公司                                  200,000.00            200,000.00                        -           200,000.00                 -
     上海祥生保险代理有限公司                                  500,000.00            500,000.00                        -           500,000.00                 -
     上海梅林正广和便利连锁有限公司                          2,150,000.00          2,150,000.00                        -         2,150,000.00                 -
     上海永明运输服务有限公司                                   95,000.00             95,000.00                        -            95,000.00                 -
     湖北中南投资有限公司                                    1,500,000.00          1,500,000.00                        -         1,500,000.00                 -
     合      计                                             15,945,000.00         15,945,000.00            -9,500,000.00         6,445,000.00        200,000.00
            3、按权益法核算的长期股权投资
                                                                                                        本年权益增减额
          被投资单位名称                     初始金额                 年初余额                                                                   年末余额
                                                                                                合   计           其中:分得现金红利
一、合营企业
上海正广和饮用水有限公司                     37,869,598.50            54,204,081.68              -248,472.52            -8,818,373.18            53,955,609.16
二、联营企业
上海轻工塑料制品有限公司                       4,048,289.32              3,790,701.11           -1,766,069.23                         -             2,024,631.88
上海正广和网上购物有限公司                    16,400,000.00             19,746,350.82              608,188.26                         -            20,354,539.08
上海梅林(捷克)有限公司                        13,154,867.00             13,154,867.00          -13,154,867.00                         -                        -
上海源本食品质量检验有限公司                   3,520,000.00              3,748,279.57              174,978.83                         -             3,923,258.40
上海皇冠制罐有限公司                          24,990,765.81             32,797,271.89            2,442,441.75             -3,391,960.77            35,239,713.64
上海梅林瑞源包装有限公司                      13,463,000.00                         -           13,463,000.00                         -            13,463,000.00
重庆梅林今普食品有限公司                      24,000,000.00                         -           24,000,000.00                         -            24,000,000.00
              合   计                        137,446,520.63            127,441,552.07           25,519,200.09            -12,210,333.95           152,960,752.16
      4、长期股权投资减值准备
      被投资单位名称               年初数           本年增加           本年减少            年末数        计提原因
北京华京五方实用纳米科技
                                 200,000.00            0.00              0.00           200,000.00       持续亏损
       开发有限公司
      (九)固定资产原价及累计折旧
      1、固定资产原价
    类    别              年初原价                 本年增加                本年减少                  年末原价
 房屋建筑物              289,284,763.15            17,128,992.74                      -              306,413,755.89
 机器设备                206,308,989.67            17,626,850.02           2,981,151.96              220,954,687.73
 电子设备                 17,182,040.45             5,238,234.15           1,140,136.65               21,280,137.95
 其他设备                  7,226,299.83               598,146.20             288,000.00                7,536,446.03
 运输设备                  6,830,265.67             2,373,689.86                      -                9,203,955.53
 合    计                526,832,358.77            42,965,912.97           4,409,288.61              565,388,983.13
      其中:本年由在建工程转入固定资产原价为23,400,114.14元。
              年末抵押或担保的固定资产原价为            148,679,032.93元。
      2、累计折旧
 类    别                   年初数                  本年增加                本年减少                  年末数
 房屋建筑物               46,749,470.51             10,079,653.30                      -              56,829,123.81
 机器设备                 71,313,396.20             13,338,620.61           2,314,919.88              82,337,096.93
 电子设备                  7,224,472.24              2,744,651.88             630,708.62               9,338,415.50
 其他设备                  4,330,796.73                454,210.85              21,240.00               4,763,767.58
 运输设备                  4,083,657.04                496,393.82                      -               4,580,050.86
 合    计                133,701,792.72             27,113,530.46           2,966,868.50             157,848,454.68
      3、年末无需计提固定资产减值准备的固定资产。
     4、固定资产账面价值
      类     别                年初数                 本年增加              本年减少                 年末数
     房屋建筑物               242,535,292.64            7,049,339.44                    -            249,584,632.08
      机器设备                134,995,593.47            4,288,229.41           666,232.08            138,617,590.80
     电子设备                  9,957,568.21            2,493,582.27           509,428.03             11,941,722.45
     其他设备                  2,895,503.10              143,935.35           266,760.00              2,772,678.45
     运输设备                  2,746,608.63            1,877,296.04                    -              4,623,904.67
     合     计               393,130,566.05           15,852,382.51         1,442,420.11            407,540,528.45
     5、经营租出固定资产
             类  别                       账面原价                   累计折旧                     账面净值
            机器设备                       46,428,491.62                 20,174,916.73               26,253,574.89
            运输设备                          714,943.85                    417,064.62                  297,879.23
              合计                         47,143,435.47                 20,591,981.35               26,551,454.12
     6、闲置的固定资产
           类  别                     账面原价               累计折旧            减值准备            账面净值
          机器设备                     29,011,892.44          6,428,273.75                 -         22,583,618.69
     7、未办妥产权证书的固定资产
           类  别                       账面原价                   累计折旧                     账面净值
         房屋建筑物                        15,050,515.65              5,103,303.96                    9,947,211.69
     8、用于担保抵押的固定资产
           类  别                       账面原价                   累计折旧                     账面净值
         房屋建筑物                       141,421,632.75             15,235,885.63                  126,185,747.12
          机器设备                          5,937,714.18                980,287.89                    4,957,426.29
          运输设备                          1,319,686.00                209,023.07                    1,110,662.93
            合计                          148,679,032.93             16,425,196.59                  132,253,836.34
     9、固定资产年末数比年初数增加38,556,624.36元,增加比例为7.32%,变动原因为:在建工程
转入固定资产原价为23,400,114.14元。
     (十)在建工程
     1、明细表
                                                                         本年减少
工程项目名称             年初数            本年增加                                                     年末数
                                                              转入固定资产          工程转让
湖北梅林生产线                    -            688,040.00                   -                  -         688,040.00
肉类深加工设备         5,043,637.50          1,988,293.17        4,166,115.63       2,142,136.47         723,678.57
绵阳三台县新厂房
                      39,455,991.10        37,719,944.55                    -                  -      77,175,935.65
工程
衢州冷库工程             983,159.00            576,970.66                   -                  -       1,560,129.66
衢州鹅厂工程                      -          9,317,258.76        5,007,100.81                  -       4,310,157.95
荣成生产线             4,599,488.39          9,359,909.83        7,769,910.04                  -       6,189,488.18
捷克工程                          -         97,305,224.52                                      -      97,305,224.52
零星工程                 410,049.58          6,278,038.08        6,456,987.66                  -         231,100.00
合  计                50,492,325.57        163,233,679.57       23,400,114.14       2,142,136.47     188,183,754.53

    2、年末无在建工程减值准备。
    3、在建工程年末数比年初数增加137,691,428.96元,增加比例为272.70%,变动原因为:上海梅林(捷克)有限公司新建厂房和生产线,新增97,305,224.52元,上海梅林正广和(绵阳)股份有限公司新建厂房,新增37,719,944.55元。
    (十一)生物资产
    生产性生物资产明细表

              项   目                                 年初余额                               年末余额
 一、原值                                                               -                                647,073.17
 种鹅                                                                   -                                647,073.17
 二、累计折旧                                                           -                                 83,935.03
 种鹅                                                                   -                                 83,935.03
 三、本年折旧                                                           -                                 83,935.03
 种鹅                                                                   -                                 83,935.03
 四、减值准备                                                           -                                         -
 种鹅                                                                   -                                         -
 五、账面价值                                                           -                                563,138.14
 种鹅                                                                   -                                563,138.14
     (十二)无形资产
     1、无形资产原价
    项   目              年初原价                本年增加               本年减少                年末原价
土地使用权              37,097,932.30                 7,473,200.00                 -                  44,571,132.30
梅林商标权               6,980,520.00                            -                 -                   6,980,520.00
软件                   72,500.00            95,000.00              -              167,500.00
    合  计         44,150,952.30         7,568,200.00              -           51,719,152.30
    其中:
    年末用于抵押或担保的无形资产原价为2,370,000.00元。
    2、累计摊销
    项  目           年初数             本年摊销          本年减少             年末数
土地使用权             978,502.20          798,751.66               -           1,777,253.86
梅林商标权             930,736.00                   -               -             930,736.00
软件                    72,500.00            4,750.00               -              77,250.00
    合  计           1,981,738.20          803,501.66               -           2,785,239.86
    3、年末无需要计提无形资产减值准备的无形资产。
    4、无形资产账面价值
  项目名称        年初数          本年增加       本年减少        年末数        剩余摊销期限
土地使用权      36,119,430.10    6,674,448.34            -    42,793,878.44      14-47年
梅林商标权       6,049,784.00               -            -     6,049,784.00     无使用寿命
软件                        -       90,250.00            -        90,250.00
   合  计       42,169,214.10    6,764,698.34            -    48,933,912.44

    5、无形资产年末数比年初数增加   7,568,200.00元,增加比例为17.14%,变动原因为:本公司控股子公司上海梅林(捷克)有限公司本年购置土地使用权,金额为7,473,200.00元。
    6、本公司控股子公司上海梅林罐头食品厂有限公司拥有的“梅林”商标,目前注册有效期限自2003年01月07日至2013年01年06日。根据《商标法》规定,注册有效期限到期后本公司可以续展期限(相关续展费用很小),本公司将从“梅林”商标的产品中长期受益。因此,本公司将“梅林”商标使用权确认为使用寿命不确定的无形资产。
    (十三)长期待摊费用

    明细表  
                                                                                                                          剩余摊
  项 目           原始发生额     年初数          本年增加     本年摊销     累计摊销            本年转出       年末数
                                                                                                                           销年限
开发间接费用      8,655,369.58   8,655,369.58     -             -           -                  8,655,369.58     -
土地租赁费      393,827.70       -                393,827.70    242,043.05     242,043.05       -               151,784.65       1-29年
    合   计     9,049,197.28     8,655,369.58    393,827.70       242,043.05    242,043.05      8,655,369.58    151,784.65
       (十四)递延所得税资产和递延所得税负债
       已确认的递延所得税资产
项         目                                                                        年末数                                     年初数
开办费                                                                                      229,398.19                                   403,740.80
应收账款坏账准备                                                                       1,334,433.71                                  1,637,974.53
其他应收款坏账准备                                                                          452,170.94                                   320,508.17
存货跌价准备                                                                                 89,114.76                                    65,801.71
合计                                                                                   2,105,117.60                                  2,428,025.21
       (十五)短期借款
       1、明细表
                  借款类别                                               年末数                                              年初数
                  信用借款                                                              122,380,172.00                                54,841,770.54
                  抵押借款                                                      221,692,423.09                                     187,400,000.00
                  保证借款                                                              363,662,000.00                               259,152,348.00
           商业承兑汇票贴现                                                              20,000,000.00                                27,994,328.17
                  合         计                                                 727,734,595.09                                     529,388,446.71
       其中:年末外币借款的金额为130,300,000.00捷克克朗(折算汇率0.40324),折合人民币
52,542,172.00元。
       2、短期借款外币明细表
                外币币种                                    外币金额                          折算汇率                         折合人民币
                捷克克朗                                          130,300,000.00                      0.40324                       52,542,172.00
       (十六)应付票据
                   种         类                                          年末数                                             年初数
                银行承兑汇票                                                             59,367,177.05                                96,921,870.00
                商业承兑汇票                                                                         -                                10,000,000.00
                   合         计                                                 59,367,177.05                                     106,921,870.00
       (十七)应付账款
                                                       年末数                                 年初数
              应付账款                      120,750,534.30                              103,010,568.31
     1、年末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
     2、账龄超过一年的大额应付账款:
                    客户名称                                     金    额                      未偿还原因
        武汉市黄陂区国土资源管理局                                   1,593,000.00          土地交易费和契税
      荣成市凯丰建筑工程有限责任公司                                 1,035,356.73                工程款
     (十八)预收账款
                                                 年末数                                   年初数
           预收帐款                  138,749,299.44                                  107,574,132.61

    1、年末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    2、年末余额中欠关联方款项为7,200.00元,详见附注七(二)。
    3、年末余额中无账龄超过一年的大额预收账款。
    (十九)应付职工薪酬
    1、应付职工薪酬

           项     目                    年初数             本年增加              本年支付              年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴             5,415,114.02         79,044,030.02          78,422,005.34       6,037,138.70
二、职工福利费                         6,689,560.97          3,485,313.78          10,174,874.75                  -
三、社会保险费                           217,288.68         16,731,709.82          16,523,167.78         425,830.72
四、住房公积金                           165,714.60          3,303,086.23           3,278,251.50         190,549.33
五、工会经费和职工教育经费             1,072,306.04          1,400,370.76           1,246,404.37       1,226,272.43
六、非货币性福利                                  -                     -                      -                  -
七、因解除劳动关系给予的补偿                      -                     -                      -                  -
八、其     他                                     -                     -                      -                  -
其中:以现金结算的股份支付                        -                     -                      -                  -
合    计                              13,559,984.31        103,964,510.61         109,644,703.74       7,879,791.18

    2、应付职工薪酬年末数比年初数减少5,680,193.13元,减少比例为41.89%,变动原因为:公司执行新企业会计准则后,福利费据实列支,由于以前年度计提的福利费等均未用完,2007年支用了以前年度计提的福利费及其他附加经费,且本年未再计提新的福利费,故应付职工薪酬相应下降。
    (二十)应交税费

    1、明细表
税  种                      年末数                 年初数            本年执行的法定税率
 增值税                          67,954.42       -1,708,821.58            13%、17%
 营业税                      12,316,741.38        4,455,950.88            3%、5%
 消费税                                  -
 城建税                         938,406.06          398,856.28
 所得税                       6,343,970.47         -763,883.96            15%-33%
 房产税                         136,001.30           81,707.43
 印花税                           5,728.10
 土地使用税                       9,786.00
 个人所得税                      31,355.48            7,811.88
 教育费附加                     572,861.26          227,063.97                4%
 义优金                                  -
 河道管理费                       1,620.71            5,349.25                1%
 防洪保安基金                       142.99           87,508.65                1%
 其他                           965,116.77          170,660.63
合  计                       21,389,684.94        2,962,203.43

    2、应交税费年末数比年初数增加18,427,481.51元,增加比例为622.09%,主要原因为:本公司控股子公司武汉冰晶房地产开发有限公司本年确认房产销售使相关税金增加所致。
    (二十一)应付股利

                    类别                             年末欠付股利金额            欠付原因
     合并范围内子公司应付少数股东股利                  1,100,821.19             股东未提取
    (二十二)其他应付款
                                                    年末数                   年初数
                其他应付款                      42,709,119.42            45,106,880.07
    1、年末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
             2、账龄超过一年的大额其他应付款
                                           客户名称                                                                              金           额                                              未偿还原因
                      巨化集团公司工程有限公司                                                                                         1,000,000.00                                                 投标保证金
             3、金额较大的其他应付款
                                                     客户名称                                                                                   金           额                                    性质或内容
   绵阳市国土资源局                                                                                                                              8,105,220.00                                      土地出让金
   湖北冰晶实业投资(集团)有限公司                                                                                                              6,000,000.00                                           垫付款
   湖北冰晶实业投资(集团)有限公司武汉分公司                                                                                                    1,191,589.77                                           往来款
   巨化集团公司工程有限公司                                                                                                                      1,000,000.00                                      投标保证金
   刘国金                                                                                                                                        1,000,000.00                                      土地预收款
             (二十三)预计负债
                          项              目                                               年末数                                                   年初数                                               形成原因
                          预计负债                                                     3,000,000.00                                                                           -                            (注)
   注:预计负债的说明:本公司因工程款纠纷案计提预计负债300万元,截止2007年年末,该案正在法院审理之中。
             (二十四)专项应付款
                       拨款项目名称                                                        年初数                              本年新增                            本年结转                                    年末数
                   企业技改项目资金                                                676,666.67                                             -                     23,333.33                              653,333.34
             (二十五)股本
       项      目                   年初数              比例%                                  本           年          变         动         增(+)、        减(-)                                         年末数               比例%
                                                                      股权分              送股              配股        公积金转股            增发        限售股上市流通                小计
                                                                      置改革                                                                  新股
1、非流通股份
2、有限售条件的流通

国有法人持有股份               164,400,000.00            50.74               -       8,220,000.00              -       8,220,000.00               -       -17,820,000.00               -1,380,000.00          163,020,000.00           45.74
有限售条件的流通股             164,400,000.00            50.74               -       8,220,000.00              -       8,220,000.00               -       -17,820,000.00          -1,380,000.00           163,020,000.00               45.74
小计
3、无限售条件的流通                                                                                                                                                                                -                       -

A股                            159,600,000.00            49.26               -       7,980,000.00              -       7,980,000.00               -        17,820,000.00          33,780,000.00           193,380,000.00               54.26
无限售条件的流通股             159,600,000.00            49.26               -       7,980,000.00              -       7,980,000.00               -        17,820,000.00          33,780,000.00           193,380,000.00               54.26
小计

    4、股份总数                    324,000,000.00           100.00               -      16,200,000.00              -      16,200,000.00               -                         -     32,400,000.00           356,400,000.00             100.00
    注1:公司原注册资本为32,400万元,业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(98)第323号验资
    报告。
    公司于2005年11月实施了股权分置改革,公司非流通股股东上海梅林正广和(集团)有限公司
    为获得所持有的公司非流通股上市流通权,向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付
    3.3股股票对价,实际共计支付3,960万股,公司于2005年12月已完成股权分置改革。
    根据公司2007年5月30日召开的2006年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请增加
    注册资本人民币3,240万元,变更后的注册资本为人民币35,640万元。此次增加的注册资本系以2006
    年末公司总股本32,400万元为基数,用资本公积、未分配利润向全体股东每10股转增0.5股、送红
    股0.5股。此次增加股本事宜业经立信会计师事务所有限公司出具信会师报字(2007)第11664号验资
    报告验证。截止2007年12月31日,公司股本总额为35,640万元。2007年度有限售条件的流通股上
    市数量为1,782万股,剩余有限售条件的流通股股份数量为16,302万股。
    (二十六)资本公积

                    项目                                       年初数                             本年增加(注1)                                    本年减少(注2)                                              年末数
   股本溢价                                              288,501,507.52                                                           -                                                         -             288,501,507.52
   其他资本公积                                          152,375,743.74                                               43,781,300.81                                             16,200,000.00             179,957,044.55
   合计                                                  440,877,251.26                                               43,781,300.81                                             16,200,000.00             468,458,552.07

    注1、本公司持有交通银行500万股限售期的股票,根据证监会发布的《关于证券公司执行〈企业会计准则〉有
    关核算问题的通知》(证监会计字[2007]34号)文规定,确定本公司持有的可供出售金融资产价值为53,281,300.81
    元,调增资本公积43,781,300.81元。
    注2、资本公积转增股本的法定程序及有关决议:根据公司2007年5月30日召开的2006年度股东大会决议和修
    改后章程的规定,公司申请增加注册资本人民币3,240万元,变更后的注册资本人民币为35,640万元。此次增加的注
    册资本系以2006年末公司总股本32,400万元为基数,用资本公积、未分配利润向全体股东每10股转增0.5股、送红
    股0.5股。
    (二十七)盈余公积

                       项目                                                 年初数                                    本年增加                          本年减少                               年末数
              法定盈余公积                                           18,470,862.51                                          --                                --                        18,470,862.51
              任意盈余公积                                              210,000.00                                          --                                --                           210,000.00
                     合       计                                     18,680,862.51                                           -                                 -                        18,680,862.51
          (二十八)未分配利润
                                          项         目                                                                        金     额
     调整前年初未分配利润                                                                                                  25,393,199.67
     调整      年初未分配利润(调增+,调减-)                                                                             9,610,440.04
     调整后年初未分配利润                                                                                                   35,003,639.71
     加:本年净利润                                                                                                          5,944,779.15
     其他转入                                                                                                                           -
     减:提取法定盈余公积                                                                                                               -
     提取职工奖励及福利基金                                                                                                             -
     提取储备基金                                                                                                                       -
     提取企业发展基金                                                                                                                   -
     利润归还投资                                                                                                                       -
     应付优先股股利                                                                                                                     -
     提取任意盈余公积                                                                                                                   -
     应付普通股股利                                                                                                                     -
     转作股本的普通股股利                                                                                                   16,200,000.00
     年末未分配利润                                                                                                         24,748,418.86

    调整年初未分配利润9,610,440.04元,其中:
    ⑴对长期股权投资差额摊销调整对未分配利润的影响金额为-3,017,712.46元;
    ⑵确认递延所得税资产对未分配利润的影响金额为2,272,447.69元;
    ⑶因确认递延所得税资产调整对盈余公积计提数的影响额为-69,637.88元;
    ⑷因追溯调整对子公司长期股权投资损益调整金额所计提的盈余公积,影响的未分配利润的金额
    为2,588,936.78元;
    ⑸原合并时补提已冲销的子公司盈余公积不再转回,影响未分配利润金额为7,836,405.91元。
    (二十九)营业收入及营业成本

                                               本年发生数                                                              上年发生数
   项目
                        主营业务                 其他业务                 小   计                主营业务               其他业务                小   计
营业收入             1,118,316,718.78          25,195,672.49         1,143,512,391.27          877,810,379.49         17,638,783.10         895,449,162.59
营业成本               930,228,986.17          23,635,966.82           953,864,952.99          755,074,613.94         13,550,984.54         768,625,598.48
营业利润               188,087,732.61           1,559,705.67           189,647,438.28          122,735,765.55          4,087,798.56         126,823,564.11
     1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
                                         主营业务收入                                  主营业务成本
       项     目
                                   本年发生数             上年发生数             本年发生数             上年发生数
(1)食品                    1,366,728,648.80       1,309,831,454.67       1,265,395,151.57       1,196,542,429.49
(2)贸易                      114,428,727.71          61,011,995.84         111,094,589.65          59,680,917.99
(3)房地产                    202,585,326.70                       -        129,596,405.50                       -
(4)其他                       25,842,970.19          21,351,126.06          15,619,543.23          14,466,488.56
小   计                      1,709,585,673.40       1,392,194,576.57       1,521,705,689.95       1,270,689,836.04
公司内各业务分部相互
                               591,268,954.62         514,384,197.08         591,476,703.78         515,615,222.10
抵销
       合    计              1,118,316,718.78         877,810,379.49         930,228,986.17         755,074,613.94
     其中:房地产按产品类别列示主营业务收入和主营业务成本
    项  目                        主营业务收入                                      主营业务成本
                         本年发生数               上年发生数               本年发生数                上年发生数
   开发产品            202,585,326.70                  -                 129,596,405.50                   -

    2、公司向前五名客户销售总额为237,265,653.42元,占公司本年全部营业收入的20.75%。
    3、营业收入本年发生数比上年发生数增加248,063,228.68元,增加比例为27.70%,变动原因为:本公司控股子公司武汉冰晶房地产开发有限公司本年确认房产销售使营业收入增加所致。
    (三十)营业税金及附加

项   目                             计缴标准                                  本年发生数                 上年发生数
营业税           营业额3%、5%                                            10,459,878.65                 307,547.90
城建税           应纳营业税额、增值税额和消费税额7%                        1,641,998.30                 738,108.62
土地增值税                                                                  1,284,125.44                          -
教育费附加       应纳营业税额、增值税额和消费税额3%                        1,088,907.28                 409,699.25
其   他                                                                       289,942.05                  38,951.94
合   计                                                                    14,764,851.72               1,494,307.71
     (三十一)资产减值损失
                     项    目                                         本年发生额                      上年发生额
1、坏账损失                                                           448,557.15                     -274,892.63
2、存货跌价损失                                                       272,261.31                         313,868.70
                   合        计                                       720,818.46                       38,976.07
    (三十二)投资收益
          项目或被投资单位名称                         本年发生额                 上年发生额
一、金融资产投资收益                                          0.00                      0.00
二、股权投资投资收益
(一)成本法核算确认                                    220,761.05              2,785,606.49
(二)权益法核算确认                                 15,421,401.04             10,008,111.99
(三)股权购置(处置)损益                           14,500,000.00                288,968.77
(四)委托贷款收益                                    4,470,186.44              3,352,233.93
合    计                                             34,612,348.53             16,434,921.18

    说明:投资收益本年发生数比上年发生数增加18,177,427.35元,增加比例为110.60%,原因为:
    ⑴权益法核算确认的投资收益主要为:
    本公司按照权益法确认合营企业上海正广和饮用水有限公司投资收益金额为8,569,900.66元;按照权益法确认联营企业上海皇冠制罐有限公司投资收益金额为5,834,402.52元。
    ⑵股权购置(处置)损益主要为:
    本年公司与重庆今普食品有限公司签署股权购买协议,以人民币950万元购买其拥有的重庆梅林今普食品有限公司40%的股权,形成购买股权折价1,450万元,上述股权转让已于2007年12月办理工商变更登记。重庆梅林今普食品有限公司注册资本为6,000万元,目前尚在筹建期。
    (三十三)营业外收入

             项     目                              本年发生额                    上年发生额
1、非流动资产处置利得合计                            90,181.10                 13,160,673.61
其中:固定资产处置利得                               90,181.10                 13,160,673.61
2、政府补助                                       4,541,654.31                    767,322.44
3、赔偿及罚款利得                                    87,990.60                     42,233.42
4、其他                                             149,266.84                    202,974.78
              合  计                              4,869,092.85                 14,173,204.25
    (三十四)营业外支出
             项     目                              本年发生额                    上年发生额
1.非流动资产处置损失合计                           158,473.28                     12,782.15
其中:固定资产处置损失                              158,473.28                     12,782.15
2.罚款损失                                           6,722.89                    278,247.09
3.其他                                             184,559.61                    134,943.65
             合     计                              349,755.78                    425,972.89
    (三十五)所得税费用
项  目                                              本年发生额                    上年发生额
本年所得税费用                                   18,047,205.08                  2,085,035.76
递延所得税费用                                      322,907.61                   -411,170.21
合  计                                           18,370,112.69                  1,673,865.55
    (三十六)政府补助
    1、政府补助的种类和金额
               种类                                 本年发生额                    上年发生额
             政府补助                             4,541,654.31                    767,322.44

    2007年收到财政补助4,541,654.31元,具体明细如下:
    (1)公司账面于2007年1月收到衢州市国家税务局直属分局返还的企业增值税155,054.31元,已计入“营业外收入”。
    (2)根据衢市经投资[2007]102号文,公司账面于2007年7月收到衢州市财政局拨付的50,000.00元,已计入“营业外收入”。
    (3)根据浙江省财政厅文件(浙财农字[2007]271号)《关于拨付2007年农业科技推广示范项目补助资金的通知》,公司账面于2007年11月收到衢州市财政局拨付的400,000.00元,已计入“营业外收入”。
    (4)根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会文件(浙财建字[2007]254号)《关于下达2007年企业信息化专项资金的通知》,公司账面于2007年12月收到衢州市财政局拨付的150,000.00元,已计入“营业外收入”。
    (5)根据浙江省财政厅、浙江省农业厅(浙财农字[2006]415号)《关于拨付种禽生产企业、畜产品加工经销企业和规模养殖场(户)补助资金的通知》,公司账面于2007年2月收到衢州市畜牧兽医局拨付的134,200.00元,已计入“营业外收入”。
    (6)根据国家发展和改革委员会办公厅文件(发改办企业[2006]2746号)《国家发展改革委办公厅关于落实2006年中小企业发展专项资金项目计划的通知》,公司账面于2007年收到政府补助800,000.00元,已计入“营业外收入”。
    (7)根据山东省财政厅、山东省外经贸厅文件(鲁财企〔2006〕102号)《关于对2006年度农产品出口进行资金扶持有关事项的通知》,公司账面于2007年9月收到荣成市财政局拨付的68,000.00元,已计入“营业外收入”。
    (8)公司账面于2007年12月收到荣成财政局、威海财政局关于《农轻纺产品贸易促进资金—出口农产品食品质量可追溯体系项目》政府补助2,696,400.00元,已计入“营业外收入”。
    (9)公司账面于2007年4月收到上海市奉贤区金汇镇经济发展服务中心拨付的奉贤区工业企业技术改造项目竣工财政补助65,000.00元,已计入“营业外收入”。
    (10)公司账面于2007年2月收到上海市杨浦区招商服务中心拨付的扶持资金23,000.00元,已计入“营业外收入”。
    (三十七)现金流量表附注
    1、收到的其他与经营活动有关的现金为15,206,178.75元

     项  目                                                                       本年发生额
上海嘉翔工业开发公司                                                            7,750,000.00
金澳食品(上海)有限公司                                                          770,000.00
奉化市四明山饮用水有限公司                                                        500,000.00
零星经营性收款                                                                  6,186,178.75
合  计                                                                         15,206,178.75
    2、支付的其他与经营活动有关的现金为63,292,411.60元
   项  目                                                                         本年发生额
广告宣传、营销推广                                                             22,160,017.53
运输费                                                                         17,901,709.65
差旅费                                                                          3,696,748.87
办公费                                                                          3,555,254.78
租赁费                                                                          2,384,855.45
修理、物耗                                                                        546,945.94
其他零星经营性支出                                                             13,046,879.38
合        计                                                                   63,292,411.60
    3、支付的其他与筹资活动有关的现金为20,162,500.00元
    (1)明细表
                       项  目                                        本年发生额
         子公司依法减资支付给少数股东的现金                        20,162,500.00

    (2)支付其他与筹资活动有关的现金说明:
    2007年2月,本公司子公司上海广林物业管理有限公司进行减资,由原注册资本23,282.30万元,减资为注册资本17,317.30万元。由此支付给少数股东湖北冰晶房地产开发有限公司款项2,016.25万元,减资后本公司持股比例由原91.34%变为100%。
    4、现金流量表补充资料

项    目                                                                          本年发生额
净利润                                                                         20,358,119.47
加:资产减值准备                                                                  720,818.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                 31,900,896.45
无形资产摊销                                                                      803,501.66
长期待摊费用摊销                                                                8,897,412.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                   68,292.18
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                                                 42,482,778.14
投资损失(收益以“-”号填列)                                                -34,612,348.53
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                          322,907.62
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                                               36,553,902.69
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                    -93,755,264.03
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                     11,789,967.60
其    他
经营活动产生的现金流量净额                                                     25,530,984.34
    六、母公司财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为年末数)
    (一)应收账款
    1、应收账款构成
                                                                           年末数
                项        目                                          占总额         坏账准备
                                                账面余额                                               坏账准备
                                                                       比例          计提比例
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备
的款项                                                         -               -               -                  -
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准
                                                  9,557,465.74             9.20%         0%-100%         513,953.03
备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特
                                                 94,330,810.61            90.80%      3%-50%           3,189,742.13
征的款项
其中:
1年以内                                            92,491,835.11          89.03%              3%       2,774,755.05
1-2年                                                710,080.93           0.68%             10%          71,008.09
2-3年                                                629,909.43           0.61%             15%          94,486.42
3年以上                                               498,985.14          0.48%              50%         249,492.57
合  计                                            103,888,276.35         100.00%                       3,703,695.16
                                                                           年初数
                项  目                                                               坏账准备
                                                 账面余额            占总额比例                       坏账准备
                                                                                     计提比例
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备                            -                 -            -
的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准                 1,310,184.07             1.28%      0%-100%          226,637.20
备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特               101,152,171.41            98.72%       3%-50%        3,155,887.52
征的款项
其中:
               1年以内                            100,502,617.65            98.09%           3%        3,015,078.53
                1-2年                                 18,393.16             0.02%          10%            1,839.32
                2-3年                                504,601.80             0.49%          15%           75,690.27
               3年以上                                126,558.80             0.12%          50%           63,279.40
                合  计                            102,462,355.48           100.00%                     3,382,524.72
     2、年末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
     3、年末应收账款中欠款金额前五名
                                                                    年末数
      债务人排名
                                                   金额           账龄                        占应收账款总额的比例
         第一名                        19,767,487.17            1年以内                                     19.03%
         第二名                        13,972,023.39            1年以内                                     13.45%
         第三名                            8,511,429.49         1年以内                                      8.19%
         第四名                         4,745,056.33            1年以内                                      4.57%
         第五名                         1,368,338.36            1年以内                                      1.32%
         合   计                          48,364,334.74
     4、年末关联方应收账款余额为8,831,745.22元,占应收帐款总额8.5%。
     (二)其他应收款
     1、其他应收款构成
                                                                        年末数
             项  目
                                         账面余额          占总额比例       坏账准备计提比例          坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏
                                       195,924,095.36            99.85%                   0%-50%        993,106.10
账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提
                                             59,000.00            0.03%                     100%         59,000.00
坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用
                                            228,455.15            0.12%                   3%-50%         19,828.93
风险特征的款项
其中:
1年以内                                     126,494.18            0.06%                       3%          3,794.83
1-2年                                       21,740.97            0.02%                      10%          2,174.10
2-3年                                       75,000.00            0.04%                      15%         11,250.00
3年以上                                       5,220.00            0.00%                      50%          2,610.00
合  计                                  196,211,550.51          100.00%                               1,071,935.03
                                                                        年初数
            项   目
                                        账面余额           占总额比例        坏账准备计提比例          坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏
                                      162,904,318.98             98.99%                    0%-25%       960,508.16
账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提
                                            39,000.00              0.02%                     100%        39,000.00
坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用
                                         1,621,186.48              0.99%                   3%-50%        72,426.87
风险特征的款项
其中:
1年以内                                  1,400,225.51              0.85%                       3%        42,006.77
1-2年                                     195,740.97              0.12%                      10%        19,574.10
2-3年                                       5,040.00              0.00%                      15%           756.00
3年以上                                     20,180.00              0.02%                      50%        10,090.00
合  计                                 164,564,505.46            100.00%                              1,071,935.03
     2、单项金额重大的其他应收款
             单位名称                        金   额            计提比例                      理   由
     上海福源置地有限公司                   6,000,000.00              16.67%         未收到设备处置应收款
     3、年末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
     4、年末其他应收款中欠款金额前五名
  债务人排名                         金额          内容               账龄                占应收账款总额的比例
    第一名                  49,487,500.00         往来款            1年以内                     25.22%
    第二名                  42,000,000.00         往来款            2年以内                     21.41%
    第三名                  22,500,000.00         往来款            2年以内                     11.47%
    第四名                  20,000,000.00         往来款            1年以内                     10.19%
    第五名                  14,410,114.40      设备处置款           1年以内                     7.34%
    合    计               148,397,614.40
     5、年末关联方其他应收款余额为172,651,428.90元,占其他应收款总金额的87.99%。
     (三)长期股权投资
                                             年末数                                        年初数
                                 账面余额               减值准备               账面余额               减值准备
    长期股权投资             731,241,920.79            200,000.00          672,495,799.65            200,000.00
                                                      -73-

      上海梅林正广和股份有限公司2007年年度报告
             1、被投资单位主要信息
                                                                本企业持       本企业在被投资             年末                本年营业               本年
           被投资单位名称                   投资起止期
                                                                 股比例        单位表决权比例          净资产总额             收入总额              净利润
一、合营企业
上海正广和饮用水有限公司                  1995-2045                   50%                 50%      105,627,601.45           184,300,893.83       17,518,497.95
二、联营企业
 上海轻工塑料制品有限公司                      ◇◇◇                 20%                 20%       10,132,159.41            26,649,219.01        1,178,856.36
 上海正广和网上购物有限公司               1998-2048                38.77%              38.77%       52,500,745.63           111,731,492.61        1,568,708.44
 上海源本食品质量检验有限公司             2000-2020                   44%                 44%        8,916,496.35             7,091,461.58          397,679.16
 上海皇冠制罐有限公司                     2004-2042                   24%                 24%      121,591,284.26           416,477,278.44       28,500,152.49
 上海梅林瑞源包装有限公司                 2007-2019                   45%                 45%       22,072,593.71            23,405,798.83       -4,661,450.09
 重庆梅林今普食品有限公司                 2007-无终止期               40%                 40%       60,000,000.00                        -                   -
             2、按成本法核算的长期股权投资
                                                                                  年初                   本年                    年末
                   被投资单位名称                        初始金额                                                                                   减值准备
                                                                                账面余额              投资增减额               账面余额
    交通银行股份有限公司                                 9,500,000.00             9,500,000.00          -9,500,000.00                       -                  -
    北京华京五方实用纳米科技开发有限公司                 2,000,000.00             2,000,000.00                      -            2,000,000.00         200,000.00
    金澳食品(上海)有限公司                               200,000.00               200,000.00                      -              200,000.00                  -
    上海祥生保险代理有限公司                               500,000.00               500,000.00                      -              500,000.00                  -
    上海梅林正广和便利连锁有限公司                       2,150,000.00             2,150,000.00                      -            2,150,000.00                  -
    湖北中南投资有限公司                                 1,500,000.00             1,500,000.00                      -            1,500,000.00                  -
    上海梅林食品有限公司                                36,190,502.90            36,190,502.90                      -           36,190,502.90                  -
    上海梅林正广和(绵阳)有限公司                      55,005,254.35            55,005,254.35                      -           55,005,254.35                  -
    湖北梅林正广和实业有限公司                          60,000,000.00            60,000,000.00                      -           60,000,000.00                  -
    上海正广和汽水有限公司                               4,212,802.61             4,212,802.61                      -            4,212,802.61                  -
    上海梅林(荣成)食品有限公司                        55,036,965.12            55,036,965.12                      -           55,036,965.12                  -
    衢州梅林正广和食品有限公司                          15,300,000.00            15,300,000.00                      -           15,300,000.00                  -
    上海广林物业管理有限公司                           172,768,379.28           212,554,118.23         -39,785,738.95          172,768,379.28                  -
    上海梅林罐头食品厂有限公司                          90,904,604.37            90,904,604.37                      -           90,904,604.37                  -
    上海梅林(捷克)有限公司                            31,912,660.00            13,154,867.00          18,757,793.00           31,912,660.00                  -
                                                                              年初                   本年                    年末
               被投资单位名称                        初始金额                                                                                   减值准备
                                                                            账面余额              投资增减额               账面余额
武汉冰晶房地产开发有限公司                          30,600,000.00                        -         30,600,000.00           30,600,000.00                   -
上海梅林泰康食品有限公司                            20,000,000.00                        -         20,000,000.00           20,000,000.00                   -
                  合     计                        587,781,168.63          558,209,114.58          20,072,054.05          578,281,168.63         200,000.00
         2、按权益法核算的长期股权投资
                                                                                                      本年权益增减额
            被投资单位名称                    初始金额              年初余额                                                                  年末余额
                                                                                            合  计                其中:分得现金红利
  一、合营企业
  上海正广和饮用水有限公司                   37,869,598.50           54,204,081.68           -248,472.52               -8,818,373.18          53,955,609.16
  二、联营企业
  上海轻工塑料制品有限公司                    4,048,289.32            3,790,701.11         -1,766,069.23                           -           2,024,631.88
  上海正广和网上购物有限公司                 16,400,000.00           19,746,350.82            608,188.26                           -          20,354,539.08
  上海源本食品质量检验有限公司                3,520,000.00            3,748,279.57            174,978.83                           -           3,923,258.40
  上海皇冠制罐有限公司                       24,990,765.81           32,797,271.89          2,442,441.75               -3,391,960.77          35,239,713.64
  上海梅林瑞源包装有限公司                   13,463,000.00                       -         13,463,000.00                           -          13,463,000.00
  重庆梅林今普食品有限公司                   24,000,000.00                       -         24,000,000.00                           -          24,000,000.00
                合   计                     124,291,653.63          114,286,685.07        38,674,067.09              -12,210,333.95          152,960,752.16
         4、长期股权投资减值准备
           被投资单位名称                           年初数               本年增加                本年减少                  年末数              计提原因
 北京华京五方实用纳米科技开发
                                                 200,000.00                 0.00                    0.00                200,000.00             持续亏损
                有限公司
         (一)营业收入及营业成本
                                              本年发生数                                                            上年发生数
      项   目
                          主营业务              其他业务               小   计                主营业务               其他业务                 小   计
    营业收入            785,765,007.90          286,988.61          786,051,996.51           616,028,828.68            1,217,812.00          617,246,640.68
    营业成本            734,700,584.39          159,092.63          734,859,677.02           561,263,144.86               88,357.88          561,351,502.74
    营业利润             51,064,423.51          127,895.98           51,192,319.49            54,765,683.82            1,129,454.12           55,895,137.94
     按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
                                    主营业务收入                                     主营业务成本
项    目
                         本年发生数              上年发生数               本年发生数               上年发生数
(1)食品                 671,336,280.19         555,016,832.84             623,605,994.74          501,582,226.87
(2)贸易                 114,428,727.71          61,011,995.84             111,094,589.65           59,680,917.99
合   计                   785,765,007.90         616,028,828.68             734,700,584.39          561,263,144.86
     (二)投资收益
              项目或被投资单位名称                              本年发生额                      上年发生额
一、金融资产投资收益                                                              -                               -
二、股权投资投资收益                                                              -                               -
(一)成本法核算确认                                                     201,761.05                    2,757,106.49
(二)权益法核算确认                                                  15,421,401.04                   10,008,111.99
(三)股权购置(处置)损益                                            14,500,000.00                      388,968.77
(四)委托贷款收益                                                     4,470,186.44                    3,352,233.93
                      合     计                                       34,593,348.53                   16,506,421.18

    说明:投资收益本年发生数比上年发生数增加18,086,928.16元,增加比例为109.58%,原因为:
    ⑴权益法核算确认的投资收益主要为:
    本公司按照权益法确认合营企业上海正广和饮用水有限公司投资收益金额为8,569,900.66元;按照权益法确认联营企业上海皇冠制罐有限公司投资收益金额为5,834,402.52元。
    ⑵股权购置(处置)损益主要为:
    本年公司与重庆今普食品有限公司签署股权购买协议,以人民币950万元购买其拥有的重庆梅林今普食品有限公司40%的股权,形成购买股权折价1,450万元,上述股权转让已于2007年12月办理工商变更登记。重庆梅林今普食品有限公司注册资本为6,000万元,目前尚在筹建期。
    七、关联方关系及其交易
    (一)存在控制关系的关联方情况
    1、存在控制关系的关联方
    (1)控制本公司的关联方

        企业名称               注册地址          主营业务        与本企业关系      经济性质或类型      法定代表人
上海梅林正广和(集团)有    浦东新区上川路    食品、印铁、包                     有限责任公司(国有
                                                                    母公司                               周海鸣
         限公司                 1265号              装                                 独资)
       (2)受本公司控制的关联方详见附注四。
       2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:万元)
              企业名称                           年初数                  本年增加                     本年减少                           年末数
上海梅林正广和(集团)有限公司              人民币56,700.00                             -                                -             人民币56,700.00
上海梅林食品有限公司                              美元800.00                            -                                -                   美元800.00
上海梅林正广和(绵阳)有限公司                 人民币5,500.00                             -                                -              人民币5,500.00
上海梅林泰康食品有限公司                        人民币616.10           人民币2,000.00                                    -              人民币2,616.10
上海梅欣包装容器公司                            人民币150.00                            -                                -                人民币150.00
上海梅林(荣成)食品有限公司                   人民币8,500.00                                                              -              人民币8,500.00
上海正广和汽水有限公司                          人民币900.00                            -                                -                人民币900.00
衢州梅林正广和食品有限公司                   人民币3,000.00                             -                                -              人民币3,000.00
武汉冰晶房地产开发有限公司                   人民币6,000.00                             -                                -              人民币6,000.00
上海梅林罐头食品厂有限公司                   人民币9,500.00                             -                                -              人民币9,500.00
上海广林物业管理有限公司                    人民币23,282.30                                             人民币5,965.00                 人民币17,317.30
湖北梅林正广和实业有限公司                   人民币6,000.00                             -                                -              人民币6,000.00
上海梅林(捷克)有限公司                  捷克克朗10,000.00         捷克克朗6,000.00                                                捷克克朗16,000.00
       3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位:万元)
                                                    年初数                        本年增加              本年减少                     年  末  数
              企业名称
                                                金额                %              金额                  金   额                金   额             %
上海梅林正广和(集团)有限公司               人民币16,440.00       50.74         人民币1,644.00                       -       人民币18,084.00        50.74
上海梅林食品有限公司                              美元600.00       75.00                        -                     -            美元600.00        75.00
上海梅林正广和(绵阳)有限公司                人民币5,500.00      100.00                        -                     -        人民币5,500.00       100.00
上海梅林泰康食品有限公司                        人民币542.17       88.00         人民币2,000.00                       -        人民币2,542.17        97.17
上海梅欣包装容器公司                            人民币150.00      100.00                        -                     -          人民币150.00       100.00
上海梅林(荣成)食品有限公司                  人民币5,500.00       64.71                        -                     -        人民币5,500.00        64.71
上海正广和汽水有限公司                          人民币459.00       51.00                        -                     -          人民币459.00        51.00
衢州梅林正广和食品有限公司                    人民币1,530.00       51.00                        -                     -        人民币1,530.00        51.00
武汉冰晶房地产开发有限公司                    人民币3,060.00       51.00                                              -        人民币3,060.00        51.00
上海梅林罐头食品厂有限公司                    人民币9,500.00      100.00                        -                     -        人民币9,500.00       100.00
上海广林物业管理有限公司                     人民币21,266.05       91.34                               人民币3,948.75         人民币17,317.30       100.00
湖北梅林正广和实业有限公司                    人民币6,000.00      100.00                        -                     -        人民币6,000.00       100.00
上海梅林(捷克)有限公司                   捷克克朗4,000.00        40.00       捷克克朗5,200.00                              捷克克朗9,200.00        57.50
     4、不存在控制关系的关联方情况
企业名称                                                                                  与本公司的关系
上海申丰食品有限公司                                                                        同属子公司
上海市食品进出口公司                                                                        同属子公司
上海皇冠制罐有限公司                                                                         联营企业
上海正广和网上购物有限公司                                                                   联营企业
上海梅林正广和便利连锁有限公司                                                               联营企业
上海轻工塑料制品有限公司                                                                     联营企业
上海源本食品质量检验有限公司                                                                 联营企业
上海正广和饮用水有限公司                                                                     合营企业
     (二)关联方交易
     1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已
作抵销。
     2、向关联方销售货物
     (1)销售交易规模
               企业名称                                本年度                                 上年度
                                             金额         或:占年度销货百分        金额         或:占年度销货百分
                                                               比(%)                               比(%)
上海市食品进出口公司                         314,914.62          0.03                 41,594.02         0.00
上海正广和网上购物有限公司                 1,320,148.50          0.12              1,364,109.72         0.15
上海申丰食品有限公司                                               -                  22,613.97         0.00
上海梅林正广和便利连锁有限公司               291,131.10          0.03                723,554.05         0.08
合  计                                     1,926,194.22          0.18              2,388,266.74         0.23

    (2)本年本公司向上海皇冠制罐有限公司收取租金286,988.61元。
    关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理:
    公司销售给关联企业的产品目的是利用该些公司的销售渠道实现对外销售,产品价格依市场价格决定。2007年度内本公司销售给关联企业产品价格无高于或低于本公司正常售价的情况。
    3、关联方往来款项余额

                                                                                                                       或:占全部应收(付)款项
                                                                                          金额
                           项         目                                                                                    余额的比重(%)
                                                                            本年末                  上年末                本年末              上年末
应收账款:
上海梅林正广和(集团)有限公司                                                                        1,310,184.07                    -             0.74
上海市食品进出口公司                                                         792,176.07                 797,906.08                 0.61             0.45
上海正广和网上购物有限公司                                                    58,237.80                  20,999.45                 0.04             0.01
上海梅林正广和便利连锁有限公司                                               139,648.20                 -27,770.19                 0.11            -0.02
上海申丰食品有限公司                                                         130,941.08                 130,941.08                 0.10             0.07
其他应收款:
上海正广和饮用水有限公司                                                         325.00                          -                 0.00
预收账款:
上海梅林正广和(集团)有限公司                                                                          232,153.92                                  0.22
上海正广和饮用水有限公司                                                       7,200.00                                            0.01
其他应付款:
上海梅林正广和(集团)有限公司                                                                          142,125.10                                  0.35
       4、其他关联方交易事项
       (1)为关联方提供担保情况:详见附注八。
       (2)关键管理人员报酬
       本公司本年度支付的关键管理人员报酬总金额为163.20万元。
       八、或有事项
       (一)截止2007年12月31日本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债:
             被担保单位                    币种           担保原币            汇率           担保金额             债务到期日         对本公司的财务影响
              关联方:
上海梅林食品有限公司                      人民币         30,000,000.00                      30,000,000.00      2008年8月21日          公司承担连带责任
湖北梅林正广和实业有限公司                人民币         30,000,000.00                      30,000,000.00      2008年5月8日           公司承担连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司              人民币          5,000,000.00                       5,000,000.00      2008年1月16日          公司承担连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司              人民币          1,960,000.00                       1,960,000.00      2008年7月24日          公司承担连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司              人民币            900,000.00                         900,000.00      2008年7月27日          公司承担连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司              人民币          1,200,000.00                       1,200,000.00      2008年8月2日           公司承担连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司              人民币          1,000,000.00                       1,000,000.00      2008年8月20日          公司承担连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司              人民币            940,000.00                         940,000.00      2008年9月14日          公司承担连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司              人民币            411,783.54                         411,783.54      2008年1月11日          公司承担连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司              人民币            211,941.96                         211,941.96      2008年1月30日          公司承担连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司              人民币            920,000.00                         920,000.00      2008年2月14日          公司承担连带责任
上海梅林(荣成)食品有限公司              人民币            193,218.40                         193,218.40      2008年3月18日          公司承担连带责任
上海梅林正广和(绵阳)有限公司            人民币         12,000,000.00                      12,000,000.00      2008年5月8日           公司承担连带责任
上海梅林正广和(绵阳)有限公司            人民币          3,000,000.00                       3,000,000.00      2008年5月28日          公司承担连带责任
上海梅林(捷克)有限公司                 捷克克朗        50,000,000.00        0.40324       20,162,000.00      2014年4月24日          公司承担连带责任
                合计                                                                       107,898,943.90

    其中,借款担保为106,162,000.00元;银行承兑汇票担保为1,736,943.90元。
    (二)截止2007年12月31日本公司控股子公司上海梅林食品有限公司为关联方提供债务担保形成的或有负债:

            被担保单位                     币种             担保原币             担保金额               债务到期日               对本公司的财务影响
关联方:
上海梅林泰康食品有限公司                 人民币           3,500,000.00          3,500,000.00           2008年11月1日              公司承担连带责任
上海梅林泰康食品有限公司                 人民币           3,000,000.00          3,000,000.00          2008年10月14日              公司承担连带责任
               合计                                                             6,500,000.00

    (三)抵押资产情况:
    1、本公司控股子公司上海广林物业管理有限公司,用其自有房产和土地使用权合计金额为139,619,200.00元,为本公司股份本部9,000万元最高额贷款进行抵押担保(股份本部本年实际已借款7,000万元)。
    2、本公司控股子公司衢州梅林正广和食品有限公司,用其自有房产和土地使用权合计金额为27,702,061.42元,为其670万元最高额贷款进行抵押担保(本年实际已借款650万元);另外,衢州梅林正广和食品有限公司用其机器设备合计5,937,714.18元,运输设备合计1,319,686.00元,为其880万元最高额贷款进行抵押担保(本年实际已借款850万元)。
    3、本公司控股子公司上海梅林(荣成)食品有限公司,用其自有房产和土地使用权合计金额为74,324,571.33元,为其向银行抵押借款4,000万元。
    4、本公司控股子公司上海梅林食品有限公司,用其固定资产和土地使用权合计金额为39,395,000.00元,为股份本部向银行抵押借款8,500万元进行抵押担保。
    5、本公司控股子公司上海梅林正广和(绵阳)有限公司,用其自有土地使用权证237万元,为其向银行抵押借款450万元。
    九、承诺事项
    抵押资产情况详见附注八(三)
    十、资产负债表日后事项
    根据公司2008年2月28日召开的第四届董事会第十三次决议,2007年度公司按当年净利润情况不计提法定盈余公积,不再进行分配。
    十一、其他事项说明:无须披露的其他事项说明。
    十二、本年度非经常性损益列示如下(收益+、损失-):

                                  项             目                                                            金额
(一)非流动资产处置损益                                                                                 -61,924.72
(二)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                                    -
(三)计入当期损益的政府补助                                                                           2,738,362.94
(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                       2,700,000.00
(五)企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的                          14,500,000.00
损益;
(六)非货币性资产交换损益                                                                                        -
(七)委托投资损益                                                                                     4,470,186.44
(八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                                                      -
(九)债务重组损益                                                                                                -
(十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                                                  -
(十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                                        -
(十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                                    -
(十三)与公司主营业务无关的预计负债产生的损益                                                                    -
(十四)除上述各项之外的其他营业外收支净额                                                                46,378.19
(十五)中国证监会认定的其他非经常性损益项目                                                             705,352.61
(十六)所得税影响额                                                                                    -951,486.19
合计                                                                                                  24,146,869.27
      注:上列数据已扣除少数股东收益因素。
     十三、净资产收益率与每股收益
                                                      净资产收益率                          每股收益
报告期利润                                      全面摊薄        加权平均        基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                     0.007           0.007             0.017                0.017
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东           -0.021          -0.022            -0.051              -0.051
的净利润

    (一)计算过程
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    全面摊薄净资产收益率
    全面摊薄净资产收益率=P E
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
    加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率=P/(E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0 Ek Mk M0)
    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的年初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
    基本每股收益
    基本每股收益=P S
    S=S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为年初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
    (公司存在稀释性潜在普通股的<发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股>,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益)。
    稀释每股收益
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用) (1-所得税率)]/(S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    (二)本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股、
    (三)资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重大变化
    十四、补充资料
    (一)2006年度合并净利润差异调节
    本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(以下简称“第7号规范问答”)的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和2007年年初资产负债表,对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下:

                          项  目                                                      金  额
2006年度净利润(原会计准则)                                                    4,474,957.98
追溯调整项目影响合计数
其中:1、所得税费用                                                               411,170.21
      2、投资收益                                                                -668,003.92
      3、少数股东损益                                                          -1,165,553.65
2006年度净利润(新会计准则)                                                    3,052,570.62
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数                                                                639,881.00
其中:无形资产摊销                                                                639,881.00
2006年度全面模拟新会计准则净利润                                                3,692,451.62
    上列净利润差异调节说明:

    追溯调整项目
    1、所得税费用:按新准则采用资产负债表债务法核算所致。
    2、投资收益:按新准则将原长期股权投资已确认的股权投资差额摊销金额冲回所致。
    3、少数股东损益:所得税费用调整对少数股东损益的影响;将原准则下合并利润表中单独列报的少数股东损益按新准则现列报于公司合并净利润。
    备考信息调整项目
    无形资产摊销:按新准则将使用寿命不确定的“梅林”商标权摊销额冲回所致。
    (二)2007年初合并股东权益差异调节
    本公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》(财会〔2007〕14号)的要求,对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下:

                              项  目                                         金  额
2006年12月31日股东权益(原会计准则)                                          819,721,672.70
长期股权投资差额                                                               -3,432,366.91
其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额                                 -3,432,366.91
     其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额                                              -
对子公司视同自最初即采用成本法核算追溯调整                                                 -
拟以公允价值模式计量的投资性房地产                                                         -
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等                                                   -
符合预计负债确认条件的辞退补偿                                                             -
股份支付                                                                                   -
符合预计负债确认条件的重组义务                                                             -
企业合并                                                                                   -
其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值                                                     -
根据新准则计提的商誉减值准备                                                               -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                               -
可供出售金融资产                                                                           -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                               -
金融工具分拆增加的权益                                                                     -
衍生金融工具                                                                               -
所得税                                                                          2,272,447.69
少数股东权益纳入合并报表股东权益                                              113,026,404.26
其    他
2007年1月1日股东权益(新会计准则)                                            931,588,157.74
其中:归属于母公司股东权益                                                    818,561,753.48
      少数股东权益                                                            113,026,404.26

    上列年初股东权益差异调节说明:
    上述数据与公司原2006年度年报披露数据无变化。
    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司第四届董事会第十三次会议于2008年2月28日批准报出。十二、备查文件目录1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件正本及公告的原稿。
    董事长:周海鸣
    上海梅林正广和股份有限公司
    2008年2月28日