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2020年01月19日 星期天

华夏银行(600015)公告正文

华夏银行:2008年半年度报告

公告日期:2008-08-07

华夏银行股份有限公司
         2008年半年度报告

    二○○八年八月五日
    1
    目 录
    第一节 重要提示....................................................................................................2
    第二节 公司基本情况............................................................................................2
    第三节 股本变动及股东情况..............................................................................15
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................18
    第五节 董事会报告................................................................................................19
    第六节 重要事项..................................................................................................22
    第七节 财务报告..................................................................................................27
    第八节 备查文件..................................................................................................28
    第九节 附 件........................................................................................................28
    2
    第一节 重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性
    承担个别及连带责任。
    公司第五届董事会第八次会议于2008 年8 月5 日审议通过了《华夏银行股份
    有限公司2008 年半年度报告》及摘要。会议应到董事18 名,实际到会董事15 名,
    李汝革副董事长委托丁世龙董事行使表决权,Till Staffeldt(史德廷)董事委托Colin
    Grassie(高杰麟)董事行使表决权,牧新明独立董事委托张明远独立董事行使表决
    权。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性
    无法保证或存在异议。
    公司2008 年半年度财务报告未经审计。
    公司董事长翟鸿祥、行长吴建、财务负责人刘熙凤及会计机构负责人宋继清、
    魏开文,保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    第二节 公司基本情况
    一、公司简介
    (一)法定中文名称:华夏银行股份有限公司
    (简称:华夏银行,下称“公司”)
    法定英文名称:Hua Xia Bank Co., Limited
    (二)法定代表人: 翟鸿祥
    (三)董事会秘书: 赵军学(曾用名:赵京学)
    证券事务代表:徐黎鹰
    联系地址:北京市东城区建国门内大街22 号华夏银行大厦
    邮政编码:100005
    电 话:010-85239938,85238570
    传 真:010-85239605
    电子信箱:zhdb@hxb.com.cn
    (四)注册地址:北京市东城区建国门内大街22 号
    办公地址:北京市东城区建国门内大街22 号华夏银行大厦
    邮政编码:100005
    国际互联网网址:http://www.hxb.com.cn;http://www.95577.com.cn
    电子信箱:zhdb@hxb.com.cn
    (五)选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    3
    刊登中期报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    (六)股票上市证券交易所:上海证券交易所
    股票简称:华夏银行
    股票代码:600015
    (七)其他有关资料:
    首次注册登记日期:1998 年3 月18 日
    首次注册登记地点:国家工商行政管理总局
    变更注册登记日期:2007 年12 月21 日
    变更注册登记地点:国家工商行政管理总局
    企业法人营业执照注册号:1000001002967
    税务登记号码:京税证字11010210112001X
    公司股票的托管机构名称:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
    二、财务数据与指标
    (一)报告期主要财务数据与指标
    (单位:人民币千元)
    2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    项目 未经审计 境内审计 境外审计
    总资产 628,146,104 592,338,274 592,558,213
    总负债 613,664,206 579,282,647 579,281,100
    股东权益 14,481,898 13,055,627 13,277,113
    每股净资产(元) 3.45 3.11 3.16
    (单位:人民币千元)
    2008 年1-6 月
    项目 未经审计
    2007 年1-6 月
    利润总额 2,656,942 1,668,179
    净利润 1,927,933 1,010,018
    扣除非经常性损益后的净利润 1,949,601 1,111,686
    营业利润 2,685,546 1,775,442
    营业收入 8,724,510 6,541,885
    投资收益 1,427,807 1,273,368
    补贴收入 - -
    营业外收支净额 -28,605 -107,263
    经营活动产生的现金流量净额 9,925,711 -22,171,215
    现金及现金等价物净增加额 4,435,966 -4,539,626
    基本每股收益(元) 0.46 0.24
    稀释每股收益(元) 0.46 0.24
    扣除非经常性损益后的每股收益(元) 0.46 0.26
    4
    每股经营活动产生的现金流量净额(元) 2.36 -5.28
    净资产收益率 13.31% 8.41%
    扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率 13.46% 9.25%
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 14.00% 9.34%
    注:1、上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、股东权益、基本每股收益和稀释每股收益、
    每股净资产均为归属于上市公司股东的金额。
    2、有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号——非经常性损益 (2007
    年修订)》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号:半年度报告的内容与格
    式(2007 年修订)》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和
    每股收益的计算及披露(2007 年修订)》规定计算。
    3、非经常性损益项目及金额为
    (单位:人民币千元)
    非经常性损益项目 2008 年1-6 月
    非流动资产处置损益 -339
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -28,265
    非经常性损益对应的所得税 -6,936
    合计 -21,668
    (二)报告期贷款损失准备金情况
    (单位:人民币千元)
    期初余额 7,528,317
    报告期计提 2,001,748
    报告期收回 11,880
    报告期核销 749,255
    报告期转出 ——
    已减值贷款利息冲转 119,384
    期末余额 8,673,306
    (三)报告期利润表附表
    根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号:净资产收益率和每股收
    益的计算及披露(2007 年修订)》规定,计算2008 年上半年净资产收益率和每股
    收益为:
    净资产收益率 每股收益(元/股)
    项目 报告期利润(千元) 全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    净利润 1,927,933 13.31% 13.85% 0.46 0.46
    扣除非经
    常性损益
    后净利润 1,949,601 13.46% 14.00% 0.46 0.46
    注:上述净利润和扣除非经常性损益后净利润为归属于公司普通股股东的净利润和扣除非
    经常性损益后归属于普通股股东的净利润。
    5
    (四)截止报告期末前三年的主要会计数据
    (单位:人民币千元)
    2008 年6 月30
    日 2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日
    项目 未经审计 境内审计 境外审计 调整后 调整前
    总资产 628,146,104 592,338,274 592,558,213 444,939,527 445,053,424
    总负债 613,664,206 579,282,647 579,281,100 433,296,732 433,410,629
    股东权益 14,481,898 13,055,627 13,277,113 11,642,795 11,642,795
    每股净资产(元) 3.45 3.11 3.16 2.77 2.77
    存款总额 457,320,757 438,782,259 438,782,259 371,062,055 371,295,024
    其中:长期存款65,143,119 67,723,736 67,723,736 64,689,461 64,689,461
    贷款总额 334,245,781 306,077,670 306,077,670 259,767,145 259,767,145
    其中:短期贷款 206,934,598 182,392,686 182,392,686 146,520,845 146,520,845
    进出口押汇 1,209,660 1,232,797 1,232,797 969,478 969,478
    贴现 17,793,691 10,038,644 10,038,644 24,454,467 24,454,467
    中长期贷款 101,632,288 105,491,190 105,491,190 80,433,762 80,433,762
    逾期贷款 6,675,544 6,922,353 6,922,353 7,388,593 7,388,593
    同业拆入 778,295 0 0 1,936,363 1,936,363
    贷款损失准备 8,673,306 7,528,317 7,528,317 5,964,160 5,964,160
    注:1、存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、存入短期保证金、长期
    存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、汇出汇款、财政性存款。
    2、长期存款包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金。
    3、贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款。
    (五)截止报告期末前三年的主要财务指标
    2008 年6 月30 日2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日
    主要指标(%) 标准值 期末 平均 期末 平均 期末 平均
    资产利润率 0.31 0.32 0.41 0.41 0.36 0.40
    资本利润率 13.31 14.00 16.09 15.57 12.51 13.48
    资本充足率 ≥8% 8.22 8.16 8.27 8.47 8.28 8.14
    核心资本充足率 ≥4% 4.51 4.41 4.30 4.48 4.82 5.12
    不良贷款率 ≤15% 2.06 2.15 2.25 2.50 2.73 2.89
    人民币 ≤75% 70.06 72.04 64.62 74.74 64.38 65.19
    存贷款外币 ≤85% 74.47 66.42 54.17 55.00 34.37 40.24
    比例 折人民币 ≤75% 70.13 71.90 64.36 74.17 63.42 64.38
    资产流人民币 ≥25% 45.25 46.17 48.15 45.83 64.29 41.76
    动性比
    例 外币 ≥25% 77.47 60.19 80.83 77.19 79.96 110.56
    拆借资拆入人民币 ≤4% 0.17 0.87 0.00 0.52 0.53 0.13
    金比例 拆出人民币 ≤8% 1.28 1.06 2.08 0.27 0.05 0.06
    利息回收率 100.13 100.80 98.48 97.62 97.00 95.70
    单一最大客户贷款比例 ≤10% 6.07 5.74 5.58 5.87 7.04 6.45
    最大十家客户贷款比例 ≤50% 41.51 41.91 41.70 40.07 36.31 36.06
    正常类贷款迁徙率 2.00 - 12.02 - 4.40 -
    关注类贷款迁徙率 9.74 - 17.06 - 16.65 -
    6
    次级类贷款迁徙率 29.54 - 30.54 - 53.57 -
    可疑类贷款迁徙率 2.81 - 15.45 - 38.06 -
    拨备覆盖率 126.12 116.50 109.27 94.94 84.15 74.47
    成本收入比 37.24 38.77 40.39 40.35 42.74 42.88
    注:不良贷款率按“五级分类”口径,不良贷款率 =(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷
    款)÷各项贷款余额×100%
    (六)报告期内股东权益变动情况
    (单位:人民币千元)
    项目 股本 资本公积
    一般风险
    准备 盈余公积未分配利润 股东权益合计
    期初数 4,200,000 3,688,907 3,326,000 1,100,242 740,478 13,055,627
    本期增加 -39,923 1,927,933 1,888,010
    本期减少 -261 462,000 461,739
    期末数 4,200,000 3,649,245 3,326,000 1,100,242 2,206,411 14,481,898
    (七)报告期末资本构成及变化情况
    (单位:人民币亿元)
    项目 2008 年6 月30 日2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日
    资本净额 263.74 242.04 191.79
    其中: 核心资本净额 144.69 125.94 111.81
    附属资本 119.05 116.10 79.98
    风险加权资产净额 3,207.46 2,926.51 2,317.68
    核心资本充足率 4.51% 4.30% 4.82%
    资本充足率 8.22% 8.27% 8.28%
    三、银行业务数据
    (一)分支机构基本情况
    资产规模
    机构名称 营业地址 机构数员工数 (万元)
    总行 北京市东城区建国门内大街22 号 768 149,513,192
    北京分行 北京市西城区金融大街11 号北京国际金融中心 36 1117 86,430,299
    南京分行 南京市鼓楼区中山路81 号 16 464 36,027,188
    杭州分行 杭州市上城区庆春路73 号 18 589 30,670,400
    上海分行 上海市浦东新区浦东南路256 号 19 529 28,303,158
    济南分行 济南市市中区纬二路138 号 24 652 25,654,451
    昆明分行 昆明市五华区威远路98 号华夏大厦 20 488 17,192,395
    深圳分行 深圳市福田区深南中路3037 号 15 413 26,000,291
    沈阳分行 沈阳市和平区中山路112 号 9 296 17,101,316
    广州分行 广州市越秀区寺右新马路五羊新城广场111-115 号 8 353 17,510,040
    武汉分行 武汉市武昌区民主路786 号华银大厦 14 404 15,488,933
    重庆分行 重庆市渝中区上清寺路6 号 13 398 26,303,544
    7
    成都分行 成都市锦江区人民东路48 号 8 260 9,694,308
    西安分行 西安市碑林区和平路118 号和平银座 7 201 9,108,442
    乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市天山区东风路8 号 5 166 5,311,229
    大连分行 大连市中山区同兴街25 号 9 266 18,870,056
    青岛分行 青岛市南山区山东路29 号银河大厦 11 299 12,054,472
    太原分行 太原市迎泽区迎泽大街113 号 10 351 19,641,732
    温州分行 温州市鹿城区车站大道华夏银行大厦 10 258 8,472,892
    福州分行 福州市鼓楼区东大路92 号 6 193 6,195,389
    呼和浩特分行 呼和浩特市回民区中山西路1 号首府广场 4 162 7,132,690
    天津分行 天津市河西区宾水道增9 号环渤海发展中心E 座 7 220 6,550,890
    石家庄分行 石家庄市桥西区中山西路48 号 11 300 15,719,019
    宁波分行 宁波市江东区百丈东路787 号 2 128 6,509,919
    绍兴分行 绍兴市越城区延安路260 号 1 107 1,862,957
    南宁分行 南宁青秀区市民族大道85 号 1 69 920,982
    常州分行 常州市和平北路162 号常州市总工会大厦 1 109 2,305,868
    苏州分行 苏州市君阊区干将西路1296 号 8 240 9,937,996
    无锡支行 无锡市崇安区新生路105 号 8 241 11,662,056
    总 计 301 10041 628,146,104
    (二)贷款资产质量情况
    1、贷款五级分类及贷款损失准备金计提情况:
    (单位:人民币千元)
    贷款 占比
    正常类 308,847,990 92.40%
    关注类 18,521,110 5.54%
    次级类 2,843,911 0.85%
    可疑类 3,127,184 0.94%
    损失类 905,586 0.27%
    贷款总额 334,245,781 100.00%
    本公司在报告期末对各项贷款的账面价值进行检查,有客观证据表明贷款发生
    减值的,按照预计未来现金流折现法进行减值测试,计提贷款损失准备。减值测试
    时充分考虑借款人的还贷能力、抵(质)押物的合理价值、担保人的代偿能力等因
    素。报告期末,公司贷款损失准备金余额86.73 亿元,准备金覆盖率为126.12%。
    2、报告期末、报告期初及上年同期,公司贷款五级分类情况如下:
    (单位:人民币千元)
    2007 年6 月30 日 2007年12 月31 日 2008年6 月30 日
    五级分类
    余额
    占贷款总
    额比例
    余额
    占贷款总
    额比例
    余额
    占贷款总
    额比例
    正常类 270,327,208 93.13% 277,819,959 90.77% 308,847,990 92.40%
    关注类 12,672,210 4.37% 21,368,204 6.98% 18,521,110 5.54%
    次级类 3,679,928 1.27% 2,867,102 0.94% 2,843,911 0.85%
    可疑类 3,019,735 1.04% 2,913,697 0.95% 3,127,184 0.94%
    损失类 567,468 0.19% 1,108,708 0.36% 905,586 0.27%
    8
    3、报告期内,公司逾期贷款变动情况如下:
    (单位:人民币千元)
    2007 年12 月31 日 期间变化情况 2008年6 月30 日
    余额 占贷款总额
    比例 余额 占贷款总额
    比例 余额 占贷款总额
    比例
    逾期贷款 6,922,353 2.26% -246,809 -0.26% 6,675,544 2.00%
    (三)贷款分布情况
    1、主要行业分布情况
    报告期末,公司对公贷款行业分布前10 位情况如下:
    (单位:人民币千元)
    行 业 贷款余额 占全部贷款之比
    制造业 99,990,801 29.90%
    批发和零售业 54,853,453 16.41%
    建筑业 22,555,547 6.75%
    房地产业 20,740,347 6.21%
    电力、燃气及水的生产和供应业 19,003,715 5.69%
    交通运输、仓储和邮政业 16,652,100 4.98%
    租赁和商务服务业 13,496,787 4.04%
    居民服务和其他服务业 11,002,280 3.29%
    采矿业 8,280,177 2.48%
    水利、环境和公共设施管理业 6,163,390 1.84%
    2、贷款地区分布情况
    (单位:人民币千元)
    行政地区 贷款余额 占全部贷款之比
    华北及东北地区 123,304,488 36.89%
    华东地区 106,960,820 32.00%
    华南及华中地区 55,975,338 16.75%
    西部地区 48,005,135 14.36%
    本公司贷款主要集中在北京、江苏、浙江、山东地区,一是近年来本公司重点
    支持经济较为发达地区分行的业务发展,效果较为明显;二是这些地区分行成立时
    间较早,贷款占比较大,符合银行业务发展规律;三是这些地区经济总量较大,为
    本公司业务快速发展提供了良好的环境和机遇。
    3、贷款担保方式分布情况
    (单位:人民币千元)
    担保方式 贷款余额 占全部贷款之比
    信用贷款 35,076,551 10.49%
    保证贷款 113,101,425 33.84%
    附担保物贷款 186,067,805 55.67%
    其中:抵押贷款 131,726,475 39.41%
    质押贷款 54,341,330 16.26%
    9
    (四)前十名客户贷款情况
    (单位:人民币亿元)
    借款人名称 贷款余额 占贷款总额的百分比
    中国北方机车车辆工业集团公司 16.00 0.48%
    中国农业生产资料集团公司 12.40 0.37%
    陕西华电蒲城发电有限责任公司 12.20 0.37%
    云南省公路开发投资有限责任公司 10.39 0.31%
    北京公共交通控股(集团)有限公司 10.00 0.30%
    中国铝业公司 10.00 0.30%
    中国石油天然气集团公司 10.00 0.30%
    中国五矿集团公司 10.00 0.30%
    阳泉煤业集团有限责任公司 10.00 0.30%
    北京华茂置业有限公司 8.50 0.25%
    合计 109.49 3.28%
    报告期末,公司前十大贷款客户贷款余额合计109.49 亿元,占期末贷款余额的
    3.28%。
    (五)报告期末占贷款总额比例超过20%(含20%)的贴息贷款情况
    报告期内,公司没有发生贴息贷款。
    (六)重组贷款期末余额及其中逾期贷款情况
    报告期内,公司重组贷款变动情况如下:
    (单位:人民币千元)
    2007 年12 月31 日 期间变化情况 2008年6 月30 日
    余额 占贷款总额
    比例 余额 占贷款总额
    比例 余额 占贷款总额
    比例
    重组贷款 1,077,461 0.35% -458,642 -0.16% 618,819 0.19%
    报告期末,公司重组贷款余额为6.19 亿元人民币,其中逾期金额5.85 亿元人民币。
    (七)主要贷款类别、平均余额及利率
    (单位:人民币千元)
    项目 2008 年上半年平均余额 平均利率
    各项贷款 325,685,429 7.17%
    其中:短期贷款 203,553,452 7.49%
    中长期贷款 97,757,741 7.26%
    贴现 17,483,709 5.66%
    (八)报告期末所持金融债券情况
    报告期末持有的人民币金融债券类别和金额
    1 0
    单位:人民币万元
    债券类别 金额
    政策性金融债 1,245,811
    商业银行金融债 120,000
    财务公司金融债 30,000
    国际金融公司金融债 5,000
    合计 1,400,811
    报告期末持有的人民币金融债券
    单位:人民币万元
    债券种类 面值 到期日 利率
    1999 年政策性金融债 1,000 2010.01 5.139
    2000 年政策性金融债 15,000 2010.09-2010.10 4.46-4.468
    2001 年政策性金融债 110,000 2008.08-2032.01 3.00-4.788
    2002 年政策性金融债 41,045 2008.10-2022.05 2.60-2.85
    2003 年政策性金融债 184,000 2008.07-2023.09 2.69-4.63
    2004 年政策性金融债 500 2014.04 3.5
    2005 年政策性金融债 356,000 2008.07-2035.10 2.05-4.67
    2006 年政策性金融债 202,500 2008.08-2026.04 2.89-4.69
    2007 年政策性金融债 168,000 2008.07-2017.11 3.13-5.14
    2008 年政策性金融债 167,766 2009.04-2018.04 4.06-4.95
    2006 年商业银行金融债 80,000 2009.05-2011.12 2.88-3.45
    2007 年商业银行金融债 40,000 2010.03-2010.06 3.58-4.75
    2005 年国际金融公司金融
    债 5,000 2015.10 3.40
    2007 年财务公司金融债 30,000 2012.11 4.97-5.40
    合计 1,400,811
    报告期末,公司对持有的金融债券进行检查,不存在减值,因此未计提坏账准
    备。
    (九)应收利息及坏账准备的计提情况
    (单位:人民币千元)
    项目 期初余额 本期增加 本期收回 期末余额
    应收利息 1,528,977 4,567,603 4,139,735 1,956,845
    报告期末,公司对应收利息进行检查,不存在减值,因此未计提坏账准备。
    1 1
    (十)营业收入及结构情况
    (单位:人民币千元)
    2008 年6 月30 日 2007 年6 月30 日
    项目 数额 所占比例(%) 数额 所占比例(%)
    与上年同期
    相比增减(%)
    贷款利息收入 11,791,947 64.21 8,319,611 73.46 41.74
    拆放同业利息收入 85,090 0.46 54,422 0.48 56.35
    存放中央银行款项利
    息收入 606,987 3.31 339,310 3.00 78.89
    存放同业利息收入 25,598 0.14 29,635 0.26 -13.62
    债券投资利息收入 1,427,807 7.78 1,273,368 11.24 12.13
    手续费收入 514,070 2.80 323,447 2.86 58.93
    其他项目 3,912,357 21.30 985,089 8.70 297.16
    合计 18,363,856 100 11,324,882 100 62.15
    (十一)主要存款类别、平均余额及利率
    (单位:人民币千元)
    项目 2008 年上半年平均余额 平均利率
    各项存款 415,645,350 2.40%
    其中: 企业活期存款 123,680,660 1.18%
    企业定期存款 234,920,349 3.14%
    储蓄活期存款 15,779,675 0.76%
    储蓄定期存款 41,264,666 2.49%
    (十二)逾期未偿债务情况
    报告期末,公司没有发生逾期未偿债务情况。
    (十三)抵债资产基本情况
    1、余额情况
    报告期末公司抵债资产账面余额为923,281,046.23 元,期初抵债资产的余额为
    885,779,099.61 元。
    2、计提减值准备情况
    报告期末公司抵债资产计提的减值准备金额为306,795,757.12 元,期初的减值
    准备为311,200,318.83 元。
    1 2
    3、抵债资产分类情况
    在923,281,046.23 元的抵债资产中,有房产720,731,661.27 元,土地使用权
    96,878,457.50 元,股权67,699,926.20 元,其他37,971,001.26 元。
    (十四)可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
    报告期末,可能对财务状况与经营成果造成重大影响的主要表外业务情况如下:
    (单位:人民币千元)
    项目 2008年6 月30 日 2007年12 月31 日
    银行承兑汇票 125,304,183 103,302,091
    开出信用证 9,714,606 8,143,507
    开出保函 3,832,377 3,146,203
    未使用的信用卡额度 4,593,674 2,330,987
    (十五)集团客户授信业务风险管理情况
    报告期内,公司加强集团客户管理,实施全过程风险监控,管理能力不断增强。
    主要包括:加强集团客户识别与准入管理,严格控制集团关联企业互保;统一核定
    集团客户授信额度,强化集团客户整体风险控制;从同一债务人角度完善风险预警
    机制,实施全过程风险预警和动态监控;加强集团客户风险防范与控制,提高集团
    客户风险处置能力。
    (十六)不良贷款情况及采取的相应措施
    报告期末,公司五级分类不良贷款率2.06%,比年初下降0.19 个百分点。
    报告期内,公司为解决不良贷款采取的措施主要包括:一是全面构建信用风险
    垂直集中管理组织架构,总行、地区设立首席信用风险官与信用风险管理部,独立
    进行授信分析与审批,实现信用风险管理与业务经营相分离;二是强化重点行业、
    重点客户、重点业务风险控制,调整优化资产结构;三是优化、完善信贷流程,制
    定、修订31 项信贷制度,防范操作风险;四是加强关键岗位、关键环节风险管理,
    加强系统在线监控与尽职问责;五是完善风险预警体系,提高风险预警能力;六是
    加强违约贷款清收处置,对违约贷款实行集中经营和管理,提高违约贷款风险控制
    能力;七是加大不良贷款市场化处置力度,拓展不良贷款处置渠道;八是加大贷款
    核销力度,提高财务实力和风险抵补能力。
    (十七)公司面临的各种风险及相应对策
    报告期内,本公司面临的风险因素主要包括:信用风险、流动性风险、市场风
    险及操作风险。面对这些风险因素,公司坚持稳健经营,按照风险识别、评估、预
    警、控制和处置功能,实施全方位、全过程风险管理,促进了公司的业务和利润增
    1 3
    长。
    1、信用风险管理
    信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时,由于客户违约或资
    信下降而给银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本公司信用风险主要存在于
    贷款、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、保函等表内、表外业务。
    本公司信用风险管理和控制政策包括:建立信用风险垂直集中管理体制,加强
    信用风险管理的独立性、统一性;改善信用评级体系,提高风险识别能力;加强风
    险迁徙、风险抵补管理,提高风险评估能力;强化风险信息预警,提高风险预警能
    力;建立违约贷款集中管理机制,提高违约贷款专业化管理能力;严格国家调控行
    业准入,防范行业系统性风险;加强资产结构调整,优化行业、客户、担保结构。
    本公司建立了分工合理、职责明确、相互制约的信用风险管理组织架构:公司
    董事会下设关联交易控制委员会和风险管理委员会,分别负责关联交易管理、全行
    风险管理战略的制定;总行信贷政策委员会、授信审批委员会分别负责信贷政策制
    定与授信决策;总行首席信用风险官和信用风险管理部负责全行信用风险的管理,
    统一管理信贷业务授信审批、信贷支持和资产保全工作。
    本公司信贷资产风险分类方法与程序如下:本公司根据中国银监会《贷款风险
    分类指引》规定的标准,综合考虑借款人的还贷能力、还款意愿、还款记录、担保
    状况及借款人内部管理等因素对信贷资产进行分类;本公司信贷资产风险分类实施
    支行初分、分行复审、总行审核的逐级分类认定程序。
    报告期末,在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下,本公司表内外
    信用风险敞口合计为7592.40 亿元。
    2、流动性风险管理
    本公司流动性风险管理主要措施包括:建立合理的流动性资产组合,保持投资
    结构和品种的多样化,注重投资于国债、金融债等信用等级高、流动性强的品种,
    作为流动性二级准备;加强信贷调控,合理安排贷款投放进度;加强同业存款等主
    动性负债运作,积极参与银行间市场,逐步完善多渠道融资机制;加强流动性缺口
    管理等新方法的研究运用,进一步提高流动性风险管理能力;完善流动性压力测试
    技术和应急预案,确保压力状态下的流动性安全。
    报告期内,影响本公司流动性的因素主要为:央行加强宏观调控,截止6 月末
    法定存款准备金率已提高至17.5%,较大程度紧缩了商业银行流动性。
    报告期末,反映本公司流动性状况的有关指标列示如下:
    指标名称 标准值 2008 年6 月30 日
    人民币 ≥25% 45.25%
    流动性比例
    外币 ≥25% 77.47%
    1 4
    存贷比 本外币 ≤75% 70.13%
    拆入人民币 ≤4% 0.17%
    折入资金比例
    拆出人民币 ≤8% 1.28%
    3、市场风险管理
    根据风险性质,本公司与市场风险相关业务主要面临如下三类风险:利率风险、
    汇率风险和黄金价格风险。
    本公司市场风险管理的主要措施包括:落实《商业银行市场风险指引》,建立
    市场风险管理体系;加强资金业务系统运用,提高市场风险管理电子化水平;把握
    市场利率和汇率变动趋势,增强利率风险、汇率风险管理能力;积极推动德意志银
    行市场风险技术援助项目进展,提高市场风险管理水平。
    利率风险对公司经营的影响主要表现在:本公司的主要收益来源于存贷利差,
    因此利率变化对本公司经营有着直接影响;目前,国内外存贷利率已基本市场化,
    受市场因素影响显著;人民币利率市场化程度不断加深,进一步放宽了人民币贷款
    利率浮动区间(不设上限),并允许人民币存款利率下浮,利率波动可能性增加。
    汇率风险(含黄金价格风险)对公司经营的影响主要表现在:本公司在经营中
    持有未平盘外汇头寸,形成汇率风险;本公司外汇资金主要来源为美元,为满足客
    户对美元以外的其他币种小额购汇付款需要,本公司可能需要预先购入部分外币保
    证备付,从而导致面临风险;本公司以外币记账的资产、负债和收益转换为记账本
    位币人民币时,会面临汇率折算风险。
    4、操作风险管理
    本公司通过不断强化内部控制建设、提高全员风险意识、强化激励约束机制控
    制操作风险。主要措施包括:建立明确的操作风险组织架构,2008 年4 月公司设立
    了市场与操作风险管理部,负责建立本公司操作风险识别、计量、评估、缓释、监
    测方法和工具,以及操作风险报告程序,制定操作风险基本控制标准等,业务和职
    能部门负责本业务条线的操作风险日常管理工作;积极推动德意志银行操作风险技
    术援助项目进展,建立健全操作风险管理体系,逐步开发实施操作风险管理工具。
    (十八)公司内部控制制度的完整性、合理性与有效性
    报告期内,公司根据相关法律、法规和监管规章的要求,继续强化各项业务制
    度的梳理、补充和完善,优化相关业务操作规程,进一步完善内部控制制度体系,
    增强了内部控制制度的完整性和合理性。通过完善公司治理结构,进一步优化激励
    约束机制,规范各专业委员会履职等措施,内部控制环境进一步改善;通过完成各
    项内控及风险管理体制改革,建立垂直独立的信用风险管理体系、健全垂直独立的
    稽核管理体系、建立合规管理体系、健全市场和操作风险管理体系,风险识别和评
    1 5
    估水平进一步提升;通过完善信息交流机制,信息交流反馈更顺畅,信息披露更及
    时充分;通过开展全行财务管理、个人理财、基金托管业务、关联交易、存款真实
    性、会计人员操作风险等专项稽核检查,深化内控问题整改工作,持续纠正内控运
    行偏差,内部控制的监督评价与纠正机制进一步完善。
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
    (单位:股)
    本次变动前
    (2007 年12 月31 日)
    本次变动增减(+,-) 本次变动后
    (2008 年6 月30 日)
    数量 比例
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 2,513,400,000 59.84% 0 0 0 -513,900,000 -513,900,000 1,999,500,000 47.61%
    1、国家持股
    2、国有法人持股 1,632,497,600 38.87% 0 0 0 -404,558,400 -404,558,400 1,227,939,200 29.24%
    3、其他内资持股
    其中:
    境内非国有法人持股 319,382,400 7.60% 0 0 0 -83,661,600 -83,661,600 235,720,800 5.61%
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股 561,520,000 13.37% 0 0 0 -25,680,000 -25,680,000 535,840,000 12.76%
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 1,686,600,000 40.16% 0 0 0 +513,900,000 +513,900,000 2,200,500,000 52.39%
    1、人民币普通股 1,686,600,000 40.16% 0 0 0 +513,900,000 +513,900,000 2,200,500,000 52.39%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 4,200,000,000 100% 0 0 0 0 0 4,200,000,000 100%
    注:2008 年6 月6 日,公司5.139 亿有限售条件的流通股上市流通。详见2008 年6 月2 日刊登
    于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站的《华夏银行股份
    有限公司有限售条件的流通股上市流通的公告》。
    1 6
    二、股东数量和前10 名股东持股情况
    (单位:股)
    股东总数(户) 208,221
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股
    比例 持股总数 持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    首钢总公司 国有法人 10.19% 428,012,480 299,600,000
    国家电网公司 国有法人 8.15% 342,400,000 239,680,000
    红塔烟草(集团)有限责任公司 国有法人 7.13% 299,600,000 209,720,000
    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT
    德意志银行股份有限公司 境外法人 7.02% 295,000,000 295,000,000
    润华集团股份有限公司 境内非国有法人4.76% 200,000,000 140,000,000 200,000,000
    SAL.OPPENHEIM JR.&
    CIE.KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF
    AKTIEN
    萨尔·奥彭海姆股份有限合伙企业
    境外法人 4.08% 171,200,000 119,840,000
    北京三吉利能源股份有限公司 国有法人 2.96% 124,418,272 94,640,000 59,000,000
    DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A.
    德意志银行卢森堡股份有限公司 境外法人 2.88% 121,000,000 121,000,000
    上海健特生命科技有限公司 境内非国有法人2.41% 101,200,000 70,840,000 70,840,000
    包头华资实业股份有限公司 国有法人 2.39% 100,360,000 73,920,000 47,300,000
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    首钢总公司 128,412,480 人民币普通股
    国家电网公司 102,720,000 人民币普通股
    红塔烟草(集团)有限责任公司 89,880,000 人民币普通股
    润华集团股份有限公司 60,000,000 人民币普通股
    SAL.OPPENHEIM JR.&CIE.KOMMANDITGESELLSCHAFT
    AUF AKTIEN
    萨尔·奥彭海姆股份有限合伙企业
    51,360,000 人民币普通股
    光大保德信量化核心证券投资 49,349,883 人民币普通股
    长城品牌优选股票型证券投资基金 39,062,004 人民币普通股
    嘉实主题精选混合型证券投资基金 34,510,000 人民币普通股
    诺安股票证券投资基金 33,298,838 人民币普通股
    上海健特生命科技有限公司 30,360,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前10 名股东中德意志银行卢森堡股份有限公司是德意志银行股份有限
    公司的全资子公司;公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系。
    公司无控股股东和实际控制人,报告期内公司第一大股东没有发生变更。
    1 7
    三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
    (单位:股)
    序
    号
    有限售条件
    股东名称
    持有的
    有限售条件
    股份数量
    可上市
    交易时间
    新增可上
    市交易
    股份数量
    限售条件
    1 首钢总公司 299,600,000 2009 年6 月6 日299,600,000
    在实施股权分置改革后,在二十四个月内
    不出售有限售条件的股份;在三十六个月
    内出售有限售条件的股份不超过其持有
    有限售条件股份总数的30%。
    2
    DEUTSCHE BANK
    AKTIENGESELLSCHAFT
    德意志银行
    股份有限公司
    295,000,000 2011 年5 月18 日295,000,000
    自股份交割日起的5 年内不会出售、转让、
    托管、质押或以其他任何方式处置受让股
    份的全部和/或任何部分及相关权益,或以
    其他任何方式将受让股份项下的任何权
    利转让或质押给任何人士,除非有关法律
    法规或监管机构另有相悖要求。
    3 国家电网公司 239,680,000 2009 年6 月6 日239,680,000
    4 红塔烟草(集团)
    有限责任公司 209,720,000 2009 年6 月6 日209,720,000
    5 润华集团股份
    有限公司 140,000,000 2009 年6 月6 日140,000,000
    在实施股权分置改革后,在二十四个月内
    不出售有限售条件的股份;在三十六个月
    内出售有限售条件的股份不超过其持有
    有限售条件股份总数的30%。
    6
    DEUTSCHE BANK
    LUXEMBOURG S.A.
    德意志银行卢森堡股
    份有限公司
    121,000,000 2011 年5 月18 日121,000,000
    自股份交割日起的5 年内不会出售、转让、
    托管、质押或以其他任何方式处置受让股
    份的全部和/或任何部分及相关权益,或以
    其他任何方式将受让股份项下的任何权
    利转让或质押给任何人士,除非有关法律
    法规或监管机构另有相悖要求。
    7
    SAL.OPPENHEIM JR.&
    CIE.KOMMANDITGESELL
    SCHAFT AUF AKTIEN
    萨尔·奥彭海姆股份有
    限合伙企业
    119,840,000 2009 年6 月6 日119,840,000
    8
    北京三吉利能源
    股份有限公司 94,640,000 2009 年6 月6 日94,640,000
    在实施股权分置改革后,在二十四个月内
    出售有限售条件的股份不超过其持有有
    限售条件股份总数的15%,在三十六个月
    内累计不超过其持有有限售条件股份总
    数的30%。
    司法轮候冻结解
    除后 26,700,000
    注:按该股东在股改时所作出的承诺,联
    大集团有限公司持有的本公司限售流通
    股中的26,700,000 股应于2008 年6 月6
    日上市流通。但因存在司法轮候冻结情
    9 联大集团有限公司 89,000,000 况,本部分限售流通股暂未上市。
    2009 年6 月6 日62,300,000
    在实施股权分置改革后,在二十四个月内
    不出售有限售条件的股份;在三十六个月
    内出售有限售条件的股份不超过其持有
    有限售条件股份总数的30%。
    10
    包头华资实业
    股份有限公司 73,920,000 2009 年6 月6 日73,920,000
    在实施股权分置改革后,在二十四个月内
    出售有限售条件的股份不超过其持有有
    限售条件股份总数的15%,在三十六个月
    内累计不超过其持有有限售条件股份总
    数的30%。
    1 8
    四、有限售条件股份可上市交易时间
    (单位:股)
    时 间 限售期满新增可上
    市交易股份数量
    有限售条件
    股份数量余额
    无限售条件
    股份数量余额
    说 明
    联大集团有限公司
    司法轮候冻结解除后 26,700,000 1,972,800,000 2,227,200,000
    注:按该股东在股改时所作出的
    承诺,联大集团有限公司持有的
    本公司限售流通股中的
    26,700,000 股应于2008 年6 月6
    日上市流通。但因存在司法轮候
    冻结情况,本部分限售流通股暂
    未上市。
    2009 年6 月6 日 1,556,800,000 416,000,000 3,784,000,000
    2011 年5 月18 日 416,000,000 0 4,200,000,000
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    姓名 职务 年初
    持股数
    本期增持
    股份数量
    本期减持
    股份数量
    期末
    持股数
    变动
    原因
    翟鸿祥 董事长 0 0 0 0
    方建一 副董事长 0 0 0 0
    李汝革 副董事长 0 0 0 0
    孙伟伟 董事 0 0 0 0
    丁世龙 董事 0 0 0 0
    Colin Grassie(高杰麟) 董事 0 0 0 0
    Till Staffeldt(史德廷) 董事 0 0 0 0
    吴建 董事、行长 0 0 0 0
    樊大志 董事、副行长 0 0 0 0
    刘熙凤 董事、财务负责人 0 0 0 0
    赵军学 董事、董事会秘书 0 0 0 0
    高培勇 独立董事 0 0 0 0
    戚聿东 独立董事 0 0 0 0
    牧新明 独立董事 0 0 0 0
    张明远 独立董事 0 0 0 0
    盛杰民 独立董事 0 0 0 0
    骆小元 独立董事 0 0 0 0
    卢建平 独立董事 0 0 0 0
    成燕红 监事会主席 0 0 0 0
    张萌 监事 0 0 0 0
    田英 监事 0 0 0 0
    郭建荣 监事 0 0 0 0
    刘国林 监事 0 0 0 0
    程晨 监事 0 0 0 0
    何德旭 外部监事 0 0 0 0
    1 9
    陈雨露 外部监事 0 0 0 0
    李国鹏 职工代表监事 0 0 0 0
    李琦 职工代表监事 0 0 0 0
    张国伟 职工代表监事 0 0 0 0
    乔瑞 副行长 0 0 0 0
    王耀庭 副行长 0 0 0 0
    李翔 副行长 0 0 0 0
    上述人员未持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票。
    二、董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
    不适用。
    第五节 董事会报告
    一、财务状况分析与讨论
    (一)主要财务指标增减变动幅度及其原因
    (单位:人民币千元)
    主要财务指标 报告期末 较上年度期末主要原因
    总资产 628,146,104 6.05% 贷款等资产业务增长
    总负债 613,664,206 5.94% 存款等负债业务增长
    股东权益 14,481,898 10.92% 未分配利润增加
    主要财务指标 报告期末 较上年同期 主要原因
    营业收入 8,724,510 33.36% 业务规模增长,资产盈利能力提高
    营业利润 2,685,546 51.26% 业务规模增长,资产盈利能力提高
    净利润 1,927,933 90.88% 业务规模增长,资产盈利能力提高
    (二)会计报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
    (单位:人民币千元)
    主要会计项目 报告期 较上年度期末 主要原因
    现金及存放中央银行款项 109,151,126 31.46% 存放中央银行款项增加
    存放同业款项 3,747,626 -31.26% 存放同业资金减少
    贵金属 9,741 1602.97% 柜台销售实物金业务量增加
    拆出资金 6,913,208 -31.19% 拆出资金减少
    衍生金融资产 26,912 335.05% 衍生金融资产业务增加
    长期股权投资 81,250 52.94% 认购中国银联股份
    递延所得税资产 935,532 41.01% 递延所得税资产增加
    其他资产 2,573,898 55.77% 其他资产增加
    衍生金融负债 246,801 582.85% 衍生金融负债业务增加
    应付利息 4,666,880 61.61% 存款规模等增长及央行加息
    递延所得税负债 7,872 409.18% 递延所得税负债增加
    2 0
    其他负债 2,083,327 -44.07% 其他负债减少
    未分配利润 2,206,411 197.97% 净利润增加
    主要会计项目 报告期 较上年同期 主要原因
    利息收入 16,525,994 71.15% 资产规模增长
    利息支出 9,524,937 102.98% 负债规模增长
    手续费及佣金收入 514,070 58.93% 中间业务增长,收入增加
    公允价值变动收益 -197,442 -1660.83% 公允价值变动收益减少
    汇兑收益 33,554 -40.26% 汇兑收益减少
    其他业务收入 59,872 117.42% 其他营业收入增加
    营业税金及附加 684,238 40.56% 营业收入增加
    业务及管理费 3,248,870 33.02% 业务规模增长
    其他业务成本 8,873 96.26% 其他营业支出增加
    营业外收入 8,103 39.59% 营业外收入增加
    营业外支出 36,708 -67.53% 营业外支出减少
    二、经营情况
    (一)主营业务范围
    公司主营业务范围是吸收人民币存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;
    办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债
    券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项;提供保管箱服务;外汇存
    款;外汇贷款;外汇汇款;外汇借款;外汇票据的承兑和贴现;自营或代客外汇买
    卖;买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券;发行或代理发行股票以外的外币有
    价证券;外币兑换;外汇担保;外汇租赁;贸易、非贸易结算;资信调查、咨询、
    见证业务以及经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
    (二)总体经营状况分析
    截至2008 年6 月末,公司资产总规模达到6,281.46 亿元,比上年末增加358.08
    亿元,增长6.05%;各项存款余额4,573.21 亿元,比上年末增加185.39 亿元,增长
    4.23%;各项贷款余额3,342.46 亿元,比上年末增加281.68 亿元,增长9.20%;实
    现营业收入87.25 亿元,比上年同期增加21.83 亿元,增长33.36%;实现营业利润
    26.86 亿元,比上年同期增加9.10 亿元,增长51.26%;实现利润总额26.57 亿元,
    比上年同期增加9.89 亿元,增长59.27%;实现净利润19.28 亿元,比上年同期增
    加9.18 亿元,增长90.88%。
    (三)业务收入种类状况
    (单位:人民币千元)
    业务收入种类 营业收入
    利息净收入 7,001,057
    债券投资收益 1,427,807
    手续费及佣金净收入 399,662
    2 1
    其他业务收入 -104,016
    合计 8,724,510
    (四)主营业务分地区情况
    (单位:人民币千元)
    营业收入 营业利润
    华东地区 2,451,540 1,300,589
    华北、东北地区 3,319,764 24,497
    华南、华中地区 1,513,724 595,794
    西南、西北地区 1,439,482 764,666
    合计 8,724,510 2,685,546
    (五)对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务
    报告期内,公司没有发生对净利润产生重大影响的其他经营业务。
    (六)经营中的问题与困难
    一是今年上半年,央行5 次提高法定存款准备金率,下半年继续提高的可能性
    依然存在,商业银行流动性压力加大,这对公司的流动性风险管理能力提出了更高
    的要求。
    二是由于去年6 次加息的“翘尾”因素和今年存款定期化趋势,使得公司存款
    付息率上升,加大了资金成本控制的难度。
    三、报告期内投资情况
    (一)募集资金使用情况
    公司于2003 年8 月26 日-9 月3 日利用上海证券交易所系统,以向二级市场投
    资者定价配售和上网定价发行相结合的方式发行了10 亿股人民币普通股(A 股)、
    每股面值1.00 元,发行价为每股人民币5.60 元,扣除上市发行费用及加上募集资
    金利息收入后,实际募集资金净额54.6 亿元。所募集资金按中国人民银行的批复和
    招股说明书的承诺,全部用于充实公司资本金,提高公司的资本充足率,抗风险能
    力显著提高。公司严格按照募集资金使用计划,合理运用募集资金,情况具体如下:
    1、机构网点建设:计划投入16.5 亿元,截止报告期末累计拨付分支行营运资
    金16.5 亿元。
    2、电子化建设:计划投入10 亿元,截止报告期末累计投入10 亿元。
    3、人才培训:计划投入2 亿元,截止报告期末累计投入2 亿元。
    4、购建固定资产:计划投入8.5 亿元,截止报告期末累计投入8.5 亿元。
    (二)非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况
    报告期内,公司未发生使用非募集资金进行重大项目投资的事项。
    2 2
    四、2008 年下半年经营情况展望
    今年上半年,公司整体运行平稳,业务较快增长,发展质量提高,较好地完成
    了主要经营任务。下半年,公司将继续深入贯彻科学发展观,认真落实年初工作会
    议精神,努力完成全年经营任务,实现又好又快发展。为此,公司将主要采取以下
    措施:
    一是全面落实国家宏观调控政策,平稳增长信贷规模。公司将按照国家产业政
    策,积极调整信贷结构,坚持有保有压,新增信贷投放主要用于支持采矿、先进设
    备制造、交通运输等行业,积极发展主流市场、主流产业的优质客户。
    二是加大产品营销力度,促进有效客户增长。在做大做强传统业务的同时,积
    极推动现金新干线、融资共赢链、支付宝卡通、第三方存管等产品的整体营销,继
    续加强国际业务、投资银行业务、电子银行业务的专业营销,抓好全行有效客户的
    开发。
    三是加强全面风险管理,持续提升资产质量。公司在完成信用风险管理体制改
    革的同时,继续推进合规管理体系、市场风险与操作风险管理体系建设,有效提高
    全行风险管理水平。
    四是加强流动性管理,保证经营运行平稳。公司将根据国家宏观经济政策和金
    融市场变化,及时进行流动性压力测试,完善流动性应急管理机制,提高负债的稳
    定性,拓宽市场融资渠道,确保流动性安全。
    第六节 重要事项
    一、公司治理情况
    (一)关于股东和股东大会
    报告期内,公司召开了2 次股东大会,相关决议公告分别刊登在2008 年4 月3
    日和4 月8 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网
    站。
    (二)关于董事和董事会
    报告期内,公司召开了3 次董事会会议,相关决议公告分别刊登在2008 年1
    月22 日、3 月18 日和4 月30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和
    上海证券交易所网站。各位董事认真出席董事会及专门委员会会议并审议各项议
    案,勤勉尽职行使权利、履行相应的义务,不断健全董事会的决策机制。
    2 3
    (三)关于监事和监事会
    报告期内,公司召开了2 次监事会会议,相关决议公告分别刊登在2008 年3
    月18 日和4 月30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交
    易所网站。各位监事认真出席监事会及专门委员会会议并审议各项议案,勤勉尽职
    行使权利、履行相应的义务,不断完善监事会的监督检查机制。
    (四)关于信息披露与投资者关系管理
    报告期内,公司按照上海证券交易所股票上市规则及相关信息披露规定,真实、
    准确、完整、及时地披露了各类定期报告和临时报告。报告期内公司共披露临时报
    告17 项。同时公司进一步强化了投资者关系管理工作,举办了与机构投资者的见
    面会,树立了公司诚信、稳健、规范的良好市场形象。
    二、利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案执行情况
    利润分配方案实施情况:公司2007 年度利润分配方案已经2007 年度股东大会
    通过,即以2007 年末总股本42 亿股为基数,向全体股东按每10 股派发现金红利
    1.10 元(含税),分配现金股利4.62 亿元。股权登记日为2008 年5 月5 日,除息日
    为2008 年5 月6 日,现金红利发放日为2008 年5 月12 日。公告刊登于2008 年4
    月28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    该分配方案已于报告期内实施。
    公司不进行半年度利润分配和资本公积金转增股本。
    三、重大诉讼、仲裁事项
    报告期内,公司未发生对经营活动产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至2008
    年6 月30 日,公司存在人民币1000 万元以上的未决诉讼案件64 件,涉及标的人
    民币161172.7222 万元,其中作为被告的未决诉讼案件6 件,涉及标的人民币
    15157.42 万元。在公司未决诉讼案件中被法院冻结国债面值人民币2000 万元。
    四、重大资产收购、出售及重组事项
    报告期内,公司无重大资产收购、出售及重组事项。
    五、重大关联交易事项
    报告期内,公司的关联交易主要为对持股5%以上股东(含过去12 个月内持股
    5%以上股东)及其关联方的贷款及其他授信业务。公司在处理关联交易时,严格按
    2 4
    照有关法律、法规及公司制定的各项业务管理规章制度,以不优于对非关联方同类
    交易的条件进行,符合诚实信用及公允原则,对公司的经营成果和财务状况没有产
    生负面影响。
    (一)持股5%及以上股东的贷款情况
    公司不存在控制关系的关联方。
    报告期末,公司向持有公司5%以上股份股东(含过去12 个月内持股5%以上股
    东)发放贷款情况如下:
    (单位:人民币千元)
    股东名称 持有股权(万股) 2008 年6 月末贷款余额 2007 年末贷款余额
    联大集团有限公司 8,900 199,000 199,000
    (二)重大关联交易情况
    报告期末,公司持股5%以上股东及其关联企业仍在履行的3000 万元以上贷款
    情况如下:
    (单位:人民币千元)
    关联企业名称 2008年6 月末贷款余额 占贷款总额比例
    联大集团有限公司 199,000 0.06%
    北京首钢机电有限公司 138,780 0.04%
    北京首钢特殊钢有限公司 118,000 0.04%
    北京首钢建设集团有限公司 96,179 0.03%
    山东金安投资有限公司 79,300 0.02%
    (三)报告期末,公司与股东德意志银行股份有限公司办理利率掉期业务余额
    21.85 亿元人民币。
    2008 年,根据中国银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》,公
    司进一步强化关联交易风险管理与控制,合理控制关联交易额度,积极调整关联交
    易结构,促进了公司进一步完善关联交易管理、更有效地控制关联交易风险。
    六、重大合同及其履行情况
    (一)重大托管、租赁、承包事项
    报告期内,公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公
    司资产的事项。
    (二)重大担保事项
    报告期内,公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外,没有其他
    需要披露的重大担保事项。
    (三)报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    2 5
    七、公司承诺事项
    (一)报告期内,公司或持有公司5%以上的股东没有做出对公司经营成果、
    财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
    (二)股权分置改革过程中的承诺事项
    1、原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
    股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
    首钢总公司
    山东电力集团公司
    红塔烟草(集团)有限责任公司
    联大集团有限公司
    在实施股权分置改革后,在
    二十四个月内不出售有限
    售条件的股份;在三十六个
    月内出售有限售条件的股
    份不超过其持有有限售条
    件股份总数的30%。
    未违反做出的
    承诺
    萨尔·奥彭海姆股份有限合伙企业
    北京三吉利能源股份有限公司
    包头华资实业股份有限公司
    上海健特生命科技有限公司
    上海建工(集团)总公司
    中国进口汽车贸易有限公司(原中国进口
    汽车贸易中心)
    中建一局集团建设发展有限公司(原中建
    一局建设发展公司)
    江苏交通控股有限公司
    苏州市营财投资集团公司
    上海市上投投资管理有限公司
    中国石化集团江苏石油勘探局
    珠海振华集团有限公司
    唐山钢铁集团有限责任公司
    中国石化集团扬子石油化工有限责任公司
    保定长安客车制造有限公司
    邯郸钢铁集团有限责任公司
    信远控股集团有限公司
    浙江省丝绸集团有限公司
    上海上实投资发展有限公司
    中国建设银行股份有限公司上海市分行
    北京万年基业建设投资有限公司(原北京
    在实施股权分置改革后,在
    二十四个月内出售有限售
    条件的股份不超过其持有
    有限售条件股份总数的
    15%,在三十六个月内累计
    不超过其持有有限售条件
    股份总数的30%。
    未违反做出的
    承诺
    2 6
    万年永隆房地产开发有限责任公司)
    注:自实施股权分置改革后至报告期末,公司原非流通股股东持有的有限售条件股份的变
    动情况如下:
    (1)联大集团有限公司所持2100 万股有限售条件的流通股(国有法人持股)于2006 年9
    月16 日被司法拍卖,买受人为北京京恩技术发展有限公司(境内法人持股),并于2006 年9 月
    29 日办理完过户手续。买受人北京京恩技术发展有限公司做出承诺:同意按照相关法律、法规、
    规章和证券监管部门的要求履行股份锁定和分步流通等义务。
    (2)因股权分置改革中公司股东上海健特生命科技有限公司曾代信远控股集团有限公司支
    付对价,公司原股东信远控股集团有限公司将其所持1000 万股有限售条件的流通股(国有法人
    持股)偿还给上海健特生命科技有限公司(境内法人持股)并于2006 年11 月27 日办理完过户
    手续。
    (3)2007 年6 月6 日,公司1.266 亿限售流通股上市流通。详见2007 年6 月1 日刊登于
    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站的《华夏银行股份有限公司
    有限售条件的流通股上市流通的公告》。
    (4)山东省高级人民法院2007 年11 月6 日裁定,将联大集团有限公司名下的本公司2.89
    亿股限售流通股中的2 亿股变更到润华集团股份有限公司名下,该2 亿股已于2007 年11 月9 日
    由山东省高级人民法院执行完毕。润华集团股份有限公司应按照相关法律、法规、规章和证券监
    管部门的要求履行股份锁定和分步流通等义务。
    (5)国家电网公司行政划转本公司原股东山东电力集团公司持有的本公司3.424 亿限售流
    通股,已于2007 年12 月20 日完成过户。本次过户后,国家电网公司持有本公司3.424 亿股限
    售流通股,占本公司总股本的8.15%。根据公司股权分置改革方案,国家电网公司承诺继续履行
    该部分股份相应的限售义务。
    (6)2008 年6 月6 日,公司5.139 亿限售流通股上市流通。详见2008 年6 月2 日刊登于
    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站的《华夏银行股份有限公司
    有限售条件的流通股上市流通的公告》。
    除上述(1)、(2)、(3)、(4)、(5)、(6)事项以外,公司原非流通股股东持有的有限售条
    件股份无其他变动情形。
    (三)公司股东德意志银行股份有限公司及其关联实体德意志银行卢森堡股份
    有限公司对其受让的本公司4.16 亿股原非流通股股份(占公司总股本的9.9%)的
    锁定期做出如下承诺:自股份交割日起的5 年内不会出售、转让、托管、质押或以
    其他任何方式处置受让股份的全部和/或任何部分及相关权益,或以其他任何方式将
    受让股份项下的任何权利转让或质押给任何人士,除非有关法律法规或监管机构另
    有相悖要求。
    八、其他重要事项
    (一)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、公司未持有其他上市公司发行的股票情况
    不适用。公司未持有其他上市公司发行的股票。
    2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
    持有对象名称
    最初投资成
    本(元)
    持股数量
    占该公司
    股权比例
    期末账面价值
    (元)
    中国银联股份有限公司 1.00 62,500,000 2.16% 81,250,000
    2 7
    报告期内,公司完成认购中国银联股份有限公司增资股份1250 万股,2.50 元/股。
    3、公司持股5%以上股东2008 年追加股份限售承诺的情况
    不适用。
    (二)经营环境及宏观政策法规的重大变化及影响
    1、为加强银行体系流动性管理,从2008 年1 月25 日至2008 年6 月25 日,
    中国人民银行先后5 次上调存款类金融机构人民币存款准备金率,由14.5%上调至
    17.5%,共上调3 个百分点。存款准备金率的提高有利于贯彻从紧的货币政策;有
    利于加强银行体系流动性管理;能够有效抑制货币信贷过快增长。
    2、2008 年5 月12 日四川汶川发生特大地震,公司坚决贯彻落实党中央、国务
    院关于抗震救灾的工作要求,及时启动应急机制,抗震自救,为支持抗震救灾、维
    护业务正常运行、保持灾区金融稳定做出了贡献。
    3、财政部2008 年3 月19 号印发《金融企业呆账核销管理办法》(2008 年修订
    版),银监会5 月23 日发布《中国银监会关于做好四川汶川地震造成的银行业呆账
    贷款核销工作的紧急通知》,6 月初,财政部金融司下发《关于金融机构地震灾区贷
    款减免的规定》的征求意见稿,要求银行业金融机构做好汶川大地震造成的呆账贷
    款核销工作,对借款人因地震无法偿还的债务应认定为呆帐,并及时予以核销,并
    对贷款核销范围、核销条件做出较为详细的规定,从减轻四川汶川等地受灾地区人
    民群众的债务负担、为抗震救灾和恢复重建创造有利条件以及控制企业经营风险等
    方面保障我国金融行业健康发展。
    (三)报告期内重大临时公告
    报告期内,公司完成部分有限售条件的流通股上市流通工作。本次有限售条件
    的流通股上市数量为513,900,000 股,上市时间为2008 年6 月6 日。该事项公告详
    见2008 年6 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易
    所网站。
    第七节 财务报告
    一、公司2008 年半年度财务报告未经审计。
    二、报告期内会计政策、会计估计变更与会计差错更正情况
    (一)会计政策变更
    无。
    (二)会计估计变更
    2 8
    无。
    (三)重大会计差错的更正
    本公司不存在重大会计差错的更正情况。
    第八节 备查文件
    一、载有公司董事长签名的半年度报告文本。
    二、载有法定代表人、行长、财务负责人签名并盖章的财务报告文本。
    三、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露
    过的所有文件正本及公告原件。
    四、《华夏银行股份有限公司章程》。
    第九节 附 件
    财务报告
    一、会计报表
    二、会计报表附注
    董事长:翟鸿祥
    华夏银行股份有限公司董事会
    二〇〇八年八月五日
    2 9
    华夏银行股份有限公司董事、高级管理人员
    关于公司2008 年半年度报告的书面确认意见
    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号<半年度
    报告的内容与格式>》(2007 年修订)的有关规定和要求,作为华夏银行股份有限公
    司的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核公司2008 年半年度报告后,出具
    意见如下:
    1、公司严格按《企业会计准则》及其应用指南规范运作,公司2008 年半年度报
    告及其摘要公允地反映了公司2008 年上半年的财务状况和经营成果。
    2、公司2008 年半年度财务报告未经审计。
    3、我们认为,公司2008 年半年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整,
    承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准
    确性和完整性承担个别及连带责任。
    2007 年8 月5 日
    姓 名 职 务 签 名
    翟鸿祥 董事长
    方建一 副董事长
    李汝革 副董事长
    孙伟伟 董事
    丁世龙 董事
    Colin Grassie(高杰麟) 董事
    Till Staffeldt(史德廷) 董事
    吴建 董事、行长
    樊大志 董事、副行长
    刘熙凤 董事、财务负责人
    赵军学 董事、董事会秘书
    高培勇 独立董事
    3 0
    戚聿东 独立董事
    牧新明 独立董事
    张明远 独立董事
    盛杰民 独立董事
    骆小元 独立董事
    卢建平 独立董事
    乔瑞 副行长
    王耀庭 副行长
    李翔 副行长
    资产负债表
    编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元
    项 目 附注 2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    资产:
    现金及存放中央银行款项 七、1 109,151,125,806.03 83,031,499,599.41
    存放同业款项 七、2 3,747,626,103.74 5,451,984,417.06
    贵金属 9,741,174.78 572,190.00
    拆出资金 七、3 6,913,207,633.60 10,047,469,955.20
    交易性金融资产 七、4 2,428,347,977.38 3,042,194,314.80
    衍生金融资产 七、5 26,912,294.91 6,185,797.51
    买入返售金融资产 七、6 97,940,970,020.80 117,553,440,181.30
    应收利息 七、7 1,956,845,008.90 1,528,977,254.09
    发放贷款和垫款 七、8 325,572,475,036.10 298,549,352,807.21
    可供出售金融资产 七、9 8,795,543,107.80 7,853,318,187.60
    持有至到期投资 七、10 63,951,311,558.52 58,978,336,272.52
    长期股权投资 七、11 81,250,000.00 53,125,000.00
    投资性房地产 七、12 314,871,000.00 319,756,714.28
    固定资产 七、13 3,746,447,271.43 3,606,242,535.16
    递延所得税资产 七、14 935,531,723.87 663,430,398.01
    其他资产 七、15 2,573,897,918.86 1,652,388,873.04
    资产总计 628,146,103,636.72 592,338,274,497.19
    资产负债表(续)
    编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元
    项 目 附注 2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    负债:
    同业及其他金融机构存放款项 七、17 62,323,393,937.41 59,379,807,597.22
    拆入资金 七、18 778,294,793.31
    衍生金融负债 七、19 246,801,218.77 36,142,605.34
    卖出回购金融资产款 七、20 60,043,350,460.19 48,599,535,733.27
    吸收存款 七、21 457,320,756,891.83 438,782,259,453.55
    应付职工薪酬 七、22 815,315,851.15 779,147,322.17
    应交税费 七、23 1,453,321,140.10 1,166,963,907.82
    应付利息 七、24 4,666,879,790.00 2,887,755,014.56
    预计负债 七、25 54,891,900.00 54,891,900.00
    应付债券 七、26 23,870,000,000.00 23,870,000,000.00
    递延所得税负债 七、27 7,872,286.94 1,546,449.38
    其他负债 七、28 2,083,327,401.81 3,724,596,978.53
    负债合计 613,664,205,671.51 579,282,646,961.84
    股东权益:
    股本 七、29 4,200,000,000.00 4,200,000,000.00
    资本公积 七、30 3,649,244,350.93 3,688,906,718.23
    减:库存股
    盈余公积 七、31 1,100,242,497.50 1,100,242,497.50
    一般风险准备 七、32 3,326,000,000.00 3,326,000,000.00
    未分配利润 七、33 2,206,411,116.78 740,478,319.62
    股东权益合计 14,481,897,965.21 13,055,627,535.35
    负债及股东权益总计 628,146,103,636.72 592,338,274,497.19
    法定代表人: 行长: 财务负责人:
    利 润 表
    编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元
    项 目 附注 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
    一、营业收入 8,724,509,996.53 6,541,884,790.83
    利息净收入 七、34 7,001,056,821.63 4,963,033,017.17
    利息收入 16,525,994,030.96 9,655,572,613.48
    利息支出 9,524,937,209.33 4,692,539,596.31
    手续费及佣金净收入 七、35 399,661,705.73 232,988,473.19
    手续费及佣金收入 514,070,459.07 323,446,585.30
    手续费及佣金支出 114,408,753.34 90,458,112.11
    投资收益 七、36 1,427,806,691.32 1,273,367,711.27
    公允价值变动收益 七、37 (197,441,694.15) (11,212,925.78)
    汇兑收益 33,554,410.00 56,170,841.83
    其他业务收入 七、38 59,872,062.00 27,537,673.15
    二、营业支出 6,038,963,638.56 4,766,442,518.94
    营业税金及附加 七、39 684,238,048.13 486,794,346.53
    业务及管理费 七、40 3,248,869,993.83 2,442,340,451.12
    资产减值损失 七、41 2,096,982,277.83 1,832,786,456.53
    其他业务成本 8,873,318.77 4,521,264.76
    三、营业利润 2,685,546,357.97 1,775,442,271.89
    加:营业外收入 七、42 8,103,006.71 5,804,901.09
    减:营业外支出 七、43 36,707,619.19 113,068,080.46
    四、利润总额 2,656,941,745.49 1,668,179,092.52
    减:所得税费用 七、44 729,008,948.33 658,161,273.48
    五、净利润 1,927,932,797.16 1,010,017,819.04
    归属于母公司所有者的净利润 1,927,932,797.16 1,010,017,819.04
    少数股东损益
    六、每股收益
    (一)基本每股收益 七、45 0.4590 0.2405
    (二)稀释每股收益 七、45 0.4590 0.2405
    法定代表人: 行长: 财务负责人:
    现金流量表
    编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元
    项 目 附注 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
    一、经营活动产生的现金流量:
    客户存款和同业存放款项净增加额 21,482,083,778.47 32,268,909,475.07
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额 12,069,064,136.35 7,328,187,803.45
    收取利息、手续费及佣金的现金 9,319,501,441.10 5,740,020,574.42
    收到其他与经营活动有关的现金 101,362,216.57 302,583,738.90
    经营活动现金流入小计 42,972,011,572.49 45,639,701,591.84
    客户贷款及垫款净增加额 9,377,719,254.39 55,204,236,551.80
    存放中央银行和同业款项净增加额 16,685,380,950.43 7,566,948,499.22
    支付手续费及佣金的现金 114,408,753.34 90,458,112.11
    支付给职工以及为职工支付的现金 1,606,847,459.23 981,188,781.10
    支付的各项税费 1,401,903,453.22 1,422,343,653.77
    支付其他与经营活动有关的现金 3,860,041,186.73 2,545,741,167.42
    经营活动现金流出小计 33,046,301,057.34 67,810,916,765.42
    经营活动产生的现金流量净额 9,925,710,515.15 (22,171,215,173.58)
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 605,412,571,086.22 131,367,850,963.75
    取得投资收益收到的现金 1,165,446,715.80 1,159,878,427.63
    收到其他与投资活动有关的现金 4,197,169.18 12,508,018.83
    投资活动现金流入小计 606,582,214,971.20 132,540,237,410.21
    投资支付的现金 610,771,511,354.80 118,033,411,481.63
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 577,346,755.44 425,645,461.11
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 611,348,858,110.24 118,459,056,942.74
    投资活动产生的现金流量净额 (4,766,643,139.04) 14,081,180,467.47
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    发行债券收到的现金 4,000,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 4,000,000,000.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 715,636,580.68 454,607,222.23
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 715,636,580.68 454,607,222.23
    筹资活动产生的现金流量净额 (715,636,580.68) 3,545,392,777.77
    四、汇率变动对现金的影响额 (7,465,018.96) 5,016,341.71
    五、现金及现金等价物净增加额 4,435,965,776.47 (4,539,625,586.63)
    加:期初现金及现金等价物余额 53,069,631,029.82 50,319,597,191.82
    六、期末现金及现金等价物余额 57,505,596,806.29 45,779,971,605.19
    法定代表人: 行长: 财务负责人:
    股东权益变动表
    编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:元
    2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
    项目
    股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 4,200,000,000.00 3,688,906,718.23 1,100,242,497.50 3,326,000,000.00 740,478,319.62 13,055,627,535.35 4,200,000,000.00 3,915,263,523.69 890,123,574.63 1,900,000,000.00 737,408,013.81 11,642,795,112.13
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 4,200,000,000.00 3,688,906,718.23 1,100,242,497.50 3,326,000,000.00 740,478,319.62 13,055,627,535.35 4,200,000,000.00 3,915,263,523.69 890,123,574.63 1,900,000,000.00 737,408,013.81 11,642,795,112.13
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) (39,662,367.30) 1,465,932,797.16 1,426,270,429.86 (175,961,456.35) 548,017,819.04 372,056,362.69
    (一)净利润 1,927,932,797.16 1,927,932,797.16 1,010,017,819.04 1,010,017,819.04
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 (39,662,367.30) (39,662,367.30) (175,961,456.35) (175,961,456.35)
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 (52,883,156.41) (52,883,156.41) (262,629,039.33) (262,629,039.33)
    (1)计入所有者权益的金额 (53,231,123.73) (53,231,123.73) (93,870,843.42) (93,870,843.42)
    (2)转入当期损益的金额 (347,967.32) (347,967.32) 168,758,195.91 168,758,195.91
    2.现金流量套期工具公允价值变动净额
    (1)计入所有者权益的金额
    (2)转入当期损益的金额
    3.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    4.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 13,220,789.11 13,220,789.11 86,667,582.98 86,667,582.98
    5.其他
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 (462,000,000.00) (462,000,000.00) (462,000,000.00) (462,000,000.00)
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 (462,000,000.00) (462,000,000.00) (462,000,000.00) (462,000,000.00)
    4.其他
    (五)所有制者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.一般风险准备弥补亏损
    5.其他
    四、本年末余额 4,200,000,000.00 3,649,244,350.93 1,100,242,497.50 3,326,000,000.00 2,206,411,116.78 14,481,897,965.21 4,200,000,000.00 3,739,302,067.34 890,123,574.63 1,900,000,000.00 1,285,425,832.85 12,014,851,474.82
    法定代表人: 行长: 财务负责人:
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    6
    一、 公司基本情况
    华夏银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为华夏银行,系经中国人民银行[ 银
    复(1992)391 号 ]批准,于1992 年10 月14 日由首钢总公司独资组建成立的全国性商业
    银行。1996 年4 月10 日,中国人民银行下发《关于同意华夏银行变更注册资本并核准〈华
    夏银行股份有限公司章程〉的批复》[ 银复(1996)109 号 ],批准华夏银行以发起方式
    改制变更为股份有限公司。1998 年3 月18 日本公司依法取得了由国家工商行政管理局
    颁发的《企业法人营业执照》(注册号为1000001002967 号),并依法取得中国人民银行颁
    发的《金融机构法人许可证》(编号B10811000H0001 号)。本公司由33 家企业法人单位共
    同发起设立,注册资本为人民币25 亿元,业经建银会计师事务所于1996 年3 月13 日出
    具建银验字(96)第2 号验资报告予以验证。
    2003 年7 月21 日,经中国证劵监督管理委员会[证监发行字(2003)83 号]文批准, 本
    公司向社会公众公开发行人民币普通股股票(A 股)10 亿股,每股面值人民币1.00 元,
    每股发行价5.60 元,扣除上市发行费用及加上筹集资金利息收入后,共募集资金现金净
    额人民币54.60 亿元。上述股票于2003 年9 月12 日在上海证券交易所上市交易。变更后
    的注册资本为人民币35 亿元,业经北京京都会计师事务所于2003 年9 月5 日出具 [ 北
    京京都验字(2003)第0036 号 ] 验资报告予以验证。
    根据2004 年4 月28 日召开的本公司2003 年度股东大会的决议和修改后章程的规定,
    本公司以2003 年末总股本35 亿股为基数,按照每10 股转增2 股的比例将资本公积金转
    增股本7 亿股。变更后的注册资本为人民币42 亿元,业经北京京都会计师事务所于2004
    年5 月26 日出具 [ 北京京都验字(2004)第0017 号 ] 验资报告予以验证。
    2006 年6 月6 日,本公司完成股权分置改革,非流通股股东以向方案实施股权登
    记日登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排,流通股股东每持有10
    股流通股获付3 股股票。各非流通股股东支付股票的数量按各自持有非流通股的比例确
    定;对价安排执行后,本公司原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的
    股份,流通股股东获付的股票总数为3.6 亿股。
    本公司《企业法人营业执照》列示的经营范围包括:吸收公众存款;发放短期、中
    期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代
    理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外
    汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项;提供保管箱服务;结汇、
    售汇业务;经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
    截至2008 年6 月30 日,本公司除总行本部外还设有北京分行、南京分行、杭州分
    行、上海分行、济南分行、昆明分行、深圳分行、沈阳分行、广州分行、武汉分行、重
    庆分行、成都分行、西安分行、乌鲁木齐分行、太原分行、大连分行、青岛分行、温州
    分行、石家庄分行、天津分行、呼和浩特分行、福州分行、宁波分行、绍兴分行、南宁
    分行、常州分行、苏州分行、无锡支行。另外,本公司还设有烟台异地支行、聊城异地
    支行、玉溪异地支行。本公司共设立301 家营业机构。
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    二、 财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编
    制。
    本公司以持续经营为基础编制财务报表。
    三、 遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营
    成果和现金流量等有关信息。
    四、 主要会计政策、会计估计
    1、 会计期间
    本公司采用公历年度,即从每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计期间。
    2、 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    3、 会计计量属性
    会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资
    产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    本公司报告期内不存在计量属性发生变化的报表项目。
    4、 现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物,
    是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
    资。
    5、 外币业务核算方法
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
    汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损
    益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以
    公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
    账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
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    6、 金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的
    合同。
    (1) 金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    B. 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    (2) 金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
    初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
    相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金
    额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确
    认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为
    了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允
    价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图
    和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余
    成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    贷款和应收款项
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
    融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确
    认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除
    上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。
    其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资
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    产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单
    独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认
    的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当
    期损益。
    (3) 金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确
    认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按
    照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    其他金融负债
    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    (4) 衍生金融工具
    本公司使用衍生金融工具,包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融
    工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。
    公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损
    益。
    (5) 金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金
    融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟
    悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
    融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (6) 金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资
    产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始
    确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进
    行可靠计量的事项。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计
    未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未
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    来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,
    确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风
    险特征的金融资产组合中进行减值测试 。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金
    额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
    值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
    组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资
    产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
    计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
    产在转回日的摊余成本。
    以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似
    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,
    计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降
    形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产
    的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
    失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客
    观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当
    期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    (7) 金融资产转移
    金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一
    方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该
    金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下
    列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
    债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
    资产,并相应确认有关负债。
    7、 委托业务的核算方法
    本公司承办委托业务,包括委托贷款及委托投资。委托贷款由委托人提供资金,并
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    按照委托人确定的贷款对象、用途、期限、利率而代理发放、监督、使用和协助收回的
    贷款。委托投资由委托人提供资金,本公司于资金受托期间在特定的范围之内自主作出
    投资决策,为委托人进行投资。所有委托业务的风险、损益和责任由委托人承担,本公
    司只收取手续费。委托贷款和委托投资形成的资产和负债轧差后在资产负债表内反映。
    8、 买入返售证券和卖出回购证券
    本公司买入返售证券和卖出回购证券按实际成本计价。利息收入和支出按权责发生
    制确认。
    9、 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,本公司投
    资性房地产包括,已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
    的建筑物。
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并采用成本模式进行后续计
    量。
    10、固定资产及其累计折旧
    (1) 固定资产的确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命
    超过一个会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地
    计量时,固定资产才能予以确认。
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    (2) 固定资产分类及折旧政策
    本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、
    预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
    固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 5-40年 5% 19.00%-2.38%
    办公设备 5-12年 5% 19.00%-7.92%
    运输设备 5-10年 5% 19.00%-9.50%
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额
    计算确定折旧率。
    融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在
    租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
    权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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    每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
    原先估计数有差异的,调整预计净残值。
    11、 在建工程
    本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
    本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后,将该项工程完工达
    到预定可使用状态所发生的必要支出结转,作为固定资产的入账价值。
    12、 待处理抵债资产
    本公司取得抵债资产时,按实际抵债部分的贷款本金和已确认的利息作为抵债资产
    的入账价值。所对应的贷款损失准备同时结转至抵债资产减值准备。
    本公司处置抵债资产时,如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值,其差额计入
    营业外收入;如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值,其差额计入营业外支出;保
    管过程中发生的费用直接计入其他业务支出;处置过程中发生的费用从处置收入中抵减。
    本公司期末对抵债资产逐项进行检查,按账面价值与可回收金额孰低计价,按可收
    回金额低于账面价值的差额计提抵债资产减值准备。
    13、 资产减值
    本公司对除待处理抵债资产、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确
    定:
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,
    本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
    现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资
    产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
    入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收
    回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    14、 长期待摊费用摊销方法
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能
    使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期
    损益。
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    15、 预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    A. 该义务是本公司承担的现时义务;
    B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    C. 该义务的金额能够可靠地计量。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿
    金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
    的账面价值。
    16、 应付债券
    (1) 应付债券的计价
    本公司发行债券时,按照实际的发行价格总额计量。
    (2) 债券溢价或折价的摊销方法
    债券发行价格总额与债券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期
    间内按实际利率法于计提利息时摊销。
    17、 收入确认原则
    在相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。
    (1) 利息收入
    按照实际利率法以权责发生制确认相应利息收入。
    (2) 手续费及佣金收入
    手续费及佣金收入按权责发生制原则在提供相关服务时确认。
    18、 支出确认原则
    利息支出和其他支出均按权责发生制原则确认。
    19、 租赁
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
    赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中
    较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差
    额作为未确认融资费用。
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    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
    20、 职工薪酬
    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服
    务的会计期间内确认。
    本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险,该养老保险在发生时计入当期损益。
    21、 所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易或者事项相
    关的计入所有者权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系
    根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预
    期应交纳或返还的所得税金额计量。
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,
    采用资产负债表债务法计提递延所得税。
    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很
    可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,
    确认由此产生的递延所得税资产。
    本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,
    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回
    资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
    可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资
    产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    22、 汇总报表的编制方法
    本公司汇总财务报表系以总行本部及各分行、直属(异地)支行的个别财务报表及
    其他资料为基础汇总编制而成的;汇总时,本公司内部之间重大交易及其余额已相互抵
    销。
    23、 公司年金计划
    本公司为职工设立企业年金方案,即指在依法参加基本养老保险的基础上,依据国
    家有关规定,根据本公司经营发展状况建立为员工提供一定程度退休收入保障的补充养
    老保险制度。企业年金的实施范围为与本公司签订正式劳动合同的试用期满的正式在册
    行员。本公司承担的企业缴费部分计入当期损益。
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    24、 重大会计判断和估计
    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会
    计估计和关键假设进行持续的评价。
    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
    和关键假设列示如下:
    金融工具的分类
    本公司需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法及公
    司的财务状况。
    贷款的减值损失
    如果有客观证据表明贷款发生减值,则将该贷款的账面价值减记至预计未来现金流
    量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
    现值,按照该贷款原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。在估算减值损失的
    过程中,需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判断,并要对预期
    未来现金流量的现值作出重大估计。
    金融工具的公允价值
    金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括
    参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
    其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。当市场信息无法获
    得时,管理层将对本公司及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些
    相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
    递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损
    确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
    和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    五、 会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正
    1、 会计政策、会计估计的变更
    本公司不存在会计政策、会计估计的更正情况。
    2、 前期差错更正
    本公司不存在重大会计差错的更正情况。
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    六、 税项
    税种 税率 计税依据
    营业税 5% 应纳税营业收入
    所得税 18%
    25%
    应纳税所得额(深圳地区)
    应纳税所得额(除深圳地区以外)
    城市维护建设税 1%
    7%
    营业税5%的部分(深圳地区)
    营业税5%的部分(除深圳地区以外)
    全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》“( 新
    所得税法”),新所得税法将自2008 年1 月1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自
    2008 年1 月1 日从33%调整为25%。
    本公司所属深圳分行享受18%的低税率优惠,按照国务院规定,可以在新所得税法
    施行后五年内,逐步过渡到新所得税法规定的税率。
    七、 财务报表主要项目注释
    1、 现金及存放中央银行款项
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    库存现金 1,632,015,354.47 1,802,577,717.22
    存放中央银行法定准备金 61,896,362,737.08 45,045,981,786.65
    存放中央银行超额存款准备金 45,483,699,714.48 36,167,491,095.54
    存放中央银行的其他款项 139,048,000.00 15,449,000.00
    109,151,125,806.03 83,031,499,599.41
    (1) 现金等价物
    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:
    金 额
    现金 1,632,015,354.47
    现金等价物: 55,873,581,451.82
    存入中央银行款项 45,622,747,714.48
    三个月内到期的存放和拆放同业及其他金融机构款项 10,250,833,737.34
    2008 年6 月30 日现金及现金等价物余额 57,505,596,806.29
    减:2007 年12 月31 日现金及现金等价物余额 53,069,631,029.82
    现金及现金等价物净增加额 4,435,965,776.47
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    1 7
    (2) 本公司按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金,此款项不能用于日常业务。
    缴存存款准备金的范围包括机关团体存款、财政预算外存款、个人存款、单位存款及其
    他各项存款。具体缴存比例为:
    类 别 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    人民币 17.50% 14.50%
    外 币 5.00% 5.00%
    (3) 存放中央银行备付金系指本公司为保证存款的正常提取和业务的正常开展而存入中央银
    行的各项资金,不含法定存款准备金等有特殊用途的资金。
    2、 存放同业款项
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    存放境内同业 2,541,096,956.53 4,104,334,888.13
    存放境外同业 1,212,029,147.21 1,353,149,528.93
    减:呆账准备 5,500,000.00 5,500,000.00
    存放同业款项账面价值 3,747,626,103.74 5,451,984,417.06
    3、 拆出资金
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    拆放其他银行 6,881,207,633.60 10,058,469,955.20
    拆放非银行金融机构 176,346,327.74 139,959,788.66
    减:损失准备 144,346,327.74 150,959,788.66
    拆出资金账面价值 6,913,207,633.60 10,047,469,955.20
    4、 交易性金融资产
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    交易性债券投资 2,428,347,977.38 3,042,194,314.80
    本公司管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
    5、 衍生金融资产
    本公司持有的衍生金融产品的合同/名义金额及其公允价值列示如下
    2008 年6 月30 日
    非套期工具
    公允价值
    类 别
    名义金额
    资 产 负 债
    利率掉期 10,034,816,707.00 -- 227,570,258.95
    货币掉期 1,179,589,705.10 26,912,294.91 --
    未交割即期外汇合约 4,374,948,275.18 -- 19,230,959.82
    合计 26,912,294.91 246,801,218.77
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    1 8
    2007 年12 月31 日
    非套期工具
    公允价值
    类 别
    名义金额
    资 产 负 债
    利率掉期 5,118,036,898.70 -- 34,727,048.38
    货币掉期 911,036,202.49 6,185,797.51 --
    未交割即期外汇合约 2,101,157,000.00 -- 1,415,556.96
    合计 6,185,797.51 36,142,605.34
    (1)名义金额仅指在资产负债日尚未完成的交易量,并不代表风险数额。公允价值
    是指在公平交易中,熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。
    (2)本公司将衍生金融工具用于对资产及负债的管理,例如,本公司对于吸收的结
    构性存款,通过利率掉期以有效降低利率波动带来的风险。
    (3)截至2008年6月30日,本公司与关联股东未结算衍生产品见[附注九、3]。
    6、 买入返售金融资产
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    证 券 8,699,880,000.00 56,865,100,000.00
    其中:国债 2,158,000,000.00 29,365,600,000.00
    中央银行债券 1,177,000,000.00 21,934,600,000.00
    金融债券 5,364,880,000.00 5,564,900,000.00
    票 据 89,041,090,020.80 60,688,340,181.30
    其中:银行承兑汇票 81,275,186,477.61 54,620,115,872.90
    商业承兑汇票 7,765,903,543.19 6,068,224,308.40
    信贷资产 200,000,000.00 --
    减:坏账准备 -- --
    买入返售金融资产账面价值 97,940,970,020.80 117,553,440,181.30
    7、 应收利息
    (1) 按账龄分析
    2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    账 龄
    金 额 百分比 金 额 百分比
    1 年以内 1,956,845,008.90 100.00% 1,528,977,254.09 100.00%
    1-2 年 -- -- -- --
    2-3 年 -- -- -- --
    3 年以上 -- -- -- --
    应收利息账面价值 1,956,845,008.90 100.00% 1,528,977,254.09 100.00%
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    1 9
    (2) 按内容分析
    类 别 2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    应收贷款利息 22,239,010.81 17,049,934.51
    应收拆出资金利息 24,222,066.96 8,891,440.41
    应收债券利息 1,053,783,868.28 802,367,901.52
    应收买入返售票据利息 849,944,164.14 681,412,697.29
    应收买入返售证券利息 6,655,898.71 19,255,280.36
    应收利息账面价值 1,956,845,008.90 1,528,977,254.09
    (3) 截至2008 年6 月30 日,无应收持本公司5%及5%以上股份股东的款项。
    8、 发放贷款和垫款
    (1) 按个人和企业分布情况
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    个人贷款和垫款 41,165,459,912.43 39,465,147,885.07
    --住房抵押 25,675,227,045.32 25,817,301,907.59
    --其他 15,490,232,867.11 13,647,845,977.48
    企业贷款和垫款 293,080,321,411.52 266,612,522,371.08
    --贷款 274,076,970,184.52 255,341,081,434.35
    --贴现 17,793,691,212.93 10,038,643,864.82
    --进出口押汇 1,209,660,014.07 1,232,797,071.91
    贷款和垫款总额 334,245,781,323.95 306,077,670,256.15
    减:贷款损失准备 8,673,306,287.85 7,528,317,448.94
    其中:单项计提数 5,392,078,473.92 4,414,900,093.32
    组合计提数 3,281,227,813.93 3,113,417,355.62
    贷款和垫款账面价值 325,572,475,036.10 298,549,352,807.21
    (2) 按行业分布情况
    2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    行业分布
    账面余额 比例 账面余额 比例
    农、林、牧、渔业 2,109,896,586.98 0.63% 2,312,321,779.60 0.76%
    采矿业 8,280,176,886.26 2.48% 7,464,561,225.51 2.44%
    制造业 99,990,801,426.90 29.90% 88,630,849,877.21 28.95%
    电力、燃气及水的生产和供应业 19,003,714,705.46 5.69% 14,820,911,513.61 4.84%
    建筑业 22,555,547,055.50 6.75% 16,784,572,931.32 5.48%
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    2 0
    交通运输、仓储和邮政业 16,652,100,236.22 4.98% 16,294,523,696.72 5.32%
    信息传输、计算机服务和软件业 4,170,796,505.73 1.25% 4,178,465,031.47 1.37%
    批发和零售业 54,853,452,685.90 16.41% 52,394,643,562.83 17.12%
    住宿和餐饮业 3,451,907,967.08 1.03% 3,821,787,799.20 1.25%
    金融业 2,382,836,490.65 0.71% 110,095,816.48 0.04%
    房地产业 20,740,346,501.06 6.21% 19,340,757,677.10 6.32%
    租赁和商务服务业 13,496,786,995.95 4.04% 12,249,788,316.85 4.00%
    科学研究、技术服务和地质勘查业 1,098,357,924.65 0.33% 2,142,644,206.52 0.70%
    水利、环境和公共设施管理业 6,163,390,295.86 1.84% 8,341,620,000.00 2.73%
    居民服务和其他服务业 11,002,279,589.61 3.29% 8,936,636,096.81 2.92%
    教育 3,471,713,102.22 1.04% 4,158,633,830.90 1.36%
    卫生、社会保障和社会福利业 1,121,507,596.64 0.34% 1,591,699,013.71 0.52%
    文化、体育和娱乐业 1,258,298,584.08 0.38% 1,298,800,000.00 0.42%
    公共管理和社会组织 1,276,410,274.77 0.38% 1,739,210,000.00 0.57%
    个人贷款 41,165,459,912.43 12.32% 39,465,147,880.31 12.89%
    贷款和垫款总额 334,245,781,323.95 100.00% 306,077,670,256.15 100.00%
    减:贷款损失准备 8,673,306,287.85 7,528,317,448.94
    其中:单项计提数 5,392,078,473.92 4,414,900,093.32
    组合计提数 3,281,227,813.93 3,113,417,355.62
    贷款和垫款账面价值 325,572,475,036.10 298,549,352,807.21
    (3) 按地区分布情况
    2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    地区分布
    账面余额 比例 账面余额 比例
    华北及东北地区 123,304,488,067.08 36.89% 113,519,346,389.16 37.08%
    华东地区 106,960,820,123.39 32.00% 98,065,393,300.70 32.04%
    华南及华中地区 55,975,338,217.67 16.75% 52,694,889,534.08 17.22%
    西部地区 48,005,134,915.81 14.36% 41,798,041,032.21 13.66%
    贷款和垫款总额 334,245,781,323.95 100.00% 306,077,670,256.15 100.00%
    减:贷款损失准备 8,673,306,287.85 7,528,317,448.94
    贷款和垫款账面价值 325,572,475,036.10 298,549,352,807.21
    华北及东北地区:包括北京、天津、河北、山东、辽宁、内蒙古
    华东地区:包括江苏、上海、浙江
    华南及华中地区:包括广东、广西、湖北、山西、福建
    西部地区:包括陕西、新疆、四川、重庆、云南
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    2 1
    (4) 按担保方式分布情况
    类 别 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    信用贷款 35,076,551,408.26 28,996,523,255.25
    保证贷款 113,101,425,067.01 110,069,906,957.97
    附担保物贷款 186,067,804,848.68 167,011,240,042.93
    其中:抵押贷款 131,726,475,020.92 111,728,997,763.10
    质押贷款 54,341,329,827.76 55,282,242,279.83
    减:贷款损失准备 8,673,306,287.85 7,528,317,448.94
    贷款和垫款账面价值 325,572,475,036.10 298,549,352,807.21
    (5) 逾期贷款
    A、本金部分或全部逾期1 天或以上的贷款
    2008 年6 月30 日
    项 目 逾期1 天至90
    天(含90 天)
    逾期90 天至360
    天(含360 天)
    逾期360 天至3
    年(含3 年) 逾期3 年以上 合计
    信用贷款 -- -- 36,865,085.85 20,280,772.71 57,145,858.56
    保证贷款 352,971,906.97 549,414,769.68 1,809,685,731.23 713,540,725.75 3,425,613,133.63
    抵押贷款 529,421,480.88 618,437,382.01 984,930,652.68 518,438,977.02 2,651,228,492.59
    质押贷款 71,457,667.86 170,314,925.79 285,608,386.56 14,176,001.13 541,556,981.34
    953,851,055.71 1,338,167,077.48 3,117,089,856.32 1,266,436,476.61 6,675,544,466.12
    2007 年12 月31 日
    项 目 逾期1 天至90
    天(含90 天)
    逾期90 天至360
    天(含360 天)
    逾期360 天至3
    年(含3 年) 逾期3 年以上 合计
    信用贷款 3,509,523.51 -- 44,330,804.24 14,799,012.74 62,639,340.49
    保证贷款 352,943,743.64 917,715,917.25 2,529,928,411.72 734,189,072.89 4,534,777,145.50
    抵押贷款 190,709,003.22 611,946,474.33 696,763,488.24 357,950,564.25 1,857,369,530.04
    质押贷款 82,042,900.00 182,422,529.99 27,827,388.14 175,274,256.52 467,567,074.65
    629,205,170.37 1,712,084,921.57 3,298,850,092.34 1,282,212,906.40 6,922,353,090.68
    B、利息逾期1 天或以上但本金未逾期的贷款
    2008 年6 月30 日
    项 目 逾期1 天至90
    天(含90 天)
    逾期90 天至360
    天(含360 天)
    逾期360 天至3
    年(含3 年) 逾期3 年以上 合计
    信用贷款 -- -- 52,406,500 -- 52,406,500.00
    保证贷款 52,000,000 46,090,862.43 91,413,168.12 43,605,060.00 233,109,090.55
    抵押贷款 257,851,357.65 190,841,177.05 151,411,362.37 2,600,000 602,703,897.07
    质押贷款 210,000,000.00 113,892,365.00 -- -- 323,892,365.00
    519,851,357.65 350,824,404.48 295,231,030.49 46,205,060.00 1,212,111,852.62
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    2 2
    2007 年12 月31 日
    项 目 逾期1 天至90
    天(含90 天)
    逾期90 天至360
    天(含360 天)
    逾期360 天至3
    年(含3 年) 逾期3 年以上 合计
    信用贷款 -- 52,406,500.00 -- 488,757.21 52,895,257.21
    保证贷款 258,143,835.73 232,430,822.52 297,293,095.66 49,412,109.02 837,279,862.93
    抵押贷款 397,482,354.76 241,240,666.85 544,174,811.69 37,607,423.15 1,220,505,256.45
    质押贷款 163,630,000.00 103,200,935.00 41,000,000.00 -- 307,830,935.00
    819,256,190.49 629,278,924.37 882,467,907.35 87,508,289.38 2,418,511,311.59
    (6) 贷款损失准备
    项 目 2008年1-6 月 2007年度
    期初余额 7,528,317,448.94 5,964,160,880.59
    本期计提 2,001,748,104.72 3,311,334,972.66
    已减值贷款利息冲转 119,384,042.35 245,599,203.14
    本期收回 11,880,017.79 35,220,130.43
    本期核销 749,255,241.25 1,499,596,130.27
    本期转出 -- 37,203,201.33
    期末余额 8,673,306,287.85 7,528,317,448.94
    (7) 截至2008 年6 月30 日,有持本公司5%及5%以上股份的股东贷款余额折合人民币71,525.90
    万元。
    9、 可供出售金融资产
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    债券 8,795,543,107.80 7,853,318,187.60
    其中:国债 1,099,991,390.00 1,082,480,030.00
    金融债券 2,489,796,773.43 1,803,969,623.05
    中央银行债券 4,871,855,580.00 4,924,049,490.00
    其他债券 333,899,364.37 42,819,044.55
    8,795,543,107.80 7,853,318,187.60
    10、 持有至到期投资
    2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    项 目
    账面余额 公允价值 账面余额
    债券 63,951,311,558.52 62,141,865,874.18 58,978,336,272.52
    其中:国债 45,761,447,744.10 44,620,673,900.79 40,910,468,783.94
    金融债券 14,509,675,510.28 13,895,284,008.69 14,376,040,817.49
    中央银行债券 3,500,000,000.00 3,446,310,000.00 3,500,000,000.00
    其他债券 180,188,304.14 179,597,964.70 191,826,671.09
    持有至到期投资合计 63,951,311,558.52 62,141,865,874.18 58,978,336,272.52
    减:持有至到期投资减值准备 -- -- --
    持有至到期投资账面价值 63,951,311,558.52 58,978,336,272.52
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    2 3
    (1)截至2008 年6 月30 日,本公司所持有的债券中有面值人民币2000 万元国债因
    法律纠纷被法院冻结。
    (2)截至2008 年6 月30 日,本公司所持有的债券中有面值123.70 亿元用于卖出回
    购证券业务质押。
    (3)本期内不存在提前出售尚未到期的持有至到期投资情况。
    11、 长期股权投资
    类 别 2008年6 月30 日 2007年12 月31 日
    中国银联股份有限公司 81,250,000.00 53,125,000.00
    (1)2006年11月6日,中国银联股份有限公司临时董事会会议增资扩股的决议,对
    发起股东按每股2.5元募集资金,按原持有股份数量的25%配售。本公司经第四届董事会
    第十六次会议决议通过,认购中国银联公司定向募集股份1250万股,认购总额3,125万元。
    (2)因该项权益工具投资在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量,按照
    成本计量。截至2008年6月30日,本公司长期股权投资不存在减值情况。
    12、 投资性房地产
    (1) 投资性房地产原价
    投资性房地产 2007 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
    房屋、建筑物 360,000,000.00 -- -- 360,000,000.00
    (2) 累计折旧和累计摊销合计
    投资性房地产 2007 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
    房屋、建筑物 40,243,285.72 4,885,714.28 -- 45,129,000.00
    (3) 投资性房地产减值准备
    投资性房地产 2007 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
    房屋、建筑物 -- -- -- --
    13、 固定资产
    类 别 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    固定资产原值 5,190,416,884.04 4,942,762,470.57
    减:累计折旧 1,738,476,874.75 1,592,984,871.00
    在建工程 294,507,262.14 256,464,935.59
    3,746,447,271.43 3,606,242,535.16
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    2 4
    (1) 固定资产原值
    类 别 2007年12月31日 在建工程转入 其他增加 本期减少 2008年6月30日
    房屋及建筑物 3,064,845,361.88 101,627,300.06 78,495,013.61 3,283,799.99 3,241,683,875.56
    办公设备 1,802,773,682.47 73,320.00 104,687,291.06 37,630,556.27 1,869,903,737.26
    运输设备 75,143,426.22 -- 4,208,545.00 522,700.00 78,829,271.22
    4,942,762,470.57 101,700,620.06 187,390,849.67 41,437,056.26 5,190,416,884.04
    A、本期无抵押、担保的固定资产。
    B、截至2008 年6 月30 日,本公司有原值计人民币72,349,540.91 元的房屋及建筑物
    尚未办理产权证书。
    (2) 累计折旧
    类 别 2007年12月31日 本期增加 本期转入 本期减少 2008年6月30日
    房屋及建筑物 437,750,460.39 53,761,341.72 -- 408,966.46 491,102,835.65
    办公设备 1,116,476,172.61 125,069,409.17 -- 35,984,440.60 1,205,561,141.18
    运输设备 38,758,238.00 3,561,678.92 -- 507,019.00 41,812,897.92
    1,592,984,871.00 182,392,429.81 -- 36,900,426.06 1,738,476,874.75
    (3) 在建工程
    A、主要在建工程情况
    工程项目名称 预算数 2007年12 月31 日 本期增加 转入固定资产 其他转出 2008 年6 月30 日 完工进度
    西安分行办公大楼 71,380,000.00 63,941,830.64 3,134,898.00 -- -- 67,076,728.64 93.97%
    成都分行办公大楼 104,590,000.00 60,900,000.00 17,760,000.00 -- -- 78,660,000.00 75.21%
    青岛分行办公大楼 110,260,000.00 99,126,347.95 2,500,952.11 101,627,300.06 -- -- --
    烟台支行办公大楼 80,000,000.00 30,000,000.00 24,000,000.00 -- -- 54,000,000.00 67.50%
    呼和浩特分行营业用房 3,000,000.00 1,500,000.00 -- -- -- 1,500,000.00 50.00%
    福州分行营业用楼 120,000,000.00 -- 92,347,096.50 -- -- 92,347,096.50 76.96%
    其他 -- 996,757.00 -- 73,320.00 -- 923,437.00 --
    256,464,935.59 139,742,946.61 101,700,620.06 -- 294,507,262.14
    B、本公司在建工程资金来源为自有营运资金。截至2008 年6 月30 日,本公司在建工程
    不存在利息资本化情况。
    (4) 截至2008 年6 月30 日,本公司固定资产不存在减值情况。
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    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    2 5
    14、 递延所得税资产
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    贷款损失准备金 652,221,699.90 460,414,732.36
    其他资产减值准备金 171,960,994.73 159,201,508.66
    可供出售金融资产公允价值变动 37,710,354.58 23,570,966.86
    交易性金融资产公允价值变动 69,763,852.91 14,081,992.26
    其他 3,874,821.75 6,161,197.87
    935,531,723.87 663,430,398.01
    15、 其他资产
    类 别 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    其他应收款 1,941,891,753.65 1,008,244,456.23
    减:坏账准备 405,591,320.41 334,737,636.39
    长期待摊费用 421,112,196.51 404,303,271.92
    待处理抵债资产 616,485,289.11 574,578,781.28
    2,573,897,918.86 1,652,388,873.04
    (1) 其他应收款
    A. 按风险分类
    2008 年6 月30 日
    类 别
    金额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的其他应收款 205,174,419.72 10.57% 193,153,399.20
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的其他应收款 280,448,935.42 14.44% 212,437,921.21
    其他不重大其他应收款 1,456,268,398.51 74.99% --
    1,941,891,753.65 100.00% 405,591,320.41
    2007 年12 月31 日
    类 别
    金额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的其他应收款 205,280,829.40 20.36% 176,174,173.71
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的其他应收款 299,817,175.19 29.74% 158,563,462.68
    其他不重大其他应收款 503,146,451.64 49.90% --
    1,008,244,456.23 100.00% 334,737,636.39
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    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    2 6
    B、按账龄分析
    2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    账 龄
    金 额 百分比 金 额 百分比
    1 年以内 1,300,168,962.49 66.95% 417,721,950.07 41.44%
    1-2 年 370,539,741.10 19.08% 307,056,679.11 30.45%
    2-3 年 20,319,423.81 1.05% 58,893,589.38 5.84%
    3 年以上 250,863,626.25 12.92% 224,572,237.67 22.27%
    1,941,891,753.65 100.00% 1,008,244,456.23 100.00%
    C、按内容分析
    类 别 2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    法院扣划款 205,174,419.72 205,280,829.40
    诉讼费 100,144,873.42 110,018,710.40
    备用金 29,390,066.87 5,969,135.75
    其他 1,607,182,393.64 686,975,780.68
    1,941,891,753.65 1,008,244,456.23
    D、截至2008 年6 月30 日,其他应收款中无持本公司5%及5%以上股份股东的应收款项。
    (2) 长期待摊费用
    项 目 原始金额 2007 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2008 年6 月30 日
    装修费 362,033,687.26 194,461,389.44 12,615,801.97 46,115,581.44 160,961,609.97
    租赁费 493,656,385.86 125,363,566.80 182,420,289.27 153,704,022.98 154,079,833.09
    电脑及软件开发费 135,643,621.21 71,616,578.41 44,178,632.48 22,831,750.00 92,963,460.89
    其他 33,808,663.80 12,861,737.27 10,355,946.29 10,110,391.00 13,107,292.56
    404,303,271.92 249,570,670.01 232,761,745.42 421,112,196.51
    (3) 待处理抵债资产
    类 别 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    房 产 720,731,661.27 636,914,446.42
    土地使用权 96,878,457.50 96,878,457.50
    股 权 67,699,926.20 111,599,717.79
    其 他 37,971,001.26 40,386,477.90
    合 计 923,281,046.23 885,779,099.61
    减:待处理抵债资产减值准备 306,795,757.12 311,200,318.33
    净 额 616,485,289.11 574,578,781.28
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    2 7
    16、 资产减值准备
    项 目 2007年12 月31 日 本期计提 本期转入 已核销收回 本期转出 已减值贷款
    利息冲转 本期核销 2008 年6 月30 日
    一、存放同业准备 5,500,000.00 -- -- -- -- -- -- 5,500,000.00
    二、拆出资金准备 150,959,788.66 (6,613,460.92) -- -- -- -- -- 144,346,327.74
    三、坏账准备 334,737,636.39 70,931,036.02 -- -- -- -- 77,352.00 405,591,320.41
    四、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- -- -- -- --
    五、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- -- -- -- --
    六、贷款损失准备 7,528,317,448.94 2,001,748,104.72 11,880,017.79 119,384,042.35 749,255,241.25 8,673,306,287.85
    七、固定资产减值准备 -- -- -- -- -- -- -- --
    八、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- -- -- --
    九、待处理抵债资产减值准备 311,200,318.33 30,916,598.01 -- -- -- -- 35,321,159.22 306,795,757.12
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    2 8
    17、 同业及其他金融机构存放款项
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    同业存放款项 62,323,393,937.41 59,379,807,597.22
    18、 拆入资金
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    银行拆入 778,294,793.31 --
    19、 衍生金融负债
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    衍生金融负债 246,801,218.77 36,142,605.34
    20、 卖出回购金融资产款
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    证 券 7,515,750,000.00 3,747,200,000.00
    其中:国债 3,167,750,000.00 3,347,200,000.00
    中央银行票据 4,000,000,000.00 --
    金融债券 348,000,000.00 400,000,000.00
    票 据 52,527,600,460.19 44,852,335,733.27
    60,043,350,460.19 48,599,535,733.27
    21、 吸收存款
    (1) 按内容列示
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    活期存款 156,565,939,220.83 173,640,863,409.31
    活期储蓄存款 18,841,791,435.16 19,057,191,504.21
    财政性存款 5,000,000,000.00 --
    定期存款 154,431,200,096.99 150,443,321,191.04
    定期储蓄存款 36,854,526,697.68 35,233,557,219.44
    汇出汇款及应解汇款 1,319,208,226.81 2,058,224,367.79
    存入保证金 74,546,466,592.96 53,500,379,345.56
    结构性存款 9,761,624,621.40 4,848,722,416.20
    457,320,756,891.83 438,782,259,453.55
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    2 9
    (2) 按地区分布情况
    2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    地区分布
    账面余额 比例 账面余额 比例
    华北及东北地区 183,111,599,318.34 40.04% 193,148,491,676.65 44.03%
    华东地区 135,493,387,188.10 29.63% 129,243,275,251.62 29.45%
    华南及华中地区 79,931,744,207.03 17.48% 58,992,362,355.74 13.44%
    西部地区 58,784,026,178.36 12.85% 57,398,130,169.54 13.08%
    吸收存款账面价值 457,320,756,891.83 100.00% 438,782,259,453.55 100.00%
    22、 应付职工薪酬
    项 目 2007年12月31日 本期增加额 本期支付额 2008年6月30日
    一、工资、奖金、津贴和补贴 543,308,495.69 1,027,268,170.29 988,978,311.51 581,598,354.47
    二、职工福利费 -- 89,313,864.40 89,313,864.40 --
    三、社会保险费 15,340,266.97 104,046,415.30 77,909,170.04 41,477,512.23
    其中:1.医疗保险费 4,452,591.41 18,979,574.77 15,141,165.40 8,291,000.78
    2.基本养老保险费 9,551,481.51 58,866,236.24 55,978,422.97 12,439,294.78
    3.年金缴费 39,308.26 16,912,663.77 620,777.74 16,331,194.29
    4.失业保险费 1,203,770.55 5,162,424.15 2,023,042.52 4,343,152.18
    5.工伤保险费 29,636.80 1,125,140.83 1,118,627.05 36,150.58
    6.生育保险费 63,478.44 3,000,375.54 3,027,134.36 36,719.62
    四、住房公积金 10,241,570.32 57,290,808.37 50,259,429.77 17,272,948.92
    五、工会经费和职工教育经费 20,256,989.19 40,599,894.94 19,850,721.18 41,006,162.95
    六、非货币性福利 -- -- -- --
    七、因解除劳动关系给予的补偿-- -- -- --
    八、其他 190,000,000.00 324,496,834.91 380,535,962.33 133,960,872.58
    其中:以现金结算的股份支付 -- -- -- --
    合 计 779,147,322.17 1,643,015,988.21 1,606,847,459.23 815,315,851.15
    23、 应交税费
    税 种 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    企业所得税 992,142,459.95 737,773,604.85
    营业税 389,935,001.20 357,801,039.14
    房产税 63,762.35 1,446,794.21
    城建税 26,388,615.56 23,648,898.15
    其他 44,791,301.04 46,293,571.47
    1,453,321,140.10 1,166,963,907.82
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    3 0
    24、 应付利息
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    存款利息 3,386,086,743.82 1,985,769,297.68
    应付债券利息 677,855,036.73 385,550,756.63
    卖出回购票据利息 544,785,125.30 490,187,834.48
    其他利息 58,152,884.15 26,247,125.77
    4,666,879,790.00 2,887,755,014.56
    25、 预计负债
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    未决诉讼 54,891,900.00 54,891,900.00
    26、 应付债券
    (1) 债券明细
    债券名称 04 年次级债 06年次级债 07 年混合资本
    债券 07 金融债一期 07 金融债二期 合 计
    面值总额 4,250,000,000.00 2,000,000,000.00 4,000,000,000.00 7,620,000,000.00 6,000,000,000.00 23,870,000,000.00
    发行日期 2004 年
    7 月至8 月
    2006 年11 月
    8 日至9 日
    2007 年6 月
    26 日至27 日
    2007 年8 月
    21 日至23 日
    2007 年10 月
    17 日至19 日
    期 限 6 年期浮动利
    率债务
    10 年期固定利
    率债券,第5
    年末发行人具
    有赎回选择权
    15 年期,第10
    年末至到期日
    期间发行人具
    有一次赎回选
    择权
    50.60 亿元为5 年
    期固定利率债
    券,发行人不可
    赎回,第3 年末
    设一次投资人回
    售权;25.60 亿元
    为5 年期浮动利
    率债券,发行人
    不可赎回,投资
    人不可回售
    17 亿元为5 年期
    固定利率债券,
    发行人不可赎
    回,第3 年末设
    一次投资人回
    售权;43 亿元为
    5 年期浮动利率
    债券,发行人不
    可赎回
    溢(折)价额 -- -- -- -- -- --
    期末余额 4,250,000,000.00 2,000,000,000.00 4,000,000,000.00 7,620,000,000.00 6,000,000,000.00 23,870,000,000.00
    (2) 债券利息
    债券名称 本期应计利息 累计已付利息 期末应付利息
    次级债 164,688,590.15 731,790,222.43 272,253,896.48
    混合资本债券 116,548,233.15 529,811,958.35 13,890,361.02
    07 金融债 332,152,672.16 110,615,081.97 391,710,779.23
    613,389,495.46 1,372,217,262.75 677,855,036.73
    1、次级债
    04 年次级债
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    3 1
    经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行批准,本公司于2004 年7 月至8 月发
    行人民币42.5 亿元的次级定期债务,期限为6 年,年利率为中国人民银行规定的一年期
    存款利率加2.72%至2.82%。
    06 年次级债
    经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行批准,本公司于2006 年11 月8 日至9
    日在全国银行间债券市场公开发行20 亿元次级债券,本期债券为10 年期固定利率次级
    债券,第5 年末发行人具有赎回选择权,前5 年票面利率为3.70%,后5 年为6.70%。
    本期债券起息日为2006 年11 月9 日,如果发行人不行使赎回权,本期债券的计息
    期限自2006 年11 月9 日至2016 年11 月8 日;如果发行人行使赎回权,则被赎回部分本
    期债券的计息期限自2006 年11 月9 日至2011 年11 月8 日。
    上述次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后,先于本行的混合债券持有人和股
    权资本。在计算资本充足率时,可根据有关监管规定计入附属资本。
    2、混合资本债
    经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行批准,本公司于2007 年6 月26 至27
    日发行人民币40 亿元人民币的混合资本债券。本期债券为15 年期,第10 年末至到期日
    期间发行人具有一次赎回选择权。
    本期债券固定利率品种24 亿元,浮动利率品种16 亿元,通过簿记建档确定的固定
    利率品种的初始发行利率为5.89%,浮动利率品种的初始基本利差为2%。
    本期固定利率债券按年付息,如果发行人在本期债券发行满10 年之日不行使提前赎
    回权,从第11 计息年度开始,债券在初始发行利率的基础上提高300BP,即8.89%。
    本期浮动利率债券的年利率为基准利率与基本利差之和;基准利率为发行首日和其
    他各计息年度的起息目适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率;
    前10 个年度基本利差为2%;如果发行人在本期债满10 年之日不行使提前赎回权,则从
    第11 个年度起每个计息年度基本利差为在初始利差基础上提高100BP,即3%。
    本期债券起息日为2007 年6 月27 日,如果发行人不行使赎回权,本期债券的计息
    期限自2007 年6 月27 日至2022 年6 月26 日;如果发行人行使赎回权,则被赎回的本期
    债券的兑付日为赎回公告中确定的兑付日。
    根据有关规定,混合资本债清偿顺序列于长期次级债之后,先于股权资本。在计算
    资本充足率时,应付混合资本债券可根据有关监管规定计入本公司附属资本。
    3、金融债
    07 金融债一期
    经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行批准,本公司于2007 年8 月21 日-23
    日在全国银行间债券市场公开发行76.2 亿元金融债券(第一期)。
    本期债券品种一为5 年期固定利率债券,无担保,发行人不可赎回,第3 年末设一
    次投资人回售权,即投资人有权选择在第3 年末将所持债券按面值全部或部分回售给发
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    3 2
    行人。品种一采用单利按年计息,不计复利,到期一次性还本,逾期不另计利息。本期
    固定利率债券发行50.6 亿元,通过簿记建档确定的发行利率为4.15%。
    本期债券品种二为5 年期浮动利率债券,无担保,发行人不可赎回,投资人不可回
    售。每3 个月付息一次,票面利率为基准利率加上基本利差。基准利率为中国外汇交易
    中心(全国同业拆借中心)公布的3 个月上海银行间同业拆放利率(以下简称Shibor)
    的10 日均值。第一个计息周期采用的基准利率为起息日前一个工作日(即8 月22 日)
    的3 个月Shibor10 日均值,以后每个计息周期采用的基准利率为上一付息日前一个工作
    日的3 个月Shibor10 日均值。本期浮动利率债券发行25.6 亿元,通过簿记建档确定的基
    本利差为76BP。
    07 金融债二期
    经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行批准,本公司于2007 年10 月17 日至
    19 日在全国银行间债券市场公开发行60 亿元金融债券(第二期)。
    本期债券品种一为5 年期固定利率债券,无担保,发行人不可赎回,第3 年末设一
    次投资人回售权,即投资人有权选择在第3 年末将所持债券按面值全部或部分回售给发
    行人。品种一采用单利按年计息,不计复利,到期一次性还本,逾期不另计利息。本期
    固定利率债券发行17 亿元,通过簿记建档确定的发行利率为4.75%。
    本期债券品种二为5 年期浮动利率债券,无担保,发行人不可赎回,投资人不可回
    售。每年付息一次,票面利率为基准利率与基本利差之和。基准利率为发行首日和其他
    各计息年度起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率;基本
    利差通过簿记建档确定。本期浮动利率债券发行43 亿元,通过簿记建档确定的基本利率
    为0.85%。
    27、 递延所得税负债
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    交易性金融资产公允价值变动 918,598.68 1,546,449.38
    可供出售金融资产公允价值变动 6,953,688.26 --
    7,872,286.94 1,546,449.38
    28、 其他负债
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    其他应付款 1,545,500,644.09 3,254,814,278.70
    应付股利 106,878,634.68 39,430,000.00
    转贷款资金 152,434,326.65 158,280,774.43
    其他流动负债 278,513,796.39 272,071,925.40
    2,083,327,401.81 3,724,596,978.53
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    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    3 3
    (1) 其他应付款
    A、按账龄分析
    2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    账 龄
    金 额 百分比 金 额 百分比
    1 年以内 708,310,069.51 45.83% 1,784,795,428.59 54.83%
    1-2 年 809,394,629.72 52.37% 1,460,283,255.03 44.87%
    2-3 年 20,556,944.14 1.33% 311,953.59 0.01%
    3 年以上 7,239,000.72 0.47% 9,423,641.49 0.29%
    1,545,500,644.09 100.00% 3,254,814,278.70 100.00%
    B、按内容列示
    类 别 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    转让债权款 51,364,903.57 442,869,503.57
    代兑付债券款 302,092,049.10 38,031,528.92
    不定额本票 687,966,184.33 2,347,365,324.18
    其他 504,077,507.09 426,547,922.03
    1,545,500,644.09 3,254,814,278.70
    C、截至2008 年6 月30 日,其他应付款中无欠付持本公司5%及5%以上股份股东的款项。
    (2) 应付股利
    股东名称 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    联大集团有限公司 41,580,000.00 38,080,000.00
    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT
    (德意志银行股份有限公司) 29,205,000.00 --
    SAL.OPPENHEIM JR.&CIE.KOMMANDITGESELL
    SCHAFT AUF AKTIEN
    (萨尔·奥彭海姆股份有限合伙企业)
    16,948,800.00 --
    DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A.
    (德意志银行卢森堡股份有限公司) 11,979,000.00 --
    河北长安胜利汽车有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
    珠海振华集团公司 150,000.00 150,000.00
    社会公众股 5,815,834.68 --
    106,878,634.68 39,430,000.00
    (3) 其他流动负债
    类 别 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    代理业务款项 278,513,796.39 272,071,925.40
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    3 4
    29、 股本(万股)
    2008 年1 月1 日 本 期 增 减 2008 年6 月30 日
    股份类别
    股数 比例 发行
    新股 送股 公积金
    转股 其他 小计 股数 比例
    一、有限售条件股份
    1. 国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
    2. 国有法人持股 163,249.76 38.87% -- -- -- (40,455.84) (40,455.84) 122,793.92 29.24%
    3. 其他内资持股 31,938.24 7.60% -- -- -- (8,366.16) (8,366.16) 23,572.08 5.61%
    其中:境内非国有法人持股31,938.24 7.60% -- -- -- (8,366.16) (8,366.16) 23,572.08 5.61%
    境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
    4.境外持股 56,152.00 13.37% -- -- -- (2,568.00) (2,568.00) 53,584.00 12.76%
    其中:境外法人持股 56,152.00 13.37% -- -- -- (2,568.00) (2,568.00) 53,584.00 12.76%
    境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
    有限售条件股份合计 251,340.00 59.84% -- -- -- (51,390.00) (51,390.00) 199,950.00 47.61%
    二、无限售条件股份
    1. 人民币普通股 168,660.00 40.16% -- -- -- 51,390.00 51,390.00 220,050.00 52.39%
    2. 境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
    3. 境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
    4. 其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
    无限售条件股份合计 168,660.00 40.16% -- -- -- 51,390.00 51,390.00 220,050.00 52.39%
    股份总数 420,000.00 100.00% -- -- -- -- -- 420,000.00 100.00%
    2008年6月6日,本公司有限售条件的流通股51,390.00万股上市流通。
    截至2008 年6 月30 日,本公司有限售条件的流通股股权8,900.00 万股被司法冻结。
    30、 资本公积
    项 目 2007年12 月31 日 本期增加 本期减少 2008 年6 月30 日
    股本溢价 3,759,619,618.71 -- -- 3,759,619,618.71
    其他资本公积 (70,712,900.48) (39,923,342.80) (260,975.50) (110,375,267.78)
    3,688,906,718.23 (39,923,342.80) (260,975.50) 3,649,244,350.93
    其他资本公积为可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益金额,本期增加为
    可供出售金融资产公允价值变动对所有者权益影响金额(税后),本期减少为转入当期损
    益金额(税后)。
    31、 盈余公积
    项 目 2007年12 月31 日 本期增加 本期减少 2008 年6 月30 日
    法定盈余公积 989,271,497.50 -- -- 989,271,497.50
    任意盈余公积金 110,971,000.00 -- -- 110,971,000.00
    1,100,242,497.50 -- -- 1,100,242,497.50
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    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    3 5
    32、 一般风险准备
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    一般准备 3,326,000,000.00 3,326,000,000.00
    33、 未分配利润
    (1) 未分配利润明细
    项 目 2008年1-6 月 2007年1-6 月
    上年年末未分配利润 740,478,319.62 737,408,013.81
    会计政策变更、前期差错更正的影响 -- --
    追溯调整、重述后年初余额 740,478,319.62 737,408,013.81
    盈余公积补亏 -- --
    净利润 1,927,932,797.16 1,010,017,819.04
    减:提取法定盈余公积 -- --
    提取任意盈余公积 -- --
    提取一般准备 -- --
    应付现金股利 462,000,000.00 462,000,000.00
    转作股本的股利 -- --
    年末未分配利润 2,206,411,116.78 1,285,425,832.85
    本公司经2007 年3 月12 日第四届第十八次董事会决议及2007 年4 月3 日召开的2006
    年度股东大会审议通过,按境内注册会计师审计后2006 年度净利润1,457,043,272.90 元的
    10% 提取法定盈余公积金145,704,327.29 元;提取一般准备1,000,000,000.00 元;按总股本
    4,200,000,000 股为基数,每10 股现金分红1.1 元(含税),分配股利462,000,000.00 元。
    本公司经2008 年3 月14 日第五届第五次董事会决议审议通过,按境内注册会计师
    审计后2007 年度净利润2,101,189,228.68 元的10% 提取法定盈余公积金210,118,922.87 元;
    提取一般准备1,426,000,000.00 元;按总股本4,200,000,000 股为基数,每10 股现金分红1.10
    元(含税),分配股利462,000,000.00 元。
    34、 利息净收入
    项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    利息收入 16,525,994,030.96 9,655,572,613.48
    存放款项 25,598,497.66 29,635,276.05
    存放中央银行 606,986,739.76 339,310,314.64
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    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    3 6
    拆出资金 85,089,566.49 54,422,115.05
    发放贷款及垫款 11,791,947,369.88 8,319,611,270.34
    其中:贷款和垫款 11,297,308,823.31 7,832,532,705.33
    票据贴现 494,638,546.57 487,078,565.01
    买入返售金融资产 4,016,371,857.17 912,593,637.40
    其中:已减值金融资产利息收入 119,384,042.35 132,654,735.38
    利息支出 9,524,937,209.33 4,692,539,596.31
    存放款项 669,951,397.47 282,873,523.96
    向中央银行借款 69,041.89 25,494.44
    拆入资金 84,244,838.24 29,817,111.85
    吸收存款 4,984,849,171.78 3,184,240,794.87
    卖出回购金融资产 3,172,433,264.49 1,044,211,030.77
    发行债券 613,389,495.46 151,371,640.42
    利息净收入 7,001,056,821.63 4,963,033,017.17
    35、 手续费及佣金净收入
    项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    手续费及佣金收入 514,070,459.07 323,446,585.30
    结算与清算手续费 20,299,661.38 13,302,345.29
    代理业务手续费 97,740,335.29 97,748,415.68
    信用承诺手续费及佣金 142,051,949.70 111,557,987.41
    银行卡手续费 52,803,205.55 32,380,174.41
    顾问和咨询费 79,501,209.86 46,826,284.95
    托管及其他受托业务佣金 14,667,069.59 5,533,598.39
    理财业务手续费 81,279,285.41 --
    其他 25,727,742.29 16,097,779.17
    手续费及佣金支出 114,408,753.34 90,458,112.11
    手续费及佣金净收入 399,661,705.73 232,988,473.19
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    3 7
    36、 投资收益
    项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    债券投资收益 1,427,806,691.32 1,273,367,711.27
    37、 公允价值变动收益
    项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    交易性金融工具 (12,279,818.67) (11,499,207.46)
    衍生金融工具 (185,161,875.48) 286,281.68
    (197,441,694.15) (11,212,925.78)
    38、 其他业务收入
    项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    租 金 16,491,555.55 22,137,850.99
    其 他 43,380,506.45 5,399,822.16
    59,872,062.00 27,537,673.15
    39、 营业税金及附加
    税 种 计缴标准 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    营业税 应税营业收入之5% 617,495,498.43 440,165,103.95
    城建税 应交流转税之7% 41,843,489.34 29,299,117.51
    教育费附加 应交流转税之3% 22,187,933.67 15,552,510.73
    其他 2,711,126.69 1,777,614.34
    684,238,048.13 486,794,346.53
    40、 业务及管理费
    项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    电子设备运转费 85,150,689.76 80,293,969.81
    安全防卫费 19,562,992.26 13,450,044.50
    员工费用 1,643,015,988.21 1,199,271,847.20
    折旧及摊销 269,187,631.54 168,395,750.53
    其他 1,231,952,692.06 980,928,839.08
    3,248,869,993.83 2,442,340,451.12
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    3 8
    41、 资产减值损失
    项 目 2008年1-6 月2007 年1-6 月
    坏账损失 70,931,036.02 25,583,450.14
    贷款减值损失 2,001,748,104.72 1,756,881,711.66
    拆出资金减值损失 (6,613,460.92) (2,904,119.86)
    待处理抵抵资产减值损失 30,916,598.01 53,225,414.59
    2,096,982,277.83 1,832,786,456.53
    42、 营业外收入
    项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    结算罚款收入 -- 288,023.02
    处置固定资产收益 167,262.14 3,269,887.28
    处置抵债资产收益 -- 28,245.76
    其他 7,935,744.57 2,218,745.03
    8,103,006.71 5,804,901.09
    43、 营业外支出
    项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    捐赠支出 14,790,000.00 1,745,950.00
    处置固定资产损失 506,723.16 1,627,276.80
    住房补贴 -- 72,039,214.24
    罚款与滞纳金支出 1,020,686.95 20,367,256.80
    处置抵债资产 -- 28,500.00
    其他 20,390,209.08 17,259,882.62
    36,707,619.19 113,068,080.46
    44、 所得税费用
    项 目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    当期所得税费用 981,563,647.59 563,067,742.73
    递延所得税费用 (252,554,699.26) 95,093,530.75
    729,008,948.33 658,161,273.48
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    3 9
    45、 每股收益
    (1)基本每股收益
    每股收益的计算 计算 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
    归属于母公司普通股股东的净利润 a 1,927,932,797.16 1,010,017,819.04
    母公司发行在外普通股的加权平均数 b 4,200,000,000.00 4,200,000,000.00
    基本每股收益 a/b 0.4590 0.2405
    母公司发行在外普通股的加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通
    股股数×已发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
    (2)稀释每股收益
    截至2008 年6 月30 日,本公司不存在稀释性潜在普通股。
    46、 现金流量表补充资料
    项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 1,927,932,797.16 1,010,017,819.04
    加:资产减值准备 2,096,982,277.83 1,841,336,456.53
    固定资产折旧 187,278,144.09 95,679,306.28
    长期待摊费用摊销 232,761,745.42 235,529,396.88
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 339,461.02 (1,642,610.48)
    固定资产报废损失 -- --
    公允价值变动损失 197,441,694.15 11,212,925.78
    投资损失 (1,427,806,691.32) (1,273,367,711.27)
    递延所得税 252,554,699.26 (8,425,947.78)
    经营性应收项目的减少 (27,959,984,451.82) (57,952,866,822.45)
    经营性应付项目的增加 34,418,210,839.36 33,871,312,013.89
    其他 -- --
    经营活动产生的现金流量净额 9,925,710,515.15 (22,171,215,173.58)
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 -- --
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    4 0
    一年内到期的可转换公司债券 -- --
    融资租入固定资产 -- --
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 1,632,015,354.47 1,488,874,362.07
    减:现金的期初余额 1,802,577,717.22 1,298,740,742.45
    加:现金等价物的期末余额 55,873,581,451.82 44,291,097,243.12
    减:现金等价物的期初余额 51,267,053,312.60 49,020,856,449.37
    现金及现金等价物净增加额 4,435,965,776.47 (4,539,625,586.63)
    八、 或有事项
    1、 信贷承诺
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    银行承兑汇票 125,304,183,069.20 103,302,090,808.79
    开出信用证 9,714,606,414.17 8,143,507,812.03
    开出保函 3,832,376,840.06 3,146,202,723.80
    未使用的信用卡额度 4,593,673,973.00 2,330,986,673.17
    本公司在任何时点均拥有贷款额度的承诺。这些承诺包括本公司对信用卡客户提供
    的尚未使用的授信额度以及已签约的贷款额度。根据本公司管理层的意见,由于此等授
    信额度是可以撤销的,本公司并不承担未使用的授信额度的风险。
    2、 委托交易
    (1)委托存贷款
    项 目 2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    委托贷款 9,318,162,083.92 10,242,710,415.78
    委托存款 9,318,162,083.92 10,242,710,415.78
    (2)委托投资
    项 目 2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    代理业务资产 2,803,983,805.30 3,047,735,400.00
    代理业务负债 2,803,983,805.30 3,047,735,400.00
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    4 1
    3、 未决诉讼
    截至2008 年6 月30 日,本公司存在1000 万元以上作为被告的未决诉讼案件为6 件,
    涉及标的人民币15,157.42 万元。就作为被告的未决诉讼案件可能遭受的损失,本公司
    已计提相应的准备。
    4、 经营租赁承诺
    房屋租赁承诺主要反映本公司根据需要租赁的营业场所及办公楼应支付的租金。本
    公司须就以下期间支付的最低租赁款项为:
    2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    1 年以内 371,970,581.39 364,240,073.33
    1 年至5 年 972,477,067.13 958,749,749.81
    5 年以上 481,295,006.10 502,692,568.30
    1,825,742,654.62 1,825,682,391.45
    九、 关联方关系及交易
    1、 关联方
    本公司的关联方包括:能够直接、间接、共同持有或控制本公司5%以上股份或表决
    权的;与本公司同受某一企业直接、间接控制的;本公司董事、监事、高级管理人员及
    其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织。截至2007 年12
    月31 日,本公司主要关联股东名称及持股情况如下:(单位:人民币万股)
    股东名称 股 份 持股比例
    首钢总公司 42,801.25 10.19%
    国家电网公司 34,240.00 8.15%
    红塔烟草(集团)有限责任公司 29,960.00 7.13%
    德意志银行股份有限公司
    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 29,500.00 7.02%
    根据山东省高级人民法院2007 年11 月6 日裁定,将联大集团有限公司名下的本公
    司2.89 亿股限售流通股中的2 亿股变更到润华集团股份有限公司名下,该2 亿股已于2007
    年11 月9 日由山东省高级人民法院执行完毕。本次变更后,润华集团股份有限公司持有
    本公司2 亿股限售流通股,占本公司总股本的4.76%;联大集团有限公司持有本公司限
    售流通股由2.89 亿股减为0.89 亿股,占本公司总股本由6.88%减为2.12%。
    华夏银行股份有限公司
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    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    4 2
    (1) 关联方概况
    关联方名称 经济性质 注册地 主 营 业 务 法定代表人
    首钢总公司 国有独资 北京市 工业、建筑、地质勘探、交通运输等 朱继民
    国家电网公司 国有独资 北京市 实业投资及经营管理;电力购销及所辖各区
    域电网之间的电力交易和调度;投资、建设
    及经营相关的跨区戍边电荷联网工程等
    刘振亚
    红塔烟草(集团)有限责任公司 国有独资 玉溪市 烟草加工生产、销售,烟草专用设备制造、
    销售等
    柳万东
    德意志银行股份有限公司
    DEUTSCHE BANK
    AKTIENGESELLSCHAFT
    股份有限公司 德意志联邦共
    和国法兰克福
    从事各类银行业务,提供包括资本、基金管
    理、不动产金融、融资、研究与咨询等方面
    的服务
    约瑟夫·阿
    克曼
    (2) 关联方的注册资本及其变化(单位:人民币万元)
    关联方名称 2007年12 月31 日 本期增加 本期减少 2008 年6 月30 日
    首钢总公司 726,394 -- -- 726,394
    国家电网公司 20,000,000 -- -- 20,000,000
    红塔烟草(集团)有限责任公司 68,000 -- -- 68,000
    德意志银行股份有限公司
    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 134,300 万欧元 -- -- 134,300 万欧元
    2、 关联交易(单位:人民币万元)
    本公司的关联交易按照商业原则,以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
    (1) 信贷资产余额(包括贷款、贴现、押汇、承兑、信用证、保函)
    关联方名称 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    首钢总公司 67,454.02 69,390.05
    (扣除保证金17,745.92 万元
    后信贷资产余额
    国家电网公司 919.83 --
    玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司 5,700.00 6,215.43
    联大集团有限公司 27,830.00 27,830.00
    (2) 存款
    项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    存款 272,732.47 315,354.10
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    4 3
    (3) 利息收入
    项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    利息收入 1,531.17 2,563.76
    (4) 债券投资
    关联方名称 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    德意志银行股份有限公司
    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT
    -- 7,304.10
    (5) 衍生金融工具
    2008 年6 月30 日
    非套期工具
    公允价值
    类别
    名义金额
    资产 负债
    利率掉期 218,498.99 -- 13,164.65
    2007 年12 月31 日
    非套期工具
    公允价值
    类别
    名义金额
    资产 负债
    利率掉期 91,103.62 -- 2,000.56
    (6) 投资收益
    项 目 2008年1-6 月 2007 年1-6 月
    债券投资收益 13.50 102.82
    (7) 综合授信
    首钢总公司
    经本公司2008年4月7日2007年度股东会审议通过,同意给予首钢总公司及其关联企
    业折合人民币13.31亿元人民币综合授信,授信有效期1年,其中:流动资金贷款88,739.90
    万元,银行承兑汇票额度2,500.00万元(敞口1,750.00万元),贸易融资额度28,010.10万元,
    综合授信1.385 亿元,不做个体分配,具体用信企业限首钢总公司及其关联企业在本公
    司已有授信的企业范围之内。
    德意志银行股份有限公司(DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT)
    经本公司2008年4月7日2007年度股东会审议通过,同意给予德意志银行1.1 亿美元综
    合授信,授信有效期1 年,包括资金业务和贸易融资业务。
    国家电网公司
    经本公司2008年4月7日2007年度股东会审议通过,同意给予国家电网及其关联企业
    集团客户授信控制额度10.6486 亿元人民币(不含银行存单和国债质押担保业务),授信
    有效期限1 年。
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    4 4
    3、 关联交易未结算金额(单位:人民币万元)
    关联方名称 账户性质 2008.6.30 比例 2007.12.31 比例
    德意志银行股份有限公司
    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT
    应收利息-
    应收债券利息 -- -- 398.74 0.50%
    利率掉期 衍生金融负债 13,164.65 57.84% 2,000.56 57.61%
    十、风险管理
    1、 信用风险
    信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时,由于客户违约或资信下
    降而给银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本公司信用风险主要存在于贷款、同
    业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务等。
    本公司在向个别客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额度。
    信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信贷承诺,本公司一般会收
    取保证金以减低信用风险。
    (1) 贷款集中度
    客户集中度:本公司截至2008 年6 月30 日最大十家客户信贷资产余额1,094,850.00
    万元,占贷款总额的3.28 %。
    行业集中度:参见[附注七、8(2)]发放贷款和垫款按行业分布情况
    地区集中度:参见[附注七、8(3)]发放贷款和垫款按地区分布情况
    本公司贷款主要集中在北京、江苏、浙江、山东地区,一是近年来本公司重点支持
    经济较为发达地区分行的业务发展,效果较为明显;二是这些地区分行成立时间较早,
    贷款占比较大,符合银行业务发展规律;三是这些地区经济总量较大,为本公司业务快
    速发展提供了良好的环境和机遇。
    (2) 衍生金融工具
    本公司所有的衍生金融工具合同均由本公司总行进行交易,其信用风险在于交易对
    方能否按合同条款及时付款;其公允价值是相应的资产进行交换的金额或负债偿还的金
    额。
    为降低衍生金融工具带来的信用风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。
    本公司对衍生金融工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标
    准。
    (3) 表外业务风险
    本公司将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外
    业务,均要求真实贸易背景,并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金,
    其余部分则要求落实有效担保。严格控制融资类保函等高风险表外业务。
    (4) 信用风险敞口
    在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下,最能代表资产负债表日最大信
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    4 5
    用风险敞口的金额列示如下:
    项 目 2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    现金及存放中央银行款项 107,519,110,451.56 81,228,921,882.19
    拆出资金 10,660,833,737.34 15,499,454,372.26
    交易性金融资产 2,428,347,977.38 3,042,194,314.80
    买入返售金融资产 97,940,970,020.80 117,553,440,181.30
    应收利息 1,956,845,008.90 1,528,977,254.09
    发放贷款和垫款 325,572,475,036.10 298,549,352,807.21
    可供出售金融资产 8,795,543,107.80 7,853,318,187.60
    持有至到期投资 63,951,311,558.52 58,978,336,272.52
    其他资产 1,563,212,728.15 679,732,081.93
    表内信用风险敞口 620,388,649,626.55 584,913,727,353.90
    表外信用风险敞口 138,851,166,323.43 116,922,788,017.79
    信用风险敞口合计 759,239,815,949.98 701,836,515,371.69
    上表中列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信
    用风险敞口,而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
    (5) 抵押物和其他信用增值
    抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本公司以抵押物的可接受类
    型和它的价值作为具体的执行标准。
    本公司接受的抵押物主要为以下类型:
    A、买入返售交易:票据、债券、贷款等
    B、公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单、股权质押等
    C、个人贷款:房产、存单等
    管理层定期对抵押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
    (6) 金融资产信用质量信息
    A、各项存在信贷风险的资产的信贷质量情况
    2008 年6 月30 日 尚未逾期和尚未发
    生减值的金融资产
    已逾期但未减
    值的金融资产
    已发生减值的
    金融资产
    减值准备 合计
    现金及存放中央银行款项 109,151,125,806.03 -- -- -- 109,151,125,806.03
    存放及拆放款项 10,660,833,737.34 -- 149,846,327.74 149,846,327.74 10,660,833,737.34
    交易性金融资产 2,428,347,977.38 -- -- -- 2,428,347,977.38
    买入返售金融资产 97,940,970,020.80 -- -- -- 97,940,970,020.80
    应收利息 1,956,845,008.90 -- -- -- 1,956,845,008.90
    发放贷款和垫款 325,710,359,052.14 945,232,965.00 7,590,189,306.81 8,673,306,287.85 325,572,475,036.10
    可供出售金融资产 8,795,543,107.80 -- -- -- 8,795,543,107.80
    持有至到期投资 63,951,311,558.52 -- -- -- 63,951,311,558.52
    其他资产 2,520,778,179.04 -- 485,623,355.14 405,591,320.41 2,600,810,213.77
    623,116,114,447.95 945,232,965.00 8,225,658,989.69 9,228,743,936.00 623,058,262,466.64
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    4 6
    2007 年12 月31 日 尚未逾期和尚未发
    生减值的金融资产
    已逾期但未减
    值的金融资产
    已发生减值的
    金融资产
    减值准备 合计
    现金及存放中央银行款项 81,228,921,882.19 -- -- -- 81,228,921,882.19
    存放及拆放款项 15,499,454,372.26 -- 156,459,788.66 156,459,788.66 15,499,454,372.26
    交易性金融资产 3,042,194,314.80 -- -- -- 3,042,194,314.80
    买入返售金融资产 117,553,440,181.30 -- -- -- 117,553,440,181.30
    应收利息 1,528,977,254.09 -- -- -- 1,528,977,254.09
    发放贷款和垫款 296,292,587,826.78 1,113,699,380.67 8,671,383,048.70 7,528,317,448.94 298,549,352,807.21
    可供出售金融资产 7,853,318,187.60 -- -- -- 7,853,318,187.60
    持有至到期投资 58,978,336,272.52 -- -- -- 58,978,336,272.52
    其他资产 509,332,249.15 -- 505,098,004.59 334,737,636.39 679,692,617.35
    582,486,562,540.69 1,113,699,380.67 9,332,940,841.95 8,019,514,873.99 584,913,687,889.32
    本公司已对减值贷款提取足额的准备,部分已逾期但未减值的贷款,主要是客户出
    现短期的资金短缺情况,并未有出现客观的减值证据,因此本公司并未分类为减值贷款。
    已逾期金融资产指本金或利息逾期1 天或以上的金融资产。
    B、已逾期未减值的金融资产的期限分析
    2008 年6 月30 日
    项目
    逾期1 个月以内 逾期1-2 个月 逾期2-3 个月 逾期3 个月以上 合计
    公司贷款 371,865,765.00 98,500,000.00 313,636,400.00 -- 784,002,165.00
    个人贷款 82,106,356.86 31,673,080.10 47,451,363.04 -- 161,230,800.00
    453,972,121.86 130,173,080.10 361,087,763.04 -- 945,232,965.00
    2007 年12 月31 日
    项目
    逾期1 个月以内 逾期1-2 个月 逾期2-3 个月 逾期3 个月以上 合计
    公司贷款 361,205,263.52 315,122,203.74 257,587,014.58 -- 933,914,481.84
    个人贷款 59,263,273.44 55,738,843.07 64,782,782.32 -- 179,784,898.83
    420,468,536.96 370,861,046.81 322,369,796.90 -- 1,113,699,380.67
    C、合同条款经过重新商定的金融资产
    合同条款经过重新商定的原已逾期或减值的金融资产账面价值如下:
    2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    客户贷款及垫款 618,819,095.18 1,042,470,659.00
    (7)本公司所持有的与各项金融资产对应的担保物评估价值
    2008 年6 月30 日本公司持有的确定为已减值及已逾期的客户贷款及垫款的担保物的
    评估价值金额为人民币841,973.14 万元(2007 年12 月31 日:人民币952,556.14 万元)。这
    些担保物包括土地、房地产、机器设备和其他资产。
    (8)本年度内处置担保物以及取得的抵债资产信息
    在本期间内,本公司取得抵债资产账面价值人民币13,933.40 万元,主要为土地及房
    地产,处置抵债资产10,183.20 万元。
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    4 7
    2、 流动性风险
    流动性风险指银行不能满足客户存款提取和正常合理的贷款需求或其他即时的现金
    需求而使银行面临的风险。如果出现资产负债总量失衡或期限结构失衡,银行流动性储
    备不足,又不能以合理的成本及时融通到所需的资金,导致没有足够的现金支付给客户,
    则会引发流动性风险,严重时可能导致挤兑风险。可能影响本公司流动性的不利因素主
    要包括:信贷需求的大幅增长、贷款承诺的大量履行、存款的大幅减少、贷款到期难以
    收回等。此外,人民银行调整存款准备金率、国内或国外利率的急剧变化、货币市场出
    现融资困难等,也可能对本公司的流动性产生不利影响。
    本公司在总、分行均设立了资产负债管理委员会,负责制定流动性风险的管理政策
    并组织实施,建立了多渠道融资机制,并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,
    按适用性原则,设计了一系列符合本公司实际的日常流动性监测指标体系,同时,公司
    兼顾效益性和流动性,在资产组合中持有一部分国债、央行票据等,既能实现稳定的投
    资收益,又可以随时在二级市场上变现或回购,满足流动性需要。
    2008 年6 月30 日,本公司金融资产和金融负债按剩余到期日所作的到期期限分析情
    况如下:(货币单位:人民币千元)
    项 目 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合 计
    现金及存放中央银行款项 -- 109,151,126 -- -- -- -- 109,151,126
    存放同业款项 -- 2,992,626 755,000 -- -- -- 3,747,626
    拆出资金 -- -- 6,503,208 410,000 -- -- 6,913,208
    买入返售金融资产 -- -- 72,137,070 25,803,900 -- -- 97,940,970
    发放贷款和垫款 3,311,741 -- 75,116,659 160,562,360 54,512,746 32,068,969 325,572,475
    交易性金融资产 -- 2,428,348 -- -- -- -- 2,428,348
    可供出售金融资产 -- 8,795,543 -- -- -- -- 8,795,543
    持有至到期投资 -- -- 4,113,264 10,200,728 28,995,692 20,641,628 63,951,312
    其他资产 -- 9,741 1,578,260 1,036,373 3,862,821 3,158,301 9,645,496
    资产合计 3,311,741 123,377,384 160,203,461 198,013,361 87,371,259 55,868,898 628,146,104
    项 目
    吸收存款 -- 197,108,070 79,943,382 139,025,535 41,243,770 457,320,757
    卖出回购金融资产款 -- -- 49,113,680 10,929,670 -- -- 60,043,350
    同业及其他金融机构存、拆放款项 -- 51,305,294 9,125,509 2,670,886 -- -- 63,101,689
    应付债券 -- -- -- -- 19,870,000 4,000,000 23,870,000
    其他负债 -- 2,156,215 4,035,185 2,430,157 586,727 120,126 9,328,410
    负债合计 -- 250,569,579 142,217,756 155,056,248 61,700,497 4,120,126 613,664,206
    资产负债净头寸 3,311,741 (127,192,195) 17,985,705 42,957,113 25,670,762 51,748,772 14,481,898
    2007 年12 月31 日,本公司金融资产和金融负债按剩余到期日所作的到期期限分析
    情况如下:(货币单位:人民币千元)
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    4 8
    项 目 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合 计
    现金及存放中央银行款项 -- 83,031,500 -- -- -- -- 83,031,500
    存放同业款项 -- 5,236,400 50,584 165,000 -- -- 5,451,984
    拆出资金 -- -- 9,797,129 250,341 -- -- 10,047,470
    买入返售金融资产 -- -- 101,300,220 16,253,220 -- -- 117,553,440
    发放贷款和垫款 3,314,798 -- 57,813,463 153,242,605 53,827,130 30,351,357 298,549,353
    交易性金融资产 -- 3,042,194 -- -- -- -- 3,042,194
    可供出售金融资产 -- 7,853,318 -- -- -- -- 7,853,318
    持有至到期投资 -- -- 1,496,860 7,261,588 32,036,059 18,183,829 58,978,336
    其他资产 -- 25,472 806,256 829,485 3,169,489 2,999,977 7,830,679
    资产合计 3,314,798 99,188,884 171,264,512 178,002,239 89,032,678 51,535,163 592,338,274
    项 目 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合 计
    吸收存款 -- 195,312,091 107,284,139 98,631,485 35,440,434 2,114,110 438,782,259
    卖出回购金融资产款 -- -- 36,550,260 12,049,276 -- -- 48,599,536
    同业及其他金融机构存、拆放款项 -- 53,912,407 4,015,562 1,451,839 -- -- 59,379,808
    应付债券 -- -- -- -- 19,870,000 4,000,000 23,870,000
    其他负债 -- 1,144,955 5,008,618 2,055,024 320,840 121,607 8,651,044
    负债合计 -- 250,369,453 152,858,579 114,187,624 55,631,274 6,235,717 579,282,647
    资产负债净头寸 3,314,798 (151,180,569) 18,405,933 63,814,615 33,401,404 45,299,446 13,055,627
    3、利率风险
    利率风险是指因利率不利变动而引起银行收益下降或蒙受损失的可能性。由于国内
    商业银行的主要收益来源于存贷利差,因此利率变化对银行经营有着直接的影响。现阶
    段,国内外币存贷款利率已基本表现为市场化利率,受市场因素影响明显。人民币利率
    市场化进程正在加快,2004 年10 月29 日人民银行在上调存贷款基准利率的同时,进一
    步放宽了人民币贷款利率浮动区间(不设上限),并允许人民币存款利率下浮。随着利率
    市场化程度的提高,利率波动可能性增大。
    本公司在负债管理上强化成本控制,在资产管理上建立与负债匹配的期限结构和利
    率结构,优化资产负债组合管理,积极开发中间业务和非利率敏感性金融产品,降低利
    率风险对本公司经营的影响。
    本公司截至2008 年6 月30 日资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如
    下:(货币单位:人民币千元)
    已逾期或
    项 目 不计息 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5年以上 合 计
    固定利率:
    现金及存放中央银行
    款项 1,632,015 107,519,111 -- -- -- -- -- 109,151,126
    存放同业款项 -- 3,747,626 -- -- -- -- -- 3,747,626
    拆出资金 -- 6,913,208 -- -- -- -- -- 6,913,208
    买入返售金融资产 -- 97,940,970 -- -- -- -- -- 97,940,970
    发放贷款和垫款 3,299,599 232,995,133 13,445,610 13,247,714 9,078,378 18,480,698 32,068,969 322,616,101
    交易性金融资产 -- 1,891,523 -- -- -- -- -- 1,891,523
    可供出售金融资产 -- 7,562,966 -- -- -- -- -- 7,562,966
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    4 9
    持有至到期投资 -- 14,181,460 4,561,457 11,906,469 5,744,793 3,876,225 20,283,115 60,553,519
    其他资产 9,645,496 -- -- -- -- -- -- 9,645,496
    资产合计 14,577,110 472,751,997 18,007,067 25,154,183 14,823,171 22,356,923 52,352,084 620,022,535
    已逾期或
    项 目 不计息 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5年以上 合 计
    吸收存款 1,319,209 414,526,789 19,509,232 8,640,473 3,193,614 9,418,364 -- 456,607,681
    卖出回购金融资产款 -- 60,043,350 -- -- -- -- -- 60,043,350
    同业及其他金融机构
    存、拆放款项 -- 63,101,689 -- -- -- -- -- 63,101,689
    应付债券 -- -- -- 4,250,000 2,000,000 6,760,000 2,400,000 15,410,000
    其他负债 9,049,896 -- -- -- -- -- -- 9,049,896
    负债合计 10,369,105 537,671,828 19,509,232 12,890,473 5,193,614 16,178,364 2,400,000 604,212,616
    资产负债净头寸 4,208,005 -64,919,831 -1,502,165 12,263,710 9,629,557 6,178,559 49,952,084 15,809,919
    浮动利率:
    发放贷款和垫款 12,142 2,683,886 180,127 80,219 -- -- -- 2,956,374
    交易性金融资产 -- 536,825 -- -- -- -- -- 536,825
    可供出售金融资产 -- 1,232,577 -- -- -- -- -- 1,232,577
    持有至到期投资 -- 132,532 659,615 784,168 662,965 800,000 358,513 3,397,793
    资产合计 12,142 4,585,820 839,742 864,387 662,965 800,000 358,513 8,123,569
    吸收存款 -- 230,989 381,191 100,896 -- -- -- 713,076
    应付债券 -- -- -- -- -- 6,860,000 1,600,000 8,460,000
    其他负债 -- 278,514 -- -- -- -- -- 278,514
    负债合计
    -
    509,503
    381,191
    100,896
    -
    6,860,000
    1,600,000
    9,451,590
    资产负债净头寸 12,142 4,076,317 458,551 763,491 662,965 -6,060,000 -1,241,487 -1,328,021
    本公司截至2007 年12 月31 日资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况
    如下:
    项 目 已逾期或
    不计息1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计
    固定利率:
    现金及存放中央银行款项 1,802,578 81,228,922 -- -- -- -- -- 83,031,500
    存放同业款项 -- 5,451,984 -- -- -- -- -- 5,451,984
    拆出资金 -- 10,047,470 -- -- -- -- -- 10,047,470
    买入返售金融资产 -- 117,553,440 -- -- -- -- -- 117,553,440
    发放贷款和垫款 3,236,996 207,623,890 34,144,613 15,617,346 1,934,269 1,488,790 30,180,192 294,226,096
    交易性金融资产 -- 2,963,391 -- -- -- -- -- 2,963,391
    可供出售金融资产 -- 7,750,880 -- -- -- -- -- 7,750,880
    持有至到期投资 -- 8,462,206 8,636,971 9,613,801 7,564,027 4,061,910 17,114,763 55,453,678
    其他资产 7,830,679 -- -- -- -- -- -- 7,830,679
    资产合计 12,870,253 441,082,183 42,781,584 25,231,147 9,498,296 5,550,700 47,294,955 584,309,118
    项 目 已逾期或
    不计息1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    5 0
    吸收存款 2,058,225 395,850,668 18,822,233 8,844,150 1,772,075 4,472,075 2,114,110 433,933,536
    卖出回购金融资产款 -- 48,599,536 -- -- -- -- -- 48,599,536
    同业及其他金融机构存、拆放款项 -- 59,379,808 -- -- -- -- -- 59,379,808
    应付债券 -- -- -- 4,250,000 2,000,000 6,760,000 2,400,000 15,410,000
    其他负债 8,398,725 -- -- -- -- -- -- 8,398,725
    负债合计 10,456,950 503,830,012 18,822,233 13,094,150 3,772,075 11,232,075 4,514,110 565,721,605
    资产负债净头寸 2,413,303 (62,747,829) 23,959,351 12,136,997 5,726,221 (5,681,375) 42,780,845 18,587,513
    浮动利率:
    发放贷款和垫款 77,802 3,432,177 211,374 414,846 -- 15,893 171,165 4,323,257
    交易性金融资产 -- 78,803 -- -- -- -- -- 78,803
    可供出售金融资产 -- 102,438 -- -- -- -- -- 102,438
    持有至到期投资 -- 296,243 119,891 1,041,248 600,999 397,211 1,069,066 3,524,658
    资产合计 77,802 3,909,661 331,265 1,456,094 600,999 413,104 1,240,231 8,029,156
    吸收存款 -- 3,303,371 1,545,352 -- -- -- -- 4,848,723
    应付债券 -- -- -- -- -- 6,860,000 1,600,000 8,460,000
    其他负债 -- 252,319 -- -- -- -- -- 252,319
    负债合计 -- 3,555,690 1,545,352 -- -- 6,860,000 1,600,000 13,561,042
    资产负债净头寸 77,802 353,971 (1,214,087) 1,456,094 600,999 (6,446,896) (359,769) (5,531,886)
    4、外汇风险
    本公司主要经营人民币业务,外币业务以美元为主。自2005 年7 月21 日起,我国开
    始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度,形成更
    富弹性的人民币汇率机制。
    汇率风险对本公司经营的影响主要表现在:本公司在经营中可能持有未平盘外汇头
    寸,从而承担汇率风险;本公司外汇资金来源主要为美元,为满足客户美元以外的其他
    币种小额购汇付款的需要,本公司可能需要预先购入部分外币保证备付,从而面临汇率
    风险;本公司以外币记账的资产、负债、收益等转换成本公司记账本位币人民币时,会
    面临汇率折算风险。
    本公司对于涉及汇率风险的业务品种在开发、推出、操作各个环节予以严格管理,
    在业务授权、敞口限额和流程监控方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分
    银行账户和交易账户,全行外汇敞口,由总行集中统一管理。
    本公司截至2008 年6 月30 日按币种列示资产负债情况如下(货币单位:人民币千元)
    项 目 人民币 美元折人民币 港币折人民币 其他币种折人民币 合 计
    现金及存放中央银行款项 108,422,073 563,762 113,546 51,745 109,151,126
    存放同业款项 2,254,026 549,042 226,255 718,303 3,747,626
    拆出资金 5,673,000 539,399 527,460 173,349 6,913,208
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    5 1
    买入返售金融资产 97,940,970 -- -- -- 97,940,970
    发放贷款和垫款 319,783,211 5,069,551 395,287 324,426 325,572,475
    交易性金融资产 1,891,523 513,492 -- 23,333 2,428,348
    可供出售金融资产 8,505,713 289,830 -- -- 8,795,543
    持有至到期投资 62,633,790 1,113,922 149,428 54,172 63,951,312
    其他资产 9,565,242 67,870 11,451 933 9,645,496
    资产合计 616,669,548 8,706,868 1,423,427 1,346,261 628,146,104
    吸收存款 449,257,035 6,285,786 953,336 824,600 457,320,757
    卖出回购金融资产款 60,043,350 -- -- -- 60,043,350
    同业及其他金融机构存、拆放款项 61,654,072 603,673 64,845 804 62,323,394
    拆入资金 750,000 28,295 -- -- 778,295
    应付债券 23,870,000 -- -- -- 23,870,000
    其他负债 8,982,190 166,612 25,925 153,683 9,328,410
    负债合计 604,556,647 7,084,366 1,044,106 979,087 613,664,206
    资产负债净头寸 12,112,901 1,622,502 379,321 367,174 14,481,898
    本公司截至2007 年12 月31 日按币种列示资产负债情况如下(货币单位:人民币千
    元)
    项 目 人民币 美元折人民币 港币折人民币 其他币种折人民币 合 计
    现金及存放中央银行款项 82,269,032 581,800 125,174 55,494 83,031,500
    存放同业款项 2,675,602 1,491,758 732,129 552,495 5,451,984
    拆出资金 8,783,000 574,628 280,920 408,922 10,047,470
    买入返售金融资产 117,553,440 -- -- -- 117,553,440
    发放贷款和垫款 292,954,277 5,059,116 227,011 308,949 298,549,353
    交易性金融资产 2,458,613 558,690 -- 24,891 3,042,194
    可供出售金融资产 7,466,873 386,445 -- -- 7,853,318
    持有至到期投资 56,893,536 1,778,198 252,804 53,798 58,978,336
    其他资产 7,725,157 89,557 14,233 1,732 7,830,679
    资产合计 578,779,530 10,520,192 1,632,271 1,406,281 592,338,274
    吸收存款 428,090,033 8,085,071 1,743,852 863,303 438,782,259
    卖出回购金融资产款 48,599,536 -- -- -- 48,599,536
    同业及其他金融机构存、拆放款项 58,687,381 553,846 138,004 577 59,379,808
    拆入资金 -- -- -- -- --
    应付债券 23,870,000 -- -- -- 23,870,000
    其他负债 8,349,742 132,591 6,947 161,764 8,651,044
    负债合计 567,596,692 8,771,508 1,888,803 1,025,644 579,282,647
    资产负债净头寸 11,182,838 1,748,684 (256,532) 380,637 13,055,627
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    5 2
    十一、金融工具公允价值
    公允价值,是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清
    偿的金额。对于存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司以活跃市场中的报价确定
    其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值
    技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
    上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。对于初始
    取得或源生的金融资产或承担的金融负债,本公司以市场交易价格作为确定其公允价值
    的基础。
    当市场信息无法获得时,管理层将对本公司及交易对手的信用风险、市场波动及相
    关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
    本公司针对各类金融资产及负债所采用的公允价值估计方法及假设如下:
    1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
    包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工
    具。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计
    入当期损益,公允价值等于此等项目之账面金额。
    2、贷款
    固定利率贷款的公允价值通过比较贷款发放时的市场利率与当前适用于类似贷款的
    市场利率进行估算。大部分贷款的利率每年会根据中国人民银行基准利率的变化进行重
    新定价,因此其账面值即为其公允价值。贷款组合中的贷款发生的信贷质量变化在确定
    总公允价值时不予考虑,因为信用风险影响已通过贷款损失准备体现,并从账面值及公
    允价值中扣除。
    3、持有至到期投资
    对于存在活跃市场的持有至到期投资,本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。
    不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值;
    4、存款
    客户存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账户
    的公允价值为随时可支付给客户的金额。由于大部分定期存款均为短期性质,其公允价
    值与其账面值相同;
    5、其他金融资产及负债:
    于12个月内到期的其他金融资产及金融负债均假设其账面金额为公允价值。
    以上公允价值估计方法及假设为本公司金融资产及负债公允价值提供一致的计算准
    则。然而,由于其他机构或会使用不同的方法及假设,各金融机构所披露之公允价值未
    必完全具有可比性。
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    5 3
    十二、资本管理
    为确保资本充足率满足监管要求,并在此基础上支持各项业务的合理、健康发展,
    本公司积极拓展资本补充渠道提升资本实力,合理控制风险资产增长速度,大力优化风
    险资产结构,努力提升风险资产使用效率。
    本公司资本充足率根据银监会2004年公布的《商业银行资本充足率管理办法》[中国
    银行业监督管理委员会令2004 年第2号]和其他相关监管规定编制。
    截至资产负债表日,本公司资本充足率情况如下(货币单位:人民币亿元):
    2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
    资本净额 263.74 242.04
    核心资本净额 144.69 125.94
    附属资本 119.05 116.10
    风险加权资产净额 3,207.46 2,926.51
    核心资本充足率 4.51% 4.30%
    资本充足率 8.22% 8.27%
    十二、 分部报告
    (1) 本公司的主要业务为商业性贷款及接受公众存款,现有的个人及企业贷款资
    金主要来源于客户存款。由于本公司业务主要集中于企业银行服务范畴,因此并未编制
    行业分部报告。
    (2) 按地区分部列报信息时,经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。
    分部资产和资本性开支则按相关资产的所在地划分。(货币单位:人民币千元)
    2008年1-6月 华北及
    东北地区 华东地区 华中及
    华南地区 西部地区 分部间抵销 合 计
    一、营业收入 3,319,764 2,451,540 1,513,724 1,439,482 -- 8,724,510
    利息净收入 2,009,142 2,246,080 1,387,072 1,358,763 -- 7,001,057
    其中:分部间利息净收入 (489,539) 133,662 309,921 45,956 -- --
    手续费及佣金净收入 164,725 134,208 55,147 45,582 -- 399,662
    其中:分部间手续费及佣金净收入 -- -- -- -- -- --
    二、营业费用 1,603,830 689,263 546,780 408,997 -- 3,248,870
    三、营业利润(亏损) 24,497 1,300,589 595,794 764,666 -- 2,685,546
    四、资产总额 421,921,934 158,552,572 104,950,303 82,741,364 (140,020,069) 628,146,104
    五、负债总额 410,026,154 157,298,351 104,380,965 81,978,805 (140,020,069) 613,664,206
    六、补充信息
    1、折旧和摊销费用 277,887 52,519 36,004 27,871 -- 394,281
    2、资本性支出 321,486 53,684 134,683 66,851 -- 576,704
    3、折旧和摊销以外的非现金费用 -- -- -- -- -- --
    2007年1-6月 华北及
    东北地区 华东地区 华中及
    华南地区 西部地区 分部间抵销 合 计
    一、营业收入 2,890,166 2,040,181 652,235 959,303 -- 6,541,885
    利息净收入 1,585,479 1,885,072 583,487 908,995 -- 4,963,033
    其中:分部间利息净收入 (399,163) 180,526 145,727 72,910 -- --
    华夏银行股份有限公司
    财务报表附注
    2008 年1-6 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    5 4
    手续费及佣金净收入 98,767 85,818 20,586 27,817 -- 232,988
    其中:分部间手续费及佣金净收入 -- -- -- -- -- --
    二、营业费用 1,359,301 550,105 243,357 289,577 -- 2,442,340
    三、营业利润(亏损) 6,986 1,034,944 201,292 532,220 -- 1,775,442
    四、资产总额 342,890,225 139,571,844 57,571,469 59,819,684 (116,445,805) 483,407,417
    五、负债总额 331,998,514 138,923,578 57,455,688 59,460,591 (116,445,805) 471,392,566
    六、补充信息
    1、折旧和摊销费用 78,456 41,970 15,410 32,560 -- 168,396
    2、资本性支出 297,115 63,002 9,968 56,288 -- 426,373
    3、折旧和摊销以外的非现金费用 -- -- -- -- -- --
    十三、资产负债表日后事项
    截至2008 年8 月5 日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
    十四、净资产收益率及每股收益
    净资产收益率 每股收益
    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
    归属于公司普通
    股股东的净利润 13.31% 8.41% 13.85% 8.48% 0.459 0.2405 0.459 0.2405
    扣除非经常性损益
    后归属于公司普通
    股股东的净利润
    13.46% 9.25% 14.00% 9.34% 0.4642 0.2647 0.4642 0.2647
    其中,2008 年1-6 月非经常性损益项目及其金额如下:
    项 目 金 额
    非流动资产处置损益 (339,461.02)
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 (28,265,151.46)
    非经常性损益对应的所得税 (6,935,981.38)
    (21,668,631.10)
    十五、 财务报表的批准
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第八次会议于2008 年8 月5 日
    批准。
    华夏银行股份有限公司
    2008年八月五日