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2020年01月18日 星期六

华夏银行(600015)公告正文

华夏银行股份有限公司2006年年度报告

公告日期:2007-03-14

    
    二○○七年三月十二日
     目   录
    
    第一节  重 要 提 示 2
    第二节  公司基本情况简介 2
    第三节  会计数据和业务数据摘要 3
    第四节  股本变动及股东情况 8
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况 14
    第六节  公司治理结构 20
    第七节  股东大会情况简介 24
    第八节  董事会报告 25
    第九节  监事会报告 41
    第十节  重要事项 43
    第十一节  财务报告 47
    第十二节  备查文件目录 48
    
    
    第一节  重 要 提 示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
    个别及连带责任。    公司第四届董事会第十八次会议于2007年3月12日审议通过了《公司2006年年度报告》及摘要。会议应到董事18名,实际到会董事17名,张萌董事授权方建一副董事长行使表决权。公司6名监事列席了本次会议。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。    公司年度财务会计报告已经北京京都会计师事务所有限责任公司和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计,并出具了标准无保留意见审计报告。      公司董事长刘海燕、行长吴建、财务负责人刘熙凤及会计机构负责人韩运福、孙
    立国,保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    第二节  公司基本情况简介
    一、法定中文名称:华夏银行股份有限公司         (简称:华夏银行,下称“公司”)         法定英文名称:Hua Xia Bank Co., Limited    二、法定代表人: 刘海燕   三、董事会秘书: 赵军学(曾用名:赵京学)
    证券事务代表:张太旗       联系地址:北京市东城区建国门内大街22号华夏银行大厦         邮政编码:100005        电   话:010-85239938,85238570        传   真:010-85239605       电子信箱:zhdb@hxb.com.cn
    四、注册地址:北京市东城区建国门内大街22号
    办公地址:北京市东城区建国门内大街22号华夏银行大厦         邮政编码:100005       国际互联网网址:http://www.hxb.com.cn;http://www.95577.com.cn
    电子信箱:zhdb@hxb.com.cn
    五、选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
         刊登年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn  
    年度报告备置地点:公司董事会办公室    六、股票上市证券交易所:上海证券交易所         股票简称:华夏银行        股票代码:600015      七、其他有关资料:       首次注册登记日期:1998年3月18日        首次注册登记地点:国家工商行政管理总局 
    变更注册登记日期:2005年4月20日
    变更注册登记地点:国家工商行政管理总局
    企业法人营业执照注册号:1000001002967
    税务登记号码:京税证字11010210112001X
          未流通股票的托管机构名称:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司        公司聘请的国内会计师事务所名称:北京京都会计师事务所有限责任公司       办公地址:北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层        公司聘请的国际会计师事务所名称:安永会计师事务所        办公地址:香港中环夏悫道10号和记大厦    八、本报告分别以中、英文编制,在对中外文本理解上发生歧义时,以中文文本为准。
    
    第三节  会计数据和业务数据摘要
    一、本年度主要利润指标
                                                    (单位:人民币千元) 


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  项目                                    境内审计数                            境外审计数                             
  利润总额                                2,411,230                             2,435,890                              
  净利润                                  1,457,043                             1,481,704                              
  扣除非经常性损益后的净利润              1,585,781                             1,481,704                              
  主营业务利润                            2,570,445                             2,435,890                              
  其他业务利润                            0                                     0                                      
  营业利润                                2,570,445                             2,435,890                              
  投资收益                                2,245,118                             2,254,997                              
  补贴收入                                0                                     0                                      
  营业外收支净额                          -159,216                              0                                      
  经营活动产生的现金流量净额              37,893,741                            39,618,294                             
  现金及现金等价物净增加额                25,171,623                            25,171,623                             
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注:按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号:非经常性损益 (2004年修订)》(证监会[2004]4号)的要求确定和计算非经常性损益,扣除的非经常性损益项目如下:
                                                     
     (单位:人民币千元) 


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  非经常性损益项目                                                   金额                                              
  扣除日常计提减值准备后的各项营业外收支                             -159,216                                          
  收回以前年度已核销资产                                             12,429                                            
  以前年度已经计提各项资产减值准备的转回                             5,368                                             
  非经常性损益对应的所得税                                           12,681                                            
  合计                                                               -128,738                                          
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    二、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标
                                                     (单位:人民币千元) 


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  项目                                     2006年                        2005年境内审计数               2004年         
                                           境内审计数     境外审计数     调整后         调整前          境内审计数     
  主营业务收入                             18,082,583     18,097,981     13,780,919     13,794,473      10,826,804     
  利润总额                                 2,411,230      2,435,890      1,989,175      2,002,729       1,660,677      
  净利润                                   1,457,043      1,481,704      1,279,594      1,288,675       1,016,918      
  扣除非经常性损益后净利润                 1,585,781      1,481,704      1,437,393      1,446,474       1,119,501      
  总资产                                   445,053,424    445,287,175    355,921,472    356,128,420     304,325,736    
  股东权益(不含少数股东权益)             11,642,795     11,876,545     10,530,822     10,453,009      9,608,995      
  经营活动产生的现金流量净额               37,893,741     39,618,294     -6,586,159     -6,586,159      16,602,408     
  全面摊薄每股收益(元)                   0.35           0.35           0.30           0.31            0.24           
  加权平均每股收益(元)                   0.35           0.35           0.30           0.31            0.24           
  扣除非经常性损益后的每股收益(元)       0.38           0.35           0.34           0.34            0.27           
  每股净资产(元)                         2.77           2.83           2.51           2.49            2.29           
  调整后每股净资产(元)                   2.65           2.83           2.37           2.36            2.16           
  每股经营活动产生的现金流量净额(元)     9.02           9.43           -1.57          -1.57           3.95           
  净资产收益率(%)                        12.51%         12.48%         12.15%         12.33%          10.58%         
  扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益   13.62%         12.48%         13.65%         13.84%          11.65%         
  率(%)                                                                                                              
  扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益   14.43%         13.13%         14.32%         14.40%          12.28%         
  率(%)                                                                                                              
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注:1、有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》(2005年修订)第21条及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号:净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定计算。
    2、境外每股收益是根据国际会计准则33号——每股收益计算。
    3、根据财政部规定,自2006年1月1日起在上市和拟上市的商业银行范围内试行《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》(财会[2005]14号),本公司执行该项规定,追溯调整了2006年年初留存收益及相关项目期初数;利润表、利润分配表2005年度数栏,已按调整后数字填列。
    
     三、境内外审计重要财务数据及差异
                                                      (单位:人民币千元) 


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                                        2006年净利润       2006年末净资产      2005年净利润(调   2005年末净资产(调  
                                                                                整后)             整后)              
  基于国内会计准则计算                   1,457,043          11,642,795          1,279,594          10,530,822          
  按国际财务报告准则所作的调整:                                                                                       
  房改摊销                                                                      24,633                                 
  票据贴现、转贴现利息收支                                                      113,107                                
  开办费冲销                                                                    8,406                                  
  外币报表折算差额                       24,661                                 -24,661                                
  可供出售投资未实现收益                                    233,750                                281,827             
  调整小计                               24,661             233,750             121,485            281,827             
  境外补充财务报告                       1,481,704          11,876,545          1,401,079          10,812,649          
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注:1、根据国内会计准则,在取消住房周转金管理制度后,对截止2000年12月31日住房周转金借方余额,按不超过5年的期限分年度摊销。而根据国际财务报告准则,收支的确认应于发生时一次计入当期费用。2006年境内报告相关金额已摊销完毕。
    2、公司2005、2006年境内外报表中,票据贴现、转贴现利息均采用权责发生制核算,此处2005净利润中的差异为2004年以前境内外报表的累计差异,2006年已无相关差异。
    3、根据国内会计准则,开办费于机构开业当月一次性计入损益。而根据国际财务报告准则,开办费于发生日计入损益。
    4、2006年境内报告将2005年外币报表折算差额调入损益。
    5、可供出售投资未实现收益差异为境外报告未摊销的可供出售投资未实现收益余额。
    
    四、境内外会计报表贷款损失准备情况
                                                     (单位:人民币千元)


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                                        境内审计数                              境外审计数                            
  期初余额                               4,932,316                               4,932,316                             
  报告期计提                             2,310,369                               2,310,369                             
  已减值贷款利息冲转                     265,655                                 265,655                               
  报告期收回                             12,428                                  12,428                                
  报告期核销                             1,014,042                               1,014,042                             
  报告期转出                             11,256                                  11,256                                
  期末余额                               5,964,160                               5,964,160                             
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注:“报告期转出”为已计提损失准备的贷款转入待处理抵债资产及其他应收款,相应的准备同时结转。
      
     五、截止报告期末前三年补充财务数据
                                                      (单位:人民币千元)


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  项目                    2006年                               2005年境内审计数                       2004年           
                          境内审计数         境外审计数        调整后             调整前              境内审计数       
  总负债                  433,410,629        433,410,630       345,390,650        345,675,411         294,716,741      
  同业拆入                1,936,363          1,936,363         16,763             16,763              520,000          
  存款总额                371,295,024        371,295,024       314,166,617        310,503,499         267,842,372      
  其中:长期存款          64,689,461         64,689,461        58,040,346         58,040,346          55,370,859       
  贷款总额                259,767,145        259,767,145       233,423,475        233,687,524         181,112,202      
  其中:短期贷款          146,520,845        146,520,845       123,902,483        123,902,483         107,015,852      
  进出口押汇              969,478            969,478           1,337,866          1,337,866           1,212,047        
  贴现                    24,454,467         24,454,467        40,224,387         40,488,436          18,206,993       
  中长期贷款              80,433,762         80,433,762        60,960,804         60,960,804          48,645,423       
  逾期贷款                7,388,593          7,388,593         6,997,935          6,997,935           6,031,887        
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注:存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、存入短期保证金、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、汇出汇款。2005年以前境内报告未包含汇出汇款。
    长期存款包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金。
    贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款。
    
    六、利润表附表
    根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号:净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定,计算2006年度境内外净资产收益率和每股收益为:
    (一)境内审计数


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  项目                     报告期利润(千   净资产收益率                           每股收益(元/股)                   
                           元)             全面摊薄           加权平均            全面摊薄          加权平均          
  主营业务利润             2,570,445        22.08%             23.39%              0.61              0.61              
  营业利润                 2,570,445        22.08%             23.39%              0.61              0.61              
  净利润                   1,457,043        12.51%             13.26%              0.35              0.35              
  扣除非经常性损益后净利   1,585,781        13.62%             14.43%              0.38              0.38              
  润                                                                                                                   
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(二)境外审计数


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  项目                     报告期利润(千元   净资产收益率                        每股收益(元/股)                    
                           )                 全面摊薄          加权平均          全面摊薄           加权平均          
  主营业务利润             2,435,890          20.51%            21.59%            0.58               0.58              
  营业利润                 2,435,890          20.51%            21.59%            0.58               0.58              
  净利润                   1,481,704          12.48%            13.13%            0.35               0.35              
  扣除非经常性损益后净利   1,481,704          12.48%            13.13%            0.35               0.35              
  润                                                                                                                   
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    七、截止报告期末前三年补充财务指标


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  主要指标(%)                 标准值     2006年              2005年                                2004年           
                                                                调整后             调整前                              
                                            期末      平均      期末      平均     期末      平均     期末     平均    
  资本充足率                     ≥8%       8.28      8.14      8.27      8.32     8.23      8.31     8.61     7.87    
  不良贷款率                     ≤15%      2.73      2.89      3.05      3.34     3.04      3.34     3.96     3.89    
  存贷款比例    人民币           ≤75%      64.34     65.19     61.70     66.63    62.26     66.71    62.05    67.20   
                外币             ≤85%      34.37     40.24     54.50     56.78    54.71     56.80    59.36    68.56   
                折人民币         ≤75%      63.38     64.38     61.50     66.30    62.22     66.36    60.82    67.25   
  资产流动性比  人民币           ≥25%      64.29     41.76     51.79     51.11    51.79     51.11    57.21    53.76   
  例            外币             ≥25%      79.96     110.56    87.19     77.98    87.19     77.98    69.56    71.86   
  拆借资金比例  拆入人民币       ≤4%       0.53      0.13      0.00      0.08     0.00      0.08     0.20     0.35    
                拆出人民币       ≤8%       0.05      0.06      0.02      0.08     0.02      0.08     0.20     0.18    
  国际商业借款比例               ≤100%     0         0         0         0        0         0        0        0       
  利息回收率                               97.00     95.70     95.92     96.08    95.92     96.08    97.82    95.43   
  单一最大客户贷款比例           ≤10%      7.04      6.45      6.15      5.66     6.18      5.66     5.31     6.20    
  最大十家客户贷款比例           ≤50%      36.31     36.06     38.02     34.76    38.20     34.80    31.81    35.02   
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 注:1、不良贷款率按“五级分类”口径,不良贷款率 =(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款余额×100%。
        2、根据《中国银行业监督管理委员会关于印发<商业银行风险监管核心指标(试行)>的通知》,2006年外币资产流动性比例标准值为大于等于25%,而以前年度标准为大于等于60%。
    
    八、报告期内股东权益变动情况
    (一)境内审计数
                                                      (单位:人民币千元)


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  项目               股本          资本公积     一般风险准   盈余公积  其中:法   未分配利润   外币报表   股东权益合计 
                                                备                     定公益金                折算差额                
  期初数(调整后)     4,200,000     3,822,995    900,000      744,419   211,149    888,069      -24,661    10,530,822   
  本期增加           0             66,624       1,000,000    356,853   0          1,457,043    24,661     2,905,181    
  本期减少           0             -25,645      0            211,149   211,149    1,607,704    0          1,793,208    
  期末数             4,200,000     3,915,264    1,900,000    890,123   0          737,408      0          11,642,795   
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股东权益主要变动原因:
    1、资本公积的变动为可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益所致,本期增加为可供出售金融资产公允价值变动对所有者权益影响金额(税后),本期减少为转入当期损益金额(税后)。
    2、“一般风险准备”增加是从本报告期净利润中提取一般风险准备所致。
    3、“盈余公积”增加根据本报告期净利润提取法定盈余公积所致。
    4、“法定公益金”减少,是根据财政部财企[2006]67号《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》的规定,将截至2005年12月31日止的公益金结余,转入法定盈余公积项目。
    5、“未分配利润”增加是由于本报告期净利润增加所致;减少是由于分配2005年度股利及提取2006年度法定盈余公积、一般风险准备所致。
    
    (二)境外审计数
                                                          (单位:人民币千元)


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  项目           股本          资本公积       一般风险准备   盈余公积      未分配利润     待出售投资未  股东权益合计   
                                                                                          实现损益(税                 
                                                                                          后)                         
  期初数         4,200,000     3,759,620      900,000        742,254       865,573        345,202       10,812,649     
  本期增加       0             0              1,000,000      359,018       1,481,704      44,192        2,884,914      
  本期减少       0             0              0              211,149       1,609,869      0             1,821,018      
  期末数         4,200,000     3,759,620      1,900,000      890,123       737,408        389,394       11,876,545     
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股东权益主要变动原因同上。
    
    第四节  股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
                                                           (单位:股)


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                          本次变动前(G股复牌日2  本次变动增减(+,-)                        本次变动后(2006年12月 
                          006年6月6日)                                                         31日)                 
                          数量          比例      发行  送股  公积  其他          小计          数量          比例     
                                                  新股        金转                                                     
                                                              股                                                       
  一、有限售条件股份      2,640,000,00  62.86%    0     0     0     0             0             2,640,000,00  62.86%   
                          0                                                                     0                      
  1、国家持股                                                                                                          
  2、国有法人持股         1,947,056,00  46.36%    0     0     0     -31,000,000   -31,000,000   1,916,056,00  45.62%   
                          0                                                                     0                      
  3、其他内资持股                                                                                                      
  其中:                                                                                                               
  境内法人持股            105,744,000   2.52%     0     0     0     +31,000,000   +31,000,000   136,744,000   3.26%    
  境内自然人持股                                                                                                       
  4、外资持股                                                                                                         
  其中:                                                                                                               
  境外法人持股            587,200,000   13.98%    0     0     0     0             0             587,200,000   13.98%   
  境外自然人持股                                                                                                       
  二、无限售条件股份      1,560,000,00  37.14%    0     0     0     0             0             1,560,000,00  37.14%   
                          0                                                                     0                      
  1、人民币普通股         1,560,000,00  37.14%    0     0     0     0             0             1,560,000,00  37.14%   
                          0                                                                     0                      
  2、境内上市的外资股                                                                                                  
  3、境外上市的外资股                                                                                                  
  4、其他                                                                                                              
  三、股份总数            4,200,000,00  100%      0     0     0     0             0             4,200,000,00  100%     
                          0                                                                     0                      
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注:1、公司股东联大集团有限公司所持2100万股有限售条件的流通股(国有法人持股)于2006年9月16日被司法拍卖,买受人为北京京恩技术发展有限公司(境内法人持股),并于2006年9月29日办理完过户手续。
    2、因股权分置改革中公司股东上海健特生命科技有限公司曾代信远控股集团有限公司支付对价,公司原股东信远控股集团有限公司将其所持1000万股有限售条件的流通股(国有法人持股)偿还给上海健特生命科技有限公司(境内法人持股)并于2006年11月27日办理完过户手续。
    
    二、股票发行上市情况
    (一)截止报告期末公司前三年历次股票发行情况 
    公司于2003年8月26日首次公开发行人民币普通股10亿股,截止报告期末前三年内未发行股票。    
    (二)报告期内的股份总数及股份结构变动情况      根据公司股权分置改革方案,公司原非流通股股东以向全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排,即公司流通股股东每持有10股流通股获付3.0股股票,流通股股东获付的股票总数为3.6亿股。报告期末,公司股份总数为42亿股(详见上述“股份变动情况表”)。
    有限售条件股份可上市交易时间
    (单位:股)


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  时间                      限售期满新增可上市交易股   有限售条件股份数量余额  无限售条件股份数量余额     说明         
                            份数量                                                                                     
  2007年6月6日              126,600,000                2,513,400,000           1,686,600,000                           
  2008年6月6日              540,600,000                1,972,800,000           2,227,200,000                           
  2009年6月6日              1,556,800,000              416,000,000             3,784,000,000                           
  2011年5月18日             416,000,000                0                       4,200,000,000                           
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    (三)报告期内,公司无内部职工股。
    
    三、股东情况 
    (一)股东数量和持股情况
        (单位:股)


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  股东总数                                   214,130                                                                   
  前10名股东持股情况                                                                                                   
  股东名称                             股权性质            持股比例  持股总数        持有有限售条件股   质押或冻结的股 
                                                                                     份数量             份数量         
  首钢总公司                           国有法人持股        10.19%    428,012,480     428,000,000                       
  山东电力集团公司                     国有法人持股        8.15%     342,400,000     342,400,000                       
  红塔烟草(集团)有限责任公司         国有法人持股        7.13%     299,600,000     299,600,000                       
  DEUTSCHEBANKAKTIENGESELLSCHAFT德意   境外法人持股        7.02%     295,000,000     295,000,000                       
  志银行股份有限公司                                                                                                   
  联大集团有限公司                     国有法人持股        6.88%     289,000,000     289,000,000        289,000,000    
  SAL.OPPENHEIMJR.&CIE.KOMMANDITGESE  境外法人持股        4.08%     171,200,000     171,200,000                       
  LLSCHAFTAUFAKTIEN萨尔·奥彭海姆股份                                                                                  
  有限合伙企业                                                                                                         
  北京三吉利能源股份有限公司           国有法人持股        3.22%     135,200,000     135,200,000                       
  DEUTSCHEBANKLUXEMBOURGS.A.德意志银   境外法人持股        2.88%     121,000,000     121,000,000                       
  行卢森堡股份有限公司                                                                                                 
  包头华资实业股份有限公司             国有法人持股        2.51%     105,600,000     105,600,000        60,000,000     
  上海健特生命科技有限公司             境内法人持股        2.41%     101,200,000     101,200,000                       
  前10名无限售条件股东持股情况                                                                                         
  股东名称                                             持有无限售条件股份数量            股份种类                      
  上证红利交易型开放式指数证券投资基金                 25,435,517                        人民币普通股                  
  摩根士丹利中国A股基金                                21,398,619                        人民币普通股                  
  宝钢集团有限公司                                     13,828,898                        人民币普通股                  
  上证50交易型开放式指数证券投资基金                   12,888,623                        人民币普通股                  
  CITIGROUPGLOBALMARKETSLIMITED                        10,947,621                        人民币普通股                  
  上海宝钢工业检测公司                                 9,123,177                         人民币普通股                  
  泰信优质生活股票型证券投资基金                       8,350,000                         人民币普通股                  
  长城安心回报混合型证券投资基金                       8,193,215                         人民币普通股                  
  全国社保基金零零二组合                               8,095,593                         人民币普通股                  
  全国社保基金一零二组合                               7,015,274                         人民币普通股                  
  上述股东关联关系或一致行动的说明           上述前10名股东中德意志银行卢森堡股份有限公司是德意志银行股份有限公司的全  
                                             资子公司;公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系。                      
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    (二)股权转让情况    1、报告期内,公司18家非流通股股东向德意志银行股份有限公司、德意志银行卢森堡股份有限公司、萨尔·奥彭海姆股份有限合伙企业等三家境外金融机构转让合计58,720万股股份事宜于2006年5月17日办理完过户手续。详见2006年5月19日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站的《华夏银行股份有限公司关于德意志银行等三家境外金融机构受让股权完成过户的公告》。
    2、报告期内,北京京恩技术发展有限公司通过司法拍卖程序受让联大集团有限公司所持本公司2100万股有限售条件的流通股,并于2006年9月29日办理完过户手续。
    3、报告期内,因股权分置改革中公司股东上海健特生命科技有限公司曾代信远控股集团有限公司支付对价,公司原股东信远控股集团有限公司将其所持1000万股有限售条件的流通股偿还给上海健特生命科技有限公司并于2006年11月27日办理完过户手续。
    
    (三)前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
    (单位:股)


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  序号  有限售条件股东名称    持有的有限售条   可上市交易时间     新增可上市交易股  限售条件                           
                              件股份数量                          份数量                                               
  1     首钢总公司            428,000,000      2008年6月6日       128,400,000       在实施股权分置改革后,在二十四个月 
                                               2009年6月6日       299,600,000       内不出售有限售条件的股份;在三十六 
  2     山东电力集团公司      342,400,000      2008年6月6日       102,720,000       个月内出售有限售条件的股份不超过其 
                                               2009年6月6日       239,680,000       持有有限售条件股份总数的30%。      
  3     红塔烟草(集团)有限  299,600,000      2008年6月6日       89,880,000                                           
        责任公司                               2009年6月6日       209,720,000                                          
  4     DEUTSCHEBANKAKTIENGE  295,000,000      2011年5月18日      295,000,000       自股份交割日起的5年内不会出售、转  
        SELLSCHAFT德意志银行                                                        让、托管、质押或以其他任何方式处置 
        股份有限公司                                                                受让股份的全部和/或任何部分及相关  
                                                                                    权益,或以其他任何方式将受让股份项 
                                                                                    下的任何权利转让或质押给任何人士, 
                                                                                    除非有关法律法规或监管机构另有相悖 
                                                                                    要求。                             
  5     联大集团有限公司      289,000,000      2008年6月6日       86,700,000        在实施股权分置改革后,在二十四个月 
                                               2009年6月6日       202,300,000       内不出售有限售条件的股份;在三十六 
                                                                                    个月内出售有限售条件的股份不超过其 
                                                                                    持有有限售条件股份总数的30%。      
  6     SAL.OPPENHEIMJR.&CI  171,200,000      2007年6月6日       25,680,000        在实施股权分置改革后,在二十四个月 
        E.KOMMANDITGESELLSCH                   2008年6月6日       25,680,000        内出售有限售条件的股份不超过其持有 
        AFTAUFAKTIEN萨尔·奥                   2009年6月6日       119,840,000       有限售条件股份总数的15%,在三十六  
        彭海姆股份有限合伙企                                                        个月内累计不超过其持有有限售条件股 
        业                                                                          份总数的30%。                      
  7     北京三吉利能源股份有  135,200,000      2007年6月6日       20,280,000                                           
        限公司                                 2008年6月6日       20,280,000                                           
                                               2009年6月6日       94,640,000                                           
  8     DEUTSCHEBANKLUXEMBOU  121,000,000      2011年5月18日      121,000,000       自股份交割日起的5年内不会出售、转  
        RGS.A.德意志银行卢森                                                        让、托管、质押或以其他任何方式处置 
        堡股份有限公司                                                              受让股份的全部和/或任何部分及相关  
                                                                                    权益,或以其他任何方式将受让股份项 
                                                                                    下的任何权利转让或质押给任何人士, 
                                                                                    除非有关法律法规或监管机构另有相悖 
                                                                                    要求。                             
  9     包头华资实业股份有限  105,600,000      2007年6月6日       15,840,000        在实施股权分置改革后,在二十四个月 
        公司                                   2008年6月6日       15,840,000        内出售有限售条件的股份不超过其持有 
                                               2009年6月6日       73,920,000        有限售条件股份总数的15%,在三十六  
  10    上海健特生命科技有限  101,200,000      2007年6月6日       15,180,000        个月内累计不超过其持有有限售条件股 
        公司                                   2008年6月6日       15,180,000        份总数的30%。                      
                                               2009年6月6日       70,840,000                                           
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    (四)持有公司5%以上股份的股东情况     公司无控股股东和实际控制人,报告期内公司第一大股东没有发生变更。
    1、首钢总公司
        首钢总公司成立于1992年10月15日,前身是始建于1919年的石景山钢铁厂,1996年9月,改组为首钢集团,首钢总公司作为集团的母公司,对集团所有资产行使资产经营权,1999年8月2日,经国家经贸委、北京市人民政府批准,首钢总公司作为北京市人民政府授权的国有资产投资实体,改制为国有独资公司。注册资本726,394万元,法定代表人为朱继民。首钢总公司是一家跨行业、跨地区、跨国经营的大型企业集团,主要业务范围包括:工业、建筑、地质勘探、交通运输、对外贸易、邮电通讯、金融保险、科学研究和综合技术服务业、国内商业、公共饮食、物资供销、
    仓储、房地产、居民服务、咨询服务、租赁、农、林、牧、渔业(未经专项许可的项目除外)、授权经营管理国有资产。公司与第一大股东之间的股权关系图如下:
    
    
    100%
    
    
    10.19%
    
    
    2、山东电力集团公司
        山东电力集团公司前身是成立于1958年1月的山东省电力工业局,1989年改建为山东省电力公司,1997年7月改组为山东电力集团公司,注册资本986,000万元,法定代表人为朱长富。山东电力集团公司主要业务包括:电网经营;电力生产;电力工程勘测、设计、建设、施工、修造、调试、工程总承包;电力购销;电力投资,工程监理;电力系统所需原材辅料、燃料、设备的销售(不含专营);技术开发,人
    员培训;信息咨询服务。
    3、红塔烟草(集团)有限责任公司
    红塔烟草(集团)有限责任公司是国家烟草专卖局的全资控股公司,于1995年9月15日由玉溪卷烟厂改制而成,注册资本68,000万元,法定代表人为柳万东。该公司是一家主要从事烟草加工生产、销售,烟草工业专用设备制造,销售,烟草原
    辅料的购销,并通过对外投资涉足能源、交通、化工、机电、建材、高新技术等行业的多元化经营的集团公司。
    4、DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT(德意志银行股份有限公司)
    德意志银行股份有限公司(DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT),注册地在德国法兰克福,企业类型为股份有限公司,法定代表人约瑟夫阿克曼,注册资本1,392,266,869.76欧元,主营业务:通过自身或其子公司或关联公司从事各类银行业务,提供包括资本、基金管理、不动产金融、融资、研究与咨询等方面的服务。在法律许可范围内,公司有权办理各类交易,采取各种有助于实现公司目标的措施,特别是购置和转让房地产、在境内外建立分支机构、购置、管理和出售其在其他企业内的权益及签订企业协议。
    5、联大集团有限公司
    联大集团有限公司成立于1995年5月,注册资本5,087万元,法定代表人为吴晓梦。该公司经山东省经济贸易委员会、山东省计划委员会、山东省体制改革委员会、山东省财政厅和山东省国有资产管理局鲁经宗字[1995]第120号文件批准进行国有资产授权经营,主要从事工业生产资料(不含专营专控)、百货、五金交电、电子计
    算机及配件销售;普通机械、化工产品(不含化学危险品)、建筑材料、家用电器的生产、销售;科技开发、技术服务;信息咨询服务(不含中介)。
    
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事和高级管理人员情况 
    董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    
    


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  姓名         职务               性别     出生年月    任期                          年初持   年末持股   报告期内从公  
                                                                                     股                  司领取的报酬  
                                                                                                         总额(万元)    
  刘海燕       董事长             男       1941.11     2004.6.29—2007.6.29          0        0          103.89        
  方建一       副董事长           男       1953.07     2004.6.29—2007.6.29          0        0          4.5           
  耿留琪       副董事长           男       1951.01     2005.5.19—2007.6.29          0        0          2.8           
  孙伟伟       董事               女       1955.06     2004.6.29—2007.6.29          0        0          3.2           
  赵健         董事               男       1961.12     2004.6.29—2007.6.29          0        0          2.4           
  张萌         董事               女       1958.10     2004.6.29—2007.6.29          0        0          2.9           
  ColinGrassi  董事               男       1961.06     2006.10.10—2007.6.29         0        0          1.6           
  e(高杰麟)                                                                                                          
  余建平       董事               男       1956.07     2004.6.29—2007.6.29          0        0          2.9           
  吴建         董事、行长         男       1954.03     2004.6.29—2007.6.29          0        0          103.89        
  刘熙凤       董事、副行长财务   女       1950.11     2004.6.29—2007.6.29          0        0          69.33         
               负责人                                                                                                  
  赵军学       董事董事会秘书     男       1958.04     2004.6.29—2007.6.29          0        0          69.33         
  高培勇       独立董事           男       1959.01     2004.6.29—2007.6.29          0        0          10.0          
  戚聿东       独立董事           男       1966.09     2004.6.29—2007.6.29          0        0          9.7           
  牧新明       独立董事           男       1957.05     2004.6.29—2007.6.29          0        0          8.6           
  张明远       独立董事           男       1956.10     2004.6.29—2007.6.29          0        0          10.0          
  盛杰民       独立董事           男       1941.03     2006.10.10—2007.6.29         0        0          2.25          
  骆小元       独立董事           女       1954.01     2006.10.10—2007.6.29         0        0          2.55          
  卢建平       独立董事           男       1963.12     2006.10.10—2007.6.29         0        0          2.75          
  成燕红       监事会主席         女       1958.02     2004.6.29—2007.6.29          0        0          103.89        
  宋斌         监事               男       1965.04     2004.6.29—2007.6.29          0        0          3.0           
  郭建荣       监事               男       1962.08     2004.6.29—2007.6.29          0        0          4.2           
  刘国林       监事               男       1951.03     2004.6.29—2007.6.29          0        0          2.7           
  牛荷生       监事               女       1946.07     2004.6.29—2007.6.29          0        0          4.2           
  何德旭       外部监事           男       1962.09     2004.6.29—2007.6.29          0        0          9.2           
  陈雨露       外部监事           男       1966.11     2004.6.29—2007.6.29          0        0          7.7           
  戴刚         职工代表监事       男       1957.08     2004.6.29—2007.6.29          0        0          40.05         
  李琦         职工代表监事       男       1958.08     2004.6.29—2007.6.29          0        0          40.05         
  乔瑞         副行长             男       1954.08     2004.6.29—2007.6.29          0        0          69.33         
  李国鹏       副行长             男       1955.02     2004.6.29—2007.6.29          0        0          69.33         
  合计         /                  /        /           /                             0        0          766.24        
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1、董事、监事报酬决策程序及确定依据:根据《公司董、监事津贴制度》的规定,凡在本公司领取工薪的董、监事不再领取本制度规定的津贴;公司董、监事津贴由劳务报酬、委员会职务津贴和会议补助三部分组成。劳务报酬指独立董事、外部监事参与董、监事会工作的基本报酬,每人每年5万元人民币;委员会职务津贴指董、监事参与专门委员会工作的职务津贴,标准为每人每月1000元(每年1.2万元),参加多个专门委员会工作的董、监事,其委员会职务津贴按其所任职的委员会数量发放;会议补助指董、监事参加董、监事会会议的补助,标准为每次3000元。Colin Grassie(高杰麟)、盛杰民、骆小元、卢建平自2006年10月起按上述制度规定领取津贴。
    2、高级管理人员报酬决策程序及确定依据:公司高级管理人员薪资根据《华夏银行总行级高管人员薪资管理办法》进行核定与发放。
    3、上述人员报酬均为税后金额。
    
    (二)董事、监事在股东单位任职情况


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  姓名               任职单位名称                                  职务                     任期                       
  方建一             首钢总公司                                    总会计师                 1998年6月至今              
  孙伟伟             首钢总公司                                    副总经理                 2003年11月至今             
  张萌               红塔烟草(集团)有限责任公司                  副总会计师               1999年6月至今              
  ColinGrassie(高   德意志银行                                    亚太区(日本除外)首席   2005年至今                 
  杰麟)                                                           执行官                                              
  余建平             北京三吉利能源股份有限公司                    总经理                   1999年12月至今             
  郭建荣             包头华资实业股份有限公司                      总裁助理                 2002年2月至今              
  刘国林             上海建工(集团)总公司                        董事、总会计师           1994年1月至今              
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    (三)董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在其他单位任职或兼职情况
    刘海燕,董事长,男,1941年11月出生,研究生学历,教授级高级工程师。曾任北京东方红炼油厂厂长,北京燕山石油化工(集团)有限公司总经理、党委书记、董事长,泰康人寿保险股份有限公司副董事长(兼),中共十五届中央委员会候补委员、中共第七届、第八届北京市委员会委员、北京市副市长,中国企业联合会和中国企业家联合会副会长,清华大学、中国人民大学、中国石油大学兼职教授。现任全国政协第十届委员会委员,华夏银行董事长、党委书记。
    方建一,副董事长,男,1953年7月出生,硕士研究生,高级会计师。曾任首钢日电电子有限公司总经理助理兼财务部经理,首钢国际经贸部财务处副处长,首钢中首公司业务部财务处副处长,首钢中首公司总经理助理,首钢船务公司副总经理,首钢总公司海外总部金融财务部融资处处长、副部长,首钢总公司开发部副部长、财务助理总经理、总经理财务助理。现任首钢总公司总会计师。
    耿留琪,副董事长,男,1951年1月出生,大学本科学历,高级经济师。曾任青岛电力实业总公司总经理、电业局局长助理、副局长、北京英大实业发展总公司副总经理、山东鲁能投资公司总经理、山东鲁能金穗期货经纪公司董事长、英大国际信托投资有限责任公司副董事长、总经理、董事长、党委书记。现任大通证券股份公司董事长、党委书记。
    孙伟伟,董事,女,1955年6月出生,研究生学历,高级会计师。曾任太原重型机械(集团)有限公司财务部副部长、部长,太原重型机械(集团)有限公司副总经理、常务副总经理,首钢总公司总经理助理兼集团管理部部长。现任首钢总公司副总经理。
    赵健,董事,男,1961年12月出生,大学本科学历,高级工程师。曾任山东电力工业局物资公司经营部经理,山东电力集团公司办公室副主任,鲁能英大集团公司总经理、党委委员。现任山东鲁能置业集团公司总经理。
    张萌,董事,女,1958年10月出生,研究生学历,助理会计师。曾任玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司工业财务科副科长、科长、副总会计师。现任红塔烟草(集团)有限责任公司副总会计师。
    Colin Grassie(高杰麟),董事,英国籍,男,1961年6月出生,硕士研究生学历。曾任J P摩根公司外国债券部总监(美国)、德意志银行全球市场销售部总监(亚洲区)、德意志银行全球市场销售部总监(欧洲区)、德意志银行全球市场部客户集团联席主席、德意志银行全球市场部总监(欧洲区)。现任德意志银行亚太区(日本除外)首席执行官。
    余建平,董事,男,1956年7月出生,大学本科学历,高级工程师。曾任水电部情报所工程师、计划司工程师,国家能源投资公司计划司副处长,北京三吉利能源公司总经理。现任北京三吉利能源股份有限公司总经理。
    吴建,董事、行长,男,1954年3月出生,大学本科学历,高级经济师。曾任中国工商银行北京分行设备信贷处副处长,中国工商银行北京分行朝阳区办事处副主任、主任,交通银行北京分行副总经理、党组成员,交通银行北京分行总经理、党组书记,交通银行党组成员、纪检组长、副行长、党委委员。现任华夏银行董事、行长、党委副书记。
    刘熙凤,董事、副行长、财务负责人,女,1950年11月出生,大学本科学历,高级会计师。曾任首钢建设总公司计财处副处长,华夏银行稽核室主任、行长助理、党委副书记兼人事副行长,华夏银行副行长、党组副书记、机关党委书记。现任华夏银行董事、副行长、财务负责人、党委委员。
    赵军学(曾用名赵京学),董事、董事会秘书,男,1958年4月出生,硕士研究生,高级经济师。曾任中国包装总公司南方公司总经理助理,粤海金融控股有限公司副总经理、总经理,华夏银行深圳分行党组书记、行长。现任华夏银行董事、董事会秘书。
    高培勇,独立董事,男,1959年1月出生,博士研究生,教授。曾任天津财经学院财政系讲师、副教授,中国人民大学校长助理、教授。现任中国社会科学院财贸所副所长、教授。
    戚聿东,独立董事,男,1966年9月出生,博士研究生,教授。曾任首都经济贸易大学财政系助教、讲师、副教授,《首都经济贸易大学学报》常务副主编兼编辑部主任。现任首都经济贸易大学产业经济研究中心主任、工商管理学院院长、MBA教育中心主任。
    牧新明,独立董事,美国籍,男,1957年5月出生,博士研究生,教授。曾任美国华盛顿世界银行基础设施局,联合国国际开发组织及美国国际开发署投资顾问,菲律宾马尼拉亚洲开发银行项目官员,美国德克萨斯州立大学教授,美国所罗门公司亚太地区副总裁。现任摩根斯顿商人银行董事长、康桥投资基金首席执行官、美国东英投资公司总裁。
    张明远,独立董事,美国籍,男,1956年10月出生,硕士研究生,美国注册财务分析师。曾任J.P摩根纽约企业融资部副总裁,J.P摩根香港全球债信管理部副总裁,中国国际金融有限公司资本市场部总经理,中银国际控股有限公司投资银行部董事总经理、行政总监兼财务总监,港基银行副总裁、执行总裁。现任富邦银行(香港)有限公司执行副总裁。
    盛杰民,独立董事,男,1941年3月出生,大学本科学历,教授。曾在华东政法学院、上海复旦大学、北京大学法学院任教。现任北京大学经济法研究所所长。
    骆小元,独立董事,女,1954年1月出生,大学本科学历,高级经济师。曾任《财政研究》杂志副主编、编辑部主任,会计学会会刊、注册会计师协会会刊编辑部主任,注册会计师全国考试委员会委员兼考试办公室主任,中国注册会计师协会总会计师。现任中国注册会计师协会注册中心主任。
    卢建平,独立董事,男,1963年12月出生,博士研究生学历,博士生导师、教授。曾任浙江大学哲学系讲师、副教授,浙江大学涉外经济法律研究所所长,浙江大学国际经济法系主任、教授,中国人民大学刑事法律研究中心执行主任。现任北京师范大学刑事法律科学研究院常务副院长。
    成燕红,监事会主席,女,1958年2月出生,大专学历,高级会计师。曾任北京市财政局综合处副处长、债务处副处长、处长、党组成员、副局长;北京证券有限责任公司总经理、党委书记;北京市委金融工委副书记、书记;北京市政府金融工作办公室主任。现任中共第九届北京市委员会委员、华夏银行监事会主席、党委副书记、纪委书记。
    宋斌,监事,男,1965年4月出生,大学本科学历。曾任人民日报社记者,北京信远产业投资公司总经理,信远控股集团有限公司总裁。现任信远控股集团有限公司副董事长。
    郭建荣,监事,1962年8月出生,大学本科学历,经济师。曾任交通银行包头支行副处长、处长。现任包头华资实业股份有限公司总裁助理。
    刘国林,监事,男,1951年3月出生,大学专科学历,高级会计师。曾任上海建筑工程局财务处副处长、处长。现任上海建工(集团)总公司董事、总会计师。
    牛荷生,监事,女,1946年7月出生,大学本科学历,高级会计师。曾任财政部工业交通财务司副处长、处长、副局长,中国进口汽车贸易中心总经理助理兼财务部部长、常务副总经理。现任华夏银行监事。
    戴刚,职工代表监事,男,1957年8月出生,大学本科学历,高级政工师。曾任首钢大学团委副书记、培训部副主任,首钢总公司双考委副主任。现任华夏银行党委办公室主任、机关工会主席。
    李琦,职工代表监事,男,1958年8月出生,大学本科学历,高级经济师。曾任山东大学法律系教师,中农信山东公司副总经理,山东省英泰集团公司副总经理,华夏银行济南分行稽核法规处处长,华夏银行党委纪检委委员、法律事务部总经理兼资产保全部总经理。现任华夏银行重庆分行行长。
    何德旭,外部监事,男,1962年9月出生,博士研究生,教授。曾任中国社会科学院财贸经济研究所助理研究员、科研组织处处长、研究员。现任中国社会科学院财贸经济研究所副所长、金融研究中心副主任、研究生院教授。
    陈雨露,外部监事,男,1966年11月出生,博士研究生,教授。曾任中国人民大学财政金融系副主任、财政金融学院副院长、院长。现任中国人民大学副校长兼财政金融学院院长。
    乔瑞,副行长、党委委员,男,1954年8月出生,硕士研究生,高级经济师。曾任国家外汇管理局中央业务处副处长、外债信息处副处长、外债管理处处长、外资管理司副司长和管理检查司司长,中国建设银行北京市分行副行长、党委委员,本行董事、副行长、财务负责人、党委委员。现任华夏银行副行长、党委委员。
    李国鹏,副行长、党委委员,男,1955年2月生,硕士研究生,高级经济师。曾任中国人民银行山东省分行金融研究所副所长、金融体制改革办公室副主任、调研信息处处长,中国人民银行泰安市分行行长、党组书记兼国家外汇管理局泰安分局局长,华夏银行济南分行党组书记、行长,华夏银行行长助理,华夏银行党组成员、副行长兼总行营业部党组书记、总经理。现任华夏银行副行长、党委委员。
    


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  姓名                        在除股东单位外的其他单位任职或兼职                                                       
  刘海燕                      无                                                                                       
  方建一                      信邦投资有限公司董事长、博迪投资有限公司董事长                                           
  耿留琪                      大通证券股份公司董事长                                                                   
  孙伟伟                      首钢机电有限公司董事长、北京西曼专用车有限责任公司董事长                                 
  赵健                        山东鲁能置业集团公司总经理                                                               
  张萌                        中国太平洋保险(集团)股份有限公司董事、中国太平洋人寿保险股份有限公司董事、华泰财产保险 
                              股份有限公司董事                                                                         
  ColinGrassie(高杰麟)      无                                                                                       
  余建平                      北京国利能源投资有限公司董事长                                                           
  吴建                        无                                                                                       
  刘熙凤                      无                                                                                       
  赵军学                      无                                                                                       
  盛杰民                      美克国际家具股份有限公司独立董事                                                         
  骆小元                      嘉实基金管理有限公司独立董事                                                             
  卢建平                      浙江苏泊尔炊具股份有限公司独立董事、哈尔滨高科技股份有限公司独立董事                     
  高培勇                      上海实业发展独立董事                                                                     
  戚聿东                      乐凯胶片股份有限公司独立董事                                                             
  牧新明                      无                                                                                       
  张明远                      无                                                                                       
  成燕红                      无                                                                                       
  宋斌                        无                                                                                       
  郭建荣                      无                                                                                       
  刘国林                      无                                                                                       
  牛荷生                      无                                                                                       
  何德旭                      无                                                                                       
  陈雨露                      名流置业股份有限公司独立董事、宝盈基金管理有限公司独立董事                               
  戴刚                        无                                                                                       
  李琦                        无                                                                                       
  乔瑞                        无                                                                                       
  李国鹏                      无                                                                                       
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    (四)董事、监事、高级管理人员变动情况
    2006年4月19日,公司第四届董事会第十二次会议选举耿留琪先生为公司副董事长。
    2006年10月10日,公司2006年第三次临时股东大会选举Colin Grassie(高杰麟)先生为公司董事,选举盛杰民先生、骆小元女士、卢建平先生为公司独立董事。姜培维先生、许铁良先生、张利国先生因任期届满不再担任公司独立董事。
    2006年10月26日,公司第四届监事会第十次会议同意曾北川先生辞去公司职工代表监事职务。
    
    二、员工情况
    报告期末,公司共有员工8290人,其中管理类人员1420人,业务类人员6378人,保障类人员492人。员工中具有大专以上学历的7785人,占比93.90%。公司目前有退休人员38人。
    
    第六节  公司治理结构
    一、公司治理情况
    2006年,公司不断完善股东大会、董事会、监事会和高级管理层独立运作、有效制衡的公司治理结构,其核心目标是在尊重和保护存款人利益的前提下,追求股东价值的长期最大化。公司2006年公司治理情况如下:
    (一)修订完善公司治理基础性制度
    在建立健全公司治理基础性制度体系的前提下,公司董事会根据《中华人民共和国公司法》(2005年修订)、《中华人民共和国证券法》(2005年修订)、中国证监会颁布的《上市公司章程指引》(2006年修订)、《上市公司股东大会规则》(2006年修订),上海证券交易所颁布的《股票上市规则》(2006年5月修订)、《上市公司董事会议事示范规则》(2006年5月颁布)、《上市公司监事会议事示范规则》(2006年5月颁布),在2006年全面修改了《公司章程》,进一步夯实了公司治理的制度基础。同时根据修改后的《公司章程》相应修改了“三会”议事规则,并完善配套制度的建立和修订工作。目前公司进一步完善了以《公司章程》为基础,包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、各专门委员会工作规则、《行长工作细则》、《独立董事工作制度》、《董、监事津贴制度》、《信息披露工作制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理办法》、《华夏银行与内部人和股东关联交易管理暂行办法》、《华夏银行市场风险管理办法(暂行)》等配套制度在内的公司治理基础性制度体系,使公司治理结构不断适应法律法规和监管要求的变化而调整。
    
    (二)关于股东和股东大会     1、股东大会召开情况
    2006年,公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及《华夏银行股东大会议事规则》的规定召集、召开4次股东大会。公司建立健全了与股东沟通的有效渠道,提供网络投票等现代技术手段,扩大社会公众股东参与股东大会的比例,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权,充分行使股东的权利。
    2、关联交易管理情况
    根据中国银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》及《华夏银行股份有限公司与内部人和股东关联交易管理暂行办法》的规定,董事会关联交易控制委员会及董事会进一步加强了关联交易的内部控制,严格履行关联交易审批程序和信息披露有关规定,有效控制了关联交易风险。报告期内,董事会听取了风险管理部关于年度关联交易管理制度执行情况以及关联交易情况的专项报告及稽核部对关联交易的年度专项稽核报告,并向年度股东大会做了关联交易情况汇报;董事会还审议通过了对联大集团有限公司等关联交易借新还旧审批授权及对德意志银行综合授信等重大关联交易事项;独立董事就重大关联交易发表了独立意见;公司按照上交所对上市银行关联交易披露的规范化要求履行了关联交易信息披露义务,规范了重大关联交易提请股东大会审议的程序。报告期内,监事会对公司关联交易事项进行了检查并审议通过了《华夏银行关联交易检查报告》,履行了对关联交易的监督职责。
    
    (三)关于董事和董事会     1、董事会构成及其工作情况
    公司董事会现由18名董事组成,其中独立董事7名,高级管理层董事4名。董事会在决策程序、授权程序、表决程序等方面严格执行法律法规以及《公司章程》的规定。2006年,公司按照《公司章程》和《华夏银行董事会议事规则》的有关规定共召开8次董事会会议,全体董事认真出席会议并审议各项议案,勤勉尽职行使董事的权利、履行相应的义务,形成了有效的决策和监督机制。
    2、董事会专门委员会运作情况
    报告期内,根据《公司章程》的规定完善了董事会专门委员会设置,2006年8月29日第四届董事会第十四次会议和2006年10月29日第四届董事会第十五次会议分别审议通过了《关于设立董事会战略委员会的议案》和《关于设立董事会审计委员会并调整专门委员会成员的议案》。结合新当选的4名董事,董事会选举了两个新设委员会的成员并调整了原有4个专门委员会成员。在完善专门委员会设置的情况下,2006年12月20日第四届董事会第十七次会议通过了《关于制定〈华夏银行股份有限公司董事会审计委员会工作规则〉的议案》。
    2006年,公司董事会各专门委员会进一步规范运作,切实履行了职责。风险管理委员会召开2次会议,审议了《2005年度内部控制自我评价报告》、《华夏银行市场风险管理办法(试行)》。关联交易控制委员会召开2次会议,审议了公司关联交易管理制度执行情况以及关联交易情况的专项报告、公司关联交易情况的年度稽核报告、独立董事关于重大关联交易情况的专项意见,华夏银行对联大集团有限公司等关联交易借新还旧、对德意志银行9900万美元综合授信等重大关联交易事项。提名委员会召开3次会议,审议了选举耿留琪为副董事长的议案、增选Colin Grassie(高杰麟)为董事的议案、改选盛杰民、骆小元、卢建平为独立董事的议案,对上述候选人的任职资格进行了初步审查。薪酬与考核委员会召开1次会议,对董事和高级管理人员2005年度履行职责情况进行了考核与评价,组织了独立董事的相互评价。审计委员会召开1次会议,审议了《华夏银行董事会审计委员会工作规则》。
    
    (四)关于监事和监事会    1、监事会构成及其工作情况
    公司监事会现由9名监事组成,其中外部监事2名、职工代表监事2名。2006年,监事会按照《公司章程》和《华夏银行监事会议事规则》的有关规定共召开4次监事会会议,各位监事勤勉尽职,按规定出席会议,依法尽职履行法律法规和《公司章程》赋予的监督检查职责,组织和参加了专项检查,认真履行监督职能。
    2、监事会专门委员会
    报告期内,监事会审计委员会按照工作规则的规定召开3次会议,审议了《关于华夏银行董事、高管人员履行职责情况的评价意见》及监事会检查组的专项检查或调研报告,进一步强化监督检查。
    3、外部监事制度
    截止报告期末,公司监事会有2名外部监事,按照相关法律法规和《公司章程》的要求,从保护存款人和公司整体利益出发,勤勉尽职,认真参加会议审议各项议案并独立地发表意见,履行专门委员会召集人的职责,组织并参加监事会的专项检查及调研活动。
    
    (五)关于信息披露与投资者关系管理
    公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《华夏银行股份有限公司信息披露工作制度》,进一步规范日常信息披露工作;按照《华夏银行股份有限公司重大信息内部报告制度》的规定,确保公司内部重大信息迅速、顺畅的传递、归集和有效管理,为履行信息披露义务奠定良好的基础。2006年,按照中国证监会和上海证券交易所信息披露规则及公司信息披露制度的规定,完成了4项定期报告(年报、半年报、季报)和43项临时报告的披露,确保了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。
    2006年,公司结合股权分置改革深化了投资者关系管理,充分发挥投资者关系管理在股权分置改革中的重要作用,树立了公司诚信、稳健、规范的良好市场形象。在日常投资者关系管理工作中,全年共接待中外机构投资者及研究机构来访人数总计100多人次;结合媒体负面报道,提高了媒体危机预警意识,加强了媒体监测与管理,建立起媒体危机预警机制。
    
    二、独立董事履行职责情况
    截止报告期末,公司董事会现有7名独立董事,占董事会总人数的三分之一以上。独立董事在独立性和专业性方面日益发挥着重要作用。独立董事按照法律法规和《公司章程》的要求,从保护存款人和中小股东的利益出发,勤勉尽职,认真参加会议并审议各项议案,认真履行关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会召集人的职责,针对公司治理和经营管理活动独立地发表了专业意见。
    (一)独立董事出席董事会的情况


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  独立董事姓名    2006年应参加董事会   亲自出席(次)  委托出席(次   缺席(次  备注                                   
                  次数                                 )             )                                               
  高培勇          8                    8                                                                               
  戚聿东          8                    7               1                        第四届董事会第十五次会议戚聿东独立董事 
                                                                                委托高培勇独立董事代行表决权           
  张明远          8                    8                                                                               
  牧新明          8                    8                                                                               
  盛杰民          3                    2               1                        2006.10.10起任职;第四届董事会第十七次 
                                                                                会议盛杰民独立董事委托卢建平独立董事代 
                                                                                行表决权                               
  骆小元          3                    3                                        2006.10.10起任职                       
  卢建平          3                    3                                        2006.10.10起任职                       
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    (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况


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  独立董事姓名                提出异议的事项                        提出异议的具体内容                    备注         
  牧新明                      第四届董事会第十次会议审议《华夏银行  对财务预算的理解不深                  弃权         
                              股份有限公司2006年度财务预算报告》                                                       
  张明远                      第四届董事会第十次会议审议《华夏银行  本公司2005年度较高的分红比率和近期较  弃权         
                              股份有限公司2005年度利润分配预案》    高的资本需求及融资活动不相匹配                     
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    三、公司经营决策体系    公司最高权力机构是股东大会,通过董事会、监事会进行管理和监督。行长受聘于董事会,在董事会的领导下全面负责日常经营管理。公司实行一级法人、总分支行垂直管理体制,各分支机构均为非独立核算单位,其经营管理活动根据总行授权进行,并对总行负责。
    公司无控股股东,系整体上市,与股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立,具有独立、完整的业务及自主经营能力,董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
    四、对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制
    公司选聘高级管理人员主要采取外部招聘和内部选拔两种方式;高级管理人员由董事会聘任并报中国银监会进行任职资格审查。监事会对高级管理人员进行离任审计;对高级管理人员执行公司职务时违反法律法规或公司章程的行为及损害公司利益的行为进行监督,并要求其予以纠正,必要时向股东大会或国家有关主管机关报告。
    报告期内,董事会薪酬与考核委员会根据《华夏银行高级管理人员年度考核暂行办法》,对高级管理人员2005年履行职责情况进行了考核。薪酬与考核委员会对高级管理人员的考核主要依据董事会下达的年度主要经营指标完成情况、中国银监会下达的监管指标完成情况和董事评议等几项内容,以效益和效率为中心,以成本控制和风险控制为主线,突出高质量发展主题,体现客观公正、责权对等、奖惩匹配的原则。此外,监事会专门委员会对高级管理人员2005年履行职责合法合规性情况进行了评价。董事会薪酬与考核委员会的考核结果和监事会的评价意见,是对高级管理人员进行绩效评价和激励约束安排的重要依据。
    
    第七节  股东大会情况简介
    报告期内公司召开了4次股东大会,具体情况如下:
    一、2005年度股东大会情况
    公司于2006年3月20日召开2005年年度股东大会,决议公告刊登在2006年3月21日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    二、2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议情况
    公司于2006年4月24-26日召开2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议,决议公告刊登在2006年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    三、2006年第二次临时股东大会情况
    公司于2006年8月11日召开2006年第二次临时股东大会,决议公告刊登在2006年8月12日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    四、2006年第三次临时股东大会情况
    公司于2006年10月10日召开2006年第三次临时股东大会,决议公告刊登在2006年10月11日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    第八节  董事会报告
    一、管理层讨论与分析
    (一)报告期内经营情况的回顾
    公司主营业务范围是吸收人民币存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项;提供保管箱服务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外汇借款;外汇票据的承兑和贴现;自营或代客外汇买卖;买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券;发行或代理发行股票以外的外币有价证券;外币兑换;外汇担保;外汇租赁;贸易、非贸易结算;资信调查、咨询、见证业务以及经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
    1、公司总体经营情况
    2006年公司坚决贯彻国家宏观调控政策和监管部门要求,努力实现质量、效益、速度、结构协调发展。公司坚持以发展为主题,以结构调整为主线,扎实开展经营工作,各项业务平稳增长,结构调整初见成效,风险控制能力不断提高,资产质量逐步改善,财务实力明显增强,股权分置改革圆满完成,与德意志银行的合作进展顺利,全面完成了董事会下达的各项任务,取得了良好业绩。
    (1)经营状况良好
    截至2006年末,公司资产总规模达到4,450.53亿元,比上年末增加891.32亿元,增长25.04%;各项存款余额3,712.95亿元,比上年末增加571.28亿元,增长18.18%;各项贷款余额2,597.67亿元,比上年末增加263.44亿元,增长11.29%;不良贷款率2.73%,比上年下降0.32个百分点;2006年实现主营业务收入180.83亿元,比上年增加43.02亿元,增长31.22%;实现利润总额24.11亿元,比上年增加4.22亿元,增长21.22%;实现净利润14.57亿元,比上年增加1.77亿元,增长13.87%。
    (2)营销工作稳步推进
    公司于2005年起实施《华夏银行分行集中营销工作实施办法》,明确了推进集中营销的基本模式:对部分行业的重点客户实施分行层面上的集中营销,对授信3000万元以上的客户实施分行层面上的集中授信,全面推行对客户服务方案、团队服务、集团授信、风险监控方面的“四统一”营销管理。报告期内,公司客户开发取得成效,基本结算账户和优质客户数量增加较快;建立了跨部门、跨专业的产品研发制度和产品创新与市场营销的联动机制,开发优化了多项新产品;个人业务不断提高网点服务水平,持续开展个人业务主题营销活动,不断加大个人业务特色产品的开发和推广力度,全面实施贵宾客户服务计划。
    (3)结构调整效果初步显现
    公司合理把握投放节奏,调整信贷结构,压缩票据贴现余额,增加纯贷款,贷款收益水平有所提高;加大低风险权重业务发展,个人住房按揭贷款及抵质押贷款发展较快;在负债结构调整方面提高了低成本业务占比;公司推广了集团结算中心、银企直联、企业财务顾问等产品,中间业务收入有所增加。
    (4)风险管理和内控建设不断加强
    公司通过规范互保业务、房地产贷款业务和担保公司担保信贷业务,防范信用风险。制定了《市场风险管理实施细则》等规章制度,防范市场风险;通过对放款中心运行情况、抵质押登记手续合法合规性情况和票据业务风险点进行专项检查,防范操作风险。落实贷款“三查”责任,开展贷后检查的尽职调查;建立问题贷款定期研究会议制度,提高对问题贷款的处置化解能力,较好地化解了企业贷款的突发风险。
    (5)国际化改造取得阶段性成果。
    全行努力推进业务流程再造和大集中工程建设并取得阶段性成果;公司顺利完成了引进境外战略投资者的股权交割手续,与德意志银行的合作正在有序推进,双方在贸易融资、外币清算、基金代销、人员培训等方面的合作已取得初步成果;成立了信用卡中心,发行信用卡的各项筹备工作正在进行。
    
    2、公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
    报告期内,公司主营业务收入为18,082,583千元,主营业务利润为2,570,445千元。
    
    按业务种类划分
    (单位:人民币千元)


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  业务种类                                       主营业务收入                                                          
  贷款                                           13,069,184                                                            
  拆借、存放等同业业务                           1,953,462                                                             
  债券投资                                       2,245,118                                                             
  其他业务                                       814,819                                                               
  合计                                           18,082,583                                                            
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    按地区划分
    (单位:人民币千元)


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                                            主营业务收入                           主营业务利润                        
  华东、华北地区                            11,942,668                             1,205,656                           
  华南、华中地区                            2,110,915                              347,774                             
  西南、西北地区                            2,646,267                              746,390                             
  东北地区                                  1,382,733                              270,625                             
  合计                                      18,082,583                             2,570,445                           
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    (3)报告期内主营业务及其结构与前一报告期比较情况
    公司根据中国人民银行及中国银行业监督管理委员会批准的经营范围开展各项业务活动,其中存贷款业务、债券投资业务、同业存放拆放业务以及结算、代理等业务为公司收入的主要来源。报告期内不存在对利润产生重大影响的其他业务经营活动。
    
    3、公司财务状况和经营成果
        (1)主要财务指标增减变动幅度及其原因
                                                                 (单位:人民币千元)


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  主要财务指标                            2006年报告期末             增减幅度          主要原因                        
  总资产                                  445,053,424                25.04%            贷款、投资等业务增长            
  总负债                                  433,410,629                25.48%            存款等业务增长                  
  其中:长期负债                          71,104,243                 13.96%            长期存款等增加                  
  股东权益                                11,642,795                 10.56%            未分配利润增加                  
  主营业务利润                            2,570,445                  18.41%            业务规模增长                    
  净利润                                  1,457,043                  13.87%            业务规模增长                    
  现金及现金等价物净增加额                25,171,623                 195.89%           存款等业务增长                  
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     (2)比较式会计报表中变化幅度超过30%以上项目的情况
       (单位:人民币千元)


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  主要会计科目                       报告期末           增减幅度         主要原因                                      
  现金及存放中央银行款项             66,372,574         80.07%           现金及存放中央银行款项增加                    
  贵金属                             7,940              100.00%          贵金属增加                                    
  拆出资金                           2,590,697          2261.42%         拆出资金增加                                  
  交易性金融资产                     2,768,746          100.00%          交易性金融资产增加                            
  买入返售金融资产                   29,735,661         140.89%          买入返售业务增长                              
  其他资产                           1,722,097          39.54%           其他资产增加                                  
  拆入资金                           1,936,363          11451.46%        拆入资金增加                                  
  卖出回购金融资产款                 25,743,248         1839.96%         卖出回购业务增长                              
  应交税费                           958,663            41.98%           应交税费增加                                  
  应付债券                           6,250,000          47.06%           报告期发行次级债                              
  利息净收入                         7,386,212          31.99%           利息净收入增加                                
  手续费及佣金净收入                 304,414            53.41%           中间业务增长                                  
  投资收益                           2,245,118          33.71%           投资业务增长                                  
  公允价值变动收益                   9,879              100.00%          公允价值变动收益增加                          
  资产减值损失                       2,429,125          78.51%           计提资产减值准备增加                          
  其他业务成本                       9,545              70.56%           其他业务成本增加                              
  营业外收入                         34,638             59.51%           营业外收入增加                                
  所得税费用                         954,186            34.47%           所得税费用增加                                
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    4、公司现金流量情况分析
    2006年公司现金及现金等价物净流量为现金净流入251.72亿元。其中,经营活动产生的现金流量净额为现金净流入378.94亿元,主要原因是存款增加较快,2006年公司客户存款和同业存放款项净流入现金593.52亿元。投资活动产生的现金流量净额为现金净流出142.68亿元,主要是债券投资增加较多,2006年公司投资支付现金2,002.74亿元。筹资活动产生的现金流量净额为现金净流入15.42亿元,主要是公司2006年发行次级债所致。
    
    5、非财务信息的讨论分析
    报告期内,公司营销工作稳步推进,产品创新取得初步成效。
    客户开发取得成效,基本结算账户增加10337户,增幅达到13.3%,优质客户增加1799户,增幅达到10.28%。公司与中国铁路工程总公司、中国冶金建设集团、中国交通集团等20多家大型企业、企业集团建立了业务合作关系。
    建立了跨部门、跨专业的产品研发审议会议制度和产品创新与市场营销的联动机制,报告期内共审议通过了13项新产品,优化改进了25项新产品,银关通、法人账户透支、财产保全担保、出口票证通以及两岸汇划直通车、美元汇款全额到账、集中付款、台台通等四个服务台资企业的产品已投入使用。“中小企业成长产品服务方案”被中国中小企业协会、中国银行业协会、金融时报社授予“最佳中小企业融资方案”,外汇清算系列产品在北京金融展和广州博览会上荣获“优秀金融产品奖”,清算中心再获“花旗集团美元清算直通率卓越奖”,公司客户服务中心95577被人民日报等媒体评为中国金融业呼叫中心“客户满意十佳品牌”和“十大影响力品牌”。不断加大丽人卡、至尊金卡和“稳盈”“增盈”系列理财产品等特色产品的开发和推广力度。全面实施贵宾客户服务计划。
    着手研究制定全行的营销策略,认真规划市场,指导全行有组织、有目标地开展营销工作。
    
    6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
    截至报告期末,公司对中国银联股份有限公司的投资余额为人民币5,312.5万元,占该公司注册资本的3.22%,该公司自2002年3月成立以来,业务发展迅速。
    
    (二)对公司未来发展的展望
    1、未来经营环境变化
    一是我国经济总体呈现持续、快速发展的良好势头。近两年来,我国经济呈现“高增长、低通货”的良好局面。在落实科学发展观与构建和谐社会的纲领指引下,我国社会经济发展与经济增长方式将发生新的变化,银行业将获得新的发展空间。这主要体现在我国经济增长要实现“又好又快”,调整经济结构和转变增长方式,实现经济增长的速度、质量、效益相协调,消费、投资、出口相协调等政策取向,要求商业银行必须进行经营战略转型与业务结构的调整。
    二是面临较大的金融调控压力。宏观调控政策在总体上将坚持稳中偏紧取向,继续实行稳健的财政政策与货币政策,强化财政政策、货币政策、产业政策、土地政策和社会发展政策的协调配合,继续运用经济、法律和必要的行政手段,加强和改善宏观调控的针对性与有效性,经济增长中的一些结构性矛盾将逐步缓解。
    三是国内金融业将迎来新的发展机遇。主要表现资本市场的快速发展与综合经营的稳步推进为商业银行创造了投资银行业务和交易业务的发展机会,为中间业务增长提供了空间,利率、汇率市场化进程的加快扩大了商业银行金融创新的空间,也对商业银行风险管理能力、定价能力和盈利模式提出了新的要求。
    四是银行业竞争加剧。几家大型国有银行先后上市,在资金实力、营业网点、管理基础和人员素质等方面具有明显的竞争优势;中小型股份制商业银行纷纷加快改革发展步伐,竞争能力不断提高;部分外资银行已在中国注册成立外资法人银行,全面参与国内金融市场的竞争。
    
    2、新年度经营计划及公司采取的主要措施
    (1)新年度公司经营目标
    ――资产总额不低于5340亿元
    ――年末不良贷款率控制在2.5%以内
    (2)新年度公司主要措施
    公司将深入贯彻落实党的十六届六中全会、中央经济工作会议和全国金融工作会议精神,全面落实科学发展观,不断深化改革,坚持以发展为主题,以结构调整为主线,以质量效益为中心,以深化集中营销为重点,以合规经营为保障,提高公司的竞争力,实现又好又快发展。为全面完成年度经营目标,公司将着重抓好以下几方面的工作:
    ①全力推进营销工作
    公司按照国家产业、行业政策和自身的营销能力,根据业务增长和结构调整的要求,制定了2007年营销策略,明确了在不同市场上的发展重点;将完善集中营销的运行机制,按照统一制定服务方案、统一组织客户经理小组进行客户维护、统一集团客户授信和统一客户风险监控的“四统一”原则,全力推进营销工作;认真研究市场需求,根据公司的风险承受能力和客户需求,为客户量身定做个性化产品,不断提高服务档次和服务质量。
    ②持续深化结构调整
    公司将根据市场发展变化,在推动总量不断增长的过程中实施结构调整,同时总量增长也要体现结构调整的要求。以推动存款稳定增长和降低存款付息率为重点,调整负债结构;以合理配置要素和发展低风险业务为重点,调整资产结构;以提高中间业务收入为重点,调整收入结构;以开发中型客户、巩固客户基础为重点,调整客户结构。
    ③不断提高资产质量
    公司将进一步加强信贷业务全过程管理,根据企业状况和公司能力,积极采取有效措施提高资产质量。明确管理职责,严格控制新增不良贷款。充分利用信贷系统对贷款的全过程进行监控,建立风险分级预警管理体系,重点加强集团关联业务、房地产等业务的风险预警和管理。加大清收化解力度,进一步完善相关制度,规范操作流程,在依法合规、风险逐步降低的前提下,实现不良资产价值的止损、恢复和提升。
    ④大力加强合规建设
    建立合规文化,树立合规理念,坚持合规管理,发挥为银行创造价值和避免损失的作用;建立合规管理体系,按照银监会要求,在各级行设立合规管理部门、团队或岗位,配备合理的资源,明确职责,准确界定合规管理部门与其他部门的关系;落实专业管理责任和岗位操作规程,在制度重整的基础上,继续清理、补充、完善现有制度,确保公司的各项规章制度合规。
    ⑤加快国际化改造步伐
    国际化改造是推动公司建设现代金融企业,提高核心竞争力的重要举措。2007年要通过深化业务流程再造,加快新系统开发推广和应用,加快推进与德意志银行的合作等,充分借鉴国际银行业先进的经营管理经验,全面提高公司的经营管理水平,积极应对国内银行业激烈的市场竞争。
    
    3、为实现未来发展战略所需资金需求及使用计划、资金来源情况
    资本约束不仅是银行业监管的刚性要求,更是商业银行持续健康发展的内在需要。为保证公司未来业务发展,公司将逐步完善资本补充渠道,不断提升资本实力,增强抵御风险能力和业务发展能力,在确保资本充足率满足监管要求的前提下,合理扩大业务规模。一是通过内部积累,不断充实资本实力;二是积极运用混合资本债券等债务工具,补充附属资本;三是继续推进股票增发工作,补充核心资本。
    
    4、执行新会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响
    公司2006年执行了财政部《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》(财会[2005]14号),按照规定自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》, 执行暂行规定在会计政策和会计估计方面实质上与新会计准则基本一致,公司2006年财务报告已经充分考虑了与新准则的衔接,在主要会计政策、会计估计方面已符合新会计准则的要求,执行新会计准则不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
    
    5、公司面临的风险因素及对策
    报告期内,公司面对信用、操作、市场等风险因素,坚持稳健经营,按照风险识别、评估、预警、控制和处置功能,实施全方位、全过程风险管理,促进了公司的业务和利润增长。具体风险对策为:
    (1)信用风险对策:强化信用评级管理,提高风险识别能力;强化风险迁徙、风险抵补管理,提高风险评估能力;强化风险信息预警,提高风险预警能力;强化互保净风险管理,提高企业担保风险控制能力;强化问题贷款研究,提高问题贷款处置能力;加强行业政策研究,防范行业系统性风险;加强资产结构调整,优化行业、客户、担保结构等。
    (2)操作风险对策:加强业务制度梳理,促进操作流程规范化、标准化;强化放款中心职责,提高放款操作独立性;强化业务运行监测,构建风险监测指标体系;开展操作风险节点达标,规范业务操作行为;强化信贷档案完整有效,规范信贷“三查”行为;强化授信尽职调查,打造铁的信贷纪律;强化信贷系统应用,规范信贷业务操作等。
    (3)市场风险对策:落实《商业银行市场风险管理指引》,研究建立市场风险管理体系;加强外汇业务敞口限额和流程监控管理;推广运用资金业务交易系统,提高市场风险管理电子化水平;加强经济政策和金融市场研究,把握市场利率和汇率变动走势;加强利率敏感性分析,逐步完善资本与风险的合理匹配机制等。
    (4)信息化技术风险对策:进一步完善信息安全技术体系、管理体系和保障体系;加强信息系统安全的统一管理,提高信息技术风险的集中处理能力;推广应用新业务系统,提高信息化技术水平等。
    
    二、银行业务数据
    分支机构基本情况


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  机构名称            营业地址                                                    机构数     员工数     资产规模       
                                                                                                        (万元)         
  总行                北京市东城区建国门内大街22号                                           591        11,634,251     
  总行营业部          北京市西城区金融大街11号北京国际金融中心                    34         960        7,287,893      
  南京分行            南京市鼓楼区中山路81号                                      31         801        4,051,751      
  杭州分行            杭州市上城区庆春路73号                                      17         470        2,297,507      
  上海分行            上海市浦东新区浦东南路256号                                 18         482        2,094,345      
  济南分行            济南市市中区纬二路138号                                     24         630        2,051,004      
  昆明分行            昆明市五华区威远路98号华夏大厦                              19         446        1,266,471      
  深圳分行            深圳市福田区深南中路3037号                                  15         380        1,297,035      
  沈阳分行            沈阳市和平区中山路112号                                     9          251        1,243,363      
  广州分行            广州市越秀区寺右新马路五羊新城广场111-115号                 7          263        1,346,186      
  武汉分行            武汉市武昌区民主路786号华银大厦                             14         356        1,050,285      
  重庆分行            重庆市渝中区上清寺路6号                                     13         331        1,100,698      
  成都分行            成都市锦江区人民东路48号                                    7          220        753,018        
  西安分行            西安市碑林区和平路118号和平银座                             7          192        570,553        
  乌鲁木齐分行        乌鲁木齐市天山区东风路8号                                   5          152        350,157        
  大连分行            大连市中山区同兴街25号                                      9          239        1,046,765      
  青岛分行            青岛市南山区山东路29号银河大厦                              10         274        909,719        
  太原分行            太原市迎泽区迎泽大街113号                                   10         275        1,508,921      
  温州分行            温州市鹿城区车站大道华夏银行大厦                            9          232        593,394        
  福州分行            福州市鼓楼区东大路92号                                      3          130        253,033        
  呼和浩特分行        呼和浩特市回民区中山西路1号首府广场                         3          127        230,341        
  天津分行            天津市河西区宾水道增9号环渤海发展中心E座                    4          147        353,251        
  石家庄分行          石家庄市桥西区中山西路48号                                  10         257        1,074,942      
  宁波分行            宁波市江东区百丈东路787号                                   1          84         140,459        
  总计                                                                            279        8,290      44,505,342     
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    (二)资本构成及其变化情况
    (单位:人民币亿元)


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  项目                      2006年12月31日           2005年12月31日                            2004年12月31日          
                                                     调整后               调整前                                       
  资本净额                  191.79                   162.55               161.77               150.78                  
  核心资本净额              111.81                   100.69               99.91                91.89                   
  附属资本                  79.98                    61.86                61.86                58.89                   
  扣减项                    0                        0                    0                    0                       
  风险加权资产净额          2317.68                  1964.82              1965.63              1751.77                 
  核心资本充足率            4.82%                    5.12%                5.08%                5.25%                   
  资本充足率                8.28%                    8.27%                8.23%                8.61%                   
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    (三)贷款五级分类及贷款损失准备情况
    1、贷款五级分类及各级贷款损失准备金计提比例: 
    (单位:人民币千元)


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                    贷款                          占比                    贷款损失准备金计提比例                       
  正常类            238,835,062                   91.94%                  1%                                           
  关注类            13,845,082                    5.33%                   2%                                           
  次级类            3,453,387                     1.33%                   25%(上下浮动20%)                           
  可疑类            3,000,493                     1.16%                   50%(上下浮动20%)                           
  损失类            633,121                       0.24%                   100%                                         
  贷款总额          259,767,145                   100.00%                                                              
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公司在期末对贷款的账面价值进行检查,有客观证据表明贷款发生减值的,计提减值准备。公司首先对单项金额重大的贷款是否存在减值的客观证据进行单独评估,其后对单项金额不重大的贷款是否存在发生减值的客观证据进行单独或整体的评估。如果没有客观证据表明单独评估的贷款存在减值情况,无论该笔贷款金额是否重大,公司将其包括在具有类似信用风险特征的贷款组别中,进行整体减值评估。报告期末,公司贷款损失准备金余额59.64亿元,准备金覆盖率为84.15%。
    
    2、报告期内,公司不良贷款变动情况如下:
    (单位:人民币千元)


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  五级分类         2005年12月31日                     期间变化情况                    2006年12月31日                   
                   余额             占贷款总额比例    余额          占贷款总额比例    余额             占贷款总额比例  
  次级类           5,299,597        2.27%             -1,846,210    -0.94%            3,453,387        1.33%           
  可疑类           1,396,943        0.60%             1,603,550     0.56%             3,000,493        1.16%           
  损失类           416,220          0.18%             216,901       0.06%             633,121          0.24%           
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    (四)贷款分布情况
    1、主要行业分布情况
    报告期末,公司对公贷款行业分布前5位为工业、建筑业、能源交通业、物资流通业、商业。
                                                         (单位:人民币千元)


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  行业                                  贷款余额                                  占全部贷款之比                       
  工业企业                              67,388,665                                25.94%                               
  建筑企业                              36,434,406                                14.03%                               
  能交企业                              27,933,633                                10.75%                               
  物资流通                              22,559,015                                8.68%                                
  商业企业                              13,908,172                                5.36%                                
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    2、贷款地区分布情况
    (单位:人民币千元)


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  行政地区                          贷款余额                                    占全部贷款之比                         
  北京                              42,097,251                                  16.21%                                 
  上海                              15,481,534                                  5.96%                                  
  江苏                              33,699,994                                  12.97%                                 
  浙江                              32,449,455                                  12.49%                                 
  湖北                              10,021,540                                  3.86%                                  
  山西                              12,616,005                                  4.86%                                  
  河北                              7,512,506                                   2.89%                                  
  广东                              21,392,873                                  8.23%                                  
  山东                              26,140,738                                  10.06%                                 
  云南                              10,970,898                                  4.22%                                  
  辽宁                              13,183,975                                  5.08%                                  
  四川                              6,372,915                                   2.45%                                  
  陕西                              5,839,575                                   2.25%                                  
  新疆                              2,264,229                                   0.87%                                  
  重庆                              10,611,584                                  4.09%                                  
  内蒙古                            2,865,908                                   1.10%                                  
  福建                              2,794,168                                   1.08%                                  
  天津                              3,451,997                                   1.33%                                  
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    (五)前十名客户贷款情况
    报告期末,公司前十大贷款客户为中国石油天然气股份有限公司、长春城市开发(集团)有限公司、佛山市路桥建设有限公司、山西省交通建设开发投资总公司、绍兴袍江工业区投资开发有限公司、攀钢集团成都钢铁有限责任公司、太原钢铁(集团)有限公司、大理白族自治州国有资产经营投资有限公司、上海国际集团有限公司、青岛经济技术开发区城市发展投资有限公司,合计贷款余额69.63亿元,占期末贷款余额的2.68%,占期末资本净额的36.31%。
    
    (六)年末占贷款总额比例超过20%(含20%)的贴息贷款情况
    报告期内,公司没有发生贴息贷款。
    
    (七)重组贷款年末余额及其中逾期贷款情况
    报告期末,公司重组贷款余额为11.95亿元人民币,其中逾期金额1.83亿元人民币。
    
    (八)主要贷款类别、月度平均余额及年均贷款
    (单位:人民币千元)


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  贷款平均利率(%)              5.33%                                                                                
  短期贷款                        177,982,445                                                                          
  中长期贷款                      58,457,004                                                                           
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    (九)年末所持金额重大的政府债券情况
    (单位:人民币万元)


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  债券种类                     面值                    到期日                                 利率                     
  1997年记帐式国债             5,700                   2007.09                                9.78                     
  1999年记帐式国债             15,000                  2007.08-2009.04                        3.28-4.72                
  2000年记帐式国债             40,000                  2007.02-2010.09                        2.9-3.5                  
  2001年记帐式国债             402,000                 2008.06-2021.10                        2.82-4.69                
  2002年记帐式国债             380,800                 2007.04-2032.05                        2-2.93                   
  2003年记帐式国债             666,900                 2008.04-2018.10                        2.45-4.18                
  2004年记帐式国债             990,000                 2007.04-2011.11                        3.01-4.86                
  2005年记帐式国债             873,000                 2007.12-2025.05                        1.58-4.44                
  2006年记帐式国债             944,000                 2007.01-2026.06                        1.92-3.27                
  2002年凭证式国债             44,363                  2007.05-2007.11                        2.29-2.74                
  2003年凭证式国债             44,468                  2008.3-2008.11                         2.32-2.63                
  2004年凭证式国债             63,696                  2007.03-2009.11                        2.52-3.81                
  2005年凭证式国债             15,819                  2008.03-2010.10                        3.24-3.81                
  2006年凭证式国债             17,043                  2009.03-2011.11                        3.14-3.81                
  合计                         4,502,789                                                                             
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(十)应收利息及其他应收款坏账准备的计提情况
    (单位:人民币千元)


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  项目                            金额                              损失准备金               计提方法                  
  应收利息                        898,637                           0                        个别认定法                
  其他应收款                      808,974                           282,526                  个别认定法                
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    (十一)主要存款类别、月度平均余额及年均存款利率
    (单位:人民币千元)


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  项目                                                      金额                                                       
  各项存款平均余额                                          315,558,308                                                
  其中:企业存款                                            158,372,660                                                
  储蓄存款                                                  36,386,666                                                 
  其他存款                                                  120,798,982                                                
  平均存款年利率(%)                                      1.90%                                                      
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    (十二)逾期未偿债务情况
    报告期末,公司没有发生逾期未偿债务情况。
    
    (十三)可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及其重要情况
    从公司经营业务看,可能对财务状况与经营成果造成重大影响的主要为表外业务和表外应收利息。
    (单位:人民币千元)


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  项目                                   2006年12月31日                          2005年12月31日                        
  银行承兑汇票                           100,909,617                             96,428,190                            
  开出保函                               2,521,600                               2,569,887                             
  开出信用证                             6,637,182                               5,665,724                             
  即期外汇合约                           2,196,138                               112,732                               
  表外应收利息                           2,341,341                               1,964,493                             
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    (十四)抵债资产基本情况
    1、余额情况
    报告期末公司抵债资产账面余额为629,348,666.92元,期初抵债资产的余额为458,006,856.28元。
    2、计提减值准备情况
    报告期末公司抵债资产计提的减值准备金额为156,172,378.93元,期初的减值准备为89,070,908.26元。
    3、抵债资产分类情况
    在629,348,666.92元的抵债资产中,有房产438,205,485.98元,占全部抵债资产的69.63%;土地使用权7,000,000.00元,占全部抵债资产的1.11%;股权135,429,494.47元,占全部抵债资产的21.52%;汽车2,805,347.24元,占全部抵债资产的0.45%;其他45,908,339.23元,占全部抵债资产的7.29%。
    
    (十五)集团客户授信业务风险管理情况
    报告期内,公司加强集团客户管理,实施全过程风险监控,管理能力不断增强。进一步完善集团客户授信管理办法,优化集团客户业务管理流程;加强集团客户准入管理,严格控制集团关联企业互保;统一核定集团客户授信额度,强化集团客户整体风险控制;建立集团客户垂直管理团队,实施总分行上下联动管理;加强集团客户的风险预警和提示,实施全过程风险预警和动态监控等。
    
    (十六)不良贷款情况及采取的相应措施
    报告期末,公司五级分类不良贷款率2.73%,比年初下降0.32个百分点。
    报告期内,公司为解决不良贷款采取的措施主要包括:一是实施全方位、全过程风险管理,重点加强信用风险、操作风险管理;二是加强互保业务风险管理,控制担保业务风险;三是建立风险监测指标体系,提高业务过程风险监测能力;四是强化信贷档案完整有效,规范信贷“三查”行为;五是建立定期尽职问责制度,严格授信业务纪律;六是强化风险信息预警,提高风险预警能力;七是加强问题贷款研究,提高问题贷款风险防控能力;八是加强不良贷款处置方式研究,提高不良贷款处置能力;九是加大贷款核销力度,提高财务实力和抗风险能力。 
    
    (十七)内部控制建立健全情况
    根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等法律、法规和监管规章的要求,2006年公司通过健全治理结构,完善并落实公司治理的基础性制度等措施,内部控制环境得到了明显改善;通过引进国际先进的风险管理理念、技术和方法,开发核心业务、信贷、资金等风险管理系统,逐步实现数据集中管理,风险识别、监测和评估能力不断增强;通过全面梳理、重整规章制度,内部控制制度的充分性、合规性、有效性和适宜性进一步提高;通过完善信息交流与反馈机制,董事会、监事会、高级管理层、部门、员工之间的信息交流反馈更顺畅,信息披露更及时充分;通过强化专业检查及内部稽核监督,提升执行力,促进各分行不断加大整改力度,内部控制的监督评价与纠正机制进一步完善。
    2007年,经董事会批准,公司将根据监管要求,通过完善公司治理的制度基础、强化董事会领导下各专业委员会的作用、加强监事会的监督检查力度,进一步完善公司治理机制;通过完善覆盖各业务条线、各管理层级的全面问责体系,强化问责执行力度,实行“上追两级、双线问责”等措施,进一步深化激励与问责机制;通过着力推行授信体制改革和深化稽核体制改革,进一步完善内部控制组织架构;通过建立合规风险管理体系、信息科技风险管理体系、强化操作风险管理、强化信用风险管理,进一步加强全面风险管理;通过健全人员管理类制度、健全授信“三查”制度、修订重大信息报告及披露相关制度、建立后评价类制度,进一步完善内控制度;通过开展近两年内外部检查发现问题整改情况专项稽核、信息科技风险专项稽核、离岗及强制休假稽核、市场风险管理专项稽核和重点分行全面内控稽核等项目,加强对基层营业机构的监督,着力推动公司内外部检查问题的有效整改,增强内控执行力,加大稽核监督力度。
    公司2004年即建立了垂直管理的稽核管理体制,构建了以总行稽核部为龙头、稽核分部为主体、分行稽核部门为基础的组织架构。总行稽核部下设四个分部、四个室。其中四个分部分别是北京、上海、武汉、成都四个稽核分部,分部人员和业务属总行管理,独立于分支行行政管理和业务管理体系;四个室是按业务条线,分为三个现场检查室、一个非现场检查室;分行稽核部门行政上隶属于所在分行,业务上由总行负责管理与指导。
    经北京京都会计师事务所和安永会计师事务所审查,未发现公司内部控制制度在完整性、合理性、有效性方面存在重大缺陷。
    
    三、报告期内投资情况
    (一)报告期内募集资金的使用情况
    公司于2003年8月26日-9月3日利用上海证券交易所系统,以向二级市场投资者定价配售和上网定价发行相结合的方式发行了10亿股人民币普通股(A股)、每股面值1.00元,发行价为每股人民币5.60元,扣除上市发行费用及加上募集资金利息收入后,实际募集资金净额54.6亿元。所募集资金按中国人民银行的批复和招股说明书的承诺,全部用于充实公司资本金,提高公司的资本充足率,抗风险能力显著提高。公司严格按照募集资金使用计划,合理运用募集资金,情况具体如下:
    1、机构网点建设:计划投入16.5亿元,截止报告期末累计拨付分支行营运资金14.39亿元。
    2、电子化建设:计划投入10亿元,截止报告期末累计投入10亿元。
    3、人才培训:计划投入2亿元,截止报告期末累计投入2亿元。
    4、购建固定资产:计划投入8.5亿元,截止报告期末累计投入8.5亿元。
    剩余资金参与公司的日常运营。
    公司前次募集资金实际使用情况符合招股说明书的承诺,并充分利用前次募集资金充实了核心资本,改善和优化了经营环境,增强了盈利能力,促进了各项业务稳健、快速发展。尚未使用的募集资金2.11亿元为机构网点计划使用资金,所余资金占前次募集资金总额的3.86%,公司将按承诺使用。
    (二)报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进展情况
     报告期内,公司无非募集资金投资的重大事项。
    
    四、经营环境以及宏观政策法规的重大变化及其影响
    1、中国人民银行分别于2006年4月28日及2006年8月18日下发了《中国人民银行关于调整金融机构人民币贷款利率的通知》(银发[2006]134号)及《中国人民银行关于调整金融机构人民币存贷款利率的通知》(银发[2006]289号),自2006年4月28日人民银行上调各期限档次人民币贷款基准利率,上调金融机构一年期贷款基准利率0.27个百分点,存款利率保持不变,个人住房贷款利率按照不低于基准利率的0.9倍执行;自2006年8月19日起上调金融机构人民币存贷款基准利率0.27个百分点,由2.25%提高到2.52%;一年期贷款基准利率上调0.27个百分点,由现行的5.85%提高到6.12%;其他各档次存贷款基准利率也相应调整,长期利率上调幅度大于短期利率上调幅度。两次利率调整有利于引导投资和货币信贷的合理增长,有利于引导企业和金融机构恰当地衡量风险,有利于维护价格总水平基本稳定,有利于优化经济结构,促进经济增长方式的转变,保持国民经济平稳较快协调发展。
    2、中国人民银行先后3次上调存款准备金率。情况分别是:6月16日央行宣布,从7月5日起,上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点;7月21日央行宣布,从8月15日起,上调存款类金融机构存款准备金率0.5个百分点;11月3日央行宣布,从11月15日起,上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点。存款准备金率的提高将有效控制银行信贷,缓解流动性过剩状况。
    3、财政部于2005年9月1日发布《金融工具确认和计量暂行规定》,自2006年1月1日起在上市和拟上市商业银行范围内试行。该规定从资产/负债分类、衍生工具的核算、计价原则、资产减值计提以及初始价值确定等五方面对商业银行的资产与负债进行了规范。该规定将与现行国际会计准则IAS39基本接轨,根本的变化就是引入“市值计价”概念,对商业银行形成强化自我信用风险管理意识、提高利率风险管理能力、强化外部监督等方面发挥作用。
    
    五、董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会会议情况
        1、2006年2月15日,公司第四届董事会第十次会议在北京召开。决议公告刊登在2006年2月17日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
        2、2006年3月23日,公司第四届董事会第十一次会议以通讯表决方式进行。决议公告刊登在2006年3月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    3、2006年4月19日,公司第四届董事会第十二次会议以通讯表决方式进行。决议公告刊登在2006年4月21日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    4、2006年7月10日,公司第四届董事会第十三次会议在北京召开。决议公告刊登在2006年7月11日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    5、2006年8月29日,公司第四届董事会第十四次会议在北京召开。决议公告刊登在2006年8月31日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    6、2006年10月29日,公司第四届董事会第十五次会议在北京召开。决议公告刊登在2006年10月31日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    7、2006年12月8日,公司第四届董事会第十六次会议以通讯表决方式进行。决议公告刊登在2006年12月12日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    8、2006年12月20日,公司第四届董事会第十七次会议在北京召开。决议公告刊登在2006年12月22日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    (二)报告期内董事会对股东大会决议的执行情况
    公司董事会根据公司2005年度股东大会审议通过的2005度利润分配方案实施现金分红,即2005年度以总股本4,200,000,000股为基数,每10股现金分红1.10元(含税),分配现金股利462,000,000.00元;公告刊登在2006年3月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。该现金分红方案于2006年4月6日实施。
    
    六、2006年度利润分配预案
    公司聘请的北京京都会计师事务所、安永会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。公司2006年度经境内会计师事务所审计后的净利润为1,457,043,272.90元,经境外会计师事务所审计后的净利润为1,481,704,000.00元。
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号---金融类公司境内外审计差异及利润分配基准》(证监会计字[2001]58号)、《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金[2005]49号)及《华夏银行股份有限公司章程》的规定,公司以经境内会计师事务所审计后的净利润为基础提取法定盈余公积;年度终了从净利润中提取一般准备,用于弥补尚未识别的可能性损失;根据孰低的利润分配原则以经境外会计师事务所审计后的可供股东分配利润为基础向股东分配普通股股利。现提出公司2006年度利润分配预案如下:
    1、按境内会计师事务所审计后2006年度净利润1,457,043,272.90元的10%提取法定盈余公积145,704,327.29元。
    2、根据财政部《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金[2005]49号)的规定,2006年度拟根据承担风险和损失的资产余额的0.31%提取一般准备1,000,000,000.00元。
    3、向股东分配普通股股利:2006年度股利分配按总股本4,200,000,000股为基数,每10股现金分红1.10元(含税),分配股利462,000,000元。2006年度利润分配后剩余的未分配利润留待以后年度进行分配。
    以上利润分配预案须经公司2006年度股东大会审议通过后两个月内实施。
    
    第九节  监事会报告
    一、监事会会议情况
    (一)2006年2月14日,公司第四届监事会第七次会议在北京召开。会议审议通过了《华夏银行股份有限公司监事会2005年工作报告和2006年工作计划》、《华夏银行股份有限公司2005年度财务决算报告》、《华夏银行股份有限公司2006年度财务预算报告》、《华夏银行股份有限公司2005年度利润分配预案》、《华夏银行股份有限公司关于提取一般准备的议案》、《华夏银行股份有限公司2005年年度报告》及其摘要、《华夏银行股份有限公司2005年度关联交易情况专项稽核报告》、《华夏银行监事任职资格和选任程序实施细则》、《关于〈关于全行授信业务核查有关情况的汇报〉的意见》、《2005年度监事会对监事的评价及外部监事的相互评价结果》。决议公告刊登在2006年2月17日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    (二)2006年4月19日,公司第四届监事会第八次会议以通讯表决方式举行。会议审议通过了《华夏银行股份有限公司2006年第一季度报告》、《华夏银行股份有限公司监事会2006年监督检查工作计划》。决议公告刊登在2006年4月21日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    (三)2006年8月28日,公司第四届监事会第九次会议在北京召开。会议审议通过了《华夏银行股份有限公司监事会议事规则》、《华夏银行董事、高管人员履行职责情况的评价意见》、《华夏银行股份有限公司2006年中期报告》。决议公告登在2006年8月31日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    (四)2006年10月26日,公司第四届监事会第十次会议在北京召开。会议审议通过了《华夏银行股份有限公司2006年第三季度报告》、《华夏银行关联交易检查报告》、《关于<华夏银行贷款收息率专项检查分析报告>的意见》、《关于<曾北川监事辞职报告>的议案》。决议公告刊登在2006年10月31日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    二、监事会专项检查
    (一)监事会于2006年6月对公司董事和高级管理人员2005年履行职责的合法、合规情况进行了专项检查,并完成《关于对公司董事、高管人员履行职责情况的评价意见》。
    
    (二)监事会于2006年7月对乌鲁木齐分行贷款行业集中度和客户集中度进行调查,并形成调研报告。
    
    (三)监事会于2006年8月对重点关联交易事项进行检查,并形成检查报告。
    
    (四)监事会于2006年9月听取稽核部对分支行贷款收息率的专项检查汇报,并形成评价意见。
    
    (五)监事会于2006年10月对深圳分行的资产风险状况进行检查,并形成了检查报告。
    
    (六)监事会于2006年12月对青岛分行对利润贡献结构进行调研,并完成调研报告。
    
    三、监事会就有关事项发表的独立意见
    报告期内,公司共召开次4股东大会,8次董事会会议。监事列席了股东大会和
    董事会会议,对公司董事、高级管理人员履行职责的情况进行了监督。
    (一)公司依法运作情况
    报告期内公司依法运作,决策程序合法有效;没有发现公司董事、高级管理层履行公司职务时有违法违规,违反章程或损害公司及股东利益的行为。
    
     (二)财务报告的真实性
    公司本年度财务报告客观真实地反映了公司财务状况及经营成果。本年度财务报告经北京京都会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则进行审计,并出具了标准无保留意见审计报告。
    
    (三)公司募集资金使用情况
    报告期内募集资金的实际投入项目和用途与招股说明书中所承诺的一致。
    
    (四)公司收购、出售资产情况
    报告期内,公司无收购、出售资产行为。
    
    (五)关联交易情况
    报告期内公司的关联交易公平合理,没有发现损害股东和公司利益的行为。
    
    (六)内部控制制度情况
    公司建立了较为完整、合理、有效的内部控制制度。
    
    (七)股东大会决议执行情况
    监事会对报告期内董事会提交股东大会审议的各项报告和提案没有异议,对股东大会决议的执行情况进行了监督,认为公司董事会认真履行了股东大会的有关决议。
    第十节  重要事项
    一、重大诉讼、仲裁事项
    报告期内,公司未发生对经营活动产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至2006年12月31日,公司存在人民币1000万元以上的未决诉讼案件87件,涉及标的人民币226726.06万元,其中作为被告的未决诉讼案件8件,涉及标的人民币16720万元。在公司未决诉讼案件中被法院冻结国债面值人民币2000万元。就作为被告的未决诉讼案件可能遭受的损失,公司已作为预计负债计入资产负债表中。
    
    二、收购及出售资产、吸收合并事项
    报告期内,公司无重大收购、出售资产、吸收合并事项。
    
     三、重大关联交易事项
    报告期内,公司的关联交易主要为对持股5%以上股东及其关联方的贷款。公司在处理关联交易时,严格按照有关法律、法规及公司制定的各项业务管理规章制度,以不优于对非关联方同类交易的条件进行,符合诚实信用及公允原则,对公司的经营成果和财务状况没有产生负面影响。
    (一)持股5%以上股东的贷款情况
    公司不存在控制关系的关联方。
    公司对持有公司5%以上股份股东的贷款情况如下:
    (单位:人民币千元)


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  股东名称                         持有股权(万股)         2006年末贷款余额              2005年末贷款余额             
  首钢总公司                       42,801                   180,000                       249,000                      
  联大集团有限公司                 28,900                   199,000                       199,000                      
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注:上述关联方贷款金额均不超过其在公司的投资额。
    (二)报告期末,公司持股5%以上股东及其关联企业、相同关键管理人员的其他企业仍在履行的3000万元以上贷款情况如下:
    (单位:人民币千元)


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  关联企业名称                                         2006年末贷款余额                  占贷款总额比例                
  首钢总公司                                           180,000                           0.07%                         
  北京首钢建设集团有限公司                             96,179                            0.04%                         
  北京首钢新钢有限责任公司                             137,440                           0.05%                         
  北京首钢特殊钢有限公司                               118,000                           0.05%                         
  北京首钢机电有限公司                                 138,780                           0.05%                         
  中国首钢国际贸易工程公司                             40,000                            0.02%                         
  首钢宝生带钢有限公司                                 150,000                           0.06%                         
  联大集团有限公司                                     199,000                           0.08%                         
  山东省经济技术开发中心                               99,940                            0.04%                         
  山东金安投资有限公司                                 88,300                            0.03%                         
  珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司                     60,000                            0.02%                         
  北京国利能源投资有限公司                             280,000                           0.11%                         
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2006年,根据中国银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》,公司进一步强化关联交易风险管理与控制,合理控制关联交易额度,促进了公司进一步完善关联交易管理、更有效地控制关联交易风险。
    
    四、重大合同及其履行情况
    (一)重大托管、租赁、承包事项
    报告期内,公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
    (二)重大担保事项
    报告期内,公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外,没有其他需要披露的重大担保事项。
    (三)委托他人进行现金资产管理事项
    报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    (四)其他重大合同
    报告期内公司各项合同履行情况正常,无重大合同纠纷发生。
    
    五、承诺事项 
    (一)报告期内,公司或持有公司5%以上的股东没有做出对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
    
    (二)股权分置改革过程中的承诺事项
    1、原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况


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  股东名称                                            承诺事项                          承诺履行情况         备注      
  首钢总公司山东电力集团公司红塔烟草(集团)有限责任  在实施股权分置改革后,在二十四个  未违反做出的承诺               
  公司联大集团有限公司                                月内不出售有限售条件的股份;在三                                 
                                                      十六个月内出售有限售条件的股份不                                 
                                                      超过其持有有限售条件股份总数的30                                 
                                                      %。                                                              
  萨尔·奥彭海姆股份有限合伙企业北京三吉利能源股份有  在实施股权分置改革后,在二十四个  未违反做出的承诺               
  限公司包头华资实业股份有限公司上海健特生命科技有限  月内出售有限售条件的股份不超过其                                 
  公司上海建工(集团)总公司中国进口汽车贸易中心中建  持有有限售条件股份总数的15%,在                                  
  一局建设发展公司江苏交通控股有限公司苏州市营财投资  三十六个月内累计不超过其持有有限                                 
  集团公司上海市上投投资管理有限公司中国石化集团江苏  售条件股份总数的30%。                                            
  石油勘探局珠海振华集团有限公司唐山钢铁集团有限责任                                                                   
  公司中国石化集团扬子石油化工有限责任公司保定长安客                                                                   
  车制造有限公司邯郸钢铁集团有限责任公司信远控股集团                                                                   
  有限公司浙江省丝绸集团有限公司上海上实投资发展有限                                                                   
  公司中国建设银行股份有限公司上海市分行北京万年永隆                                                                   
  房地产开发有限责任公司                                                                                               
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注:自实施股权分置改革后至报告期末,公司原非流通股股东持有的有限售条件股份的变动情况如下:
    (1)联大集团有限公司所持2100万股有限售条件的流通股(国有法人持股)于2006年9月16日被司法拍卖,买受人为北京京恩技术发展有限公司(境内法人持股),并于2006年9月29日办理完过户手续。买受人北京京恩技术发展有限公司做出承诺:同意按照相关法律、法规、规章和证券监管部门的要求履行股份锁定和分步流通等义务。
    (2)因股权分置改革中公司股东上海健特生命科技有限公司曾代信远控股集团有限公司支付对价,公司原股东信远控股集团有限公司将其所持1000万股有限售条件的流通股(国有法人持股)偿还给上海健特生命科技有限公司(境内法人持股)并于2006年11月27日办理完过户手续。
    除上述(1)、(2)事项以外,公司原非流通股股东持有的有限售条件股份无其他变动情形。
    
    2、报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
    不适用。公司有限售条件的流通股限售期均未届满。
    
    (三)公司股东德意志银行股份有限公司及其关联实体德意志银行卢森堡股份有限公司对其受让的本公司4.16亿股原非流通股股份(占公司总股本的9.9%)的锁定期做出如下承诺:自股份交割日起的5年内不会出售、转让、托管、质押或以其他任何方式处置受让股份的全部和/或任何部分及相关权益,或以其他任何方式将受让股份项下的任何权利转让或质押给任何人士,除非有关法律法规或监管机构另有相悖要求。
    
    六、聘用、解聘会计师事务所情况 
    报告期内,公司聘请北京京都会计师事务所有限责任公司和安永会计师事务所承担2006年度法定和补充财务报告审计服务工作。公司支付北京京都会计师事务所有限责任公司2006年度审计费等人民币270万元,支付安永会计师事务所2006年度审计费等人民币270万元。
    北京京都会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所已为公司提供审计服务6年。
    
    七、公司、董事会及董事受处罚情况
    报告期内,公司、董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责,也无受其他监管部门和司法部门处罚的情况。
    
    八、其他重大事项
    (一)报告期内,公司完成引进境外战略投资者工作。2006年5月17日,本公司18家非流通股股东向德意志银行股份有限公司、德意志银行卢森堡股份有限公司、萨尔·奥彭海姆股份有限合伙企业转让合计58,720万股股份事宜已完成在上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司有关过户的法律手续。该事项公告详见2006年5月19日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    (二)报告期内,公司完成股权分置改革。根据公司的股权分置改革方案,流通股股东每持有10股流通股获付3.0股股票的对价,对价股份于2006年6月6日上市。该事项公告详见2006年5月31日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    (三)报告期内,公司完成次级债券发行工作。2006年11月9日,公司在全国银行间债券市场公开发行20亿元次级债券资金全额入帐,本次债券发行募集完毕,补充了公司的附属资本,提高了资本充足率。该事项公告详见2006年11月18日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
    
    第十一节  财务报告
    一、公司2006年度财务会计报告经北京京都会计师事务所有限责任公司审计,注册会计师李欣、李洪滨签字,出具了“北京京都审字(2007)第0566号” 标准无保留意见审计报告及“北京京都专字(2007)第222号”新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告。安永会计师事务所对公司按国际财务报告准则编制的本年度补充财务报告根据国际审计准则审计,并出具了标准无保留意见审计报告。(见附件一、附件二、附件三)
    二、报告期内会计政策、会计估计变更与会计差错更正情况:
    (一)会计政策、会计估计的变更
    根据财政部《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》(财会[2005]14号),自2006年1月1日起在上市和拟上市的商业银行范围内试行,公司执行该项规定,追溯调整了2006年年初留存收益及相关项目期初数;利润表、利润分配表2005年度数栏,已按调整后数字填列。
    经追溯调整,调减了2005年度净利润9,081,018.37元,为债券投资重分类导致投资收益确认方式改变及递延所得税调整所致;调增了2006年年初留存收益14,437,843.99元,其中,未分配利润调增12,272,167.40元,盈余公积调增2,165,676.59元;资本公积调增63,374,934.27元,为确认可供出售金融资产未实现损益及递延所得税调整所致。利润分配表2005年度年初未分配利润调增19,991,033.01元,为债券投资重分类导致投资收益确认方式改变及递延所得税调整所致。
    由于会计政策变更,增加报告期净利润83,911,855.76元,为债券投资重分类导致投资收益确认方式改变及递延所得税调整所致,增加资本公积155,643,904.98元,为确认可供出售金融资产未实现损益及递延所得税调整所致。
    (二)重大会计差错的更正 
    本公司不存在重大会计差错的更正情况。
    (三)会计报表重述
    根据财政部《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》(财会[2005]14号),公司对会计报表重新进行了表述,并相应调整了年初数(上年同期数)的表述。
    第十二节  备查文件目录
    一、载有法定代表人、行长、财务负责人签名并盖章的会计报表。    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、载有公司董事长签名的年度报告正本。    四、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露过的所有文件正本及公告原件。    五、《华夏银行股份有限公司章程》。
    
    附件一:境内审计报告 
    附件二:新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告   附件三:境外审计报告 
    
    董事长:刘海燕
    华夏银行股份有限公司董事会
                                                    二〇〇七年三月十二日
     华夏银行股份有限公司董事、高级管理人员
    关于公司2006年年度报告的书面确认意见
    
    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》(2005年修订)相关规定和要求,作为华夏银行股份有限公司的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核公司2006年年度报告及其摘要后,认为:
    1、公司严格按《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》及其补充规定规范运作,公司2006年年度报告及其摘要公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。
    经北京京都会计师事务所有限责任公司和安永会计师事务所注册会计师审计
    的《华夏银行股份有限公司2006年度审计报告》是实事求是、客观公正的。
     我们保证公司2006年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整,承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确
    性和完整性承担个别及连带责任。                                                  2007年3月12日
    


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  姓名                                  职务                                     签名                                  
  刘海燕                                董事长                                                                         
  方建一                                副董事长                                                                       
  耿留琪                                副董事长                                                                       
  孙伟伟                                董事                                                                           
  赵健                                  董事                                                                           
  张萌                                  董事                                                                           
  ColinGrassie(高杰麟)                董事                                                                           
  余建平                                董事                                                                           
  吴建                                  董事、行长                                                                     
  刘熙凤                                董事、副行长、财务负责人                                                       
  赵军学                                董事、董事会秘书                                                               
  高培勇                                独立董事                                                                       
  戚聿东                                独立董事                                                                       
  牧新明                                独立董事                                                                       
  张明远                                独立董事                                                                       
  盛杰民                                独立董事                                                                       
  骆小元                                独立董事                                                                       
  卢建平                                独立董事                                                                       
  乔瑞                                  副行长                                                                         
  李国鹏                                副行长                                                                         
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    华夏银行股份有限公司
    二○○六年度
    审计报告
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    目   录
    
    
    


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  审计报告                                                                                                             
  资产负债表                                                                                 1-2                       
  利润表及利润分配表                                                                         3-4                       
  现金流量表                                                                                 5-6                       
  资产减值准备明细表                                                                         7                         
  财务报表附注                                                                               8-39                      
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  审计报告                                                                                                             
                                                                                                                       
  北京京都审字(2007)第0566号                                                                                           
                                                                                                                       
                                                                                                                       
  华夏银行股份有限公司全体股东:                                                                                       
  我们审计了后附的华夏银行股份有限公司(以下简称“华夏银行”)财务报表,包括2006年12月31日的资产负债表,2006年度的利润 
  表和现金流量表以及财务报表附注。                                                                                     
                                                                                                                       
  一、管理层对财务报表的责任                                                                                           
  按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是华夏银行管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财  
  务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出 
  合理的会计估计。                                                                                                     
                                                                                                                       
  二、注册会计师的责任                                                                                                 
  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注 
  册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。             
  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 
  弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程 
  序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评 
  价财务报表的总体列报。                                                                                               
  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。                                               
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  三、审计意见                                                                                                         
  我们认为,华夏银行财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了华夏银行2006年12 
  月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。                                                                   
                                                                                                                       
                                                                                                                       
                                                                                                                       
                                                                                                                       
  北京京都会计师事务所有限责任公司中国·北京  中国注册会计师中国注册会计师         李欣李洪滨                          
  2007年3月12日                                                                                                        
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    一、 公司基本情况
    华夏银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为华夏银行,系经中国人民银行[ 银复(1992)391号 ]批准,于1992年10月14日由首钢总公司独资组建成立的全国性商业银行。1996年4月10日,中国人民银行下发《关于同意华夏银行变更注册资本并核准〈华夏银行股份有限公司章程〉的批复》[ 银复(1996)109号 ],批准华夏银行以发起方式改制变更为股份有限公司。1998年3月18 日本公司依法取得了由国家工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》(注册号为1000001002967号),并依法取得中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》(编号B10811000H0001号)。本公司由33家企业法人单位共同发起设立,注册资本为人民币25亿元,业经建银会计师事务所于1996年3月13日出具建银验字(96)第2号验资报告予以验证。
    2003年7月21日,经中国证劵监督管理委员会[证监发行字(2003)83号]文批准, 本公司向社会公众公开发行人民币普通股股票(A股)10 亿股,每股面值人民币1.00元,每股发行价5.60元,扣除上市发行费用及加上筹集资金利息收入后,共募集资金现金净额人民币54.60亿元。上述股票于2003年9月12日在上海证券交易所上市交易。变更后的注册资本为人民币35亿元,业经北京京都会计师事务所于2003年9月5日出具 [ 北京京都验字(2003)第0036号 ] 验资报告予以验证。
    根据2004年4月28日召开的本公司2003年度股东大会的决议和修改后章程的规定,本公司以2003年末总股本35亿股为基数,按照每10股转增2股的比例将资本公积金转增股本7亿股。变更后的注册资本为人民币42亿元,业经北京京都会计师事务所于2004年5月26日出具 [ 北京京都验字(2004)第0017号 ] 验资报告予以验证。
    2006 年6 月6 日,本公司完成股权分置改革,非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排,流通股股东每持有10 股流通股获付3 股股票。各非流通股股东支付股票的数量按各自持有非流通股的比例确定;对价安排执行后,本公司原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份,流通股股东获付的股票总数为3.6 亿股。
    本公司《企业法人营业执照》列示的经营范围包括:吸收人民币存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项;提供保管箱服务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外汇借款;外汇票据的承兑和贴现;自营或代客外汇买卖;买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券;发行或代理发行股票以外的外币有价证券;外币兑换;外汇担保;外汇租赁;贸易、非贸易结算;资信调查、咨询、见证业务。
    截至2006年12月31日,本公司除总行本部、总行营业部外还设有南京分行、杭州分行、上海分行、济南分行、昆明分行、深圳分行、沈阳分行、广州分行、武汉分行、重庆分行、成都分行、西安分行、乌鲁木齐分行、太原分行、大连分行、青岛分行、温州分行、石家庄分行、天津分行、呼和浩特分行、福州分行、宁波分行。另外,本公司还设有苏州异地支行、无锡异地支行、烟台异地支行、聊城异地支行、玉溪异地支行。本公司共设立279家营业机构。
    二、 主要会计政策、会计估计
    1、  财务报表的编制基础
    本公司执行《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》及补充规定。
    2、  会计年度
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日。
    3、  记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    4、  记账基础及计价原则
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除特别说明外,均以历史成本为计价原则。
    5、  外币业务核算方法
    对于外币业务,采用分账制核算。资产负债表中的所有资产及负债项目均按期末中国人民银行公布的基准汇率或经国家认可的套算汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率或经国家认可的套算汇率折算,未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示。
    6、  汇总报表的编制方法
    本公司汇总财务报表系以总行本部、总行营业部及各分行、直属(异地)支行的个别财务报表及其他资料为基础汇总编制而成的;汇总时,本公司内部之间重大交易及其余额已相互抵销。 
    7、  现金等价物的确定标准
    现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的投资、存放同业及中央银行款项(不含存放中央银行准备金)、三个月内到期的拆放同业款项,其中期限短一般是指原到期日在三个月内。
    8、  金融资产
    本公司在初始确认时将金融资产划分为四类:以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款、可供出售金融资产:
    (1)  以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产
    这类金融资产包括:交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产。如果金融资产的取得主要是为了在短期内出售,则将其归入此类别;另外,管理层在取得金融资产时也可将其指定划分至此金融资产分类。衍生金融产品也被分类为以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产。
    
    (2)  持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。如本公司出售部分持有至到期投资或重分类为可供出售金融资产的金额,相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时,即将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将金融资产划分为持有至到期投资。
    (3)  贷款和应收款项
    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    (4)  可供出售金融资产
    可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产。
    本公司初始确认金融资产,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产以公允价值进行后续计量;持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,进行后续计量。交易性金融资产公允价值变动形成的收益或损失直接计入当期损益;可供出售金融资产公允价值变动形成的收益或损失在所有者权益中确认。
    9、  金融资产的减值
    (1)  以摊余成本计量的资产
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估,其后对单项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行单独或整体的评估。如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况,无论该金融资产金额是否重大,本公司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中,进行整体减值评估。
    (2)  以公允价值计量的资产
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    10、 金融负债
    本公司持有的金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
    本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
    (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    11、 公允价值
    金融工具存在活跃的交易市场的,以活跃市场中的报价作为公允价值,该报价是指易于定期从交易场所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。不存在活跃市场的,公允价值采用估值技术确定,估值技术包括现金流折现法、收益率曲线法或期权定价模型等适当的方法。
    12、 委托业务的核算方法
    本公司承办委托业务,包括委托贷款及委托投资。委托贷款由委托人提供资金,并按照委托人确定的贷款对象、用途、期限、利率而代理发放、监督、使用和协助收回的贷款。委托投资由委托人提供资金,本公司于资金受托期间在特定的范围之内自主作出投资决策,为委托人进行投资。所有委托业务的风险、损益和责任由委托人承担,本公司只收取手续费。委托贷款和委托投资形成的资产和负债轧差后在资产负债表内反映。
    13、 买入返售证券和卖出回购证券的核算方法
    本公司买入返售证券和卖出回购证券按实际成本计价。利息收入和支出按权责发生制确认。
    14、 固定资产的核算方法   
    (1)本公司固定资产是指使用年限超过1年,单位价值较高,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。
    (2)与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,则计入固定资产账面价值,但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。
    (3)本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值(预计净残值率为3%),本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:


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  固定资产类别                      折旧年限                           年折旧率                                        
  房屋及建筑物                      5-40年                             19.40%-2.43%                                    
  办公设备                          3-12年                             32.33%-8.08%                                    
  运输设备                          5-10年                             19.40%-9.70%                                    
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    其中,已计提减值准备的固定资产,按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,则按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    (4)本公司期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提固定资产减值准备。计提时,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
    (5)本公司对于已经计提了减值准备的固定资产,如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化,使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的,对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。
    (6)依据财政部问题解答(四)的规定,本公司在转回已计提的固定资产减值准备时,转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。
    15、 在建工程的核算方法 
    (1)本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后,将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转,作为固定资产的入账价值。
    (2)本公司期末对在建工程进行全面检查,当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工,或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时,计提在建工程减值准备。计提时,按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。
    16、 长期待摊费用的核算方法  
    (1)长期待摊费用是指摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项支出,主要包括经营用房装修支出及其他资本性支出,按实际发生额入账。
    (2)经营用房装修支出按预计使用年限平均摊销;租赁费按实际租赁期限平均摊销;其他支出按照项目的受益期限平均摊销。
    (3)不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,本公司将尚未摊销的摊余价值全部计入当期损益。
    (4)新设分行在筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待新设分行开始营业当月起一次计入当月损益。
    17、 待处理抵债资产的核算方法
    (1)本公司取得抵债资产时,按实际抵债部分的贷款本金和已确认的利息作为抵债资产的入账价值。所对应的贷款损失准备同时结转至抵债资产减值准备。
    (2)本公司处置抵债资产时,如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值,其差额计入营业外收入;如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值,其差额计入营业外支出;保管过程中发生的费用直接计入营业外支出;处置过程中发生的费用从处置收入中抵减。
    (3)本公司期末对抵债资产逐项进行检查,按账面价值与可回收金额孰低计价,按可收回金额低于账面价值的差额计提抵债资产减值准备。
    18、 预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    19、 应付债券的核算方法
    (1)  应付债券的计价
    本公司发行债券时,按照实际的发行价格总额,计入“应付债券”科目。
    (2)  债券溢价或折价的摊销方法
    债券发行价格总额与债券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销。
    20、 收入确认原则   
    在相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。
    (1)  利息收入
    按照实际利率法以权责发生制确认相应利息收入。
    (2)  手续费及佣金收入
    手续费及佣金收入按权责发生制原则在提供相关服务时确认。
    21、 支出确认原则
    利息支出和其他支出均按权责发生制原则确认。
     22、 金融衍生工具
    本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。当期公允价值为正数的衍生金融产品作为资产,公允价值为负数的作为负债。若存在活跃的交易市场,则公允价值以市场报价确定,包括近期市场交易;否则,公允价值以估价方法来确定,包括现金流折现法或期权定价模型等适当的方法。
    23、 所得税   
    (1)本公司所得税会计处理采用纳税影响会计法。
    (2)以纳税基础计算的资产及负债与其账面价值之间的时间性差异依当前法定税率以债务法计算递延所得税。当有充分证据表明在未来有足够应纳税所得额可抵销上述时间性差异时,递延税款借项予以确认。期末根据递延所得税款借项的可收回性适当计提减值准备。
    (3)本公司采用纳税影响会计法进行所得税的核算,所确定可能产生时间性差异的主要事项包括:信贷资产损失准备及其他资产减值准备、开办费摊销。
    在逐项考虑上述时间性差异影响所得税的金额以及以后各期可回转的金额等因素的基础上确认为递延税项借方。
    (4)本公司确认递延税项借方具体方法系根据各资产负债表日,依据对当年的有关信贷资产损失准备及其他资产减值准备及开办费摊销等事项在未来是否能为本公司带来税务利益的估计作出的。在进行估计时,本公司考虑了现有税收法规的有关规定。
    (5)本公司于期末将重新分析有关递延税项资产,拟定递延税款借项转回,借方余额在可预见的将来获得纳税利益的理由如下:
    A、信贷资产损失准备及其他资产减值准备
    a、形成的信贷资产及其他资产损失,在经税务当局批准允许进行税务抵扣,且已列入当期税前利润,则其已计提损失准备相关的递延税项借方将会调整当期所得税费用;
    b、由于市场经济的变化,信贷资产的风险程度降低,其可回收金额增加,则其已计提的损失准备冲回部分相关的递延税项借方将会调整当期所得税费用。
    B、开办费摊销
    本公司根据《企业会计制度》的有关规定,开办费在筹建期结束后一次性计入当期损益,根据税法有关规定,开办费在筹建期结束后分五年摊销,故形成可抵减的时间性差异,其相关的递延税项借方将会调整以后期间的所得税费用。
    (6)如果有关信贷资产的损失准备、其他资产减值准备及开办费摊销等事项中的部分在未来不能为本公司带来税务收益,则应对其相关的原已确认递延税款借项计提资产减值准备,调整当期所得税费用。
    (7)根据以上原则,本公司在实际会计处理中,将对在每个会计期间资产负债表日确认的递延税款借项与前一个资产负债表日确认的递延税款借项之间的差额,调整当期所得税费用。
    (8)除与权益项目有关而直接确认于权益外,所得税费用均在利润表内确认。
    三、 会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正
     1、  会计政策、会计估计的变更
    本公司自2006年1月1日起执行《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》(财会[2005]14号),追溯调整了2006年年初留存收益及相关项目期初数;利润表、利润分配表2005年度数栏,已按调整后数字填列。
    经追溯调整,调减了2005年度净利润9,081,018.37元,为债券投资重分类导致投资收益确认方式改变及递延所得税调整所致;调增了2006年年初留存收益14,437,843.99元,其中,未分配利润调增12,272,167.40元,盈余公积调增2,165,676.59元;资本公积调增63,374,934.27元,为确认可供出售金融资产未实现损益及递延所得税调整所致。利润分配表2005年度年初未分配利润调增19,991,033.01元,为债券投资重分类导致投资收益确认方式改变及递延所得税调整所致。
    由于会计政策变更,增加报告期净利润83,911,855.76元,为债券投资重分类导致投资收益确认方式改变及递延所得税调整所致,增加资本公积155,643,904.98元,为确认可供出售金融资产未实现损益及递延所得税调整所致。
    2、  重大会计差错的更正 
    本公司不存在重大会计差错的更正情况。
    3、  会计报表重述
    根据财政部《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》(财会[2005]14号),本公司对2005年度会计报表重新进行了表述。
    四、 税项
    1、  主要税种及税率


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  税种                                税率                         计税依据                                            
  营业税                              5%                           应纳税营业收入                                      
                                                                                                                       
  所得税                              15%33%                       应纳税所得额(深圳地区)应纳税所得额(除深圳地区以  
                                                                   外)                                                
                                                                                                                       
  城市维护建设税                      1%7%                         营业税5%的部分(深圳地区)营业税5%的部分(除深圳地  
                                                                   区以外)                                            
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    2、  优惠税负及批文   
    根据国家税务总局于2004年12月27日下发的《国家税务总局关于华夏银行缴纳企业所得税问题的通知》[ 国税函(2004)1390号 ]的规定,本公司自2004年起,在北京市实行汇总缴纳企业所得税,所属各分支机构,按年度应纳所得税额60%的比例就地预交企业所得税。
    五、 财务报表主要项目注释
    1、  现金及存放中央银行款项


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  项目                                            2006年12月31日                     2005年12月31日                    
  库存现金                                        1,298,740,742.45                   1,049,244,797.96                  
  存放中央银行法定准备金                          23,562,170,086.45                  18,864,545,093.22                 
  存放中央银行超额存款准备金                      41,507,497,963.70                  16,945,108,903.64                 
  存放中央银行的其他款项                          4,165,000.00                       274,000.00                        
                                                  66,372,573,792.60                  36,859,172,794.82                 
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    (1)  库存现金


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  币种           2006年12月31日                                     2005年12月31日                                     
                 原币                汇率       折合人民币          原币               汇率        折合人民币          
  人民币         1,085,162,398.38    --         1,085,162,398.38    845,267,372.66     --          845,267,372.66      
  美元           14,422,277.60       7.8087     112,619,239.10      14,333,522.28      8.0702      115,674,391.51      
  港币           44,843,565.00       1.004      45,022,939.26       42,054,372.30      1.0406      43,761,779.82       
  日元           346,179,565.00      0.065586   22,704,532.96       297,015,607.00     0.068569    20,366,063.16       
  欧元           3,193,915.23        10.3075    32,921,281.23       2,488,130.05       9.5539      23,771,345.68       
  其他币种                                      310,351.52                                         403,845.13          
                                                1,298,740,742.45                                   1,049,244,797.96    
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  列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:                                                                             
                                                                                       金额                            
  现金                                                                                 1,298,740,742.45                
  现金等价物:                                                                                                         
  存入中央银行款项                                                                     41,511,662,963.70               
  三个月内到期的存放和拆放同业及其他金融机构款项                                       7,509,193,485.67                
  2006年12月31日现金及现金等价物余额                                                   50,319,597,191.82               
  减:2005年12月31日现金及现金等价物余额                                               25,147,973,719.00               
  现金及现金等价物净增加额                                                             25,171,623,472.82               
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    (2)     本公司按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金,此款项不能用于日常业务。缴存存款准备金的范围包括机关团体存款、财政预算外存款、个人存款、单位存款及其他各项存款。具体缴存比例为:


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  类别                              2006年12月31日                         2005年12月31日                              
  人民币                            9%                                     7.5%                                        
  外币                              4%                                     3%                                          
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    (3)     存放中央银行备付金系指本公司为保证存款的正常提取和业务的正常开展而存入中央银行的各项资金,不含法定存款准备金等有特殊用途的资金。
      存放同业款项


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  项目                               2006年12月31日                         2005年12月31日                             
  存放境内同业                       3,900,239,760.49                       5,796,844,689.79                           
  存放境外同业                       1,287,561,100.18                       1,463,527,387.61                           
  减:呆账准备                       5,500,000.00                           5,500,000.00                               
  存放同业款项账面价值               5,182,300,860.67                       7,254,872,077.40                           
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  拆出资金


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  项目                             2006年12月31日                            2005年12月31日                            
  拆放其他银行                     2,601,697,000.00                          120,709,140.00                            
  拆放非银行金融机构               147,468,406.47                            176,262,478.21                            
  减:贷款损失准备                 158,468,406.47                            187,262,478.21                            
  拆出资金账面价值                 2,590,697,000.00                          109,709,140.00                            
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  交易性金融资产


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  项目                             2006年12月31日                           2005年12月31日                             
  债券                             2,768,745,859.81                         --                                         
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  买入返售金融资产


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  项目                                  2006年12月31日                       2005年12月31日                            
  证券                                  18,440,800,000.00                    4,000,000,000.00                          
  其中:国债                            6,240,000,000.00                     4,000,000,000.00                          
  中央银行债券                          3,830,000,000.00                     --                                        
  金融债券                              8,370,800,000.00                     --                                        
  票据                                  11,294,860,962.03                    8,344,171,115.23                          
  其中:银行承兑汇票                    6,841,556,726.76                     5,720,203,513.02                          
  商业承兑汇票                          4,453,304,235.27                     2,623,967,602.21                          
  减:坏账准备                          --                                   --                                        
  买入返售金融资产账面价值              29,735,660,962.03                    12,344,171,115.23                         
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  应收利息
    (1)  按账龄分析


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  账龄                             2006年12月31日                           2005年12月31日                             
                                   金额                     百分比          金额                      百分比           
  1年以内                          898,637,418.23           100.00%         802,405,713.16            100.00%          
  1-2年                            --                       --              --                        --               
  2-3年                            --                       --              --                        --               
  3年以上                          --                       --              --                        --               
  应收利息账面价值                 898,637,418.23           100.00%         802,405,713.16            100.00%          
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(2)  按内容分析


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  类别                                         2006年12月31日                        2005年12月31日                    
  应收贷款利息                                 17,018,787.12                         25,190,761.09                     
  应收拆出资金利息                             6,468,471.19                          1,111,576.39                      
  应收债券利息                                 873,249,290.80                        775,580,635.95                    
  应收买入返售金融资产利息                     1,900,869.12                          522,739.73                        
  应收利息账面价值                             898,637,418.23                        802,405,713.16                    
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(3)  截至2006年12月31日,应收利息中无持本公司5%及5%以上股份股东的应收利息。
     发放贷款和垫款
    (1)  按个人和企业分布情况


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  项目                                                2006年12月31日                   2005年12月31日                  
  个人贷款和垫款                                      27,952,397,926.65                19,129,838,271.32               
  --住房抵押                                          19,890,694,376.82                13,977,138,872.40               
  --其他                                              8,061,703,549.83                 5,152,699,398.92                
  企业贷款和垫款                                      231,814,747,489.72               214,293,636,451.18              
  --贷款                                              206,390,802,446.77               172,731,383,263.28              
  --贴现                                              24,454,467,403.81                40,224,386,779.25               
  --进出口押汇                                        969,477,639.14                   1,337,866,408.65                
  --其他                                              --                               --                              
  贷款和垫款总额                                      259,767,145,416.37               233,423,474,722.50              
  减:贷款损失准备                                    5,964,160,880.59                 4,932,315,726.33                
  贷款和垫款账面价值                                  253,802,984,535.78               228,491,158,996.17              
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(2)  按行业分布情况


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  行业分布                              2006年12月31日                           2005年12月31日                        
                                        账面余额                 比例(%)       账面余额                 比例(%)    
  工业企业                              67,388,664,644.48        25.94%          61,440,769,672.72        26.32%       
  商业企业                              13,908,172,380.57        5.36%           15,274,503,212.98        6.54%        
  建筑企业                              36,434,405,769.70        14.03%          29,794,316,075.96        12.76%       
  物资流通                              22,559,015,016.41        8.68%           22,411,838,053.99        9.60%        
  外事外贸                              5,578,621,664.35         2.15%           6,699,448,307.19         2.87%        
  科技企业                              4,296,721,158.10         1.65%           4,946,292,256.08         2.12%        
  文卫企业                              8,683,024,781.97         3.34%           6,361,562,550.60         2.73%        
  能交企业                              27,933,633,247.14        10.75%          24,523,282,754.87        10.51%       
  个人贷款                              27,952,397,926.65        10.76%          19,129,838,271.32        8.20%        
  其他行业                              45,032,488,827.00        17.34%          42,841,623,566.79        18.35%       
  贷款和垫款总额                        259,767,145,416.37       100.00%         233,423,474,722.50       100.00%      
  减:贷款损失准备                      5,964,160,880.59                         4,932,315,726.33                      
  贷款和垫款账面价值                    253,802,984,535.78                       228,491,158,996.17                    
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(3)  按地区分布情况


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  地区分布                              2006年12月31日                          2005年12月31日                         
                                        账面余额                  比例(%)     账面余额                  比例(%)    
  北京                                  42,097,251,038.45         16.21%        43,220,865,147.49         18.52%       
  上海                                  15,481,533,697.93         5.96%         15,051,126,965.80         6.45%        
  江苏                                  33,699,994,181.24         12.97%        26,883,318,365.42         11.52%       
  浙江                                  32,449,455,022.86         12.49%        23,580,741,571.02         10.10%       
  湖北                                  10,021,540,175.48         3.86%         8,697,332,841.50          3.73%        
  山西                                  12,616,005,213.52         4.86%         13,626,286,117.57         5.84%        
  河北                                  7,512,506,065.74          2.89%         8,786,554,207.90          3.76%        
  广东                                  21,392,872,819.21         8.23%         19,082,443,665.80         8.18%        
  山东                                  26,140,737,768.81         10.06%        26,104,873,757.82         11.18%       
  云南                                  10,970,898,232.95         4.22%         10,512,820,321.27         4.50%        
  辽宁                                  13,183,974,618.04         5.08%         12,889,415,676.44         5.52%        
  四川                                  6,372,915,117.43          2.45%         5,559,293,369.19          2.38%        
  陕西                                  5,839,575,373.35          2.25%         3,459,354,797.08          1.48%        
  新疆                                  2,264,229,143.20          0.87%         3,226,683,872.83          1.38%        
  重庆                                  10,611,583,864.40         4.09%         8,919,852,872.31          3.82%        
  内蒙古                                2,865,908,106.65          1.10%         990,587,036.72            0.42%        
  福建                                  2,794,167,899.25          1.08%         1,673,415,828.63          0.72%        
  天津                                  3,451,997,077.86          1.33%         1,158,508,307.71          0.50%        
  减:贷款损失准备                      5,964,160,880.59                        4,932,315,726.33                       
  贷款和垫款账面价值                    253,802,984,535.78        100.00%       228,491,158,996.17        100.00%      
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(4)  按担保方式分布情况


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  类别                                      2006年12月31日                          2005年12月31日                     
  信用贷款                                  15,483,695,953.65                       6,316,106,287.12                   
  保证贷款                                  97,169,056,892.73                       95,073,677,635.66                  
  附担保物贷款                              147,114,392,569.99                      132,033,690,799.72                 
  其中:抵押贷款                            89,767,210,338.88                       67,155,052,236.16                  
  质押贷款                                  57,347,182,231.11                       64,878,638,563.56                  
  减:贷款损失准备                          5,964,160,880.59                        4,932,315,726.33                   
  贷款和垫款账面价值                        253,802,984,535.78                      228,491,158,996.17                 
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    (5)  逾期贷款


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  项目           2006年12月31日                                                                                        
                 逾期1天至90天(含9  逾期90天至360天(含3  逾期360天至3年(含3   逾期3年以上          合计                
                 0天)               60天)                年)                                                           
  信用贷款       42,768.84          595,920.00           15,998,686.92        5,224,176.47         21,861,552.23       
  保证贷款       458,577,806.63     1,929,325,871.68     1,853,637,620.24     748,196,696.00       4,989,737,994.55    
  抵押贷款       198,018,270.97     643,624,676.62       470,962,149.67       363,159,384.12       1,675,764,481.38    
  质押贷款       --                 133,299,692.16       140,459,684.63       427,469,943.08       701,229,319.87      
                 656,638,846.44     2,706,846,160.46     2,481,058,141.46     1,544,050,199.67     7,388,593,348.03    
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  项目           2005年12月31日                                                                                        
                 逾期1天至90天(含90  逾期90天至360天(含  逾期360天至3年(含3   逾期3年以上          合计                
                 天)                 360天)              年)                                                           
  信用贷款       --                  20,798,686.92       17,904,475.00        5,399,125.20         44,102,287.12       
  保证贷款       494,326,796.97      1,245,749,570.16    1,312,273,392.96     1,220,153,394.95     4,272,503,155.04    
  抵押贷款       222,863,919.58      631,495,502.34      557,495,289.35       418,975,497.28       1,830,830,208.55    
  质押贷款       192,942,105.30      180,202,282.29      397,798,874.43       79,556,053.53        850,499,315.55      
                 910,132,821.85      2,078,246,041.71    2,285,472,031.74     1,724,084,070.96     6,997,934,966.26    
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(6)  贷款损失准备


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  项目                                        2006年度                          2005年度                               
  期初余额                                    4,932,315,726.33                  4,408,978,163.73                       
  本期计提                                    2,310,368,642.98                  1,337,285,193.06                       
  已减值贷款利息冲转                          265,654,853.05                    --                                     
  本期收回                                    12,429,468.51                     3,215,638.01                           
  本期核销                                    1,014,041,746.35                  799,997,518.47                         
  本期转出                                    11,256,357.83                     17,165,750.00                          
  期末余额                                    5,964,160,880.59                  4,932,315,726.33                       
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    2006年度转出准备为已计提损失准备的贷款转入待处理抵债资产,相应的损失准备同时结转。
    (7)       截至2006年12月31日,贷款中有持本公司5%及5%以上股份的股东贷款余额折合人民币150,681.23万元。
      可供出售金融资产


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  项目                                   2006年12月31日                            2005年12月31日                      
  债券                                   12,486,536,421.23                         12,940,966,960.95                   
  其中:国债                             4,034,097,000.00                          3,916,679,400.00                    
  金融债券                               7,295,760,461.32                          7,850,876,649.76                    
  中央银行债券                           982,627,400.00                            1,008,295,000.00                    
  其他债券                               174,051,559.91                            165,115,911.19                      
                                         12,486,536,421.23                         12,940,966,960.95                   
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  持有至到期投资


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  项目                                      2006年12月31日                                     2005年12月31日          
                                            账面余额                 公允价值                  账面余额                
  债券                                      65,134,238,309.11        66,133,521,409.98         51,453,041,742.61       
  其中:国债                                41,383,533,915.94        42,286,725,399.53         38,503,801,074.54       
  金融债券                                  13,899,864,345.97        13,999,131,907.90         10,709,242,292.24       
  中央银行债券                              9,484,740,672.02         9,484,537,473.42          1,817,114,230.02        
  其他债券                                  366,099,375.18           363,126,629.13            422,884,145.81          
  持有至到期投资合计                        65,134,238,309.11        66,133,521,409.98         51,453,041,742.61       
  减:持有至到期投资减值准备                --                       --                        --                      
  持有至到期投资账面价值                    65,134,238,309.11        66,133,521,409.98         51,453,041,742.61       
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    (1)截至2006年12月31日,本公司所持有的债券中有面值人民币120,489.40万元的债券专为公司发售的理财产品稳盈3、4、6号,增盈1、2号专户托管。
    (2)截至2006年12月31日,本公司所持有的债券中有面值人民币2000万元国债因法律纠纷被法院冻结。
    (3)截至2006年12月31日,本公司所持有的债券中有面值1,563,000万元用于卖出回购证券业务质押。
    长期股权投资


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  类别                                     2006年12月31日                        2005年12月31日                        
  中国银联股份有限公司                     53,125,000.00                         50,000,000.00                         
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    注:因该项权益工具投资在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量,按照成本计量。截至2006年12月31日,本公司长期股权投资不存在减值情况。
    固定资产


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  类别                                        2006年12月31日                     2005年12月31日                        
  固定资产原值                                5,052,751,969.95                   4,954,465,290.57                      
  减:累计折旧                                1,518,290,887.62                   1,267,388,066.66                      
  在建工程                                    29,662,941.48                      36,864,999.50                         
                                              3,564,124,023.81                   3,723,942,223.41                      
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     (1)  固定资产原值


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  类别                2005年12月31日       在建工程转入       其他增加          本期减少           2006年12月31日      
  房屋及建筑物        3,340,242,941.58     838,324.42         46,905,748.62     8,988,505.69       3,378,998,508.93    
  办公设备            1,397,360,938.86     35,770,809.67      162,890,183.40    31,703,536.75      1,564,318,395.18    
  运输设备            216,861,410.13       --                 6,323,697.00      113,750,041.29     109,435,065.84      
                      4,954,465,290.57     36,609,134.09      216,119,629.02    154,442,083.73     5,052,751,969.95    
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    A、本期固定资产减少主要原因为办公设备报废以及实施公务车制度改革,清理公务车辆。
    B、本期无抵押、担保的固定资产。
    C、截至2006年12月31日,本公司有原值计人民币72,349,540.91元的房屋及建筑物尚未办理产权证书。
    (2)  累计折旧


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  类别                 2005年12月31日       本期增加             本期转入      本期减少            2006年12月31日      
  房屋及建筑物         286,078,445.23       98,958,157.18        --            1,456,690.52        383,579,911.89      
  办公设备             863,114,465.70       236,793,778.37       --            30,389,576.65       1,069,518,667.42    
  运输设备             118,195,155.73       20,355,627.99        --            73,358,475.41       65,192,308.31       
                       1,267,388,066.66     356,107,563.54       --            105,204,742.58      1,518,290,887.62    
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(3)在建工程
    A、主要在建工程情况


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  工程项目名称       预算数        2005年12月31日  本期增加      转入固定资产   其他转出   2006年12月31日    完工进度  
  全行网络一期工程   54,294,000.0  24,064,200.00   --            24,064,200.00  --         --                100%      
                     0                                                                                                 
  西安分行办公大楼   71,380,000.0                  28,841,856.0  --             --         28,841,856.00     40%       
                     0                             0                                                                   
  其他                             12,800,799.50   565,220.07    12,544,934.09  --         821,085.48                  
                                   36,864,999.50   29,407,076.0  36,609,134.09  --         29,662,941.48               
                                                   7                                                                   
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    B、本公司在建工程资金来源为募集资金和自有营运资金。截至2006年12月31日,本公司在建工程不存在利息资本化情况。
    (4)  截至2006年12月31日,本公司固定资产不存在减值情况。
    递延税款借项 


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  类别                                              2006年12月31日                   2005年12月31日                    
  贷款损失准备金                                    688,583,704.14                   557,463,138.60                    
  其他资产减值准备金及其他                          164,250,627.91                   138,812,065.56                    
  可供出售金融资产公允价值变动                      (76,660,430.79)                  (31,214,519.87)                   
  交易性金融资产公允价值变动                        (3,259,992.46)                   --                                
  其他                                              (39,150,928.37)                  (7,111,176.89)                    
                                                    733,762,980.43                   657,949,507.40                    
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    其他资产


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  类别                                      2006年12月31日                        2005年12月31日                       
  其他应收款                                808,973,790.21                        582,268,005.27                       
  减:坏账准备                              282,526,499.84                        222,183,366.48                       
  长期待摊费用                              489,504,483.90                        505,061,419.85                       
  待处理抵债资产                            473,176,287.99                        368,935,948.02                       
  其他                                      232,969,080.00                        --                                   
                                            1,722,097,142.26                      1,234,082,006.66                     
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    (1)  其他应收款
    A、按账龄分析


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  账龄                    2006年12月31日                                2005年12月31日                                 
                          金额                        百分比            金额                          百分比           
  1年以内                 442,622,930.39              54.72%            274,590,243.17                47.15%           
  1-2年                   140,373,960.04              17.35%            72,991,503.32                 12.54%           
  2-3年                   65,149,204.12               8.05%             98,516,294.50                 16.92%           
  3年以上                 160,827,695.66              19.88%            136,169,964.28                23.39%           
                          808,973,790.21              100.00%           582,268,005.27                100.00%          
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按内容分析


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  类别                                 2006年12月31日                       2005年12月31日                             
  法院扣划款                           178,586,845.81                       185,522,029.85                             
  诉讼费                               107,375,495.22                       87,543,208.02                              
  备用金                               20,311,109.24                        13,460,677.44                              
  其他                                 502,700,339.94                       295,742,089.96                             
                                       808,973,790.21                       582,268,005.27                             
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    C、截至2006年12月31日,其他应收款中无持本公司5%及5%以上股份股东的应收款项。
    (2)  坏账准备


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  2005年12月31日           本期计提            本期转入          本期转出    本期核销         2006年12月31日           
  222,183,366.48           36,996,858.09       25,081,100.00     --          1,734,824.73     282,526,499.84           
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    截至2006年12月31日,本公司计提坏账准备的应收款项主要为法院扣划款、诉讼费等。
    
    (3)  长期待摊费用 


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  项目                   原始金额           2005年12月31日      本期增加         本期摊销          2006年12月31日      
  装修费                 437,915,984.96     332,950,361.96      35,401,525.19    81,230,360.00     287,121,527.15      
  租赁费                 201,224,967.29     130,906,865.19      246,006,128.89   249,317,392.98    127,595,601.10      
  电脑及软件开发费       77,125,158.87      26,719,100.25       35,481,792.31    16,957,926.96     45,242,965.60       
  新设分行筹建费用       4,344,846.27       --                  4,344,846.27     4,344,846.27      --                  
  其他                   14,248,446.70      14,485,092.45       35,910,248.95    20,850,951.35     29,544,390.05       
                                            505,061,419.85      357,144,541.61   372,701,477.56    489,504,483.90      
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(4)待处理抵债资产


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  类别                                         2006年12月31日                    2005年12月31日                        
  房产                                         438,205,485.98                    365,388,087.79                        
  土地使用权                                   7,000,000.00                      7,000,000.00                          
  股权                                         135,429,494.47                    26,317,434.22                         
  汽车                                         2,805,347.24                      3,903,528.67                          
  其他                                         45,908,339.23                     55,397,805.60                         
  合计                                         629,348,666.92                    458,006,856.28                        
  减:待处理抵债资产减值准备                   156,172,378.93                    89,070,908.26                         
  净额                                         473,176,287.99                    368,935,948.02                        
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同业及其他金融机构存放款项 


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  项目                                        2006年12月31日                     2005年12月31日                        
  同业存放款项                                23,199,609,845.86                  21,426,952,248.09                     
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拆入资金


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  项目                                        2006年12月31日                     2005年12月31日                        
  银行拆入                                    1,936,362,851.90                   16,762,921.02                         
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    卖出回购金融资产款


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  项目                                        2006年12月31日                     2005年12月31日                        
  证券                                        15,550,000,000.00                  --                                    
  其中:国债                                  12,210,000,000.00                  --                                    
     中央银行票据                          1,940,000,000.00                   --                                    
     金融债券                              1,400,000,000.00                   --                                    
  票据                                        10,193,247,900.04                  1,326,996,470.99                      
                                              25,743,247,900.04                  1,326,996,470.99                      
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    吸收存款
    (1)  按内容列示


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  项目                                2006年12月31日                            2005年12月31日                         
  活期存款                            125,022,581,492.32                        94,353,362,752.01                      
  活期储蓄存款                        16,078,033,864.62                         11,971,283,431.98                      
  定期存款                            135,674,698,425.61                        120,756,907,676.10                     
  定期储蓄存款                        29,488,035,304.68                         24,118,234,713.55                      
  汇出汇款及应解汇款                  1,438,574,648.12                          1,880,441,816.93                       
  存入保证金                          63,593,100,000.39                         61,086,386,470.47                      
                                      371,295,023,735.74                        314,166,616,861.04                     
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(2)  按地区分布情况


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  地区分布                            2006年12月31日                           2005年12月31日                          
                                      账面余额                  比例(%)      账面余额                    比例(%)   
  北京                                85,708,850,841.95         23.09%         74,985,159,208.70           23.87%      
  上海                                23,984,496,220.62         6.46%          21,424,347,567.75           6.82%       
  江苏                                47,321,901,358.76         12.75%         40,855,620,097.22           13.00%      
  浙江                                34,964,588,966.25         9.42%          28,246,313,758.14           9.00%       
  湖北                                12,597,326,914.09         3.39%          10,718,278,664.19           3.41%       
  山西                                18,640,714,942.93         5.02%          17,164,908,726.11           5.46%       
  河北                                12,116,884,689.51         3.26%          9,552,629,346.33            3.04%       
  广东                                28,975,875,248.37         7.80%          24,500,834,397.42           7.80%       
  山东                                32,908,295,922.72         8.86%          28,079,453,536.94           8.94%       
  云南                                14,407,151,103.12         3.88%          12,606,775,376.89           4.01%       
  辽宁                                18,873,079,333.80         5.08%          15,637,514,393.78           4.98%       
  四川                                9,146,581,236.96          2.46%          7,267,459,914.59            2.31%       
  陕西                                6,585,147,536.15          1.77%          4,546,039,166.38            1.45%       
  新疆                                3,376,074,072.90          0.91%          2,533,084,995.90            0.81%       
  重庆                                12,357,144,532.05         3.33%          10,883,769,264.02           3.46%       
  内蒙古                              2,448,032,787.13          0.66%          1,171,181,909.98            0.37%       
  福建                                2,580,789,155.25          0.70%          1,581,503,974.10            0.50%       
  天津                                4,302,088,873.18          1.16%          2,411,742,562.60            0.77%       
  吸收存款账面价值                    371,295,023,735.74        100.00%        314,166,616,861.04          100.00%     
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应交税费


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  税种                                 2006年12月31日                         2005年12月31日                           
  企业所得税                           708,712,293.95                         404,688,141.97                           
  营业税                               221,477,737.83                         220,921,045.31                           
  房产税                               14,539.45                              931,292.07                               
  城建税                               14,933,648.90                          11,930,257.91                            
  代扣社会公众股所得税                 --                                     23,391,823.34                            
  其他                                 13,524,313.76                          13,365,034.21                            
                                       958,662,533.89                         675,227,594.81                           
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应付利息


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  项目                                 2006年12月31日                         2005年12月31日                           
  存款利息                             1,519,859,135.66                       1,385,270,243.53                         
  次级债利息                           100,176,312.98                         85,362,597.23                            
  其他利息                             23,583,017.66                          7,608,049.49                             
                                       1,643,618,466.30                       1,478,240,890.25                         
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预计负债


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  项目                                 2006年12月31日                         2005年12月31日                           
  未决诉讼                             43,391,900.00                          35,741,900.00                            
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应付债券
    


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  债券类型        2005年12月31日             本年增加额               本年减少额         2006年12月31日                
  次级债          4,250,000,000.00           2,000,000,000.00         --                 6,250,000,000.00              
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    (1)经中国银行业监督管理委员会《中国银行业监督管理委员会关于华夏银行募集次级定期债务的批复》(银监复[2004]84号)批准,本公司于2004年7月至8月发行人民币42.5亿元的次级定期债务,期限为6年,年利率为中国人民银行规定的一年期存款利率加2.72%至2.82%。
    (2)经中国银行业监督管理委员会《中国银行业监督管理委员会关于华夏银行发行次级债券的批复》(银监复[2006]308 号)、中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》(银市场许准予字[2006]第18 号)批准,本公司于2006年11月8日在全国银行间债券市场公开发行20 亿元次级债券,本期债券为10 年期固定利率次级债券,第5 年末发行人具有赎回选择权,前5年票面利率为3.70%,后5 年为6.70%。
    本期债券起息日为2006 年11月9日,如果发行人不行使赎回权,本期债券的计息期限自2006 年11月9日至2016年11月8日;如果发行人行使赎回权,则被赎回部分本期债券的计息期限自2006年11月9日至2011年11月8日。
    上述次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后,先于本行的股权资本。在计算资本充足率时,可列入附属资本。
    其他负债


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  币种                                    2006年12月31日                        2005年12月31日                         
  其他应付款                              1,908,500,722.77                      1,712,829,137.55                       
  应付股利                                7,640,000.00                          3,850,000.00                           
  转贷款资金                              164,781,935.99                        101,309,805.15                         
  其他流动负债                            18,593,035.03                         2,352,958.81                           
                                          2,099,515,693.79                      1,820,341,901.51                       
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(1)  其他应付款
    A、按账龄分析


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  账龄                                    2006年12月31日                        2005年12月31日                         
                                          金额                   百分比         金额                      百分比       
  1年以内                                 1,777,423,258.31       93.13%         1,529,565,801.23          89.30%       
  1-2年                                   112,540,466.75         5.90%          37,592,154.94             2.19%        
  2-3年                                   5,977,475.53           0.31%          8,038,126.45              0.47%        
  3年以上                                 12,559,522.18          0.66%          137,633,054.93            8.04%        
                                          1,908,500,722.77       100.00%        1,712,829,137.55          100.00%      
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B、按内容列示


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  类别                                    2006年12月31日                        2005年12月31日                         
  转让债权款                              85,588,283.14                         366,871,941.96                         
  代兑付债券款                            35,838,319.35                         65,018,652.85                          
  不定额本票                              1,242,120,591.17                      992,024,671.24                         
  住房改革支出                            180,000,000.00                        --                                     
  其他                                    364,953,529.11                        288,913,871.50                         
                                          1,908,500,722.77                      1,712,829,137.55                       
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C、截至2006年12月31日,其他应付款中无欠付持本公司5%及5%以上股份股东的款项。
    (2)  应付股利


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  股东名称                                       2006年12月31日                 2005年12月31日                         
  联大集团有限公司                               6,290,000.00                   --                                     
  河北长安胜利汽车有限公司                       1,200,000.00                   1,200,000.00                           
  北京三吉利能源股份有限公司                     --                             1,000,000.00                           
  珠海振华集团公司                               150,000.00                     1,650,000.00                           
                                                 7,640,000.00                   3,850,000.00                           
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(3)  其他流动负债


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  类别                                    2006年12月31日                        2005年12月31日                         
  代理业务款项                            18,593,035.03                         2,352,958.81                           
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股本(万元)
    


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  股份类别                     2005.12.31    本期增减                                                     2006.12.31   
                                             配股及增发     转增及送股     股权分置改革     小计                       
  一、非流通股                                                                                                         
  其中:境内法人股             300,000.00    --             --             (300,000.00)     (300,000.00)  --           
   境外法人股                 --            --             --             --               --            --           
  非流通股合计                 300,000.00    --             --             (300,000.00)     (300,000.00)  --           
  二、有限售条件的流通股                                                                                               
  其中:境内法人股             --            --             --             205,280.00       205,280.00    205,280.00   
   境外法人股                 --            --             --             58,720.00        58,720.00     58,720.00    
  有限售条件的流通股合计       --            --             --             264,000.00       264,000.00    264,000.00   
  三、无限售条件的流通股                                                                                               
  其中:人民币普通股           120,000.00    --             --             36,000.00        36,000.00     156,000.00   
  无限售条件的流通股合计       120,000.00    --             --             36,000.00        36,000.00     156,000.00   
  股份总数                     420,000.00                                                                 420,000.00   
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经2006年4月26日召开的公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过,本公司于2006年6月6日完成股权分置改革,非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排,流通股股东每持有10股流通股将获付3股股票。各非流通股股东支付股票的数量按各自持有非流通股的比例确定;对价安排执行后,非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权,流通股股东获付的股票总数为3.6亿股。
    持有华夏银行股份有限公司股份总数5%以下的非流通股股东做出承诺:在实施股权分置改革后,在二十四个月内出售有限售条件的股份不超过其持有有限售条件股份总数的15%,在三十六个月内累计不超过其持有有限售条件股份总数的30%。
    持有华夏银行股份有限公司股份总数5%以上的非流通股股东做出承诺:在实施股权分置改革后,在二十四个月内不出售有限售条件的股份;在三十六个月内出售有限售条件的股份不超过其持有有限售条件股份总数的30%。
    资本公积


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  项目                     2005年12月31日            本期增加            本期减少            2006年12月31日            
  股本溢价                 3,759,619,618.71          --                  --                  3,759,619,618.71          
  其他资本公积             63,374,934.27             66,623,476.86       (25,645,493.85)     155,643,904.98            
                           3,822,994,552.98          66,623,476.86       (25,645,493.85)     3,915,263,523.69          
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其他资本公积为可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益金额,本期增加为可供出售金融资产公允价值变动对所有者权益影响金额(税后),本期减少为转入当期损益金额(税后)。
    盈余公积


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  项目                     2005年12月31日            本期增加             本期减少            2006年12月31日           
  法定盈余公积             422,298,831.56            356,853,743.07       --                  779,152,574.63           
  法定公益金               211,149,415.78            --                   211,149,415.78      --                       
  任意盈余公积金           110,971,000.00            --                   --                  110,971,000.00           
                           744,419,247.34            356,853,743.07       211,149,415.78      890,123,574.63           
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本公司本期法定公益金减少,系根据财政部财企[2006]67号《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》的规定,将截至2005年12月31日止的公益金结余,转入法定盈余公积项目。
    本公司暂按2006年度税后净利润的10%提取法定盈余公积金,参见附注十一 [ 资产负债表日后事项 ] 所述。
    一般风险准备


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  项目                     2006年12月31日                   本期计提比例                2005年12月31日                 
  一般准备                 1,900,000,000.00                 68.63%                      900,000,000.00                 
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本公司从2006年度税后净利润中提取一般准备,参见附注十一 [ 资产负债表日后事项 ] 所述。
    未分配利润
    (1)  未分配利润明细


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  项目                                    2006年12月31日                      2005年12月31日                           
  本年净利润                              1,457,043,272.90                    1,279,594,082.21                         
  加:年初未分配利润                      888,069,068.20                      1,020,414,098.32                         
  其他转入                                --                                  -                                        
  可供分配的利润                          2,345,112,341.10                    2,300,008,180.53                         
  减:提取法定盈余公积                    145,704,327.29                      127,959,408.22                           
  提取法定公益金                          --                                  63,979,704.11                            
  提取一般准备                            1,000,000,000.00                    800,000,000.00                           
  可供股东分配的利润                      1,199,408,013.81                    1,308,069,068.20                         
  减:提取任意盈余公积                    --                                  -                                        
  应付普通股股利                          462,000,000.00                      420,000,000.00                           
  期末未分配利润                          737,408,013.81                      888,069,068.20                           
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(2)本公司于2006年1月1日起执行财政部《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》(财会[2005]14号),并对上年度比较财务报表作了相应调整,其中减少2005年净利润9,081,018.37元,增加2005年期初未分配利润23,518,862.36元。
    (3)本期期末余额中,包括资产负债表日后拟分配的现金股利                    462,000,000.00元,如附注[十一]资产负债表日后事项所示。
    利息净收入


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  项目                                                  2006年度                         2005年度                      
  利息收入                                              15,026,468,964.87                11,647,247,160.22             
  存放同业                                              66,375,722.74                    82,316,762.45                 
  存放中央银行                                          487,932,335.45                   479,958,280.70                
  拆出资金                                              163,778,592.17                   47,896,653.88                 
  发放贷款及垫款                                        13,069,184,186.50                10,476,754,854.27             
  其中:贷款和垫款                                      12,003,301,081.31                9,872,871,885.57              
  票据贴现                                              1,065,883,105.19                 603,882,968.70                
  买入返售金融资产及转贴现                              1,235,375,255.42                 560,208,808.04                
  其他                                                  3,822,872.59                     111,800.88                    
                                                                                                                       
  已减值金融资产利息收入                                265,654,853.05                   --                            
                                                                                                                       
  利息支出                                              7,905,911,415.93                 6,051,255,902.88              
  同业存放                                              156,011,321.38                   103,386,119.17                
  向中央银行借款                                        -                                -                             
  拆入资金                                              10,342,790.82                    30,443,733.56                 
  吸收存款                                              6,028,757,154.53                 5,058,354,025.92              
  卖出回购金融资产                                      1,389,097,604.96                 551,659,885.82                
  发行债券                                              227,448,715.75                   215,375,652.78                
  其他                                                  94,253,828.49                    92,036,485.63                 
                                                                                                                       
  利息净收入                                            7,386,212,401.99                 5,595,991,257.34              
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手续费及佣金净收入


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  项目                                                  2006年度                         2005年度                      
  手续费及佣金收入                                      410,607,795.99                   297,200,326.71                
  结算与清算手续费                                      23,747,428.45                    20,657,347.25                 
  代理业务手续费                                        108,288,757.17                   58,067,659.00                 
  信用承诺手续费及佣金                                  190,965,584.07                   166,295,856.80                
  银行卡手续费                                          41,913,754.86                    26,039,601.98                 
  顾问和咨询费                                          21,020,714.85                    7,575,463.56                  
  托管及其他受托业务佣金                                4,306,477.80                     1,434,592.42                  
  其他                                                  20,365,078.79                    17,129,805.70                 
                                                                                                                       
  手续费及佣金支出                                      106,194,279.85                   98,775,443.17                 
                                                                                                                       
  手续费及佣金净收入                                    304,413,516.14                   198,424,883.54                
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    投资收益


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  项目                                                  2006年度                         2005年度                      
  债券投资收益                                          2,245,117,595.06                 1,679,096,042.81              
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公允价值变动收益


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  项目                                                  2006年度                         2005年度                      
  交易性金融工具                                        9,878,765.04                     --                            
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其他业务收入


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  项目                                                  2006年度                         2005年度                      
  租金                                                  36,988,458.01                    36,159,738.01                 
  其他                                                  6,942,230.59                     6,240,773.64                  
                                                        43,930,688.60                    42,400,511.65                 
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营业税金及附加


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  税种                                                   2006年度                        2005年度                      
  营业税                                                 683,967,599.82                  547,608,787.04                
  城建税                                                 46,443,869.12                   36,831,956.28                 
  教育费附加                                             24,366,011.75                   18,825,338.41                 
  其他                                                   2,669,674.65                    1,612,371.85                  
                                                         757,447,155.34                  604,878,453.58                
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业务及管理费


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  项目                                                  2006年度                         2005年度                      
  电子设备运转费                                        146,799,554.67                   118,342,411.65                
  安全防卫费                                            23,739,049.01                    17,827,022.82                 
  员工费用                                              1,613,864,884.87                 1,170,027,157.61              
  折旧及摊销                                            499,688,454.70                   467,534,644.84                
  其他                                                  2,019,822,549.79                 1,715,196,948.25              
                                                        4,303,914,493.04                 3,488,928,185.17              
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营业外收入


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  项目                                                   2006年度                        2005年度                      
  结算罚款收入                                           658,337.79                      1,834,651.82                  
  处置固定资产收益                                       3,330,832.27                    1,269,545.76                  
  处置抵债资产收益                                       8,244,344.59                    7,103,747.66                  
  其他                                                   22,404,966.74                   11,508,109.03                 
                                                         34,638,481.39                   21,716,054.27                 
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营业外支出 


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  项目                                                   2006年度                        2005年度                      
  捐赠支出                                               1,685,885.00                    2,035,000.00                  
  处置固定资产损失                                       13,480,219.31                   3,323,885.20                  
  住房补贴                                               149,347,499.45                  146,268,792.19                
  房改摊销                                               --                              18,180,516.97                 
  赔偿款                                                 9,106,711.94                    17,166,315.70                 
  处置抵债资产                                           693,576.09                      951,603.50                    
  其他                                                   19,540,105.89                   15,334,372.79                 
                                                         193,853,997.68                  203,260,486.35                
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有关职工住房事项参见附注十、1 [ 其他重要事项、职工住房 ]。
    所得税费用


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  项目                                                   2006年度                        2005年度                      
  其他地区(税率33%)                                    1,068,334,519.87                659,982,819.37                
  深圳地区(税率15%)                                    --                              11,209,005.59                 
  递延税款                                               (114,148,207.06)                38,388,911.76                 
                                                         954,186,312.81                  709,580,736.72                
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    六、 表外项目
    为了准确、全面地反映各项业务,本公司对表外业务设置了专门的会计科目即表外科目,对此类业务进行核算和披露。
    1、  表外业务从风险角度可分为两类:
    (1)无风险的表外业务主要包括结算、代理业务。
    (2)或有风险的表外业务即为客户债务清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务,主要包括各种银行保函、信用证、银行承兑汇票、不可撤销贷款承诺。本公司或有风险主要表外项目余额如下:


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  项目                            2006年12月31日                             2005年12月31日                            
  银行承兑汇票                    100,909,616,759.04                         96,428,189,529.16                         
  开出信用证                      6,637,181,612.22                           5,665,723,606.45                          
  开出保函                        2,521,599,897.16                           2,569,887,256.89                          
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2、  或有收益主要包括应收未收利息,余额如下:


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                            2006年12月31日                             2005年12月31日                            
  表外应收利息                    2,341,340,937.49                           1,964,492,764.58                          
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3、  委托交易


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  项目                            2006年12月31日                             2005年12月31日                            
  委托贷款                        9,147,494,174.44                           7,296,716,842.14                          
  委托存款                        9,147,494,174.44                           7,296,716,842.14                          
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4、  外汇合约
    本公司外汇合约名义价值如下:


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  项目                             2006年12月31日                            2005年12月31日                            
  即期外汇合约                     2,196,138,489.35                          112,731,507.70                            
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    期末即期外汇合约为本公司签订的尚未交割的即期外汇合约,根据期末汇率折算为2,196,398,303.69元。
    七、 关联方关系及交易
    1、  关联方
    本公司的关联方包括:能够直接、间接、共同持有或控制本公司5%以上股份或表决权的;与本公司同受某一企业直接、间接控制的;本公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织。截至2006年12月31日,本公司主要关联股东名称及持股情况如下:(单位:人民币万股)


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  股东名称                                                        股份                     持股比例                    
                                                                                                                       
  首钢总公司                                                      42,801.25                10.19%                      
                                                                                                                       
  山东电力集团公司                                                34,240.00                8.15%                       
                                                                                                                       
  红塔烟草(集团)有限责任公司                                      29,960.00                7.13%                       
                                                                                                                       
  德意志银行股份有限公司DEUTSCHEBANKAKTIENGESELLSCHAFT            29,500.00                7.02%                       
                                                                                                                       
  联大集团有限公司                                                28,900.00                6.88%                       
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(1)关联方概况


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  关联方名称                           经济性质   注册地         主营业务                                    法定代表  
                                                                                                             人        
                                                                                                                       
  首钢总公司                           国有独资   北京市         工业、建筑、地质勘探、交通运输等            朱继民    
                                                                                                                       
  山东电力集团公司                     国有独资   济南市         电网经营、电力生产、电力工程勘测等          朱长富    
                                                                                                                       
  红塔烟草(集团)有限责任公司           国有独资   玉溪市         烟草加工生产、销售,烟草专用设备制造、销售  柳万东    
                                                                 等                                                    
                                                                                                                       
  德意志银行股份有限公司DEUTSCHEBANKA  股份有限   德意志联邦共   从事各类银行业务,提供包括资本、基金管理、  约瑟夫·  
  KTIENGESELLSCHAFT                    公司       和国法兰克福   不动产金融、融资、研究与咨询等方面的服务    阿克曼    
                                                                                                                       
  联大集团有限公司                     有限责任   济南市         工业生产资料、百货、五金交电、计算机及配件  吴晓梦    
                                       公司                      销售;普通机械、化工产品、建筑材料、家用电            
                                                                 器的生产、销售等                                      
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(2)  关联方的注册资本及其变化(单位:人民币万元)


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  关联方名称                               2005年12月31日         本期增加        本期减少       2006年12月31日        
  首钢总公司                               726,394                --              --             726,394               
  山东电力集团公司                         986,000                --              --             986,000               
  红塔烟草(集团)有限责任公司               68,000                 --              --             68,000                
  德意志银行股份有限公司                   1,412,594              --              --             1,412,594             
  联大集团有限公司                         5,087                  --              --             5,087                 
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2、  关联交易(单位:人民币万元)
    本公司的关联交易按照商业原则,以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
    (1)  信贷资产余额(包括贷款、贴现、押汇、承兑、信用证、保函)
    
    A、关联股东及其关联公司


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  关联方名称                                     2006年12月31日                       2005年12月31日                   
  首钢总公司                                     59,211.03                            115,879.00                       
                                                 (扣除存单及国债43,046.20万元后信贷   (扣除存单及国债39,871万元后信贷  
                                                 资产余额)                            资产余额)                        
                                                                                                                       
  玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司                 9,700.00                             6,152.80                         
                                                                                                                       
  联大集团有限公司                               38,724.00                            45,244.56                        
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B、相同关键管理人员的其他企业


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  关联方名称                                     2006年12月31日                        2005年12月31日                  
  北京国利能源投资有限公司                       28,000.00                             28,000.00                       
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(2) 利息收入


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  关联方名称                                     2006年度                              2005年度                        
  关联股东及其关联公司                           8,525.44                              6,494.26                        
  相同关键管理人员的其他企业                     1,635.20                              1,626.29                        
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八、 或有事项  
    截至2006年12月31日,本公司存在1000万元以上作为被告的未决诉讼案件为8件,涉及标的人民币16,720.00万元。就作为被告的未决诉讼案件可能遭受的损失,本公司已计提准备。
    九、 承诺事项
    租赁承诺
     房屋租赁承诺主要反映本公司根据需要租赁的营业场所及办公楼应支付的租金。截至2006年12月31日,租赁合同约定的租金情况如下:


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  一年以内        一至二年         二至三年         三至四年         四至五年         五年以上        合计             
  311,326,275.79  275,268,869.38   239,199,532.33   202,751,924.17   174,760,514.41   549,928,150.30  1,753,235,266.38 
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十、 其他重要事项
    1、  职工住房
    本公司以贷款的方式解决职工住房问题,涉及职工住房事项如下:
    截至2006年12月31日,按本公司已与职工签订贷款协议,预计由本公司承担人民币1,262,242,070.91元,逐年计入损益,本公司已累计计入损益人民币670,960,270.91元。
    经本公司第四届董事会第八次会议审议通过《关于修订住房补贴办法的议案》,同意继续按照董事会关于实施住房分配货币化改革的决定,制定完善规范的住房补贴办法;具体住房补贴办法由经营管理层制定。截至报告日,本公司尚未形成最终住房补贴实施方案,2006年度内根据董事会确定的住房补贴发放原则,计提住房改革支出1.80亿元。
    2、  公司股权变化
    (1)2006年5月17日,公司18家非流通股股股东向德意志银行股份有限公司、德意志银行卢森堡股份有限公司、萨尔·奥彭海姆股份有限合伙企业转让合计58,720万股股份,占总股本的13.98%。
    (2)联大集团有限公司持有的本公司2100万股有限售条件的流通股于2006 年9 月16 日被拍卖,买受人为北京京恩技术发展有限公司,并于2006 年9 月22 日办理过户手续。
    (3)联大集团有限公司持有的本公司有限售条件的流通股中的5000万股已经通过司法拍卖程序拍卖予北京三吉利能源股份有限公司,现正在办理股份过户登记手续。
    (4)因股权分置改革中公司股东上海健特生命科技有限公司曾代信远控股集团有限公司支付对价,公司原股东信远控股集团有限公司将其所持1000万股有限售条件的流通股偿还给上海健特生命科技有限公司并于2006年11月27日办理过户手续。
    (5)截至2006年12月31日,本公司有限售条件的流通股股权3.70亿股被冻结,其中质押冻结0.60亿股,司法冻结3.10亿股。
    3、       经本公司第四届董事会第十五次会议审议并通过《关于增设华夏银行信用卡中心的议案》。信用卡中心是根据本公司与德意志银行签署的《信用卡业务合作协议》设立的内部独立职能部门。主要职能是负责本公司信用卡业务的全部经营,包括产品设计、卡片发放、市场营销、交易处理、帐务处理、风险控制、催收及客户服务等。
    4、       经本公司第四届董事会第十五次会议审议并通过《关于修改固定资产核算政策的议案》。原规定部分固定资产(包括部分电子化设备及出纳机具)折旧年限为3 年,调整为5 年;原规定全部固定资产残值率为3%,统一调整为5%;自2007 年1月1 日起执行。
    5、   经本公司第四届董事会第十五次会议审议并通过,拟在常州、绍兴、南宁设立分行。
    6、   公司截至2006年12月31日按币种列示资产负债情况如下(货币单位:人民币百万元)


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  项目                               人民币        美元折人民币    港币折人民币     其他币种折人民币     合计          
  现金及存放中央银行款项             65,528        675             114              56                   66,373        
  存放同业款项                       2,214         2,354           321              293                  5,182         
  拆出资金                           170           2,421           --               --                   2,591         
  买入返售金融资产                   29,736        --              --               --                   29,736        
  发放贷款和垫款                     249,777       3,444           255              327                  253,803       
  债券投资                           76,565        3,309           371              144                  80,389        
  其他资产                           6,917         50              12               1                    6,980         
  资产合计                           430,907       12,253          1,073            821                  445,054       
                                                                                                                       
  吸收存款                           359,125       10,603          966              601                  371,295       
  卖出回购金融资产款                 25,743        --              --               --                   25,743        
  同业及其他金融机构存、拆放款项     24,108        933             63               32                   25,136        
  其他负债                           10,926        80              65               166                  11,237        
  负债合计                           419,902       11,616          1,094            799                  433,411       
  资产负债净头寸                     11,005        637             (21)             22                   11,643        
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7、   公司截至2006年12月31日资产流动性情况如下(货币单位:人民币百万元):  


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  项目                                 已逾期   即时偿还     3个月内     3个月至1年    1至5年     5年以上     合计     
  现金及存放中央银行款项               --       66,373       --          --            --         --          66,373   
  存放同业款项                         --       4,930        88          164           --         --          5,182    
  拆出资金                             --       --           2,491       100           --         --          2,591    
  买入返售金融资产                     --       --           26,090      3,646         --         --          29,736   
  发放贷款和垫款                       4,505    --           44,815      115,690       66,852     21,941      253,803  
  债券投资                             --       --           4,625       18,151        35,697     21,916      80,389   
  其他资产                             --       8            57          474           3,156      3,285       6,980    
  资产合计                             4,505    71,311       78,166      138,225       105,705    47,142      445,054  
                                                                                                                       
  吸收存款                             --       142,286      104,907     93,255        30,826     21          371,295  
  卖出回购金融资产款                   --       --           22,213      3,530         --         --          25,743   
  同业及其他金融机构存、拆放款项       --       19,932       4,659       545           --         --          25,136   
  其他负债                             --       60           2,731       1,334         6,867      245         11,237   
  负债合计                             --       162,278      134,510     98,664        37,693     266         433,411  
  资产负债净头寸                       4,505    (90,967)     (56,344)    39,561        68,012     46,876      11,643   
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    8、  分部报告
    (1)本公司的主要业务为商业性贷款及接受公众存款,现有的个人及企业贷款资金主要来源于客户存款。由于本公司业务主要集中于企业银行服务范畴,因此并未编制行业分部报告。
    按地区分部列报信息时,经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和资本性开支则按相关资产的所在地划分。(货币单位:人民币百万元)


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  2006年度                             北京        江苏       浙江        山东      其他       分部间抵销    合计      
  一、营业收入                         2,123       1,211      1,216       1,129     4,391      --            10,070    
  利息净收入                           148         1,118      1,128       1,020     3,972      --            7,386     
  其中:分部间利息净收入               (760)       157        83          76        444        --            --        
  手续费及佣金净收入                   59          44         27          53        121        --            304       
  其中:分部间手续费及佣金净收入       --          --         --          --        --         --            -         
  二、营业费用                         1,405       350        358         417       1,774      --            4,304     
  三、营业利润(亏损)                 (969)       598        646         515       1,780      ---           2,570     
  四、资产总额                         239,612     51,289     38,377      37,455    196,555    (118,234)     445,054   
  五、负债总额                         230,175     50,904     37,918      37,172    195,476    (118,234)     433,411   
  六、补充信息                         --          --         --          --        --         --            --        
  1、折旧和摊销费用                    137         43         29          56        235        --            500       
  2、资本性支出                        154         72         61          34        282        --            603       
  3、折旧和摊销以外的非现金费用        --          --         --          --        --         --            --        
                                                                                                                       
  2005年度                             北京        江苏       浙江        山东      其他       分部间抵销    合计      
  一、营业收入                         657         962        966         949       4,097      --            7,631     
  利息净收入                           75          877        746         757       3,141      --            5,596     
  其中:分部间利息净收入               (409)       92         64          22        231        --            --        
  手续费及佣金净收入                   15          31         18          37        97         --            198       
  其中:分部间手续费及佣金净收入       --          --         --          --        --         --            --        
  二、营业费用                         922         335        275         370       1,587      --            3,489     
  三、营业利润(亏损)                 (1,046)     477        527         422       1,791      --            2,171     
  四、资产总额                         167,661     44,471     30,247      33,093    158,818    (78,369)      355,921   
  五、负债总额                         159,444     44,165     29,862      32,810    157,479    (78,369)      345,391   
  六、补充信息                         --          --         --          --        --         --            --        
  1、折旧和摊销费用                    118         38         29          56        227        --            468       
  2、资本性支出                        207         34         34          38        428        --            741       
  3、折旧和摊销以外的非现金费用        --          --         --          --        --         --            --        
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9、  贷款集中度
    本公司截至2006年12月31日最大十家客户信贷资产余额696,300.00万元,占信贷资产总额的2.68%。
    
    十一、 资产负债表日后事项
    1、本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的企业会计准则。
    2、本公司经2007年3月12日第四届第十八次董事会决议,拟按境内注册会计师审计后2006年度净利润1,457,043,272.90元的10% 提取法定盈余公积金                      145,704,327.29元;提取一般准备1,000,000,000.00元。2006年期末拟按总股本4,200,000,000股为基数,每10股现金分红1.1元(含税),分配股利462,000,000.00元。该利润分配预案尚待2006年股东大会审议。
    除上述事项外,截至2007年3月12日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
    十二、报表项目变动事项说明
    2006年12月31日较2005年12月31日变动幅度超过30%的资产负债项目主要为现金及存放中央银行款项、贵金属、交易性金融资产、拆出资金、买入返售金融资产、其他资产、拆入资金、卖出回购金融资产款、应交税费、应付债券;2006年度较2005年度变动幅度超过30%的损益项目主要为:利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动收益、资产减值损失、其他业务成本、营业外收入、所得税费用。以上资产负债项目、损益项目变动主要原因为业务规模扩大。
     十三、中国会计准则之财务报表与国际会计准则之财务报表差异调节  
    1、  净利润


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                                                     2006年度                           2005年度                       
  按中国会计准则编制                                 1,457,043,272.90                   1,279,594,082.21               
  调整事项:                                                                                                           
  (1)房改摊销                                      --                                 24,633,071.80                  
  (2)票据贴现、转贴现利息收支                      --                                 113,106,630.55                 
  (3)开办费冲销                                    --                                 8,406,353.84                   
  (4)外币折算差额                                  24,661,000.00                      (24,661,000.00)                
  按国际财务报告准则编制                             1,481,704,272.90                   1,401,079,138.40               
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2、净资产


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                                                      2006年12月31日                    2005年12月31日                 
  按中国会计准则编制                                  11,642,795,112.13                 10,530,821,868.52              
  调整事项:                                                                                                           
  可供出售投资未实现损益                              233,750,495.83                    281,826,647.72                 
  按国际财务报告准则编制                              11,876,545,607.96                 10,812,648,516.24              
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十四、净资产收益率及每股收益


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  报告期利润              净资产收益率                                   每股收益(元)                                  
                          全面摊薄              加权平均                 全面摊薄                加权平均              
                          2006年度  2005年度    2006年度     2005年度    2006年度    2005年度    2006年度   2005年度   
  主营业务利润            22.08%    20.61%      23.39%       21.62%      0.6120      0.5168      0.6120     0.5168     
  营业利润                22.08%    20.61%      23.39%       21.62%      0.6120      0.5168      0.6120     0.5168     
  净利润                  12.51%    12.15%      13.26%       12.75%      0.3469      0.3047      0.3469     0.3047     
  扣除非常性损益后净利润  13.62%    13.65%      14.43%       14.32%      0.3776      0.3422      0.3776     0.3422     
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其中,2006年度非经常性损益项目及其金额如下:


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  项目                                                                        金额                                     
  扣除日常计提资产减值后的各项营业外收入、支出                                (159,215,516.29)                         
  收回以前年度已核销资产                                                      12,429,468.51                            
  以前年度已经计提各项减值准备的转回                                          5,367,971.74                             
  非经常性损益对应的所得税                                                    12,680,332.49                            
                                                                              (128,737,743.55)                         
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十五、 财务报表的批准
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十八次会议于2007年3月  12日批准。
    
    
    
    
    华夏银行股份有限公司
    二〇〇七年三月十二日
    
    
    
    
    华夏银行股份有限公司
    新旧会计准则股东权益差异调节表
    审阅报告
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    目   录
    
    
    


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  审阅报告                                                                                                             
  新旧会计准则股东权益差异调节表                                                           1                           
  新旧会计准则股东权益差异调节表附注                                                       2-3                         
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  审阅报告                                                                                                             
                                                                                                                       
  北京京都专字(2007)第222号                                                                                            
                                                                                                                       
  华夏银行股份有限公司全体股东:                                                                                       
                                                                                                                       
  我们审阅了后附的华夏银行股份有限公司(以下简称“华夏银行”)编制的2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简 
  称“差异调节表”)。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作 
  的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是华夏银行管理层的责任。我们的责任是在实施审  
  阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。                                                                             
                                                                                                                       
  根据“通知”的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计 
  划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序 
  ,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。                                                     
  根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通 
  知”的有关规定编制,未能在所有重大方面公允反映华夏银行2007年1月1日新旧会计准则股东权益重大差异的调节结果。           
                                                                                                                       
  北京京都会计师事务所有限责任公司中国·  中国注册会计师中国注册会计师                                                 
  北京2007年3月12日                                                                                                    
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    新旧会计准则股东权益差异调节表附注
    
    一、差异调节表的编制目的
    本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”)。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”),要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
    二、差异调节表的编制基础
    差异调节表系按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》(证监发[2006]136号)的有关规定,结合本公司的具体情况,以合并财务报表为基础,依据重要性原则,按照以下政策编制:
    所得税
    本公司2007年1月1日执行新会计准则增加递延所得税负债的,调减留存收益;增加递延所得税资产的,调增留存收益。
    三、执行新会计准则的主要会计政策变更情况
    经本公司第四届董事会第十八次会议审议通过,本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》。
    所得税会计处理停止采用纳税影响会计法,改按所得税准则规定的资产负债表债务法,根据《企业会计准则第18号——所得税》计算递延所得税负债和递延所得税资产的金额,同时冲销原来的递延所得税借项或贷项的金额,上述两项金额之间的差额调整期初留存收益。
    四、差异调节表的主要项目注释
    1、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)
    2006年12月31日股东权益(现行会计准则)取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》、《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日资产负债表。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。公司2006年度财务报表业经北京京都会计师事务所审计,并于2007年3月12日出具了标准无保留意见的审计报告,报告文号为北京京都审字(2007)0566号。
    2、所得税
    截至2006年12月31日,本公司递延税款借方余额733,762,980.43元,全额冲销并调减2007年期初留存收益。
    2007年1月1日,本公司递延所得税资产账面价值852,834,332.05元,相应调增期初留存收益;递延所得税负债账面价值119,071,351.62元,相应调减期初留存收益;合计调增期初留存收益0元。
    五、执行新会计准则对股东权益影响情况
    截至2006年12月31日,本公司执行旧会计准则的股东权益为11,642,795,112.13元(根据本公司经审计的2006年度财务报表),执行新会计准则后的2007年1月1日股东权益为11,642,795,112.13元,新旧会计准则股东权益无差异。
    六、重要提示
    本公司自2007年1月1日起执行新会计准则,目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响。在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
    七、差异调节表的批准
    2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表业经本公司第四届董事会第十八次会议于2007年3月12日批准。
    
                                                华夏银行股份有限公司
                                                   2007年3月12日
    附件1
    资产负债表
    单位:人民币元
    


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  项目                                           2006年12月31日                 2005年12月31日                         
  资产:                                                                                                             
  现金及存放中央银行款项                         66,372,573,792.60              36,859,172,794.82                      
  存放同业款项                                   5,182,300,860.67               7,254,872,077.40                       
  贵金属                                         7,940,000.00                                                         
  拆出资金                                       2,590,697,000.00               109,709,140.00                         
  交易性金融资产                                 2,768,745,859.81                                                     
  衍生金融资产                                                                                                       
  买入返售金融资产                               29,735,660,962.03              12,344,171,115.23                      
  应收利息                                       898,637,418.23                 802,405,713.16                         
  发放贷款和垫款                                 253,802,984,535.78             228,491,158,996.17                     
  可供出售金融资产                               12,486,536,421.23              12,940,966,960.95                      
  持有至到期投资                                 65,134,238,309.11              51,453,041,742.61                      
  长期股权投资                                   53,125,000.00                  50,000,000.00                          
  固定资产                                       3,564,124,023.81               3,723,942,223.41                       
  递延税款借项                                   733,762,980.43                 657,949,507.40                         
  其他资产                                       1,722,097,142.26               1,234,082,006.66                       
                                                                                                                    
                                                                                                                    
  资产总计                                       445,053,424,305.96             355,921,472,277.81                     
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    资产负债表(续)
    单位:人民币元
    


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  项目                                           2006年12月31日                     2005年12月31日                     
  负债:                                                                                                             
                                                                                                                       
  同业及其他金融机构存放款项                     23,199,609,845.86                  21,426,952,248.09                  
  拆入资金                                       1,936,362,851.90                   16,762,921.02                      
                                                                                                                       
                                                                                                                       
  卖出回购金融资产款                             25,743,247,900.04                  1,326,996,470.99                   
  吸收存款                                       371,295,023,735.74                 314,166,616,861.04                 
  应付工资                                       178,544,803.65                     144,473,689.03                     
  应付福利费                                     62,651,462.66                      49,295,932.55                      
  应交税费                                       958,662,533.89                     675,227,594.81                     
  应付利息                                       1,643,618,466.30                   1,478,240,890.25                   
  预计负债                                       43,391,900.00                      35,741,900.00                      
  应付债券                                       6,250,000,000.00                   4,250,000,000.00                   
  其他负债                                       2,099,515,693.79                   1,820,341,901.51                   
                                                                                                                       
  负债合计                                       433,410,629,193.83                 345,390,650,409.29                 
  股东权益:                                                                                                          
  股本                                           4,200,000,000.00                   4,200,000,000.00                   
  资本公积                                       3,915,263,523.69                   3,822,994,552.98                   
  盈余公积                                       890,123,574.63                     744,419,247.34                     
  一般风险准备                                   1,900,000,000.00                   900,000,000.00                     
  未分配利润                                     737,408,013.81                     888,069,068.20                     
  其中:拟分配现金股利                           462,000,000.00                     462,000,000.00                     
  外币报表折算差额                               -                                  (24,661,000.00)                    
                                                                                                                       
  股东权益合计                                   11,642,795,112.13                  10,530,821,868.52                  
  负债及股东权益总计                             445,053,424,305.96                 355,921,472,277.81                 
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    利润表
                                                           
     单位:人民币元


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  项目                                          2006年度                            2005年度                           
  一、营业收入                                  10,070,477,467.05                   7,630,887,704.56                   
  利息净收入                                    7,386,212,401.99                    5,595,991,257.34                   
  利息收入                                      15,026,468,964.87                   11,647,247,160.22                  
  已减值贷款利息收入                            265,654,853.05                                                        
  利息支出                                      7,905,911,415.93                    6,051,255,902.88                   
  手续费及佣金净收入                            304,413,516.14                      198,424,883.54                     
  手续费及佣金收入                              410,607,795.99                      297,200,326.71                     
  手续费及佣金支出                              106,194,279.85                      98,775,443.17                      
  投资收益                                      2,245,117,595.06                    1,679,096,042.81                   
  公允价值变动收益                              9,878,765.04                                                          
  汇兑收益                                      80,924,500.22                       114,975,009.22                     
  其他业务收入                                  43,930,688.60                       42,400,511.65                      
  二、营业支出                                  7,500,032,365.05                    5,460,168,453.55                   
  营业税金及附加                                757,447,155.34                      604,878,453.58                     
  业务及管理费                                  4,303,914,493.04                    3,488,928,185.17                   
  资产减值损失                                  2,429,125,416.62                    1,360,765,487.69                   
  其他业务成本                                  9,545,300.05                        5,596,327.11                       
  三、营业利润                                  2,570,445,102.00                    2,170,719,251.01                   
  加:营业外收入                                34,638,481.39                       21,716,054.27                      
  减:营业外支出                                193,853,997.68                      203,260,486.35                     
  四、利润总额                                  2,411,229,585.71                    1,989,174,818.93                   
  减:所得税费用                                954,186,312.81                      709,580,736.72                     
  五、净利润                                    1,457,043,272.90                    1,279,594,082.21                   
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    利润分配表
                                                            单位:人民币元


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  项目                                          2006年度                            2005年度                           
  一、净利润                                    1,457,043,272.90                    1,279,594,082.21                   
                                                                                                                    
  加:年初未分配利润                             888,069,068.20                      1,020,414,098.32                   
                                                                                                                    
   其他转入                                                                                                         
                                                                                                                    
                                                                                                                    
                                                                                                                    
  二、可供分配的利润                            2,345,112,341.10                    2,300,008,180.53                   
                                                                                                                    
  减:提取一般风险准备                           1,000,000,000.00                    800,000,000.00                     
                                                                                                                    
  提取法定盈余公积                              145,704,327.29                      127,959,408.22                     
                                                                                                                    
   提取法定公益金                                                                 63,979,704.11                      
                                                                                                                    
  三、可供股东分配的利润                        1,199,408,013.81                    1,308,069,068.20                   
                                                                                                                    
  减:应付优先股股利                                                                                                  
                                                                                                                    
   提取任意盈余公积                                                                                                 
                                                                                                                    
   应付普通股股利                              462,000,000.00                      420,000,000.00                     
                                                                                                                    
   转作股本的普通股股利                                                                                             
                                                                                                                    
                                                                                                                    
  四、未分配利润                                737,408,013.81                      888,069,068.20                     
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    现金流量表
                                                               单位:人民币元


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  项目                                                  2006年度                       2005年度                        
  一、经营活动产生的现金流量:                                                                                        
  客户存款和同业存放款项净增加额                        59,351,896,802.72              50,823,963,566.17               
  向中央银行借款净增加额                                                                                              
  向其他金融机构拆入资金净增加额                        11,823,845,431.67              (2,196,790,696.96)              
  收取利息、手续费及佣金的现金                          7,701,988,091.13               6,679,691,512.23                
  收到其他与经营活动有关的现金                          174,778,684.59                 2,217,367,247.67                
  经营活动现金流入小计                                  79,052,509,010.11              57,524,231,629.11               
  客户贷款及垫款净增加额                                30,467,314,629.15              55,505,868,347.65               
  存放中央银行和同业款项净增加额                        4,655,694,168.23               4,195,155,185.86                
  支付手续费及佣金的现金                                106,194,279.85                 98,775,443.17                   
  支付给职工以及为职工支付的现金                        1,465,785,739.59               1,238,949,250.29                
  支付的各项税费                                        1,516,659,197.31               1,180,566,870.53                
  支付其他与经营活动有关的现金                          2,947,120,169.77               1,891,075,082.35                
  经营活动现金流出小计                                  41,158,768,183.90              64,110,390,179.85               
  经营活动产生的现金流量净额                            37,893,740,826.21              (6,586,158,550.74)              
                                                                                                                     
  二、投资活动产生的现金流量:                                                                                        
  收回投资收到的现金                                    184,435,215,941.10             129,928,223,620.03              
  取得投资收益收到的现金                                2,134,745,178.23               1,470,958,030.88                
  收到其他与投资活动有关的现金                          39,087,954.11                  6,016,916.20                    
  投资活动现金流入小计                                  186,609,049,073.44             131,405,198,567.11              
  投资支付的现金                                        200,273,555,419.07             149,921,189,873.30              
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金        603,686,901.87                 740,847,525.12                  
  支付其他与投资活动有关的现金                                                                                        
  投资活动现金流出小计                                  200,877,242,320.94             150,662,037,398.42              
  投资活动产生的现金流量净额                            (14,268,193,247.50)            (19,256,838,831.31)             
                                                                                                                     
  三、筹资活动产生的现金流量:                                                                                        
  吸收投资收到的现金                                                                                                  
  发行债券收到的现金                                    2,000,000,000.00                                              
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                                                        
  筹资活动现金流入小计                                  2,000,000,000.00                                              
  偿还债务支付的现金                                                                                                  
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    458,210,000.00                 416,300,000.00                  
  支付其他与筹资活动有关的现金                                                                                        
  筹资活动现金流出小计                                  458,210,000.00                 416,300,000.00                  
  筹资活动产生的现金流量净额                            1,541,790,000.00               (416,300,000.00)                
                                                                                                                     
  四、汇率变动对现金的影响额                            4,285,894.11                   7,674,915.58                    
                                                                                                                     
  五、现金及现金等价物净增加额                          25,171,623,472.82              (26,251,622,466.47)             
  加:期初现金及现金等价物余额                          25,147,973,719.00              51,399,596,185.47               
                                                                                                                     
  六、期末现金及现金等价物余额                          50,319,597,191.82              25,147,973,719.00               
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    现金流量表(补充资料)
                                                            单位:人民币元


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  项目                                                  2006年度                    2005年度                           
  1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                                                                 
  净利润                                                1,457,043,272.90            1,279,594,082.21                   
  加:资产减值准备                                      2,172,782,835.28            1,362,715,487.69                   
  固定资产折旧                                          356,107,563.54              300,287,035.80                     
  长期待摊费用摊销                                      372,701,477.56              362,117,900.55                     
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失            2,584,483.60                22,773,947.93                      
  固定资产报废损失                                                                                                    
  公允价值变动损失                                      (9,878,765.04)                                                 
  投资损失                                              (2,245,117,595.06)          (1,679,096,042.81)                 
  递延所得税                                            44,598,952.66               (38,388,911.76)                    
  经营性应收项目的减少                                  (50,265,620,183.77)         (60,962,318,357.26)                
  经营性应付项目的增加                                  86,008,538,784.54           52,766,156,306.91                  
  其他                                                                                                                
  经营活动产生的现金流量净额                            37,893,740,826.21           (6,586,158,550.74)                 
  2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                                                             
  债务转为资本                                                                                                       
  一年内到期的可转换公司债券                                                                                         
  融资租入固定资产                                                                                                   
  3.现金及现金等价物净变动情况:                                                                                     
  现金的期末余额                                        1,298,740,742.45            1,049,244,797.96                   
  减:现金的期初余额                                    1,049,244,797.96            972,863,036.46                     
  加:现金等价物的期末余额                              49,020,856,449.37           24,098,728,921.04                  
  减:现金等价物的期初余额                              24,098,728,921.04           50,426,733,149.01                  
  现金及现金等价物净增加额                              25,171,623,472.82           (26,251,622,466.47)                
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资产减值准备明细表
                                                                单位:人民币元


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  项目                    年初余额     本年计提     本年转入   已核销收   本年转出     已减值贷  本年核销   年末余额   
                                                               回                      款利息冲                        
                                                                                       转                              
  一、存放同业准备        5,500,000.0                                                                 5,500,000. 
                          0                                                                                 00         
  二、拆出资金准备        187,262,478  (5,367,971.                        23,426,100.                       158,468,40 
                          .21          74)                                00                                6.47       
  三、坏账准备            222,183,366  36,996,858.  25,081,10                                    1,734,824  282,526,49 
                          .48          09           0.00                                         .73        9.84       
  四、可供出售金融资产减                                                                                              
  值准备                                                                                                               
  五、持有至到期投资减值                                                                                              
  准备                                                                                                                 
  六、贷款损失准备        4,932,315,7  2,310,368,6             12,429,46  11,256,357.  265,654,  1,014,041  5,964,160, 
                          26.33        42.98                   8.51       83           853.05    ,746.35    880.59     
  七、固定资产减值准备                                                                                                
  八、无形资产减值准备                                                                                                
  九、待处理抵债资产减值  89,070,908.  87,127,887.  9,601,357                                 29,627,77  156,172,37 
  准备                    26           29           .83                                          4.45       8.93       
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     附件2
    
    
    
    
    
    
    
    华夏银行股份有限公司
    新旧会计准则股东权益差异调节表
    审阅报告
   
    目   录
    
    
    


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  审阅报告                                                                                                             
  新旧会计准则股东权益差异调节表                                                           1                           
  新旧会计准则股东权益差异调节表附注                                                       2-3                         
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  审阅报告                                                                                                             
                                                                                                                       
  北京京都专字(2007)第222号                                                                                            
                                                                                                                       
  华夏银行股份有限公司全体股东:                                                                                       
                                                                                                                       
  我们审阅了后附的华夏银行股份有限公司(以下简称“华夏银行”)编制的2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简 
  称“差异调节表”)。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作 
  的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是华夏银行管理层的责任。我们的责任是在实施审  
  阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。                                                                             
                                                                                                                       
  根据“通知”的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计 
  划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序 
  ,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。                                                     
  根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通 
  知”的有关规定编制,未能在所有重大方面公允反映华夏银行2007年1月1日新旧会计准则股东权益重大差异的调节结果。           
                                                                                                                       
  北京京都会计师事务所有限责任公司中国·  中国注册会计师中国注册会计师                                                 
  北京2007年3月12日                                                                                                    
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     新旧会计准则股东权益差异调节表
    单位:人民币元


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  一、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)                                           11,642,795,112.13               
  加:1、长期股权投资差额                                                                                             
  其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额                                                                      
  其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额                                                                            
  2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产                                                                               
  3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等                                                                         
  4、符合预计负债确认条件的辞退补偿                                                                                   
  5、股份支付                                                                                                         
  6、符合预计负债确认条件的重组义务                                                                                   
  7、企业合并                                                                                                         
  其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值                                                                              
  根据新准则计提的商誉减值准备                                                                                        
  8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产                                                 
  9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                                                     
  10、金融工具分拆增加的权益                                                                                          
  11、衍生金融工具                                                                                                    
  12、所得税                                                                                                          
  13、少数股东权益                                                                                                    
  14、其他                                                                                                            
  二、2007年1月1日股东权益(新会计准则)                                               11,642,795,112.13               
  后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。                                                                         
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     新旧会计准则股东权益差异调节表附注
    
    一、差异调节表的编制目的
    本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”)。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”),要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
    二、差异调节表的编制基础
    差异调节表系按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》(证监发[2006]136号)的有关规定,结合本公司的具体情况,以合并财务报表为基础,依据重要性原则,按照以下政策编制:
    所得税
    本公司2007年1月1日执行新会计准则增加递延所得税负债的,调减留存收益;增加递延所得税资产的,调增留存收益。
    三、执行新会计准则的主要会计政策变更情况
    经本公司第四届董事会第十八次会议审议通过,本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》。
    所得税会计处理停止采用纳税影响会计法,改按所得税准则规定的资产负债表债务法,根据《企业会计准则第18号——所得税》计算递延所得税负债和递延所得税资产的金额,同时冲销原来的递延所得税借项或贷项的金额,上述两项金额之间的差额调整期初留存收益。
    四、差异调节表的主要项目注释
    1、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)
    2006年12月31日股东权益(现行会计准则)取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》、《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日资产负债表。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。公司2006年度财务报表业经北京京都会计师事务所审计,并于2007年3月12日出具了标准无保留意见的审计报告,报告文号为北京京都审字(2007)0566号。
    2、所得税
    截至2006年12月31日,本公司递延税款借方余额733,762,980.43元,全额冲销并调减2007年期初留存收益。
    2007年1月1日,本公司递延所得税资产账面价值852,834,332.05元,相应调增期初留存收益;递延所得税负债账面价值119,071,351.62元,相应调减期初留存收益;合计调增期初留存收益0元。
    五、执行新会计准则对股东权益影响情况
    截至2006年12月31日,本公司执行旧会计准则的股东权益为11,642,795,112.13元(根据本公司经审计的2006年度财务报表),执行新会计准则后的2007年1月1日股东权益为11,642,795,112.13元,新旧会计准则股东权益无差异。
    六、重要提示
    本公司自2007年1月1日起执行新会计准则,目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响。在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
    七、差异调节表的批准
    2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表业经本公司第四届董事会第十八次会议于2007年3月12日批准。
    
                                                华夏银行股份有限公司
                                                   2007年3月12日