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2019年09月23日 星期一

民生银行(600016)公告正文

中国民生银行股份有限公司2003年年度报告

公告日期:2004-02-27


             中国民生银行股份有限公司2003年年度报告

    目录
    重要提示
    第一章  公司基本情况简介
    第二章  会计数据和业务数据摘要
    第三章  股本变动及股东情况
    第四章  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第五章  公司治理结构
    第六章  股东大会情况简介
    第七章  董事会报告
    第八章  监事会报告
    第九章  重要事项
    第十章  财务报告
    第十一章  备查文件目录
    第十二章  附件
    重要提示
    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本公司年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
    中国民生银行股份有限公司董事会
    本公司董事长经叔平、行长董文标、主管会计工作负责人洪崎、吴透红、会计机构负责人王建平、白丹,保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    第一章  公司基本情况简介
    一、公司法定中文名称:中国民生银行股份有限公司(简称:中国民生银行,下称“本公司”)
    公司法定英文名称:CHINA MINSHENG BANKING CORP., LTD. (缩写:“CMBC”)
    二、公司法定代表人:经叔平
    三、公司董事会秘书:毛晓峰
    联系地址:北京市东城区正义路4号
    联系电话:010-65269592
    传真:010-65229104
    电子信箱:cmbc@cmbc.com.cn
    四、公司注册地址及办公地址:北京市东城区正义路4号
    邮政编码:100006
    国际互联网网址:www.cmbc.com.cn
    电子信箱:cmbc@cmbc.com.cn
    五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站网址:www.sse.com.cn
    年度报告备置地点:本公司董事会监事会办公室
    六、公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:民生银行
    股票代码:600016
    转债简称:民生转债
    转债代码:100016
    七、公司其他有关资料
    首次注册日期:1996年2月7日
    变更注册日期:2002年12月30日
    注册地点:北京市东城区正义路4号
    企业法人营业执照号码:1000001898
    税务登记证号码:京国税东字110101100018988
    地税京字110101100018988000
    未流通股票的托管机构名称:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
    聘请的国内会计师事务所:普华永道中天会计师事务所有限公司
    办公地址:上海市淮海中路333号瑞安广场12楼,邮政编码:200021
    聘请的国际会计师事务所:PricewaterhouseCoopers China Limited (普华永道中国有限公司)
    注册地址:P.O. Box 1448, New York, NY 10185-1448  United States of America
    八、本报告分别以中、英文编制,在对中外文本的理解上发生歧义时,以中文文本为准。
    第二章  会计数据和业务数据摘要
    一、本年度主要利润指标
                                                     (单位:人民币千元)
项目                                        境内审计数        境外审计数
利润总额                                     1,941,114         1,906,045
净利润                                       1,391,252         1,367,757
扣除非经常性损益后的净利润                   1,392,959         1,367,757
主营业务利润                                 1,967,671         1,906,045
其他业务利润                                         -                 -
营业利润                                     1,967,671         1,906,045
投资收益                                     2,042,780         2,026,081
补贴收入                                             -                 -
营业外收支净额                                 (26,557)                -
经营活动产生的现金流量净额                  25,167,942        26,725,929
现金及现金等价物净增加额                    (1,517,472)       (1,517,472)
    注:1、计算依据:《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式规则第2号》。
    2、扣除的非经常性损益项目及涉及金额为:营业外收入9,229千元,营业外支出10,263千元。
    二、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标
                                                     (单位:人民币千元)
                                                 2003年
项目                              境内审计数                境外审计数
主营业务收入                      12,037,114                11,986,414
净利润                             1,391,252                 1,367,757
总资产                           361,064,410               360,982,007
总负债                           351,414,206               351,218,009
股东权益(不含少数
股东权益)                          9,650,204                 9,763,998
全面摊薄每股收益                           0.38                      0.38
按最新股本计算每股
收益                                       0.38
加权平均每股收益                           0.41                      0.40
扣除非经常性损益后
的每股收益                                 0.38                      0.38
每股净资产                                 2.66                      2.69
调整后每股净资产                           2.56                      2.69
每股经营活动产生的
现金流量净额                               6.94                      7.37
净资产收益率(%)                        14.42                     14.01
扣除非经常性损益后
的全面摊薄净资产收
益率(%)                                14.43                     14.01
扣除非经常性损益后
的加权平均净资产收
益率(%)                                19.48                     17.58

                                             2002年境内审计数
项目                                  调整后                    调整前
主营业务收入                       7,213,677                 7,213,677
净利润                               871,823                   891,540
总资产                           243,662,453               246,280,853
总负债                           237,299,467               240,277,043
股东权益(不含少数
股东权益)                          6,362,986                 6,003,810
全面摊薄每股收益                           0.34                      0.34
按最新股本计算每股
收益
加权平均每股收益                           0.34                      0.34
扣除非经常性损益后
的每股收益                                 0.34                      0.34
每股净资产                                 2.46                      2.32
调整后每股净资产                           2.36                      2.22
每股经营活动产生的
现金流量净额                              13.68                     13.68
净资产收益率(%)                        13.70                     14.85
扣除非经常性损益后
的全面摊薄净资产收
益率(%)                                13.66                     14.81
扣除非经常性损益后
的加权平均净资产收
益率(%)                                14.48                     15.35

                                                2001年境内审计数
项目                                      调整后                调整前
主营业务收入                           5,119,828             5,119,828
净利润                                   646,523               646,370
总资产                               138,385,556           138,898,420
总负债                               132,736,963           133,473,517
股东权益(不含少数
股东权益)                              5,648,593             5,424,903
全面摊薄每股收益                               0.29                  0.29
按最新股本计算每股
收益
加权平均每股收益                               0.29                  0.27
扣除非经常性损益后
的每股收益                                     0.28                  0.28
每股净资产                                     2.51                  2.41
调整后每股净资产                               2.41                  2.31
每股经营活动产生的
现金流量净额                                   7.02                  7.02
净资产收益率(%)                            11.45                 11.91
扣除非经常性损益后
的全面摊薄净资产收
益率(%)                                    11.21                 11.67
扣除非经常性损益后
的加权平均净资产收
益率(%)                                    11.51                 12.00
    注:1.有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号:年度报告的内容与格式》(2003年修订)第21条及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号:净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定计算。
    2.2002年、2001年调整前境内审计数为本公司2002年年度报告披露数据。本公司于2003年度变更了有关企业所得税的会计政策,由应付税款法变更为纳税影响会计法,因企业所得税的会计政策变更的影响详见附注五、47。本公司自2003年7月1日起采用修订的《企业会计准则-资产负债表日后事项》,因采用新准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整,详见附注五、41。
    3.根据本公司“中国民生银行股份有限公司关于可转债转股情况公告”,截止2004年1月13日收盘,“民生转债”(100016)转换为本公司发行的股票“民生银行”(600016),累计转股股数为344,380,339股,总股本达到3,707,118,058股,比报告期末增加81,858,690股。故按最新股本计算的每股收益为0.38元。
    三、境内外审计重要财务数据及差异
                                                     (单位:人民币千元)
项目                                          净利润               净资产
基于国内会计准则计算                       1,391,252            9,650,204
按国际财务报告准则所作的调整:
冲销尚未开业分支机构开办费期
末净额                                       -20,806              -20,806
将衍生金融工具按公允价值列示                 -18,398              -18,398
待出售投资的未实现损失,税后                       -              -95,622
可转换公司债券相关调整                        12,135              217,666
递延所得税及其他                               3,574               30,954
调整小计                                     -23,495              113,794
境外补充财务报告                           1,367,757            9,763,998

项目                                          总资产               总负债
基于国内会计准则计算                     361,064,410          351,414,206
按国际财务报告准则所作的调整:
冲销尚未开业分支机构开办费期
末净额                                       -20,806                    -
将衍生金融工具按公允价值列示                  18,631               37,029
待出售投资的未实现损失,税后                 -95,622                    -
可转换公司债券相关调整                             -             -217,666
递延所得税及其他                              15,394              -15,560
调整小计                                     -82,403             -196,197
境外补充财务报告                         360,982,007          351,218,009
    注:根据国际财务报告准则,对未开业新设机构的开办费须直接计入当期费用;国内会计准则将该费用在长期待摊费用中核算;对交易性资产国内会计准则采用历史成本法计量,国际财务报告准则采用公允价值计量,以确认未实现损益。故国际报表净利润比国内报表略低。
    四、境内外会计报表贷款呆账准备金情况
                                                     (单位:人民币千元)
                                    境内审计数                境外审计数
期初余额                             2,455,193                 2,455,193
报告期计提                           1,056,180                 1,056,180
报告期核销                            (120,807)                 (120,807)
期末余额                             3,390,566                 3,390,566
    五、截止报告期末前三年补充财务数据
                                                     (单位:人民币千元)
                                                  2003年末
项目                              境内审计数                   境外审计数
存款总额                         274,644,117                  274,644,117
其中:长期存款                    48,328,540                   48,328,540
同业拆入                           3,139,640                    3,139,640
贷款总额                         201,772,909                  201,772,909
其中:短期贷款                   104,444,517                  104,444,517
进出口押汇                         1,356,354                    1,356,354
贴现                              21,621,964                   21,621,964
中长期贷款                        71,708,361                   71,708,361
逾期贷款                             201,232                      201,232
呆滞贷款                           2,433,604                    2,433,604
呆账贷款                               6,877                        6,877

                                  2002年末                       2001年末
项目                            境内审计数                     境内审计数
存款总额                       186,735,067                    104,594,455
其中:长期存款                  24,332,907                     11,709,306
同业拆入                         1,269,868                        120,000
贷款总额                       128,346,279                     73,564,276
其中:短期贷款                  70,140,618                     42,467,629
进出口押汇                         513,371                        395,507
贴现                            25,147,868                     18,469,528
中长期贷款                      29,711,811                     10,202,531
逾期贷款                           481,975                        556,862
呆滞贷款                         2,277,578                      1,470,680
呆账贷款                            73,058                          1,539
    注:1.根据中国人民银行存款统计口径,各项存款包括:短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、存入短期保证金、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、机关团体存款;
    2.长期存款包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金;
    3.贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。
    六、本年度利润表附表
    按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号:净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求,计算本年度境内外每股收益和净资产收益率。
    (一)境内审计数
                               报告期利润             净资产收益率(%)
项目                          (人民币千元)         全面摊薄      加权平均
主营业务利润                     1,967,671            20.39         27.52
营业利润                         1,967,671            20.39         27.52
净利润                           1,391,252            14.42         19.46
扣除非经常性损益后净利润         1,392,959            14.43         19.48

                                                   每股收益(元)
项目                                       全面摊薄              加权平均
主营业务利润                                   0.53                  0.58
营业利润                                       0.54                  0.58
净利润                                         0.38                  0.41
扣除非经常性损益后净利润                       0.38                  0.41
    (二)境外审计数
                                 报告期利润          净资产收益率(%)
项目                           (人民币千元)        全面摊薄      加权平均
主营业务利润                      1,906,045           19.52         24.50
营业利润                          1,906,045           19.52         24.50
净利润                            1,367,757           14.01         17.58
扣除非经常性损益后净利润          1,367,757           14.01         17.58

                                                   每股收益(元)
项目                                      全面摊薄               加权平均
主营业务利润                                  0.53                   0.56
营业利润                                      0.53                   0.56
净利润                                        0.38                   0.40
扣除非经常性损益后净利润                      0.38                   0.40
    七、截止报告期末前三年按期末数及平均数计算的补充财务指标
主要指标(%)                     标准值                      2003年
                                                    期末             平均
资本充足率                         ≥8              8.62             7.87
流动性          人民币             ≥25            76.10            57.84
比例              外币             ≥60           107.53           156.83
存贷比          人民币             ≤75            65.20            64.09
                  外币             ≤85            54.16            43.75
拆借资金    拆入资金比             ≤4              1.18             1.11
比例        拆出资金比             ≤8              5.67             5.51
国际商业借款比例                   ≤100            3.70             3.10
不良贷款比例                                        1.29             1.60
利息回收率                           _             97.44            95.99
单一最大客户贷款比例               ≤10             7.70             5.99
最大十家客户贷款比例               ≤50            49.12            50.88

主要指标(%)                          2002年                   2001年
                                期末        平均         期末        平均
资本充足率                      8.22        8.54         10.1        12.7
流动性          人民币         64.46       48.76         44.5        49.3
比例              外币         36.46        46.9        266.1       203.9
存贷比          人民币         55.24       58.26         56.4        66.1
                  外币          24.9       20.34         17.2        17.9
拆借资金    拆入资金比          0.45        0.74          0.1         0.2
比例        拆出资金比          5.71        8.67          6.8         5.2
国际商业借款比例                3.72        1.41          0           0
不良贷款比例                    2.04        2.51         4.25           -
利息回收率                     95.44       94.72           98        93.7
单一最大客户贷款比例            4.94        8.19          8.2         7.9
最大十家客户贷款比例           49.37        61.8         61.4        48.5
    注:不良贷款比例=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款余额,本公司按此公式对2001年不良贷款比例进行了重新计算。
    八、报告期内股东权益变动情况
    (一)境内审计数
                                                     (单位:人民币千元)
股东权益项目                            期初数                   本期增加
股本                                 2,586,721                  1,038,538
资本公积                             2,532,123                  1,788,279
盈余公积                               263,005                    208,688
其中:公益金                           109,214                     69,563
未分配利润                             984,027                  1,391,252
资本折算差额                            (2,890)                       368
股东权益合计                         6,362,986                  4,427,125

股东权益项目                          本期减少                    期末数
股本                                         -                 3,625,259
资本公积                              (258,672)                4,061,730
盈余公积                                     -                   471,693
其中:公益金                                 -                   178,777
未分配利润                            (881,235)                1,494,044
资本折算差额                                 -                    (2,522)
股东权益合计                        (1,139,907)                9,650,204
    股东权益主要变动原因:
    本公司根据2002年度股东大会通过并实施的2002年度利润分配及资本公积金转增方案,报告期内以2002年末总股本2,586,721,322股为基数,向全体股东按每10股派送红股2股、资本公积金转增1股,送增股合计为776,016,397股;根据本公司的《可转换公司债券募集说明书》约定,本公司发行的40亿元“民生转债”自2003年8月27日起开始进入转股期,截止报告期末累计转股262,521,649股;送增转股合计为1,038,538,046股,送增转股后股份总数为3,625,259,368股。
    (二)境外审计数
                                                     (单位:人民币千元)
股东权益项目                               期初数                本期增加
股本                                    2,586,721               1,038,538
资本公积                                2,532,123               1,993,810
盈余公积                                  263,005                 208,688
其中:法定盈余公积金                      153,791                 139,125
其中:公益金                              109,214                  69,563
未分配利润                              1,011,407               1,367,757
待出售投资未实现收益(税后)                598,287
资本折算差额                               -2,890                     368
股东权益合计                            6,988,653               4,609,161

股东权益项目                                  本期减少             期末数
股本                                               -            3,625,259
资本公积                                   (258,672)          4,267,261
盈余公积                                           -              471,693
其中:法定盈余公积金                               -              292,916
其中:公益金                                       -              178,777
未分配利润                                 (881,235)          1,497,929
待出售投资未实现收益(税后)                 (693,909)            -95,622
资本折算差额                                                       -2,522
股东权益合计                             (1,833,816)          9,763,998
    1.未分配利润减少是由于报告期分配2002年度股利、计提盈余公积所致。
    2.待出售投资未实现收益(税后)减少是由于报告期末待出售投资公允价值低于其成本所致。
    3.其他股东权益项目主要变动原因同上。
    第三章  股本变动及股东情况
    一、股份和可转债变动情况
    (一)股份变动情况
    报告期内,本公司股份变动情况表如下:(单位:股)
                                                  本次变动增减(+,-)
                             本次变动前          配股                送股
1、未上市流通股份
(1)发起人股份           2,063,471,322                       412,694,264
其中:
国有法人股
境内法人持有股份          2,063,471,322                       412,694,264
境外法人持有股份
其他
(2)募集法人股份
(3)内部职工股
(4)优先股或其他
未上市流通股份合          2,063,471,322                       412,694,264
计:
2、已上市流通股份
(1)人民币普通股           523,250,000                       104,650,000
(2)境内上市的外资

(3)境外上市的外资

(4)其他
已上市流通股份合            523,250,000                       104,650,000
计:
3、股份总数:             2,586,721,322                       517,344,264

                                         本次变动增减(+,-)
                                 公积金转股       增发         可转债转股
1、未上市流通股份
(1)发起人股份                 206,347,132
其中:
国有法人股
境内法人持有股份                206,347,132
境外法人持有股份
其他
(2)募集法人股份
(3)内部职工股
(4)优先股或其他
未上市流通股份合                206,347,132
计:
2、已上市流通股份
(1)人民币普通股                52,325,000                   262,521,649
(2)境内上市的外资

(3)境外上市的外资

(4)其他
已上市流通股份合                 52,325,000                   262,521,649
计:
3、股份总数:                   258,672,132                   262,521,649

                             本次变动增减(+,-)
                                              小计             本次变动后
1、未上市流通股份
(1)发起人股份                        619,041,397          2,682,512,719
其中:
国有法人股
境内法人持有股份                       619,041,397          2,682,512,719
境外法人持有股份
其他
(2)募集法人股份
(3)内部职工股
(4)优先股或其他
未上市流通股份合                       619,041,397          2,682,512,719
计:
2、已上市流通股份                                0
(1)人民币普通股                      419,496,649            942,746,649
(2)境内上市的外资

(3)境外上市的外资

(4)其他
已上市流通股份合                       419,496,649            942,746,649
计:
3、股份总数:                        1,038,538,046          3,625,259,368
    注:股份变动原因详见本报告“第二章、八、报告期内股东权益变动情况”。
    (二)可转债变动情况
    报告期内,本公司可转债变动情况表如下:                   (单位:元)
                                      本次变动前             本次变动增减
                                                         转股、赎回、回售
可转换公司债券(元)               4,000,000,000           -2,029,301,000

                                                               本次变动后
可转换公司债券(元)                                        1,970,699,000
    注:可转债变动原因为2003年8月27日起开始转股,变动情况详见2004年1月5日和1月15日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。上述可转债转股数额含转股后以现金兑付给持债人的不足1股的可转债余额8,653元。
    二、股票发行与上市情况
    (一)截止报告期末前三年历次股票发行情况
    本公司经中国人民银行银复[1999]234号、中国证监会证监发行字[2000]146号批准,于2000年11月27日在上海证券交易所首次上网定价发行人民币普通股3.5亿股,发行价格11.80元/股。发行完毕后,于2000年12月19日在上海证券交易所上市交易,获准上市交易数量3.5亿股。
    (二)报告期内股份总数及结构变动情况
    本公司实施2002年度利润分配及资本公积金转增方案,以及本公司发行的可转债进入转股期后,截止报告期末,可转债累计转股262,521,649股,股份总数为3,625,259,368股。股份总数及结构见上述“股份变动情况表”。
    (三)报告期内,本公司无内部职工股。
    三、可转债发行与上市情况
    本公司经中国证监会证监发行字[2003]13号文件核准,于2003年2月27日发行可转换公司债券40亿元(人民币),并于2003年3月18日在上海证券交易所挂牌交易,募集说明书和上市公告书已分别刊登于2003年2月21日和3月13日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
    四、可转债转股价格调整情况
    根据“民生转债”募集说明书发行条款及中国证监会关于可转债发行的有关规定,公司在2003年4月14日实施2002年度每10股派发现金0.60元、送红股2股、资本公积金转增1股的分配方案,民生转债初始转股价格相应由原来的每股人民币10.11元调整为每股人民币7.73元。(详见2003年4月8日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。
    五、股东及可转债债券持有人情况
    1.股东及债券持有人总数
    报告期末,本公司股东总户数为284,316户,其中:境内未流通法人股55户、社会公众股股东284,261户。债券持有人总数为2,606户,全部为可流通债券持有人。
    2.前十名股东持股及股份质押情况及可转债债券持有人情况
    (1)本公司前十名股东持股情况如下表:                  (单位:万股)
股东名称                                      期末                   期初
                                          持股数量               持股数量
新希望投资有限公司                       26,824.19              20,633.99
中国泛海控股有限公司                     25,265.50              19,435.00
东方集团股份有限公司                     25,265.50              19,435.00
中国船东互保协会                         21,378.50              16,445.00
中国中小企业投资有限公司                 19,450.55              14,961.96
厦门福信集团有限公司                     18,521.56              14,247.35
中国中煤能源集团公司                     17,491.50              13,455.00
上海健特生物科技有限公司                 14,393.56                   0.00
四川南方希望实业有限公司                 12,628.86               9,714.51
中国有色金属建设股份有限公司             11,891.50              11,455.00
合计                                    193,111.21             139,782.81

股东名称                                          增减           占总股本
                                                                     比例
新希望投资有限公司                            6,190.20              7.40%
中国泛海控股有限公司                          5,830.50              6.97%
东方集团股份有限公司                          5,830.50              6.97%
中国船东互保协会                              4,933.50              5.90%
中国中小企业投资有限公司                      4,488.59              5.37%
厦门福信集团有限公司                          4,274.21              5.11%
中国中煤能源集团公司                          4,036.50              4.82%
上海健特生物科技有限公司                     14,393.56              3.97%
四川南方希望实业有限公司                      2,914.35              3.48%
中国有色金属建设股份有限公司                    436.50              3.28%
合计                                         53,328.40             53.27%
    注:①本公司根据2002年度股东大会通过并实施的2002年度利润分配及资本公积金转增方案,上述股东按每10股派送红股2股、资本公积金转增1股。
    ②2003年1月8日,本公司第一大股东四川新希望农业股份有限公司以其所持本公司法人股20,633.99万股以股权注资的方式全部划转至新希望投资有限公司。本次股份转让后,新希望投资有限公司持有本公司7.40%股份,取代四川新希望农业股份有限公司成为本公司第一大股东,该事项已公告于2003年1月10日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
    ③本公司原第九大股东“北京万通实业股份有限公司”于2003年9月9日和11月13日分两次将其持有的本公司股票14,393.56万股转让给“上海健特生物科技有限公司”。本公司原第八大股东“中国有色金属建设股份有限公司”于2003年12月9日将其持有的本公司股票3,000万股转让给“永安资产管理有限公司”。由于本次股份变动,上海健特生物科技有限公司成为本公司第八大股东。
    ④上海健特生物科技有限公司成立于1999年7月12日,注册地:上海市虹梅路1535号;注册资本:人民币3,000万元,法定代表人:魏巍;公司经营范围:保健食品、日用百货、化妆品、工艺美术品(除金银)批发零售,计算机、生物技术开发、咨询、转让、服务。
    ⑤中国煤炭工业进出口集团公司于2003年4月更名为“中国中煤能源集团公司”。
    持股类别:上述前十名股东所持股份均为非流通法人股份。
    关联关系:四川南方希望实业有限公司法人代表尉安宁为新希望投资有限公司董事;其他股东之间本公司未知其关联关系。
    本公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为的股东,无代表国家持股单位。
    本公司法人股东中,鞍山太平洋实业有限公司和广西北海喷施宝有限责任公司为外资股东,分别持有本公司9,717,500和6,802,250股,合计占总股本的比例为0.4557%。
    (2)本公司前十名流通股东持股情况如下表:
股东名称                           持股数(股)      占总股本      股份类别
鹏华行业成长证券投资基金           12,499,915       0.3448%     A股流通股
安信证券投资基金                    8,000,000       0.2207%     A股流通股
安顺证券投资基金                    7,000,000       0.1931%     A股流通股
兴业证券股份有限公司                5,234,475       0.1444%     A股流通股
红塔证券股份有限公司                3,960,000       0.1092%     A股流通股
久嘉证券投资基金                    3,756,959       0.1036%     A股流通股
博时裕富证券投资基金                3,602,098       0.0994%     A股流通股
广发聚富开放式证券投资基金          3,212,936       0.0886%     A股流通股
健特药业                            3,044,841       0.0840%     A股流通股
普惠证券投资基金                    3,000,000       0.0828%     A股流通股
    (3)本公司前十名可转换公司债券持有人情况如下表:
股东名称                                    持债数(元)      占总发行额(%)
鹏华行业成长证券投资基金                   211,522,000              5.29%
中融融华债券型证券投资基金                 106,259,000              2.66%
融鑫证券投资基金                            95,851,000              2.40%
北京北信东方实业发展有限公司                81,790,000              2.04%
天元证券投资基金                            80,532,000              2.01%
开元证券投资基金                            80,000,000              2.00%
北京香海会展房地产开发有限公司              78,731,000              1.97%
深圳市天瑞工贸有限公司                      71,430,000              1.79%
全国社保基金二零一组合                      60,000,000              1.50%
兴安证券有限责任公司                        44,000,000              1.10%

股东名称                                                         股份类别
鹏华行业成长证券投资基金                                           可转债
中融融华债券型证券投资基金                                         可转债
融鑫证券投资基金                                                   可转债
北京北信东方实业发展有限公司                                       可转债
天元证券投资基金                                                   可转债
开元证券投资基金                                                   可转债
北京香海会展房地产开发有限公司                                     可转债
深圳市天瑞工贸有限公司                                             可转债
全国社保基金二零一组合                                             可转债
兴安证券有限责任公司                                               可转债
    (4)本公司可转债发行担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化情况
    本公司可转债发行担保人为中国工商银行,报告期内,其盈利能力、资产状况和信用状况未发生重大变化。
    (5)本公司前十名股东股份质押情况
    中国泛海控股有限公司将所持本公司股份25,265.5万股进行质押,具体情况如下:
                                                           (单位:万股)
接受质押方                         质押股份数量                  质押期限
北京首都旅游集团有限责任公司          25,265.50    2003.12.25—2004.12.26
    东方集团股份有限公司将所持本公司股份20,844.5万股进行质押,具体情况如下:
                                                           (单位:万股)
接受质押方                     质押股份数量                      质押期限
中信实业银行沈阳分行               20,844.5           2003.5.14—2008.1.8
    中国中小企业投资有限公司将其所持本公司股份14,959.56万股进行质押,具体情况如下:
                                                           (单位:万股)
接受质押方                         质押股份数量                  质押期限
中信实业银行                             10,008      2001.6.14—2004.6.30
交通银行北京分行和平支行                  3,000      2002.6.20—2004.6.30
交通银行北京分行和平支行               1,951.56      2002.6.20—2004.6.30
合计                                  14,959.56
    注:因该公司与香港华懋金融服务有限公司股权纠纷,最高人民法院对原由北京市高级人民法院冻结的其所持股权12,910.4万股继续实施查封,时间为2003年12月30日至2004年6月30日。
    厦门福信集团有限公司将所持本公司股份18,521万股进行质押,具体情况如下:
                                                           (单位:万股)
接受质押方                        质押股份数量       质押期限
兴业银行厦门分行                           560       2003.8—2004.8
厦门交通银行                             3,000       2003.7—2004.7
融基伟业投资有限公司                     5,850       2002.12.31-2004.4.30
中国工商银行厦门分行湖里支行             1,586       2003.7—2004.8
厦门国际信托投资公司                     1,265       2003.11.12-2005.11.7
厦门国际信托投资公司                     1,000       2003.8-2005.2
厦门国际银行                             1,300       2003.3.27-2004.3.27
厦门国际银行                               700       2003.4.9-2004.4.9
厦门国际银行                               600       2003.8-2004.8
中国光大银行厦门支行                     1,040       2003.8-2004.3
中国光大银行厦门支行                       860       2003.8.28-2004.8.25
中国光大银行厦门支行                       760       2003.9.1-2004.8.31
合计                                    18,521
    (5)持有本公司股权5%以上的股东情况
    1.新希望投资有限公司:
    法定代表人:刘永好;成立日期:2003年1月;主要经营业务:创业投资,投资管理,财务顾问,技术咨询等。注册资本:57,655.56万元;主要股东:四川新希望集团有限公司、四川新希望农业股份有限公司。
    2.中国泛海控股有限公司
    法定代表人:卢志强;成立日期:1988年4月7日;主要经营业务:科技、文化、教育;房地产、基础设施项目及产业投资;资本经营、资产管理;酒店及物业管理;通讯、办公自动化、建筑装饰材料及设备的销售(国家有专项经营规定的除外);与上述业务相关的经济、技术、管理咨询。注册资本:75,000万元;股权结构:山东泛海集团公司出资67,471.7万元,占89.96%;光彩事业投资集团有限公司出资7,500万元,占10%;中国电子工程总公司出资28.3万元,占0.04%。
    3.东方集团股份有限公司(股票代码600811)
    法定代表人:张宏伟;成立日期:1992年12月26日;股票发行日期:1993年11月9日;股票上市日期:1994年1月6日;主要经营业务:金融投资(商业银行、人寿保险),建材连锁超市,电子商务,合金材料加工制造,港务服务,房地产等。注册资本:574,086,750元;股权结构:总股本57,408.68万股,其中:发起人法人股17,228.99万股、流通A股40,179.69万股。
    4.中国船东互保协会
    法定代表人:魏家福;成立日期:1984年1月1日;主要经营业务:保赔保险,业务培训,海事交流,国际合作,咨询服务。注册资本:10万元;股权结构:社团法人。
    5.中国中小企业投资有限公司
    原名“中国乡镇企业投资开发有限公司”;法定代表人:曹积仁;成立日期:1992年12月;主要经营业务:集中连片的乡镇企业工业小区及中小城镇的规划、开发、建设;房地产开发与经营;各类乡镇企业的项目筹资、投资和技术开发;乡镇企业生产和建设所需物资、商品的储运、租赁和销售(国家有专项规定的除外);纺织品的销售;与上述业务有关的投资开发咨询、人才技术培训、高新技术开发和信息技术服务。注册资本:18,552万元;股权结构:国地土地整理有限公司、北海中发投资有限责任公司等合计占95.17%;交通银行、贵州省乡镇企业投资有限责任公司等合计占4.83%。
    6.厦门福信集团有限公司
    法定代表人:黄晞;成立日期:1995年5月2日;主要经营业务:实业投资,高科技产品研究、开发、制造。注册资本:1.33亿元;股权结构:黄晞等占96.04%;厦门福信集团有限公司工会占1.96%;上海大华房地产有限公司占2%。
    第四章  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事和高级管理人员情况
    (一)基本情况
                                                             (单位:股)
姓名                   性别             年龄                         职务
经叔平                   男               85                       董事长
张宏伟                   男               49                     副董事长
刘永好                   男               52                     副董事长
王玉贵                   男               52                         董事
冯仑                     男               44                         董事
李安民                   男               59                         董事
陈建                     男               45                         董事
黄晞                     女               41                         董事
史维平                   男               58                     独立董事
伍淑清                   女               55                     独立董事
吴志攀                   男               47                     独立董事
张克                     男               50                     独立董事
高尚全                   男               74                     独立董事
董文标                   男               46                   董事、行长
洪崎                     男               46                 董事、副行长
卢志强                   男               52                       监事长
王梁                     男               61                         监事
赵品璋                   男               47                         监事
高峰                     男               60                         监事
袁美珍                   女               47                         监事
黄殿鹏                   男               51                         监事
尉安宁                   男               40                         监事
刘昌明                   男               38                       副行长
毛晓峰                   男               31                   董事会秘书
吴透红                   女               44                     财务总监

姓名                                 任期        年初持股        年末持股
经叔平                2003.6.16-2006.6.16               0               0
张宏伟                2003.6.16-2006.6.16               0               0
刘永好                2003.6.16-2006.6.16               0               0
王玉贵                2003.6.16-2006.6.16               0               0
冯仑                  2003.6.16-2006.6.16               0               0
李安民                2003.6.16-2006.6.16               0               0
陈建                  2003.6.16-2006.6.16               0               0
黄晞                  2003.6.16-2006.6.16               0               0
史维平                2003.6.16-2006.6.16               0               0
伍淑清                 2004.1.8-2006.6.16               0               0
吴志攀                2003.6.16-2006.6.16               0               0
张克                  2003.6.16-2006.6.16               0               0
高尚全                2003.6.16-2006.6.16               0               0
董文标                2003.6.16-2006.6.16               0               0
洪崎                  2003.6.16-2006.6.16               0               0
卢志强                2003.6.16-2006.6.16               0               0
王梁                  2003.6.16-2006.6.16               0               0
赵品璋                2003.6.16-2006.6.16               0               0
高峰                  2003.6.16-2006.6.16               0               0
袁美珍                2003.6.16-2006.6.16               0               0
黄殿鹏                2003.6.16-2006.6.16           1,495           1,944
尉安宁                2003.6.16-2006.6.16               0               0
刘昌明                2003.6.16-2006.6.16               0               0
毛晓峰                2003.6.16-2006.6.16               0               0
吴透红                2003.6.16-2006.6.16               0               0
    注:1.高尚全、吴志攀、史维平、张克、伍淑清为本公司独立董事;
    2.高峰、赵品璋、袁美珍为本公司职工代表监事。
    3.伍淑清、洪崎为2004年1月8日公司临时股东大会增补选举的董事。详见2004年1月9日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》刊登的“中国民生银行股份有限公司2004年第一次临时股东大会决议公告”。
    (二)董事、监事在股东单位任职情况
姓名      任职股东单位                        职务    任期
卢志强    中国泛海控股有限公司              董事长    1999年5月24日至今
张宏伟    东方集团股份有限公司              董事长    2002年5月至今
刘永好    新希望投资有限公司                董事长    2001.5.28-2004.5.28
王玉贵    中国船东互保协会                  总经理    1993年至今
尉安宁    四川南方希望实业有限公司          董事长    2002年11月至今
李安民    山西安泰集团股份有限公司          董事长    1991年至今
陈建      中国中小企业投资有限公司            总裁    2001年至今
黄晞      厦门福信集团有限公司              董事长    2001年9月至今
王梁      东莞市凤岗雁田企业发展公司          董事    2001年6月至今
黄殿鹏    鞍山市腾鳌特区辽河饲料集团公司    董事长    1996年至今
    注:上述除王梁监事外,其他董事、监事均在其任职股东单位领取报酬。
    (三)年度报酬情况
    董事会依据本公司《高级管理人员年薪制办法(试行)》有关规定,对高级管理人员实行全方位考核,并根据考核结果确定年薪数额。
    本公司董事中除董文标、洪崎、监事中除高峰、赵品璋、袁美珍外,均不在本公司领取报酬。
    本公司董事中除董文标、洪崎、监事中除高峰、赵品璋、袁美珍外,均在本公司领取定额交通费4.2万元/人·年。
    董事、监事和高级管理人员在本公司领取报酬的共8人。年度报酬具体情况如下:
年度报酬总额                                                          643
金额最高的前三名董事的报酬总额                                        135
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额                            309万元
独立董事津贴                                                           无
独立董事其他待遇(四名)                   16.8万元(定额交通费)/4人·年
                                             董事中除董文标、洪崎、监事中
                                       除高峰、赵品璋、袁美珍外均不在本公
                                       司领取报酬。
不在公司领取报酬津贴的董事监事姓名           董事中除董文标、洪崎、监事中
                                       除高峰、赵品璋、袁美珍外,均在本公
                                       司领取定额交通费4.2万元/人。
报酬区间                                                             人数
100-135万元                                                           1人
80-99万元                                                             3人
60-79万元                                                             3人
40-59万元                                                             1人
    (四)报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
    报告期内,本公司董事会、监事会进行换届选举,2003年6月16日本公司2003年第一次临时股东大会选举产生本公司第三届董事会和监事会,新聘本公司高级管理人员。第二届董事会董事卢志强、王宝林、李晓东、陈惠光、杨祥波、宋勤、黄涤岩;第二届监事会童赠银、李静、胡平旭、钱莉琴;副行长魏盛鸿、董事会秘书高峰、财务总监郭义明届满离任。
    二、员工情况
    报告期末,本公司在册员工人数5,273人;按专业构成划分,管理人员489人,业务人员4299人,行政人员485人;按教育程度划分,研究生369人,本专科4324人,其他580人。报告期内,本公司无离退休员工。
    第五章  公司治理结构
    一、公司治理情况
    本公司成立伊始即按照《公司法》和《商业银行法》的有关规定制订了《公司章程》及其配套的管理制度,确立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的职责分工,形成较为完善的公司治理架构。
    本公司根据中国证监会有关公司治理的规定,对公司章程进行了修改,正在按法定程序建立四个董事会专门委员会,即战略发展与风险管理委员会、审计与关联交易委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。制定了相应的工作细则,目前公司治理的实际状况符合有关文件的要求。
    2003年6月16日,本公司在北京召开2003年第一次临时股东大会,严格按照有关法律和公司章程规定的程序选举产生了本公司第三届董事会、监事会,董事、监事任职资格和董事会人数均符合法律规定。于2004年1月8日召开股东大会增补选举了本公司独立董事,目前本公司独立董事人数已达到监管部门规定的董事会中独立董事应占三分之一的要求。
    本公司已在年内按照有关规范性文件,制定了董事会、监事会、股东大会的议事规则,并经董事会、监事会和股东大会审议通过。
    本公司无控股股东,在人员、资产、财务上完全独立。
    报告期内,本公司治理具体情况如下:
    (一)关于股东与股东大会
    本公司非流通股均为企业法人股份,且股权比较分散,无控股股东。本公司较为合理的股权结构和运行规范,确保了所有股东享有平等地位并能够充分行使自己的权利。本公司严格按照《股东大会规范意见》召集、召开股东大会,从通知的发布、文件的准备、会议的接待和会场的选择等各个方面周密部署,保证股东参加会议并行使质询权和表决权。本公司每次股东大会均由律师出具法律意见书。
    (二)关于董事和董事会
    本公司严格按照《公司章程》规定的董事任职资格和选聘程序选举董事,董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求,董事会能够认真履行职责,按照《公司章程》规定和股东大会授权进行决策,注重维护本公司和全体股东的利益。
    (三)关于监事和监事会
    本公司监事的任职资格和选聘程序、监事会的人数和人员构成均符合《公司章程》和法律法规的要求。本公司监事会制定了《实施专项检查的工作规范》等项制度,严格对本公司进行财务检查和监督。本公司监事会能够按照《公司章程》的规定认真履行职责。
    (四)关于信息披露与透明度
    本公司根据监管规定,制定了《信息披露管理办法》,明确了信息披露工作的内部程序和责任。本公司各项信息披露严格按照监管部门的规定执行,达到了真实、准确、及时、完整的要求,确保所有股东有平等的机会获得信息。本公司根据监管要求,制定了《投资者关系管理工作规范》,进一步规范了投资者关系管理工作,认真对待股东的来信、来电、来访和咨询,切实维护广大股东、特别是中小投资者的利益。
    二、独立董事及履行职责情况
    本公司从成立开始,即在董事会中设置了外部董事(独立董事)。本公司现有独立董事5人,达到了中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》的要求。独立董事能够勤勉尽责,认真参加董事会会议并发挥积极作用。
    三、公司经营决策体系
    本公司最高权力机构是股东大会,通过董事会、监事会进行管理和监督。行长受聘于董事会,对本公司日常经营管理全面负责。本公司实行一级法人体制,各分支机构均为非独立核算单位,其经营管理活动根据总行授权进行,并对总行负责。
    本公司无控股股东,本公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务五方面完全独立,本公司具有独立完整的业务及自主经营能力,董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
    四、高级管理人员考评及激励机制、制度情况
    董事会制订了《高级管理人员年薪制办法(试行)》,以各项经营指标对高级管理人员实行多角度、全方位考核,使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧密挂钩,做到有奖有罚,奖罚分明,充分调动高级管理人员的积极性。在定量考核的基础上引入定性考核,保证了对高级管理人员考核的科学、全面与完整。采取任期内奖金预留方式,有效地激励高级管理人员为公司持续稳定的发展做出贡献。
    第六章  股东大会情况简介
    一、股东大会的通知、召集、召开情况
    2003年2月28日,本公司2002年年度股东大会在北京召开。出席会议的股东及股东代理人36名,代表股份1,704,145,056股,占本公司总股本的65.92%,会议符合《公司法》与本公司《公司章程》的规定。
    二、股东大会通过的决议内容及披露情况
    本公司2002年年度股东大会通过了如下决议:《关于2002年度董事会工作报告的决议》、《关于2002年度监事会工作报告的决议》、《关于2002年度财务决算报告的决议》、《关于2002年度利润分配方案的决议》、《关于2002年度资本公积金转增股本的决议》、《关于2003年度财务预算报告的决议》、《关于公司章程修正案的决议》、《关于中国民生银行股份有限公司股东大会议事规则的决议》、《关于中国民生银行股份有限公司董事会议事规则的决议》、《关于公司章程修正案个别内容进行修改的临时提案的决议》。该事项已公告于2003年3月1日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    三、选举、更换公司董事、监事、高级管理人员情况
    报告期内,本公司董事会、监事会按照规定的法律程序进行了换届选举,2003年6月16日本公司2003年第一次临时股东大会选举产生本公司第三届董事会和监事会,上届董事会有8名董事继任第三届董事会董事,新选董事史维平、吴志攀、张克、高尚全、黄晞等5人。监事会上届继任3人,新选卢志强、尉安宁、高峰、袁美珍4人为第三届监事会监事。2004年1月8日本公司2004年第一次临时股东大会增补选举董事伍淑清、洪崎2人。
    第三届董事会新聘本公司高级管理人员,董文标继任行长,洪崎继任副行长,新聘刘昌明为副行长、毛晓峰为董事会秘书、吴透红为财务总监。
    上述情况详见2003年6月17日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》刊登的本公司《2003年第一次临时股东大会决议公告》、《第三届董事会第一次会议决议公告》和2004年1月9日刊登的本公司《2004年第一次临时股东大会决议公告》。
    四、临时股东大会召开情况
    2003年6月16日,本公司2003年第一次临时股东大会在北京召开,出席会议的股东及股东代理人31名,代表股份2,381,786,778股,占本公司总股本的70.83%,会议符合《公司法》与本公司《公司章程》的规定。会议通过了如下决议:《关于本行上市后法人股权转让及法人股名称变更进行工商变更登记手续的决议》、《关于股东大会授权董事会办理因法人股权转让及法人股东名称变更等事项引起的工商变更登记手续的决议》、《关于补充修改公司章程中董事会专门委员会风险管理和关联交易职能的决议》、《关于选举产生中国民生银行第三届董事会董事的决议》、《关于选举产生中国民生银行第三届监事会监事的决议》。该事项已公告于2003年6月17日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    第七章  董事会报告
    一、经营情况
    (一)主营业务的范围及其经营状况
    本公司主营业务范围包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;发放委托贷款;办理国内外结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;买卖、代理买卖外汇及其他衍生金融工具;从事代客外汇理财业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国人民银行批准的其他金融业务。
    2003年,中国经济受到“非典”疫情等的冲击,本公司也面临着前所未有的机遇和挑战。2003年是本公司执行五年规划的第一年,也是实施业务结构战略性调整的一年。本公司按照董事会制定的经营方针,精诚团结、锐意改革、强化管理,克服了种种困难,圆满地完成了各项经营目标。截止报告期末,本公司资产总额达3610.64亿元,比上年末增加1174.02亿元,增幅48%;存款总额达2746.44亿元,比上年末增加879.09亿元,增幅47%;贷款总额(含贴现)达2017.73亿元,比上年末增加734.27亿元,增幅57%;净利润13.91亿元,比上年增加5.19亿元,增幅60%;报告期末,本公司不良贷款率(五分类级法)为1.29%,较年初下降了0.75个百分点,不良资产绝对额26亿元,下降了1677万元,实现了“双降”的目标,资产质量继续在同业中保持较好水平。业务结构调整初见成效,报告期末,个人贷款余额占总贷款(不含贴现)比重较上年增加8个百分点,储蓄存款占总存款比重较上年增加2个百分点。大力投入自助银行网点建设,本报告期自助银行网点比上年增长95%。报告期末,本公司已在全国17个城市设立了16家分行、1家直属支行,机构总数量为185家。
    2003年9月,全球竞争力组织首次对中国上市公司进行了竞争力排序,中国民生银行居于第三位;2003年12月,“21世纪经济论坛”把本公司评为“最具革新力的企业”之一。2003年,本公司在上交所组织的上市公司50强排名中位列第八。
    1.报告期内主营业务收入、主营业务利润、资产总额
    报告期内,本公司主营业务收入为12,037,114千元、主营业务利润为1,967,671千元、资产总额为361,064,410千元。
    (1)按业务种类划分
                                                     (单位:人民币千元)
业务种类                                                         业务收入
贷款                                                            7,892,582
拆借、存放等同业业务                                            1,778,060
债券投资                                                        2,042,780
其他业务                                                          323,692
合计                                                           12,037,114
    (2)按地区划分
                                                     (单位:人民币千元)
地区                主营业务收入        主营业务利润             资产总额
华北地区               5,080,811             799,393          196,168,337
华东地区               3,196,576             601,310           84,689,897
华南地区               2,494,904             320,932           55,238,915
其他地区               1,264,823             246,036           24,967,261
合计                  12,037,114           1,967,671          361,064,410
    注:其他地区为本公司部分机构及对涉及全行或若干分支机构的某些会计事项(如分支机构间往来款项、收支等)进行的统一调整。
    2.主要产品或服务及其市场占有率情况
    根据中国人民银行2003年12月银行信贷收支报表,在国内10家全国性股份制商业银行中,本公司报告期末存款规模的市场份额已达10.91%,比年初提高了0.98个百分点。
    3.报告期内主营业务或其结构与前一报告期比较情况
    本公司根据以上经批准的经营范围开展业务活动,贷款业务、同业存放及拆放业务、债券投资业务以及结算、代理业务等为本公司收入的主要来源。报告期内不存在对利润产生重大影响的其他业务经营活动。与前一报告期相比,报告期内本公司主营业务未发生较大变化。
    (二)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    根据中国人民银行《关于筹建中国银联股份有限公司的批复》(银复[2001]234号)的批准,本公司对中国银联股份有限公司投资人民币5,000万元,占该公司注册资本的3.03%。该公司自2002年3月成立以来,业务发展迅速,但由于成立时间短,2003年略有亏损。随着联网通用工作的推进和受理环境的改善,银行卡跨行交易量将稳步增长,该公司财务状况将不断改善。
    (三)主要客户情况
    报告期末,本公司前十名客户贷款额为652,071.17万元,占全部贷款总额的3.23%。
    (四)经营中出现的问题与困难及解决方案
    报告期内,本公司在经营中存在以下问题与困难:上半年非典疫情一度影响本公司各项业务的正常开展;三季度中央银行提高商业银行准备金率1个百分点,货币市场利率大幅波动;业务快速发展与资本支持的矛盾突出;业务结构不尽合理。针对上述问题和困难,本公司一方面保持各项业务的快速增长,同时实施业务结构战略性调整,努力提高管理水平,主要采取了以下措施。
    1、坚持资产和负债业务两手抓,加大资产业务营销力度,加快贷款投放进度,同时狠抓存款工作不放松,继续保持了主营业务的增长势头。
    2、在营销模式上打破了部门之间、总分支行之间的界限,重新整合了营销模式,实现了总分行纵向联动营销和三大业务部门横向联合营销,统一策划组织“非凡理财万里行”等全国性大型营销宣传活动。
    3、继续加大产品创新力度,本公司推出了票据包买、企业财务革新计划、民生家园.1+3、移动按揭、民生贵宾卡等一批新产品,进一步满足了客户多层次、多方位的需求,对推动业务发展发挥了重要的作用。
    4、作为上市银行第一家成功发行40亿元可转债,可转债转股情况较好,有效地补充了资本金。
    5、深化等级支行制度,启动客户经理发展战略,激发客户经理的展业潜力,促进了分支行建设,各级经营机构的盈利能力进一步提高。
    6、完善信贷评审体制,总行向重点分行和部门派驻信贷审查官,建立了大额信贷资产电子档案和全国性集团公司的授信档案,细化对大额信贷资产的管理。
    7、加快“八大系统”建设,通过与国际著名咨询公司合作,加快开发管理会计、人力资源管理、客户信息管理和风险管理系统,构建具有国际先进水平的管理系统,为全面提升管理能力奠定了基础。
    8、积极防范“非典”疫情。“非典”疫情爆发后,本公司成立了各级防范疫情工作领导小组,坚持“一手抓防治、一手抓业务”,本公司经营班子主要负责人深入重点疫区了解疫情,检查指导工作。“非典”期间,本公司所有网点正常运营,大量客户业务转入网上银行等远程服务,保证了客户的需要。
    二、投资情况
    (一)募集资金的使用情况
    本公司经中国证券监督管理委员会(证监发行字[2003]13号)文件核准,于2003年2月27日发行可转换债券40亿元(人民币),每张面值人民币100元,发行数量40,000,000张。募集资金扣除发行手续费后,实际到位资金39.39亿元,已于2003年3月6日划入指定帐号,业经普华永道中天会计师事务所有限公司以普华永道验字[2003]第32号验资报告验证。本公司可转换债券发行募集资金到位后在转为股份之前,属于债务类中长期资金来源。至报告期末,本公司发行可转换债券募集资金已按照募集说明书的承诺使用完毕,使用效果良好,收益达到预期。
    具体情况如下:
    1、本公司可转换公司债券从2003年8月27日起开始转股,至报告期末,已有面值20.29亿元的公司"民生转债"转成公司的股票"民生银行",增加了本公司资本金。
    2、其余用于发放支持优势行业、优势项目的中小企业贷款以及运用于货币市场和国债市场。
    (二)非募集资金投资的重大项目情况
    报告期内,本公司无非募集资金投资的重大项目。
    三、财务状况和经营成果
    (一)主要财务指标增减变动幅度及其原因
    与上年相比,主要财务指标增减变动幅度及原因如下:
                                                     (单位:人民币千元)
主要财务指标                               报告期末              增减幅度
总资产                                  361,064,410                   48%
总负债                                  351,414,206                   48%
其中:长期负债                           50,410,483                  107%
股东权益                                  9,650,204                   52%
主营业务利润                              1,967,671                   62%
净利润                                    1,391,252                   60%
现金及现金等价物净增加额                 (1,517,472)                -106%

主要财务指标                                                     主要原因
总资产                                     贷款、存放及拆放同业等业务增长
总负债                                       存款、同业拆入等业务增长迅速
其中:长期负债                                 长期存款和长期储蓄存款增长
股东权益                                     可转债转股本及当年实现净利润
主营业务利润                                                 业务规模增长
净利润                                                       业务规模增长
现金及现金等价物净增加额                                     业务规模增长
    (二)比较式会计报表中变化幅度超过30%以上项目的情况
                                                     (单位:人民币千元)
主要财务指标                             报告期末                增减幅度
现金及银行存款                            1066223                     96%
存放同业款项                             28396142                     45%
拆放同业                                  5137022                     55%
短期贷款                                104444517                     49%
进出口押汇                                1356354                    164%
应收利息                                  1233408                     74%
其他应收款净额                             297728                     50%
短期投资                                   793099                    -84%
一年内到期的长期债券投资                  3522318                     72%
中长期贷款                               71708361                    141%
逾期贷款                                   201232                    -81%
呆滞贷款                                  2433604                     44%
呆账贷款                                     6877                    -91%
减:贷款呆账准备                          3390566                     38%
长期债券投资                             60805593                    125%
减:累计折旧                               460775                     31%
在建工程                                  1306036                     68%
长期资产合计                            134717768                    128%
无形资产                                    34756                    447%
长期待摊费用                               364581                     39%
待处理抵债资产                             322564                     39%
无形资产及其他资产合计                     721901                     44%
资产总计                                361064410                     48%
短期存款                                177625671                     32%
短期储蓄存款                             23580519                     88%
财政性存款                                4421935                    173%
同业拆入                                  3139640                    147%
卖出回购                                 23780348                    165%
汇出汇款                                   782664                     44%
应解汇款及临时存款                         711137                    -50%
存入短期保证金                           20148514                     69%
应付利息                                  1102758                     53%
应付工资                                   199160                    144%
应付福利费                                  39692                    174%
应交税金                                   396671                     58%
其他应付款                                 746920                    -67%
应付股利                                      732                    233%
流动负债合计                            301003723                     41%
长期存款                                 46185897                     99%
长期储蓄存款                              1918648                     83%
存入长期保证金                             223995                    392%
长期负债合计                             50410483                    107%
负债合计                                351414206                     48%
股本                                      3625259                     40%
资本公积                                  4061730                     60%
未分配利润                              1494044.2                     52%
股东权益合计                              9650204                     52%
负债和股东权益总计                      361064410                     48%
营业收入                                 12037114                     67%
利息收入                                  7892582                     71%
金融机构往来收入                          1778060                     46%
手续费收入                                 137394                     53%
汇兑收益                                   134862                    111%
投资收益                                  2042780                     72%
其他营业收入                                51436                     74%
营业支出                                  9617890                     69%
利息支出                                  3623713                     67%
金融机构往来支出                          1834009                    103%
手续费支出                                  99019                    356%
营业费用                                  2999692                     48%
其他营业支出                              1061457                     86%
营业税金及附加                             451553                     45%
营业利润                                  1967671                     62%
加:营业外收入                               9229                    -34%
减:营业外支出                              35786                    244%
利润总额                                  1941114                     59%
减:所得税                                 549862                     58%
净利润                                    1391252                     60%

主要财务指标                                                     主要原因
现金及银行存款                                                   备付增加
存放同业款项                                                 存放同业增加
拆放同业                                                     拆放同业增加
短期贷款                                                     贷款业务增加
进出口押汇                                                 进出口押汇增加
应收利息                                                     应收利息增加
其他应收款净额                                             其他应收款增加
短期投资                                                     短期投资减少
一年内到期的长期债券投资                     一年内到期的长期债券投资增加
中长期贷款                                                 中长期贷款增加
逾期贷款                                                     逾期贷款减少
呆滞贷款                                                     呆滞贷款增加
呆账贷款                                               呆账贷款收回及核销
减:贷款呆账准备                                         贷款呆账准备增加
长期债券投资                                             长期债券投资增加
减:累计折旧                                                 固定资产增加
在建工程                                                     在建工程增加
长期资产合计                                                 长期资产增加
无形资产                                       无形资产增加,上年基数较小
长期待摊费用                                             长期待摊费用增加
待处理抵债资产                                         待处理抵债资产增加
无形资产及其他资产合计                             无形资产及其他资产增加
资产总计                                                         资产增加
短期存款                                                     存款业务增加
短期储蓄存款                                                 储蓄业务增加
财政性存款                                             财政性存款业务增加
同业拆入                                                 同业拆入业务增加
卖出回购                                                 卖出回购业务增加
汇出汇款                                                     汇出汇款增加
应解汇款及临时存款                                 应解汇款及临时汇款减少
存入短期保证金                                             短期保证金增加
应付利息                                                 应付存款利息增加
应付工资                                                     机构人员增加
应付福利费                                                   机构人员增加
应交税金                                                     应交税金增加
其他应付款                                                 其他应付款减少
应付股利                                                     应付股利增加
流动负债合计                                                 流动负债增加
长期存款                                                 长期存款业务增加
长期储蓄存款                                             长期储蓄业务增加
存入长期保证金                                         存入长期保证金增加
长期负债合计                                                 长期负债增加
负债合计                                                         负债增加
股本                                                 当年转增股本和送红股
资本公积                                                 可转债转股增加本
未分配利润                                                       利润增加
股东权益合计                                                 股东权益增加
负债和股东权益总计                                     负债和股东权益增加
营业收入                                                     营业收入增加
利息收入                                                     利息收入增加
金融机构往来收入                                         同业往来业务增加
手续费收入                                                   中间业务增加
汇兑收益                                                     汇兑收益增加
投资收益                                                 债券投资规模增加
其他营业收入                                             其他营业收入增加
营业支出                                                     营业支出增加
利息支出                                                     利息支出增加
金融机构往来支出                                         同业往来业务增加
手续费支出                                                   中间业务增加
营业费用                                           业务规模及机构人员扩大
其他营业支出                                             其他营业支出增加
营业税金及附加                                               营业税金增加
营业利润                                                     营业利润增加
加:营业外收入                                             营业外收入减少
减:营业外支出                                             营业外支出增加
利润总额                                                     利润总额增加
减:所得税                                                     所得税增加
净利润                                                         净利润增加
    四、银行业务主要情况
    (一)本公司机构有关情况
    报告期末,本公司机构主要情况如下:
机构名称                 所辖机               员工数             资产总额
                             构                   量           (百万元)
总行                                             389               24,933
北京管理部                   34                  819               92,587
上海分行                     25                  788               66,039
广州分行                     15                  483               28,545
深圳分行                     20                  621               35,974
武汉分行                     14                  360               16,389
大连分行                      7                  160                6,733
南京分行                      9                  208               13,423
杭州分行                     10                  241               14,575
重庆分行                      7                  175                9,798
西安分行                      6                  124                5,495
福州分行                      7                  131                6,725
济南分行                      6                  141                6,969
太原分行                     10                  225               15,768
石家庄分行                    8                  226                8,624
宁波分行                      1                   61                3,459
成都分行                      2                   65                3,631
汕头支行                      4                   56                1,397
合计                        185                5,273              361,064

机构名称                                                             地址
总行                                                北京市东城区正义路4号
北京管理部                                        北京市海淀区复兴路甲3号
上海分行                                                 上海市威海路48号
广州分行                                      广州市天河北路189号市长大厦
深圳分行                                    深圳市深南中路佳和华强大厦B座
武汉分行                                             武汉市汉口江汉路20号
大连分行                                           大连市中山区延安路28号
南京分行                                               南京市中山北路26号
杭州分行                                                 杭州市庆春路25号
重庆分行                                           重庆市渝中区民族路18号
西安分行                                           西安市二环南路西段78号
福州分行                                                福州市湖东路173号
济南分行                                              济南市泺源大街229号
太原分行                                                太原市五一路188号
石家庄分行                                             石家庄市西大街10号
宁波分行                                          宁波市中山西路166-168号
成都分行                                           成都市人民中路二段22号
汕头支行                                        汕头市华山南路滨海大厦1层
合计
    注:分行所辖机构包括分行营业部、支行、分理处。
    (二)信贷资产“五级”分类及贷款呆账准备金计提比例
    报告期末,本公司信贷资产“五级”分类及贷款呆账准备金计提比例如下:
                                                     (单位:人民币万元)
                         贷款           商业承兑             逾期拆放同业
                   (不含贴现)           汇票贴现             及金融性公司
正常类             17,458,347            158,784
关注类                296,744
次级类                 86,941
可疑类                118,432                                       9,550
损失类                 54,631                                       7,344
合计               18,015,095            158,784                   16,894

                                           呆帐准备金            监管指引
                          合计               计提比例              标准值
正常类              17,617,131                     1%                  1%
关注类                 296,744                     5%                  2%
次级类                  86,941                    25%                 25%
可疑类                 127,982                    50%                 50%
损失类                  61,975                   100%                100%
合计                18,190,773
    本公司在期末分析各项贷款的可回收性,并预计可能产生的贷款损失,计提贷款呆账准备。贷款呆账准备的提取,是按照资产风险分类的结果,并考虑借款人的还贷能力、贷款本息的偿还情况、抵押质押物的合理价值、担保人的支持力度和本公司内部信贷管理等因素,按比例计提。报告期末,本公司贷款呆账准备金余额为339,057万元(含为抵债资产计提的减值准备3,226万元)。
    (三)前十名贷款客户
    报告期末,本公司前10名贷款客户如下:广东北电通信设备有限公司、惠州市投资管理公司、重庆市城市建设投资公司、上海市闸北区国有资产投资公司、中国华北电力集团公司、苏州城市建设投资发展有限责任公司、中国石油化工集团公司、中国网通集团北京市通信公司、中信深圳(集团)公司、唐山钢铁集团有限责任公司。
    (四)应收利息与其他应收款坏账准备的提取情况
    报告期末,本公司坏账准备余额为2,318万元。
    (五)贴息贷款情况
    报告期末,本公司无贴息贷款。
    (六)重组贷款情况
    报告期末,本公司重组贷款余额为200,682万元,其中逾期65,043万元。
    (七)主要贷款、存款类别平均余额及利率
                                   平均余额                    平均年利率
短期贷款                            834亿元                         5.02%
中长期贷款                          505亿元                         5.28%
企业存款                           1921亿元                         1.75%
储蓄存款                            170亿元                         1.22%
    (八)金额重大的政府债券有关情况
    报告期末,本公司所持金额重大的政府债券有关情况如下:
                                                     (单位:人民币万元)
国债                       面值         年利率(%)               到期日
01国债02                 79,000                2.88%            2004-4-20
01国债04                179,000                4.69%             2016-6-6
01国债06                 55,000                3.36%            2006-7-13
02国债05                170,000                2.90%            2032-5-24
02国债15             115,659.80                2.93%            2009-12-6
03国债01                201,000                2.66%            2010-2-19
03国债02                265,000                2.80%             2013-4-9
03国债04                175,000                2.45%            2008-4-24
03国债09                 90,000                4.18%           2018-10-24
96国债6              140,914.20               11.83%            2006-6-14
98专项国债                98288                6.80%            2005-5-18
合计                  1,568,862
    (九)可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及重要情况
    报告期末,本公司主要表外科目余额如下:
                                                     (单位:人民币千元)
                                        报告期末                 2002年末
未发放授信承诺                       106,634,318               56,183,812
银行承兑汇票                          28,763,337               18,040,365
境外开来信用证                         3,335,896                1,377,504
签开担保函                             2,713,942                1,901,421
租赁承诺                               1,413,641                1,135,784
开往境外信用证                         5,831,470                3,016,867
委托贷款                               6,181,578                2,822,373
应收未收利息                             681,317                  489,629
    注:租赁承诺主要反映本公司根据经营需要租赁的经营场所及设备应支付的租金,租赁合约一般为5-10年。
    (十)逾期未偿付债务情况。
    报告期末,本公司不存在逾期未偿付债务。
    (十一)不良贷款情况及相应措施。
    报告期内,本公司加大了对不良资产的监控、清收、化解力度,取得了明显成效。按五级分类口径计算,报告期末,本公司不良贷款余额为26亿元,不良贷款率为1.29%。
    本公司在报告期内主要采取了如下措施:(1)优化信贷资产结构,逐步提高对优势行业中的优质客户的贷款占比,对中小企业授信迈出了可喜的一步。(2)进一步完善独立授信评审体制。设立三大“区域授信评审中心”,建立了对独立评审机构和评审人员的考核、评价、淘汰、监督约束体系,授信评审的标准化建设已见雏形。(3)完善授信内控体系和组织架构。成立资产监控部门,强化存量信贷资产的风险监控和预警工作。形成了以独立评审识别风险、资产监控预警风险、资产管理化解风险的全程风险防范体系;(4)加强授信风险管理专业队伍建设,打造了良好的授信风险管理基础。
    (十二)可能造成重大影响的风险因素及对策
    为有效防范、控制、化解经营过程中可能出现的各类风险,本公司将在以下几方面加强管理。
    1、信贷风险。(1)继续推行和优化独立授信评审体制,优化授信审批流程;(2)加大信贷资产监控预警工作力度,进一步强化贷后管理的各项工作;(3)继续以效益和质量为核心调整授信资产结构;(4)加强关联交易和集团授信管理;(5)加强信贷管理信息系统的建设,提高全行风险管理的科学技术水平。
    2、市场风险。在利率市场化,特别是外汇、贷款利率市场化程度越来越高的背景下,本公司加大了利率政策的分析研究,加大了资产负债管理力度,建立预报预警制度。
    3、会计风险。柜台会计风险是银行业务风险的一个重要方面,本公司投入了大量的资金培训各级会计管理人员,优化了会计核算系统,将人防技防有机结合,建立先进的电子印鉴识别系统和强大的事后监督系统。
    4、计算机风险。为防止发生计算机灾害性事故,本公司在北京和深圳建立了热备份和远程备份系统。同时,本公司对现有计算机系统进行了多项先进的加密处理,打造了坚实的防火墙。
    (十三)内部控制制度的完整性、合理性与有效性
    本公司自成立以来,根据《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》、《加强金融机构内部控制的指导原则》等政策、法规要求,逐步建立起了一套内部控制制度体系,并且不断完善,成为公司整个内部控制体系的重要组成部分。本公司现行内控制度体现出了较好的完整性、合理性和有效性。在强化一级法人体制,控制金融风险方面起到了积极的作用。
    经本公司审计师普华永道中天会计师事务所有限公司及普华永道中国有限公司审查,未发现公司内部控制制度在完整性、合理性与有效性方面存在重大缺陷。
    五、经营环境及宏观政策法规的变化及其影响
    根据财政部、国家税务总局《关于降低金融保险业营业税税率的通知》(财税[2001]21号),从2001年起在三年内金融保险业营业税税率由8%下调到5%。与上年比较,报告期内本公司营业税率下降1个百分点,少支出营业税8,210万元,增加税后利润5,500万元。
    自2002年12月至2003年7月期间,非典疫情爆发,本公司支出专项预防费用2000多万元,减少税后利润1,340万元。
    本公司自2003年7月1日起采用修订的《企业会计准则–资产负债表日后事项》。采用该修订的准则以前,现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负债,2003年7月1日以后,因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整,详见附注五、41。
    2003年6月中国人民银行发布《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》(银发[2003]121号),规范商业银行的房地产信贷业务。该项政策的出台将更加规范房地产市场秩序,有利于本公司控制房地产信贷风险。本公司对房地产信贷的管理一直是严格谨慎的,因此该项规定对本公司业务开拓没有负面影响。
    2003年8月22日,中国人民银行经国务院批准发出《关于提高准备金率的通知》,宣布从2003年9月21日起,提高法定存款准备金率一个百分点,即法定存款准备金率由原来的6%调高至7%,收缩货币扩张乘数,短期资金供给收紧。在金融机构预期的作用下,推动利率市场走高,给商业银行的流动性和经营成本构成一定影响。但本公司通过加强资金管理,努力增加收入,未对本年度的经营构成实质性影响。
    中国人民银行2003年12月10日发布《关于扩大金融机构贷款利率浮动区间有关问题的通知》,自2004年1月1日起,贷款利率浮动区间扩大到[0.9-1.7],5年期以上档次贷款利率由金融机构自主确定;自2003年12月21日起,存放央行超额准备金存款利率下调到1.62%,同业存款利率不超过超额准备金存款利率。这将促进商业银行提高资产运用效率,一定程度上扩大利差空间,有利于商业银行提高经营效益。
    中国银行业监督管理委员会成立后,出台了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》等法规,增加了商业银行补充资本的渠道,将进一步促进商业银行的健康发展。
    六、会计师事务所出具的审计意见
    本公司2003年度财务报告经普华永道中天会计师事务所有限公司审计,注册会计师签字,出具了普华永道审字(2004)第656号”标准无保留意见的审计报告。普华永道中国有限公司对本公司按国际财务报告准则编制的本年度补充财务报告根据国际审计准则审计,并出具了标准无保留意见审计报告。
    七、新年度主要工作措施
    2004年,本公司将认真落实董事会的各项决议和五年规划目标,贯彻“坚持发展、做实做精、办出特色”的指导思想,努力推进数字化战略和国际化战略,全面再造组织结构和业务流程,保持快速健康发展态势,树立品牌形象,努力成为国际市场的合格竞争者。
    (一)认真抓发展,继续保持业务健康、快速发展。抓住公司、零售业务“一大一小”,推动业务规模再上台阶。公司业务继续保持强劲的增长势头,加速对客户群体的全面整合。零售业务要抓住“三个突破口”,即借记卡、自助银行、住房按揭,落实“四个一”工程,即一个机构、一支队伍,一个流程,一个激励机制,继续实施结构调整。
    (二)坚持制度创新,重组组织架构。改革现有的考核制度,完善和创新激励制度。全面重组和调整业务部门,使其更加市场化,更加符合现代企业的需要。全面重组风险管理体制,实现授信评审由行政管理向技术管理转变,由权利管理向责任管理转变,由常规性工作向全面性深层次性转变。
    (三)防范风险,强化内部管理。本公司投入大量人力物力,成立了独立的内控稽核管理体系,并设立了首席稽核官和华北、华东、华南三大稽核中心,同时向重点分行派出稽核专员,独立开展工作,保障全行安全运行。
    (四)建立数字化平台,推动数字化管理战略。继续加大对科技建设的投入。完成“八大系统”建设,实现全行管理转型。要制定出明确的推进计划书,明确责任人,克服一切困难,全力以赴保证今年全部上线。
    (五)加快实施人才引进和培育计划。加快引进具有国外先进银行管理经验的复合型人才,继续选派一批管理人员到海外去学习国际银行管理的先进经验,开展有针对性的业务技能培训,提高员工的综合素质,提升员工的自身价值。
    (六)争取海外上市成功,力争成为国际市场的合格竞争者。全力以赴做好香港上市的一切准备工作,并以此推进国际化战略的实施,全面提升本公司的公司治理结构、业务结构、盈利能力、管理水平,提高市场知名度和国际知名度。
    八、董事会日常工作
    (一)报告期内董事会会议情况及决议内容
    1.2003年1月24日至25日,本公司第二届董事会第十四次会议在北京召开,出席和授权代理出席会议的董事15人,符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下决议:《关于中国民生银行2002年度决算报告(草案)》、《关于中国民生银行2003年度预算报告(草案)》、《关于中国民生银行2002年度利润分配和资本公积金转增股本的预案(草案)》、《关于中国民生银行2002年年度报告正文及摘要》、《中国民生银行2002年度行长工作报告(草案)》、《中国民生银行2002年度董事会工作报告(草案)》、《关于修改中国民生银行股份有限公司章程(修正案)》、《中国民生银行股东大会议事规则》、《中国民生银行董事会议事规则》、《中国民生银行行长工作细则》、《关于筹备换届成立中国民生银行董事会提名委员会的决议》、《关于董事会换届选举并征集董事、股东监事候选人的决议》。
    2.2003年4月15日,本公司第二届董事会第十五次会议在上海召开,出席和授权代理出席会议的董事15人,符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了如下决议:《关于中国民生银行股份有限公司2003年第一季度季度报告》、《关于提请股东大会就本公司上市后法人股权转让及法人股东名称变更事项表决的决议》、《关于提请股东大会授权董事会办理因法人股权转让及法人股东名称变更等事项引起的工商变更登记手续的决议》、《关于补充修改公司章程中董事会专门委员会风险管理和关联交易职能的决议》、《关于本公司2003年度在天津、昆明设立分行的决议》、《关于中国民生银行股份有限公司第三届董事会、监事会组成人数的决议》、《关于中国民生银行股份有限公司第三届董事会、监事会实行差额选举的决议》、《关于中国民生银行股份有限公司第三届董事会董事候选人名单提案的决议》、《关于中国民生银行第三届监事会监事候选人名单提案的决议》、《关于召开中国民生银行股份有限公司2003年第一次临时股东大会的决议》。
    3.2003年6月16日,本公司第三届董事会第一次会议在北京召开,出席和授权代理出席会议的董事12人,符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下决议:《关于选举第三届董事会董事长、副董事长的决议》、《关于董事长提名聘任中国民生银行行长的决议》、《关于董文标行长提名聘任中国民生银行副行长的决议》、《关于董事长提名聘任中国民生银行董事会秘书的决议》、《关于董事长提名聘任中国民生银行财务总监的决议》。
    4.2003年7月12日,本公司第三届董事会第二次会议在北京召开,出席和授权代理出席会议的董事13人,符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下决议:《中国民生银行股份有限公司2003年半年度报告(正文)及摘要》、《关于成立中国民生银行董事会专门委员会的决议》、《中国民生银行董事会专门委员会工作细则》、《中国民生银行五年发展规划纲要》、《中国民生银行财务管理制度(修订案)》、《关于成立并授权融资工作机构办理筹集资本金相关事项的决议》、《关于聘任会计师事务所的决议》、《关于购置武汉、太原分行办公用房的决议》、《关于成立中国民生银行资产风险监控部和香港产品研发中心的决议》、《关于核销呆坏帐的决议》。
    5.2003年10月21日,本公司第三届董事会第三次会议采取通讯方式召开,出席会议(通讯方式表决)的董事13人,符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《中国民生银行股份有限公司2003年第三季度报告》、《中国民生银行股份有限公司投资者关系管理工作规范》。
    6.2003年12月5日,本公司第三届董事会第四次会议在北京召开,出席和授权代理出席会议的董事13人,符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下决议:《关于公司H股发行上市方案的决议》、《关于向境内外发行监管机构提交公司发行H股及上市的申请报告的决议》、《关于公司发行H股募集资金使用及投向可行性分析的决议》、《关于前次募集资金使用情况说明议案的决议》、《关于修改《公司章程》的议案和《公司章程(修正草案)》的决议》、《关于增补独立董事议案的决议》、《关于增补执行董事议案的决议》、《关于提请临时股东大会就本次H股发行上市事宜向董事会授权的决议》、《关于提请董事会就本次H股发行上市事宜向有关人士授权的决议》、《关于提请临时股东大会同意H股发行及上市决议有效期的决议》、《关于董事、监事薪酬制度(草案)的决议》、《关于高级管理人员年薪制办法(试行)的决议》、《关于高级管理人员退出试行办法的决议》、《关于中国民生银行员工退出试行办法的决议》、《关于本行深圳、杭州分行主要负责人调整的决议》、《关于购买中商大厦二期及改扩建部分议案的决议》、《关于召开公司2004年第一次临时股东大会的决议》。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    本公司董事会根据2002年年度股东大会通过的《关于中国民生银行2002年度利润分配和资本公积金转增股本的决议》,即以2002年末总股本2,586,721,322股为基数,向全体股东按每10股派送红股2股、转增资本公积金1股、派发红利0.60元(含税)。股权登记日为2003年4月11日,除权除息日为2003年4月14日,新增可流通股上市日为2003年4月15日;现金红利发放日为2003年4月18日。公告刊登于2003年4月8日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。该派送红股及红利方案已分别于2003年4月14日和4月18日实施。
    九、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案
    根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号——金融类公司境内外审计差异及利润分配基准》(证监会计字[2001]58号)规定,应当按照经境内会计师事务所审计后的净利润数提取法定盈余公积和法定公益金,分配股利应当以经境内、境外会计师事务所审计后的可供股东分配利润数孰低者为基准。
    本公司2003年度经审计的境内会计报表税后利润为1,391,252千元,经审计的境外会计报表税后利润为1,367,757千元。根据本行第三届董事会第四次会议通过的《关于公司H股发行上市方案的决议》中“关于2003年度股利分配及资本公积金转增股本政策”的规定,2003年度利润分配预案为:按照境内报表税后利润的10%提取法定盈余公积金,计139,125千元;按照境内报表税后利润的5%提取法定公益金,计69,563千元;境内报表可供股东分配利润为1,494,044千元,境外报表可供股东分配利润为1,497,929千元,根据中国证监会证监会计字[2001]58号规定按照孰低原则进行分配,即按境内会计报表可供股东分配利润进行分配,以总股本为基数,按每10股送红股2股、派现金1.2元(含税)、资本公积金转增股本1.5股。因本公司发行的可转换公司债券(“民生转债”)已于2003年8月27日进入转股期,公司股本处于变动中,本次利润分配预案和资本公积金转增预案待公司2003年度股东大会通过后,公司将发布有关公告确定本次应送红股、资本公积转增股本和派现金的总股本数,以及本次应送的股本数额、未分配利润数额、本次应转增的股本数额、转增后剩余的资本公积数额和实施分配预案后的总股本。
    以上利润分配预案和资本公积金转增股本预案须经本公司2003年度股东大会审议通过后两个月内实施。
    第八章  监事会报告
    一、监事会会议情况
    (一)2003年1月25日,本公司第三届监事会第十次会议在北京召开,出席会议的监事6人,缺席1人,会议合法有效。审议通过如下议案:《审议中国民生银行股份有限公司2002年度报告(正文)及摘要》;《审议中国民生银行2002年度监事会工作报告(草案)》
    (二)2003年6月16日,本公司第三届监事会经临时股东大会选举产生,选出股东代表监事4名:卢志强、尉安宁、王梁、黄殿鹏,经公司工会选举产生职工代表监事3名:高峰、赵品璋、袁美珍。同日,第一届监事会召开第一次会议,出席会议监事7名,会议合法有效,会议选举产生卢志强为监事长。
    (三)2003年7月11日,本公司第三届监事会第二次会议在北京召开,出席会议监事6人,缺席1人,会议合法有效。审议通过如下议案:《关于新一届监事会工作思路的初步设想》;《关于监事会下半年工作计划》。
    (四)2003年9月17日,本公司第三届监事会第三次会议在北京召开,出席会议监事7人,会议合法有效。审议通过如下议案:《关于提交董事会提请股东大会修改公司章程中监事会部分有关条文的建议案》;《中国民生银行监事会议事规则(修订案)》;《中国民生银行监事行为规范(修订案)》。
    (五)2003年12月23日,本公司第三届监事会第四次会议在广州召开,出席会议监事5人,授权出席2人,会议合法有效。审议通过如下议案:《中国民生银行监事会工作规范》;《中国民生银行监事会关于建立信息交流通报制度暂行办法》;《中国民生银行监事建议与质询制度暂行规定》;讨论研究了中国民生银行监事会2004年工作计划安排。
    二、监事会就有关事项发表的独立意见
    报告期内,董事会共召开6次会议。监事会根据《公司法》和本公司章程有关条款,列席了历次董事会会议,为维护股东和员工利益,对本公司董事、高级管理人员履行职责的情况进行了监督。
    (一)公司依法运作情况
    本公司依法运作,决策程序符合《公司法》和本公司章程的有关规定;公司建立了比较完善的内控制度,本公司内控制度完整、合理、有效;本公司董事、行长执行公司职务时,没有发现违法行为和故意损害本公司利益的行为。
    (二)财务报告真实情况
    本公司本年度财务报告真实反映了公司的财务状况及经营成果,本年度财务报告已经本公司聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见审计报告。
    (三)公司募集资金使用情况
    报告期内,本公司募集可转债资金40亿元,实际投入项目与承诺项目一致。
    (四)公司收购、出售资产情况
    报告期内,本公司未发生重大收购、出售资产的行为。
    (五)关联交易情况
    报告期内,本公司关联交易公平合理,没有发现损害上市公司利益的行为。
    (六)内部控制制度情况
    本公司内部控制制度完整、合理、有效。
    (七)审计报告情况
    本公司聘任的会计师事务所没有出具解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告。
    (八)股东大会决议执行情况
    监事会对本公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案没有任何异议,对股东大会的决议执行情况进行了监督,认为本公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。
    第九章  重要事项
    一、重大诉讼、仲裁事项
    报告期内,未发生对本公司经营产生重大影响的诉讼、仲裁事项。截止报告期末,本公司作为原告起诉未判决的诉讼有78笔,涉及金额人民币50,078.12万元,美元799.17万元;已披露的本公司作为被告、烟台中胶贸易实业有限公司、烟台中胶贸易有限公司为原告的经济纠纷一案,最高人民法院已裁定发回原审法院重审。
    二、收购及出售资产、吸收合并事项
    报告期内,本公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
    三、重大关联交易事项
    本公司不存在控制关系的关联方。
    报告期内,本公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款,所有关联方贷款均按相关法律规定及本公司贷款条件、审核程序进行发放,并正常还本付息,对本公司的经营成果和财务状况无任何负面影响。
    1、对持有本公司 5%以上(含5%)股份股东的贷款情况如下:
                                                 (贷款单位:人民币万元)
股东名称                               持有股权          2003年末贷款余额
中国船东互保协会                   21,378.5万股                     6,900
中国中小企业投资有限公司           19,450.5万股                     2,000
合计                                 40,829万股                     8,900

股东名称                                                 2002年末贷款余额
中国船东互保协会                                                        0
中国中小企业投资有限公司                                            2,300
合计                                                                2,300
    注:上述关联方贷款金额均不超过其在本公司的投资额。
    2、对关联方的贷款情况如下:                      (单位:人民币万元)
关联方名称                           关联关系            2003年末贷款余额
北京万通实业股份有限公司             关联法人                       2,500
东方家园有限公司                     关联法人                      15,000
北京光彩置业有限公司                 关联法人                      34,100
光彩事业投资集团有限公司             关联法人
光彩建设集团股份有限公司             关联法人
厦门天达福实业有限公司               关联法人
厦门信地实业有限公司                 关联法人                      13,200
合计                                                               64,800

关联方名称                                               2002年末贷款余额
北京万通实业股份有限公司                                                -
东方家园有限公司                                                    9,000
北京光彩置业有限公司                                               35,000
光彩事业投资集团有限公司                                           40,000
光彩建设集团股份有限公司                                           40,000
厦门天达福实业有限公司                                              1,600
厦门信地实业有限公司                                               11,600
合计                                                              137,200
    报告期内,本公司无关联担保、往来清偿事项。
    四、重大合同及其履行情况
    本公司报告期内未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项;无重大合同纠纷发生。未发生委托他人进行现金资产管理的事项。
    2004年2月15日,本公司与上海中商穗华置业有限公司签订《中商大厦转让合同》,购置中商大厦整体房产,总建筑面积68,015.26平方米,总价款127,596.97万元。详见2004年2月18日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    五、重大担保事项
    本公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外,无其他担保事项。
    六、公司承诺事项
    报告期内本公司无需要说明的承诺事项。
    七、公司聘任、解聘会计师事务所情况
    本公司经股东大会决议,继续聘请普华永道中国有限公司担任本公司按国际财务报告准则编制年度报告的审计机构,其国内合作所――普华永道中天会计师事务所有限公司担任本公司按国内会计准则编制年度报告的审计机构。支付的2003年度两项报酬(包括但不限于差旅费、住宿费、通讯费等全部杂费总额)合计为542.6万元。
支付报酬                                   2003年度              2002年度
财务审计费用                              292.2万元             571.1万元
其他费用                                  250.4万元
合计                                      542.6万元             571.1万元
    注:2003年度审计费中包括为本公司年度财务会计报表审计、验资及为本公司发行可转换公司债券审计费用。
    普华永道中国有限公司已为本公司提供审计服务8年,普华永道中天会计师事务所有限公司已为本公司提供审计服务4年。
    八、公司、公司董事会及董事接受处罚情况
    报告期内,本公司、本公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况。
    九、其他重要事项
    1、经中国人民银行批准,2003年1月27日,本公司石家庄直属支行升格为分行。
    2、报告期内发生的“非典”疫情、中国人民银行发布有关房地产贷款规定和提高商业银行存款准备金率等事项及影响见本报告“第七章董事会报告、五、经营环境及宏观政策法规的变化及其影响”。
    3、报告期内发生的周正毅事件、本公司上海分行市西支行案件判决、深圳前进科技开发有限公司股权纠纷案件说明,详见2003年7月15日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》本公司“2003年半年度报告”。
    4、2003年12月5日,本公司第三届董事会第四次会议通过《关于公司H股发行上市方案》等相关决议,该事项详见2003年12月9日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    5、2004年1月,北京市第一中级人民法院作出一审判决,本公司北京管理部中关村支行原行长赵兰增犯违法发放贷款罪、挪用资金罪,判处有期徒刑20年。该案件发生于2001年之前,本公司已依据相关规定对该案涉及资金提取了足额坏账准备,不会对本公司财务状况产生影响。该事项详见2004年2月6日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》本公司“重大案件结案公告”。
    6、2004年1月,根据中国银行业监督管理委员会银监复(2003)123号文件批复和香港金融管理局的批准,本公司获准设立香港代表处。该事项已公告于2004年2月4日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    7、2004年2月20日,本公司就相关媒体报道的本公司原股东-深圳前进科技开发有限公司董事长邱影新的谈话发表澄清公告。详见2004年2月20日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
    8、由于注册会计师周忠惠自2003年12月开始担任中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会成员,注册会计师马颖旎因在境外工作,故更换签字注册会计师。
    第十章  财务报告
    本公司2003年度财务会计报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司分别根据国内和国际审计准则审计,注册会计师封和平、闫琳签字,出具了“普华永道审字(2004)第656号”标准无保留意见的审计报告。
    一、审计报告
    二、会计报表(资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表)
    三、会计报表附注
    以上内容均见附件一。
    第十一章  备查文件目录
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
    三、载有本公司董事长亲笔签名的年度报告正文
    四、报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露过的所有文件的正本及公告原稿
    五、本公司《公司章程》
    第十二章  附件
    附件一:财务报告
    附件二:补充财务报告
    董事长  经叔平
    中国民生银行股份有限公司董事会
    2004年2月25日
    附件一  财务报告
    中国民生银行股份有限公司
    2003年度会计报表及审计报告
    内容
    审计报告
    资产负债表
    利润表
    利润分配表
    现金流量表
    会计报表附注
    普华永道中天会计师事务所有限公司
    瑞安广场12楼
    淮海中路333号
    上海 200021
    中华人民共和国
    电话 +86 (21) 6386 3388
    传真 +86 (21) 6386 3300
    审计报告
    普华永道中天审字(2004)第656号
    中国民生银行股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的中国民生银行股份有限公司(以下简称“贵行”)2003年12月31日的资产负债表以及2003年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵行管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述贵行会计报表符合中华人民共和国颁布的《企业会计准则》和《金融企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵行2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。
    普华永道中天
    会计师事务所有限公司                             注册会计师    封和平
    2004年2月25日                                    注册会计师    闫  琳
    中国民生银行股份有限公司
    2003年12月31日资产负债表
    会商银01表
                                         金额单位:人民币千元
资产                       附注五     2003年12月31日      2002年12月31日
流动资产:
现金及银行存款                1            1,066,223             543,923
存放中央银行款项              2           35,584,008          37,678,987
存放同业款项                  3           28,396,142          19,576,221
拆放同业                      5            5,137,022           3,303,847
拆放金融性公司                6            3,407,744           4,403,722
短期贷款                      7          104,444,517          70,140,618
进出口押汇                    8            1,356,354             513,371
应收利息                      9            1,233,408             708,614
其他应收款净额               10              297,728             199,072
贴现                         11           21,621,964          25,147,868
短期投资                     12              793,099           5,079,263
买入返售                     13           18,535,339          14,396,832
一年内到期的长期债券投资     14            3,522,318           2,050,372
流动资产合计                             225,395,866         183,742,710
长期资产:
中长期贷款                   15           71,708,361          29,711,811
逾期贷款                     16              201,232             481,975
呆滞贷款                     17            2,433,604           2,277,578
呆账贷款                     18                6,877              73,058
减:贷款损失准备             19           (3,390,566)         (2,455,193)
长期债券投资                 21           60,805,593          26,969,769
长期股权投资                 22               50,000              50,000
固定资产原价                               2,082,929           1,681,789
减:累计折旧                                (460,775)          (351,105)
固定资产净值                               1,622,154           1,330,684
减:固定资产减值准备                         (25,523)                  -
固定资产净额                 23            1,596,631           1,330,684
在建工程                     24            1,306,036             775,965
长期资产合计                             134,717,768          59,215,647
无形资产及其他资产:
无形资产                                      34,756               6,354
长期待摊费用                 25              364,581             261,864
待处理抵债资产                               322,564             231,905
无形资产及其他资产合计                       721,901             500,123
递延税项
递延税款借项                 26              228,875             203,973
资产总计                                 361,064,410         243,662,453
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:经叔平                    行长:董文标                 财务负责人:王建平
    2003年12月31日资产负债表(续)
    会商银01表
                                      金额单位:人民币千元
负债及股东权益           附注五     2003年12月31日        2002年12月31日
流动负债:
短期存款                   27          177,625,671           134,984,266
短期储蓄存款               28           23,580,519            12,560,953
财政性存款                               4,421,935             1,618,604
向中央银行借款                             300,000                     -
同业存放款项               29           44,007,281            36,312,124
同业拆入                                 3,139,640             1,269,868
卖出回购                   30           23,780,348             8,983,128
汇出汇款                                   782,664               544,376
应解汇款及临时存款                         711,137             1,413,729
存入短期保证金             36           20,148,514            11,896,508
应付利息                   31            1,102,758               722,894
应付工资                                   199,160                81,767
应付福利费                                  39,692                14,485
应交税金                   32              396,671               250,619
其他应付款                 33              746,920             2,297,002
应付股利                                       732                   220
预提费用                                    20,081                16,017
流动负债合计                           301,003,723           212,966,560
长期负债:
长期存款                   34           46,185,897            23,238,367
长期储蓄存款               35            1,918,648             1,049,005
存入长期保证金             36              223,995                45,535
应付债券                   37            1,995,497                     -
其他长期负债                                86,446                     -
长期负债合计                            50,410,483            24,332,907
负债合计                               351,414,206           237,299,467
股东权益:
股本                       38            3,625,259             2,586,721
资本公积                   39            4,061,730             2,532,123
盈余公积                   40              471,693               263,005
其中:法定公益金                           178,777               109,214
未分配利润                 41            1,494,044               984,027
外币折算差额                                (2,522)               (2,890)
股东权益合计                             9,650,204             6,362,986
负债和股东权益总计                     361,064,410           243,662,453
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    法定代表人:经叔平                    行长:董文标                  财务负责人:王建平
    2003年度利润表
    会商银02表
                                                     金额单位:人民币千元
项目                    附注五           2003年度              2002年度
营业收入                                12,037,114             7,213,677
利息收入                  42             7,892,582             4,626,453
金融机构往来收入          43             1,778,060             1,217,374
手续费收入                                 137,394                89,814
汇兑收益                                   134,862                64,055
投资收益                  44             2,042,780             1,186,343
其他营业收入                                51,436                29,638
营业支出                                (9,617,890)           (5,687,653)
利息支出                  42            (3,623,713)           (2,165,306)
金融机构往来支出          43            (1,834,009)             (903,526)
手续费支出                                 (99,019)              (21,695)
营业费用                                (2,999,692)           (2,025,931)
其他营业支出              45            (1,061,457)             (571,195)
营业税金及附加            46              (451,553)             (310,625)
营业利润                                 1,967,671             1,215,399
加:营业外收入                               9,229                14,029
减:营业外支出                             (35,786)              (10,400)
利润总额                                 1,941,114             1,219,028
减:所得税                47              (549,862)             (347,205)
净利润                                   1,391,252               871,823
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    2003年度利润分配表
    会商银02表附表
                                                     金额单位:人民币千元
项目                           附注五         2003年度         2002年度
净利润                                        1,391,252          871,823
加:年初未分配利润                              984,027          740,786
可供分配的利润                                2,375,279        1,612,609
减:提取法定盈余公积             40            (139,125)         (89,154)
提取法定公益金                   40             (69,563)         (44,577)
可供投资者分配的利润                          2,166,591        1,478,878
减:应付普通股股利               41            (155,203)        (157,453)
转作股本的普通股股利             41            (517,344)        (337,398)
未分配利润                                    1,494,044          984,027
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    2003年度现金流量表
    会商银03表
                                                     金额单位:人民币千元
项目                                                                金额
一、经营活动产生的现金流量
收回的中长期贷款                                              16,450,021
吸收的活期存款净额                                            40,842,640
吸收的活期存款以外的其他存款                                 260,844,721
同业存放款项净额                                               7,695,157
向其他金融机构拆入的资金净额                                  16,966,992
收取的利息                                                     9,556,622
收取的手续费                                                     137,394
汇出汇款净额                                                     238,288
收到的其他与经营活动有关的现金                                   297,921
现金流入小计                                                 353,029,756
对外发放的中长期贷款                                         (58,467,139)
对外发放的短期贷款净额                                       (31,620,978)
支付的活期存款以外的其他存款                                (213,678,012)
一般存款准备金净额                                            (7,471,212)
到期日超过三个月的存放同业款项净额                            (1,293,502)
拆放其他金融机构资金净额                                      (4,975,704)
支付的本票净额                                                (1,885,445)
支付的利息                                                    (5,031,560)
支付的手续费                                                     (37,969)
支付给职工以及为职工支付的现金                                (1,058,658)
支付的所得税款                                                  (520,082)
支付的除所得税以外的其他税费                                    (377,379)
支付的其他与经营活动有关的现金                                (1,444,174)
现金流出小计                                                (327,861,814)
经营活动产生的现金流量净额                                    25,167,942
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                          26,854,110
取得长期债券利息收入所收到的现金                               1,557,987
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金                 225,465
现金流入小计                                                  28,637,562
债券投资所支付的现金                                         (57,639,825)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金              (1,467,778)
现金流出小计                                                 (59,107,603)
投资活动产生的现金流量净额                                   (30,470,041)
三、筹资活动产生的现金流量
发行可转换公司债券所收到的现金                                 3,938,950
分配股利所支付的现金                                            (154,691)
筹资活动产生的现金流量净额                                     3,784,259
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额                               368
五、现金及现金等价物净增加额                                  (1,517,472)
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:经叔平                    行长:董文标                  财务负责人:王建平
    2003年度现金流量表(续)
    会商银03表
                                                     金额单位:人民币千元
补充资料:                                                          金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                         1,391,252
加:计提的坏账准备                                                 5,078
计提的贷款损失准备                                             1,056,180
计提的固定资产减值准备                                            25,523
固定资产折旧                                                     164,435
无形资产摊销                                                      13,921
长期待摊费用摊销及转出                                           109,313
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                           574
投资收益                                                      (2,042,780)
可转换公司债券发行费用                                            61,050
可转换公司债券转股时转入资本公积的债券利息费用                    21,508
递延所得税                                                       (24,902)
经营性应收项目的增加                                         (87,596,268)
经营性应付项目的增加                                         111,983,058
经营活动产生的现金流量净额                                    25,167,942
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本                                                   2,029,301
3、现金及现金等价物净增加情况(附注五.4):
现金的年末余额                                                 1,066,223
减:现金的年初余额                                              (543,923)
加:现金等价物的年末余额                                      40,088,829
减:现金等价物的年初余额                                     (42,128,601)
现金及现金等价物净增加额                                      (1,517,472)
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:经叔平                    行长:董文标                  财务负责人:王建平
    会计报表附注
    截至2003年12月31日止年度
    (除特别注明外,金额单位为人民币千元)
    一  银行简介
    中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”)是经国务院及中国人民银行(以下又称“中央银行”)批准于1996年2月7日成立的全国性股份制商业银行。本行于2000年发行人民币股票普通股(A股)350,000,000股,上述股票于同年在上海证券交易所上市交易。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]13号文核准,本行于2003年2月27日发行了总额为40亿元的5年期可转换公司债券,扣除发行承销费和发行手续费后,募集资金共计3,938,950千元。上述资金于2003年3月6日到位,业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具的普华永道验字[2003]第32号验资报告予以验证。
    截至2003年12月底,本行已在北京、上海、广州、深圳、武汉、大连、南京、杭州、重庆、西安、济南、福州、宁波、成都、太原及石家庄开设了16家分行级机构,并在汕头开设了1家直属支行。
    本行的经营范围主要包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;发放委托贷款;办理国内外结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府和金融债券及外币公司债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇及其他衍生金融工具;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国人民银行批准的其他金融业务。
    二  重大会计政策及会计估计变更
    会计政策的变更
    本行于2003年度变更了有关企业所得税的会计政策,由应付税款法变更为纳税影响会计法。本行对上述会计政策的变更进行了追溯调整,调增2002年初未分配利润223,690千元,调减2002年度净利润19,717千元,调增2003年初未分配利润203,973千元,调增2003年度净利润24,902千元,详见附注五、47。
    本行自2003年7月1日起采用修订的《企业会计准则–资产负债表日后事项》。采用该修订的准则以前,现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负债,2003年7月1日以后,现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间确认为负债。因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整,详见附注五、41。
    本行于2003年度变更了委托贷款的列示方法,从表内列示变更为表外列示,由此导致本行2003年末资产总额减少人民币6,181,578千元,2002年末资产总额减少人民币2,822,373千元。
    会计估计的变更
    本行于2003年度对部分固定资产的折旧年限进行了调整,主要包括:非营业用房的折旧年限从35年变更为30年;部分科技设备的折旧年限从3年变更为5年。该会计估计变更对2003年度会计报表中的净利润无重大影响。
    三  主要会计政策及会计估计
    1  会计报表的编制基准
    本会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则》、《金融企业会计制度》及其相关规定编制。
    本会计报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)制订的《公开发行证券公司信息披露编报规则第2号-商业银行财务报表附注特别规定》。
    2  会计期间
    本行会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    3  记账本位币
    以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币千元。
    4  记账基础和计价原则
    除特别说明外,本行会计核算均以权责发生制为记账基础。资产于取得时按成本入账;如果以后发生资产减值,则计提相应的资产减值准备。
    5  外币业务核算方法及外币会计报表的折算方法
    对于外币业务,采用分账制核算。年终决算时,对各种分账核算的外币账户余额按照期末中国人民银行公布的基准汇率或经国家认可的套算汇率将各种外币折算成美元并汇总编制美元决算会计报表,然后将该报表折算成人民币,与人民币决算会计报表汇总编制汇总人民币决算会计报表。
    资产负债表中的所有资产及负债项目均按期末中国人民银行公布的基准汇率或经国家认可的套算汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率或经国家认可的套算汇率折算,未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示,由此形成的差异计入折算后资产负债表的外币折算差额项目;利润表按照期末中国人民银行公布的基准汇率或经国家认可的套算汇率折算。
    6  现金及现金等价物
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款;现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投资,包括存放中央银行的备付金、存放同业活期款项、存期不超过三个月的定期存款及市场上流通的原到期日在三个月内的短期债券投资等货币性资产。
    7  坏账核算方法
    本行对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
    由于本行对贷款及拆放款项的利息收入的确认,采用了谨慎的会计政策(参见附注三、21),故本行对贷款及拆放款项的应收利息,未计提坏账准备;对于债券投资的应收利息,根据其业务性质未计提坏账准备。对于其他应收项目根据其可收回性逐项进行分析,计提坏账准备。
    提取的坏账准备计入当期损益。对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,首先冲减已计提的坏账准备,不足部分直接计入当期损益。对于确认为坏账损失并已核销的应收款项如又收回的,在收回时,按原核销的坏账准备金额转回。
    8  贴现及其核算方法
    贴现指本行向持有业经承兑且尚未到期商业汇票的客户或其他金融机构办理贴现的款项。
    贴现以贴现票据的票面价值计量,并按持有期限计算确认贴现利息收入。于资产负债表日,将未到期贴现票据自资产负债表日至票据到期日期间的贴现利息予以递延,贴现以到期价值与递延贴现利息收入的差额在资产负债表列示。
    9  贷款分类方法
    (1)短期及中长期贷款
    本行按贷款期限确定贷款类别,期限在1年以内(含1年)的贷款列作短期贷款,期限在1年以上的贷款列作中长期贷款。
    (2)逾期贷款
    借款人到期(含展期后到期)不能归还的贷款;或贴现汇票到期承兑人不能按期支付,且贴现申请人账户存款不足形成的被动垫款;或本行承兑的汇票到期,承兑申请人存款不足等原因形成的被动垫款;或信用证及担保等表外业务项下的垫付款项,从垫付日起即转为逾期贷款。
    (3)呆滞贷款
    逾期贷款逾期满90天后即转为呆滞贷款。
    (4)呆账贷款
    呆账贷款的确认标准如下:
    A  借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散,并终止法人资格,本行对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    B  借款人死亡,或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或死亡,本行依法对其财产或者遗产进行清偿,并对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    C  借款人遭受重大自然灾害或者意外事故,损失巨大且不能获得保险赔偿,或者以保险赔偿后,确实无力偿还部分或者全部债务,以其财产进行清偿和对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    D  借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散,但已完全停止经营活动,被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照,终止法人资格,本行对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    E  借款人触犯刑律,依法受到制裁,其资产不足归还所借债务,又无其他债务承担者,本行经追偿后确实无法收回的债权;
    F  由于借款人和担保人不能偿还到期债务,本行诉诸法律,经法院对借款人和担保人强制执行,借款人和担保人均无财产可执行,法院裁定终结执行后,仍无法收回的债权;
    G  由于上述A至F项原因借款人不能偿还到期债务,本行依法取得的抵债资产的预计可收回金额,例如,经评估确认的市场公允价值,扣除抵债资产接收费用后,小于贷款本息的差额,经追偿后仍无法收回的债权;
    H  开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时,凡开证申请人和保证人由于上述A至G项原因,无法偿还垫款,经追偿后仍无法收回的垫款;
    I  银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由银行承担的净损失;
    J  助学贷款逾期后,银行在确定的有效追索期内,并依法处置助学贷款抵押物(质押物)和向担保人追索连带责任后,仍无法收回的贷款;
    K  经国务院专案批准核销的债权。
    (5)应计贷款和非应计贷款
    应计贷款是指贷款本金及其应收利息均未逾期90天的贷款。贷款在其本金或应收利息逾期90天时仍未收回的,本行对该贷款停止计提利息收入,并将该贷款转为非应计贷款。
    10  贷款损失准备核算方法
    本行采用备抵法核算贷款损失准备。
    贷款损失准备的提取范围包括短期贷款、商业承兑汇票贴现(不包括同业待回购的商业承兑汇票转贴现)、应收进出口押汇、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款、有问题的拆放同业及拆放金融性公司款项、开出信用证、签开担保函及承兑汇票等。
    本行在年末分析以上各项目的可回收性,并预计可能产生的贷款损失,计提贷款损失准备。贷款损失准备的提取,是按照资产风险分类的结果,并考虑借款人的还贷能力、贷款本息的偿还情况、抵押质押物的合理价值、担保人的支持力度和本行内部信贷管理等因素,按比例计提。
    核销贷款时冲减已计提的损失准备。已核销的贷款以后又收回时,按已核销的损失准备金额予以转回。
    对于本行不承担风险的委托贷款,不提取损失准备。
    11  短期投资核算方法
    本行短期投资主要为短期债券投资。短期债券投资以实际支付的全部价款扣除已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计价。短期投资持有期间所收到的利息除收到的已计入应收项目的利息外均直接冲减投资账面价值,在转让或到期兑付时确认投资损益,期末计价按成本与市价孰低计量。
    12  长期债券投资核算方法
    长期债券投资取得时按实际成本计价,实际成本为实际支付的全部价款,扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用,并扣除自债券发行日或上一次结息日起至购买日止期间内的应计利息后的余额,实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期间内按直线法摊销。长期债券投资按期计提利息收入,对于在债券到期日一次性还本付息的债券投资,其尚未收到的利息作为长期债券投资-应计利息列示于“长期债券投资”项目下;对于在债券存续期限内分期支付利息的,在资产负债表日将尚未收到的利息列示于“应收利息”项目下。
    13  长期股权投资核算方法
    长期股权投资为根据中国人民银行专项批准进行的股权投资。长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。由于本行对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响,长期股权投资采用成本法核算。投资收益在被投资公司宣告分派股利时予以确认。
    14  长期投资减值准备核算方法
    长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,将该可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计入长期投资减值准备。
    15  固定资产计价及折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过1年且单位价值较高的房屋、建筑物及与生产经营有关的生产经营设备。
    固定资产按购置或新建时的原始成本计价。固定资产折旧采用直线法计算并按原价减去估计的3%净残值在预计经济使用年限内平均计提。
    对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化;对固定资产的修理及维护而发生的后续支出,于发生时计入当期费用。
    固定资产的类别、预计经济使用年限列示如下:
房屋及建筑物                                                      20-30年
经营设备,包括机器设备、办公设备、电子设备等                       5-10年
运输工具                                                              5年
    本行定期对固定资产的可收回金额进行核查。如果固定资产的可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备,并计入当期损益。可收回金额,是指固定资产的销售净价与预期从该固定资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。对已计提减值准备的固定资产,在以后可收回金额又回升时,冲减已计提的减值准备。
    16  在建工程核算方法
    在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用,还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程存在下列情况时,本行予以计提减值准备:
    -长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    -所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
    17  长期待摊费用计价及摊销
    长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
    本行长期待摊费用主要为经营用房的装修支出以及其他资本性支出,按实际发生额入账。长期待摊费用还包括尚未开业的分支机构筹建期间的费用。
    经营用房的装修支出以直线法按实际租赁期限或预计使用年限两者孰短的期限平均摊销。
    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销完毕的摊余价值全部转入当期损益。
    对于尚未开业的分支机构在其筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待其正式开始营业的当月一次计入营业费用。
    18  待处理抵债资产及其减值准备
    抵债资产在取得时,按实际抵债部分的贷款本金和已确认的应收利息作为抵债资产的入账价值。
    本行在抵债资产入账后定期对抵债资产的可收回金额进行核查。抵债资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量,当可收回金额低于账面价值时,对抵债资产计提减值准备。可收回金额,是指抵债资产的销售净价与预期从该抵债资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。对已计提减值准备的抵债资产,在以后可收回金额又回升时,冲减已计提的减值准备。
    19  应付债券
    本行所发行的可转换公司债券在发行以及转换为股份之前,按照一般应付债券进行处理。债券发行时,按照实际的发行价格总额,作为应付债券的账面成本,债券发行价格总额与债券面值总额之间的差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期间内按直线法摊销。
    当可转换债券持有人行使转换权利,将其持有的债券转换为股本时,应按其账面价值结转;可转换债券账面价值与可转换股份面值之间的差额,减去支付的现金后的余额,作为资本公积处理。
    20  职工社会保障
    本行按规定参加由政府机构设立的社会保障体系,包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除前述之外,本行并无其他职工福利承诺。
    根据有关规定,保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳,相应支出计入当期营业费用。
    21  收入确认原则
    利息收入按权责发生制原则确认。
    发放的贷款到期(含展期,下同)90天及以上仍未收回的,或者贷款应收利息自结息日起,逾期90天(含90天)后仍未收回的,该贷款转为非应计贷款,为其计提的利息停止计入当期损益,而作为资产负债表外项目核算。已计提的应收贷款利息,在贷款到期90天后仍未收到的,或者在应收利息逾期90天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转作资产负债表外项目核算。应收未收利息的复利不计入损益,同样作为资产负债表外项目核算。贷款转为非应计贷款后,在收到该笔贷款还款时,首先冲减贷款本金,本金全部收回后,再收到的还款才确认为收到当期的利息收入。
    其他收入也均按权责发生制原则确认。
    22  支出确认原则
    利息支出和其他支出均按权责发生制原则确认。
    23  买入返售和卖出回购项目的计价及收益确认方法
    买入返售和卖出回购项目按实际收付的款项计价,并按权责发生制确认收入和支出。
    买入返售和卖出回购的交易标的包括:贷款、债券及贴现票据。
    24  所得税
    本行企业所得税的会计处理采用纳税影响会计法。
    以纳税基础计算的资产及负债与其账面价值之间的暂时性差异依当前法定税率以债务法计算。递延所得税依当前法定所得税税率33%确定。
    暂时性差异主要是由于贷款损失准备而产生的。当可以表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时,递延税资产方予确认。
    依据当地适用税法计算的应纳所得税额,于利润实现的当期记入所得税费用。
    25  汇总会计报表的编制方法
    本会计报表为汇总会计报表,以本行总行本部、北京管理部、各分行及直属支行的个别会计报表及其他资料为基础汇总编制。汇总时,本行各级机构之间重大交易及其余额业已相互抵销。
    26  衍生金融工具
    本行进行的衍生金融工具交易包括外汇远期合约、外汇掉期合约、利率掉期合约及债券买卖期权。这些交易主要是为降低代客外汇理财业务给本行所带来的市场风险。某些衍生金融工具嵌入在其他金融产品中,如可转换公司债券中的转换期权。
    本行进行衍生金融工具交易的未交割金额在表外列示。相关的损益在衍生金融工具到期交割时在利润表中确认。
    27  委托业务
    本行接受委托,由客户(作为委托人)提供资金,由本行(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本行协助收回贷款,风险由委托人承担。委托人提供的资金,按照本行实际收到金额列入委托资金科目,本行按照委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入委托贷款科目。
    委托贷款在表外列示。本行进行委托贷款业务只收取手续费,不代垫资金,收取的手续费,根据收入确认条件按照权责发生制原则予以确认。
    四  税项
税种           税率                                              计税基础
营业税          5%*    营业收入扣除金融机构往来利息收入、到期国债投资利息
                               收益及到期长期金融债券投资利息收益后的余额
所得税          33%                                          应纳税所得额
其他税项                                                         据实缴纳
    *根据财政部及国家税务总局财税[2001]21号文《关于降低金融保险业营业税税率的通知》,自2003年1月1日起营业税税率调低至5%(2002年:6%)。
    五  会计报表主要项目注释
    1  现金及银行存款
                                 2003年12月31日            2002年12月31日
现金                                    914,149                   517,638
银行存款                                152,074                    26,285
合计                                  1,066,223                   543,923
    2  存放中央银行款项
    本行按规定向中央银行缴存一般存款准备金。根据相关规定,本行人民币存款准备金缴存比率从2003年9月21日由原来的6%调整为7%;外币存款准备金缴存比率为2%。年末存放中央银行款项包括:
                                   2003年12月31日          2002年12月31日
一般存款准备金                         17,319,864               9,848,652
备付金                                 18,264,144              27,830,335
合计                                   35,584,008              37,678,987
    3  存放同业款项
                                    2003年12月31日         2002年12月31日
存放境外同业活期款项                     3,049,497                906,629
存放境内同业活期款项                    18,570,323             10,240,864
存放境内同业定期款项
-三个月内到期                              204,865              3,150,773
-三个月后到期                            6,571,457              5,277,955
合计                                    28,396,142             19,576,221
    4  现金及现金等价物
    列示于现金流量表中现金及现金等价物包括:
                                         2003年12月31日    2002年12月31日
现金和银行存款                                1,066,223           543,923
存放境内、外同业活期及三个月内
到期款项                                     21,824,685        14,298,266
存放中央银行的备付金                         18,264,144        27,830,335
小计                                         40,088,829        42,128,601
合计                                         41,155,052        42,672,524
    5  拆放同业
                                 2003年12月31日            2002年12月31日
拆放境内同业                          1,012,626                 1,293,571
拆放境外同业                          4,124,396                 2,010,276
合计                                  5,137,022                 3,303,847
    6  拆放金融性公司
                                  2003年12月31日           2002年12月31日
拆放境内金融性公司                     3,407,744                4,403,722
其中:逾期拆放款项                       168,944                  170,849
    截至2003年12月31日止,逾期拆放款项余额中包括1997年拆放广东省国际信托投资公司3,651千美元,折合30,223千元(2002年:32,007千元),及拆放广东国际租赁公司8,913千元(2002年:9,033千元)。广东省国际信托投资公司和广东国际租赁公司均已宣告破产,本行申报的债权已分别获其清算小组确认,确认金额分别为3,940千美元(折合32,614千元)和9,800千元。上述拆放款项均已停止计提利息。本行已针对上述有问题的拆放款项计提了损失准备,并合并反映于贷款损失准备中。
    7  短期贷款
                            2003年12月31日                 2002年12月31日
保证贷款                        52,438,699                     43,809,935
抵押贷款                         8,966,329                      5,008,132
质押贷款                        10,388,309                      6,640,043
信用贷款                        32,651,180                     14,682,508
合计                           104,444,517                     70,140,618
    持有本行5%(含5%)以上股份的股东在本行的短期贷款余额如下:
                                   2003年12月31日          2002年12月31日
中国船东互保协会                           69,000                       -
中国中小企业投资有限公司                   20,000                  23,000
合计                                       89,000                  23,000
    8  进出口押汇
                             2003年12月31日                2002年12月31日
出口押汇                            264,393                       211,562
进口押汇                          1,091,961                       301,809
合计                              1,356,354                       513,371
    逾期的进出口押汇已经并入逾期贷款或呆滞贷款中。
    9  应收利息
                           2003年12月31日                  2002年12月31日
应收贷款利息                      293,907                         162,642
应收债券投资利息                  873,457                         446,894
其他应收利息                       66,044                          99,078
合计                            1,233,408                         708,614
    截至2003年12月31日止,应收利息余额中无应收持有本行5%(含5%)以上股份股东的款项余额(2002年:无)。
    10  其他应收款净额
                                    2003年12月31日        2002年12月31日
预付房租及押金                              80,398                62,520
预付设备款                                  86,191                43,715
预付装修款                                  55,659                25,835
预付购房款                                  12,098                23,688
应收诉讼费                                  32,779                17,653
其他                                        53,782                43,762
合计                                       320,907               217,173
减:坏账准备                               (23,179)              (18,101)
净额                                       297,728               199,072
                                            2003年12月31日
                           占余额
账龄                         金额                比例            坏账准备
一年以内                  267,789                 84%             (4,099)
一至二年                   30,153                  9%             (5,793)
二至三年                    6,850                  2%             (2,866)
三年以上                   16,115                  5%            (10,421)
合计                      320,907                100%            (23,179)

                                            2002年12月31日
                             占余额
账龄                           金额              比例            坏账准备
一年以内                    156,132               71%             (1,467)
一至二年                     43,171               20%             (7,274)
二至三年                     12,050                6%             (9,133)
三年以上                      5,820                3%               (227)
合计                        217,173              100%            (18,101)
    截至2003年12月31日止,其他应收款余额中无应收持有本行5%(含5%)以上股份股东的款项(2002年:无)。
    11  贴现
                               2003年12月31日              2002年12月31日
直贴:
银行承兑汇票                       16,166,117                  10,253,438
商业承兑汇票                          884,764                   1,850,708
转贴现:
银行承兑汇票                        3,867,918                  11,086,057
商业承兑汇票                          703,071                   1,957,475
买入外币票据                               94                         190
合计                               21,621,964                  25,147,868
    12  短期投资
                                    2003年12月31日         2002年12月31日
国债                                        75,513                437,338
金融债券                                   453,958                781,925
短期中央银行票据                           263,628              3,860,000
合计                                       793,099              5,079,263
    13  买入返售
                                2003年12月31日             2002年12月31日
返售式转贴现票据                    12,255,205                 11,675,363
买入返售贷款                         5,792,634                    654,000
买入返售债券
-国债                                 346,500                    467,269
-其他债券                             141,000                  1,600,200
合计                                18,535,339                 14,396,832
    14  一年内到期的长期债券投资
                                      2003年12月31日
债券种类           到期日                 年利率(%)                  余额
国债                 2004                 1.90-6.50             2,561,358
金融债券             2004                 2.23-5.14               581,414
其他债券             2004                3.295-7.88               379,546
合计                                                            3,522,318

                                        2003年12月31日
债券种类              其中包括:
                            面值          溢/(折)价              应计利息
国债                   2,505,080              1,192                55,086
金融债券                 581,186                228                     -
其他债券                 374,935              4,611                     -
合计                   3,461,201              6,031                55,086
                                       2002年12月31日
债券种类           到期日                年利率(%)                   余额
国债                 2003                2.46-8.56              1,012,688
金融债券             2003                1.54-7.32                891,488
其他债券             2003                7.25-8.60                146,196
合计                                                            2,050,372

                                         2002年12月31日
债券种类               其中包括:
                             面值            溢/(折)价           应计利息
国债                      971,499                4,647             36,542
金融债券                  890,167                1,321                  -
其他债券                  146,218                  (22)                 -
合计                    2,007,884                5,946             36,542
    15  中长期贷款
                             2003年12月31日                2002年12月31日
保证贷款                         26,828,199                    17,682,362
抵押贷款                         28,558,145                     4,963,075
质押贷款                          6,562,067                     4,453,054
信用贷款                          9,759,950                     2,613,320
合计                             71,708,361                    29,711,811
    截至2003年12月31日止,中长期贷款余额中无持有本行5%(含5%)以上股份股东的贷款(2002年:无)。
    16  逾期贷款
                                    2003年12月31日         2002年12月31日
保证贷款                                    53,536                289,578
抵押贷款                                    54,297                 60,149
质押贷款                                    87,890                113,321
信用贷款                                     5,509                 18,927
合计                                       201,232                481,975
    截至2003年12月31日止,逾期贷款余额中无持有本行5%(含5%)以上股份股东的贷款(2002年:无)。
    17  呆滞贷款
    截至2003年12月31日止已经逾期
                                            三个月                   半年
                      余额合计              至半年                 至一年
保证贷款             1,234,120             103,163                148,763
抵押贷款             1,117,278             363,196                 43,012
质押贷款                69,175              25,549                 13,923
信用贷款                13,031                   -                      -
合计                 2,433,604             491,908                205,698

                       一至二年           二至三年               三年以上
保证贷款                274,523            299,865                407,806
抵押贷款                515,208             97,268                 98,594
质押贷款                  4,342             25,361                      -
信用贷款                  9,661              3,370                      -
合计                    803,734            425,864                506,400
    截至2002年12月31日止已经逾期
                                             三个月                  半年
                        余额合计             至半年                至一年
保证贷款               1,243,789            268,264               237,425
抵押贷款                 989,061            308,452               357,254
质押贷款                  28,612              3,251                     -
信用贷款                  16,116             11,951                     -
合计                   2,277,578            591,918               594,679

                      一至二年              二至三年             三年以上
保证贷款               326,702               234,012              177,386
抵押贷款               196,448                51,344               75,563
质押贷款                25,361                     -                    -
信用贷款                 4,165                     -                    -
合计                   552,676               285,356              252,949
    截至2003年12月31日止,呆滞贷款余额中无持有本行5%(含5%)以上股份股东的贷款(2002年:无)。
    18  呆账贷款
                                 2003年度                        2002年度
年初余额                           73,058                           1,539
本年转入                            5,694                          71,519
本年核销                          (71,875)                              -
年末余额                            6,877                          73,058
    19  贷款损失准备
                                 2003年度                        2002年度
年初余额                        2,455,193                       1,908,500
本年计提                        1,056,180                         546,693
本年核销                         (120,807)                              -
年末余额                        3,390,566                       2,455,193
    20  应计贷款与非应计贷款
                               2003年12月31日              2002年12月31日
应计贷款                          199,330,372                 125,994,301
非应计贷款                          2,442,537                   2,351,978
合计                              201,772,909                 128,346,279
    上述贷款包括短期贷款、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款、进出口押汇及贴现,但未扣减贷款损失准备。
    21  长期债券投资
                                    2003年12月31日
债券种类               到期日           年利率(%)                    余额
国债                2005-2032          1.90-11.83              20,499,271
金融债券*           2005-2049           1.05-11.5              39,236,961
其他债券            2005-2033           2.28-7.88               1,069,361
合计                                                           60,805,593

                                           2003年12月31日
债券种类                                      其中包括:
                              面值            溢/(折)价          应计利息
国债                    20,248,091              190,677            60,503
金融债券*               39,033,491              203,470                 -
其他债券                 1,070,429               (1,068)                -
合计                    60,352,011              393,079            60,503
                                       2002年12月31日
债券种类               到期日             年利率(%)                  余额
国债                2004-2032            1.90-11.83            13,508,338
金融债券*           2004-2032             1.49-9.30            12,018,064
其他债券            2004-2012             2.42-9.00             1,443,367
合计                                                           26,969,769

                                           2002年12月31日
债券种类                                     其中包括:
                              面值            溢/(折)价          应计利息
国债                    13,252,230              192,526            63,582
金融债券*               11,959,907               58,157                 -
其他债券                 1,432,603               10,764                 -
合计                    26,644,740              261,447            63,582
    *金融债券中包含金额为3,534,810千元(2002年:2,030,315千元)的结构性债券投资。所谓结构性债券投资,即在一般的债券投资中嵌入利率期权或预付期权等衍生金融工具。
    22  长期股权投资
    长期股权投资为根据中国人民银行银复[2001]234号《中国人民银行关于筹建中国银联股份有限公司的批复》的批准,本行对中国银联股份有限公司(以下简称“银联”)投资50,000千元(2002年:50,000千元),占银联注册资本的3.029%。
    23  固定资产及累计折旧
                        房屋及
                        建筑物      经营设备     运输工具           合计
原值-
2003年1月1日           929,619       675,427       76,743      1,681,789
本年增加               123,734       382,931       21,415        528,080
本年减少               (79,680)      (41,985)      (5,275)      (126,940)
2003年12月31日         973,673     1,016,373       92,883      2,082,929
累计折旧-
2003年1月1日           (84,560)     (236,990)     (29,555)      (351,105)
本年增加               (30,263)     (118,467)     (15,705)      (164,435)
本年减少                13,628        37,544        3,593         54,765
2003年12月31日        (101,195)     (317,913)     (41,667)      (460,775)
减值准备-
2003年1月1日                 -             -            -              -
本年增加               (25,523)            -            -        (25,523)
本年转回                     -             -            -              -
2003年12月31日         (25,523)            -            -        (25,523)
净值-
2003年12月31日         846,955       698,460       51,216      1,596,631
2002年12月31日         845,059       438,437       47,188      1,330,684
    本行于2003年12月31日的固定资产及在建工程已由西门(远东)有限公司进行了评估,并出具了《中国民生银行物业估值报告》。依据此评估报告,发生减值的固定资产减值总额约为25,523千元,该减值已被全部记入本行法定会计报表中。
    截至2003年12月31日止,本行固定资产中不存在以租代购或融资租赁的固定资产。
    24  在建工程
                                                                 本年转入
工程名称                  2003年1月1日         本年增加          固定资产
北京民生大厦                   583,592           32,488                -
上海中商大厦(一期)                -          600,000                -
蓝溪大厦(分行新办公楼)            -           27,507                -
科技园支行购房款                    -           14,295                -
江北支行营业用房                    -           14,116                -
三墙路支行                          -           11,524                -
航南大厦                       153,864                -                -
其他                            38,509           38,084          (54,079)
合计                           775,965          738,014          (54,079)

工程名称                        本年处置      2003年12月31日     资金来源
北京民生大厦                          -              616,080         自有
上海中商大厦(一期)                  -              600,000         自有
蓝溪大厦(分行新办公楼)              -               27,507         自有
科技园支行购房款                      -               14,295         自有
江北支行营业用房                      -               14,116         自有
三墙路支行                            -               11,524         自有
航南大厦                       (153,864)                   -         自有
其他                                  -               22,514         自有
合计                           (153,864)           1,306,036         自有
    在建工程余额中无资本化利息支出(2002 年:无)。
    25  长期待摊费用
                   2003年1月1日           本年增加               本年摊销
装修费                  207,843            156,176               (64,608)
预付房租                 33,732              5,142               (10,742)
开办费                    5,012             45,714                     -
其他                     15,277              4,998                (4,043)
合计                    261,864            212,030               (79,393)

                                   本年转出                2003年12月31日
装修费                                   -                        299,411
预付房租                                 -                         28,132
开办费                             (29,920)                        20,806
其他                                     -                         16,232
合计                               (29,920)                       364,581
    26  递延税款借项
                                             2003                    2002
递延税款借项:
贷款损失准备                              210,132                 198,000
其他,净值                                 18,743                   5,973
                                          228,875                 203,973
    由于这些递延税资产能否最终实现存在不确定性,根据管理层对递延所得税资产在未来可以抵扣期间的估测,本行在2003年12月31日未将金额为133,650千元(2002:157,410千元)的递延所得税确认为资产。这些递延所得税主要是由计提的贷款损失准备形成。
    27  短期存款
                                    2003年12月31日         2002年12月31日
一年期及以下单位定期存款*               69,425,653             54,535,893
国有企业存款                            27,258,543             22,877,214
民营企业存款                            23,539,757             16,940,840
三资企业存款                            11,410,365              8,494,605
集体企业存款                             2,971,323              3,485,173
公司卡存款                                  17,585                 18,025
其他存款                                43,002,445             28,632,516
合计                                   177,625,671            134,984,266
    *一年期及以下单位定期存款中包含金额为138,143千元(2002年:321,242千元)的结构性存款。所谓结构性存款,即在一般的存款中嵌入利率期权或预付期权等衍生金融工具。
    28  短期储蓄存款
                                   2003年12月31日          2002年12月31日
活期储蓄存款                           11,589,944               5,517,358
一年期及以下定期储蓄存款               11,902,611               7,008,765
定活两便储蓄存款                           87,964                  34,830
合计                                   23,580,519              12,560,953
    29  同业存放款项
                                2003年12月31日             2002年12月31日
境内同业存放活期款项                35,942,176                 33,461,851
境内同业存放定期款项*                8,065,105                  2,168,674
境外同业存放款项                             -                    681,599
合计                                44,007,281                 36,312,124
    *境内同业存放定期款项中包含金额为2,122,405千元(2002年:无)的结构性存款。所谓结构性存款,即在一般的存款中嵌入利率期权或预付期权等衍生金融工具。
    30  卖出回购
                                2003年12月31日             2002年12月31日
再/转贴现票据融资                   17,173,870                  2,338,128
卖出回购贷款                           385,320                  4,485,000
卖出回购债券
--国债                               2,261,158                  1,830,000
--其他债券                           3,960,000                    330,000
合计                                23,780,348                  8,983,128
    31  应付利息
    截至2003年12月31日止,应付利息余额主要为应付定期存款利息,计993,451千元(2002年:662,692千元)。
    32  应交税金
                                   2003年12月31日          2002年12月31日
应交营业税                                142,991                  84,706
应交企业所得税                            199,455                 144,773
其他                                       54,225                  21,140
合计                                      396,671                 250,619
    33  其他应付款
                               2003年12月31日              2002年12月31日
本票                                  222,681                   2,108,126
应付劳动保险费                        140,026                      17,426
应付购买债券款                         98,780                           -
应付同城票据清算款                     96,323                           -
应付代理证券款                         31,479                      11,574
应付购置设备款                         29,779                      19,474
应付营业用房购置款                     29,747                      45,109
应付装修款                             13,037                       9,390
保管箱押金                             12,388                      23,536
其他                                   72,680                      62,367
合计                                  746,920                   2,297,002
    截至2003年12月31日止,其他应付款余额中无应付持有本行5%(含5%)以上股份股东的款项(2002年:无)。
    34  长期存款
                              2003年12月31日               2002年12月31日
二年期                               647,343                      752,341
三年期及以上                      45,538,554                   22,486,026
合计*                             46,185,897                   23,238,367
    *长期存款中包含金额为2,779,833千元(2002年:1,709,073千元)的结构性存款。所谓结构性存款,即在一般的存款中嵌入利率期权或预付期权等衍生金融工具。
    35  长期储蓄存款
                            2003年12月31日                 2002年12月31日
二年期                             864,113                        531,363
三年期                             799,936                        389,261
五年期及以上                       254,599                        128,381
合计                             1,918,648                      1,049,005
    36  存入短期及长期保证金
                              2003年12月31日               2002年12月31日
承兑汇票保证金                    15,907,086                    8,898,717
信用证开证保证金                   1,178,441                      542,958
综合授信业务保证金                   925,254                      747,304
开出保函保证金                       642,789                      422,215
其他                               1,718,939                    1,330,849
合计                              20,372,509                   11,942,043
    37  应付债券
                                                           2003年12月31日
面值总额                                                        1,970,699
应计利息                                                           24,798
合计                                                            1,995,497
    本行于2003年2月27日发行了总额为40亿元的5年期可转换公司债券。该债券年利率为1.5%,于每年的2月27日付息。根据约定,该债券可以在2003年8月27日至2008年2月27日的期间内转换为股票。截至2003年12月31日,已有面值合计为2,029,301千元的债券按照7.73元/股的价格转为股本,累计转增股本人民币262,522千元(参见附注五、38“股本”),转增资本公积1,788,279千元(参见附注五、39“资本公积”),其中包括可转换公司债券已转股部分的应计利息21,508千元。
    本行在可转换公司债券发行日一年后至债券存续期满有提前赎回债券的权利。如果本行A股股票连续20个交易日的收盘价高于当期转股价格的130%,本行有权按债券面值102%(含当年利息)的价格赎回全部或部分在赎回日之前未转股的债券。
    可转换公司债券持有人拥有在可转换公司债券到期日前一年内回售债券的权利。如果本行A股股票连续20个交易日的收盘价低于当期转股价格的70%,持有人有权将持有的全部或部分可转换公司债券以债券面值106%(含当年利息)的价格回售给本行。
    38  股本
                                              普通股股
                            2003年            利转增股           资本公积
                            1月1日                 本*          转增股本*
尚未流通股份
发起人股份               2,063,471             412,694            206,347
其中:境内法人
持有股份                 2,063,471             412,694            206,347
已流通股份
境内上市的
人民币普通股               523,250             104,650             52,325
股本总额                 2,586,721             517,344            258,672

                                 可转公司债                        2003年
                                 转增股本**                      12月31日
尚未流通股份
发起人股份                                -                     2,682,512
其中:境内法人
持有股份                                  -                     2,682,512
已流通股份
境内上市的
人民币普通股                        262,522                       942,747
股本总额                            262,522                     3,625,259
    *根据2003年2月28日本行2002年度股东大会决议,批准2002年利润分配方案。本行按照2002年12月31日总股本2,586,721,322股为基数,每10股派发现金0.60元(含税),每10股送红股2股,同时以资本公积金每10股转增1股。此次共派发现金股利155,203千元,送红股而转增股本517,344千元,以资本公积转增股本258,672千元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司以2003年7月9日出具的普华永道验字(2003)第113号普通股股利及资本公积转增股本的验资报告验证。
    **参见附注五、37“应付债券”。截至2003年12月31日止,股本总额变更至3,625,259千元(2002年:2,586,721千元),业经普华永道中天会计师事务所有限公司以2004年2月9日出具的普华永道验字(2004)第23号可转换债券转换为普通股股票的验资报告验证。
    39  资本公积
2003年1月1日余额                                               2,532,123
加:可转换公司债券转增股本产生的股本溢价*                      1,788,279
减:资本公积转增股本**                                          (258,672)
2003年12月31日余额                                             4,061,730
    *参见附注五、37“应付债券”。
    **参见附注五、38“股本”。
    40  盈余公积
                         法定盈余公积        法定公益金              合计
2003年1月1日                  153,791           109,214           263,005
本年计提*                     139,125            69,563           208,688
2003年12月31日                292,916           178,777           471,693
    *参见附注五、41“未分配利润”。
    41  未分配利润
2003年1月1日余额                                                 624,851
加:追溯调整 - 所得税核算方法由应付税款法变更为纳税影响
会计法(附注二)                                                   203,973
追溯调整 - 资产负债表日后股东大会批准分派的现金股利
(附注二)                                                         155,203
追溯调整后的2003年1月1日余额                                     984,027
加:本年实现的净利润                                           1,391,252
减:2002年度普通股股利转增股本*                                 (517,344)
提取法定盈余公积                                                (139,125)
提取法定公益金                                                   (69,563)
应付普通股股利 - 股东大会已批准的2002年度现金股利               (155,203)
2003年12月31日余额                                             1,494,044
    根据本行董事会于2004年2月25日的决议,本行2003年度税后利润的分配方案为:
    (1)提取10%法定盈余公积(2002年:提取比例为10%);
    (2)提取5%法定公益金(2002年:提取比例为5%)。
    * 2002年度普通股股利转增股本请见附注五、38“股本”。
    42  利息收入和支出
                                     2003年度                    2002年度
利息收入
短期贷款利息收入                    4,189,068                   2,885,409
中长期贷款利息收入                  2,666,129                     985,988
贴现利息收入                          900,339                     702,072
其他                                  137,046                      52,984
合计                                7,892,582                   4,626,453
利息支出
定期存款利息支出                    2,610,486                   1,519,823
活期存款利息支出                      758,198                     511,233
定期储蓄存款利息支出                  161,868                     110,492
活期储蓄存款利息支出                   45,084                      22,654
应付债券利息支出                       46,306                           -
其他                                    1,771                       1,104
合计                                3,623,713                   2,165,306
    43  金融机构往来收入和支出
                                               2003年度          2002年度
金融机构往来收入
存放中央银行款项利息收入                        412,814           264,452
存放同业款项利息收入                            306,239           158,379
拆放同业及金融性公司利息收入                    211,064           394,027
转贴现利息收入                                  523,864           332,117
买入返售贷款利息收入                            168,177             2,979
买入返售债券利息收入                            155,902            65,420
合计                                          1,778,060         1,217,374
金融机构往来支出
同业存放款项利息支出                            744,568           471,897
同业拆入利息支出                                 96,287            30,808
再贴现及转贴现利息支出                          661,284           304,436
卖出回购债券利息支出                            326,124            74,683
其他支出                                          5,746            21,702
合计                                          1,834,009           903,526
    44  投资收益
                                         2003年度                2002年度
长期债券投资收益                        1,965,133               1,153,199
短期债券投资收益                           77,647                  33,144
合计                                    2,042,780               1,186,343
    45  其他营业支出
                                       2003年度                  2002年度
贷款损失准备                          1,056,180                   546,693
坏账准备                                  5,078                    11,715
其他                                        199                    12,787
合计                                  1,061,457                   571,195
    46  营业税金及附加
                                        2003年度                 2002年度
营业税金                                 409,203                  286,157
城市维护建设税                            25,974                   14,957
教育费附加                                12,784                    7,355
其他                                       3,592                    2,156
合计                                     451,553                  310,625
    47  所得税
                                         2003年度                2002年度
当年所得税                                574,764                 327,489
递延所得税                                (24,902)                 19,716
合计                                      549,862                 347,205
    实际所得税支出不同于按法定税率计算的税款,主要调节事项如下:
                                            2003年度            2002年度
税前利润                                   1,941,114           1,219,028
按照33%的所得税率计提所得税                  640,568             402,279
免税国债利息收入的影响                      (281,983)           (240,248)
不可税前抵扣的工资、业务招待
费及其他费用的影响                           191,277             185,174
合计                                         549,862             347,205
    六  本行于2003年12月31日分币种列示的资产负债情况
                                         人民币                     美元
                                                              折合人民币
资产
现金及银行存款                           870,863                   89,883
存放中央银行及同业款项                58,278,738                1,809,129
贷款,净额                           189,604,586                8,034,956
拆放同业及金融性公司                   3,650,462                4,397,872
投资                                  54,723,737                8,621,412
其他资产                              23,116,783                  722,034
资产合计                             330,245,169               23,675,286
负债
存款                                 258,285,463               14,521,479
同业存放款项                          34,288,992                5,404,657
应付债券                               1,995,497                        -
其他负债                              29,048,004                1,331,724
负债合计                             323,617,956               21,257,860
资产负债净头寸                         6,627,213                2,417,426

                                             港币                   日元
                                        折合人民币             折合人民币
资产
现金及银行存款                              41,335                 31,955
存放中央银行及同业款项                   2,180,260              1,605,135
贷款,净额                                 409,893                 37,383
拆放同业及金融性公司                       400,202                      -
投资                                     1,775,913                      -
其他资产                                    32,582                  6,106
资产合计                                 4,840,185              1,680,579
负债
存款                                     1,696,708                 64,513
同业存放款项                             2,772,610              1,540,607
应付债券                                         -                      -
其他负债                                   102,909                 15,304
负债合计                                 4,572,227              1,620,424
资产负债净头寸                             267,958                 60,155

                                        其他外币
                                      折合人民币                     合计
资产
现金及银行存款                            32,187                1,066,223
存放中央银行及同业款项                   106,888               63,980,150
贷款,净额                               295,525              198,382,343
拆放同业及金融性公司                      96,230                8,544,766
投资                                      49,948               65,171,010
其他资产                                  42,413               23,919,918
资产合计                                 623,191              361,064,410
负债
存款                                     248,153              274,816,316
同业存放款项                                 415               44,007,281
应付债券                                       -                1,995,497
其他负债                                  97,171               30,595,112
负债合计                                 345,739              351,414,206
资产负债净头寸                           277,452                9,650,204
    七  本行于2003年12月31日各资产负债项目的到期日分析
资产                                 即时偿还                 一至三个月
现金及银行存款                      1,066,223                          -
存放中央银行及同业款项             57,203,827                  2,278,766
贷款,净额                         12,808,267                 27,008,655
拆放同业及金融性公司                  168,944                  7,291,225
投资                                  211,768                    208,988
其他资产                           11,827,149                  2,996,707
资产合计                           83,286,178                 39,784,341
负债
存款                              131,534,954                 34,627,303
同业存放款项                       35,942,176                  4,162,292
应付债券                                    -                     24,798
其他负债                           13,893,309                 10,073,010
负债合计                          181,370,439                 48,887,403
流动性净额                        (98,084,261)                (9,103,062)

资产                              三个月至一年                   一至五年
现金及银行存款                              -                           -
存放中央银行及同业款项              4,084,214                     326,343
贷款,净额                         93,685,158                  28,800,943
拆放同业及金融性公司                  760,525                     324,072
投资                                3,894,661                  18,806,052
其他资产                            4,916,308                     548,486
资产合计                          107,340,866                  48,805,896
负债
存款                               62,366,906                  42,128,494
同业存放款项                        2,329,213                   1,039,254
应付债券                                    -                   1,970,699
其他负债                            6,496,412                      43,700
负债合计                           71,192,531                  45,182,147
流动性净额                         36,148,335                   3,623,749

资产                                五年以上                         合计
现金及银行存款                             -                    1,066,223
存放中央银行及同业款项                87,000                   63,980,150
贷款,净额                        36,079,320                  198,382,343
拆放同业及金融性公司                       -                    8,544,766
投资                              42,049,541                   65,171,010
其他资产                           3,631,268                   23,919,918
资产合计                          81,847,129                  361,064,410
负债
存款                               4,158,659                  274,816,316
同业存放款项                         534,346                   44,007,281
应付债券                                   -                    1,995,497
其他负债                              88,681                   30,595,112
负债合计                           4,781,686                  351,414,206
流动性净额                        77,065,443                    9,650,204
    八  关联方关系及其交易
    1关联方关系
    本行现不存在控制关系的关联方。对本行有重大影响的关联方为本行董事、监事、高级管理层或其亲属控制的本行的股东单位或其他公司,以及它们的母公司和控股子公司。
    2关联方余额
    对本行有重大影响的关联方在本行贷款余额如下:
                                   2003年12月31日          2002年12月31日
中国船东互保协会                           69,000                       -
中国中小企业投资有限公司                   20,000                  23,000
厦门信地实业有限公司                      132,000                 116,000
北京万通实业股份有限公司                   25,000                       -
东方家园有限公司                          150,000                  90,000
北京光彩置业有限公司                      341,000                 350,000
厦门天达福实业有限公司                          -                  16,000
光彩事业投资集团有限公司                        -                 400,000
光彩建设集团股份有限公司                        -                 400,000
合计                                      737,000               1,395,000
    本行与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行。
    九  分部资料
    贷款(包括短期、中长期、逾期、呆滞及呆账贷款、进出口押汇及贴现,但未扣减贷款损失准备)按地区划分如下:
地区                           2003年12月31日              2002年12月31日
北京                               63,362,286                  43,016,836
广东                               37,627,519                  26,645,950
上海                               32,495,472                  19,258,665
湖北                                9,173,550                   7,457,969
浙江                               13,425,820                   5,805,842
山西                                9,425,081                   5,555,217
江苏                                8,590,324                   3,772,087
重庆                                6,334,426                   3,706,227
河北                                4,048,798                   3,171,859
其他地区                           17,289,633                   9,955,627
合计                              201,772,909                 128,346,279
    贷款(范围如上)按行业划分如下:
行业                        2003年12月31日                 2002年12月31日
工业                            49,654,702                     39,960,938
房地产建筑业                    30,423,751                     23,586,053
商贸服务业                      38,995,201                     19,216,416
交通运输业                      14,492,985                      7,489,052
金融业                           2,392,433                      5,643,211
个人贷款                        23,852,515                      5,249,199
科技环保业                       5,295,161                      3,894,584
进出口贸易                      23,019,615                      2,422,317
农业                               972,978                        538,176
公共事业及其他                  12,673,568                     20,346,333
合计                           201,772,909                    128,346,279
    存款(包括短期及长期存款、短期及长期储蓄存款、财政性存款、应解汇款及临时存款和存入短期及长期保证金)按地区划分如下:
地区                            2003年12月31日             2002年12月31日
北京                                76,475,530                 55,488,552
广东                                54,177,737                 40,173,552
上海                                50,799,275                 31,965,100
湖北                                14,359,148                 11,156,888
浙江                                15,578,671                  7,267,030
山西                                12,927,743                  7,583,746
江苏                                10,810,684                  7,264,378
重庆                                 8,721,240                  4,485,237
河北                                 7,356,611                  4,638,049
其他地区                            23,609,677                 16,784,435
合计                               274,816,316                186,806,967
    十  或有事项
    截至2003年12月31日止,本行无重大或有事项。
    十一  资本承诺
    本行之资本承诺主要是与在建办公大楼及购置固定资产有关,列示如下:
                                 2003年12月31日            2002年12月31日
已签约但尚未支付                        367,384                   260,448
已批准但尚未签约                      1,591,654                   241,010
                                      1,959,038                   501,458
    十二  表外科目
    本行主要表外科目余额如下:
                                 2003年12月31日            2002年12月31日
已承诺但未发放授信额度              106,634,318                56,183,812
银行承兑汇票                         28,763,337                18,040,365
境外开来信用证                        3,335,896                 1,377,504
签开担保函                            2,713,942                 1,901,421
租赁承诺                              1,413,641                 1,135,784
开往境外信用证                        5,831,470                 3,016,867
委托贷款                              6,181,578                 2,822,373
应收未收利息                            681,317                   489,629
    租赁承诺主要反映本行根据经营需要租赁的经营场所及经营设备应支付的租金。租赁合约期限一般为5-10年。
    本行截至2003年12月31日止的租赁承诺如下:
                一年以内        一至五年        五年以上             合计
经营场所         258,587         772,231         368,823        1,399,641
经营设备           2,603          10,112           1,285           14,000
合计             261,190         782,343         370,108        1,413,641
    本行有金额为28,335,956千元(2002年:9,223,128千元)的资产由于进行回购业务、发行可转换公司债券及签订利率掉期合约而抵押给第三方。
    十三  衍生金融工具
    本行衍生金融工具未到期合约金额及公允价值列示如下:
                                             公允价值
                            合约金额             资产                负债
2003年12月31日
利率掉期合约               3,712,115           18,558            (31,488)
外汇掉期合约                 646,096               73             (3,869)
债券买卖期权合约             231,756                -             (1,672)
                                               18,631            (37,029)
2002年12月31日
外汇掉期合约                 540,023            1,555               (390)
外汇远期合约                  54,846              904                (49)
                                                2,459               (439)
    十四  资产负债日后事项
    本行2004年2月25日第三届董事会第四次会议决议通过的股利分配方案为:1)2003年每股发放现金股利人民币0.12元;2)每10股分配股票股利2股。此股利分配方案有待股东大会最后批准。
    根据本行第三届董事会第四次会议决议及本行2004年第一次临时股东大会决议,本行于2004年2月15日签订一项房产转让合同以购买上海一商用大厦,总价款为人民币1,275,970千元。
    十五  扣除非经常性损益后的净利润
                                                                2003年度
净利润                                                         1,391,252
加(减):非经常性损益项目
-处置固定资产产生的损失(减:收益)                                     574
-营业外收入                                                       (8,478)
-营业外支出                                                        8,938
非经常性损益的所得税影响数                                           673
扣除非经常性损益后的净利润                                     1,392,959
    十六  对比数字
    为保持数字的可比性,就相关的对比数字进行了重分类调整。此外,因本行于2003年度所作出的会计政策变更及追溯调整,其所涉及的对比数字也随之调整。
    附件二  补充财务报告
    中国民生银行股份有限公司
    2003年度会计报表及审计报告
    邮寄地址:
    中国北京100020
    朝阳区光华路1号
    北京嘉里中心北楼18层
    电话 +86 (10) 6561 2233
    传真 +86 (10) 8529 9000
    审计报告
    致中国民生银行股份有限公司全体股东:
    我们审计了中国民生银行股份有限公司(以下简称“贵行”)2003年12月31日的资产负债表和2003年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制由贵行管理层负责。我们的责任是根据我们的审计结果对这些会计报表发表意见。
    我们对这些会计报表的审计是按照《国际审计准则》进行的。该准则要求我们通过计划并实施必要审计程序,以合理地确认这些会计报表是否存在重大的错误列报。审计工作包括以抽查方式进行的对涉及会计报表所列金额和披露事项相关的凭证的检查。审计工作还包括对管理层所采用的会计政策和所做的重要估计的评价,以及对会计报表所反映的整体内容的评价。我们确信我们的审计为我们的审计意见提供了合理的依据。
    我们认为,前述按照《国际财务报告准则》编制的会计报表,在所有重大方面公允地反映了贵行2003年12月31日的财务状况和贵行2003年度的经营成果和现金流量情况。
    PriceWaterHouseCoopers
    普华永道
    2004年2月 25日
    中国民生银行股份有限公司
    2003年度利润表
    (除特别注明外,金额单位均为人民币千元)
                             附注             2003                2002
利息收入                        4       11,655,192           6,913,317
利息支出                        4       (5,506,637)         (3,068,832)
利息收入净额                             6,148,555           3,844,485
手续费收入                      5          137,394              89,814
手续费支出                                 (37,969)            (21,695)
手续费收入净额                              99,425              68,119
待出售投资处置净收益                        41,531             116,853
其他营业收入                    6          193,828             107,722
营业收入                                 6,483,339           4,137,179
营业费用                        7       (3,521,114)         (2,348,391)
贷款减值准备                   14       (1,056,180)           (546,693)
税前利润                                 1,906,045           1,242,095
所得税                          8         (538,288)           (357,469)
净利润                                   1,367,757             884,626
每股收益
(金额单位为人民币元)
平均每股收益                    9                0.40                0.26
摊薄每股收益                    9                0.38                0.26
资产                             附注             2003              2002
现金及存放同业款项                 10       29,462,365        20,120,144
存放中央银行款项                   11       35,584,008        37,678,987
交易性资产                         13           98,424             2,459
买入返售证券                                18,535,339        14,396,832
贷款,净值                         14      206,927,109       133,598,655
投资
- 待出售投资                       15       43,188,933        18,851,676
- 持有到期投资                     15       21,643,653        16,090,570
固定资产,净值                     16        3,202,078         2,314,492
递延税资产                         17          291,368           199,214
其他资产,净值                     18        2,048,730         1,297,631
资产合计                                   360,982,007       244,550,660
负债及股东权益
负债
客户存款                           19      274,816,316       186,806,967
同业存放款项                                44,007,281        36,312,124
向中央银行及其他银行借款           20        3,526,086         1,269,868
交易性负债                         13           37,029               439
卖出回购证券                                23,780,348         8,983,128
可转换公司债券                     21        1,777,831                 -
递延税负债                         17            8,581           294,680
其他负债                           22        3,264,537         3,894,801
负债合计                                   351,218,009       237,562,007
股东权益
股本                               23        3,625,259         2,586,721
资本公积                                     4,267,261         2,532,123
盈余公积
法定盈余公积                       24          292,916           153,791
法定公益金                         24          178,777           109,214
未分配利润                                   1,497,929         1,011,407
待出售投资未实现(损失)/收益,税
后                                             (95,622)          598,287
其他资本储备                                    (2,522)           (2,890)
股东权益合计                                 9,763,998         6,988,653
负债及股东权益合计                         360,982,007       244,550,660
    本会计报表经由本行董事会于2004年2月25日决议批准。
    2003年度股东权益变动表
    (除特别注明外,金额单位均为人民币千元)
                                   附注             股本        资本公积
2002年1月1日余额                                2,249,323       2,532,123
本年发生额
净利润                                                  -              -
提取法定盈余公积                     24                 -              -
提取法定公益金                       24                 -              -
待出售投资未实现收益,税后                              -              -
现金股利分配                         25                 -              -
股票股利分配                      23&25           337,398              -
其他                                                    -              -
2002年12月31日/
2003年1月1日余额                                2,586,721      2,532,123
本年发生额
股票股利分配                      23&25           517,344              -
现金股利分配                         25                 -              -
可转换公司债券中权益构成部分,
扣除直接发行成本                     21                 -        460,830
可转换公司债券转为股本               23           262,522      1,532,980
股票发行-资本公积转增股本            23           258,672       (258,672)
净利润                                                  -              -
提取法定盈余公积                     24                 -              -
提取法定公益金                       24                 -              -
待出售投资未实现损失,税后                              -              -
其他                                                    -              -
2003年12月31日余额                              3,625,259      4,267,261

                                      法定          法定
                                  盈余公积        公益金      未分配利润
2002年1月1日余额                    64,637        64,637         755,363
本年发生额
净利润                                   -             -         884,626
提取法定盈余公积                    89,154             -         (89,154)
提取法定公益金                           -        44,577         (44,577)
待出售投资未实现收益,税后               -             -               -
现金股利分配                             -             -        (157,453)
股票股利分配                             -             -        (337,398)
其他                                     -             -               -
2002年12月31日/
2003年1月1日余额                   153,791       109,214       1,011,407
本年发生额
股票股利分配                             -             -        (517,344)
现金股利分配                             -             -        (155,203)
可转换公司债券中权益构成部分,
扣除直接发行成本                         -             -               -
可转换公司债券转为股本                   -             -               -
股票发行-资本公积转增股本                -             -               -
净利润                                   -             -       1,367,757
提取法定盈余公积                   139,125             -        (139,125)
提取法定公益金                           -        69,563         (69,563)
待出售投资未实现损失,税后               -             -               -
其他                                     -             -               -
2003年12月31日余额                 292,916       178,777       1,497,929

                                 待出售投资
                                 未实现损益其   他资本储备          合计
2002年1月1日余额                    490,998        (2,913)     6,154,168
本年发生额
净利润                                    -             -        884,626
提取法定盈余公积                          -             -              -
提取法定公益金                            -             -              -
待出售投资未实现收益,税后          107,289             -        107,289
现金股利分配                              -             -       (157,453)
股票股利分配                              -             -              -
其他                                      -            23             23
2002年12月31日/
2003年1月1日余额                    598,287        (2,890)     6,988,653
本年发生额
股票股利分配                              -             -              -
现金股利分配                              -             -       (155,203)
可转换公司债券中权益构成部分,
扣除直接发行成本                          -             -        460,830
可转换公司债券转为股本                    -             -      1,795,502
股票发行-资本公积转增股本                 -             -              -
净利润                                    -             -      1,367,757
提取法定盈余公积                          -             -              -
提取法定公益金                            -             -              -
待出售投资未实现损失,税后         (693,909)            -       (693,909)
其他                                      -           368            368
2003年12月31日余额                  (95,622)       (2,522)     9,763,998
    后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分。
    2003年度现金流量表
    (除特别注明外,金额单位均为人民币千元)
                                    附注          2003             2002
经营活动产生的现金流量
税前利润                                     1,906,045         1,242,095
调整项目:
提取贷款减值准备                     14      1,056,180           546,693
提取固定资产减值准备                            25,523                 -
提取其他应收款坏账准备                           5,078            11,715
待出售投资处置净收益                           (41,531)         (116,853)
折旧和摊销                                     308,475           200,160
固定资产清理损失                                   574             4,516
下述经营性资产和负债账目变化净
额:
三个月以上存放同业定期款项                  (1,293,502)        1,778,463
存放中央银行限定性存款                      (7,471,212)       (4,412,443)
交易性资产                                     (95,965)           (2,459)
买入返售证券                                (4,138,507)       (8,027,578)
贷款                                       (74,384,634)      (53,027,871)
其他资产                                     (792,114)          (154,482)
客户存款                                    88,009,349        82,207,531
同业存放款项                                 7,695,157        13,059,851
向中央银行及其他银行借款                     2,256,218        (1,645,908)
交易性负债                                      36,590               439
卖出回购证券                                14,797,220         8,983,128
其他负债                                     (632,933)         1,966,565
支付的所得税款                                (520,082)         (318,384)
经营活动产生的现金流量净额                  26,725,929        42,295,178
投资活动产生的现金流量
投资出售及到期收回现金                      26,854,110         7,603,538
处置固定资产收回现金                           225,466            19,745
债券投资支付现金                           (57,639,825)      (22,386,414)
股权投资支付现金                                     -           (17,755)
购入固定资产和其他资产支付现金              (1,467,778)         (639,109)
投资活动产生的现金流量净额                 (32,028,028)      (15,419,995)
筹资活动产生的现金流量
发行可转换公司债券获得的净现金               3,938,950                 -
支付现金股利                                  (154,691)         (157,453)
筹资活动产生的现金流量净额                   3,784,259          (157,453)
    后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分。
    2003年度现金流量表(续)
    (除特别注明外,金额单位均为人民币千元)
                                   附注            2003            2002
资本折算差额变动的影响                              368               23
现金及现金等价物净增加额                     (1,517,472)      26,717,753
年初现金及现金等价物余额            12       42,672,524       15,954,771
年末现金及现金等价物余额            12       41,155,052       42,672,524
现金流量表补充资料
收到的利息                                    9,556,622        6,767,800
支付的利息                                   (5,031,560)      (2,820,602)
    不涉及现金收支的投资和筹资活动
    在2003年度,面值为人民币2,029,301千元的可转换公司债券转化为262,521,649股普通股股份。
    后附会计报表附注是本会计报表不可或缺的一部分
    中国民生银行股份有限公司
    2003 年度会计报表附注
    (除特别注明外,金额单位均为人民币千元)
    1  主要业务
    中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”)是一家全国性股份制商业银行,经中华人民共和国国务院和中国人民银行(或称“中央银行”)批准于1996年2月7日正式成立,其股本主要来源于民营企业。本行普通股在国内A股市场上市并交易。
    本行以国内地域为基础经营业务,即根据客户的属地和交易及资产所属之分支机构的地理位置。本行无下属子公司及对关联公司的投资。
    截至2003年12月31日止,本行约有5,270名员工(2002年:4,250名)。
    2  主要会计原则
    在编制本会计报表时,本行主要采用了以下会计政策:
    A  编制基础
    本会计报表按照《国际财务报告准则》编制。除对待出售投资、金融资产及金融负债和衍生金融工具按公允价值计量外,其他项目均以历史成本为基础计量。
    编制符合公认会计原则的会计报表,要求对影响会计报表各项资产和负债的报告金额、或有资产和或有负债的披露以及相应报告期间收入和成本的报告金额的事项作出估计和推测。重大会计估计,包括对衍生金融工具公允价值的确定和对贷款减值准备的判断在内,易受短期内重大变化的影响。尽管管理层是基于对当前事件和行动的最佳认识作出估计,但是实际结果最终可能与估计相差较大。
    本行的会计年度是从1月1日至12月31日。相关期间仅指截至2003年12月31日的当年。
    本行于2003年开始执行修订的《国际会计准则》第32号“金融工具:披露和列报”和修订的《国际会计准则》第39号“金融工具:确认和计量”。采用这些准则所产生的影响已经在以前年度的会计报表中予以揭示。
    B  外币折算
    本行以中国的法定货币人民币为记账本位币。
    外币交易以交易当日的汇率记账,因外币业务而产生的汇兑收益和损失及因以外币为单位的货币性资产与负债折算成记账本位币而产生的汇兑收益和损失分别按照交易当日或资产负债表日的汇率计算,计入利润表。
    按公允价值计量的债权性证券和其他货币性金融资产的折算差额计入汇兑收益和损失。
    C  衍生金融工具
    衍生金融工具,包括外汇远期合约、债券利率期权和掉期合约,以成本(包括交易成本)入账,并随后以公允价值重新计量。公允价值可以根据市场报价或现金流量贴现模型计算得出。若衍生金融工具的公允价值为正,则确认为交易性资产;若其公允价值为负,则确认为交易性负债。
    某些衍生金融工具嵌入在其他金融产品中,如可转换公司债券持有人拥有的可转换期权。这些嵌入式衍生金融工具,当其风险和特征与主合约无紧密联系,主合约未按公允价值计量,且未实现损益未被计入利润表时,将被单独计量。
    衍生金融工具公允价值的变动计入交易收益。
    衍生金融工具交易虽欲在本行风险管理下提供有效的套期保值,但并不符合修订后的《国际会计准则》第39号对套期会计的定义,因此将其按照为交易而持有的衍生金融工具处理,其公允价值的变动计入其他营业收入。
    衍生金融工具的公允价值在附注28披露。
    D  以净额列示的金融工具
    当依法有权抵销某项金额确定且准备按净额进行结算或同时确认资产和负债时,金融资产和负债以抵销后的净额列示于资产负债表上。
    在相关会计年度内,本行没有将任何主要的金融资产和负债相互抵消。
    E  利息收入和支出
    对计息的金融工具,按照以实际购买价格为基础的实际利率法和权责发生制原则将利息收入和支出确认于利润表中。利息收入包括固定利率投资证券的票面利息收入和溢、折价的摊销。
    F  手续费收入和支出
    手续费收入与支出按权责发生制原则在提供相关服务时确认。
    G  回购和返售协议
    在证券回购业务中,本行卖出的证券仍作为本行的投资证券,列示于会计报表中,相关负债在会计报表中列示为卖出回购证券。证券逆回购业务中形成的资产,记录于资产负债表中的买入返售证券项目下。证券回购、逆回购的交易价差作为利息收入或支出,在交易期限内按实际利率法计算确认。
    H  交易性资产
    交易性资产是指以获取买卖差价为目的或其交易方式呈现明显的以获取短期收益为目的的资产。交易性证券初始时按公允价值计量(包括交易费用),随后以市场报价为基础重新计量,所有已实现和未实现损益记录于交易性净收益,持有交易性资产取得的利息计入利息收入,股利计入股利收入。所有交易性证券的购买和出售在结算日之前按照衍生金融工具处理,交易成本在发生时确认为其他费用。
    管理层可以选择将其任何金融资产以市价计量,且所产生的差异直接在损益表中反映,但选择后不能变更。除交易性证券及衍生金融工具以外,管理层在本年未作出任何这样的选择。
    I  投资
    本行将证券投资分为两类:持有到期证券和待出售证券。持有到期证券是指具有固定到期日,管理层有意愿且有能力持有至到期日的证券;待出售证券是指没有确定的持有期限,管理层可能会根据流动性需要或因利率、汇率及价格的变化而出售的证券。管理层在购入证券投资时即确定其分类。
    证券投资在结算日按公允价值加与取得投资直接相关的交易成本进行初始计量。待出售证券随后以公允价值重新列示,公允价值是根据市场报价或现金流量贴现模型计算得出。非上市的权益性证券的公允价值可以依据反映发行者实际情况的市盈率或现金流量价格比来估计。待出售证券因公允价值变动而产生的收益及损失在发生时扣除所得税后的余额,作为待出售证券未实现损益记入股东权益。对于无法合理确定公允价值的权益性投资,按照取得成本扣除减值准备后的净额列示。当待出售证券被处置或发生减值时,其公允价值的累积影响作为证券投资的损益计入当期利润表。
    持有到期证券按实际利率法以摊余成本,并减去计提的减值准备后的净额列示。
    在资产负债表日,银行会根据客观的证据对证券投资是否减值进行评估。上述客观证据包括发行者的重大财务困难,合同的违反,如拖欠或失约,由于财务困难而导致活跃市场的消失以及对于权益性证券其公允价值明显地或是持续地下跌,直至低于其成本。如果存在客观的证据证明以摊余成本计量的持有到期投资发生了减值,则损失的金额按照资产的账面值和以金融资产最初的实际利率测算的未来现金流贴现现值间的差额计算。如果存在客观证据证明待出售证券发生减值,已确认的直接计入所有者权益的累计损失应该从权益中转出并计入利润表。
    持有证券投资时所取得的利息计入利息收入,股利于宣告时计入股利收入。
    所有的投资证券的购买和出售在结算日前确认为衍生金融工具中的远期交易。
    J  贷款及贷款减值准备
    客户贷款、拆放同业和拆放其他金融机构按摊余成本扣除贷款减值准备后的净值列示于资产负债表内。拆放同业和拆放其他金融机构包括超过一年的拆放给同业和其他金融机构的款项。所有贷款在实际发放时确认。
    在资产负债日,本行会根据客观的证据对贷款是否减值进行评估。上述客观证据包括发行者的重大财务困难,合同的违反,如拖欠或失约,以及给予借款人一定的偿债让步。如果存在客观证据证明以摊余成本计量的贷款发生了减值,则对每笔减值贷款计提贷款减值准备。该准备的金额为贷款的账面值与可收回金额的差额。可收回金额是指预期现金流量,包括可能从担保人和抵押物处收回的金额,按照减值贷款最初的实际利率贴现的现值。
    发生减值时,不再按照原贷款条款计提利息收入,而对贷款的可收回金额按照将未来现金流贴现来测算可收回金额时所使用的利率计提利息收入。
    确认无法收回的贷款,从已计提的贷款减值准备中予以核销。已核销贷款又收回的,计入当期利润表冲减贷款减值准备。
    如果对贷款提取减值准备后又出现导致减值金额减少的情况,则贷记利润表中的贷款减值准备。
    贷款减值准备还包括部分用以覆盖于资产负债表日尚未识别但有证据表明信贷组合中存在的可能损失的准备。这些可能损失根据同类贷款以往的损失情况,综合考虑贷款质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定。
    K  固定资产
    固定资产以历史成本计价,并按原价扣减累计折旧和减值准备后的净值列示。
    固定资产折旧根据固定资产原值减去预计3%的残值后按其估计可使用年限以直线法计提。有关固定资产的估计可使用年限列示如下:
房屋和建筑物                                                      20-30年
资产改良支出                                                       5-10年
办公设备                                                           5-10年
运输设备                                                              5年
    K  固定资产
    在建工程均不计提折旧。
    固定资产账面价值定期减去减值准备。当固定资产的账面价值超过估计的重置价值时,将账面价值调整至重置价值。处置固定资产所产生的收益或损失计入当期利润表。对固定资产进行定期维护及修理所发生的支出于发生时计入当期利润表。
    L  经营性租赁
    本行经营性租赁包括总行和分行租入的经营场所和设备,所支付的款项在租赁期限内以直线法分摊计入营业费用。
    提前终止租赁协议,向出租人支付的所有惩罚性支出全部计入当期损益。
    本行未作为出租方从事任何经营性租赁活动。
    M  现金及现金等价物
    现金流量表中的现金及现金等价物是指自购买之日起3个月内到期的货币资产,包括现金、存放中央银行款项及存放同业款项。
    N  准备金
    当本行因过去事项而承担了法定或推定义务,且履行该义务很可能导致经济利益的资源流出本行,同时流出资源的金额可以被可靠地估计时,将计提准备金。准备金支出计入当期营业费用。
    O  养老保险计划
    本行参加多项由各地区地方政府或保险公司管理的养老保险计划。本行除为养老保险计划支付相应费用外,不对退休员工承担其他义务。保险金一般由员工与本行共同承担。
    本行所承担保险金费用计入当期利润表。
    P  递延所得税
    递延所得税是以纳税基础计算的资产及负债与其账面价值之间的暂时性差异依当前法定税率以债务法计算的。递延所得税依当前法定所得税税率33%确定。
    暂时性差异主要是由于贷款减值的增大和待出售投资的价值重估而产生的。当可以表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时,递延税资产方予确认。待出售投资价值重估而引起的递延税项直接借记或贷记股东权益项目,待相关投资售出时,连同相应递延收益或损失计入当期利润表。
    依据当地适用税法计算的应纳所得税额,于利润实现的当期记入所得税费用。对可在以后年度弥补的所得税亏损,当在未来有足够的应纳税所得予以弥补时,递延税资产得以确认。
    Q  借入资金
    借入资金按其初始成本,即以实际收到的款项(收到对价的公允价值减交易费用的差额)入账,随后按摊余成本列示。对实际收到的借入资金净额和到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法在借款期间内摊销,摊销金额计入当期利润表。
    R  可转换公司债券
    本行发行可转换公司债券时,其对债券持有者到期偿还的本金和按期支付的利息之公允价值按照同类不含可转换期权债券的市场利率计算,并在债券转换或到期前按摊余成本列示,可转换期权的价值在股东权益中单独列示。
    S  信用承诺
    本行提供以下金融担保合约:信用证、保函。这些合约为合约持有人提供偿还保障,即在被担保人不能按照合约条款履行义务时,代为偿付合约持有人的损失。
    本行对金融担保合约按公允价值确认,该公允价值在担保期间按比率摊销。随后当其担保事项发生导致可能损失,且损失能够可靠的计量时,在资产负债表上确认为负债。公允价值的变动作为其他营业收入计入利润表。
    金融担保合约约定的合同金额在表外科目中进行核算,并在附注27进行披露。
    T  承兑
    承兑是指本行对客户签发的票据作出的付款承诺。本行认为大部分承兑业务会在客户付款的同时结清。承兑在表外科目中核算,并作为或有负债及承诺披露。
    U  股本
    (1)股票发行成本
    与发行新股相关的直接成本从资本公积中扣除。
    (2)普通股股利
    普通股股利在宣布发放当期确认为利润分配。
    在资产负债表日后宣布发放的股利在期后事项中披露。
    V  资本公积
    资本公积指股资超过股票面值的部分。
    W  托管业务
    本会计报表不包含承诺要归还客户的托管资产及其产生的收入,本行作为受托人、代理人等仅承担受托保管的义务。
    X  或有负债
    或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能实现的现时义务,其存在将由某些本行所不能完全控制的未来事项是否发生来确定。当现时义务不会引起经济利益的流出或该流出不能可靠的加以计量时,该义务不被确认为或有负债。
    或有事项仅在附注中加以披露,只有在该事项很可能导致经济利益的流出,且该金额能够可靠计量时才对该事项计提准备。
    Y  分部报告
    各地域分部在具有特殊性的外部环境中提供产品和服务。不同的外部环境具有不同的风险和回报,各地域分部由于其组成部分在不同的经济环境中经营而存在差异。
    Z  比较数字
    以前年度的部分科目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。
    AA  会计估计变更及影响
    本行于2003年度对部分固定资产的折旧年限进行调整,主要包括:非营业用房的折旧年限从35年变更为30年;部分科技设备的折旧年限从3年变更为5年。该会计估计变更对2003年度会计报表中的净利润无重大影响。
    3  金融风险管理
    A  使用金融工具的策略
    本行的经营活动大量运用了金融工具。本行以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本行通过将短期资金运用于利率较高的长期借款以增加利差,同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。本行主要在中国人民银行制定的利率体系下,在中国大陆开展业务。
    本行也通过同时向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差(扣除准备后)。此类金融工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺,如信用证、担保及承兑。
    B  信用风险
    本行所面临的信用风险是指交易对方无法在到期日全额偿还本银行借贷资金的风险。当交易对方集中于某些相同行业或地理区域时,信用风险随之上升。本行的主要业务集中于中国。但中国的不同地区在经济发展中有着各自不同的特点。所以,本行在中国不同地区的业务会表现出不同的信用风险。
    本行已建立相关机制,制定对单个借款人可接受的信用风险水平。本行定期监控上述风险状况,并至少每年进行一次审核。
    本行通过定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力,适当地调整信贷额度,控制信用风险。同时,获取抵押物以及要求提供公司或个人担保是控制信用风险的另一手段。
    信用承诺
    信用承诺的主要目的是为确保客户能够获得所需的资金。开出保函及备用信用证作出了不可撤销的保证,即本行将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代其支付,本行承担与贷款相同的信用风险。本行将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力按承诺金额的一定百分比收取。
    客户贷款的地理区域集中状况分析如下:
                                        2003                  2002
                                        金额      %           金额      %
贷款及票据贴现:
北京                              63,362,286     31     43,016,836     32
广东                              37,627,519     19     26,645,950     20
上海                              32,495,472     15     19,258,665     14
湖北                               9,173,550      4      7,457,969      5
浙江                              13,425,820      6      5,805,842      4
山西                               9,425,081      4      5,555,217      4
江苏                               8,590,324      4      3,772,087      3
重庆                               6,334,426      3      3,706,227      3
河北                               4,048,798      2      3,171,859      2
其他地区                          17,289,633      8      9,955,627      7
拆放同业及拆放金融性公司           8,544,766      4      7,707,569      6
客户贷款                         210,317,675    100    136,053,848    100
    客户贷款按本行的行业分类列示如下:
                                        2003                  2002
                                        金额      %           金额      %
企业贷款
工业企业                          50,254,703     24     26,821,652     20
贸易企业                          18,724,306      9     17,213,888     13
房地产企业                        23,597,750     11     19,176,567     14
交通运输业                        14,492,985      7      7,422,499      5
电信业                             8,957,318      4      4,440,940      3
建筑业                             6,826,001      3      4,383,610      3
综合企业                           6,733,191      3      6,107,365      4
其他企业                          26,712,270     13     12,382,691      9
个人贷款                          23,852,515     11      5,249,199      4
拆放同业及拆放金融性公司           8,544,766      4      7,707,569      6
票据贴现
银行承兑票据                      20,052,973     10     21,339,685     16
商业承兑票据                       1,568,897      1      3,808,183      3
客户贷款                         210,317,675    100    136,053,848    100
    客户贷款按企业类型分类列示如下:
                                        2003                  2002
                                        金额      %           金额      %
企业贷款
国有企业                          71,462,500     34     52,358,213     38
非国有企业及其他企业              77,070,364     36     39,785,259     29
三资企业                           7,765,660      4      5,805,740      4
个人贷款                          23,852,515     11      5,249,199      4
拆放同业及拆放金融性公司           8,544,766      4      7,707,569      6
票据贴现
银行承兑票据                      20,052,973     10     21,339,685     16
商业承兑票据                       1,568,897      1      3,808,183      3
客户贷款                         210,317,675    100    136,053,848    100
    C  市场风险
    本行面临市场风险。市场风险是由于市场的一般或特定变化对利率、货币和衍生金融工具交易敞口头寸造成影响而产生。
    D  货币风险
    本行的大部分业务是人民币业务,此外有美元、港币和其他小额外币业务。本行使用的人民币与所有外币之间的汇率由中国人民银行规定,在报告年度内仅有极小的波动。汇率的变动,主要使本行的财务状况和现金流量受到影响。管理层对货币敞口设定限额并进行日常监控。
    下页的表汇总了本行在相关年度年末的外币汇率风险敞口分布,各原币资产和负债的账面价值已折合为人民币金额:
2003年12月31日                              人民币                  美元
                                                              折合人民币
资产:
现金及存放同业款项                      24,045,387             1,451,094
存放央行款项                            35,104,214               447,918
交易性资产                                       -                98,052
买入返售证券                            18,535,339                     -
贷款,净值                             193,255,047            12,432,828
投资                                    54,434,660             8,575,051
其他资产                                 4,739,041               722,034
资产合计                               330,113,688            23,726,977
负债:
客户存款                              (258,285,463)          (14,521,479)
同业存放款项                           (34,288,992)           (5,404,657)
向央行及其他银行借款                    (2,949,000)             (438,627)
交易性负债                                       -               (36,716)
卖出回购证券                           (23,499,190)             (281,158)
已发行可转换公司债券                    (1,777,831)                    -
其他负债                                (2,629,777)             (566,415)
负债合计                              (323,430,253)          (21,249,052)
资产负债表头寸净额                       6,683,435             2,477,925
2002年12月31日
资产合计                               225,989,935            14,576,845
负债合计                              (220,794,509)          (13,511,695)
资产负债表头寸净额                       5,195,426             1,065,150

2003年12月31日                              港币                    日元
                                      折合人民币              折合人民币
资产:
现金及存放同业款项                     2,189,718               1,637,091
存放央行款项                              31,876                       -
交易性资产                                   363                       -
买入返售证券                                   -                       -
贷款,净值                               810,095                  37,383
投资                                   1,771,816                       -
其他资产                                  32,582                   6,106
资产合计                               4,836,450               1,680,580
负债:
客户存款                              (1,696,708)                (64,513)
同业存放款项                          (2,772,610)             (1,540,607)
向央行及其他银行借款                     (76,844)                      -
交易性负债                                  (301)                    (12)
卖出回购证券                                   -                       -
已发行可转换公司债券                           -                       -
其他负债                                 (26,065)                (15,305)
负债合计                              (4,572,528)             (1,620,437)
资产负债表头寸净额                       263,922                  60,143
2002年12月31日
资产合计                               3,260,710                 535,040
负债合计                              (2,638,311)               (537,950)
资产负债表头寸净额                       622,399                  (2,910)

2003年12月31日                            其他币种                  合计
                                        折合人民币
资产:
现金及存放同业款项                         139,075            29,462,365
存放央行款项                                     -            35,584,008
交易性资产                                       9                98,424
买入返售证券                                     -            18,535,339
贷款,净值                                 391,756           206,927,109
投资                                        51,059            64,832,586
其他资产                                    42,413             5,542,176
资产合计                                   624,312           360,982,007
负债:
客户存款                                  (248,153)         (274,816,316)
同业存放款项                                  (415)          (44,007,281)
向央行及其他银行借款                       (61,615)           (3,526,086)
交易性负债                                       -               (37,029)
卖出回购证券                                     -           (23,780,348)
已发行可转换公司债券                             -            (1,777,831)
其他负债                                   (35,556)           (3,273,118)
负债合计                                  (345,739)         (351,218,009)
资产负债表头寸净额                         278,573             9,763,998
2002年12月31日
资产合计                                   188,130           244,550,660
负债合计                                   (79,542)         (237,562,007)
资产负债表头寸净额                         108,588             6,988,653
    E  利率风险
    本行的利率风险主要为其财务状况和现金流量受市场利率波动的影响。由于市场利率的波动,本行的利差可能增加,也可能减少,甚至可能因无法预计的变动而产生亏损。目前中国大陆地区的存贷款基准利率由中国人民银行规定。本行主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率制度经营业务。一般而言,生息资产和附息负债的利率同向变动。因此,除外币债券投资之外,本行面临的利率风险有限。但是,中国人民银行没有承诺在未来仍维持目前的利率体系。
    根据中国人民银行的规定,贷款利率最高可以按基准利率上浮30%,最低可以按基准利率下调10%。
    票据贴现利率由市场决定,但不能低于中央银行规定的再贴现利率。
    从2004年1月1日起,中央银行修订了利率的规定:贷款利率最高可以按基准利率上浮70%,最低可以按基准利率下调10%。此修订对本行本年度的财务状况无影响。
    F  流动性风险
    本行面临各类日常现金提款的要求,其中包括隔夜存款、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验,相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走,而是续留本行,但同时为确保应对不可预料的资金需求,本行规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。
    此外,本行根据中国人民银行的要求限定存贷比不得超过75%。本行7%的人民币存款及2%的外币存款必须存放于中央银行。
    下表列示了本行资产和负债的到期日结构分布,到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。
2003年12月31日                                                     1个月
                                             即期偿还            至3个月
资产:
现金及存放同业款项                         22,686,041          2,278,766
存放央行款项                               35,584,008
交易性资产                                         49                 24
买入返售证券                               11,323,596          2,167,740
贷款,净值                                 12,948,393         34,303,020
投资                                          213,417            185,630
其他资产                                      546,749            902,132
资产总计                                   83,302,253         39,837,312
负债:
客户存款                                 (131,534,954)       (34,627,303)
同业存放款项                              (35,942,176)        (4,162,292)
向央行及其他银行借款                                          (3,104,100)
交易性负债                                     (4,117)            (1,424)
卖出回购证券                              (13,069,978)        (5,828,302)
已发行可转换公司债券                                             (24,798)
其他负债                                     (823,327)        (1,116,470)
负债总计                                 (181,374,552)       (48,864,689)
流动性净额                                (98,072,299)        (9,027,377)
2002年12月31日
资产合计                                   74,125,917         42,055,700
负债合计                                 (151,202,283)       (39,804,359)
流动性净额                                (77,076,366)         2,251,341

2003年12月31日                               3个月                  1年
                                             至1年                至5年
资产:
现金及存放同业款项                       4,084,215               326,343
存放央行款项                                     -
交易性资产                                       -                 7,747
买入返售证券                             4,766,503               277,500
贷款,净值                              94,460,252            29,129,946
投资                                     3,840,232            17,799,620
其他资产                                   180,365               302,469
资产总计                               107,331,567            47,843,625
负债:
客户存款                               (62,366,906)          (42,128,494)
同业存放款项                            (2,329,213)           (1,039,254)
向央行及其他银行借款                      (335,540)
交易性负债                                       -                (8,961)
卖出回购证券                            (4,882,068)
已发行可转换公司债券                             -            (1,753,033)
其他负债                                (1,252,343)              (52,281)
负债总计                               (71,166,070)          (44,982,023)
流动性净额                              36,165,497             2,861,602
2002年12月31日
资产合计                                67,919,090            38,642,495
负债合计                               (31,958,612)           (3,747,593)
流动性净额                              35,960,478            34,894,902

2003年12月31日
                                          5年以上                  合计
资产:
现金及存放同业款项                          87,000            29,462,365
存放央行款项                                                  35,584,008
交易性资产                                  90,604                98,424
买入返售证券                                                  18,535,339
贷款,净值                              36,085,498           206,927,109
投资                                    42,793,687            64,832,586
其他资产                                 3,610,461             5,542,176
资产总计                                82,667,250           360,982,007
负债:
客户存款                                (4,158,659)         (274,816,316)
同业存放款项                              (534,346)          (44,007,281)
向央行及其他银行借款                       (86,446)           (3,526,086)
交易性负债                                 (22,527)              (37,029)
卖出回购证券                                                 (23,780,348)
已发行可转换公司债券                                          (1,777,831)
其他负债                                   (28,697)           (3,273,118)
负债总计                                (4,830,675)         (351,218,009)
流动性净额                              77,836,575             9,763,998
2002年12月31日
资产合计                                21,807,458           244,550,660
负债合计                               (10,849,160)         (237,562,007)
流动性净额                              10,958,298             6,988,653
    保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本行的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别,银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益,但同时也增大了损失的风险。
    通常情况下,本行并不认为第三方会全额提取其提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额,因此提供担保和开具备用信用证所需的资金一般会低于银行其他信贷承诺的金额。同时,许多信贷承诺可能因过期或中止而无需实际履行,因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
    G  金融资产和金融负债的公允价值
    公允价值估计是在某一具体时点根据相关市场信息和与各种金融工具有关的信息而作出的。各类金融工具的公允价值估计基于下列所列方法和假设:
    (1)现金及存放同业款项、央行票据、贴现、存放中央银行款项、应收利息、应付利息和其他负债
    由于以上金融资产及金融负债的到期日均在一年以内,其账面价值接近于其公允价值。
    (2)证券投资
    证券投资的公允价值以市场报价为基础。如果无法获得相关的市场信息,则以具有相似特征的证券的市场报价为依据。
    (3)客户贷款
    由于客户贷款的利率与人民银行规定的利率挂钩并随中国人民银行规定的利率即时调整,其公允价值与账面价值近似。
    (4)客户存款
    支票账户和储蓄账户的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。有固定期限的定期存款的公允价值以现金流量贴现法确定,贴现率为与该定期存款的剩余期限结构相似的现行定期存款利率。
    (5)回购和返售协议
    回购和返售协议主要涉及证券投资和客户贷款。该类短期证券投资和客户贷款的公允价值近似于其账面价值。
    (6)可转换公司债券
    可转换公司债券的公允价值依据现金流贴现模型计算,该模型使用的贴现率为当前适用于该可转换公司债券剩余期限的收益率曲线。
    2003年及2002年12月31日,金融工具与其账面价值存在差异的公允价值列示如下:
                                                       账面价值
                                           2003                      2002
金融资产
证券投资
—持有到期投资                       21,643,653                16,090,570
金融负债
客户存款                            274,816,316               186,806,967
可转换公司债券                        1,777,831                         -

                                                     公允价值
                                          2003                       2002
金融资产
证券投资
—持有到期投资                      21,663,811                 16,192,675
金融负债
客户存款                           274,632,521                187,688,909
可转换公司债券                       2,414,106                          -
    H  托管业务
    本行向第三方提供保管业务和信托业务。因这些托管业务而持有的资产未包括在会计报表中。在资产负债表日,本行的投资托管账户余额约为人民币6,182百万元 (2002年12月31日:人民币2,833百万元)。
    4  利息收入净额
                                           2003                      2002
利息收入:
贷款
-客户贷款和贴现                      8,279,402                 4,905,586
-拆放银行和非银行金融机构              211,064                   394,027
债券投资                              1,984,550                 1,069,490
存放中央银行款项                        412,814                   264,452
存放同业款项                            306,239                   158,379
买入返售证券                            324,078                    68,399
其他                                    137,045                    52,984
                                     11,655,192                 6,913,317
利息支出:
客户存款                              3,575,636                 2,164,202
同业存放款项                            744,568                   471,897
向中央银行借款                            5,746                    21,702
同业拆入款项                             96,287                    30,808
卖出回购证券                            326,124                    74,683
再贴现及转贴现                          661,284                   304,436
可转换公司债券                           95,221                         -
其他                                      1,771                     1,104
                                      5,506,637                 3,068,832
利息收入净额                          6,148,555                 3,844,485
    5  手续费收入
                                             2003                    2002
代理债券手续费收入                          8,351                   3,837
结算手续费收入                            100,623                  55,156
其他                                       28,420                  30,821
                                          137,394                  89,814
    6  其他营业收入
                                             2003                    2002
交易性资产净收益                           17,510                   2,020
汇兑收益净额                              134,862                  64,055
其他收入                                   41,456                  41,647
                                          193,828                 107,722
    7  营业费用
                                               2003                  2002
员工费用
-工资,包括奖金                            785,017               494,353
-其他福利费用                              538,841               252,814
办公场所经营性租赁支出                      303,468               228,392
折旧                                        229,043               184,824
办公费                                      199,931               131,711
业务研发拓展费                              215,810               189,116
营业税                                      451,553               310,625
其他管理费用                                797,451               556,556
                                          3,521,114             2,348,391
    8  所得税
    本行在中国境内经营,仅适用中国所得税税法。
    中国所得税以确认的应纳税所得额和33%的所得税税率计算。
    利润表中的所得税费用包括:
                                         2003                        2002
当年所得税                            574,764                     327,489
递延所得税                            (36,476)                     29,980
                                      538,288                     357,469
    实际所得税支出不同于按法定税率计算的税款,主要调节事项如下:
                                              2003                  2002
税前利润                                 1,906,045             1,242,095
按照33%的所得税率计提所得税                628,994               409,891
免税国债利息收入的影响                    (281,983)             (240,248)
不可税前抵扣的工资、业务招待费
及其他费用的影响                           191,277               187,826
                                           538,288               357,469
    9  每股收益
    2003年5月23日,本行进行股票分红,方式为每10股送3股。本行对股票数字及每股数字均进行了调整,用以反映此次股票分红所造成的影响。
    a.平均每股收益
    平均每股收益按相关年度可供股东分配的利润除以对应期间加权平均发行股数计算。
                                               2003               2002
可供股东分配的利润(单位:人民币
千元)                                     1,367,757            884,626
加权平均发行股数(单位:千股)              3,390,671          3,362,738
平均每股收益(单位:人民币元)                      0.40               0.26
    b.摊薄每股收益
    摊薄每股收益按经过摊薄后的加权平均发行股数计算。本行的摊薄项目为可转换公司债券。可供股东分配利润已调节可转换公司债券利息费用。
                                                 2003             2002
可供股东分配的利润                          1,367,757          884,626
扣除可转换公司债券利息费用(税后)             63,798                -
摊薄后可供股东分配的利润                    1,431,555          884,626
摊薄后加权平均发行股数(单位:千股)          3,794,623        3,362,738
摊薄每股收益(单位:人民币元)                        0.38             0.26
    10  现金及存放同业款项
                                           2003                      2002
现金                                  1,066,223                   543,923
存放同业款项                         28,396,142                19,576,221
                                     29,462,365                20,120,144
    11  存放中央银行款项
    限定性存款系本行按规定缴存中央银行的一般性存款准备金,其中人民币存款准备金缴存比率为7%(2002年:6%),外币存款准备金缴存比率为2%。非限定性存款系本行存入中央银行的用于银行间往来资金清算的款项。据此,存放中央银行款项包括:
                                             2003                    2002
限定性存款                             17,319,864               9,848,652
非限定性存款                           18,264,144              27,830,335
                                       35,584,008              37,678,987
    存放中央银行的限定性存款不能用于本行的日常经营。
    12  现金及现金等价物
    现金流量表中现金及现金等价物包括:
                                              2003                  2002
现金和存放同业款项(不包括原到
期日为三个月以上的存放同业
款项)                                   22,890,908            14,842,189
存放中央银行的非限定性存款              18,264,144            27,830,335
                                        41,155,052            42,672,524
    13  交易性资产及负债
                                                2003                2002
交易性资产
公司债券-非上市,公允价值                    79,793                   -
衍生金融工具-公允价值
-利率掉期                                    18,558                   -
-货币掉期                                        73               1,555
-债券期权                                         -                   -
-货币远期                                         -                 904
                                              98,424               2,459
交易性负债
衍生金融工具-公允价值
-利率掉期                                   (31,488)                  -
-货币掉期                                    (3,869)               (390)
-债券期权                                    (1,672)                  -
-货币远期                                         -                 (49)
                                             (37,029)               (439)
    14  贷款和贷款减值准备
    贷款构成列示如下:
                                           2003                     2002
客户贷款                            180,150,945              103,198,411
拆放同业                              5,137,022                3,303,847
拆放非银行金融机构                    3,407,744                4,403,722
贴现                                 21,621,964               25,147,868
                                    210,317,675              136,053,848
贷款减值准备                         (3,390,566)              (2,455,193)
贷款,净额                          206,927,109              133,598,655
    贷款减值准备变动:
                                             2003                    2002
年初余额                                2,455,193               1,908,500
本年计提                                1,056,180                 546,693
本年核销                                 (120,807)                      -
年末余额                                3,390,566               2,455,193
    15  投资
    待出售投资
                                               2003                  2002
债券投资-以公允价值列示
国债
-已上市                                   3,079,314             2,807,831
-非上市                                  13,529,093             8,171,739
                                         16,608,407            10,979,570
金融债券-非上市                          24,702,325             7,215,504
公司债券-非上市                           1,373,541               606,602
结构性债券-非上市*                         454,660                     -
其他                                         50,000                50,000
                                         43,188,933            18,851,676
    持有到期投资:
                                               2003                  2002
债券投资-以摊余成本列示
国债-非上市                               8,332,234             4,819,587
金融债券-非上市                          10,231,844             7,986,068
其他债券-非上市                                   -             1,254,600
结构性债券-非上市*                        3,079,575             2,030,315
                                         21,643,653            16,090,570
    *结构性债券为其他金融机构发行的嵌入了债券利率期权等衍生金融工具的债权工具。
    在相关期间,本行没有确认任何与投资安全相关的呆账损失。
    证券投资变动列示如下:
                            待出售投资     持有到期投资             合计
2003年1月1日                18,851,676       16,090,570       34,942,246
外币折算差额                     1,729            7,384            9,113
本期购入                    41,548,664       16,189,941       57,738,605
到期收回及出售             (16,177,451)     (10,644,242)     (26,821,693)
待出售投资未实现损益        (1,035,685)               -       (1,035,685)
2003年12月31日              43,188,933       21,643,653       64,832,586
    16  固定资产
                                           2003                     2002
固定资产原值                          2,577,509                2,021,110
累计折旧                               (655,944)                (482,583)
                                      1,921,565                1,538,527
减:
固定资产减值准备                        (25,523)                       -
账面净值                              1,896,042                1,538,527
在建工程                              1,306,036                  775,965
                                      3,202,078                2,314,492
    固定资产净值包括:
                                 房屋和             资产
                                 建筑物         改良支出        办公设备
原值
2003年1月1日                    929,619          339,321         675,427
加:本期增加                    123,734          156,565         382,931
减:本期处置                    (79,680)          (1,306)        (41,985)
2003年12月31日                  973,673          494,580       1,016,373
累计折旧
2003年1月1日                     84,560          131,478         236,990
加:本期摊销                     30,263           64,608         118,467
减:本期处置                    (13,628)            (917)        (37,544)
2003年12月31日                  101,195          195,169         317,913
减:固定资产减值准备            (25,523)               -               -
账面净值
2003年12月31日                  846,955          299,411         698,460
2002年12月31日                  845,059          207,843         438,437

                                         运输设备                   合计
原值
2003年1月1日                               76,743              2,021,110
加:本期增加                               21,415                684,645
减:本期处置                               (5,275)              (128,246)
2003年12月31日                             92,883              2,577,509
累计折旧
2003年1月1日                               29,555                482,583
加:本期摊销                               15,705                229,043
减:本期处置                               (3,593)               (55,682)
2003年12月31日                             41,667                655,944
减:固定资产减值准备                            -                (25,523)
账面净值
2003年12月31日                             51,216              1,896,042
2002年12月31日                             47,188              1,538,527
    17  递延税项
    递延税采用负债法,对纳税时间性差异按33%税率计算。(2002年:33%)递延税项的变动情况如下:
                                             2003                    2002
1月1日                                    (95,466)               (12,640)
利润表所得税费用                           36,476                (29,980)
待出售证券
-公允价值重估                            356,053                (14,185)
-转入净损益                              (13,705)               (38,561)
汇兑损益                                     (571)                  (100)
12月31日                                  282,787                (95,466)
    递延税资产净值由以下项目构成:
                                              2003                  2002
递延税资产:
贷款减值准备                               210,132               198,000
待出售证券未实现损失                        47,097                     -
其他                                        34,139                 1,214
                                           291,368               199,214
递延税负债
-待出售证券未实现收益                          -               (294,680)
-可转换公司债券发行成本                   (8,581)                     -
                                           (8,581)              (294,680)
    由于这些递延税资产能否最终实现存在不确定性,根据管理层对递延所得税资产在未来可以抵扣期间的估测,本行在2003年12月31日未将金额为人民币134百万元(2002:人民币157百万元)的递延所得税确认为资产。这些递延所得税主要是由计提的贷款减值准备形成。
    18  其他资产
                                           2003                      2002
应收利息和其他应收款                  1,647,048                 1,007,810
其他资产,净值                          357,318                   235,801
递延资产                                 44,364                    54,020
                                      2,048,730                 1,297,631
    其他资产主要包括金额为人民币323百万元的待处理抵债资产(2002:人民币232万元)。
    递延资产主要包括预付房屋租金。其他资产的账面价值近似于其公允价值。
    19  客户存款
                                              2003                   2002
活期存款                               117,486,389             81,853,340
储蓄存款                                25,499,167             13,609,958
定期存款                               131,119,623             89,929,940
应解汇款及临时性存款                       711,137              1,413,729
                                       274,816,316            186,806,967
    20  向中央银行及其他银行借款
                                             2003                    2002
向中央银行借款                            300,000                       -
向其他银行借款                          3,226,086               1,269,868
                                        3,526,086               1,269,868
上述余额到期日分析:
即期偿还                                        -                 400,546
一至三个月                              3,104,100                 494,000
三个月至一年                              335,540                 375,322
一至二年                                        -                       -
二至五年                                        -                       -
五年以上                                   86,446                       -
                                        3,526,086               1,269,868
    以上借款的利率范围为2.52%—4.89%(2002年:1.64%—6.11%)。本行的借款均无担保。
    21  可转换公司债券
    本行于2003年2月27日发行了总额为人民币40亿元的5年期可转换公司债券。该债券票面价值为100元人民币,利率为1.5%,于每年的2月27日付息。根据约定,该债券可以在2003年8月27日至2008年2月27日的期间内按照7.73元/股的价格转换为股票。
    本行在可转换公司债券发行日一年后至到期日期间有提前赎回债券的权利。如果本行A股上市股票价格连续20个交易日超过转股价格30%,本行有权按债券票面金额的102%加应付债券利息赎回全部或部分未转换债券。
    在可转换公司债券到期前一年内,如果本行A股上市股票价格连续20个交易日低于转股价格的70%,投资者有权按债券票面金额的106%加应付债券利息返售全部或部分未转换债券。
    可转换公司债券列示如下:
                                                        2003         2002
初始确认:
-面值总额                                          4,000,000            -
-发行成本,递延税后                                  (40,903)
-权益构成部分,扣除直接发行成本                     (460,830)           -
-递延税                                              (20,147)
发行日形成的负债构成部分                           3,478,120            -
由于债权转换股权而减少的负债构
成部分                                            (1,795,510)           -
利息费用                                              95,221            -
12月31日的负债构成部分                             1,777,831            -
    可转换公司债券的负债构成部分的账面价值在债券发行日与其公允价值相近。
    债券的利息费用按实际利率法,以同类的不含转换期权的债券利率计算。计入2003年度利润表的利息费用为人民币95百万元(2002年:无)。
    22  其他负债
                                       2003                          2002
本票                                222,681                     2,108,126
汇出汇款                            782,664                       544,376
应付利息                          1,102,758                       722,894
应交税金                            372,533                       218,481
应付工资                            199,160                        81,767
其他                                584,741                       219,157
                                  3,264,537                     3,894,801
    23  股本
    面值人民币1元的普通股股数
                                               面值人民币1 元的普通股股数
                                                                  (‘000)
                                              2003                   2002
年初余额                                 2,586,721              2,249,323
资本公积转增股本                           258,672                      -
普通股股利转增股本                         517,344                337,398
可转换公司债券转增股本                     262,522                      -
年末余额                                 3,625,259              2,586,721
    24  盈余公积金和法定公益金
    根据有关规定,本行应按照法定会计报表中的税后利润的10%提取法定盈余公积及税后利润的5%至10%提取法定公益金。董事会决定按税后利润的10%和5%分别提取2003年的法定盈余公积和法定公益金(2002分别为10%、5%)。根据董事会的决议,盈余公积金可用于企业弥补亏损或转增资本,而公益金专门用于企业职工福利性支出。
    25  每股股利
    根据2003年3月15日召开的年度股东大会决议,本行宣告并发放了2002年度的现金股利,每股派发现金人民币0.05元,合计人民币155,203千元(2002:人民币157,453千元)。
    根据同日股东大会决议,本行宣告并批准了每10股送2股的股票股利(2002:每10股送1.5股),即时生效。
    26  退休福利承担
    本行参加各省市政府组织的设定提存养老金计划,根据相关计划本行按员工基本工资或分行所在地适用计提标准的19%到29%或报告期内在各分行所在地管辖权限范围内其他可执行的计算基础按月交纳。除按上述计划规定需按月支付的养老金外,本银行没有其他重大的退休和养老福利支出。支付的相关养老金费用直接计入当期利润表。2003年度发生的养老金费用为人民币140百万元(2002:人民币81百万元)。
    报告期内本行无任何因员工放弃养老金计划而确认的收益。
    27  或有事项及承诺
                                           2003                      2002
信用承诺:
开出信用证                            5,831,480                 3,016,867
开出保函                              2,713,942                 1,901,421
承兑                                 28,763,337                18,040,365
承诺但未发放授信额度                106,634,318                56,183,812
    经营租赁承诺:
    未来最低经营租赁支出金额列示如下:
1年以内                            261,190                        222,257
1至5年                             782,344                        647,694
5年以上                            370,107                        265,833
                                 1,413,641                      1,135,784
    已作出质资产:
    本行资产作为卖出回购交易协议,利率掉期合约及可转换公司债券项下的抵押物出质给其他银行。本行根据中央银行规定向中央银行缴存一般性存款准备金(附注11)。上述存款不得用于本行日常经营活动。
回购协议:
国债及金融债券                            6,917,757             2,400,100
贴现票据                                 17,173,870             2,338,128
贷款                                        385,320             4,485,000
                                         24,476,947             9,223,228
利率掉期合约:
国债及金融债券                              356,897                     -
发行可转换公司债券:
国债及金融债券                            3,502,112                     -
资本性承诺:
已签约未付款                                367,384               260,448
已批准未签约                              1,591,654               241,010
                                          1,959,038               501,458
    以上资本性承诺是指构建营业用房和固定资产的支出承诺。
    诉讼事项:
    截至2003年12月31日,本行正面对数项诉讼。在征询法律意见后,本行认为该等诉讼不会导致本行遭受重大损失,故并未作出拨备。
    28  衍生金融工具
    本行为交易而使用下述衍生金融工具:
    货币远期交易指本行已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易,也包括未成交的即期交易。
    利率掉期和货币掉期是指交换不同现金流的承诺。掉期的结果是不同货币或利率(如固定利率与浮动利率)的交换,而非本金的交换。本行面临的信用风险是指若交易对方无法履行其义务,银行为取代原有交易合同所需额外承担的成本。本行通过随时监控合同的公允价值、名义金额及市场变现能力来控制这种风险。为了控制信用风险的水平,本行采用与信贷业务相同的方法来衡量交易对方的信用程度。
    债券期权是指期权的卖方(出让方)为买方(持有方)提供的在未来的一定时间内或未来某一特定时点按约定的价格购买或出售一定数量的债券的权利,而非义务。考虑到市场风险,期权的出让方从购买方收取一定的期权费。本行所有期权合约都是与对手行在场外协商达成的。本行仅对购买的期权承担信用风险,且风险不超过期权的账面价值,即其公允价值。
    截至2003年12月31日止,本行持有的敞口利率掉期交易合同、货币掉期交易合同、债券期权交易合同共计为110笔。这些合同将在2013年11月以前的不同日期到期。
    资产负债表日各类型金融工具的名义金额仅提供对比数字,并不代表所涉及的未来的现金流量,因而也不代表本行所面临的信用和价格风险。随着市场利率或外汇汇率在一定期间内的波动,衍生金融工具成为有利的(资产)或不利的(负债)。在手持一定名义金额的衍生金融工具下,衍生金融工具金融资产与金融负债的总额会随时会有大幅波动。本行持有的衍生工具的公允价值列示如下:
                            合同/名义                      公允价值
2003年12月31日                  金额                资产             负债
利率掉期合约               3,712,115              18,558         (31,488)
货币掉期合约                 646,095                  73          (3,869)
债券利率期权合约             231,756                   -          (1,672)
                                                  18,631         (37,029)
2002年12月31日
货币远期合约                  54,846                 904             (49)
货币掉期合约                 540,023               1,555            (390)
                                                   2,459            (439)
    这些签订的衍生金融工具绝大部分对下述的结构性存款负债提供有效的套期。
    在客户存款和同业存放款项中包含的结构性存款金额为人民币5, 040百万元(2002年:人民币2, 030百万元)。这些结构性存款中嵌入了衍生金融工具,主要为债券利率期权。这些嵌入式衍生金融工具与主存款合同在经济特征上有密切联系,因此在会计处理中未将其从主合同中分离出来。
    在持有到期证券中包括人民币3,080百万元(2002年:人民币2,030百万元)的含有嵌入式衍生金融工具的结构性债券(见附注15)。这些嵌入式衍生金融工具与主存款合同在经济特征上有密切联系,因此在会计处理中未将其从主合同中分离出来。这些结构性债券中的一部分,约人民币1,052百万元(2002年:人民币2,030百万元),是为客户存款及同业存放款项中的结构性存款提供有效的套期保值而取得的。
    在待出售证券中包括人民币455百万元(2002年:无)的含有嵌入式衍生金融工具的结构性债券(见附注15)。这些嵌入式衍生金融工具与主存款合同在经济特征上有密切联系,因此在会计处理中未将其从主合同中分离出来。
    29  关联方交易
    关联方是指能够控制另一方或对另一方的财务和经营决策产生重大影响的企业或人士。
    截至2003年12月31日止,本行关联方贷款余额为人民币737百万元 (2002年12月31日:人民币1,395百万元)。
    截至2003年12月31日止,本行吸收关联方存款余额为人民币16百万元(2002年12月31日:人民币35百万元)。
    对关联方的贷款及存款业务按一般商业条款和正常业务程序进行。
    30  分部资料
    对于利息收入、分部盈利、总资产和资本性支出的地域分析反映了本行经营的情况。
    本行的业务主要分布在中国境内的四个主要的地域:
    (一)华北-包括位于北京市的总行和以下分行:北京、太原、石家庄。
    (二)华东-包括以下分行:上海、杭州、宁波、南京和济南。
    (三)华南-包括以下分行:福州、广州、深圳和汕头。
    (四)其他地区-包括以下分行:西安、大连、重庆、成都和武汉。
    30  分部资料
                              截至2003年12月31日止年度
                 利息收入-          利息收入-
                       外部             板块间              利息收入总额
华北              4,775,741           4,206,601                8,982,342
华东              3,153,640           1,876,167                5,029,807
华南              2,490,523             927,920                3,418,443
其他地区          1,235,288             629,031                1,864,319
板块间抵消                -          (7,639,719)              (7,639,719)
小计             11,655,192                   -               11,655,192
未分配成本
净利润

                              截至2003年12月31日止年度
                   分部盈利          总资产          总负债    资本性支出
华北                614,958     209,377,890     202,752,515       908,323
华东                474,113     104,465,428     103,114,098       193,044
华南                233,379      72,639,931      71,649,195       210,626
其他地区            147,732      42,046,153      41,249,596       155,785
板块间抵消                -     (67,547,395)    (67,547,395)            -
小计              1,470,182     360,982,007     351,218,009     1,467,778
未分配成本         (102,425)
净利润            1,367,757
                                截至2002年12月31日止年度
                 利息收入-      利息收入-
                       外部        板块间利     息收入总额      分部盈利
华北              2,679,621       2,612,551      5,292,172       426,305
华东              1,879,885       1,002,860      2,882,745       284,095
华南              1,605,212         634,871      2,240,083       194,472
其他地区            748,599         456,561      1,205,160        59,806
板块间抵消                -      (4,706,843)    (4,706,843)            -
小计              6,913,317               -      6,913,317       964,678
未分配成本                                                       (80,052)
净利润                                                           884,626

                                      截至2002年12月31日止年度
                            总资产               总负债        资本性支出
华北                   144,834,501          140,497,581           211,089
华东                    67,205,260           66,075,782           102,883
华南                    55,170,989           54,327,946           129,951
其他地区                28,806,273           28,127,061           195,186
板块间抵消             (51,466,363)         (51,466,363)                -
小计                   244,550,660          237,562,007           639,109
未分配成本
净利润
    31  期后事项
    根据2004年2月25日召开的董事局大会宣告:1)2003年每股分发现金股利人民币0.12元,年度总共分发人民币435,031,124元;2)每10股分配股票股利2股。此股利分配方案有待于股东周年大会作最后通过。
    根据本行第三届董事会第四次会议决议及公司2004年第一次临时股东大会决议,本行于2004年2月15日签订一项房产转让合同以购买上海一商用大厦,总价款为人民币1,276百万元。