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2019年10月14日 星期一

中船科技(600072)公告正文

中船股份:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-15

中船江南重工股份有限公司
    600072
    2009 年半年度报告中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
    五、董事会报告........................................................................ 5
    六、重要事项.......................................................................... 7
    七、财务报告......................................................................... 12
    八、备查文件目录..................................................................... 72中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人谭作钧、主管会计工作负责人曹坚及会计机构负责人(会计主管人员)孙长庆声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:中船江南重工股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:中船股份
    公司英文名称:CSSC JIANGNAN HEAVY INDUSTRY CO., LTD
    公司英文名称缩写:CSSC-JNHI
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:中船股份
    公司A 股代码:600072
    3、 公司注册地址:上海市上川路361 号
    公司办公地址:上海市鲁班路600 号江南造船大厦11-13 楼
    邮政编码:200023
    公司国际互联网网址:www.jnhi.com
    公司电子信箱:mail@jnhi.com
    4、 法定代表人:谭作钧
    5、 公司董事会秘书: 陈慧
    电话: (021)53023456-672
    传真: (021)63141103
    E-mail:mail@jnhi.com
    联系地址: 上海市鲁班路600 号江南造船大厦11 楼中船股份公司办公室
    公司证券事务代表:黄来和
    电话:(021)53023456-672
    传真:(021)63141103
    E-mail:mail@jnhi.com
    联系地址:上海市鲁班路600 号江南造船大厦11 楼中船股份公司办公室
    6、 公司信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:上海市鲁班路600 号江南造船大厦11 楼中船股份公司办公室
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 2,273,011,607.73 2,283,460,518.57 -0.46
    所有者权益(或股东权益) 1,303,652,092.48 1,250,370,022.15 4.26
    每股净资产(元) 3.597 3.45 4.26中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 50,230,230.29 48,264,463.24 4.07
    利润总额 50,912,641.37 51,109,337.13 -0.38
    净利润 41,359,662.91 43,017,547.45 -3.85
    扣除非经常性损益后的净
    利润
    20,593,571.59 9,016,471.15 128.40
    基本每股收益(元) 0.114 0.119 -4.20
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.057 0.025 128.00
    稀释每股收益(元) 0.114 0.119 -4.20
    净资产收益率(%) 3.173 3.340 减少0.167 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    -114,091,255.09 -118,177,923.76 3.46
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    -0.3148 -0.326 3.44
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 915.00 处置固定资产收益
    除上述各项之外的其他营业外收入
    和支出
    681,496.08
    其他符合非经常性损益定义的损益
    项目
    25,275,203.07
    出售可供出售金融资产投资收
    益
    所得税影响额 -5,191,522.83
    合计 20,766,091.32
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 109,571 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期
    内增减
    持有有限售
    条件股份数
    量
    质押或冻结的股份数
    量
    江南造船(集团)
    有限责任公司
    国有法
    人
    40.00 144,995,136 0 无
    苏丽洁
    境内自
    然人
    0.12 420,000 0 未知
    济宁市投资中心 未知 0.10 357,800 不详 未知
    周珠林
    境内自
    然人
    0.09 336,640 不详 未知
    潘惠军
    境内自
    然人
    0.09 310,295 45,171 未知中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    中国银行-万家
    180 指数证券投
    资基金
    未知 0.08 305,511 -65,388 未知
    王秀琴
    境内自
    然人
    0.08 300,000 不详 未知
    李云凤
    境内自
    然人
    0.07 270,250 不详 未知
    中国工商银行股
    份有限公司-嘉
    实量化阿尔法股
    票型证券投资基
    金
    未知 0.07 260,000 不详 未知
    叶祥军
    境内自
    然人
    0.07 240,400 不详 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    苏丽洁 420,000 人民币普通股
    济宁市投资中心 357,800 人民币普通股
    周珠林 336,640 人民币普通股
    潘惠军 310,295 人民币普通股
    中国银行-万家180 指数证券
    投资基金
    305,511 人民币普通股
    王秀琴 300,000 人民币普通股
    李云凤 270,250 人民币普通股
    中国工商银行股份有限公司
    -嘉实量化阿尔法股票型证
    券投资基金
    260,000 人民币普通股
    叶祥军 240,400 人民币普通股
    上海大力神运输服务有限公
    司
    238,390 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    上述股东中江南造船(集团)有限责任公司为国有法人股东,其与其
    他股东之间不存在关联关系,或属于《上市公司持股变动信息披露管
    理办法》规定的一致行动人。公司前十名无限售条件股东之间是否存
    在关联关系,或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的
    一致行动人未知。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情
    序况
    号
    有限售条件股东名
    称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易
    时间
    新增可上市交
    易股份数量
    限售条件
    1.
    江南造船(集团)有
    限责任公司
    144,995,316 2011 年4 月12 日
    2008 年8 月6 日,公司控股股
    东——江南造船(集团)有限
    责任公司作出追加承诺:一、
    江南造船(集团)有限责任公
    司承诺于2009 年4 月12 日解
    禁上市流通的144995136 股中
    船股份股票,自2009 年4 月
    12 日起自愿继续锁定两年,至
    2011 年4 月11 日。在此期间
    不通过上海证券交易所交易中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    系统出售该部分股份。二、自
    2011 年4 月12 日起三年内,
    若中船股份二级市场价格低
    于30 元/股,江南造船(集团)
    有限责任公司承诺不通过上
    海证券交易所交易系统出售
    该部分股份(从公告之日起因
    分红、配股、转增等原因导致
    股份或权益变化时,按相应因
    素调整该价格)。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    2009 年4 月9 日,公司召开四届二十次董事会会议,审议通过了《关于公司董事会换届选举的预案》
    和《关于公司监事会换届选举的预案》,以上预案并经公司2009 年5 月11 日召开的2008 年度股东大
    会审议通过:其中董事沈樑先生,独立董事高宗华先生、赵恩棣先生分别不再担任公司董事、独立董
    事职务,由曹坚先生担任公司第五届董事会董事职务,由苏洪雯先生和练文和先生担任公司第五届董
    事会独立董事职务;监事施逸安先生不再担任公司监事职务,由常荣华先生担任公司第五届监事会监
    事职务。同时,职工监事薛静文不再担任公司职工监事职务,根据公司职工代表大会选举结果,由吴
    启会先生担任公司第五届监事会职工监事职务。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1、报告期内, 公司根据年初提出的“抢订单、强管理、控风险、保发展”的全年工作主线和要求,紧
    抓生产经营,全力加强公司各项管理工作,较好的克服了外部环境的影响,基本完成了各项计划指标。
    同时,公司的长兴基地建设也基本结束,进入了全面的生产状态;如皋舱口盖基地建设正在进入结尾
    阶段,计划于今年三季度试生产。下半年公司面临的外部环境依然比较严峻,船舶市场未现明显好转,
    公司的船舶配件产品销售压力较大,为此公司将继续根据年初制定的"外抢定单,内抓管理,加强创新"
    等应对措施,稳定生产,确保实现全年的各项指标。
    报告期内,公司承接了船配件、大型钢结构、成套机械设备等项目超过100 项,完成主营业务收入5.64
    亿元,实现利润5091.26 万元(含投资收益2948.03 万元,主要系报告期内公司原持有的法人股出售
    所得收益),较上年同期分别增加3.75%和下降0.38%。
    2、公司主营业务及经营状况
    1)主营业务分行业、分产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业
    或分产
    品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率
    (%)
    营业收
    入比上
    年同期
    增减
    (%)
    营业成
    本比上
    年同期
    增减(%)
    营业
    利润
    率比
    上年
    同期
    增减
    (%)
    分行业中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    工业 564,146,769.21 522,157,620.51 7.44 3.75 3.26 0.43
    分产品
    钢结构 98,678,496.71 92,681,652.66 6.08 -15.73 -16.18 0.51
    机械制
    造
    286,998,265.68 266,239,824.95 7.23 2.25 2.84 -0.54
    船舶配
    件
    164,276,518.98 151,045,285.19 8.05 32.09 29.18 2.07
    说明:
    报告期内,公司实现主营业务收入564,146,769.21 元,比上年同期增长20,376,429.38 元,主要是公
    司2009 年上半年船配项目的销售比上年有较大幅度的增长。
    2)主营业务分地区情况表
    单位:元 币种:人民币
    地区营业收入
    营业收入比上年增减
    (%)
    国内销售542,726,575.83 13.39
    出口销售21,420,193.38 -67.12
    说明:
    报告期内,由于受到国际金融危机的影响,公司出口项目销售收入较上年同期有较大幅度的减少。
    3)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    单位:元 币种:人民币
    公司名称业务性质主要产品或服务注册资本资产规模净利润
    上海江南船
    用电气设备
    厂
    制造业
    制造、销售、安装、
    维修船用电气设备等
    8,000,000.00 30,922,349.12 395,660.36
    江南德瑞斯
    (南通)船
    用设备制造
    有限公司
    制造业船用设备制造与销售100,000,000.00 157,642,055.34 -247,628.26
    4)主要供应商、客户情况
    单位:元 币种:人民币
    前五名供应商采购金额合计 100,799,273.61 占采购总额比重 67.18%
    前五名销售客户销售金额合计 320,085,296.52 占销售总额比重 56.74%
    5)报告期内公司财务状况经营成果分析
    单位:元 币种:人民币
    项目名称本年数上年同期数增减额
    增减幅度
    (%)
    总资产2,273,011,607.73 2,283,460,518.57 -10,448,910.84 -0.46
    主营业务收入564,146,769.21 543,770,339.83 20,376,429.38 3.75
    主营业务利润39,776,900.70 36,250,358.60 3,526,542.10 9.73
    归属于母公司的净利润41,359,662.91 43,017,547.45 -1,657,884.54 -3.85
    现金及现金等价物净增加额-129,587,823.73 -128,996,993.06 -590,830.67 -0.46
    归属于母公司所有者权益1,303,652,092.48 1,250,370,022.15 53,282,070.33 4.26
    说明:中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    ① 主营业务收入增加主要为公司船舶配件产品售收入较上年同期增长,本期船舶配件产品销售收入
    为16428 万元,上年同期为12437 万元。
    ② 主营业务利润增加主要为公司本期主营业务收入的增加以及综合毛利率的上升,公司本期毛利较
    低的钢结构产品销售收入占总销售额的比例下降,而毛利较高的船舶配件产品和机械设备产品销
    售收入比例上升,导致了综合毛利率的上升。
    ③ 净利润减少主要为公司投资收益的减少和所得税费用的增加,其中本期投资收益为2948 万元,上
    年同期为3862 万元;本期所得税率为20%,较上年同期增加两个百分点,所得税费用为968 万元,
    上年同期为791 万元。
    ④ 现金及现金等价物净减少额12959 万元,主要系本期经营活动中购买商品和接受劳务支出的增加
    导致经营活动产生的现金净流量的减少以及子公司江南德瑞斯购建固定资产支付现金的增加导致
    投资活动产生的现金净流量的减少。
    (二) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    公司长兴岛基地建设 50,000
    基本达到正常生产状
    态
    合计 50,000 / /
    公司长兴岛基地建设项目计划总投资5 亿元,其中包含募集资金8825.39 万元(已在上年度使用完毕),
    截止本报告期期末,该项目完成投资累计38561 万元,报告期内完成投资920 万元,目前该项目已基本实
    施完毕,达到正常生产状态。
    (三) 公司财务状况、经营成果分析
    1、完成经营计划情况
    公司在2008 年年报中,预测2009 年全年的收入总计约为13 亿元,成本及费用12.6 亿元,报告期内,实
    际实现收入5.64 亿元,成本及费用5.22 亿元,分别占全年指标的43.38%和41.43%。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求,不断
    完善公司治理结构,加强信息披露工作,强化投资者关系管理,确保了公司日常运作更加规范。
    2009 年5 月11 日,公司召开了2008 年度股东大会,审议通过修改公司章程的议案,明确了公司的现
    金分红政策:“公司的利润分配应当重视对投资者的合理投资回报,确定合理的利润分配方案,可以
    采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红。若公司盈利,未作出现金利润分配预案,
    应当在定期报告中披露原因,独立董事应当对此发布独立意见。若存在公司股东违规占用公司资金情
    况的,公司应当扣减该股东所分配的现金股利,以偿还其占用的资金”。从制度上明确了给投资者的
    合理投资回报。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司2008 年度利润分配方案已经2009 年5 月11 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过。决议
    公告刊登在2009 年5 月12 日的《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站上。公司在
    2009年6月17日刊登了利润分配实施公告:本次分配以362,446,656 股为基数,向全体股东每
    10 股派发现金红利0.35元(含税),扣税后每10 股派发现金红利0.315 元,共计派发股利12,685,632.96
    元。股权登记日为2009 年6 月22 日,除权(息)日为2009 年6 月23 日,现金红利发放日为2009
    年6 月26 日。中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    公司的现金分红政策为:公司的利润分配应当重视对投资者的合理投资回报,确定合理的利润分配方
    案,可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红。若公司盈利,未作出现金利润分
    配预案,应当在定期报告中披露原因,独立董事应当对此发布独立意见。若存在公司股东违规占用公
    司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金股利,以偿还其占用的资金。
    报告期内,公司实施2008 年度现金分红,详见本章“报告期实施的利润分配方案执行情况”相关内容。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    证券代
    码
    证
    券
    简
    称
    初始投资金额
    占该公
    司股权
    比例
    (%)
    期末账面值 报告期损益
    报告期所有者
    权益变动
    会计
    核算
    科目
    股
    份
    来
    源
    600620
    天
    宸
    股
    份
    121,746.31 317,600.00 5,279,758.14 -1,458,172.37
    可供
    出售
    金融
    资产
    购
    买
    600631
    百
    联
    股
    份
    623,651.69 2,220,200.00 5,347,917.38 -1,589,119.70
    可供
    出售
    金融
    资产
    购
    买
    600655
    豫
    园
    商
    城
    11,114,896.94 76,982,400.00 283,500.00 28,863,897.94
    可供
    出售
    金融
    资产
    购
    买
    600822
    上
    海
    物
    贸
    1,455,525.53 3,878,000.00 14,094,593.21 -1,585,612.72
    可供
    出售
    金融
    资产
    购
    买
    合计 13,315,820.47 / 83,398,200.00 25,005,768.73 24,230,993.15 / /
    2、持有非上市金融企业股权情况
    所持
    对象
    名称
    初始投资金
    额(元)
    持有数量
    (股)
    占该公
    司股权
    比例
    (%)
    期末账面值
    (元)
    报告期
    损益
    (元)
    报告期
    所有者
    权益变
    动(元)
    会计核
    算科目
    股份来
    源
    上海
    银行
    729,139.20 562,600.00 729,139.20 0.00
    长期股
    权投资
    购买
    合计 729,139.20 562,600.00 / 729,139.20 0.00 / /
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    单位:元 币种:人民币
    关联交易
    方
    关联
    关系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市场
    价格
    交易
    价格
    与市
    场参
    考价
    格差
    异较
    大的
    原因
    江南造船
    (集团)有
    限责任公
    司
    母公
    司
    销售
    商品
    向关
    联方
    销售
    货物
    市场
    价
    26,541,356.93 4.70
    银行
    转账
    江苏德瑞
    斯华海船
    用设备有
    限公司
    其他
    销售
    商品
    向关
    联方
    销售
    货物
    市场
    价
    7,219,724.99 1.28
    银行
    转账
    上海江南
    长兴造船
    有限责任
    公司
    其他
    销售
    商品
    向关
    联方
    销售
    货物
    市场
    价
    14,078,202.21 2.50
    银行
    转账
    上海江南
    长兴重工
    有限责任
    公司
    其他
    销售
    商品
    向关
    联方
    销售
    货物
    市场
    价
    36,973,138.37 6.55
    银行
    转账
    上海外高
    桥造船有
    限公司
    其他
    销售
    商品
    向关
    联方
    销售
    货物
    市场
    价
    3,700,447.86 0.66
    银行
    转账
    江南造船
    (集团)有
    限责任公
    司
    母公
    司
    提供
    劳务
    向关
    联方
    提供
    劳务
    市场
    价
    14,817,642.51 2.63
    银行
    转账
    上海江南
    长兴造船
    有限责任
    公司
    其他
    提供
    劳务
    向关
    联方
    提供
    劳务
    市场
    价
    13,488,185.04 2.39
    银行
    转账
    上海江南
    长兴重工
    有限责任
    公司
    其他
    提供
    劳务
    向关
    联方
    提供
    劳务
    市场
    价
    635,977.78 0.11
    银行
    转账
    上海外高
    桥造船有
    限公司
    其他
    提供
    劳务
    向关
    联方
    提供
    劳务
    市场
    价
    30,605,889.46 5.43
    银行
    转账
    广州广船
    国际股份
    有限公司
    其他
    购买
    商品
    向关
    联方
    购买
    商品
    市场
    价
    7,051,108.84 1.35
    银行
    转账
    广州中船其他 购买向关市场5,836,631.41 1.12 银行中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    黄浦造船
    有限公司
    商品 联方
    购买
    商
    品
    价 转账
    广东广船
    国际电梯
    有限公司
    其他
    购买
    商品
    向关
    联方
    购买
    商品
    市场
    价
    211,965.81 0.04
    银行
    转账
    上海江南
    长兴造船
    有限责任
    公司
    其他
    接受
    劳务
    接受
    关联
    方劳
    务
    市场
    价
    216,521.39 0.04
    银行
    转账
    江南造船
    (集团)有
    限责任公
    司
    母公
    司
    接受
    劳务
    接受
    关联
    方劳
    务
    市场
    价
    403,871.96 0.08
    银行
    转账
    上海江南
    长兴企业
    发展有限
    公司
    其他
    接受
    劳务
    接受
    关联
    方劳
    务
    市场
    价
    2,049,950.42 0.39
    银行
    转账
    上海江南
    计量检测
    站
    其他
    接受
    劳务
    接受
    关联
    方劳
    务
    市场
    价
    45,000.00 0.01
    银行
    转账
    上海江南
    船舶管业
    有限公司
    其他
    接受
    劳务
    接受
    关联
    方劳
    务
    市场
    价
    521,152.70 0.10
    银行
    转账
    上海江南
    机电工程
    公司
    其他
    购买
    商品
    向关
    联方
    购买
    商
    品
    市场
    价
    325,829.06 0.06
    银行
    转账
    九江海天
    设备制造
    有限公司
    其他
    购买
    商品
    向关
    联方
    购买
    商品
    市场
    价
    13,879,914.52 2.66
    银行
    转账
    上海江南
    长兴重工
    有限责任
    公司
    其他
    购买
    商品
    向关
    联方
    购买
    商品
    市场
    价
    9,995,985.36 1.91
    银行
    转账
    江南造船
    (集团)有
    限责任公
    司
    母公
    司
    购买
    商品
    向关
    联方
    购买
    商品
    市场
    价
    735,287.28 0.14
    银行
    转账
    上海德瑞
    斯华海船
    用设备有
    限公司
    其他
    购买
    商品
    向关
    联方
    购买
    商品
    市场
    价
    48,000.00 0.01
    银行
    转账
    (八) 重大合同及其履行情况中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    报告期内,公司下属子公司江南德瑞斯(南通)船用设备制造有限公司于2009 年3 月18 日以资产抵
    押形式与中国农业银行南通市港闸支行签定了二笔借款合同,总额为5300 万元,抵押物为该公司在建
    工程船用设备制造车间及土地使用权,所借款项主要用于该公司的固定资产投资。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    稳定股价的措施
    2008 年8 月6 日,公司控股股东——江南造船(集团)
    有限责任公司作出追加承诺:一、江南造船(集团)
    有限责任公司承诺于2009 年4 月12 日解禁上市流通
    的144995136 股中船股份股票,自2009 年4 月12 日
    起自愿继续锁定两年,至2011 年4 月11 日。在此期
    间不通过上海证券交易所交易系统出售该部分股份。
    二、自2011 年4 月12 日起三年内,若中船股份二级
    市场价格低于30 元/股,江南造船(集团)有限责任
    公司承诺不通过上海证券交易所交易系统出售该部分
    股份(从公告之日起因分红、配股、转增等原因导致
    股份或权益变化时,按相应因素调整该价格)。
    目前完全履行承诺
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 是
    原聘任 现聘任
    境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
    天健光华(北京)会计师事务所
    有限公司
    解聘原会计师事务所的原因
    根据国家主管部门的有关文件规定,鉴于立信会计师事务所有限
    公司为公司提供财务决算审计年限较长。
    审计费用 400,000
    根据国家主管部门的有关文件规定,鉴于立信会计师事务所有限公司为公司提供财务决算审计年限较
    长,因此改聘天健光华(北京)会计师事务所有限公司担任公司2009 年度财务决算审计机构。中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
    刊载的互联网网站及检索
    路径
    有限售条件的流通股上
    市公告
    《上海证券报》C29 《中
    国证券报》D0002
    2009 年4 月8 日
    上海证券交易所网站:
    www.sse.com.cn,输入公
    司证券代码检索即可
    2008 年度报告摘要
    《上海证券报》D29
    《中国证券报》C029
    2009 年4 月11 日 同上
    董事会四届二十次会议
    决议暨召开2008 年年度
    股东大会公告
    《上海证券报》D29
    《中国证券报》C029
    2009 年4 月11 日 同上
    四届十一次监事会会议
    决议公告
    《上海证券报》D29
    《中国证券报》C029
    2009 年4 月11 日 同上
    2009 年第一季度报告
    《上海证券报》D107
    《中国证券报》C003
    2009 年4 月25 日 同上
    2008 年年度股东大会会
    议地点公告
    《上海证券报》C9
    《中国证券报》D011
    2009 年5 月6 日 同上
    2008 年度股东大会决议
    公告
    《上海证券报》C12
    《中国证券报》B06
    2009 年5 月12 日 同上
    第五届董事会第一次会
    议决议公告
    《上海证券报》C12
    《中国证券报》B06
    2009 年5 月12 日 同上
    五届一次监事会会议决
    议公告
    《上海证券报》C12
    《中国证券报》B06
    2009 年5 月12 日 同上
    2008 年利润分配实施公
    告
    《上海证券报》C3
    《中国证券报》D003
    2009 年6 月17 日 同上
    七、财务报告
    (一) 财务报表中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:中船江南重工股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 349,758,684.68 479,346,508.41
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 594,000.00 261,720.00
    应收票据 4,600,000.00 1,000,000.00
    应收账款 217,136,793.02 268,295,820.54
    预付款项 150,761,373.14 111,664,248.37
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 10,908,558.21 5,869,317.46
    买入返售金融资产
    存货 503,223,438.04 455,584,959.56
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,236,982,847.09 1,322,022,574.34
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产 83,398,200.00 66,563,150.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 77,921,550.45 74,803,915.75
    投资性房地产
    固定资产 525,774,843.54 536,168,812.62
    在建工程 159,119,436.15 94,874,317.78
    工程物资
    固定资产清理 148,672,068.42 148,114,879.92
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 35,852,852.24 36,392,952.92
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 5,289,809.84 4,519,915.24中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,036,028,760.64 961,437,944.23
    资产总计 2,273,011,607.73 2,283,460,518.57
    流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 540,652,868.55 575,976,725.92
    预收款项 152,452,902.43 228,234,179.37
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 5,729,681.82 6,118,031.39
    应交税费 3,803,232.47 10,213,101.07
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 4,547,116.98 6,595,453.39
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 707,185,802.25 827,137,491.14
    非流动负债:
    长期借款 53,000,000.00
    应付债券
    长期应付款 145,115,422.85 148,881,992.31
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 14,016,475.91 6,905,384.60
    其他非流动负债
    非流动负债合计 212,131,898.76 155,787,376.91
    负债合计 919,317,701.01 982,924,868.05
    股东权益:
    股本 362,446,656.00 362,446,656.00
    资本公积 541,386,643.02 516,778,602.59
    减:库存股
    盈余公积 99,266,204.54 99,266,204.54中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    一般风险准备
    未分配利润 300,552,588.92 271,878,559.02
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    1,303,652,092.48 1,250,370,022.15
    少数股东权益 50,041,814.24 50,165,628.37
    股东权益合计 1,353,693,906.72 1,300,535,650.52
    负债和股东权益合
    计
    2,273,011,607.73 2,283,460,518.57
    公司法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:中船江南重工股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 338,850,481.50 441,919,930.33
    交易性金融资产 594,000.00 261,720.00
    应收票据 4,600,000.00 1,000,000.00
    应收账款 206,782,833.83 265,433,652.70
    预付款项 88,375,664.90 76,283,658.37
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 10,787,741.72 5,754,390.97
    存货 491,878,491.03 445,958,375.66
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,141,869,212.98 1,236,611,728.03
    非流动资产:
    可供出售金融资产 83,398,200.00 66,563,150.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 142,213,584.76 139,095,950.06
    投资性房地产
    固定资产 520,898,080.02 531,118,953.30
    在建工程 72,963,760.42 63,574,106.32
    工程物资
    固定资产清理 148,672,068.42 148,114,879.92
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 33,447,525.83 33,927,742.85
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 5,276,805.15 4,515,659.43
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,006,870,024.60 986,910,441.88
    资产总计 2,148,739,237.58 2,223,522,169.91
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    应付账款 528,787,571.55 570,482,937.59
    预收款项 145,555,902.43 228,201,079.37
    应付职工薪酬 5,520,301.67 5,917,175.18
    应交税费 5,993,071.50 10,394,996.88
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 4,293,450.08 6,291,786.49
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 690,150,297.23 821,287,975.51
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款 145,115,422.85 148,881,992.31
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 14,016,475.91 6,905,384.60
    其他非流动负债
    非流动负债合计 159,131,898.76 155,787,376.91
    负债合计 849,282,195.99 977,075,352.42
    股东权益:
    股本 362,446,656.00 362,446,656.00
    资本公积 541,386,643.02 516,778,602.59
    减:库存股 0.00 0.00
    盈余公积 99,266,204.54 99,266,204.54
    未分配利润 296,357,538.03 267,955,354.36
    外币报表折算差额
    股东权益合计 1,299,457,041.59 1,246,446,817.49
    负债和股东权益合
    计
    2,148,739,237.58 2,223,522,169.91
    公司法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 586,006,080.17 546,915,633.48
    其中:营业收入 586,006,080.17 546,915,633.48
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 565,256,107.65 537,271,023.55
    其中:营业成本 535,579,595.60 505,987,505.06
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 2,212,248.00 1,860,278.51
    销售费用 2,094,676.29 1,661,491.31
    管理费用 27,100,354.86 27,256,212.26
    财务费用 -3,129,190.05 -4,387,014.65
    资产减值损失 1,398,422.95 4,892,551.06
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 29,480,257.77 38,619,853.31
    其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
    3,917,554.70
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 50,230,230.29 48,264,463.24
    加:营业外收入 702,415.34 3,059,873.89
    减:营业外支出 20,004.26 215,000.00
    其中:非流动资产处置净损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填
    列)
    50,912,641.37 51,109,337.13
    减:所得税费用 9,676,792.59 7,910,950.36
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 41,235,848.78 43,198,386.77
    归属于母公司所有者的净利润 41,359,662.91 43,017,547.45
    少数股东损益 -123,814.13 180,839.32
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.114 0.119
    (二)稀释每股收益 0.114 0.119
    公司法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 568,792,415.36 525,199,076.07
    减:营业成本 520,461,994.60 486,697,285.70
    营业税金及附加 2,212,248.00 1,813,174.28
    销售费用 2,044,250.99 1,426,600.81
    管理费用 25,028,958.75 25,388,162.23
    财务费用 -2,825,135.45 -3,666,077.61
    资产减值损失 1,357,042.90 4,865,712.26
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    29,480,257.77 38,619,853.31
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    3,917,554.70
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 49,993,313.34 47,294,071.71
    加:营业外收入 702,415.34 3,050,873.89
    减:营业外支出 20,004.26 215,000.00
    其中:非流动资产处置净损
    失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    50,675,724.42 50,129,945.60
    减:所得税费用 9,587,907.74 7,700,273.54
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 41,087,816.68 42,429,672.06
    公司法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    609,372,001.47 580,555,262.19
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还 1,701,427.38 3,726,646.88
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    2,658,941.99 4,101,846.67
    经营活动现金流入
    小计
    613,732,370.84 588,383,755.74
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    641,955,741.26 649,966,536.00
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    52,660,434.32 33,454,142.13
    支付的各项税费 21,539,105.04 10,222,528.41
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    11,668,345.31 12,918,472.96
    经营活动现金流出
    小计
    727,823,625.93 706,561,679.50
    经营活动产生的
    现金流量净额
    -114,091,255.09 -118,177,923.76
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 15,145,801.74 15,694,854.55
    取得投资收益收到的
    现金
    26,363,301.43 38,717,413.01
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    915.00 3,369,169.60
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    41,510,018.17 57,781,437.16
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    93,919,506.05 102,260,426.85
    投资支付的现金 594,000.00 4,034,720.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    3,804,572.25 12,609,083.01
    投资活动现金流出
    小计
    98,318,078.30 118,904,229.86
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -56,808,060.13 -61,122,792.70
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金 50,000,000.00
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    50,000,000.00
    取得借款收到的现金 53,000,000.00
    发行债券收到的现金中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    53,000,000.00 50,000,000.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    12,984,529.21
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    12,984,529.21 0.00
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    40,015,470.79 50,000,000.00
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    1,296,020.70 303,723.40
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -129,587,823.73 -128,996,993.06
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    479,346,508.41 668,002,275.50
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    349,758,684.68 539,005,282.44
    公司法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    589,878,757.10 560,187,347.76
    收到的税费返还 1,701,427.38 3,726,646.88
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    2,223,212.91 2,850,886.92
    经营活动现金流入
    小计
    593,803,397.39 566,764,881.56
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    627,932,400.96 631,753,626.47
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    49,973,267.29 31,909,193.09
    支付的各项税费 21,126,071.84 8,580,732.06
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    10,418,927.23 11,596,456.00
    经营活动现金流出
    小计
    709,450,667.32 683,840,007.62
    经营活动产生的
    现金流量净额
    -115,647,269.93 -117,075,126.06
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 15,145,801.74 15,694,854.55
    取得投资收益收到的
    现金
    26,363,301.43 38,717,413.01
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    915.00 3,361,169.60
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    41,510,018.17 57,773,437.16
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    13,144,816.31 86,440,740.85
    投资支付的现金 594,000.00 54,034,720.00
    取得子公司及其他营中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    3,804,572.25 12,609,083.01
    投资活动现金流出
    小计
    17,543,388.56 153,084,543.86
    投资活动产生的
    现金流量净额
    23,966,629.61 -95,311,106.70
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    0.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    12,684,829.21
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    12,684,829.21 0.00
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -12,684,829.21 0.00
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    1,296,020.70 303,723.40
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -103,069,448.83 -212,082,509.36
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    441,919,930.33 664,936,761.37
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    338,850,481.50 452,854,252.01
    公司法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆25
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    362,446,656.00 516,778,602.59 0.00 99,266,204.54 0.00 271,878,559.02 0.00 50,165,628.37 1,300,535,650.52
    加:同一
    控制下企业
    合并产生的
    追溯调整
    0.00
    会
    计政策变更
    0.00
    前
    期差错更正
    0.00
    其
    他
    0.00
    二、本年年初
    余额
    362,446,656.00 516,778,602.59 99,266,204.54 271,878,559.02 0.00 50,165,628.37 1,300,535,650.52
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    0.00 24,608,040.43 0.00 0.00 0.00 28,674,029.90 0.00 -123,814.13 53,158,256.20
    (一)净利润 41,359,662.91 -123,814.13 41,235,848.78
    (二)直接计
    入所有者权
    益的利得和
    损失
    24,608,040.43 24,608,040.43中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    31,719,131.74 31,719,131.74
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    0.00
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    -7,111,091.31 -7,111,091.31
    4.其他 0.00
    上述(一)和
    (二)小计
    0.00 24,608,040.43 0.00 0.00 0.00 41,359,662.91 0.00 -123,814.13 65,843,889.21
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    0.00
    1.所有者投
    入资本
    0.00
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    0.00
    3.其他 0.00
    (四)利润分
    配
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -12,685,633.01 0.00 0.00 -12,685,633.01
    1.提取盈余
    公积
    0.00
    2.提取一般
    风险准备
    0.00
    3.对所有者
    (或股东)的
    -12,685,633.01 -12,685,633.01中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    分配
    4.其他 0.00
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    0.00
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    0.00
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    0.00
    3.盈余公积
    弥补亏损
    0.00
    4.其他 0.00
    四、本期期末
    余额
    362,446,656.00 541,386,643.02 99,266,204.54 300,552,588.92 0.00 50,041,814.24 1,353,693,906.72
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    362,446,656.00 696,113,025.44 0.00 85,604,046.90 0.00 202,085,371.86 0.00 0.00 1,346,249,100.20
    加:同一
    控制下企业
    合并产生的
    追溯调整
    0.00
    会
    计政策变更
    0.00中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    前
    期差错更正
    0.00
    其
    他
    0.00
    二、本年年初
    余额
    362,446,656.00 696,113,025.44 0.00 85,604,046.90 0.00 202,085,371.86 0.00 0.00 1,346,249,100.20
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    0.00 -92,625,945.75 0.00 0.00 0.00 34,318,828.58 0.00 50,180,839.32 -8,126,277.85
    (一)净利润 43,017,547.45 180,839.32 43,198,386.77
    (二)直接计
    入所有者权
    益的利得和
    损失
    -92,625,945.75 -92,625,945.75
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    -103,885,632.00 -103,885,632.00
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    0.00
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    11,259,686.25 11,259,686.25
    4.其他 0.00
    上述(一)和
    (二)小计
    0.00 -92,625,945.75 0.00 0.00 0.00 43,017,547.45 0.00 180,839.32 -49,427,558.98
    (三)所有者0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    50,000,000.00 50,000,000.00
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    0.00
    3.其他 0.00
    (四)利润分
    配
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -8,698,718.87 0.00 0.00 -8,698,718.87
    1.提取盈余
    公积
    0.00
    2.提取一般
    风险准备
    0.00
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    -8,698,718.87 -8,698,718.87
    4.其他 0.00
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    0.00
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    0.00
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    0.00
    3.盈余公积
    弥补亏损
    0.00
    4.其他 0.00
    四、本期期末
    余额
    362,446,656.00 603,487,079.69 0.00 85,604,046.90 0.00 236,404,200.44 0.00 50,180,839.32 1,338,122,822.35
    公司法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
    一、上年年末余额 362,446,656.00 516,778,602.59 0.00 99,266,204.54 267,955,354.36 1,246,446,817.49
    加:会计政策变
    更
    0.00
    前期差错更
    正
    0.00
    其他 0.00
    二、本年年初余额 362,446,656.00 516,778,602.59 0.00 99,266,204.54 267,955,354.36 1,246,446,817.49
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号
    填列)
    0.00 24,608,040.43 0.00 0.00 28,402,183.67 53,010,224.10
    (一)净利润 41,087,816.68 41,087,816.68
    (二)直接计入所有
    者权益的利得和损失
    0.00 24,608,040.43 0.00 0.00 0.00 24,608,040.43
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    31,719,131.74 31,719,131.74
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变
    动的影响
    0.00
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影
    响
    -7,111,091.31 -7,111,091.31
    4.其他 0.00
    上述(一)和(二)
    小计
    0.00 24,608,040.43 0.00 0.00 41,087,816.68 65,695,857.11中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    (三)所有者投入和
    减少资本
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入资本 0.00
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    0.00
    3.其他 0.00
    (四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -12,685,633.01 -12,685,633.01
    1.提取盈余公积 0.00
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    -12,685,633.01 -12,685,633.01
    3.其他 0.00
    (五)所有者权益内
    部结转
    0.00 0.00 0.00 0.00
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    0.00
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    0.00
    3.盈余公积弥补亏损 0.00
    4.其他 0.00
    四、本期期末余额 362,446,656.00 541,386,643.02 0.00 99,266,204.54 296,357,538.03 1,299,457,041.59
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
    一、上年年末余额 362,446,656.00 696,113,025.44 0.00 85,604,046.90 199,235,179.97 1,343,398,908.31
    加:会计政策变更 0.00
    前期差错更正 0.00
    其他 0.00
    二、本年年初余额 362,446,656.00 696,113,025.44 0.00 85,604,046.90 199,235,179.97 1,343,398,908.31
    三、本期增减变动金额(减少0.00 -92,625,945.75 0.00 0.00 33,730,953.19 -58,894,992.56中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    以“-”号填列)
    (一)净利润 42,429,672.06 42,429,672.06
    (二)直接计入所有者权益的
    利得和损失
    0.00 -92,625,945.75 0.00 0.00 0.00 -92,625,945.75
    1.可供出售金融资产公允价
    值变动净额
    -103,885,632.00 -103,885,632.00
    2.权益法下被投资单位其他
    所有者权益变动的影响
    0.00
    3.与计入所有者权益项目相
    关的所得税影响
    11,259,686.25 11,259,686.25
    4.其他 0.00
    上述(一)和(二)小计 0.00 -92,625,945.75 0.00 0.00 42,429,672.06 -50,196,273.69
    (三)所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入资本 0.00
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    0.00
    3.其他 0.00
    (四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -8,698,718.87 -8,698,718.87
    1.提取盈余公积 0.00
    2.对所有者(或股东)的分
    配
    -8,698,718.87 -8,698,718.87
    3.其他 0.00
    (五)所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    0.00
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    0.00
    3.盈余公积弥补亏损 0.00
    4.其他 0.00
    四、本期期末余额 362,446,656.00 603,487,079.69 0.00 85,604,046.90 232,966,133.16 1,284,503,915.75
    公司法定代表人:谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:孙长庆33
    (二) 公司基本情况
    中船江南重工股份有限公司(以下简称“公司”)原名为江南重工股份有限公司,于1997 年4 月1
    日经中华人民共和国国家经济体制改革委员会以体改生[1997]30 号文批准设立,由江南造船(集团)
    有限责任公司作为独家发起人。1997 年5 月28 日由上海市工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》,
    注册号为3100001004712 号。公司设立时总股本为人民币132,010,000.00 元,于1997 年6 月3 日在
    上海证券交易所挂牌上市。随后,几经配股、派送红股和资本公积转股,公司股本扩大至
    362,446,656.00 元,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2003)第951
    号验资报告。
    2006 年4 月3 日,经公司股东会决议表决通过股权分置改革方案:非流通股股东向流通股股东每10
    股支付对价3.2 股;非流通股股东合计支付股份总数为52,715,520 股,持股数由197,710,656 股减至
    144,995,136 股,持股比例由54.55%降至40.01%。公司现法定代表人为谭作钧。
    所属行业为工业类。公司经营范围为:建筑、桥梁等大型钢结构;石化、冶金、海洋工程、港口机械
    等大型成套设备;各类机电设备;压力容器;LPG 液罐;中小型船舶的设计、制造、加工、安装、维
    修;咨询服务,国内贸易(除专项规定外);经营本企业自产的钢结构及制品、大型成套设备、压力
    容器、船舶及配件和相关技术的出口业务;生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配
    件及相关技术的进口业务;进料加工和“三来一补”业务。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    3、会计年度
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    (1) 计量属性
    本公司在对财务报表项目进行计量时,一般采用历史成本计量。
    采用公允价值计量的报表项目或事项为:交易性金融资产和可供出售金融资产。
    本公司确定交易性金融资产和可供出售金融资产公允价值的依据为该资产在活跃市场中的报价。活跃
    市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在
    公平交易中实际发生的市场交易价格。
    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    7、外币业务核算方法
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化
    条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    入当期损益或资本公积。
    8、金融资产和金融负债的核算方法
    1、金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供
    出售金融资产;其他金融负债等。
    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
    始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
    价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同
    或协议价款作为初始确认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
    交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
    公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有
    者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (4)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
    认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
    资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项
    金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为
    可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
    额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考资产负债表日活跃市场中的报价。
    5、金融资产的减值准备
    可供出售金融资产的减值准备:
    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种
    下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
    计损失一并转出,确认减值损失。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项余额前五名
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    对于年末单项金额非重大的应收款项,单独进行
    减值测试。单独测试未发生减值的应收款项(包
    括单项金额重大和不重大的应收款项),包括在
    具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行
    减值测试。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法
    信用风险特征组合的确定依据
    对于年末单项金额非重大的应收款项,单独进行减值测试。单独测
    试未发生减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款
    项),包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值
    测试。
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 0.50 0.50
    1-2 年 5.00 5.00
    2-3 年 10.00 10.00
    3-4 年 20.00 20.00
    4-5 年 50.00 50.00
    5 年以上 80.00 80.00
    计提坏账准备的说明
    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记
    至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损
    失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计
    处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实
    际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在
    确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。
    10、存货核算方法
    (1) 存货的分类
    存货分类为:材料采购、原材料、周转材料、在产品和产成品。
    (2) 发出存货的计价方法
    其他
    原材料日常核算采用实际成本;领用发出时按先进先出法计价;产成品日常核算采用个别认定法。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货
    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,
    在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
    售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可
    变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可
    变现净值以一般销售价格为基础计算。中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
    货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
    其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额
    内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    11、长期股权投资的核算方法
    (1) 初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
    为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
    成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
    服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
    或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过
    多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合
    并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够
    可靠计量的,也计入合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
    利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
    性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据
    表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和
    应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2) 后续计量及收益确认方法
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
    认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利
    润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
    投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述
    处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期
    投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减
    记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
    的账面价值,同时确认投资收益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
    他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资
    的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
    享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务
    和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为
    投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
    (1) 固定资产计价和折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 10-40 4-5 2.38-9.60
    机器设备 5-15 4-5 6.33-19.20
    电子设备 5-15 4-5 6.33-19.20
    运输设备 5-10 4-5 9.50-19.20
    其他设备 5-12 4-5 7.92-19.20
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
    率。
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,
    采用年限平均法单独计提折旧。
    13、在建工程核算方法
    1、在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
    所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态
    之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资
    产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整
    原已计提的折旧额。
    14、无形资产的核算方法
    1、无形资产的计价方法
    按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本
    以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
    组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一
    控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    2、无形资产使用寿命及摊销
    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项 目 预计使用年限(年)
    土地使用权 40
    电脑软件 5
    每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)无形资产的摊销:
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为
    企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    15、资产减值的核算方法
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
    1、长期股权投资
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据
    其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
    的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发
    生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
    试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资
    产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用
    寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
    16、借款费用资本化的核算方法
    1、借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
    关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
    现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借
    款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
    止资本化。
    2、借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
    包括在内。
    3、借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
    投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
    前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
    利息金额。
    17、收入确认原则
    1、销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
    权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入
    企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    2、建造合同
    (1)在同一会计年度内开始并完成的建造合同,在建造合同完成时确认。
    (2)对于建造合同的开始和完成分属不同的会计年度,在建造合同的结果能可靠估计的情况下,于资
    产负债表日按完工百分比法确认合同收入和成本。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件:
    a、合同总收入能够可靠地计量;
    b、与合同相关的经济利益能够流入企业;
    c、在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定;
    d、为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量,以便实际合同成本能够与以前的预
    计成本相比较。
    3、提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
    按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供
    劳务收入。
    18、确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的
    递延所得税资产。
    19、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    (3) 会计差错更正
    无
    (四) 税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税
    按销项税额扣除允许抵扣的进
    项税额后的余额
    17
    营业税 应纳税所得额 3、5
    城建税 应纳流转税税额 7
    企业所得税 应纳所得税额 20
    教育费附加 应纳流转税税额 3
    2、税收优惠及批文
    公司2007 年享受浦东新区内资企业税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税;根据《国务院关
    于实施企业所得税过渡优惠政策的通知(国发[2007]39 号)》的相关规定,自2008 年1 月1 日起,
    原享受低税率优惠政策的企业,在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率,因此公司本年减按20%
    税率缴纳企业所得税。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
    上海江南船
    用电气设备
    厂
    全资子公司
    上海市
    浦东新
    区上川
    路361 号
    制造业 8,000,000.00
    制造、销售、安装和维修
    船用电气设备
    江南德瑞斯
    (南通)船用
    设备制造有
    限公司
    控股子公司
    如皋市
    长江镇
    (如皋
    港区)船
    舶物流
    园区静
    海路
    制造业 100,000,000.00
    船用设备制造与销售(国
    家限制和禁止的项目除
    外)
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际投
    资额
    实质上构成对子公司
    的净投资的余额
    (资不抵债子公司适
    用)
    持股比例(%)
    表决权比
    例
    (%)
    是否合并报表
    上海江南船用
    电气设备厂
    100.00 100.00 是
    江南德瑞斯
    (南通)船用
    设备制造有限
    公司
    50.00 50.00 是
    2、各重要子公司中少数股东权益情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲从归属母公司当期损益中扣减中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    减少数股东损益的金额少数股东承担的超额亏损
    江南德瑞斯(南通)
    船用设备制造有限
    公司
    50,041,814.24
    3、合并报表范围发生变更的内容和原因
    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。
    母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司,已纳入合并范围的原因说明
    子公司全称
    表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入
    合并范围的原因
    江南德瑞斯(南通)船
    用设备制造有限公司
    拥有实际控制权
    (六) 合并会计报表附注
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金: / / 94,548.91 / / 186,435.83
    人民币 / / 94,548.91 / / 186,435.83
    银行存款: / / 321,260,486.39 / / 473,990,129.67
    人民币 / / 278,768,116.79 / / 439,133,745.47
    美元 1,082,726.69 6.8319 7,397,080.47 428,615.40 6.8346 2,929,414.81
    欧元 3,640,288.06 9.6408 35,095,289.13 3,305,411.47 9.6590 31,926,969.39
    其他货币资
    金:
    / / 28,403,649.38 / / 5,169,942.91
    人民币 / / 28,403,649.38 / / 5,169,942.91
    合计 / / 349,758,684.68 / / 479,346,508.41
    2、交易性金融资产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    1.交易性债券投资
    2.交易性权益工具投资
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产
    594,000.00 261,720.00
    4.衍生金融资产
    5.其他
    合计 594,000.00 261,720.00
    3、应收票据
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 4,600,000.00 1,000,000.00
    商业承兑汇票
    合计 4,600,000.00 1,000,000.00
    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
    据情况中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    单位:元 币种:人民币
    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
    上海船厂船舶有
    限公司
    2009 年5 月14 日2009 年8 月14 日6,000,000.00
    期末公司已经背
    书给他方但尚未
    到期
    合计 / / 6,000,000.00 /
    4、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金
    额重大
    的应收
    账款
    8,410,734.46 3.47 8,410,734.46 33.13 8,414,058.43 2.88 8,414,058.43 35.14
    单项金
    额不重
    大但按
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    应收账
    款
    234,115,696.72 96.53 16,978,903.70 66.87 283,824,836.84 97.12 15,529,016.30 64.86
    合计 242,526,431.18 / 25,389,638.16 / 292,238,895.27 / 23,943,074.73 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    英国克里夫兰桥
    梁公司
    8,410,734.46 8,410,734.46 100.00 工程尚未结算
    合计 8,410,734.46 8,410,734.46 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    一年以内 160,156,067.88 68.41 783,112.33 199,674,649.08 70.36 630,057.43
    一至二年 44,811,248.05 19.14 2,240,562.40 46,586,281.63 16.41 1,404,085.47
    二至三年 6,691,384.66 2.86 669,138.47 9,436,399.76 3.32 678,308.38
    三至四年 4,829,347.00 2.06 965,869.40 10,797,683.59 3.80 1,903,046.72
    四至五年 5,939,660.69 2.54 2,969,830.35 5,276,846.84 1.86 1,439,717.55
    五年以上 11,687,988.44 4.99 9,350,390.75 12,052,975.94 4.25 9,473,800.75中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    合计 234,115,696.72 100.00 16,978,903.70 283,824,836.84 100.00 15,529,016.30
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    单位名称
    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
    江南造船(集团)有限
    责任公司
    19,240,504.52 96,202.52 52,382,714.66 158,173.20
    (4) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    中海工业(江苏)
    有限公司
    客户 47,630,000.00 一年内 19.64
    上海江南长兴造
    船有限责任公司
    客户 33,248,884.53 一至两年 13.71
    上海江南长兴重
    工有限责任公司
    客户 28,614,345.70 一至两年 11.80
    江南造船(集团)
    有限责任公司
    客户 19,240,504.52 一年内 7.93
    上海机场(集团)
    有限公司
    客户 14,409,964.17 一年内 5.94
    合计 / 143,143,698.92 / 59.02
    (5) 应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额
    占应收账款总额的比例
    (%)
    上海江南长兴造船有限责任公
    司
    集团兄弟公司 33,248,884.53 13.71
    上海江南长兴重工有限责任公
    司
    集团兄弟公司 28,614,345.70 11.80
    江南造船(集团)有限责任公司母公司 19,240,504.52 7.93
    上海外高桥造船有限公司 集团兄弟公司 8,993,434.66 3.71
    上海中船长兴建设发展有限公
    司
    集团兄弟公司 1,274,000.00 0.53
    上海崇明中船建设有限公司 集团兄弟公司 564,102.87 0.23
    江苏德瑞斯华海船用设备有限
    公司
    集团兄弟公司 3,777,447.03 1.56
    合计 / 95,712,719.31 39.47
    5、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金11,104,572.18 100.00 196,013.97 100.00 6,113,471.91 100.00 244,154.45 100.00中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    额不重
    大但按
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    其他应
    收款项
    合计 11,104,572.18 / 196,013.97 / 6,113,471.91 / 244,154.45 /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 9,654,784.18 86.94 47,844.47 4,039,767.91 66.09 19,798.84
    一至二年 536,186.00 4.83 26,809.30 213,602.00 3.49 10,680.10
    二至三年 613,602.00 5.53 61,360.20 1,515,000.00 24.78 151,500.00
    三至四年 300,000.00 2.70 60,000.00 345,102.00 5.64 62,175.51
    合计 11,104,572.18 100.00 196,013.97 6,113,471.91 100.00 244,154.45
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    备用金 5,150,821.46
    一年内
    4585033.46,1 至
    2 年452186,2 至
    3 年113602
    46.38
    上海海鸿福船物业管
    理有限公司
    1,657,923.00 一年内 14.93
    江苏省吕四海洋经济
    开发区管委会
    500,000.00 2 年至3 年 4.50
    上海长江隧桥建设发
    展有限公司
    300,000.00 3 年至4 年 2.70
    上海浦东海关 58,857.64 一年内 0.53
    合计 / 7,667,602.10 / 69.04
    6、预付账款
    (1) 预付账款账龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 145,897,950.74 96.77 108,466,825.97 97.13
    一至二年 1,673,422.40 1.11 3,197,422.40 2.87中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    二至三年 3,190,000.00 2.12
    合计 150,761,373.14 100.00 111,664,248.37 100.00
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合
    计及比例
    69,000,725.00 45.77 59,670,085.30 53.44
    (3) 预付账款主要单位
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
    马钢集团建设有
    限责任公司
    非关联 23,600,000.00 一年以内 预付工程款
    南京中船绿洲机
    器有限公司
    关联方 14,560,000.00 一年以内 预付工程款
    浙江方远建设集
    团有限公司
    非关联 13,727,659.60 一年以内 预付工程款
    南通宏源船务工
    程有限公司
    非关联 8,613,065.40 一年以内 预付工程款
    上海馨舟船舶物
    资有限公司
    非关联 8,500,000.00 一年以内 预付材料款
    合计 / 69,000,725.00 / /
    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    7、存货
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额
    跌价
    准备
    账面价值 账面余额
    跌价
    准备
    账面价值
    原材料 134,299,244.21 134,299,244.21 206,231,930.06 206,231,930.06
    在产品 317,114,093.95 317,114,093.95 222,600,058.04 222,600,058.04
    材料采购 51,810,099.88 51,810,099.88 26,752,971.46 26,752,971.46
    合计 503,223,438.04 503,223,438.04 455,584,959.56 455,584,959.56
    8、可供出售金融资产
    (1) 可供出售金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 年初公允价值
    可供出售权益工具 83,398,200.00 66,563,150.00
    合计 83,398,200.00 66,563,150.00
    9、对合营企业投资和联营企业投资
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位注册地 业务性本企业本企业期末净资产总本期营业收入本期中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    名称 质 持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    额 总额 净利润
    二、联营企业
    上海中船环
    境工程有限
    公司
    上海市
    环保成
    套工程
    咨询、
    设计、
    承包
    40.00 40.00 15,896,757.51 6,281,049.20 32,235.32
    南京中船绿
    洲环保设备
    工程有限责
    任公司
    南京市
    环保设
    备制造
    33.33 33.33 41,645,083.21 98,422,263.17 2,626,597.96
    上海江南船
    舶管业有限
    公司
    上海市
    金属管
    子制
    作、表
    面处理
    45.00 45.00 94,498,201.59 70,489,576.22 5,453,724.46
    上海中船防
    火防腐工程
    技术有限公
    司
    上海市
    防火、
    防腐材
    料技术
    服务及
    销售
    44.45 44.45 6,701,793.15 5,251,666.78 427,622.31
    上海长南劳
    务服务有限
    公司
    上海市
    劳务服
    务(除
    劳务中
    介),
    钢结构
    件、船
    舶配
    件、船
    舶轴、
    舵系、
    成套机
    械设
    备、船
    舶电气
    设备的
    加工、
    制作、
    安装
    (涉及
    行政许
    可的、
    凭许可
    证经营
    40.00 40.00 1,940,018.66 8,191,695.64 962,510.29
    10、长期股权投资
    11、固定资产中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 752,837,315.09 5,510,492.68 11,456,799.75 746,891,008.02
    其中:房屋及建筑
    物
    382,971,063.68 2,208,054.90 267,521.36 384,911,597.22
    机器设备 289,669,700.69 1,902,570.02 812,276.60 290,759,994.11
    运输工具 30,132,750.41 398,496.00 8,921,997.77 21,609,248.64
    电气设备 40,029,332.07 1,000,346.12 1,455,004.02 39,574,674.17
    其他设备 10,034,468.24 1,025.64 0.00 10,035,493.88
    二、累计折旧合计 215,745,091.46 14,936,555.90 10,428,879.96 220,252,767.40
    其中:房屋及建筑
    物
    28,280,308.95 4,601,053.59 0.00 32,881,362.54
    机器设备 140,730,514.05 7,655,250.26 636,971.10 147,748,793.21
    运输工具 15,723,841.95 973,364.21 8,427,649.70 8,269,556.46
    电气设备 25,450,809.29 1,082,637.49 1,364,259.16 25,169,187.62
    其他设备 5,559,617.22 624,250.35 0.00 6,183,867.57
    三、固定资产净值
    合计
    537,092,223.63 -9,426,063.22 1,027,919.79 526,638,240.62
    其中:房屋及建筑
    物
    354,690,754.73 -2,392,998.69 267,521.36 352,030,234.68
    机器设备 148,939,186.64 -5,752,680.24 175,305.50 143,011,200.90
    运输工具 14,408,908.46 -574,868.21 494,348.07 13,339,692.18
    电气设备 14,578,522.78 -82,291.37 90,744.86 14,405,486.55
    其他设备 4,474,851.02 -623,224.71 0.00 3,851,626.31
    四、减值准备合计 923,411.01 0.00 60,013.93 863,397.08
    其中:房屋及建筑
    物
    497,083.14 0.00 0.00 497,083.14
    机器设备 378,807.87 0.00 60,013.93 318,793.94
    运输工具 0.00 0.00 0.00
    电气设备 0.00 0.00 0.00
    其他设备 47,520.00 0.00 0.00 47,520.00
    五、固定资产净额
    合计
    536,168,812.62 -9,426,063.22 967,905.86 525,774,843.54
    其中:房屋及建筑
    物
    354,193,671.59 -2,392,998.69 267,521.36 351,533,151.54
    机器设备 148,560,378.77 -5,752,680.24 115,291.57 142,692,406.96
    运输工具 14,408,908.46 -574,868.21 494,348.07 13,339,692.18
    电气设备 14,578,522.78 -82,291.37 90,744.86 14,405,486.55
    其他设备 4,427,331.02 -623,224.71 0.00 3,804,106.31
    本期折旧额:14,936,555.90 元。
    (2) 通过经营租赁租出的固定资产
    单位:元 币种:人民币
    项目 账面价值
    房屋及建筑物 28,208,469.68中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    机器设备 1,872,010.53
    合计 30,080,480.21
    12、在建工程
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    跌价准
    备
    账面净额 账面余额
    跌价准
    备
    账面净额
    在建工
    程
    159,119,436.15 159,119,436.15 94,874,317.78 94,874,317.78
    (1) 在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
    工程投
    入占预
    算比例
    (%)
    利息资本化
    金额
    其中
    利息
    长兴机加
    工工场
    65,229,000.00 16,834,436.32 1,588,665.59 267,521.36 143.52
    长兴钢材
    切割加工
    工场
    26,356,000.00 2,738,499.12 81.01
    长兴液罐
    装焊工场
    80,342,000.00 7,056,635.81 87.31
    长兴基地
    设计费
    8,955,000.00 6,635,503.00 74.10
    其他 0.00 30,309,032.07 13,914,018.87 5,482,368.76 363,140.24
    如皋舱口
    盖制造基
    地
    228,174,196.64 31,300,211.46 54,855,464.27 37.76 299,700.00 299
    合计 409,056,196.64 94,874,317.78 70,358,148.73 5,482,368.76 630,661.60 / 299,700.00 299
    13、固定资产清理
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 期末数
    未清理完毕的固
    定资产账面价值
    转入清理的原因
    世博搬迁处置的
    固定资产
    148,114,879.92 148,672,068.42 148,672,368.42
    世博搬迁待批准
    处理方案
    合计 148,114,879.92 148,672,068.42 / /
    固定资产清理年末余额为148,672,068.42 元,均为世博搬迁处置的固定资产。
    14、无形资产
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 45,674,819.15 45,674,819.15
    土地使用权 44,903,719.15 44,903,719.15
    电脑软件 771,100.00 771,100.00
    二、累计摊销合计 9,281,866.23 540,100.68 9,821,966.91
    土地使用权 8,907,991.29 472,990.68 9,380,981.97中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    电脑软件 373,874.94 67,110.00 440,984.94
    三、无形资产净值
    合计
    36,392,952.92 -540,100.68 35,852,852.24
    土地使用权 35,995,727.86 -472,990.68 35,522,737.18
    电脑软件 397,225.06 -67,110.00 330,115.06
    四、减值准备合计
    土地使用权
    电脑软件
    五、无形资产净额
    合计
    36,392,952.92 -540,100.68 35,852,852.24
    土地使用权 35,995,727.86 -472,990.68 35,522,737.18
    电脑软件 397,225.06 -67,110.00 330,115.06
    15、递延所得税资产
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    资产减值准备 5,289,809.84 4,519,915.24
    合计 5,289,809.84 4,519,915.24
    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
    单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    应收账款坏账准备 25,389,638.16
    其他应收款坏账准备 196,013.97
    固定资产减值准备 863,397.08
    合计 26,449,049.21
    16、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回 转销 合计
    期末账面余额
    一、坏账准备 24,187,229.18 1,398,422.95 25,585,652.13
    二、存货跌价准备
    三、可供出售金融
    资产减值准备
    四、持有至到期投
    资减值准备
    五、长期股权投资
    减值准备
    六、投资性房地产
    减值准备
    七、固定资产减值
    准备
    923,411.01 0.00 60,013.93 60,013.93 863,397.08
    八、工程物资减值
    准备
    九、在建工程减值
    准备
    十、生产性生物资
    产减值准备中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    其中:成熟生产性
    生物资产减值准
    备
    十一、油气资产减
    值准备
    十二、无形资产减
    值准备
    十三、商誉减值准
    备
    十四、其他
    合计 25,110,640.19 1,398,422.95 60,013.93 60,013.93 26,449,049.21
    17、应付账款
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位: 元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    江南造船(集团)有限责任公司 541,924.50 1,719,000.00
    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
    债权人 金 额 未偿还原因
    张家港江南钢结构公司 9,754,466.00 保证金尚无需偿还
    18、预收账款
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    江南造船(集团)有限责任公司 9,466,402.00 7,353,201.00
    (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
    客户名称 金 额 未结转原因
    德国TGE 公司 5,236,049.98 工程项目尚未完工
    德国GMBH 公司 22,382,179.91 工程项目尚未完工
    中国船舶工业贸易上海公司 1,900,000.00 工程项目尚未完工
    上海江南长兴重工有限公司 4,102,301.66 工程项目尚未完工
    19、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 33,294,496.80 33,294,496.80
    二、职工福利费
    三、社会保险费 2,023,216.60 15,376,218.60 15,110,170.50 2,289,264.70
    四、住房公积金 18,413.00 3,358,917.00 3,359,131.00 18,199.00
    五、其他 4,076,401.79 1,411,609.41 2,065,793.08 3,422,218.12
    合计 6,118,031.39 53,441,241.81 53,829,591.38 5,729,681.82
    20、应交税费
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 -3,748,870.04 2,684,257.45
    按销项税额扣除允许抵
    扣的进项税额后的余额
    营业税 81,675.38 2,369,760.61 应纳税所得额中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    所得税 6,921,364.68 216,520.99 应纳所得税额
    个人所得税 477,707.38 3,994,341.64 应纳流转税税额
    城建税 56,355.02 841,696.91 应纳流转税税额
    应交教育费附加 24,154.31 92,796.86 应纳流转税税额
    河道管理费 -9,154.26 13,726.61 应纳流转税税额
    合计 3,803,232.47 10,213,101.07 /
    21、其他应付款
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    江南造船(集团)有限责任公司 134,158.05 23,355.10
    (2) 对于金额较大的其他应付款,应说明其性质和内容
    单位名称 金 额 未偿还原因
    通州市中兴建设工程劳务有限公司 200,000.00 保证金
    22、长期借款
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    质押借款 53,000,000.00
    合计 53,000,000.00
    (2) 长期借款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    借款单位 借款起始日 借款终止日
    利率(%) 本币金额
    农业银行南通天生港支
    行
    2009 年4 月8 日
    2011 年4 月7
    日
    4.86 30,000,000.00
    农业银行南通天生港支
    行
    2009 年5 月8 日
    2011 年11 月7
    日
    4.86 23,000,000.00
    合计 / / / 53,000,000.00
    23、长期应付款
    单位:元 币种:人民币
    借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息期末余额 借款条件
    中国船舶
    工业集团
    公司
    190,088,431.23 145,115,422.85
    公司2007 年收到中国船舶工业集团公司支付的高雄路厂房、设备的部分动迁补偿款191,820,000.00
    元。
    24、递延所得税负债
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    交易性金融资产公允价值变动
    可供出售金融资产公允价值变
    动
    14,016,475.91 6,905,384.60中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    合计 14,016,475.91 6,905,384.60
    (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额
    单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    可供出售金融资产公允价值变动 70,082,379.53
    合计 70,082,379.53
    25、少数股东权益
    年初金额 年末金额
    50,041,814.24 50,165,628.37
    26、股本
    单位:股
    期初数 变动增减 期末数
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送股
    公积
    金转
    股
    其
    他
    小计数量
    比例
    (%)
    股份
    总数
    362,446,656.00 100.00 362,446,656.00 100.00
    27、资本公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 465,310,596.16 465,310,596.16
    其他资本公积 51,468,006.43 49,953,335.05 25,345,294.62 76,076,046.86
    合计 516,778,602.59 49,953,335.05 25,345,294.62 541,386,643.02
    28、盈余公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 75,202,991.65 75,202,991.65
    任意盈余公积 24,063,212.89 24,063,212.89
    合计 99,266,204.54 99,266,204.54
    29、未分配利润
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润
    (2008 年期末数)
    271,878,559.02 /
    调整后 年初未分配利润 271,878,559.02 /
    加:本期净利润 41,359,662.91 /
    应付普通股股利 12,685,633.01
    期末未分配利润 300,552,588.92 /
    30、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 564,146,769.21 543,770,339.83
    其他业务收入 21,859,310.96 3,145,293.65
    合计 586,006,080.17 546,915,633.48
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    工业 564,146,769.21 522,157,620.51 543,770,339.83 505,659,702.72
    合计 564,146,769.21 522,157,620.51 543,770,339.83 505,659,702.72
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    钢结构 98,678,496.71 92,681,652.66 117,091,496.83 110,570,310.29
    机械制造 286,998,265.68 266,239,824.95 280,696,018.38 258,882,632.41
    船舶配件 164,276,518.98 151,045,285.19 124,366,267.21 116,921,790.66
    电气设备 14,193,487.84 12,190,857.71 21,616,557.41 19,284,969.36
    合计 564,146,769.21 522,157,620.51 543,770,339.83 505,659,702.72
    (4) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    国内销售 542,726,575.83 503,542,018.70 65,149,006.02 58,644,187.32
    出口销售 21,420,193.38 18,615,601.81 478,621,333.81 447,015,515.40
    合计 564,146,769.21 522,157,620.51 543,770,339.83 505,659,702.72
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    沪东中华造船(集团)
    有限公司
    81,205,128.21 14.39
    上海江南长兴造船有
    限责任公司
    68,912,822.59 12.22
    上海船厂船舶有限公
    司
    65,361,538.46 11.59
    江南造船(集团)有限
    责任公司
    57,979,512.26 10.28
    上海机场(集团)有限
    公司
    46,626,295.00 8.26
    合计 320,085,296.52 56.74
    31、营业税金及附加
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    营业税 1,846,484.40 1,499,773.45 应纳税所得额中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    城建税 232,758.66 208,540.23 应纳流转税税额
    教育费附加 99,753.71 119,655.68 应纳流转税税额
    其他 33,251.23 32,309.15 应纳流转税税额
    合计 2,212,248.00 1,860,278.51 /
    32、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 630,000.00
    权益法核算的长期股权投资收益 3,917,554.70
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 287,500.00 245,000.00
    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 25,275,203.07 37,744,853.31
    合计 29,480,257.77 38,619,853.31
    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    上海染料研究所有限公
    司
    630,000.00
    合计 630,000.00 /
    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    上海江南船舶管业有限
    公司
    2,454,176.01
    南京中船绿洲环保有限
    公司
    875,445.10
    上海长南劳务服务有限
    公司
    385,004.11
    上海中船防火防腐工程
    技术有限公司
    190,035.35
    上海中船环境工程有限
    公司
    12,894.13
    合计 3,917,554.70 /
    33、资产减值损失
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 1,398,422.95 4,892,551.06
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 1,398,422.95 4,892,551.06
    34、营业外收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 915.00 3,058,265.77
    其中:固定资产处置利得 915.00 3,058,265.77
    罚没收入 1,500.00 1,608.12
    其他 700,000.34
    合计 702,415.34 3,059,873.89
    35、营业外支出
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    对外捐赠 215,000.00
    其他 20,004.26
    合计 20,004.26 215,000.00
    36、所得税费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当
    期所得税
    10,446,687.19 9,995,296.55
    递延所得税调整 -769,894.60 -2,084,346.19
    合计 9,676,792.59 7,910,950.36
    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    "基本每股收益
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发
    行在外的普通股加权平均数;S0 为年初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
    加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为
    报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数;Mj 为减少股份
    下一月份起至报告期年末的月份数。
    稀释每股收益
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 +
    S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
    公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    "
    38、现金流量表项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    利息收入 2,529,712.21
    往来款 129,229.78
    合计 2,658,941.99
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    管理费用 8,457,933.35
    销售费用 444,084.47
    财务费用 21,646.05
    往来款 2,744,681.44
    合计 11,668,345.31
    (3) 支付的其他与投资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    搬迁支出 3,804,572.25
    合计 3,804,572.25
    39、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 41,235,848.78 43,198,386.77
    加:资产减值准备 1,398,422.95 4,892,551.06
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    14,936,555.90 11,666,397.12
    无形资产摊销 540,100.68 533,904.33
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    -915.00 -3,058,265.77
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) -623,568.59 -910,980.63
    投资损失(收益以“-”号填列) -29,480,257.77 -38,619,853.31
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -769,894.60 -2,087,420.42
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -47,638,478.48 -124,056,128.65
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 30,381,889.05 -67,070,981.11
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -124,070,958.01 57,334,466.85
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -114,091,255.09 -118,177,923.76
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 349,758,684.68 539,005,282.44
    减:现金的期初余额 479,346,508.41 668,002,275.50
    加:现金等价物的期末余额中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -129,587,823.73 -128,996,993.06
    (七) 母公司会计报表附注
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金
    额重大
    的应收
    账款
    8,410,734.46 3.62 8,410,734.46 33.21 8,414,058.43 2.91 8,414,058.43 35.18
    单项金
    额不重
    大但按
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    应收账
    款
    223,696,889.62 96.38 16,914,055.79 66.79 280,939,201.14 97.09 15,505,548.44 64.82
    合计 232,107,624.08 / 25,324,790.25 / 289,353,259.57 / 23,919,606.87 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    英国克里夫兰桥
    梁公司
    8,410,734.46 8,410,734.46 100.00 工程尚未结算
    合计 8,410,734.46 8,410,734.46 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    一年以内 150,413,303.18 67.24 752,066.54 196,889,712.48 70.08 616,209.48
    一至二年 44,135,205.65 19.73 2,206,760.28 46,577,281.63 16.58 1,403,635.47
    二至三年 6,691,384.66 2.99 669,138.47 9,344,700.66 3.33 669,138.47
    三至四年 4,829,347.00 2.16 965,869.40 10,797,683.59 3.84 1,903,046.72
    四至五年 5,939,660.69 2.66 2,969,830.35 5,276,846.84 1.88 1,439,717.55
    五年以上 11,687,988.44 5.22 9,350,390.75 12,052,975.94 4.29 9,473,800.75
    合计 223,696,889.62 100.00 16,914,055.79 280,939,201.14 100.00 15,505,548.44
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    58
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    单位名称
    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
    江南造船(集团)有
    限责任公司
    16,560,424.10 82,802.12 52,382,714.66 158,311.32
    合计 16,560,424.10 82,802.12 52,382,714.66 158,311.32
    (4) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    中海工业(江苏)
    有限公司
    客户 47,630,000.00 一年内 20.52
    上海江南长兴造船
    有限责任公司
    客户 30,865,623.60 一年内 13.30
    上海江南长兴重工
    有限责任公司
    客户 27,943,105.70 一至两年 12.04
    江南造船(集团)有
    限责任公司
    客户 16,560,424.10 一年内 7.13
    上海机场(集团)
    有限公司
    客户 14,409,964.17 一年内 6.21
    合计 / 137,409,117.57 / 59.20
    (5) 应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额
    占应收账款总额的比例
    (%)
    上海江南长兴造船有限
    责任公司
    集团兄弟公司 30,865,623.60 13.30
    上海江南长兴重工有限
    责任公司
    集团兄弟公司 27,943,105.70 12.04
    江南造船(集团)有限责
    任公司
    母公司 16,560,424.10 7.13
    上海外高桥造船有限公
    司
    集团兄弟公司 8,780,910.66 3.78
    上海中船长兴建设发展
    有限公司
    集团兄弟公司 1,274,000.00 0.55
    上海崇明中船建设有限
    公司
    集团兄弟公司 564,102.87 0.24
    江苏德瑞斯华海船用设
    备有限公司
    集团兄弟公司 243,840.03 0.11
    合计 / 86,232,006.96 37.15
    2、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    59
    单项金
    额不重
    大但按
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    其他应
    收款项
    10,983,580.18 100.00 195,838.46 100.00 5,998,369.91 100.00 243,978.94 100.00
    合计 10,983,580.18 / 195,838.46 / 5,998,369.91 / 243,978.94 /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 9,533,792.18 86.80 47,668.96 3,959,767.91 66.01 19,798.84
    一至二年 536,186.00 4.88 26,809.30 213,602.00 3.56 10,680.10
    二至三年 613,602.00 5.59 61,360.20 1,515,000.00 25.26 151,500.00
    三至四年 300,000.00 2.73 60,000.00 310,000.00 5.17 62,000.00
    合计 10,983,580.18 100.00 195,838.46 5,998,369.91 100.00 243,978.94
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    备用金 个人借款 5,150,821.46
    一年内
    4585033.46,1 至
    2 年452186,2 至
    3 年113602
    46.90
    上海海鸿福船物
    业管理有限公司
    其他 1,657,923.00 一年内 15.09
    江苏省吕四海洋
    经济开发区管委
    会
    存出保证金 500,000.00 2 年至3 年 4.55
    上海长江隧桥建
    设发展有限公司
    存出保证金 300,000.00 3 年至4 年 2.73
    上海浦东海关 其他 58,857.64 一年内 0.54
    合计 / 7,667,602.10 / 69.81
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位
    初始投资成本 期初余额
    增减
    变动
    期末余额
    其中:
    本期
    减值
    减值
    准备
    在被投
    资单位
    持股比
    在被投
    资单位
    表决权中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    60
    准备例(%) 比例
    (%)
    北京中船
    信息科技
    有限公司
    400,000.00 400,000.00 400,000.00 2.50 2.50
    上海江南
    三淼生物
    工程有限
    公司
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.33 0.33
    上海染料
    研究所有
    限公司
    10,282,850.00 10,282,850.00 10,282,850.00 15.00 15.00
    上海银行 729,139.20 729,139.20 729,139.20 0.02 0.02
    江南船用
    电气设备
    厂
    14,292,034.31 14,292,034.31 14,292,034.31 100.00 100.00
    江南德瑞
    斯(南通)
    船用设备
    制造有限
    公司
    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50.00 50.0061
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减值准
    备
    现金红利
    在被投资
    单位持股
    比例(%)
    在被投资单
    位表决权比
    例(%)
    上海长南劳务服
    务有限公司
    440,000.00 391,003.35 385,004.11 776,007.46 40.00 40.00
    南京中船绿洲环
    保设备工程有限
    责任公司
    9,999,000.00 13,786,275.14 75,525.10 13,861,800.24 799,920.00 33.33 33.33
    上海江南船舶管
    业有限公司
    36,000,000.00 40,070,014.71 2,454,176.01 42,524,190.72 45.00 45.00
    上海中船防火防
    腐工程技术有限
    公司
    2,000,000.00 2,788,824.47 190,035.35 2,978,859.82 44.45 44.45
    上海中船环境工
    程有限公司
    6,000,000.00 6,345,808.88 12,894.13 6,358,703.01 40.00 40.0062
    4、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 546,933,104.40 522,153,782.42
    其他业务收入 21,859,310.96 3,045,293.65
    合计 568,792,415.36 525,199,076.07
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    工业 546,933,104.40 507,040,019.51 522,153,782.42 486,374,733.36
    合计 546,933,104.40 507,040,019.51 522,153,782.42 486,374,733.36
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    钢结构 98,678,496.71 92,681,652.66 117,091,496.83 110,570,310.29
    机械制造 286,998,265.68 266,239,824.95 280,696,018.38 258,882,632.41
    船舶配件 161,256,342.01 148,118,541.90 124,366,267.21 116,921,790.66
    合计 546,933,104.40 507,040,019.51 522,153,782.42 486,374,733.36
    (4) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    国内销售 525,512,911.02 488,424,417.70 457,004,776.40 427,730,546.04
    出口销售 21,420,193.38 18,615,601.81 65,149,006.02 58,644,187.32
    合计 546,933,104.40 507,040,019.51 522,153,782.42 486,374,733.36
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额
    占公司全部销售收入的比例
    (%)
    沪东中华造船(集团)有限公司 81,205,128.21 14.85
    上海江南长兴造船有限责任公
    司
    65,977,569.07 12.06
    上海船厂船舶有限公司 65,361,538.46 11.95
    江南造船(集团)有限责任公司 51,568,051.82 9.43
    上海机场(集团)有限公司 46,626,295.00 8.53
    合计 310,738,582.56 56.82
    5、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    63
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 630,000.00
    权益法核算的长期股权投资收益 3,917,554.70
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 287,500.00 245,000.00
    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 25,275,203.07 37,744,853.31
    合计 29,480,257.77 38,619,853.31
    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    上海染料研究所有限公
    司
    630,000.00
    合计 630,000.00 /
    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    上海江南船舶管业有限
    公司
    2,454,176.01
    南京中船绿洲环保有限
    公司
    875,445.10
    上海长南劳务服务有限
    公司
    385,004.11
    上海中船防火防腐工程
    技术有限公司
    190,035.35
    上海中船环境工程有限
    公司
    12,894.13
    合计 3,917,554.70 /
    6、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 41,087,816.68 42,429,672.06
    加:资产减值准备 1,357,042.90 4,865,712.26
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    14,735,336.18 11,455,477.06
    无形资产摊销 480,217.02 474,020.67
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    -915.00 -3,050,265.77
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) -623,568.59 -910,980.63
    投资损失(收益以“-”号填列) -29,480,257.77 -38,619,853.31
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -761,145.72 -2,080,144.87
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -45,920,115.37 -124,285,032.67
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 37,925,461.59 -62,983,659.08中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    64
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -134,447,141.85 55,629,928.22
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -115,647,269.93 -117,075,126.06
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 338,850,481.50 452,854,252.01
    减:现金的期初余额 441,919,930.33 664,936,761.37
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -103,069,448.83 -212,082,509.36
    (八) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母公
    司名
    称
    企业
    类型
    注
    册
    地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构代
    码
    江南
    造船
    (集
    团)
    有限
    责任
    公司
    国有
    企业
    (全
    民所
    有制
    企
    业)
    上
    海
    市
    崇
    明
    县
    长
    兴
    乡
    江
    南
    大
    道
    988
    号
    陈小
    津
    军工
    产
    品、
    船舶
    修
    造、
    起重
    机械
    等
    1,441,798,658.00 40.01 40.01
    中国
    船舶
    工业
    集团
    公司
    13220431-2
    2、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司
    全称
    企业类
    型
    注册
    地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例
    (%)
    组织机构代
    码
    上海江
    南船用
    电气设
    备厂
    有限责
    任公司
    上海
    市浦
    东新
    区上
    川路
    361 号
    蒋健民 制造业 8,000,000.00 100.00 100.00 13352622-5
    江南德
    瑞斯
    有限责
    任公司
    如皋
    市长
    何璞 制造业 100,000,000.00 50.00 50.00 67301984-9中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    65
    (南
    通)船
    用设备
    制造有
    限公司
    江镇
    (如
    皋港
    区)船
    舶物
    流园
    区静
    海路
    3、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位名
    称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    组织机构代
    码
    二、联营企业
    上海中
    船环境
    工程有
    限公司
    有限责
    任公司
    上海市 高烽
    环保成
    套工程
    咨询、
    设计、
    承包
    15,000,000.00 40.00 40.00 73745460-5
    南京中
    船绿洲
    环保设
    备工程
    有限责
    任公司
    有限责
    任公司
    南京市 王忠伟
    环保设
    备制造
    30,000,000.00 33.33 33.33 74236291-6
    上海江
    南船舶
    管业有
    限公司
    有限责
    任公司
    上海市 顾存喜
    金属管
    子制
    作、表
    面处理
    80,000,000.00 45.00 45.00 75246014-9
    上海中
    船防火
    防腐工
    程技术
    有限公
    司
    有限责
    任公司
    上海市 黄成穗
    防火、
    防腐材
    料技术
    服务及
    销售
    4,500,000.00 44.45 44.45 76059877-0
    上海长
    南劳务
    服务有
    限公司
    有限责
    任公司
    上海市 王杰卿
    劳务服
    务(除
    劳务中
    介),
    钢结构
    件、船
    舶配
    件、船
    舶轴、
    舵系、
    成套机
    械设
    1,100,000.00 40.00 40.00 67118430-6中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    66
    备、船
    舶电气
    设备的
    加工、
    制作、
    安装
    (涉及
    行政许
    可的、
    凭许可
    证经营
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额
    期末净资产总
    额
    本期营业收入
    总额
    本期净利润
    二、联营企业
    上海中船环境工
    程有限公司
    18,846,928.58 2,950,171.07 15,896,757.51 6,281,049.20 32,235.32
    南京中船绿洲环
    保设备工程有限
    责任公司
    118,515,727.68 76,870,644.47 41,645,083.21 98,422,263.17 2,626,597.96
    上海江南船舶管
    业有限公司
    259,311,625.87 164,813,424.28 94,498,201.59 70,489,576.22 5,453,724.46
    上海中船防火防
    腐工程技术有限
    公司
    12,565,775.49 5,863,982.34 6,701,793.15 5,251,666.78 427,622.31
    上海长南劳务服
    务有限公司
    3,702,592.69 1,762,574.03 1,940,018.66 8,191,695.64 962,510.29
    4、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    关联方
    关联
    交易
    类型
    关联交易
    内容
    关联交易
    定价原则 金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    江南造船
    (集团)有
    限责任公
    司
    销售
    商品
    向关联方
    销售货物
    市场价 26,541,356.93 4.70 63,482,437.50 11.67
    江苏德瑞
    斯华海船
    用设备有
    限公司
    销售
    商品
    向关联方
    销售货物
    市场价 7,219,724.99 1.28 19,361,412.50 3.56
    上海江南
    长兴造船
    有限责任
    公司
    销售
    商品
    向关联方
    销售货物
    市场价 14,078,202.21 2.50 17,661,687.70 3.25
    上海江南
    长兴重工
    有限责任
    销售
    商品
    向关联方
    销售货物
    市场价 36,973,138.37 6.55中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    67
    公司
    上海外高
    桥造船有
    限公司
    销售
    商品
    向关联方
    销售货物
    市场价 3,700,447.86 0.66 3,819,487.14 0.70
    上海江南
    建设工程
    总承包有
    限责任公
    司
    销售
    商品
    向关联方
    销售货物
    市场价 3,408,178.39 0.63
    上海求新
    造船厂
    销售
    商品
    向关联方
    销售货物
    市场价 5,540,000.00 1.02
    上海中船
    长兴建设
    发展有限
    公司
    销售
    商品
    向关联方
    销售货物
    市场价 6,533,333.32 1.20
    江南造船
    (集团)有
    限责任公
    司
    提供
    劳务
    向关联方
    提供劳务
    市场价 14,817,642.51 2.63
    上海江南
    长兴造船
    有限责任
    公司
    提供
    劳务
    向关联方
    提供劳务
    市场价 13,488,185.04 2.39
    上海江南
    长兴重工
    有限责任
    公司
    提供
    劳务
    向关联方
    提供劳务
    市场价 635,977.78 0.11
    上海外高
    桥造船有
    限公司
    提供
    劳务
    向关联方
    提供劳务
    市场价 30,605,889.46 5.43
    广州广船
    国际股份
    有限公司
    购买
    商品
    向关联方
    购买商
    品
    市场价 7,051,108.84 1.35 22,738,673.63 4.50
    广州中船
    黄浦造船
    有限公司
    购买
    商品
    向关联方
    购买商
    品
    市场价 5,836,631.41 1.12 8,171,283.97 1.62
    广东广船
    国际电梯
    有限公司
    购买
    商品
    向关联方
    购买商
    品
    市场价 211,965.81 0.04
    上海江南
    长兴造船
    有限责任
    公司
    接受
    劳务
    接受关联
    方劳务
    市场价 216,521.39 0.04
    江南造船
    (集团)有
    限责任公
    司
    接受
    劳务
    接受关联
    方劳务
    市场价 403,871.96 0.08 2,090,120.00 0.41
    上海江南
    长兴企业
    发展有限
    公司
    接受
    劳务
    接受关联
    方劳务
    市场价 2,049,950.42 0.39 451,998.84 0.09中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    68
    上海江南
    计量检测
    站
    接受
    劳务
    接受关联
    方劳务
    市场价 45,000.00 0.01
    上海江南
    船舶管业
    有限公司
    接受
    劳务
    接受关联
    方劳务
    市场价 521,152.70 0.10 170,433.52 0.03
    上海江南
    机电工程
    公司
    购买
    商品
    向关联方
    购买商
    品
    市场价 325,829.06 0.06 2,700,192.38 0.53
    九江海天
    设备制造
    有限公司
    购买
    商品
    向关联方
    购买商品
    市场价 13,879,914.52 2.66 18,033,333.33 3.57
    上海江南
    长兴重工
    有限责任
    公司
    购买
    商品
    向关联方
    购买商品
    市场价 9,995,985.36 1.91
    江南造船
    (集团)有
    限责任公
    司
    购买
    商品
    向关联方
    购买商品
    市场价 735,287.28 0.14 986,410.76 0.20
    上海德瑞
    斯华海船
    用设备有
    限公司
    购买
    商品
    向关联方
    购买商品
    市场价 48,000.00 0.01
    上海求新
    造船厂
    接受
    劳务
    接受关联
    方劳务
    市场价 207,861.54 0.04
    上海外高
    桥造船有
    限公司
    接受
    劳务
    接受关联
    方劳务
    市场价 92,382.05 0.02
    中船第九
    设计研究
    院工程有
    限公司
    接受
    劳务
    接受关联
    方劳务
    市场价 3,515,000.00 0.70
    上海海联
    船舶劳务
    工程公司
    接受
    劳务
    接受关联
    方劳务
    市场价 1,917,882.64 0.38
    5、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    应收账款
    上海江南长兴造船有限责任
    公司
    33,248,884.53 16,634,471.76
    应收账款
    上海江南长兴重工有限责任
    公司
    28,614,345.70 23,102,404.20
    应收账款
    中船第九设计研究院工程有
    限公司
    1,826,755.95
    应收账款
    江南造船(集团)有限责任公
    司
    19,240,504.52 52,382,714.66
    应收账款 上海求新造船厂 1,665,000.00
    应收账款 上海外高桥造船有限公司 8,993,434.66 2,938,487.00中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    69
    应收账款
    上海中船长兴建设发展有限
    公司
    1,274,000.00 1,365,699.10
    应收账款 上海崇明中船建设有限公司 564,102.87 1,289,566.87
    应收账款
    广州中船南沙龙穴建设发展
    有限责任公司
    5,262,500.00
    应收账款
    江苏德瑞斯华海船用设备有
    限公司
    3,777,447.03 1,624,586.30
    应付账款 广州广船国际股份有限公司 7,692,448.00 30,692,448.00
    应付账款
    上海江南长兴重工有限责任
    公司
    23,831,300.00 12,752,497.03
    应付账款
    中船第九设计研究院工程有
    限公司
    485,050.00 485,050.00
    应付账款
    江南造船(集团)有限责任公
    司
    541,924.50 1,719,000.00
    应付账款
    上海江南长兴企业发展有限
    公司
    1,552,002.00
    应付账款 上海江南机电工程公司 2,150,000.00
    应付账款 张家港江南钢结构公司 9,754,466.00 9,754,466.00
    应付账款 九江海天设备有限公司 1,899,000.00 2,848,500.00
    预付账款 广东广船国际电梯有限公司 99,200.00 347,200.00
    预付账款 南京中船绿洲机器有限公司 14,560,000.00
    预付账款 中国船舶工业贸易公司 1,500,000.00
    其他应付款
    江南造船(集团)有限责任公
    司
    134,158.05 23,355.15
    预收账款
    广州中船南沙龙穴建设发展
    有限责任公司
    18,120,000.00
    预收账款 广州中船黄浦造船有限公司 4,688,630.00 35,803,000.00
    预收账款
    上海江南长兴重工有限责任
    公司
    24,932,281.61 36,640,000.00
    预收账款 上海船厂船舶有限公司 4,254,500.00 42,745,500.00
    预收账款
    江南造船(集团)有限责任公
    司
    9,466,402.00 7,353,201.00
    预收账款 中国船舶工业贸易上海公司 1,900,000.00 1,900,000.00
    预收账款
    沪东中华造船(集团)有限公
    司
    40,000,000.00 64,910,000.00
    (九) 股份支付
    无
    (十) 或有事项
    无
    (十一) 承诺事项
    无
    (十二) 资产负债表日后事项
    无
    (十三) 其他重要事项
    无中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    70
    (十四) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 915.00 处置固定资产收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
    出
    681,496.08
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,275,203.07
    出售可供出售金融资产投资收
    益
    所得税影响额 -5,191,522.83
    合计 20,766,091.32
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
    每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    3.173 3.239 0.114 0.114
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    1.580 1.613 0.057 0.057
    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
    资产负债表项目
    项目名称 本期金额 上期金额 差异率(%) 变动原因
    应收票据 4,600,000.00 1,000,000.00 360.00
    公司本期收到银行承兑汇票增
    加
    预付款项 150,761,373.14 111,664,248.37 35.01 公司本期预付工程款的增加
    在建工程 159,119,436.15 94,874,317.78 67.72
    子公司江南德瑞斯在建工程项
    目支出的增加
    应交税费 3,803,232.47 10,213,101.07 -62.76
    公司应交企业增值税和营业税
    的减少
    长期借款 53,000,000.00
    子公司江南德瑞斯用于在建工
    程项目的银行借款增加
    递延所得税负债 14,016,475.91 6,905,384.60 102.98
    公司本期持有可供出售金融资
    产公允价值变动产生应纳税暂
    时性差异增加
    利润表项目
    项目名称 本期金额 上期金额 差异率(%) 变动原因
    资产减值损失 1,398,422.95 4,892,551.06 -71.42 公司本期计提坏账准备减少
    营业外收入 702,415.34 3,059,873.89 -77.04
    公司本期处置固定资产收益减
    少
    现金流量表项目
    项目名称 本期金额 上期金额 差异率(%) 变动原因
    收到的税费返还 1,701,427.38 3,726,646.88 -54.34
    公司本期出口退税收到现金的
    减少中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    71
    支付给职工以及为
    职工支付的现金
    52,660,434.32 33,454,142.13 57.41
    公司新设上建中心支付职工薪
    酬等费用的增加
    支付的各项税费 21,539,105.04 10,222,528.41 110.70
    公司本期支付所得税和营业税
    增加
    处置固定资产、无
    形资产和其他长期
    资产收回的现金净
    额
    915.00 3,369,169.60 -99.97 公司本期处置固定资产的减少
    投资支付的现金 594,000.00 4,034,720.00 -85.28
    公司本期购买交易性金融资产
    支付现金的减少
    支付其他与投资活
    动有关的现金
    3,804,572.25 12,609,083.01 -69.83
    公司本期支付搬迁长兴岛费用
    的减少
    取得借款收到的现
    金
    53,000,000.00
    子公司江南德瑞斯用于在建工
    程项目的银行借款增加
    分配股利、利润或
    偿付利息支付的现
    金
    12,984,529.21
    公司本期分配以前年度股利和
    子公司江南德瑞斯支付的借款
    利息
    汇率变动对现金及
    现金等价物的影响
    1,296,020.70 303,723.40 326.71
    公司本期外币存款因汇率变动
    导致的现金增加
    4、境内外会计准则差异
    单位:元 币种:人民币
    净利润 净资产
    本期数 上期数 期初数 期末数
    按中国会计准则 41,359,662.91 43,017,547.45 1,250,370,022.15 1,303,652,092.48中船江南重工股份有限公司 2009 年半年度报告
    72
    八、备查文件目录
    1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
    董事长:谭作钧
    中船江南重工股份有限公司
    2009 年8 月13 日