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2019年12月08日 星期天

五矿发展(600058)公告正文

五矿发展:关于收到上海证券交易所对公司2017年年度报告的事后审核问询函的公告

公告日期:2018-03-08

证券代码:600058         证券简称:五矿发展           公告编号:临 2018-11


                 五矿发展股份有限公司
             关于收到上海证券交易所对公司
         2017年年度报告的事后审核问询函的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



       五矿发展股份有限公司(以下简称“公司”)于 2018 年 3 月 7 日
收到上海证券交易所《关于对五矿发展股份有限公司 2017 年年度报
告的事后审核问询函》(上证公函【2018】0213 号),现将问询函全
文公告如下:
       依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号-
年度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第 2 号》)、上海证
券交易所行业信息披露指引等规则的要求,经对你公司 2017 年年度
报告的事后审核,为便于投资者理解,请公司进一步补充披露下述信
息。
       一、关于托管子公司五矿浦东的问题
       1. 年报披露,2017 年 3 月公司及子公司五矿钢铁与关联方五金
制品签订协议,将持有的五矿浦东合计 100%股权委托给五金制品管
理,公司对五矿浦东不再控制,托管期间五矿浦东不再纳入公司合并
报表。请结合委托管理协议书的具体内容及企业会计准则规定,补充
披露:(1)托管五矿浦东的期限、托管协议主要条款、托管双方的
主要权利义务;(2)受托方是否持有五矿浦东的表决权、能否决定
五矿浦东的财务和经营决策、能否对五矿浦东重大资产的购置、处置
和投融资等业务进行决策、托管期间五矿浦东的收益分配方式;(3)
公司托管五矿浦东的决策依据、董事会是否进行审慎决策,请董事会
成员发表明确意见;(4)托管事项的会计处理过程及对公司相关财
务指标的影响、五矿浦东不再纳入公司合并报表的具体原因及会计依
据,并说明是否符合会计准则的规定。请年审会计师核查并发表意见。
    2. 相关公告披露,由于将五矿浦东托管给关联方,导致公司子
公司五矿钢铁对五矿浦东资金拆借款 18.29 亿元相关的债权债务无法
抵消。扣除五矿发展已确认或承担的五矿浦东超额亏损 2.05 亿元,
净权益为 16.24 亿元,关联方五金制品已代为偿还该款项。截止报告
期末,公司已对未收回的资金拆借款 2.05 亿元全额计提坏账准备。
请补充披露:(1)公司不再对五矿浦东合并报表的情况下,上述 2.05
亿元尚未收回的资金拆借款是否构成关联方非经营性资金占用、五金
制品仅偿还 16.24 亿元是否损害上市公司的利益;(2)公司针对未
收回的款项全额计提坏账准备的原因及合理性。请年审会计师核查并
发表意见。
    二、公司经营情况
    3. 年报披露,公司 2017 年四个季度的营业收入分别为 111.75
亿元,166.37 亿元、149.26 亿元和 162.83 亿元;归母净利润分别为
925.97 万元、955.32 万元、1945.68 万元和-375.77 万元。其中,第三、
第四季度的净利润波动较大。请公司补充披露在第三、第四季度营业
收入相对稳定的情况下,净利润大幅波动的原因及合理性。
    4. 年报披露,公司次级资产支持证券期初余额 2.96 亿元,对当
期利润的影响为-7143.96 万元,对公司影响较大。请补充披露:(1)
上述次级资产支持证券的基本情况,包括具体名称、发行方、涉及的
基础资产、公司持有次级资产支持证券的期限、持有期间公司享有的
主要权利和承担的义务等,并说明上述投资是否履行决策程序和信息
披露义务;(2)该次级资产支持证券的会计处理过程及对公司相关
财务指标的影响。
    5. 年报披露,公司 2017 年固定资产、无形资产处置损益 4552.85
万元,对利润影响较大。请分别披露上述资产的具体名称、处置时间、
处置金额、公司处置上述资产的主要考虑、对公司财务指标的影响,
并核实是否履行决策程序和信息披露义务。
    6. 年报披露,11 家主要子公司中,净资产为负的子公司为五矿
物流集团有限公司、五矿(湖南)铁合金有限责任公司、五矿(贵州)
铁合金有限责任公司、五矿浙江国际贸易有限公司和五矿宁波进出口
有限公司。净利润为负的子公司为五矿贸易有限公司、五矿物流(上
海)有限公司、五矿(湖南)铁合金有限责任公司、五矿浙江国际贸
易有限公司和五矿宁波进出口有限公司。请结合公司未来战略规划及
上述子公司经营情况,补充披露公司对亏损子公司的后续处置措施,
以及对公司主要财务指标和经营情况的影响。
    三、其他问题
    7. 年报披露,期末余额前五名的其他应收款合计金额达 9.55 亿
元,期末坏账准备余额 4.29 亿元。其中,鞍钢附企-初轧轧钢厂一分
厂、新疆新兴铸管金特国际贸易有限公司、佛山市锦泰来钢材实业有
限公司和龙岩鸿裕贸易有限公司均为预付款转入,账龄分别为 5 年以
上、2-4 年、5 年以上和 4 年以上。请补充披露:(1)前述其他应收
款形成的原因、涉及的具体事项、相关决策过程及依据、交易对方是
否与上市公司存在关联关系或其他应当披露的关系;(2)相应坏账
准备计提的比例及合理性,说明是否符合公司相应的会计政策。
    针对前述问题,依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行
业信息披露指引等规定要求,对于公司认为不适用或因特殊原因确实
不便说明披露的,应当详细披露无法披露的原因。
    请你公司于 2018 年 3 月 8 日披露本问询函,并于 2018 年 3 月
15 日之前,就上述事项予以披露,同时对定期报告作相应修订。


    公司将按照《问询函》的要求,就上述事项向上海证券交易所
进行回复,并及时履行信息披露义务。
    特此公告。


                                 五矿发展股份有限公司董事会
                                        二〇一八年三月八日