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2019年10月23日 星期三

中船科技(600072)公告正文

中船股份:2010年年度报告

公告日期:2011-03-29

    中船江南重工股份有限公司
    600072
    2010 年年度报告
    0
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    目录
    第一章 重要提示 ............................................................................................................................2
    第二章 公司基本情况.....................................................................................................................2
    第三章 会计数据和业务数据摘要.................................................................................................4
    第四章 股本变动及股东情况.........................................................................................................5
    第五章 董事、监事和高级管理人员.............................................................................................9
    第六章 公司治理结构 ..................................................................................................................13
    第七章 股东大会情况简介...........................................................................................................16
    第八章 董事会报告 ......................................................................................................................16
    第九章 监事会报告 ......................................................................................................................23
    第十章 重要事项 ..........................................................................................................................24
    第十一章 财务会计报告...............................................................................................................34
    第十二章 备查文件目录.............................................................................................................123
    1
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    第一章 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
    及连带责任。
    (二)如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事姓名          未出席董事职务           未出席董事的说明          被委托人姓名
    谭作钧                   董事长                    工作原因                黄成穗
    (三) 天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司负责人姓名                                                                      谭作钧
    主管会计工作负责人姓名                                                              曹坚
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                                                  孙长庆
    公司负责人谭作钧、主管会计工作负责人曹坚及会计机构负责人(会计主管人员)孙长庆声
    明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    第二章 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                  中船江南重工股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                              中船股份
    公司的法定英文名称                                  CSSC JIANGNAN HEAVY INDUSTRY CO., LTD
    公司的法定英文名称缩写                              CSSC-JNHI
    公司法定代表人                                      谭作钧
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                     证券事务代表
    姓名                               陈慧                           黄来和
    上海市鲁班路 600 号江南造船    上海市鲁班路 600 号江南造船
    联系地址
    大厦 11 楼中船股份公司办公室   大厦 11 楼中船股份公司办公室
    电话                               (021)53023456-672            (021)53023456-672
    传真                               (021)63141103                (021)63141103
    电子信箱                           mail@jnhi.com                  mail@jnhi.com
    2
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                             上海市上川路 361 号
    注册地址的邮政编码                                   201209
    办公地址                                             上海市鲁班路 600 号江南造船大厦 11-13 楼
    办公地址的邮政编码                                   200023
    公司国际互联网网址                                   www.jnhi.com
    电子信箱                                             mail@jnhi.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                           《上海证券报》、《中国证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址               www.sse.com.cn
    上海市鲁班路 600 号江南造船大厦 11 楼中船股份
    公司年度报告备置地点
    公司办公室
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所            股票简称             股票代码     变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所       中船股份             600072            江南重工
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期                                 1997 年 5 月 28 日
    公司首次注册登记地点                                 中国上海东方路 1369 号
    公司变更注册登记日期            2002 年 7 月 16 日
    公司变更注册登记地点            上海市上川路 361 号
    首次变更             企业法人营业执照注册号          310000000053677
    税务登记号码                    国税沪字 310115132283663
    组织机构代码                    132283663
    公司聘请的会计师事务所名称                           天健正信会计师事务所有限公司
    北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A
    公司聘请的会计师事务所办公地址
    座 12 层
    1、2002 年 7 月 16 日,公司变更了注册地点,由
    原“中国上海东方路 1369 号”,变更为“上海市
    上川路 361 号”。
    2、因公司名称由“江南重工股份有限公司”改为
    “中船江南重工股份有限公司”,公司于 2007 年
    历次变更
    9 月 28 日变更了营业执照公司名称和注册号,注
    册 号 由 原 “ 3100001004712 ” 变 更 为
    “310000000053677”。同时分别于 2007 年 10 月
    8 日变更了组织机构代码证名称,2007 年 10 月
    23 日变更了税务登记证名称。
    3
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    第三章 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                 金额
    营业利润                                                                                  62,057,629.38
    利润总额                                                                                  61,406,082.35
    归属于上市公司股东的净利润                                                                44,273,122.27
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                            38,220,931.18
    经营活动产生的现金流量净额                                                                -54,554,482.08
    (二) 扣除非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 金额                         说明
    非流动资产处置损益                                          620,482.19    固定资产处置收益
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
    关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府                    400,000.00    政府科研项目补助收入
    补助除外)
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
    业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负
    债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性                     86,049.85    出售交易性资产收益
    金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
    产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                    8,906,179.40
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -1,672,029.22
    所得税影响额                                              -2,315,991.13
    少数股东权益影响额(税后)                                   27,500.00
    合计                                 6,052,191.09
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本期比上年同
    主要会计数据                  2010 年            2009 年                                2008 年
    期增减(%)
    营业收入                     1,374,760,438.53      1,456,357,533.55            -5.60    1,327,225,264.88
    利润总额                           61,406,082.35    114,845,598.06            -46.53     108,942,538.79
    归属于上市公司股东的净
    44,273,122.27     95,239,196.73            -53.51      92,154,063.67
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    除非经常性损益的净利               38,220,931.18     51,337,613.87            -25.55      41,167,721.84
    润
    经营活动产生的现金流量
    -54,554,482.08        -72,645,263.36            24.90      -60,197,677.48
    净额
    2010 年末          2009 年末       本期末比上年         2008 年末
    4
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    同期末增减(%)
    总资产                         2,373,379,133.29     2,374,397,327.81                      -0.04    2,283,460,518.57
    所有者权益(或股东权益) 1,397,688,902.11           1,362,230,831.45                      2.60     1,250,370,022.15
    本期比上年同期增减
    主要财务指标                    2010 年        2009 年                                      2008 年
    (%)
    基本每股收益(元/股)                              0.111       0.239                             -53.56     0.231
    稀释每股收益(元/股)                              0.111       0.239                             -53.56     0.231
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元
    0.096       0.129                             -25.58     0.103
    /股)
    加权平均净资产收益率(%)                           3.208       7.291           减少 4.083 个百分点          7.098
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产
    2.770       3.930           减少 1.160 个百分点          3.171
    收益率(%)
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/
    -0.137       -0.200                            31.50      -0.166
    股)
    2010 年        2009 年         本期末比上年同期末           2008 年
    末             末                  增减(%)                  末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/
    3.506       3.758                              -6.71     3.450
    股)
    公司本期派发股票股利 36,244,666.00 元,增加发行在外普通股数量 36,244,666.00 股,已按
    调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。
    (四) 采用公允价值计量的项目
    单位:元 币种:人民币
    对当期利润的影
    项目名称                期初余额               期末余额               当期变动
    响金额
    交易性金融资产                112,020.00                                       -112,020.00
    可供出售金融资
    85,542,900.00          75,777,300.00              -9,765,600.00
    产
    合计                 85,654,920.00          75,777,300.00              -9,877,620.00
    第四章 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前                    本次变动增减(+,-)                           本次变动后
    公
    发
    比                            积                                              比
    行                             其
    数量         例                送股        金                 小计             数量        例
    新                             他
    (%)                            转                                             (%)
    股
    股
    一、有限售条件股份
    5
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中: 境内非国有法
    人持股
    境内自然人持
    股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持股
    境外自然人持
    股
    二、无限售条件流通
    362,446,656    100        36,244,666           36,244,666   398,691,322   100
    股份
    1、人民币普通股        362,446,656    100        36,244,666           36,244,666   398,691,322   100
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数           362,446,656    100        36,244,666           36,244,666   398,691,322   100
    股份变动的批准情况
    公司于 2010 年 3 月 25 日召开五届六次董事会会议,审议并通过了《公司 2009 年度利润分配
    预案》:以 2009 年年度公司总股本 362446656 股为基数,每 10 股派发红股 1 股。该预案经
    2010 年 4 月 26 日召开的公司 2009 年年度股东大会审议通过。
    股份变动的过户情况
    2010 年 6 月 4 日公司在《上海证券报》、 中国证券报》和上海证券交易所网站上刊登了《2009
    年度利润分配实施公告》,股权登记日为 2010 年 6 月 9 日,新增无限售条件流通股份上市流
    通日为 2010 年 6 月 11 日。
    股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
    报告期内送股导致的股份变动相应摊薄了公司 2010 年度的每股收益、每股净资产。
    2、 限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    (二) 证券发行与上市情况
    1、 前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、 公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    6
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    3、 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                               86,636 户
    前十名股东持股情况
    持有有
    质押或冻
    持股比例                    报告期内     限售条
    股东名称         股东性质                     持股总数                              结的股份
    (%)                         增减       件股份
    数量
    数量
    江南造船(集团)有
    国有法人              40.00   159,494,650   14,499,514           0            无
    限责任公司
    中国工商银行-南
    方隆元产业主题股      其他                   0.80     3,179,256                        0          未知
    票型证券投资基金
    朱楚廷                境内自然人             0.23      910,287                         0          未知
    吴云波                境内自然人             0.21      854,560      194,560            0          未知
    中国工商银行-开
    其他                   0.20      787,320                         0          未知
    元证券投资基金
    赵子忠                境内自然人             0.17      686,435                         0          未知
    马铭蔚                境内自然人             0.16      655,000                         0          未知
    王映玲                境内自然人             0.16      629,292                         0          未知
    龚玉珍                境内自然人             0.15      617,840                         0          未知
    赵鹏                  境内自然人             0.14      576,500                         0          未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                          持有无限售条件股份的数量         股份种类及数量
    江南造船(集团)有限责任公司                                            159,494,650       人民币普通股
    中国工商银行-南方隆元产业主题股票型证券
    3,179,256       人民币普通股
    投资基金
    朱楚廷                                                                    910,287       人民币普通股
    吴云波                                                                    854,560       人民币普通股
    中国工商银行-开元证券投资基金                                            787,320       人民币普通股
    赵子忠                                                                    686,435       人民币普通股
    马铭蔚                                                                    655,000       人民币普通股
    王映玲                                                                    629,292       人民币普通股
    龚玉珍                                                                    617,840       人民币普通股
    赵鹏                                                                      576,500       人民币普通股
    上述股东中江南造船(集团)有限责任公司为国有
    上述股东关联关系或一致行动的说明                    法人股东,其与另九位无限售条件股东之间不存在
    关联关系,或属于《上市公司持股变动信息披露管
    7
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    理办法》规定的一致行动人。其他无限售条件股东
    之间是否存在关联关系,或属于《上市公司持股变
    动信息披露管理办法》规定的一致行动人未知。
    2、 控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:万元 币种:人民币
    名称                                  江南造船(集团)有限责任公司
    单位负责人或法定代表人                陈小津
    成立日期                              1990 年 7 月 2 日
    注册资本                                                                          144,179.8658
    军工产品、船舶修造,各类机电设施、非标设备、相关技术与
    劳务及经贸部批准的自营进出口业务(按章程),压力容器,
    主要经营业务或管理活动
    起重机械,钢结构制造,金属材料,建筑装潢材料,汽车修理,
    装卸,桥梁钢结构
    (2) 实际控制人情况
    ○ 法人
    单位:万元 币种:人民币
    名称                                  中国船舶工业集团公司
    单位负责人或法定代表人                谭作钧
    成立日期                              1999 年 6 月 29 日
    注册资本                                                                                637,430
    国有资产投资经营管理;船舶、海洋工程项目的投资;舰船水
    上、水下武器装备、民用船舶、船用设备、海洋工程设备、机
    械电子设备的研究、设计、开发、制造、修理、租赁、销售;
    船用技术、设备转化为陆用技术、设备的技术开发;外轮修理;
    主要经营业务或管理活动                物业管理;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限
    定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);经营进料进口
    加工和“三来一补”业务;经营对销贸易和转口贸易;承包境
    外船舶工程及境内国际招标工程;对外派遣实施上述境外工程
    所需的劳务人员;技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    第五章 董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    是否
    在股
    报告期      东单
    内从公      位或
    年初                         司领取      其他
    性   年                                                      年末持
    姓名            职务               任期起始日期         任期终止日期        持股              变动原因   的报酬      关联
    别   龄                                                       股数
    数                          总额(万    单位
    元)(税    领取
    前)        报
    酬、
    津贴
    谭作钧      董事长       男   42   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                        0   是
    黄成穗      董事         男   48   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                    3.75    是
    董事、总经
    刘建人                   男   53   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                      49    否
    理
    副董事长、
    任大德                   男   54   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日   36,242   39,866   分红送股         45    否
    党委书记
    曹坚        董事、总会   男   54   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                      39    否
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    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    计师
    林纳新      董事        女   42   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                  3.75   是
    陈继祥      独立董事    男   62   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                    6    否
    苏洪雯      独立董事    男   67   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                    6    否
    练文和      独立董事    男   64   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                    6    否
    监事会主
    常荣华                  男   37   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                  3.75   是
    席
    男
    万育红      监事             42   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                  3.75   是
    女
    李勇        监事        男   44   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                  3.75   是
    吴启会      监事        男   45   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                   27    否
    陈永弟      监事        男   40   2009 年 7 月 23 日   2012 年 5 月 10 日                                   21    否
    丁仲全      副总经理    男   58   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日   18,121   19,933   分红送股      39    否
    李国元      副总经理    男   48   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                   39    否
    任开江      副总经理    男   43   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                   39    否
    董事会秘
    陈慧                    男   35   2009 年 5 月 11 日   2012 年 5 月 10 日                                   37    否
    书
    合计              /     /   /            /                     /           54,363   59,799      /       371.75        /
    谭作钧:中共党员,法学硕士、工商管理硕士,曾任香港华联船舶有限公司副总经理、总经
    理,中国船舶工业贸易公司副总经理,上海外高桥造船有限公司董事长、党委书记,中国船
    舶工业集团公司总经理助理,党组成员、副总经理,现任中国船舶工业集团公司总经理、党
    组副书记,江南造船(集团)有限责任公司副董事长,中船江南重工股份有限公司董事长
    黄成穗:中共党员,大学本科,高级工程师,曾任船舶总公司办公厅秘书处副处长级秘书,
    香港华联船舶有限公司船舶部副经理,中国船舶工业集团公司资产部处长、副主任,沪东重
    机股份有限公司副董事长,江南重工股份有限公司总经理,现任江南造船(集团)有限责任
    公司党委副书记、副总经理,上海江南长兴重工有限责任公司总经理
    刘建人:中共党员,工商管理硕士,研究员级高级工程师,曾任江南造船(集团)有限责任
    公司造船部副部长、江南重工股份有限公司压容车间主任、副总经理,现任中船江南重工股
    份有限公司总经理
    任大德:中共党员,工商管理硕士,高级经济师,曾任江南造船(集团)有限责任公司厂办
    副主任、经营处副处长、钢机部副部长,江南重工股份有限公司副总经理,现任中船江南重
    工股份有限公司副董事长、党委书记
    曹坚:中共党员,大学学历,曾任中华造船厂财务处财务科副科长、科长,财务处副处长、
    处长,副总会计师,中国船舶工业集团公司财务部副主任兼会计处处长,中船财务有限责任
    公司常务副总经理。现任中船江南重工股份有限公司总会计师。
    林纳新:中共党员,硕士学位,中国注册会计师、高级会计师。曾工作于中国船舶工业总公
    司财务局、中船财务有限责任公司,并曾任中国船舶工业集团公司财务部财务二处处长、财
    务部主任助理,现任中国船舶工业集团公司财务部副主任
    陈继祥:中共党员,教授,曾任上海交通大学讲师、副教授、财务总管、工商管理系副主任,
    长期从事企业战略管理研究,现任上海交通大学现代企业管理研究中心主任
    苏洪雯:中共党员,大学本科,教授级高级工程师。曾任上海市建设工程局市建五公司副经
    理,上海远东国际桥梁建设有限公司董事长、总经理,东海大桥副总工程师。曾被评为国家
    有突出贡献中青年专家、上海市第二届科技精英。长期从事高层建筑、桥梁、大型土木工程
    建设和企业管理工作
    10
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    练文和:中共党员,大专,高级会计师、中国注册会计师。曾任南京中船绿洲机器厂财务科
    会计员、成本组长、财务处副处长、副总会计师兼财务处处长、党委委员、总会计师
    常荣华:中共党员,大学本科,曾任沪东造船(集团)有限公司财务处副处长、财务部副部
    长(主持),沪东中华造船(集团)有限公司财务部部长、副总会计师,江南造船(集团)
    有限责任公司副总会计师,现任江南造船(集团)有限责任公司总会计师、上海江南长兴重
    工有限责任公司总会计师
    万育红:中共党员,硕士学位,高级经济师。曾任中国船舶工业集团公司人事部人事二处副
    处长、处长,人事一处处长、人事部主任助理,现任中国船舶工业集团公司人事部副主任
    李勇:中共党员,本科函授,高级工程师,曾任船舶总公司综合计划局建设计划处工程师、
    中国船舶工业集团公司发展计划部投资处工程师、高级工程师、资产部副处长。现任中国船
    舶工业集团公司资产部处长
    吴启会:中共党员,大学本科,高级工程师,曾任江南造船(集团)有限责任公司金属结构
    件车间工艺技术员,江南重工股份有限公司设计研究设计员、产品设计室主任。现任中船江
    南重工股份有限公司质量安全部主任
    陈永弟:中共党员,大专学历, 助理政工师,曾任江南造船厂机制车间工艺员,江南重工
    股份有限公司机制车间团总支书记、工段长、综合管理科科长、分工会主席,党群工作部副
    主任,现任中船江南重工股份有限公司审计监察部主任
    丁仲全:中共党员,大专学历,高级工程师,曾任江南造船厂造管处副处长兼党支部书记,
    江南造船(集团)有限责任公司钢机部副部长兼工程室主任,现任中船江南重工股份有限公
    司副总经理
    李国元:中共党员,大学本科,高级工程师,曾任江南造船(集团)有限责任公司造船管理
    部计划科副科长、江南重工股份有限公司压力容器车间副主任、主任、总经理助理,现任中
    船江南重工股份有限公司副总经理
    任开江:中共党员,工商管理硕士,高级工程师,曾任江南造船(集团)有限责任公司船体
    车间工艺组主管工艺员,江南重工股份有限公司营业部副主任、主任、总经理助理,现任中
    船江南重工股份有限公司副总经理
    陈慧:中共党员,硕士学位,经济师,先后工作于江南造船(集团)有限责任公司企划部、
    军品部,中国船舶工业集团公司办公厅,曾任中国船舶工业集团公司办公厅法律事务处副处
    长,处长。现任中船江南重工股份有限公司董事会秘书、总经理助理
    (二) 在股东单位任职情况
    股东单位名                                                        是否领取报酬津
    姓名                        担任的职务         任期起始日期   任期终止日期
    称                                                                  贴
    江南造船(集
    谭作钧       团)有限责任     副董事长            2006-09                        否
    公司
    江南造船(集
    副总经理、党委
    黄成穗       团)有限责任                         2004-11                        是
    副书记
    公司
    江南造船(集
    常荣华       团)有限责任     总会计师            2007-12                        是
    公司
    在其他单位任职情况
    11
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    是否领取报酬津
    姓名             其他单位名称       担任的职务         任期起始日期   任期终止日期
    贴
    中国船舶工业集       总经理、党组
    2008-07                             是
    团公司               副书记
    谭作钧
    中国船舶工业股
    董事            2007-07                             否
    份有限公司
    上海江南长兴重
    黄成穗                               总经理          2008-02                             否
    工有限责任公司
    中国船舶工业集
    林纳新                               财务部副主任    2008-01                             是
    团公司
    上海江南长兴重
    常荣华                               总会计师        2008-2                              否
    工有限责任公司
    中国船舶工业集
    万育红                               人事部副主任    2008-01                             是
    团公司
    中国船舶工业集
    李勇                                 资产部处长      2008-01                             是
    团公司
    现代企业管理
    陈继祥          上海交通大学                         2001                                是
    研究中心主任
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人      外部董、监事、独立董事报酬由股东大会决定,高级管理人员报酬由董
    员报酬的决策程序            事会决定。
    董事、监事、高级管理人
    公司工资及奖励制度
    员报酬确定依据
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数                                                                                876
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                              106
    专业构成
    专业构成类别                                     专业构成人数
    管理人员                                                                                    198
    销售人员                                                                                     14
    财务人员                                                                                     16
    技术人员                                                                                     45
    生产及其他人员                                                                              603
    教育程度
    教育程度类别                                      数量(人)
    本科及以上                                                                                  131
    专科及以下                                                                                  745
    12
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    第六章 公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    1、报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法
    律、法规的要求,结合公司实际情况,不断完善法人治理结构和内部控制制度,规范公司运
    作行为。
    1)股东和股东大会
    公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》的要求,规范股东大
    会的召集、召开和表决程序,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位和能够充分行使
    自己的权利。报告期内,公司召开了一次临时股东大会和一次年度股东大会,会议的各项程
    序均严格按照相关规定执行,维护了公司和全体股东的利益。
    2)关于董事与董事会
    报告期内,公司召开了七次董事会会议,会议的召集、召开均符合《公司法》、《公司章程》
    等相关规定。公司董事会的人数及成员构成符合《公司法》和《公司章程》的要求,独立董
    事人数占董事会人数的三分之一,董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会;各位
    董事能依据《董事会议事规则》等制度,以认真负责的态度出席董事会及股东大会,忠实、
    诚信、勤勉地履行职责。
    3)关于监事与监事会
    公司监事会人数和人员构成符合相关法律法规的规定,各位监事能依据《监事会议事规则》
    等制度认真履行职责,对公司依法运作、财务状况、定期报告的合法合规性及公司董事、经
    理层履行职责进行监督。
    4)关于利益相关者
    公司能充分尊重和维护相关利益者的合法权益,努力加强与他们之间的沟通,实现各相关
    利益者的利益协调平衡,共同推动公司持续、健康地发展。
    5)关于同业竞争和关联交易
    公司拥有独立、完整的业务运营系统,具有独立的采购、生产和销售系统,生产经营自主决
    策,独立开展。但由于部分改制的原因,公司与控股股东之间存在稳定的关联交易业务,根
    据相关要求,公司每三年签定一次框架协议,在框架协议范围内,每年由股东大会审议日常
    关联交易事项,价格完全市场化,坚持关联董事、股东回避制度,确保了关联交易操作规范,
    价格公允。
    6)关于信息披露与透明度
    公司一直十分重视信息披露工作,能严格按照相关法律、法规的要求,严格遵守"公平、
    公正、公开"的原则,依法履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,
    确保所有股东有平等知情权。
    2、公司治理专项活动开展情况
    根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等规定的要求,
    公司从 2007 年 6 月开始开展专项公司治理活动,取得了明显成效。报告期内,公司继续以
    此为契机,落实《企业内部控制基本规范》等规定要求,进一步梳理公司内部控制制度,完
    善治理结构,不断完善公司治理结构。
    13
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (二) 董事履行职责情况
    1、 董事参加董事会的出席情况
    是否连续
    本年应参                      以通讯方
    是否独立                     亲自出席                 委托出席              两次未亲
    董事姓名                  加董事会                      式参加次              缺席次数
    董事                         次数                     次数                自参加会
    次数                            数
    议
    谭作钧       否                    7                7          6          0          0   否
    黄成穗       否                    7                7          6          0          0   否
    刘建人       否                    7                7          6          0          0   否
    任大德       否                    7                7          6          0          0   否
    曹坚         否                    7                7          6          0          0   否
    林纳新       否                    7                7          6          0          0   否
    陈继祥       是                    7                7          6          0          0   否
    苏洪雯       是                    7                7          6          0          0   否
    练文和       是                    7                7          6          0          0   否
    年内召开董事会会议次数                                                                          7
    其中:现场会议次数                                                                              1
    通讯方式召开会议次数                                                                            6
    2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异
    议。
    3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    公司建立了较为完善的独立董事工作制度:《公司独立董事议事规则》,对独立董事的任职条
    件、提名、选举、权利和责任等方面进行了规定;《公司独立董事年报工作制度》,对独立董
    事在年报编制和披露过程中应履行的职责,享有的权利和义务进行了约定。根据以上制度,
    公司独立董事在报告期内较好的履行了职责,公司管理层定期向独立董事汇报生产经营情
    况,为独立董事到公司现场了解情况提供方便;在公司编制和披露年度报告过程中,公司在
    年度审计机构进场审计之前举行了审计会计师与独立董事的沟通会,在年报提交公司董事会
    审议前,举行见面会,就年报审计的相关情况进行沟通。公司将继续严格执行相关制度规定,
    保证公司的规范运作。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    是否独立完                                      对公司产生
    情况说明                          改进措施
    整                                            的影响
    公司拥有独立、完整的业务运
    营系统,自主开发项目,具有
    业务方面独立完
    是              独立的采购、生产和销售系
    整情况
    统,生产经营自主决策,独立
    开展。
    14
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    公司在劳动、人事及工资管理
    等方面独立,有独立的人力资
    人员方面独立完
    是             源部门,公司经理层均在公司
    整情况
    领取薪酬,未在控股股东单位
    任职。
    公司资产完整、权属清晰,不
    资产方面独立完
    是             存在被控股股东占用资产、资
    整情况
    金而损害公司利益的情况。
    公司具有完整的机构设置,与
    控股股东在机构方面完全分
    机构方面独立完
    是             开,具有独立决策执行能力,
    整情况
    股东大会、董事会、监事会、
    经理层职责划分明确。
    公司有独立财务部门、会计核
    财务方面独立完                      算体系及财务管理制度,依法
    是
    整情况                              独立纳税,独立开立帐户,独
    立核算。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    经过公司多年实践和不断完善,公司形成了一套
    较为健全的内部控制制度体系。主要包括股东大
    会、董事会、生产与经营管理、设计与科技管理、
    财务与成本管理、质量与安全管理、人事与物资
    内部控制建设的总体方案
    管理、行政管理、关联交易与信息披露管理等方
    面,为公司生产经营决策和规范运行提供了可靠
    的制度保障,对防范经营风险起到了有效的控制
    作用。
    公司已基本建立健全了涵盖各部门、子公司各环
    节的内部控制制度,2011 年将继续根据相关监管
    内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况
    部门的要求,持续完善,必要时将聘请外部审计
    机构进行评估。
    公司在董事会下已设立了审计委员会,并成立了
    内部控制检查监督部门的设置情况                   审计监察部作为常设部门,对公司的内部控制制
    度进行检查监督。
    公司审计监察部门定期对公司的内部控制制度进
    内部监督和内部控制自我评价工作开展情况
    行评估。
    公司董事会下设审计委员会通过审计监察部对公
    董事会对内部控制有关工作的安排
    司内部控制进行监督检查,并提出健全建议
    公司已经形成一套较完善的财务核算制度,包括
    《会计核算办法》、《防范控制财务风险管理规
    与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情
    定》、《财务内控制度》、《全面预算管理制度》、《债
    况
    权债务管理制度》、《现金管理制度》、《银行存款
    管理制度》、《税务核算管理规定》等 22 个内部制
    15
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    度,基本涵盖公司财务管理的各个方面,保证了
    公司财务核算的规范运作。
    截止到报告期末,公司未发现存在内部控制存在
    内部控制存在的缺陷及整改情况
    重大缺陷。
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    公司高级管理人员直接向董事会负责,公司高管人员承担董事会下达的年度生产经营目标,
    董事会根据利润完成情况和经营、管理等情况对照年度目标对高管人员进行考核,监事会监
    督指导。
    (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    公司在 2009 年年度董事会上已审议通过了《中船江南重工股份有限公司年报信息披露重大
    差错责任追究制度》,对年报信息披露重大差错的适用情形和责任处罚等作了明确规定。详
    见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn).公司在报告期内未发生年报信息披露出现重
    大差错的情况。
    第七章 股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次            召开日期              决议刊登的信息披露报纸       决议刊登的信息披露日期
    2009 年度         2010 年 4 月 26 日      《上海证券报》《中国证券报》 2010 年 4 月 27 日
    公司 2009 年年度股东大会于 2010 年 4 月 26 日上午 8:30 在鲁班路 600 号江南造船大厦召开。
    参加会议并表决的股东有 48 人,所持股份为 145,804,278 股,占总股本 362,446,656 股的
    40.2278%,决议公告刊登在 2010 年 4 月 27 日的《上海证券报》和《中国证券报》。
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次           召开日期              决议刊登的信息披露报纸       决议刊登的信息披露日期
    2010 年第一次
    2010 年 1 月 25 日      《上海证券报》《中国证券报》 2010 年 1 月 26 日
    临时股东大会
    公司 2010 年第一次临时股东大会于 2010 年 1 月 25 日上午 9:00 点在鲁班路 600 号江南造船
    大厦召开。参加会议并表决的股东有 49 人,所持股份为 145,599,879 股,占总股本 362,446,656
    股的 40.17 %,决议公告刊登在 2010 年 1 月 26 日的《上海证券报》和《中国证券报》。
    第八章 董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    1、公司报告期内总体经营情况
    1)报告期内,公司紧紧围绕“抢订单、强管理、控风险、谋发展”的工作方针,扎实开展
    各项工作,取得了令人欣喜的成绩,继续保持公司的平稳快速发展。
    全年共承接项目 166 项,合同金额 15.3 亿元人民币,合同金额创历史最高水平。订单包
    括唐山曹妃甸港区码头(二期)工程装船机、广东中远船务 450 吨龙门吊、金沙江溪洛渡水
    16
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    电站泄洪系统、南通森松厂房、长兴三条线船配产品和高新产品等,尤其是断线两年后公司
    又成功承接了 11 船套液罐项目。
    全年完成投钢量 10.76 万吨,实现销售收入 13.75 亿元,扣除非经常性收益后的净利润 3822
    万元,较上年同期分别下降 5.60%和 25.55%。由于在国家和上海市重点工程建设中的优异
    表现,公司连续五年获“上海市重点工程立功竞赛优秀公司”称号。公司入选了中国建筑金
    属结构协会和上海市金属结构行业协会共同授权的“钢结构中国品牌”。此外,公司承制的
    上海东方体育中心室外跳水池项目还荣获了上海市金属结构行业协会金钢奖。
    2)公司技术创新
    报告期内,公司继续加大在传统优势产业方面的技术投入。特别在大型龙门吊、大型起
    重船、水工钢结构、桥梁钢结构和大型高难度钢结构方面的技术投入,为经营部门开拓市场
    创造条件。鼓励广大科技人员的积极性,提高科技创新能力。继续开展科技进步奖的申报和
    评奖工作,进行优秀论文的征集和评奖工作。为公司的持续快速发展提供了有力保障。
    为了加强节能减排工作,公司建立了生产实体车间能源统计上报机制,强化了动能源消
    耗统计,将节能减排考核指标纳入了考核体系。
    2、公司主营业务及经营状况
    1)主营业务分行业、分产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业收入   营业成本   营业利润
    分行业或                                               营业利润    比上年同   比上年同   率比上年
    营业收入             营业成本
    分产品                                                    率       期增减     期增减    同期增减
    (%)        (%)        (%)
    产品
    钢结构        248,509,844.69      225,210,572.46            9.38     -28.41     -30.19       2.32
    机械制造      224,395,075.05      190,896,162.42           14.93     -54.51     -56.27       3.43
    船配件        879,155,272.50      804,063,486.87            8.54      50.64      49.77       0.53
    说明:
    报告期内,公司实现主营业务收入 1,352,060,192.24 元,比上年同期减少 71,948,869.91
    元,主要是本期公司钢结构和成套机械设备产品销售收入的减少。
    2)主营业务分地区情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业收入比上年增
    地区            营业收入
    减(%)
    国内销售       1,306,299,400.95                   -4.20
    出口销售          45,760,791.29                   -24.22
    17
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    3)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    单位:元 币种:人民币
    业务性
    公司名称                          主要产品或服务            注册资本           资产规模          净利润
    质
    上海江南船用电气设备                 制造、销售、安装、
    制造业                                  8,000,000.00     19,961,616.10       410,252.74
    厂                                   维修船用电气设备等
    江南德瑞斯(南通)船用
    制造业     船用设备制造与销售         100,000,000.00    351,604,577.91     9,242,538.43
    设备制造有限公司
    4)主要供应商、客户情况
    单位:元 币种:人民币
    前五名供应商采购金额合计         110,172,100.54       占采购总额比重         44.80%
    前五名销售客户销售金额合计       868,699,884.99       占销售总额比重         64.61%
    5)报告期内公司财务状况经营成果分析
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                      本年数                上年同期数                增减额              增减幅度(%)
    总资产                         2,373,379,133.29         2,374,397,327.81         -1,018,194.52           -0.04
    营业收入                       1,374,760,438.53         1,456,357,533.55        -81,597,095.02           -5.60
    利润总额                           61,406,082.35             114,845,598.06     -53,439,515.71          -46.53
    归属于母公司的净利润               44,273,122.27             95,239,196.73      -50,966,074.46          -53.51
    现金及现金等价物净增加额          -114,882,469.60            -96,722,924.77     -18,159,544.83          -18.77
    股东权益                       1,397,688,902.11         1,362,230,831.45         35,458,070.66            2.60
    说明:
    公司全年实现营业收入 1,374,760,438.53 元,比上年同期减少 81,597,095.02 元;实现净利润
    44,273,122.27 元,比上年同期减少 50,966,074.46 元;本年现金及现金等价物净增加额为
    -114,882,469.60 元,比上年同期减少 18,159,544.83 元。主要为:
    ① 主营业务收入减少主要是报告期内公司钢结构和成套机械设备产品销售收入的减少。由
    于钢结构市场竞争的加剧以及成套机械设备市场的萎缩,公司本期钢结构和成套机械设
    备产品销售收入比上年同期分别减少 98,607,859.83 元和 268,886,213.21 元。
    ② 利润总额的减少主要是报告期内公司投资收益的减少,本期公司没有出售法人股,上年
    度公司出售法人股产生的投资收益为 5354 万元。
    现金及现金等价物净增加额为-114,882,469.60 元,主要是报告期内公司筹资活动现金流入的
    减少,本期子公司江南德瑞斯借款收到现金 30,000,000.00 元,上年度子公司江南德瑞斯借
    款收到现金 120,000,000.00 元。
    3、面临的形势
    2011 年是“十二五”开局之年,我国经济将继续保持平稳较快增长,国家基础设施建设
    的投入,为公司进一步做强、做大钢结构和成套设备产业创造了良好的外部环境。但另一方
    面,受国际金融危机影响,全球航运业虽步入复苏初级阶段,但运力过剩的总体局面短期内
    难以改观,新船价格将继续低位徘徊,公司船配产品接单难、交验难等不利局面将继续延续。
    18
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    非船业务方面,钢结构和成套设备产品竞争将更加激烈,国内主要竞争对手,尤其是民营企
    业,凭借低成本优势,不断抢占市场。同时材料、能源价格和劳动力等成本不断上涨等因素,
    又使公司发展面临严峻挑战和考验。
    为此,公司将进一步增强机遇意识、责任意识、风险意识和忧患意识。进一步解放思想,
    开拓进取,勇往直前,努力实现公司发展的中长期目标,为“十二五”开好局。
    4、新年度生产经营计划:
    2011 年公司营业收入计划达 16 亿元,成本和费用总额控制在 15.4 亿元左右。为完成此计
    划指标,拟采取以下措施:
    1)抓好“抢订单”工作,保持公司平稳快速发展
    继续坚持“两条腿走路”经营方针不动摇,重点加大非船业务经营力度,特别是在大型钢结
    构和成套设备方面取得新的突破,改变目前业务结构船配比重较大的局面,实现非船与船配
    的协调发展。
    2)抓好生产工作,保证各大生产节点
    进一步完善生产管理工作。加快完善以生产管理部负责总体生产计划编制、协调,工程管理
    部门按计划组织生产的组织体制,提升公司计划管理和成本管理水平。
    3)加强质量和安全生产工作。加快建立质量成本管理体制,逐步推广质量实名制,重点
    加强首制件和出厂件的质量控制,确保全年不发生重大质量事故。安全生产管理方面,狠抓
    安全责任制落实,规范各项安全检查制度,严格处罚违章人员,做好 HSE 体系运行工作,
    确保全年不发生重大安全事故。
    4)抓好战略推进工作,确保又好又快发展
    2011 年是公司“十二五”开局之年,公司将紧紧围绕“十二五”发展目标和主要任务,加
    快战略布局,加快生产中心培育和建设。
    5)抓好基础管理和成本控制,提高管理精细度
    继续重点做好成本控制工作,进一步理顺目标成本管理,确保目标成本指标的刚性落实。
    进一步提高管理精细度。借鉴先进企业的先进管理模式和经验,进行对标工作,优化生产流
    程和管理机制,不断提升生产效率。
    加强节能减排工作,进一步推进节能减排工作的制度化和规范化。加大节能减排的宣传力度,
    增强全员节能意识。
    6)抓好科研工作,推进信息化建设
    继续加大船配、大型钢结构和成套设备等领域的产品研究和开发投入力度,提高公司核心竞
    争力。继续加强信息化建设,逐步完善计算机安全保密管理体系,推进“信息化集中”工作。
    5、公司资金需求计划
    2011 年,公司预期将继续保持稳步发展态势,预计资本性开支约为 5181 万元(主要用于
    公司和子公司固定资产投资和更新),资金来源主要是自有资金或银行贷款。
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况
    19
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:万元
    报告期内投资额                                                                                  333.3
    投资额增减变动数                                                                             -266.7
    上年同期投资额                                                                                   600
    投资额增减幅度(%)                                                                            -44.45
    被投资的公司情况
    占被投资公司权益的比例
    被投资的公司名称            主要经营活动                                            备注
    (%)
    南京中船绿洲环保有限
    环保设备制造                                 33.3
    公司
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称                   项目金额               项目进度               项目收益情况
    南京中船绿洲环保有限公
    333.3
    司
    合计                                      333.3
    在此投资前,公司持有南京中船绿洲环保有限公司 33.3%的股权,本次投资系增资,公司持
    有比例保持不变。
    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充
    以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结
    果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及
    业绩预告修正。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、 董事会会议情况及决议内容
    决议刊登的信息     决议刊登的信息
    会议届次            召开日期                   决议内容
    披露报纸           披露日期
    1、关于公司 2009 年财务审
    计机构变更的议案;2、关      《上海证券报》、
    五届五次         2010 年 1 月 5 日                                                  2010 年 1 月 6 日
    于召开 2010 年第一次临时     《中国证券报》
    股东大会的议案
    1、审议 2009 年度董事会工
    作报告。2、审议公司 2009     《上海证券报》、 2010 年 3 月 27
    五届六次         2010 年 3 月 25 日
    年年度报告及摘要。 3、       《中国证券报》 日
    审议 2009 年度财务决算方
    20
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    案(预案) 4、审议 2009
    年度利润分配预案。5、审
    议关于续聘天健正信会计
    师事务所有限公司担任公
    司 2010 年财务审计机构的
    预案;6、关于公司与中国
    船舶工业集团公司签署持
    续性关联交易框架协议的
    预案;7、审议关于公司日
    常关联交易的预案;8、审
    议公司内幕信息知情人管
    理制度;9、审议公司年报
    信息披露重大差错责任追
    究制度;10、审议关于召开
    2009 年度股东大会的议案;
    五届七次         2010 年 4 月 22 日   公司 2010 年第一季度报告
    关于修改《中船江南重工股    《上海证券报》、 2010 年 6 月 29
    五届八次         2010 年 6 月 28 日
    份有限公司章程》的议案      《中国证券报》 日
    关于公司下属子公司在关      《上海证券报》、 2010 年 6 月 30
    五届九次         2010 年 6 月 29 日
    联方借款的议案              《中国证券报》 日
    公司 2010 年半年度报告及
    五届十次         2010 年 8 月 13 日
    摘要
    2010 年 10 月 27
    五届十一次                            公司 2010 年第三季度报告
    日
    2、 董事会对股东大会决议的执行情况
    2010 年 4 月 26 日,公司召开了 2009 年度股东大会,会议审议通过了《公司 2009 年度利润
    分配预案》,以 2009 年年度公司总股本 362446656 股为基数,每 10 股派发红股 1 股,分配
    股利总额为 36,244,666 元。根据股东大会决议要求,公司董事会于 2010 年 6 月 4 日公告了
    2009 年度分红派息实施公告,确定了股权登记日为 2010 年 6 月 9 日,除息日为 2010 年 6
    月 10 日,新增无限售条件流通股份上市流通日为 2010 年 6 月 11 日,顺利完成了利润分配
    相关工作。
    3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报
    告
    公司已按相关要求设立董事会审计委员会,并建立了审计委员会实施细则,对人员组成、职责
    权限、决策程序等进行了规定。
    报告期内履职情况汇总报告:
    中船江南重工股份有限公司董事会:
    报告期内,公司审计委员会依法履行在年报审计、内部控制和财务信息及其披露等方面的监
    督职责,确保了董事会对公司经营管理的有效监督。审计委员会 2010 年履职情况汇总如下:
    (1)深入了解公司生产经营情况。审计委员会成员通过现场调研、听取公司管理层汇报等
    形式,了解公司生产经营情况。
    21
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)审阅公司财务报表、与会计师事务所沟通。2010 年 11 月 11-27 日,公司年度报告审计
    机构对公司 2010 年度报告进行了预审,2011 年 1 月 19 日-30 日正式审计,此间,公司审
    计委员会审阅了公司编制的 2010 年度财务会计报表,并同意将公司按照《企业会计准则》
    编制的财务会计报表提交会计师事务所予以审计,并就审计工作小组的人员构成、审计时间
    安排、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点等问题进行了沟通。
    (3)董事会审计委员会在年审会计师出具初步审计意见后,再次审阅了公司 2010 年度财务
    会计报表,认为经会计师事务所初步审计,公司 2010 年度财务会计报表真实、准确、完整
    地反映了公司 2010 年度整体经营状况和财务成果。审计委员会同意将公司 2010 年度财务会
    计报表提请董事会五届十二次会议审议。
    (4)在审议《关于改聘信永中和会计师事务所有限责任公司担任公司 2011 年财务审计机构
    的预案》之前,审计委员会查阅了信永中和会计师事务所有限责任公司等资料,认为信永中
    和会计师事务所有限责任公司符合中国证监会对上市公司年审会计师事务所的要求。同意将
    《关于改聘信永中和会计师事务所有限责任公司担任公司 2011 年财务审计机构的预案》提
    请董事会五届十二次会议审议。
    (5)审计委员会认真履行内部控制工作指导职责。审计委员会定期听取公司审计监察部相
    关人员的工作汇报,对公司内部控制制度的执行进行了有效监督,有力地促进了公司内部控
    制制度的进一步完善。
    4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    中船江南重工股份有限公司董事会:
    报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会主要履行了如下职责:审查公司董事及高级管理
    人员的薪酬政策与考核标准。
    通过对相关资料的审阅,公司薪酬与考核委员会认为:公司董事、监事和高级管理人员职
    责分明,勤勉尽职,较好地完成了公司的各项工作目标。年度内公司董事、监事及高级管理
    人员的薪酬结构较为合理,符合公司目前的薪酬政策与目标责任考核的要求。公司年度所披
    露的董事、监事及高级管理人员的薪酬数额符合实际情况。
    5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    公司在 2009 年年度董事会上已审议通过《中船江南重工股份有限公司内幕信息知情人管理
    制度》,其中对外部信息使用人规范使用公司信息等作了相关规定。详见上海证券交易所网
    站(http://www.sse.com.cn)公司相关内容。
    6、 董事会对于内部控制责任的声明
    董事会对公司内部控制体系的建立健全和有效执行负有责任。董事会认为:公司建立了有效
    的内部控制制度,规范运作,保证了公司资产安全,公司披露的财务报告等其他披露信息真
    实、准确、完整。
    7、 内幕信息知情人管理制度的执行情况
    公司自查,内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公
    司股份的情况?否
    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    本公司 2010 度共实现净利润 44,273,122.27 元,加年初未分配利润 340,359,103.57 元,按 2009
    22
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    年年度股东大会决议,减本年度已分配利润 36,244,666.00 元,按《公司法》及《公司章程》
    有关规定,提取盈余公积计 6,446,244.46 元,上述盈余公积提取后,公司本年度实际未分配利
    润为 341,941,315.38 元,累计资本公积金为 537,270,796.56 元,本年度拟进行资本公积转增股
    本,以 2010 年年度公司总股本 398691322 股为基数,每 10 股转增 2 股,待本次资本公积转
    增股本实施后,公司资本公积余额为 457,532,532.56 元,公司总股本为 478429586 股。不实
    施利润分配。
    (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
    本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因                未用于分红的资金留存公司的用途
    结合公司的实际盈利情况,考虑到公司前二个会计年
    度已分别进行了现金和股票分红,在当前比较复杂的
    主要用于公司流动资金和扩大业务投资建设
    经营形势下,公司业务依然面临较大的订单和价格压
    等。
    力,为保持了生产经营的持续稳定,公司董事会在本
    报告期内拟不进行现金分红。
    (七) 公司前三年分红情况
    单位:元 币种:人民币
    分红年度合并报表中归        占合并报表中归属于上
    分红年度          现金分红的数额(含税)        属于上市公司股东的净        市公司股东的净利润的
    利润                      比率(%)
    2007                                  8,698,719.8           100,718,683.2                       8.64
    2008                                 12,685,633.0            92,154,063.7                      13.77
    第九章 监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    召开会议的次数                                              4
    监事会会议情况                                    监事会会议议题
    1、2009 年度监事会报告;2、公司 2009 年度报
    2010 年 3 月 25 日召开五届四次监事会会议
    告及摘要
    2010 年 4 月 22 日召开五届五次监事会会议            公司 2010 年第一季度报告
    2010 年 8 月 13 日召开五届六次监事会会议            公司 2010 年半年度报告及摘要
    2010 年 10 月 27 日召开五届七次监事会会议           公司 2010 年第三季度报告
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,公司监事出席了股东大会,列席了董事会会议,并认真审阅了会议议案,对股东
    大会、董事会会议召开程序、决策程序及公司高管人员执行公司职务的情况进行了监督,监
    事会认为:公司决策程序科学、合法,建立了较为完善的内控制度,公司董事、经理层在履
    行职责过程中,工作勤勉,尽职尽责,能以公司和全体股东利益为出发点,没有违反相关国
    家法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    报告期内,监事会对公司财务结构和状况进行了认真的监督检查,认为公司财务制度健全,
    23
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    执行有效,财务结构合理,未发现有违反财务管理制定的行为,监事会认为:审计报告真实
    准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内公司无募集资金使用情况。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内,公司无收购出售资产情况
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内,公司关联交易完全按照与公司实际控制人——中国船舶工业集团公司签定的关联
    交易框架协议执行,并制定当年的日常关联交易预测,审议关联交易会议的程序合法合规,
    关联董事、关联股东均回避表决,关联交易价格公允,不存在损害公司及股东利益,特别是
    中小非关联股东利益的情形。
    第十章 重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 持有其他上市公司股权情况                                                            单位:元
    占该公
    会计
    证券代      证券   最初投资成       司股权       期末账面价    报告期损      报告期所有                  股份
    核算
    码        简称       本           比例             值          益          者权益变动                  来源
    科目
    (%)
    可 供
    豫园                                                                                  出 售
    600655             7,809,119.51                75,777,300.00   250,400.00   8,976,531.61                 购买
    商城                                                                                  金 融
    资产
    合计          7,809,119.51       /        75,777,300.00   250,400.00   8,976,531.61         /            /
    2、 持有非上市金融企业股权情况
    占该公                                报告期
    所持                  持有数量
    最初投资                     司股权      期末账面 报告期损         所有者     会计核          股份来
    对象
    成本(元)                   比例        价值(元) 益(元)       权益变     算科目            源
    名称                    (股)
    (%)                                 动(元)
    上 海                                                                                  长期股
    729,139.20    562,600.00         0.02    729,139.20   84,390.00                               购买
    银行                                                                                   权投资
    合计    729,139.20    562,600.00         /       729,139.20   84,390.00                   /              /
    24
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    3、 买卖其他上市公司股份的情况
    报告期买入
    期初股份                     期末股份       使用的资金      产生的投资
    买卖方向        股份名称                       /卖出股份
    数量(股)                   数量(股)     数量(元)      收益(元)
    数量(股)
    买入            申购新股            2,400.00    1,102,500.00                  3,310,670.00
    出售申购的
    卖出                                            1,104,900.00                                    86,049.85
    新股
    报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 86,049.85 元。
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    交易
    价格
    占同
    与市
    关联                               类交       关联
    关联     关联                关联                                          市场   场参
    关联                        交易                               易金       交易
    关联交易方             交易     交易                交易   关联交易金额                                  考价
    关系                        定价                               额的       结算
    类型     内容                价格                                          价格   格差
    原则                               比例       方式
    异较
    (%)
    大的
    原因
    上海江南长   集 团
    销 售     销 售    参 考                                          银 行
    兴重工有限   兄 弟                                          336,396,249.94   24.88
    商品      商品     市价                                           转帐
    责任公司     公司
    上海江南长   集 团
    提 供     提 供    参 考                                          银 行
    兴重工有限   兄 弟                                           52,015,143.80       3.85
    劳务      劳务     市价                                           转帐
    责任公司     公司
    江南造船
    母 公    销 售     销 售    参 考                                          银 行
    (集团)有限                                                  195,551,105.19   14.46
    司       商品      商品     市价                                           转帐
    责任公司
    江南造船
    母 公    提 供     提 供    参 考                                          银 行
    (集团)有限                                                   26,303,347.10       1.95
    司       劳务      劳务     市价                                           转帐
    责任公司
    集 团
    上海船厂船            销 售     销 售    公 开                                          银 行
    兄 弟                                           98,042,307.69       7.25
    舶有限公司            商品      商品     招标                                           转帐
    公司
    江苏德瑞斯   集 团    销 售     销 售    参 考                                          银 行
    94,195,657.02       6.97
    华海船用设   兄 弟    商品      商品     市价                                           转帐
    25
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    备有限公司   公司
    上海江南长   集 团
    销 售   销 售    参 考                               银 行
    兴造船有限   兄 弟                                  15,613,480.74   1.15
    商品    商品     市价                                转帐
    责任公司     公司
    上海江南长   集 团
    提 供   提 供    参 考                               银 行
    兴造船有限   兄 弟                                  42,220,058.09   3.12
    劳务    劳务     市价                                转帐
    责任公司     公司
    上海外高桥   集 团
    销 售   销 售    参 考                               银 行
    造船有限公   兄 弟                                    985,511.10    0.07
    商品    商品     市价                                转帐
    司           公司
    上海外高桥   集 团
    提 供   提 供    参 考                               银 行
    造船有限公   兄 弟                                  47,186,139.19   3.49
    劳务    劳务     市价                                转帐
    司           公司
    广州中船南
    集 团
    沙龙穴建设            销 售   销 售    公 开                               银 行
    兄 弟                                  16,880,341.88   1.25
    发展有限责            商品    商品     招标                                转帐
    公司
    任公司
    广州中船黄   集 团
    销 售   销 售    公 开                               银 行
    埔造船有限   兄 弟                                   7,930,769.23   0.59
    商品    商品     招标                                转帐
    公司         公司
    沪东中华造   集 团
    销 售   销 售    公 开                               银 行
    船(集团)   兄 弟                                   7,461,538.47   0.55
    商品    商品     招标                                转帐
    有限公司     公司
    上海德瑞斯   集 团
    销 售   销 售    参 考                               银 行
    华海船用设   兄 弟                                   6,107,656.08   0.45
    商品    商品     市价                                转帐
    备有限公司   公司
    中国船舶工   集 团
    销 售   销 售    参 考                               银 行
    业贸易上海   兄 弟                                   1,217,225.64   0.09
    商品    商品     市价                                转帐
    公司         公司
    华海船用货   集 团
    提 供   提 供    参 考                               银 行
    物通道设备   兄 弟                                   1,000,000.00   0.07
    劳务    劳务     市价                                转帐
    公司         公司
    集 团
    上海江南机            销 售   销 售    参 考                               银 行
    兄 弟                                    638,830.78    0.05
    电工程公司            商品    商品     市价                                转帐
    公司
    上海中船长   集 团
    销 售   销 售    参 考                               银 行
    兴建设发展   兄 弟                                    458,632.50    0.03
    商品    商品     市价                                转帐
    有限公司     公司
    上海中船长   集 团
    销 售   销 售    公 开                               银 行
    兴建设发展   兄 弟                                  19,705,160.85   1.46
    商品    商品     招标                                转帐
    有限公司     公司
    中船第九设   集 团    销 售   销 售    参 考                               银 行
    42,735.04
    计研究院工   兄 弟    商品    商品     市价                                转帐
    26
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    程有限公司   公司
    上海长南劳
    联 营    接 受   接 受    参 考                               银 行
    务服务有限                                          24,589,083.50   2.02
    公司     劳务    劳务     市价                                转帐
    公司
    上海东鼎钢   集 团
    购 买   购 买    参 考                               银 行
    结构有限公   兄 弟                                  24,238,884.87   1.99
    商品    商品     市价                                转帐
    司           公司
    上海中船防
    火防腐工程   联 营    购 买   购 买    参 考                               银 行
    10,891,818.26   0.89
    技术有限公   公司     商品    商品     市价                                转帐
    司
    江南造船
    母 公    购 买   动 能    参 考                               银 行
    (集团)有限                                          10,319,099.46   0.85
    司       商品    费       市价                                转帐
    责任公司
    江南造船
    母 公    购 买   购 买    参 考                               银 行
    (集团)有限                                           2,102,108.06   0.17
    司       商品    商品     市价                                转帐
    责任公司
    江南造船
    母 公    接 受   接 受    参 考                               银 行
    (集团)有限                                            841,687.17    0.07
    司       劳务    劳务     市价                                转帐
    责任公司
    上海江南长   集 团
    购 买   购 买    参 考                               银 行
    兴重工有限   兄 弟                                   4,639,471.05   0.38
    商品    商品     市价                                转帐
    责任公司     公司
    广州中船黄   集 团
    购 买   购 买    参 考                               银 行
    埔造船有限   兄 弟                                   3,544,823.58   0.29
    商品    商品     市价                                转帐
    公司         公司
    集 团
    上海江南机            购 买   购 买    参 考                               银 行
    兄 弟                                   2,444,813.67   0.20
    电工程公司            商品    商品     市价                                转帐
    公司
    九江海天设   集 团
    接 受   接 受    参 考                               银 行
    备制造有限   兄 弟                                   1,625,427.35   0.13
    劳务    劳务     市价                                转帐
    公司         公司
    上海江南长   集 团
    购 买   购 买    参 考                               银 行
    兴企业发展   兄 弟                                    833,333.36    0.07
    商品    商品     市价                                转帐
    有限公司     公司
    北京中船信   集 团
    接 受   接 受    参 考                               银 行
    息科技有限   兄 弟                                    558,982.56    0.05
    劳务    劳务     市价                                转帐
    公司         公司
    上海江南船   集 团
    购 买   购 买    参 考                               银 行
    舶管业有限   兄 弟                                    332,996.58    0.03
    商品    商品     市价                                转帐
    公司         公司
    上海江南船   集 团    购 买   购 买    参 考                               银 行
    465,812.01    0.04
    艇制造有限   兄 弟    商品    商品     市价                                转帐
    27
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    公司            公司
    广东广船国      集 团
    购 买   购 买    参 考                                         银 行
    际电梯有限      兄 弟                                           243,589.74       0.02
    商品    商品     市价                                          转帐
    公司            公司
    上海江南长      集 团
    购 买   购 买    参 考                                         银 行
    兴造船有限      兄 弟                                           311,794.87       0.03
    商品    商品     市价                                          转帐
    责任公司        公司
    九江中船长      集 团
    购 买   购 买    参 考                                         银 行
    安消防设备      兄 弟                                           204,127.36       0.02
    商品    商品     市价                                          转帐
    有限公司        公司
    上海德瑞斯      集 团
    购 买   购 买    参 考                                         银 行
    华海船用设      兄 弟                                                7,264.96
    商品    商品     市价                                          转帐
    备有限公司      公司
    上海德瑞斯      集 团
    接 受   接 受    参 考                                         银 行
    华海船用设      兄 弟                                           100,000.00       0.01
    劳务    劳务     市价                                          转帐
    备有限公司      公司
    集 团
    上海江南计               接 受   接 受    参 考                                         银 行
    兄 弟                                           114,400.00       0.01
    量检测站                 劳务    劳务     市价                                          转帐
    公司
    集 团
    中国船舶报               接 受   接 受    参 考                                         银 行
    兄 弟                                                7,000.00
    社                       劳务    劳务     市价                                          转帐
    公司
    集 团
    上海沪临重               接 受   接 受    参 考                                         银 行
    兄 弟                                                5,897.43
    工有限公司               劳务    劳务     市价                                          转帐
    公司
    沪东中华造      集 团
    购 买   购 买    参 考                                         银 行
    船(集团)      兄 弟                                                4,754.50
    商品    商品     市价                                          转帐
    有限公司        公司
    上海扬子国      集 团
    接 受   接 受    参 考                                         银 行
    际旅行社有      兄 弟                                                2,000.00
    劳务    劳务     市价                                          转帐
    限公司          公司
    上海船舶工      集 团
    接 受   接 受    参 考                                         银 行
    程质量检测      兄 弟                                           115,498.66       0.01
    劳务    劳务     市价                                          转帐
    有限公司        公司
    合计                       /        /    1,058,496,559.33     79.01     /     /          /
    2、 关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金              关联方向上市公司提供资金
    关联方             关联关系
    发生额              余额             发生额             余额
    上海船厂船舶有
    集团兄弟公司      130,298,700.00
    限公司
    北京中船信息科          集团兄弟公司                                                            1,557,000.00
    28
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    技有限公司
    广东广船国际电
    集团兄弟公司                                              285,000.00
    梯有限公司
    广州广船国际股
    集团兄弟公司                                                            13,000,861.77
    份有限公司
    广州中船黄浦造
    集团兄弟公司                             2,301,370.00    7,324,443.59    6,324,443.59
    船有限公司
    广州中船南沙龙
    穴建设发展有限      集团兄弟公司                            18,590,000.00
    责任公司
    沪东中华造船(集
    集团兄弟公司         8,225,562.76       12,124,500.00
    团)有限公司
    华海船用货物通
    集团兄弟公司         1,000,000.00
    道设备公司
    江南造船(集团)有
    母公司             211,275,753.44       77,667,819.49   24,787,672.69   16,648,637.00
    限责任公司
    江苏德瑞斯华海
    船用设备有限公      集团兄弟公司        74,911,745.36       38,108,076.72   41,897,724.00   11,485,500.00
    司
    九江海天设备制
    集团兄弟公司                                              747,250.00
    造有限公司
    九江中船长安消
    集团兄弟公司                                               53,740.00
    防设备有限公司
    南京中船绿洲机
    集团兄弟公司                                                             3,240,000.00
    器有限公司
    上海长南劳务服
    联营公司                   35,328.17        15,750.42   40,198,544.98    4,996,311.13
    务有限公司
    上海船舶工程质
    集团兄弟公司                                              115,498.66      115,498.66
    量检测有限公司
    上海德瑞斯华海
    船用设备有限公      集团兄弟公司         6,585,957.63        2,262,691.03     100,000.00      100,000.00
    司
    上海东鼎钢结构
    集团兄弟公司                                            28,359,495.31   16,474,984.31
    有限公司
    上海江南长兴造
    集团兄弟公司        69,631,090.82       15,300,276.95     364,800.00      364,800.00
    船有限责任公司
    上海江南长兴重
    集团兄弟公司       481,004,344.71      104,327,612.76   97,440,869.09   72,005,961.00
    工有限责任公司
    上海江南船舶管
    集团兄弟公司                                              389,606.00
    业有限公司
    上海江南船艇制
    集团兄弟公司                                              195,000.00      195,000.00
    造有限公司
    上海江南机电工      集团兄弟公司           765,432.00                        1,164,000.00    1,164,000.00
    29
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    程公司
    上海江南计量检
    集团兄弟公司                                               44,400.00        44,400.00
    测站
    上海外高桥造船
    集团兄弟公司      56,858,830.99        6,051,273.41
    有限公司
    上海扬子国际旅
    集团兄弟公司              2,000.00
    行社有限公司
    上海中船长兴建
    集团兄弟公司       9,373,458.20       40,085,318.25     1,325,000.00     1,325,000.00
    设发展有限公司
    中船第九设计研
    究院工程有限公        集团兄弟公司             50,000.00                                        298,000.00
    司
    中国船舶工业贸
    集团兄弟公司       1,424,154.00
    易上海公司
    中船勘察设计研
    集团兄弟公司                                                              235,500.00
    究院
    上海舟艺建设工
    程咨询监理有限        集团兄弟公司                                                                97,500.00
    公司
    合计                   1,051,442,358.08     316,834,689.03   244,793,044.32   149,673,397.46
    报告期内公司向控股股东及其子公
    211,275,753.44
    司提供资金的发生额(元)
    公司向控股股东及其子公司提供资
    77,667,819.49
    金的余额(元)
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    本年度公司无担保事项。
    3、 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    30
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    4、 其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项                             承诺内容                               履行情况
    2008 年 8 月 6 日,公司控股股东——江南造船(集
    团)有限责任公司作出追加承诺:一、江南造船
    (集团)有限责任公司承诺于 2009 年 4 月 12 日
    解禁上市流通的 144995136 股中船股份股票,自
    2009 年 4 月 12 日起自愿继续锁定两年,至 2011
    年 4 月 11 日。在此期间不通过上海证券交易所交
    其他对公司中小股
    易系统出售该部分股份。                             目前完全履行承诺
    东所作承诺
    二、自 2011 年 4 月 12 日起三年内,若中船股份
    二级市场价格低于 30 元/股,江南造船(集团)有
    限责任公司承诺不通过上海证券交易所交易系统
    出售该部分股份(从公告之日起因分红、配股、
    转增等原因导致股份或权益变化时,按相应因素
    调整该价格)。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                               否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                                 天健正信会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬                                                                        40
    境内会计师事务所审计年限                             2
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单:否
    (十一) 其他重大事项的说明
    本年度公司无其他重大事项。
    31
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (十二) 信息披露索引
    刊载的报刊名称及版
    事项                                      刊载日期        刊载的互联网网站及检索路径
    面
    第五届第五次董事会
    上 海 证 券 交 易 网 站 :
    会议决议公告暨召开      《上海证券报》B15、
    2010 年 1 月 6 日    www.sse.com.cn,输入公司证券
    2010 年第一次临时股     《中国证券报》D002
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    东大会的通知
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    2010 年第一次临时股     《上海证券报》D25、 2010 年 1 月 26
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    东大会决议公告          《中国证券报》C08   日
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    上 海 证 券 交 易 网 站 :
    《上海证券报》D12、 2010 年 3 月 27
    2009 年年度报告摘要                                              www.sse.com.cn,输入公司证券
    《中国证券报》C033 日
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    董事会五届六次会议                                               上 海 证 券 交 易 网 站 :
    《上海证券报》D12、 2010 年 3 月 27
    决议暨召开 2009 年年                                             www.sse.com.cn,输入公司证券
    《中国证券报》C033 日
    度股东大会公告                                                   代码检索即可
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    五届四次监事会会议      《上海证券报》D12、 2010 年 3 月 27
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    决议公告                《中国证券报》C033 日
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    上 海 证 券 交 易 网 站 :
    《上海证券报》D12、 2010 年 3 月 27
    日常关联交易公告                                                 www.sse.com.cn,输入公司证券
    《中国证券报》C033 日
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    《上海证券报》D94、 2010 年 4 月 24
    2010 年第一季度报告                                              www.sse.com.cn,输入公司证券
    《中国证券报》C009 日
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    2009 年度股东大会决     《上海证券报》B133、 2010 年 4 月 27
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    议公告                  《中国证券报》A14    日
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    2009 年度利润分配实     《上海证券报》B15、
    2010 年 6 月 4 日    www.sse.com.cn,输入公司证券
    施公告                  《中国证券报》A12
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    《上海证券报》B010、
    更正公告                                     2010 年 6 月 5 日   www.sse.com.cn,输入公司证券
    《中国证券报》D30
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    董事会五届八次会议      《上海证券报》B28、 2010 年 6 月 29
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    决议公告                《中国证券报》B015 日
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    董事会五届九次会议      《上海证券报》B39、 2010 年 6 月 30
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    决议公告                《中国证券报》B027 日
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    《上海证券报》B39、 2010 年 6 月 30
    关联交易公告                                                     www.sse.com.cn,输入公司证券
    《中国证券报》B027 日
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    32
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    上 海 证 券 交 易 网 站 :
    2010 年半年度业绩预     《上海证券报》B22、 2010 年 7 月 15
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    减公告                  《中国证券报》B011 日
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    2010 年半年度报告摘     《上海证券报》B34 、 2010 年 8 月 16
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    要                      《中国证券报》B007 日
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    上 海 证 券 交 易 网 站 :
    《上海证券报》B53、 2010 年 10 月 29
    2010 年第三季度报告                                            www.sse.com.cn,输入公司证券
    《中国证券报》B018 日
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    33
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    第十一章 财务会计报告
    公司年度财务报告已经天健正信会计师事务所有限公司注册会计师陈刚、宋勇审计,并
    出具了标准无保留意见的审计报告。
    第一节 审计报告
    审 计 报 告
    天健正信审(2011) GF 字第 010032 号
    中船江南重工股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的中船江南重工股份有限公司(以下简称中船股份)财务报表,包括 2010
    年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表,2010 年度的利润表、合并利润表和现金流
    量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是中船股份管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、
    实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的
    重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
    审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计
    划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
    取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
    进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目
    的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和
    做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,中船股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映
    了中船股份 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。
    中国注册会计师    陈刚 中国注册会计师      宋勇
    天健正信会计师事务所有限公司
    中国  北京
    报告日期: 2011 年 3 月 26 日
    34
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    第二节 财务报表
    合并资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:中船江南重工股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注             期末余额                        年初余额
    流动资产:
    货币资金                                        267,741,114.04                 382,623,583.64
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                                                     112,020.00
    应收票据                                         31,970,980.81                  20,650,000.00
    应收账款                                        387,845,021.40                 336,342,060.61
    预付款项                                         42,763,946.62                  36,765,392.59
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                        4,429,004.96                    6,157,306.47
    买入返售金融资产
    存货                                            464,040,339.35                 394,108,944.59
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                              1,198,790,407.18                 1,176,759,307.90
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                                 75,777,300.00                  85,542,900.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                     95,872,093.76                  86,363,105.49
    投资性房地产                                     12,476,253.33                  12,846,835.05
    固定资产                                        778,074,341.97                 793,891,621.04
    在建工程                                          7,831,121.88                  12,281,329.44
    工程物资
    固定资产清理                                    148,934,542.42                 148,866,955.17
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                         48,105,313.67                  49,277,869.62
    开发支出
    35
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                 7,517,759.08       8,567,404.10
    其他非流动资产
    非流动资产合计                          1,174,588,726.11   1,197,638,019.91
    资产总计                              2,373,379,133.29   2,374,397,327.81
    流动负债:
    短期借款                                     30,000,000.00      20,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                    410,650,708.07     569,254,726.03
    预收款项                                    112,350,413.73        4,099,727.00
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                   6,948,017.46       7,158,872.04
    应交税费                                     17,208,658.93      30,772,941.38
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                     1,627,737.57       2,846,054.72
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债                                 81,984,665.98      65,631,047.43
    流动负债合计                             660,770,201.74     699,763,368.60
    非流动负债:
    长期借款                                    100,000,000.00     100,000,000.00
    应付债券
    长期应付款                                  143,166,835.48     144,482,134.63
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                               16,312,363.33      17,101,431.72
    其他非流动负债
    非流动负债合计                           259,479,198.81     261,583,566.35
    负债合计                               920,249,400.55     961,346,934.95
    所有者权益(或股东权
    益):
    36
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    实收资本(或股本)                          398,691,322.00       362,446,656.00
    资本公积                                    537,270,796.56       546,085,848.17
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                    119,785,468.17       113,339,223.71
    一般风险准备
    未分配利润                                  341,941,315.38       340,359,103.57
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    1,397,688,902.11     1,362,230,831.45
    权益合计
    少数股东权益                                 55,440,830.63        50,819,561.41
    所有者权益合计                        1,453,129,732.74     1,413,050,392.86
    负债和所有者权益
    2,373,379,133.29     2,374,397,327.81
    总计
    法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆
    37
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:中船江南重工股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注             期末余额                        年初余额
    流动资产:
    货币资金                                        242,230,285.33                 357,425,551.36
    交易性金融资产                                                                     112,020.00
    应收票据                                         25,233,380.81                  20,650,000.00
    应收账款                                        370,686,480.62                 300,148,227.64
    预付款项                                         27,828,284.62                  50,328,801.99
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                        3,614,900.56                    4,371,078.28
    存货                                            414,123,853.43                 368,523,745.55
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                              1,083,717,185.37                 1,101,559,424.82
    非流动资产:
    可供出售金融资产                                 75,777,300.00                  85,542,900.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                    160,164,128.07                 150,655,139.80
    投资性房地产                                     12,476,253.33                  12,846,835.05
    固定资产                                        564,710,499.27                 580,633,953.04
    在建工程                                          6,418,068.29                  12,281,329.44
    工程物资
    固定资产清理                                    148,934,542.42                 148,866,955.17
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                         32,200,008.10                  32,967,308.81
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                    6,284,453.60                    8,507,805.90
    其他非流动资产
    非流动资产合计                            1,006,965,253.08                 1,032,302,227.21
    资产总计                                2,090,682,438.45                 2,133,861,652.03
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    38
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    应付票据
    应付账款                                    347,037,444.59       503,885,623.08
    预收款项                                     84,033,232.93          3,669,413.00
    应付职工薪酬                                   6,797,563.43         7,027,086.29
    应交税费                                     18,827,766.66        32,335,633.11
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                     1,474,096.75         2,840,724.92
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债                                 81,984,665.98        65,631,047.43
    流动负债合计                             540,154,770.34       615,389,527.83
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款                                  143,166,835.48       144,482,134.63
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                               16,312,363.33        17,101,431.72
    其他非流动负债
    非流动负债合计                           159,479,198.81       161,583,566.35
    负债合计                               699,633,969.15       776,973,094.18
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                          398,691,322.00       362,446,656.00
    资本公积                                    537,270,796.56       546,085,848.17
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                    119,785,468.17       113,339,223.71
    一般风险准备
    未分配利润                                  335,300,882.57       335,016,829.97
    所有者权益(或股东权益)
    1,391,048,469.30     1,356,888,557.85
    合计
    负债和所有者权益
    2,090,682,438.45     2,133,861,652.03
    (或股东权益)总计
    法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆
    39
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    合并利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注          本期金额               上期金额
    一、营业总收入                                          1,374,760,438.53        1,456,357,533.55
    其中:营业收入                                      1,374,760,438.53        1,456,357,533.55
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                          1,321,712,362.98        1,404,458,050.11
    其中:营业成本                                      1,223,279,540.48        1,314,347,888.40
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                 12,186,929.55           16,115,579.79
    销售费用                                         4,126,854.93            4,277,133.88
    管理费用                                       82,017,754.88           63,539,711.81
    财务费用                                         5,538,373.04           -4,898,330.50
    资产减值损失                                    -5,437,089.90          11,076,066.73
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    9,009,553.83          62,092,655.56
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    8,588,713.98            7,678,246.05
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        62,057,629.38          113,992,139.00
    加:营业外收入                                          1,642,528.36            1,641,253.96
    减:营业外支出                                          2,294,075.39             787,794.90
    其中:非流动资产处置损失                               69,107.68              667,031.07
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    61,406,082.35          114,845,598.06
    填列)
    减:所得税费用                                        12,511,690.86           18,952,468.29
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        48,894,391.49           95,893,129.77
    归属于母公司所有者的净利润                            44,273,122.27           95,239,196.73
    少数股东损益                                            4,621,269.22             653,933.04
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                             0.111                  0.239
    40
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (二)稀释每股收益                                      0.111           0.239
    七、其他综合收益                                    -8,815,051.61    29,307,245.58
    八、综合收益总额                                    40,079,339.88   125,200,375.35
    归属于母公司所有者的综合收益
    35,458,070.66   124,546,442.31
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额                     4,621,269.22      653,933.04
    法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆
    41
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注          本期金额               上期金额
    一、营业收入                                            1,264,844,817.23        1,384,376,220.75
    减:营业成本                                        1,143,836,497.97        1,251,868,705.50
    营业税金及附加                                   12,060,540.68           16,054,674.86
    销售费用                                           4,042,319.93            4,178,175.58
    管理费用                                         66,770,401.75           56,844,940.78
    财务费用                                          -1,475,673.87           -4,581,129.79
    资产减值损失                                      -5,305,205.66          10,851,706.48
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    9,009,553.83          62,092,655.56
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    8,588,713.98            7,678,246.05
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        53,925,490.26          111,251,802.90
    加:营业外收入                                          1,641,478.15            1,638,653.44
    减:营业外支出                                          2,238,025.18             785,194.38
    其中:非流动资产处置损失                             69,107.68              667,031.07
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    53,328,943.23          112,105,261.96
    填列)
    减:所得税费用                                        10,353,980.17           18,285,134.17
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        42,974,963.06           93,820,127.79
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                             0.108                  0.235
    (二)稀释每股收益                                             0.108                  0.235
    六、其他综合收益                                           -8,815,051.61          29,307,245.58
    七、综合收益总额                                          34,159,911.45          123,127,373.37
    法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆
    42
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    合并现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                   附注           本期金额                        上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的
    1,366,499,151.14                  1,393,738,167.71
    现金
    客户存款和同业存放款项
    净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额
    收到原保险合同保费取得
    的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加
    额
    处置交易性金融资产净增
    加额
    收取利息、手续费及佣金的
    现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                       1,079,073.18                    4,647,356.89
    收到其他与经营活动有关
    5,150,506.67                    6,653,207.90
    的现金
    经营活动现金流入小计                         1,372,728,730.99                  1,405,038,732.50
    购买商品、接受劳务支付的
    1,183,001,604.60                  1,288,177,189.27
    现金
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
    净增加额
    支付原保险合同赔付款项
    的现金
    支付利息、手续费及佣金的
    现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
    116,343,716.69                 105,507,654.27
    付的现金
    支付的各项税费                                      92,964,248.84                  38,213,904.02
    支付其他与经营活动有关
    34,973,642.94                  45,785,248.30
    的现金
    经营活动现金流出小计                         1,427,283,213.07                  1,477,683,995.86
    43
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    经营活动产生的现金
    -54,554,482.08    -72,645,263.36
    流量净额
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                          3,504,962.53     90,725,547.21
    取得投资收益收到的现金                      2,908,995.71       2,638,384.67
    处置固定资产、无形资产和
    857,105.00        181,298.00
    其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
    的现金
    投资活动现金流入小计                     7,271,063.24     93,545,229.88
    购建固定资产、无形资产和
    58,567,145.87    198,174,680.49
    其他长期资产支付的现金
    投资支付的现金                              6,643,670.00     22,156,545.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
    位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
    1,549,800.00       4,104,840.75
    的现金
    投资活动现金流出小计                    66,760,615.87    224,436,066.24
    投资活动产生的现金
    -59,489,552.63   -130,890,836.36
    流量净额
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东
    投资收到的现金
    取得借款收到的现金                         30,000,000.00    120,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
    的现金
    筹资活动现金流入小计                    30,000,000.00    120,000,000.00
    偿还债务支付的现金                         20,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息
    7,091,762.50     15,051,964.21
    支付的现金
    其中:子公司支付给少数股
    东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关
    2,126,550.20
    的现金
    筹资活动现金流出小计                    29,218,312.70     15,051,964.21
    筹资活动产生的现金
    781,687.30    104,948,035.79
    流量净额
    四、汇率变动对现金及现金等价                    -1,620,122.19      1,865,139.16
    44
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                   -114,882,469.60      -96,722,924.77
    加:期初现金及现金等价物
    382,623,583.64       479,346,508.41
    余额
    六、期末现金及现金等价物余额                   267,741,114.04       382,623,583.64
    法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆
    45
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                    附注        本期金额                        上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的
    1,175,110,439.55                  1,341,905,849.18
    现金
    收到的税费返还                                       1,079,073.18                    4,647,356.89
    收到其他与经营活动有关的
    5,107,715.78                    5,416,023.98
    现金
    经营活动现金流入小计                        1,181,297,228.51                  1,351,969,230.05
    购买商品、接受劳务支付的
    1,039,146,512.15                  1,255,678,558.77
    现金
    支付给职工以及为职工支付
    104,982,610.36                  99,627,992.94
    的现金
    支付的各项税费                                      87,272,545.03                  37,161,070.47
    支付其他与经营活动有关的
    31,123,390.29                  42,519,935.88
    现金
    经营活动现金流出小计                        1,262,525,057.83                  1,434,987,558.06
    经营活动产生的现金流
    -81,227,829.32                  -83,018,328.01
    量净额
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                   3,504,962.53                  90,725,547.21
    取得投资收益收到的现金                               2,908,995.71                    2,638,384.67
    处置固定资产、无形资产和
    857,105.00                      181,298.00
    其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位
    收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的
    现金
    投资活动现金流入小计                              7,271,063.24                  93,545,229.88
    购建固定资产、无形资产和
    29,298,357.56                  57,940,205.04
    其他长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                       6,643,670.00                  22,156,545.00
    取得子公司及其他营业单位
    支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的
    1,549,800.00                    4,104,840.75
    现金
    投资活动现金流出小计                             37,491,827.56                  84,201,590.79
    投资活动产生的现金流
    -30,220,764.32                    9,343,639.09
    量净额
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    46
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的
    现金
    筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息
    12,684,829.21
    支付的现金
    支付其他与筹资活动有关的
    2,126,550.20
    现金
    筹资活动现金流出小计                      2,126,550.20        12,684,829.21
    筹资活动产生的现金流
    -2,126,550.20      -12,684,829.21
    量净额
    四、汇率变动对现金及现金等价
    -1,620,122.19        1,865,139.16
    物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                   -115,195,266.03      -84,494,378.97
    加:期初现金及现金等价物
    357,425,551.36       441,919,930.33
    余额
    六、期末现金及现金等价物余额                   242,230,285.33       357,425,551.36
    法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆
    47
    合并所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    专
    项目                                          减:                          一般                              少数股东权
    实收资本(或                             项                                                                       所有者权益合计
    资本公积       库存          盈余公积        风险       未分配利润      其他       益
    股本)                                 储
    股                            准备
    备
    一、上年年末
    362,446,656.00   546,085,848.17               113,339,223.71           340,359,103.57             50,819,561.41   1,413,050,392.86
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    362,446,656.00   546,085,848.17               113,339,223.71           340,359,103.57             50,819,561.41   1,413,050,392.86
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    36,244,666.00    -8,815,051.61                 6,446,244.46                1,582,211.81           4,621,269.22     40,079,339.88
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                                44,273,122.27           4,621,269.22     48,894,391.49
    48
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (二)其他综
    -8,815,051.61                                                  -8,815,051.61
    合收益
    上述(一)和
    -8,815,051.61                  44,273,122.27    4,621,269.22   40,079,339.88
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    36,244,666.00                     6,446,244.46   -42,690,910.46
    配
    1.提取盈余
    6,446,244.46    -6,446,244.46
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的    36,244,666.00                                    -36,244,666.00
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    49
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    398,691,322.00   537,270,796.56   119,785,468.17   341,941,315.38   55,440,830.63   1,453,129,732.74
    余额
    50
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    专                    般
    项目                                             减:                                                      少数股东权
    实收资本(或                             项                    风                                           所有者权益合计
    资本公积       库存         盈余公积              未分配利润      其他       益
    股本)                                 储                    险
    股
    备                    准
    备
    一、上年年末余
    362,446,656.00   516,778,602.59               99,266,204.54         271,878,559.02          50,165,628.37   1,300,535,650.52
    额
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    362,446,656.00   516,778,602.59               99,266,204.54         271,878,559.02          50,165,628.37   1,300,535,650.52
    额
    三、本期增减变
    动金额(减少以                         29,307,245.58               14,073,019.17          68,480,544.55            653,933.04     112,514,742.34
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                              95,239,196.73            653,933.04      95,893,129.77
    (二)其他综合
    29,307,245.58                                                                               29,307,245.58
    收益
    上述(一)和(二)
    29,307,245.58                                      95,239,196.73            653,933.04     125,200,375.35
    小计
    51
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配                            14,073,019.17   -26,758,652.18   -12,685,633.01
    1.提取盈余公积                           14,073,019.17   -14,073,019.17
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    -12,685,633.01   -12,685,633.01
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    52
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    362,446,656.00   546,085,848.17     113,339,223.71   340,359,103.57   50,819,561.41   1,413,050,392.86
    额
    法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆
    53
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目           实收资本(或股                     减:库存   专项储                    一般风
    资本公积                             盈余公积                未分配利润       所有者权益合计
    本)                               股       备                      险准备
    一、上年年末余额         362,446,656.00   546,085,848.17                       113,339,223.71            335,016,829.97    1,356,888,557.85
    加:会计政策变
    更
    前期差错
    更正
    其他
    二、本年年初余额         362,446,656.00   546,085,848.17                       113,339,223.71            335,016,829.97    1,356,888,557.85
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号        36,244,666.00    -8,815,051.61                         6,446,244.46               284,052.60        34,159,911.45
    填列)
    (一)净利润                                                                                              42,974,963.06       42,974,963.06
    (二)其他综合收益                         -8,815,051.61                                                                      -8,815,051.61
    上述(一)和(二)
    -8,815,051.61                                                  42,974,963.06       34,159,911.45
    小计
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    54
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    3.其他
    (四)利润分配            36,244,666.00                           6,446,244.46   -42,690,910.46
    1.提取盈余公积                                                   6,446,244.46    -6,446,244.46
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    36,244,666.00                                          -36,244,666.00
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额         398,691,322.00   537,270,796.56        119,785,468.17   335,300,882.57   1,391,048,469.30
    55
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目               实收资本(或股                     减:库    专项储                   一般风险
    资本公积                           盈余公积                   未分配利润       所有者权益合计
    本)                           存股        备                       准备
    一、上年年末余额               362,446,656.00   516,778,602.59                      99,266,204.54              267,955,354.36    1,246,446,817.49
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额               362,446,656.00   516,778,602.59                      99,266,204.54              267,955,354.36    1,246,446,817.49
    三、本期增减变动金额(减
    29,307,245.58                      14,073,019.17               67,061,475.61      110,441,740.36
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                    93,820,127.79       93,820,127.79
    (二)其他综合收益                               29,307,245.58                                                                      29,307,245.58
    上述(一)和(二)小计                           29,307,245.58                                                  93,820,127.79     123,127,373.37
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                      14,073,019.17              -26,758,652.18      -12,685,633.01
    1.提取盈余公积                                                                     14,073,019.17              -14,073,019.17
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    -12,685,633.01      -12,685,633.01
    分配
    56
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额               362,446,656.00   546,085,848.17        113,339,223.71   335,016,829.97   1,356,888,557.85
    法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆
    57
    第三节 会计报表附注
    一、公司的基本情况
    中船江南重工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名为江南重工股份有
    限公司,于 1997 年 4 月 1 日经中华人民共和国国家经济体制改革委员会以体改生【1997】30
    号文件批准,由江南造船(集团)有限责任公司作为独家发起人,以募集方式设立的股份有
    限公司。本公司设立时总股本为人民币 132,010,000.00 元,于 1997 年 6 月 3 日在上海证券交
    易 所 挂 牌 上 市 。 随 后 , 几 经 配 股 、派 送 红 股 和资 本 公 积 转股 , 本 公 司现 有 股 本 增 至
    398,691,322.00 元。
    本公司已完成股权分置改革,有限售条件的流通股 144,995,136 股于 2009 年 4 月 13 日上
    市,本公司目前股本全部为无限售条件流通股。
    2010 年 8 月 12 日,上海市工商行政管理局为本公司换发了注册号为 310000000053677 的
    《企业法人营业执照》,注册资本 398,691,322 元,注册地址:上海市上川路 361 号,法定代
    表人:谭作钧。
    本公司属金属结构制造业,主要经营范围:建筑、桥梁等大型钢结构;石化、冶金、海
    洋工程、港口机械等大型成套设备;各类机电设备;压力容器;LPG 液罐;中小型船舶的
    设计、制造、加工、安装、维修;咨询服务等。
    本公司的主要产品:大型钢结构产品,包括桥梁、机场航站楼、体育场馆及会展中心等;
    成套工程机械产品,包括码头装卸机、40.5T 集装箱桥吊、1200T/H 卸船机、600T、800T
    和 900T 龙门吊等;船舶配套产品,包括船用液化气液罐产品、舱口盖、轴舵系、上层建筑、
    机舱单元及其他船配产品等。
    本公司的母公司为江南造船(集团)有限责任公司;集团最终控制人为中国船舶工业集
    团公司。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准
    则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编
    制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设
    会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2010
    年 12 月 31 日的财务状况、2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
    58
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (三) 会计期间
    本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (四) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (五) 合并财务报表的编制方法
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求
    编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于
    母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本
    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    (六) 现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支
    付的存款;现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
    价值变动风险很小的投资。
    (七) 外币业务
    本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
    中间价折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交
    易中心公布的中间价折算,由此产生的汇兑损益,除属于与符合资本化条件资产有关的借款
    产生的汇兑损益,予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的
    外币非货币性项目,仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
    算,不改变其记账本位币金额。
    (八) 金融工具
    1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
    本公司的金融资产包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项
    (相关说明见附注二之(九))、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公
    司对金融资产的持有意图和持有能力。
    本公司的金融负债为其他金融负债。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
    按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
    价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为
    59
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产
    负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时,该
    等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损
    益。
    (2)可供出售金融资产
    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值
    计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项的金融资产。
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独
    确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收
    益。资产负债表日,可供出售资产按公允价值计量,其公允价值变动计入“资本公积-其他
    资本公积”。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投
    资收益,同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,
    计入投资收益。
    (3)其他金融负债
    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
    的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允
    价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司的金融资产转移,包括下列两种情形:
    (1)将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;
    (2)将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取
    的现金流量支付给最终收款方的义务,同时满足下列条件:
    A.从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方。企业发生
    短期垫付款,但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的,视同满
    足本条件。
    B.根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方
    支付现金流量的保证。
    C.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投
    资,但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投
    资的除外。企业按照合同约定进行再投资的,应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款
    方。
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
    60
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
    理:
    (1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    (2)未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
    融资产,并相应确认有关负债。
    3. 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。金融负
    债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
    产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    4. 金融工具的公允价值确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部以活跃市场中的报价确定其公允
    价值。
    5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
    资产的账面价值进行检查。
    对于可供出售金融资产,如果其公允价值出现持续大幅度下降,且预期该下降为非暂时
    性的,则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确
    认减值损失;在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
    并转出,计入“资产减值损失”。
    (九) 应收款项
    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。
    凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清
    偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核
    批准,该等应收账款列为坏账损失。
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的
    约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债
    权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,
    并确认债权的转让损益。
    本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    本公司将应收款项划分为不计提坏账准备的应收款项和计提坏账准备的应收款项。对有
    证据表明基本确定能收回的应收款项(如资产负债表日后期间已收回及职工备用金、押金等
    61
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    基本确定能收回的应收款项),不计提坏账准备。将计提坏账准备的应收款项划分为单项金
    额重大的应收款项和单项金额非重大的应收款项,坏账准备计提方法如下:
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    本公司将期末余额超过 1,000 万元且存在减值迹象,或期末余额超过该类应收款全部余
    额 10%的款项,确定为单项金额重大的应收款项。
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,经测试发生
    了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备。
    2. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    本公司将单项金额虽不重大,但存在减值迹象的应收款项,单独进行减值测试,经测试
    发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准
    备。
    3. 按账龄组合计提坏账准备的应收款项
    本公司对未单项计提坏账准备的应收款项,按信用风险特征-账龄划分为若干组合,再
    按这些应收款项的账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准
    备,计提比例如下:
    账     龄       1 年以内       1-2 年     2-3 年   3-4 年   4-5 年    5 年以上
    计提比例             0.5%         5%       10%      20%      50%         80%
    (十) 存货
    1. 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生
    产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成
    品等。
    2. 发出存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发
    出时,采用先进先出法确定发出存货的实际成本;产成品日常核算采用个别认定法。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的
    基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
    可变现净值的部分,以及承揽工程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备
    按单个(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于产成品和用于
    出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去
    62
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,
    在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中
    一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。对于数量繁
    多、单价较低的存货,按存货类别计提。
    4. 存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损
    失计入当期损益。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销,其他周转材料采用一次转销法摊销。
    (十一) 长期股权投资
    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。
    1. 投资成本的确定
    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
    本。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,以及对被投资单位不具
    有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
    资,均按照初始投资成本计价。
    2. 后续计量及损益确认方法
    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进
    行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
    外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,后续计量采用权益法核
    算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
    的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的
    成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认
    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
    利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价
    值不能可靠计量的长期股权投资,后续计量采用成本法核算。
    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    63
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关
    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
    资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经
    营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投
    资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    4. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
    在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
    收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减
    值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,
    在以后会计期间不再转回。
    (十二) 投资性房地产
    本公司的投资性房地产均为已出租的建筑物。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价
    款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该
    项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建
    筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
    销)率列示如下:
    类    别           预计使用寿命(年)    预计净残值率       年折旧(摊销)率
    房屋建筑物                           40              4%                   2.4%
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固
    定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公
    司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换
    后的入账价值。
    资产负债表日,若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值
    减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
    减值准备。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终
    止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十三) 固定资产
    64
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    1. 固定资产确认条件
    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
    本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
    一个会计年度的有形资产。
    2. 各类固定资产的折旧方法
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法
    采用年限平均法。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
    年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在
    差异的,进行相应的调整。
    本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
    类别               折旧年限(年)     残值率(%)      年折旧率(%)
    房屋及建筑物                       10—40           4—5            2.38—9.60
    机器设备                           5—15            4—5            6.33—19.20
    电气设备                           5—15            4—5            6.33—19.20
    运输设备                           5—10            4—5            9.50—19.20
    其他设备                           5—12            4—5            7.92—19.20
    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
    回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损
    失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会
    计期间不再转回。
    4. 其他说明
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关
    税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
    他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
    出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协
    议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实
    质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
    买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
    产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
    当期损益。
    65
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (十四) 在建工程
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用
    状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括土建工程和设备安装等,以立项项目
    分类核算。
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并
    计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折
    旧额。
    资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可
    收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资
    产减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十五) 无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使
    用权和软件等。
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为
    实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或
    协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
    的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产
    的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命
    有限的无形资产摊销方法如下:
    类别                   使用寿命        摊销方法              备注
    土地使用权                    50           直线法
    软件                       5            直线法
    资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产
    可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损
    益。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十六) 预计负债
    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计
    负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企
    业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相
    66
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
    进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    (十七) 收入
    1. 建造合同
    在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,本公司根据完工百分比法确认合同
    收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能
    够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可
    能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入;合同预计总成本超过合同总收
    入的,本公司将预计损失确认为当期费用。
    本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。
    资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金
    额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计
    已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。
    2. 销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
    金额确认销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没
    有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入
    的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生
    的成本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议
    价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    3. 提供劳务
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成
    分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分
    比法确认提供劳务收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务
    交易的完工进度(完工百分比)。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供
    劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
    不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供
    劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的
    67
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单
    独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    4. 让渡资产使用权
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
    确认让渡资产使用权收入。
    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关
    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (十八) 政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为
    企业所有者投入的资本。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,
    按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。
    与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,
    计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
    益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,
    直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超
    出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (十九) 递延所得税资产/递延所得税负债
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
    差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规
    定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,
    根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
    税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
    应纳税所得额时,不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
    及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能
    够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不
    予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
    产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
    投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投
    资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
    68
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
    用或收益计入当期损益。
    (二十) 经营租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租
    赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。本公司目前所涉及的租赁均为经营租赁。
    1. 本公司作为出租人
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
    直接费用,计入当期损益。
    2. 本公司作为承租人
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
    益;发生的初始直接费用,计入当期损益。
    (二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
    本报告期无需要披露的会计政策和会计估计变更事项。
    (二十二) 前期会计差错更正
    本报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。
    三、税项
    1. 流转税及附加税费
    税目                      纳税(费)基础                税(费)率       备注
    营业税                       劳务收入                     5%或 3%
    境内销售;提供加工、修理修配劳务             17%
    增值税
    销售除油气外的出口货物                 0%
    城建税                     应交流转税额                     7%
    教育费附加                   应交流转税额                     3%
    2. 企业所得税
    公司名称                          税率                 备注
    本公司                                                22%                   注
    上海江南船用电气设备厂                                22%                   注
    江南德瑞斯(南通)船用设备制造有限公司                25%
    注:本公司及全资子企业上海江南船用电气设备厂,原享受低税率优惠政策,自 2008
    年 1 月 1 日起,在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率,其中 2008 年按 18%税率执行,
    69
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    2009 年按 20%税率执行,2010 年按 22%税率执行,2011 年按 24%税率执行,2012 年按 25%税
    率执行。
    3. 房产税
    房产税按照自用房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%,出租房产以租金收入为纳税
    基准,税率为 12%。
    4. 个人所得税
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。
    四、企业合并及合并财务报表
    (一) 子公司情况
    1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
    法
    子公司                        业务性      注册资本    人
    子公司名称(全称)                    注册地                                              主要经营范围
    类型                          质        (万元)    代
    表
    蒋
    全资子                                                     制造、销售、安装和维修船
    上海江南船用电气设备厂                上海浦东新区        制造业        800       健
    公司                                                             用电气设备
    民
    江南德瑞斯(南通)船用设备   控股子                                                何
    南通如皋市         制造业       10,000            船用设备制造与销售
    制造有限公司             公司                                                璞
    持股比                        年末实     实质上构成
    例(%)   表决权比例          际出资     对子公司净               是否
    子公司名称(全称)
    直 间       (%)             额(万     投资的其他               合并
    接 接                           元)       项目余额
    上海江南船用电气设备厂       100          100             1,429.2                              是
    江南德瑞斯(南通)船用设备
    50           50              5,000                               是
    制造有限公司
    从母公司所有者权益冲减子公
    少数股     少数股东权
    司少数股东分担的本期亏损超
    企业类                        东权益     益中用于冲
    子公司名称(全称)                  组织机构代码                                过少数股东在该子公司期初所
    型                            (万     减少数股东
    有者权益中所享有份额后的余
    元)     损益的金额
    额
    国有企
    上海江南船用电气设备厂                 133526225            —          —                     —
    业
    江南德瑞斯(南通)船用设备   有限公
    673019849          5,544.08       —                    —
    制造有限公司             司
    2. 其他说明
    本公司持有江南德瑞斯(南通)船用设备制造有限公司(以下简称“江南德瑞斯”)50%
    表决权,江南德瑞斯的总经理、财务总监均由本公司委派,根据江南德瑞斯其他两个股东(共
    持有其 50%的表决权股份)出具的一致行动人承诺函,在江南德瑞斯运营期间,另两个股东
    在董事会和股东会中的一切行动与本公司保持一致。因此,本公司对江南德瑞斯形成实质控
    制,将其纳入合并报表范围。
    70
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (二) 合并范围发生变更的说明
    本公司 2010 年度无合并范围变更。
    五、合并财务报表项目注释
    (一) 货币资金
    年末账面余额                            年初账面余额
    项    目
    原币         汇率      折合人民币          原币        汇率       折合人民币
    一、现金
    人民币                                                  116,617.55                                 330,852.27
    现金小计                                                116,617.55                                 330,852.27
    二、银行存款                                        263,017,051.97                             353,559,650.06
    人民币                                              258,338,985.50                             336,812,573.76
    美元                        463,655.96    6.6227       3,070,654.33    512,538.19    6.8282      3,499,713.27
    欧元                        182,525.65    8.8065       1,607,412.14   1,352,171.87   9.7971     13,247,363.03
    银行存款小计                                        263,017,051.97                             353,559,650.06
    三、其他货币资金
    人民币                                                 4,607,444.52                             28,733,081.31
    其他货币资金小计                                       4,607,444.52                             28,733,081.31
    合    计                                      267,741,114.04                            382,623,583.64
    本公司其他货币资金余额主要是存放于银行的保函保证金 4,596,000.00 元和存放于证劵
    公司的存出投资款 11,444.52 元。
    截至 2010 年 12 月 31 日止,除上述保证金外,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收
    回风险的款项。
    (二) 交易性金融资产
    项   目                               年末公允价值                   年初公允价值
    交易性权益工具投资                                                                             112,020.00
    合   计                                                                     112,020.00
    交易性权益工具投资均为自一级市场购买的尚未上市交易的新股,本期已全部出售。
    (三) 应收票据
    (1)应收票据分类
    种    类                               年末账面余额                       年初账面余额
    银行承兑汇票                                          5,000,000.00                       20,650,000.00
    商业承兑汇票                                         26,970,980.81
    合    计                                31,970,980.81                       20,650,000.00
    71
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)期年无已质押的应收票据。
    (3)本年无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
    (4)年末已背书未到期的票据列示如下:
    出票单位                    出票日           到期日            金额                   备注
    厦门国贸集团股份有限公司                   2010/12/13       2011/1/6        2,208,000.00      银行承兑汇票
    合    计                                                     2,208,000.00
    (5)说明:公司应收票据年末余额较年初增长 54.82%,主要系公司主要客户本期改用
    票据结算的方式,年末未到期兑付的票据增加所致。
    (四) 应收账款
    年末账面余额
    类别                            账面金额                         坏账准备
    比例                        计提比            净额
    金额                            金额
    (%)                       例(%)
    一、单项金额重大并单项计
    提坏账准备的应收账款
    二、按账龄组合计提坏账准
    409,154,171.89         100.00     21,309,150.49          5.21    387,845,021.40
    备的应收账款
    三、单项金额不重大但单项
    计提坏账准备的应收账款
    合    计                 409,154,171.89         100.00     21,309,150.49          5.21    387,845,021.40
    年初账面余额
    类别                            账面金额                         坏账准备
    比例                        计提比            净额
    金额                            金额
    (%)                       例(%)
    一、单项金额重大并单项计
    提坏账准备的应收账款
    二、按账龄组合计提坏账准
    355,975,393.56          97.69     19,633,332.95          5.52    336,342,060.61
    备的应收账款
    三、单项金额不重大但单项
    8,406,179.40          2.31      8,406,179.40      100.00
    计提坏账准备的应收款项
    合    计                 364,381,572.96         100.00     28,039,512.35          7.70    336,342,060.61
    其中:外币列示如下:
    年末账面余额                                       年初账面余额
    项目
    原币       汇率        折合人民币                原币            汇率          折合人民币
    美元            890,071.70      6.6227      5,894,677.85           1,573,136.47      6.8282        10,741,690.44
    合    计         890,071.70      6.6227      5,894,677.85           1,573,136.47      6.8282        10,741,690.44
    72
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (1)按账龄组合计提坏账准备的应收账款:
    年末账面余额
    账龄结构
    金额            比例          坏账准备          净额
    1 年以内                    299,490,076.83   73.20%          1,497,450.33   297,992,626.50
    1-2 年                      66,097,394.77   16.15%          3,304,869.76    62,792,525.01
    2-3 年                      20,375,154.71    4.98%          2,037,515.47    18,337,639.24
    3-4 年                       3,500,212.80    0.86%           700,042.56      2,800,170.24
    4-5 年                       6,612,646.18    1.62%          3,306,323.09     3,306,323.09
    5 年以上                     13,078,686.60    3.19%         10,462,949.28     2,615,737.32
    合    计              409,154,171.89   100.00%        21,309,150.49   387,845,021.40
    年初账面余额
    账龄结构
    金额            比例          坏账准备          净额
    1 年以内                    283,691,874.88   79.69%          1,418,459.41   282,273,415.47
    1-2 年                      23,633,495.71    6.64%          1,181,674.79    22,451,820.92
    2-3 年                      22,300,388.35    6.26%          2,230,038.83    20,070,349.52
    3-4 年                       6,612,646.18    1.86%          1,322,529.24     5,290,116.94
    4-5 年                       7,696,533.59    2.16%          3,848,266.80     3,848,266.79
    5 年以上                     12,040,454.85    3.39%          9,632,363.88     2,408,090.97
    合    计              355,975,393.56   100.00%        19,633,332.95   336,342,060.61
    (2)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款及其转回情况:
    英国克里夫桥梁公司为本公司 5,000KV 江阴横越长江悬挂铁塔 IFB-27 及附件工程的发
    包方,项目于 2001 年 11 月 26 日正式签订合同,于 2003 年完工。截止 2004 年末,本公
    司按合同约定累计确认收入 2,798,296.84 美元,折合人民币 22,579,100.38 元,确定应收
    账款 1,231,097.42 美元,折合人民币 10,173,912.19 元。因本公司与英国克里夫桥梁公司
    对合同的实际执行情况存在争议,双方均向对方提出索赔,一直未果,故公司于 2007 年 12
    月 31 日对此项应收账款余额人民币 8,992,674.21 元(1,231,097.42 美元)全额计提了坏账
    准备。2010 年 12 月,本公司与英国克里夫桥梁公司签订和解协议,双方同意均不再给予
    另一方任何其他款项(截止和解协议签署之日,发包方已经支付给分包方的款项,将被视为
    分包合同的最终金额),公司根据和解协议确定的分包合同最终金额,将该项应收账款余额
    人民币 8,249,706.92 元(1,231,097.42 美元)冲减了 2010 年营业收入,并将所计提的坏
    账准备 8,406,179.40 元冲回,冲减了 2010 年资产减值损失。由于汇率变动对应收账款余额
    的调整已计入当年汇兑损失,上述调整事项对 2010 年净利润的影响为 0。
    (3)本报告期应收账款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情
    况如下:
    73
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    年末账面余额                        年初账面余额
    单位名称                                坏账准备金                           坏账准备金
    金额                               金额
    额                                   额
    江南造船(集团)有限责任公司      77,667,819.49        388,340.37    41,170,950.14         307,098.45
    合     计             77,667,819.49        388,340.37    41,170,950.14         307,098.45
    (4)年末应收账款前五名单位列示如下:
    占应收账
    单位名称                 与本公司关系           年末金额           账龄      款总额的
    比例(%)
    江南造船(集团)有限责任公司            母公司                77,667,819.49     1 年以内        18.98%
    同一最终控制
    上海江南长兴重工有限责任公司                                77,356,631.95     1 年以内        18.91%
    人
    38,809,000.00     1 年以内
    中海工业(江苏)有限公司              非关联单位                                              10.30%
    3,315,000.00      1-2 年
    2,457,050.00    1 年以内
    同一最终控制
    上海中船长兴建设发展有限公司                                27,317,084.55       1-2 年         9.80%
    人
    10,311,183.70       2-3 年
    江苏德瑞斯华海船用设备有限公          同一最终控制          31,014,205.51     1 年以内
    9.31%
    司                                    人                      7,093,871.21      1-2 年
    合    计                                     275,341,846.41                     67.30%
    (5)应收关联方账款情况
    公司年末关联方应收账款余额 289,847,957.80 元,占应收账款年末余额的 70.84%,详见
    本附注六(三)关联方往来款项余额。
    (6)说明:公司年末应收账款余额较年初增加 51,502,960.79 元,主要系公司船配业务
    比重增加,本年完工交付船配确认的应收账款增加所致。
    (五) 预付款项
    (1)预付款项按账龄分析列示如下:
    年末账面余额                                年初账面余额
    账龄结构
    金额                 比例                金额                比例
    1 年以内                      37,233,190.10          87.07%            26,617,759.05          72.40%
    1-2 年(含)                  1,006,756.52           2.35%            10,147,633.54          27.60%
    2-3 年(含)                  4,524,000.00          10.58%
    合   计                42,763,946.62         100.00%            36,765,392.59         100.00%
    74
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)年末预付款项前五名单位列示如下:
    占预付
    与本公司关        年末账面余            账款总        预付      未结算原
    单位名称
    系                额                额的比        时间          因
    例
    2010
    山东三成金属有限公司            非关联单位            7,990,000.00       18.68%                  未发货
    年
    2010
    南通华宇国际贸易有限公司        非关联单位            7,665,268.00       17.92%                  未发货
    年
    常州市九贤金属材料有限公                                                               2010
    非关联单位            6,000,000.00       14.03%                  未发货
    司                                                                                       年
    2010
    上海中船物资有限公司            非关联单位            4,800,000.00       11.22%                  未发货
    年
    2008     土地保证
    如皋港经济开发区财政局          非关联单位            4,524,000.00       10.58%
    年         金
    合    计                               30,979,268.00          72.43%
    (3)账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下:
    单位名称                     年末账面余额               账龄         未及时结算原因
    如皋港经济开发区财政局                                4,524,000.00      2-3 年            土地保证金
    江苏省电力公司如皋市供电公司                            700,000.00      1-2 年                押金
    舞阳钢铁有限责任公司                                    304,676.52      1-2 年             材料余款
    合    计                         5,528,676.52
    (4)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    年末账面余额                            年初账面余额
    单位名称
    金额           坏账准备金额             金额        坏账准备金额
    江南造船(集团)有限责任公司                                                 790,466.35
    合    计                                                     790,466.35
    (六) 其他应收款
    年末账面余额
    类别                        账面金额                          坏账准备
    比例                        计提比             净额
    金额                              金额
    (%)                       例(%)
    一、单项金额重大并单项计提
    坏账准备的其他应收款
    二、按组合计提坏账准备的其
    他应收款
    1、基本确定能收回的其他应收
    804,000.00           16.98                                    804,000.00
    款
    2、按账龄组合计提坏账准备的
    3,931,541.48          83.02        306,536.52        7.80     3,625,004.96
    其他应收款
    三、单项金额虽不重大但单项
    计提坏账准备的其他应收项
    75
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    合   计                  4,735,541.48         100.00       306,536.52        6.47    4,429,004.96
    年初账面余额
    类别                         账面金额                         坏账准备
    比例                         计提比        净额
    金额                             金额
    (%)                        例(%)
    一、单项金额重大并单项计提
    坏账准备的其他应收款
    二、按组合计提坏账准备的其
    他应收款
    1、基本确定能收回的其他应收
    1,953,184.71          28.42                                 1,953,184.71
    款
    2、按账龄组合计提坏账准备的
    4,420,481.13          64.31       216,359.37        4.89    4,204,121.76
    其他应收款
    三、单项金额虽不重大但单项
    500,000.00            7.27       500,000.00      100.00
    计提坏账准备的其他应收项
    合   计                  6,873,665.84         100.00       716,359.37       10.42    6,157,306.47
    (1)组合 1、基本确定能收回的其他应收款:
    组合名称                   年末账面金额                               备注
    备用金                                             800,000.00            如皋基地备用金,可收回
    如皋市皋港自来水有限公司押金                            4,000.00      如皋基地自来水押金,可收回
    合   计                            804,000.00
    (2)组合 2、按账龄组合计提坏账准备的其他应收款:
    年末账面余额
    账龄结构
    金额                  比例              坏账准备                  净额
    1 年以内                     3,312,667.57          84.26%                16,532.02             3,296,135.55
    1-2 年                        122,085.91           3.11%                 6,104.30              115,981.61
    2-3 年                        162,186.00           4.13%                16,218.60              145,967.40
    3-4 年
    4-5 年
    5 年以上                       334,602.00           8.50%               267,681.60               66,920.40
    合   计                3,931,541.48      100.00%                  306,536.52             3,625,004.96
    年初账面余额
    账龄结构
    金额                  比例              坏账准备                  净额
    1 年以内                     3,713,693.13          84.01%                18,568.47             3,695,124.66
    1-2 年                        342,186.00           7.74%                17,109.30              325,076.70
    2-3 年                         30,000.00           0.68%                 3,000.00               27,000.00
    3-4 年
    4-5 年                        300,000.00           6.79%               150,000.00              150,000.00
    5 年以上                        34,602.00           0.78%                27,681.60                6,920.40
    合   计                4,420,481.13      100.00%                  216,359.37             4,204,121.76
    76
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (3)本期转回或收回情况
    转回或
    确定原坏账准备的依            转回或收回前累计已计            转回或收
    其他应收款内容                收回原
    据                      提坏账准备金额                回金额
    因
    江苏省吕四海洋                           保证金性质,账龄长,
    收回款
    经济开发区管委                           因计划变更,预计不能                     500,000.00            500,000.00
    项
    会                                       收回
    合      计                                                                  500,000.00            500,000.00
    (4)本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
    款项。
    (5)年末其他应收款前五名单位列示如下:
    占其
    他应
    款项内     与本公司关                                      收款
    单位名称                                                         年末金额         账龄
    容           系                                          总额
    的比
    例
    1 年以
    职工个人                                       备用金       本公司职工          1,815,701.45                38.34%
    内
    1 年以
    上海市对外经济贸易委员会                       保证金       非关联单位          1,000,000.00                21.12%
    内
    中信国际招标有限公司上海分公                                                                   1 年以
    保证金       非关联单位           800,000.00                 16.89%
    司                                                                                             内
    5 年以
    上海长江隧桥建设发展有限公司                   保证金       非关联单位           300,000.00                  6.34%
    上
    协议押                                          1 年以
    上海市第二市政工程有限公司                                  非关联单位            248,500.00                 5.25%
    金                                              内
    合    计                                                     4,164,201.45                87.94%
    (6)应收关联方款项
    公司年末关联方其他应收款余额 15,750.42 元,占其他应收款年末余额的 0.33%,详见本
    附注六(三)关联方往来款项余额。
    (七) 存货
    (1)存货分类列示如下:
    年末账面余额                                      年初账面余额
    项      目
    金额           跌价准备       账面价值           金额          跌价准备         账面价值
    原材料              29,123,711.25                    29,123,711.25    22,210,005.33                    22,210,005.33
    在产品             343,724,643.43                   343,724,643.43    71,038,004.45                    71,038,004.45
    建造合同
    形成的资            67,706,271.93    1,845,113.33    65,861,158.60   260,072,496.00    6,507,424.19   253,565,071.81
    产
    在途物资            25,330,826.07                    25,330,826.07    47,295,863.00                    47,295,863.00
    77
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    年末账面余额                                        年初账面余额
    项    目
    金额          跌价准备         账面价值            金额          跌价准备          账面价值
    合    计    465,885,452.68     1,845,113.33   464,040,339.35    400,616,368.78    6,507,424.19    394,108,944.59
    (2)建造合同形成的资产余额构成情况
    项目                                   年末账面余额               年初账面余额
    建造合同累计已发生成本及毛利                                      2,168,497,561.65            1,983,000,703.43
    减:累计已结算价款                                                2,100,791,289.72            1,722,928,207.43
    建造合同形成的资产余额                                               67,706,271.93                260,072,496.00
    (3)各项存货跌价准备的增减变动情况
    本年减少额
    存货种类                年初账面余额         本年计提额                                     年末账面余额
    转回          转销
    建造合同形成的资产                 6,507,424.19      1,703,094.81              6,365,405.67            1,845,113.33
    合   计                    6,507,424.19      1,703,094.81              6,365,405.67            1,845,113.33
    本期转销的存货跌价准备系根据建造合同完工情况,将该项目已实现的合同损失冲销存
    货跌价准备所致。
    (4)存货跌价准备计提依据与转回情况
    本年转回金额
    本年转回存货跌价准备
    存货种类            计提存货跌价准备的依据                                                  占该项存货期
    的原因
    末余额的比例
    材料成本增加,合同预计总
    建造合同形成的资产
    成本大于合同收入
    (5)说明:
    A.公司本年在产品年末余额较年初增长 384.82%,主要系公司船配业务比重大幅增加,
    年末未完工交付的船配产品成本增加所致。
    B.公司年末建造合同形成的资产余额较年初降低 74.23%,主要系公司本年新开工的在
    建项目减少,年末在建项目已结算比重增加,与结算价款对冲后的建造合同形成的资产余额
    减少所致。
    (八) 可供出售金融资产
    (1)可供出售金融资产分项列示如下:
    项目                               年末公允价值                          年初公允价值
    可供出售权益工具                                    75,777,300.00                            85,542,900.00
    合   计                               75,777,300.00                            85,542,900.00
    减:可供出售金融资产减值准备
    净   额                               75,777,300.00                            85,542,900.00
    78
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)截至 2010 年 12 月 31 日止,公司持有的可供出售股票均无限售条件,取得成本为
    7,809,119.51 元。
    (九) 对合营企业投资和对联营企业投资
    本公司主要合营企业联营企业相关信息列示如下:                                                 (单位:万
    元)
    本企
    业在
    本企
    被投                                    年末净     本年营         本年
    业持                 年末资         年末负
    被投资单位名称                    资单                                    资产总     业收入         净利
    股比                 产总额         债总额
    位表                                      额       总额           润
    例
    决权
    比例
    一、合营企业
    无
    二、联营企业
    上海中船环境工程有限公司       40.00%   40.00%         2,204.69      561.37       1,643.33    1,320.72      34.91
    南京中船绿洲环保有限公司       33.33%   33.33%      14,648.56       8,220.98      6,427.58   20,479.04     895.37
    上海江南船舶管业有限公司       45.00%   45.00%      27,576.93      17,346.89   10,230.04     14,470.18     900.83
    上海中船防火防腐工程技术有
    47.62%       47.62%         1,139.95      482.05        657.90     1,526.72     177.41
    限公司
    上海长南劳务服务有限公司       40.00%   40.00%          673.45       237.86        435.58     3,705.06     246.54
    广州龙穴管业有限公司           28.57%   28.57%         2,706.58      759.87       1,946.71    1,867.78     -146.13
    (十) 长期股权投资
    (1)长期股权投资分项列示如下:
    本年增减
    核算方                           年初账面余                       年末账面余
    被投资单位                            投资成本                          额(减少以
    法                                 额                               额
    “-”号填列)
    上海中船环境工程有限公司         权益法      6,000,000.00          6,433,651.56      139,658.42     6,573,309.98
    南京中船绿洲环保有限公司         权益法     13,332,000.00         15,887,274.46    5,517,348.70    21,404,623.16
    上海江南船舶管业有限公司         权益法     36,000,000.00         41,981,426.43    4,053,752.51    46,035,178.94
    上海中船防火防腐工程技术有限
    权益法      2,000,000.00          4,004,502.83     -871,597.68     3,132,905.15
    公司
    上海长南劳务服务有限公司         权益法           440,000.00        654,714.69     1,087,619.85     1,742,334.54
    广州龙穴管业有限公司             权益法      6,000,000.00          5,979,546.32     -417,793.53     5,561,752.79
    上海银行                         成本法           729,139.20        729,139.20                        729,139.20
    上海染料研究所有限公司           成本法     10,282,850.00         10,282,850.00                    10,282,850.00
    上海江南三淼生物工程有限公司     成本法            10,000.00         10,000.00                           10,000.00
    北京中船信息科技有限公司         成本法           400,000.00        400,000.00                        400,000.00
    合计                         75,193,989.20         86,363,105.49    9,508,988.27    95,872,093.76
    被投资单位            持股比      表决权比例           减值准备金        本年计提       本年现金红
    79
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    例                                 额         减值准备            利
    金额
    上海中船环境工程有限公司           40.00%             40.00%
    南京中船绿洲环保有限公司           33.33%             33.33%                                       799,920.00
    上海江南船舶管业有限公司           45.00%             45.00%
    上海中船防火防腐工程技术有限
    47.62%             47.62%                                      1,714,285.71
    公司
    上海长南劳务服务有限公司           40.00%             40.00%                                        60,000.00
    广州龙穴管业有限公司               28.57%             28.57%
    上海银行                            0.02%             0.02%                                         84,390.00
    上海染料研究所有限公司             15.00%             15.00%
    上海江南三淼生物工程有限公司        0.20%             0.20%
    北京中船信息科技有限公司            2.50%             2.50%
    合计                                                                                 2,658,595.71
    (2)向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
    公司 2010 年度无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
    (十一) 投资性房地产
    采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下:
    年初账面余           本年增加             本年减少       年末账面余
    项目
    额                 额                   额               额
    一、投资性房地产原价合计              15,440,907.50                                            15,440,907.50
    1、房屋、建筑物                       15,440,907.50                                            15,440,907.50
    二、投资性房地产累计折旧合计             2,594,072.45      370,581.72                           2,964,654.17
    1、房屋、建筑物                          2,594,072.45      370,581.72                           2,964,654.17
    三、投资性房地产账面净值合计          12,846,835.05              —               —           12,476,253.33
    1、房屋、建筑物                       12,846,835.05              —               —           12,476,253.33
    四、投资性房地产减值准备合计
    1、房屋、建筑物
    五、投资性房地产账面价值合计          12,846,835.05              —               —           12,476,253.33
    1、房屋、建筑物                       12,846,835.05              —               —           12,476,253.33
    本年计提的折旧和摊销额为 370,581.72 元。
    (十二) 固定资产
    (1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
    本年减少
    项目            年初账面余额               本年增加额                              年末账面余额
    额
    一、固定资产原价合计       1,020,448,147.25                    24,837,920.12   4,990,667.91   1,040,295,399.46
    1、房屋建筑物               591,633,180.70                       938,402.78    2,500,000.00    590,071,583.48
    80
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    本年减少
    项目             年初账面余额            本年增加额                         年末账面余额
    额
    2、机器设备                 334,370,304.47             13,037,114.08    904,691.00    346,502,727.55
    3、运输工具                  29,320,572.47              2,480,518.81    708,348.73     31,092,742.55
    4、电气设备                  54,881,457.30              2,403,759.30    877,628.18     56,407,588.42
    5、其他设备                  10,242,632.31              5,978,125.15                   16,220,757.46
    本年新
    —                      本年计提           —              —
    增
    二、累计折旧合计            225,804,097.19             37,938,213.38   2,273,682.10   261,468,628.47
    1、房屋建筑物                36,221,265.91             14,274,996.88                   50,496,262.79
    2、机器设备                 154,753,451.51             15,700,967.24    856,895.53    169,597,523.22
    3、运输工具                   9,000,468.44              2,591,840.13    514,665.63      11,077,642.94
    4、电气设备                  20,011,665.20              3,523,550.08    902,120.94     22,633,094.34
    5、其他设备                   5,817,246.13              1,846,859.05                     7,664,105.18
    三、固定资产净值合计        794,644,050.06            —                   —         778,826,770.99
    1、房屋建筑物               555,411,914.79            —                   —         539,575,320.69
    2、机器设备                 179,616,852.96            —                   —         176,905,204.33
    3、运输工具                  20,320,104.03            —                   —          20,015,099.61
    4、电气设备                  34,869,792.10            —                   —          33,774,494.08
    5、其他设备                   4,425,386.18            —                   —            8,556,652.28
    四、固定资产减值准备累计
    752,429.02            —                   —             752,429.02
    金额合计
    1、房屋建筑物                   497,083.14            —                   —             497,083.14
    2、机器设备                     255,345.88            —                   —             255,345.88
    3、运输工具                                           —                   —
    4、电气设备                                           —                   —
    5、其他设备                                           —                   —
    五、固定资产账面价值合计    793,891,621.04            —                   —         778,074,341.97
    1、房屋建筑物               554,914,831.65            —                   —         539,078,237.55
    2、机器设备                 179,361,507.08            —                   —         176,649,858.45
    3、运输工具                  20,320,104.03            —                   —          20,015,099.61
    4、电气设备                  34,869,792.10            —                   —          33,774,494.08
    5、其他设备                   4,425,386.18            —                   —            8,556,652.28
    本年计提的折旧额为 37,938,213.38 元。
    本年在建工程完工转入固定资产的原价为 17,121,399.29 元。
    (2)本年无暂时闲置固定资产。
    (3)本年无通过融资租赁租入的固定资产。
    (4)本年无通过经营租赁租出的固定资产。
    (5)未办妥产权证书的情况
    81
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    预计办结时
    资产名称             坐落位置             账面原值              未办妥的原因
    间
    机加工工场                                          93,304,731.76
    切割加工工场                                        26,242,557.39
    液罐装焊工场                                        81,129,496.36
    综合办公楼             上海市长兴岛                  4,472,723.86   未办理竣工决算          2011 年内
    生产辅助楼                                          15,920,023.78
    液罐装焊平台                                        57,196,259.82
    泵水、运出平台                                      25,182,812.10
    1#车间                                              67,714,456.86
    外场打、中合拢平台                                  14,732,783.54
    涂装车间                                            10,690,300.16
    劳务工宿舍楼                                         6,281,742.73   未办理竣工决算
    南通如皋市                                 及部分占用土地          2011 年内
    办公楼                                               3,745,771.79   手续未办理
    空压站房                                             2,703,655.49
    中心配电站                                           1,572,397.95
    油漆仓库                                              513,182.31
    合计                                   411,402,895.90
    (十三) 在建工程
    (1)在建工程分项列示如下:
    年末账面余额                          年初账面余额
    项目                            减值                                  减值
    金额                 账面净额         金额                账面净额
    准备                                  准备
    压容车间焊装平台用行车 3
    3,155,555.55               3,155,555.55   2,997,777.77          2,997,777.77
    台
    舱口盖制作中心               1,413,053.59           1,413,053.59
    机舱单元项目                   851,132.00             851,132.00     851,132.00            851,132.00
    压容钢结构平台                 777,401.42             777,401.42     777,401.42            777,401.42
    舾装中心项目                   432,831.00             432,831.00     432,831.00            432,831.00
    上建中心仓库                   144,500.00             144,500.00     144,500.00            144,500.00
    公司办公室信息化系统                                               4,566,717.52           4,566,717.52
    金结龙门镗铣床                                                     2,101,877.89           2,101,877.89
    其他设备购建项目             1,056,648.32           1,056,648.32     409,091.84            409,091.84
    合计             7,831,121.88           7,831,121.88 12,281,329.44           12,281,329.44
    82
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)重大在建工程项目基本情况及增减变动如下:
    资             年初金额                  本年增加额
    金                        其中:                    其中:
    工程名称             预算金额
    来          金额          利息资        金额        利息资
    源                        本化                      本化
    压容车间焊装平台用行车                     自
    3,692,000.00                  2,997,777.77                 157,777.78
    3台                                        筹
    舱口盖制作中心后期设备                     自
    2,212,198.89
    等                                         筹
    自
    机舱单元项目                                          851,132.00
    筹
    自
    压容钢结构平台                                        777,401.42
    筹
    自
    舾装中心项目                                          432,831.00
    筹
    自
    上建中心仓库                                          144,500.00
    筹
    自
    公司办公室信息化系统        5,300,000.00             4,566,717.52
    筹
    自
    金结龙门镗铣床              2,100,000.00             2,101,877.89
    筹
    自
    其他设备购建项目                                      409,091.84              12,801,215.06
    筹
    合计                                   12,281,329.44                15,171,191.73
    (续上表)
    本年减少额                       年末金额                        工程
    投入
    其中:       工程
    工程名称                          其中:本年                                              占预
    金额                              金额       利息资       进度
    转固                                                  算比
    本化                   例
    压容车间焊装平台用                                                                 调试阶
    3,155,555.55                          85.47%
    行车 3 台                                                                            段
    后期装
    修及未
    预估的
    舱口盖制作中心             799,145.30      799,145.30 1,413,053.59                 待摊费
    用,待决
    算时转
    固
    前期费
    机舱单元项目                                               851,132.00
    用
    前期费
    压容钢结构平台                                             777,401.42
    用
    前期费
    舾装中心项目                                               432,831.00
    用
    前期费
    上建中心仓库                                               144,500.00
    用
    83
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    公司办公室信息化系
    4,566,717.52   4,566,717.52                            已完工    86.16%
    统
    金结龙门镗铣床           2,101,877.89   2,101,877.89                            已完工   100.09%
    其他设备购建项目        12,153,658.58   9,653,658.58 1,056,648.32                 —      85.47%
    合计          19,621,399.29 17,121,399.29 7,831,121.88
    (十四) 固定资产清理
    项目               年末账面余额            年初账面余额                转入清理原因
    世博会搬迁损失             148,115,179.92          148,115,179.92              注
    机器设备                     194,304.54              169,609.07        已报废未清理完毕
    运输设备                     401,343.43              387,768.01        已报废未清理完毕
    电气设备                212,289.79                 182,973.43      已报废未清理完毕
    办公设备                  11,424.74                 11,424.74      已报废未清理完毕
    合计               148,934,542.42            148,866,955.17
    注:世博会搬迁损失年末余额 148,115,179.92 元。因上海世博会建设需要,自 2007 年 10
    月起,公司所属搬迁范围内的压力容器车间和机械制造车间逐渐搬迁至上海市长兴岛。随着
    搬迁进度,老厂区不需用固定资产陆续结转入固定资产清理,停止计提折旧。2007 年 12 月
    底,中国船舶工业集团公司前期已垫付动迁补偿款(长期应付款)191,820,000.00 元。目前,
    由于与上海市政府有关搬迁谈判尚无结果,公司未对固定资产清理项下的世博会搬迁损失余
    额进行处理。
    (十五) 无形资产
    项目                 年初账面余额          本年增加额      本年减少额      年末账面余额
    一、无形资产原价合计                    59,949,215.79        162,000.00                      60,111,215.79
    1、软件                                     771,100.00       162,000.00                        933,100.00
    2、土地使用权                           59,178,115.79                                        59,178,115.79
    二、无形资产累计摊销额合计              10,671,346.17       1,334,555.95                     12,005,902.12
    1、软件                                     508,095.00       103,086.67                        611,181.67
    2、土地使用权                           10,163,251.17       1,231,469.28                     11,394,720.45
    三、无形资产账面净值合计                49,277,869.62          —              —            48,105,313.67
    1、软件                                     263,005.00         —              —              321,918.33
    2、土地使用权                           49,014,864.62          —              —            47,783,395.34
    四、无形资产减值准备累计金额合
    计
    1、软件
    2、土地使用权
    五、无形资产账面价值合计                49,277,869.62          —              —            48,105,313.67
    1、软件                                     263,005.00         —              —              321,918.33
    2、土地使用权                           49,014,864.62          —              —            47,783,395.34
    84
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    本年摊销额为 1,334,555.95 元。
    (十六) 递延所得税资产与递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    年末账面余额                            年初账面余额
    项目             可抵扣暂时性         递延所得税           可抵扣暂时性       递延所得税
    差异                 资产                 差异               资产
    资产减值准备                   24,213,229.36          5,812,864.06      36,015,724.94      7,928,496.89
    应付职工薪酬                    2,088,113.35           501,147.20        2,904,123.68       638,907.21
    未实现内部利润                  5,015,615.92          1,203,747.82
    合    计            31,316,958.63          7,517,759.08      38,919,848.62      8,567,404.10
    年末账面余额                            年初账面余额
    项目             应纳税暂时性         递延所得税           应纳税暂时性       递延所得税
    差异                 负债                 差异               负债
    计入资本公积的可供出售
    67,968,180.49      16,312,363.33         77,733,780.49     17,101,431.72
    金融资产公允价值变动
    合    计            67,968,180.49      16,312,363.33         77,733,780.49     17,101,431.72
    (2)截至 2010 年 12 月 31 日止,公司无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
    可抵扣亏损的情况。
    (十七) 资产减值准备
    年初账面余      本年增加                  本年减少额                年末账面余
    项     目
    额              额                转回            转销              额
    坏账准备              28,755,871.72   1,765,994.69        500,000.00     8,406,179.40     21,615,687.01
    存货跌价准备           6,507,424.19   1,703,094.81                       6,365,405.67      1,845,113.33
    固定资产减值准
    752,429.02                                                         752,429.02
    备
    合 计             36,015,724.93   3,469,089.50        500,000.00    14,771,585.07     24,213,229.36
    (十八) 所有权受到限制的资产
    所有权受到限制的资产明细如下:
    年末      资产所有
    年初账面余            本年增
    所有权受到限制的资产类别                                           本年减少额      账面      权受限制
    额                加额
    余额        的原因
    一、用于担保的资产
    1、固定资产(房产和机器设备) 160,852,306.80                     160,852,306.80               抵押贷款
    2、无形资产(土地使用权)         13,965,118.06                     13,965,118.06             抵押贷款
    合计               174,817,424.86                   174,817,424.86
    子公司江南德瑞斯(南通)船用设备制造有限公司因贷款而向银行抵押固定资产、无形
    85
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    资产共计 174,817,424.86 元,截止 2010 年 12 月 31 日,抵押事项已撤销。
    (十九) 短期借款
    (1)短期借款明细项目列示如下:
    借款类别                 年末账面余额                    年初账面余额                 备注
    信用借款                      30,000,000.00                   20,000,000.00
    合计                   30,000,000.00                   20,000,000.00
    (2)截至 2010 年 12 月 31 日止,公司无逾期借款。
    (二十) 应付账款
    项目                               年末账面余额             年初账面余额
    合计                                410,650,708.07          569,254,726.03
    其中:账龄超过 1 年的应付账款                             133,765,318.79           54,149,612.10
    (1)截至 2010 年 12 月 31 日止,账龄超过一年的大额应付账款的明细如下:
    供应商                           金额             性质或内容         未偿还的原因
    广州广船国际股份有限公司                      13,000,861.77           产品款           尚无需支付
    张家港江南钢结构公司                           9,829,346.00           产品款           尚无需支付
    码头岸线及土建      房产尚不需支
    如皋沿江开发投资有限公司                       7,056,206.40
    款                  付
    齐齐哈尔二机床(集团)有限责任公司             6,594,000.00           设备款           项目未结算
    江苏沪宁钢机股份有限公司                       6,013,419.09           产品款           尚无需支付
    合计                        42,493,833.26
    (2)本报告期应付账款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
    款项情况
    单位名称                             年末账面余额                      年初账面余额
    江南造船(集团)有限责任公司                          940,107.00
    合计                                 940,107.00
    公司年末关联方应付账款余额 41,744,822.80 元,占应付账款年末余额的 10.17%,详见本
    附注六(三)关联方往来款项余额。
    (二十一) 预收款项
    项目                           年末账面余额                     年初账面余额
    合计                           112,350,413.73                    4,099,727.00
    其中:账龄超过 1 年的预收账款                         4,842.70                    529,413.00
    86
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (1)截至 2010 年 12 月 31 日止,账龄超过一年的大额预收款项的明细如下:
    客户                       金额                          性质或内容                    未结转的原因
    上海鸿建遮阳设施厂                 4,842.70                       废钢预收款                  已发货余留尾款
    合计                      4,842.70
    (2)本报告期预收款项中预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
    关联方的款项情况
    单位名称                                年末账面余额                        年初账面余额
    江南造船(集团)有限责任公司                              15,708,530.00
    上海江南长兴重工有限责任公司                            72,005,961.00
    江苏德瑞斯华海船用设备有限公司                          11,485,500.00
    广州中船黄埔造船有限公司                                 3,177,000.00
    上海中船长兴建设发展有限公司                             1,325,000.00
    合计                                 103,701,991.00
    (3)余额中外币款项列示如下:
    年末账面余额                                     年初账面余额
    项     目
    原币       汇率         折合人民币               原币           汇率        折合人民币
    美元            581,510.00      6.8421        3,978,723.23         2,018,578.00     6.8246       13,775,934.65
    欧元            137,062.00      9.2951        1,274,005.00
    合     计                                    5,252,728.23                                       13,775,934.65
    (4)公司年末预收账款余额较年初增加 2,640.44%,主要系公司船配业务比重大幅增加,
    年末未完工交付的船配产品的预收款增加所致。
    (二十二) 应付职工薪酬
    项目                年初账面余额            本年增加额         本年减少额           年末账面余额
    工资、奖金、津贴和补贴                    496,882.35         84,720,366.50    83,477,946.27          1,739,302.58
    职工福利费                                                    5,384,317.94     5,384,317.94
    社会保险费                           2,162,310.10            25,474,543.17    25,738,509.62          1,898,343.65
    其中:医疗保险费                          628,840.20          7,384,843.60     7,405,572.30            608,111.50
    基本养老保险费               1,334,638.40            13,742,157.36    13,949,822.66          1,126,973.10
    年金缴费                           20,832.00          2,469,308.44     2,481,026.84              9,113.60
    失业保险费                        132,632.50          1,261,330.81     1,290,813.26           103,150.05
    工伤保险费                         22,683.50           309,181.35          306,305.50          25,559.35
    生育保险费                         22,683.50           307,721.61          304,969.06          25,436.05
    住房公积金                                 21,473.00          5,515,634.50     5,510,313.50            26,794.00
    辞退福利                                                       125,034.00          125,034.00
    工会经费和职工教育经费               4,434,530.54             3,095,189.63     4,249,472.09          3,280,248.08
    87
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    劳务费                                               41,759,839.87    41,759,839.87
    其他                                43,676.05           39,395.40         79,742.30            3,329.15
    合计                  7,158,872.04     166,114,321.01     166,325,175.59         6,948,017.46
    应付职工薪酬中应付工资余额为 1,739,302.58 元,主要为公司管理人员部分绩效工资及
    奖金,已于 2011 年 1 月予以发放。
    (二十三) 应交税费
    项目                      年末账面余额                             年初账面余额
    增值税                               3,939,028.16                            8,008,860.29
    营业税                               8,729,836.63                            7,805,130.88
    企业所得税                           1,547,018.37                           12,190,757.02
    个人所得税                           1,529,453.38                            1,617,462.86
    城市维护建设税                        682,498.06                               614,546.23
    土地使用税                            106,666.68                                53,333.33
    房产税                                132,363.00                               132,363.00
    教育费附加                            299,620.78                               284,356.31
    其他税种                              242,173.87                                66,131.46
    合计                       17,208,658.93                           30,772,941.38
    说明:公司年末应交税费余额较年初减少 44.08%,主要原因:公司缴纳上期已确认的增
    值税和企业所得税;以及公司本年因产品结构调整,年末按完工进度确认的收入比例降低导
    致未交增值税减少;当年利润较上年降低,导致应交企业所得税减少。
    (二十四) 其他应付款
    项目                      年末账面余额                     年初账面余额
    合计                          1,627,737.57                  2,846,054.72
    其中:账龄超过 1 年的其他应付
    896,666.90                             650,000.00
    款
    (1)本报告期其他应付款中应付关联方的款项情况
    单位名称                           年末账面余额                    年初账面余额
    上海长南劳务服务有限公司                              1,305.00
    合计                                 1,305.00
    (2)金额较大的其他应付款明细列示如下:
    项目                        年末账面余额                        性质或内容
    废料保证金                                      750,000.00             收取的物资回收公司保证金
    代扣职工社保                                    531,003.40             尚未支付的代扣职工社保
    马钢集团建设有限责任公司                        100,000.00             收取的工程保证金
    代收职工工伤、丧葬费                             65,678.80             代收职工工伤、丧葬费
    88
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    如皋沿江开发投资有限公司                           46,666.90
    合    计                          1,493,349.10
    (3)账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下:
    项目                         年末账面余额           性质或内容           未偿还的原因
    上海强陈物资回收利用有限公司                   100,000.00     收取的废料保证金         保证金未到期
    上海海星物资回收供销有限公司                   100,000.00     收取的废料保证金         保证金未到期
    上海南汇瓦屑物资供销社                         100,000.00     收取的废料保证金         保证金未到期
    上海强发物资供销商场                           100,000.00     收取的废料保证金         保证金未到期
    上海净德物资有限公司                           100,000.00     收取的废料保证金         保证金未到期
    上海华庆铸造有限公司                           100,000.00     收取的废料保证金         保证金未到期
    上海市物资回收利用公司综合业务部               100,000.00     收取的废料保证金         保证金未到期
    马钢集团建设有限责任公司                       100,000.00     收取的工程保证金         保证金未到期
    上海焕发实业有限公司                            50,000.00     收取的劳务保证金         保证金未到期
    如皋沿江开发投资有限公司                        46,666.90
    合计                             896,666.90
    (4)说明:公司年末其他应付款余额较年初降低 42.81%,主要系公司支付江南老厂区
    土地消防、保安费所致。
    (二十五) 其他流动负债
    项     目                        年末账面余额                      年初账面余额
    工程结算                                          81,984,665.98                   65,631,047.43
    其中:累计已结算工程价款                      2,182,775,955.70                 1,788,559,254.86
    减:累计已发生成本及毛利                    2,100,791,289.72                 1,722,928,207.43
    已结算尚未完工款合计                        81,984,665.98                   65,631,047.43
    (二十六) 长期借款
    (1)长期借款明细列示如下:
    借款类别                     年末账面余额                          年初账面余额
    抵押借款                                                                       100,000,000.00
    保证借款                                   100,000,000.00
    合计                           100,000,000.00                      100,000,000.00
    (2)金额前五名的长期借款
    借款起     借款终止                  年利    年末账面余        年初账面余
    贷款单位                                        币种
    始日         日                      率          额                额
    中船财务有限责任公                                    人 民
    2010-6-30   2013-12-29                4.35%   100,000,000.00
    司                                                    币
    合计                                                        100,000,000.00
    89
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (二十七) 长期应付款
    借
    截止年末
    期                             年利                          年末账面余         款
    单位                            初始金额                         的应计利
    限                           率(%)                             额             条
    息
    件
    中国船舶工业集团公
    —     191,820,000.00            —            —            143,166,835.48     —
    司
    合计                          191,820,000.00                                        143,166,835.48
    说明:公司长期应付款年末余额系中国船舶工业集团公司垫付的世博搬迁补偿款扣除搬
    迁费用后的余额,详见附注五(十四)固定资产清理的相关说明。
    (二十八) 股本
    (1)本年股本变动情况如下:
    年初账面余额                         本 期 增 减                       年末账面余额
    发
    公积
    股份类别                               行
    股数
    比例
    送股            金 其        小计          股数
    比例
    (%) 新                              他                                 (%)
    转股
    股
    一、有限售条件股份
    二、无限售条件股份
    1 人民币普通股          362,446,656.00 100.00       36,244,666.00                 36,244,666.00 398,691,322.00 100%
    无限售条件股份合
    362,446,656.00 100.00            36,244,666.00                 36,244,666.00 398,691,322.00 100%
    计
    股份总数           362,446,656.00 100.00       36,244,666.00                 36,244,666.00 398,691,322.00 100%
    说明:根据本公司 2009 年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司以 2009 年末总股
    本 362,446,656 股为基数,按每 10 股送 1 股的比例,以未分配利润向全体股东转增股份
    36,244,666 股,增加股本人民币 36,244,666.00 元,本次增资业经天健正信会计师事务所有限
    公司验证并出具天健正信验(2010)综字第 010067 号《验资报告》。
    (二十九) 资本公积
    年初账面             本年增加        本年减少        年末账面
    项目
    余额                   额            额              余额
    股本溢价                                   465,310,596.16                                          465,310,596.16
    其他资本公积                                    80,775,252.01        950,548.39    9,765,600.00     71,960,200.40
    (1)被投资单位其他权益变动                       132,760.00         161,480.00                        294,240.00
    (2)可供出售金融资产公允价值
    77,733,780.50                      9,765,600.00     67,968,180.50
    变动
    90
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (3)与计入所有者权益项目相关
    -17,101,431.72    789,068.39                    -16,312,363.33
    的所得税影响
    (4)原制度资本公积转入                     20,010,143.23                                  20,010,143.23
    合计                      546,085,848.17    950,548.39    9,765,600.00   537,270,796.56
    (三十) 盈余公积
    本年盈余公积变动情况如下:
    项目               年初账面余额           本年增加额            本年减少额       年末账面余额
    法定盈余公积                        84,585,004.43        4,297,496.31                         88,882,500.74
    任意盈余公积                        28,754,219.28        2,148,748.15                         30,902,967.43
    合计                 113,339,223.71           6,446,244.46                        119,785,468.17
    说明:本公司法定盈余公积以母公司本年净利润的 10%提取,任意盈余公积以母公司
    本年净利润的 5%提取。
    (三十一) 未分配利润
    项目                                     本年数                        上年数
    上年年末未分配利润                                            340,359,103.57                 271,878,559.02
    加:年初未分配利润调整数(调减“-”)
    本年年初未分配利润                                            340,359,103.57                 271,878,559.02
    加:本年归属于母公司所有者的净利润                            44,273,122.27                  95,239,196.73
    减:提取法定盈余公积                                           4,297,496.31                   9,382,012.78
    提取任意盈余公积                                           2,148,748.15                   4,691,006.39
    应付普通股股利                                                                           12,685,633.01
    注
    转作股本的普通股股利                                      36,244,666.00
    年末未分配利润                                                341,941,315.38                 340,359,103.57
    注:本年转作股本的普通股股利 36,244,666.00 元,详见附注五(二十九)的相关说明。
    (三十二) 营业收入、营业成本
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    项     目                               本年发生额                    上年发生额
    营业收入                                                      1,374,760,438.53             1,456,357,533.55
    其中:主营业务收入                                          1,352,060,192.24             1,424,009,062.15
    其他业务收入                                            22,700,246.29                 32,348,471.40
    营业成本                                                      1,223,279,540.48             1,314,347,888.40
    其中:主营业务成本                                          1,220,170,221.75             1,296,023,298.37
    其他业务成本                                              3,109,318.73                18,324,590.03
    (2)主营业务按行业类别列示如下:
    91
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    本年发生额                                     上年发生额
    行业名称
    营业收入         营业成本                    营业收入            营业成本
    制造业                       1,352,060,192.24 1,220,170,221.75            1,424,009,062.15    1,296,023,298.37
    合计                1,352,060,192.24 1,220,170,221.75            1,424,009,062.15    1,296,023,298.37
    (3)主营业务按产品类别分项列示如下:
    本年发生额                                     上年发生额
    产品名称
    营业收入             营业成本                 营业收入                 营业成本
    钢结构                        248,509,844.69       225,210,572.46            347,117,704.52          322,608,209.48
    机械制造                      224,395,075.05       190,896,162.42            493,281,288.26          436,558,342.18
    船舶配件                      879,155,272.50       804,063,486.87            583,610,069.37          536,856,746.71
    合计                  1,352,060,192.24    1,220,170,221.75         1,424,009,062.15          1,296,023,298.37
    (4)主营业务按地区分项列示如下:
    本年发生额                                     上年发生额
    地区名称
    营业收入             营业成本                 营业收入                 营业成本
    国内                         1,306,299,400.95    1,178,611,112.58         1,363,626,170.08          1,251,178,866.36
    国外                           45,760,791.29        41,559,109.17             60,382,892.07           44,844,432.01
    合计                1,352,060,192.24    1,220,170,221.75         1,424,009,062.15          1,296,023,298.37
    (5)公司前五名客户营业收入情况
    客户名称                             本年发生额               占公司全部营业收入的比例
    上海江南长兴重工有限责任公司                              388,411,393.74                                 28.25%
    江南造船(集团)有限责任公司                                221,854,452.29                                 16.14%
    上海船厂船舶有限公司                                       98,042,307.69                                   7.13%
    江苏德瑞斯华海船用设备有限公司                             94,195,657.02                                   6.85%
    上海机场(集团)有限公司                                   66,196,074.25                                   4.82%
    合计                                   868,699,884.99                                 63.19%
    (三十三) 合同项目收入
    公司建造合同当期确认收入的前 10 项列示:
    累计已确认                                        预计
    累计已发生                         已办理结算
    合同项目               总金额                           毛利(亏损                          预计损失      损失
    成本                             的价款金额
    “-”)                                         原因
    固定   5100TEU 集装箱船船
    造价                           459,389,298.60   470,374,928.90    -12,761,914.20   459,389,298.52
    配
    合同
    2500 吨单臂架起重船     217,871,794.87   213,841,366.43     -5,444,398.76   210,224,494.87
    材料
    森松重工厂房钢结构       81,691,034.74    78,742,563.45     -4,225,351.67    62,842,573.70    1,408,450.55
    涨价
    虹桥交通枢纽雨篷         68,431,007.00    56,738,247.58      3,754,107.00    59,603,262.00
    92
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    中海工业 400T 龙门起                                                                                          材料
    39,282,051.28     33,523,170.41      -4,011,583.18    30,423,948.64    211,135.95
    重机 2 台                                                                                                     涨价
    虹桥交通枢纽快速高
    169,925,600.00    139,176,341.43      21,271,416.28   148,951,668.00
    架工程
    中海工业 900 吨龙门
    251,854,700.85    237,385,948.22      -1,416,033.62   251,854,700.84
    吊
    长江三峡水利枢纽升
    48,702,631.28     37,088,715.46       4,991,759.49    25,433,613.77
    船机与船厢轨道
    中船龙穴 600 吨龙门
    337,606,837.61    274,002,518.73      47,977,378.24   319,216,837.60
    起重机
    丰溪路 2 标段主桥钢
    39,969,333.02     39,267,018.66        -259,163.84    26,454,858.97
    梁构件
    合计            1,714,724,289.25 1,580,140,819.27      49,876,215.74 1,594,395,256.91   1,619,586.50
    (三十四) 营业税金及附加
    税 种                本年发生额               上年发生额                        计缴标准
    营业税                            5,892,430.46             13,528,038.30            按收入的 3%或 5%
    城市维护建设税                    3,795,397.04              1,234,728.71          按应交流转税额的 7%
    教育费附加                        1,634,644.31                 570,839.81         按应交流转税额的 3%
    其他                                864,457.74                 781,972.97
    合计                    12,186,929.55             16,115,579.79
    (三十五) 销售费用
    项目                              本年发生额                               上年发生额
    职工薪酬                                         2,975,163.37                            2,874,844.57
    业务经费                                           422,882.66                              488,788.20
    差旅费                                             424,753.21                              329,245.13
    投标费                                              44,132.00                              343,637.46
    会务费                                             192,196.00                              194,626.13
    折旧费                                               9,864.90                                 1,474.15
    其他                                                57,862.79                                44,518.24
    合计                                4,126,854.93                            4,277,133.88
    (三十六) 管理费用
    项目                              本年发生额                               上年发生额
    职工薪酬                                       46,803,200.29                            38,955,460.51
    折旧费                                           3,253,418.18                            2,335,436.32
    修理费                                           8,125,559.37                            2,877,821.32
    无形资产摊销                                     1,334,555.95                            1,158,528.01
    93
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    税金                                        2,849,729.16                   2,080,943.80
    业务招待费                                  2,646,821.30                   1,533,104.78
    保险费                                       552,447.45                      535,919.83
    咨询费                                      1,274,609.14                   3,585,364.59
    董事会费                                    1,679,209.86                     687,790.66
    办公水电物管                                4,058,489.19                   3,636,019.44
    劳动保护费                                  1,615,597.80                     761,379.40
    运输费                                      1,157,803.54                   1,029,228.36
    会务费                                       795,332.00                      620,705.10
    差旅费                                       461,616.11                      862,983.53
    租赁费                                       234,250.00                      197,600.00
    其他                                        5,175,115.54                   2,681,426.16
    合计                          82,017,754.88                   63,539,711.81
    (三十七) 财务费用
    项目                          本年发生额                      上年发生额
    利息支出                                    7,091,762.50                      45,135.00
    减:利息收入                                3,518,522.85                   3,871,095.91
    汇兑净损失                                  1,904,385.77                   -1,121,084.41
    手续费及其他                                  60,747.62                       48,714.82
    合计                           5,538,373.04                   -4,898,330.50
    说明:公司本年财务费用较上年增加 1,043.67 万元,主要原因:子公司江南德瑞斯(南
    通)船用设备制造有限公司如皋基地正式投产后相应的借款利息计入财务费用,导致利息支
    出增加;人民币增值,导致公司持有的外币存款以及外币应收款确认的汇兑损失增加。
    (三十八) 资产减值损失
    项 目                             本年发生额              上年发生额
    坏账损失                                                   -7,140,184.71            4,568,642.54
    存货跌价损失                                               1,703,094.81             6,507,424.19
    合计                                   -5,437,089.90           11,076,066.73
    说明:
    1、坏账损失本年比上年减少 11,708,827.25 元,主要原因系冲回“应收账款-英国克里夫
    桥梁公司”计提的坏账准备 8,406,179.40 元所至,冲回原因详见附注五(四)应收账款的相
    关说明。
    2、存货跌价损失本年比上年减少 4,804,329.38 元,主要系公司本年 5100TEU 集装箱船船
    配等亏损项目陆续完工冲回合同预计损失及现有订单合同预计损失较上年减少所致。
    94
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (三十九) 投资收益
    (1)投资收益按来源列示如下:
    产生投资收益的来源                                    本年发生额       上年发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                                   84,390.00        84,390.00
    权益法核算的长期股权投资收益                                                 8,588,713.98     7,678,246.05
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                                      250,400.00       301,500.00
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                               86,049.85       785,876.54
    处置可供出售金融资产等取得的投资收益                                                         53,242,642.97
    合计                                             9,009,553.83    62,092,655.56
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益:
    被投资单位名称          本年发生额               上年发生额                本期比上期增减变动的原因
    上海银行                 84,390.00                84,390.00
    合计              84,390.00                84,390.00
    (3)按权益法核算的长期股权投资收益:
    被投资单位名称               本年发生额            上年发生额          本期比上期增减变动的原因
    收入增幅较大导致净利润大
    上海江南船舶管业有限公司             4,053,752.51         2,683,679.72
    幅增加
    南京中船绿洲环保有限公司             2,984,268.70         2,900,919.32
    经营业绩提升,营业收入较
    上海长南劳务服务有限公司               986,139.85           130,951.34      上年翻番,导致利润大幅增
    加
    上海中船防火防腐工程技术                                                    因营业收入减少,被投资企
    842,688.03         1,895,306.67
    有限公司                                                                    业利润减少
    上海中船环境工程有限公司               139,658.42             87,842.68
    本期投产,成本费用较高,
    广州龙穴管业有限公司                  -417,793.53             -20,453.68
    当期亏损
    合计                   8,588,713.98         7,678,246.05
    (4)投资收益汇回的重大限制
    公司 2010 年度投资收益汇回无重大限制。
    (5)说明:公司本年投资收益较上年降低 85.49%,主要系公司上年对所持有的部分法
    人股投资进行处置所取得的收益较多所致。
    (四十) 营业外收入
    项目                本年发生额           上年发生额             计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得合计               689,589.87           30,998.31                            689,589.87
    其中:固定资产处置利得               689,589.87           30,998.31                            689,589.87
    政府补助                             400,000.00          700,000.00                            400,000.00
    95
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    项目                 本年发生额     上年发生额           计入当期非经常性损益的金额
    盘盈利得                          435,419.12                                                 435,419.12
    罚款收入                           61,285.05        809,495.74                                61,285.05
    其他                               56,234.32        100,759.91                                56,234.32
    合计                 1,642,528.36    1,641,253.96                               1,642,528.36
    政府补助明细列示如下:
    项目                             本年发生额             上年发生额             备注
    LNG 不锈钢液舱制造和开发                     400,000.00              700,000.00
    合计                              400,000.00              700,000.00
    (四十一) 营业外支出
    本年发生         上年发生        计入当期非经常性损益的金
    项目
    额               额                      额
    非流动资产处置损失合计                 69,107.68       667,031.07                             69,107.68
    其中:固定资产处置损失                 69,107.68       667,031.07                             69,107.68
    对外捐赠                               60,000.00                                              60,000.00
    罚款支出                               11,367.30        20,004.26                             11,367.30
    个人股东股票股利的个人所得税
    注                                  2,126,550.20                                           2,126,550.20
    其他                                   27,050.21       100,759.57                             27,050.21
    合计                 2,294,075.39       787,794.90                          2,294,075.39
    注:公司本年度股票股利已按规定代缴个人所得税,但因无法代扣,将其计入营业外支
    出。
    (四十二) 所得税费用
    (1)所得税费用(收益)的组成
    项目                              本年发生额                      上年发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                11,462,045.84                       22,999,957.15
    递延所得税调整                                     1,049,645.02                     -4,047,488.86
    合计                          12,511,690.86                       18,952,468.29
    (2)所得税费用(收益)与会计利润的关系
    项目                                     本年发生额            上年发生额
    会计利润总额                                                        61,406,082.35        114,844,694.31
    按适用税率计算的所得税费用                                          13,881,823.95         23,057,473.48
    不可抵扣的成本、费用和损失的纳税影响                                 1,285,225.27            159,259.94
    非应税收入或收益项目的纳税影响(以“-”填列)                       -1,889,517.08         -1,612,827.21
    因税率变动调整年初已确认的递延所得税资产/负债余                       -622,961.17         -1,288,739.65
    96
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    额的影响
    本年收到退回上年度的所得税(以“-”填列)                               -142,880.11          -1,362,897.10
    所得税费用                                 12,511,690.86             18,952,269.46
    (四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率
    和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公
    开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益(2008)》(“中国证券监督管
    理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的每股收益如下:
    1. 计算结果
    本年数                             上年数
    报告期利润                     基本每股      稀释每股            基本每股        稀释每股
    收益          收益                收益            收益
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)             0.111            0.111             0.239             0.239
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    0.096            0.096             0.129             0.129
    股股东的净利润(Ⅱ)
    2. 每股收益的计算过程
    项目                           序号                  本年数                     上年数
    归属于本公司普通股股东的净利润        1                                  44,273,122.27              95,239,196.73
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股
    2                                   6,052,191.09              43,901,582.86
    股东净利润的非经常性损益
    扣除非经常性损益后的归属于本公司普
    3=1-2                              38,220,931.18              51,337,613.87
    通股股东的净利润
    年初股份总数                          4                              362,446,656.00             362,446,656.00
    报告期因公积金转增股本或股票股利分
    5                                  36,244,666.00              36,244,666.00
    配等增加的股份数
    6
    报告期因发行新股或债转股等增加的股
    6
    份数
    6
    7
    发行新股或债转股等增加股份下一月份
    7
    起至报告期年末的月份数
    7
    报告期因回购等减少的股份数            8
    减少股份下一月份起至报告期年末的月
    9
    份数
    报告期缩股数                          10
    报告期月份数                          11                                        12.00                        12.00
    97
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    项目                          序号            本年数           上年数
    12=4+5+6×7
    发行在外的普通股加权平均数(Ⅱ)                               398,691,322.00    398,691,322.00
    ÷11-8×9÷11-10
    因同一控制下企业合并而调整的发行在
    13                      398,691,322.00    398,691,322.00
    外的普通股加权平均数(Ⅰ)
    基本每股收益(Ⅰ)                     14=1÷13                         0.111            0.239
    基本每股收益(Ⅱ)                     15=3÷12                         0.096            0.129
    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
    16
    及其他影响因素
    所得税率                               17                                0.22              0.20
    转换费用                               18
    可转换公司债券、认股权证、股份期权等
    19
    转换或行权而增加的股份数
    20=[1+(16-18)×
    稀释每股收益(Ⅰ)                                                      0.111            0.239
    (100%-17)]÷(13+19)
    21=[3+(16-18)
    稀释每股收益(Ⅱ)                                                      0.096            0.129
    ×(100%-17)]÷(12+19)
    注:公司本期派发股票股利 36,244,666.00 元,增加发行在外普通股数量 36,244,666.00 股,
    已按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。
    (1)基本每股收益
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
    的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金
    转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj
    为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月
    起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (2)稀释每股收益
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
    债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调
    整。公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
    利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其
    稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    98
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (四十四) 其他综合收益
    项        目                               本年发生额           上年发生额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                         -9,765,600.00         92,613,175.67
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响                            -789,068.39          10,196,047.12
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额                                           53,242,642.97
    小    计                                  -8,976,531.61         29,174,485.58
    2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
    161,480.00             132,760.00
    享有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
    所享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小    计                                    161,480.00             132,760.00
    合    计                                  -8,815,051.61         29,307,245.58
    (四十五) 现金流量表项目注释
    1. 收到的其他与经营活动有关的现金
    项目                            本年金额                         上年金额
    利息收入                                               3,518,522.85                      3,871,095.91
    补贴收入                                                 400,000.00                        700,000.00
    违约赔偿等营业外收入                                     117,519.37                        907,655.13
    收到其他往来款                                         1,114,464.45                      1,174,456.86
    合计                                  5,150,506.67                      6,653,207.90
    2. 支付的其他与经营活动有关的现金
    项目                            本年金额                         上年金额
    管理费用支出                                          27,241,038.09                     27,152,133.63
    营业费用支出                                           1,201,826.66                      1,709,703.66
    营业外支出                                                56,050.21                        118,163.31
    支付其他往来款                                         6,413,980.36                     16,756,532.88
    银行手续费                                                60,747.62                          48,714.82
    合计                                 34,973,642.94                     45,785,248.30
    3. 支付的其他与投资活动有关的现金
    项目                            本年金额                         上年金额
    搬迁支出                                         1,549,800.00                     4,104,840.75
    合计                            1,549,800.00                     4,104,840.75
    4. 支付的其他与筹资活动有关的现金
    项目                            本年金额                         上年金额
    代缴股票股利个人所得税                           2,126,550.20
    合计                            2,126,550.20
    99
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (四十六) 现金流量表补充资料
    (1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
    补充资料                            本年金额          上年金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                       48,894,391.49     95,893,129.77
    加:资产减值准备                                             -5,437,089.90      11,076,066.73
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               38,308,795.10     31,827,368.18
    无形资产摊销                                                  1,334,555.95       1,389,479.94
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    -620,482.19        636,032.76
    号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                8,325,905.69      -1,820,004.16
    投资损失(收益以“-”号填列)                               -9,009,553.83     -62,092,655.56
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                      1,049,645.02      -4,047,488.86
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                            -71,634,489.57     54,968,590.78
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                  -59,954,009.41     -53,777,990.84
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   -7,938,700.63    -146,697,792.10
    其他                                                          2,126,550.20
    经营活动产生的现金流量净额                                  -54,554,482.08     -72,645,263.36
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额                                              267,741,114.04    382,623,583.64
    减:现金的年初余额                                          382,623,583.64    479,346,508.41
    加:现金等价物的年末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额                                   -114,882,469.60     -96,722,924.77
    (2)现金和现金等价物
    项目                            本年金额          上年金额
    一、现金                                                  267,741,114.04    382,623,583.64
    其中:库存现金                                               116,617.55        330,852.27
    100
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    可随时用于支付的银行存款                                     263,017,051.97      353,559,650.06
    可随时用于支付的其他货币资金                                     4,607,444.52     28,733,081.31
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、年末现金及现金等价物余额                                        267,741,114.04      382,623,583.64
    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    六、关联方关系及其交易
    (一) 关联方关系
    1. 本公司的母公司情况
    母公司      母公司
    对本企      对本企
    法人                  注册资本         组织机
    母公司名称      企业类型    注册地                业务性质                                业的持      业的表
    代表                  (万元)         构代码
    股比例      决权比
    (%)       例(%)
    江南造船(集团)                                    金属船舶
    国有独资    上海市      陈小津                144,179.8658     13220431        40.01    40.01
    有限责任公司                                        制造
    母公司最终控制方为中国船舶工业集团公司。
    2. 本公司的子公司情况
    子公司情况详见本附注四企业合并及合并财务报表之(一)。
    3. 本公司的合营企业和联营企业情况
    合营企业及联营企业情况列示如下:                                                          (单位:
    万元)
    本企
    业在
    本企业     被投
    被投资单位     企业        法人                                 注册                          组织机构
    注册地                     业务性质                  持股       资单
    名称       类型        代表                                 资本                            代码
    比例       位表
    决权
    比例
    一、合营企业
    无
    二、联营企业
    上海中船环
    国有                   环保成套工程咨询、设
    境工程有限            上海市 高烽                               1,500      40.00%   40.00%    737454605
    控股                         计、承包
    公司
    南京中船绿
    国有
    洲环保有限            南京市 王忠伟        环保设备制造         4,000      33.33%   33.33%    742362916
    控股
    公司
    101
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    上海江南船
    国有                    金属管子制作、表面处
    舶管业有限            上海市 顾存喜                          8,000   45.00%   45.00%   752460149
    控股                            理
    公司
    上海中船防
    火防腐工程    有限                    防火、防腐材料技术服
    上海市 黄成穗                           420    47.62%   47.62%   760598770
    技术有限公    公司                          务及销售
    司
    劳务服务(除劳务中
    介),钢结构件、船舶配
    上海长南劳
    有限                  件、船舶轴、舵系、成
    务服务有限            上海市 王杰卿                           110    40.00%   40.00%   671184306
    公司                  套机械设备、船舶电气
    公司
    设备的加工、制作、安
    装
    广州龙穴管    有限                    金属管子制作、表面处
    广州市 陈立平                          7,000   28.57%   28.57%   696938450
    业有限公司    公司                            理
    4. 本公司的其他关联方情况
    关联方名称                         与本公司关系           组织机构代码
    上海江南长兴重工有限责任公司                          同一最终控制人             797013318
    沪东中华造船(集团)有限公司                          同一最终控制人            70326335X
    上海船厂船舶有限公司                                  同一最终控制人             132316541
    上海江南长兴造船有限责任公司                          同一最终控制人             797013289
    广州中船黄浦造船有限公司                              同一最终控制人             190500419
    上海外高桥造船有限公司                                同一最终控制人             631423632
    广州中船南沙龙穴建设发展有限公司                      同一最终控制人             759441020
    江苏德瑞斯华海船用设备有限公司                        同一最终控制人             660813517
    中国船舶工业贸易上海公司                              同一最终控制人             132207644
    上海中船长兴建设发展有限公司                          同一最终控制人             753192529
    上海德瑞斯华海船用设备有限公司                        同一最终控制人             607385242
    中船第九设计研究院工程有限公司                        同一最终控制人             425014619
    广州广船国际股份有限公司                              同一最终控制人             190499390
    九江海天设备制造有限公司                              同一最终控制人             769756704
    南京中船绿洲机器有限公司                              同一最终控制人             134905382
    上海江南机电工程公司                                  同一最终控制人             133519623
    上海江南长兴企业发展有限公司                          同一最终控制人             133518145
    广东广船国际电梯有限公司                              同一最终控制人             231128917
    中船勘察设计研究院                                    同一最终控制人             132943529
    上海江南船艇制造有限公司                              同一最终控制人             660777886
    九江中船长安消防设备有限公司                          同一最终控制人             792801606
    上海船舶工艺研究所                                    同一最终控制人             717806669
    102
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    关联方名称                                 与本公司关系              组织机构代码
    上海江南计量检测站                                           同一最终控制人              132541984
    中国船舶工业贸易公司                                         同一最终控制人              100001027
    中船财务有限责任公司                                         同一最终控制人              100027155
    北京中船信息科技有限公司                                     同一最终控制人              802042333
    上海舟艺建设工程咨询监理有限公司                             同一最终控制人              736673902
    广州红帆电脑科技有限公司                                     同一最终控制人              708257645
    华海船用货物通道设备公司                                     同一最终控制人              132203280
    上海东鼎钢结构有限公司                                       同一最终控制人              607347940
    广东广船国际电梯有限公司                                     同一最终控制人              231128917
    上海江南计量检测站                                           同一最终控制人              132541984
    中国船舶报社                                                 同一最终控制人              E00663201
    上海沪临重工有限公司                                         同一最终控制人              779753136
    上海扬子国际旅行社有限公司                                   同一最终控制人              132200813
    (二) 关联方交易
    1. 销售商品或提供劳务
    本年发生额                 上年发生额
    占同                       占同
    类                         类      定价方式
    交易                        交易                       交易
    关联方名称                                                                              及
    内容         金额           金          金额           金      决策程序
    额的                       额的
    比                         比
    例                         例
    销                                                             参 考 市
    售                                                             价
    上海江南长兴重工有限责任公司            336,396,249.94     24.88%    199,492,081.97   14.01%
    商                                                             协 商 决
    品                                                             定
    销
    公 开 招
    售
    上海江南长兴重工有限责任公司                                           1,806,467.35     0.13%   投
    商
    标
    品
    提                                                             参 考 市
    供                                                             价
    上海江南长兴重工有限责任公司               52,015,143.80     3.85%    21,851,583.72     1.53%
    劳                                                             协 商 决
    务                                                             定
    销                                                             参 考 市
    售                                                             价
    江南造船(集团)有限责任公司              195,551,105.19     14.46%     71,835,797.77     5.04%
    商                                                             协 商 决
    品                                                             定
    103
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    提                                                         参 考 市
    供                                                         价
    江南造船(集团)有限责任公司                 26,303,347.10   1.95%    46,711,618.54   3.28%
    劳                                                         协 商 决
    务                                                         定
    销
    公 开 招
    售
    上海船厂船舶有限公司                       98,042,307.69   7.25%   119,829,487.18   8.41%   投
    商
    标
    品
    销                                                         参 考 市
    江苏德瑞斯华海船用设备有限公     售                                                         价
    94,195,657.02   6.97%    60,624,736.83   4.26%
    司                               商                                                         协 商 决
    品                                                         定
    销                                                         参 考 市
    售                                                         价
    上海江南长兴造船有限责任公司               15,613,480.74   1.15%    25,426,319.63   1.79%
    商                                                         协 商 决
    品                                                         定
    提                                                         参 考 市
    供                                                         价
    上海江南长兴造船有限责任公司               42,220,058.09   3.12%    33,308,380.09   2.34%
    劳                                                         协 商 决
    务                                                         定
    销                                                         参 考 市
    售                                                         价
    上海外高桥造船有限公司                       985,511.10    0.07%     5,372,242.73   0.38%
    商                                                         协 商 决
    品                                                         定
    提                                                         参 考 市
    供                                                         价
    上海外高桥造船有限公司                     47,186,139.19   3.49%    54,305,929.20   3.81%
    劳                                                         协 商 决
    务                                                         定
    销
    公 开 招
    广州中船南沙龙穴建设发展有限     售
    16,880,341.88   1.25%    43,547,008.56   3.06%   投
    责任公司                         商
    标
    品
    销
    公 开 招
    售
    广州中船黄埔造船有限公司                    7,930,769.23   0.59%    55,090,598.29   3.87%   投
    商
    标
    品
    销
    公 开 招
    售
    沪东中华造船(集团)有限公司                7,461,538.47   0.55%   131,512,820.51   9.24%   投
    商
    标
    品
    销                                                         参 考 市
    上海德瑞斯华海船用设备有限公     售                                                         价
    6,107,656.08   0.45%      478,632.48    0.03%
    司                               商                                                         协 商 决
    品                                                         定
    104
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    销                                                             参 考 市
    售                                                             价
    中国船舶工业贸易上海公司                    1,217,225.64   0.09%      1,828,355.55      0.13%
    商                                                             协 商 决
    品                                                             定
    提                                                             参 考 市
    供                                                             价
    华海船用货物通道设备公司                    1,000,000.00   0.07%
    劳                                                             协 商 决
    务                                                             定
    销                                                             参 考 市
    售                                                             价
    上海江南机电工程公司                         638,830.78    0.05%
    商                                                             协 商 决
    品                                                             定
    销                                                             参 考 市
    售                                                             价
    上海中船长兴建设发展有限公司                 458,632.50    0.03%       314,102.56       0.02%
    商                                                             协 商 决
    品                                                             定
    销
    公 开 招
    售
    上海中船长兴建设发展有限公司               19,705,160.85   1.46%     93,853,029.35      6.59%   投
    商
    标
    品
    销                                                             参 考 市
    中船第九设计研究院工程有限公     售                                                             价
    42,735.04    0.00%
    司                               商                                                             协 商 决
    品                                                             定
    合计                       969,951,890.33     71.73%   967,189,192.31   67.92%
    2. 购买商品或接受劳务
    本年发生额                上年发生额
    占同                        占同
    类                          类      定价方式
    交易                       交易                        交易
    关联方名称                                                                               及
    内容          金额         金          金额            金      决策程序
    额的                        额的
    比                          比
    例                          例
    参   考市
    接受                                                           价
    上海长南劳务服务有限公司                   24,589,083.50    2.02%     1,125,396.80      0.09%
    劳务                                                           协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                           价
    上海东鼎钢结构有限公司                     24,238,884.87    1.99%     5,632,200.00      0.43%
    商品                                                           协   商决
    定
    上海中船防火防腐工程技术有限     采购                                                           参考市
    10,891,818.26    0.89%    14,019,661.79      1.08%
    公司                             材料                                                           价
    105
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    协   商决
    定
    参   考市
    动能                                                      价
    江南造船(集团)有限责任公司                 10,319,099.46   0.85%
    费                                                        协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                      价
    江南造船(集团)有限责任公司                  2,102,108.06   0.17%    2,363,703.22   0.18%
    商品                                                      协   商决
    定
    参   考市
    接受                                                      价
    江南造船(集团)有限责任公司                   841,687.17    0.07%     403,871.96    0.03%
    劳务                                                      协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                      价
    上海江南长兴重工有限责任公司                4,639,471.05   0.38%    4,427,742.05   0.34%
    商品                                                      协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                      价
    上海江南长兴重工有限责任公司                                       13,543,827.79   1.05%
    材料                                                      协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                      价
    广州中船黄埔造船有限公司                    3,544,823.58   0.29%    5,836,631.41   0.45%
    商品                                                      协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                      价
    上海江南机电工程公司                        2,444,813.67   0.20%    3,133,521.38   0.24%
    商品                                                      协   商决
    定
    参   考市
    接受                                                      价
    九江海天设备制造有限公司                    1,625,427.35   0.13%   19,614,957.26   1.51%
    劳务                                                      协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                      价
    上海江南长兴企业发展有限公司                 833,333.36    0.07%    2,641,074.36   0.20%
    商品                                                      协   商决
    定
    参   考市
    接受                                                      价
    北京中船信息科技有限公司                     558,982.56    0.05%
    劳务                                                      协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                      价
    上海江南船舶管业有限公司                     332,996.58    0.03%     521,152.70    0.04%
    商品                                                      协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                      价
    上海江南船艇制造有限公司                     465,812.01    0.04%     213,675.22    0.02%
    商品                                                      协   商决
    定
    106
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    参   考市
    采购                                                   价
    广东广船国际电梯有限公司                   243,589.74   0.02%     794,871.79    0.06%
    商品                                                   协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                   价
    上海江南长兴造船有限责任公司               311,794.87   0.03%     216,521.39    0.02%
    商品                                                   协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                   价
    九江中船长安消防设备有限公司               204,127.36   0.02%      63,729.91
    商品                                                   协   商决
    定
    参   考市
    上海德瑞斯华海船用设备有限公     采购                                                   价
    7,264.96   0.00%      48,000.00
    司                               商品                                                   协   商决
    定
    参   考市
    上海德瑞斯华海船用设备有限公     接受                                                   价
    100,000.00   0.01%
    司                               劳务                                                   协   商决
    定
    参   考市
    检测                                                   价
    上海江南计量检测站                         114,400.00   0.01%      84,500.00    0.01%
    费                                                     协   商决
    定
    参   考市
    广告                                                   价
    中国船舶报社                                 7,000.00   0.00%
    费                                                     协   商决
    定
    参   考市
    接受                                                   价
    上海沪临重工有限公司                         5,897.43   0.00%
    劳务                                                   协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                   价
    沪东中华造船(集团)有限公司                 4,754.50   0.00%        3,169.66
    材料                                                   协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                   价
    沪东中华造船(集团)有限公司                                     2,261,908.12   0.17%
    商品                                                   协   商决
    定
    参   考市
    会务                                                   价
    上海扬子国际旅行社有限公司                   2,000.00   0.00%
    费                                                     协   商决
    定
    参   考市
    采购                                                   价
    广州广船国际股份有限公司                                        23,801,569.33   1.84%
    商品                                                   协   商决
    定
    采购                                                   参考市
    南京中船绿洲机器有限公司                                        17,777,777.78   1.37%
    商品                                                   价
    107
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    协   商决
    定
    参   考市
    购买                                                           价
    中国船舶工业贸易公司                                                   1,646,024.15     0.13%
    材料                                                           协   商决
    定
    参   考市
    上海舟艺建设工程咨询监理有限      接受                                                           价
    1,852,500.00     0.14%
    公司                              劳务                                                           协   商决
    定
    参   考市
    接受                                                           价
    中船勘察设计研究院                                                      785,000.00      0.06%
    劳务                                                           协   商决
    定
    参   考市
    中船第九设计研究院工程有限公      接受                                                           价
    565,000.00      0.04%
    司                                劳务                                                           协   商决
    定
    参   考市
    江苏德瑞斯华海船用设备有限公      接受                                                           价
    462,438.66      0.04%
    司                                劳务                                                           协   商决
    定
    检测
    上海船舶工程质量检测有限公司                 115,498.66     0.01%
    费
    合计                           88,544,669.00    7.28%    123,840,426.73     9.54%
    3. 关联租赁情况
    公司出租情况表:
    出租                                                                             租赁收         年度确认
    租赁资产种          租赁起     租赁终止
    方名         承租方名称                                                          益定价         的租赁收
    类              始日         日
    称                                                                               依据             益
    本 公   上海江南机电工程公        泗泾分厂
    2009-1-1   2010-12-31      协议价          18,000.00
    司      司                        部分房屋
    4. 与关联方的资金存贷及利息收支情况
    本年发生额                 上年发生额
    占同类                    占同类         定价方式
    关联方名称          交易内容                         交易金                    交易金         及决策程
    金额                       金额                         序
    额的比                    额的比
    例                        例
    中船财务有限责任                                                                                同期银行
    利息收入      1,539,300.27       43.75%      290,606.50        7.51%
    公司                                                                                            存款利率
    中船财务有限责任
    利息支出      2,102,500.00       29.65%                                  协议确定
    公司
    108
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    年末账面余额                  年初账面余额
    关联方名称              科目名称
    金额           比例            金额          比例
    中船财务有限责任公司            银行存款        70,254,328.06      26.71%     91,737,229.31     25.95%
    中船财务有限责任公司            长期借款       100,000,000.00    100.00%
    子公司江南德瑞斯(南通)船用设备制造有限公司 2010 年 6 月向中船财务有限公司借款
    人民币 1 亿元(该款项来源于中国船舶工业集团公司委托中船财务有限责任公司的委托贷
    款),年利率为 4.35%,借款期限 3.5 年,用于置换其于 2009 年向中国农业银行南通天生港
    支行借款 1 亿元,贷款年利率为 4.86%。该笔借款由华海船用货物通道设备公司提供担保。
    5. 其他关联交易
    公司联营企业南京中船绿洲环保有限公司本年度经股东会决议增加注册资本 1,000 万元,
    本公司按照原始出资比例同比例以货币方式追加投资 333.3 万元,追加投资后本公司累计投
    资额 1,333.2 万元,占总注册资本的 33.33%。
    (三) 关联方往来款项余额
    应收关联方款项
    项目名          年末账面余额                     年初账面余额
    关联方名称
    称       账面金额        坏账准备         账面金额        坏账准备
    应收票据
    上海江南长兴重工有限责任公
    26,970,980.81
    司
    上海船厂船舶有限公司                                                        20,000,000.00
    小计                           26,970,980.81                    20,000,000.00
    应收账款
    广州中船南沙龙穴建设发展有限
    18,590,000.00    929,500.00      18,590,000.00      92,950.00
    公司
    广州中船黄埔造船有限公司                    2,301,370.00    115,068.50       2,301,370.00      11,506.85
    上海江南长兴造船有限责任公
    15,300,276.95     79,498.39      17,102,481.43      85,512.41
    司
    上海江南长兴重工有限责任公
    77,356,631.95    388,024.49      19,033,429.41      95,167.15
    司
    江南造船(集团)有限责任公司               77,667,819.49    388,340.37      41,170,950.14     307,098.45
    上海外高桥造船有限公司                      6,051,273.41     30,256.36       1,955,753.96      14,278.77
    上海中船长兴建设发展有限公
    40,085,318.25   2,409,257.85     39,913,256.60     682,866.66
    司
    沪东中华造船(集团)有限公司               12,124,500.00    236,325.00      14,270,000.00      71,350.00
    江苏德瑞斯华海船用设备有限                 38,108,076.72    552,907.98      45,986,029.69      64,816.52
    109
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    项目名           年末账面余额                      年初账面余额
    关联方名称
    称         账面金额       坏账准备           账面金额          坏账准备
    公司
    上海德瑞斯华海船用设备有限
    2,262,691.03     58,638.18         560,000.00
    公司
    小计                          289,847,957.80   5,187,817.12     200,883,271.23     1,425,546.81
    其他应收
    款
    上海长南劳务服务有限公司                        15,750.42          78.75          26,845.27           134.23
    广州红帆电脑科技有限公司                                                         162,000.00           810.00
    小计                               15,750.42          78.75         188,845.27           944.23
    预付款项
    江南造船(集团)有限责任公司                                                     790,466.35
    小计                                                                790,466.35
    应付关联方款项
    关联方名称                      项目名称         年末账面余额            年初账面余额
    应付账款
    北京中船信息科技有限公司                                             1,557,000.00              1,557,000.00
    广州广船国际股份有限公司                                           13,000,861.77              23,801,569.33
    广州中船黄埔造船有限公司                                             3,147,443.59
    上海江南长兴造船有限责任公司                                           364,800.00
    上海长南劳务服务有限公司                                             4,995,006.13               621,734.26
    上海江南船艇制造有限公司                                               195,000.00               125,000.00
    江南造船(集团)有限责任公司                                           940,107.00
    广东广船国际电梯有限公司                                                                        235,600.00
    上海江南计量检测站                                                         44,400.00
    上海德瑞斯华海船用设备有限公司                                         100,000.00
    上海江南机电工程公司                                                 1,164,000.00               700,000.00
    上海东鼎钢结构有限公司                                             16,474,984.31
    九江海天设备制造有限公司                                                                       1,188,000.00
    九江中船长安消防设备有限公司                                                                     58,736.00
    上海中船防火防腐工程技术有限公司                                                               2,354,477.28
    中船第九设计研究院工程有限公司                                         298,000.00               658,000.00
    中船勘察设计研究院                                                     235,500.00               235,500.00
    上海舟艺建设工程咨询监理有限公司                                           97,500.00            967,500.00
    南京中船绿洲机器有限公司                                             3,240,000.00              3,240,000.00
    上海船舶工程质量检测有限公司                                           115,498.66
    小计                                           45,970,101.46              35,743,116.87
    110
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    关联方名称                   项目名称    年末账面余额      年初账面余额
    其他应付款
    上海长南劳务服务有限公司                                       1,305.00
    小计                                         1,305.00
    预收款项
    广州中船黄埔造船有限公司                                   3,177,000.00
    上海江南长兴重工有限责任公司                              72,005,961.00
    江南造船(集团)有限责任公司                              15,708,530.00
    江苏德瑞斯华海船用设备有限公司                            11,485,500.00
    上海中船长兴建设发展有限公司                               1,325,000.00
    小计                                   103,701,991.00
    工程结算
    广州中船黄埔造船有限公司                                                       80,804.99
    广州中船南沙龙穴建设发展有限责任公
    7,114,698.72
    司
    沪东中华造船(集团)有限公司                              17,161,213.36      3,232,472.24
    江南造船(集团)有限责任公司                                 3,616,059.25     29,900,425.59
    上海船厂船舶有限公司                                       1,827,527.20
    上海江南长兴造船有限责任公司                                434,292.32
    上海江南长兴重工有限责任公司                               5,690,896.65     19,187,130.90
    小计                                    28,729,988.78     59,515,532.44
    七、或有事项
    (一) 或有负债
    1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
    2006 年 11 月本公司与青海华鼎重型机床有限责任公司(以下简称“华鼎公司”)签订
    《订货合同》,因华鼎公司没有按合同约定的时间交付货物,我公司已向法院提出要求终止
    合同并返还预付款支付违约金。2009 年 11 月 13 日,华鼎公司以本公司在变更后的交货期
    尚未到期时,通过诉讼解除并终止履行合同,给其直接造成了重大经济损失为由提起诉讼,
    要求本公司赔偿经济损失人民币 1,595 万元,赔偿生产线及生产场地长期占用损失费人民币
    485 万元,诉讼金额共计人民币 2,080 万元。对此,本公司已于 2009 年 12 月 15 日就华鼎
    公司无法按期交付货物,造成的直接及间接损失 1,463.2 万元向上海市第一中级人民法院提
    起反诉。2010 年 11 月 4 日,上海市第一中级人民法院以(2009)沪一中民四(商)初字
    第 24 号民事判决书审理终结,驳回华鼎公司的诉讼请求和本公司的反诉请求。华鼎公司不
    服判决,向上海市高级人民法院提起上诉,截止报告日,此案正在审理中,财务影响无法预
    估。
    111
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    2. 产品质量保证条款
    本公司产品免费质量保修期为 1-3 年。在保修期内,本公司承诺对所提供产品实行免费
    保修,该保修义务的履行将导致本公司经济利益的流出。由于保修义务的发生具有不确定性,
    本公司无法合理预计与其相关的经济利益流出。实际发生的产品质量保修费用,于实际发生
    时计入发生当期利润表。
    除存在上述或有事项外,截止 2010 年 12 月 31 日,本公司无其他需披露的重大或有事
    项。
    八、重大承诺事项
    截止 2010 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
    九、资产负债表日后事项
    (一) 资产负债表日后资本公积转增股本情况说明
    根据 2011 年 3 月 26 日本公司董事会决议,公司拟实施资本公积转增股本预案,以 2010
    年末总股本 398,691,322 股为基数,每 10 股转增 2 股,转增后总股本为 478,429,586 股。本预
    案需提交公司 2010 年度股东大会审议通过后实施。
    (二) 其他资产负债表日后事项说明
    除存在上述资产负债表日后事项外,截止财务报告日,本公司无其他应披露未披露的重
    大资产负债表日后事项。
    十、其他重要事项
    截止 2010 年 12 月 31 日,本公司无其他需披露的重要事项。
    十一、 母公司财务报表主要项目注释
    (一) 应收账款
    年末账面余额
    类别                    账面金额                   坏账准备
    比例                     计提比         净额
    金额                       金额
    (%)                    例(%)
    一、单项金额重大并单项
    计提坏账准备的应收账
    款
    二、按账龄组合计提坏账
    391,907,209.33    100.00   21,220,728.71       5.41   370,686,480.62
    准备的应收账款
    112
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    三、单项金额不重大但单
    项计提坏账准备的应收
    款项
    合    计           391,907,209.33      100.00    21,220,728.71           5.41   370,686,480.62
    年初账面余额
    类别                       账面金额                    坏账准备
    比例                       计提比            净额
    金额                         金额
    (%)                      例(%)
    一、单项金额重大并单项
    计提坏账准备的应收账
    款
    二、按账龄组合计提坏账
    319,560,364.82       97.44    19,412,137.18           6.07   300,148,227.64
    准备的应收账款
    三、单项金额不重大但单
    项计提坏账准备的应收             8,406,179.40       2.56     8,406,179.40       100.00
    款项
    合    计           327,966,544.22      100.00    27,818,316.58           8.48   300,148,227.64
    其中:外币列示如下:
    年末账面余额                                 年初账面余额
    项    目
    原币        汇率      折合人民币             原币          汇率    折合人民币
    美元           890,071.70     6.6227    5,894,677.85       1,573,136.47    6.8282   10,741,690.44
    合    计         890,071.70     6.6227    5,894,677.85       1,573,136.47    6.8282   10,741,690.44
    (1)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    年末账面余额
    账龄结构
    金额               比例          坏账准备                   净额
    1 年以内                      282,291,714.27       72.03%          1,411,458.57            280,880,255.70
    1-2 年                        66,048,794.77       16.85%          3,302,439.74             62,746,355.03
    2-3 年                        20,375,154.71        5.20%          2,037,515.47             18,337,639.24
    3-4 年                         3,500,212.80        0.89%              700,042.56            2,800,170.24
    4-5 年                         6,612,646.18        1.69%          3,306,323.09              3,306,323.09
    5 年以上                       13,078,686.60        3.34%         10,462,949.28              2,615,737.32
    合    计                391,907,209.33      100.00%         21,220,728.71            370,686,480.62
    年初账面余额
    账龄结构
    金额               比例          坏账准备                   净额
    1 年以内                      247,952,888.54       77.59%          1,239,764.48            246,713,124.06
    1-2 年                        23,131,427.71        7.24%          1,156,571.39             21,974,856.32
    2-3 年                        22,126,413.95        6.92%          2,212,641.39             19,913,772.56
    3-4 年                         6,612,646.18        2.07%          1,322,529.24              5,290,116.94
    4-5 年                         7,696,533.59        2.41%          3,848,266.80              3,848,266.79
    5 年以上                       12,040,454.85        3.77%          9,632,363.88              2,408,090.97
    合    计                319,560,364.82      100.00%         19,412,137.18            300,148,227.64
    113
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款及其转回情况:
    详细情况见附注五(四)应收账款的相关说明。
    (3)本报告期应收账款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情
    况如下:
    年末账面余额                       年初账面余额
    单位名称                                  坏账准备金                         坏账准备金
    金额                               金额
    额                                 额
    江南造船(集团)有限责任公司      76,645,238.36         383,226.19   40,750,599.90         304,996.70
    合    计              76,645,238.36         383,226.19   40,750,599.90         304,996.70
    (4)年末应收账款前五名单位列示如下:
    占应收
    账
    与本公司关
    单位名称                                      年末金额          账龄       款总额
    系
    的
    比例
    同一最终控
    上海江南长兴重工有限责任公司                                  77,108,697.95     1 年以内      19.68%
    制
    江南造船(集团)有限责任公司                  母公司            76,645,238.36     1 年以内      19.56%
    10,311,187.70       2-3 年
    同一最终控        27,317,084.55       1-2 年
    上海中船长兴建设发展有限公司                                                                  10.23%
    制                                   1 年以
    2,457,050.00
    内
    3,315,000.00       1-2 年
    中海工业(江苏)有限公司                    非关联单位                           1 年以       10.75%
    38,809,000.00
    内
    广州中船南沙龙穴建设发展有限责任公          同一最终控
    18,590,000.00       1-2 年       4.74%
    司                                          制
    合    计                                    254,553,258.56                   64.96%
    (5)应收关联方账款情况
    占应收账
    单位名称                          与本公司关系        年末金额          款总额的
    比例
    广州中船南沙龙穴建设发展有限责任公司                同一最终控制人       18,590,000.00         4.74%
    广州中船黄埔造船有限公司                            同一最终控制人        2,301,370.00         0.59%
    上海江南长兴造船有限责任公司                        同一最终控制人       12,377,139.33         3.16%
    上海江南长兴重工有限责任公司                        同一最终控制人       77,108,697.95        19.68%
    江南造船(集团)有限责任公司                          母公司               76,645,238.36        19.56%
    上海外高桥造船有限公司                              同一最终控制人        6,051,273.41         1.54%
    上海中船长兴建设发展有限公司                        同一最终控制人       40,085,318.25        10.23%
    沪东中华造船(集团)有限公司                        同一最终控制人       12,124,500.00         3.09%
    114
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    江苏德瑞斯华海船用设备有限公司                         同一最终控制人         18,081,648.90            4.61%
    江南德瑞斯(南通)船用设备制造有限公司                 子公司                    9,353,822.04          2.39%
    合   计                                                272,719,008.24             69.59%
    (二) 其他应收款
    年末账面余额
    类别                            账面金额                    坏账准备
    比例                        计提比           净额
    金额                          金额
    (%)                       例(%)
    一、单项金额重大并单项计提
    坏账准备的其他应收款
    二、按账龄组合计提坏账准备
    3,893,739.48       100.00      278,838.92         7.16      3,614,900.56
    的其他应收款
    三、单项金额虽不重大但单项
    计提坏账准备的其他应收项
    合   计                   3,893,739.48       100.00      278,838.92         7.16      3,614,900.56
    年初账面余额
    类别                            账面金额                    坏账准备
    比例                        计提比           净额
    金额                          金额
    (%)                       例(%)
    一、单项金额重大并单项计提
    坏账准备的其他应收款
    二、按账龄组合计提坏账准备
    4,560,629.80        90.12      189,551.52         4.16      4,371,078.28
    的其他应收款
    三、单项金额虽不重大但单项
    500,000.00         9.88      500,000.00      100.00
    计提坏账准备的其他应收项
    合   计                   5,060,629.80       100.00      689,551.52       13.63       4,371,078.28
    (1)按账龄组合计提坏账准备的其他应收款:
    年末账面余额
    账龄结构
    金额                 比例               坏账准备                     净额
    1 年以内                   3,309,467.57             84.99%             16,516.02                3,292,951.55
    1-2 年                        122,085.91           3.14%               6,104.30                 115,981.61
    2-3 年                        162,186.00           4.17%              16,218.60                 145,967.40
    3-4 年
    4-5 年
    5 年以上                       300,000.00           7.70%             240,000.00                  60,000.00
    合     计              3,893,739.48          100.00%              278,838.92                3,614,900.56
    年初账面余额
    账龄结构
    金额                 比例               坏账准备                     净额
    1 年以内                   3,888,443.80             85.26%             19,442.22                3,869,001.58
    1-2 年                        342,186.00           7.50%              17,109.30                 325,076.70
    115
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    2-3 年                             30,000.00          0.66%                 3,000.00              27,000.00
    3-4 年
    4-5 年                            300,000.00          6.58%           150,000.00                 150,000.00
    5 年以上
    合     计                 4,560,629.80           100.00%           189,551.52             4,371,078.28
    (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款及其转回情况:
    转回或
    确定原坏账准备的依         转回或收回前累计已计            转回或收
    其他应收款内容            收回原
    据                   提坏账准备金额                回金额
    因
    江苏省吕四海洋                        保证金性质,账龄长,
    收回款
    经济开发区管委                        因计划变更,预计不能                   500,000.00           500,000.00
    项
    会                                    收回
    合    计                                                                500,000.00           500,000.00
    (3)本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
    款项。
    (4)年末其他应收款前五名单位列示如下:
    占其
    他应
    款项内     与本公司关                                     收款
    单位名称                                                 年末金额          账龄
    容           系                                         总额
    的比
    例
    1 年以
    职工个人                                   备用金     本公司职工        1,015,701.45                 26.09%
    内
    1 年以
    上海市对外经济贸易委员会                   保证金     非关联单位        1,000,000.00                 25.68%
    内
    中信国际招标有限公司上海分公                                                              1 年以
    保证金     非关联单位         800,000.00                  20.55%
    司                                                                                        内
    5 年以
    上海长江隧桥建设发展有限公司               保证金     非关联单位         300,000.00                   7.70%
    上
    协议押                                         1 年以
    上海市第二市政工程有限公司                            非关联单位         248,500.00                   6.38%
    金                                             内
    合   计                                                 3,364,201.45                 86.40%
    (5)应收关联方款项
    单位名称                        与本公司关系         年末金额         占应收账款总额的比例
    上海江南船用电气设备厂                      子公司             179,061.76               4.60%
    上海长南劳务服务有限公司                    联营企业             15,750.42              0.40%
    合 计                                                194,812.18               5.00%
    (三) 长期股权投资
    长期股权投资分项列示如下:
    116
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    本年增减
    核算                          年初账面余       额(减少           年末账面
    被投资单位                      投资成本
    方法                              额             以“-”号          余额
    填列)
    江南船用电气设备厂            成本法        8,000,000.00     14,292,034.31                      14,292,034.31
    江南德瑞斯(南通)船用设备
    成本法       50,000,000.00     50,000,000.00                      50,000,000.00
    制造有限公司
    上海中船环境工程有限公司      权益法        6,000,000.00      6,433,651.56     139,658.42        6,573,309.98
    南京中船绿洲环保有限公司      权益法        9,990,000.00     15,887,274.46    5,517,348.70      21,404,623.16
    上海江南船舶管业有限公司      权益法       36,000,000.00     41,981,426.43    4,053,752.51      46,035,178.94
    上海中船防火防腐工程技术有
    权益法        2,000,000.00      4,004,502.83     -871,597.68       3,132,905.15
    限公司
    上海长南劳务服务有限公司      权益法         440,000.00         654,714.69    1,087,619.85       1,742,334.54
    广州龙穴管业有限公司          权益法        6,000,000.00      5,979,546.32     -417,793.53       5,561,752.79
    上海银行                      成本法         729,139.20         729,139.20                        729,139.20
    上海染料研究所有限公司        成本法       10,282,850.00     10,282,850.00                      10,282,850.00
    上海江南三淼生物工程有限公
    成本法          10,000.00          10,000.00                          10,000.00
    司
    北京中船信息科技有限公司      成本法        400,000.00          400,000.00                         400,000.00
    合计                        129,851,989.20      150,655,139.80    9,508,988.27     160,164,128.07
    本年计提
    持股          表决权           减值准备             减            本年现金
    被投资单位
    比例            比例             金额           值准备金            红利
    额
    江南船用电气设备厂            100.00%          100.00%
    江南德瑞斯(南通)船用设备
    50.00%            50.00%
    制造有限公司
    上海中船环境工程有限公司       40.00%            40.00%
    南京中船绿洲环保有限公司       33.33%            33.33%                                           799,920.00
    上海江南船舶管业有限公司       45.00%            45.00%
    上海中船防火防腐工程技术有
    47.62%            47.62%                                          1,714,285.71
    限公司
    上海长南劳务服务有限公司       40.00%            40.00%                                             60,000.00
    广州龙穴管业有限公司           28.57%            28.57%
    上海银行                        0.02%             0.02%                                             84,390.00
    上海染料研究所有限公司         15.00%            15.00%
    上海江南三淼生物工程有限公
    0.20%             0.20%
    司
    北京中船信息科技有限公司        2.50%             2.50%
    合计                                                                                 2,658,595.71
    (四) 营业收入、营业成本
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    项    目                            本年发生额                      上年发生额
    营业收入                                                   1,264,844,817.23                 1,384,376,220.75
    117
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    其中:主营业务收入                                        1,244,605,910.73             1,352,082,082.15
    其他业务收入                                         20,238,906.50                  32,294,138.60
    营业成本                                                    1,143,836,497.97             1,251,868,705.50
    其中:主营业务成本                                        1,139,302,458.65             1,233,338,963.59
    其他业务成本                                            4,534,039.32                18,529,741.91
    (2)主营业务按行业类别列示如下:
    本年发生额                                    上年发生额
    行业名称
    营业收入           营业成本                营业收入              营业成本
    制造业                      1,244,605,910.73    1,139,302,458.65      1,352,082,082.15   1,233,338,963.59
    合计               1,244,605,910.73    1,139,302,458.65      1,352,082,082.15   1,233,338,963.59
    (3)主营业务按产品类别分项列示如下:
    本年发生额                                          上年发生额
    产品名称
    营业收入               营业成本                    营业收入            营业成本
    钢结构                   248,509,844.69        225,210,572.46          347,117,704.52      322,608,209.48
    机械制造                 224,395,075.05        190,896,162.42         493,281,288.26       436,558,342.18
    船舶配件                 771,700,990.99        723,195,723.77          511,683,089.37      474,172,411.93
    合计         1,244,605,910.73       1,139,302,458.65          1,352,082,082.15    1,233,338,963.59
    (4)主营业务按地区分项列示如下:
    本年发生额                                    上年发生额
    地区名称
    营业收入           营业成本                营业收入              营业成本
    国内                        1,198,845,119.44    1,097,743,349.48      1,291,699,190.08   1,188,494,531.58
    国外                           45,760,791.29      41,559,109.17          60,382,892.07         44,844,432.01
    合计               1,244,605,910.73    1,139,302,458.65      1,352,082,082.15   1,233,338,963.59
    (5)公司前五名客户营业收入情况
    客户名称                            本年发生额            占公司全部营业收入的比例
    上海江南长兴重工有限责任公司                          391,790,224.66                                 30.98%
    江南造船(集团)有限责任公司                            230,350,883.87                                 18.21%
    上海船厂船舶有限公司                                   98,042,307.69                                  7.75%
    上海机场(集团)有限公司                               66,196,074.25                                  5.23%
    中海工业(江苏)有限公司                               65,336,752.13                                  5.17%
    合计                                851,716,242.60                                 67.34%
    118
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    (五) 投资收益
    (1) 投资收益按来源列示如下:
    产生投资收益的来源                        本年发生额            上年发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                       84,390.00          84,390.00
    权益法核算的长期股权投资收益                                  8,588,713.98          7,678,246.05
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                          250,400.00         301,500.00
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                   86,049.85         785,876.54
    处置可供出售金融资产等取得的投资收益                                               53,242,642.97
    合计                                9,009,553.83         62,092,655.56
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益:
    本期比上期增减变动
    被投资单位名称              本年发生额              上年发生额
    的原因
    上海银行                        84,390.00               84,390.00
    合计                  84,390.00               84,390.00
    (3)按权益法核算的长期股权投资收益:
    本期比上期增减变动
    被投资单位名称              本年发生额              上年发生额
    的原因
    上海江南船 舶管业有                                                        收入增幅较大导致净
    4,053,752.51           2,683,679.72
    限公司                                                                     利润大幅增加
    南京中船绿 洲环保有
    2,984,268.70           2,900,919.32
    限公司
    经营业绩提升,营业收
    上海长南劳 务服务有
    986,139.85             130,951.34    入较上年翻番,导致利
    限公司
    润大幅增加
    上海中船防 火防腐工                                                        因营业收入减少,被投
    842,688.03           1,895,306.67
    程技术有限公司                                                             资企业利润减少
    上海中船环 境工程有
    139,658.42              87,842.68
    限公司
    广州龙穴管 业有限公                                                        本期投产,成本费用较
    -417,793.53            -20,453.68
    司                                                                         高,当期亏损
    合计                      8,588,713.98            7,678,246.05
    (六) 现金流量表补充资料
    补充资料                                  本年金额          上年金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                             42,974,963.06     93,820,127.79
    119
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    补充资料                             本年金额          上年金额
    加:资产减值准备                                               -5,305,205.66    10,851,706.48
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                29,899,303.67     28,880,146.45
    无形资产摊销                                                     929,300.71        960,434.04
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    -620,482.19        636,032.76
    号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                 1,234,143.19      -1,865,139.16
    投资损失(收益以“-”号填列)                                 -9,009,553.83    -62,092,655.56
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                       2,223,352.30      -3,992,146.47
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                              -47,303,202.69    70,927,205.92
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                    -44,856,638.23    -36,668,073.16
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                    -53,520,359.85   -184,475,967.10
    其他                                                           2,126,550.20
    经营活动产生的现金流量净额                                    -81,227,829.32    -83,018,328.01
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额                                               242,230,285.33    357,425,551.36
    减:现金的年初余额                                           357,425,551.36    441,919,930.33
    加:现金等价物的年末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额                                     -115,195,266.03    -84,494,378.97
    十二、 补充资料
    (一) 当期非经常性损益明细表
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
    (2008)》(“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”),本公司非经常性损益如下:
    项目                             本年发生额            备注
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分           620,482.19
    120
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    项目                             本年发生额        备注
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符
    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补           400,000.00
    助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
    86,049.85
    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
    得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                         8,906,179.40
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
    产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
    整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -1,672,029.22
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    非经常性损益合计                          8,340,682.22
    减:所得税影响额                                               2,315,991.13
    非经常性损益净额(影响净利润)                  6,024,691.09
    减:少数股东权益影响额                                           -27,500.00
    归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益                     6,052,191.09
    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润              38,220,931.18
    (二) 净资产收益率和每股收益
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率
    和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公
    开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》(“中国证券监督管理委员会
    公告[2008]43 号”)要求计算的净资产收益率和每股收益如下:
    121
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    本年数
    报告期利润                 加权平均净资产                每股收益
    收益率        基本每股收益       稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                     3.21%              0.111           0.111
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    2.77%              0.096           0.096
    通股股东的净利润
    上年数
    报告期利润                 加权平均净资产                每股收益
    收益率        基本每股收益       稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                     7.29%              0.239           0.239
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    3.93%              0.129           0.129
    通股股东的净利润
    十三、 财务报表的批准
    本财务报表业经本公司董事会于2011年3月26日决议批准。
    根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
    122
    中船江南重工股份有限公司 2010 年年度报告
    第十二章 备查文件目录
    1、 载有董事长亲笔签名的年度报告正本。
    2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    3、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    4、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    5、 上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查
    阅时,本公司将及时提供。
    董事长:谭作钧
    中船江南重工股份有限公司
    2011 年 3 月 26 日
    123