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2019年11月17日 星期天

中直股份(600038)公告正文

哈飞航空工业股份有限公司2004年半年度报告

公告日期:2004-08-30


                哈飞航空工业股份有限公司2004年半年度报告

    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况
    三、股本变动和主要股东持股情况
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    五、管理层讨论与分析
    六、重要事项
    七、财务报告
    八、备查文件
    一、重要提示
    1、公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、公司董事长王斌先生、总经理、总会计师曲景文先生、财务部部长郭念先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    3、公司半年度财务报告未经审计。
    二、公司基本情况
    1、法定中文名称:哈飞航空工业股份有限公司
    中文名称缩写:哈飞股份
    法定英文名称:HAFEI AVIATION INDUSTRY Co., Ltd.
    英文名称缩写:HAI
    2、股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:哈飞股份
    股票代码:600038
    3、注册地址:哈尔滨市高新技术开发区集中开发区34号楼
    邮政编码:150090
    办公地址:哈尔滨市平房区友协大街15号
    邮政编码:150066
    互联网网址:www. hafei. com
    电子信箱:HAI@hafei. com
    4、法定代表人:王斌
    5、公司董事会秘书:侯月明
    联系地址:哈尔滨市平房区友协大街15号
    电话:(0451)86528350传真:(0451)86586144
    电子信箱:HAI@hafei. com
    6、公司选定的信息披露报刊名称:《上海证券报》、《中国证券报》,登载公司半年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址为http://www. sse.com. cn公司半年度报告备置地点:公司董事会秘书处
    7、其他资料:
    公司首次注册登记日期:1999年7月30日
    企业法人营业执照注册号:2300001101766
    税务登记号码:230109702850077
    会计师事务所:岳华会计师事务所有限责任公司
    8、主要财务数据和指标
                                                           单位:人民币元
                                    本报告期末                 上年度期末
流动资产(元)                  1,220,930,675.46           1,041,604,053.36
流动负债(元)                    509,989,586.98             322,513,114.37
总资产(元)                    1,561,598,412.53           1,388,758,286.41
股东权益(不含少数股东        1,048,104,678.60           1,061,426,970.01
权益)(元)
每股净资产(元)                            4.04                       4.09
调整后的每股净资产(元)                    4.03                       4.07
                        报告期(1-6月)                         上年同期
净利润(元)                       12,627,708.59              16,431,584.06
扣除非经常性损益后的净           11,119,646.29              16,112,173.95
利润(元)
每股收益(元)                              0.05                       0.07
每股收益(元)                              0.04
净资产收益率(%)                         1.20                       2.20
经营活动产生的现金流量         -178,463,206.77               3,628,284.24
净额(元)

                                                 本报告期末比上年度期末增
                                                                 减(%)
流动资产(元)                                                        17.22
流动负债(元)                                                        58.13
总资产(元)                                                          12.45
股东权益(不含少数股东                                              -1.26
权益)(元)
每股净资产(元)                                                      -1.22
调整后的每股净资产(元)                                              -0.98
                                                   本报告期比上年同期增减
                                                                   (%)
净利润(元)                                                         -23.15
扣除非经常性损益后的净                                             -30.99
利润(元)
每股收益(元)                                                       -28.57
每股收益(元)
净资产收益率(%)                                                  -45.45
经营活动产生的现金流量                                          -5,018.67
净额(元)
非经常性损益项目                                                     金额
投资收益                                                       455,547.86
营业外收入                                                   1,318,643.08
所得税影响数                                                  -266,128.64
合计                                                         1,508,062.30
    三、股本变动和主要股东持股情况
     1、报告期内公司股本未发生变动。
    公司2004年5月15日召开2003年度股东大会通过的利润分配方案将在2004年7月实施,实施后公司总股本将由报告期的25950万股变为33735万股。
     2、股东情况
     截止2004年6月30日公司前10名股东持股情况                                      单位:股
报告期末股东总数          6149户
前十名股东持股情况
股东名称(全称)                    报告期内                 期末持股数量
                                        增减
哈尔滨飞机工业集团有限责                                      144,620,000
任公司
南方证券有限公司                  91,188,504                  102,698,146
上海南证财务顾问有限公司                                          502,758
哈尔滨双龙航空工程有限公                                          240,000

中国飞龙专业航空公司                                              240,000
中国航空工业供销总公司                                            240,000
石玉芹                                                            177,000
中国航空技术进出口哈尔滨                                          160,000
公司
何宏利                                                            158,000
肖力                                                              156,800

报告期末股东总数
前十名股东持股情况
股东名称(全称)                     比例(%)                  股份类别(已
                                                               流通或未流
                                                                      通)
哈尔滨飞机工业集团有限责               55.73                       未流通
任公司
南方证券有限公司                       39.58                       已流通
上海南证财务顾问有限公司                0.19                       已流通
哈尔滨双龙航空工程有限公                0.09                       未流通

中国飞龙专业航空公司                    0.09                       未流通
中国航空工业供销总公司                  0.09                       未流通
石玉芹                                  0.07                       已流通
中国航空技术进出口哈尔滨                0.06                       未流通
公司
何宏利                                  0.06                       已流通
肖力                                    0.06                       已流通

报告期末股东总数
前十名股东持股情况
股东名称(全称)                质押或冻结的                  股东性质(国
                                    股份数量                 有股东或外资
                                                                    股东)
哈尔滨飞机工业集团有限责                  无                     国有股东
任公司
南方证券有限公司                 质押5211815                     国有股东
上海南证财务顾问有限公司                未知                     法人股东
哈尔滨双龙航空工程有限公                  无                     法人股东

中国飞龙专业航空公司                      无                     国有股东
中国航空工业供销总公司                    无                     国有股东
石玉芹                                  未知                   自然人股东
中国航空技术进出口哈尔滨                  无                     国有股东
公司
何宏利                                  未知                   自然人股东
肖力                                    未知                   自然人股东
    前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称)              期末持有流通股的数量 种类(A、B、H股或其它)
南方证券有限公司                       102,698,146                      A
上海南证财务顾问有限公司                   502,758                      A
石玉芹                                     177,000                      A
何宏利                                     158,000                      A
肖力                                       156,800                      A
杨桦                                       151,000                      A
李永家                                     151,000                      A
方秀君                                     146,000                      A
田岚                                       108,000                      A
宋进忠                                     103,000                      A
上述股东关联关系或一致行动的说明       本公司控股股东哈尔滨飞机工业集团有
                                       限责任公司、哈尔滨双龙航空工程有限
                                       公司、中国飞龙专业航空公司、中国航
                                       空工业供销总公司、中国航空技术进出
                                       口哈尔滨公司同为本公司发起人股东,
                                       与其他股东不存在关联关系,也不属于
                                       《上市公司股东持股变动信息披露管理
                                       办法》规定的一致行动人。公司未知其
                                       他股东之间的关联关系及是否属于《上
                                       市公司股东持股变动信息披露管理办法
                                       》规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明
股东名称                                                     约定持股期限
无                                                                     无
    注:报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化,控股股东更名为哈尔滨航空工业集团有限公司,刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上。
     四、董事、监事、高级管理人员情况
     1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
     2、2004年4月2日公司召开的二届董事会第七次会议接受赵安立先生因工作变动辞去董事会秘书职务,同意聘任侯月明先生任公司董事会秘书;同时聘任刘广林先生为公司副总经理(详见2004年4月6日《上海证券报》和《中国证券报》)。2004年5月15日公司召开的2003年度股东大会增选郭景山先生为公司独立董事,同意王刚先生辞去公司董事职务。其他董事、监事、高级管理人员未发生变化。
     五、管理层讨论与分析
     1、公司经营成果及财务状况分析
    公司属航空产品开发制造行业,公司主产品为直九直升机、Y12轻型多用途飞机、EC120直升机等航空产品研制和生产。
项目                                                          2004年1-6月
主营业务收入                                               232,871,860.62
主营业务利润                                                29,000,244.98
净利润                                                      12,627,708.59

项目                                                          2003年1-6月
主营业务收入                                               190,029,433.50
主营业务利润                                                34,101,142.02
净利润                                                      16,431,584.06

项目                                                       增减比例(%)
主营业务收入                                                        22.55
主营业务利润                                                       -14.96
净利润                                                             -23.15
    公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品为航空产品,报告期内航空产品的主营业务收入216,106,832.23元,主营业务成本187,716,539.03元,毛利率13.14%。报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化;没有对报告期利润产生重大影响的其他业务;没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
    公司主营业务收入与去年同期相比有所增长,主营业务利润、净利润与去年同期相比均有所下降,主要原因是公司主营业务成本中材料费增加及与去年同期交付的飞机状态不同。
    (3)经营中的问题与困难
    公司原有的航空产品已经具有固定的成熟的市场,在新产品的开发和销售方面存在一定的问题,如公司新开发研制的产品-动力三角翼飞行器由于科研定型技术问题,影响该项目的实施进度,新产品H425型直升机由于市场原因投入稍缓。
    公司根据市场变化制定相应的对策,加强技术合作,加强科研队伍的建设,加大市场开发力度,在短期内解决技术上问题,开发国内外市场,使公司的新产品尽快成为公司的主营产品,为公司创造良好的经济效益。
    2、报告期内公司投资情况
    公司在报告期内募集资金使用情况
    公司首次发行募集资金使用项目中(1)直升机复合材料构件生产线扩大项目(2)Y12Ⅳ飞机扩大出口技术改造项目(3)EC120产业化项目变更部分募集资金投向收购直九直升机经营性资产项目,都已经按照计划完成。
    EC120产业化项目按照法定程序变更该项目的部分募集资金投向7985万元,用于收购直九直升机经营性资产,变更后该项目计划总投资额为10492.64万元,截至报告期末实际已投资6667.70万元,完成进度的63.55%。
    公司2003年配股实际募集资金26,262.50万元,主要用于以下项目:
    (1)中巴合资总装50座级涡扇支线飞机项目
    该项目计划使用募集资金额为2759.75万元,截至报告期末已投入2399.04万元,完成总进度的86.93%。
    (2)动力三角翼飞行器保障条件技术改造项目
    该项目计划总投资额为4900万元,截至报告期末已投入1047.53万元,完成总进度的21.38%。
    (3)直九系列直升机批生产技术改造项目
    该项目计划总投资额为4950万元,截至报告期末已投入2829.20万元,完成总进度的57.16%。
    (4)H425型民用直升机保障条件技术改造项目
    该项目计划总投资额为17875万元,截至报告期末已投入3613.84万元,完成总进度的20.22%。
    由于配股项目未完全竣工,尚未体现效益。
    公司报告期内除募集资金项目外没有其他项目投资。
    六、重要事项
    1、报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》的要求,不断完善公司法人治理结构,规范运作。根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求,通过2004年5月15日召开的2003年度股东大会增选了一名独立董事。公司董事会现由11名董事组成,其中独立董事4名,达到董事会总人数的三分之一,公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
    2、公司2003年度利润分配情况:每10股派发现金红利1元,送红股3股。该利润分配方案在2004年7月实施,具体实施方案刊登在2004年7月8日的《上海证券报》和《中国证券报》上。
    公司中期暂不进行利润分配和资本公积金转增股本。
    3、报告期内公司未发生也没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    4、报告期内公司未发生也没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
    5、报告期内重大关联交易事项
    详见财务报表附注五-关联方关系及交易。
    6、报告期内重大合同及其履行情况如下:
   (1)报告期内未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项;
   (2)报告期内未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项;
   (3)报告期内未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    7、报告期内公司或持有公司股份5%以上的股东未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    8、其他事项:报告期内未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况以及公司董事会判断为重大事件的事项。
    9、已披露重要信息索引
   (1)2004年1月7日,公布股票交易异常波动公告。刊登在《上海证券报》21版和《中国证券报》17版,上海证券交易所网站http://www. sse. com. cn/上,在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询(下同)。
   (2)2004年2月2日,公布参股公司签订销售合同提示公告。刊登在《上海证券报》8版和《中国证券报》6版。
   (3)2004年4月6日,公司公布2003年度报告及二届董事会第七次会议决议、2003年度股东大会通知、二届监事会第四次会议决议、关联交易公告。刊登在《上海证券报》28版和《中国证券报》29版。
   (4)2004年4月17日,公布2004年第一季度预亏公告。刊登在《上海证券报》25版和《中国证券报》36版。
   (5)2004年4月26日,公布2004年第一季度报告、股东大会增加议案的提示公告。刊登在《上海证券报》33版和《中国证券报》24版。
   (6)2004年5月10日,公布控股股东更名公告。刊登在《上海证券报》28版和《中国证券报》25版。
   (7)2004年5月18日,公布2003年度股东大会决议公告。刊登在《上海证券报》29版和《中国证券报》20版。
   (8)2004年6月15日,公布签订国际合作协议提示公告。刊登在《上海证券报》25版和《中国证券报》20版。
   (9)2004年6月16日,公布股票交易异常波动公告。刊登在《上海证券报》29版和《中国证券报》16版。
   (10)2004年6月29日,公布飞机交付提示公告。刊登在《上海证券报》28版和《中国证券报》36版。
     七、财务报告(未经审计)
     1、财务报表(附后)
     2、财务报表附注(附后)
     (1)报告期内公司未发生会计政策、会计估计变更或会计差错更正。
     (2)报告期内公司财务报表合并范围未发生重大变化。
     八、备查文件
     1、载有董事长签名的半年度报告文本。
     2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    4、其他有关资料。
    董事长:王斌
    哈飞航空工业股份有限公司
    2004年8月26日
    哈飞航空工业股份有限公司
    会计报表附注
    一、公司简介
    哈飞航空工业股份有限公司(以下简称“公司”)是经国家经贸委国经贸企改[1999] 720号文批准,由哈尔滨飞机工业集团有限责任公司(现已更名为“哈尔滨航空工业(集团)有限公司”,以下简称“哈飞集团”)作为主发起人,联合中国飞龙专业航空公司、哈尔滨双龙航空工程有限公司、中国航空工业供销总公司、中国航空技术进出口哈尔滨公司等四家企业以现金出资,共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字151号文核准,于2000年11月22日利用上海证券交易所交易系统,采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票6,000万股,并于同年12月18日在上海证券交易所正式挂牌交易,股票代码600038。
    公司于1999年7月30日在黑龙江省工商行政管理局登记注册,领取了2300001101766号企业法人营业执照。公司住所:黑龙江省哈尔滨高新技术开发区集中开发区34号楼;法定代表人:王斌;注册资本:25,950万元;主营业务:航空产品及零部件的开发、设计研制、生产和销售,航空科学技术开发、咨询、服务,机电产品的开发、设计研制、生产和销售以及经营进出口业务。
    二、公司采用的主要会计政策、会计估计
    1、会计制度
    公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
    2、会计年度
    自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账,如果以后发生资产减值,则计提相应的减值准备。
    5、外币业务核算方法
    对发生的外币经济业务,以业务发生时中国人民银行公布的外币基准汇率折合为人民币记账,各外币账户期末余额按照期末外币基准汇率折合为人民币,与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入开办费;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,计入各项固定资产成本;除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款,现金等价物是指持有的期限短(一般指从购入之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    7、短期投资核算方法
    (1)短期投资计价及收益确认方法:
    ①短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账;
    ②短期投资持有期间在收到股金或利息时,冲减短期投资成本;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
    (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法:
    期末短期投资按成本与市价孰低法计价。
    如短期投资的总市价低于总成本,则按其差额提取短期投资跌价准备,并计入当期损益。
    8、坏账损失的核算方法
    (1)应收款项(指应收账款及其他应收款)坏账的确认标准:
    ①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
    ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
    (2)坏账损失的核算方法:采用备抵法。
    (3)坏账准备的计提方法:按账龄分析法计提坏账准备。
    (4)坏账准备的计提标准:有确凿证据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备;对回收有困难的应收款项,结合实际情况和经验进行个别分析计提坏账准备;其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备:
    一年(含一年,以下类推)以内的,按其余额的3%计提;
    一到两年的,按其余额的5%计提;
    两到三年的,按其余额的10%计提;
    三到四年的,按其余额的20%计提;
    四到五年的,按其余额的50%计提;
    五年以上的,按其余额的100%计提。
    9、存货核算方法
    (1)存货分类:物资采购、原材料、低值易耗品、在制品、库存商品等。
    (2)存货的盘存采用永续盘存制。
    (3)存货取得和发出的计价方法:
    ①原材料、低值易耗品采用计划价格计价,领用时通过“材料成本差异”将其调整为实际成本;
    ②低值易耗品(分工具和专用工装)
    工具采用一次摊销法;
    专用工装按产量摊销。
    ③在制品、产成品按实际成本计价,产成品的结转按加权平均法。
    (4)生产成本在完工产品和在产品之间采用完工产品和在产品耗用的工时比例分配人工费用和制造费用;材料费按实际耗用量分配。
    (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法:
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低,如个别存货可变现净值低于个别存货成本,按其差额计提存货跌价准备,计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
    10、长期投资核算方法
    长期投资包括对子公司和联营企业的投资及其他准备持有时间超过1年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资。
    子公司是指公司直接或间接拥有其50%以上(不含50%)的表决权资本、或者是有权决定其财务和经营政策的被投资企业;联营企业一般是指公司持有其表决权资本总额的20%以上(不含20%)至50%以下(不含50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
    (1)长期股权投资的计价及收益确认方法:
    ①按投资时实际发生的成本入账;
    ②核算方法:公司对子公司和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算;对其他准备持有时间超过1年的股权投资采用成本法核算。
    ③采用权益法核算时,投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认,在被投资单位宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时,投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。
    (2)股权投资差额的核算方法:
    2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益发核算时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,采用直线法按如下原则摊销:合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,按10年期平均摊销。
    根据财会[2003] 10号文,2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,采用直线法按如下原则摊销:合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,按10年期平均摊销。
    (3)长期债权投资的计价及收益确认方法:
    ①长期债权投资的计价方法:
    按取得时支付的全部价款扣除包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为长期债权投资成本;
    ②长期债权投资收益的确认方法:
    债券投资按期计算利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资损益;债券处置时取得的价款与其账面价值的差额,确认为处置当期的收益或损失;
    其他债权投资按权责发生制原则确认投资收益。
    (4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法:
    长期债券投资的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
    (5)长期投资减值准备的确认标准及计提方法:
    期末当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值时,按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
    11、固定资产计价、折旧方法及计提减值准备
    (1)固定资产的标准:
    指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、动力、仪器、仪表、运输等生产经营主要设备,以及单位价值在2,000元以上,且使用年限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。
    (2)固定资产的计价方法:按实际成本计价。
    (3)固定资产的类别、折旧年限、残值率和折旧率:
    固定资产折旧按固定资产类别采用“直线法”计提,预计净残值率为3%,各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下:
类  别                   折旧年限                 残值率         年折旧率
房屋及建筑物              12-40年                     3%         2.4-8.1%
机器设备                  12-14年                     3%         6.9-8.1%
电子设备                    5-8年                     3%       12.1-19.4%
运输设备                      9年                     3%            10.8%
类  别                   折旧年限                 残值率         年折旧率
其他                      12-21年                     3%         4.6-8.1%
    固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化;根据财会[2003] 10号文,2003年3月17日后发生的重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧,装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    (4)固定资产减值准备的确认标准、计提方法:
    期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在以下情况之一时,全额计提固定资产减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    12、在建工程核算方法
    (1)在建工程计价方法:按实际成本计价。
    (2)在建工程结转为固定资产的时点:所建造的固定资产已达到预定可使用状态,为在建工程结转为固定资产的时点,尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按计提固定资产折旧的规定,计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    (3)期末如果有证据表明在建工程已经发生减值,按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时,计提在建工程减值准备
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济效益具有很大不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。13、借款费用资本化的确认与计算方法
    (1)购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款发生的汇兑差额等借款费用,在固定资产达到预定可使用状态之前同时满足以下三个条件时,计入所购建固定资产的成本,其后发生的应计入当期损益。
    资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;
    借款费用已发生;
    为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
   (2)如果固定资产购建过程发生中断,借款费用按以下情况进行处理:
    如固定资产的购建发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月(含3个月),应当暂停借款费用的资本化,其中断期间发生的借款费用,不计入所购建固定资产的成本,直接计入当期损益,购建重新开始后,再继续资本化;
    如中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则中断期间发生的借款费用,仍应计入所购建固定资产的成本。
    14、无形资产核算方法
    (1)无形资产计价:按实际成本计价。
    (2)无形资产摊销
    摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内平均摊销。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,则按如下原则摊销:合同规定了受益年限但法律没用规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;如合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限,按两者之中的较短年限摊销;如合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,自取得当月起在10年内平均摊销。
    (3)无形资产减值准备
    期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时,将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
    15、长期待摊费用摊销方法
    长期待摊费用主要指已经发生但摊销期在1年以上(不含1年)的各项费用,摊销方法采用直线法,自费用发生之日起按受益期摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    16、应付债券的核算方法
    应付债券按实际成本计价,债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额,以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金,在固定资产达到预定可使用状态前,计入资产的成本;其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费用。
    17、利润分配
    资产负债表日后至会计报表批准报出日之间,由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目,由董事会制定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利在资产负债表之股东权益中单独项目列示;在会计报表批准报出日之后由股东大会批准分配的现金股利,于批准的当期从股东权益转出并确认为负债。
    18、收入确认原则
    (1)销售商品
    当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    ①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成,与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入公司时,在劳务完成时确认为劳务收入的实现;
    ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度,且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的,按完工百分比法确认劳务收入的实现;
    ③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的,按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本,已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用,不确认收入。
    (3)他人使用本企业的资产取得的收入:以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。
    19、所得税的会计处理办法
    采用应付税款法。
    20、重大会计政策变更
    公司自2003年7月1日起采用修订的《企业会计准则-资产负债表日后事项》。采用该修订的准则以前,资产负债表日后至会计报表批准报出日之间,由董事会制定的利润分配方案中的现金股利,从股东权益转出并确认为负债;2003年7月1日以后,在会计报表批准报出日之后由股东大会批准分配的现金股利,于批准的当期从股东权益转出并确认为负债。因采用该修订的准则而产生的会计政策变更已追溯调整,调增了2002年年初的净资产15,000,000.00元。
    三、税项
    1、流转税:
    (1)增值税:
    ①内销Y12飞机根据财政部、国家税务总局《关于国产支线飞机免征增值税的通知》财税字[2000] 51号文“一、自2000年4月1日起,对生产销售的支线飞机(包括运十二飞机)免征增值税。”;其会计处理执行财政部财会[1995] 6号文《关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》的规定,“对于直接减免的增值税,借记‘应交税金-应交增值税’(减免税款)科目,贷记‘补贴收入’科目”。
    ②为国防配套的航空零部件根据国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知(国税函[1999] 633号)文件“自1999年9月15日起,对新签订的军品研制合同和军品生产(订货)合同,以加盖“中华人民共和国国防科学技术工业委员会军品研制合同签证章”和“中华人民共和国国防科学技术工业委员会军品生产合同签证章”(附印模式样)作为免税印鉴的依据,经国防科工委确认,免征增值税,股份公司为国防配套的航空零部件采购的主要成品和材料均不含增值税(进项税金),销售货款中也不含增值税(销项税金),故不作会计处理。
    ③出口产品(EC120直升机部件、BAE146舱门、Y12飞机等),根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》财税字[2002] 7号文的规定,自2002年1月1日起实行出口货物“免、抵、退”税办法,具体操作规程参照国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程的通知》国税发[2002] 11号文。
    ④其他民品税率为17%。
    (2)营业税:税率为5%。
    2、企业所得税
    根据财税字(1994)001号文件第一条第一款规定“国务院批准的高新技术产业开发区内的企业,减按15%的税率征收所得税,新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年”,经哈尔滨市国家税务局开发区分局国税开字(2000)第12号文确认,公司享受企业所得税优惠政策,从1999年7月1日(投产之日)起免征企业所得税两年(1999年度、2000年度免征企业所得税),2001年度起减按15%的税率征收企业所得税。
    3、地方税及附加
    (1)城市维护建设税:按应纳流转税额的7%计缴;
    (2)教育费附加:按应纳流转税额的4%计缴。
    (3)其他税项:按国家的有关规定计缴。
    四、会计报表主要项目附注
    以下注释会计报表项目数据除非特别注明外,期初数系2003年12月31日余额,期末数系2004年6月30日余额,货币单位为人民币元。
    1、货币资金
项   目                                     期末数
                             外币                                  人民币
现    金                                                        21,754.15
银行存款              EUR52149.51                              525,343.73
                  (按10.0738折合)
                                                           323,491,793.64
银行存款小计                                               324,017,137.37
其他货币资金                                                16,708,565.32
合    计                                                   340,747,456.84

    项   目                                  期初数
                             外币                                  人民币
现    金                                                        52,978.34
银行存款              EUR52149.51                              539,137.28
                  (按10.3383折合)
                                                           520,011,456.22
银行存款小计                                               520,550,593.50
其他货币资金                                                11,999,060.69
合    计                                                   532,602,632.53
    注:①货币资金较年初相比有所减少,主要原因是今年增加了生产资金、募集资金项目的投入。
    ②其他货币资金期初数及期末数均系银行承兑汇票保证金。
    2、应收票据
    ①票据种类
票据种类                                  期末数                   期初数
商业承兑汇票                      150,000,000.00
银行承兑汇票                                                 3,420,000.00
    ②期末应收票据明细
客户                                出票日期                     到期日期
哈尔滨飞机制造有               2004年6月24日               2004年12月23日
限责任公司
哈尔滨飞机制造有               2004年6月24日               2004年12月23日
限责任公司

客户                                    金额                         备注
哈尔滨飞机制造有               80,000,000.00                       商业承
限责任公司                                                         兑汇票
哈尔滨飞机制造有               70,000,000.00                       商业承
                                                                   兑汇票
限责任公司
    注:应收票据不存在贴现、质押情况。
    3、应收账款
    (1)账龄分析
项  目                                期末数
                        金额             比例%                   坏账准备
1年以内       125,245,356.08             80.17               3,757,360.68
1至2年          1,361,496.00              0.87                  68,074.80
2至3年         29,600,000.00             18.95               2,960,000.00
3年以上            15,731.68              0.01                   3,146.34
合  计        156,222,583.76            100.00               6,788,581.82

项  目                                期初数
                        金额             比例%                   坏账准备
1年以内       100,389,092.18             74.13               3,011,672.76
1至2年          1,424,868.00              1.05                  71,243.40
2至3年         33,600,000.00             24.81               3,360,000.00
3年以上            14,668.88              0.01                   2,933.78
合  计        135,428,629.06            100.00               6,445,849.94
    (2)期初、期末应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
单位名称                                       期末数              期初数
哈尔滨航空工业(集团)有限公司           5,717,951.32        4,708,268.97
    (3)应收账款金额前五名的单位合计149,523,892.36元,占应收账款总额的95.71%。
    4、其他应收款
    (1)账龄分析
项   目                           期末数
                    金额            比例                    %    坏账准备
1年以内     3,389,611.97           99.62                       101,688.36
1至2年         13,000.00            0.38                           650.00
2至3年
合   计     3,402,611.97          100.00                       102,338.36

项   目                        期初数
                    金额           比例%                         坏账准备
1年以内     1,297,500.00           95.65                        38,925.00
1至2年         59,000.00            4.35                         2,950.00
2至3年
合   计     1,356,500.00          100.00                        41,875.00
    (2)期末应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                               255,898.67元
    (3)其他应收款金额前五名的单位合计2,400,434.02元,占其他应收款总额的70.55%。
    5、预付账款
    (1)账龄分析
项    目                                  期末数
                 金      额                                       比例(%)
1年以内       10,979,059.94                                         67.53
1至2年         3,875,513.75                                         23.84
2至3年           950,079.21                                          5.84
3年以上          453,031.61                                          2.79
合    计      16,257,684.51                                        100.00

项    目                                  期初数
                   金    额                                       比例(%)
1年以内       17,686,116.53                                         91.34
1至2年           902,007.16                                          4.66
2至3年           534,502.71                                          2.76
3年以上          240,000.00                                          1.24
合    计      19,362,626.40                                        100.00
    注:账龄超过一年的预付款项未收回的原因是尚未结算的支付给供货单位的货款。
    (2)期末无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (3)预付账款分类余额
类别                                                               期末数
预付设备款                                                   6,514,449.67
预付材料款                                                   9,743,234.84
合   计                                                     16,257,684.51
    6、存货
项目                                         期末数
                               金额                              跌价准备
原材料               237,515,616.22                          2,400,158.77
委托加工材料             298,958.12
物资采购              85,241,983.63
低值易耗品            25,422,967.87
在制品               193,820,017.61
材料成本差异             362,066.30
库存商品              20,929,807.58
合     计            563,591,417.33                          2,400,158.77

项目                                       期初数
                                金额                             跌价准备
原材料                188,643,766.68                         2,400,158.77
委托加工材料               96,842.50
物资采购               26,719,871.44
低值易耗品             19,421,040.22
在制品                109,791,272.91
材料成本差异           -5,758,620.10
库存商品               19,407,375.43
合     计             358,321,549.08                         2,400,158.77
    注:①存货跌价准备根据库存材料的市场价格与历史成本对比,并考虑库存材料变现额计提,本期存货状况与年初存货状况相比、存货的市场价格与期初市场价格相比基本没有变化,故本期没有调整存货跌价准备;
    ②本期存货比年初有较大增长,主要原因是由于产量增加使经营所需的储备、生产资金投入增加。
    7、长期投资
    (1)长期投资明细
                                  期初数
项目                            减值准备                         本期增加
                     金额
长期股权投  50,271,953.46     184,706.18                     7,449,300.00

                              本期减少                 期末数
项目                                                    减值
                      金额      减值准备            金额             准备
长期股权投    5,129,158.32    184,706.18   52,592,095.14
    (2)长期股权投资明细
                        投资                                 占被投资单位
被投资单位名称                           投资金额
                      起止期                                 注册资本比例

哈尔滨安博威飞      2003.01-        48,965,716.71                  24.50%
机工业有限公司       2018.01
上海华安创新科      2003.08-         9,100,000.00                  18.96%
技发展有限公司       2018-08
                  减
被投资单位名称    值               核算方法                      备    注
                  准
                  备
哈尔滨安博威飞                       权益法                      中外合资
机工业有限公司
上海华安创新科                       成本法                  有限责任公司
技发展有限公司
    本期出售公司持有的哈尔滨胜邦哈飞汽车线束有限责任公司12.5%全部股权,出售价格为2,500,000元;部分出售公司持有的上海华安创新科技发展有限公司6.04%股权,出售价格为2,900,000元.
    8、固定资产及累计折旧
类      别                                                         期初数
(1)原价
房屋及建筑物                                               220,448,721.31
机器设备                                                   273,639,120.65
电子设备                                                    33,164,296.37
运输设备                                                     7,265,753.45
其他                                                         5,005,662.75
合      计                                                 539,523,554.53
(2)累计折旧
房屋及建筑物                                               102,949,811.83
机器设备                                                   132,295,164.54
电子设备                                                    19,056,286.02
运输设备                                                     2,209,575.85
其他                                                           521,156.67
合      计                                                 257,031,994.91
(3)净值                                                    282,491,559.62
房屋及建筑物                                               117,498,909.48
机器设备                                                   141,343,956.11
电子设备                                                    14,108,010.35
运输设备                                                     5,056,177.60
其他                                                         4,484,506.08
(4)固定资产减值准备                                            529,427.55
其中:机器设备                                                 529,427.55
(5)固定资产净额                                            281,962,132.07
房屋及建筑物                                               117,498,909.48
机器设备                                                   140,814,528.56
电子设备                                                    14,108,010.35
运输设备                                                     5,056,177.60
其他                                                         4,484,506.08

类      别                                                       本期增加
(1)原价
房屋及建筑物                                                   686,516.58
机器设备                                                     1,573,874.47
电子设备                                                       402,388.00
运输设备                                                       424,415.22
其他
合      计                                                   3,087,194.27
(2)累计折旧
房屋及建筑物                                                 4,173,440.91
机器设备                                                     7,823,942.72
电子设备                                                     1,227,625.73
运输设备                                                       343,174.73
其他                                                           125,688.06
合      计                                                  13,693,872.15
(3)净值
房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他
(4)固定资产减值准备
其中:机器设备
(5)固定资产净额
房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他

类      别                                                       本期减少
(1)原价
房屋及建筑物
机器设备                                                       720,505.00
电子设备                                                        79,242.40
运输设备
其他
合      计                                                     799,747.40
(2)累计折旧
房屋及建筑物
机器设备                                                       559,452.92
电子设备                                                        76,865.38
运输设备
其他
合      计                                                     636,318.30
(3)净值
房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他
(4)固定资产减值准备
其中:机器设备
(5)固定资产净额
房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他

类      别                                                         期末数
(1)原价
房屋及建筑物                                               221,135,237.89
机器设备                                                   274,492,490.12
电子设备                                                    33,487,441.97
运输设备                                                     7,690,168.67
其他                                                         5,005,662.75
合      计                                                 541,811,001.40
(2)累计折旧
房屋及建筑物                                               107,123,252.74
机器设备                                                   139,559,654.34
电子设备                                                    20,207,046.37
运输设备                                                     2,552,750.58
其他                                                           646,844.73
合      计                                                 270,089,548.76
(3)净值                                                    271,721,452.64
房屋及建筑物                                               114,011,985.15
机器设备                                                   134,932,835.78
电子设备                                                    13,280,395.60
运输设备                                                     5,137,418.09
其他                                                         4,358,818.02
(4)固定资产减值准备                                            529,427.55
其中:机器设备                                                 529,427.55
(5)固定资产净额                                            271,192,025.09
房屋及建筑物                                               114,011,985.15
机器设备                                                   134,403,408.23
电子设备                                                    13,280,395.60
运输设备                                                     5,137,418.09
其他                                                         4,358,818.02
    注:①本期增加的固定资产主要是新购入以及在建工程完工转入,本期减少的固定资产主要是机器设备报废。
    ②截止至2004年6月30日固定资产不存在抵押或担保等事项。
    ③期末经营租赁租出的固定资产原值36,014,618.44元,累计折旧25,225,030.38元,其中:房屋及建筑物原值9,014,378.44元,累计折旧4,529,049.35元;机器设备原值25,702,600.00元,累计折旧19,480,028.95元;电子设备原值395,840.00元,累计折旧341,206.08元;运输设备原值901,800.00元,累计折旧874,746.00元。
    9、在建工程
项       目              预算           期初余额                 本期增加
Y12Ⅳ型机扩大出口
技术改造             8700万元       1,745,250.16               755,711.87
其中:利息资
本化金额                              451,600.00
                     9653万元
EC120产业化          (变更后)       4,077,266.48               586,285.10
H425民用直升机保
障条件技术改造       9875万元          32,000.00             1,140,650.00
其他                                3,303,441.00             2,101,092.00
减:在建工程减值准
备                                  1,095,027.00
其中:机器设备                      1,095,027.00
合   计                             8,062,930.64             4,583,738.97

                    本期转入固定资
项       目                              其他减少数              期末余额
                              产数
Y12Ⅳ型机扩大出口
技术改造                902,582.47                           1,598,379.56
其中:利息资
本化金额                451,600.00                                      -
EC120产业化                                                  4,663,551.58
H425民用直升机保
障条件技术改造                                               1,172,650.00
其他                    596,505.00       500,000.00          4,308,028.00
减:在建工程减值准
备                                                           1,095,027.00
其中:机器设备                                               1,095,027.00
合   计               1,499,087.47       500,000.00         10,647,582.14

                           资金                                  工程投入
项       目                                                      占预算比
                           来源                                        例
Y12Ⅳ型机扩大出口
技术改造                   募股
                                                                     100%
其中:利息资               资金
本化金额
                           募股
EC120产业化                资金                                       69%
H425民用直升机保           募股
障条件技术改造             资金                                        1%
其他                       其他
减:在建工程减值准

其中:机器设备
合   计
    注:①期初余额中利息资本化金额系募集资金到位以前发生数。
    ②本期在建工程减少的主要原因是完工转固。
    10、固定资产清理
项目                        期末数                                 期初数
机器设备                147,995.20
    注:固定资产清理期末数系2004年上半年转入清理的设备,期末尚未清理完毕。
    11、无形资产
                                   取得
项         目                                                        原值
                                   方式
CAE计算机分析
系统                               购入                        821,200.00
计算机软件                         购入                         30,000.00
办公自动化软
件                                 购入                        350,000.00
合计                                                         1,201,200.00

                                                                     本期
项         目                  期初余额
                                                                     增加
CAE计算机分析
系统                         383,226.56
计算机软件                    17,500.00
办公自动化软
件                           203,000.00
合计                         603,726.56                                 -

项         目                  本期摊销                          累计摊销
CAE计算机分析
系统                          82,120.02                        520,093.46
计算机软件                     3,000.00                         15,500.00
办公自动化软
件                            29,000.00                        176,000.00
合计                         114,120.02                        711,593.46
                                                                   剩余摊
项         目                  期末余额
                                                                   销年限
CAE计算机分析
系统                         301,106.54                            22个月
计算机软件                    14,500.00                            29个月
办公自动化软
件                           174,000.00                            36个月
合计                         489,606.54
    12、长期待摊费用
项   目            原始发生额                                    期初余额
办公楼改造       4,220,363.30                                3,235,612.07
厂房及设备改造   4,177,273.04                                3,202,584.43
合计             8,397,636.34                               6,438,196.50-

                         本期
项   目                  增加                                    本期摊销
办公楼改造                                                     422,036.28
厂房及设备改造                                                 417,727.26
合计                                                           839,763.54

                                            剩余摊
项   目              累计摊销             期末余额                 销年限
办公楼改造       1,406,787.51         2,813,575.79                 40个月
厂房及设备改造   1,392,415.87         2,784,857.17                 40个月
合计             2,799,203.38         5,598,432.96
    13、应付票据
票据种类                        期末数                             期初数
银行承兑汇票             54,139,400.00                      53,775,204.61
商业承兑汇票              8,000,000.00
应付票据合计             62,139,400.00                      53,775,204.61
    注:本期增加的承兑汇票7,064,195.39元为应付材料款,1,300,000.00元为应付设备款。期末应付票据中应付材料款60,839,400.00元,应付设备款1,300,000.00元。
    14、应付账款
    (1)账龄分析
项  目                                    期末数
                   金   额                                        比例(%)
1年以内     286,617,824.92                                          81.78
1至2年       62,863,227.72                                          17.94
2至3年          788,677.34                                           0.23
3年以上         187,510.57                                           0.05
合  计      350,457,240.55                                         100.00

项  目                                    期初数
                    金  额                                        比例(%)
1年以内     144,076,604.22                                          69.08
1至2年       63,824,520.45                                          30.60
2至3年          351,250.54                                           0.17
3年以上         326,603.92                                           0.15
合  计      208,578,979.13                                         100.00
    注:应付账款较上年增加的原因主要是今年生产任务量大,原材料采购数量及品种增加,部分款项尚未结算。
    (2)期末应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
单位名称                                       期末数              期初数
哈尔滨航空工业(集团)有限公司           3,441,109.34        3,383,310.28
    (3)账龄超过3年的应付账款未偿还的原因主要是未结算的余款。
    (4)应付账款分类余额
类别                                                               期末数
应付材料款                                                 334,077,575.20
应付工程设备款                                              11,796,180.63
其他                                                         4,583,484.72
合计                                                       350,457,240.55
    15、预收账款
    (1)账龄分析
项  目                                   期末数
                         金     额                                比例(%)
1年以内               3,759,853.16                                  94.95
1至2年                  186,880.00                                   4.72
2至3年                    9,000.00                                   0.23
3年以上                   4,127.59                                   0.10
合  计                3,959,860.75                                 100.00

项  目                                    期初数
                           金   额                                比例(%)
1年以内               2,563,466.24                                  86.21
1至2年                  405,880.00                                  13.65
2至3年                    1,327.59                                   0.04
3年以上                   2,800.00                                   0.09
合  计                2,973,473.83                                 100.00
    注:账龄超过一年的预收账款合计200,007.59元系结算余款。
    (2)期末无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项:
    16、应付股利
项目                                                               期末数
应付股利                                                    25,950,000.00
    期末应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
单位名称                                                           期末数
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                              14,462,000.00
    注:根据公司二届董事会第七次会议决议通过的2003年度利润分配预案,以2003年12月31日股本25,950万股为基数向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),计25,950,000.00元,该预案已经2003年度股东大会批准。
    17、应交税金
税   种                       税率                                 期末数
增值税                         17%                          -2,609,005.90
营业税                          5%                                 471.45
城建税                          7%                                  33.00
所得税                         15%                           2.228.419.16
印花税                                                          35.900.73
合   计                                                       -344,181.56

税   种                                                            期初数
增值税                                                      -1,243,262.87
营业税                                                          17,221.46
城建税                                                           1,205.50
所得税                                                       5,336,861.59
印花税                                                          28,349.81
合   计                                                      4,140,375.49
    18、其他应交款
项   目                                                            期末数
教育费附加                                                          18.86
代扣代缴个人所得税                                             232,859.10
垃圾清理费                                                       5,064.00
合    计                                                       237,941.96

项   目                              期初数                         备 注
教育费附加                           688.86           计缴标准见附注三. 3
代扣代缴个人所得税               162,563.00
垃圾清理费                         3,759.00
合    计                         167,010.86
    19、其他应付款
     (1)账龄分析
?  目                                   期末数
                        金额                                      比例(%)
1年以内         1,405,410.99                                         97.7
1至2年             39,572.31                                         2.30
合计            1,444,983.30                                       100.00

?  目                                   期初数
                        金额                                      比例(%)
1年以内         1,215,639.29                                        96.85
1至2年             39,572.31                                         3.15
合计            1,255,211.60                                       100.00
    (2)期末应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项
单位名称                                                           期末数
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                  95,147.15
    20、预提费用
项       目              期初余额                              本期增加数
预提飞机成本        49,856,046.09                           25,421,727.89
其   他              1,244,190.03                                1,693.75
合       计         51,100,236.12                           25,423,421.64

项       目            本期减少数                            期末余额
预提飞机成本        10,257,034.67                           65,020,739.31
其   他                122,281.11                            1,123,602.67
合       计         10,379,315.78                           66,144,341.98
    注:预提飞机成本期末余额系飞机交付时,由于选装成品、随机设备等欠装、生产过程零部件串用及与其他飞机成品件串用,因此在结转成本时依据购销合同规定的飞机交付状态所遗留的工作清单,预计所要发生的费用相应预提成本。
      21、其他长期负债
项目                         金额                             所占比例(%)
冻结申购资金利息     3,504,146.95                                  100.00

项目                                                                 备注
冻结申购资金利息                                自2000年11月份起分5年摊销
    22、股本
    公司股份变动情况                            数量单位:万股
                                                               2003.12.31
一、未上市流通股
⒈发起人股份                                                        14550
其中:
国家拥有股份                                                        14526
境内法人持有股份                                                       24
⒉募集法人股份
未上市股份流通合计                                                  14550
二、已上市流通股份
⒈人民币普通股                                                      11400
⒋其他
已上市流通股份合计                                                  11400
三、股份总数                                                        25950

                                  本次变动增减(+,-)
                                    公积金转
                       配股     送股       股       增发    其他     小计
一、未上市流通股
⒈发起人股份                                                            -
其中:
国家拥有股份                                                            -
境内法人持有股份                                                        -
⒉募集法人股份
未上市股份流通合计                                                      -
二、已上市流通股份
⒈人民币普通股                                                          -
⒋其他
已上市流通股份合计                                                      -
三、股份总数                                                            -

                                                               2004.06.30
一、未上市流通股
⒈发起人股份                                                        14550
其中:
国家拥有股份                                                        14526
境内法人持有股份                                                       24
⒉募集法人股份
未上市股份流通合计                                                  14550
二、已上市流通股份
⒈人民币普通股                                                      11400
⒋其他
已上市流通股份合计                                                  11400
三、股份总数                                                        25950
    23、资本公积
项   目                        期初余额                        本期增加数
股本溢价                 625,366,084.70

项   目                    本期减少数                            期末余额
股本溢价                                                   625,366,084.70
    24、盈余公积
项    目                                                         期初余额
法定盈余公积                                                24,994,863.85
公益金                                                      23,372,482.90
任意盈余公积                                                 5,105,421.70
合    计                                                    53,472,768.45

项    目          本期增加数      本期减少数                     期末余额
法定盈余公积                                                24,994,863.85
公益金                                                      23,372,482.90
任意盈余公积                                                 5,105,421.70
合    计                                                    53,472,768.45
    25、未分配利润
项    目                                                        金     额
年初未分配利润                                              97,138,116.86
本年净利润转入                                              12,627,708.59
提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
转作股本的普通股股利
应付普通股股利
期末未分配利润                                             109,765,825.45
    26、主营业务收入及成本
                              2004年1-6月
项     目           主营收入                                     主营成本
航空产品      216,106,832.23                               187,716,539.03
汽车零件        9,553,537.81                                 8,943,351.85
其     他       7,211,490.58                                 7,211,724.76
合     计     232,871,860.62                               203,871,615.64

                               2003年1-6月
项     目          主营收入                                      主营成本
航空产品     171,294,081.27                                136,426,422.56
汽车零件      12,219,644.30                                 13,347,163.22
其     他      6,515,707.93                                  6,154,705.70
合     计    190,029,433.50                                155,928,291.48
    注:①本期主营业务收入较去年同期增加,主要原因为本期航空产品销销售比去年同期增加;
    ②主营业务收入其他项包括对外零件加工、模具制造、工装制造等。
    ③本期前5名客户销售额合计占公司主营业务收入总额98.38%。
27、其他业务利润
项   目                  2004年1-6月                          2003年1-6月
其他业务收入:
固定资产租赁收入        1,223,241.13                         2,086,690.48
材料销售收入            8,294,396.37                         8,687,821.26
小  计                  9,517,637.50                        10,774,511.74
其他业务支出:
固定资产租赁支出        1,036,283.88                         1,234,793.16
材料销售支出            7,560,021.14                         8,260,538.99
小  计                  8,596,305.02                         9,495,332.15
其他业务利润              921,332.48                         1,279,179.59
    注:其他业务利润比去年同期减少主要是因为固定资产租赁收入减少。
    28、营业费用
2004年1-6月                                                   2003年1-6月
3,119,433.19                                                 3,845,302.88
    29、管理费用
2004年1-6月                                                   2003年1-6月
19,988,668.50                                               14,829,571.18
    注:管理费用与上年同期相比增加较大,主要上升因素是①综合服务费增加;②坏帐准备上升,原因是本期应收帐款增加;③公积金增加,本期公积金的上缴基数和比例比去年同期大幅度提高,导致本期公积金费用上升;④差旅费增加,主要原因是去年由于“非典”的影响,业务人员减少出行,本期费用比去年同期上升;⑤运费增加,主要原因是公司机构调整,增加车队这一部门,导致运费增加。
    30、财务费用
           项   目              2004年1-6月                   2003年1-6月
                                   利息支出                     89,900.00
减:利息收入                   -3,318,287.30                    723,616.55
 汇兑损失                        726,740.85
 减:汇兑收益                     518,527.21                  1,624,005.67
 其它                             34,373.53                      7,671.01
合    计                      -3,075,700.13                 -2,250,051.21
    注:本期汇兑收益主要是由于期初、期末折算汇率的波动,导致飞机出口销售产生的应收外币货款折算差额。
    31、投资收益
被投资单位                       2004年1-6月       2003年1-6月       备注
哈尔滨胜邦哈飞汽车线束有限公司    455,547.86             出售股权投资收益
合计                              455,547.86
    本期出售公司持有的哈尔滨胜邦哈飞汽车线束有限责任公司12.5%全部股权,出售价格为2,500,000元;
    32、补贴收入
项   目                        2004年1-6月                    2003年1-6月
免增值税                      3,192,760.91
合   计                       3,192,760.91
    注:①根据财政部、国家税务总局《关于国产支线飞机免征增值税的通知》财税字[2000] 51号文“一、自2000年4月1日起,对生产销售的支线飞机(包括运十二飞机)免征增值税。”,2004年1-6月销售Y12支线飞机,免征增值税3,192760.91元计入补贴收入;
    33、收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                                                 金额
存款利息                                                     3,318,287.30
其他                                                                88.00
合计                                                         3,318,375.30
    34、支付的其他与经营活动有关得现金
项目                                                                 金额
支付的差旅费                                                 3,444,491.19
支付的保险费                                                   232,923.21
支付的招待费                                                    99,322.02
其他                                                           106,854.46
合计                                                         3,883,590.88
    35、现金的期初、期末余额
    现金的期末余额与资产负债表货币资金期末余额的差异16,708,565.32元,期初余额与资产负债表货币资金期初余额的差异11,999,060.69元,系公司办理银行承兑汇票存出的汇票保证金。
    五、关联方关系及其交易
    (一)关联方
    1、与公司存在控制关系的关联方企业名称:中国航空科技工业股份有限公司注册地址:北京市
    主营业务:直升机、支线飞机、航空电子产品、汽车发动机等的设计、研究、开发、生产等
    与本企业关系:母公司之母公司
    经济性质或类型:股份有限公司
    法定代表人:张洪飚
    企业名称:哈尔滨航空工业(集团)有限公司
    注册地址:哈尔滨市经济开发区烟台路一号
    主营业务:航空产品制造等
    与本企业关系:母公司
    经济性质或类型:有限责任公司
    法定代表人:谭瑞松
    2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称                                                           期初数
中国航空科技工业股份有
                                                               464,360.85
限公司
哈尔滨航空工业(集团)
                                                                77,583.00
有限公司

企业名称                   本期增加        本期减少                期末数
中国航空科技工业股份有
                                                               464,360.85
限公司
哈尔滨航空工业(集团)
                                                                77,583.00
有限公司
    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
                                     期初数
企业名称                                                         本期增加
                               金额         比例
哈尔滨航空工业(集                     144,620,000.00        55.73
团)有限公司

                                                 期末数
企业名称           本期减少
                                    金额                            比例%
哈尔滨航空工业(集
                          144,620,000.00                            55.73
团)有限公司
    4、与公司不存在控制关系的关联方
企业名称                                                           注册地
哈尔滨飞机制造有限责任
公司                                                             哈尔滨市
哈飞汽车股份有限公司                                             哈尔滨市
哈飞汽车模具制造公司                                             哈尔滨市
中国飞龙专业航空公司                                                 北京
哈尔滨哈飞建筑安装工程
有限公司                                                         哈尔滨市
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                           哈尔滨市
哈飞物资供销总公司                                               哈尔滨市
哈尔滨双龙航空工程有限
公司                                                             哈尔滨市
哈尔滨哈飞机电产品制造
有限责任公司                                                     哈尔滨市
哈尔滨安博威飞机工业
有限公司                                                         哈尔滨市
上海华安创新科技发展限
责任公司                                                           上海市

企业名称                                                         注册资本
哈尔滨飞机制造有限责任
公司                                                            77722万元
哈飞汽车股份有限公司                                           101328万元
哈飞汽车模具制造公司                                             7037万元
中国飞龙专业航空公司                                             3700万元
哈尔滨哈飞建筑安装工程
有限公司                                                         2924万元
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                            508万元
哈飞物资供销总公司                                                500万元
哈尔滨双龙航空工程有限
公司                                                              283万元
哈尔滨哈飞机电产品制造
有限责任公司                                                    10000万元
哈尔滨安博威飞机工业
有限公司                                                       2500万美元
上海华安创新科技发展限
责任公司                                                         4800万元

企业名称                                                     与本企业关系
哈尔滨飞机制造有限责任                                 与公司母公司同一实
公司                                                             际控制人
哈飞汽车股份有限公司                                           同一母公司
哈飞汽车模具制造公司                                           同一母公司
                                                       与公司母公司同一实
中国飞龙专业航空公司                                       际控制人、股东
哈尔滨哈飞建筑安装工程
有限公司                                                       同一母公司
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                         同一母公司
哈飞物资供销总公司                                             同一母公司
哈尔滨双龙航空工程有限
公司                                                     同一母公司、股东
哈尔滨哈飞机电产品制造                                 与公司母公司同一实
有限责任公司                                                     际控制人
哈尔滨安博威飞机工业
有限公司                                                         参股公司
上海华安创新科技发展限
责任公司                                                         参股公司

企业名称                                                         经济性质
哈尔滨飞机制造有限责任
公司                                                         有限责任公司
哈飞汽车股份有限公司                                         股份有限公司
哈飞汽车模具制造公司                                         有限责任公司

中国飞龙专业航空公司                                           全民所有制
哈尔滨哈飞建筑安装工程
有限公司                                                     有限责任公司
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                         国      有
哈飞物资供销总公司                                             国      有
哈尔滨双龙航空工程有限
公司                                                             中外合作
哈尔滨哈飞机电产品制造
有限责任公司                                                 有限责任公司
哈尔滨安博威飞机工业
有限公司                                                         中外合资
上海华安创新科技发展限
责任公司                                                     有限责任公司

企业名称                                                       法定代表人
哈尔滨飞机制造有限责任
公司                                                               崔学文
哈飞汽车股份有限公司                                               崔学文
哈飞汽车模具制造公司                                              刘   涛

中国飞龙专业航空公司                                               崔学文
哈尔滨哈飞建筑安装工程
有限公司                                                           魏秀林
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                             王作坤
哈飞物资供销总公司                                                 林茂盛
哈尔滨双龙航空工程有限
公司                                                               邓泰忠
哈尔滨哈飞机电产品制造
有限责任公司                                                       崔学文
哈尔滨安博威飞机工业
有限公司                                                           崔学文
上海华安创新科技发展限
责任公司                                                           崔学文
    ㈢关联方交易
    1、销售货物
    公司向关联方销售货物有关明细资料如下:

单位名称                                                         货物名称

哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                     加工费
                                                           飞机及零部件、
哈尔滨飞机制造有限责任公司
                                                                   加工费
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                       材料
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                           材料
哈飞汽车股份有限公司                                             汽车零件
中国飞龙专业航空公司                                               修理费
哈飞物资供销总公司                                                   材料
                                                                 材料及加
哈尔滨哈飞模夹具制造厂
                                                                     工费
                                                                 材料及加
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司
                                                                     工费
                                                                   加工费
哈飞汽车模具制造公司
                                                                 飞机零备
哈尔滨双龙航空工程有限公司                                             件
                                                                 飞机零备
哈尔滨胜邦哈飞汽车线束有限公司                                         件
合计


单位名称                                                     2004年1-6月

哈尔滨航空工业(集团)有限公司                               2,460,300.23

哈尔滨飞机制造有限责任公司                                 194,668,277.30

哈尔滨航空工业(集团)有限公司                               2,608,483.95
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                   2,637,652.28
哈飞汽车股份有限公司                                         7,987,646.38
中国飞龙专业航空公司
哈飞物资供销总公司                                             354,461.20

哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                       1,537,061.81


哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司                           1,855,286.44


哈飞汽车模具制造公司                                            68,011.65

哈尔滨双龙航空工程有限公司                                     115,116.10

哈尔滨胜邦哈飞汽车线束有限公司
合计                                                       214,292,297.34

                                                                   占总销
单位名称                                                           售额的
                                                                     比例
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                      1.02%

哈尔滨飞机制造有限责任公司                                         80.72%

哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                      1.08%
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                          1.09%
哈飞汽车股份有限公司                                                3.31%
中国飞龙专业航空公司
哈飞物资供销总公司                                                  0.15%

哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                              0.64%


哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司                                  0.77%


哈飞汽车模具制造公司                                                0.03%

哈尔滨双龙航空工程有限公司                                          0.05%

哈尔滨胜邦哈飞汽车线束有限公司
合计                                                               88.86%


单位名称                                                      2003年1-6月

哈尔滨航空工业(集团)有限公司                               1,242,699.31

哈尔滨飞机制造有限责任公司                                  89,743,415.11

哈尔滨航空工业(集团)有限公司                               4,030,313.78
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                   1,183,876.73
哈飞汽车股份有限公司                                        10,312,812.67
中国飞龙专业航空公司                                            46,990.10
哈飞物资供销总公司                                             513,662.61

哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                       3,249,471.55


哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司                           1,622,688.50


哈飞汽车模具制造公司                                            11,682.39

哈尔滨双龙航空工程有限公司

哈尔滨胜邦哈飞汽车线束有限公司                               2,748,809.51
合计                                                       114,706,422.26

                                                                   占总销
单位名称                                                           售额的
                                                                     比例
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                      0.63%

哈尔滨飞机制造有限责任公司                                         45.16%

哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                      2.03%
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                          0.60%
哈飞汽车股份有限公司                                                5.19%
中国飞龙专业航空公司                                                0.02%
哈飞物资供销总公司                                                  0.26%

哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                              1.64%


哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司                                  0.82%


哈飞汽车模具制造公司                                                0.01%

哈尔滨双龙航空工程有限公司

哈尔滨胜邦哈飞汽车线束有限公司                                      1.38%
合计                                                               57.72%
    注:飞机、零部件的定价原则:按对外销售成品的市场价格扣除材料等直接消耗,余下的费用和利润按双方的工作量比例分配;材料及加工费的定价原则是按市场定价原则。
    2、采购货物
    公司向关联方采购货物有关明细资料如下:

单位名称                                                         货物名称

哈尔滨航空工业(集团)有限公                                 模具、材料及
司                                                                 加工费

哈飞汽车模具制造公司                                               加工费
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责
                                                             加工费及材料
任公司
哈飞汽车股份有限公司                                                 材料
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                               模具
哈飞物资供销总公司                                                   材料
哈尔滨飞机工业集团有限责任公
                                                                     材料
司经贸分公司
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                   材料及加工费
中国飞龙专业航空公司                                               修理费
合   计

单位名称                                                     2004年1-6月
哈尔滨航空工业(集团)有限公                                 3,044,751.69

                                                                42,491.16
哈飞汽车模具制造公司
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责
                                                             3,053,604.23
任公司
哈飞汽车股份有限公司                                            58,506.00
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                       6,237,301.34
哈飞物资供销总公司                                           1,369,743.26
哈尔滨飞机工业集团有限责任公

司经贸分公司
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                     548,988.93
中国飞龙专业航空公司
合   计                                                     14,355,386.61

                                                                   占总采
单位名称                                                           购额的
                                                                     比例
哈尔滨航空工业(集团)有限公                                        1.06%

                                                                    0.01%
哈飞汽车模具制造公司
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责
                                                                    1.07%
任公司
哈飞汽车股份有限公司                                                0.02%
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                              2.18%
哈飞物资供销总公司                                                  0.48%
哈尔滨飞机工业集团有限责任公
司经贸分公司
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                          0.19%
中国飞龙专业航空公司                                                0.00%
合   计                                                             5.02%

单位名称                                                     2003年1-6月

哈尔滨航空工业(集)有限公                                 3,174,000.44

                                                                31,868.37
哈飞汽车模具制造公司
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责
                                                             3,379,724.66
任公司
哈飞汽车股份有限公司                                            81,348.46
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                       5,999,182.99
哈飞物资供销总公司                                              26,448.00
哈尔滨飞机工业集团有限责任公
                                                               819,399.48
司经贸分公司
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                   3,066,695.25
中国飞龙专业航空公司                                            20,819.40
合   计                                                     16,599,487.05

                                                                   占总采
单位名称                                                           购额的
                                                                     比例
哈尔滨航空工业(集团)有限公                                        1.59%

                                                                    0.02%
哈飞汽车模具制造公司
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责
                                                                    1.69%
任公司
哈飞汽车股份有限公司                                                0.04%
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                              3.01%
哈飞物资供销总公司                                                  0.01%
哈尔滨飞机工业集团有限责任公
                                                                    0.41%
司经贸分公司
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                          1.54%
中国飞龙专业航空公司                                                0.01%
合   计                                                             8.32%
    注:材料及加工费按市场定价原则。
    3、采购设备
单位名称                                                         货物名称
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                       设备
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                       土建
哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司                                       土建
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                           土建
哈飞汽车股份有限公司                                                 设备
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                               设备
合      计

单位名称                             2004年1-6月              2003年1-6月
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                  392883.56
哈尔滨航空工业(集团)有限公司         90,000.00
哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司        306,000.00
哈尔滨飞机制造有限责任公司            400,297.00
哈飞汽车股份有限公司                  150,400.00               179,800.00
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                          74,008.29
合      计                            946,697.00               646,691.85
    注:设备的定价原则是按市场价双方协商。
    4、公司向关联单位收取资产租赁收入,金额如下:
单位名称                               2004年1-6月            2003年1-6月
哈飞汽车模具制造公司                  1,166,666.65           2,010,000.00
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                      20,116.00
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司        56574.48              56,574.48
合  计                                1,223,241.13           2,086,690.48
    注:从2004年起,与哈飞汽车模具制造公司重新签订租赁合同,租赁赁数量减少和价格降低,因此租赁收入减少。
    5、公司向关联单位哈尔滨飞机制造有限责任公司支付土地租赁费及厂房设备租赁费,金额如下:
项目                             2004年1-6月                  2003年1-6月
土地租赁费                        814,739.52                   834,721.76
厂房设备租赁费                    665,000.00
    注:本期因调整土地租赁面积,因此土地租赁费减少;由于生产量扩大,本期新增总装喷漆厂房及设备的租赁。
    6、公司向关联单位哈尔滨航空工业(集团)有限公司支付风、水、电、汽及其他费用,金额如下:
项     目                    2004年1-6月                     2003年1-6月
风、水、电、汽费            14,175,369.21                   13,142,484.58
运输费                         446,333.66                      408,226.21
综合服务费                   4,357,260.60                    2,443,410.00
其他                           628,973.15                      347,511.36
合     计                   19,607,936.62                   16,341,632.15
    注:本期风、水、电、汽费增加主要是因为本期生产量增加,相应能源消耗增加;综合服务费增加是本年度增加了综合服务收费标准,使费用上升。
    7、关联方应收应付款项余额
项目及单位                                                         期末数
应收账款
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任
公司                                                         1,218,235.23
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                               5,717,951.32
哈飞汽车股份有限公司
哈尔滨哈飞汽车模具制造有限责任公
司                                                           1,203,749.12
哈尔滨哈飞模夹具制造厂
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                  66,097,712.94
预付账款
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任
公司                                                           239,633.19
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                     605,011.74
哈尔滨哈飞模夹具制造厂
哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司                               3,500,000.00
应付账款
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                               3,441,109.34
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公

哈尔滨飞机制造有限责任公司                                     910,358.48
哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司                               1,735,000.00
哈飞物资供销总公司                                           2,207,779.73
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                         947,532.63
预收帐款
哈飞汽车股份有限公司                                           141,464.03
哈飞物资供销总公司                                              31,931.71

                                                               占全部应收
项目及单位
                                                               (付)款比例
应收账款
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任
公司                                                                0.78%
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                      3.66%
哈飞汽车股份有限公司
哈尔滨哈飞汽车模具制造有限责任公
司                                                                  0.77%
哈尔滨哈飞模夹具制造厂
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                         42.31%
预付账款
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任
公司                                                                1.47%
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                          3.72%
哈尔滨哈飞模夹具制造厂
哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司                                     21.53%
应付账款
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                      0.98%
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公

哈尔滨飞机制造有限责任公司                                          0.26%
哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司                                      0.50%
哈飞物资供销总公司                                                  0.63%
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                              0.27%
预收帐款
哈飞汽车股份有限公司                                                3.57%
哈飞物资供销总公司                                                  0.81%

项目及单位                                                         期初数
应收账款
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任
公司
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                               4,708,268.97
哈飞汽车股份有限公司                                         1,780,604.50
哈尔滨哈飞汽车模具制造有限责任公

哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                       2,093,427.83
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                  48,076,067.66
预付账款
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任
公司
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                     733,683.53
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                       1,789,954.47
哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司                               3,500,000.00
应付账款
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                               3,383,310.28
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公
司                                                             406,215.51
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                     830,674.46
哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司                               1,765,000.00
哈飞物资供销总公司                                           1,820,301.39
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                           1,445.00
预收帐款
哈飞汽车股份有限公司
哈飞物资供销总公司

                                                               占全部应收
项目及单位
                                                               (付)款比例
应收账款
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任
公司
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                      3.48%
哈飞汽车股份有限公司                                                1.31%
哈尔滨哈飞汽车模具制造有限责任公

哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                              1.55%
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                         35.50%
预付账款
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任
公司
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                          3.79%
哈尔滨哈飞模夹具制造厂                                              9.24%
哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司                                     18.08%
应付账款
哈尔滨航空工业(集团)有限公司                                      1.62%
哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公
司                                                                  0.19%
哈尔滨飞机制造有限责任公司                                          0.39%
哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司                                      0.85%
哈飞物资供销总公司                                                  0.77%
哈尔滨哈飞模夹具制造厂
预收帐款
哈飞汽车股份有限公司
哈飞物资供销总公司
    六、或有事项
    公司报告期内无应披露的或有事项。
    七、承诺事项
    公司报告期内无应披露的承诺事项。
    八、资产负债表日后事项中的非调整事项
    公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
    九、其他重要事项说明
    2004年4月30日,哈飞股份控股股东哈尔滨飞机工业集团有限责任公司更名为哈尔滨航空工业(集团)有限公司。
    哈飞航空工业股份有限公司
    二○○三年上半年
    财        务         报         告
    董事长     总经理     总会计师     会计主管
    签名:
    盖章:
    编制日期:2003年7月8日
    组织形式:股份有限公司
    股票简称:哈飞股份
    股票代码:600038
    公司统一代码:72850077
    公司地址:哈尔滨市高新技术开发区集中区34号楼
    资产负债表(一)
    编制单位:哈飞航空工业股份有限公司                          单位:人民币元
项        目                  注释                          2004年6月30日
流动资产:
货币资金                         1                         340,747,456.84
短期投资
应收票据                         2                         150,000,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款                         3                         149,434,001.94
其他应收款                       4                           3,300,273.61
预付帐款                         5                          16,257,684.51
应收补贴款
存货                             6                         561,191,258.56
待摊费用                         7
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                             1,220,930,675.46
长期投资:
长期股权投资                     8                          52,592,095.14
长期债券投资
长期投资合计                                                52,592,095.14
固定资产:
固定资产原价                     9                         541,811,001.40
减:累计折旧                     9                         270,089,548.76
固定资产净值                     9                         271,721,452.64
减:固定资产减值准备             9                             529,427.55
固定资产净额                     9                         271,192,025.09
工程物资
在建工程                        10                          10,647,582.14
固定资产清理                    11                             147,995.20
固定资产合计                                               281,987,602.43
无形资产及其他资产
无形资产                        12                             489,606.54
长期待摊费用                    13                           5,598,432.96
其他长期资产
无形及其他资产合计                                           6,088,039.50
递延税项:
递延税项借项
资产总计                                                 1,561,598,412.53

项        目                                               2003年12月31日
流动资产:
货币资金                                                   532,602,632.53
短期投资
应收票据                                                     3,420,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款                                                   128,982,779.12
其他应收款                                                   1,314,625.00
预付帐款                                                    19,362,626.40
应收补贴款
存货                                                       355,921,390.31
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                             1,041,604,053.36
长期投资:
长期股权投资                                                50,087,247.28
长期债券投资
长期投资合计                                                50,087,247.28
固定资产:
固定资产原价                                               539,523,554.53
减:累计折旧                                               257,031,994.91
固定资产净值                                               282,491,559.62
减:固定资产减值准备                                           529,427.55
固定资产净额                                               281,962,132.07
工程物资
在建工程                                                     8,062,930.64
固定资产清理
固定资产合计                                               290,025,062.71
无形资产及其他资产
无形资产                                                       603,726.56
长期待摊费用                                                 6,438,196.50
其他长期资产
无形及其他资产合计                                           7,041,923.06
递延税项:
递延税项借项
资产总计                                                 1,388,758,286.41
    资产负债表(二)
     编制单位:哈飞航空工业股份有限公司                                                       单位:人民币元
负债和股东权益                 注释                         2004年6月30日
流动负债:
短期借款                         14
应付票据                         15                         62,139,400.00
应付帐款                         16                        350,457,240.55
预收帐款                         17                          3,959,860.75
应付工资
应付福利费                       18
应付股利                                                    25,950,000.00
应交税金                         19                           -344,181.56
其他应交款                       20                            237,941.96
其他应付款                       21                          1,444,983.30
预提费用                         22                         66,144,341.98
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               509,989,586.98
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款                       23
其他长期负债                                                 3,504,146.95
长期负债合计                                                 3,504,146.95
递延税项
递延税项贷项
负债合计                                                   513,493,733.93
股东权益
股本                             24                        259,500,000.00
减:已归还投资
股本净额                                                   259,500,000.00
资本公积                         25                        625,366,084.70
盈余公积                         26                         53,472,768.45
其中:法定公益金                                            23,372,482.90
未分配利润                       27                        109,765,825.45
现金股利
股东权益合计                                             1,048,104,678.60
负债和股东权益总计                                       1,561,598,412.53

负债和股东权益                                             2003年12月31日
流动负债:
短期借款
应付票据                                                    53,775,204.61
应付帐款                                                   208,578,979.13
预收帐款                                                     2,973,473.83
应付工资
应付福利费                                                     522,622.73
应付股利
应交税金                                                     4,140,375.49
其他应交款                                                     167,010.86
其他应付款                                                   1,255,211.60
预提费用                                                    51,100,236.12
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               322,513,114.37
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债                                                 4,818,202.03
长期负债合计                                                 4,818,202.03
递延税项
递延税项贷项
负债合计                                                   327,331,316.40
股东权益
股本                                                       259,500,000.00
减:已归还投资
股本净额                                                   259,500,000.00
资本公积                                                   625,366,084.70
盈余公积                                                    53,472,768.45
其中:法定公益金                                            23,372,482.90
未分配利润                                                  97,138,116.86
现金股利                                                    25,950,000.00
股东权益合计                                             1,061,426,970.01
负债和股东权益总计                                       1,388,758,286.41
    现金流量表(一)
    编制单位:哈飞航空工业股份有限公司                                                          单位:人民币元
项                     目                   注释              2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                69,874,471.32
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               3,318,375.30
现金流入小计                                                73,192,846.62
购买商品、接受劳务支付的现金                               207,410,294.61
支付给职工以及为职工支付的现金                              33,466,830.26
支付的各项税费                                               6,895,337.64
支付的其他与经营活动有关的现金                               3,883,590.88
现金流出小计                                               251,656,053.39
经营活动产生的现金流量净额                                -178,463,206.77
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                         2,900,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
金净额                                                          12,641.80
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                 2,912,641.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金                                                           8,855,310.72
投资所支付的现金                                             7,449,300.00
支付的其他与投资活动有关的现金                               4,709,504.63
现金流出小计                                                21,014,115.35
投资活动产生的现金流量净额                                 -18,101,473.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额

项                     目                                     2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               225,652,374.16
收到的税费返还                                                          -
收到的其他与经营活动有关的现金                                 723,630.95
现金流入小计                                               226,376,005.11
购买商品、接受劳务支付的现金                               179,269,868.60
支付给职工以及为职工支付的现金                              31,290,932.41
支付的各项税费                                              10,367,737.06
支付的其他与经营活动有关的现金                               1,819,182.80
现金流出小计                                               222,747,720.87
经营活动产生的现金流量净额                                   3,628,284.24
二、投资活动产生的现金流量:                                             -
收回投资所收到的现金                                                    -
取得投资收益所收到的现金                                                -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
金净额                                                         263,071.45
收到的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                                   263,071.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金                                                          21,322,250.14
投资所支付的现金                                             9,266,493.33
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                                30,588,743.47
投资活动产生的现金流量净额                                 -30,325,672.02
三、筹资活动产生的现金流量                                              -
吸收投资所收到的现金                                                    -
取得借款所收到的现金                                        40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                                40,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                        40,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金                            89,900.00
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 402,843.30
现金流出小计                                                40,492,743.30
筹资活动产生的现金流量净额                                    -492,743.30
    现金流量表(二)
     编制单位:哈飞航空工业股份有限公司                                                           单位:人民币元
项                     目                        注释         2004年1-6月
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              -196,564,680.32
补    充     资    料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      12,627,708.59
加:计提的资产减值准备                                         218,489.06
固定资产折旧                                                13,693,872.15
无形资产摊销                                                   114,120.02
长期待摊费用摊销                                               839,763.54
待摊费用的减少(减增加)
预提费用的增加(减减少)                                    15,044,105.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                       208,213.64
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                                        -205,269,868.25
经营性应收项目的减少(减增加)                              -165,912,055.67
经营性应付项目的增加(减减少)                               147,616,851.43
其他                                                         2,355,592.86
经营活动产生的现金流量净额                                -178,463,206.77
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             324,038,891.52
减:现金的期初余额                                          520,603,571.84
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  -196,564,680.32

项                     目                                     2003年1-6月
四、汇率变动对现金的影响                                       -25,591.50
五、现金及现金等价物净增加额                               -27,215,722.58
补    充     资    料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      16,431,584.06
加:计提的资产减值准备                                        -911,015.20
固定资产折旧                                                13,278,651.45
无形资产摊销                                                   114,120.02
长期待摊费用摊销                                               785,630.28
待摊费用的减少(减增加)                                        36,001.25
预提费用的增加(减减少)                                       438,951.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)             938,292.88
固定资产报废损失
财务费用                                                    -1,534,105.67
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                                         -59,856,951.77
经营性应收项目的减少(减增加)                                41,577,142.65
经营性应付项目的增加(减减少)                               -10,569,708.63
其他                                                         2,899,691.30
经营活动产生的现金流量净额                                   3,628,284.24
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             182,193,353.83
减:现金的期初余额                                          209,409,076.41
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   -27,215,722.58
    利润及利润分配表
    编制单位:哈飞航空工业股份有限公司                                                         单位:人民币元
项   目                                    注释              2004年上半年
一、主营业务收入                             28            232,871,860.62
减:主营业务成本                             28            203,871,615.64
主营业务税金及附加
二、主营业务利润                                            29,000,244.98
加:其他业务利润                             29                921,332.48
减:营业费用                                 30              3,119,433.19
管理费用                                     31             19,988,668.50
财务费用                                     32             -3,075,700.13
三、营业利润                                                 9,889,175.90
加:投资收益                                                   455,547.86
补贴收入                                                     3,192,760.91
营业外收入                                                   1,318,643.08
减:营业外支出
四、利润总额                                                14,856,127.75
减:所得税                                                   2,228,419.16
五、净利润                                                  12,627,708.59
加:年初未分配利润                                         123,088,116.86
六、可供分配利润                                           135,715,825.45
提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润                                     135,715,825.45
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                              25,950,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                             109,765,825.45
补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他

项   目                                                      2003年上半年
一、主营业务收入                                           190,029,433.50
减:主营业务成本                                           155,928,291.48
主营业务税金及附加
二、主营业务利润                                            34,101,142.02
加:其他业务利润                                             1,279,179.59
减:营业费用                                                 3,845,302.88
管理费用                                                    14,829,571.18
财务费用                                                    -2,250,051.21
三、营业利润                                                18,955,498.76
加:投资收益
补贴收入
营业外收入                                                   1,314,069.48
减:营业外支出                                                 938,292.88
四、利润总额                                                19,331,275.36
减:所得税                                                   2,899,691.30
五、净利润                                                  16,431,584.06
加:年初未分配利润                                          97,138,116.86
六、可供分配利润                                           113,569,700.92
提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润                                     113,569,700.92
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                             113,569,700.92
补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
    资产减值准备明细表
    2004年6月30日
    编制单位:哈飞航空工业股份有限公司
项          目                             期初数              本年增加数
一、坏帐准备合计                     6,487,724.94              403,195.24
其中:应收帐款                       6,445,849.94              342,731.88
其他应收款                              41,875.00               60,463.36
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                 2,400,158.77
其中:库存商品
原材料                               2,400,158.77
四、长期投资减值准备合计               184,706.18
其中:长期股权投资                     184,706.18
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计               529,427.55
其中:房屋、建筑物
机器设备                               529,427.55
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备                 1,095,027.00
八、委托贷款减值准备

项          目                                                 本期转回数
                              因资产价值      其他原因转
                              回升转回数            出数             小计
一、坏帐准备合计                                                        -
其中:应收帐款                                                          -
其他应收款                                                              -
二、短期投资跌价准备合计                                                -
                                                                        -
其中:股票投资
债券投资                                                                -
三、存货跌价准备合计                                                    -
其中:库存商品                                                          -
原材料                                                                  -
四、长期投资减值准备合计                      184,706.18       184,706.18
其中:长期股权投资                            184,706.18       184,706.18
                                                                        -
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                                                -
其中:房屋、建筑物                                                      -
机器设备                                                                -
六、无形资产减值准备                                                    -
其中:专利权                                                            -
商标权                                                                  -
七、在建工程减值准备                                                    -
八、委托贷款减值准备

项          目                                                     期末数
一、坏帐准备合计
其中:应收帐款                                               6,890,920.18
其他应收款                                                   6,788,581.82
二、短期投资跌价准备合计                                       102,338.36
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品                                               2,400,158.77
原材料
四、长期投资减值准备合计                                     2,400,158.77
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物                                             529,427.55
机器设备
六、无形资产减值准备                                           529,427.55
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备                                         1,095,027.00
    净资产收益率及每股收益计算表
    2004年中期
    编制单位:哈飞航空工业股份有限公司
报告期利润                                  S  净资产收益率
                           全面摊薄                              加权平均
主营业务利润                  2.77%                                 2.75%
营业利润                      0.94%                                 0.94%
净利润                        1.20%                                 1.20%
扣除非经常性损益后的
净利润                        1.06%                                 1.05%

报告期利润                                     每股收益
                           全面摊薄                              加权平均
主营业务利润                 0.1118                                0.1118
营业利润                     0.0381                                0.0381
净利润                       0.0487                                0.0487
扣除非经常性损益后的
净利润                       0.0429                                0.0429