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2019年09月21日 星期六

民生银行(600016)公告正文

中国民生银行股份有限公司2002年半年度报告

公告日期:2002-08-21

                            中国民生银行股份有限公司2002年半年度报告

    目录
    重要提示
    一、公司基本情况
    二、股本变动及主要股东持股情况
    三、董事监事高级管理人员情况
    四、管理层讨论与分析
    五、重要事项
    六、财务报告
    七、备查文件
    八、附件
    重要提示
    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本公司董事陈建、杨祥波、冯仑未亲自出席会议,均书面委托其他董事代行表决权。
    本公司半年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
    中国民生银行股份有限公司董事会
    一、公司基本情况
    (一)公司简介
    1、 公司法定中文名称:中国民生银行股份有限公司
    简称:中国民生银行下称本公司
    公司法定英文名称CHINA MINSHENG BANKING CORP. LTD.
    缩写CMBC
    2、 公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:民生银行
    股票代码;600016
    3、 注册地址及办公地址:北京市东城区正义路4 号
    邮政编码:100006
    国际互联网网址:www.cmbc.com.cn
    电子信箱:cmbc@public.bta.net.cn
    4、 公司法定代表人:经叔平
    5、 公司董事会秘书:高峰
    证券事务代表:陈崇龙
    联系地址:北京市东城区正义路4 号
    联系电话:010 65269592
    传真:010 65229104
    电子信箱:cmbc@public.bta.net.cn
    6、 公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    登载半年度报告的中国证监会指定网站网址》www.sse.com.cn
    半年度报告备置地点》本公司董事会监事会办公室
    7、 公司其他有关资料
    首次注册日期:1996 年2 月7 日
    变更注册日期:2001 年10 月18 日
    注册地点:北京市东城区正义路4 号
    企业法人营业执照号码:1000001898
    税务登记证号码:京国税东字110101100018988
    地税京字:110101100018988000
    未流通股票的托管机构名称:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
    聘请的国内会计师事务所:普华永道中天会计师事务所有限公司
    办公地址:上海市淮海中路333 号瑞安广场12 楼,邮政编码:200021
    聘请的国际会计师事务所:PricewaterhouseCoopers China Limited(普华永道中国有限公司)
    注册地址:P.O. Box 1448, New York, NY 10185-1448 United States of America
    (二)财务数据与指标
    1、 本半年度主要财务数据和指标
                                                       单位:人民币千元
                                                2002 年1-6 月
项目                                    境内                   境外
                                      审计数                  审计数
利润总额                                495,813               510,985
净利润                                  430,696               390,517
扣除非经常性损益后的净利润              430,062               390,517
主营业务利润                            495,179               510,985
其他业务利润                                  0                     0
营业利润                                495,179               510,985
主营业务收入                          3,033,606             3,036,467
投资收益                                491,841               491,841
补贴收入                                      0                     0
营业外收支净额                              634                     0
经营活动产生的现金流量净额           14,925,051            19,369,422
现金及现金等价物净增加额              9,702,383             9,702,383
净资产收益率(摊薄)(%)                         7.56                  6.27
净资产收益率(加权)(%)                         7.64                  6.65
扣除非经常性损益后                            7.55                  6.27
净资产收益率(摊薄)(%)
扣除非经常性损益后                            7.62                  6.65
净资产收益率(加权)(%)
全面摊薄每股收益(元)                          0.17                  0.15
加权平均每股收益(元)                          0.17                  0.15
扣除非经常性损益后每股收益元                  0.17                  0.15
每股经营活动产生的现金流量净额                5.77                  7.49

                                                  2001 年1-6 月
项目                                          境内审计数
                                        调整前               调整后
利润总额                                441,144              328,722
净利润                                  302,391              189,969
扣除非经常性损益后的净利润              302,479              190,056
主营业务利润                            441,232              328,809
其他业务利润                                  0                    0
营业利润                                441,232              328,809
主营业务收入                          2,047,271            2,047,271
投资收益                                306,242              306,242
补贴收入                                      0                    0
营业外收支净额                              -88                  -87
经营活动产生的现金流量净额           15,172,023           15,172,023
现金及现金等价物净增加额              9,430,728            9,430,728
净资产收益率(摊薄)(%)                         5.17                 3.39
净资产收益率(加权)(%)                         5.00                 3.64
扣除非经常性损益后                            5.17                 3.39
净资产收益率(摊薄)(%)
扣除非经常性损益后                            5.00                 3.64
净资产收益率(加权)(%)
全面摊薄每股收益(元)                          0.13                 0.07
加权平均每股收益(元)                          0.13                 0.07
扣除非经常性损益后每股收益元                  0.13                 0.07
每股经营活动产生的现金流量净额                6.75                 6.75

                                                  境外
项目                                            审计数
                                              313,043
利润总额                                      183,810
净利润                                        183,810
扣除非经常性损益后的净利润                    313,043
主营业务利润                                        0
其他业务利润                                  313,043
营业利润                                    1,242,979
主营业务收入                                  306,242
投资收益                                            -
补贴收入                                            -
营业外收支净额                             17,545,844
经营活动产生的现金流量净额                  9,011,662
现金及现金等价物净增加额                            3.62
净资产收益率(摊薄)(%)                               3.45
净资产收益率(加权)(%)                               3.62
扣除非经常性损益后
净资产收益率(摊薄)(%)                               3.45
扣除非经常性损益后
净资产收益率(加权)(%)                               0.07
全面摊薄每股收益(元)                                0.07
加权平均每股收益(元)                                0.07
扣除非经常性损益后每股收益元                        7.80
每股经营活动产生的现金流量净额
    注1: 计算依据:《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号——非经常性损益》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式规则第2 号》。
    2、 扣除的非经常性损益项目及涉及金额为营业外收入2,861 千元,营业外支出2,227千元。
                                                单位:人民币千元
                                             2002 年6 月30 日
                                境内审计数             境外审计数
总资产                          195,977,590             194,085,664
总负债                          190,279,444             187,859,753
股东权益
(不含少数股东权益)                5,698,146               6,225,911
每股净资产元                              2.20                    2.41
调整后每股净资产(元)                      2.12                    2.29

                                         2001 年12 月31 日
                              境内审计数                  境外审计数
总资产                        138,898,420               138,393,990
总负债                        133,473,517               132,713,403
股东权益
(不含少数股东权益)              5,424,903                 5,680,587
每股净资产元                            2.41                      2.53
调整后每股净资产(元)                    2.31                      2.51
    注:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式规则第2 号》计算调整后每股净资产
    2、 境内外审计重要财务数据及差异单位:人民币千元。
                                                   2002 年
                                                 1- 6 月净利润
基于国内会计准则计算                                430,696
按国际会计准则所作的调整                     
冲销尚未开业分支机构开办费期末净额                   15,172
递延税调整                                          -55,351
待出售证券按市价计价                         
将委托贷款及投资与委托存款抵销               
其他                                                 27,218
调整小计                                            -40,179
境外补充财务报告                                    390,517

                                                2002 年6 月30 日
                                       净资产         总资产      总负债
基于国内会计准则计算                5,698,146   195,977,590   190,279,444
按国际会计准则所作的调整
冲销尚未开业分支机构开办费期末净额     15,172
递延税调整                            170,870       170,870        55,351
待出售证券按市价计价                  329,677       492,055       162,378
将委托贷款及投资与委托存款抵销                   -2,549,931    -2,549,931
其他                                                -20,092       -87,489
调整小计                              527,765    -1,891,926    -2,419,691
境外补充财务报告                    6,225,911   194,085,664   187,859,753
    3 、境内外会计报表贷款呆帐准备金情况单位:人民币千元
                                  境内审计数              境外审计数
期初余额                         1,908,500              1,908,500
报告期计提                         274,500                274,500
报告期核销                               0                      0
期末余额                         2,183,000              2,183,000
    4、 利润表附表
    (1) 境内审计数
                                 报告期利润            净资产收益率(%)
项目                           (人民币千元)     全面摊薄      加权平均
主营业务利润                       495,179           8.69           8.78
营业利润                           495,179           8.69           8.78
净利润                             430,696           7.56           7.64
扣除非经常性损益后净利润           430,062           7.55           7.62

                                       每股收益(元)
项目                           全面摊薄              加权平均
主营业务利润                      0.19                 0.19
营业利润                          0.19                 0.19
净利润                            0.17                 0.17
扣除非经常性损益后净利润          0.17                 0.17
    2、 境外审计数
                                 报告期利润           净资产收益率(%)
项目                            (人民币千元)     全面摊薄      加权平均
主营业务利润                       510,985           8.21            8.70
营业利润                           510,985           8.21            8.70
净利润                             390,517           6.27            6.65
扣除非经常性损益后净利润           390,517           6.27            6.65

                                        每股收益(元)
项目                           全面摊薄              加权平均
主营业务利润                         0.20               0.20
营业利润                             0.20               0.20
净利润                               0.15               0.15
扣除非经常性损益后净利润             0.15               0.15
    注:按照《公开发行证券.公司信息披露编报规则第9 号)——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求,计算本年度境内、境外每股收益、净资产收益率。
    5、 截止报告期末前三年按期末数及平均数计算的补充财务指标
                                           2002 年6 月
主要指标                  标准值           期末               平均
资本充足率%                 ≥8              8.70                8.70
流动性         人民币      ≥25             39.08               40.82
比例%            外币      ≥60             64.94               54.89
存贷比         人民币      ≤75             56.47               61.39
%                外币      ≤85             19.53               16.40
拆借资金   拆入资金比       ≤4              1.45                0.83
比例%      拆出资金比       ≤8              8.00                8.82
国际商业借款比例%         ≤100                 0                   0
不良贷款比例%                                2.61                3.43
利息回收率%                _                95.78               94.04
单一最大客户贷款比例%      ≤10             13.65               10.63
最大十家客户贷款比例%      ≤50             81.52               53.11

                                     2001 年                 2000 年
主要指标                       期末        平均         期末         平均
资本充足率%                    10.1         12.7        21.5          16.0
流动性         人民币          44.5         49.3        51.8          50.4
比例%            外币         266.1        203.9       126.9         115.8
存贷比         人民币          56.4         66.1        72.2          68.7
%                外币          17.2         17.9        16.1          28.4
拆借资金   拆入资金比           0.1          0.2         1.3           1.4
比例%      拆出资金比           6.8          5.2         3.1           7.0
国际商业借款比例%                 0            0           0             0
不良贷款比例%                   4.25           -        5.72             -
利息回收率%                    98.0         93.7        90.8          88.6
单一最大客户贷款比例%           8.2          7.9         3.6           7.5
最大十家客户贷款比例%          61.4         48.5        29.3          53.6
    注:(1) 拆入资金比=人民币拆入资金余额/人民币各项存款余额
    拆出资金比=人民币拆出资金余额/人民币各项存款余额
    不良贷款比例=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款余额
    单一最大客户贷款比例=最大客户贷款余额/资本净额
    最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额合计/资本净额
    (2) 由于计算口径的调整,币短期资产流动性比例变化较大。
    (3) 根据监管部门的监管要求,为便于投资者及时了解本公司资产的真实状况,从本半年度报告开始,本公司将按贷款的五级分类动态披露不良贷款比例。
    (4) 本公司主要指标基本符合监管要求,但单一最大客户贷款比例和最大十家客户贷款比例超出监管指标,存在一定风险、本公司十分重视对客户的选择最大十家客户均属能源、航空、电力、城建等基础产业(见本报告“前十名客户贷款情况”)客户实力雄厚、信用度较高因此风险较小本公司资本总额较低也是导致这一比例过高的重要原因。
    6、 报告期内股东权益变动情况
    (1)境内审计数(单位:人民币千元)
                 期初数         本期增加          本期减少         期末数
股本            2,249,323         337,398                       2,586,721
资本公积        2,532,123                                       2,529,123
盈余公积          129,274                                         129,274
其中公益金         64,637                                          64,637
未分配利润        517,096         430,696         494,851         452,941
资本折算差额       -2,913                                          -2,913
股东权益合计    5,424,903                                       5,698,146
股东权益变动原因:
    A 、股本
    本公司根据2001 年度股东大会通过并实施的2001 年度利润分配方案、报告期内以2001 年末总股本为基数,向全体股东按每10 股派送红股1.5 股,股本增加337,398 千元。
    B、 未分配利润
    未分配利润增加是由于报告期净利润增加所致,减少是由于报告期分配股利所致。
    2 境外审计数(单位:人民币千元)
                             期初数          本期增加            本期减少
股本                        2,249,323         337,398
资本公积                    2,532,123
盈余公积                      129,274
其中公益金                     64,637
未分配利润                    755,363         390,517           494,851
未实现待出售证券收益税后       17,417         312,260
资本折算差额                   -2,913
股东权益合计                5,680,587

                                                              期末数
股本                                                       2,586,721
资本公积                                                   2,532,123
盈余公积                                                     129,274
其中公益金                                                    64,637
未分配利润                                                   651,029
未实现待出售证券收益税后                                     329,677
资本折算差额                                                  -2,913
股东权益合计                                               6,225,911
股东权益主要变动原因同上
    (三)银行业务数据与指标
    1、 基本业务数据(单位:人民币千元)
                                      2002 年6 月30 日
项目                      境内审计数                   境外审计数
存款总额                 136,765,010                   136,765,010
其中长期存款              20,344,027                    20,344,027
同业借款                  10,777,801                    10,777,801
贷款总额                 112,400,736                   112,400,736
其中短期贷款              55,273,582                    55,273,582
进出口押汇                   680,650                       680,650
贴现                      38,177,259                    38,177,259
中长期贷款                15,878,508                    15,878,508
逾期贷款                     629,359                       629,359
呆滞贷款                   1,759,839                     1,759,839
呆帐贷款                       1,539                         1,539

                        2001 年12 月31 日            2000 年12 月31 日
项目                   境内审计数                        境内审计数
存款总额              103,981,960                         52,714,809
其中长期存款           11,709,306                          1,482,578
同业借款                  120,000                            608,000
贷款总额               73,564,276                         37,594,101
其中短期贷款           42,467,629                         25,427,186
进出口押汇                395,507                             79,956
贴现                   18,469,528                          5,867,421
中长期贷款             10,202,531                          4,687,390
逾期贷款                  556,862                            711,641
呆滞贷款                1,470,680                            820,507
呆帐贷款                    1,539                                  0
    注:(1) 存款包括短期存款短期储蓄存款,应解汇款及临时存款,存入短期保证金、长期存款,长期储蓄存款、存入长期保证金。
    (2) 长期存款包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金。
    (3) 贷款包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款
    (4) 同业借款包括同业拆入、转贴现票据融资。
    2、 本公司机构有关情况
    报告期末本公司机构主要情况如下:
机构名称             所辖机构             员工数量             总资产
                       数量(个)         (人)                (千元)
总行                                         262               51,802,548
北京管理部                 26                615               49,565,922
上海分行                   19                565               43,522,700
广州分行                   16                391               17,555,183
深圳分行                   12                421               23,649,959
武汉分行                   12                318               10,878,416
大连分行                    5                139                3,610,418
南京分行                    5                126                6,992,847
杭州分行                    6                148                6,038,324
重庆分行                    4                 96                4,087,827
西安分行                    4                 72                2,329,531
福州分行                    3                 92                2,355,835
济南分行                    3                 82                1,822,089
太原分行                    6                117                6,571,804
石家庄支行                  5                115                4,282,867
合计                      126               3559              195,977,590

机构名称                                        地址

总行                                       北京市东城区正义路4号
北京管理部                                 北京市海淀区复兴路甲3号
上海分行                                   上海市威海路48号
广州分行                                   广州市天河北路189号市长大厦
深圳分行                                   深圳市深南中路佳和华强大厦B座
武汉分行                                   武汉市汉口江汉路20号
大连分行                                   大连市中山区延安路28号
南京分行                                   南京市中山北路26号
杭州分行                                   杭州市延安路398号
重庆分行                                   重庆市渝中区民族路18号
西安分行                                   西安市长安中路100号
福州分行                                   福州市湖东路173号
济南分行                                   济南市泺源大街229号
太原分行                                   太原市五一路188号
石家庄支行                                 石家庄市西大街10号
合计
    注:分行所辖机构包括分行营业部、支行、分理处:
    分支机构间资产抵消调整39,088,680 千元。
    3、 信贷资产“五级”分类及贷款呆帐准备金计提比例
    报告期末,本公司信贷资产“五级”分类及贷款呆帐准备金计提比例如下:
                                                      (单位:人民币万元)
                      贷款           商业承兑            逾期拆放同业
                  (不含贴现)       汇票贴现             及金融性公司
正常                6,793,530         622,101               10,000
关注                  335,429
次级                  174,521
可疑                   87,235                                9,550
损失                   31,634                                9,535

                                  呆帐准备金
                                  计提比例
正常                                    1%
关注                                    5%
次级                                   25%
可疑                                   50%
损失                                  100%
    本公司在期末分析各项贷款的可回收性,并预计可能产生的贷款损失,计提贷款呆账准备。贷款呆账准备的提取,是按照资产风险分类的结果。并考虑借款人的还贷能力、贷款本息的偿还情况、抵押质押物的合理价值、担保人的支持力度和本行内部信贷管理等因素,按比例计提。报告期末,本公司贷款呆帐准备金余额为2,183,000 千元。
    4、 前十名客户贷款情况
    本公司6 月30 日前十名最大客户贷款占贷款总额的比例如下: (单位:人民币万元)
企业名称                      人民币       外币折人民币        本外币合计
神华集团有限责任公司          110000           0                   110000
中国石油化工集团公司          100000           0                   100000
重庆移民局                     60000           0                    60000
南方航空集团公司               60000           0                    60000
上海市闸北区国有资产投资公司   60000           0                    60000
重庆市城市建设投资公司         60000           0                    60000
北京天时房地产有限公司         57000           0                    57000
国电电力股份有限公司           50000           0                    50000
中国粮油食品进出口集团总公司   50000           0                    50000
中国国际航空公司               50000           0                    50000
合计                          657000           0                   657000

企业名称                                                    贷款比例
神华集团有限责任公司                                          0.98%
中国石油化工集团公司                                          0.89%
重庆移民局                                                    0.53%
南方航空集团公司                                              0.53%
上海市闸北区国有资产投资公司                                  0.53%
重庆市城市建设投资公司                                        0.53%
北京天时房地产有限公司                                        0.51%
国电电力股份有限公司                                          0.44%
中国粮油食品进出口集团总公司                                  0.44%
中国国际航空公司                                              0.44%
合计                                                          5.85%
    5、 贴息贷款情况
    报告期末,本公司无贴息贷款。
    6、 重组贷款情况
    报告期末本公司重组贷款余额为126,030 万元,其中逾期34,706 万元。
    7、 主要贷款类别平均余额及利率
                            平均余额(人民币亿元)        平均年利率(%)
短期贷款                          472.93                     5.45
中长期贷款                        117.58                     5.95
    8、 金额重大的政府债券有关情况
    报告期末,本公司所持金额重大的政府债券有关情况如下:(单位:人民币万元)
国债种类                          面值(万元)      年利率%        到期日
696国债                            148,914          11.83          2006年
896国债                             11,000           8.56          2003年
9704国债                            28,900           9.78          2007年
98专项国债                         104,288           6.80          2005年
99国债4                             15,000           2.72          2002年
99凭证式二期(3年)                   23,497           3.02          2002年
99凭证式二期(5年)                   10,613           3.25          2004年
99国债11                            20,000           3.32          2004年
2000国债01                          20,000           2.90          2007年
2000年凭证式二期(3年)               43,698           2.89          2003年
2000年凭证式二期(5年)               26,038           3.14          2005年
01国债01                            20,000           2.82          2011年
01国债02                            80,000           2.88          2004年
01国债04                           202,500           4.69          2016年
01国债05                            10,000           3.71          2008年
01国债06                            55,000           3.36          2006年
01国债09                            24,000           2.77          2011年
01国债13                            50,000           2.86          2006年
01国债16                            53,000           2.51          2004年
2002记帐式国债01                    51,000           2.70          2012年
2002记账式国债02                    13,000           2.22          2007年
2002记账式国债05                   170,000           2.90          2032年
2002记账式国债06                    10,000           2.00          2009年
2002记账式国债07                    25,000           1.90          2005年
合计                             1,215,448
    9、 应收利息与其他应收款坏帐准备的提取情况
    报告期末,本公司坏帐准备余额为6,342 千元。
    10、 主要存款类别平均余额及利率
                       平均余额(人民币亿元)           平均年利率(%)
企业存款                   949.84                          1.77
储蓄存款                    80.60                          1.67
    11、 可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及重要情况
    报告期末,本公司主要表外科目余额如下:
    (单位:人民币千元)
                        2002年6月30日                   2001年12月31日
银行承兑汇票                14,570,468                  12,104,947
签开担保函                   1,466,732                   1,307,341
开往境外信用证                 475,297                   1,119,009
境外开来信用证                 706,055                     111,621
应收信用证出口款项               5,888                      51,061
应收未收利息                   407,187                     313,763
租赁承诺                     1,000,660                     785,117
单位授信额度                 9,508,447                   2,308,256
个人授信额度                     5,810                       7,140
    租赁承诺主要反映本公司根据经营需要租赁的经营场所及设备应支付的租金、租赁合约一般为5-10 年。
    12、 逾期未偿付债务情况。
    报告期内,本公司不存在逾期未偿付债务。
    13 不良贷款情况及相应措施。
    报告期末,按照贷款“五级分类”,本公司次级、可疑、损失三类贷款合计29.34 亿元,不良贷款率2.61%, 比上一报告期末降低1.64 个百分点。针对不良资产具体情况,本公司为解决不良贷款采取了相应措施:(1) 改革授信运作模式完善专业化、技术型的独立信贷评审制度;(2) 对总分行间进行授权方式的改革和完善,总行集中对贷款业务的评审权;(3) 与专业公司合作,全面提升风险评价标准,提高评审质量:(4)制定符合国际惯例的“五级分类”实施细则,对信贷资产进行动态监管;(5) 依照“垂直领导、两级经营”,建设一支专业化清收队伍,初步建立了不良资产清收新体系;(6) 改革和完善了不良资产化解考核模式。构建科学合理的、有效的、连续性强的考核激励机制。
    14.面临的风险及对策
    作为一家商业银行,本公司主要面临以下风险:一是信用风险、管理操作和技术风险、流动性风险;二是经营环境风险、利率风险、汇率风险;三是政策性风险。
    报告期内,本公司由于加强了授权授信管理、严格客户的资信评价标准,对各项业务加强风险控制;对组织体系、审贷体制,风险控制机制的架构进行了改革和完善;加强了对市场变化的预测与分析,并及时采取相应措施;加强内部控制的监督和检查,完善了组织机构与岗位职责管理逐步构筑先进、安全、符合标准的金融电子网络防火墙,因此上述风险并未对本公司的经营造成重大影响。对于下半年所面临的各种风险,本公司已制定了相应应对措施。(见“管理层讨论与分析”)
    15.内部控制制度的完整性合理性与有效性
    报告期内,本公司按照全面控制、制约均衡、动态持续和科学适度的原则,继续加强内部控制制度建设、本公司尤其重视信贷内控制度、财会内控制度和人事及安全保卫等方面内控制度的建设,本公司注重强化一级法人、分级授权经营管理体制,基本建立了较为完善的内部控制制度和科学严格的业务操作规程体系,并对内控制度进行不断补充和完善在已建立的审贷。分离制度的基础上完善了授信审查委员会工作制度和专家评审制度、进一步加强了信贷的统计管理和会计管理,完善了实时化的信贷资产监测报告制度。依照期限法与五级分类法同时对资产质量进行分类管理和考核。加强了内部稽核和资产保全工作,保持本公司资产的安全性效益性和流动性、使本公司内控制度趋于更加完整、合理、有效。
    二、股本变动及主要股东持股情况
    (一)股份变动情况
    报告期内,本公司股份变动情况表如下:(单位:股)
                     本次变动前         本次变动增减         本次变动后
                                         派送红股
1、未上市流通股份
(1)发起人股份         1,794,322,889      269,148,433        2,063,471,322
其中:
国有法人股
境内法人持有股份      1,794,322,889      269,148,433        2,063,471,322
境外法人持有股份
其他
(2)募集法人股份
(3)内部职工股
(4)优先股或其他
其中转配股
未上市流通股份合计:  1,794,322,889      269,148,433        2,063,471,322
2、已上市流通股份
(1)人民币普通股         455,000,000       68,250,000          523,250,000
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
已上市流通股份合计:    455,000,000       68,250,000          523,250,000
3、股份总数           2,249,322,889      337,398,433        2,586,721,322
    注:本公司根据2001 年度股东大会通过并实施的2001 年度利润分配方案,报告期内以2001年末总股本2,249,322,889 股为基数向全体股东按每10 股派送红股1.5 股,合计派送337,398,433股,派送后股份总数为2,586,721,322 股。
    (二)股东情况
    1、 股东总数
    报告期末,本公司股东总户数为181,603 户,其中境内未流通法人股56 户,社会公众股股东181,547 户。
    2、 前十名股东持股及股份质押情况
    (1) 本公司前十名股东持股情况如下表:(单位:万股)
股东名称                           期末      期初       增减     占总股本
                                 持股数量    持股数量              比例
四川新希望农业股份有限公司      20,633.99    17,942.60  2,691.39    7.98%
中国泛海控股有限公司            19,435.00    16,900.00  2,535.00    7.51%
东方集团股份有限公司            19,435.00    16,900.00  2,535.00    7.51%
中国船东互保协会                16,445.00    14,300.00  2,145.00    6.36%
中国乡镇企业投资开发有限公司    14,961.96    13,010.40  1,951.56    5.78%
厦门福信集团有限公司            14,247.35    12,389.00  1,858.35    5.51%
中国煤炭工业进出口集团公司      13,455.00    11,700.00  1,755.00    5.20%
中国有色金属建设股份有限公司    13,455.00    11,700.00  1,755.00    5.20%
北京万通实业股份有限公司        11,071.97     9,627.80  1,444.17    4.28%
四川南方希望有限公司             9,714.51     8,447.40  1,267.11    3.76%
    注:本公司根据2001 年度股东大会通过并实施的2001 年度利润分配方案,上述股东按每10 股派送红股1.5 股,派送后股份合计为152,854.78 万股,占股本总数的59.09%。持股类别上述前十名股东所持股份均为非流通法人股份。
    关联关系:本公司股东四川新希望农业股份有限公司法人代表刘永好与四川南方希望有限公司法人代表刘畅为父女关系其他股东之间本公司未知其关联关系。
    本公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为的股东,无代表国家持股单位及外资股东。
    (2) 本公司前十名股东股份质押情况
    A、 中国泛海控股有限公司将所持本公司股份16,900 万股进行质押,具体情况如下:
                                                   (单位:万股)
接受质押方                      质押股份数量              质押期限
交通银行北京分行西单支行          3,600            2000.12.26—2003.12.26
交通银行北京分行西单支行          1,800            2000.12.26—2004.12.26
交通银行北京分行西单支行          2,200             2001.4.2 —2003.3.25
交通银行北京分行西单支行          1,800             2001.4.2 —2004.3.25
交通银行北京分行西单支行          1,080             2001.8.13—2003.12.26
交通银行北京分行西单支行            540             2001.8.13—2004.3.25
交通银行北京分行西单支行            540             2001.8.13—2004.12.26
交通银行北京分行西单支行            660             2001.8.13— 2003.3.25
交通银行北京分行西单支行          2,340            2001.12.28—2003.12.28
交通银行北京分行西单支行          2,340            2001.12.28—2003.12.28
合计                             16,900
    B、 厦门福信集团有限公司将所持本公司股份13,164 万股进行质押,具体情况如下单位万股:
接受质押方                         质押股份数量               质押期限
交通银行厦门分行                    1,000           2002.1.31—2003.1.29
交通银行厦门分行                    1,500           2002.1.31—2003.1.29
交通银行厦门分行                      500           2002.7.12—2003.7.15
小计                                3,000
厦门国际银行                        1,000           2001.3.18—2003.3.17
中国电子财务有限责任公司            4,530          2001.12.29—2002.12.31
中国电子财务有限责任公司              784           2002.6.28—2003.12.29
福建兴业银行厦门分行                  250           2001.8.14—2002.8.13
福建兴业银行厦门分行                  250           2001.9.28—2002.9.27
小计                                6,030
中国工商银行厦门分行城建支行        1,800           2001.9.29—2003.9.28
中国工商银行厦门分行城建支行          330          2001.12.27—2003.3.27
小计                                2,130                    —
中国工商银行厦门分行湖里支行        1,220          2001.12.28—2002.12.31
合计                               13,164
    C、 东方集团股份有限公司将所持本公司股份16,900 万股进行质押,具体情况如下:
                          (单位:万股)
接受质押方                          质押股份数量            质押期限
中信实业银行沈阳分行               16,900           2001.7.24—2006.10.20
    D、 持有本公司股权5%以上的股东情况
    报告期内本公司持股5%以上股东情况未发生变化,相关信息披露于本公司2001 年年度报告(详见2002 年4 月25 日《中国证券报》)。
    三、董事监事高级管理人员情况
    (一)持股变化情况
    报告期内,本公司董事、监事和高级管理人员的持股情况未发生变化。
    (二)新聘解聘情况
    报告期内,本公司未新聘或解聘董事监事和高级管理人员。
    四、管理层讨论与分析
    2002 年上半年,银行业竞争愈加激烈,人民币利率下调后资金利差收窄,银行经营环境存在较多不利因素。面对这些不利因素本公司按照董事会制定的经营方针,积极进取、开拓创新,上半年各项业务取得了良好业绩。下半年,本公司仍将秉承审慎经营、积极创新的一贯传统,继续坚持走低风险、快增长、高效益的道路。
    (一)财务状况与分析
    1、 财务状况分析
    上半年实现税后利润430,696 千元,比2001 年上半年追溯调整前增长42.43%、 比追溯调整后增长126.72%; 股东权益达到5,698,146 千元,比2001 年末增长5.04%。
    (1) 收入增长情况与重大影响因素
    报告期内,本公司营业收入303,361 万元,比2001 年同期增加48.18%。 其中利息收入192,067万元,比2001 年同期增长47.17%; 金融企业往来收入55,114 万元,比2001 年同期增长45.78%;投资收益49,184 万元,比2001 年同期增长60.61%。报告期内本公司面临的主要不利因素及对财务状况的影响:
    ——降息因素。中国人民银行自2002 年2 月21 日起下调了人民币存贷款利率,贷款利率平均下调0.5 个百分点,存款利率平均下调0.25 个百分点,银行利差缩小0.25 个百分点,对利润来源主要依靠贷款利息收入的国内银行影响较大。
    ——同业竞争因素。报告期内银行同业对优良客户的竞争进一步加剧,银行信贷资产的营销愈加困难。同时,日趋激烈的同业竞争也对利差构成很大压力,尤其是票据贴现业务受此影响收益率下降较大,对本公司的净利息收入带来一定影响。
    ——营业网点设立管理政策变化因素。2002 年2 月21 日中国人民银行颁布《商业银行设立同城营业网点管理办法》,对银行机构网点的快速扩张形成一定制约。尽管这一政策变化并未对本公司上半年经营构成重大影响,但有可能会影响到下半年的业务增长。面对充满挑战的经营环境,本公司采取了以下主要措施:
    ——通过扩大业务规模,实现规模效益。报告期末,与年初相比,本公司存款增长31.53%,贷款增长52.79%, 规模的扩大部分抵消了降息等不利因素的影响。
    ——通过产品创新和服务创新,增强市场拓展能力。报告期内,本公司成功推出多项新产品,逐步形成系列化的公司业务、个人业务、金融同业业务新产品,逐渐形成了新的利润增长点详见经营状况。
    ——优化资产组合,调整负债结构。报告期内,由于资产结构的调整,与去年同期相比,贷款利息收入占营业收入的比重为63.31%, 占比降低0.43 个百分点;金融企业往来收入占18.17%; 投资收益占16.21%, 提高1.25 个百分点。通过对资产组合的优化, 减少了对传统贷款业务的过度依赖资产趋于多元化同时付息负债结构也得到改善成本较低的同业存款比重明显上升在高盈利性资产占比不断提高的同时,本公司拥有充足的流动性资产,人民币资产流动性比率达39.08%, 足以应付流动性风险。报告期内资产负债结构的优化不但抵消了净利差缩小的影响也将有利于下半年的经营。
    ——审慎控制资金成本,保持合理利差水平。报告期内,本公司一方面加大了对大额存款利率水平的控制力度,另一方面发放贷款时加强利率风险管理。努力保持合理利差,实现收益的最大化。下半年,利率风险仍将是商业银行所承受的最主要风险之一。随着利率市场化进程的加快,利率水平的波动对银行利润造成越来越直接的影响。本公司将继续通过扩大业务规模和加强对宏观经济形势、金融市场状况、利率走势的分析与预测,及时调整资产负债结构,来增加收入和利润。
    ——通过挖潜,走内涵式、集约化经营道路。本公司下半年将大力推行等级支行管理制度,加强对员工的培训,完善激励机制,内部挖潜和外延扩张并重,完全可以克服营业网点设立管理政策变化带来的不利影响。
    (2) 支出变化情况及重大影响因素
    报告期内,营业支出240,105 万元,比2001 年上半年追溯调整前增加59.23%, 比追溯调整后增加48.18% 影响支出的因素主要有:
    ——业务的快速发展使营业支出增加。存款、贷款和总资产均保持较高的增长速度,规模的扩大必然带来支出的相应增加。
    ——由于机构和人员的增加使机构费用和员工费用增加。报告期内,支行增加了22 家,人员增加了465 人,在推动业务快速发展的同时,也带来费用的相应增加上半年支出增长尽管比去年同期较快,但将会推动下半年业务的开展,有利于下半年规模、收入和利润的增长。
    ——税收政策的变化。营业税率比2001 年下降1 个百分点,少支出营业税2,128 万元,增加税后利润1,426 万元。。
    2、 主要财务指标发生的重大变化及其原因          (单位:人民币千元)
                                 2002 年6 月                增长幅度%
项目                        金额       比2001 年调整前    比2001 年调整后
主营业务收入                3,033,606        48.18%         48.18%
主营业务利润                  495,179        12.25%         50.60%
净利润                        430,696        42.43%        126.72%
现金及现金等价物净增加额    9,702,383         2.88%          2.88%
总资产                    195,977,590        41.09%         41.09%
股东权益                    5,698,146         5.04%          5.04%
    注:总资产、股东权益增长幅度为比2001 年末的增幅,其余指标为比2001 年1-6 月份同期的增幅。变化原因:
    (1) 各项财务指标增长较快的原因主要是规模、机构网点增加和不断提高经营管理水平所致(详见“财务状况分析)。
    (2) 股东权益的增加主要是由于报告期内进行上年度利润分配和本期实现净利润所致(详见”股东权益变动情况“)。
    3、 变化幅度超过30%以上项目的变化原因            (单位:人民币千元)
项目                            2002 年                比2001年
                             6 月30 日金额             12 月31 日
现金及银行存款                       492,205                54.18%
存放同业款项                      22,881,689                62.67%
拆放金融性公司                     1,885,856               -59.70%
短期贷款                          55,273,582                30.15%
进出口押汇                           680,650                72.10%
其他应收款净额                       306,405               116.92%
贴现                              38,177,259               106.70%
短期投资                             305,176               -42.26%
委托贷款及委托投资                 2,549,931               246.20%
买入返售证券                       9,474,000                48.75%
一年内到期的长期债券投资           2,035,693                43.44%
中长期贷款                        15,878,508                55.63%
短期储蓄存款                       9,575,668                32.64%
财政性存款                         1,208,123                95.66%
向中央银行借款                             0              -100.00%
同业存放款项                      36,368,882                56.41%
同业拆入                          10,777,801              8881.50%
应解汇款及临时存款                   907,156               225.25%
汇出汇款                             584,289               133.36%
委托资金                           2,549,931               246.20%
应付利息                             679,003                43.05%
应交税金                              89,529               -59.62%
预提费用                               8,344               -34.49%
长期存款                          19,345,549                78.01%

项目                                       主要原因
                                         增减幅度
现金及银行存款                           规模扩大头寸增加
存放同业款项                             规模扩大头寸增加
拆放金融性公司                           市场资金充裕拆出减少
短期贷款                                 业务发展较快贷款业务增加
进出口押汇                               贸易融资业务增加
其他应收款净额                           其他应收款增加
贴现                                     业务发展快贴现业务增加
短期投资                                 短期债券投资减少
委托贷款及委托投资                       委托贷款及投资增加上年基数较小
买入返售证券                             债券回购业务量增加
一年内到期的长期债券投资                 债券投资增加
中长期贷款                               贷款业务增加
短期储蓄存款                             存款增加
财政性存款                               财政性存款增加
向中央银行借款                           向人民银行借款减少
同业存放款项                             证券公司存放款项增加
同业拆入                                 转贴现票据融资增加
应解汇款及临时存款                       应解汇款增加上年基数较小
汇出汇款                                 汇出汇款增加上年基数较小
委托资金                                 委托资金增加上年基数较小
应付利息                                 存款业务增加
应交税金                                 应交税金减少
预提费用                                 予提费用减少
长期存款                                 存款业务增加上年基数较小
项目                2002 年1-6 月       比2001 年1-6 月          增减幅度
                       金额                  比调整前            比调整后
利息收入                1,920,672               47.17%            47.17%
金融机构往来收入          551,139               45.78%            45.78%
汇兑收益                   24,126               52.75%            52.75%
投资收益                  491,841               60.61%            60.61%
其他营业收入                4,735              -40.77%           -40.77%
利息支出                  908,117               56.04%            56.04%
金融机构往来支出          427,035               96.45%            96.45%
营业费用                  667,211               33.51%            33.51%
其他营业支出              391,171               93.89%            24.51%
营业税金及附加            137,382               40.00%            40.00%

项目                                          主要原因

利息收入                                 贷款规模增加
金融机构往来收入                         存放及拆放同业规模增加
汇兑收益                                 汇兑业务增加
投资收益                                 债券投资规模增加
其他营业收入                             其他金融业务减少
利息支出                                 存款规模增加
金融机构往来支出                         同业存放及拆入规模增加
营业费用                                 业务规模增加
其他营业支出                             其他业务支出增加
营业税金及附加                           业务发展快营业收入增加
    (二)经营情况
    1.主营业务范围
    本公司主营业务范围包括:吸收公众存款;发放短期\中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行;代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;买卖、代理买卖外汇;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国人民银行批准的其他金融业务。
    2.经营状况
    (1) 规模保持快速增长,结构不断优化。
    报告期末,本公司各项存款余额达1367.65 亿元,比上年末增加327.83 亿元,增幅31.53%;各项贷款余额1124.01 亿元,比上年末增加388.36 亿元,增幅52.79%; 总资产1959.78 亿元,比上年末增加570.79 亿元,,增幅41.09%。 在规模保持快速增长的同时,优质客户占比不断上升业务结构和客户结构的不断优化,不但促进了上半年利润和资产质量的提高,也将对下半年的经营产生积极影响。
    (2)金融创新步伐加快,新产品推动业务发展效果明显。
    报告期内,本公司率先在全国推出多项金融新产品,取得了良好效益。
    本公司针对企业、公司客户推出了买方付息票据、集团网、保理业务、外汇票据买断、外汇代客理财、保险代理等业务品种;针对金融同业客户,推出了债券代理业务、外汇代客理财业务、证券集团网等产品;针对居民个人客户,推出了帐户信息即时通业务、民生家园金融计划等产品。新产品的不断推出也将对本公司下半年和未来的经营产生积极影响。
    (3) 风险控制加强资产质量继续提高
    报告期末,本公司按“五级分类”划分的不良贷款率2.61%, 同口径相比比年初下降1.64个百分点。本公司运用国际上通行的五级分类作为衡量贷款质量的标准,透过繁杂的表面现象和非本质因素,在贷款的动态运行中,来反映资产质量的真实状况。
    本公司已建立一套较为完善的风险管理程序来识别、衡量和控制所承受的各类风险。报告期内,通过建立独立评审制度、进行授信管理改革、整合部门职能、加强内控机制建设等多项措施,有效控制了信用风险、管理操作风险和技术风险,同时,不断改进不良资产清收体系,组建专业化清收队伍,加大不良资产清收力度确保本公司股东利益最大化。
    (4) 机构发展保持较快速度。
    报告期内,本公司新开业支行22 家:报告期末,本公司共在全国15 个城市,设立了13 家分行、1 家直属支行、1 家异地支行,机构总数量达到126 家。
    (5) 行业地位和社会形象不断提高、据2002 年7 月出版的英国《银行家》杂志公布,按一级资本等指标综合排序的全球前1,000 家商业银行中,本公司位列第377 位;在榜上有名的国内内地15 家银行中、本公司位列第10 位。2002 年4 月,首次由我国内地媒体发起,根据国际通行蓝筹股标准评选出的我心中的蓝筹股本公司位列十佳蓝筹股第6 位2002 年6 月,由人民日报社和上海证券交易所合办的《上市公司》杂志评出的2001 年度“《上市公司》50 强”,本公司由上年度第13 位上升为第8 位。
    3、 分部报告
    本公司按业务类别和地区类别对主营业务进行分部分析
    (1) 业务分部报告(单位:人民币千元)
业务种类                                            2002 年1—6 月
                                          业务收入            业务支出
贷款(含贴现)                              1,920,672                    -
拆出存放同业转贴现存放央行                  551,139                    -
投资                                        491,841                    -
存款                                              -              908,117
拆入同业存放再贴现转贴现央行借款                  -              427,035
其他                                         69,954            1,065,893
合计                                      3,033,606            2,401,045

业务种类                                      2001 年1—6 月
                                      业务收入                 业务支出
贷款(含贴现)                          1,305,026                   -
拆出存放同业转贴现存放央行              378,075                   -
投资                                    306,242                   -
存款                                          -             581,982
拆入同业存放再贴现转贴现央行借款              -             217,380
其他                                     57,928             820,967
合计                                  2,047,271           1,620,329
     (2) 行业分部报告(单位:人民币千元)
贷款投向行业             2002 年6 月30 日            2001 年12 月31 日
工业                         19,351,113               18,659,744
商贸服务业                   16,692,445               14,738,492
房地产建筑业                 16,161,337                8,904,889
交通运输业                    7,036,206                7,764,030
能源                          6,206,920                4,176,310
科技环保业                    3,685,325                3,528,132
进出口贸易                    3,039,702                3,920,650
政府机构                      1,203,710                  505,000
公共事业及其他               39,023,978               11,367,029
合计                        112,400,736               73,564,276
    (3) 地区分部报告
    本公司根据地区经济状况,分支机构经营年度和地区风险状况进行分部。
                                            (单位:人民币千元)
分行                    营业收入            营业支出             税前利润
北京、上海
广州、深圳             2,052,534            1,451,107             513,940
武汉、大连
南京、杭州               439,517              357,772              59,888
重庆、西安
福州、济南               135,411               90,150              16,305
太原、石家庄             175,411              146,833              20,737
总行、及分部间
抵消调整                 230,733              355,183            -115,057
合计                   3,033,606            2,401,045             495,813

分行                             总资产                 总负债
北京、上海
广州、深圳                   134,293,764              133,430,000
武汉、大连
南京、杭州                    27,520,005               27,062,678
重庆、西安
福州、济南                    10,595,282               10,180,286
太原、石家庄                  10,854,671               10,685,928
总行、及分部间
抵消调整                      12,713,869                8,920,552
合计                         195,977,590              190,279,444
    注:分部间抵消调整为本公司对涉及全行或若干分支机构的某些会计事项(如分支机构间往来款项、收支等)进行的统一调整。
    4、 主营业务变化情况                     (单位:人民币千元)
业务种类         2002 年6 月30 日       2001 年12 月31 日      增减幅度(%)
贷款业务           112,400,736               73,564,276          52.79%
资金拆出             7,312,410                9,461,701         -22.72%
投资                24,649,453               19,329,754          27.52%
合计               144,362,599              102,355,731          41.04%
    由于市场资金充裕,同时为了优化资金在盈利性流动性、与完全性上的配置,报告期末对同业拆出业务有所减少。
    5、 主要产品或服务的市场占有率情况
    根据中国人民银行2002 年第二季度银行信贷收支统计报表,在国内9 家全国性股份制商业银行中,本公司报告期末存款的市场占有率为9.01%, 比年初提高1.11 个百分点:贷款(含贴现)的市场占有率为占比10.17%, 提高1.97 个百分点:同业存款市场占有率为20.73%, 位列第一位;贴现市场占有率为17%, 位列第二位;拆出资金市场占有率为18.79 %, 位列第一位。
    6、 对报告期净利润产生重大影响的其他经营活动
    本公司贷款业、务拆放业务、债券投资业务以及结算、代理业务等为本公司收入的主要来源。报告期内不存在对本公司利润产生重大影响的其他业务经营活动。
    (三)投资情况
    1、 报告期内,本公司新增股权投资5000 万元,为对中国银联股份有限公司的投资、投资金额占其注册资本金的3.03% (其中:本公司各分行对当地银行卡网络中心的2648 万元投资直接转为对该公司的注册资本)。该公司是一家提供银行卡跨行信息交换网络及专业化服务的股份制金融机构。
    2、 募集资金的使用情况
    本公司首次公开发行人民币普通股3.5 亿股,募集资金40.89 亿元已于2000 年12 月4 日全部到位,全部用于充实银行资本金,提高资本充足率增强本公司抵御风险能力、本公司上市募集资金在使用中能够根据业务发展和市场变化及时调整用款方向,使募集资金在取得较好收益的同时,又有较好的流动性和安全性、实际操作中的投向调整不会影响募集资金使用计划的执行。
    报告期末具体使用情况如下:
    (1) 拨付新设机构营运资金10 亿元,包括2001 年拨付4 家开业分行营运资金4 亿元和今年上半年根据人民银行《商业银行设立同城营业网点管理办法》补充拨付其他分支机构营运资金6 亿元。资金实际使用进度是计划的52.63% ,主要原因是由于新设机构仍在报批过程中。
    (2) 购建营业用房、科技设备等固定资产8.53 亿元。资金实际使用进度是计划的85.99%。
    (3) 资金营运(包括拆借给外资银行、债券投资等)22.35亿元,营运资金保持较高收益、资金营运平均收益率在4%以上。
    (四)下半年经营计划
    1、 经营成果与计划预测的比较
    报告期末,本公司各项存款余额1367.65 亿元,总资产1959.78 亿元,分别完成2001 年年度报告计划展望的85.48%和97.99% ,完成计划进度快的原因和影响因素主要有:一是机构网点建设步伐加快,推动了业务的发展;二是本公司通过改进营销体系和完善激励机制、使业务保持了快速增长的势头。
    本公司在盈利上保持全年均衡状态,上半年实现净利润4.31 亿元,完成2001 年年度报告盈利预测的50.71%。
    2、 下半年经营目标
    2002 年下半年,本公司将努力实现以下经营目标:
    ——全年实现净利润8.5 亿元;
    ——总资产规模超过2,000 亿元;
    ——各项存款余额超过1,600 亿元;
    ——各项贷款余额超过1,100 亿元;
    ——年末不良贷款比例控制在3.0%以内;
    ——新开业分行2 家
    2002 年下半年,仍有许多因素影响着包括本公司在内的所有商业银行的经营和业务拓展。企业经营状况,市场资金供求状况和利率水平的变化可能会对银行的收入和利润产生影响,具有一定风险,但这些因素既是对银行经营的挑战,也是发展业务、增加盈利的机会在金融同业的竞争日益激烈、贷款有效需求不足对银行经营构成挑战的同时,国内经济的平稳增长,中央银行鼓励金融机构金融创新的政策等等也将为本公司下半年提供更为广阔的发展空间。为此,本公司将采取以下措施,克服不利因素的影响,努力实现2002 年下半年的经营目标。
    (1) 建立金融创新机制,加快业务创新和产品创新,推进建立现代商业银行运作模式;
    (2) 对市场拓展部门职能和营销体系进行改革,逐步建立与国际接轨的现代化商业银行组织体制;
    (3) 完善内控机制,加大不良资产清收力度,控制风险,保证公司与股东的最大利益;
    (4) 制定中长期规划,努力加快机构建设,为下半年和未来的发展打下良好基础;
    (5) 引进优秀人才,启动培训工程,提高员工业务素,质推动业务发展;
    (6) 加快基础系统建设,为公司的快速,稳定发展构筑先进的科技平台。
    3、 对第三季度业绩的预测
    本公司2001 年1—9 月实现净利润4.80 亿元,2001 年9 月末各项存款846.9 亿元,各项贷款618.5 亿元,总资产1182.3 亿元。今年随着机构网点的增加和业务拓展力度的加大,到2002 年9 月末,预计本公司经营业绩将大幅增长。2002 年1-9 月净利润按可比口径预计将比2001 年同期增长约50%左右;9 月末,存款、贷款、总资产预计均将比2001 年9 月末增长约65— 70%左右,均将比2001 年12 月末增长约35%以上。
    五、重要事项
    (一)公司治理的整改情况
    本公司对照中国证监会有关公司治理的规定进行了认真自查、目前公司治理的实际状况基本符合有关文件的要求,主要差距是公司董事会尚未成立专门委员会。本公司将在年内按照有关规范性文件要求修订公司章程,根据需要设立董事会专门委员会或类似机构,并将相应修改后的议事规则等相关制度提交董事会和股东大会审议。本公司无控股股东,在人员、资产、财务上完全独立。
    (二)上年度利润分配方案、公积金、转增股本方案的执行情况
    本公司2001 年度利润分配方案已经股东大会通过,即以2001 年末总股本2,249,322,889 股为基数,用2001 年度可分配利润向全体股东按每10 股派送1.5 股,派发现金红利0.70 元(含税)、股权登记日为2002 年6 月18 日,除权除息日及转增股上市交易日为2002 年6 月19 日;现金红利发放日为2002 年6 月19 日,公告刊登于2002 年6 月13 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》、该分配方案已于6 月19 日实施。
    (三)重大诉讼仲裁事项
    1、 报告期内,本公司无对经营产生重大影响的诉讼、仲裁事项,截止2002 年6 月30 日本公司作为原告起诉未判决的诉讼共16 笔,涉及金额为人民币9,526.7 万元、本公司作为被告的诉讼一件,涉及金额人民币300 万元,情况如下:
    烟台中胶贸易实业有限公司、烟台中胶贸易有限公司诉本公司上海分行对恒瑞国际贸易公司违约提款承担连带赔偿责任,在先后分别经上海市第一中级人民法院、上海市高级人民法院判决后,最高人民法院又向上海市高级人民法院下发了暂缓执行及提起再审的通知。目前,此案正在最高人民法院审理中。
    2、 已披露的本公司诉湖北生态农业股份有限公司(原名湖北蓝田股份有限公司)、洪湖蓝田经济技术开发有限公司人民币3 亿元借款及保证合同纠纷一案、北京市第二中级人民法院已于本年3 月29 日判决,本公司胜诉并已查封相应资产,目前已进入强制执行阶段。
    (四)本公司报告期内未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置及收购兼并事项。
    (五)重大关联交易事项
    本公司不存在控制关系的关联方。
    报告期内,本公司的关联交易为对股东的贷款,所有关联方贷款均按相关法律规定及本公司贷款条件、审核程序进行发放并正常还本付息,对本公司的经营成果和财务状况无任何负面影响。
    本公司对持有本公司5%及5%以上股份股东的贷款情况如下:(贷款:人民币千元)
股东名称                         持有股权      2002 年6 月末    2001 年末
                                                  贷款余额       贷款余额
中国船东互保协会                 16445万股          60,000        50,000
中国乡镇企业投资开发有限公司     14962万股          26,000        26,000
中国有色金属股份有限公司         13455万股          30,000             -
合计                                               116,000        76,000
    报告期内,本公司无关联担保往来清偿事项。
    (六)重大合同及其履行情况
    本公司报告期内发生,也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项,无重大担保事项,未发生委托他人进行现金资产管理的事项。
    本公司于2001 年11 月10 日与北京城市开发集团有限责任公司和北京城市开发集团有限责任公司房地产经营分公司签署中国民生银行办公大楼房地产购销合同,合同金额为5.78 亿元人民币。本公司已预付购房款5.09 亿元,2001 年年度报告中已披露(公告见11 月24 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。)
    报告期内,本公司各项业务合同履行情况正常无重大合同纠纷发生。
    (七)公司承诺事项
    本公司根据2002 年第一次临时股东大会通过的,关于将1999 年末应付股东款项转为呆帐准备金的决议》,将1999 年末应付股东款项15,944 万元全部转为呆帐准备金,应付股东款项系本公司1999 年及以前年度实现的净利润尚未分配的部分,根据本公司2000 年度股东大会通过的《关于由老股东承担1999 年12 月31 日以前不良资产风险的议案的决议》,本公司1999 年12月31 日以前在经营活动中所造成的损失由原股东承担,本公司从2000 年起已开始核销呆帐,已发生的实际损失为5,589 万元,本公司2000 年股东大会所做的承诺将继续给予切实履行。
    (八)公司聘任会计师事务所情况
    本公司根据2001 年股东大会决议,继续聘请普华永道中国有限公司担任本公司按国际会计准则编制的半年度报告的审计机构,其国内合作所――普华永道中天会计师事务所有限公司担任本公司按国内会计准则编制半年度报告的审计机构。
    聘任会计师事务所及支付报酬情况如下:          (单位:人民币万元)
                                     2002 年半年度
会计师事务所                     普华永道中国有限公司
                                 普华永道中天会计师事务所有限公司
注册会计师                         周忠惠马颖旎
财务审计费用                           -
其他费用                               0
合计                                   -

                                                2001 年度
会计师事务所                        普华永道中国有限公司
                                   普华永道中天会计师事务所有限公司
注册会计师                                  周忠惠涂益
财务审计费用                                 233.3
其他费用                                         0
合计                                         233.3
    注:本公司于年底按年支付会计师事务所财务审计费
    (九)其他重要事项
    1、 上海分行市西支行案件情况说明
    关于上海分行市西支行案件,本公司已于2002 年2 月25 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》披露。目前,在公安机关的协助下已追回部分赃款,并对该案进行审理。本公司将采取有力措施,使损失降到最低程度。
    2、 湖北生态农业股份有限公司贷款情况说明
    本公司对湖北生态农业股份有限公司贷款情况已于2002 年2 月5 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上披露,目前洪湖蓝田经济技术开发有限公司持有该公司的1,395万股和已质押给本行的7,480 万股权都已被查封冻结,对该公司和担保单位等关联企业在湖北、北京、沈阳等地的部分资产的诉讼保全工作进展顺利,北京市第二中级人民法院应本行申请于2002 年1 月30 日对洪湖蓝田经济技术开发有限公司持有的该公司1,395 万元法人股进行了诉讼保全(见2002 年2 月5 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。本公司于2002 年7 月28 日与洪湖蓝田经济技术开发有限公司、湖北洪福水产股份有限公司和郑州信托投资公司签定《股份转让协议书》,股份转让总价款9,318.75 万元人民币,本公司为受益方,协议生效后,受让方将全部价款直接支付给本公司、抵偿洪湖蓝田经济技术开发有限公司所欠本公司部分债务(详见2002 年8 月1 日《中国证券报》本公司正积极采取多种措
    施清收其他债务。
    3.根据本公司第二届八次董事会决议,本公司出资入股中国银联股份有限公司。入股金额5000 万元,占中国银联资本金的3.03% ,该项事宜已于2002 年1 月15 日公告于《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
    六、财务报告
    本公司半年度财务会计报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见审计报告。
    一、审计报告
    二、会计报表资产负债表利润表及利润分配表现金流量表
    三、会计报表附注
    以上内容均见附件一。
    七、备查文件
    (一)载有董事长签名的半年度报告文本;
    (二)载有法定代表人、单位负责人、财务负责人签名并盖章的财务报告文本;
    (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本;
    (四)报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露的所有文件正本及公告原稿;
    (五)本公司章程文本;
    (六)备查文件登载于上海证券交易所网站网址www.sse.com.cn。
    八、附件
    附件一、财务报告
    附件二、补充财务报告
    董事长:经叔平
    中国民生银行股份有限公司董事会
    2002 年8 月19 日
    附件一财务报告
    中国民生银行股份有限公司
    2002 上半年度会计报表
    内容页码
    审计报告
    资产负债表
    利润及利润分配表
    现金流量表
    会计报表附注
    本业务由普华永道中天会计师事务所有限公司注册公司承接其注册地址为
    中华人民共和国上海市浦东新区沈家弄325 号邮政编码200137
    普华永道中天会计师事务所有限公司
    中华人民共和国
    上海200021
    淮海中路333 号
    瑞安广场12 楼
    电话+86 (21) 6386 3388
    传真+86 (21) 6386 3300
    审计报告
    普华永道审字(2002)第1334 号
    中国民生银行股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了中国民生银行股份有限公司(以下简称“贵行”)2002 年6 月30 日的资产负债表及2002 上半年度的利润及利润分配表及现金流量表,这些会计报表由贵行负责我们的责任,是对这些会计报表发表审计意见我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计》准则进行的,在审计过程中,我们结合贵行的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为上述贵行会计报表符合中华人民共和国财政部制订的《企业会计准则|》及《金融企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵行2002 年6 月30 日的财务状况和2002 上半年度的经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    普华永道中天注册会计师注册会计师
    会计师事务所有限公司周忠惠马颖旎
    2002年8月7日
    法定代表人经叔平行长董文标财务负责人王建平
    中国民生银行股份有限公司
    2002 年6 月30 日资产负债表
    会商银01 表
    单位:人民币千元
    中国民生银行股份有限公司
    2002年6月30日资产负债表
    会商银01表
                                                     单位:人民币千元
资产                            附注五     2002年6月30      2001年12月31
流动资产:
现金及银行存款                    1          492,205             319,236
存放中央银行款项                  2       15,296,979          14,062,123
存放同业款项                      3       22,881,689          14,066,039
拆放同业                          5        5,426,554           4,781,991
拆放金融性公司                    6        1,885,856           4,679,710
短期贷款                          7       55,273,582          42,467,629
进出口押汇                        8          680,650             395,507
应收利息                          9          473,066             483,017
其他应收款净额                   10          306,405             141,254
贴现                             11       38,177,259          18,469,528
短期投资                         12          305,176             528,561
委托贷款及委托投资                         2,549,931             736,554
买入返售证券                     13        9,474,000           6,369,254
一年内到期的长期债券投资         14        2,035,693           1,419,224
流动资产合计                             155,259,045         108,919,627
长期资产:
中长期贷款                       15       15,878,508          10,202,531
逾期贷款                         16          629,359             556,862
呆滞贷款                         17        1,759,839           1,470,680
呆账贷款                                       1,539               1,539
减:贷款呆账准备                 18       (2,183,000)         (1,908,500)
长期债券投资                     19       22,308,584          17,381,969
长期股权投资                     20           50,000                   -
固定资产原价                               1,410,595           1,329,687
减:累计折旧                                (317,608)           (257,438)
固定资产净值                     21        1,092,987           1,072,249
在建工程                         22          714,611             712,003
长期资产合计                              40,252,427          29,489,333
无形资产及其他资产:
无形资产                                       3,265               2,731
长期待摊费用                     23          221,426             233,781
待处理抵债资产                               241,427             252,948
无形资产及其他资产合计                       466,118             489,460
资产总计                                 195,977,590         138,898,420
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:经叔平         行长:董文标       财务负责人:王建平
    中国民生银行股份有限公司
    2002年6月30日资产负债表(续)
    会商银01表
                                                      单位:人民币千元
负债及股东权益              附注        2002年6月30日      2001年12月31
流动负债:
短期存款                     24           96,649,823         77,248,311
短期储蓄存款                 25            9,575,668          7,219,097
财政性存款                                 1,208,123            617,476
向中央银行借款               26                    -          2,795,776
同业存放款项                 27           36,368,882         23,252,273
同业拆入                     28           10,777,801            120,000
汇出汇款                                     584,289            250,384
应解汇款及临时存款                           907,156            278,913
委托资金                                   2,549,931            736,554
存入短期保证金               34            9,288,336          7,526,333
应付利息                     29              679,003            474,664
应付工资                                      63,417             73,879
应付福利费                                     8,602              6,641
应交税金                     30               89,529            221,721
其他应付款                   31            1,176,513            929,452
预提费用                                       8,344             12,737
流动负债合计                             169,935,417        121,764,211
长期负债
长期存款                     32           19,345,549         10,867,694
长期储蓄存款                 33              789,535            614,127
存入长期保证金               34              208,943            227,485
长期负债合计                              20,344,027         11,709,306
负债合计                                 190,279,444        133,473,517
股东权益
股本                         35            2,586,721          2,249,323
资本公积                     36            2,532,123          2,532,123
盈余公积                     37              129,274            129,274
其中法定公益金               37               64,637             64,637
未分配利润                                   452,941            517,096
资本折算差额                                  (2,913)            (2,913)
股东权益合计                               5,698,146          5,424,903
负债和股东权益总计                       195,977,590        138,898,420
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:经叔平        行长:董文标        财务负责人:王建平
    中国民生银行股份有限公司
    2002上半年度利润及利润分配表
    会商银02表
                                                      单位:人民币千元
项目                      附注五       2002年1至6月      2001年1至6月
营业收入                                 3,033,606         2,047,271
利息收入                    38           1,920,672         1,305,026
金融机构往来收入            39             551,139           378,075
手续费收入                                  41,093            34,140
汇兑收益                                    24,126            15,794
投资收益                    40             491,841           306,242
其他营业收入                                 4,735             7,994
营业支出                                (2,401,045)       (1,620,329)
利息支出                    38            (908,117)         (581,982)
金融机构往来支出            39            (427,035)         (217,380)
手续费支出                                  (7,511)           (7,065)
营业费用                                  (667,211)         (499,728)
其他营业支出                41            (391,171)         (314,174)
营业税金及附加              42            (137,382)          (98,133)
营业利润                                   495,179           328,809
加营业外收入                                 2,861             2,135
减营业外支出                                (2,227)           (2,222)
利润总额                                   495,813           328,722
减所得税                    43             (65,117)         (138,753)
净利润                                     430,696           189,969
加年初未分配利润                           517,096           285,578
可供投资者分配的利润                       947,792           475,547
减应付普通股股利            35            (494,851)         (346,222)
未分配利润                                 452,941           129,325
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:经叔平        行长:董文标        财务负责人:王建平
    中国民生银行股份有限公司
    2002上半年度现金流量表
    会商银03表
                                                      单位:人民币千元
项目                                                          金额
一、经营活动产生的现金流量
收回的中长期贷款                                            4,008,909
吸收的活期存款净额                                         15,526,585
吸收的活期存款以外的其他存款                               68,847,490
吸收的委托投资款净额                                        1,813,377
同业存放款项净额                                           13,116,609
向其他金融机构拆入的资金净额                                7,862,025
收取的利息                                                  2,465,938
收取的手续费                                                   41,093
收到的其他与经营活动有关的现金                                 32,434
现金流入小计                                              113,714,460
对外发放的中长期贷款                                       (9,684,886)
对外发放的短期贷款净额                                    (33,160,483)
对外发放的委托贷款净额                                     (1,813,377)
支付的活期存款以外的其他存款本金                          (50,442,953)
一般存款准备金净额                                           (776,738)
存放同业款项净额                                              255,646
拆放其他金融机构资金净额                                     (955,455)
支付的利息                                                 (1,130,812)
支付的手续费                                                   (7,511)
支付给职工以及为职工支付的现金                               (330,993)
支付的所得税款                                               (210,071)
支付的除所得税以外的其他税费                                 (124,620)
支付的其他与经营活动有关的现金                               (407,156)
现金流出小计                                              (98,789,409)
经营活动产生的现金流量净额                                 14,925,051
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                        1,376,410
取得债券利息收入所收到的现金                                  564,505
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金                9,481
现金流入小计                                                1,950,396
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             (244,906)
股权投资所支付的现金                                          (17,756)
债券投资所支付的现金                                       (6,752,949)
现金流出小计                                               (7,015,611)
投资活动产生的现金流量净额                                 (5,065,215)
三、筹资活动产生的现金流量
分配股利或利润所支付的现金                                   (157,453)
筹资活动产生的现金流量净额                                   (157,453)
四、现金及现金等价物净增加额                                9,702,383
    法定代表人:经叔平       行长:董文标        财务负责人:王建平
    2002 上半年度现金流量表(续)
    会商银03表
                                                   单位:人民币千元
    补充资料:                                                金   额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                         430,696
加:计提(转销)的坏账准备                                           (44)
计提的贷款呆账准备                                             274,500
固定资产折旧                                                    71,204
无形资产摊销                                                       194
长期待摊费用摊销                                                29,359
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)                 451
投资损失(减:收益)                                            (491,841)
经营性应收项目的减少(减:增加)                             (42,206,895)
经营性应付项目的增加(减:减少)                              56,817,427
经营活动产生的现金流量净额                                  14,925,051
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:                                  -
3、现金及现金等价物净增加情况(附注五.4):
现金的期末额                                                   492,205
减:现金的年初余额                                            (319,236)
加:现金等价物的期末余额                                    25,164,949
减:现金等价物的年初余额                                   (15,635,535)
现金及现金等价物净增加额                                     9,702,383
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
    法定代表人:经叔平       行长:董文标        财务负责人:王建平    中国民生银行股份有限公司
    2002 上半年度会计报表附注
    (除特别注明外金额单位:为人民币千元)
    一银行简介
    中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”)是经国务院及中国人民银行(以下又称“中央银行”)批准于1996 年2 月7 日成立的全国性股份制商业银行。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]146 号文批准。本行于2000 年11 月27 日发行人民币股票普通股(A 股) 350,000,000 股,共募集资金现金4,088,745,000 元上述股票于2000 年12月19 日在上海证券交易所上市交易。
    截至2002 年6 月底,本行已在北京、上海、广州、深圳、武汉、大连、南京、杭州、重庆、西安、济南、福州及太原开设了13 家分行级机构,并在石家庄开设了1 家直属支行。本行的经营范围主要包括:吸收公众存款:发放短期、中期和长期贷款:办理国内外结算,办理票据贴现,发行金融债券:代理发行,代理兑付,承销政府债券:买卖政府债券同业拆借买卖代理买卖外汇提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务,提供保管箱服务,经中国人民银行批准的其他金融业务。
    二会计报表编制基准
    本行执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 颁发的《企业会计准则》、《金融企业会计制度》及其相关规定。
    本会计报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)制订的《公开发行证券公司信息披露编报规则第2 号-商业银行财务报表附注特别规定》。三主要会计政策
    1 会计年度
    自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    2 记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    3 记账原则和计价基础
    除特别说明外,本行会计核算均以权责发生制为记账原则,均以历史成本为计价基础
    4 外币业务核算方法及外币会计报表的折算方法。
    对于外币业务,采用分账制核算,年终决算时,对各种分账核算的外币账户余额按照决算日中国人民银行公布的牌价将各种外币折算成美元并汇总编制美元决算会计报表,然后将该报表折算成人民币,与人民币决算会计报表汇总编制汇总人民币决算会计报表。由此而产生的汇兑损益计入当期损益。
    外币资本投入按照实际投入当日中国人民银行公布的外汇牌价折算成人民币入账,在编制人民币汇总决算会计报表时,由于年末汇率与实际投入当日汇率不同而形成的差异计入折算后资产负债表的资本折算差额项目。
    5 现金及现金等价物
    现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款,包括库存现金及银行存款:现金等价物是指持有期限不超过90 天易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投资,包括存放中央银行的备付金、存放同业活期款项,存期不超过90 天的定期存款及市场上流通的90天内到期的短期债券投资等货币资金。
    6 坏账核算方法
    本行采用备抵法核算坏账损失
    本行对应收贷款利息、拆放款项利息及其他应收款项,根据其可收回性逐项分析计提坏账准备。鉴于谨慎的贷款利息及拆放款项利息收入确认政策(参见附注三、18)。 对应收贷款及拆放款项利息,未计提坏账准备:对于应收债券投资利息,根据其业务性质未计提坏账准备。
    提取的坏账准备计入当期损益。对于发生的坏账损失,首先冲减已计提的坏账准备。不足部分直接计入当期损益。对于确认为坏账损失并已核销的应收款项如又收回的,在收回时,按原核销的坏账准备金额转回。
    7 贴现及其核算方法
    贴现主要包括本行向持有业经承兑且尚未到期商业汇票的客户的贴现。还包括本行因资金管理需要而将客户贴入票据向中央银行进行的回购式再贴现,向其他金融机构进行的回购式转贴现,以及接受其他金融机构向本行的转贴现。
    贴现以贴现票据的到期价值计量。
    8 贷款分类方法
    (1) 短期及中长期贷款
    本行按贷款期限确定贷款类别,期限在1 年以内(含1 年)的贷款列作短期贷款,期限在1年以上的贷款列作中长期贷款。
    (2) 逾期贷款
    借款人到期(含展期后到期)不能归还的贷款;或贴现汇票到期承兑人不能按期支付,且贴现申请人账户存款不足形成的被动垫款或本行承兑的汇票到期,承兑申请人存款不足等原因形成的被动垫款;或因信用证及担保等表外业务项下的垫付款项,从垫付日起即列为逾期贷款。
    (3) 呆滞贷款
    逾期贷款逾期满180 天后即转为呆滞贷款。
    (4) 呆账贷款
    呆账贷款的确认标准如下:
    A 借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散、并终止法人资格,本行对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权。
    B 借款人死亡,或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或死亡,本行依法对其财产或者遗产进行清偿,并对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    C 借款人遭受重大自然灾害或者意外事故,损失巨大且不能获得保险赔偿,或者以保险赔偿后确实无力偿还部分或者全部债务,以其财产进行清偿和对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    D 借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散但已完全停止经营活动,被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照,终止法人资格,本行对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    E 借款人触犯刑律、依法受到制裁、其资产不足归还所借债务,又无其他债务承担者,本行经追偿后确实无法收回的债权;
    F 由于借款人和担保人不能偿还到期债务,本行诉诸法律,经法院对借款人和担保人强制执行,借款人和担保人均无财产可执行,法院裁定终结执行后,仍无法收回的债权;
    G 由于上述A 至F 项原因借款人不能偿还到期债务,本行依法取得的抵债资产的预计可收回金额。例如,经评估确认的市场公允价值扣除抵债资产接收费用后,小于贷款本息的差额经追偿后仍无法收回的债权;
    H 开立信用证,办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时,凡开证申请人和保证人由于上述A至G 项原因,无法偿还垫款,经追偿后仍无法收回的垫款;
    I 经国务院专案批准核销的债权。
    (5) 应计贷款和非应计贷款
    贷款在其本金或应收利息逾期90 天时仍未收回的,本行对该贷款停止计提利息收入,并将该贷款转为非应计贷款。在贷款转为非应计贷款前,则作为应计贷款。
    9 贷款呆账准备核算方法
    本行采用备抵法核算贷款呆账准备。
    贷款呆账准备的提取范围包括短期贷款、商业承兑汇票贴现(不包括同业待回购的商业承兑汇票转贴现)、应收进出口押汇、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款以及有问题的拆放同业及拆放金融性公司款项等。
    本行在期末分析各项贷款的可回收性,并预计可能产生的贷款损失,计提贷款呆账准备。贷款呆账准备的提取,是按照资产风险分类的结果,并考虑借款人的还贷能力贷、款本息的偿还情况、抵押质押物的合理价值、担保人的支持力度和本行内部信贷管理等因素,按比例计提、计算结果超出账面呆账准备余额的差额部分计入当期利润表。
    提取的贷款呆账准备计入当期损益发生的呆账损失冲减已计提的呆账准备已冲销的贷款呆账损失,以后又收回时,按已冲销的呆账准备金额予以转回。
    对于本行不承担风险的委托贷款,不提取呆账准备。
    10 短期投资核算方法
    本行短期投资主要为短期债券投资,短期债券投资以实际发生的投资成本扣除已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的利息除收到的已计入应收项目的利息外均直接冲减投资成本,在转让或到期兑付时确认投资损益,期末计价按成本与市价孰低法核算。
    11、长期债券投资核算方法
    长期债券投资成本按实际支付的全部价款,扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用,并扣除自债券发行日或上一次结息日起至购买日止期间内的应计利息后的余额计价。长期债券投资的溢/(折)价在债券存续期间按直线法摊销。长期债券投资按期计提利息收入对于在债券到期日一次性还本付息的债券投资,其尚未收到的利息作为长期债券投资-应计利息列示于长期债券投资项目下对于在债券存续期限内分期支付利息的,在资产负债表日将尚未收到的利息列示于“应收利息”项目下。
    12 长期股权投资
    长期股权投资为根据中国人民银行专项批准进行的股权投资,长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。由于本行对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响,长期股权投资采用成本法核算。投资收益在被投资公司宣告分派利润或现金股利时予以确认。
    13 长期投资减值准备核算方法
    长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,将该可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计入长期投资减值准备。
    14 固定资产计价及折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过1 年且单位价值较高的有形资产。
    固定资产按购置或新建时的原始成本计价,固定资产折旧采用直线法计算并按原价减去估计3%的净残值在估计经济使用年限内平均计提。
    固定资产的类别、估计经济使用年限列示如下:
房屋及建筑物                                                   15-45 年
经营设备、包括机器设备、办公设备、电子设备等                    3-14 年
运输工具                                                        4-12 年
    固定资产在实质上已经不能再给本行带来经济利益时,本行予以全额计提减值准备;固定资产在实质上为本行创造经济利益的能力受到重大不利影响时,本行予以计提减值准备。
    15 在建工程核算方法
    在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、设备原价、安装费用,还包括在达到预定可使用状态之前为项目专门借款所发生的借款费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程存在下列情况时,本行予以计提减值准备;
    长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程:
    所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
    16 长期待摊费用计价及摊销
    长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。
    本行长期待摊费用主要为经营用房的装修支出以及其他资本性支出,按实际发生额入账
    长期待摊费用还包括尚未开业的分支机构筹建期间的费用。
    经营用房的装修支出以直线法按实际租赁期限或预计使用年限两者孰短的期限平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,将尚未摊销完毕的摊余价值全部转入当期损益。
    对于尚未开业的分支机构在其筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待其正式开始营业的当月一次计入营业费用。
    17 抵债资产及其减值准备
    抵债资产在取得时,按实际抵债部分的贷款本金和已确认的利息作为抵债资产的入账价值,并在入账后立即将抵债资产的账面价值调整至可收回金额。
    本行定期对抵债资产的可收回金额进行核查,对预计可能产生的损失。计提减值准备:对已计提减值准备的抵债资产,在以后可收回金额又回升的,冲减已计提的减值准备。抵债资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。
    18 收入确认原则
    贷款利息收入(包括拆放同业及拆放金融性公司,下同)按照协议利率按期计算确认;其他利息收入按权责发生制计提。
    发放的贷款到期(含展期,下同)90 天及以上仍未收回的,或者贷款应收利息自结息日起,逾期90 天(含90 天)后仍未收回的,该贷款转为非应计贷款,为其计提的利息停止计入当期损益,而作为资产负债表外项目核算。已计提的应收贷款利息,在贷款到期90 天后仍未收到的,或者在应收利息逾期90 天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转作资产负债表外项目核算,应收未收利息的复利不计入损益,同样作为资产负债表外项目核算。贷款转为非应计贷款后在收到该笔贷款还款时,首先冲减贷款本金,本金全部收回后再收到的还款才确认为收到当期的利息收入。
    其他收入按权责发生制原则确认
    19 支出确认原则
    活期存款按季结息,定期存款和居民活期及定期储蓄存款根据存款金额及存单利率或有效法定存款利率按季计提应付利息。
    其他支出按权责发生制原则确认
    20 买入返售证券和卖出回购证券的计价及收益确认方法
    买入返售证券和卖出回购证券按实际成本计价并按权责发生制确认收入和支出、
    21 所得税
    本行企业所得税的会计处理采用应付税款法。
    22 汇总会计报表的编制方法
    本会计报表为汇总会计报表,以本行总行本部及北京管理部上海及广州等13 家分行及石家庄支行的个别会计报表及其他资料为基础汇总编制。汇总时,本行各级机构之间重大交易及其余额业已相互抵销。
    23 金融衍生工具
    本行进行外汇远期合同和外汇掉期合同的交易。外汇远期合同是指在未来某一日期(通常一年以内)按中国人民银行规定的具体价格买卖外币的合同承诺,外汇掉期合同是指将不同货币的现金流进行掉换,为了抵销与客户进行外汇衍生工具交易的潜在风险、本行和其他经中国人民银行批准的银行达成相似的外汇衍生工具合同、本行因向客户提供此类服务而收取佣金。
    24 会计政策变更及影响
    为了更审慎确认贴现利息收入,本行于2002年度对贴现利息收入的会计核算方法进行了变更,将“贴现票据的到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额,作为贴现利息、计入贴现当期损益”,变更为:按照贴现票据的到期价值、当期持有时间及适用利率计算确认,计入贴现当期损益。
    由于此项核算方法的变更,本行调减了2002上半年度贴现利息收入,该项调整扣除所得税影响后的金额为人民币175,607,995元,由于以前年度的累积影响数不能合理确定,本行按未来适用法将此调整数计入当期损益。
四税项
税种             税率                      计税基础
营业税          6%*        营业收入扣除金融机构往来收入及投资收益后的余额
所得税         33%         应纳税所得额
其他税项据实缴纳
    * 根据财政部及国家税务总局财税[2001]21 号文《关于降低金融保险业营业税税率的通知》自2002 年1 月1 日起营业税税率调低至6% (2001 年7%)
    五会计报表主要项目注释
    1 现金及银行存款
                     2002年6月30日                   2001年12月31日
现金                    485,446                            317,036
银行存款                  6,759                              2,200
合计                    492,205                            319,236
    2 存放中央银行款项
    本行按规定向中国人民银行缴存一般存款准备金,其中人民币存款准备金缴存比率为6%,外币存款准备金缴存比率为2%, 期末存放中央银行款项包括:
                            2002年6月30日              2001年12月31日
                                                          5,436,20
一般存款准备金                6,212,947                          9
备付金                        9,084,032                  8,625,914
合计                         15,296,979                 14,062,123
    3 存放同业款项
                                2002年                     2001年
存放境外同业活期款项           1,561,332                179,701
存放境内同业活期款项          13,809,516              6,255,048
存放境内同业定期款项
-三个月内到期                    710,069                574,872
-三个月后到期                  6,800,772              7,056,418
合计                          22,881,689             14,066,039
    4 现金及现金等价物
    现金流量表中现金及现金等价物包括:
                              2002年6月30日             2001年12月31日
现金和银行存款                     492,205                  319,236
存放境内外同业活期及三个月内到
期款项                          16,080,917                 7,009,621
存放中央银行的备付金             9,084,032                 8,625,914
小计                            25,164,949                15,635,535
合计                            25,657,154                15,954,771
    5 拆放同业
                                    2002年                  2001年
拆放境内中资银行                  2,200,000               858,000
拆放境外同业                      3,226,554             3,923,991
合计                              5,426,554             4,781,991
    拆放境内中资银行期末余额中包括逾期未收回的拆放海南发展银行的款项20,000,000元(2001年20,000,000元) 本行已针对上述有问题的拆放款项计提了呆账准备,并合并反映于贷款呆账准备中。
    6 拆放金融性公司
                         2002年6月30日                   2001年12月31日
拆放境内金融性公司         1,885,856                         4,679,710
其中逾期拆放款项             270,848                           171,950
    截至2002年6月30日止,逾期拆放款项余额中包括1997年拆放广东省国际信托投资公司3,866,781美元,折合人民币32,006,117元(2001年:人民币33,108,800元) ,及拆放广东国际租赁公司人民币9,032,613元(2001年:9,032,613元) 广东省国际信托投资公司和广东国际租赁公司均已宣告破产本行申报的债权已分别获其清算小组确认确认,金额分别为3,940,257美元(折合人民币32,616,265元) 和人民币9,800,000元,本行已针对上述有问题的拆放款项计提了呆账准备,并合并反映于贷款呆账准备中。
    7 短期贷款
                        2002年6月30日                  2001年12月31日
保证贷款                   30,337,394                 25,465,357
抵押贷款                    4,412,471                  3,678,124
质押贷款                    6,454,261                  6,673,241
信用贷款                   14,069,456                  6,650,907
合计                       55,273,582                 42,467,629
    截至2002年6月30日止持有本行5%及5%以上股份股东的贷款余额为116,000,000元(2001年76,000,000元), 参见附注八“关联方关系及其交易”。
    8 进出口押汇
                             2002年6月30日              2001年12月31日
出口押汇                       378,766                  137,509
进口押汇                       301,884                  257,998
合计                           680,650                  395,507
    逾期的进出口押汇已经并入逾期贷款或呆滞贷款中。
    9 应收利息
                            2002年6月30日            2001年12月31日
应收贷款利息                   129,114                    93,002
应收拆放款项利息                71,119                   110,757
应收债券投资利息               256,580                   272,404
其他应收利息                    16,253                     6,854
合计                           473,066                   483,017
    截至2002年6月30日止应收利息余额中无应收持有本行5%及5%以上股份股东的款项余额(2001年:无)。
    10 其他应收款净额
                         2002年6月30日               2001年12月31日
预付设备款                  70,137                          -
预付房租及押金              58,137                      66,649
预付装修款                  36,295                       3,882
备用金                      29,092                      11,228
预付购房款                  27,092                       8,580
应收诉讼费                  18,689                      11,344
预付养老保险金               7,500                           -
其他                        65,805                      45,957
合计                       312,747                     147,640
减坏账准备                 (6,342)                     (6,386)
净额                       306,405                     141,254
                                   2002年6月30日
账龄                 金额             占余额                坏账准备
                                       比例
一年以内           298,553             96%                  (2,398)
一至二年             6,989              2%                  (2,117)
二至三年             2,709              1%                    (920)
三年以上             4,496              1%                    (907)
合计               312,747            100%                  (6,342)

                              2001年12月31日
账龄                  金额          占余额               坏账准备
                                    比例  
一年以内           125,608          85%                  3,597)
一至二年            15,842          11%                  1,443)
二至三年             1,684           1%                   (659)
三年以上             4,506           3%                   (687)
合计               147,640         100%                  6,386)
    截至2002 年6 月30 日止其他应收款余额中无应收持有本行5%及5%以上股份股东的款项(2001 年无)。
    11 贴现
                         2002年6月30日                 2001年12月31日
贴现
银行承兑汇票                 22,467,537                  13,992,018
商业承兑汇票                  6,776,921                   2,241,470
再贴现/转贴现
银行承兑汇票                  1,917,893                   2,235,776
商业承兑汇票                  7,014,908                           -
买入外币票据                          -                         264
合计                         38,177,259                  18,469,528
    12短期投资
                               2002年6月30日           2001年12月31日
国债                                  -                 50,000
金融债券                        305,176                478,561
合计                            305,176                528,561
    13 买入返售证券
                            2002年6月30日               2001年12月31日
国债                         7,854,000                 6,010,000
金融债券                     1,450,000                         -
其他债券                       170,000                   359,254
合计                         9,474,000                 6,369,254
    14 一年内到期的长期债券投资
                                       2002 年6 月30 日
债券种类    到期日             年利率(%)         余额           其中包括:
                                                                    面值
国债        2003.6              2.72-7.86     1,279,098        1,223,656
金融债券    2003.6              2.90-4.75       607,424          606,941
其他债券    2003.6              4.49-8.60       149,171          121,386
合计                                          2,035,693        1,951,983

                               2002 年6 月30 日
债券种类               溢(折)价                 应计利息

国债                       -                      55,442
金融债券                  483                        -
其他债券                   -                      27,785
合计                      483                     83,227
                                  2001 年12 月31 日
债券种类           到期日         年利率(%)      余额        其中包括面值
国债                2002          2.55-4.72      963,847          901,068
金融债券            2002          2.40-4.59      438,815          432,268
其他债券            2002               2.59       16,562           16,554
合计                                           1,419,224        1,349,890

                         2001 年12 月31 日
债券种类      溢/(折)价                   应计利息
国债                 -                     62,779
金融债券         (276)                      6,823
其他债券          (37)                         45
合计             (313)                     69,647
    15 中长期贷款
                     2002年6月30日                  2001年12月31日
保证贷款                9,241,398                      5,295,902
抵押贷款                3,812,929                      3,622,995
质押贷款                1,231,176                        148,985
信用贷款                1,593,005                      1,134,649
合计                   15,878,508                     10,202,531
    截至2002年6月30日止中长期贷款余额中无持有本行5%及5%以上股份股东的贷款(2001年:无)。
    16 逾期贷款
                         2002年6月30日              2001年12月31日
保证贷款                  322,200                      230,008
抵押贷款                  279,665                      317,091
质押贷款                   27,379                        9,063
信用贷款                      115                          700
合计                      629,359                      556,862
    截至2002年6月30日止逾期贷款余额中无持有本行5%及5%以上股份股东的贷款(2001年:无)。
    17 呆滞贷款
截至                             2002年6月30日止已经逾期
            余额合计       半年至一年     一至二年    二至三年   三年以上
保证贷款      947,655       129,900       458,514     237,621     121,620
抵押贷款      488,682       106,219       165,780     158,107      58,576
质押贷款      114,745             -        28,505      84,000       2,240
信用贷款      208,757        52,040        31,756      81,000      43,961
合计        1,759,839       288,159       684,555     560,728     226,397
                        截至2001年12月31日止已经逾期
            余额合计     半年至一年     一至二年    二至三年     三年以上
保证贷款    817,756        348,993       231,855     195,288      41,620
抵押贷款    382,463        138,425        95,037      83,368      65,633
质押贷款    114,745         25,890        84,293       4,562           -
信用贷款    155,716         26,500        76,738      52,478           -
合计      1,470,680        539,808       487,923     335,696     107,253
    截至2002年6月30日止呆滞贷款余额中无持有本行5%及5%以上股份股东的贷款(2001:年无)。
    18 贷款呆账准备
                           2002年1至6月               2001年度
年初余额                      1,908,500                 1,400,000
本期计提                        274,500                   564,392
本期核销                              -                   (55,892)
期末余额                      2,183,000                 1,908,500
    19 长期债券投资
                                 2002 年6 月30 日
债券种类           到期日        年利率(%)        余额       其中包括面值
国债              2003-2032    1.90-11.83       13,572,213     13,321,249
金融债券          2003-2011     1.99-8.25        7,633,238      7,595,626
其他债券          2003-2012     2.03-9.30        1,103,133      1,087,382
合计                                            22,308,584     22,004,257

                                    2002 年6 月30 日
债券种类                溢/(折)价                应计利息
国债                    178,818                     72,146
金融债券                 37,612                       -
其他债券                 15,751                       -
合计                    232,181                     72,146
                              2001 年12 月31 日
债券种类       到期日        年利率(%)        余额          其中包括面值
国债         2003-2016      2.46-11.83    11,713,529           11,431,805
金融债券     2003-2011       2.04-8.25     4,611,688            4,584,702
其他债券     2003-2011       1.98-8.60     1,056,752            1,026,712
合计                                      17,381,969           17,043,219

                          2001 年12 月31 日
债券种类          溢/(折)价                         应计利息
国债               197,139                            84,585
金融债券            25,368                             1,618
其他债券             5,687                            24,353
合计               228,194                           110,556
    20 长期股权投资
    长期股权投资为根据中国人民银行银复[2001]234 号《中国人民银行关于筹建中国银联股份有限公司的批复》的批准,本行对中国银联股份有限公司(以下简称“银联:)投资50,000,000 元(2001 年:无),占银联注册资本的3.029%。
    21 固定资产及累计折旧
                   房屋及建筑物       经营设备         运输工        合计
原值-
2002年1月1日          731,242         479,518        118,927   1,329,687
1至6月增加             44,979          46,244         10,651     101,874
1至6月减少                  -          (2,079)       (18,887)    (20,966)
2002年6月30日         776,221         523,683        110,691   1,410,595
累计折旧                    -
2002年1月1日         (60,604)        (148,617)       (48,217)   (257,438)
1至6月增加           (11,797)         (51,174)        (8,233)    (71,204)
1至6月减少                  -             337         10,697      11,034
2002年6月30日        (72,401)        (199,454)       (45,753)   (317,608)
净值                        -
2002年6月30日        703,820          324,229         64,938   1,092,987
2001年12月31日       670,638          330,901         70,710   1,072,249
    截至2002 年6 月30 日止,固定资产中不存在以租代购或融资租赁的固定资产。
    五 会计报表主要项目附注(续)
    22 在建工程
工程名称                    2002 年1月1日     1至6月增加        1至6月
                                                             转入固定资产
北京民生大厦                509,372                 -                  -
航南大厦                    142,399            11,465                  -
武汉江汉支行营业部           22,923                 -           (22,923)
上海徐汇房产                 10,000                 -                  -
大连西岗支行营业用房          9,958                 -                  -
金源大厦地库                  7,000                 -                  -
福州东街支行营业厅装修工程    5,083             1,954                  -
其他                          5,268            14,830            (1,283)
合计                        712,003            28,249           (24,206)

工程名称                       1至6月       2002 年6月30 日     资金来源
                             转入递延资产
北京民生大厦                       -          509,372             自有
航南大厦                           -          153,864             自有
武汉江汉支行营业部                 -                -             自有
上海徐汇房产                       -           10,000             自有
大连西岗支行营业用房               -            9,958             自有
金源大厦地库                       -            7,000             自有
福州东街支行营业厅装修工程         -            7,037             自有
其他                         (1,435)           17,380             自有
合计                         (1,435)          714,611

工程名称                                          工程进度
北京民生大厦                                           80%
航南大厦                                               99%
武汉江汉支行营业部                                  已结转
上海徐汇房产                                           70%
大连西岗支行营业用房                                待结转
金源大厦地库                                        待结转
福州东街支行营业厅装修工程                          待结转
其他                                                   80%
合计
    在建工程余额中无资本化利息支出(2001 年:无)
    五会计报表主要项目附注(续)
    23 长期待摊费用
                2002年1 月1日            1至6月增加            1至6月摊销
装修费              174,474               13,842                 (21,048)
网络工程             27,267                  979                  (1,427)
其他                 32,040                2,183                  (6,884)
合计                233,781               17,004                 (29,359)

                                            2002年6月30日
装修费                                        167,268
网络工程                                       26,819
其他                                           27,339
合计                                          221,426
     24 短期存款
                             2002年6月30日             2001年12月31日
国有企业存款                  19,966,376                16,389,782
民营企业存款                  12,497,655                10,731,158
三资企业存款                   5,885,770                 4,270,106
集体企业存款                   2,140,731                 1,729,988
其他存款                      19,828,526                14,068,344
公司卡存款                        70,533                    86,923
一年期及以下单位定期存款      36,260,232                29,972,010
合计                          96,649,823                77,248,311
    25 短期储蓄存款
                             2002年6月30日              2001年12月31日
活期储蓄存款                   4,013,625               2,833,818
一年期及以下定期储蓄存款       5,526,420               4,364,252
定活两便储蓄存款                  35,623                  21,027
合计                           9,575,668               7,219,097
    26 向中央银行借款
                             2002年6月30日                 2001年12月31日
借款                               -                        560,000
再贴现票据融资                     -                      2,235,776
合计                               -                      2,795,776
    27 同业存放款项
                             2002年6月30日              2001年12月31日
境内同业的活期存款             35,035,914                22,364,037
境内同业的定期存款              1,317,966                   888,236
境外同业存放                       15,002                         -
合计                           36,368,882                23,252,273
    28 同业拆入
                            2002年6月30日            2001年12月31日
境内同业拆入                  1,845,000                  120,000
转贴现票据融资                8,932,801                        -
合计                         10,777,801                  120,000
    29 应付利息
    截至2002年6月30日止应付利息余额主要为应付存款利息计655,724,051元(2001年444,807,979元)。
    30 应交税金
                              2002年6月30日               2001年12月31日
应交营业税                       71,653                       84,572
(预缴)/应交企业所得税            (9,285)                     135,669
其他                             27,161                        1,480
合计                             89,529                      221,721
    31 其他应付款
                             2002年6月30日               2001年12月31日
本票                             984,918                   761,400
应付代理证券款                    49,211                    40,674
应付劳动保险费                    35,123                    13,771
应付购置设备款                    21,851                    28,359
代保管款项                        18,933                    18,109
应付营业用房购置款                11,421                    16,412
保管箱押金                        10,055                     8,551
应付装修款                         8,588                     6,132
其他                              36,413                    36,044
合计                           1,176,513                   929,452
    截至2002 年6 月30 日止其他应付款余额中无应付持有本行5%及5%以上股份股东的款项(2001 年无)。
    32 长期存款
                             2002年6月30日                2001年12月31日
二年期                           1,471,438                   475,388
三年期及以上                    17,874,111                10,392,306
合计                            19,345,549                10,867,694
    33 长期储蓄存款
                              2002年6月30日               2001年12月31日
二年期                          436,650                     385,111
三年期                          257,859                     169,161
五年期及以上                     95,026                      59,855
合计                            789,535                     614,127
    34 存入短期及长期保证金
                            2002年6月30日                2001年12月31日
承兑汇票保证金                5,713,266                   6,076,249
综合授信业务保证金            1,814,471                     492,802
开出保函保证金                  712,969                     504,726
外币质押贷款保证金              579,711                     157,447
信用证开证保证金                432,515                     455,232
工程质量投标保证金                1,954                       1,529
其他                            242,393                      65,833
合计                          9,497,279                   7,753,818
    35 股本
                         2002年1月1日     1至6月普通股      2002年6月30日
                                          股利转增股本*
尚未流通股份:
发起人股份               1,794,323         269,148             2,063,471
其中境内法人持有股份     1,794,323         269,148             2,063,471
已流通股份:
境内上市的人民币普通股     455,000          68,250               523,250
股本总数                 2,249,323         337,398             2,586,721
    *根据2002年5月27日本行2001年度股东大会决议,同意2001年利润分配预案,本行按照2001年12月31日总股本2,249,322,889股为基数,每10股派发现金0.70元(含税), 每10股送红股1.5股,红股每股面值人民币1元,此次共派发现金股利157,452,602元,送红股337,398,433股而转增股本337,398,433元,共计股利494,851,035元,此次普通股股利转增股本后股本总额变更至2,586,721,322元(2001年2,249,322,889元)。 尚待资本验证。
    36 资本公积
                          2002年6月30日               2001年12月31日
股本溢价                     2,532,123                     2,532,123
    37 盈余公积
                           2002年6月30日               2001年12月31日
法定盈余公积金                   64,637                   64,637
法定公益金                       64,637                   64,637
合计                            129,274                  129,274
    38 利息收入和支出
                             2002年1至6月                 2001年1至6月
利息收入
短期贷款利息收入               1,288,006                     917,873
中长期贷款利息收入               349,693                     117,363
贴现利息收入                     248,786                     251,488
其他                              34,187                      18,302
合计                           1,920,672                   1,305,026
利息支出
定期存款利息支出                 634,356                     359,705
活期存款利息支出                 206,128                     161,287
定期储蓄存款利息支出              57,145                      48,931
活期储蓄存款利息支出              10,303                       6,059
其他                                 185                       6,000
合计                             908,117                     581,982
    39 金融机构往来收入和支出
                                   2002年                     2001年
金融机构往来收入
存放中央银行款项利息收入              124,912                   89,839
存放同业款项利息收入                   64,790                   26,789
拆放同业利息收入                      223,831                  238,874
转贴现利息收入                        114,246                   12,730
其他收入                               23,360                    9,843
合计                                  551,139                  378,075
金融机构往来支出
同业存放款项利息支出                  199,631                   79,269
同业拆入利息支出                       14,370                   11,071
向中央银行借款利息支出                 17,801                        -
再贴现及转贴现利息支出                152,514                   97,705
其他支出                               42,719                   29,335
合计                                  427,035                  217,380
    其他收入及其他支出主要为买入返售证券及卖出回购证券业务形成的利息收支。
    40 投资收益
                                2002年1至6月               2001年1至6月
长期债券投资收益                   480,928                   303,549
短期债券投资收益                    10,913                     2,693
合计                               491,841                   306,242
    41 其他营业支出
                                 2002年1至6月               2001年1至6月
贷款呆账准备                       274,500                     250,000
固定资产折旧                        71,204                      42,591
坏账准备                              (44)                       (782)
其他                                45,511                      22,365
合计                               391,171                     314,174
    42 营业税金及附加
                                 2002年1至6月              2001年1至6月
营业税金                          127,580                     92,249
城市维护建设税                      6,558                      3,885
教育费附加                          3,244                      1,999
合计                              137,382                     98,133
    43 所得税
                                  2002年1至6月              2001年1至6月
利润总额                               495,813            328,722
加纳税调整增加额                        36,204            298,363
其中工资性支出                         163,231            147,053
(弥补)/不可抵扣的贷款呆账准备        (153,673)            126,040
其他                                    26,646             25,270
减纳税调整减少额                     (334,692)          (206,620)
其中国债利息收入                     (334,692)          (193,002)
其他                                         -           (13,618)
应纳税所得额                           197,325            420,465
所得税率                                   33%                33%
应纳所得税额                            65,117            138,753
     六 本行于2002年6月30日分币种列示的资产负债情况
                             人民币            美元                港币
                                            折合人民币         折合人民币
资产
现金及银行存款                358,757           86,867            29,643
存放中央银行及同业款项     35,882,580        1,532,244           708,239
贷款净额                  108,225,689        2,073,945            16,383
拆放同业及金融性公司净额    3,791,394        2,526,307           843,412
投资                       18,955,608        4,905,949           823,145
其他资产                   13,915,212        1,090,730            71,023
资产合计                  181,129,240       12,216,042         2,491,845
负债
存款                      126,089,975        8,954,028         1,633,151
同业存放款项               34,520,993        1,490,067           357,819
其他负债                   15,295,182        1,406,323           392,776
负债合计                  175,906,150       11,850,418         2,383,746
资产负债净头寸              5,223,090          365,624           108,099

                              日元           其他外币             合计
                           折合人民币        折合人民币
资产
现金及银行存款              10,459             6,479             492,205
存放中央银行及同业款项      28,061            27,544          38,178,668
贷款净额                    36,051            11,034         110,363,102
拆放同业及金融性公司净额         -             5,931           7,167,044
投资                             -            14,751          24,699,453
其他资产                        67                86          15,077,118
资产合计                    74,638            65,825         195,977,590
负债
存款                        64,060            23,796         136,765,010
同业存放款项                     -                 3          36,368,882
其他负债                    10,338            40,933          17,145,552
负债合计                    74,398            64,732         190,279,444
资产负债净头寸                 240             1,093           5,698,146
    七 本行于 2002 年6月30 日各资产负债项目的到期日分析
                              已逾期           即时偿还          三个月内
资产
现金及银行存款                    -             492,205                -
存放央银行及同业款项              -          31,377,895                -
贷款净额                  1,645,900           8,546,364       28,575,677
拆放同业及金融性公司净额    145,482           4,386,366          785,324
投资                              -                   -          861,119
其他资产                          -             201,952       10,755,972
资产合计                  1,791,382          45,004,782       40,978,092
负债
存款                              -          77,975,855       13,174,194
同业存放款项                      -          35,050,916        1,278,739
其他负债                          -           2,048,756       12,167,483
负债合计                          -         115,075,527       26,620,416
流动性净额                1,791,382        (70,070,745)       14,357,676

                             三个月至一年         一至五年       五年以上
资产
现金及银行存款                        -                -                -
存放央银行及同业款项          3,810,073        2,990,700                -
贷款净额                     53,801,656       14,130,957        3,662,548
拆放同业及金融性公司净额      1,544,524          305,348                -
投资                          1,479,750       12,221,122       10,137,462
其他资产                      1,488,281        1,326,455        1,304,458
资产合计                     62,124,284       30,974,582       15,104,468
负债
存款                         25,452,655       17,462,306        2,700,000
同业存放款项                     39,227                -                -
其他负债                      2,492,606          412,532           24,175
负债合计                     27,984,488       17,874,838        2,724,175
流动性净额                   34,139,796       13,099,744       12,380,293

                                                        合计
资产
现金及银行存款                                           492,205
存放央银行及同业款项                                  38,178,668
贷款净额                                             110,363,102
拆放同业及金融性公司净额                               7,167,044
投资                                                  24,699,453
其他资产                                              15,077,118
资产合计                                             195,977,590
负债
存款                                                 136,765,010
同业存放款项                                          36,368,882
其他负债                                              17,145,552
负债合计                                             190,279,444
流动性净额                                             5,698,146
    八关联方关系及其交易
    1 关联方关系
    本行现无存在控制关系的关联方,截至2002 年6 月30 日止,持有本行5%及5%以上股份的股东如下:
关联方名称                               持有股数                持股比例
四川新希望农业股份有限公司               20,634万股                7.98%
中国泛海控股有限公司                     19,435万股                7.51%
东方集团股份有限公司                     19,435万股                7.51%
中国船东互保协会                         16,445万股                6.36%
中国乡镇企业投资开发有限公司             14,962万股                5.78%
厦门福信集团有限公司                     14,247万股                5.51%
中国煤炭工业进出口集团公司               13,455万股                5.20%
中国有色金属建设股份有限公司             13,455万股                5.20%
    2 关联方余额
    持有本行5%及5%以上股份股东的贷款余额如下:
                                 2002年6月30日             2001年12月31日
中国船东互保协会                     60,000                  50,000
中国乡镇企业投资开发有限公司         26,000                  26,000
中国有色金属建设股份有限公司         30,000                       -
合计                                116,000                  76,000
    截至2002年6月30日止除上述股东贷款外其他股东信用余额如下:
                            2002年6月30日              2001年12月31日
贷款                           140,340                        190,440
    九分部资料
    贷款(包括短期、中长期、逾期及呆滞及呆账贷款、进出口押汇及贴现,但未扣减贷款呆账准备)按地区划分如下:
地区                  2002年6月30日                2001年12月31日
北京                      36,412,040                    27,332,198
上海                      20,600,086                    12,140,086
深圳                      11,993,650                     9,693,766
广州                       9,911,060                     7,386,179
武汉                       8,785,511                     4,475,694
南京                       3,803,805                     2,154,348
太原                       3,368,497                     2,702,568
杭州                       3,308,731                     1,667,900
石家庄                     3,190,291                     1,352,270
其他地区                  11,027,065                     4,659,267
合计                     112,400,736                    73,564,276
    贷款(范围如上)按行业划分如下:
行业                     2002年6月30日                 2001年12月31日
工业                         19,351,113                 18,659,744
商贸服务业                   16,692,445                 14,738,492
房地产建筑业                 16,161,337                  8,904,889
交通运输业                    7,036,206                  7,764,030
能源                          6,206,920                  4,176,310
科技环保业                    3,685,325                  3,528,132
进出口贸易                    3,039,702                  3,920,650
政府机构                      1,203,710                    505,000
公共事业及其他               39,023,978                 11,367,029
合计                        112,400,736                 73,564,276
    存款(包括短期及长期存款、短期及长期储蓄存款、应解汇款及临时存款和存入短期及长期保证金存款)按地区划分如下:
地区                         2002年6月30日               2001年12月31日
北京                            37,607,204                 30,251,655
上海                            29,341,188                 20,951,331
深圳                            17,694,013                 13,620,243
广州                            13,436,545                 11,279,782
武汉                             8,967,577                  8,047,513
南京                             5,878,549                  4,208,521
太原                             5,637,046                  4,268,726
杭州                             4,820,693                  3,176,587
石家庄                           2,696,891                  2,206,086
其他地区                        10,685,304                  5,971,516
合计                           136,765,010                103,981,960
    十或有事项
    截至2002年6月30日止本行无重大或有事项。
    十一资本承诺
    本行之资本承诺主要是与开发计算机系统及购置经营用固定资产有关,列示如下:
                                  2002年6月30日            2001年12月31日
已签约但尚未支付                     383,345                  243,657
已批准但尚未签约                     244,093                  496,081
627,438                              739,738
    十二表外科目
    本行主要表外科目余额如下:
                                  2002年6月30日           2001年12月31日
银行承兑汇票                      14,570,468               12,104,947
签开担保函                         1,466,732                1,307,341
开往境外信用证                       475,297                1,119,009
境外开来信用证                       706,055                  111,621
应收信用证出口款项                     5,888                   51,061
应收未收利息                         407,187                  313,763
租赁承诺                           1,000,660                  785,117
单位授信额度                       9,508,447                2,308,256
个人授信额度                           5,810                    7,140
    租赁承诺主要反映本行根据经营需要租赁的经营场所及经营设备应支付的租金,租赁合约一般为5-10 年。
    本行截至2002 年6 月30 日止的租赁承诺如下:
                   一年以内         一至五年        五年以上         合计
经营场所             103,160         605,609       289,682        998,451
经营设备                 554           1,477           120          2,151
其他                      41              17             -             58
合计                 103,755         607,103       289,802      1,000,660
    十三货币掉期
    本行货币掉期未到期合同金额如下:
                        2002年6月30日                 2001年12月31日
货币掉期                    41,304                       41,304
    十四对比数字
    根据0中国证券监督管理委员会制定的《公开发行证券公司信息披露规范问答第5 号-分别按国内外会计准则编制的财务报告差异及其披露》及财政部制定的具体会计准则《会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定,本行在2001 年度12 月份对2001 年度会计报表中的贷款呆账准备和长期投资减值准备进行了相应调整。
    为使2002 上半年度与2001 上半年度会计报表数字可比较,本行根据2001 年度12 月份所作调整的性质,对2001 上半年度利润表中的其他营业支出- 贷款呆账准备和长期投资减值准备的提取金额进行了相应调整:调增2001 上半年度贷款呆账准备提取金额126,039,805 元,冲销长期投资减值准备金额13,617,840 元。
    会计报表差异调节表
                                                       2002 年1 至6 月
                                                            净利润
按金融企业会计制度编制的本报表金额                            430,696
按国际会计准则所作的调整
冲销尚未开业分支机构开办费期末净额                             15,172
递延所得税调整                                               (55,351)
按国际会计准则调整后的金额                                    390,517
                                                       2002 年6 月30 日
                                                             净资产
按金融企业会计制度编制的本报表余额                           5,698,146
按国际会计准则所作的调整
由贷款损失准备形成递延税资产                                   170,870
待出售投资的未实现收益税后                                     329,677
其他净值                                                        27,218
按国际会计准则调整后的余额                                   6,225,911
重要变动事项说明
     截至2002 年6 月30 日止,较2001 年有大幅度增长的项目主要为拆放同业、短期贷款、贴现、中长期贷款,短期存款短期储蓄存款向中央银行及同业借款、同业存放款项、长期存款,保证金存款及营业收入和支出,其主要原因为。
     (a) 分支机构和营业网点增加及进入增长期,并大力拓展资金市场,导致吸收的存款及同业存放款项增加,同时带动了各类贷款和拆放业务相应增加。
     (b) 由于中央银行贴现政策的调整,票据贴现业务大幅度增加,贴现以及由于票据再贴现及转贴现所产生的向中央银行及同业借款也相应增加。
     (c) 由于本行在2002 上半年度吸收的保险公司定期存款显著增长,使得长期存款余额增长迅猛。
     (d) 由于存贷款业务的大幅增长营业收入和支出也相应有较大增长。
     (e) 租赁承诺有较大幅度的增加,主要系本行分支机构逐渐增加,业务量逐渐增大,经营结构逐步调整等原因所致。
     审计报告
     致中国民生银行股份有限公司全体股东。
     我们审计了中国民生银行股份有限公司(以下简称“贵行”)2002 年6 月30日的资产负债表和2002 上半年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制由贵行管理层负责。我们的责任是根据我们的审计结果对这些会计报表发表意见们对这些会计报表的审计是按照《国际审计准则》进行的。该准则要求我们通过计划并实施必要审计程序,以合理地确认这些会计报表是否存在重大的错误列报。审计工作包括对涉及会计报表所列金额和披露事项有关的凭证以抽查方式而进行的检查。审计工作还包括对管理层所采用的会计准则和所做的重要估计的判断,以及对会计报表所反映的全部内容的评价。我们确信我们的审计为我们的审计意见提供了合理的依据。
     我们认为,前述按照《国际会计准则》编制的会计报表,在所有重大方面公允地反映了贵行,2002 年6 月30 日的财务状况和贵行2002 上半年度的经营成果和现金流量情况。
     普华永道中国有限公司
                          附注         2002 上半年度         2001 上半年度
利息收入                   3             2,963,652         1,989,343
利息支出                   3            (1,335,152)         (799,362)
利息收入净额               3             1,628,500         1,189,981
手续费收入                                  41,093            34,140
手续费支出                                  (7,511)           (7,065)
手续费收入净额                              33,582            27,075
其他营业收入               4                31,722            25,923
营业收入                                 1,693,804         1,242,979
营业费用                   5              (908,319)         (679,936)
贷款损失准备              11              (274,500)         (250,000)
税前利润                                   510,985           313,043
所得税                     6              (120,468)         (129,233)
净利润                                     390,517           183,810
平均每股收益               7              人民币0.15       人民币0.07
                        附注          2002 年6 月30 日  2001 年12 月31 日
资产
现金及存放同业款项           8             23,373,894        14,385,275
存放中央银行款项             9             15,296,979        14,062,123
票据贴现                                   38,177,259        18,469,528
买入返售证券                                9,474,000         6,369,254
贷款                        11             81,535,887        64,556,449
贷款损失准备金              11             (2,183,000)       (1,908,500)
投资
-待出售投资                 12              6,250,157         4,123,410
-持有到期投资               12             18,785,978        15,051,419
应收利息和其他应收款                          929,846           805,192
固定资产净值                13              1,974,866         1,958,827
递延税资产                  14                173,843           229,194
其他资产                    15                295,955           291,819
资产合计                                  194,085,664       138,393,990
负债及股东权益
负债
客户存款                    16            137,973,133       104,599,436
同业存放款项                               36,368,882        23,252,273
向中央银行及其他银行借款    17             10,777,801         2,915,776
汇出汇款                                      584,289           250,384
递延税负债                  14                162,377             8,578
其他负债                    18              1,993,271         1,686,956
负债合计                                  187,859,753       132,713,403
股东权益                                               
股本                        19              2,586,721         2,249,323
资本公积金                  19              2,532,123         2,532,123
盈余公积金                  20                129,274           129,274
其中法定公益金              20                 64,637            64,637
未分配利润                                    651,029           755,363
待出售投资未实现收益税后    21                329,677            17,417
资本折算差额                                   (2,913)           (2,913)
股东权益合计                                6,225,911         5,680,587
负债及股东权益合计                        194,085,664       138,393,990
    本会计报表经由本行董事会于2002 年8 月19 日决议批准
                                 附注           股本           资本公积金
2001年1月1日余额                            1,730,248           3,752,883
资本公积转增股本                              519,075           (519,075)
净利润                                              -                   -
待出售投资未实现
收益税后                                            -                   -
现金股利分配                        22              -                   -
2001年6月30日余额                           2,249,323           3,233,808
2002年1月1日余额                            2,249,323           2,532,123
净利润                                              -                   -
待出售投资未现
收益,税后                           21              -             -
现金股利分配                        22              -             -
股票股利分配                        22        337,398             -
2002年6月30日余额                           2,586,721           2,532,123

                               法定            法定公益金      未分配利润
                              盈余公积金                      /(累计亏损)
2001年1月1日余额                -                 -             (238,282)
资本公积转增股本                -                 -                   -
净利润                          -                 -              183,810
待出售投资未实现
收益税后                        -                 -                   -
现金股利分配                    -                 -             (346,222)
2001年6月30日余额               -                 -             (400,694)
2002年1月1日余额             64,637            64,637            755,363
净利润                          -                 -              390,517
待出售投资未现
收益,税后                       -                 -                 -
现金股利分配                    -                 -             (157,453)
股票股利分配                    -                 -             (337,398)
2002年6月30日余额          64,637              64,637            651,029

                           待出售投资       资本折算差额          合计
                                            未实现收
                                             益,税后
2001年1月1日余额                -            (2,884)         5,241,965
资本公积转增股本                -               -                     -
净利润                          -               -              183,810
待出售投资未实现
收益税后                        2,898            -               2,898
现金股利分配                        -              -          (346,222)
2001年6月30日余额               2,898        (2,884)         5,082,451
2002年1月1日余额               17,417        (2,913)         5,680,587
净利润                              -           -              390,517
待出售投资未现
收益,税后                     312,260           -              312,260
现金股利分配                        -           -             (157,453)
股票股利分配                        -           -                     -
2002年6月30日余额             329,677        (2,913)          6,225,911
                                       附注                  2002上半年度
经营活动产生的现金流量
税前利润                                                        510,985
调整项目
提取贷款损失准备                                                274,500
转回坏账准备                                                       (44)
支付的所得税款                                                 (210,071)
折旧和摊销                                                      100,563
固定资产清理损失                                                    451
下述账目变化净额
三个月以上定期存放同业款项                                      255,646
票据贴现                                                    (19,707,731)
拆放同业                                                       (644,563)
拆放非银行金融机构                                            2,793,854
贷款                                                        (19,128,729)
应收利息和其他应收款                                            (35,962)
其他资产                                                         11,519
客户存款                                                     33,373,697
同业存放款项                                                 13,116,609
向中央银行及其他银行借款                                      7,862,025
汇出汇款                                                        333,905
其他负债                                                        462,768
经营活动产生的现金流量净额                                   19,369,422
投资活动产生的现金流量
下述账目(增加)/减少净额
存放中央银行限定性存款                                         (776,738)
买入返售证券                                                 (3,104,746)
投资支付现金                                                 (6,771,656)
投资到期收回现金                                              1,376,410
购入固定资产和其他资产支付现金                                 (242,337)
处置固定资产收回现金                                              9,481
投资活动产生的现金流量净额                                   (9,509,586)
筹资活动产生的现金流量
卖出回购证券减少净额                                                  -
支付现金股利                                                   (157,453)
筹资活动产生的现金流量净额                                     (157,453)
现金及现金等价物净增加额                                      9,702,383
期初现金及现金等价物余额                  10                 15,954,771
期末现金及现金等价物余额                  10                 25,657,154
现金流量表补充资料
收到的利息                                                    3,030,443
支付的利息                                                   (1,130,812)

                                             2001 上半年度
经营活动产生的现金流量
税前利润                                        313,043
调整项目
提取贷款损失准备                                250,000
转回坏账准备                                      (782)
支付的所得税款                                 (129,233)
折旧和摊销                                       63,245
固定资产清理损失                                    446
下述账目变化净额
三个月以上定期存放同业款项                     (183,068)
票据贴现                                     (1,100,436)
拆放同业                                     (1,012,945)
拆放非银行金融机构                             (825,357)
贷款                                        (11,215,497)
应收利息和其他应收款                             43,964
其他资产                                          4,664
客户存款                                     22,104,931
同业存放款项                                  8,419,616
向中央银行及其他银行借款                        142,000
汇出汇款                                        (54,590)
其他负债                                        725,843
经营活动产生的现金流量净额                   17,545,844
投资活动产生的现金流量
下述账目(增加)/减少净额
存放中央银行限定性存款                       (1,114,346)
买入返售证券                                 (1,510,000)
投资支付现金                                 (6,687,821)
投资到期收回现金                                685,390
购入固定资产和其他资产支付现                   (201,183)
处置固定资产收回现金                                  -
投资活动产生的现金流量净额                   (8,827,960)
筹资活动产生的现金流量
卖出回购证券减少净额                            640,000
支付现金股利                                   (346,222)
筹资活动产生的现金流量净额                      293,778
现金及现金等价物净增加额                      9,011,662
期初现金及现金等价物余额                     11,480,988
期末现金及现金等价物余额                     20,492,650
现金流量表补充资料
收到的利息                                    1,658,282
支付的利息                                     (642,910)
    1 主要业务
    中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”)是一家经中华人民共和国国务院和中国人民银行(或称“中央银行”)批准设立的全国性股份制商业银行,于1996 年2 月7 日正式开业,其股本主要来源于民营企业,本行于2000 年12 月19 日在上海证券交易所上市,本行提供广泛的商业银行和相关金融服务,目前在中国境内经营。
    截至2002 年6 月30 日止,本行共有员工3,559 人(2001 年末:3,094 人)。
    2 主要会计原则
    在编制本会计报表时主要采纳了以下会计原则。
    a 编制基础
    本会计报表除对待出售投资按公允价值计量外,其他项目均按历史成本原则以权责发生制为基础计量符合《国际会计准则》。
    b 外币折算
    对外币业务,采用分账制核算,利润表及现金流量表中的外币项目按当年中国人民银行公布的年初及年(期)末汇率的平均值折算成人民币,资产负债表中项目的余额按照决算日中国人民银行公布的汇率折算成人民币。
    外币交易以交易当日的汇率记账,以外币为单位的货币性资产与负债在结算中由于汇率的不同形成的汇兑收益或损失直接计入当期损益。
    外币资本投入按实际投入金额入账并按照投入当日中国人民银行公布的汇率折算成人民币。在编制人民币合并报表时,由于与年末汇率不同而形成的差异计入资本折算差额账户。
    c 以净额列示的金融工具
    当依法有权抵销某项金额确定且准备按净额进行结算或同时确认资产和负债时,金融资产和负债以抵销后的净额列示于资产负债表上。
    d 利息收入和支出
    对计息的金融工具按,照其历史成本和实际利率以权责发生制确认相应利息收入或支出利息收入还包括为债券投资而计提的利息收入并扣除其溢价或折价摊销后的净额,本行对收回性存在较大疑问的贷款,如其本金或利息逾期90 天以上,或者,贷款本金或利息虽未逾期90 天,但是借款人或担保人存在违约则贷款停止计息,已计未收利息冲减当年损益,直到实际收回时方确认收入。
    e 手续费收入和支出
    手续费收入与支出按权责发生制原则确认。
    f 证券回购和返售
    在证券回购业务中,本行卖出的证券仍作为本行的投资证券,列示于会计报表中,相关负债在会计报表中列示为卖出回购证券。证券逆回购业务中形成的资产,记录于资产负债表中的买入返售证券项目下,证券回购,逆回购的交易价差作为利息收入或支出,在交易期限内按合同利率计算确认。
    g 投资
    本行的投资包括债券投资和对非关联公司的股权投资。
    债券投资分为以下两类:持有到期及待出售债券投资,对于有固定到期日的债券投资,管理层准备且能够持有至债券投资到期日的,归类为持有到期债券投资。持有期限不确定,可能因流动性需要、利率或汇率的变化而随时出售的债券投资归类为待出售债券投资,管理层在购买时即确定了债券投资的分类。
    债券投资购入时以结算日的成本价计量,在待出售债券投资持有期间,按照相应市场价格或利用现金流量模型计算其公允价值并按计算出的公允价值对账面价值进行调整,由于对待出售债券投资进行重新估价而发生的未实现损益直接作为股东权益项目列示,当该债券投资被出售或发生减值时,将公允价值已实现部分确认为当期投资损益。
    持有到期证券按照摊余成本扣除减值准备后的净额列示。
    债券投资在本行持有期间内的利息计入利息收入。
    非关联公司是指本行对该公司的持股比例低于20%的被投资公司,本行将对非关联公司的投资归类为待出售投资,由于本行对此类非关联公司无控制且无重大影响,故本行采用成本法核算此类投资,该投资账面价值近似于其公允价值、对非关联公司的收益计入其他营业收入中。
    根据国际会计准则第39 号,金融资产应以公允价值列示。对非关联公司的股权投资按成本扣除减值准备后的净额列示。
    当金融资产的账面价值高于可收回金额时,资产已经减值,以历史成本原则核算的资产的减值准备数额,为该资产账面价值与按照实际利率计算的预计未来现金流的净现值之差额,金融资产的可收回金额为对类似资产的预计未来现金流按当前市场利率进行贴现的金额。
    h 贷款及贷款损失准备金
    贷款以实际放款金额入账,并以尚未收回的贷款本金减去贷款损失准备金后的净额列示。当预计贷款本金或利息不能按贷款合同归还时,或贷款本金或利息逾期90 天以上时,贷款停止计提利息。
    当有充分证据表明有可能不能全额收回已到期的贷款本金和利息时,计提贷款损失准备金、损失准备金金额按贷款账面值与可收回金额的差额计提、可收回金额为以贷款实际利率计算的未来现金流的现值金额,其中包括从担保人或抵押资产中收回的现金。
    贷款损失准备金还包括对当前贷款资产组合中有证据表明有可能发生的损失部分而计提的准备金,这一部分准备金根据同类贷款以往的损失情况,综合考虑贷款质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定。
    确认无法收回的贷款,从贷款损失准备金中予以核销、已核销贷款又收回的,计入当期收益。
    i 电脑软件开发费
    电脑软件维护费用,在发生时计入当期损益。但是,如果相关支出能够增强电脑软件的使用功能或延长使用寿命,则将该支出予以资本化并且记入此软件已资本化的原始成本中,被资本化的电脑软件开发费用将按3-5 年的期限以直线法摊销。
    j 固定资产
    固定资产以历史成本计价并按原价扣减累计折旧后的净值列示。
    固定资产折旧根据固定资产原值减去预计3%的残值后按其估计可使用年限以直线法计提,有关固定资产的估计可使用年限列示如下:
房屋和建筑物                                                     15-45 年
资产改良支出                                                      5-15 年
办公设备                                                          3-14 年
运输设备                                                          4-12 年
    当固定资产的账面价值超过估计的重置价值时,将账面价值调整至重置价值,清理固定资产所产生的收益或损失计入当期损益,对固定资产进行定期维护及修理所发生的支出计入当期损益。
    k 经营性租赁
    本行当前所有租赁均为经营性租赁、所支付的款项在租赁期限内以直线法分摊计入营业费用。由于本行提前终止租赁协议,本行的所有惩罚性支付全部计入当期损益。
    l 现金及现金等价物
    现金流量表中的现金及现金等价物是指90 天内到期的货币资产、包括现金、存放中央银行款项、国库券及其他有效票据、存放同业款项及交易证券。
    m 编制会计报表过程中估计方法的使用
    编制符合《国际会计准则》的会计报表,要求管理层对会计报表各项资产和负债的报告金额或有资产和或有负债的披露,以及相应报告期间之收入和费用的报告金额形成影响的事项作出估计和推测、实际结果可能与此类估测存在差异。
    n 养老保险计划
    本行参加多项由各地区地方政府或保险公司管理的养老保险计划。保险金一般由员工与本行共同承担。
    本行所承担保险金费用计入当期损益
    o 递延所得税
    以纳税基础计算的资产及负债与其账面价值之间的暂时性差异依当前法定税率以债务法计算递延所得税。
    暂时性差异主要是由于贷款损失准备及待出售投资的未实现损益而产生的,递延所得税依当前法定所得税税率33%计算,当有充足证据表明在未来有足够应纳所得税以抵销上述暂时性差异时,递延税资产方予确认,管理层根据递延税资产的可收回性适当提取估价准备金、待出售投资价值重估而引起的递延税项直接借记或贷记股东权益项目,待相关投资售出时,连同相关递延收益或损失计入当期已实现损益。
    p 股本
    (1) 股票发行费用
    新股发行费用直接从募集资金中扣除。
    (2) 普通股股利分配
    普通股股利在宣布发放时方确认为利润分配。
    q 承兑
    承兑是指本行在见到客户所签发的票据时所作出的付款承诺,本行认为大部分承兑业务会在客户付款时结清、承兑在表外科目中核算、并作为或有事项及承诺披露。
    r 金融衍生工具
    本行进行的外汇衍生交易包括外汇远期合同和外汇掉期、合同外汇远期合同是指在未来某一日期(通常一年以内)按中国人民银行规定的特定价格买卖外币的承诺合同、外汇掉期合同是指将不同币种的现金流进行掉换,为了抵销与客户进行外汇衍生工具交易的潜在风险,本行和其他经中国人民银行批准成立的银行达成相似的外汇衍生工具合同、本行因向客户提供此类服务而收取佣金。
    s 开办费
    开办费是指本行分支机构在尚未正式开业前为使其达到正常经营条件而发生的必要开支。此类支出在发生时计入损益。
    t 重分类
    为保持数字的可比性对相关的数字进行了重新分类。
    3 利息收入净额
                             2002上半年度                    2001上半年度
利息收入                                                    
贷款和贴现利息收入            1,886,485                        1,286,725
债券投资利息收入                491,841                          306,242
拆放金融机构利息收入            223,831                          238,874
存放中央银行款项利息收入        124,912                           89,839
存放同业款项利息收入             64,790                           26,789
买入返售证券利息收入             23,360                            9,843
再贴现及转贴现利息收入          114,246                           12,729
其他利息收入                     34,187                           18,302
                              2,963,652                        1,989,343
利息支出                                                    
客户存款利息支出                907,932                          575,982
同业存放款项利息支出            199,631                           79,269
同业拆入款项利息支出             14,370                           11,071
卖出回购证券利息支出             42,719                           27,870
中国民生银行股份有限公司                                    
向中央银行借款利息支出           17,801                            1,465
再贴现及转贴现利息支出          152,514                           97,705
其他利息支出                        185                            6,000
                              1,335,152                          799,362
利息收入净额                  1,628,500                        1,189,981
    4 其他营业收入                                          
汇兑损益净额                     24,126                           15,794
其他收入                          7,596                           10,129
                                 31,722                           25,923
    5 营业费用
                                2002上半年度                2001上半年度
人工费用                         297,117                         225,210
房屋租赁                         104,335                          76,955
折旧                              92,252                          53,410
办公费                            47,688                          40,787
业务研发拓展费                    10,059                          34,660
递延资产摊销                       8,311                           9,835
营业税                           137,382                          98,133
其他管理费用                     211,175                         140,946
                                 908,319                         679,936
    6 所得税                                                    
当年所得税                        65,117                         138,753
递延所得税                        55,351                          (9,520)
                                 120,468                          29,233
    实际所得税支出不同于按照法定税率计算的税款由以下原因形成:
                                  2002上半年度            2001上半年度
税前利润                            510,985                  313,043
按照33%的所得税率计提所得税         168,625                  103,304
免税的国债利息收入                (110,449)                 (63,691)
不得在所得税前抵扣的工资宣传费及
其他费用                             62,060                   52,341
递延税资产估价准备                        -                   41,593
其他                                    232                  (4,314)
                                    120,468                  129,233
    7 平均每股收益
    平均每股收益按可供股东分配的利润除以对应期间加权平均股数计算。
                                     2002上半年度          2001上半年度
可供股东分配的利润                         390,517          183,810
加权平均发行股数(单位千股)               2,586,721        2,586,821
平均每股收益(金额单位人民币元)                   0.15             0.07
    8 现金及存放同业款项
                                      2002年6月30日       2001年12月31日
现金                                       492,205             319,236
存放同业款项                            22,881,689          14,066,039
                                        23,373,894          14,385,275
    9 存放中央银行款项
    本行按规定缴存一般性存款准备金,其中人民币存款准备金缴存比率为6%, 外币存款准备金缴存比率为2% 。据此,存放中央银行款项分为:
                           2002年6月30日             2001年12月31日
限定性存款                   6,212,947                    5,436,209
非限定性存款                 9,084,032                    8,625,914
                            15,296,979                   14,062,123
    10 现金及现金等价物
    现金流量表中现金及现金等价物包括:
                                        2002年6月30日     2001年12月31日
现金和存放同业款项(不包括三个月以上
定期存放同业款项)                         16,573,122           7,328,857
存放中央银行的非限定性存款                 9,084,032           8,625,914
                                          25,657,154          15,954,771
     11 贷款和贷款损失准备金
    贷款构成列示如下:
贷款                                      73,542,827          54,699,241
拆放同业                                   5,426,554           4,781,991
拆放非银行金融机构                         1,885,856           4,679,710
信用证项下垫款                               680,650             395,507
                                          81,535,887          64,556,449
贷款按客户所在行业列示如下:
工业企业                                  20,154,960          14,484,225
房地产企业                                11,241,952           8,618,076
贸易企业                                  15,841,468          12,571,193
综合企业                                   6,986,768           3,237,145
其他企业                                  19,317,679          15,788,602
                                          73,542,827          54,699,241
贷款按客户性质列示如下:
                                        2002年6月30日      2001年12月31日
国有企业                                  37,224,581          23,968,398
民营企业                                  12,042,307          11,666,420
三资企业                                   6,956,894           4,726,960
集体企业                                   2,519,427           1,982,162
其他企业                                  10,871,339           8,299,684
个人贷款                                   3,928,279           4,055,617
                                          73,542,827          54,699,241
贷款损失准备金
                                           2002上半年度          2001年度
年初余额                                   1,908,500           1,400,000
本期计提                                     274,500             564,392
本期核销                                           -            (55,892)
期末余额                                   2,183,000           1,908,500
    截至2002 年6 月30 日止,冲回应收利息人民币407,187,000 元(2001 年12 月31 日人民币313,763,000 元) 停止计息的贷款本金为人民币1,945,311,195 元(2001 年12 月31 日人民币1,867,143,154 元)。
    本行向客户提供委托存贷款服务。截至2002 年6 月30 日止,本行已将委托贷款计人民币2,549,930,777 元(2001 年12 月31 日人民币736,554,248 元)与委托存款进行了抵销。
    12 投资
                                    2002年6月30日          2001年12月31日
待出售投资
债券按公允价值计量
-已上市或交易                            83,408              2,228,010
-非上市或交易                         6,116,749              1,895,400
                                      6,200,157              4,123,410
对非关联公司投资*                        50,000                    -
                                      6,250,157              4,123,410
    *经中国人民银行批准本行于2001 年与另外84 家机构共同组建了中国银联股份有限公司,该公司为一家专门提供银行卡综合服务的公司,本行对该公司投资总额为人民币50,000,000 元占该公司注册资本的3.029%。
    持有到期投资:
                                        2002 年6 月30 日
                               公允价值                  账面价值
国债
-已上市或交易                 2,551,440                  2,007,062
-非上市或交易                 9,393,609                  9,027,491
                             11,945,049                 11,034,553
金融债券
-非上市或交易                 6,718,209                  6,618,385
其他债券
-已上市或交易                   111,680                     80,000
-非上市或交易                 1,124,196                  1,053,040
                              1,235,876                  1,133,040
                             19,899,134                 18,785,978

                               2001年12月31日
                            公允价值                   账面价值
国债
-已上市或交易              2,546,311                2,024,096
-非上市或交易              7,659,677                7,358,922
                          10,205,988                9,383,018
金融债券
-非上市或交易              4,675,053                4,619,485
其他债券
-已上市或交易                 82,039                   80,000
-非上市或交易                969,975                  968,916
                           1,052,014                1,048,916
                          15,933,055               15,051,419
    13 固定资产
                                2002年6月30日            2001年12月31日
固定资产原值                    1,682,180                  1,587,531
累计折旧                         (421,925)                  (340,707)
固定资产净值                    1,260,255                  1,246,824
在建工程                          714,611                    712,003
                                1,974,866                  1,958,827
    固定资产净值包括:
                           房屋和            资产            办公设备
                           建筑物          改良支出
固定资产原值
2002年1月1日余额           731,242          257,844           479,518
加本期增加                  44,979            13,74            46,244
减本期清理                       -                -            (2,079)
2002年6月30日余额          776,221          271,585           523,683
累计折旧
2002年1月1日余额            60,604           83,269           148,617
加本期计提                  11,797           21,048            51,174
减本期清理                       -                -              (337)
2002年6月30日余额           72,401          104,317           199,454
账面净值
2002 年6 月30 日余额       703,820          167,268           324,229
2001 年12 月31 日余额      670,638          174,575           330,901
                                  运输设备                 合计

固定资产原值
2002年1月1日余额                   118,927            1,587,531
加本期增加                          10,651              115,615
减本期清理                         (18,887)             (20,966)
2002年6月30日余额                  110,691            1,682,180
累计折旧
2002年1月1日余额                    48,217              340,707
加本期计提                           8,233               92,252
减本期清理                         (10,697)             (11,034)
2002年6月30日余额                   45,753              421,92
账面净值
2002 年6 月30 日余额                64,938            1,260,255
2001 年12 月31 日余额               70,710            1,246,824
    14 递延税项
    递延税资产是由以下项目构成
                          2002年6月30日               2001年12月31日
贷款损失准备                  170,870                   221,582
其他净值                        2,973                     7,612
                              173,843                   229,194
    截至2002 年6 月30 日止,由于提取贷款损失准备金而形成的累计递延税资产为人民币304,546,735 元(2001 年12 月31 日人民币355,258,860 元), 同时对递延税资产提取了递延估价准备人民币133,677,348 元(2001 年12 月31 日人民币133,677,348 元)递延税负债是由以下项目构成:
                              2002年6月30日              2001年12月31日
待出售证券价值重估                   162,377                       8,578
    15 其他资产
递延资产                              54,526                      38,871
其他资产                             241,429                     252,948
                                     295,955                     291,819
    递延资产主要包括预付房屋租金其他资产的账面价值近似于其公允价值。
    16 客户存款
                                     2002年6月30日         2001年12月31日
活期存款                            61,597,714             47,893,777
储蓄存款                            10,365,203              7,833,224
定期存款                            55,605,781             40,839,704
保证金存款                           9,497,279              7,753,818
应解汇款及临时性存款                   907,156                278,913
                                   137,973,133            104,599,436
     17 向中央银行及其他银行借款
向中央银行借款                             -              2,795,776
向其他银行借款                    10,777,801                120,000
                                  10,777,801              2,915,776
    18 其他负债
本票保证金                           984,918                761,400
应付利息                             679,003                474,664
应交税金                              57,391                187,926
应付工资                              72,019                 73,879
其他                                 199,940                189,087
                                   1,993,271              1,686,956
    19 股本及资本公积金
                   未流通股票  流通股票        股本总额        资本公积金
                   (百万股)    (百万股)      人民币千元        人民币千元
2001年1月1日        1,380          350       1,730,248        3,752,883
资本公积补亏            -            -               -        (701,685)
资本公积转增股本      414          105         519,075        (519,075)
2001年12月31日      1,794          455       2,249,323        2,532,123
股票股利(附注22)      269           68         337,398            -
2002年6月30日       2,063          523       2,586,721        2,532,123

                                                          合计
                                                        人民币千元
2001年1月1日                                           5,483,131
资本公积补亏                                           (701,685)
资本公积转增股本                                               -
2001年12月31日                                         4,781,446
股票股利(附注                                            337,398
2002年6月30日                                          5,118,844
    20 盈余公积金和法定公益金
    根据有关规定,本行应按照法定会计报表中的税后利润的10%提取盈余公积金及税后利润的5%至10%提取法定公益金,董事会通常在年底作出提取盈余公积金和法定公益金的决议,本行对于2002 上半年度的经营成果。尚未作出提取盈余公积金和法定公益金的决议,董事会决定按税后利润的10%分别提取2001 年盈余公积金和公益金、根据董事会的决议,盈余公积金可用于企业弥补亏损或转增资本,而公益金专门用于企业职工福利性支出。
    21 待出售投资未实现损益
                                2002年6月30日              2001年12月31日
期初余额
待出售投资重估公允价值           25,995                          -
递延所得税                      (8,578)                          -
公允价值变动净收益              466,059                     25,995
递延所得税                    (153,799)                    (8,578)
                                312,260                     17,417
期末余额                        329,677                     17,417
    22 每股股利
    根据2002 年5 月27 日召开的年度股东大会所作决议,本行宣告并发放了2001 年度的现金股利每股派发现金人民币0.07 元,现金股利计人民币157,452,602 元(2001 年:人民币346,222,462 元)。
    根据同日股东大会决议,本行宣告并批准了股票股利,每10 股送1.5 股,即时生效,因此次分派股票股利,本行对本报告所涉及期间的平均每股收益进行了重新计算。
    23 贴现利息收入
    本行于2002 上半年度调减了净贴现利息收入,扣除所得税后的金额为人民币175,607,995元其中部分金额与以前会计期间有关,但此事项在以前会计期间的影响金额不能合理确定。
    24 或有事项及承诺
                                2002年6月30日            2001年12月31日
信用承诺
开出信用证                         475,297                 1,119,009
承兑                            14,570,468                12,104,947
经营租赁承诺按到期日划分
一年内到期                         103,755                   159,008
一年至五年到期                     607,103                   467,566
五年以后到期                       289,802                   158,543
                                 1,000,660                   785,117
    25 表外科目
    外汇掉期合同(合同金额)              41,304                    41,304
    截至2002 年6 月30 日及2001 年12 月31 日止,上述外汇合同无重大信贷风险。
    26 关联方交易
    截至2002 年6 月30 日止,股东贷款余额为人民币256,340,000 元(2001 年12 月31 日:人民币266,440,000 元)。
    贷款及承兑按一般商业条款发放。
    27 货币风险
    汇率的变动,使本行面临货币汇率风险本行对各种外币的日交易量及结存量进行严密监控,下表按币种分别列示了本行各资产负债项目在2002 年6 月30 日及2001 年12 月31日的余额及各种外币汇率风险敞口。
                                      2002 年6 月30 日
                                      人民币         美元          港币
                                                   折合人民币  折合人民币
资产:
现金及存放同业款项                21,205,840      1,388,093       707,418
存放央行款项                      15,035,497        231,018        30,464
票据贴现                          38,031,977        144,328
买入返售证券                       9,474,000          -              -
贷款净值                          73,985,106      4,455,924       859,795
投资                              19,290,330      4,907,909       823,145
应收利息和其他应收
款                                   714,418        197,297        17,978
固定资产净值                       1,973,178          1,688
递延税资产                           173,843                            -
其他资产                             267,956         27,999
资产合计                         180,152,145     11,354,256     2,438,800
负债:
客户存款及汇出汇款               127,693,912      9,128,284     1,634,379
同业存放款项                      34,520,993      1,490,067       357,819
向央行及其他银行借
款                                10,777,801            -              -
递延税负债                           162,377                            -
其他负债                           1,246,207        370,281       338,503
负债合计                         174,401,290     10,988,632     2,330,701
资产负债表头寸净额                 5,750,855        365,624       108,099

                                         2002 年6 月30 日
                               日元           其他币种          合计
                            折合人民币        折合人民币
资产:
现金及存放同业款项              38,520          34,023        23,373,894
存放央行款项                         -               -        15,296,979
票据贴现                             -             954        38,177,259
买入返售证券                         -               -         9,474,000
贷款净值                        36,051          16,011        79,352,887
投资                                 -          14,751        25,036,135
应收利息和其他应收
款                                  67              86           929,846
固定资产净值                         -               -         1,974,866
递延税资产                                           -           173,843
其他资产                             -               -           295,955
资产合计                        74,638          65,825       194,085,664
负债:
客户存款及汇出汇款              73,691          27,156       138,557,422
同业存放款项                         -               3        36,368,882
向央行及其他银行借
款                                   -               -        10,777,801
递延税负债                                           -           162,377
其他负债                           707          37,573         1,993,271
负债合计                        74,398          64,732       187,859,753
资产负债表头寸净额                 240           1,093         6,225,911
                                  2001 年12 月31 日
                        人民币             美元               港币
                                        折合人民币        折合人民币
资产:
现金及存放同业款项     13,736,778           487,560            119,232
存放央行款项           13,812,871           228,003             21,249
交易证券                        -                 -                  -
票据贴现               18,462,398             7,128                  -
买入返售证券            6,288,000            81,254                  -
贷款净值               56,845,894         4,708,831          1,059,667
投资                   14,039,644         4,513,644            621,541
应收利息和其他应收款      663,326           112,965             26,790
固定资产净值            1,956,990             1,837                  -
递延税资产                199,235            29,959                  -
其他资产                  215,899            61,964                  -
资产合计              126,221,035        10,233,145          1,848,479
负债:
客户存款及汇出汇款     95,020,187         8,471,289          1,272,959
同业存放款项           22,039,812           920,634            291,825
向央行及其他银行借款    2,915,776                 -                  -
卖出回购证券                    -                 -                  -
递延税负债                  8,578                 -                  -
其他负债                1,136,603           358,955            185,454
负债合计              121,120,956         9,750,878          1,750,238
资产负债表头寸净额      5,100,079           482,267             98,241

                                    2001 年12 月31 日
                            日元               其他币种          合计
                        折合人民币            折合人民币
资产:
现金及存放同业款项        31,090               10,615          14,385,275
存放央行款项                   -                    -          14,062,123
交易证券                       -                    -                   -
票据贴现                       2                    -          18,469,528
买入返售证券                   -                    -           6,369,254
贷款净值                  22,916               10,641          62,647,949
投资                           -                    -          19,174,829
应收利息和其他应收款       2,039                   72             805,192
固定资产净值                   -                    -           1,958,827
递延税资产                     -                    -             229,194
其他资产                   3,522               10,434             291,819
资产合计                  59,569               31,762         138,393,990
负债:
客户存款及汇出汇款        53,849               31,536         104,849,820
同业存放款项                   -                    2          23,252,273
向央行及其他银行借款           -                    -           2,915,776
卖出回购证券                   -                    -                   -
递延税负债                     -                    -               8,578
其他负债                   5,720                  224           1,686,956
负债合计                  59,569               31,762         132,713,403
资产负债表头寸净额             -                    -           5,680,587
    28 流动性风险
    本行每日面临各类现金提款的要求,其中包括隔夜存款活期储蓄存款、到期的定期存款贷款客户提款、担保及其他付款请求等根据历史经验,相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走,而是续留本行,同时考虑到一些不可预料的需求因素,本行制定了一定的现金存量标准以满足各类提款要求。
    本行各资产及负债项目按其到期日情况分析如下:
                                    2002 年6 月30 日
                           即期偿还           1 个月              3 个月
                                              至3 个月             至1 年
资产:
现金及存放同业款项      16,573,121                    -         3,810,073
存放央行款项            15,296,979                    -                 -
票据贴现                   721,997           23,579,678        13,851,087
买入返售证券               194,000            9,280,000                 -
贷款净值                12,210,734            5,781,322        41,495,093
投资                             -            6,819,230         1,333,393
应收利息及其他应收款        31,471              352,160           455,443
固定资产净值                     -               42,596           127,789
递延税资产                       -                    -                 -
其他资产                         -                1,543             4,726
资产总计                45,028,302           45,856,529        61,077,604
负债
客户存款及汇出汇款      79,768,267           13,174,194        25,452,655
同业存放款项            35,050,916            1,278,739            39,227
向央行及其他银行借款             -            9,704,781         1,073,020
递延税负债                       -                    -                 -
其他负债                   216,476            1,327,871           283,236
负债总计               115,035,659           25,485,585        26,848,138
流动性净额            (70,007,357)           20,370,944        34,229,466

                                      2002 年6 月30 日
                         1 年                5 年以上           已逾期
                           至5 年
资产:
现金及存放同业款项       2,990,700                   -                -
存放央行款项                     -                   -                -
票据贴现                         -                   -           24,497
买入返售证券                     -                   -                -
贷款净值                14,436,305           3,662,548        1,766,885
投资                     9,799,997           7,083,515                -
应收利息及其他应收款        90,772                   -                -
固定资产净值               681,543           1,122,938                -
递延税资产                 173,843                   -                -
其他资产                   284,170               5,516                -
资产总计                28,457,330          11,874,517        1,791,382
负债
客户存款及汇出汇款      17,462,306           2,700,000                -
同业存放款项                     -                   -                -
向央行及其他银行借款             -                   -                -
递延税负债                 162,377                   -                -
其他负债                   143,500              22,188                -
负债总计                17,768,183           2,722,188                -
流动性净额              10,689,147           9,152,329        1,791,382

                                         2002 年6 月30 日
                                          合计
资产:
现金及存放同业款项                     23,373,894
存放央行款项                           15,296,979
票据贴现                               38,177,259
买入返售证券                            9,474,000
贷款净值                               79,352,887
投资                                   25,036,135
应收利息及其他应收款                      929,846
固定资产净值                            1,974,866
递延税资产                                173,843
其他资产                                  295,955
资产总计                              194,085,664
负债
客户存款及汇出汇款                    138,557,422
同业存放款项                           36,368,882
向央行及其他银行借款                   10,777,801
递延税负债                                162,377
其他负债                                1,993,271
负债总计                              187,859,753
流动性净额                              6,225,911
                                 2001 年12 月31 日
                               即期偿还            1 个月          3 个月
                                                  至3 个月         至1 年
资产:
现金及存放同业款项            6,753,985           574,872       2,216,118
存放央行款项                 14,062,123                 -               -
交易证券
票据贴现                              -        11,260,466       1,030,173
买入返售证券                          -         6,337,866          31,388
贷款净值                      5,151,648         9,804,545      36,428,431
投资                                  -           187,560       1,755,363
应收利息及其他应收款              1,534           124,745         470,260
固定资产净值                          -            31,867          95,602
递延税资产                            -                 -          48,131
其他资产                              -             1,425           4,276
资产总计                     25,969,290        28,323,346      42,079,742
负债
客户存款及汇出汇款           62,563,151        12,646,895      18,350,111
同业存放款项                 22,364,037           720,011         168,225
向央行及其他银行借款             95,000         2,240,776         580,000
卖出回购证券                          -                 -               -
递延税负债                            -                 -               -
其他负债                        877,287           421,441         256,411
负债总计                     85,899,475        16,029,123      19,354,747
流动性净额                 (59,930,185)        12,294,223      22,724,995

                                     2001 年12 月31 日
                             1 年            5 年以上            已逾期
                             至5 年
资产:
现金及存放同业款项            4,063,300        777,000                 -
存放央行款项                          -              -                 -
交易证券
票据贴现                      6,178,889              -                 -
买入返售证券                          -              -                 -
贷款净值                      7,410,906      1,631,388         2,221,031
投资                         10,844,947      6,386,959                 -
应收利息及其他应收款            108,142        100,511                 -
固定资产净值                    515,266      1,316,092                 -
递延税资产                      135,225         45,838                 -
其他资产                        272,961         13,157                 -
资产总计                     29,529,636     10,270,945         2,221,031
负债
客户存款及汇出汇款            8,271,740      3,017,923                 -
同业存放款项                          -              -                 -
向央行及其他银行借款                  -              -                 -
卖出回购证券                          -              -                 -
递延税负债                        8,578              -                 -
其他负债                        103,481         28,336                 -
负债总计                      8,383,799      3,046,259                 -
流动性净额                   21,145,837      7,224,686         2,221,031

                                                     合计
资产:                                            14,385,275
现金及存放同业款项                               14,062,123
存放央行款项
交易证券                                         18,469,528
票据贴现                                          6,369,254
买入返售证券                                     62,647,949
贷款净值                                         19,174,829
投资                                                805,192
应收利息及其他应收款                              1,958,827
固定资产净值                                        229,194
递延税资产                                          291,819
其他资产                                        138,393,990
资产总计
负债                                            104,849,820
客户存款及汇出汇款                               23,252,273
同业存放款项                                      2,915,776
向央行及其他银行借款                                      -
卖出回购证券                                          8,578
递延税负债                                        1,686,956
其他负债                                        132,713,403
负债总计                                          5,680,587
流动性净额
    将资产与负债的到期日进行匹配并将不匹配的因素予以控制是本行流动性管理的关键,由于交易的不确定性且类别的不同,资产负债的到期日通常不能完全匹配,资产负债到期日的不匹配有可能会增加银行的盈利但同时也增大了损失的可能性。
    29 利率风险
    由于市场利率波动,本行面临着利率风险。目前,存款和贷款的基准利率均由中央银行制定本行只能接受因此而产生的利差。
    30 金融工具的公允价值
    投资待出售投资在会计报表中按其公允价值列示、持有到期证券的公允价值以其市价或交易员报价为基础计算,当这些信息无法获取时,持有到期证券的公允价值以其未来现金流量的现值为基础进行计算。
    贷款贷款的公允价值按具有相似财务特性的贷款进行估计,大部分到期日超过一年的固定利率贷款在2001 及2002 年发放而在此期间由中国人民银行制定的市场利率保持稳定因此,贷款的账面价值与其公允价值近似。其余贷款为短期贷款或浮动利率贷款,其账面价值可作为其预计公允价值、由于没有可行的方法对不良贷款的信贷风险作出合理的估计对不良贷款的公允价值未作专门估计,因而,不良贷款的账面价值亦包括在2002 年6 月30 日全部贷款的预计公允价值中,管理层认为贷款的账面价值减去所提取的贷款损失准备金后的数字为贷款的预计公允价值。
    鉴于其他资产或负债的短期性质、所有其他金融工具的公允价值按管理层最佳预计的账面价值确定。
    31 将税前利润从法定会计报表调整为本会计报表中的数字
                                 2002上半年度              2001上半年度
法定会计报表中的税前利润              495,813                328,722
税前利润的调整
开办费等调整净值                       15,172               (15,679)
本会计报表中的税前利润                510,985                313,043
    2002 上半年度法定会计报表提取的所得税为人民币65,117,000 元(2001 上半年度:人民币138,753,000 元) 根据附注6 的分析在本会计报表中该项金额增至人民币120,468,000元(2001 上半年度:人民币129,233,000 元)。
    32 将净资产从法定会计报表调整为本会计报表中的数字
                                   2002年6月30日         2001年12月31日
法定会计报表中的净资产              5,698,146            5,424,903
净资产的调整
由贷款损失准备形成递延税资产          170,870              221,582
待出售投资的未实现收益税后            329,677               17,417
其他净值                               27,218               16,685
本会计报表中的净资产                6,225,911            5,680,587