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2019年09月18日 星期三

民生银行(600016)公告正文

中国民生银行股份有限公司2001年中期报告

公告日期:2001-08-28

           中国民生银行股份有限公司2001年中期报告

    重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本公司中期财务会计报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道国际会计公司分别根据国内和国际审计准则审计并出具了无保留意见审计报告。
    中国民生银行股份有限公司董事会
    一、公司简介
    (一)法定中文名称:中国民生银行股份有限公司
    (简称:中国民生银行,下称“本行”)
    法定英文名称:CHINA MINSHENG BANKING CORP.,LTD .
    (缩写:“CMBC”)
    (二)公司注册地址及办公地址:
    北京市东城区正义路4号
    邮政编码:100006
    公司国际互联网网址:www.cmbc.com.cn
    电子信箱:cmbc@public.bta.net.cn
    (三)公司法定代表人:经叔平
    (四)董事会秘书:高峰
    证券事务代表:陈崇龙
    联系地址:北京市东城区正义路4号
    联系电话:010-65269592
    传   真:010-65229104
    电子信箱:cmbc@public.bta.net.cn
    (五)公司选定的信息披露报纸名称:
    《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》
    登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址:
    http://www.see.com.cn
    公司中期报告备置地点:本行董事会监事会办公室
    (六)公司股票上市地:上海证券交易所
    股票简称:民生银行
    股票代码:600016
    二、主要财务数据和指标
    (一)2001年中期主要利润指标(单位:人民币千元)
    项      目                  境内审计数  境外审计数
    利润总额                       441,144     313,043
    净利润                         302,391     183,810
    扣除非经常性损益后的净利润     302,450     183,810
    主营业务利润                   441,232     313,043
    营业利润                       441,232     313,043
    投资收益                       306,242  -
    补贴收入                             0  -
    营业外收支净额              -88        -
    经营活动产生的现金流量净额  15,172,023  17,545,844
    现金及现金等价物净增加额     9,430,728   9,011,662
    注:扣除的非经常性损益项目及涉及金额:营业外收入2,135千元,营业外支出2,223千元。
    (二)截止报告期末本行前三期的主要会计数据和财务指标
                      2001年1-6月           2000年1-6月
    项目                                  (境内审计数)
                    境内审计   境外审计   调整后     调整前
    主营业务收入    2,047,271  1,242,979  1,033,391  1,055,754
    (千元)
    利润总额(千      441,144    313,043    194,384    247,758
    元)
    净利润(千元)    302,391    183,810    159,225    205,827
    每股收益             0.13       0.08       0.12       0.15
    (摊薄)(元)
    每股收益             0.13       0.08       0.12       0.15
    (加权)(元)
    扣除非经常性损       0.13       0.08       0.12       0.15
    益后的每股收益
    (摊薄)(元)
    扣除非经常性损       0.13       0.08       0.12       0.15
    益后的每股收益
    (加权)(元)
    每股经营活动产       6.75       7.80      -0.62      -0.62
    生的现金流量净
    额(元)
    净资产收益率        5.17%      3.62%     10.18%     11.84%
    (摊薄)

                        2000年度
    项目            (境内审计数)
                    调整后   调整前
    主营业务收入    2710108  2,710,108
    (千元)
    利润总额(千     534180    559,195
    元)
    净利润(千元)   404184    429,166
    每股收益           0.23       0.25
    (摊薄)(元)
    每股收益           0.29       0.31
    (加权)(元)
    扣除非经常性损     0.22       0.24
    益后的每股收益
    (摊薄)(元)
    扣除非经常性损     0.28       0.30
    益后的每股收益
    (加权)(元)
    每股经营活动产     1.05       1.05
    生的现金流量净
    额(元)
    净资产收益率       6.85      7.16%
    (摊薄)

                    2001年1-6月           2000年1-6月
    项 目             (境内审计数)          (境内审计数)
                    境内审计     境外审计    调整后      调整前
    总资产(千元)  100,303,236  99,112,165  48,400,860  48,610,443
    总负债(千元)   94,448,786  94,029,714  46,836,202  46,871,879
    股东权益(不      5,854,450   5,082,451   1,564,658   1,738,564
    含少数股东权
    益)(千元)
    每股净资产             2.60        2.26        1.13        1.26
    (元)
    调整后每股净           2.53        2.26        1.07        1.12
    资产(元)

                    2000年度
    项 目
                     调整后      调整前
    总资产(千元)   67,960,727  68,058,215
    总负债(千元)   62,062,445  62,062,477
    股东权益(不      5,898,282   5,995,738
    含少数股东权
    益)(千元)
    每股净资产             3.41        3.47
    (元)
    调整后每股净           3.33        3.33
    资产(元)
    注:主要财务指标计算公式如下:
    1.主营业务收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+汇兑收益+投资收益+其他营业收入
    2.每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
    3.调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理<流动、固定>资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/报告期末普通股股份总数
    (三)境内外审计重要财务数据及差异(单位:人民币千元)
    1.贷款呆帐准备
    境内审计呆帐准备金:
                       一般准备  补充准备  合 计
    2000 年 12 月  31   342,843   126,683  469,526
    日
    报告期计提数        123,960            123,960
    2001年6月30日       466,803   126,683  593,486
    境外审计呆帐准备金:
                       金额
    2000 年 12 月  31  1,400,000
    日
    报告期计提数         250,000
    2001年6月30日      1,650,000
    境内外审计2000年度呆帐准备金差异调节表:
                       境内审计数  境外审计数  境外审计增加数
    2000 年 12 月  31     469,526   1,400,000         930,474
    日
    报告期计提数          123,960     250,000         126,040
    2001年6月30日         593,486   1,650,000       1,056,514
    2.净利润
    境内审计净利润                             302,391
    冲销报告期境内报表中计提的投资风险准备金    13,618
    贷款损失准备金的增加                      -126,040
    企业所得税调整                               9,520
    其他调整                                   -15,679
    调整小计                                  -118,581
    境外审计净利润                             183,810
    3.股东权益
    境内审计数比境外审计数股东权益多 771,999 千元主要是由于未分配利润数额不同所致。
                          境内     境外      境外审计数-境
                          审计数   审计数    内审计数差额
    净利润                302,391   183,810        -118,581
    +未分配利润期初数    285,578  -368,272        -653,850
    -分配普通股现金股利  346,222   346,222               0
    期末未分配利润        241,747  -530,684         -772431
    4.总资产
    境内审计会计报表比境外审计会计报表总资产多 1,191,071千元,主要是由于呆帐准备金境内审计数比境外审计数少1,056,514千元所致。
    (四)2001年中期利润表附表
    1.境内审计数                       净资产收益率
    项    目        报告期利润(千元)  全面摊薄  加权平均(%)
    主营业务利润               441,232      7.54            7.29
    营业利润                   441,232      7.54            7.29
    净利润                     302,391      5.17            5.00
    扣除非经常性损             302,450      5.17            5.00
    益后的净利润

    1.境内审计数       每股收益
    项    目          全面摊薄(元)  加权平均
    主营业务利润               0.20      0.20
    营业利润                   0.20      0.20
    净利润                     0.13      0.13
    扣除非经常性损             0.13      0.13
    益后的净利润
    2.境外审计数
    项    目        报告期利润(千元)  净资产收益率(%)
                                        全面摊薄  加权平均
    主营业务利润               313,043  6.16      5.68
    营业利润                   313,043  6.16      5.68
    净利润                     183,810  3.62      3.45
    扣除非经常性损             183,810  3.62      3.45

    项    目        每股收益(元)
                    全面摊薄  加权平均
    主营业务利润    0.14      0.14
    营业利润        0.14      0.14
    净利润          0.08      0.08
    扣除非经常性损  0.08      0.08
    益后的净利润
    注:主要财务指标计算公式如下:
    1.全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
    2.加权平均净资产收益率ROE =P÷( E0+NP?+Ei譓i鱉0-Ej譓j鱉0)
    其中:P 为报告期利润;NP 为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
    3.全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
    4.加权平均每股收益EPS =P÷(S0+S1+Si譓i鱉0-Sj譓j鱉0)
    其中:P 为报告期利润;S0 为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    (五)报告期内股东权益变动情况
    1.境内审计数(单位:人民币千元)
    项目      股本       资本公积   盈余     其中:法  未分配   资本折
                                    公积     定公益金  利润     算差额
    期初数    1,730,248  3,752,883  129,990    76,822  285,578    -417
    本期增加    519,075                                302,391
    本期减少               519,075                     346,223
    期末数    2,249,323  3,233,808  129,990    76,822  241,746    -417

    项目      股东权益
              合计
    期初数    5,898,282
    本期增加    821,466
    本期减少    865,298
    期末数    5,854,450
    股东权益变动原因:本行根据股东大会通过的2000年度利润分配方案和公积金转增股本方案,报告期内进行了股利分配和资本公积转增股本(详见本报告“六、(二)本行上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况”);报告期实现净利润。
    2.境外审计数(单位:人民币千元)
    项目      股本       资本公积   盈余公   其中:法  未分配    资本折
                                    积       定公益金  利润      算差额
                                                                 及其他
    期初数    1,730,248  3,752,883  129,990    76,822  -368,272  -2,884
    本期增加    519,075                                 183,810   2,898
    本期减少               519,075                      346,222
    期末数    2,249,323  3,233,808  129,990    76,822  -530,684      14

    项目      股东权益
              合计

    期初数    5,241,965
    本期增加    705,783
    本期减少    865,297
    期末数    5,082,451
    (六)按新会计准则和制度及其补充规定计算的2000年度主要财务报表数据和指标
                                金额(千元)(境内审计
                                数)
    利润总额                                   534,180
    净利润                                     404,184
    扣除非经常性损益后的净利润                 383,672
    主营业务利润                               503,564
    营业利润                                   503,564
    投资收益                                   501,613
    补贴收入                                         0
    营业外收支净额                              30,616
    经营活动产生的现金流量净额               1,755,859
    现金及现金等价物净增加额                 3,716,258
    注:扣除的非经常性损益项目及金额:2000年度发行人民币普通股申购冻结资金利息收入32,777 千元;处理固定资产损失及其他支出等与处理固定资产盘盈收益等净损失2,062千元。
    三、银行主要业务数据
     (一)截止报告期末前三期的补充财务数据(单位:人民币千元)
    项   目        2001年6月30日           2000年         2000年
                                           6月30日       12月31日
                                           (境内审计数)(境内审计数)

                    境内审计    境外审计
    存款总额        74,819,733  75,350,428  39,289,510   52,714,809
    其中:长期存款   2,752,660           -   3,350,887    1,482,578
    同业拆入总额       250,000           -   1,094,559      608,000
    贷款总额        47,225,112  54,805,816  24,359,445   34,909,178
    其中:短期贷款  33,647,377           -  19,264,727   25,427,186
    进出口押汇         415,655           -      68,535       79,956
    贴现             4,282,934   4,282,934     976,812    3,182,498
    中长期贷款       7,021,269           -   2,493,757    4,687,390
    逾期贷款           530,867           -   1,555,614      711,641
    呆滞贷款         1,327,010           -           -      820,507
    注:1.按境内审计会计报表统计存款总额包括资产负债表中短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、存入短期保证金、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金。境外审计会计报表中存款总额除包括以上项目之外还包括财政性存款和汇出汇款。
    2.按境内审计会计报表统计长期存款包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金。
    3.按境内审计会计报表统计贷款总额包括资产负债表中短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款。境外审计会计报表中贷款总额除包括以上项目之外还包括拆放同业、拆放金融性公司。
    (二)按期末数及平均数计算的主要指标
    项    目          标准   2001年6月30日   2000年6月30日
                      值     期末    平均    期末    平均
    资本充足率%       ≥8     15.31   15.31   10.21   10.21
    流动性   人民币   ≥25    55.40   50.23   44.31   46.88
    比例%   外币      ≥60   211.80  175.44  107.51  104.54
    存贷比   人民币   ≤75    68.03   72.15   65.62   64.26
    %     外币        ≤85    19.32   19.59   29.71   35.39
    中长期贷  人民币  ≤120   99.88  131.15  110.77  114.60
    款比例%  外币     ≤60    17.94   18.82   24.94   23.97
    拆入资            ≤4      0.38    0.25    3.06    1.55
    拆借资金  金比
    比例%   拆出资    ≤8      4.49    4.06    9.10    5.36
    金比
    国际商业借款比例  ≤100       0       0       0       0
                   %
    不良贷款比例%     ≤15     3.93    4.14    6.39    8.20
    利息回收率%               92.20   91.10   97.59   91.97
    单一最大客户      ≤10     6.93    6.59   11.70   12.20
    贷款比例
    最大十家客户      ≤50    49.21   41.62   82.08   79.95
    贷款比例

    项    目          2000年12月31日
                      年末    平均
    资本充足率%        19.96   15.09
    流动性   人民币    51.75   50.43
    比例%    外币     126.87  115.83
    存贷比   人民币    72.89   68.72
    %        外币      16.78   28.44
    中长期贷 人民币   118.63  114.41
    款比例%  外币      26.63   24.66
    拆入资              1.32    1.37
    拆借资金  金比
    比例%   拆出资     10.19    7.04
    金比
    国际商业借款比例       0       0
                   %
    不良贷款比例%       4.39    6.54
    利息回收率%        87.16   90.14
    单一最大客户        3.90    9.72
    贷款比例
    最大十家客户       31.48   67.74
    贷款比例
    注:有关指标计算公式如下:
    1.资本充足率=资本净额÷表内外加权风险资产总额
    其中:资本净额=核心资本+附属资本-扣减额
    2.资本流动性比例=流动性资产÷流动性负债
    3.存贷比=各项贷款余额÷各项存款余额
    4.人民币中长期贷款比例=余期1年以上的人民币中长期贷款期末余额÷余期1年以上的人民币存款期末余额
    5.外币中长期贷款比例=余期1年以上的外汇中长期贷款期末余额÷外汇贷款期末余额
    6.拆入资金比=人民币拆入资金余额÷人民币各项存款余额
    7.拆出资金比=人民币拆出资金余额÷人民币各项存款余额
    8.不良贷款比例=不良逾期贷款(含逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款)期末余额÷各项贷款期末余额
    9.利息回收率=(本年利息收入-本年表内应收利息新增额)÷(本年利息收入+本年表外应收利息新增额)
    10.单一最大客户贷款比例=最大客户贷款余额÷资本净额
    11.最大十家客户贷款比例=前十家客户贷款余额÷资本净额
    (三)报告期末各类信贷资产“五级”分类情况及呆帐准备金的提取比例(单位:人民币万元)
    五级分类    金额       呆帐准备金  贷款呆帐准备
                           提取比例
    正常类资产  5,105,183          0%             0
    关注类资产    183,253          0%             0
    次级类资产    119,176          2%         2,384
    可疑类资产     57,298         35%        20,054
    损失类资产     15,672        100%        15,672
    合计        5,480,582                    38,110
    根据上述本行信贷资产风险分类情况,本行截止报告期末的信贷资产风险准备水平应为 38,110万元。报告期末本行呆帐准备金余额为 59,348万元,高于本行根据信贷资产风险分类结果计算的损失准备,故本行报告期内未增提补充准备,其余额仍为12,668万元。
    (四)报告期应收利息与其他应收款坏帐准备的提取情况
    本行根据报告期末应收贷款利息、拆借利息及其他应收款余额的 1%差额计提坏帐准备。该比例主要根据本行应收款项的性质确定。报告期内冲回坏帐准备78万元。
    (五)报告期主要存款类别按月度计算的平均余额及平均存款利率
              平均余额(万元)  平均年利率
    企业存款         5,410,211       1.85%
    储蓄存款           433,668       2.33%
    (六)报告期主要贷款类别按月度计算的平均余额及平均贷款利率
                平均余额(万元)  平均年利率
    短期贷款           3,658,249       6.27%
    中长期贷款           434,060       5.75%
    (七)报告期末所持金额重大的政府债券的有关情况(单位:人民币元)
    国债种类              面  值         年利率  到期日

    696国债               1,489,142,000  11.83%  2006年
    98专项国债            1,042,880,000   6.80%  2005年
    2000凭证式二期(三年)    498,252,300   2.89%  2003年
    99凭证式一期(三年)      289,279,400   4.72%  2002年
    2000凭证式二期(五年)    297,926,600   3.14%  2005年
    9704国债                289,000,000   9.78%  2007年
    99凭证式二期(三年)      234,847,540   3.02%  2002年
    2000记帐式一期          200,000,000   2.90%  2007年
    99记帐式11期            200,000,000   3.32%  2004年
    2000凭证式二期(二年)    194,182,800   2.55%  2002年
    99记帐式四期            150,000,000   2.72%  2002年
    99凭证式二期(五年)      106,417,400   3.25%  2004年
    2000凭证式三期(五年)    106,715,094   3.14%  2005年
    2001国债记帐式一期      200,000,000   2.82%  2011年
    2001国债记帐式二期      800,000,000   2.88%  2004年
    2001国债记帐式四期    2,270,000,000   4.69%  2016年
    2001国债记帐式五期      100,000,000   3.71%  2008年
    小  计                8,468,643,134
    (八)所属分支机构有关情况
                                              资产规模     所辖  员工
    机构名称    地          址                (千元)       机构  人数
                                                                 数量
    总行        北京市东城区正义路4号          25,396,900     -   197
    北京管理部  北京市海淀区复兴路甲3号        28,866,780    18   482
    上海分行    上海市威海路48号               24,081,464    16   415
    广州分行    广东省广州市天河北路189号      10,261,469    13   327
    深圳分行    广东省深圳市深南中路佳和华强   14,339,491     9   302
                大厦B座
    武汉分行    湖北省武汉市江岸区江汉路 20     7,424,667     7   276
                号
    大连分行    辽宁省大连市中山区延安路 28     2,608,787     3   128
                号
    南京分行    江苏省南京市中山北路26号        4,021,383     2    97
    杭州分行    浙江省杭州市延安路398号         2,948,073     2    97
    太原支行    山西省太原市五一路188号         2,842,721     5    82
    石家庄支行  河北省石家庄市西大街10号        1,283,893     3    64
    重庆分行    重庆市渝中区民族路 18 号重庆       13,639     -    58
                广场
    汇总调整                                  -23,786,031
    合计                                      100,303,236    78  2525
    (九)报告期末前十名客户贷款额占贷款总额的比例
    报告期末本行前十名客户贷款额为 31.95 亿元,占全部贷款额的6.77%。
    (十)占贷款总额比例超过20%(含20%)的贴息贷款情况
    报告期内本行无以上情况。
    (十一)报告期末重组贷款余额及其中逾期部分金额
    报告期末,本行重组贷款余额为73,054万元,其中30,512万元已逾期。
    (十二)逾期未偿付债务情况
    报告期内本行未发生上述情况。
    (十三)重大表外项目的有关情况
                        金额(千元)
    银行承兑汇票           8,735,881
    签开担保函             1,086,245
    开往境外信用证         1,112,805
    境外开来信用证            99,039
    应收信用证出口款项        45,634
    应收未收利息             366,866
    房屋租赁的承诺           796,915
    单位授信额度             578,319
    个人授信额度               1,080
    (十四)报告期末不良贷款情况及相应措施
    报告期末,本行各项贷款总额 472.25亿元,比年初增长 123.16亿元,增幅35%。与信贷资产增速相比,本行不良贷款增速明显下降。报告期末,本行不良贷款(按照中国人民银行“一逾两呆”统计口径)余额 18.58 亿元,不良贷款率3.93%,比年初下降0.46个百分点。特别是2001年6月不良贷款下降幅度最为明显,显示出我行具有一定的风险控制能力。
    报告期内,本行已采取以下措施化解和压缩不良贷款:
    一是实行行长责任制。总行与各分行间都签订了不良贷款控制目标责任书,并实行严格的考核奖惩措施。二是加强规章制度建设,为风险管理构建了良好的制度环境。三是加强授信风险的分析和管理。本行加大了对同业授信的分析,加强了对各行业的分析,提高授信决策的科学性和规范性。四是强化贷后责任制,落实贷款审批人员的责任和义务,形成了有效的审批监督机制。在统一授信的框架下,减少审批环节,提高审批效率,促进了授信业务的发展。五是优化贷款结构。在防范和化解风险的同时,积极支持电力、航空、邮电等重点产业。积极配合国家的宏观政策,使本行的贷款流向效益好、成长性强、风险低的企业,取得了良好的社会效益和经济效益。
    (十五)面临的风险及对策
    报告期内,随着宏观经济环境的整体趋好,本行积极规范经营,各项业务开拓有力,实现利润情况良好,资产质量保持较好状态。截止报告期末,本行在2000年度报告中所披露风险因素未给本行造成明显损失。本行始终保持对业务经营环境和市场变化的高度敏感,对本行经营面临的各类风险力求作到事前预警、实时监控、及时化解,对不同类别的风险提出相应的防范措施。主要表现在:
    1.信贷风险之对策
    根据国家经济发展战略、产业政策,结合目标市场定位,及时调整授信控制准则,以适应市场变化的需要。本行对企业信用评级标准进行了调整,并推出统一的个人信用评级标准,成为评价客户信用状况、优选客户的基本工具。
    本行将开发优质客户作为控制信用风险的源头工作;对票据、信用证业务实行专业化集中管理,降低技术操作风险,有效控制表外业务风险。对拆放同业和债券投资实行额度管理,对超过授权、授信范围的业务须逐笔审批。本行对以前年度拆放同业的逾期款项,已采取提取准备金、增加抵押物、转专项贷款等多种资产保全措施,力争将其损失降低到最低程度。
    2.流动风险之对策
    报告期内本行已建立流动性风险监控管理系统,对各项流动性指标进行动态控制。报告期末,本行各项流动性指标均符合人民银行的监管要求。
    3.汇率风险之对策
    本行对代客外汇买卖业务和结售汇业务平盘实行严格的授权管理,及时平盘,降低汇率风险。
    4.市场利率风险之对策
    针对利率风险,本行在业务管理和经营中严格遵守人民银行资产负债比例管理的有关规定,监管业务风险,并利用利率调期等产品降低利率风险。
    5.同业竞争不断加剧导致经营风险之对策
    面对日趋激烈的同业竞争,本行将继续发挥资金来源多样性、无历史包袱、不承担政策性业务的优势,不断细分市场,开拓新型业务种类和服务品种,打造品牌形象,为客户提供优质、全面、周到的服务,不断提升市场份额。
    6.管理风险之对策
    本行于报告期内调整了风险控制模式,进一步健全了风险管理的组织系统,业务操作和管理人员的上岗培训、资格考试、岗位轮换等工作已制度化,风险管理手段创新也得到进一步加强,这些都促进了本行控制管理风险水平的不断提高。
    7.政策风险之对策
    本行将加强对国家宏观经济政策、产业政策、财政政策、货币政策及国际金融市场的研究,加大科技投入,在政策允许的范围内探索制度创新和业务创新的新思路、新方法,为增强本行的竞争实力提供制度保障和业务保障空间。
    (十六)内部控制的完整性、合理性和有效性
    本行在日常经营管理中注重控制风险,通过采取强化制度管理、完善机构设置、明确部门岗位职责、规范各项操作、健全安全设施、加强员工法制及职业道德教育、培训员工业务技能、建立制约机制等措施实施各项控制。
    本行的内部控制体现相互制约、规范操作、集体审批、实施再监督等原则。内部控制涉及业务操作、人员管理、场所安全、会计核算、计算机系统设计、开发及运行等各方面。
    为了保证内部控制的有效性,本行建立了一系列规章制度。在业务操作方面,本行除制定了《中国民生银行业务操作手册》用以规范全行各类业务操作规程外,还建立了《中国民生银行统一授信管理办法》、《中国民生银行贷款风险度管理办法》、《中国民生银行信贷审查委员会工作制度》、《中国民生银行资产负债管理委员会工作制度》等,巩固了授权授信管理和审贷分离原则,也为提高识别资产风险状况、制定风险控制措施提供了保证。在人员管理方面,建立了《中国民生银行强制休假制度》、《中国民生银行离任稽核试行办法》以及信贷人员、国际业务人员、会计人员《持证上岗制度》等,既建立起监督制约机制,又保证了人员业务技能。对营业场所、金库及电脑房、档案室的安全标准及进出制定了一系列制度。在会计核算方面,制定了《中国民生银行会计制度》,并使之不断完善,为更准确、更及时地反映经营状况和经营成果奠定了基? 。在计算机系统设计、开发及运行方面,制定了《中国民生银行信息系统安全管理办法》等制度,要求在程序设计、开发过程中实行必要的岗位分离,在业务处理中实行授权操作。除此之外,本行设立了内部稽核部门和纪检监察部门,制定了《中国民生银行稽核工作制度》、《中国民生银行执法监察工作操作规程》等制度,对内部控制实施再监督。为了保证内部控制效果,本行近期制定了《中国民生银行金融违法违规行为处罚办法》,加大了整治行内违法违规行为的处理力度。
    以上各项制度为本行实施业务操作部门、业务主管部门及稽核监督部门三级风险控制提供了制度保证。
    四、股本变动和主要股东持股情况
    (一)股本变动情况表
                         本次变动前     本次变动增减  本次变动后
                                        公积金转股
    一、未上市流通股份
    1.发起人股份        1,380,248,376   414,074,513  1,794,322,889
    其中:
    国有法人股
    境内法人持有股份     1,380,248,376   414,074,513  1,794,322,889
    境外法人持有股份
    其他
    2.募集法人股份
    3.内部职工股
    4.优先股或其他
    其中:转配股
    未上市流通股份合计:  1,380,248,376   414,074,513  1,794,322,889
    二、已上市流通股份
    1.人民币普通股        350,000,000   105,000,000    455,000,000
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    已上市流通股份合计:    350,000,000   105,000,000    455,000,000
    三、股份总数:       1,730,248,376   519,074,513  2,249,322,889
    注:根据本行股东大会通过并实施的2000年度资本公积金转增股本方案,本行以 2000年末总股本 1,730,248,376 股为基数,用资本公积金向全体股东按每10股转增股本3股,合计转增519,074,513股。
    (二)主要股东持股情况
    序号  股东名称                      持股数量(股)  占总股本比例
                                                                   %
       1  四川新希望农业股份有限公司       179,426,000         7.98%
       2  中国泛海控股有限公司             169,000,000         7.51%
       3  东方集团股份有限公司             169,000,000         7.51%
       4  中国船东互保协会                 143,000,000         6.36%
       5  中国乡镇企业投资开发有限公司     130,104,000         5.78%
       6  厦门福信集团有限公司             123,890,000         5.51%
       7  中国煤炭工业进出口集团公司       117,000,000         5.20%
       8  中国有色金属建设股份有限公司     117,000,000         5.20%
       9  北京万通实业股份有限公司          96,278,000         4.28%
      10  四川南方希望有限公司              84,474,000         3.76%
    合计                                 1,329,172,000        59.09%
    注:上述前十名股东均为非流通法人股份,其中四川新希望农业股份有限公司法人代表刘永好与四川南方希望有限公司法人代表刘畅为父女关系,其他股东之间本行未知其关联关系。
    (三)持股5%以上股东所持股份质押情况
    1.中国泛海控股有限公司将所持本行股份 13,000万元质押给交通银行北京分行西单支行,其中:3,600万股质押期限为2000年 12月26日至2002年12月26日;3,600万股质押期限为2000年12月26日至2003年12月26日;1,800万股质押期限为2000年12月26日至2004年12月26日;2,200万股质押期限为2001年4月2日至2003年3月25日;1,800万股质押期限为2001年4月2日至2004年3月25日。
    2.厦门福信集团有限公司将所持本行股份8,530万股进行质押,其中:3,000万股质押给交通银行厦门分行(其中 500万股质押期限为2001 年 1月15日至2001年8月17日、2,500万股质押质押期限为2001年 1月 15日至2002年1月17日);1,000万股质押给厦门国际银行,质押期限为2001年3月20日至2003年3月20日;4,530万股质押给中国信息信托投资公司,期限为2000年12月29日至2003年12月29日。
    五、经营情况的回顾与展望
    (一)报告期内主要经营情况
    1.主营业务的范围及其经营状况
    经中国人民银行批准,本行主营业务主要包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;买卖、代理买卖外汇;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国人民银行批准的其他金融业务。
    在董事会的领导下,本行在报告期内继续积极贯彻“团结奋进,开拓创新,培育人才;严格管理,规范行为,敬业守法;讲究质量,提高效益,健康发展”的“三十六字”方针,认真落实第二届董事会第三次会议提出的各项业务发展指标,全行员工努力工作,取得了良好的经营业绩,在激烈的市场竞争中继续保持快速的发展态势,实现了效益和规模的双增长。主要表现在:
    (1)在控制风险的前提下,加大了市场拓展的深度和广度,各项业务呈现出快速增长的良好势头。报告期末,本行资产规模突破 1,000 亿元;上海、北京、深圳分行业务发展势头强劲;同业业务、票据业务高速增长;民生借记卡业务量大幅增长,报告期发卡量增加近 100 万张。同时,不良贷款比率进一步下降,风险得到有效控制。
    (2)新设机构建设取得突破,对全行业务实现外延扩张产生重大影响。报告期内,本行1家分行试营业、16家支行开业。同时,3 家分行已经取得了筹备资格,正在积极筹备之中。
    (3)根据现代商业银行的实际情况和发展要求,各分行按总行要求并结合自身情况对员工实行岗位分类管理,进行人力资源的结构性调整,进一步合理配置人力资源。员工的工作积极性提高,工作效率和效益增长较快。
    (4)新一代综合业务“大集中”系统开发完成并一次测试成功,报告期内已在大连分行、重庆分行顺利上线运行。下半年,力争该系统在全行上线运行,为本行拓展各项业务、加强内部控制及提高管理水平提供新一代科技平台。
    截止报告期末,本行总资产达1,003.0亿元,实现税后利润3.02亿元,分别比去年同期增长 107.2%、89.9%;各项存款余额达到 748.2亿元,比年初增长41.9%;各项贷款余额达到472.3亿元,比年初增长35.3%;不良贷款率由年初的 4.39%下降至 3.93%,为完成全年各项经营目标奠定了基础.
    2.对本行利润产生重大影响的其他业务经营活动
    本行根据以上经批准的经营范围开展业务活动,存贷款业务、同业存放及拆放业务、债券投资业务以及结算、代理业务等为本行收入的主要来源。报告期内不存在对本行利润产生重大影响的其他业务经营活动。
    (二)投资情况
    1.募集资金使用情况
    2000年 12月 4 日本行发行人民币普通股所募集资金,扣除发行费用后共计4,088,745,000 元,已全部到位。按照本行招股说明书,所募集资金已全部用于充实银行资本金,增强抗风险能力。截止报告期末,本行资本充足率已达到15.31%。报告期内募集资金使用情况如下:(1)拨付重庆、西安和福州分行营运资金3.00 亿元;(2)重庆、西安、福州和济南分行办公及营业用房的购置、租赁及装修0.78亿元;(3)科技更新改造投资 0.47亿元;(4)购置办公设备及其他固定资产 0.63 亿元;(5)资金营运 36.00亿元,既保持了良好的安全性和流动性,又取得了较好的效益。
    2.本行在报告期内未进行任何实业投资。
    (三)财务状况(单位:人民币千元)
    1.主要报表项目及其变动原因
    项目          2001年6月30日  2000年12月31日  增减%
    总资产          100,303,236      67,960,727   47.6

    应收款项净额        545,371         539,995    1.0
    长期投资         13,185,697       7,676,277   71.8
    固定资产          1,103,268         943,995   16.9
    长期负债          2,752,660       1,482,578   85.7
    股东权益          5,854,450       5,898,282   -0.7
    项目          2001年1-6月   2000年1-6月    增减%
    主营业务利润        441,232         195,065  126.2
    净利润              302,391         159,225   89.9
    变动原因说明:
    (1)总资产比上年末增长 47.6%,主要是由于报告期贷款、存放中央银行款项、拆放同业、债券投资的扩大;
    (2)应收款项净额比上年末增长 1.0%,主要是由于报告期其他应收款增加;
    (3)长期投资比上年末增长71.8%,是由于报告期长期债券投资增加;
    (4)固定资产比上年末增长16.9%,是由于报告期固定资产购置增加;
    (5)长期负债比上年末增长85.7%,主要是由于报告期长期存款增加;
    (6)股东权益比上年末减少0.7%,主要是由于报告期进行2000年度股利分配;
    (7)主营业务利润比上年同期增长 126.2%,主要是由于报告期业务规模增加;
    (8)净利润比上年同期增长5.7%,主要是由于报告期业务规模增加。
    2.比较式会计报表中变化幅度超过30%的项目及其变动原因
    项目              变动幅度  说    明
    存放中央银行款项     56.3%  主要原因是报告期头寸增加
    存放同业             87.4%  主要原因是报告期头寸增加
    拆放金融性公司       43.7%  主要原因是报告期头寸增加
    短期贷款             32.3%  主要原因是报告期贷款业务增加
    进出口押汇          419.9%  主要原因是报告期进出口押汇业务增
                                加,去年基数较小
    贴现                 34.6%  主要原因是报告期贴现业务增加
    委托贷款及委托投  3,271.0%  主要原因是报告期委托贷款及投资增
    资                          加,去年基数较小
    买入返售证券        471.9%  主要原因是报告期头寸增加
    中长期贷款           49.8%  主要原因是报告期贷款业务增加
    呆滞贷款             61.7%  主要原因是报告期贷款逾期180天以上
                                转为呆滞贷款
    长期债券投资         71.8%  主要原因是报告期购买国债增加
    短期存款             42.3%  主要原因是报告期存款业务增加
    短期储蓄存款         31.3%  主要原因是报告期存款业务增加
    财政性存款           33.2%  主要原因是报告期存款业务增加
    同业存放款项        127.1%  主要原因是报告期同业业务增加
    同业拆入          -58.9%   主要原因是报告期同业拆入减少
    卖出回购证券款      320.0%  主要原因是报告期债券回购筹资增加
    委托资金          3,264.0%  主要原因是报告期委托资金增加,去年
                                基数较小
    存入短期保证金       35.5%  主要原因是报告期存款增加
    应付利息             55.1%  主要原因是报告期存款增加
    应付福利费           45.5%  主要原因是报告期计提职工福利费增加
    其他应付款           77.6%  主要原因是报告期在途头寸增加
    预提费用          -49.2%   主要原因是报告期支付费用增加
    长期存款            124.5%  主要原因是报告期存款业务增加
    股本                 30.0%  主要原因是报告期资本公积转增股本
    利息收入            114.1%  主要原因是报告期贷款业务增加
    金融机构往来收入    112.9%  主要原因是报告期同业往来业务增加
    手续费收入          278.3%  主要原因是报告期中间业务增加
    汇兑收益          1,246.2%  主要原因是报告期汇兑业务增加,去年
                                同期数字较小
    投资收益             37.6%  主要原因是报告期长期投资增加
    其他营业收入        -41.4%  主要原因是报告期咨询收入减少
    利息支出             94.3%  主要原因是报告期存款业务增加
    金融机构往来支出    212.3%  主要原因是报告期同业往来业务增加
    手续费支出           90.8%  主要原因是报告期中间业务增加
    营业费用             72.5%  主要原因是报告期机构及业务增加
    其他营业支出         64.7%  主要原因是报告期计提呆帐准备金及固
                                定资产折旧费增加
    营业税金及附加       84.3%  主要原因是报告期利息收入增加
    营业外收入           88.0%  主要原因是报告期结算罚款收入增加
    所得税              294.6%  主要原因是报告期利润增加
    (四)经营环境以及宏观政策、法规的重大变动及其影响
    根据国家有关部门的通知,从今年起在三年内金融企业营业税税率将由8%下调到 5%,该项税收政策变动将对本行经营收益产生积极影响,据此预计今年本行经营收益有可能提高2.8%左右。本行已于 2001年 4月 7日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上公告该事项。
    根据财政部《关于印发<企业会计制度>的通知》(财会[2000]25 号,2000年12月29日)的规定,股份有限公司自2001年1月1日起执行《企业会计制度》。根据财政部《贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定》(财会[2001]17 号,2001年 2月 26 日),股份制金融企业除基本经营业务外的其他业务,执行《企业会计制度》。 本行自2001年 1月1 日起执行《企业会计制度》。
    《企业会计制度》第 50 条规定:“除购建固定资产以外,所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益”。 在执行《企业会计制度》时,如何处理尚未摊销的开办费余额,财政部在《实施<企业会计制度>及其相关准则问题解答》(财会[2001]43号)中规定:“如果未摊销的开办费余额较大,直接将其余额转入当期损益对公司的利润产生重大影响的,可采用追溯调整法进行处理”。2000年12月31日,本行尚未摊销的开办费余额为 9,739万元,根据以上规定本行进行了追溯调整,影响本行2000年12月31日未分配利润减少 7,915 万元,本行将召开董事会和股东大会决定弥补累计亏损的方式。同时,本行报告期发生的分支机构开办费,按照以上规定已计入报告期费用,此项政策变动影响本行报告期收益减少1,317万元。
    (五)下半年计划
    1.积极拓展市场。面对金融市场激烈竞争的格局,要进一步调整工作思路,以市场为中心,以客户为主体,不断扩大在当地的市场份额。同时,要加大同业业务、票据业务、个人业务的拓展力度,逐步形成民生银行的业务特色和市场规模。
    2.不断开拓业务。下半年,全力推出“集团网”、“联名卡”、“银证通”三大品牌。要加大市场营销力度,扩大民生银行的客户群,增加基本客户数量。同时,以新一代综合业务系统为基础,加速开发相关业务品种。进一步扩大中间业务的份额。
    3.提高服务水平。以客户为中心,围绕客户需求,积极推出符合客户需求的金融产品;创建新型的柜台服务模式;加速自助设备的购置和推广,全面提升客户服务的水平。
    4.加大不良资产清收力度。实行“一把手”工程,对大额不良资产逐笔明确清收方案,落实责任,对于新增贷款严格各项管理考核制度,切实控制资产风险。
    5.继续加速机构发展。下半年,力争包括3家分行和10家支行在内的 13家新设机构的开业,同时,推出新的等级支行制度。加强原有营业机构网点的建设,进一步提高营业网点的创利能力。
    6.认真学习江泽民总书记“七一”重要讲话,加强党建和政治思想工作,用“三个代表”的重要思想指导全行各项工作,并以此为契机强化员工的政治思想和职业道德教育,提高全体员工的政治思想水平、职业道德和业务素质,逐步建立以先进生产力、先进文化为基础的、体现民生银行全体员工精神面貌的民生文化。
    六、重要事项
    (一)本行中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    (二)本行上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况
    本行 2000 年度利润分配方案和公积金转增股本方案已经股东大会通过,即以2000年末总股本1,730,248,376股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税);以2000年末总股本1,730,248,376股为基数,用资本公积金向全体股东按每10股转增股本3股。股权登记日为 2001年5月30日,除权除息日及转增股上市交易日为2001年5月31日;现金红利发放日为2001年6月8日。公告刊登于2001年5月24日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。该两个方案已分别于5月 31日和 6月8日实施。
    (三)重大诉讼、仲裁事项
    1.报告期内,本行无重大诉讼及仲裁事项。
    2.本行首次发行时招股说明书及上年度年度报告中所披露的本行诉香港常亮实业有限公司信用证纠纷一案,现涉讼各方在最高人民法院的主持下,已于2001年 6月29日签订了和解协议。该和解协议履行后,本行因该信用证而引起的或有负债即可解除。
    (四)本行在报告期内无收购兼并、资产重组事项。
    (五)重大关联交易事项
    本行不存在控制关系的关联方。本行贷款按中国人民银行规定的利率发放,拆放系按同业拆借市场利率拆放。所有关联方贷款、资金拆借均按相关法律规定及本行贷款条件、审核程序进行发放,并正常还本付息,对本行的利润无任何负面影响。
    持有本行5%及5%以上股份股东及其全资子公司贷款情况如下(单位:人民币元):
                                  持有本行      2001年6月30  担保
    关联单位名称                  股权数(股)  日贷款余额   方式
                                                (元)
    中国船东互保协会               143,000,000   10,000,000  质押
    中国乡镇企业投资开发有限公司   130,104,000   30,000,000  保证
    厦门福信集团有限公司           123,890,000   32,000,000  抵押
    另外,山东泛海集团公司以抵押方式贷款 5,000万元,目前贷款余额为 5,000万元。山东泛海集团公司为本行股东中国泛海控股有限公司的控股公司。
    (六)报告期内,本行相对于控股股东完全做到人员独立、资产完整、财务独立。
    (七)报告期内,本行未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产的事项。
    (八)报告期内,本行根据股东大会决议,继续聘请普华永道国际会计公司担任本行年报审计机构,其国内成员所普华永道中天会计师事务所有限公司担任本行按国内会计准则编制年报的审计机构。
    (九)其他重大合同及其履行情况
    本行于报告期内购置三家新设分行营业用房,合同金额共计 9,106 万元。
    (十)报告期内,本行无对外担保事项。
    (十一)报告期内,本行无更改名称或股票简称的情况。
    (十二)其他重大事项
    1.本行实行资本公积金转增股本方案后,本行总股本由1,730,248,376股变更为2,249,322,889股,工商登记变更手续正在办理之中。
    2.原有股东承担本行不良资产承诺的执行情况
    本行根据2000年股东大会《关于1999 年度利润分配方案的决议》和《关于由老股东承担1999年 12月31日前不良资产风险的议案的决议》,报告期内未对1999年度应由原股东分享的未分配利润159,832,408 元进行分配。
    七、财务会计报告
    本公司中期财务会计报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道国际会计公司分别根据国内和国际审计准则审计并出具了无保留意见审计报告。
    (一)财务会计报告(见附件一)
    (二)内部控制评价报告(见附件二)
    (三)补充财务报告(见附录)
    八、备查文件
    (一)载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
    (二)载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表;
    (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
    (四)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
    (五)公司章程。
    中国民生银行股份有限公司董事会
    2001年8月24日
    附件一:财务会计报告
    附件二:内部控制评价报告
    附录:补充财务报告
    附件一:财务会计报告
    中国民生银行股份有限公司
    2001上半年度会计报表
    普华永道中天会计师事务所有限公司
    中华人民共和国
    上海  200021
    淮海中路333号
    瑞安广场12楼
    Telephone +86 (21) 6386 3388
    Facsimile +86 (21) 6386 3300
    审计报告
    普华永道审字(2001)第1128号
    中国民生银行股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵行2001年6月30日的资产负债表及2001上半年度的利润表、利润分配表及现金流量表。这些会计报表由贵行负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵行的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述贵行会计报表符合中华人民共和国财政部制订的《企业会计准则》、《企业会计制度》及《金融企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵行2001年6月30日的财务状况和2001上半年度的经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    普华永道中天                          注册会计师          注册会计师
    会计师事务所有限公司                  周忠惠              王笑
    2001年8月20日
    本业务由普华永道中天会计师事务所有限公司注册公司 承接,其注册地址为
    中华人民共和国上海市浦东新区沈家弄 325 号 邮政编码:200137
    中国民生银行股份有限公司
    2001年6月30日资产负债表
    会商银01表
    单位:人民币元
    资       产               附注六  2001年6月30日    2000年12月31日
    流动资产:
    现金及银行存款                 1      283,735,517     234,501,810
    存放中央银行款项               2   16,872,230,717  10,794,729,730
    存放同业款项                   3    9,866,049,711   5,264,642,637
    拆放同业                       5    4,866,047,837   3,853,102,744
    拆放金融性公司                 6    2,714,657,178   1,889,299,293
    短期贷款                       7   33,647,376,735  25,427,186,033
    进出口押汇                     8      415,654,626      79,956,270
    应收利息净额                   9      350,705,817     358,368,143
    其他应收款净额                10      194,665,450     181,627,059
    贴现                          11    4,282,934,247   3,182,498,131
    短期投资                      12      441,101,809     419,066,429
    委托贷款及委托投资                    421,370,104      12,500,000
    代理证券                                        -       2,715,200
    买入返售证券                  13    1,830,000,000     320,000,000
    待摊费用                               15,680,683               -
    一年内到期的长期债券投资      14    1,208,840,634   1,219,164,519
    流动资产合计                       77,411,051,065  53,239,357,998
    长期资产:
    中长期贷款                    15    7,021,269,386   4,687,390,451
    逾期贷款                      16      530,866,769     711,640,999
    呆滞贷款                      17    1,327,009,851     820,507,016
    减:贷款呆帐准备              18    (593,486,406)   (469,526,211)
    长期债券投资                  19   13,185,696,864   7,676,277,030
    减:长期投资减值准备                 (40,048,935)    (26,431,095)
    长期投资净额                       13,145,647,929   7,649,845,935
    固定资产原价                  20    1,103,267,934     943,995,065
    减:累计折旧                  20    (217,387,539)   (186,566,317)
    固定资产净值                  20      885,880,395     757,428,748
    在建工程                      21      163,331,666     155,775,409
    长期资产合计                       22,480,519,590  14,313,062,347
    无形资产及其他资产:
    长期待摊费用                  22      155,082,957     133,224,150
    待处理抵债资产                        256,582,529     275,082,529
    无形资产及其他资产合计                411,665,486     408,306,679
    资产总计                          100,303,236,141  67,960,727,024
    负债及股东权益
    流动负债:
    短期存款                      23   61,035,291,236  42,892,913,940
    短期储蓄存款                  24    4,604,229,227   3,506,652,286
    财政性存款                                 33,723          25,315
    向中央银行借款                        500,000,000               -
    同业存放款项                  25   15,041,438,541   6,621,823,151
    同业拆入                      26      250,000,000     608,000,000
    卖出回购证券款                27      840,000,000     200,000,000
    汇出汇款                              530,661,912     585,251,679
    应解汇款及临时存款                    628,159,762     551,109,251
    委托资金                              420,500,000      12,500,000
    存入短期保证金                33    5,799,392,166   4,281,555,887
    代理兑付证券                                    -       5,573,200
    应付利息                      28      440,316,597     283,865,114
    应付工资                               50,029,737      46,857,758
    应付福利费                             12,789,931       8,789,043
    应交税金                      29      172,576,965     191,291,156
    其他应付款                    30    1,362,333,883     767,165,684
    预提费用                                8,371,789      16,493,239
    流动负债合计                       91,696,125,469  60,579,866,703
    长期负债:
    长期存款                      31    2,155,854,398     960,210,387
    长期储蓄存款                  32      546,431,598     455,844,741
    存入长期保证金                33       50,374,270      66,523,000
    长期负债合计                        2,752,660,266   1,482,578,128
    负债合计                           94,448,785,735  62,062,444,831
    股东权益:
    股本                          34    2,249,322,889   1,730,248,376
    资本公积                      35    3,233,808,393   3,752,882,906
    盈余公积                      36      129,990,241     129,990,241
    其中:法定公益金              36       76,822,196      76,822,196
    未分配利润                    37      241,746,138     285,577,925
    资本折算差额                            (417,255)       (417,255)
    股东权益合计                        5,854,450,406   5,898,282,193
    负债和股东权益总计                100,303,236,141  67,960,727,024
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:经叔平  行长:董文标  财务负责人:张月波

    中国民生银行股份有限公司
    2001上半年度利润表
    会商银02表
    单位:人民币元

    项   目             附注六  2001年(1至6月)   2000年(1至6月)
    一、营业收入                  2,047,270,971   1,033,390,749
    利息收入                38    1,305,025,917     609,491,915
    金融机构往来收入        39      378,074,664     177,544,932
    手续费收入                       34,140,425       9,023,565
    汇兑收益                         15,793,628       1,173,229
    投资收益                40      306,242,404     222,511,518
    其他营业收入                      7,993,933      13,645,590
    二、营业支出                (1,507,906,021)   (785,068,050)
    利息支出                38    (581,982,133)   (299,491,697)
    金融机构往来支出        39    (217,379,797)    (69,602,961)
    手续费支出                      (7,065,258)     (3,703,540)
    营业费用                      (499,727,886)   (289,749,645)
    汇兑损失                                  -               -
    其他营业支出            41    (201,750,947)   (122,520,207)
    三、营业税金及附加      42     (98,133,334)    (53,258,116)
    四、营业利润                    441,231,616     195,064,583
    加:营业外收入                    2,135,282       1,136,004
    减:营业外支出                  (2,222,816)     (1,816,788)
    五、利润总额                    441,144,082     194,383,799
    减:所得税              43    (138,753,407)    (35,158,644)
    六、净利润                      302,390,675     159,225,155

                        2000年(1至12月)
    项   目             [按新制度口径]
    一、营业收入          2,710,108,392
    利息收入              1,616,408,430
    金融机构往来收入        513,492,455
    手续费收入               48,846,497
    汇兑收益                 19,833,183
    投资收益                501,612,643
    其他营业收入              9,915,184
    二、营业支出        (2,065,726,262)
    利息支出              (693,146,410)
    金融机构往来支出      (301,496,006)
    手续费支出             (27,123,113)
    营业费用              (742,666,437)
    汇兑损失                  (843,591)
    其他营业支出          (300,450,705)
    三、营业税金及附加    (140,817,906)
    四、营业利润            503,564,224
    加:营业外收入           36,092,513
    减:营业外支出          (5,476,576)
    五、利润总额            534,180,161
    减:所得税            (129,995,687)
    六、净利润              404,184,474
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:经叔平  行长:董文标  财务负责人:张月波

    中国民生银行股份有限公司
    2001上半年度利润分配表
    会商银02表附表
    单位:人民币元

    项   目                   附注六  2001年(1至6月)  2000年(1至6月)
    一、净利润                           302,390,675     159,225,155
    加:期初未分配利润                   285,577,925   (101,842,252)
    加:其他转入                                   -               -
    二、可供分配的利润                   587,968,600      57,382,903
    减:提取法定盈余公积                           -               -
    提取法定公益金                                 -               -
    三、可供投资者分配的利润             587,968,600      57,382,903
    减:应付普通股股利                 (346,222,462)               -
    四、未分配利润                37     241,746,138      57,382,903

                              2000年(1至12月)
    项   目                   [按新制度口径]
    一、净利润                   404,184,474
    加:期初未分配利润         (101,842,252)
    加:其他转入                  43,863,373
    二、可供分配的利润           346,205,595
    减:提取法定盈余公积        (40,418,446)
    提取法定公益金              (20,209,224)
    三、可供投资者分配的利润     285,577,925
    减:应付普通股股利                     -
    四、未分配利润               285,577,925
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:经叔平  行长:董文标  财务负责人:张月波

    中国民生银行股份有限公司
    2001上半年度现金流量表
    会商银03表
    单位:人民币元
    项   目                                             金   额
    一、经营活动产生的现金流量:
    收回的中长期贷款                                         683,178,101
    吸收的活期存款净额                                    20,780,251,260
    吸收的活期存款以外的其他存款                           1,641,295,585
    同业存款净额                                           8,419,615,390
    向其他金融企业拆入的资金净额                             782,000,000
    收取的利息                                             1,658,281,988
    收取的手续费                                              34,140,425
    收到的其他与经营活动有关的现金                         1,187,326,791
    现金流入小计                                          35,186,089,540
    对外发放的中长期贷款                                 (3,017,057,036)
    对外发放的短期贷款净额                               (9,982,053,779)
    对外发放的委托贷款净额                                 (408,870,104)
    支付的活期存款以外的其他存款本金                       (371,213,447)
    一般存款准备金净额                                   (1,114,346,013)
    存放同业款项净额                                       (183,067,600)
    拆放其他金融机构资金净额                             (3,348,302,978)
    支付的利息                                             (642,910,447)
    支付的手续费                                             (7,065,258)
    支付给职工以及为职工支付的现金                         (225,580,331)
    支付的所得税款                                         (170,826,636)
    支付的除所得税以外的其他税费                            (88,069,540)
    支付的其他与经营活动有关的现金                         (454,703,424)
    现金流出小计                                        (20,014,066,593)
    经营活动产生的现金流量净额                            15,172,022,947
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资所收到的现金                                     685,353,866
    取得债券利息收入所收到的现金                             404,297,581
    现金流入小计                                           1,089,651,447
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金       (215,968,855)
    债券投资所支付的现金                                 (6,268,754,922)
    现金流出小计                                         (6,484,723,777)
    投资活动产生的现金流量净额                           (5,395,072,330)
    三、筹资活动产生的现金流量
    分配股利或利润所支付的现金                             (346,222,462)
    筹资活动产生的现金流量净额                             (346,222,462)
    四、现金及现金等价物净增加额                           9,430,728,155
    1、 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                   302,390,675
    加:计提(转销)的坏帐准备                                   (782,376)
    计提的长期投资减值准备                                    13,617,840
    计提的贷款呆帐准备                                       123,960,195
    固定资产折旧                                              42,591,097
    无形资产摊销                                                       -
    长期待摊费用摊销                                          14,849,631
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)                 -
    固定资产报废损失                                             447,689
    其他营业支出                                                       -
    投资损失 (减:收益)                                    (306,242,404)
    经营性应收项目的减少 (减:增加)                       33,442,925,691
    经营性应付项目的增加 (减:减少)                     (18,461,735,091)
    经营活动产生的现金流量净额                            15,172,022,947
    2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本                                                       -
    一年内到期的可转换公司债券                                         -
    融资租入固定资产                                                   -
    3、  现金及现金等价物净增加情况:( 附注六. 4 )
    现金的期末余额                                           283,735,517
    减:现金的期初余额                                     (234,501,810)
    加:现金等价物的期末余额                              20,208,914,329
    减;现金等价物的期初余额                            (10,827,419,881)
    现金及现金等价物净增加额                               9,430,728,155
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:经叔平  行长:董文标  财务负责人:张月波

    一      银行简介
    中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”)是经国务院及中国人民银行批准于1996年2月7日成立的全国性股份制商业银行。经中国证监会证监发行字[2000]146号文批准,本行于 2000年 11 月 27日发行人民币股票普通股(A 股)350,000,000股,共募集资金现金4,088,745,000元。上述股票于2000年12月19日在上海证券交易所上市交易。截至 2001 年6 月底,本行已在北京、上海、广州、深圳、武汉、大连、南京、杭州等地开设了8家分行级机构,并在太原及石家庄开设了2家直属支行。本行的经营范围主要包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;买卖、代理买卖外汇;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国人民银行批准的其他金融业务。
    二      会计报表编制基准
        本行执行中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定,以及财政部和中国人民银行联合颁发的《金融企业会计制度》及其他相关规定。本会计报表附注的披露同时也遵照了中国证监会颁发的《公开发行证券公司信息披露编报规则第2号-商业银行财务报表附注特别规定》。
    三      会计政策变更
        本行原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会字[2000]25号《关于印发<企业会计制度>的通知》及财会字[2001]7 号《关于印发<企业会计准则之无形资产>等八项准则的通知》,本行已于2001年 1月1 日起执行了上述新制度,同时根据财政部[2001]财会(17)号及中国证监会[2001]证监会计字14号的要求,对开办费会计政策进行了变更并作出相应追溯调整。自2001年1月1日起,对于本行各分支机构的开办费用,应在其正式开始营业的当月一次计入营业费用。由于本行尚未摊销的开办费余额较大,因而本行对以前年度利润表及资产负债表进行了追溯调整。2001上半年度因冲销开办费而调减税前利润计13,169,625 元,同时因对以前年度开办费进行追溯调整而调减2000年税前利润计24,915,574 元,调减2000 年初留存收益72,473,597元,其中:未分配利润调减57,978,879元,盈余公积(包括法定公益金)调减14,494,718元。
    四      主要会计政策
    1   会计年度
        本行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    2   记帐本位币
        本行以人民币为记帐本位币。
    3   记帐原则和计价基础
        本行会计核算以权责发生制为记帐原则,除特别说明外,均以历史成本为计价基础.?
    4   外币业务核算方法及外币会计报表的折算方法
    对于外币业务,采用分帐制核算。年终决算时,对各种分帐核算的外币帐户余额按照决算日中国人民银行公布的牌价将各种外币折算成美元并汇总编制美元决算会计报表,然后将该报表折算成人民币,与人民币决算会计报表汇总编制汇总人民币决算会计报表。由此而产生的汇兑损益计入当期损益。
    外币资本投入按照实际投入当日中国人民银行公布的外汇牌价换算成人民币入帐。在编制人民币汇总决算会计报表时,由于年末汇率而形成的差异计入折算后资产负债表的资本折算差额项目。
    5   现金及现金等价物
        现金等价物是指持有期限不超过90天、易于转换为已知金额的现金及价值变动
        风险很小的投资。列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付
        的银行存款;现金等价物包括存放央行的备付金、存放同业活期存款、存期不
        超过90天的定期存款及持有期限不超过90天的短期证券投资等货币资金。
    6   坏帐核算方法
        本行采用备抵法核算坏帐损失。
        本行对应收贷款利息、拆放款项利息及其他应收款项,根据应收款项的可收回性逐项分析计提坏帐准备。鉴于谨慎的贷款利息及拆放款项利息收入确认政策(参见附注四、16),对应收贷款及拆放款项利息,未计提坏帐准备;对于应收债券投资利息,根据其业务性质而未计提坏帐准备。提取的坏帐准备计入当期损益。对于发生的坏帐损失,首先冲减已计提的坏帐准备,不足部分直接计入当期损益。对于已确认为坏帐损失并核销的应收款项如有收回的,在收回时,按原核销金额转回坏帐准备。
    7   贴现核算方法
        贴现以贴现票据的到期价值计量,贴现票据的到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额,作为贴现利息,计入贴现当期损益。
    8   贷款分类方法
    (1) 短期及中长期贷款
        本行按贷款期限确定贷款类别,期限在1年以内(含 1年)的贷款列作短期贷款,
        期限在1年以上的贷款列作中长期贷款。
    (2)     逾期贷款
        借款人到期(含展期后到期)不能归还的贷款;或贴现汇票到期承兑人不能按期支付,且贴现申请人帐户存款不足形成的被动垫款;或本行承兑的汇票到期,承兑申请人存款不足等原因形成的被动垫款;或因信用证及担保等表外业务项下的垫付款项,从垫付日起即列为逾期贷款。
    (3)     呆滞贷款
        逾期贷款逾期满180天后即转为呆滞贷款。
    (4)     呆帐贷款
    呆帐贷款的确认标准如下:
    A      借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散,并终止法人资格,本行对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    B       借款人死亡,或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或死亡,本行依法对其财产或者遗产进行清偿,并对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    C       借款人遭受重大自然灾害或者意外事故,损失巨大且不能获得保险赔偿,或者以保险赔偿后,确实无力偿还部分或者全部债务,本行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    D      借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散,但已完全停止经营活动,被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照,终止法人资格,本行对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    E       借款人触犯刑律,依法受到制裁,其资产不足归还所借债务,又无其他债务承担者,本行经追偿后确实无法收回的债权;
    F       由于借款人和担保人不能偿还到期债务,本行诉诸法律,经法院对借款人和担保人强制执行,借款人和担保人均无财产可执行,法院裁定终结执行后,仍无法收回的债权;
    G      由于上述A至F项原因借款人不能偿还到期债务,本行对依法取得的抵债资产按评估确认的市场公允价值入帐后,扣除抵债资产接收费用,小于贷款本息的差额,经追偿后仍无法收回的债权;
    H      开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时,凡开证申请人和保证人由于上述A至G项原因,无法偿还垫款,经追偿后仍无法收回的垫款;
    I       经国务院专案批准核销的债权。
    9       贷款呆帐准备核算方法
    本行采用备抵法核算贷款呆帐准备。贷款呆帐准备包括一般准备及补充准备两部分。
    一般准备按期末贷款(包括短期贷款、贴现、应收进出口押汇、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款等科目)的余额计提,计提比例根据财政部财商字[1998]302号文《关于修改金融机构应收利息核算年限及贷款呆帐准备金的提取办法的通知》的规定确定为1%。
    补充准备按照本行试行的资产风险分类准备计算结果超出帐面呆帐准备余额(包括一般准备及补充准备)的差额计提。贷款呆帐补充准备提取范围除包括上述贷款外还包括为有问题的拆放同业及拆放金融性公司款项计提的呆帐准备。试行的资产风险分类准备计提标准列示如下:
    信贷资产五级分类  提取准备的比例
    正常                          0%
    关注                          0%
    次级                          2%
    可疑                         35%
    损失                        100%
    提取的贷款呆帐准备计入当期损益,发生的呆帐损失冲减已计提的呆帐准备;
    已冲销的贷款呆帐损失,以后又收回时,按已冲销的呆帐准备金额予以转回。
    对于委托贷款,不提取呆帐准备。
    10      短期投资核算方法
    本行短期投资全部为短期债券投资。短期债券投资以实际发生的投资成本扣除已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的利息除收到的已计入应收项目的利息外均直接冲减投资成本,在转让或到期兑付时确认投资损益,期末计价按成本与市价孰低法核算。
    11      长期债券投资核算方法
    长期债券投资成本按实际支付的全部价款,扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用,以及自债券发行日或上一次结息日起至购买日止期间内的应计利息后的余额计价。长期债券投资的溢/(折)价在债券存续期间按直线法摊销。长期债券投资按期计提利息收入,对于在债券到期日一次性还本付息的债券投资,其尚未收到的利息作为长期债券投资-应收利息列示于“长期债券投资”项目下;对于在债券存续期限内分期支付利息的,在资产负债表日将尚未收到的利息列示于“应收帐款”项目下。
    12      长期投资减值准备核算方法
    长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,该可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计入长期投资减值准备。本行的长期投资减值准备按期末长期投资及一年内到期的长期投资扣除国债投资后余额的1%计提。
    13      固定资产计价及折旧方法
    固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、经营设备、运输工具等,以及使用期限在两年以上且单位价值在 2,000 元以上但不属于经营主要设备的物品。
    固定资产按购置或新建时的原始成本计价。固定资产折旧采用直线法计算并按原价减去估计3%的净残值在估计经济使用年限内平均计提。固定资产的类别、估计经济使用年限列示如下:
    房屋及建筑物                                  15-45年
    经营设备,包括机器设备、办公设备、电子设备等  3-14年
    运输工具                                      4-12年
    固定资产在实质上已经不能再给本行带来经济利益时,本行予以全额计提减值准备;固定资产在实质上为本行创造经济利益的能力受到重大不利影响时,本行予以计提减值准备。
    14      在建工程核算方法
    在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的成本入帐。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、设备原价、安装费用,还包括在达到预定可使用状态之前为项目筹措资金所发生的借款费用与汇兑损益。在建工程在实质上已经完成,已达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程存在下列情况时,本行予以计提减值准备:
    -  长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    -  所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,且给企业带来的经济利益具有的很大的不确定性。
    15      长期待摊费用计价及摊销
    长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
    本行长期待摊费用主要为经营用房的装修支出以及其他资本性支出,按实际发生额入帐。长期待摊费用还包括尚未开业的分支机构筹建期间的费用。
    经营用房的装修支出以直线法按实际租赁期限或预计使用期限摊销。
    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益。
    对于尚未开业的分支机构在其筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待其正式开始营业的当月一次计入营业费用。
    16      收入确认原则
    贷款(包括拆放同业及拆放金融性公司,下同)按照协议利率按期计算确认利息收入。其他利息收入按权责发生制计提。发放的贷款到期(含展期,下同)90 天及以上尚未收回的,或者贷款应收利息自结息日起,逾期 90 天(含90 天)后仍未收回的,该贷款转为停止计息贷款,为其计提的利息停止计入当期损益,而作为资产负债表外项目核算。已计提的应收贷款利息,在贷款到期 90天后仍未收到的,或者在应收利息逾期 90 天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转作资产负债表外项目核算。应收未收利息的复利不计入损益,同样作为资产负债表外项目核算。在资产负债表外核算的应收贷款利息,在实际收到时,确认为收到当期的利息收入。其他收入按权责发生制原则确认。
    17      支出确认原则
    活期存款按季结息,居民活期储蓄存款于每年6月30日按年结息,定期存款和居民定期储蓄存款根据存款金额及存单利率按季计提应付利息。其他支出按权责发生制原则确认。
    18      买入返售证券和卖出回购证券的计价及收益确认方法
    买入返售证券和卖出回购证券按实际成本计价,并按权责发生制确认收入和支出。
    19      所得税
    本行企业所得税的会计处理采用应付税款法。
    20      汇总会计报表的编制方法
    本会计报表为汇总会计报表,以本行总行本部及北京管理部、上海、广州、深圳、武汉、大连、南京、杭州分行及太原、石家庄支行的个别会计报表及其他资料为基础汇总编制。汇总时,本行各级机构之间重大交易及其余额业已相互抵销。
    21      金融衍生工具
    本行进行外汇远期合同和外汇掉期合同的交易。外汇远期合同是指在未来某一日期(通常一年以内)按中国人民银行规定的具体价格买卖外币的合同承诺。外汇掉期合同是指将不同货币的现金流进行掉换。为了抵销与客户进行外汇衍生工具交易的潜在风险,本行和其他经中国人民银行批准的银行达成相似的外汇衍生工具合同。本行因向客户提供此类服务而收取佣金。
    五      税项
    税种      税率  计税基础
    营业税      7%  * 营业收入扣除金融机构往来收入及投资收益后的余额
    所得税     33%  应纳税所得额
    其他税项        据实缴纳
    * 根据中国财政部及国家税务总局财税[2001]21号文“关于降低金融保险业营业税率的通知”,自2001年1月1日起营业税率降低至7% (2000年:8%)。
    六      会计报表主要项目注释
    1       现金及银行存款
              2001年6月30日  2000年12月31日
    现金        278,776,498     232,552,410
    银行存款      4,959,019       1,949,400
    合计        283,735,517     234,501,810
    2       存放中央银行款项
    本行按规定向中国人民银行缴存一般性存款准备金,其中人民币存款准备金缴存比率为6%,外币存款准备金缴存比率为2%。期末存放中央银行款项包括:
                    2001年6月30日   2000年12月31日
    一般存款准备金   3,789,366,099   2,675,020,086
    备付金          13,082,864,618   8,119,709,644
    合计            16,872,230,717  10,794,729,730
    3       存放同业款项
                          2001年6月30日  2000年12月31日
    存放境外同业活期款项    130,979,047     127,754,153
    存放境内同业活期款项  4,344,756,664   1,639,744,249
    存放境内同业定期款项
    -三个月内到期         2,650,314,000     940,211,835
    -三个月后到期         2,740,000,000   2,556,932,400
    合计                  9,866,049,711   5,264,642,637
    4       现金及现金等价物
    现金流量表中现金及现金等价物包括:
                                        2001年6月30日   2000年12月31日
    现金和银行存款                         283,735,517     234,501,810
    存放境内外同业活期及三个月内
    到期款项                             7,126,049,711   2,707,710,237
    存放央行的备付金                    13,082,864,618   8,119,709,644
    小计                                20,208,914,329  10,827,419,881
    合计                                20,492,649,846  11,061,921,691

    5       拆放同业
                      2001年6月30日  2000年12月31日
    拆放境内中资银行    619,799,300     140,000,000
    拆放境外同业      4,246,248,537   3,713,102,744
    合计              4,866,047,837   3,853,102,744
    拆放境内中资银行中包括逾期未收回的拆放海南发展银行的款项计20,000,000元(2000年:20,000,000元)。本行已针对上述有问题的拆放款项计提了呆帐准备,并合并反映于贷款呆帐准备-补充准备中。
    6       拆放金融性公司
                        2001年6月30日  2000年12月31日
    拆放境内金融性公司  2,714,657,178   1,889,299,293
    其中:逾期拆放款项    203,067,973     203,067,973
    截至2001年6月30日止,逾期拆放款项余额中包括1997年拆放广东省国际信托投资公司33,110,800元(4,000,000美元)及拆放广东国际租赁公司9,800,000元。广东省国际信托投资公司和广东国际租赁公司现已宣告破产,本行申报的债权已分别获其清算小组确认,确认金额分别为32,616,265元(3,940,257美元)和9,800,000元。本行已针对上述有问题的拆放款项计提了呆帐准备,并合并反映于贷款呆帐准备-补充准备中。
    7       短期贷款
              2001年6月30日   2000年12月31日
    保证贷款  23,472,016,771  17,036,658,837
    抵押贷款   3,063,178,914   4,247,476,907
    质押贷款   4,474,541,134   3,098,880,752
    信用贷款   2,637,639,916   1,044,169,537
    合计      33,647,376,735  25,427,186,033
    截至2001年6月30日止,持有本行5%及5%以上股份股东的贷款余额为72,000,000元(2000年:82,000,000元),参见附注九“关联方关系及其交易”。
    8       进出口押汇
              2001年6月30日  2000年12月31日
    出口押汇     96,025,565      58,893,847
    进口押汇    319,629,061      21,062,423
    合计        415,654,626      79,956,270
    逾期的进出口押汇已经并入逾期贷款或呆滞贷款中。
    9       应收利息净额
                      2001年6月30日  2000年12月31日
    应收贷款利息        112,330,362      92,667,825
    应收拆放款项利息     96,496,723      87,831,031
    应收债券投资利息    139,280,050     175,065,499
    其他应收利息          2,598,682       6,108,319
    合计                350,705,817     361,672,674
    减:坏帐准备                  -     (3,304,531)
    净额                350,705,817     358,368,143
    截至2001年6月30日止,应收利息余额中无应收持有本行5%及5%以上股份股东的款项余额(2000年:无)。
    10      其他应收款净额
                     2001年6月30日  2000年12月31日
    备用金              53,377,604      27,390,512
    预付购房款          15,905,811      19,095,611
    预付装修款          15,366,277      15,152,149
    房租押金            14,445,581       9,917,703
    预付房租            12,911,207      29,313,717
    拨付分行筹备款*     10,199,467               -
    应收诉讼费           5,581,366       6,585,456
    预付设备款                   -       8,767,416
    入会费押金                   -       7,000,000
    其他                71,234,909      60,239,112
    合计               199,022,222     183,461,676
    减:坏帐准备       (4,356,772)     (1,834,617)
    净额               194,665,450     181,627,059
    *拨付分行筹备款为拨付给本行重庆、济南、福州及西安四家分行的筹备款项。
                2001年6月30日                        2000年12月31日
    帐龄      金额         比例  坏帐准备   金额         比例  坏帐准备
    一年以内  184,863,387   93%  2,500,107  143,079,983   78%  1,430,800
    一至二年    8,282,026    4%  1,499,532   28,111,607   15%    281,116
    二至三年    1,702,383    1%     18,782   10,656,629    6%    106,566
    三年以上    4,174,426    2%    338,351    1,613,457    1%     16,135
    合计      199,022,222  100%  4,356,772  183,461,676  100%  1,834,617
    截至2001年6月30日止,其他应收款余额中无应收持有本行5%及5%以上股份股东的款项(2000年:无)。
    11      贴现
                      2001年6月30日  2000年12月31日
    银行承兑汇票贴现  3,506,782,640   2,957,836,967
    商业承兑汇票贴现    775,858,245     222,778,814
    买入外币票据            293,362       1,882,350
    合计              4,282,934,247   3,182,498,131
    12      短期投资
              2001年6月30日  2000年12月31日
    国债        100,000,000     180,000,000
    金融债券    341,101,809     215,366,429
    其他债券              -      23,700,000
    合计        441,101,809     419,066,429
    13      买入返售证券
              2001年6月30日  2000年12月31日
    国债      1,420,000,000     180,000,000
    金融债券    300,000,000     140,000,000
    其他债券    110,000,000               -
    合计      1,830,000,000     320,000,000
    14      一年内到期的长期债券投资
                                              2001年6月30日
                                 余额           其中包括:
    债券种类  到期日  利率(%)                   面值           溢/(折)价
    国债      2002.6  2.55-5.85    357,373,084    301,790,900          -
    金融债券  2002.6  3.11-7.95    834,903,334    826,832,679  (191,661)
    其他债券  2002.6       4.43     16,564,216     16,555,400   (68,664)
    合计                         1,208,840,634  1,145,178,979  (260,325)


    债券种类   应计利息
    国债       55,582,184
    金融债券    8,262,316
    其他债券       77,480
    合计       63,921,980
                                                       2000年12月31日
                                             余额 其中包括:
    债券种类  到期日  利率(%)                   面值
    国债        2001  5.85-7.11    427,823,541    363,944,800
    金融债券    2001   5.52-7.2    551,907,396    541,088,735
    其他债券    2001          8    239,433,582    203,000,000
    合计                         1,219,164,519  1,108,033,535

    债券种类  溢/(折)价    应计利息
    国债                -   63,878,741
    金融债券  (1,256,539)   12,075,200
    其他债券      135,515   36,298,067
    合计      (1,121,024)  112,252,008
    15      中长期贷款
              2001年6月30日  2000年12月31日
    保证贷款  3,932,080,051   2,687,975,817
    抵押贷款  2,074,390,368   1,478,514,174
    质押贷款    329,177,267     337,784,188
    信用贷款    685,621,700     183,116,272
    合计      7,021,269,386   4,687,390,451
    截至2001年6月30日止,中长期贷款余额中无持有本行5%及5%以上股份股东的贷款(2000年:无)。
    16      逾期贷款
              2001年6月30日  2000年12月31日
    保证贷款    265,382,615     512,151,550
    抵押贷款    252,664,154     198,244,673
    质押贷款     12,820,000       1,244,776
    合计        530,866,769     711,640,999
    截至2001年6月30日止,逾期贷款余额中无持有本行5%及5%以上股份股东的贷款(2000年:无)。
    17      呆滞贷款
                                        截至2001年6月30日止已经逾期
              余额合计       半年至一年   一至二年     二至三年
    保证贷款    870,712,443  338,887,889  199,812,394  257,245,126
    抵押贷款    255,636,253  101,226,253   37,200,000   86,210,000
    质押贷款      2,080,000            -       80,000    2,000,000
    信用贷款    198,581,155            -   49,833,100  148,748,055
    合计      1,327,009,851  440,114,142  286,925,494  494,203,181

              三年以上
    保证贷款   74,767,034
    抵押贷款   31,000,000
    质押贷款            -
    信用贷款            -
    合计      105,767,034
                                           截至2000年12月31日止已经逾期*
              余额合计     一至二年     二至三年     三年以上
    保证贷款  489,022,561  237,163,503  251,159,058   700,000
    抵押贷款  177,975,780  106,012,756   71,963,024         -
    质押贷款    4,760,620    4,760,620            -         -
    信用贷款  148,748,055  148,748,055            -         -
    合计      820,507,016  496,684,934  323,122,082   700,000
    截至2001年6月30日止,呆滞贷款余额中无持有本行5%及5%以上股份股东的贷款(2000年:无)。
    *自2001年1月1日起,本行逾期贷款转为呆滞贷款的标准由1年变更为180天。2000年12月31日的呆滞贷款中并不包括已经逾期半年至一年的贷款。
    18      贷款呆帐准备
              2000年12月31日  上半年度计提  2001年6月30日
    一般准备     342,842,653   123,960,195    466,802,848
    补充准备     126,683,558             -    126,683,558
    合计         469,526,211   123,960,195    593,486,406
    本行依据试行的资产风险分类准备计提标准对截至2001年6月30日止的贷款风险分类结果所计算出的贷款呆帐准备,低于按照1%计提比例计提的贷款呆帐准备的帐面余额,因此在2001上半年度未计提补充准备。
    根据当地中国人民银行政策,包含在票据贴现中的票据回购业务视同为中央银行给予商业银行的再贴现,无需对此提取贷款呆帐准备。
    19     长期债券投资
                                         2001年6月30日
    债券种类  到期日     年利率(%)   余额            其中包括:
                                                     面值
    国债      2002-2016  2.55-11.83  10,084,045,720   9,801,761,055
    金融债券  2002-2011   2.90-8.25   2,324,988,485   2,300,287,190
    其他债券  2002-2010   4.00-9.00     776,662,659     751,161,300
    合计                             13,185,696,864  12,853,209,545

    债券种类
              溢/(折)价    应计利息
    国债      208,153,368  74,131,297
    金融债券   24,701,295           -
    其他债券    4,929,388  20,571,971
    合计      237,784,051  94,703,268
                                       2000年12月31日
    债券种类  到期日     年利率(%)   余额           其中包括:
                                                    面值
    国债      2002-2007  2.55-11.83  5,824,508,546  5,591,872,752
    金融债券  2002-2010   2.92-8.25  1,283,332,513  1,273,107,136
    其他债券  2002-2010   4.00-8.60    568,435,971    544,218,800
    合计                             7,676,277,030  7,409,198,688

    债券种类
              溢/(折)价    应计利息
    国债      156,263,556   76,372,238
    金融债券    3,357,459    6,867,918
    其他债券  (1,185,640)   25,402,811
    合计      158,435,375  108,642,967

    20      固定资产及累计折旧
                    房屋及建筑物  经营设备      运输工具
    原值:
    2001年1月1日     595,411,204   240,411,842  108,172,019
    上半年度增加      65,948,363    97,572,328    7,969,742
    上半年度减少               -  (11,188,721)  (1,028,843)
    2001年6月30日    661,359,567   326,795,449  115,112,918
    累计折旧:
    2001年1月1日      41,794,405   110,662,763   34,109,149
    上半年度增加       8,383,837    26,030,811    8,176,449
    上半年度减少               -  (10,771,897)    (997,978)
    2001年6月30日     50,178,242   125,921,677   41,287,620
    净值:
    2001年6月30日    611,181,325   200,873,772   73,825,298
    2000年12月31日   553,616,799   129,749,079   74,062,870

                    合计
    原值:
    2001年1月1日      943,995,065
    上半年度增加      171,490,433
    上半年度减少     (12,217,564)
    2001年6月30日   1,103,267,934
    累计折旧:
    2001年1月1日      186,566,317
    上半年度增加       42,591,097
    上半年度减少     (11,769,875)
    2001年6月30日     217,387,539
    净值:
    2001年6月30日     885,880,395
    2000年12月31日    757,428,748
    截至2001年6月30日止,固定资产中不存在以租代购或融资租赁的固定资产。
    21      在建工程
                      2001年       上半年度   2001年       资金  工程
    工程名称          1月1日       增加       6月30日      来源  进度
    航南大厦          132,583,991  7,100,000  139,683,991  自有     99%
    金源大厦地库        7,000,000          -    7,000,000  自有  待结转
    天河东路营业用房   16,191,418    456,257   16,647,675  自有     95%
    合计              155,775,409  7,556,257  163,331,666
    在建工程余额中无资本化利息支出(2000年:无)。
    22      长期待摊费用
                    2001年1 月1日  上半年度增加  上半年度摊销
    尚未开业分支机
    构开办费用*                 -     8,629,200             -
    装修费             89,187,091    21,931,442  (10,916,558)
    网络工程           18,886,926     2,104,893   (1,544,768)
    其他               25,150,133     4,042,903   (2,388,305)
    合计              133,224,150    36,708,438  (14,849,631)

                    2001年6月30日
    尚未开业分支机
    构开办费用*         8,629,200
    装修费            100,201,975
    网络工程           19,447,051
    其他               26,804,731
    合计              155,082,957
    *尚未开业分支机构开办费用为本行北京管理部一下属支行之筹备费用,截至2001年6月30日止,此支行尚未正式开始营业。
    23      短期存款
                              2001年6月30日   2000年12月31日
    国有企业存款              10,810,469,219   8,297,776,390
    民营企业存款               5,581,460,062   5,071,986,642
    三资企业存款               2,864,586,681   1,915,243,232
    集体企业存款               1,699,821,491   1,018,078,211
    其他存款                  10,591,363,264   7,476,736,831
    公司卡存款                    14,824,284      25,585,110
    一年期及以下单位定期存款  29,472,766,235  19,087,507,524
    合计                      61,035,291,236  42,892,913,940
    24      短期储蓄存款
                              2001年6月30日  2000年12月31日
    活期储蓄存款              1,808,641,440   1,317,664,280
    一年期及以下定期储蓄存款  2,789,300,287   2,182,692,506
    定活两便储蓄存款              6,287,500       6,295,500
    合计                      4,604,229,227   3,506,652,286
    25      同业存放款项
                          2001年6月30日   2000年12月31日
    境内同业存放活期款项  14,658,918,614   6,621,823,151
    境内同业存放定期款项     382,519,927               -
    合计                  15,041,438,541   6,621,823,151
    26      同业拆入
                  2001年6月30日  2000年12月31日
    境内同业拆入    250,000,000     608,000,000
    27      卖出回购证券
              2001年6月30日  2000年12月31日
    国债        840,000,000     180,000,000
    其他债券              -      20,000,000
    合计        840,000,000     200,000,000
    28      应付利息
    截至2001年6月30日止,应付利息余额主要为应付存款利息,计420,775,095元(2000年:280,534,406元)。
    29      应交税金
                    2001年6月30日  2000年12月31日
    应交企业所得税    104,522,798     136,596,027
    应交营业税         50,883,697      52,810,456
    其他               17,170,470       1,884,673
    合计              172,576,965     191,291,156
    30      其他应付款
                        2001年6月30日  2000年12月31日
    本票                1,001,135,705     443,853,735
    应付股东款项          159,832,408     159,832,408
    应付代理证券款         60,323,195               -
    应付代理发行国债款     41,622,054               -
    代保管款项             25,343,943      34,651,498
    应付购置设备款         10,081,321               -
    保管箱押金              8,189,375       7,082,263
    应付装修款                697,797       6,125,790
    应付营业用房购置款        277,267      13,911,738
    劳动保险费                      -      13,474,237
    其他                   54,830,818      88,234,015
    合计                1,362,333,883     767,165,684
    30      其他应付款(续)
    应付股东款项系本行1999年及以前年度实现的尚未分配的净利润部分。除此之外,截至2001年6月30日止,其他应付款余额中无应付持有本行5%及5%以上股份股东的款项(2000年:无)。
    31      长期存款
                  2001年6月30日  2000年12月31日
    二年期          351,996,422      81,197,911
    三年期及以上  1,803,857,976     879,012,476
    合计          2,155,854,398     960,210,387
    32      长期储蓄存款
            2001年6月30日  2000年12月31日
    二年期    382,051,642     323,094,995
    三年期    122,671,575      95,371,189
    五年期     41,708,381      37,378,557
    合计      546,431,598     455,844,741

    33      存入短期及长期保证金
                        2001年6月30日  2000年12月31日
    承兑汇票保证金      3,604,854,722   3,220,908,965
    信用证开证保证金      581,362,695     408,553,495
    开出保函保证金        630,366,697     111,460,428
    工程质量投标保证金      5,517,844               -
    综合授信业务保证金    631,055,650               -
    外币质押贷款保证金    264,803,558               -
    其他                  131,805,270     607,155,999
    合计                5,849,766,436   4,348,078,887
    34      股本
                                             上半年度资本
                             2001年1月1日   公积转增股本  2001年6月30日
    尚未流通股份:
    发起人股份               1,380,248,376   414,074,513  1,794,322,889
    其中: 境内法人持有股份  1,380,248,376   414,074,513  1,794,322,889
    已流通股份:
    境内上市的人民币普通股     350,000,000   105,000,000    455,000,000
    股本总数                 1,730,248,376   519,074,513  2,249,322,889
    根据2001年5月22日本行股东大会民银股决议[2001]第4号<总第4号>《关于2000年度利润分配和资本公积金转增股本方案的决议》,本行决定按照本行2000年末股本总数1,730,248,376股,向全体股东每10股派发红利人民币2元(含税),每10股转增3股。此次实施资本公积金转增股本之后,股份总数增加519,074,513股,计增加股本519,074,513元。本行的注册资本变更尚在办理之中。
    35      资本公积
                      2001年1月1日   上半年度转增股本  2001年6月30日
    股本溢价          3,752,545,754     (519,074,513)  3,233,471,241
    募集资金利息收入        337,152                 -        337,152
    合计              3,752,882,906     (519,074,513)  3,233,808,393
    本行于本上半年度将资本公积计519,074,513元转增股本,详见附注六、34“股本”。
    36      盈余公积
                                    法定         法定
                                    盈余公积金   公益金
    2001年1月1日                     62,913,591   85,318,647
    会计政策变更追溯调整对期初余额
    影响                            (9,745,546)  (8,496,451)
    调整后余额                       53,168,045   76,822,196
    2001年6月30日                    53,168,045   76,822,196

                                    合 计
    2001年1月1日                     148,232,238
    会计政策变更追溯调整对期初余额
    影响                            (18,241,997)
    调整后余额                       129,990,241
    2001年6月30日                    129,990,241
    37      未分配利润
                               2001上半年度   2000年
    追溯调整前税后利润           302,390,675    429,166,337
    会计政策变更追溯调整  (a)              -   (24,981,863)
    追溯调整后税后利润           302,390,675    404,184,474
    期初未分配利润               285,577,925  (101,842,252)
    盈余公积转入          (b)              -     43,863,373
    可供分配的利润               587,968,600    346,205,595
    提取法定盈余公积金                     -   (40,418,446)
    提取法定公益金                         -   (20,209,224)
    分配股利              (c)  (346,222,462)              -
    期末未分配利润               241,746,138    285,577,925

                          1999年         1998年
    追溯调整前税后利润      200,223,151    182,877,347
    会计政策变更追溯调整   (21,115,451)   (10,799,333)
    追溯调整后税后利润      179,107,700    172,078,014
    期初未分配利润           76,769,710     75,337,813
    盈余公积转入                      -              -
    可供分配的利润          255,877,410    247,415,827
    提取法定盈余公积金     (17,910,770)   (17,207,801)
    提取法定公益金         (17,910,770)   (17,207,801)
    分配股利              (321,898,122)  (136,230,515)
    期末未分配利润        (101,842,252)     76,769,710
    (a)      追溯调整主要指因变更开办费会计政策而对以前年度损益的追溯调整(详见附注三“会计政策变更”)。开办费会计政策变更在2001上半年度的影响已经包括在2001上半年度的营业费用中。
    (b)     根据《中华人民共和国公司法》第177条及《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第3号《弥补累计亏损的来源、程序及信息披露》,本行董事会决定于2000年度用法定盈余公积冲抵因会计政策变更而引起的期初呈负值的未分配利润,计43,863,373元。
    (c)      根据2001年5月22日本行股东大会民银股决议[2001]第4号<总第4号>《关于2000年度利润分配和资本公积金转增股本方案的决议》,本行决定按照本行2000年末股本总数1,730,248,376股,向全体股东每10股派发红利人民币2元 (含税)。本行已于2001上半年度支付了现金股利346,222,462元(含手续费)。自2001年1月1日,本行对开办费的会计政策进行变更,经追溯调整后的2000年末的未分配利润为285,577,925元,因而导致2001上半年度的股利分配金额超出2000年12月31日调整后未分配利润60,644,537元。本行已就此差异作出弥补预案,尚待董事会的批准。
    38      利息收入和支出
                          2001上半年度   2000上半年度
    利息收入
    短期贷款利息收入        917,873,429   495,872,390
    中长期贷款利息收入      117,362,717    50,378,212
    贴现利息收入            251,488,133    55,902,461
    其他                     18,301,638     7,338,852
    合计                  1,305,025,917   609,491,915

    利息支出
    定期存款利息支出        359,704,612   176,031,106
    活期存款利息支出        161,286,772    85,737,328
    定期储蓄存款利息支出     48,930,858    28,231,670
    活期储蓄存款利息支出      6,059,509       953,110
    其他                      6,000,382     8,538,483
    合计                    581,982,133   299,491,697
    39      金融机构往来收入和支出
                              2001上半年度  2000上半年度
    金融机构往来收入
    存放中央银行款项利息收入    89,839,152    43,784,204
    存放同业款项利息收入        26,789,324     8,730,543
    拆放同业利息收入           238,874,293    97,195,319
    再贴现及转贴现利息收入      12,729,314     2,448,115
    其他收入                     9,842,581    25,386,751
    合计                       378,074,664   177,544,932
    金融机构往来支出
    同业存放款项利息支出        79,269,290    29,475,422
    同业拆入利息支出            11,071,159     3,353,348
    再贴现及转贴现利息支出      97,704,651    13,008,802
    其他支出                    29,334,697    23,765,389
    合计                       217,379,797    69,602,961
    其他收入及其他支出主要为买入返售证券及卖出回购证券业务形成的利息收支。
    40      投资收益
                      2001上半年度  2000上半年度
    长期债券投资收益   303,549,412   222,330,010
    短期债券投资收益     2,692,992       181,508
    合计               306,242,404   222,511,518
    41      其他营业支出
                         2001上半年度  2000上半年度
    贷款呆帐准备          123,960,195    75,739,954
    固定资产折旧           42,591,097    35,734,568
    投资减值准备           13,617,840     1,049,363
    (转销)/提取坏帐准备     (782,376)     1,003,622
    其他                   22,364,191     8,992,700
    合计                  201,750,947   122,520,207
    42      营业税金及附加
                    2001上半年度  2000上半年度
    营业税金          92,249,030    50,383,032
    城市维护建设税     3,884,882     1,917,931
    教育费附加         1,999,422       957,153
    合计              98,133,334    53,258,116
    43      所得税
                        2001上半年度   2000上半年度
    利润总额              441,144,082    194,383,799
    加:纳税调整增加额    172,322,770     83,374,775
    其中:工资性支出      147,052,855     34,901,179
    其他                   25,269,915     48,473,596
    减:纳税调整减少额  (193,001,984)  (171,217,228)
    其中:国债利息收入  (193,001,984)  (171,217,228)
    应纳税所得额          420,464,868    106,541,346
    所得税率                      33%            33%
    应纳所得税额          138,753,407     35,158,644
    七      分币种列示的资产负债情况
    货币单位:人民币千元
                    人民币      美元        港币        日元
                                折合人民币  折合人民币  折合人民币
    现金及银行存款     202,615      52,404      21,599       5,578
    存放央行及同业
    款项            26,078,837     507,772     108,436      25,840
    贷款            44,954,011   1,661,698       4,976       9,958
    拆放同业及金融
    性公司           3,195,299   3,214,882     999,252      11,179
    债券投资        11,516,492   2,958,869     272,572           -
    其他资产         3,737,729     294,028      59,793      15,054
    资产合计        89,684,983   8,689,653   1,466,628      67,609
    存款            66,047,683   7,427,824   1,146,194      42,822
    同业存放款项    14,504,193     439,314      97,929           -
    其他负债         3,958,203     510,560      66,324      14,831
    负债合计        84,510,079   8,377,698   1,310,447      57,653
    资产负债净头寸   5,174,904     311,955     156,181       9,956

                    其他外币
                    折合人民币  合计
    现金及银行存款       1,540      283,736
    存放央行及同业
    款项                17,395   26,738,280
    贷款                   982   46,631,625
    拆放同业及金融
    性公司             160,093    7,580,705
    债券投资            47,657   14,795,590
    其他资产           166,696    4,273,300
    资产合计           394,363  100,303,236
    存款               155,210   74,819,733
    同业存放款项             2   15,041,438
    其他负债            37,697    4,587,615
    负债合计           192,909   94,448,786
    资产负债净头寸     201,454    5,854,450
    八      到期日分析
    货币单位:人民币千元
                                                   三个月至一
              已逾期     即时偿还      三个月内    年
    资产
    现金及银
    行存款            -       283,736           -           -
    存放央行          -
    及同业款
    项                     21,205,966   2,792,314   2,187,000
    贷款      1,712,614     2,120,193   9,640,186  27,177,671
    拆放同业
    及金融性
    公司        203,068       750,000   4,284,189   2,244,116
    债券投资          -             -     493,517   1,156,425
    其他资产          -             -   2,211,109     661,616
    资产合计  1,915,682    24,359,895  19,421,315  33,426,828
    负债
    存款              -    47,628,221  11,138,632  12,476,108
    同业存放          -    14,659,019     284,093      98,326
    款项
    其他负债          -       804,795   2,547,861   1,022,026
    负债合计          -    63,092,035  13,970,586  13,596,460
    流动性净
    额        1,915,682  (38,732,140)   5,450,729  19,830,368

              一至五年    五年以上   合计
    资产
    现金及银
    行存款             -          -      283,736
    存放央行
    及同业款
    项           553,000          -   26,738,280
    贷款       4,564,634  1,416,327   46,631,625
    拆放同业
    及金融性
    公司          99,332          -    7,580,705
    债券投资   7,596,935  5,548,713   14,795,590
    其他资产     514,636    885,939    4,273,300
    资产合计  13,328,537  7,850,979  100,303,236
    负债
    存款       2,844,275    732,497   74,819,733
    同业存放           -          -   15,041,438
    款项
    其他负债     208,582      4,351    4,587,615
    负债合计   3,052,857    736,848   94,448,786
    流动性净
    额        10,275,680  7,114,131    5,854,450
    九      关联方关系及其交易
    1       关联方关系
    本行现无存在控制关系的关联方。持有本行5%及5%以上股份的股东如下:
    关联方名称                    持有股数    持股比例
    四川新希望农业股份有限公司    17,943万股     7.98%
    中国泛海实业有限公司          16,900万股     7.51%
    东方集团股份有限公司          16,900万股     7.51%
    中国船东互保协会              14,300万股     6.36%
    中国乡镇企业投资开发有限公司  13,010万股     5.78%
    厦门福信集团公司              12,389万股     5.51%
    中国煤炭工业进出口集团公司    11,700万股     5.20%
    中国有色金属建设股份有限公司  11,700万股     5.20%
    2       关联方余额
    持有本行5%及5%以上股份股东的贷款余额如下:

                                  2001年6月30日  2000年12月31日
    厦门福信集团公司                 32,000,000      32,000,000
    中国乡镇企业投资开发有限公司     30,000,000               -
    中国船东互保协会                 10,000,000      50,000,000
    合计                             72,000,000      82,000,000
    截至2001年6月30日止,除上述股东贷款外,其他股东信用余额如下:
                  2001年6月30日  2000年12月31日
    贷款            288,940,000     247,200,000
    银行承兑汇票    289,719,500               -
    合计            578,659,500     247,200,000
    十      分部资料
    贷款(未扣减贷款呆帐准备)按地区划分如下:
    地区  2001年6月30日   2000年12月31日
    北京  18,333,537,723  13,429,208,086
    上海   9,590,972,775   7,268,684,118
    广州   5,155,897,444   3,772,168,350
    深圳   6,826,935,826   5,200,214,768
    武汉   3,301,946,451   2,564,296,794
    大连   1,396,496,746     830,432,990
    南京   1,648,304,530   1,058,343,122
    杭州     971,020,119     785,830,672
    合计  47,225,111,614  34,909,178,900
    贷款(未扣减贷款呆帐准备)按行业划分如下:
    行业            2001年6月30日   2000年12月31日
    工业             8,894,164,176   7,934,370,687
    房地产、建筑业   5,554,419,727   6,278,512,931
    商贸、服务业     9,804,952,915   8,512,661,848
    进出口贸易       1,163,330,762   1,931,572,679
    科技、环保       2,293,683,879   1,841,613,040
    其他            19,514,560,155   8,410,447,715
    合计            47,225,111,614  34,909,178,900
    存款按地区划分如下:
    地区  2001年6月30日   2000年12月31日
    北京  24,648,822,529  19,032,111,967
    上海  17,544,949,554  10,723,534,712
    广州   8,129,789,333   6,544,102,991
    深圳  11,046,397,939   7,514,425,175
    武汉   5,970,145,654   3,790,271,419
    大连   2,089,575,818   1,336,443,721
    南京   3,214,003,715   2,098,791,050
    杭州   2,176,048,115   1,675,128,457
    合计  74,819,732,657  52,714,809,492
    十一   或有事项
    截至2001年6月30日止,本行无重大或有事项。
    十二   资产负债表日后事项中的非调整事项
    根据本行于2001年7月16日的第二届董事会第四次会议决议公告,本行董事会审议并通过了《拟申请发行可转换公司债券方案的决议》。根据该决议公告,本次拟发行可转换公司债券的发行规模为人民币24亿元且债券期限为5年。
    十三   承诺
    根据本行2000年度股东大会通过的《关于中国民生银行1999年12月31 日前银行不良资产产生的实际损失由原有股东承担的决议》,本行 1999 年 12 月 31日前由于经营活动产生的不良资产和不良债权在上市后发生的实际损失由本行原有股东承担。
    截至2001年6月30日止,本行尚未发生此类损失。
    十四   资本承担
    本行之资本承担主要是与开发计算机系统及购置经营用固定资产有关,列示如下:
                      2001年6月30日  2000年12月31日
    已签约但尚未支付     63,129,000      38,470,000
    已批准但尚未签约    237,598,000      66,530,000
                        300,727,000     105,000,000

    十五   表外科目
    本行主要表外科目余额如下:
                                2001年6月30日  2000年12月31日
    银行承兑汇票                8,735,880,517   6,068,313,742
    签开担保函                  1,086,244,583     237,667,298
    开往境外信用证              1,112,805,366     825,872,258
    境外开来信用证                 99,038,867      94,577,006
    应收信用证出口款项             45,634,174      48,785,250
    应收未收利息                  366,865,836     248,671,665
    房屋租赁的承诺                796,914,719     671,850,000
    单位授信额度                  578,319,465               -
    个人授信额度                    1,080,000               -
    房屋租赁承诺主要反映本行根据经营需要租赁的经营场所及经营设备应支付的租金。租赁合约一般为5-10年。
              一年以内     一至五年     五年以上     合计
    经营场所  145,275,786  460,038,563  185,455,446  790,769,795
    经营设备      658,157    1,368,934      278,100    2,305,191
    其他        1,414,733    1,940,000      485,000    3,839,733
    合计      147,348,676  463,347,497  186,218,546  796,914,719
    上述项目2001年6月30日余额均比2000年12月31日余额有较大幅度的增加,主要系本行分支行机构逐渐增加,业务量逐渐增大,经营结构逐步调整等原因导致。
    十六   货币掉期及远期外汇
    本行货币掉期及远期外汇科目余额如下:
              2001年6月30日  2000年12月31
                                       日
    货币掉期     52,734,293    33,838,304
    远期外汇     38,768,536    10,783,642

    十七   重要变动事项说明
    截至2001年6月30日止,较2000年有大幅度增长的项目主要为存放中央银行款项、拆放同业、短期贷款、中长期贷款、短期存款、短期储蓄存款、同业存放款项、保证金存款及营业收入和支出,其主要原因为:
    (1)分支机构和营业网点增加及进入增长期,并大力拓展资金市场,导致吸收的存款及同业存放款项增加;
    (2)由于存款大幅度增加,存放中央银行的缴存准备金及备付金也相应增加;
    (3)上市后,自有资金增加且客户存款及同业存放款大幅增长,为提高资金使用效率,本行积极拓展贷款和拆放业务,导致各类贷款和拆放业务相应增加;
    (4)因为存贷款业务的大幅增长,营业收入和支出也相应有较大增长。
    十八   会计科目及对比数字
    若干会计科目及对比数字已进行了重分类调整,以符合自2001年1月1日起施行的《企业会计制度》及修改后的《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号中期报告的内容与格式(2000年修订稿)》要求。此外,因本行于本上半年度实行了会计政策变更,并作了追溯调整,亦就对比数字进行了相应调整。
    附件二:内部控制评价报告
    普华永道中天会计师事务所有限公司
    中华人民共和国
    上海  200021
    淮海中路333号
    瑞安广场12楼
    中国民生银行股份有限公司               Telephone +86 (21) 6386 3388
    东城区正义路4号                        Facsimile +86 (21) 6386 3300
    中国北京100006
    致民生银行董事会:
    我们审计了中国民生银行(以下简称“贵行”) 2001上半年度的会计报表,并于2001年8月20日出具了无保留意见的审计报告。结合审计程序,我们还审查和评估了一些内部控制关键领域,例如信贷风险控制及管理、投资风险控制及管理和会计系统及核算方法等方面,此项工作旨在帮助我们确定审计程序,以便对会计报表发表审计意见,而并非对内部管理及控制结构作出保证。
    如前所述,我们对内部控制结构的检查,并非是对贵行内部管理及控制结构作出保证,也不可能披露内部控制及管理中所有的可能会被视为重大缺陷的事项。内部控制的重大缺陷是指尽管设计或实施中一个或多个内部控制关键要素仍不能减少因错误或违规而产生的风险,并且这种风险情况可能会对经审计的会计报表产生重大影响,既使贵行的职员在正常操作的情况下尽其职责,在一定期间也难以避免。在审计过程中,我们并未发现内部控制结构和运行方面包含前述类型的重大缺陷。
    此致
    商祺!
    普华永道中天
    会计师事务所有限公司
    中国上海
    附录:补充财务报告
    中国民生银行股份有限公司
    2001上半年度会计报表
    邮寄地址:
    北京嘉里中心18层
    光华路1号
    朝阳区
    北京  100020
    中华人民共和国
    Telephone +86 (10)  6561 2233
    Facsimile +86 (10)  8529 9000
    审计报告
    致中国民生银行股份有限公司全体股东:
    我们审计了中国民生银行股份有限公司2001年6月30日的资产负债表和截至该日止 2001 上半年度相关的利润表、所有者权益变动表和现金流量表。这些会计报表由贵行管理层负责。我们的责任是根据我们的审计结果就这些会计报表发表意见。
    我们根据《国际审计准则》对这些会计报表进行了审计。该准则要求我们通过审计计划和实施审计以合理地确认这些会计报表是否存在重大的错误列报。审计以抽查为基础,包括检查与会计报表所列金额和披露事项有关的凭证。审计还包括判定管理层所采用的会计准则和所做的重要估算,以及评价会计报表所反映的全部内容。我们确信我们的审计为我们的审计意见提供了合理的依据。
    如会计报表附注二、1所述,按照《国际会计准则》要求,2001上半年度利润表、所有者权益变动表和现金流量表中的对比数据应为截至2000年6月30日止期间的数据,而贵行编制的报表中采用的对比数字为截至2000 年12月31日止2000年度数据,此种披露与《国际会计准则》的要求不符。
    我们认为,本报告所附的会计报表均根据《国际会计准则》在所有重大方面公允地反映了贵行2001年6月30日的财务状况和截至该日止2001上半年度的经营成果及现金流量情况。
    普华永道
    中国北京
    2001年8月20日
    中国民生银行股份有限公司

    利润表
    2001上半年度
    (除特别注明外,货币单位均为人民币千元)
                    附注  2001上半年度  2000年度
    利息收入           1     1,989,343    2,601,724
    利息支出           1     (799,362)    (994,642)
    利息收入净额       1     1,189,981    1,607,082
    手续费收入                  34,140       48,846
    手续费支出                 (7,065)     (27,123)
    手续费收入净额              27,075       21,723
    其他营业收入       2        25,923       64,997
    营业收入                 1,242,979    1,693,802
    营业费用           3     (679,936)  (1,014,772)
    贷款损失准备       9     (250,000)    (500,000)
    税前利润                   313,043      179,030
    所得税             4     (129,233)     (44,907)
    净利润                     183,810      134,123
    平均每股收益       5  人民币0.10    人民币 0.09
    后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分
    中国民生银行股份有限公司
    资产负债表
    2001年6月30日
    (除特别注明外,货币单位均为人民币千元)
                                附注  2001年6月30日  2000年12月31日
    资产
    现金及存放同业款项             6     10,149,785       5,499,144
    存放中央银行款项               7     16,872,231      10,794,730
    交易证券                      10              -         419,066
    票据贴现                              4,282,934       3,182,498
    买入返售证券                          1,830,000         320,000
    贷款                           9     50,522,882      37,469,083
    贷款损失准备金                 9    (1,650,000)     (1,400,000)
    投资证券
    -待出售证券                   10      2,596,801               -
    -持有到期证券                 10     12,084,540       8,669,547
    应收利息和其他应收款                    703,997         763,605
    固定资产,净值                11      1,149,414       1,002,391
    递延税资产                    12        266,009         256,489
    其他资产                      13        303,572         327,857
    资产合计                             99,112,165      67,304,410
    负债及所有者权益
    负债
    存款                          14     74,819,766      52,714,835
    同业存放款项                         15,041,439       6,621,823
    向中央银行及其他银行借款      15        750,000         608,000
    卖出回购证券                            840,000         200,000
    汇出汇款                                530,662         585,252
    其他负债                      16      2,047,847       1,332,535
    负债合计                             94,029,714      62,062,445
    所有者权益
    股本                          17      2,249,323       1,730,248
    资本公积金                    17      3,233,808       3,752,883
    盈余公积金                    18        129,990         129,990
    其中:法定公益金              18         76,882          76,882
    累计亏损                              (530,684)       (368,272)
    未实现待出售证券收益,税后                2,898               -
    资本折算差额                            (2,884)         (2,884)
    所有者权益合计                        5,082,451       5,241,965
    负债及所有者权益合计                 99,112,165      67,304,410
    后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分
    中国民生银行股份有限公司
    所有者权益变动表
    2001上半年度
    (除特别注明外,货币单位均为人民币千元)

                        附注  股本       资本公积金  盈余公积金
    2000年1 月1日余额         1,380,248      13,802      19,997
    期初余额调整          20          -           -     (7,247)
    2000年1月1日余额-
    重新表述                  1,380,248      13,802      12,750
    发行股票                    350,000   3,739,081           -
    净利润                            -           -           -
    提取盈余公积金        18          -           -      40,418
    提取法定公益金        18          -           -           -
    资本折算差额                      -           -           -
    2000年12月31日余          1,730,248   3,752,883      53,168
    额
    资本公积转增股本      17    519,075   (519,075)           -
    净利润                            -           -           -
    未实现待出售证券收
    益,税后                          -           -           -
    分配股利              19          -           -           -
    2001年6月30日余           2,249,323   3,233,808      53,168
    额

                                               未实现待出售
                        法定公益金  累计亏损   证券收益,税后
    2000年1 月1日余额       63,860  (407,705)               -
    期初余额调整           (7,247)   (34,063)               -
    2000年1月1日余额-
    重新表述                56,613  (441,768)               -
    发行股票                     -          -               -
    净利润                       -    134,123               -
    提取盈余公积金               -   (40,418)               -
    提取法定公益金          20,209   (20,209)               -
    资本折算差额                 -          -               -
    2000年12月31日余        76,822  (368,272)               -
    额
    资本公积转增股本             -          -               -
    净利润                       -    183,810               -
    未实现待出售证券收
    益,税后                     -          -           2,898
    分配股利                     -  (346,222)               -
    2001年6月30日余         76,822  (530,684)           2,898
    额

                        资本折算差额  合计
    2000年1 月1日余额         (2,467)  1,067,735
    期初余额调整                    -   (48,557)
    2000年1月1日余额-
    重新表述                  (2,467)  1,019,178
    发行股票                        -  4,089,081
    净利润                          -    134,123
    提取盈余公积金                  -          -
    提取法定公益金                  -          -
    资本折算差额                (417)      (417)
    2000年12月31日余          (2,884)  5,241,965
    额
    资本公积转增股本                -          -
    净利润                          -    183,810
    未实现待出售证券收
    益,税后                        -      2,898
    分配股利                        -  (346,222)
    2001年6月30日余           (2,884)  5,082,451
    额
    后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分
    中国民生银行股份有限公司
    现金流量表
    2001上半年度
    (除特别注明外,货币单位均为人民币千元)
                                 附注  2001上半年度  2000年度
    经营活动产生的现金流量
    净利润                                  183,810       134,123
    调整项目:
    贷款损失准备                            250,000       500,000
    提取/(转回)坏帐准备                       (782)             -
    递延税借项净额                          (9,520)      (85,088)
    折旧和摊销                               63,245       127,122
    固定资产报废损失                            446           885
    下述帐目变化净额:
    三个月以上定期存放同业款项            (183,068)   (2,556,932)
    票据贴现                            (1,100,436)   (2,859,956)
    拆放同业                            (1,012,945)   (1,857,058)
    拆放非银行金融机构                    (825,357)   (1,667,306)
    贷款                               (11,215,497)  (15,092,560)
    应收利息和其他应收款                     43,964     (327,798)
    其他资产                                  4,664     (288,324)
    存款                                 22,104,931    23,671,933
    同业存放款项                          8,419,616     3,213,648
    向中央银行及其他银行借款                142,000       199,880
    汇出汇款                               (54,590)       188,298
    其他负债                                735,363       679,990
    经营活动产生的现金流量净额           17,545,844     3,980,857
    投资活动产生的现金流量
    下述帐目(增加)/减少净额:
    存放央行限定性存款                  (1,114,346)   (1,142,562)
    买入返售证券                        (1,510,000)             -
    购入投资证券                        (6,687,821)   (3,125,920)
    投资证券到期收回现金                    685,390     1,084,963
    购入固定资产                          (201,183)     (231,428)
    其他                                          -         1,642
    投资活动产生的现金流量净额          (8,827,960)   (3,413,305)
    筹资活动产生的现金流量
    卖出回购证券增加/(减少)净额             640,000     (600,000)
    股利分配                              (346,222)             -
    吸收权益性投资所得到的现金                    -     4,089,081
    筹资活动产生的现金流量净额              293,778     3,489,081
    资本折算差额变动的影响                        -         (417)
    现金及现金等价物净增加额              9,011,662     4,056,216
    期初现金及现金等价物余额        8    11,480,988     7,424,772
    期末现金及现金等价物余额        8    20,492,650    11,480,988
    现金流量表补充资料
    收到的利息                            1,658,282     2,154,688
    支付的利息                            (642,910)     (952,125)
    支付的所得税                          (170,826)      (26,541)
    后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分
    一    主要业务
    中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”)是一家经中华人民共和国国务院和中国人民银行批准设立的全国性股份制商业银行,于 1996年 2月 7 日正式开业,其股本主要来源于民营企业。本行于2000 年12月 19 日在上海证券交易所上市。
    本行提供一系列广泛的银行业务和相关的金融服务,目前在中国境内经营。
    截至2001年6月30日止,本行共有员工2,525人。
    二    主要会计原则
    在编制本会计报表时,主要采纳了以下会计原则:
    1     编制基础
    本2001上半年度的会计报表采用了2000年度会计报表中的年度数据作为本上半年度相应报表的对比数字。按照《国际会计准则》的要求,2001 上半年度应采用 2000 上半年度的相应利润表、所有者权益变动表和现金流量表中的数据作为对比数字。除此之外,本会计报表均以《国际会计准则》为编制基? 。本会计报表除对待出售证券及交易证券按公允价值计量外,其他项目均按历史成本原则计量。
    2001年本行开始采用《国际会计准则》第39号“金融工具:确认及计量”。采用该准则对会计报表的影响已经反映在所有者权益变动表中。详细说明请见金融工具、交易证券、投资证券、贷款及贷款损失准备金等项目的会计原则。在本行采用《国际会计准则》第 39 号之前,除了交易证券之外的其他项目均按摊余成本扣减永久性减值准备后的净额反映。该号准则采用后,本行已按该准则要求进行了相应处理,但对期初对比数字并未采用该准则进行追溯调整。
    2     外币折算
    对外币业务,采用分帐制核算。利润表及现金流量表中的外币项目按当期中国人民银行公布的期初及期末汇率的平均值折算成人民币。资产负债表中项目的余额按照决算日中国人民银行公布的汇率折算成人民币。
    外币交易以交易当日的汇率记帐,以外币为单位的货币性资产与负债在结算中由于汇率的不同形成的汇兑收益或损失直接计入当期损益。
    外币资本投入按实际投入金额入帐并按照投入当日中国人民银行公布的汇率折算成人民币。在编制人民币合并报表时,由于与年末汇率不同而形成的差异计入资本折算差额帐户。
    3     以净额列示的金融工具
    当依法有权抵销某项金额确定且准备按净额进行结算或同时确认资产和负债时,金融资产和负债以抵销后的净额列示于资产负债表上。
    4     利息收入和支出
    对计息的金融工具,按照其历史成本和实际利率以权责发生制确认相应利息收入或支出。利息收入还包括为投资证券而计提的利息收入并扣除其溢价或折价摊销后的净额。本行对收回性存在较大疑问的贷款,如其本金或利息逾期 90天以上,或者,贷款本金或利息虽未逾期 90 天,但是借款人或担保人存在违约,则贷款停止计息。已计未收利息冲减当年损益,直到实际收回时方确认收入。
    5     手续费收入和支出
    手续费收入与支出按权责发生制原则确认。
    6     证券回购和返售
    在证券回购业务中,本行卖出的证券仍作为本行的投资证券,列示于会计报表中,相关负债在会计报表中列示为卖出回购证券。证券逆回购业务中形成的资产,记录于资产负债表中的买入返售证券项目下。证券回购、逆回购的交易价差作为利息收入或支出,在交易期限内按实际利率计算确认。
    7     交易证券
    交易证券按市价披露。市价变化引起的未实现损益计入损益表。
    8     投资证券
    自2001年1月1日起本行采用《国际会计准则》第39号,将投资证券区分为以下两类:持有到期证券及待出售证券。对于有固定到期日的证券,管理层准备且能够持有至证券到期日的,分类为持有到期证券。持有期限不确定,可能因流动性需要、利率或汇率的变化而随时出售的证券分类为待出售证券。管理层在购买时即确定了投资证券的分类。
    投资证券购入时以结算日的成本价计量。在待出售证券持有期间,按照相应市场价格或现金流量模型计算其公允价值,并按计算出的公允价值对帐面价值进行调整。由于对待出售证券进行重新估价而发生的未实现损益直接作为所有者权益项目列示。当该证券被出售或发生减值时,相应的公允价值将被确认为已实现的投资损益。
    在2000年度,本行尚未采用《国际会计准则》第39号,所有投资证券以其购入成本或摊余成本并扣除减值准备后的净额列示。
    持有到期证券仍按摊余成本并扣除减值准备后的净额列示。
    当金融资产的帐面价值低于可收回金额时,资产已经减值。按历史成本原则入帐的资产,减值准备按资产帐面价值与以实际利率计算的预计未来现金流的净现值之差计算。金融资产的可收回金额为对类似资产的预计未来现金流按当前市场利率进行贴现的金额。
    证券投资在其持有期间所计提的利息计入利息收入。
    9     贷款及贷款损失准备金
    贷款以实际放款金额入帐,并以尚未收回的贷款本金减去贷款损失准备金后的净额列示。当预计贷款本金或利息不能按贷款合同归还时,或贷款本金或利息逾期90天以上时,贷款停止计提利息。
    当有充分证据表明有可能不能全额收回已到期的贷款本金和利息时,计提贷款损失准备金。损失准备金金额按贷款帐面值与可收回金额的差额计提。可收回金额为以贷款实际利率计算的未来现金流的现值金额,其中包括从担保人或抵押资产中收回的现金。
    贷款损失准备金还包括对当前贷款资产组合中有证据表明有可能发生的损失部分而计提的准备金。这一部分准备金根据同类贷款以往的损失情况,综合考虑贷款质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定。确认无法收回的贷款,从贷款损失准备金中予以核销。已核销贷款又收回的,计入当期收益。
    10    电脑软件开发费
    电脑软件维护费用,在发生时计入当期损益。但是,如果相关支出能够增强电脑软件的使用功能或延长使用寿命,则将该支出予以资本化,并且记入此软件已资本化的原始成本中。被资本化的电脑软件开发费用将按3-5 年的期限以直线法摊销。
    11    固定资产
    固定资产以历史成本计价,并按原价扣减累计折旧后的净值列示。固定资产折旧根据固定资产原值减去预计 3%的残值后按其估计可使用年限以直线法计提。有关固定资产的估计可使用年限列示如下:
    房屋和建筑物  30-35年
    资产改良支出  5-15年
    办公设备      3-5年
    运输设备      4-6年
    当固定资产的帐面价值超过估计的重置价值时,将帐面价值调整至重置价值。清理固定资产所产生的收益或损失计入当期损益。对固定资产进行定期维护及修理所发生的支出计入当期损益。
    12    经营性租赁
    本行当前所有租赁均为经营性租赁,所支付的款项在租赁期限内以直线法分摊计入营业费用。
    提前终止租赁协议,所有惩罚性支出全部计入当期损益。
    13    现金及现金等价物
    现金流量表中的现金及现金等价物是指 90 天内到期的货币资产,包括现金、存放中央银行款项、国库券及其他有效票据、存放同业款项及交易证券。
    14    编制会计报表过程中估计方法的使用
    编制符合《国际会计准则》的会计报表,要求管理层就对会计报表各项资产和负债的报告金额,或有资产和或有负债的披露,以及相应报告期间之收入和费用的报告金额形成影响的事项作出估计和推测。实际结果可能与此类估测存在差异。
    15    养老保险计划
    本行参加多项由各地区地方政府或保险公司管理的养老保险计划。保险金一般由员工与银行共同承担。
    银行所承担保险金款项计入当期损益。
    16    递延所得税
    以纳税基础计算的资产及负债与其帐面价值之间的时间性差异依当前法定税率以债务法计算递延所得税。
    时间性差异主要是由于贷款损失准备、投资损失准备及待出售证券的未实现损益而产生的。递延所得税依当前法定所得税税率 33%计算。当有充足证据表明在未来有足够应纳所得税以抵销上述时间性差异时,递延所得税资产方予确认。管理层根据递延税资产的可收回性适当提取估价准备金。待出售证券价值重估而引起的递延税项直接借记或贷记所有者权益项目,待相关证券售出时,连同相关递延收益或损失计入利润表。
    17    股本
    (1)    股票发行费用
    新股发行费用直接从募集资金中扣除。
    (2)    普通股股利分配
    普通股股利在宣布发放的当期确认为利润分配。
    18    承兑
    承兑是指本行向客户签发的票据作出的付款承诺。本行认为大部分承兑业务会在
    客户付款时结清。承兑在表外科目中核算,作为或有事项及承诺披露。
    19    金融衍生工具
    本行进行的外汇衍生交易包括外汇远期合同和外汇掉期合同。外汇远期合同是指在未来某一日期(通常一年以内)按中国人民银行规定的特定价格买卖外币的承诺合同。外汇掉期合同是指将不同币种的现金流进行掉换。为了抵销与客户进行外汇衍生工具交易的潜在风险,本行和其他经中国人民银行批准成立的银行达成相似的外汇衍生工具合同。本行因向客户提供此类服务而收取佣金。
    20    开办费
    开办费是指本行分支机构在尚未正式开业前为使其达到正常经营条件而发生的必要开支。截至2000年12月31日止,此类支出已被资本化,并自本行分支机构正式开业之日起以直线法按5年摊销。自2001年1月1日起,此类支出已在正式开始经营的当月一次计入损益。于2000年12月31日的开办费余额在扣除所得税影响后已计入未分配利润,以前年度对比数字也已进行了相应的调整。
    21    重分类
    为保持数字的可比性,对相关的数字进行了重新分类。
    三    会计报表主要项目附注
    1     利息收入净额
                                      2001上半年度  2000年度
    利息收入
    贷款和贴现利息收入                   1,286,725  1,596,693
    投资证券利息收入                       306,242    491,538
    拆放同业及非银行金融机构利息收入       238,874    279,741
    存放中央银行款项利息收入                89,839     96,530
    存放同业款项利息收入                    26,789     26,322
    买入返售证券利息收入                     9,843     23,042
    再贴现及转贴现利息收入                  12,729     30,406
    其他利息收入                            18,302     57,452
                                         1,989,343  2,601,724
    利息支出
    存款利息支出                           575,982    693,146
    同业存放款项利息支出                    79,269     67,017
    同业拆入款项利息支出                    11,071     20,591
    卖出回购证券利息支出                    27,870     40,921
    向中央银行借款利息支出                   1,465     18,702
    再贴现及转贴现利息支出                  97,705     99,318
    其他利息支出                             6,000     54,947
                                           799,362    994,642
    利息收入净额                         1,189,981  1,607,082
    2     其他营业收入
                  2001上半年度  2000年度
    汇兑损益净额        15,794    18,990
    其他收入            10,129    46,007
                        25,923    64,997
    3     营业费用
                    2001上半年度  2000年度
    人工费用             225,210    291,050
    房屋租赁              76,955    122,605
    折旧                  53,410     96,132
    办公费                40,787     63,114
    业务研发拓展费        34,660     59,603
    递延资产摊销           9,835     30,990
    营业税                98,133    140,818
    其他管理费用         140,946    210,460
                         679,936  1,014,772
    4     所得税
                          2001上半年度  2000年度
    当年所得税                 138,753    129,995
    递延所得税                (51,113)  (115,088)
    递延税资产估价准备金        41,593     30,000
                               129,233     44,907
    实际所得税支出不同于按照法定税率计算的税款,由以下原因形成:
    税前利润                           313,043    179,030
    按照33%的所得税率计提所得税        103,304     59,080
    免税的国债利息收入                (63,691)  (124,461)
    不得在所得税前抵扣的工资、宣传费
    及其他费用                          52,341     69,955
    投资风险准备金                           -    (2,822)
    递延税资产估价准备金                41,593     30,000
    其他                               (4,314)     13,155
                                       129,233     44,907
    5     平均每股收益
    平均每股收益按可供股东分配的利润除以对应期间加权平均股数计算。
                                         2001上半年度  2000年度
       可供股东分配的利润                     183,810    134,123
       加权平均发行股数(单位:千股)         1,819,151  1,412,851
       平均每股收益(货币单位:人民币元)          0.10       0.09
    6  现金及存放同业款项
                  2001年6月30日  2000年12月31日
    现金                283,735         234,502
    存放同业款项      9,866,050       5,264,642
                     10,149,785       5,499,144
    7     存放中央银行款项
    本行按规定缴存一般性存款准备金,其中人民币存款准备金缴存比率为6%,外币存款准备金缴存比率为2%。据此,存放中央银行款项分为:
                  2001年6月30日  2000年12月31日
    限定性存款        3,789,366       2,675,020
    非限定性存款     13,082,865       8,119,710
                     16,872,231      10,794,730
    8     现金及现金等价物
    现金流量表中现金及现金等价物包括:
                                        2001年6月30日  2000年12月31日
    现金和存放同业款项(不包括三个月
    以上定期存放同业款项)                   7,409,785       2,942,212
    存放中央银行的非限定性存款             13,082,865       8,119,710
    交易证券                                        -         419,066
                                           20,492,650      11,480,988
    三    会计报表主要项目附注(续)
    9     贷款和贷款损失准备金
    贷款构成列示如下:
                        2001年6月30日  2000年12月31日
    贷款                   42,526,523      31,646,724
    拆放同业                4,866,048       3,853,103
    拆放非银行金融机构      2,714,657       1,889,300
    信用证项下垫款            415,654          79,956
                           50,522,882      37,469,083
    贷款按客户所在行业列示如下:
                                  2001年6月30日  2000年12月31日
    工业企业                          8,894,164       7,192,860
    房地产企业                        5,554,420       5,691,751
    贸易企业                          9,804,954       9,468,164
    综合企业                          3,457,015       1,669,504
    其他企业                         14,815,970       7,624,445
                                     42,526,523      31,646,724
    贷款按客户性质列示如下:
                              2001年6月30日  2000年12月31日
    国有企业                     15,134,240      10,950,794
    民营企业                      9,589,613       6,450,735
    三资企业                      5,152,471       4,167,927
    集体企业                      1,142,495       1,122,585
    其他企业                      7,228,034       5,528,647
    个人贷款                      4,279,670       3,426,036
                                 42,526,523      31,646,724
    贷款损失准备金
                              2001年6月30日  2000年12月31日
    期初数                        1,400,000         900,000
    当期计提的准备金                250,000         500,000
    期末数                        1,650,000       1,400,000
    截至2001年6月30日止,冲回应收利息人民币40,425,929元(2000年:人民币36,371,033元),停止计息的贷款本金为人民币915,560,725元(2000年:人民币856,970,752元)。
    本行向客户提供信托存贷款服务。截至2001年6月30日止,本行已将委托贷款计人民币420,500,000元(2000年:人民币12,500,000元)与委托存款进行了抵销。
    10    交易及投资证券
    交易证券
                              2001年6月30日  2000年12月31日
    交易证券                              -         419,066
    待出售证券
                              2001年6月30日  2000年12月31日
    债券:按公允价值计量
    (2000年:按摊余成本计量)
    -已上市交易                     119,355               -
    -非上市交易                   2,477,446               -
                                  2,596,801               -
    持有到期证券
                   2001年6月30日              2000年12月31日
                   公允价值    帐面价值    公允价值   帐面价值
    国债
    -已上市或交易   2,561,203   2,047,877  2,546,621  2,046,950
    -非上市交易     6,203,755   5,993,828  4,246,274  4,065,131
                    8,764,958   8,041,705  6,792,895  6,112,081
    金融债券
    -非上市交易     3,273,743   3,270,258  1,955,943  1,816,297
    其他债券
    -已上市交易       195,473     180,000    386,474    383,136
    -非上市交易       592,577     592,577    407,322    358,033
                      788,050     772,577    793,796    741,169
                   12,826,751  12,084,540  9,542,634  8,669,547
    11    固定资产
                  2001年6月30日  2000年12月31日
    固定资产原值      1,263,497       1,082,391
    累计折旧          (277,415)       (235,775)
    固定资产净值        986,082         846,616
    在建工程            163,332         155,775
                      1,149,414       1,002,391
    固定资产净值包括:
                        房屋和   资产改良  办公设备  运输设备  合计
                        建筑物   支出
    固定资产原值
    2001年1月1日余额    595,411   138,397   240,411   108,172  1,082,391
    加:本期增加         65,949    21,832    97,571     7,970    193,322
    减:本期清理              -         -  (11,187)   (1,029)   (12,216)
    2001年6月30日余额   661,360   160,229   326,795   115,113  1,263,497
    累计折旧
    2001年1月1日余额     41,794    49,111   110,761    34,109    235,775
    加:本期计提          8,384    10,917    25,932     8,177     53,410
    减:本期清理              -         -  (10,772)     (998)   (11,770)
    2001年6月30日余额    50,178    60,028   125,921    41,288    277,415
    帐面净值
    2001年6月30日余额   611,182   100,201   200,874    73,825    986,082
    2000年12月31日余额  553,617    89,286   129,650    74,063    846,616
    12    递延税项
    递延税资产是由以下项目构成:
                                  2001年6月30日  2000年12月31日
    贷款损失准备金                      389,895         348,303
    其他,净值                           44,427          34,906
    递延税资产估价准备金              (168,313)       (126,720)
                                        266,009         256,489
    递延税负债因对待出售证券进行价值重估而形成。截至2001年6月30日止,人民币1,427,758元的递延税负债记录于其他负债中(2000年:无)。
    13    其他资产
              2001年6月30日  2000年12月31日
    递延资产         30,439          52,774
    其他资产        273,133         275,083
                    303,572         327,857
         递延资产主要包括预付房屋租金。
    14    存款
                          2001年6月30日  2000年12月31日
    活期存款                 31,562,559      23,805,432
    储蓄存款                  5,150,661       3,962,497
    定期存款                 31,628,620      20,047,718
    保证金存款                5,849,766       4,348,079
    应解汇款及临时性存款        628,160         551,109
                             74,819,766      52,714,835
    15    向中央银行及其他银行借款
                    2001年6月30日  2000年12月31日
    向中央银行借款        500,000               -
    向其他银行借款        250,000         608,000
                          750,000         608,000
    16    其他负债
                             2001年6月30日  2000年12月31日
    本票保证金                   1,001,136         443,854
    应付利息                       440,317         283,865
    应交税金                       172,577         191,291
    应付股东款项                   159,832         159,832
    应付工资                        50,030          46,858
    递延税负债 (附注三、12)          1,428               -
    其他应付款项                   222,527         206,835
                                 2,047,847       1,332,535
    17    股本及资本公积金
                      未流通股票  流通股票  股本总额    资本公积金
                      (百万股)    (百万股)  人民币千元  人民币千元
    1999年12月31日         1,380         -   1,380,248      13,802
    发行股票                   -       350     350,000   3,738,745
    募股资金利息收入           -         -           -         336
    2000年12月31日         1,380       350   1,730,248   3,752,883
    资本公积转增股本         414       105     519,075   (519,075)
    2001年6月30日          1,794       455   2,249,323   3,233,808

                      合计
                      人民币千元
    1999年12月31日     1,394,050
    发行股票           4,088,745
    募股资金利息收入         336
    2000年12月31日     5,483,131
    资本公积转增股本           -
    2001年6月30日      5,483,131
    2000年11月27日,本行溢价发行人民币普通股A股350,000,000股,每股面值人民币1元,发行价格为每股人民币11.80元。此次公开发行股票前本行未上市流通股份为1,380,248,376股,每股面值人民币1元,股本总额为人民币1,380,248,376元。所有股本已经缴足。
    2001年5月22日举行的股东大会宣布并通过了十股转增三股的股本转增决议,此决议于当日生效。股本转增后每股面值仍为人民币1元。此次实施资本公积金转增股本后,资本公积金人民币519,074,513元转增为股本,股份总数增加 519,074,513股。
    18    盈余公积金和法定公益金
    根据有关规定,本行应按照法定会计报表之税后利润的10%提取盈余公积金及税后利润的5%至10%提取法定公益金。董事会通常在年底作出提取盈余公积金和法定公益金的决议。经董事会批准,盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本,而法定公益金专门用于企业职工福利性支出。2000年度,经董事会决议,本行按法定会计报表之税后利润的10%及5%分别提取2000年度的盈余公积金和法定公益金。对于2001上半年度的经营成果,本行尚未作出提取盈余公积金和法定公益金的决议。
    19    每股股利
    股利按遵循中国会计准则编制的法定会计报表中的可供股东分配利润确定并分配。截至本报告日止,本行尚未宣布发放2001 年上半年度股利。2001年 5月22 日举行的股东大会宣布并发放了2000 年度的股利,每股股利为人民币 0.20元,分配的股利总额为人民币346,222,462(包括过户费)。
    20    期初余额调整
    本行于2001年1月1日起采用新的会计政策,将开办费在其发生当期一次计入损益。而在 2001 年以前,此类开办费被资本化并按期进行摊销。这一变化是由于中国会计制度的改变而引起的。本行管理层确信,此会计政策的采用可使此类交易更恰当地反映在会计报表中。本行已将因此会计政策的改变而产生的影响对以前年度会计报表数字进行了追溯调整,并相应调减了2001年1月1日的净资产人民币48,558,000元。
    四    或有事项及承诺
    信用承诺:
                    2001年6月30日  2000年12月31日
    开出信用证          1,112,805         825,872
    承兑                8,735,881       6,068,314
    经营租赁承诺:
                                2001年6月30日  2000年12月31日
    经营性租赁,按到期日划分:
    一年内到期                        147,349         129,064
    一年至五年到期                    463,347         442,791
    五年以后到期                      186,219          99,995
                                      796,915         671,850
    五    表外科目
                            2001年6月30日  2000年12月31日
    外汇远期合同(合同金额)         38,769          10,783
    外汇掉期合同(合同金额)         52,734          33,838
    截至2001年6月30日和2000年12月31日止,上述外汇合同无重大信贷风险。
    六    关联方交易
    截至2001年6月30日止,股东贷款及承兑余额分别为人民币360,940,000元(2000年:人民币329,200,000元)及人民币289,719,500元(2000年:无)。贷款及承兑按一般商业条件发放。
    七    期后事项
    2001年7月16日,董事会宣布了在2001年下半年发行5年期总金额达24亿元人民币可转换债券的计划。此计划有待有关监管当局的批准。
    八    货币风险
    汇率的变动,使本行面临货币汇率风险。本行对各种外币的日交易量及结存量进行严密监控,下表按币种分别列示了本行各资产负债项目在2001年6月30日及2000年12月31日的余额及各种外币汇率风险敞口。
                                                    2001年6月30日
                                          美元        港币
                              人民币      折合人民币  折合人民币
    资产:
    现金及存放同业款项         9,585,575     401,361     112,496
    存放中央银行款项          16,695,877     158,814      17,540
    票据贴现                   4,282,199         735           -
    买入返售证券               1,830,000           -           -
    贷款,净值                 42,810,598   4,875,845   1,004,228
    投资证券                  11,517,716   2,843,396     272,572
    应收利息和其他应收款         335,122     294,028      59,792
    固定资产,净值              1,149,414           -           -
    递延税资产                   266,009           -           -
    其他资产                     177,461           -           -
    资产合计                  88,649,971   8,574,179   1,466,628
    负债:
    存款及汇出汇款            66,293,529   7,685,719   1,151,962
    同业存放款项              14,504,193     439,314      97,930
    向中央银行及其他银行借款     750,000           -           -
    卖出回购证券                 840,000           -           -
    递延税负债                     1,428           -           -
    其他负债                   1,701,857     252,665      60,556
    负债合计                  84,091,007   8,377,698   1,310,448
    资产负债表头寸净额         4,558,964     196,481     156,180

                              日元        其他币种
                              折合人民币  折合人民币  合计
    资产:
    现金及存放同业款项            31,418      18,935  10,149,785
    存放中央银行款项                   -           -  16,872,231
    票据贴现                           -           -   4,282,934
    买入返售证券                       -           -   1,830,000
    贷款,净值                     21,136     161,075  48,872,882
    投资证券                           -      47,657  14,681,341
    应收利息和其他应收款          15,055           -     703,997
    固定资产,净值                      -           -   1,149,414
    递延税资产                         -           -     266,009
    其他资产                           -     126,111     303,572
    资产合计                      67,609     353,778  99,112,165
    负债:
    存款及汇出汇款                44,072     175,146  75,350,428
    同业存放款项                       -           2  15,041,439
    向中央银行及其他银行借款           -           -     750,000
    卖出回购证券                       -           -     840,000
    递延税负债                         -           -       1,428
    其他负债                      13,581      17,760   2,046,419
    负债合计                      57,653     192,908  94,029,714
    资产负债表头寸净额             9,956     160,870   5,082,451

                                                    2000年12月31日
                                          美元        港币
                              人民币      折合人民币  折合人民币
    资产:
    现金及存放同业款项         4,683,747     738,793      52,445
    存放中央银行款项          10,698,954      89,750       6,026
    交易证券                     303,593     115,473           -
    票据贴现                   3,174,086       8,408           -
    买入返售证券                 320,000           -           -
    贷款,净值                31,203,474   3,649,581   1,031,866
    投资证券                   7,264,951   1,218,598     185,998
    应收利息和其他应收款         417,502     272,380      66,871
    固定资产,净值             1,002,391           -           -
    递延税资产                   256,489           -           -
    其他资产                     327,857           -           -
    资产合计                  59,653,044   6,092,983   1,343,206
    负债:
    存款及汇出汇款            47,010,784   5,060,495   1,055,585
    同业存放款项               6,345,556     213,713      62,554
    向中央银行及其他银行借款     608,000           -           -
    卖出回购证券                 200,000           -           -
    其他负债                     950,579     236,971     125,206
    负债合计                  55,114,919   5,511,179   1,243,345
    资产负债表头寸净额         4,538,125     581,804      99,861

                              日元        其他币种
                              折合人民币  折合人民币  合计
    资产:
    现金及存放同业款项            14,054      10,105   5,499,144
    存放中央银行款项                   -           -  10,794,730
    交易证券                           -           -     419,066
    票据贴现                           4           -   3,182,498
    买入返售证券                       -           -     320,000
    贷款,净值                    24,216     159,946  36,069,083
    投资证券                           -           -   8,669,547
    应收利息和其他应收款           6,852           -     763,605
    固定资产,净值                     -           -   1,002,391
    递延税资产                         -           -     256,489
    其他资产                           -           -     327,857
    资产合计                      45,126     170,051  67,304,410
    负债:
    存款及汇出汇款                25,191     148,032  53,300,087
    同业存放款项                       -           -   6,621,823
    向中央银行及其他银行借款           -           -     608,000
    卖出回购证券                       -           -     200,000
    其他负债                      19,779           -   1,332,535
    负债合计                      44,970     148,032  62,062,445
    资产负债表头寸净额               156      22,019   5,241,965
    九    流动性风险
    本行每日面临各类现金提款的要求,其中包括隔夜存款、活期储蓄存款、到期的定期存款、贷款客户提款、担保及其他付款请求等。根据历史经验,相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走,而是续留本行,同时考虑到一些不可预料的需求因素,本行制定了一定的现金存量标准以满足各类提款要求。本行各资产及负债项目按其到期日情况分析如下:
                                                2001年6月30日
                                                   1个月
                              即期偿还             至3个月
    资产:
    现金及存放同业款项                  4,617,471   2,792,314
    存放中央银行款项                   16,872,231           -
    票据贴现                              998,270   1,344,610
    买入返售证券                                -   1,830,000
    贷款,净值                1,871,92312,579,764  27,270,431
    投资证券                                    -   2,896,573
    应收利息及其他应收款                        -     349,103
    固定资产,净值                              -      23,920
    递延税资产                                  -           -
    其他资产                                    -       1,322
    资产总计                           24,359,895  21,817,606
    负债:
    存款及汇出汇款                     48,158,883  11,138,632
    同业存放款项                       14,659,019     284,093
    向中央银行及其他银行借款                    -     245,000
    卖出回购证券                                -     840,000
    递延税资产                                  -       1,428
    其他负债                              274,132   1,428,361
    负债总计                           63,092,034  13,937,514
    流动性净额                       (38,732,139)   7,880,092

                              3个月       1年
                              至1年       至5年          5年以上
    资产:
    现金及存放同业款项         2,187,000     553,000             -
    存放中央银行款项                   -           -             -
    票据贴现                   1,940,054           -             -
    买入返售证券                       -           -             -
    贷款,净值                 4,030,058   1,205,024     1,915,682
    投资证券                     963,774   7,502,232     3,318,762
    应收利息及其他应收款         224,258     130,636             -
    固定资产,净值                71,760     225,547       828,187
    递延税资产                    53,201     159,606        53,202
    其他资产                      59,646     238,604         4,000
    资产总计                  32,770,124  12,839,683     5,409,175
    负债:
    存款及汇出汇款            12,476,141   2,844,275       732,497
    同业存放款项                  98,327           -             -
    向中央银行及其他银行借款     505,000           -             -
    卖出回购证券                       -           -             -
    递延税资产                         -           -             -
    其他负债                     136,993     202,582         4,351
    负债总计                  13,216,461   3,046,857       736,848
    流动性净额                19,553,663   9,792,826     4,672,327

                               已逾期      合计
    资产:
    现金及存放同业款项                  -  10,149,785
    存放中央银行款项                    -  16,872,231
    票据贴现                            -   4,282,934
    买入返售证券                        -   1,830,000
    贷款,净值                 48,872,882
    投资证券                            -  14,681,341
    应收利息及其他应收款                -     703,997
    固定资产,净值                      -   1,149,414
    递延税资产                          -     266,009
    其他资产                            -     303,572
    资产总计                    1,915,682  99,112,165
    负债:
    存款及汇出汇款                      -  75,350,428
    同业存放款项                        -  15,041,439
    向中央银行及其他银行借款            -     750,000
    卖出回购证券                        -     840,000
    递延税资产                          -       1,428
    其他负债                            -   2,046,419
    负债总计                            -  94,029,714
    流动性净额                  1,915,682  ]5,082,451

                                                   2000年12月31日
                                            1个月           3个月
                              即期偿还      至3个月         至1年
    资产:
    现金及存放同业款项           2,002,000      940,212      2,353,932
    存放中央银行款项            10,794,730            -              -
    票据贴现                             -    1,172,789      1,998,909
    交易证券                             -      239,366        179,700
    买入返售证券                         -      320,000              -
    贷款,净值                   2,043,686    6,041,712     21,931,155
    投资证券                             -            -      1,219,165
    应收利息及其他应收款                 -      407,646         90,709
    固定资产,净值                       -            -        292,999
    递延税资产                           -            -              -
    其他资产                             -            -         12,500
    资产总计                    14,840,416    9,121,725     27,786,070
    负债:
    存款及汇出汇款              32,447,831    8,570,025     10,446,404
    同业存放款项                 6,424,741      107,203         89,879
    向中央银行及其他银行借款             -      608,000              -
    卖出回购证券                         -      200,000              -
    其他负债                        49,557      812,255        363,964
    负债总计                    38,922,129   10,297,483     10,900,247
    流动性净额                (24,081,713)  (1,175,758)     16,885,823

                              1年
                              至5年      5年以上    已逾期     合计
    资产:
    现金及存放同业款项          203,000          -          -   5,499,144
    存放中央银行款项                  -          -          -  10,794,730
    票据贴现                     10,800          -          -   3,182,498
    交易证券                          -          -          -     419,066
    买入返售证券                      -          -          -     320,000
    贷款,净值                3,608,688    754,951  1,688,891  36,069,083
    投资证券                  4,822,867  2,627,515          -   8,669,547
    应收利息及其他应收款        209,521     55,729          -     763,605
    固定资产,净值              709,392          -  1,002,391
    递延税资产                   51,298    205,191          -     256,489
    其他资产                    275,357     40,000          -     327,857
    资产总计                  9,474,530  4,392,778  1,688,891  67,304,410
    负债:
    存款及汇出汇款            1,835,819          8          -  53,300,087
    同业存放款项                      -          -          -   6,621,823
    向中央银行及其他银行借款          -          -          -     608,000
    卖出回购证券                      -          -          -     200,000
    其他负债                    106,759          -          -   1,332,535
    负债总计                  1,942,578          8          -  62,062,445
    流动性净额                7,531,952  4,392,770  1,688,891   5,241,965
    将资产与负债的到期日进行匹配并将不匹配的因素予以控制是本行流动性管理的关键。由于交易的不确定性且类别的不同,资产负债的到期日通常不能完全匹配。资产负债到期日的不匹配有可能会增加银行的盈利,但同时也增大了损失的可能性。
    十    利率风险
    由于市场利率波动,本行面临着利率风险。目前,存款和贷款的基准利率均由中央银行制定,本行只能接受因此而产生的利差。
    十一  金融工具的公允价值
    投资证券-本行采用《国际会计准则》第39号之后,待出售证券在会计报表中按其公允价值列示。持有到期证券的公允价值以其市价或交易员报价为基础计算。当这些信息无法获取时,持有到期证券的公允价值以其未来现金流量的现值为基础进行计算。
    贷款-贷款的公允价值按具有相似财务特性的贷款进行估计。大部分到期日超过一年的固定利率贷款在2000年和2001上半年度发放,而在此期间由中国人民银行制定的市场利率保持稳定。因此,贷款的帐面价值与其公允价值近似。其余贷款为短期贷款或浮动利率贷款,其帐面价值可作为其预计公允价值。由于没有可行的方法对不良贷款的信贷风险作出合理的估计,对不良贷款的公允价值未作专门估计。因而,不良贷款的帐面价值亦包括在2001年6月30日全部贷款的预计公允价值中。管理层认为贷款的帐面价值减去所提取的贷款损失准备金后的数字为贷款的预计公允价值。
    鉴于其他资产或负债的短期性质,所有其他金融工具的公允价值按管理层最佳
    预计的帐面价值确定。
    十二  将税前利润从法定会计报表调整为本会计报表中的数字
                                    2001上半年度  2000年度
    法定会计报表中的税前利润
                                         441,232    534,180
    税前利润的调整:
    冲销法定报表中的投资风险准备金
    贷款损失准备金的增加                  13,618      8,551
    其他,净值                         (126,040)  (325,012)
    本会计报表中的税前利润              (15,767)   (38,689)
                                         313,043    179,030
    2001上半年度法定会计报表提取的所得税为人民币 138,753,000元(2000年:人民币129,996,000元)。根据附注三、4的分析,在本会计报表中该项金额减至人民币129,233,000元(2000年:人民币 44,907,000元)。
    十三  将净资产从法定会计报表调整为本会计报表中的数字
                                    2001年6月30日  2000年12月31日
    法定会计报表中的净资产
                                        5,854,450       5,898,282
    净资产的调整:
    贷款损失准备金的增加,税后
    冲销法定报表中的投资风险准备金      (834,932)       (708,892)
    待出售证券的未实现收益,税后           40,049          26,431
    其他,净值                              2,898               -
    本会计报表中的净资产                   19,986          26,144
                                        5,082,451       5,241,965