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2019年09月15日 星期天

民生银行(600016)公告正文

中国民生银行股份有限公司2000年年度报告摘要

公告日期:2001-03-31

         中国民生银行股份有限公司2000年年度报告摘要

  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本。投资者欲了解详细内容,应阅读本行年度报告正本。中国民生银行股份有限公司董事会
  一、公司简介
  (一)法定中文名称:中国民生银行股份有限公司
              (简称:中国民生银行,下称“本行”)
  法定英文名称:CHINA MINSHENG BANKING CORP.,LTD .
  (缩写:“CMBC”)
  (二)公司法定代表人:经叔平
  (三)董事会秘书:高峰
  证券事务代表:陈崇龙   
  联系地址:北京市东城区正义路4号
  联系电话:010-65269592
  传    真:010-65229104
  电子信箱:cmbc@public.bta.net.cn
  (四)公司注册地址及办公地址:北京市东城区正义路4号
  邮政编码:100006
  公司国际互联网网址:www.cmbc.com.cn
  电子信箱:cmbc@public.bta.net.cn
  (五)公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》
  登载本年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn
  本年度报告备置地点:本行董事会、监事会办公室
  (六)股票上市地:上海证券交易所
  股票简称:民生银行
  股票代码:600016
  二、会计数据和业务数据
  (一)2000年度会计数据(单位:人民币元) 
  利润总额:                        559,194,674
  净利润:                          429,166,337
  扣除非经常性损益后的净利润:      408,587,370
  主营业务利润:                    528,479,798
  营业利润:                       528,479,798
  投资收益:                       501,612,643
  补贴收入:                                 0
  营业外收支净额:                  30,714,876
  经营活动产生的现金流量净额:    1,820,046,411
  现金及现金等价物净增加额:      3,716,257,716
  注:扣除的非经常性损益的项目及金额:报告期发行人民币普通股申购冻结资金利息收入32,777,362元;处理固定资产损失及其他支出等与处理固定资产盘盈收益等净损失2,062,486元。
  (二)截止报告期末本行前三年的主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
  项   目  
       2000年               1999年                  1998年
                      调整后        调整前      调整后       调整前
  主营业务收入
     2710108392    1624422145    1675917350   1446285668   1469046239
  利润总额    
      559194674     245312585     296807790    218829135    241589706
  净利润      
      429166337     200223151     234724938    182877347    198126930
  总资产      
    68058215134   36308237297   36596251512  25321806216  25352145663
  总负债      
    62062477483   34830330880   35063515878  23722224827  23732236845
  存款总额    
    52714809492   29062031019   29062031019  18548229137  18548229137
  长期存款及
  同业拆入总额
     6372134015    1884895574    1884895574   1298592899   1298592899
  贷款总额    
    34909178900   16785449021   16785449021  11141574960  11141574960
  股东权益(不含少
  数股东权益)
     5995737651    1477906417    1532735634   1599581388   1619908818
  每股净资产  
           3.47          1.07          1.11         1.16         1.17
  调整后每股净资产
           3.33          0.93          0.97         1.05         1.07
  每股经营活动产生
  的现金流量净额
           1.05          2.46          2.46          -           -
  每股收益摊薄
           0.25          0.15          0.17         0.13         0.14
              加权
           0.31          0.15          0.17         0.13         0.14
  扣除非经常性损益
  后每股收益  摊薄
           0.24          0.14          0.17         0.13         0.14
              加权
           0.30          0.14          0.17         0.13         0.14
  净资产收益率摊薄
         7.16%       13.55%       15.31%       11.43%      12.23%
              加权
        25.36%       11.78%       13.51%       11.12%      11.96%
  注:有关指标计算公式如下:
  1.主营业务收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+汇兑收益+投资收益+其他营业收入
  2.存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金。
  3.长期存款及同业拆入总额包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、同业拆入。
  4.贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款。
  (三)根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号:净资产收益率和每股收益的计算及披露》,本行2000年净资产收益率与每股收益指标如下(单位:人民币元):
  项    目       报告期利润         净资产收益率            每股收益
                              全面摊薄    加权平均   全面摊薄   加权平均
  主营业务利润    528479798      8.81%      31.22%       0.31      0.38
  营业利润        528479798      8.81%      31.22%       0.31      0.38
  净利润          429166337      7.16%      25.36%       0.25      0.31
  扣除非经常性
  损益后的净利润  408587370      6.81%      24.14%       0.24      0.30
  (四)按年末及月均数计算的前三年主要指标
  项     目         标准值         2000年            1999年         1998年   
                                年末   平均      年末    平均     年末   平均
  资本充足率%             ≥8    21.45   15.97    13.21   15.02   18.54   17.95
  流动性比例%      人民币≥25    51.75   50.43    66.49   61.37   83.29   64.19
                   外币  ≥60   126.87  115.83   123.13  135.42  136.43  179.97
  存贷比%          人民币 ≤75   72.18   68.72    60.17   63.37   61.96   56.87
                   外币   ≤85   16.14   28.44    40.99   48.15   48.18   35.79
  中长期贷款比例% 人民币 ≤120  118.63  114.41   161.73  171.10  127.36  138.79
                   外币  ≤60    26.63   24.66    28.05   30.22   37.71   18.76
  拆借资金比例%
  拆入资金比               ≤4     1.31    1.37     0.01    2.15    3.11    1.15
  拆出资金比               ≤8     3.10    7.04     0.95    0.89    0.87    3.58
  国际商业借款比例%      ≤100       0       0        0       0       0       0
  不良贷款比例%           ≤15    4.39    6.60     8.72    9.50    6.12    5.86
  利息回收率%               _    90.77   88.59    88.43   87.52   92.74   93.14
  单一最大客户 
  贷款比例                ≤10    3.62    7.46      7.54    7.63    7.82    8.29
  最大十家客户 
  贷款比例                ≤50    29.28   53.57    57.45   58.65   56.33   52.35
  三、股本变动及股东情况
  (一)股本变动情况
  1. 股份变动情况表(单位:股)  
                         本次变动前    送股 配股 其他 小计     本次变动后
  一、未上市流通股份     
  1.发起人股份        1,380,248,376                          1,380,248,376
  其中:国家拥有股份
  境内法人持有股份      1,380,248,376                          1,380,248,376
  境外法人持有股份
             其他
  2.募集法人股
  3.内部职工股
  4.优先股或其他
  未上市流通股份合计:  1,380,248,376                           1,380,248,376
  二、已上市流通股份
  1.人民币普通股                                                 350,000,000
  2.境内上市的外资股
  3.境外上市的外资股
  4.其他
  已上市流通股份合计:                                            350,000,000
  三、股份总数:        1,380,248,376                           1,730,248,376
  2.股票发行及上市情况
  本行经中国人民银行银复[1999]234号、中国证监会证监发行字[2000]146号批准,于2000年11月27日在上海证券交易所首次上网定价发行人民币普通股3.5亿股,发行价格11.80元/股。发行完毕后,于2000年12月19日在上海证券交易所上市交易,获准上市交易数量3.5亿股。
  本行在报告期内除首次发行人民币普通股3.5亿股外,未发生送股、转增股本、配股、增发新股等引起股份总数及结构变动的情况。
  报告期内本行无内部职工股。
  (二)股东情况介绍
  1.报告期末,本行股东总户数为257,030户,其中境内未流通法人股49户、社会公众股股东256,981户。
  2.本公司前十名股东持股情况(单位:万股)
                               年末         年初                    占总股本
  股东名称                   持股数量     持股数量       增减           比例
  四川新希望农业股份有限公司    13,802      12,300      +1,502         7.97%
  中国泛海控股有限公司          13,000           0     +13,000         7.51%
  东方集团股份有限公司          13,000           0     +13,000         7.51%
  中国船东互保协会              11,000       9,000      +2,000         6.36%
  中国乡镇企业投资开发有限公司  10,008       9,008      +1,000         5.78%
  厦门福信集团有限公司           9,530       9,530                      5.51%
  中国煤炭工业进出口集团公司     9,000       9,000                      5.20%
  中国有色金属建设股份有限公司   9,000       9,000                      5.20%
  北京万通实业股份有限公司       7,406       7,406                      4.28%
  四川南方希望有限公司           6,498       6,000        +498         3.76%
  注:(1)股东持股增减变动情况说明
  四川新希望农业股份有限公司受让湛江经济技术开发区财务开发公司所持本行股份1,502万股;中国泛海控股有限公司受让山东泛海集团公司所持本行股份13,000万股;东方集团股份有限公司分别受让广州益通集团公司、中国旅游国际信托投资公司和深圳前进科技开发公司所持本行股份5,000万股、2,000万股和6,000万股;中国船东互保协会受让昆明建华企业集团所持本行股份2,000万股;中国乡镇企业投资开发有限公司受让广东恒丰投资集团有限公司所持本行股份1,000万股;四川南方希望有限公司受让湛江经济技术开发区财务开发公司所持本行股份498万股。
  (2)前十名股东股权质押情况
  中国泛海控股有限公司将所持本行股份9,000万股质押给交通银行北京分行西单支行,用于贷款。  
  厦门福信集团有限公司将所持本行股份4,000万股质押给交通银行厦门分行,用于贷款;将1,000万股质押给建设银行厦门分行,用于贷款;将4,530万股质押给中国信息信托投资公司,用于贷款。上述股权质押合计9,530万股。
  (3)持有本公司股权5%以上的股东
  四川新希望农业股份有限公司、中国泛海控股有限公司、东方集团股份有限公司、中国船东互保协会、中国乡镇企业投资开发有限公司、厦门福信集团有限公司、中国煤炭工业进出口集团公司、中国有色金属建设股份有限公司。
  (4)本行前十名股东报告期末股份均为未上市流通股份。
  (5)报告期内本行控股股东没有变化。
  (6)本行股东四川新希望农业股份有限公司法人代表刘永好与四川南方希望有限公司法人代表刘畅为父女关系。
  四、股东大会简介
  (一)股东大会的通知、召集、召开情况
  2000年4月29日,本行2000年股东大会在北京召开。出席会议的代表40人,委托出席3人,出席会议代表所持股份为123,036万股,持有表决权123,036万股,会议由北京市公证处进行了公证。
  (二)股东大会通过的决议内容
  本次股东大会表决通过了《关于董事会报告的决议》、《关于监事会报告的决议》、《关于1999年度预算执行情况和决算报告的决议》、《关于2000年财务预算方案的决议》、《关于1999年度利润分配方案的决议》、《关于中国民生银行A股发行方式的议案的决议》、《关于由老股东承担1999年12月31日以前不良资产风险的议案的决议》、《关于中国民生银行第二届董事会监事会选举办法的决议》、《关于董事会监事会换届选举结果的决议》。
  (三)选举、更换本行董事、监事情况
  本次股东大会进行了董事会、监事会的换届选举,选举产生了由王玉贵、王宝林、卢志强、冯仑、刘永好、刘鸿儒、李安民、李晓东、宋勤、经叔平、张宏伟、杨祥波、陈建、陈章辉、黄涤岩、雷平一、董文标等17人组成的董事会。选举产生了由王梁、李静、胡平旭、黄殿鹏、童赠银等5位监事和由本行工会于2000年6月5日选举产生的2名职工监事刘朝阳、钱莉琴组成的监事会。
  报告期内本行未召开临时股东大会。
  五、董事会报告
  (一)本行经营情况
  1.本行在金融业中的地位
  根据中国人民银行2000年第四季度的银行信贷收支报表反映,在国内9家全国性股份制商业银行中,本行报告期末存款规模的市场份额已达5.71%,比年初提高了1个百分点,利润总额、资产规模等主要业务经营指标的增长速度以及资产质量居于前列。
  2.本行主营业务范围及经营状况
  经中国人民银行批准,本行主营业务主要包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;买卖、代理买卖外汇;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国人民银行批准的其他金融业务。
  截至报告期末,本行存款总额达527.15亿元,比上年末增加236.53亿元,增幅81%;贷款总额达349.09亿元,比上年末增加181.24亿元,增幅108%;主营业务收入27.10亿元,比上年增加10.86亿元,增幅67%;税后利润4.29亿元,比上年增加2.29亿元,增幅115%。报告期末不良贷款率为4.39%。
  3.本行主要分支机构经营业绩情况(单位:人民币元)
   机构名称           资产规模       主营业务收入     主营业务利润
  北京管理部      14,622,500,050    503,878,377       145,784,025
  上海分行        11,145,091,542    388,044,742       107,412,053
  广州分行         5,287,490,731    235,832,561        27,409,258
  深圳分行         6,788,466,766    261,319,588        48,863,030
  武汉分行         3,835,824,117    187,633,901        29,474,504
  大连分行         1,305,861,043     58,499,240         6,913,455
  南京分行         1,486,441,079     80,319,985         1,659,248
  杭州分行         1,850,771,898     34,425,234       -3,890,837
  太原支行         1,385,093,383     41,013,253         7,109,171
  石家庄支行         535,827,278     13,270,089       -2,761,617
  总行本级        19,814,847,247    905,871,422       160,507,508
  合  计          68,058,215,134  2,710,108,392       528,479,798
  4.在经营中出现的问题与困难及解决方案 
  2000年,本行在经营中存在以下几方面的困难和问题:
  (1)从宏观经济角度看,由于经济结构调整的影响,部分企业客户效益增长缓慢,对商业银行的业务发展带来了一定程度的影响。 
  (2)国家连续下调存贷款利率,其滞后效应在2000年表现愈加明显,加上不利于股份制商业银行吸收存款的政策性因素,股份制商业银行的盈利空间缩小,制约银行利润的更大增长。
  (3)全国经济发展中的地区性差异造成了各分支机构间的发展不够均衡。 
  (4)随着资本市场特别是股票市场的迅猛发展,优质客户分流、资金分流也在一定程度上影响了银行业务的发展。 
  (5)中资金融机构大额外币存贷款利率放开后,国有独资商业银行对国际业务市场的优势地位进一步强化,一定程度上影响了股份制商业银行外汇业务的开展。
  (6)科技装备水平尚待提高。
  面对以上问题和困难,本行将在以下几方面采取有力措施:
  (1)立足于“新机制”的良好基础,利用成功上市后资本市场的支持条件,继续加快在保证质量前提下的规模扩张速度,进一步提高盈利能力。
  (2)加快业务品种的开发和创新。在加大传统产品创新力度的同时,以“集团网”、“联名卡”、“银证通”三大产品推动各项业务的全面发展,实现市场拓展向更大的深度和广度发展。
  (3)加快科技开发力度。集中精力,全力以赴,加速本行装备的现代化,力争在一年内达到国内同业的一流水平。
  (4)强化内部管理,突出抓好资产风险、分配机制和员工队伍管理三方面的工作。
  (二)本行财务状况
  1.报告期内总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润比上年增减变动的主要原因
  报告期末,本行总资产为680.58亿元,比上年增长87%,长期负债为57.64亿元,比上年增长204%,主要系本行积极调整经营思路,各项业务取得了突破性进展;股东权益为59.96亿元,比上年增长306%,主要系本行发行人民币普通股以及当年实现净利润所致。
  报告期内主营业务利润5.28亿元,比上年增长116%;净利润为4.29亿元,比上年增长115%,主要原因是本行业务快速增长,盈利水平大幅上升。
  2.报告期末各类信贷资产“五级”分类情况及呆帐准备金的提取比例
  报告期末本行各类信贷资产“五级”分类如下表所示(单位:人民币万元):
  项    目           余额合计                        资产分类结果
                                 正常       关注       次级     可疑     损失
  一、各项贷款
  1、人民币贷款    3,375,607    2,704,492   495,197   149,484    25,842      592 
  2、外币贷款         66,528       44,032        83    15,762     6,651   
  小 计            3,442,135    2,748,524   495,280   165,246    32,493      592 
  二、贸易融资        43,565       11,232     8,360     5,563    11,172    7,238 
  三、承兑垫款         5,218                  3,779       839       600      
  四、资金拆放
  1、人民币资金拆放  193,153      164,280    17,000     7,000     2,873    2,000
  2、外币资金拆放    381,087      372,001               1,654     5,132    2,300 
  小  计             574,240      536,281    17,000     8,654     8,005    4,300 
  合   计          4,065,158    3,296,037   524,419   180,302    52,270   12,130 
  根据财政部和中国人民银行的有关规定,本行呆帐准备包括一般准备和补充准备。一般准备按年末短期贷款、贴现、进出口押汇、中长期贷款和逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款等项目的余额计提,计提比例确定为1%。报告期末本行一般呆帐准备为34,284万元。
  补充呆帐准备是在参照本行信贷资产风险分类结果的基础上,对信贷资产的损失水平和损失准备进行充分评估后计提的。由于我国没有规定按信贷资产风险分类计提损失准备的标准,本行结合自身信贷资产的实际情况制定了相应提取标准和比例。具体如下:
  分  类        正常    关注     次级   可疑    损失
  计提比例      0%      0%      2%    35%  100%
  根据上述本行信贷资产风险分类结果的计提标准,本行截止报告期末的信贷资产风险准备水平测算数据为:180,302万元×2%+52,270万元×35%+12,130万元×100%=34,031万元。报告期末本行呆帐准备金余额为46,952万元,高于本行根据信贷资产风险分类结果计算的损失准备,故本行报告期内未增提补充准备,其余额仍为12,668万元。
  3.报告期应收利息与其他应收款坏帐准备的提取情况
  本行根据报告期末应收贷款利息、拆借利息及其他应收款项余额的1%差额计提坏帐准备。该比例主要依据本行应收款项的性质而确定。报告期内计提坏帐准备208,929元。
  4.本行报告期末所持金额重大的政府债券的有关情况(单位:人民币元)
  国债种类                    面   值        年利率      到期日
  696国债                  1,489,142,000    11.83%     2006年7
  98专项国债               1,042,880,000     6.80%      2005年
  2000凭证式二期(三年)       494,989,700     2.89%      2003年
  99凭证式一期(三年)         288,037,100     4.72%      2002年
  2000凭证式二期(五年)       296,087,400     3.14%      2005年
  9704国债                   289,000,000     9.78%      2007年
  99凭证式二期(三年)         235,350,040     3.02%      2002年
  2000记帐式一期             200,000,000     2.90%      2007年
  99记帐式11期               200,000,000     3.32%      2004年
  2000凭证式二期(二年)       193,578,000     2.55%      2002年
  99记帐式四期               150,000,000     2.72%      2002年
  99凭证式二期(五年)         106,931,300     3.25%      2004年
  2000凭证式三期(五年)       107,752,750     3.14%      2005年
  小  计                   5,093,748,290   
  一年内到期的国债长期投资(单位:人民币元):
  国债种类                     面  值        利率       到期日
  98凭证式一期(三年)         302,629,000     7.11%      2001年
  98凭证式二期(三年)          61,315,800     5.85%      2001年
  小  计                     363,944,800  
  5.本行报告期主要存款类别按月度计算的年平均余额及年平均存款利率
  存款类别        年平均余额(万元)         年平均利率
  企业存款           3,108,206          1.99%
  储蓄存款             285,654                2.54%
  6.本行报告期主要贷款类别按月度计算的年平均余额及年平均贷款利率
  贷款类别        年平均余额(万元)        年平均利率
  短期贷款            2,017,797               5.81%
  中长期贷款           231,298                5.93%
  7.本行报告期末前十名客户贷款额占贷款总额的比例
  报告期末本行前十名客户贷款额为201,335万元,占全部贷款额的5.77%。
  8.本行报告期末重组贷款余额及其中逾期部分金额
  报告期末,本行重组贷款余额为100,456万元,其中40,205万元已逾期。
  9.本行报告期末不良资产余额以及本年为解决不良资产已采取和拟采取的措施
  本行加大了对不良资产的清收、化解力度,取得显著成效。报告期末,本行不良资产为17.70亿元(其中不良贷款为15.32亿元、不良资金拆借为2.38亿元)。本行在报告期内采取了如下主要措施:(1)对不良资产进行全面清查摸底,制定了管理不良资产的专项制度,由总行对符合条件的不良资产按级别进行移交,并对移交后的不良资产进行集中管理;(2)在全行设立风险管理部,对各类授信业务信用风险、授信资产质量进行统一管理和监测;(3)在总行增设资产管理部,配备专业人员对原来形成的不良资产推行统一经营的理念,并努力清收和盘活。
  2001年,拟采取的措施:(1)开展以全面清理、调整结构、有的放矢、加强管理、控制风险为主要内容的资产质量清理整顿工作;(2)建立和制定奖罚分明、激励有效的清收考核机制;(3)对各分行不良资产的绝对额和相对数实行双重指标管理。
  10.可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的报告期末余额及其重要情况
  报告期末,本行主要表外科目余额如下:银行承兑汇票6,068,313,742元、签开担保函237,667,298元、开往境外信用证825,872,258元、境外开来信用证94,577,006元、应收信用证出口款项48,785,250元、应收未收利息248,671,665元、房屋租赁的承诺671,850,000元。房屋租赁的承诺主要反映本行根据经营需要租赁的营业场所及办公楼应支付的租金,本行的租赁合约一般为5-10年。
  (三)本行投资情况
  1.募集资金使用情况
  根据本行招股说明书,发行人民币普通股所募集资金扣除发行费用后,在充实银行资本金,增强抗风险能力的同时,主要用于拨付新设分支机构营运资金和购建固定资产。2000年12月4日,募集资金4,088,745,000元全部到位。由于募股资金是在年末到位并且由于商业银行的特殊性,上述资金将随本行发展逐年使用,为充分利用资金,提高募股资金的使用效益,报告期内本行将其安排用于资金营运:一是置换流动性储备18.19亿元,二是拆借给外资银行12.94亿元,三是向分行调剂资金9.75亿元。均取得较好效益,并具有良好的安全性。
  2.本行在报告期内未进行任何实业投资。
  3.所属分支机构有关情况
  报告期末,本行所属分支机构数量、员工数量、地址如下:
  分支机构
  名 称        所辖机构数量   员工数量          地     址
  北京管理部         13           402      北京市海淀区复兴路甲3号
  上海分行           11           362      上海市威海路48号
  广州分行           13           309      广东省广州市天河北路189号
  深圳分行            9           265      广东省深圳市深南中路佳和华强大厦B座
  武汉分行            6           233      湖北省武汉市江岸区江汉路8号
  大连分行            2            98      辽宁省大连市中山区延安路28号
  南京分行            1            75      江苏省南京市中山北路26号
  杭州分行            2            80      浙江省杭州市延安路398号
  太原支行            4            56      山西省太原市五一路188号
  石家庄支行          2            53      河北省石家庄市西大街10号
  (四)业务经营环境及政策法规变化对本行的影响及防范风险对策
  截止报告期末,本行在招股说明书中所披露风险因素未给本行造成明显损失。由于本行加强了风险控制管理,各类风险得到有效控制。其中资产质量明显提高,不良贷款率由年初的8.72%降至年末的4.39%。本行始终保持对业务经营环境和市场变化的高度敏感,对可能影响本行经营的各类风险提出相应的防范措施,力求作到事前预警、实时监控、及时化解。
  1.信贷风险之对策
  本行根据国家经济发展战略、产业政策,结合目标市场定位,及时调整授信控制准则;对企业信用评级标准进行调整,并推出统一的个人信用评级标准;将开发优质客户作为控制信用风险的源头工作;对票据、信用证业务实行专业化集中管理;对拆放同业和债券投资实行额度管理。
  2.流动性风险之对策
  报告期末,本行资本充足率达到21.45%,抗流动性风险能力增强。本行已建立流动性风险监控管理系统,对各项流动性指标进行动态控制。报告期末,本行各流动性指标均均符合人民银行的监管要求。
  3.汇率风险之对策
  本行对代客外汇买卖业务和结售汇平盘实行严格的授权管理,由总行和境外代理行及时平盘。目前尚无自营外汇买卖业务。汇率变动对本行外汇资金业务基本不构成经营风险。
  4.市场利率风险之对策
  本行在经营管理中严格遵守人民银行资产负债比例管理的有关规定,制定了完善的资金管理办法,监督业务风险,并利用利率调期等产品进行利率风险管理,保证资产负债利率的匹配。去年9月21日,中国人民银行放开中资金融机构大额外币存贷款利率后,本行对外币存、贷利率实行上、下限管理,保证了外币资产负债业务成本收益的匹配性。
  5.同业竞争不断加剧导致经营风险之对策
  随着国内其他商业银行的各项改革以及外资银行进驻中国市场步伐的加快,本行所面临的同业竞争风险将有所增加。为此,本行将继续发挥资金来源多样性、无历史包袱、不承担政策性业务的优势,通过开拓新型业务和服务品种,打造品牌形象,为客户提供优质、全面、周到的服务,不断提升市场份额。
  6.管理风险之对策
  本行于报告期内调整了风险控制模式,进一步健全了风险管理的组织系统,业务操作和管理人员的上岗培训、资格考试、岗位轮换等工作已制度化,管理手段的创新也得到进一步加强,这些都促使本行风险控制和管理水平不断提高。
  7.政策风险之对策
  本行将加大对宏观经济、产业、财政和货币等政策及国际金融市场的研究,在政策允许的范围内探索制度创新和业务创新的新思路、新方法,为增强本行的竞争实力提供制度保障和业务拓展空间。
  (五)新年度业务发展规划
  2001年是本行上市后第一个完整经营年度,也是保持今后业务发展速度和规模的关键一年。本行将认真贯彻国家各项方针政策、中央经济工作会议精神和中国人民银行对金融工作的指导意见,坚持合规经营,以良好的经营业绩和优质的金融服务回报社会和广大投资者,为国民经济的发展作出积极贡献。 
  1.加快推进业务科技化进程
  2.以全新的市场观念积极推进产品创新,加大市场营销力度
  3.根据市场需要,加快网点建设步伐
  4.强化内部管理,以管理求效益,以管理促发展
  5.加强国际交流与合作
  6.建立一支适应现代银行事业的员工队伍
  (六)董事会日常工作情况
  1.报告期内董事会会议情况及决议内容
  (1)2000年1月10日,本行第一届董事会第十六次会议在北京召开,出席会议董事和授权出席代表15人,会议合法、有效。审议通过如下决议:关于2000年经营目标及考核办法的决议;关于2000年分支机构设置计划的决议;关于2000年固定资产部分购置计划方案的决议;关于批准武汉分行和深圳分行行长续聘的决议。
  (2)2000年3月28日,本行第一届董事会第十七次会议在北京召开,出席会议董事和授权出席代表16人,会议合法、有效。审议通过如下决议:关于行长工作报告的决议;关于1999年度财务预算执行情况和决算报告的决议;关于2000年财务预算方案的决议;关于1999年度利润分配方案的决议。
  (3)2000年4月29日,本行第一届董事会第十八次会议在北京召开,出席会议董事和授权出席代表15人,会议合法、有效。审议通过如下决议:关于董事会报告(草案)的决议;关于第二届董事会监事会选举办法的决议;关于第二届董事会监事会候选人提名方案的决议;关于发行A股方式议案的决议;关于由老股东承担1999年12月31日以前不良资产风险的议案的决议。
  (4)2000年4月30日,本行第二届董事会第一次会议在北京召开,出席会议董事和授权出席代表15人,会议合法、有效。审议通过如下决议:选举经叔平为董事长,刘永好、张宏伟为副董事长的决议;关于聘任董文标为中国民生银行行长的决议;关于聘任洪崎为中国民生银行副行长的决议;关于聘任魏盛鸿为中国民生银行副行长的决议;关于聘任高峰为中国民生银行董事会秘书的决议;关于聘任郭义明为中国民生银行财务总监的决议;关于成立研究法人治理结构和制度建设工作小组的决议。
  (5)2000年5月30日,本行第二届董事会第一次临时会议在上海召开,出席会议董事和授权出席代表15人,会议合法、有效。审议通过如下决议:关于根据中国证监会反馈意见要求修改公司章程(草案)个别条款的决议;关于根据中国证监会有关规定调整A股发行方式的决议;关于申请变更我行企业注册名称的决议;关于中国民生银行发展规划的决议。
  (6)2000年12月5日,本行第二届董事会第二次会议在北京召开,出席会议董事和授权出席代表15人,会议合法、有效。审议通过如下决议:关于增设本行分支机构方案的决议;关于本行科技大集中资金投入方案的决议;关于筹备购建总行办公楼的决议;关于建立本行正式员工补充养老保险方案的决议;关于本行信息披露管理办法的决议;关于本行法人治理结构基本框架的决议;关于聘任陈崇龙为本行证券事务代表的决议。
  本次会议是本行股票发行上市后的第一次董事会会议,会议决议和公告已刊登在2000年12月19日《中国证券报》、《上海证券报》上。
  2.董事会对股东大会决议执行情况
  董事会根据2000年股东大会《关于1999年度利润分配方案的决议》和《关于由老股东承担1999年12月31日前不良资产风险的议案的决议》,报告期内本行对1999年度应由原股东分享的未分配利润159,832,408元暂不进行分配,并对该项未分配利润设立一专项准备金。若1999年末前本行贷款余额中发生实际损失超出已提取的呆帐准备金数额时,超出部分将在此专项准备金中核销;待1999年12月31日以前存在的贷款风险基本释放完毕后,再对剩余部分进行分配。
  (七)公司管理层及员工情况
  1.董事、监事、高级管理人员情况
  (1)现任董事、监事、高级管理人员名单、持股情况
  姓名   性别 年龄  职务           任   期     年初持股数    期末持股数
  经叔平   男   83  董事长      2000.4.30-2003.4.30     0             0
  刘永好   男   50 副董事长     2000.4.30-2003.4.30     0             0
  张宏伟   男   47 副董事长     2000.4.30-2003.4.30     0             0
  刘鸿儒   男   71   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  黄涤岩   男   71   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  雷平一   男   89   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  卢志强   男   50   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  王玉贵   男   50   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  董文标   男   44 董事、行长   2000.4.30-2003.4.30   0             0
  陈  建   男   43   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  陈章辉   男   41   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  宋  勤   女   61   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  冯  仑   男   42   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  杨祥波   男   38   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  李安民   男   57   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  李晓东   男   33   董事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  童赠银   男   67  监事长      2000.4.30-2003.4.30     0             0
  李  静   男   51 副监事长     2000.4.30-2003.4.30     0             0
  黄殿鹏   男   49   监事       2000.4.30-2003.4.30     0         1,000
  胡平旭   男   79   监事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  王  梁   男   59   监事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  刘朝阳   男   44   监事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  钱莉琴   女   47   监事       2000.4.30-2003.4.30     0             0
  洪  崎   男   44  副行长      2000.4.30-2003.4.30     0             0
  魏盛鸿   男   57  副行长      2000.4.30-2003.4.30     0             0
  高  峰   男   58董事会秘书    2000.4.30-2003.4.30     0             0
  郭义明   男   57 财务总监     2000.4.30-2003.4.30      0             0
  注:监事黄殿鹏所持股份1,000股为从股票二级市场购入。
  离任董事、监事、高级管理人员姓名、离任原因:
  姓  名         原职务        离任原因
  陈景新        首席监事       任期届满
  童赠银          董事         任期届满
  蔡鲁伦          行长         任期届满
  周少华        副行长         任期届满
  (2)年度报酬情况
  本行董事中除董文标,监事中除童赠银、刘朝阳、钱莉琴外均不在本行领取报酬。
  本行董事、监事及高级管理人员年度报酬在15-20万元区间的3人,在10-15万元区间的4人,在10万元以下的1人。
  2.本行员工的数量、专业构成、教育程度情况
  报告期末,本行在册员工2,124人,按专业构成划分,管理人员411人、业务人员1,514人、行政人员199人;按教育程度划分,研究生210人、本专科1,675人、其他239人。报告期内,本行无退休员工。
  (八)本行内部控制制度情况
  本行自成立以来,建立健全了一系列内部控制制度和科学严格的业务操作规程,对机构、岗位进行合理分工,制约和监督各项业务操作;通过授权管理和规范决策与审批的程序和方法,保证决策的科学性;及时检查各项业务的处理情况和考评工作成绩,进行奖励和处罚,从而防范和化解各种风险。内部控制制度完整、合理、有效。
  (九)本次利润分配预案及预计下年度利润分配政策
  1.本行第二届董事会第三次会议通过的2000年度利润分配预案
  根据普华永道中天会计师事务所有限公司审计报告,本行报告期实现净利润429,166,337元,根据规定,按净利润的10%提取法定盈余公积金42,916,634元,按净利润的5%提取法定公益金21,458,317元,按每10股转增3股、派现金2.00元(含税)。资本公积金转增股本共计519,074,512股,派送现金346,049,675元。分配后,实收股本为2,249,322,888元,资本公积金余额3,233,808,394元,未分配利润余额18,741,711元结转下年。
  以上利润分配预案需经股东大会审议通过,才能生效。
  2.本行预计2001年度的利润分配政策
  本行预计2001年度分配利润一次;2001年度实现的净利润用于股利分配的比例不低于70%,2000年度未分配利润用于2001年度股利分配的比例约为4%;2001年主要采取派发现金或送红股的形式,其中现金股息占股利分配的比例不低于20%。上述2001年度利润分配政策系预计方案,本行董事会保留根据本行实际情况进行调整的权力。
  六、监事会报告
  (一)监事会会议情况
  1.2000年4月12日,本行第一届监事会第十一次会议在南京召开,出席会议监事7人,会议合法、有效。审议通过如下议案:监事会工作报告;中国民生银行监事会议事规则(修正草案);中国民生银行员工廉洁自律规定(修正草案)。
  2.2000年4月29日,本行第二届监事会第一次会议在北京召开,出席会议的监事5人,会议合法、有效。审议通过如下议案:关于选举监事长、副监事长的决议。
  3.2000年12月6日,本行第二届监事会第二次会议在北京召开,出席会议监事7人,会议合法、有效。审议通过如下决议:关于中国民生银行监事会议事规则的决议;关于中国民生银行监事行为规范的决议。
  本次会议是本行股票发行上市后的第一次监事会会议,根据上市公司信息披露的有关规定,会议决议和公告已刊登在2000年12月19日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
  (二)监事会就下列事项发表的独立意见
  报告期内本行共召开1次股东大会、5次董事会会议和1次董事会临时会议。监事会根据《公司法》、《公司章程》有关条款,列席了历次董事会会议,为维护股东和员工利益,对公司董事、高级管理人员履行职责的情况进行了监督。
  1.本行依法运行情况
  本行依法运作,决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定;本行董事、行长执行公务时,没有发现违法行为和故意损害本行利益的行为。
  2.本行财务情况
  本行聘任的会计师事务所出具的年度审计报告真实地反映了公司的财务状况及经营成果。
  3.本行本次募集的资金实际投入项目与承诺项目一致。
  4.本行在本年度中无发生重大收购、出售资产的行为。
  5.本行关联交易公平合理,没有发现损害上市公司利益的行为。
  6.本行内部控制制度完整、合理、有效。
  7.会计师事务所没有出具解释性、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告。
  七、重要事项
  (一)重大诉讼、仲裁事项
  报告期内本行无未了结或可预见的单个标的金额超过本行净资产总额5%的重大诉讼、仲裁案件,也没有被行政处罚的案件。
  本行招股说明书中所披露的本行诉香港常亮实业有限公司信用证纠纷案,现正在最高人民法院进行二审,该案系本行针对信用证受益人香港常亮实业有限公司而提起的信用证止付诉讼,涉诉金额889万美元(开证人已预付20%开证保证金)。
  (二)报告期内本行、本行董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
  (三)报告期内本行无收购及出售资产、吸收合并事项。
  (四)重大关联交易事项
  本行不存在控制关系的关联方。贷款按人民银行规定的利率发放,拆放系按同业拆借市场利率拆放。所有关联方贷款、资金拆借均按相关法律规定及本行贷款条件及审核程序进行发放,并正常还本付息,对本行的利润无任何负面影响。
  持有本行5%及5%以上股份股东及其全资子公司贷款余额如下(单位:人民币元):
                            2000年12月31日   1999年12月31日 
  关联单位名称                贷款余额          贷款余额       担保方式
  中国船东互保协会           50,000,000                 0        担保
  中国乡镇企业投资开发有限公司        0         30,000,000       保证
  厦门福信集团公司           32,000,000         32,000,000       抵押
  北京万通实业股份公司                0         20,000,000       抵押
  山东泛海集团公司           50,000,000         50,000,000       抵押
  合  计                    132,000,000        132,000,000
  (五)本报告期内本行相对于控股股东完全做到人员独立、资产完整、财务独立。
  (六)本行没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产并带来10%以上年度利润的情况。
  (七)报告期内聘任、解聘会计师事务所情况
  报告期内无聘任、解聘会计师事务所情况,本行继续聘请普华永道国际会计公司担任本行年报审计机构,其国内成员所——普华永道中天会计师事务所有限公司担任本行按国内会计准则编制年报的审计机构。
  (八)本行报告期内其他重大合同(含担保等)事项
  为进行科技“大集中”项目,本行于报告期内与北京长天电子商务集成技术有限公司签订硬件供货合同,合同金额约3,847万元。
  (九)本行在报告期内无更改名称或股票简称的情况。
  (十)本行在报告期内发生的《证券法》第62条、《股票条例》第60条和《信息细则》第17条所列举的重大事件
  1.报告期内,本行进行了董事会和监事会的换届选举,聘任董文标为行长(详见本年度报告第四部分“股东大会简介”、第五部分“董事会报告”中“(六)董事会日常工作情况”)。
  2.报告期内,持有本行5%以上股份的股东持有股份变化情况详见本年度报告第三部分“股本变动及股东情况”中“(二)股东情况介绍”。
  3.本行发行人民币普通股后,注册资本变更为1730,248,376.00元,本行工商登记变更手续正在办理之中。
  4.原有股东承担本行不良资产承诺的执行情况详见本年度报告第五部分“董事会报告”中“(六)董事会日常工作情况”。
  八、财务会计报告
  (一) 审计报告
                          审计报告
                                                      普华永道审字(01)第677号
  中国民生银行股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计了贵行2000年12月31日的资产负债表及2000年度的利润表、利润分配表及现金流量表。这些会计报表由贵行负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵行的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及《金融企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵行2000年12月31日的财务状况和2000年度的经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
  普华永道中天                 注册会计师  周忠惠
  会计师事务所有限公司         注册会计师  封和平
                               2001年3月15日
  (二) 会计报表(附后)
  (三) 会计报表附注
  一、 银行简介
  中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”)是经国务院及中国人民银行批准于1996年2月7日成立的全国性股份制商业银行。经中国证监会证监发行字[2000]146号文批准,本行于2000年11月27日发行人民币股票普通股(A股)350,000,000股,共募集资金现金人民币4,088,745,000元。上述股票于2000 年12月19日在上海证券交易所上市交易。2000年12月4日,本行的注册资本变更为1,730,248,376元。  截至2000年12月底,本行已在北京、上海、广州、深圳、武汉、大连、南京、杭州等地开设了8家分行级机构,并在太原及石家庄开设了2家直属支行。
  本行的经营范围主要包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;买卖、代理买卖外汇;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国人民银行批准的其他金融业务。
  二、会计报表编制基准
  本行执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁发的《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及财政部和中国人民银行联合颁发的《金融企业会计制度》及其他相关规定。
  本会计报表的编制遵照了中国证监会颁发的《公开发行证券公司信息披露编报规则第2号-商业银行财务报表附注特别规定》。
  三、会计政策变更
  本行于2000年度变更了贷款利息收入确认的会计政策(详见附注四16)。由于此项变更而对以前年度利润表及资产负债表的追溯调整,分别减少1999年和2000年税前利润计51,495,205元及36,371,073元。
  四、主要会计政策
  1.会计年度
  本行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
  2.记帐本位币
  本行以人民币为记帐本位币。
  3.记帐原则和计价基础
  本行会计核算以权责发生制为记帐原则,除特别说明外,以历史成本为计价基础。
  4.外币业务核算方法
  对于外币业务,采用分帐制核算。年终决算时,对各种分帐核算的外币帐户余额按照决算日中国人民银行公布的牌价将各种外币折算成美元并汇总编制美元决算会计报表,然后将该报表折算成人民币,与人民币决算会计报表汇总编制汇总人民币决算会计报表。由此而产生的汇兑损益计入当期损益。
  外币资本投入按实际投入当日中国人民银行公布的外汇牌价换算成人民币入帐。在编制人民币汇总报表时,由于年末汇率而形成的差异计入折算后资产负债表的资本折算差额项目。
  5.现金及现金等价物
  现金等价物是指持有期限不超过90天、易于转换为已知金额的现金及价值变动风险很小的投资。列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款;现金等价物包括存放央行的备付金、存放同业活期存款、存期不超过90天的定期存款及90天内到期的短期证券投资等货币资金。
  6.坏帐核算方法
  本行采用备抵法核算坏帐损失。
  本行对年末应收贷款利息、拆借利息及其他应收款,根据年末应收款项余额的1%计提坏帐准备。该比例主要依据本行应收款项的性质及参照一般贷款呆帐准备计提的比例确定。其他应收款项,如应收国债投资利息等,根据其业务性质未计提坏帐准备。
  提取的坏帐准备计入当期损益,发生的坏帐损失,首先冲减已计提的坏帐准备,不足部分直接计入当期损益。对于已确认为坏帐损失并核销的应收款项如有收回的,在收回时,按原核销金额转回坏帐准备。
  7.贴现核算方法
  贴现以贴现票据的到期价值计量,贴现票据的到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额,作为贴现利息,计入贴现当期损益。
  8.贷款分类方法
  (1)短期及中长期贷款
  本行按贷款期限确定贷款类别,期限在1年以内(含1年)的贷款列作短期贷款,期限在1年以上的贷款列作中长期贷款。
  (2)逾期贷款
  借款人到期(含展期后到期)不能归还的贷款;或贴现汇票到期承兑人不能按期支付,且贴现申请人帐户存款不足而形成的被动垫款;或本行承兑的汇票到期,承兑申请人存款不足等原因形成的被动垫款,或因信用证及担保等表外业务项下的垫付款项,从垫付日起即列为逾期贷款。
  (3)呆滞贷款
  逾期贷款逾期满1年后即转为呆滞贷款。
  (4)呆帐贷款
  呆帐贷款的确认标准如下:
  a. 债务人依法宣告破产或关闭,经法定程序清偿后仍未能收回的贷款;
  b. 债务人死亡或依法被宣告死亡或失踪,以其财产或遗产清偿后仍未能收回的贷款;
  c. 债务人遭受重大自然灾害或意外事故,且不能获得保险赔偿,确实无法偿还的全部或部分贷款,或以保险清偿后仍未能收回的贷款;
  d. 债务人因建设项目停建、缓建一年以上,复工无望而未能偿还的贷款;
  e. 债务人虽未被依法宣告破产,但已彻底停止经营活动,或已严重资不抵债,没有财产可供清偿而未能收回的贷款。
  9.贷款呆帐准备核算方法
  本行采用备抵法核算贷款呆帐损失。贷款呆帐准备金包括一般准备及补充准备两部分。
  一般准备按年末贷款(包括短期贷款、贴现、应收进出口押汇、中长期贷款和逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款等科目)的余额计提,计提比例根据财政部财商字[1998]302号文《关于修改金融机构应收利息核算年限及贷款呆帐准备金的提取办法的通知》的规定确定为1%。补充准备根据本行试行的资产风险分类结果分析计提。
  提取的贷款呆帐准备计入当期损益,发生的呆帐损失,冲减已计提的呆帐准备;已冲销的贷款呆帐损失,以后又收回时,按已冲销的呆帐准备金额予以转回。
  对于委托贷款,不提取呆帐准备。
  10.短期投资核算方法
  本行短期投资全部为短期债券投资。短期债券投资以实际发生的投资成本计价。在转让或到期兑付时确认投资损益,期末计价按成本与市价孰低法核算。
  11.长期债券投资核算方法
  长期债券投资成本按实际支付的全部价款,扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用,以及自债券发行日或上一次结息日起至购买日止期间内的应计利息后的余额计价。长期债券投资的溢/(折)价在债券存续期间按直线法摊销。
  长期债券投资按期计提利息收入,对于在债券到期日一次性还本付息的债券投资,其尚未收到的利息作为长期债券投资-应收利息列示于“长期债券投 资”项目下;对于在债券存续期限内分期支付利息的,在资产负债表日将尚未收到的利息列示于“应收帐款”项目下。
  12.长期投资减值准备核算方法
  长期投资减值准备按年末长期投资及一年内到期的长期投资扣除国债投资后余额的1%计提。
  13.固定资产计价及折旧方法
  固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、经营设备、运输工具等,以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000元以上但不属于经营主要设备的物品。
  固定资产按购置或新建时的原始成本计价。固定资产折旧采用直线法计算并按原价减去估计3%的净残值在估计经济使用年限内平均计提。
  固定资产的类别、估计经济使用年限列示如下:
  房屋及建筑物                                         15-45年
  经营设备包括机器设备、办公设备、电子设备等            3-14年
  运输工具                                              4-12年
  14.在建工程核算方法
  在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的成本入帐。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、设备原价、安装费用,还包括在实际交付使用前项目筹措资金所发生的借款利息支出与汇兑损益。在建工程在交付使用时转入固定资产。
  15.长期待摊费用计价及摊销
  长期待摊费用主要包括开办费及经营用房的装修支出及其他资本性支出,按实际发生额入帐。
  本行及各分支机构的开办费自本行及各分支机构营业之日起以直线法按5年摊销。
  经营用房的装修支出以直线法按实际租赁期限或预计使用期限摊销。
  16.收入确认原则
  贷款按照协议利率按期计算确认利息收入。其他利息收入按权责发生制计提。
  根据中国财政部财金[2001]25号文《财政部关于调整金融企业应收利息核算办法的通知》及财会字[2000]20号文《公开发行证券的商业银行有关业务会计处理补充规定》的要求,自2000年1月1日起,本行对贷款利息核算的会计政策进行了变更。
  本行按照以下新的会计政策对以前年度的报表进行了追溯调整:
  发放的贷款到期(含展期,下同)90天及以上尚未收回的,或者贷款应收利息自结息日起,逾期90天(含90天)后仍未收回的,该贷款转为停止计息贷款,为其计提的利息停止计入当期损益,而作为资产负债表外项目核算。已计提的应收贷款利息,在贷款到期90天后仍未收到的,或者在应收利息逾期90天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转作资产负债表外项目核算。应收未收利息的复利不计入损益,同样作为资产负债表外项目核算。在资产负债表外核算的应收贷款利息,在实际收到时,确认为收到当期的利息收入。
  其他收入按权责发生制原则确认。
  17.支出确认原则
  活期存款按季结息,居民活期储蓄存款于每年6月30日按年结息,定期存款和居民定期储蓄存款根据存款金额及存单利率按期计提应付利息。
  其他支出按权责发生制原则确认。
  18.买入返售证券和卖出回购证券的计价及收益确认方法
  买入返售证券和卖出回购证券按实际成本计价,按权责发生制确认收入和支出。
  19.汇总会计报表的编制方法
  本会计报表为汇总会计报表,以本行总行本部及北京管理部、上海、广州、深圳、武汉、大连、南京、杭州分行及太原、石家庄支行的个别会计报表及其他资料为基础汇总编制。汇总时,本行各级机构之间重大交易及其余额业已相互抵销。
  20.金融衍生工具
  本行进行外汇远期合同和外汇掉期合同的交易。外币远期合同是指在未来某一日期(通常一年以内)按中国人民银行规定的具体价格买卖外币的合同承诺。外汇掉期合同是指将不同货币的现金流进行掉换。为了抵销与客户进行外汇衍生工具交易的潜在风险,本行和其他经中国人民银行批准的银行达成相似的外汇衍生工具合同。本行因向客户提供此类服务而收取佣金。
  五、税项
  本行采用应付税款法计提所得税。
  本行承担的主要税项列示如下:
  税种         税率                      计税基础
  营业税        8%      营业收入扣除金融企业往来收入及投资收益后的余额
  所得税       33%      应纳税所得额
  其他税项              据实缴纳
  六、会计报表主要项目附注(除特别注明外,货币单位为人民币元)
  1.存放中央银行款项
  本行按规定向中国人民银行缴存一般性存款准备金,其中人民币存款准备金缴存比率为6%,外币存款缴存比率为2%。截至12月31日止存放中央银行款项分为:
                             2000年12月31日    1999年12月31日
  一般存款准备金              2,675,020,086     1,255,883,400
  备付金                      8,119,709,644     5,803,637,884
  合计                       10,794,729,730     7,059,521,284
  2.存放同业款项
                             2000年12月31日    1999年12月31日
  存放境外同业活期款项          127,754,153        95,505,319
  存放境内同业活期款项        1,639,744,249     1,507,227,988
  存放境内同业定期款项
  三个月内到期                  940,211,835
  三个月后到期                2,556,932,400
  合计                        5,264,642,637    1,602,733,307
  3.拆放同业
                           2000年12月31日  1999年12月31日
  拆放境内中资银行             140,000,000        78,262,467
  拆放境外同业               3,713,102,744     1,950,900,988
  合计                       3,853,102,744     2,029,163,455
  拆放境内同业款项中包括逾期未收回的拆放海南发展银行的款项计20,000,000元(1999年:20,000,000元)。
  4.拆放金融性公司
                        2000年12月31日          1999年12月31日
  拆放境内金融性公司      1,889,299,293           231,092,873
  其中:逾期拆放款项        203,067,973           231,092,873
  截至2000年12月31日止,逾期拆放款项余额中包括1997年拆放广东省国际信托投资公司33,110,800元(4,000,000美元)及拆放广东国际租赁公司9,800,000元。广东省国际信托投资公司和广东国际租赁公司现已宣告破产,本行申报的债权已分别获其清算小组确认,确认金额分别为32,616,265元(3,940,257美元)和9,800,000元。
  5.短期贷款
                   2000年12月31日            1999年12月31日
  担保贷款           17,036,658,837            9,708,672,336
  抵押贷款            4,247,476,907            3,707,731,290
  质押贷款            3,098,880,752                   -
  信用贷款            1,044,169,537               30,000,000
  合计               25,427,186,033           13,446,403,626
  截至2000年12月31日止,持有本行5%及5%以上股份股东的贷款余额为132,000,000元(1999年:132,000,000元),参见附注九“关联方关系及其交易”。
  6.应收进出口押汇
                     2000年12月31日           1999年12月31日
  出口押汇              58,893,847                11,814,251
  进口押汇              21,062,423               165,175,781
  合计                  79,956,270               176,990,032
  逾期的应收进出口押汇已经并入逾期贷款或呆滞贷款中。
  7.应收利息
  截至2000年12月31日止,无应收持有本行5%及5%以上股份股东的款项余额(1999年:无)。
  8.其他应收款
                       2000年12月31日               1999年12月31日
  帐龄            金额      比例    坏帐准备          金额    比例   坏帐准备
  一年以内   143,079,983     1%   1,430,800      128,320,957    1%  1,283,210
  一至二年    28,111,607     1%     281,116       37,949,113    1%    379,491
  二至三年    10,656,629     1%     106,566        1,020,249    1%     10,202
  三年以上     1,613,457     1%      16,135          593,208    1%      5,932
  合  计     183,461,676           1,834,617      167,883,527         1,678,835
  截至2000年12月31日止,其他应收款余额中无应收持有本行5%及5%以上股份股东的款项(1999年:无)。
  9.贴现
                            2000年12月31日      1999年12月31日
  银行承兑汇票贴现            2,957,836,967           276,691,798
  商业承兑汇票贴现              222,778,814            43,546,859
  买入外币票据                    1,882,350             2,303,357
  合计                        3,182,498,131           322,542,014
  10.买入返售证券 
                           2000年12月31日       1999年12月31日
  国债                          180,000,000          100,000,000
  金融债券                      140,000,000          240,000,000
  合计                          320,000,000          340,000,000
  11.中长期贷款
                          2000年12月31日       1999年12月31日
  担保贷款                    2,687,975,817          922,666,340
  抵押贷款                    1,478,514,174          452,743,678
  质押贷款                      337,784,188              -
  信用贷款                      183,116,272              -
  合计                        4,687,390,451        1,375,410,018
  截至2000年12月31日止,中长期贷款余额中无持有本行5%及5%以上股份股东的贷款(1999年:无)。
  12.逾期贷款
                            2000年12月31日        1999年12月31日
  担保贷款                      512,151,550           837,244,877
  抵押贷款                      198,244,673           222,465,133
  质押贷款                        1,244,776               -
  合计                          711,640,999         1,059,710,010
  截至2000年12月31日止,逾期贷款余额中无持有本行5%及5%以上股份股东的贷款(1999年:无)。  
    13.呆滞贷款
                                                    2000年12月31日
                 合计            1-2年             2-3年        3年以上
  担保贷款    637,770,616     385,911,558      251,159,058       700,000
  抵押贷款    177,975,780     106,012,756       71,963,024           -
  质押贷款      4,760,620       4,760,620               -          -
  合计        820,507,016      496,684,934      323,122,082      700,000
                                                     1999年12月31日
                   合计           1-2年          2-3年      3年以上
  担保贷款    319,597,214     305,241,771       9,557,655      4,797,788
  抵押贷款     84,796,107      79,654,315       3,942,345      1,199,447
  合计        404,393,321     384,896,086      13,500,000      5,997,235
  截至2000年12月31日止,呆滞贷款余额中无持有本行5%及5%以上股份股东的贷款(1999年:无)。  
    14.贷款呆帐准备
  类别              1999年12月31日      本期计提         2000年12月31日
  一般准备           167,854,490         174,988,163         342,842,653
  补充准备           126,683,558               -            126,683,558
  合计               294,538,048         174,988,163         469,526,211
  根据当地中国人民银行政策,包含在票据贴现中的票据回购业务被视同中央银行给予商业银行再贴现,无需提取贷款呆帐准备。
  15.同业拆入
                       2000年12月31日      1999年12月31日
  境内同业拆入             608,000,000           3,000,000
  16.卖出回购证券
                        2000年12月31日    1999年12月31日
  国债                     180,000,000         400,000,000
  其他债券                  20,000,000         400,000,000
  合计                     200,000,000         800,000,000
  17.保证金
                        2000年12月31日   1999年12月31日
  承兑汇票保证金         3,220,908,965         583,489,283
  信用证开证保证金         408,553,495         183,339,272
  开出保函保证金           111,460,428          52,645,497
  工程质量投标保证金           -                  640,121
  其他                     607,155,999         454,634,109
  合计                   4,348,078,887       1,274,748,282
  18.股本
                          2000年1月1日        新发行  2000年12月31日
  尚未流通股份:
  发起人股份               1,380,248,376           -        1,380,248,376
  其中: 境内法人持有股份  1,380,248,376           -        1,380,248,376
  已流通股份:
  境内上市的人民币普通股          -          350,000,000      350,000,000
  股份总数                 1,380,248,376      350,000,000    1,730,248,376
  发起人股份系本行的59家发起人在1996年组建本行时投入的资本金,计1,380,248,376元。
  2000年11月27日,本行溢价发行人民币普通股A股350,000,000股,每股面值人民币1元,发行价格为每股11.80元。截至2000年12月31日止,本行共增加资本投入4,088,745,000元,其中股本增加人民币350,000,000元,资本公积增加3,738,745,000元。此次发行的A股股票于2000年12月19日在上海证券交易所上市交易。
  19.资本公积
                       2000年1月1日      本年增加     2000年12月31日
  股本溢价              13,800,754      3,738,745,000      3,752,545,754
  募集资金利息收入          -                337,152            337,152
  合计                  13,800,754      3,739,082,152      3,752,882,906
  股本溢价期初余额系根据本行发起人协议书规定由本行各股东按其认缴出资额的1%交纳前期筹办费用而形成。
  20.盈余公积
                          法定盈余公积金       法定公益金       合计
  1999年1月1日             45,870,758        45,870,758     91,741,516
  会计政策变更追溯调整
  对期初余额影响              (2,032,743)       (2,032,743)    (4,065,486)
  调整后余额                  43,838,015        43,838,015     87,676,030
  1999年计提                  20,022,315        20,022,315     40,044,630
  1999年12月31日              63,860,330        63,860,330    127,720,660
  2000年计提                  42,916,634        21,458,317     64,374,951
  转入未分配利润             (43,863,373)            -       (43,863,373)
  2000年12月31日              62,913,591        85,318,647    148,232,238
  a. 盈余公积及公益金已按照追溯调整后的利润重新计提。
  b. 根据《中华人民共和国公司法》第177条,本行董事会决定用法定盈余公积冲抵因会计政策变更而引起的期初呈负值的未分配利润,计43,863,373元。
  21. 未分配利润
                                  2000年            1999年      
  追溯调整前税后利润             429,166,337         234,724,938  
  会计政策变更之追溯调整     a           -         (51,495,205) 
  追溯调整之所得税影响       b           -           16,993,418  
  追溯调整后税后利润             429,166,337         200,223,151 
  年初未分配利润                (43,863,373)         117,856,228  
  盈余公积转入               c    43,863,373                -   
  可供分配的利润                 429,166,337         318,079,379  
  提取法定盈余公积金         d   (42,916,634)        (20,022,315)
  提取公益金                 d   (21,458,317)        (20,022,315)
  分配股利                            -            (321,898,122) 
  年末未分配利润                364,791,386          (43,863,373)  
续上表:
                                   1998年                1997年
  追溯调整前税后利润             198,126,930           169,955,566
  会计政策变更之追溯调整         (22,760,571)           (7,578,876)
  追溯调整之所得税影响             7,510,988             2,501,029
  追溯调整后税后利润             182,877,347           164,877,719
  年初未分配利润                 107,784,864            72,500,075
  盈余公积转入                        -                        -
  可供分配的利润                 290,662,211           237,377,794
  提取法定盈余公积金             (18,287,734)          (16,487,772)
  提取公益金                     (18,287,734)          (16,487,772)
  分配股利                      (136,230,515)          (96,617,386)
  年末未分配利润                  117,856,228          107,784,864
  a. 追溯调整主要指因变更贷款计息的会计政策而对以前年度损益的追溯调整(详见附注三、 会计政策变更)。
  b. 本行的纳税申报已经税务局批准。
  c. 用盈余公积冲抵期初呈负值的未分配利润。
  d. 2000年度,经董事会决议,本行按照税后利润的10%及5%分别计提法定盈余公积金和法定公益金(1999年:计提比例均为10%)。    
  七、分币种列示的资产负债情况
                                          货币单位:人民币千元
                          人民币               美元             港币   
                                           折合人民币        折合人民币
  现金及银行存款           139,602              56,491          32,730   
  存放央行及同业款项    15,243,097             772,051          25,741   
  贷款                  33,384,859             994,135          37,709  
  拆放同业               1,931,531           2,663,855         994,157  
  债券投资               7,782,478           1,321,461         184,138  
  其他资产               1,939,909             272,380          66,871  
  资产合计              60,421,476           6,080,373       1,341,346  
  存款                  47,011,226           5,060,496       1,055,585  
  同业存放               6,345,556             213,713          62,554  
  其他负债               1,758,169             236,971         125,206  
  负债合计              55,114,951           5,511,180       1,243,345  
  资产负债净头寸         5,306,525             569,193          98,001  
续上表:
                                  日元            其他外币
                               折合人民币        折合人民币         合计
  现金及银行存款               4,918               761           234,502
  存放央行及同业款项           9,139             9,344         16,059,372
  贷款                        15,863             7,087         34,439,653
  拆放同业                      -             152,859          5,742,402
  债券投资                      -                -            9,288,077
  其他资产                    15,049              -            2,294,209
  资产合计                    44,969           170,051         68,058,215
  存款                        24,747           148,032         53,300,086
  同业存放                       -               -            6,621,823
  其他负债                    20,222             -             2,140,568
  负债合计                    44,969           148,032         62,062,477
  资产负债净头寸               -               22,019          5,995,738
  八、到期日分析
                                          货币单位:人民币千元
                已逾期        即时偿还       3个月内       3个月-1年    
  资产
  现金             -            234,502          -             -      
  存放央行及
  存放同业         -         12,562,228        940,212       2,353,932   
  贷款         1,532,148            -         5,804,958       22,606,641 
  拆放同业       223,068       2,043,686       1,307,146       2,168,502  
  债券投资         -              -            369,066       1,264,516  
  其他资产         -              -            727,746         103,209  
  资产合计     1,755,216      14,840,416       9,149,128      28,496,800  
  负债
  存款             -         32,447,830       8,570,025      10,446,404  
  同业存放         -          6,424,741         107,203          89,879  
  其他负债         -             49,590       1,620,255         363,964  
  负债合计         -         38,922,161      10,297,483      10,900,247  
  流动性净额  1,755,216    (24,081,745)      (1,278,734)      17,726,932  
续上表:
                     1-5年              5年以上          合计
  资产
  现金                      -              -             234,502
  存放央行及
  存放同业              203,000             -          16,059,372
  贷款                3,719,993           775,913       34,439,653
  拆放同业                 -                -          5,742,402
  债券投资            4,997,725         2,656,769        9,288,076
  其他资产              694,949           768,306        2,294,210
  资产合计            9,615,667         4,200,988       68,058,215
  负债
  存款                1,835,819                 8       53,300,086
  同业存放                  -                 -        6,621,823
  其他负债              106,759                -        2,140,568
  负债合计            1,942,578                 8       62,062,477
  流动性净额          7,673,089         4,200,980        5,995,738
  九、关联方关系及其交易
  1.关联方关系
  本行现无存在控制关系的关联方。持有本行5%及5%以上股份的股东如下:
          关联方名称                     持有股数                 持股比例
  四川新希望农业股份有限公司             13,802万股                   7.97%
  中国泛海实业有限公司                   13,000万股                   7.51%
  东方集团股份有限公司                   13,000万股                   7.51%
  中国船东互保协会                       11,000万股                   6.36%
  中国乡镇企业投资开发有限公司           10,008万股                   5.78%
  厦门福信集团公司                        9,530万股                   5.51%
  中国煤炭工业进出口集团公司              9,000万股                   5.20%
  中国有色金属建设股份有限公司            9,000万股                   5.20%
  2.关联方余额
  持有本行5%及5%以上股份股东贷款余额如下:
                                     2000年12月31日        1999年12月31日
  中国船东互保协会                    50,000,000                   -
  山东泛海集团公司                    50,000,000              50,000,000
  北京万通实业股份公司                    -                  20,000,000
  厦门福信集团公司                    32,000,000              32,000,000
  中国乡镇企业投资开发有限公司            -                  30,000,000
  合计                               132,000,000             132,000,000
  截至2000年12月31日止,除上述股东外,其他股东贷款余额为247,200,000元(1999年:220,520,000元 )。上述股东贷款按一般商业贷款条件发放。
  十、分部资料
  贷款按地区划分如下:
  地区                       2000年12月31日                1999年12月31日
  北京                        13,429,208,086               6,414,011,805
  上海                         7,268,684,118               3,634,322,418
  广州                         3,772,168,350               2,486,303,817
  深圳                         5,200,214,768               2,957,763,233
  武汉                         2,564,296,794               1,186,747,748
  大连                           830,432,990                 106,300,000
  南京                         1,058,343,122                        -
  杭州                           785,830,672                        -
  合计                        34,909,178,900              16,785,449,021
  贷款按行业划分如下:
  行业                       2000年12月31日           1999年12月31日
  工业                        7,934,370,687             4,877,490,498
  房地产、建筑业              6,278,512,931             3,195,601,523
  商贸、服务业                8,512,661,848             3,868,363,041
  进出口贸易                  1,931,572,679               672,760,982
  科技、环保                  1,841,613,040               840,950,102
  其他                        8,410,447,715             3,330,282,875
  合计                       34,909,178,900            16,785,449,021
  存款按地区划分如下:
  地区                       2000年12月31日               1999年12月31日
  北京                        18,937,247,513             12,127,655,927
  上海                        10,716,047,355              6,952,792,748
  广州                         6,435,980,124              3,430,038,168
  深圳                         7,322,278,366              3,883,681,855
  武汉                         3,781,054,775              2,114,077,326
  大连                         1,240,204,490                366,692,495
  南京                         2,095,490,947               
  杭州                         1,635,396,671               
  合计                        52,163,700,241             28,874,938,519
  十一、或有事项
  于2000年12月31日,本行无重大或有事项。
  十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
  本行2000年12月31日后未发生重大非调整事项。
  十三、承诺
  根据本行2000年度股东大会通过的《关于中国民生银行1999年12月31日前银行不良资产产生的实际损失由原有股东承担的决议》,本行1999年12月31日前由于经营活动产生的不良资产和不良债权在上市后发生的实际损失由本行原有股东承担。
  十四、资本承担
  本行之资本承担主要是与开发计算机系统有关,列示如下:
                            2000年12月31日        1999年12月31日
  已签约但尚未支付              38,470,000                 -
  已批准但尚未签约              66,530,000                 -
                              105,000,000                 -
  十五、表外科目
  本行主要表外科目余额如下:
                            2000年12月31日       1999年12月31日
  银行承兑汇票               6,068,313,742            1,075,188,926
  签开担保函                   237,667,298               92,291,895
  开往境外信用证               825,872,258              388,490,575
  境外开来信用证                94,577,006               23,406,915
  应收信用证出口款项            48,785,250                2,648,152
  应收未收利息                 248,671,665               46,251,129
  房屋租赁的承诺               671,850,000              361,582,027
  房屋租赁承诺主要反映本行根据经营需要租赁的营业场所及办公楼应支付的租金。租赁合约一般为5-10年。
           1年以内            1至5年             5年以上            合计
  经营场所
        126,860,000         439,860,000          99,995,000         666,715,000
  经营设备
          1,478,000           2,341,000               -              3,819,000
  其他    
            726,000             590,000               -              1,316,000
  合计    
        129,064,000         442,791,000          99,995,000         671,850,000
  上述项目2000年12月31日余额均比1999年有较大幅度的增加,主要系本行分支行机构逐渐增加,业务量逐渐增大,经营结构逐步调整等原因导致。
  十六、货币掉期及远期外汇
  本行货币掉期及远期外汇科目余额如下:
                           2000年12月31日               1999年12月31日
  货币掉期    
                            33,838,304                       105,192,163
  远期外汇    
                            10,783,642                              -
  十七、重要变动事项说明
  截至2000年12月31日止,较1999年有大幅度增长的项目主要为存放中央银行款项、拆放同业、短期贷款、中长期贷款、短期存款、短期储蓄存款、同业存放款项、保证金存款及营业收入和支出,其主要原因为:
  (1)分支机构和营业网点增加及进入增长期,并大力拓展资金市场,导致吸收的存款及同业存放款项增加;
  (2)由于存款大幅度增加,存放中央银行的缴存准备金及备付金也相应增加;
  (3)上市后,自由资金充裕且客户存款及同业存放款大幅增加,为提高资金使用效率,本行积极拓展贷款和拆借业务,导致各类贷款和拆放业务相应增加;
  (4)因为存贷款业务的大幅增长,营业收入和支出也相应有较大增长。
  十八、比较数字
  本会计报表比较数字系由另一家注册会计师事务所审计,因本行于本年度实行了会计政策变更,并作了相应追溯调整,据此也相应调整了相关比较数字。
  九、本行其他有关资料
  (一)本行首次注册日期:1996年2月7日
  (二)本行注册地点:北京市东城区正义路4号
  (三)企业法人营业执照号码:1000001898
  (四)税务登记证号码:京国税东字110101100018988
              地税京字 110101100018988000
  (五)本行未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
  (六)报告期内股票主承销机构名称:海通证券有限公司
  (七)本行聘请的会计师事务所:
  普华永道国际会计公司
  十、备查文件目录
  (一)载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表;
  (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
  (三)载有本行董事长亲笔签名的年度报告正文;
  (四)报告期内由本行在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露的所有文件正本及公告原稿;
  (五)本行公司章程。
  附录一:补充财务报告
  附录二:内部控制评价报告
  中国民生银行股份有限公司董事会
  2001年3月31日   
  附录:补充财务报告
  附录:补充财务报告(摘要)
  一、审计报告
                                       审计报告
致中国民生银行股份有限公司全体股东:
  我们审计了中国民生银行股份有限公司2000年12月31日及1999年12月31日的资产负债表和2000年度及1999年度相关的利润表、所有者权益变动表和现金流量表。这些会计报表由贵行管理层负责。我们的责任是根据我们审计的结果就这些会计报表发表意见。
  我们根据《国际审计准则》对这些会计报表进行了审计。该准则要求我们通过审计计划和实施审计以合理地确认这些会计报表是否存在重大的错误列报。审计以抽查为基础,包括检查与会计报表所列金额和披露事项有关的凭证。审计还包括判定管理层所采用的会计准则和所做的重要估算,以及评价会计报表所反映的全部内容。我们确信我们的审计为我们的审计意见提供了合理的依据。
  我们认为,本报告所附的会计报表均根据《国际会计准则》在所有重大方面公允地反映了贵行2000年12月31日及1999年12月31日的财务状况和2000年度及1999年度的经营结果及现金流量情况。
                                    普华永道
                                    中国北京
                               2001年3月15日
  二、财务报表(附后)
  三、会计报表附注
  (一)主要业务
  中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”)是一家经中华人民共和国国务院和中国人民银行批准设立的全国性股份制商业银行,于1996年2月7日正式开业,其股本主要来源于民营企业。本行于2000年12月19日在上海证券交易所上市。
  本行提供一系列广泛的银行业务和相关的金融服务,目前在中国国内经营。
  (二)主要会计原则
  在编制会计报表时,主要采纳了以下会计原则:
  1.编制基础
  本会计报表是采用历史成本原则,以权责发生制为基础编制,符合《国际会计准则》。
  2.外币折算
  对外币业务,采用分帐制核算。损益表及现金流量表中的外币项目按当年中国人民银行公布的年汇率的平均值折算成人民币。资产负债表中项目的余额按照决算日中国人民银行公布的汇率折算成人民币。
  外币交易以交易当日的汇率记帐,以外币为单位的货币性资产与负债在结算中由于汇率的不同形成的汇兑收益或损失直接计入当期损益。
  外币资本投入按实际投入金额入帐并按照投入当日中国人民银行公布的汇率折算成人民币。在编制人民币合并报表时,由于与年末汇率不同而形成的差异计入资本折算差额帐户。
  3.以净额列示的金融工具
  当依法有权抵销某项已确认的金额且有意图按净额进行结算或同时确认资产和负债时,金融资产和负债以抵销后的净额列示于资产负债表上。
  4.利息收入和支出
  对计息的金融工具,按照其历史成本和实际利率以权责发生制确认相应利息收入或支出。利息收入还包括为长期债券投资而计提的利息收入并扣除其溢价或折价摊销后的净额。本行对收回性存在较大疑问的贷款,如其本金或利息逾期90天以上,或者,贷款本金或利息虽未逾期90天,但是借款人或担保人存在违约,则贷款停止计息。已计未收利息冲减当年损益,直到实际收回时方确认收入。
  5.手续费收入和支出
  手续费收入与支出按权责发生制原则确认。
  6.证券回购和返售
  在证券回购业务中本行卖出的证券,仍作为本行的长期证券投资列示于会计报表中,相关负债在会计报表中列示为卖出回购证券。证券逆回购业务中形成的资产记录于资产负债表中的买入返售证券项目下。证券回购、逆回购的交易价差作为利息收入或支出,在交易期限内按实际利率计算确认。
  7.短期证券投资
  短期证券投资以市价列示,市价与帐面价值之间的差异直接计入当期损益。
  8.长期证券投资
  投资证券仅包括准备持有到期的债券投资。长期证券投资以其购入成本并调整溢价或折价摊销及扣除长期性贬值准备后的净额列示。
  当金融资产的帐面价值低于可收回金额时,资产已经减值。按历史成本原则入帐的资产,减值损失按资产帐面价值与以实际利率计算的预计未来现金流的净现值之差计算。金融资产的可收回金额为对类似资产的预计未来现金流按当前市场利率进行贴现的金额。
  投资证券在持有期所计提的利息计入利息收入。
  9.贷款及贷款损失准备金
  贷款以实际放款金额入帐,并以尚未收回的贷款本金减去贷款损失准备金后的净额列示。当预计贷款本金或利息不能按借款合同归还时,或贷款本金或利息逾期90天以上时,贷款停止计提利息。
  当有充分证据表明有可能不能全额收回已到期的贷款本金和利息时,计提贷款损失准备金。损失准备金金额按贷款帐面值与可收回金额的差额计提。可收回金额为以贷款实际利率计算的未来现金流的现值金额,其中包括从担保人或抵押资产中收回的现金。
  贷款损失准备金还包括对当前贷款资产组合中有证据表明有可能发生的损失部分而计提的准备金。这一部分准备金根据同类贷款以往的损失情况,综合考虑贷款质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定。确认无法收回的贷款,从贷款损失准备金中予以核销。已核销贷款又收回的,计入当期收益。
  10.电脑软件开发费
  电脑软件维护费用,在发生时计入当期损益。但是,如果相关支出能够增强电脑软件的使用功能或延长使用寿命,将该支出予以资本化,并且记入此软件已资本化的原始成本中。被资本化的电脑软件开发费用将按3-5年的期限以直线法摊销 。
  11.固定资产
  固定资产以历史成本计价,并按原价扣减累计折旧后的净值列示。
  固定资产折旧根据固定资产原值减去预计的3%的残值后按其估计可使用年限以直线法计提。有关固定资产的估计可使用年限列示如下:
  房屋和建筑物           30-35年
  资产改良支出            5-15年
  办公设备                 3-5年
  运输设备                 4-6年
  当固定资产的帐面价值超过估计的重置价值时,将帐面价值调整至重置价值。清理固定资产所产生的收益或损失计入当期损益。对固定资产进行定期维护及修理所发生的支出计入当期损益。
  12.经营性租赁
  本行当前所有租赁均为经营性租赁,所支付的款项在租赁期限内以直线法分摊计入营业费用。
  提前终止租赁协议,所有罚款性质的支出全部计入当期损益。
  13.现金及现金等价物
  现金流量表的现金及现金等价物是指90天内到期的货币资产,包括现金,存放中央银行款项,存放其他银行款项,国库券及其他有效票据。
  14.编制会计报表过程中估计方法的使用
  编制符合《国际会计准则》的会计报表,要求管理层就对会计报表各项资产和负债的报告金额,或有资产和或有负债的披露,以及相应报告期间之收入和费用的报告金额形成影响的事项作出估计和推测。实际结果可能与此类估测存在差异。
  15.养老保险计划
  本行参加多项由各地区地方政府或保险公司管理的养老保险计划。保险金一般由员工与银行共同承担。
  银行所承担保险金款项计入当期损益。
  16.递延所得税
  以纳税基础计算的资产及负债与其帐面价值之间的时间性差异依当前法定税率以债务法计算递延所得税。
      主要的时间性差异是由于贷款损失准备而产生的。递延所得税依当前法定所得税税率33%计算。管理层根据递延税资产的可收回性适当提取估价准备金。
  当有充足证据表明在未来有足够应纳所得税以抵销上述时间性差异时,递延所得税资产方予确认。
  17.股本
  (1) 股票发行费用
  新股发行费用直接从募集资金中扣除。
  (2) 普通股股利分配
  普通股股利在宣布当期记入利润分配。资产负债表日后宣告发放的股利,作为资产负债表日后事项处理。
  18.承兑
  承兑是指本行向客户签发的票据作出的付款承诺。本行认为大部分承兑业务会在客户付款时结清。承兑在表外科目中核算,作为或有事项及承诺披露。
  19.金融衍生工具
  本行进行的外汇衍生交易包括外汇远期合同和外汇掉期合同。外汇远期合同是指在未来某一日期(通常一年以内)按中国人民银行规定的特定价格买卖外币的承诺合同。外汇掉期合同是指将不同币种的现金流进行掉换。为了抵销与客户进行外汇衍生工具交易的潜在风险,本行和其他经中国人民银行批准成立的银行达成相似的外汇衍生工具合同。本行因向客户提供此类服务而收取佣金。
  20.开办费
  开办费用在五年内摊销完毕。
  21.可比性
  为保持数字的可比性,对相关的数字进行了重新分类。
  (三)会计报表主要项目附注(除特别注明外,货币单位为人民币千元)
  1.所得税
                                     2000年                1999年
  当年所得税                          130,028                45,089
  递延所得税                         (106,866)              (83,374)
  递延税资产准备金                     30,000                39,000
                                       53,162                   715
  实际所得税支出不同于按照法定税率计算的税款,由以下原因形成:
                                        2000年               1999年
  税前利润                               204,045               76,413
  按照33%的所得税率计提所得税           67,335               25,216
  免税的长期政府债券投资的利息收入      (124,461)            (106,710)
  不得在所得税前抵扣的工资、宣传费
      及其他费用                         69,955               42,090
      投资风险准备金                      (2,822)                 (4)
  递延税资产估价准备金                    30,000               39,000
  其他                                    13,155                1,123
  所得税                                  53,162                  715
  2. 平均每股收益
  平均每股收益按可供股东分配利润除以全年加权平均股数计算。
                                         2000年               1999年
  可供股东分配的利润                     150,883                75,698
  加权平均发行股数(单位:千股)         1,412,851             1,380,248
  平均每股收益(人民币元)                    0.11                  0.05
  3. 贷款损失准备金
                                         2000年               1999年
  年初数                                 900,000              630,000
  当年计提的准备金                       500,000              270,000
  年末数                               1,400,000              900,000
  截止2000年12月31日,冲回应收利息人民币36,371,033元 (1999年:人民币51,495,205元),停止计息的贷款本金为人民币856,970,752元 (1999年:人民币742,550,847元)。
  4. 递延税资产
  递延税资产是由以下项目构成:
                                        2000年               1999年
  贷款损失准备金                        348,303               241,043
  其他,净值                              2,768                 3,162
  递延税资产估价准备金                 (126,720)              (96,720)
                                       224,351               147,485
  5. 期初余额调整
  2000年度本行部分普通股A股在上海证券交易所上市并流通。在上市过程中,本行决定将截止1999年12月31日的未分配利润人民币159,832,408元作为对原股东的负债。这一调整连同上市过程中的其他调整使本行截止1999年12月31日的净资产减少了人民币147,950,000元.
  (四)将税前利润从法定会计报表调整为本会计报表中的数字
                                       2000年                 1999年
  法定会计报表中的税前利润               559,195                245,313
  税前利润的调整:
  冲销法定报表中的投资风险准备金           8,551                     13
  贷款损失准备金的增加                  (325,012)             (211,661)
  其他,净值                             (38,689)                42,748
  本会计报表中的税前利润                 204,045                 76,413
  2000年度提取纳税准备金人民币130,028,000元(1999年:人民币45,089,000元),可抵减法定会计报表中税前利润。在所附会计报表中该项金额减至人民币53,162,000元(1999年:人民币715,000元)。
  附录:
                                     中国民生银行股份有限公司
                                                 东城区正义路4号
                                                 中国北京100006
致民生银行董事会:
  我们审计了中国民生银行(以下简称“贵行”)2000年度的会计报表,并于2001年3月15日出具了无保留意见的审计报告。结合审计程序,我们还审查和评估了一些内部控制关键领域,例如信贷风险控制及管理、投资风险控制控制及管理和会计系统及核算方法等方面,此项工作旨在帮助我们确定审计程序,以便对会计报表发表审计意见,而并非对内部管理及控制结构作出保证。
  我们对内部管理及控制的意见不一定能揭示内控方面全部有可能出现的重大薄弱环节,所谓重大的薄弱环节是指在设计和运作中一个或多个内部控制结构不能减少因错误或违规而产生的风险,并且其金额可能会对经审计的会计报表产生重大影响,但这些问题是贵行的工作人员在正常执行其职责过程中,所不能及时发现的。在审计过程中,我们并未发现内部控制结构和运行方面包含如前所述的这类重大薄弱环节。

                                                          普华永道  
                                                       2001年3月26日 

     中国民生银行股份有限公司2000年度境内及境外会计师事务所审计比较补充披露 

  根据中国证监会上市公司监管部要求(上市公司部函[2001]53号),现将2000年年度报告中会计数据与业务数据部分,根据境内、境外审计会计报表的有关数据予以并列重新刊登如下(由于境外审计会计报表货币单位以人民币千元披露,为使货币单位统一,本次披露除特别注明外,货币单位为人民币千元)。
  一、境内及境外会计师事务所审计主要会计数据和财务指标比较
                                          境内审计         境外审计
  总资产                                       68,058,215      67,369,760
  总负债                                       62,062,477      62,062,478
  股东权益(不含少数股东权益)                    5,995,738       5,307,282
  利润总额                                         559,195          204,045
  净利润                                           429,166          150,883
  经营活动产生的现金流量净额                    1,820,046        6,758,782
  每股经营活动产生的现金流量净额(元)                   1.05             3.91
  现金及现金等价物净增加额                      3,716,258        6,613,148
  每股净资产(元)                                     3.47             3.07
  每股收益(全面摊薄)(元)                             0.25             0.09
  每股收益(加权平均)(元)                             0.31             0.11
  净资产收益率(全面摊薄)                             7.16%           2.84%
  净资产收益率(加权平均)                            25.36%          13.20%
  呆帐准备金                                       469,526       1,400,000
  存款总额                                     52,714,809      53,300,087
  贷款总额                                     34,909,179      40,651,581
  注:境外会计师事务所审计无以下项目:主营业务收入、营业利润、扣除非经常性损益后的净利润、补贴收入、营业外收入、营业外支出、调整后每股净资产扣除项
  二、境内及境外会计师事务所审计呆帐准备金比较
  1、境内审计呆帐准备金
                            一般准备        补充准备         合计
  年初数                    167,854        126,684       294,538
  当年计提数                174,988                       174,988
  年末数                    342,842        126,684       469,526
  说明:本行按信贷资产五级分类测算的呆帐准备为34,031万元。报告期计提一般准备后呆帐准备金余额为46,953万元,高于本行根据信贷资产风险分类结果测算的呆帐准备,故本行报告期内未增提补充准备,其余额仍为12,668万元。
  2、境外审计呆帐准备金      2000年       1999年
  年初数                   900,000       630,000
  当年计提数               500,000       270,000
  年末数                1,400,000       900,000
  3、境内外审计2000年度呆帐准备金差异调节表
                     境内审计       境外审计      境外审计增加数
  年初数             294,538       900,000           605,462
  当年计提数         174,988       500,000           325,012
  年末数             469,526    1,400,000           930,474
  说明:境外审计基于稳健性原则,报告期初增加计提呆帐准备605,462千元,报告期增加计提呆帐准备325,012千元。
  三、2000年度境内及境外审计重大差异项目说明
  1、净利润
  境内审计净利润                              429,166
  +冲销境内报表中的投资风险准备金              8,551
  +贷款损失准备金的增加                    -325,012
  +企业所得税调整                             76,866
  +其他调整                                 -38,688
  调整小计                                  -278,283
  境外审计净利润                              150,883
  2、股东权益
  境内审计数比境外审计数股东权益多688,456千元主要是由于未分配利润数额不同所致。                        
                                 境内          境外         境外审计数—境内
                              审计数        审计数           审计数差额
  净利润                     429,166      150,883            -278,283
  +未分配利润年初数        -43,863    -407,705            -363,842
  +盈余公积转入              43,863                           -43,863
  -提取法定盈余公积金        42,917       42,917
  -提取公益金                21,459       21,459
  年末未分配利润             364,790    -321,198            -685,988
  3、总资产
  境内审计会计报表比境外审计会计报表总资产多688,456千元主要是由于呆帐准备金境内审计数比境外审计数少930,474千元,扣除企业所得税影响后为623,418千元所致。
  4、存款总额
  按境内审计会计报表统计存款总额包括资产负债表中短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金。
  境外审计会计报表中存款总额除以上项目之外还包括财政性存款和汇出汇款。
  5、贷款总额
  按境内审计会计报表统计贷款总额包括资产负债表中短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款。
  境外审计会计报表中贷款总额除以上项目之外还包括拆放同业、拆放金融性公司。

                                             中国民生银行股份有限公司董事会
                                                       2001年5月10日



                                    资产负债表
编制单位:中国民生银行股份有限公司     2000.12.31             单位:人民币元
    资产                                2000               1999
    流动资产:
    现金及银行存款               1     234,501,810     260,957,425
    存放中央银行款项             2  10,794,729,730   7,059,521,284
    存放同业款项                 3   5,264,642,637   1,602,733,307
    存放联行款项                                 -     124,262,923
    拆放同业                     5   3,853,102,744   2,029,163,455
    拆放金融性公司               6   1,889,299,293     231,092,873
    短期贷款                     7  25,427,186,033  13,446,403,626
    进出口押汇                   8      79,956,270     176,990,032
    应收利息                     9     361,672,674     396,214,688
    其他应收款                  10     183,461,676     167,883,527
    减:坏帐准备                       (5,139,148)     (4,930,219)
    应收款项净额                       539,995,202     559,167,996
    贴现                        11   3,182,498,131     322,542,014
    短期投资                    12     419,066,429      47,401,788
    委托贷款及委托投资                  12,500,000               -
    代理证券                    13       2,715,200       1,703,690
    买入返售证券                14     320,000,000     340,000,000
    一年内到期的长期债券投资    15   1,219,164,519     498,714,938
    流动资产合计                    53,239,357,998  26,700,655,351
    长期资产:
    中长期贷款                  16   4,687,390,451   1,375,410,018
    逾期贷款                    17     711,640,999   1,059,710,010
    呆滞贷款                    18     820,507,016     404,393,321
    减:贷款呆帐准备            19   (469,526,211)   (294,538,048)
    长期债券投资                20   7,676,277,030   6,048,425,733
    减:长期投资减值准备              (26,431,095)    (17,879,666)
    长期投资净额                     7,649,845,935   6,030,546,067
    固定资产原价                21     943,995,065     630,344,796
    减:累计折旧                21   (186,566,317)   (115,457,434)
    固定资产净值                21     757,428,748     514,887,362
    在建工程                    22     195,775,409     328,610,090
    长期资产合计                    14,353,062,347   9,419,018,820
    无形资产及其他资产:
    长期待摊费用                23     230,613,321     188,530,763
    待处理抵债资产                     235,082,529               -
    其他长期资产                            98,939          32,363
    无形资产及其他资产合计             465,794,789     188,563,126
    资产总计                        68,058,215,134  36,308,237,297
    流动负债:
    短期存款                    24  42,892,913,940  25,154,347,217
    短期储蓄存款                25   3,506,652,286   1,838,694,728
    财政性存款                              25,315           4,828
    向中央银行借款                               -     405,120,000
    同业存放款项                26   6,621,823,151   3,412,174,909
    同业拆入                    27     608,000,000       3,000,000
    卖出回购证券款              28     200,000,000     800,000,000
    汇出汇款                           585,251,679     355,977,000
    应解汇款及临时存款                 551,109,251     187,093,500
    委托资金                            12,500,000               -
    代理兑付证券                         5,573,200               -
    应付利息                           283,865,114     241,347,221
    应付工资                            46,857,758      33,130,796
    应付福利费                           8,789,043       5,230,422
    应交税金                    29     191,323,806      61,205,469
    其他应付款                  30     767,165,684     400,365,005
    预提费用                            16,493,241       8,914,709
    流动负债合计                    56,298,343,468  32,906,605,804
    长期负债:
    长期存款                    31     960,210,387     376,195,811
    长期储蓄存款                32     455,844,741     230,951,481
    存入长期保证金              33   4,348,078,887   1,274,748,282
    长期应付款                                   -      15,714,820
    长期负债合计                     5,764,134,015   1,897,610,394
    其他负债:
    其他负债                                     -      26,114,682
    负债合计                        62,062,477,483  34,830,330,880
    股东权益:
    股本                        34   1,730,248,376   1,380,248,376
    资本公积                    35   3,752,882,906      13,800,754
    盈余公积                    36     148,232,238     127,720,660
    其中:公益金                36      85,318,647      63,860,330
    未分配利润                  37     364,791,386    (43,863,373)
    资本折差额                           (417,255)               -
    股东权益合计                     5,995,737,651   1,477,906,417
    负债和股东权益总计              68,058,215,134  36,308,237,297

                                   利润及利润分配表
编制单位:中国民生银行股份有限公司     2000年度              单位:人民币元
    项目                               2000               1999
    一、营业收入                  2,710,108,392    1,624,422,145
    利息收入                38    1,616,408,430      906,967,685
    金融机构往来收入        39      513,492,455      221,608,156
    手续费收入                       48,846,497       17,522,098
    汇兑收益                         19,833,183       16,139,606
    投资收益                40      501,612,643      442,626,762
    其他营业收入                      9,915,184       19,557,838
    二、营业支出                (2,040,810,688)  (1,294,975,295)
    利息支出                38    (693,146,410)    (449,078,261)
    金融机构往来支出        39    (301,496,006)    (133,305,817)
    手续费支出                     (27,123,113)      (5,435,959)
    营业费用                      (717,750,863)    (484,623,374)
    汇兑损失                          (843,591)        (972,646)
    其他营业支出            41    (300,450,705)    (221,559,238)
    三、营业税金及附加      42    (140,817,906)     (84,751,991)
    四、营业利润                    528,479,798      244,694,859
    加:营业外收入          43       36,092,513        5,124,355
    减:营业外支出          44      (5,377,637)      (4,506,629)
    五、利润总额                    559,194,674      245,312,585
    减:所得税              45    (130,028,337)     (45,089,434)
    六、净利润                      429,166,337      200,223,151
    加:年初未分配利润             (43,863,373)      117,856,228
    加:盈余公积转入        36       43,863,373                -
    二、可供分配的利润              429,166,337      318,079,379
    减:提取法定盈余公积           (42,916,634)     (20,022,315)
    提取法定公益金                 (21,458,317)     (20,022,315)
    三、可供股东分配的利润          364,791,386      278,034,749
    减:应付普通股股利                        -    (321,898,122)
    四、未分配利润          37      364,791,386     (43,863,373)

                                     现金流量表
编制单位:中国民生银行股份有限公司      2000年度              单位:人民币元
    项目                                                         金额   
    一、经营活动产生的现金流量:                                 
    收回的中长期贷款                                         2,224,919,277
    吸收的活期存款净额                                      11,665,129,780
    吸收的活期存款以外的其他存款                            70,779,099,913
    同业存款净额                                             3,209,648,242
    系统内存款净额                                            (26,114,682)
    向其他金融企业拆入的资金净额                             (400,120,000)
    收取的利息                                               2,154,688,354
    收取的手续费                                                48,846,497
    收回的委托资金净额                                          12,500,000
    收到的其他与经营活动有关的现金                             796,928,361
    经营活动产生的现金流入小计                              90,465,525,742
    对外发放的中长期贷款                                   (5,536,899,710)
    对外发放的短期贷款净额                                (15,143,865,737)
    对外发放的委托贷款净额                                    (12,500,000)
    支付的活期存款以外的其他存款本金                      (58,851,510,637)
    存放同业款项净额                                       (3,976,069,086)
    存放系统内款项净额                                         124,262,923
    拆放其他金融机构资金净额                               (3,482,145,709)
    支付的利息                                               (952,124,523)
    支付的手续费                                              (27,123,113)
    支付给职工以及为职工支付的现金                           (276,005,304)
    支付的所得税款                                            (26,540,507)
    支付的除所得税以外的其他税费                             (114,187,399)
    支付的其他与经营活动有关的现金                           (370,770,529)
    经营活动产生的现金流出小计                            (88,645,479,331)
    经营活动产生的现金流量净额                               1,820,046,411
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资所收到的现金                                       274,440,014
    取得债券利息收入所收到的现金                               695,996,399
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额           437,654
    投资活动产生的现金流入小计                                 970,874,067
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金         (339,152,173)
    债券投资所支付的现金                                   (2,824,255,589)
    投资活动产生的现金流出小计                             (3,163,407,762)
    投资活动产生的现金流量净额                             (2,192,533,695)
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收权益性投资所收到的现金                               4,088,745,000
    筹资活动产生的现金流量净额                               4,088,745,000
    四、现金及现金等价物净增加额                             3,716,257,716
    1、 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    收回的抵债固定资产                                         235,082,529
    以投资偿还债务                                                       -
    以固定资产进行投资                                                   -
    以其他实物资产偿还债务                                               -
    融资租赁固定资产                                                     -
    接受捐赠的非现金资产                                                 -
    以投资转贷款                                                         -
    2、 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                     429,166,337
    加:计提的坏帐准备或转销的坏帐                                 208,929
    计提的投资风险准备                                           8,551,429
    计提的贷款呆帐准备                                         174,988,163
    固定资产折旧                                                76,887,416
    无形资产摊销                                                         -
    长期待摊费用摊销                                           109,086,313
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)           884,951
    固定资产报废损失                                                     -
    其他营业支出                                                         -
    投资损失 (减:收益)                                      (501,612,643)
    经营性应收项目的减少 (减:增加)                       (25,710,261,087)
    经营性应付项目的增加 (减:减少)                         27,232,146,603
    经营活动产生的现金流量净额                               1,820,046,411
    3、  现金及现金等价物净增加情况:( 附注六. 4 )
    现金的期末余额                                             234,501,810
    减:现金的期初余额                                       (260,957,425)
    加:现金等价物的期末余额                                11,196,486,310
    减;现金等价物的期初余额                               (7,453,772,979)
    现金及现金等价物净增加额                                 3,716,257,716

                            中国民生银行股份有限公司
                               补充财务报告-利润表
                               2000年度及1999年度
                      (除特别注明外,货币单位均为人民币千元)
                    附注          2000           1999
    利息收入                 2,601,724      1,527,279
    利息支出                 (994,642)      (590,848)
    利息收入净额             1,607,082        936,431
    手续费收入                  48,846         17,522
    手续费支出                (27,123)        (5,436)
    手续费收入净额              21,723         12,086
    其他营业收入                64,997         48,587
    营业收入                 1,693,802        997,104
    营业费用                 (989,757)      (650,691)
    贷款损失准备       3     (500,000)      (270,000)
    税前利润                   204,045         76,413
    所得税             1      (53,162)          (715)
    净利润                     150,883         75,698
    平均每股收益       2  人民币0.11元  人民币 0.05元

                          中国民生银行股份有限公司
                          补充财务报告-资产负债表
                      2000年12月31日及1999年12月31日
                  (除特别注明外,货币单位均为人民币千元)
                              附注        2000        1999
    资产
    现金及存放同业款项               5,499,144   1,838,541
    存放中央银行款项                10,794,730   7,051,287
    票据贴现                         3,182,498     322,542
    短期证券投资                       419,066      67,402
    买入返售证券                       320,000     320,000
    贷款                            37,469,083  18,852,159
    贷款损失准备金                 (1,400,000)   (900,000)
    长期证券投资                     8,890,442   6,628,589
    应收利息和其他应收款               542,710     435,807
    固定资产,净值                   1,042,490     909,624
    递延税资产                 4       224,351     147,485
    其他资产                           385,246     102,995
    资产合计                        67,369,760  35,776,431
    负债
    存款                            53,300,087  29,439,856
    同业存放款项                     6,621,823   3,408,175
    向中央银行及其他银行借款           608,000     408,120
    卖出回购证券                       200,000     800,000
    其他负债                         1,332,568     652,545
    负债合计                        62,062,478  34,708,696
    所有者权益
    股本                             1,730,248   1,380,248
    资本公积金                       3,752,883      13,802
    盈余公积金                          62,914      19,997
    公益金                              85,319      63,860
    累计亏损                         (321,198)   (407,705)
    资本折算差额                       (2,884)     (2,467)
    所有者权益合计                   5,307,282   1,067,735
    负债及所有者权益合计            67,369,760  35,776,431
 
                      中国民生银行股份有限公司
                   补充财务报告-所有者权益变动表
                        2000年度及1999年度
               (除特别注明外,货币单位均为人民币千元)

附注    股本       资本公积金  盈余公积金  公益金    累计亏损   折算差额  合计
    1999年1 月1日余额    
     1,380,248      13,802      50,898    49,719  (189,759)   (2,288)  1,302,620
    期初余额调整         
 5           -           -     (7,060)   (5,881)     24,435         -     11,494
    1999年1月1日余额-
    重新列示             
     1,380,248      13,802      43,838    43,838  (165,324)   (2,288)  1,314,114
    净利润               
             -           -           -         -     75,698         -     75,698
    提取盈余公积金       
             -           -      30,505         -   (30,505)         -          -
    提取公益金           
             -           -           -    30,505   (30,505)         -          -
    已付股利             
             -           -           -         -  (162,454)         -  (162,454)
    资本折算差额         
             -           -           -         -                (179)      (179)
    1999年12月31日余额   
     1,380,248      13,802      74,343    74,343  (313,090)   (2,467)  1,227,179
    期初余额调整         
 5                            (10,483)  (10,483)  (138,478)            (159,444)
    盈余公积金转入       
             -           -    (43,863)         -     43,863         -          -
    1999年12月31余额
    重新列示             
     1,380,248      13,802      19,997    63,860  (407,705)   (2,467)  1,067,735
    发行股票             
       350,000   3,739,081           -         -          -         -  4,089,081
    净利润               
             -           -           -         -    150,883         -    150,883
    提取盈余公积金       
             -                  42,917         -   (42,917)         -          -
    提取公益金           
             -           -           -    21,459   (21,459)         -          -
    资本折算差额         
             -           -           -         -          -     (417)      (417)
    2000年12月31日余额   
     1,730,248   3,752,883      62,914    85,319  (321,198)   (2,884)  5,307,282


                              中国民生银行股份有限公司
                              补充财务报告-现金流量表
                                 2000年度及1999年度
                       (除特别注明外,货币单位均为人民币千元)
                                 附注          2000         1999
    经营活动产生的现金流量
    净收入                                  150,883       75,698
    调整:
    贷款损失准备                            500,000      270,000
    递延税借项净额                         (76,866)     (54,759)
    折旧和摊销                              127,122       76,771
    报废固定资产损失                            885           52
    下述帐目变化净额:
    票据贴现                            (2,859,956)    (152,728)
    拆放同业款项                        (1,857,058)    (535,898)
    拆放非银行金融机构款项              (1,667,306)        6,233
    贷款                               (15,092,560)  (5,649,239)
    应收利息和其他应收款                  (106,903)    (164,813)
    其他资产                              (313,241)    (280,527)
    存款                                 23,860,231   10,315,615
    同业存款                              3,213,648    1,455,498
    向中央银行及其他银行借款                199,880    (179,880)
    其他负债                                680,023       32,593
    经营活动产生的现金流量净额            6,758,782    5,214,616
    投资活动产生的现金流量
    下述帐目(增加)/减少净额:
    存放央行限定性存款                  (1,142,562)     (94,242)
    买入返售证券                                  -      145,400
    购入证券投资                        (2,774,256)  (1,569,270)
    收回证券投资                            512,403      584,847
    购入固定资产                          (231,428)    (199,886)
    出售固定资产                              1,545            -
    投资活动产生的现金流量净额          (3,634,298)  (1,133,151)
    筹资活动产生的现金流量
    卖出回购证券增加/(减少)净额           (600,000)    (600,000)
    股利分配                                      -    (162,897)
    吸收权益性投资所得到的现金            4,089,081            -
    其他支付                                      -     (11,757)
    筹资活动产生的现金流量净额            3,489,081    (774,654)
    资本折算差额变动的影响                    (417)        (179)
    现金及现金等价物净增加额              6,613,148    3,306,632
    年初现金及现金等价物余额              7,424,772    4,118,140
    年末现金及现金等价物余额             14,037,920    7,424,772