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2019年10月20日 星期天

光韵达(300227)公告正文

光韵达:2015年年度报告

公告日期:2016-02-06

                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




深圳光韵达光电科技股份有限公司

        2015 年年度报告




         2016 年 02 月




                                                                  1
                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




                      第一节 重要提示、目录和释义


       本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

       公司负责人侯若洪先生、主管会计工作负责人王军先生及会计机构负责人

(会计主管人员)雷燕侠女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完

整。

       所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

       本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的,均不构成公司对投资

者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理

解计划、预测与承诺之间的差异。

       公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2015 年 12 月 31 日总股

本 139,150,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元(含税),

送红股 0 股(含税),以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。




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                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




                                          目录




第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................. 2


第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................ 6


第三节 公司业务概要 ...................................................................... 9


第四节 管理层讨论与分析 ................................................................. 12


第五节 重要事项 ......................................................................... 35


第六节 股份变动及股东情况 ............................................................... 46


第七节 优先股相关情况 ................................................................... 52


第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................... 53


第九节 公司治理 ......................................................................... 60


第十节 财务报告 ......................................................................... 67


第十一节备查文件目录 ................................................................... 180




                                                                                                 3
                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




                                 释义


                释义项   指                              释义内容

本公司、公司             指   深圳光韵达光电科技股份有限公司

光韵达实业、控股股东     指   深圳市光韵达实业有限公司

苏州光韵达               指   苏州光韵达光电科技有限公司

天津光韵达               指   天津光韵达光电科技有限公司

光韵达激光               指   深圳光韵达激光应用技术有限公司

杭州光韵达               指   杭州光韵达光电科技有限公司

厦门光韵达               指   厦门光韵达光电科技有限公司

昆山明创                 指   昆山明创电子科技有限公司

东莞光韵达               指   东莞光韵达光电科技有限公司

香港光韵达               指   光韵达(香港)投资控股有限公司

武汉光韵达               指   武汉光韵达科技有限公司

韩国光韵达               指   SUNSHINE TECHNOLOGY KOREA CO., LTD

上海三维                 指   上海光韵达三维科技有限公司(现已更名)

上海医疗                 指   上海光韵达数字医疗科技有限公司

《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》

公司章程                 指   《深圳光韵达光电科技股份有限公司章程》

                              Surface Mounted Technology,即表面组装技术,是新一代电子组装
                              技术,可将传统的电子元件压缩成体积只有几十分之一的器件,可实
SMT                      指
                              现电子产品的高密度、高可靠、小型化、低成本,以及生产的自动化。
                              将元件装配到印刷(或其它)基板上的工艺方法称为 SMT 工艺。

PCB                      指   Printed Circuit Board,即印刷电路板。

HDI                      指   High Density Interconnection,即高密度互联板

FPC                      指   Flexible Printed Circuit,即柔性线路板

                              Laser Direct Structuring,即激光直接成型,指利用激光直接把电
LDS                      指   路图案转移到塑料表面上,利用立体工件的三维表面形成电路互联结
                              构。

                              3D printing,快速成型技术的一种,是基于材料堆积法的一种高新
3DP、3D 打印             指
                              制造技术。

紫外激光、UV 激光        指   波长处于紫外波段范围的激光


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                                      深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


CO2 激光器           指   指产生激光的介质是二氧化碳气体的激光器

激光切割             指   利用聚焦后的激光束作为主要热源的热切割方法

                          柔性线路板激光成型是指利用 UV 激光将各种材质、厚度的柔性线路
柔性线路板激光成型   指   板切割成所需要形状的过程。目前主要应用于普通柔性线路板、高密
                          度柔性线路板切割、软硬结合板成形、覆盖膜开窗等。

元                   指   人民币元

报告期               指   2015 年 1-12 月

会计师、瑞华         指   瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)




                                                                                         5
                                                              深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称                 光韵达                                股票代码                 300227

公司的中文名称           深圳光韵达光电科技股份有限公司

公司的中文简称           光韵达

公司的外文名称(如有)   Shenzhen Sunshine Laser & Electronics Technology Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)SUNSHINE

公司的法定代表人         侯若洪

注册地址                 深圳市南山区高新区朗山路 13 号清华紫光科技园 C 座 1 层

注册地址的邮政编码       518051

办公地址                 深圳市南山区高新区朗山路 13 号清华紫光科技园(紫光信息港)C 座 1 层

办公地址的邮政编码       518051

公司国际互联网网址       http://www.sunshine-laser.com

电子信箱                 info@sunshine-laser.com


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                            证券事务代表

姓名                                 李璐                                  范荣

                                     深圳市南山区高新区北区朗山路 13 号清 深圳市南山区高新区北区朗山路 13 号清
联系地址
                                     华紫光信息港 C 座 1 层                华紫光信息港 C 座 1 层

电话                                 (0755)26981580                      (0755)26981580

传真                                 (0755)26981500                      (0755)26981500

电子信箱                             info@sunshine-laser.com               info@sunshine-laser.com


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称                  《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

公司年度报告备置地点                          公司证券部


四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

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                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


会计师事务所名称               瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址           北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

签字会计师姓名                 桑涛 钟钊
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用


五、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                     2015 年             2014 年              本年比上年增减         2013 年

营业收入(元)                     225,775,923.43       252,499,856.62                 -10.58%      173,614,904.24

归属于上市公司股东的净利润
                                    26,154,796.93        27,449,587.30                  -4.72%       18,058,063.34
(元)

归属于上市公司股东的扣除非经
                                     1,281,842.97        26,300,029.41                 -95.13%       14,975,768.21
常性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额
                                    53,894,333.25        55,593,640.41                  -3.06%       30,827,140.94
(元)

基本每股收益(元/股)                          0.1883              0.1980               -4.90%                   0.13

稀释每股收益(元/股)                          0.1883              0.1980               -4.90%                   0.13

加权平均净资产收益率                           6.48%                8.13%               -1.65%                  5.61%

                                   2015 年末            2014 年末           本年末比上年末增减      2013 年末

资产总额(元)                     604,010,674.73       586,791,824.63                      2.93%   490,599,781.21

归属于上市公司股东的净资产
                                   371,619,225.98       349,951,481.26                      6.19%   328,327,325.03
(元)


六、分季度主要财务指标

                                                                                                           单位:元

                                    第一季度             第二季度                第三季度           第四季度

营业收入                            49,995,199.32        54,651,965.72           59,229,587.79      61,899,170.60

归属于上市公司股东的净利润           2,138,156.22        29,973,364.80            6,791,643.88      -12,748,367.97

归属于上市公司股东的扣除非经
                                       862,884.85         7,216,450.21            6,694,932.38      -13,492,424.47
常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额          19,101,918.94        19,490,868.98           11,945,433.19       3,356,112.14


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                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否


七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                      单位:元

                   项目                2015 年金额     2014 年金额    2013 年金额              说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减
                                        -752,157.02     -152,250.23       37,921.76 非流动资产净损益
值准备的冲销部分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
                                                                                      公司及子公司获得的各项
切相关,按照国家统一标准定额或定量享    3,294,880.00   1,525,955.05    3,769,200.00
                                                                                      补助
受的政府补助除外)

企业取得子公司、联营企业及合营企业的                                                  转让原控股子公司上海光
投资成本小于取得投资时应享有被投资单   26,103,411.36                                  韵达三维科技有限公司
位可辨认净资产公允价值产生的收益                                                      60%股权取得投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出      173,832.17      77,676.86        3,555.34

减:所得税影响额                        4,152,764.27     271,820.61      575,686.54

       少数股东权益影响额(税后)       -205,751.72       30,003.18      152,695.43

合计                                   24,872,953.96   1,149,557.89    3,082,295.13             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。


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                                                    深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




                               第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

    本公司是国内领先的精密激光创新应用服务提供商,以精密激光应用技术研究为基础,致力于以精密
激光技术为主要技术手段或关键工序,取代传统制造工艺,并突破传统制造工艺的局限,实现产品的高集
成度、小型化和个性化。公司的主要产品包括四大类别:SMT类、PCB类、LDS类、3DP类。报告期内,公司
主营业务未发生重大变化。
    SMT类产品主要用于电子制造厂商生产制程中,包括精密激光模板及附属产品、精密零件等。PCB类业
务为服务类型业务,客户多为PCB生产厂商,公司提供的服务包括柔性线路板激光成型、钻孔,硬板、软
硬结合板激光钻孔等。LDS类采用激光直接成型技术,主要产品是天线类产品;3DP类即3D打印产品,目前
主要应用于工业、医疗、文化创意等领域。
    公司所处行业为电子信息产业,公司的产品和服务主要提供给电子信息制造业的厂商。由于市场饱和
以及颠覆性创新缺乏,内外需疲软,以通信设备为首的主导行业增速持续下降,带动电子信息制造业增速
快速下滑。虽然我国品牌在家用视听、计算机、通信设备等市场占比不断提升,但是全球市场的萎缩导致
行业增速持续放缓。受行业大环境影响,公司的主营业务在报告期内也受到较大的冲击,四大产品类别中,
除SMT类保持稳定增长外,其它类业务都受到不同程度的影响。
    各类产品具体业绩情况详见本报告“第四节 管理层讨论与分析”中“二、主营业务分析”之“营业
收入构成”。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


             主要资产                                     重大变化说明


                             子公司苏州光韵达产业化基地报告期内转入固定资产,致使期末比期初数减少
  在建工程
                             37.35%。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

    报告期内,公司的核心竞争力没有发生重大改变,也未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞


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职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到影响的情形。报告期内,公司调整3D打印经营模式,转让
原从事3D打印工业应用的控股子公司全部股权,在公司内部设立3D打印事业部,招聘专业的管理人员、技
术人员、销售人员,建立新的团队并全面进军3D打印在工业、医疗、文化创意等领域的应用。公司早已研
究并掌握3D打印技术,并不会因为转让原子公司股权而导致在3D打印技术方面的技术优势缺失。
    与同行业公司相比,公司在技术、网点布局、品牌及客户、复合加工能力等方面具有明显核心竞争优
势。主要体现在以下几个方面:
    1、技术优势
    激光技术作为一种高新尖端技术,具有能量密度高、加工速度快、无机械变形、无冲击噪声、无刀具
磨损、生产效率高、加工质量稳定等优点,是未来传统制造业发展升级的关键支撑技术,近年来在高端制
造业领域,激光技术对传统机械加工工艺的替代趋势越来越明显。
    本公司是精密激光制造与服务的专业提供商,潜心研究激光技术多年,目前对红外激光、紫外激光、
超快激光、CO2激光等有比较深入的研究,将光学、计算机、电子、机械等技术相结合,充分发挥各类激
光的特点,将其应用于电子信息各子行业、以及汽车、模具、医疗、文化创意等行业,通过产品设计、工
艺改进、过程控制、效率提升等措施,生产出高质量、符合行业成本要求的产品,提供行业所需要的服务,
并能够持续不断的改进和发展。公司的激光产品和服务实现了应用行业的技术和工艺水平的升级,使其朝
精细化、精密化方向发展,从而帮助客户提升产品的附加值、并带动行业的发展。
    公司拥有专业的研发团队、先进的研发设备,不断引进高端技术人才,专注于激光创新应用技术的研
究开发。在激光技术上,已掌握激光减成法、等成法、加成法三大类工艺;在研发模式上,自行研发为主,
与高校、企业等科研机构合作为辅,紧随技术前沿、贴近市场需求,加快研发成果的技术转化过程,使得
公司研发能力日益强大。截止报告期末,公司拥有具有自主知识产权的专利技术成果76项,正在申请的专
利技术133项。雄厚的技术实力是公司未来发展最重要的竞争力之一。
    2、贴近主要市场和客户的网点布局优势
    精密激光制造与服务是向客户提供个性化的产品和服务,具有小批量、多品种、非标准化以及交货期
短、对客户的需求快速反应的特点。因此,建立贴近主要市场和客户的网点布局有利于公司及时提供产品
和服务,迅速获得信息反馈,是行业内公司成功占领市场的关键因素之一。
    公司自成立以来,即把贴近主要市场和客户建立经营网点作为公司的重要发展战略。截至目前,公司
的经营网点是同行业中最多、覆盖面最广的企业,已在全国电子产品制造聚焦地建立了20多个激光加工站,
形成了华南、华东、华北三大服务区域,为全国绝大部分客户提供及时、方便的个性化服务。公司的网点
布局优势,树立了良好的口碑,为进一步开拓市场奠定了坚实基础。
    3、品牌及客户优势
    “光韵达”品牌是深圳市知名品牌、广东省著名商标,并被中国电子商会评为中国电子企业最有潜力
品牌。公司连续多年被广东省电子学会SMT委员会授予“中国SMT最佳用户服务奖”,多次荣获“中国SMT
创新成果奖”、“中国最佳用户服务奖”,公司两项纪录荣获“深圳企业新纪录”,并摘得“自主创新企
业金奖”,公司主导《表面贴装技术印刷模板》行业标准制定,董事长侯若洪先生荣获工业总会颁发的“企


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                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


业家特别贡献奖”,并被评为“广东省年度经济风云人物”。公司多年来在技术、品质、服务、规模等方
面的良好表现,已获业界认可,在业内具有很高的知名度。同时公司是精密激光制造和服务行业第一家上
市公司,进一步提升公司形象和品牌影响力。
    公司经过多年的发展,长期为华为、中兴、富士康、比亚迪、方正等众多国内外知名电子企业服务,
国际EMS50强企业中有30多家与公司建立了长期、稳定的合作关系,成为公司稳定的优质客户。这些优质
的客户资源是公司长期、持续、稳定发展的根本保障。
    4、激光综合制造能力
    精密激光制造和服务行业是一个新兴的行业,客户可根据自身需求,订制各类产品。目前,公司拥有
具有世界顶级水平的高精密度、高性能的各类精密激光设备百余台,可以提供SMT激光模板、各类金属及
非金属精密零件、HDI钻孔、柔性线路板激光成型、紫外激光钻孔、LDS业务、3D打印等众多产品和服务。
目前,本公司激光综合制造能力和产能在同行业排名第一。




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                            第四节 管理层讨论与分析

一、概述

    2015年国内经济持续下行,由于市场饱和以及颠覆性创新缺乏,终端用户需求下降,而智能手机市
场已进入成熟期,内外需疲软,导致整个电子信息制造产业增速放缓。报告期内,公司主营业务中的SMT
类业务,在激烈的市场竞争中,仍然保持行业领先者的优势,通过有效的内部管理和市场开拓,保持稳
定的增长;PCB类业务为服务类型业务,主要客户均为PCB线路板厂商,受市场大环境的影响,客户订单
大幅减少,进而影响到本公司该类业务的销售大幅下滑;LDS业务,主要客户为韩国客户,报告期内,
受韩国客户自身业务调整的影响,业绩出现大幅下滑;3D打印业务是新兴业务,尽管公司已经在市场上
取得一定的成绩,但是该业务当前仍处于市场开拓阶段,短期业绩难以快速增长,无法对公司整体业绩
形成有效补充,上述因素导致整体收入减少。另一方面,PCB类、LDS类业务固定成本较高,并不会因为
收入减少带动成本显著下降。综上因素导致公司2015年净利润较上年同比下降。
    2015年,公司实现主营业务收入225,775,923.43元,较上年同比减少10.58%;实现净利润
24,329,203.80元,较上年同期下降17.18%;实现归属于公司普通股股东的净利润26,154,796.93元,较
上年同期下降4.72%.
    在日常经营管理上,主要做了以下工作:
    1、全面开展3D打印业务
    3D打印能够改变传统制造方式,从而真正实现制造业数字化,基于对3D打印业务未来发展前景的看
好,报告期内,公司重点布局3D打印业务,以应用为主导,逐步为客户提供全方位的3D打印全产业链服
务,并多次接待有关领导、专家的视察、参观,推广和示范3D打印技术。
    (1)开始进入医疗领域,年初成立了控股子公司上海光韵达数字医疗科技有限公司,9月推出国内
首家医学3D打印云平台并举办了“医工携手 云端启航 为健康中国创新”的云平台上线暨战略合作发
布会,在会上与众多医院签署战略合作协议,合作开展3D打印在医疗临床领域的创新运用,共同努力实
现科研成果的产业化。该平台利用先进的专业医学软件和3D打印设备,将医学与工程学相结合,建立了
“医学+3D打印+云服务平台”三位一体的工作模式,具有快速传递医学影像数据、图像处理和三维建模
及专业的手术规划,即时互动式讨论的优势,用云技术满足网络时代的全新的医疗器械个体化定制和服
务模式,以创新支撑21世纪个体化、精准化、微创化和远程医疗的发展。报告期内,3D打印医疗业务进
展顺利,已有多例成功的案例,在手术中起到重要辅助作用。
    (2)工业应用领域调整业务模式。鉴于原控股子公司上海光韵达三维科技有限公司自成立以来,
其3D打印业务自身发展及业务推进的速度没有达到预期效果,考虑到投资风险,公司及时调整业务发展
模式,在溢价的前提下,本公司将持有的光韵达三维60%的股权以人民币3,600万的价格转让给上海悦瑞
电子科技有限公司。公司在深圳总部设立3D打印事业部,组建充满活力的经营团队,通过已经掌握的技


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                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


术,开启3D打印工业及文化创意等领域的应用。报告期内,3D打印事业部发展势头良好。
    (3)开展3D打印网上平台业务。为了建立3D打印行业面向消费领域的专业互联网平台,建立新型
的C2B2C商业模式,满足企业、终端消费者、设计师等各方的个性化、多样化的需求,构建3D打印消费
领域创新的生态圈,公司与控股股东深圳市光韵达实业有限公司共同投资设立深圳菠萝三维网络有限公
司。为了避免前期投资风险,项目初期本公司仅参股20%,待项目开始正常经营并持续盈利时,本公司
再收购股权实现控股。
    (4)加强3D打印设计的合作。3D打印技术是增材制造技术的典型代表,实现了从无到有的加成法
的制造过程,在3D打印产业链中,必须坚持应用是方向、设计是源泉的理念,进而推动整个行业的发展
与进步。报告期内,公司参股上海极臻三维设计有限公司,持有极臻三维10%的股权。通过合作,将进
一步提升公司在文化创意领域的3D打印技术水平,共同探讨3D打印前沿设计,扩展公司合作伙伴范围。
    2、梳理管理架构,产业外延
    报告期内,为了加强子公司管理,公司收购了控股子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司少数股
东股权,使之成为全资子公司。光韵达激光主要经营柔性线路板加工、成型业务,在报告期内,该项业
务受市场大环境影响出现下滑,在2016年,公司将加强子公司管理,重新部署PCB类业务,抓住PCB行业
的发展机会提升自身营利水平。
    为了进一步拓宽销售渠道,报告期内公司推出了SMT互联网销售平台。借助该平台,完善了公司模
板产品体系,更优化了响应速度,该项目的实施标志着公司建立了差异化竞争策略,进一步完善布局SMT
类各级市场。
    报告期内,本公司全资子公司苏州光韵达光电科技有限公司出资人民币90万元与苏州俊宇自动化科
技有限公司共同投资设立苏州光韵达自动化设备有限公司,苏州光韵达持股60%。苏州光韵达自动化设
备有限公司首创智能无辅料接料机,配套SMT生产线,通过接料机移动平台作业,防错料对接系统精准
高效,总体减少人工及降低出错率。
    3、维护资本市场稳定
    2015年上半年,中国资本市场经历了前所未有的非理性暴跌,公司股价大幅下挫,极大的影响了投
资者的信心和公司市值。在此背景下,国家也纷纷出台政策稳定资本市场,力争恢复资本市场平稳发展。
基于对公司基本面的看好和未来发展的认可,公司积极响应中国证监会的号召,控股股东及董监高承诺
六个月内不通过二级市场减持公司股票,公司董监高也将积极增持公司股票,控股股东提供资金支持,
共同维护公司健康、稳定发展。截止报告期末,因公司在此期间有投资、定期报告、其他重大事项等,
尚未完成增持,公司后续会兑现承诺,择机增持。


二、主营业务分析

1、概述

一、资产负债表项目:


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                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                                                                                     单位:人民币元

   序号                 项目             年末数                年初数                增减率

       1   应收票据                       5,600,513.47           2,004,838.34                 179.35%

       2   其他应收款                     3,664,008.08           6,284,684.60                 -41.70%

       3   其他流动资产                   6,271,073.01          12,796,864.12                 -51.00%

       4   在建工程                      35,640,955.38          56,886,136.37                 -37.35%

       5   长期待摊费用                  14,544,160.78           7,252,081.67                 100.55%

       6   预收款项                         642,069.37             992,265.59                 -35.29%

       7   应付利息                         186,370.13             141,827.80                  31.41%

       8   其他应付款                     4,401,958.10          20,907,508.12                 -78.95%

       9   长期借款                      30,000,000.00           4,161,000.00                 620.98%

    10     长期应付款                     5,334,981.15          10,200,394.16                 -47.70%

    11     未分配利润                   129,345,552.86         107,349,878.74                  20.49%

    1、应收票据:比期初上升179.35%,主要系报告期销售货物收到票据增加所致;
    2、其他应收款:比期初下降41.70%,主要系报告期子公司苏州光韵达产业化基地建设完毕收到建
设保证金、同时子公司光韵达激光部分融资租赁到期收到租赁保证金所致;
    3、其他流动资产:比期初下降51.00%,主要系报告期内未抵扣进项税重分类至其他流动资产减少
所致;
    4、在建工程:比期初下降37.35%,主要系子公司苏州光韵达产业化基地报告期内转入固定资产所
致;
    5、长期待摊费用:比期初上升100.55%,主要系报告期内子公司苏州光韵达新厂房、上海医疗、母
公司厂房装修以及光韵达激光设备延保费增加所致;
    6、预收款项:比期初下降35.29%,主要系报告期内部分订单完成,客户预付的货款确认为收入而
减少预收账款所致;
    7、应付利息:比期初上升31.41%主要是报告期内因银行贷款增加而增加了计提贷款利息所致;
    8、其他应付款:比期初下降78.95%主要系报告期内本公司及下属子公司归还控股股东光韵达实业
的借款所致;
    9、长期借款:比期初上升620.98%主要系报告期内本公司的银行长期借款增加所致;
    10、长期应付款:比期初下降47.70%,主要系报告期内子公司光韵达激光支付租赁公司设备款,同
时本年度未增加租赁设备所致;
    11、未分配利润:比期初上升20.49%,主要系报告期内本公司净利润增加所致。
二、损益表项目:
                                                                                     单位:人民币元
 序号                   项目               本年数                  上年数              增减率



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                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


   1       资产减值损失                              4,477,566.73              594,921.32          652.63%

   2       投资收益                                 26,103,411.36                                  100.00%

   3       营业外收入                                3,507,109.84            1,623,971.16          115.96%

   4       营业外支出                                   787,554.69             172,589.48          356.32%

    1、资产减值损失:同比增加652.63%,主要系报告期公司对存货进行全面清查和测试,对部分呆滞
存货计提减值准备所致;
    2、投资收益:同比增加100%,主要系报告期公司转让原控股子公司上海三维60%股权取得投资净收
益所致;
    3、营业外收入:同比增加115.96%,主要系报告期内本公司及下属子公司政府科技基金补贴同比增
加所致;
    4、营业外支出:同比增加356.32%,主要系报告期内控股子公司韩国光韵达处置非流动资产损失同
比增加所致。
三、现金流量表项目:
单位:人民币元

  序号                          项目                         本年数           上年数            增减率

   1       收到的税费返还                                   2,506,139.29     1,656,153.54            51.32%

   2       收到其他与经营活动有关的现金                    31,829,182.17    12,006,781.84           165.09%

   3       支付的各项税费                                  41,652,243.31    29,262,342.90            42.34%

   4       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                               96,025.00       235,836.00           -59.28%
           现金净额
   5       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额          35,361,692.91                            100.00%

   6       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
                                                           86,610,775.00   117,141,916.04           -26.06%
           现金
   7       投资支付的现金                                  34,579,812.50     8,820,000.00           292.06%

   8       吸收投资收到的现金                              12,800,750.00    35,276,200.00           -63.71%

   9       取得借款收到的现金                             143,400,000.00    94,707,000.00            51.41%

   10      收到其他与筹资活动有关的现金                    57,000,000.00    24,200,000.00           135.54%

   11    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 8,259,956.06    12,848,358.35           -35.71%

   12    支付其他与筹资活动有关的现金                      75,150,958.63    15,944,672.68           371.32%

    1、收到的税费返还:同比上升51.32%,主要系报告期内本公司及子公司退税款增加所致;
    2、收到的其它与经营活动有关的现金:同比上升165.09%,主要系报告期内收到代扣代缴本年已解
锁的限制性股票个人所得税,以及本年度收到政府资助款增加所致;
    3、支付的各项税款:同比上升42.34%,主要系报告期内向税务局代扣代缴本年已解锁的限制性股
票个人所得税增加所致;
    4、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额:同比下降59.28%,主要系报告期内


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                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少所致;
       5、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额:同比上升100%,主要系报告期内公司转让原控股
子公司上海三维60%股权收到现金所致;
       6、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金:同比下降26.06%,主要系报告期内购置
固定资产、无形资产和其他长期资产所付现金减少所致;
       7、投资支付的现金:同比上升292.06%,主要系报告期内支付收购新辉科技有限公司公司持有的光
韵达激光25%的股权及参股上海极臻三维设计有限公司部分投资款所致;
       8、吸收投资收到的现金:同比下降63.71%,主要系报告期内公司以定向增发的形式实施股权激励
授予限制性股票而收到的投资款同比下降所致;
       9、取得借款收到的现金:同比上升51.41%,主要系报告期内新增银行借款所致;
       10、收到的其它与筹资活动有关的现金:同比上升135.54%,主要系报告期本公司及子公司向光韵
达实业短期借款增加所致;
       11、分配股利、利润或偿付利息支付的现金:同比下降35.71%,主要系报告期向投资者分配股利及
现金支付的股利同比减少所致;
       12、支付的其它与筹资活动有关的现金:同比上升371.32%,主要系报告期本公司及子公司归还光
韵达实业短期借款所致。


2、收入与成本

(1)营业收入构成

                                                                                                 单位:元

                                2015 年                             2014 年
                                                                                              同比增减
                        金额          占营业收入比重        金额          占营业收入比重

营业收入合计         225,775,923.43              100%    252,499,856.62              100%           -10.58%

分行业

电子信息业           225,775,923.43              100%    252,499,856.62              100%           -10.58%

分产品

SMT 类               152,924,688.70            67.73%    134,317,945.55            53.20%            13.85%

PCB 类               51,079,329.70             22.62%     80,360,480.38            31.83%           -36.44%

LDS 类               14,172,917.52              6.28%     25,708,150.18            10.18%           -44.87%

3DP 类                5,134,766.06              2.27%      7,184,824.52             2.85%           -28.53%

其他业务收入          2,464,221.45              1.09%      4,928,455.99             1.95%           -50.00%

分地区

国内                 213,166,367.54            94.42%    219,132,555.54            86.79%            -2.72%



                                                                                                         16
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


国外                   12,609,555.89               5.58%         33,367,301.08                13.21%          -62.21%


(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

                                                                                                           单位:元

                                                                     营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                 营业收入         营业成本              毛利率
                                                                       同期增减             同期增减      期增减

分行业

电子信息业    225,775,923.43 136,958,445.94                 39.34%          -10.58%               4.90%        -8.95%

分产品

SMT 类        152,924,688.70     79,908,688.86              47.75%           13.85%              10.34%         1.67%

PCB 类         51,079,329.70     34,049,665.01              33.34%          -36.44%              32.06%       -34.58%

LDS 类         14,172,917.52     16,472,294.39             -16.22%          -44.87%             -29.23%       -25.68%

3DP 类          5,134,766.06      4,998,697.11               2.65%          -28.53%             -13.63%       -16.80%

其他            2,464,221.45      1,529,100.57              37.95%          -50.00%             -53.56%         4.75%

分地区

国内          213,166,367.54 130,138,940.29                 38.95%           -2.72%              18.13%       -10.78%

国外           12,609,555.89      6,819,505.65              45.92%          -62.21%             -66.57%         7.05%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业
务数据
□ 适用 √ 不适用


(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否
本公司无劳务收入。


(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用


(5)营业成本构成

                                                                                                           单位:元

                                              2015 年                             2014 年
   行业分类         项目                                                                                  同比增减
                                       金额       占营业成本比重         金额         占营业成本比重

电子信息业    原材料             44,745,981.40              32.69%    42,594,270.89              32.65%         5.05%




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                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


电子信息业     人工工资        33,790,043.51   24.68%    31,630,274.14         24.24%           6.83%

电子信息业     折旧            28,932,745.01   21.14%    24,358,461.84         18.67%          18.78%
说明:报告期内,因设备增多导致折旧同比上升 18.78%。


(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否
    报告期内,为更好的拓展3D打印业务在医疗领域的应用,公司出资人民币510万元与上海交大王成
焘教授、袁建兵先生及李松涛先生共同投资成立了上海光韵达数字医疗科技有限公司,本公司持股51%,
为本公司控股子公司。2015年1月15日,上海光韵达数字医疗科技有限公司取得企业法人营业执照,纳
入本公司合并报表范围。
    报告期内,为了更好的整合资源,抓住市场机遇,完善公司PCB产业链,部署公司发展战略计划,
实现统一规划协调发展,经2015年4月24日召开的第三届董事会第三次会议审议通过,公司使用自有资
金人民币3,100万元收购控股子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司25%的股权。收购完成后,光韵达
激光将成为本公司的全资子公司。2015年5月18日,光韵达激光取得股权变更后的营业执照,自2015年6
月起,光韵达激光合并报表比例由原75%变更为100%。
    报告期内,鉴于原控股子公司上海光韵达三维科技有限公司,自设立以来其自身发展及业务推进的
速度没有达到公司预期的效果,为了调整业务发展模式,经2015年4月30日召开的第三届董事会第四次
会议审议通过,公司在溢价的基础上以人民币3,600万元的价格将本公司持有的上海光韵达三维科技有
限公司60%的股权转让给上海悦瑞电子科技有限公司。股权转让完成后,本公司不再持有上海光韵达三
维科技有限公司的股权。上海光韵达三维科技有限公司(现已更名)于2015年6月30日取得股权变更后
的营业执照,自2015年7月起,该公司不再纳入本公司合并报表范围。
    报告期内,本公司全资子公司苏州光韵达光电科技公司出资人民币90万元与苏州俊宇自动化科技有
限公司共同投资设立苏州光韵达自动化设备有限公司,苏州光韵达持股60%。2015年12月23日,苏州光
韵达自动化设备有限公司取得企业法人营业执照,纳入本公司合并报表范围。


(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用


(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                            31,568,274.08

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                       14.02%




                                                                                                 18
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用

  序号                客户名称                         销售额(元)               占年度销售总额比例

   1                    第一名                                7,507,187.35                                3.33%

   2                    第二名                                7,383,390.49                                3.28%

   3                    第三名                                6,594,616.93                                2.93%

   4                    第四名                                5,126,006.29                                2.28%

   5                    第五名                                4,957,073.02                                2.20%

合计                      --                                 31,568,274.08                               14.02%



公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)                                                                  13,236,280.47

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                               23.77%



公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用

  序号                供应商名称                       采购额(元)               占年度采购总额比例

       1                第一名                                4,832,893.66                                8.68%

       2                第二名                                3,388,940.00                                6.09%

       3                第三名                                2,055,053.04                                3.69%

       4                第四名                                1,535,873.77                                2.76%

       5                第五名                                1,423,520.00                                2.56%

合计                      --                                 13,236,280.47                               23.77%


3、费用

                                                                                                      单位:元

                          2015 年            2014 年            同比增减               重大变动说明

销售费用                 37,246,453.39       41,061,293.88            -9.29% 受收入影响有所波动,但无重大变化

管理费用                 40,268,470.50       39,019,563.00             3.20% 无重大变化

财务费用                  5,537,684.93        5,932,175.90            -6.65% 无重大变化


4、研发投入

√ 适用 □ 不适用
       报告期内,公司研发中心坚持以科技创新为先导,以市场需求为导向,积极开展项目研究。主要研

                                                                                                           19
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


发果包括:
    1、在集团信息化建设方面,针对快板市场,开发了SMT模板网络销售平台,并已上线,该项目的实
施标志着公司建立了差异化竞争策略,进一步完善布局SMT类各级市场;
    2、深挖皮秒激光精密加工工艺应用,优化设备,取得一定成效;
    3、完成了公司两种激光加工设备的升级改造,提升了设备性能,降低了使用费用;
    4、纳米涂层材料开发项目已通过深圳发改委验收,项目成果推广应用已逐步展开,并获得一定收
益;
    5、在3D打印方面,开展了3D打印与激光减成法工艺复合研究以及3D打印金属、非金属材料研究,
对公司完善3D打印业务产业链有深远影响,并获得了广东省前沿与关键技术创新专项项目资金支持;
    6、在其它激光应用项目研发上取得一定的进展,为公司未来技术提升和推出新产品打下基础。


近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

                                           2015 年                   2014 年                      2013 年

研发人员数量(人)                                       72                        69                          63

研发人员数量占比                                     10.01%                    9.65%                        8.95%

研发投入金额(元)                           10,517,758.44              9,994,890.64                 8,254,872.09

研发投入占营业收入比例                                4.66%                    3.96%                        4.75%

研发支出资本化的金额(元)                             0.00                     0.00                         0.00

资本化研发支出占研发投入的比例                        0.00%                    0.00%                        0.00%

资本化研发支出占当期净利润的比重                      0.00%                    0.00%                        0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
近两年专利数情况
√ 适用 □ 不适用

                                                     已申请               已获得             截至报告期末累计获得

发明专利                                                        72                      9                      19

实用新型                                                        74                      24                     57

外观设计                                                         4                                                0

本年度核心技术团队或关键技术人员变动情况    无变化

是否属于科技部认定高新企业                  是




                                                                                                             20
                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


5、现金流

                                                                                                          单位:元

             项目                          2015 年                     2014 年                      同比增减

经营活动现金流入小计                        280,941,211.82              270,010,056.63                          4.05%

经营活动现金流出小计                        227,046,878.57              214,416,416.22                          5.89%

经营活动产生的现金流量净额                   53,894,333.25               55,593,640.41                          -3.06%

投资活动现金流入小计                         35,457,717.91                  235,836.00                    14,934.90%

投资活动现金流出小计                        121,190,587.50              125,961,916.04                          -3.79%

投资活动产生的现金流量净额                  -85,732,869.59             -125,726,080.04                          31.81%

筹资活动现金流入小计                        213,200,750.00              154,183,200.00                          38.28%

筹资活动现金流出小计                        187,310,914.69              121,193,031.03                          54.56%

筹资活动产生的现金流量净额                   25,889,835.31               32,990,168.97                         -21.52%

现金及现金等价物净增加额                     -5,951,114.95              -37,105,226.39                          83.96%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
    1、投资活动现金流入同比增加14,934.90%,主要系报告期内公司转让原控股子公司上海三维60%股
权取得收益所致;
    2、筹资活动现金流入同比增加38.28%,主要系报告期内银行借款增加,同时报告期本公司及子公
司向光韵达实业短期借款增加所致;
    3、筹资活动现金流出同比上升54.56%,主要系报告期本公司及子公司归还光韵达实业短期借款所
致。


报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用


三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                          单位:元

                           金额            占利润总额比例             形成原因说明                是否具有可持续性

                                                              出售原控股子公司上海光韵达三
投资收益                   26,103,411.36             91.96%                                  否
                                                              维科技有限公司 60%股权

资产减值                    4,477,566.73             15.77% 计提存货跌价准备及坏账准备       否

营业外收入                  3,507,109.84             12.36% 收到政府补助                     否

营业外支出                    787,554.69              2.77% 固定资产处置损失                 否


                                                                                                                  21
                                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                     单位:元

                            2015 年末                     2014 年末

                                    占总资产                          占总资产      比重增减            重大变动说明
                       金额                             金额
                                        比例                            比例

应收账款           97,594,734.00        16.16%    104,494,120.01        17.81%         -1.65% 无重大变化

                                                                                                报告期计提存货跌价准备
存货               29,388,470.56         4.87%     32,458,045.08         5.53%         -0.66%
                                                                                                3,942,954.00 元

                                                                                                主要系苏州光韵达产业化基地报
固定资产           326,996,649.66       54.14%    285,002,739.05        48.57%          5.57%
                                                                                                告期内转入固定资产

                                                                                                主要系苏州光韵达产业化基地报
在建工程           35,640,955.38         5.90%     56,886,136.37         9.69%         -3.79%
                                                                                                告期内转入固定资产

短期借款           85,900,000.00        14.22%     76,400,000.00        13.02%          1.20% 银行短期借款增加

                                                                                                主要系报告期内本公司的银行长
长期借款           30,000,000.00         4.97%      4,161,000.00         0.71%          4.26%
                                                                                                期借款增加


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                                变动幅度

                            34,579,812.50                              8,820,000.00                                    292.06%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                     单位:元

被投资公 主要业 投资                     持股    资金            投资期 产品类 预计收 本期投 是否            披露    披露索引
                             投资金额                   合作方
 司名称       务     方式                比例    来源             限           型      益      资盈亏 涉诉   日期    (如有)




                                                                                                                          22
                                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


           三维打印
                                                                          3D 打印
上海光韵   医疗器械
                                                       王成焘、           在医疗
达数字医   及其配件         5,100,000.                                             -2,000, -1,489,
                    新设                  51% 自有     袁建兵、 长期      领域的                   否
疗科技有   的技术开                 00                                              000.00 952.75
                                                       李松涛             设计、制
限公司     发、销售
                                                                          造、销售
           及服务


                                                                                                                         http://www
深圳光韵   柔性线路                                                                                                      .cninfo.co
                                                                          柔性线                                 2015 年
达激光应   板成型、         31,000,000                                               3,000,0 1,120,8                     m.cn 巨潮资
                    收购                 100% 自有     无        长期     路板加                     否          04 月
用技术有   钻孔及服                .00                                                 00.00   99.97                     讯网,公告
                                                                          工服务                                 27 日
限公司     务                                                                                                            编号 2015-
                                                                                                                         021

           自动化设                                    苏州俊
苏州光韵
           备技术的                                    宇自动
达自动化                                                                  设备销
           研究、开 新设    900,000.00    60% 自有     化科技    长期                  0.00     0.00 否
设备有限                                                                  售
           发和生                                      有限公
公司
           产、销售                                    司
                            37,000,00                                                1,000, -369,0
合计         --       --                 --       --        --     --       --                            --       --        --
                                 0.00                                                000.00 52.78


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                        单位:万元

                                                            报告期内 累计变更 累计变更                         尚未使用
                                    本期已使 已累计使                                          尚未使用                   闲置两年
                       募集资金                             变更用途 用途的募 用途的募                         募集资金
募集年份 募集方式                   用募集资 用募集资                                          募集资金                   以上募集
                           总额                             的募集资 集资金总 集资金总                         用途及去
                                    金总额       金总额                                          总额                     资金金额
                                                             金总额       额         额比例                       向

                                                                                                              已全部使
2011 年    公开发行        22,066             0 20,048.75             0          0     0.00%              0                            0
                                                                                                              用完毕

合计           --          22,066             0 20,048.75             0          0     0.00%              0       --                   0

                                                 募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会“证监许可【2011】735 号”文核准,深圳光韵达光电科技股份有限公司公开发行人民币普通


                                                                                                                                  23
                                                                      深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


股(A 股)1700 万股。本次新股发行价格为每股人民币 12.98 元,募集资金总额为 220,660,000 元,扣除发行费用
26,698,941.38 元后,募集资金净额为 193,961,058.62 元,其中超募资金 111,234,558.62 元。深圳市鹏城会计师事务所
有限公司已于 2011 年 6 月 2 日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验,并出具深鹏所验字〔2011〕第 0176
号《验资报告》。 截止至 2014 年 12 月 31 日,公司全部的募集资金及超募资金(含利息收入)已全部使用完毕。报告期
内未使用募集资金。报告期内,公司无使用募集资金情形。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                       单位:万元

                                                                              截至期    项目达            截止报            项目可
                      是否已    募集资                            截至期
                                           调整后 本报告                      末投资    到预定 本报告     告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超      变更项    金承诺                            末累计
                                           投资总 期投入                      进度(3) 可使用 期实现       累计实 到预计 否发生
    募资金投向        目(含部 投资总                              投入金
                                           额(1)       金额                     =      状态日 的效益     现的效     效益   重大变
                      分变更)     额                              额(2)
                                                                              (2)/(1)     期                益                   化

承诺投资项目

精密激光综合应用                6,272.6 8,222.1                   7,885.6                                 1,045.9
                        是                                    0                95.91% 2013 年    473.38               否         否
产业化基地项目                         5           1                      9                                      5

激光应用技术研发
                                                                  1,858.8
中心及 ERP 系统建设     否        2,000     2,000             0                92.94% 2012 年    不适用 不适用        是         否
                                                                          4
项目

                                8,272.6 10,222.                   9,744.5                                 1,045.9
承诺投资项目小计        --                                    0                 --        --     473.38               --         --
                                       5       11                         3                                      5

超募资金投向

收购昆山明创电子
科技有限公司 100%       否        1,174     1,174             0    1,174 100.00% 2012 年         176.87 773.93 否           否
股权

收购苏州光韵达光
电科技有限公司 25%      否        1,500     1,500             0    1,500 100.00% 2012 年         106.47 732.45       否          否
股权

对苏州光韵达光电
科技有限公司现金
增资(用于建设华东       否        2,500     2,500             0    2,500 100.00% 2015 年         不适用   不适用                 否
激光综合应用产业
化基地项目)

节余募集资金及利
                                1,130.2 1,130.2                   1,130.
息永久性补充流动        否                                    0               100.00% 2014 年    不适用   不适用                 否
                                       2           2                  22
资金

补充流动资金(如
                        --        4,000     4,000             0    4,000 100.00%          --      --        --       --          --
有)



                                                                                                                                  24
                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                              10,304. 10,304.           10,304                           1,506.3
超募资金投向小计       --                           0             --      --    283.34             --       --
                                   22      22             .22                                 8

                              18,576. 20,526.           20,048                           2,552.3
合计                   --                           0             --      --    756.72             --       --
                                   87      33             .75                                 3

未达到计划进度或
预计收益的情况和     按计划进度使用募集资金,募集资金投资项目基本达到预计收益。
原因

项目可行性发生重
                     项目可行性未发生重大变化
大变化的情况说明

                     适用

                         1、经 2011 年 11 月 15 日召开的公司第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十三次会议审
                     议通过,董事会、监事会同意使用超募资金人民币 2,000 万元用于永久补充流动资金,公司独立董事
                     及保荐机构均发表同意意见。
                         2、经 2011 年 12 月 30 日召开的公司第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议审议通
                     过,董事会、监事会同意使用超募资金人民币 1,174 万元收购昆山明创电子科技有限公司 100%股权,
                     公司独立董事和保荐机构均发表同意意见。昆山明创已于 2012 年 2 月 20 日完成股权转让的工商变更
                     登记手续并取得变更后的企业法人营业执照。
                         3、经 2012 年 3 月 22 日召开的公司第二届董事会第三次会议、第二届监事会第二次会议审议通
                     过,董事会、监事会同意以超募资金共计人民币 4,000 万元收购苏州光韵达光电科技有限公司 25%股
                     权并增资;其中以人民币 1,500 万元受让新辉科技有限公司持有的苏州光韵达 25%股权,股权转让完
                     成后,以人民币 2,500 万元对苏州光韵达进行现金增资。公司独立董事和保荐机构均发表同意意见。
                     苏州光韵达已完成股权转让及增资事宜,于 2012 年 11 月 2 日取得变更后的企业法人营业执照。本公
超募资金的金额、用
                     司已使用超募资金 2,500 万元向苏州光韵达进行现金增资,增资款主要用于建设华东区精密激光综合
途及使用进展情况
                     应用产业化基地及添置设备。该募集资金到位后,本公司、苏州光韵达、保荐人信达证券股份有限公
                     司、江苏银行苏州新区支行签订了《募集资金四方监管协议》(账号为 30250188000095911)。
                         4、经 2013 年 3 月 14 日召开的公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第七次会议审议
                     通过,董事会、监事会同意使用超募资金人民币 2,000 万元用于永久补充流动资金,公司独立董事及
                     保荐机构均发表同意意见。
                         5、经公司第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第九次会议审议通过并报 2013 年 6 月 24
                     日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过,董事会、监事会、股东大会同意对募投项目“精密
                     激光综合应用产业化基地”追加投资共计人民币 2,000 万元,其中使用超募资金人民币
                     19,494,558.62 元,自有资金投入 505,441.38 元。公司独立董事及保荐机构均发表同意意见。
                         6、经公司第二届董事会第二十七次会议、第二届监事会第十九次会议审议通过,董事会、监事
                     会同意公司将节余募集资金(含利息)1,130.22 万元(具体以转账日金额为准)永久性补充流动资
                     金,并在资金结转后,对全部募集资金专户进行销户,公司独立董事及保荐机构均发表同意意见。至
                     此,公司全部募集资金及超募资金均使用完毕。

募集资金投资项目     不适用

实施地点变更情况


募集资金投资项目     不适用

实施方式调整情况



                                                                                                             25
                                                                    深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                      适用
募集资金投资项目
                      经 2011 年 7 月 23 日召开的公司第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十一次会议审议通过,
先期投入及置换情
                      董事会、监事会同意公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 30,009,179.16 元。公司独

                      立董事和保荐机构均发表同意意见。

用闲置募集资金暂      不适用
时补充流动资金情


                      适用

                      公司募集资金及超募资金投资项目已经全部实施完毕,各募集资金专户合计共有结余募集资金(含利
                      息收入)1,130.22 万元。产生结余资金的原因为:
                      1、激光应用技术研发中心及 ERP 系统建设项目结余原因:公司与华南师范大学合作,联合建立激光
项目实施出现募集
                      微纳加工技术联合实验室,部分研发设备由华南师范大学采购,为了避免重复建设,提高资金使用效
资金结余的金额及
                      率,公司取消了原募投项目中同类设备的采购;同时公司根据自身业务特点自行开发了部分 ERP 系统
原因
                      软件系统,节省了项目支出。
                      2、募投项目建设过程中,公司在保证项目建设质量的前提下,加强了对项目费用的控制、监督和管
                      理,相应地减少了项目开支。
                      3、募集资金存放期间产生了一定的利息收入。

尚未使用的募集资
                      公司募集资金及超募资金(含利息收入)均已使用完毕。
金用途及去向

募集资金使用及披
露中存在的问题或      无
其他情况


(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                  单位:万元

                           变更后项目                             截至期末投                                       变更后的项
                                                     截至期末实                项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                         资进度                  本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                     际累计投入                定可使用状
       目      诺项目      资金总额 际投入金额                    (3)=(2)/(1                 现的效益    计效益    否发生重大
                                                      金额(2)                    态日期
                               (1)                                    )                                                 变化

精密激光综 精密激光综
                                                                               2012 年 01
合应用产业 合应用产业        8,222.11            0    7,885.69        95.91%                    473.38 否          否
                                                                               月 01 日
化基地项目 化基地项目

合计             --          8,222.11            0    7,885.69        --           --           473.38      --           --

                                        公司募投项目"精密激光综合应用产业化基地项目",该项目自 2009 年开始筹划、编
                                        制可行性报告、审批,后续开始实施建设,2013 年主体基建工程基本实施完成开始逐
变更原因、决策程序及信息披露情况
                                        步投入使用,项目实施后的几年里,经济形势和市场环境发生了较大的变化,虽然电
说明(分具体项目)
                                        子行业整体表现不佳,但行业中的智能终端设备发展迅猛,有较大的发展空间。面对
                                        市场机遇,公司根据未来发展规划和该项目目前的建设进展情况,决定对"精密激光


                                                                                                                              26
                                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                                     综合应用产业化基地"追加投资人民币 2,000 万元。 经公司第二届董事会第十三次会
                                     议、第二届监事会第九次会议审议通过并报 2013 年 6 月 24 日召开的 2013 年第一次
                                     临时股东大会审议通过,董事会、监事会、股东大会同意对募投项目"精密激光综合
                                     应用产业化基地"追加投资共计人民币 2,000 万元,其中使用超募资金人民币
                                     19,494,558.62 元,自有资金投入 505,441.38 元。 具体详见公司于 2013 年 6 月 8 日
                                     刊登于中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网的公告。

未达到计划进度或预计收益的情况
                                     不适用
和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化
                                     本次为原项目上追加投资,不涉及项目可行性变更。
的情况说明


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

                            本期初                                                                   是否按计
                            起至出                                                            所涉   划如期实
                            售日该                       股权出售为                    与交   及的   施,如未
                                                                                  是否
                     交易价 股权为                       上市公司贡 股权出             易对   股权   按计划实
交易对 被出售                                 出售对公司                          为关                        披露 披露索
              出售日 格(万 上市公                       献的净利润 售定价             方的   是否   施,应当
  方   股权                                     的影响                            联交                        日期   引
                     元) 司贡献                         占净利润总 原则               关联   已全   说明原因
                                                                                  易
                            的净利                         额的比例                    关系   部过   及公司已
                            润(万                                                            户     采取的措
                            元)                                                                         施
                                            标的公司不再
                                            纳入本公司合
                                            并报表范围,由
                                                                                                     按计划实
                                            于标的公司自                                                                 http://
                                                                       审计报                        施,标的公
         上海光                             设立以来一直                                                                 www.cni
                                                                       告并参                        司已于
上海悦   韵达三                             为亏损状态,对                                                               nfo.com
                  2015 年                                              考评估                        2015 年 6 2015 年
瑞电子   维科技                             本公司经营管                               不适                              .cn 巨潮
                  04 月 30   3,600   -91.68                  107.29%   报告价     否           是    月 30 日完 04 月
科技有   有限公                             理及业务均不                               用                                资讯网,
                  日                                                   值,交易                      成股权转 30 日
限公司   司 60%的                           造成影响。出售                                                               公告编
                                                                       双方协                        让的工商
         股权                               该部分股权,为                                                               号 2015
                                                                       商确定                        变更登记
                                            本公司报告期                                                                 -023
                                                                                                     手续。
                                            带来 2,610.34
                                            万元的投资收
                                            益。


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况


                                                                                                                          27
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                                                                                                          单位:元

 公司名称    公司类型      主要业务        注册资本      总资产     净资产      营业收入    营业利润      净利润

                        SMT 激光模板及
苏州光韵达
                        附属产品,精密                 149,406,764 88,390,152 47,028,341 3,732,015. 4,258,801.5
光电科技有    子公司                   5000 万元
                        金属零件,激光                         .09        .43        .15         50           6
限公司
                        钻孔等
天津光韵达              SMT 激光模板及
                                       626.627218 39,863,446. 34,874,078 23,451,943 3,412,279. 3,260,987.6
光电科技有    子公司    附属产品,精密
                                       万元                19        .18        .99         71           6
限公司                  金属零件等
深圳光韵达
                        柔性线路板激                   79,217,984. 58,968,183 32,045,506 4,565,104. 4,709,016.2
激光应用技    子公司                     1282.1 万元
                        光成型服务等                            49        .17        .40         02           3
术有限公司
杭州光韵达              SMT 激光模板及
                                                       19,442,446. 17,083,175 11,194,311 1,525,072. 1,342,708.7
光电科技有    子公司    附属产品,精密 25 万美元
                                                                51        .01        .86         46           7
限公司                  金属零件等

厦门光韵达              SMT 激光模板及
                                                       10,738,657. 9,350,239. 6,958,299. 1,547,403. 1,134,663.1
光电科技有    子公司    附属产品,精密 400 万元
                                                                17         22         26         28           1
限公司                  金属零件等

昆山明创电              SMT 激光模板及
                                       659.269935 19,591,842. 15,783,016 15,750,230 2,008,844. 1,768,660.3
子科技有限    子公司    附属产品,精密
                                       万元                40        .06        .44         01           2
公司                    金属零件等
                        SMT 激光模板及
东莞光韵达
                        附属产品,精密                 68,153,051. -567,292.4 36,465,413 -3,255,865 -2,902,455.
光电科技有    子公司                   1000 万元
                        金属零件,HDI                           14          5        .48        .35          32
限公司
                        钻孔,LDS 等
                        激光电子产品、
                        机械设备、光电
武汉光韵达
                        仪器的研发、生                 7,813,296.4 6,364,862. 6,624,294. 1,415,594. 1,469,805.1
科技有限公    子公司                   500 万元
                        产、销售及技术                           4         57         60         05           0

                        服务;计算机系
                        统研发。
上海光韵达
                        3D 打印医疗应                  7,832,991.2 7,146,225.            -2,921,874 -2,921,475.
数字医疗科    子公司                     1000 万元                            378,561.28
                        用                                       5         79                   .88          99
技有限公司


报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

             公司名称                    报告期内取得和处置子公司方式             对整体生产经营和业绩的影响

                                                                             对公司经营和业务没有影响,报告期内带
上海光韵达三维科技有限公司            转让本公司持有其的全部股权
                                                                             来 2,610.34 万的投资收益。

                                                                             报告期内新设,上海医疗公司全年亏损 292
上海光韵达数字医疗科技有限公司        新设,本公司持股 51%
                                                                             万元。标志着公司开始进入医疗领域。

                                                                             报告期内新设,对公司整体生产经营和业
苏州光韵达自动化设备有限公司          新设,全资子公司苏州光韵达持股 60%
                                                                             绩没有重大影响,拓宽公司产品线。

    主要控股参股公司情况说明:报告期内,子公司光韵达激光因市场整体环境变差,智能手机进入成熟
期,竞争对手众多,订单相比去年有所下降,导致本期营业收入及净利润较上期同期有大幅下降。其它

                                                                                                                28
                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


子公司变动幅度对合并经营业绩未造成重大影响。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司未来发展的展望

       1、行业格局和趋势

       (1)公司所处行业的基本情况
    公司所属行业为精密激光制造和服务行业。公司所处行业目前为充分市场化竞争状态,各企业面向
市场自主经营,政府职能部门进行产业宏观调控,行业协会进行自律规范。
    激光制造加工技术是21世纪的先进制造技术,是对传统加工技术的革命,在激光技术的广泛应用中,
激光加工是其中最大的应用领域。激光加工具有洁净环保、精度高、自动化程度高等特点,享有“万能
加工工具”的美称。近年来,随着激光应用技术发展,极大地降低了激光设备的价格和运行成本,加之
激光技术具有的强大的技术优势,使激光加工技术得到越来越多客户的认可,除了在电子行业得到广泛
应用外,在汽车、航空航天、医疗、工业、文化创意等领域的应用也得到不断拓展,激光制造技术正在
不断替代和突破传统加工工艺,应用于产品制造和服务的各个方面,是当代制造业最有竞争力的技术之
一。

       (2)激光加工行业的发展状况
    我国一直把激光列为重点支持发展的技术,国家制定的《2006—2020年国家科技中长期发展规划》,
激光更是被定位为国家建设的关键支撑技术。目前,激光行业在我国已形成完整、成熟的产业链分布。
包括激光材料及配套元器件、各种激光器及配套设备、激光应用产品、消费产品等。根据中国光学光电
子行业协会激光分会调查统计结果显示,我国已有几百家激光相关企业,分布于经济发达、工业发达的
省市,目前已基本形成珠江三角洲、长江三角洲、环渤海、华中地区等四大激光产业群。伴随全球激光
市场的稳步增长,中国激光市场也处于高速增长中。近几年来,随着全球制造业向我国的转移以及国内
产业的逐步升级,我国激光加工产业呈现出快速增长的势头。
    据前瞻产业研究院发布的《2014-2018年中国激光产业市场前瞻与投资战略规划分析报告》数据显
示:近年来,中国激光市场规模高速增长,年均复合增长率超过了25%,增速远超全球市场。2009年,
在全球激光市场大幅下滑的背景下,中国激光市场仍然保持15%的增长速度,市场规模突破100亿元;2013
年,经济全球经济复苏,激光市场迅速回升,国内市场受益于下游行业的迅速发展,市场规模突破135
亿元。随着激光技术的进步,中国激光行业必将获得快速发展,未来五年,我国激光市场在相关产业的
带动下,将以20%左右的速度发展,我国激光应用领域将形成以激光加工、激光通信、激光医疗、激光
显示、激光全息等为产业的激光产业群,行业发展前景看好。



                                                                                               29
                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    (3)电子信息制造业的行业情况
    电子制造产业增速放缓。近几年国际市场整体低迷导致国内出口订单大幅下滑;其次,消费类电子
产品的市场格局发生明显变化,以平板电脑、智能手机为代表的高端消费电子产品在经历快速增长后增
速也逐渐回落;传统消费电子产品市场萎缩、毛利水平持续下降;再次,随着国内人力成本和汇率水平
的上升,中国大陆电子制造业已慢慢失去竞争优势,部分厂商已将制造业务迁至东南亚其他国家,因此,
预计2016年国内电子制造业竞争更加激烈。
    公司的客户多为电子信息制造业厂商,电子信息制造业行业的兴盛与公司息息相关。

    (4)3D打印行业发展趋势
    3D打印(3D Printing)是“增材制造”(Additive Manufacturing)的主要实现形式,诞生于20
世纪80年代后期,是基于材料堆积法的一种高新制造技术,被誉为“第三次工业革命最具标志性的生产
技术”。近年来,3D打印在国际、国内都引起广泛关注,被列入《国家高技术研究发展计划(863计划)》,
全国各重要工业城市也纷纷出台3D打印相关的扶持及优惠政策,鼓励创新,大力发展该项业务。
    2015年2月底,为落实国务院关于发展战略性新兴产业的决策部署,抢抓新一轮科技革命和产业变
革的重大机遇,加快推进我国增材制造( “3D打印”)产业健康有序发展,工业和信息化部、发展改
革委、财政部研究制定了《国家增材制造产业发展推进计划(2015-2016年)》,将助力3D打印行业发
展。《计划》就3D打印的发展现状及面临的形势总结:增材制造是以数字模型为基础,将材料逐层堆积
制造出实体物品的新兴制造技术,体现了信息网络技术与先进材料技术、数字制造技术的密切结合,是
先进制造业的重要组成部分。当前,增材制造技术已经从研发转向产业化应用,其与信息网络技术的深
度融合,或将给传统制造业带来变革性影响。加快增材制造技术发展,尽快形成产业规模,对于推进我
国制造业转型升级具有重要意义。《计划》提出,到2016年,我国将初步建立较为完善的增材制造产业
体系,整体技术水平保持与国际同步,在航空航天等直接制造领域达到国际先进水平,在国际市场上占
有较大的市场份额。同时《计划》提出,将在政策上将加强统筹协调、加大财税支持力度,拓宽投融资
渠道、加强人才培养和引进、扩大国际交流合作,采取政策引导和市场化运作相结合的方式,吸引企业、
金融机构以及社会资金投向增材制造产业;合理规划布局,引导和推进增材制造产业健康有序发展。
    3D打印有着良好的政策支持和广泛的应用空间,发展前景广阔。

    (5)公司在行业中的竞争优势和竞争地位仍然存在
    精密激光制造和服务行业是一个新兴行业,尚无公司与本公司主营业务完全一样。根据产品类型细
分,在SMT类业务中,激光模板及附属产品是公司收入占比最大的产品,本公司是国内最早使用激光设
备制造模板的企业之一,目前SMT激光模板产能、产量、设备数量、营业收入均居同行业首位,是国内
最大的SMT激光模板制造厂家。PCB类业务,本公司也是国内首家采用激光技术进行线路板成型、钻孔服
务的企业,推出该项服务后,很快得到业内的认可,加工数量已从以往的小批样、试样逐步转变为批量
加工的形式,营业收入居同行前列,前两年受益于电子消费品的火爆而得到快速发展,但2015年开始受
市场大环境影响,该项业务出现下滑。LDS项目为本公司2013年新推出的业务,前期主要涉及LDS天线业


                                                                                                30
                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


务,目标客户为韩国客户,但受客户自身业务调整的影响,订单量减少,公司目前正全力开拓国内客户,
以弥补海外客户减少带来的影响。本公司是国内较早将3D打印技术应用于工业、医疗、文化创意领域的
企业,目前这一新兴技术正在逐步发展,得到客户逐步的认可和接受。
    虽然2015年度受市场大环境影响,公司主营业务有所下滑,但与同行业公司相比,公司在技术、规
模、营销网络、品牌影响力、复合加工能力、资金等方面的竞争优势依然明显,是国内精密激光制造和
服务业中的领先者。

    2、公司的发展战略
    成为精密激光综合制造服务领域的领先者和行业整合者,建立一个以精密激光技术为主要手段或关
键工序的,技术超群、管理先进、市场占有率和销售额、利税在同行中领先的,股东员工利益最大化的
具有核心竞争力的优秀上市公司,是公司的发展战略目标。公司将围绕“精密激光创新应用”的理念,
继续做大做强传统业务,并不断开拓新的精密激光应用领域,为提升中国制造水平贡献力量。

    3、2016年度公司的经营计划
    (重要提示:该经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺,投资者应对此保持足够的风险意识,并
且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异)
    2015年,受电子制造行业市场大环境不景气的影响,公司收入有所下滑,经营性净利润大幅下降。
面对这一现状,公司经营层在2016年任重而道远!2016年是十三五开局之年,但经济形势仍是“困难的
一年”,实体经济艰难!对于2016年的经济形势,公司不敢盲目乐观,经营层唯有通过自身的努力,积
极勇敢的面对困难,在逆境中寻求突破、在困境中寻找机会,全力以赴、勤勉尽责,抓住每一次机会,
服务好每一个客户,力争努力达成2016年度经营目标!
    2016年力争销售收入、净利润均有较大增长,重回增长轨迹;同时在经营管理上重点做好以下工作:

    (1)稳定发展现有业务
    经济形势不容乐观,但是公司主营业务中占比最大的SMT类业务仍然能保持稳定增长,在复杂的市
场环境和激烈的市场竞争中继续站稳脚根,起到中流砥柱的作用。2016年,公司将积极推行SMT事业部
成功的经营模式,加强其它事业部的市场建设,力争使当前四大主营业务做到:SMT业务继续稳定增长;
PCB业务发掘机会、迎头赶上;LDS业务全新出发、大力发展国内业务;3D打印业务创新发展,工业、医
疗、文创齐发展。

    (2)转变观念、创新思维
    经历公司上市以来首次下滑,管理层认真思考、总结经验教训,必须转变观念,创新思维。内部管
理上进行改革,推行大平台、小团队的经营理念,划小经营单位,各单位团结协作、各司其职,严格实
行考核制度,关注主要财务指标,以数据来说话,以达标为最终目的!激发团队所有人员的工作热情和
智慧,以主人翁的态度来经营自己的事业,凝聚团队的力量来完成共同的目标!

    (3)加强研发、推陈出新


                                                                                               31
                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    在大力发展现有业务的基础上,继续加大研发的力度,拓展激光应用新领域。一方面,优化现有工
艺技术,提升产品附加值,解决客户生产过程中的问题,保证公司现有产品的性能优越。另一方面通过
研发,推出新产品、新技术,这是公司未来增长的源泉和保障。研发部门需加强与客户的沟通和交流,
贴近市场需求,紧随技术潮流,开发更多的研发项目,为未来形成产业化打好基础。

       (4)做好内部管理
    现代化的公司,必须有科学和完善的管理体系。2016年公司将继续围绕公司年度经营计划持续做好
预算管理和成本控制,开源节流一起抓,定期做好总结与分析;加强对各事业部及分、子公司的管理,
提升管控水平,确保规范运作;加强团队建设,提升团队凝聚力,吸引并留住公司中高级管理人才和核
心骨干员工;营造温馨和谐的企业文化,落实以人为本的文化理念,公司全员同呼吸共命运。

       (5)资本运作助力公司发展
    公司一直以来的经营理念是,一方面努力做好经营,自我发展壮大;另一方面积极寻求产业整合机
会,通过外延式并购等方式扩张取得突破。鉴于公司所处行业的特殊性,公司一直以来都在积极的寻找
合适的标的,以开放的心态,稳固客户关系、扩大市场份额,进一步提升公司整体收入水平和盈利能力,
实现做大做强的愿望,提升公司整体竞争实力。同时将抓住市场和行业机会,适时启动资本运作,利用
资本市场融资平台筹集资金,扩大公司生产规模、拓展新的激光应用领域,助力公司快速发展。

       四、可能面对的风险

       (1)行业风险
    近两年,全球经济持续疲软,实体经济日益艰难;而原材料及劳动力成本在不断攀升。目前公司的
主要客户均为电子行业的企业,行业的景气度不佳,以及原材料、劳动力成本的上升,对公司均会带来
一定的行业风险。
    电子信息产业是我国的优势行业,行业未来仍然值得期待。虽然目前国内整体经济仍处于下滑的态
势,但公司在各方面采取积极的措施,对外利用公司的网络布局、品牌等优势加大销售力度,提升市场
占有率;发掘开拓精密激光应用新领域,大力发展新项目,以实现对公司业绩的补充和提升;对内加强
内部统筹管理,划小经营单位,考核各项业绩指标,注重成本管理,确保公司日常经营稳定、有序的发
展。

       (2)产品降价的风险
    精密激光产品和服务,以其精密、快捷、环保等优点已被越来越多的客户接受和认可,产品应用日
益普及,需求量迅速增长。且随着公司募投项目的投产,产能和效率不断释放;而行业中的部分小企业
为求生存打价格战主动降价,均加剧了国内激光应用行业的竞争,产品降价不可避免。因此,公司产品
都会存在价格逐步下降的风险。
    面对产品降价,公司采取的主要措施:一方面是公司将继续强化“技术研发、市场应用为先导,整
体解决方案提供”的核心优势,不断加大对研发的投入,加强技术研发和不断提升产品工艺开发,推出


                                                                                               32
                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


一些高端的产品和更能满足市场需求的新业务,提高新产品的销售比例,保持整体单价稳定。另一方面
控制成本,在设备及原材料采购上,通过规模效应降低采购成本,同时通过改良工艺和过程控制提升生
产效率,使产品单位成本下降,以此抵消销售价格下降对公司赢利能力的影响;第三,跟踪市场及各种
应用的变化与发展趋势,及时调整产品开发和市场推广策略,使公司的产品和服务能持续的满足市场需
要。总体来说,公司产品附加价值较高,产品的毛利率多年来仍然保持在一个较高水平。第四,进一步
拓宽销售渠道,推出SMT互联网销售平台。建立差异化竞争策略,完善了公司模板产品体系,更优化了
响应速度,完善布局SMT类各级市场。

    (3)公司规模扩大带来的管理风险
    公司自上市以来,持续快速发展,借助资本市场带来的良好效应,公司资产、业务、机构和人员都
得到进一步扩张,加上新入新领域的跨行业管理,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管
理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。公司若不能及时提高管理能力和水平,
做好企业内部治理,储备经营和管理人才,公司将面临一定的管理风险。
    为完善自身的管理体系和提升管理能力,公司建立了规范的法人治理结构以及经营管理制度;同时
公司高度重视外部市场环境的变化及行业政策变化,紧紧围绕董事会制定的战略方针,不断创新管理机
制,改变管理思维,经营单位独立核算,做好绩效考核,形成公司特有的、且适合公司的经营管理经验,
应对公司扩张带来的管理风险。

    (4)LDS业务不达预期的投资风险
    公司在2013年推出了LDS业务,主要用于天线业务。新项目投资初期主要目标客户为韩国客户,公
司也在韩国设立了三级子公司为韩国本土客户服务。经过一段时间的发展,公司在生产技术上取得很大
的进步,但是自2015年开始,由于韩国客户自身业务调整,其业务逐渐转移至东南亚其它国家,导致本
公司LDS订单骤减,业绩大幅下降;而国内订单没有及时得到补充。LDS属于量产型业务,人员及机器设
备投入较多,固定成本较高,收入减少将大大影响利润。公司当前面临LDS业务不达预期的投资风险。
    公司目前采取的措施有:精减生产人员,提升员工技能水平,重点加强国内订单的市场开拓,力争
尽快通过国内订单来弥补韩国客户订单缺失带来的影响。

    (5)3D打印业务短期不能盈利的风险
    3D打印是新兴的生产技术,近几年在国际和国内市场都广受关注,但其工业应用还处于被客户逐步
接受和认可的阶段。公司2013年开始涉足3D打印业务,并在2015年成立控股子公司上海光韵达数字医疗
科技有限公司专注于3D打印在医疗领域的应用。由于3D打印在国内应用还不是很广泛,市场需要逐步开
拓,业绩情况尚不理想。报告期内,公司整合调整了3D打印业务的管理架构,原从事3D打印工业应用的
控股子公司上海三维科技,由于成立以来持续亏损,公司转让了所持有该公司的全部股权。投资者对公
司3D打印关注度比较高,但是该项业务面临短期内不能盈利的风险,在此特别提醒投资者注意风险。
    虽然公司转让了上海三维的股权,但是公司对3D打印业务仍然充满信心,为了更好的拓展该项业务,
公司已在深圳总部设立3D打印事业部,聘请专业人才,建设专业经营团队,专注于3D打印技术的研究、

                                                                                               33
                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


推广、生产和销售,并将逐步加大该项业务的投入,力争尽快实现该项业务的盈利,与控股子公司上海
光韵达数字医疗科技有限公司一起,发展3D打印业务。目前公司3D打印业务进展顺利,已经在行业内具
有一定的认可度,但是该项业务仍然面临短期不能大幅提升公司业绩和利润的风险。

     (6)股价波动风险
     2015年6月中旬开始,中国资本市场遭遇了前所未有的非理性暴跌,投资者信心接连受挫;2016年
自开市以来,A股市场也连续大跌,让市场感到惶恐,使得上市公司市值也受到严重影响。在此特别提
醒广大投资者,注意股市风险。
     基于对公司未来发展前景的信心和对公司价值的认可,切实保护广大投资者的权益,公司及控股股
东、董事、监事、高级管理人员积极响应中国证监会的文件精神,采取一系列措施维护资本市场稳定;
在企业经营层面,在实体经济非常差的大环境下,全力以赴做好经营管理,确保公司持续、稳定、健康
发展。


十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

         接待时间         接待方式       接待对象类型                调研的基本情况索引

                                                        http://www.cninfo.com.cn/巨潮资讯网/互动易
2015 年 05 月 13 日   实地调研       机构
                                                        2015 年 5 月 14 日《投资者关系活动记录表》

                                                        http://www.cninfo.com.cn/巨潮资讯网/互动易
2015 年 06 月 01 日   实地调研       机构
                                                        2015 年 6 月 3 日《投资者关系活动记录表》

                                                        http://www.cninfo.com.cn/巨潮资讯网/互动易
2015 年 09 月 09 日   实地调研       机构
                                                        2015 年 9 月 10 日《投资者关系活动记录表》

                                                        http://www.cninfo.com.cn/巨潮资讯网/互动易
2015 年 11 月 02 日   实地调研       机构
                                                        2015 年 11 月 3 日《投资者关系活动记录表》


2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用
公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。




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                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




                                         第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

    报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
    √ 适用 □ 不适用
    经2015年3月5日召开的第三届董事会第二次会议审议通过并报2015年4月3日召开的2014年度股东大
会审议通过,公司2014年度利润分配预案为:以截止2014年12月31日公司总股本138,660,000股为基数,
向全体股东每10股派发现金红利0.20元(含税),共分配利润2,773,200元。报告期内公司已完成权益分
派工作,股权登记日为:2015年4月23日,除权除息日为:2015年4月24日。

                                           现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                     是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                                   是

相关的决策程序和机制是否完备:                                                   是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                         是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得
                                                                                 是
到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: 报告期内,公司未进行现金分红政策的调整或变更。
    公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
    √ 是 □ 否 □ 不适用
    公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。


    本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

每 10 股送红股数(股)                                                                                    0

每 10 股派息数(元)(含税)                                                                           0.10

每 10 股转增数(股)                                                                                      0

分配预案的股本基数(股)                                                                        139,150,000

现金分红总额(元)(含税)                                                                     1,391,500.00

可分配利润(元)                                                                             129,345,552.86

现金分红占利润分配总额的比例                                                                        100.00%

                                               本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%

                                 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明



                                                                                                          35
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


     经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认,公司2015年度实现净利润24,329,203.80元,归属
于母公司股东的净利润为26,154,796.93元,母公司实现的净利润为13,859,228.32元;根据公司章程的有
关规定,按照母公司2015年度实现净利润的10%计提法定盈余公积金1,385,922.83元;截至2015年12月31
日,公司合并报表累计未分配利润为129,345,552.86元,母公司报表累计未分配利润为26,140,118.21元。

     考虑到公司处于发展阶段,日常经营资金需求较多,在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长
远发展的前提下,根据《公司法》及《公司章程》的相关规定,按照母公司与合并报表累计未分配利润
孰低原则,董事会拟定如下分配预案:以截止2015年12月31日公司总股本139,150,000股为基数向全体股
东每10股派发现金股利0.10元人民币(含税)。剩余未分配利润滚存至以后年度分配。


     公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情

     2013年度:经2014年3月6日召开的第二届董事会第二十次会议及2014年4月2日召开的2013年度股东大
会审议通过,公司以截止2013年12月31日公司总股本134,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金
红利0.50元(含税),共分配利润6,700,000元。公司已于2014年5月完成权益分派工作。
     2014年度:经2015年3月5日召开的第三届董事会第二次会议及2015年4月3日召开的2014年度股东大会
审议通过,公司以截止2014年12月31日公司总股本138,660,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红
利0.20元(含税),共分配利润2,773,200元。公司已于2015年4月完成权益分派工作。
     2015年度:经2016年2月4日召开的第三届董事会第十次会议审议通过,拟定的公司2015年度利润分配
预案为:以截止2015年12月31日公司总股本139,150,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.10
元元(含税),共分配利润1,391,500元。本分配预案尚需提交公司2015年度股东大会审议。


公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

                                                                                                   单位:元

                                   分红年度合并报表中 占合并报表中归属于
                现金分红金额(含                                           以其他方式现   以其他方式现金分
     分红年度                      归属于上市公司普通 上市公司普通股股东
                      税)                                                 金分红的金额      红的比例
                                    股股东的净利润      的净利润的比率

2015 年             1,391,500.00        26,154,796.93              5.32%           0.00              0.00%

2014 年             2,773,200.00        27,449,587.30             10.10%           0.00              0.00%

2013 年             6,700,000.00        18,058,063.34             37.10%           0.00              0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                         36
                                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


二、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

     承诺来源          承诺方      承诺类型                 承诺内容              承诺时间    承诺期限    履行情况

收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

                                                 自公司首次向社会公开发行的股
                                                 票上市之日起三十六个月内,不转
                                                 让或者委托他人管理在首次公开
                                                 发行前直接或间接持有的公司股                公司上市之 承诺正在履
                     控股股东及 股份限售及
首次公开发行或再融                               份,也不由公司回购该部分股份;2011 年 06    日起 36 个 行中,没有违
                     侯若洪、姚 股份减持承
资时所作承诺                                     三十六个月之后,任职期间每年转 月 08 日     月、个人离 反承诺的情
                     彩虹、王荣 诺
                                                 让的股份不超过其所持有本公司                职后半年内 形
                                                 股份总数的 25%;本人或关联方从
                                                 公司离职后半年内,不转让本人所
                                                 直接和间接持有的公司股份。

股权激励承诺

                                                 避免同业竞争的承诺;税收优惠、
                                                 社会保险会费、住房公积金被追缴
                                                 时以连带责任方式,无条件全额承
                                                 担公司在首次公开发行股票并上
                                                 市前应补缴的税款、社会保险会
                                                 费、住房公积金及/或因此所产生
                                                 的所有相关费用;减少或者避免与
                                                 公司的关联交易;因曾经使用未能
                                  关于同业竞
                     控股股东及                  注册的 SUNSHINE 英文商标而被相                          承诺正在履
                                  争、关联交
其他对公司中小股东 实际控制人                    关权利人提出异议、诉讼或导致任 2011 年 06               行中,没有违
                                  易、资金占用                                               长期
所作承诺             侯若洪、姚                  何其他形式的纠纷将以连带责任 月 08 日                   反承诺的情
                                  及其他方面
                     彩虹                        方式,无条件全额承担公司因此所                          形
                                  的承诺
                                                 产生的所有相关损失和费用;租用
                                                 的部分房产尚未取得房屋的所有
                                                 权证书,因公司首次公开发行股票
                                                 并上市前已存在的租赁关系无效
                                                 或出现任何纠纷,将以连带责任方
                                                 式,无条件全额承担公司及其控股
                                                 子公司因搬迁、被罚款或被追索所
                                                 产生的所有相关损失或费用。


                                                                                                                      37
                                                              深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                                                                                                   承诺已履行
                                             自 2015 年 7 月 8 日起 6 个月内,                     完毕,自承诺
                     控股股东及 股份减持承   公司控股股东及实际控制人、董 2015 年 07               日起六个月
                                                                                        六个月
                     全体董监高 诺           事、监事、高级管理人员不通过二 月 08 日               内未通过二
                                             级市场减持本公司股票。                                级市场减持
                                                                                                   过股票。

承诺是否按时履行     是

如承诺超期未履行完
毕的,应当详细说明
未完成履行的具体原 不适用
因及下一步的工作计



2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用


三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说


□ 适用 √ 不适用


六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用


七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用
     报告期内,公司出资人民币510万元与上海交大王成焘教授、袁建兵先生及李松涛先生共同投资成立
了上海光韵达数字医疗科技有限公司,本公司持股51%,为本公司控股子公司。2015年1月15日,上海光韵


                                                                                                                38
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


达数字医疗科技有限公司取得企业法人营业执照,纳入本公司合并报表范围。
    报告期内,公司使用自有资金人民币3,100万元收购控股子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司25%
的股权。收购完成后,光韵达激光将成为本公司的全资子公司。2015年5月18日,光韵达激光取得股权变
更后的营业执照,自2015年6月起,光韵达激光合并报表比例由原75%变更为100%。
    报告期内,本公司将持有的上海光韵达三维科技有限公司60%的股权转让给上海悦瑞电子科技有限公
司。股权转让完成后,本公司不再持有上海光韵达三维科技有限公司的股权。上海光韵达三维科技有限公
司(现已更名)于2015年6月30日取得股权变更后的营业执照,自2015年7月起,该公司不再纳入本公司合
并报表范围。
    报告期内,本公司全资子公司苏州光韵达光电科技公司出资人民币90万元与苏州俊宇自动化科技有限
公司共同投资设立苏州光韵达自动化设备有限公司,苏州光韵达持股60%。2015年12月23日,苏州光韵达
自动化设备有限公司取得企业法人营业执照,纳入本公司合并报表范围。


八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称                       瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元)                                                                           40

境内会计师事务所审计服务的连续年限         4

境内会计师事务所注册会计师姓名             桑涛 钟钊

境外会计师事务所名称(如有)               不适用

境外会计师事务所报酬(万元)(如有)                                                                    0

境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 不适用

境外会计师事务所注册会计师姓名(如有)     不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用


九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用


十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


                                                                                                        39
                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
    报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大
的债务到期未清偿等情况。


十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用
1、股权激励概述
    公司于2013年12月17日分别召开了第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十二次会议,审议通
过了《深圳光韵达光电科技股份有限公司限制性股票激励计划(草案)》及其摘要。随后公司向中国证监
会上报了申请备案材料。根据中国证监会的反馈意见,公司对限制性股票激励计划(草案)及其摘要的部
分条款进行了相应修改,经董事会审议通过形成《深圳光韵达光电科技股份有限公司限制性股票激励计划
(草案修订案)》及其摘要。后召开股东大会审议通过了《深圳光韵达光电科技股份有限公司限制性股票
激励计划》及其摘要、《深圳光韵达光电科技股份有限公司股权激励计划实施考核管理办法》及《关于提
请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》,公司实施限制性股票激励计划获
得批准,董事会被授权办理实施限制性股票激励计划所需的授予、调整、解锁、回购注销、变更终止、管
理等相关事宜。2014年5月8日,公司向46名激励对象授予限制性股票466万股(不含预留部分限制性股票)。
    2、报告期内股权激励实施情况
    2015年5月6日,经第三届董事会第五次会议审议通过,向6名激励对象授予预留部分限制性股票55万
股,授予价格为14.365元/股,授予日为2015年5月6日。随后公司向中国证券登记结算有限公司深圳分公
司办理了预留部分限制性股票的授予事宜。
    2015年5月18日,鉴于公司限制性股票第一期解锁条件已成就、激励对象个人考核合格,经第三届董
事会第六次会议审议通过,董事会同意为46名激励对象办理首次授予的限制性股票第一期解锁事宜,解锁
数量为186.4万股。随后公司向中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了解锁事宜,解锁股票上市流
通日为2015年5月27日。

                                                                                                 40
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    2015年8月5日,鉴于1名激励对象已离职不再符合激励条件,经第三届董事会第七次会议,董事会同
意对已离职激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共计60,000股进行回购注销,并刊登减资公
告。减资公告工期,公司向中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了回购注销事宜,并向市场监督管
理部门办理了工商备案手续,公司总股本由139,210,000股变更为139,150,000股。
    具体详见本公司在巨潮资讯网上刊登的公告。
    3、实施股权激励计划对公司本报告期及以后各年度财务状况和经营成果的影响
    报告期内,公司实施限制性股票,对公司本年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。具体如下:
    A、2014年5月8日,公司向46名激励对象授予限制性股票466万股,授予日光韵达向激励对象首次授予
的权益工具公允价值总额为349.26万元。2014年摊销股份支付费用230.41万元。
    B、2015年5月6日,公司向6名激励对象授予55万股预留限制性股票,授予日光韵达向激励对象预留授
予的权益工具公允价值总额212.34万元。2015年摊销股份支付费用134.93万元。
    C、2015年8月5日,公司回购注销1名离职激励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票合计60,000股。
支付股权回购款45.3万元。


十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                          被投资企业的   被投资企业的 被投资企业的 被投资企业的 被投资企业的 被投资企业的
  共同投资方   关联关系
                              名称         主营业务       注册资本      总资产(万元)净资产(万元)净利润(万元)

                                         通过互联网平
                                         台向用户提供
深圳市光韵达              深圳菠萝三维
               控股股东                  基于 3D 打印的       1000 万          227.67       215.34        -64.66
实业有限公司              网络有限公司
                                         资讯、消费产品
                                         及制造服务等

被投资企业的重大在建项
                          菠萝三维已于 2015 年 10 月 11 日办理工商注册手续,取得企业法人营业执照。
目的进展情况(如有)



                                                                                                                41
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否


应收关联方债权:无


应付关联方债务

                                        期初余额    本期新增金 本期归还金               本期利息    期末余额(万
   关联方       关联关系    形成原因                                         利率
                                        (万元)    额(万元) 额(万元)               (万元)       元)

深圳市光韵达
               控股股东    短期借款         1,700        4,900      6,600       5.60%       82.45             0
实业有限公司

关联债务对公司经营成果     为缓解公司资金紧张,控股股东提供资金支持,参照银行同期利率收取利息或者采用免息的形
及财务状况的影响           式无偿借给本公司,有效的满足公司日常经营的资金需求,促进公司稳定发展。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明


                                                                                                               42
                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    A、本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司于2013年11月15日与远东国际租赁有限公司签订
《融资租赁合同》,向远东国际租赁有限公司租入ESI设备2台。合同总价款为人民币6,720,597元,其中合
同首付款为人民币1,209,707元,手续费为人民币203,634元,剩余款项在36个月内支付,每月支付人民币
167,202.00元(国家利率下调后,租金每月为165,536.45元)。租赁期满后,深圳光韵达激光应用技术有
限公司有权以人民币117.00元留购设备。融资租赁合同到期日为2016年10月28日,重分类至一年内到期的
非流动负债披露。
    B、本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司于2014年3月24日与远东国际租赁有限公司签订
《融资租赁合同》,向远东国际租赁有限公司租入ESI设备2台。合同总价款为人民币6,720,597元,其中
合同首付款为人民币1,209,708元,手续费为人民币243,369.81元,剩余款项在36个月内支付,每月支付人
民币167,202.00元(国家利率下调后,租金每月为165,067.22元)。租赁期满后,深圳光韵达激光应用技
术有限公司有权以人民币117.00元留购设备。截止2015年12月31日,长期应付款金额为2,410,376.80元。


为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。



                                                                                                 43
                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


十七、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
    报告期内,为更好的拓展3D打印业务在医疗领域的应用,公司出资人民币510万元与上海交大王成焘
教授、袁建兵先生及李松涛先生共同投资成立了上海光韵达数字医疗科技有限公司,本公司持股51%,为
本公司控股子公司,公司成立日期为2015年1月15日。
    报告期内,公司进行董事会、监事会换届选举。经公司2015年1月21日召开的2015年第一次临时股东
大会审议通过,选举侯若洪先生、王荣先生、姚彩虹女士、张宇锋先生为第三届董事会非独立董事,选举
张锦慧女士、王肇文先生、王红波先生为第三届董事会独立董事;选举刘长勇先生、杨昀先生为第三届监
事会非职工代表监事,与职工代表大会选举的职工代表监事刘琼女士共同组成第三届监事会。原独立董事
张庆茂先生、王旬女士因在公司任职独立董事已满六年,在第二届董事会任期届满后不再担任公司任何职
务;原职工代表监事李卓鸿女士因个人离职,在第二届监事会任期届满后不再担任公司任何职务。具体详
见本公司2015年1月21日在巨潮资讯网上刊登的相关公告。
    报告期内,公司控股股东深圳市光韵达实业有限公司因自身资金需要,发行《2015年中小企业可交换
私募债券》,取得深圳证券交易所的备案通知书,并于2015年3月18日取得中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司出具的《证券质押登记证明》,光韵达实业将其所持有的本公司无限售条件流通股中的1,800
万股(占本公司总股本的12.98%)质押给国信证券股份有限公司。该部分质押股票用于前述可交换私募债
券的债券持有人交换股份和对本期债券的本息偿付提供担保,质押期限自 2015 年3月18日起至光韵达实
业及国信证券办理解除质押登记手续之日止。2015年9月23日起进入换股期,光韵达实业自2015年11月13
-30日期间分批实施换股。截止报告期末,光韵达实业已完成全部换股,共计11,009,782股(占公司总股
本的7.9122%),换股价格为22.48元/股,并办理了解除质押手续。截止报告期末,光韵达实业持有公司
本公司股票46,855,678股,占公司总股本的33.6728%,累计质押0股,仍为本公司控股股东。具体详见本
公司在巨潮资讯网上刊登的相关公告。
    报告期内,因部分激励对象离职,公司对离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票计6万股办理
了回购注销,并办理了减资手续,具体详见本公司于2015年8月7日在巨潮资讯网上刊登的相关公告。公司
于2015年11月17日在深圳市场监督管理局完成工商变更备案,公司注册资本由139,210,000元变更为
139,150,000元人民币,公司总股本由139,210,000股变更为139,150,000股。
    报告期内,为更好的拓展3D打印业务,构建3D打印行业面向消费领域的专业互联网平台,服务消费端
及设计端,建立一种新型的C2B2C商业模式,本公司于2015年10月使用自有资金人民币200万元与控股股东
深圳市光韵达实业有限公司共同投资设立深圳菠萝三维网络有限公司。为减少投资风险,本公司参股菠萝
三维,持股20%,菠萝三维不纳入公司合并报表。同时本公司与光韵达实业约定,待菠萝三维未来经营良
性发展并持续盈利时,光韵达实业优先将菠萝三维全部或部分股权转让给本公司,使菠萝三维成为本公司
控股子公司。具体详见本公司2015年10月28日在巨潮资讯网上刊登的相关公告,菠萝三维于2015年10月11
日办理工商注册手续,取得企业法人营业执照。



                                                                                                 44
                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    报告期内,为更好的发展3D打印业务,延展提升公司3D打印设计方面的能力,加强与设计公司的合作,
本公司于2015年11月27日,与上海极臻三维设计有限公司的自然人股东王蕾女士、鲁彬先生签订《上海极
臻三维设计有限公司增资扩股协议书》,以自有资金人民币1,000万元参股上海极臻三维设计有限公司,
持有极臻三维10%的股权。具体详见本公司2015年11月30日在巨潮资讯网上刊登的相关公告。截止本报告
公告日,上海极臻三维设计有限公司尚未完成前述增资扩股事项的工商变更备案手续。
    报告期内,本公司不存在向控股股东、实际控制人报送非公开信息的情况。


十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用


十九、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用


二十、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司
债券
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                 45
                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




                               第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                      单位:股

                        本次变动前                   本次变动增减(+,-)                  本次变动后

                                           发行          公积金
                        数量       比例           送股             其他        小计        数量       比例
                                           新股           转股

一、有限售条件股份     4,660,000   3.36%                          -1,269,000 -1,269,000   3,391,000       2.44%

3、其他内资持股        4,660,000   3.36%                          -1,269,000 -1,269,000   3,391,000       2.44%

  境内自然人持股       4,660,000   3.36%                          -1,269,000 -1,269,000   3,391,000       2.44%

二、无限售条件股份   134,000,000 96.64%                           1,759,000 1,759,000 135,759,000     97.56%

1、人民币普通股      134,000,000 96.64%                           1,759,000 1,759,000 135,759,000     97.56%

三、股份总数         138,660,000 100.00%                            490,000     490,000 139,150,000 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    报告期内,公司总股本由138,660,000变更为139,150,000股,有限售条件股份由4,660,000股变更为
3,391,000股,无限售条件股份由138,660,000股变更为139,150,000股。变动原因为:
    1、报告期内,公司限制性股票第一期解锁条件成就,公司办理了第一期限制性股票的解锁,授予总
数为466万股,解锁比例为40%,共有186.4万股限制性股票解除限售;同时激励对象李璐女士、蔡志祥先
生为公司高级管理人员其每年可出售股票数量不超过其持股总数的25%,二人共有10.5万股转为高管锁定
股仍为限售股。
    2、报告期内,经董事会审议通过,公司向6名激励对象授予55万股预留部分限制性股票,此部分限制
性股票上市日为2015年7月24日。
    3、报告期内,因一名激励对象离职,公司对其已授予但尚未解锁的限制性股票共计6万股予以回购注
销,回购注销完成日为2015年11月4日。


股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
    上述股份变动已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、深圳证券交易所及深圳市场监督管理
局办理了相应的备案登记手续。


                                                                                                              46
                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用


股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
       报告期内,公司总股本由138,660,000变更为139,150,000股,股份变动对最近一年和最近一期的每股
收益和稀释每股收益、归属于普通股股东的每股净值产影响如下:按新股份139,150,000股摊薄计算,2014
年每股收益为0.1973元,每股净资产为2.5149元/股。


公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                        单位:股

                             本期解除限 本期增加限 期末限售股
  股东名称    期初限售股数                                            限售原因             拟解除限售日期
                              售股数      售股数       数

                                                                                       2016 年若达标可解锁限
                                                                限制性股票未解锁部分
李璐               350,000      140,000     52,500    262,500                          制性股票第二期,高管锁
                                                                及高管限售股
                                                                                       定股每年初解锁 25%

                                                                                       2016 年若达标可解锁限
                                                                限制性股票未解锁部分
蔡志祥             350,000      140,000     52,500    262,500                          制性股票第二期,高管锁
                                                                及高管限售股
                                                                                       定股每年初解锁 25%

雷燕侠等 49                                                     限制性股票未解锁部分   2016 年若达标可解锁限
                 3,960,000    1,584,000    490,000 2,866,000
名激励对象                                                      (包括预留部分)       制性股票第二期

合计             4,660,000    1,864,000    595,000 3,391,000             --                      --


二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                               47
                                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用
       报告期内,公司总股本由138,660,000变更为139,150,000股。变动原因为,报告期内,经董事会审议
通过,公司向6名激励对象授予55万股预留部分限制性股票,并对一名离职激励对象已授予但尚未解锁的
限制性股票共计6万股予以回购注销,致使公司总股本增加490,000股。
       上述股份变动对公司资产和负债结构不造成影响。


3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用


三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                   单位:股

                                                                                            年度报告披露日前上
                        年度报告披露日                  报告期末表决权恢复
报告期末普通股                                                                              一月末表决权恢复的
                 16,740 前上一月末普通          19,721 的优先股股东总数(如             0                                  0
股东总数                                                                                    优先股股东总数(如
                        股股东总数                      有)(参见注 9)
                                                                                            有)(参见注 9)

                                     持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                                           持有有限                     质押或冻结情况
                                              报告期末持 报告期内增                   持有无限售条
   股东名称         股东性质      持股比例                                 售条件的
                                               股数量      减变动情况                 件的股份数量      股份状态    数量
                                                                           股份数量

深圳市光韵达实
                 境内非国有法人      33.67% 46,855,678 -11,009,782                0     46,855,678
业有限公司

全国社保基金一
                 其他                 1.64%    2,275,367    2,275,367             0         2,275,367
一一组合

陈雁             境内自然人           1.33%    1,853,576    1,853,576             0         1,853,576

中国农业银行-
新华行业轮换灵
                 其他                 1.13%    1,566,800    1,566,800             0         1,566,800
活配置混合型证
券投资基金

中国工商银行股
份有限公司-兴
全绿色投资混合   其他                 0.93%    1,299,975    1,299,975             0         1,299,975
型证券投资基金
(LOF)

李红             境内自然人           0.86%    1,201,746    1,201,746             0         1,201,746


                                                                                                                           48
                                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


中国建设银行股
份有限公司-华
宝兴业事件驱动   其他                0.69%        958,427        958,427       0        958,427
混合型证券投资
基金

交通银行股份有
限公司-汇丰晋
                 其他                0.57%        800,076        800,076       0        800,076
信低碳先锋股票
型证券投资基金

张英婕           境内自然人          0.50%        700,000        700,000       0        700,000

王建平           境内自然人          0.42%        578,200        578,200       0        578,200

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 不适用
见注 4)

                                  上述股东中,深圳市光韵达实业有限公司为本公司控股股东,其与其他股东间不存在
上述股东关联关系或一致行动的说
                                  关联关系或一致行动关系。除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一

                                  致行动关系。

                                            前 10 名无限售条件股东持股情况

                                             报告期末持有无限售条件股份                    股份种类
                 股东名称
                                                         数量                   股份种类              数量

深圳市光韵达实业有限公司                                        46,855,678    人民币普通股             46,855,678

全国社保基金一一一组合                                          2,275,367     人民币普通股              2,275,367

陈雁                                                            1,853,576     人民币普通股              1,853,576

中国农业银行-新华行业轮换灵活配置混合
                                                                1,566,800     人民币普通股              1,566,800
型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-兴全绿色投资
                                                                1,299,975     人民币普通股              1,299,975
混合型证券投资基金(LOF)

李红                                                            1,201,746     人民币普通股              1,201,746

中国建设银行股份有限公司-华宝兴业事件
                                                                  958,427     人民币普通股                958,427
驱动混合型证券投资基金

交通银行股份有限公司-汇丰晋信低碳先锋
                                                                  800,076     人民币普通股                800,076
股票型证券投资基金

张英婕                                                            700,000     人民币普通股                700,000

王建平                                                            578,200     人民币普通股                578,200

前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 上述股东中,深圳市光韵达实业有限公司为本公司控股股东,其与其他股东
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联 间不存在关联关系或一致行动关系。除此之外,公司未知其他股东之间是否
关系或一致行动的说明                         存在关联关系或一致行动关系。

参与融资融券业务股东情况说明(如有)         公司股票非融资融券标的。



                                                                                                                49
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股              控股股东类型:法人

                                 法定代表人/单位
         控股股东名称                                   成立日期         组织机构代码        主要经营业务
                                      负责人

深圳市光韵达实业有限公司              侯若洪       1998 年 12 月 24 日    708470884      兴办实业,投资业务。

控股股东报告期内控股和参股的其
                                 控股股东除本公司外,未控股或参股其他境内外上市公司。
他境内外上市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。


3、公司实际控制人情况

实际控制人性质:境内自然人            实际控制人类型:自然人

           实际控制人姓名                      国籍                       是否取得其他国家或地区居留权

侯若洪姚彩虹夫妇                      中国                                              否

                                      侯若洪先生担任本公司董事长及总经理,姚彩虹女士担任本公司董事及副总经
主要职业及职务
                                      理、营运总监。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 除本公司外,实际控制人在过去 10 年未曾控股其他境内外上市公司。

实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

                                     侯若洪姚彩虹夫妇

                                                72.5%

                              深圳市光韵达实业有限公司

                                                   33.67%

                             深圳光韵达光电科技股份有限公司




                                                                                                                50
                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用


4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用


5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                51
                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       52
                                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




                      第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                                               单位:股

                                                                                   本期增持
                       任职状                 任期起始日 任期终止日 期初持股数                本期减持股 期末持股数
  姓名         职务             性别   年龄                                        股份数量
                         态                       期         期        (股)                 份数量(股)   (股)
                                                                                    (股)

          董事长、总                          2015 年 01 2018 年 01
 侯若洪                 现任    男       51                           38,191,204               7,266,456 30,924,747
          经理                                月 21 日   月 20 日

          董事、副总                          2015 年 01 2018 年 01
  王荣                  现任    男       46                           15,913,002               3,027,690 12,885,311
          经理                                月 21 日   月 20 日

          董事、副总                          2015 年 01 2018 年 01
 姚彩虹                 现任    女       44                           3,761,255                  715,636     3,045,619
          经理                                月 21 日   月 20 日

                                              2015 年 01 2018 年 01
 张宇锋   董事          现任    男       51
                                              月 21 日   月 20 日

                                              2015 年 01 2018 年 01
 张锦慧   独立董事      现任    女       58
                                              月 21 日   月 20 日

                                              2015 年 01 2018 年 01
 王肇文   独立董事      现任    男       69
                                              月 21 日   月 20 日

                                              2015 年 01 2018 年 01
 王红波   独立董事      现任    男       47
                                              月 21 日   月 20 日

          监事会主                            2015 年 01 2018 年 01
 刘长勇                 现任    男       32
          席                                  月 21 日   月 20 日

                                              2015 年 01 2018 年 01
  杨昀    监事          现任    男       35
                                              月 21 日   月 20 日

          职工代表                            2015 年 01 2018 年 01
  刘琼                  现任    女       30
          监事                                月 21 日   月 20 日

          董事会秘                            2015 年 01 2018 年 01
  李璐                  现任    女       39                             350,000                   36,500      313,500
          书                                  月 21 日   月 20 日

                                              2015 年 01 2018 年 01
 蔡志祥   研发总监      现任    男       36                             350,000                   87,500      262,500
                                              月 21 日   月 20 日

                                              2015 年 10 2018 年 01
  王军    财务总监      现任    男       50
                                              月 26 日   月 21 日

                                              2011 年 12 2015 年 01
 张庆茂   独立董事      现任    男       50
                                              月 30 日   月 21 日

  王旬    独立董事      现任    女       42 2011 年 12 2015 年 01


                                                                                                                      53
                                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                                                    月 30 日      月 21 日

            职工代表                                2011 年 12 2015 年 01
 李卓鸿                  现任      女          40
            监事                                    月 30 日      月 21 日

  合计         --         --       --     --            --            --         58,565,461        0 11,133,782 47,431,677

注:上表中侯若洪、姚彩虹、王荣均为通过控股股东深圳市光韵达实业有限公司间接持股,不直接持有本公司股票。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

     姓名            担任的职务         类型                   日期                               原因

                                                                             担任本公司独立董事已满六年,在第二届董事会任期
    张庆茂             独立董事     任期满离任 2015 年 01 月 21 日
                                                                             届满后不再担任公司任何职务。

                                                                             担任本公司独立董事已满六年,在第二届董事会任期
     王旬              独立董事     任期满离任 2015 年 01 月 21 日
                                                                             届满后不再担任公司任何职务。

                                                                             本人离职,在第二届监事会任期届满后不再担任公司
    李卓鸿          职工代表监事    任期满离任 2015 年 01 月 21 日
                                                                             任何职务。


三、任职情况

    公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    1、侯若洪先生:男,中国国籍,1965年出生,无境外永久居留权,清华大学研究生学历,工学硕士。
现任深圳市光韵达实业有限公司、苏州光韵达、天津光韵达、光韵达激光、杭州光韵达、厦门光韵达、昆
山明创、东莞光韵达、光韵达数字医疗董事长,任武汉光韵达执行董事;任广东省激光行业协会会长、中
国3D打印技术产业联盟副理事长、三维模塑互联器件专业委员会副主任、深圳市3D打印协会会长;任现任
本公司董事长、总经理。
    2、姚彩虹女士:女,中国国籍,1972年出生,无境外永久居留权,工商管理硕士。现任深圳市光韵
达实业有限公司、苏州光韵达、天津光韵达、光韵达激光、厦门光韵达、昆山明创董事,任东莞光韵达董
事及总经理,任香港光韵达个人董事,任韩国光韵达联席董事,任杭州光韵达监事,现任深圳工业总会副
会长、三维模塑互联器件专业委员会副秘书长、深圳市3D打印产业创新和标准联盟副主席、中国人民解放
军装备学院客座教授。现任本公司董事、副总经理。
    3、王荣先生:男,中国国籍,1970年出生,无境外永久居留权,工商管理硕士。现任深圳市光韵达
实业有限公司、天津光韵达、昆山明创、东莞光韵达、上海光韵达数字医疗董事,任苏州光韵达、杭州光
韵达、厦门光韵达董事及总经理;现任本公司董事、副总经理。
    4、张宇锋先生:男,中国国籍,1965年出生,无境外永久居留权,新加坡国立大学管理学院EMBA硕
士、工程师。2005年至2009年,任奇利光电(深圳)有限公司总经理;2010年10月至今,任深圳市光韵达
实业有限公司总经理;现任本公司董事。
    5、张锦慧女士:女,中国国籍,1958年出生,无境外永久居留权,毕业于天津大学,研究生学历,
硕士学位,注册会计师,注册税务师,会计师。2007年8月起至今任深圳市东荣税务师事务所有限公司合

                                                                                                                          54
                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


伙人,兼任深圳市科技专家协会监事、天津大学深圳校友会理事,2007年9月至2013年12月任深圳科士达
科技股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事。
    6、王肇文先生:男,1947年出生,无境外永久居留权,本科学历,高级经济师,现任深圳工业总会法定
代表人、执行主席,任深圳市洪涛装饰股份有限公司独立董事。兼任广东省人民政府参事、中国工业企业
品牌竞争力专家评价委员会成员、品牌中国产业联盟执行副主席、深圳市决策咨询委员会委员、深圳知名
品牌评价委员会执行主任、深圳市自行车行业协会理事长、深圳市自行车技术开发院董事长、香港中文大
学工商管理学院院长顾问、教授。2015年1月21日起任本公司独立董事。
    7、王红波先生:男,1969年出生,无境外永久居留权,毕业于南开大学会计学系,中山大学经济学
硕士,英国特许公认会计师(ACCA)、中国注册会计师(CICPA)。先后任职于国家审计署驻太原特派办,深
圳经济特区房地产集团股份有限公司任结算中心副经理、集团监事,TCL集团股份有限公司董事会办公室
高级经理、董事会办公室副主任、部品事业本部财务总监、TCL集团股份有限公司董事会秘书、TCL创投董
事总经理,平安财智投资管理有限公司首席投资官,曾任大族激光股份有限公司独立董事,现任招银国际
(深圳)资本管理有限公司董事总经理,兼任深圳欧菲光科技股份有限公司、深圳中青宝互动网络股份有
限公司,2015年1月21日起任本公司独立董事。
    8、刘长勇先生:男,中国国籍,1984年出生,无境外永久居留权,清华大学研究生学历,工学博士。
2012年至2013年清华大学深圳研究生院博士后,主持或参加国家级科研项目多项,发表学术论文20篇,并
拥有多项发明专利。2008年11月至2011年12月期间,担任苏州昆仑先进制造技术装备制造有限公司主任设
计师。2013年12月起受聘深圳市工程师联合会讲席教师。2014年7月加入本公司,现任本公司3D打印创新
服务中心副主任。
    9、杨昀先生:男,中国国籍,1981年出生,毕业于武汉大学,本科学历,学士学位。2008年至2013
年任本公司研发部副经理,2014年起任LDS事业部市场部经理。现任本公司监事。
    10、刘琼女士:女,中国国籍,1986年出生,无境外永久居留权。毕业于北京大学法学专业,深圳大
学项目管理硕士。2007年4月至2010年3月,任北京吉利大学校长秘书、法务;2010年3月至2011年3月任北
京国正国际教育投资有限公司办公室主任;2011年3月起至今任深圳光韵达光电科技股份有限公司办公室
主任、法务。
    11、李璐女士:女,中国国籍,1977年出生,复旦大学本科学历,经济学学士。2003年5月至2010年2
月历任深圳中国农大科技股份有限公司董事会秘书处证券事务代表、综合管理部经理,2010年2月起加入
本公司,现任本公司副总经理、董事会秘书。
    12、蔡志祥先生:男,中国国籍,1980年出生,无境外永久居留权,工学博士。2009年至2010年华中
科技大学武汉光电国家实验室博士后,曾获得省级科技进步一等奖,组织并承担完成了多项国家级科技项
目,在激光应用研究领域发表国内外学术论文二十余篇。2014年7月受聘为香港理工大学访问学者,任中
国激光加工专委会常委。2011年4月加入本公司,现任本公司副总经理、研发总监。
    13、王军先生:男,中国国籍,1966年出生,无境外永久居留权,会计师,大学学历。2004年10月至
2010年3月就职于深圳市天盈隆科技股份有限公司财务总监,2010年3月至2012年6月任职于天利半导体(深


                                                                                                 55
                                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


圳)有限公司财务总监。2012年7月加入本公司,现任本公司财务总监。


在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                       在股东单位                                         在股东单位是否
任职人员姓名                股东单位名称                             任期起始日期     任期终止日期
                                                       担任的职务                                         领取报酬津贴

                                                                     2002 年 01 月
侯若洪         深圳市光韵达实业有限公司                董事长                                         否
                                                                     14 日

                                                                     2002 年 01 月
王荣           深圳市光韵达实业有限公司                董事                                           否
                                                                     14 日

                                                                     2002 年 01 月
姚彩虹         深圳市光韵达实业有限公司                董事                                           否
                                                                     14 日

                                                                     2010 年 10 月
张宇锋         深圳市光韵达实业有限公司                总经理                                         是
                                                                     01 日

               侯若洪先生、姚彩虹女士、王荣先生三人为本公司控股股东深圳市光韵达实业有限公司的股东,分别任职
在股东单位任
               董事长及董事职务。张宇锋先生自 2010 年 10 月起,历任深圳市光韵达实业有限公司副总经理、总经理职
职情况的说明
               务。除前述外,其他董监高没有在股东单位任职。



在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                在其他单位                                                在其他单位是否
任职人员姓名            其他单位名称                              任期起始日期        任期终止日期
                                                担任的职务                                                 领取报酬津贴

   侯若洪      广东省激光行业协会               会长            2013 年 11 月 24 日 2017 年 11 月 23 日         否

   侯若洪      深圳市 3D 打印协会               会长            2014 年 11 月 08 日                             否

   侯若洪      中国 3D 打印技术产业联盟         副理事长        2013 年 05 月 14 日                             否

               深圳工业总会三维模塑互联器件
   侯若洪                                       副主任          2013 年 09 月 26 日                             否
               专业委员会

               深圳工业总会三维模塑互联器件
   姚彩虹                                       副秘书长        2013 年 09 月 26 日                             否
               专业委员会

   姚彩虹      深圳工业总会                     副会长          2011 年 07 月 26 日                             否

               深圳市 3D 打印产业创新和标准联
   姚彩虹                                       副主席          2014 年 11 月 08 日                             否
               盟

                                                装备采办系
   姚彩虹      中国人民解放军装备学院                           2016 年 01 月 17 日 2021 年 01 月 16 日         否
                                                客座教授

                                                法定代表人、
   王肇文      深圳工业总会                                     2001 年 05 月 15 日                             是
                                                执行主席



                                                                                                                           56
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


   王肇文    深圳市洪涛装饰股份有限公司        独立董事     2013 年 08 月 23 日 2016 年 08 月 22 日      是

   王红波    招银国际资本管理有限公司          董事总经理   2015 年 03 月 01 日                          是

   王红波    深圳欧菲光科技股份有限公司        独立董事     2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日      是

             深圳中青宝互动网络股份有限公
   王红波                                      独立董事     2015 年 05 月 13 日 2018 年 05 月 12 日      是
             司

在其他单位任 除上述董事高管有在其他单位任职外,其他董监高没有在其他单位任职的情况。董事、高管在合并报表范
职情况的说明 围内的控股或全资子公司内任职的,未计入“其他单位任职”,已在其简历中详细披露。



公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用


四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

    董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
    公司高级管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会提出,提交董事会审议批准;公司董事、监事的薪
酬由董事会薪酬与考核委员会提出,经董事会审议通过后,提交股东大会审议批准。现任董事、监事、高
级管理人员薪酬经公司2015年3月5日召开的第三届董事会第二次会议及2015年4月3日召开的2014年度股
东大会审议通过。
    公司根据经营效益情况、市场薪酬水平变动情况以及公司的经营发展战略及各董事、监事、高级管理
人员的分工及履行情况确定薪酬;董事、监事、高管在任职期间,同时担任了公司其他职务的,其薪酬以
最高职务薪酬标准执行,公司不再另行设置兼职津贴、补助等。
    公司按月支付董事、监事、高级管理人员薪酬,2015年度共计发放340.6万元(不含从股东单位获得
的报酬总额)。


    公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

                                                                                                         单位:万元

                                                                             从公司获得的税前报 是否在公司关联
     姓名             职务              性别         年龄       任职状态
                                                                                    酬总额            方获取报酬

    侯若洪     董事长、总经理            男           51          现任              61.65                 否

     王荣      董事、副总经理            男           46          现任              69.42                 否

    姚彩虹     董事、副总经理            女           44          现任              49.51                 否

    张宇锋     董事                      男           51          现任                 0                  是

    张锦慧     独立董事                  女           58          现任                 5                  否

    王肇文     独立董事                  男           69          现任               4.32                 否




                                                                                                                   57
                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


   王红波     独立董事            男        47          现任            4.32               否

   刘长勇     监事会主席          男        32          现任           17.67               否

    杨昀      监事                男        35          现任           14.21               否

    刘琼      职工代表监事        女        30          现任           10.15               否

    李璐      董事会秘书          女        39          现任           29.13               否

   蔡志祥     研发总监            男        36          现任           48.47               否

    王军      财务总监            男        50          现任           25.91               否

   张庆茂     独立董事            男        50          离任            0.42               否

    王旬      独立董事            女        42          离任            0.42               否

   李卓鸿     职工代表监事        女        40          离任                               否

    合计                 --       --        --          --             340.6               --



公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用


五、公司员工情况

    截止2015年12月31日,本公司及子公司共有职工719人。截止报告期末,公司没有需承担费用的离退
休人员,没有劳务外包的情况。
    公司根据不同的岗位安排适合的培训,保证员工有充分的学习和成长机会,具体的培训内容包括:入
职培训、岗前技能培训、特岗培训等内部培训以及委外培训、职业提升培训等外部培训。
    公司建立“对内具有公平性,对外具有竞争力”的统一规范薪酬管理体系,薪酬包括:固定工资、浮
动工资、在岗福利、年度奖金等;同时为员工提供丰富多彩的业余活动、举办生日会、旅游等集体活动,
丰富员工生活,提升企业凝聚力。
    本公司及子公司员工具体情况如下:
    按员工专业结构划分:

                专业结构                         人数                           比例

            行政以及管理人员                     60                            8.34%

                市场人员                         138                           19.19%

                生产人员                         232                           32.27%

                技术人员                         240                           33.38%

                财务人员                         49                            6.82%

                  合计                           719                           100.00%



    按教育程度划分:

                                                                                                  58
                                    深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                  学历            人数                          比例
                本科以上          22                            3.05%
                  本科            90                           12.52%
                  大专            219                          30.47%
                大专以下          388                          53.96%
                  合计            719                           100%


    企业薪酬成本情况

                                                本期

当期领取薪酬员工总人数(人)                                                   719

当期总体薪酬发生额(万元)                                                6,347.01

总体薪酬占当期营业收入比例                                                  28.11%

高管人均薪酬金额(万元/人)                                                  47.35

所有员工人均薪酬金额(万元/人)                                               8.83




                                                                                     59
                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




                                   第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法
律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全公司内部控制制度,进一步规范公司运作,提高公
司治理水平。
    报告期内,公司治理各方面基本符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。
    1、关于股东与股东大会
    公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求,规
范地召集、召开股东大会,平等对待所有股东,并尽可能为股东参加股东大会提供便利,使其充分行使股
东权利。 报告期内,本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形,公司未发生
单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形,也无应监事会提
议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项,本公司均通过
股东大会审议,不存在绕过股东大会的情况,也不存在先实施后审议的情况。
    2、关于公司与控股股东
    公司控股股东深圳市光韵达实业有限公司严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求,规范
自身行为,不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为,未损害公司及其他股
东的利益,不存在控股股东占用公司资金的现象,公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完
整的业务和自主经营能力,在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和
内部机构独立运作。
    3、关于董事和董事会
    公司董事会设董事7名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司
规范运作指引》等开展工作,出席董事会和股东大会,勤勉尽责地履行职责和义务,同时积极参加相关培
训,熟悉相关法律法规。
    公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,下设有薪酬与考核委员会和审计
委员会两个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成,均由独立董事担任主任委员,且独立董事人数
占专门委员会委员的比例均达到三分之二,为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依
据《公司章程》和专门委员会议事规则的规定履行职权,不受公司任何其他部门和个人的干预。


                                                                                                  60
                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    4、关于监事和监事会
    公司监事会设监事3名,其中职工监事1名,监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能
够按照《监事会议事规则》的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董
事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。
    报告期内,公司新选举的监事参加了相关培训,通过进一步学习、熟悉有关法律法规,切实提高了履
行董事职责的能力。
    5、关于公司与投资者
    公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作,严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券
交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规定以及公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制
度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《重大信息内部报告制度》等制度的要求,真实、准确、完整、
及时地披露信息。同时,明确董事长为公司信息披露第一责任人,董事会秘书为信息披露负责人,证券部
负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》为信
息披露报纸,巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为信息披露网站。
    公司在报告期间不断尝试更加有效、充分地开展投资者关系管理工作。通过投资者热线、传真、专用
邮箱、网上投资者“互动易”平台等多种渠道,由专人负责与投资者进行沟通和交流,积极回复投资者咨
询,接受投资者来访与调研。作为公众公司,在资本市场需要与投资者建立良性互动的关系,公司仍需要
进一步加强投资者关系管理工作,以提高公司信息透明度,保障全体股东的合法权益。
    6、关于绩效评价与激励约束机制
    公司已建立绩效评价激励体系,董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员进行绩效
考核,公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、
法规的规定。
    7、关于相关利益者
    公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,重视公司的社会责任,积极与相关利益者合作,加强与
各方的沟通和交流,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。


    公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
    □ 是 √ 否
    公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。


二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的要
求规范运作,与实控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自
主经营能力。
    (一)业务方面:公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力,控股股东按照承诺未从事与公司业

                                                                                                 61
                                                              深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


务相同或相近的业务活动。
    (二)人员方面:公司具有独立的劳动、人事及薪酬管理体系等,公司经理及高级管理人员未在公司
控股股东单位担任除董事以外的其他职务,未在控股股东单位领取薪酬。
    (三)资产方面:公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,产、供、销系统完整独立。
工业产权、商标、非专利技术、房屋所有权、土地所有权等无形资产和有形资产均由本公司拥有,产权界
定清晰。
    (四)机构方面:公司设有健全的组织机构体系,股东大会、董事会、监事会及董事会下属专业委员
会等内部机构独立运作,不受其他单位或个人的干涉。
    (五)财务方面:公司设有完整、独立的财务机构,配备了充足的专职财务会计人员,建立了独立的
会计核算体系和财务管理制度,并独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。
    为了降低本公司投资风险,保护公司利益及中小投资者的利益不受损害,公司控股股东支持并参与投
资3D打印网络平台项目的,与本公司共同投资设立深圳菠萝三维网络有限公司,在新公司设立前期分担投
资风险,并承诺待新公司经营良性发展并开始持续盈利时,优先转让控股权给本公司,不存在同业竞争。
    为了缓解本公司日常经营资金需求,控股股东提供向本公司提供短期借款,利率参照银行同期利率或
者免息,全力支持公司发展。


三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用


四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


                                   投资者参与
    会议届次           会议类型                    召开日期            披露日期                  披露索引
                                      比例

                                                                                        http://www.cninfo.com.cn
2015 年第一次临时
                    临时股东大会        0.00% 2015 年 01 月 21 日 2015 年 01 月 21 日   《2015 年第一次临时股东大
股东大会
                                                                                        会决议公告》(2015-002)

                                                                                        http://www.cninfo.com.cn
2014 年度股东大会 年度股东大会          0.02% 2015 年 04 月 03 日 2015 年 04 月 03 日   《2014 年度股东大会决议公
                                                                                        告》(2015-017)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                    62
                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                            独立董事出席董事会情况

                  本报告期应参加                                                              是否连续两次未
  独立董事姓名                     现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数    缺席次数
                    董事会次数                                                                 亲自参加会议

张锦慧                     9            9               0                0             0            否

王肇文                     9            9               0                0             0            否

王红波                     9            9               0                0             0            否

独立董事列席股东大会次数                                                                                      2



连续两次未亲自出席董事会的说明
公司独立董事均不存在连续两次未亲自出席董事会的情况


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。


3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否


独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《创业板股票上市规则》及《公司章程》、《独立董事
工作制度》等相关规定,关注公司运作,独立履行职责,对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了
很多宝贵的专业性建议,公司结合自身实际情况予以采纳。独立董事对报告期内控股股东及其关联方非经
营性资金占用情况、年度利润分配预案、聘任高级管理人员、董事会换届选举、关联交易、聘请年报审计
机构等事项出具了独立、公正的意见,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有
的作用。


六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

    公司董事会下设审计委员会及薪酬与考核委员会。报告期内,审计委员会及薪酬与考核委员会均不存
在提出异议的情形。

                                                                                                              63
                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    报告期内,公司审计委员会根据公司《董事会专业委员会工作细则》、《审计委员会年报工作规程》
等规定,充分发挥了审核与监督作用,主要负责公司财务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调
工作。审计委员会对公司2015年内控情况进行核查,认为公司已经建立的内控制度体系符合相关法规的规
定,并能有效控制相关风险。报告期内,审计委员会共召开会议三次,分别就《公司2014年度报告及摘要》、
《公司2014年度内部控制的自我评价报告》、《公司2014年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告》、
《公司2014年度财务决算报告》、《瑞华会计师事务所从事2014年度审计工作的总结》、《财务、内部审
计2014年度工作评价》、《续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2015年度审计单位》、《公司
2015年第一季度报告》、《公司2015年半年度报告及摘要》、《公司2015年第三季度报告全文》、《审计
部2014年工作总结及2015年工作计划》、每季度《审计部的工作总结、工作计划》等重大事项进行审议。
    报告期内,公司薪酬与考核委员会根据公司《董事会专业委员会工作细则》及《公司章程》等规定,
勤勉履行职责。报告期内,薪酬与考核委员会共召开三次会议,分别就《2014年度高级管理人员绩效考核
意见》、《第三届董事会董事薪酬及独立董事津贴》、《第三届监事会监事薪酬》、《公司高级管理人员
薪酬》、《向激励对象授予预留部份限制性股票》、《回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性
股票》等重大事项进行审议。


七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。


八、高级管理人员的考评及激励情况

    公司按照《董事、监事、高管薪酬管理制度薪酬管理制度》,建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩
挂钩的绩效考核与激励约束机制,公司高级管理人员实行基本薪酬和年终绩效考核相结合的薪酬制度。
    2015年1月20日,公司召开第三届董事会第二次会议,审议通过了《关于确定公司高级管理人员薪酬
的议案》,经公司董事会薪酬与考核委员会提议,在综合考虑公司实际经营情况及同行业整体薪酬水平、
各类职务所承担的责任和风险等因素后,确定了2015年度高级管理人员的基本薪酬。年度结束后,董事会
薪酬与考核委员根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩,对高级管理人员进行年度
绩效考核,并监督薪酬制度执行情况。公司则根据绩效考核结果兑现其绩效年薪,并进行奖惩。
    公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后,一致认为:公司2015年
度能严格按照高级管理人员薪酬和有关激励考核制度执行,经营业绩考核和薪酬发放的程序符合有关法
律、法规、公司章程、规章制度等规定。




                                                                                                  64
                                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否


2、内控自我评价报告


内部控制评价报告全文披露日期         2016 年 02 月 06 日

                                     巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/index)2016 年 2 月 6 日
内部控制评价报告全文披露索引
                                     本公司的公告

纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                         100.00%
财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                         100.00%
财务报表营业收入的比例

                                                  缺陷认定标准

               类别                                  财务报告                             非财务报告

                                     重大缺陷:一项内部控制缺陷单独或连同
                                     其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防
                                     止或发现并纠正财务报告中的重大错报。 非财务报告内部控制的重大缺陷包括:
                                     包括:(1)董事、监事和高级管理人员舞 缺陷发生的可能性高,会严重降低工作
                                     弊;(2)企业更正已公布的财务报告;(3)效率或效果、或严重加大效果的不确定
                                     注册会计师发现当期财务报告存在重大错 性、或使之严重偏离预期目标;非财务
                                     报,而内部控制在运行过程中未能发现该 报告内部控制的重要缺陷包括:缺陷发
                                     错报;(4)企业审计委员会和内部审计机 生的可能性较高,会显著降低工作效率
定性标准
                                     构对内部控制的监督无效;(5)其他可能 或效果、或显著加大效果的不确定性、
                                     影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺 或使之显著偏离预期目标;非财务报告
                                     陷:内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具 内部控制的一般缺陷包括:缺陷发生的
                                     备合理可能性导致不能及时防止或发现并 可能性较小,会降低工作效率或效果、
                                     纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性 或加大效果的不确定性、或使之偏离预
                                     水平、但仍应引起董事会和管理层重视的 期目标。
                                     错报。一般缺陷:不构成重大缺陷和重要
                                     缺陷的内部控制缺陷。

                                     重大缺陷:可能导致无法及时预防或发现
                                                                              重大缺陷:该缺陷造成财产损失大于或
                                     财务报告中出现大于或等于公司合并财务
                                                                              等于合并财务报表资产总额的 1%;重
                                     报表资产总额 1%的错报;重要缺陷:可能
                                                                              要缺陷:该缺陷造成财产损失大于或等
                                     导致无法及时预防或发现财务报告中出现
定量标准                                                                      于合并财务报表资产总额的 0.5%,但
                                     小于公司合并财务报表资产总额 1%,但大
                                                                              小于 1%;一般缺陷:该缺陷造成财产
                                     于或等于公司合并财务报表资产总额 0.5%
                                                                              损失小于合并财务报表资产总额的
                                     的错报;一般缺陷:不构成重大缺陷和重
                                                                              0.5%。
                                     要缺陷定量标准之外的其他缺陷。




                                                                                                               65
                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                  0

非财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                0

财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                  0

非财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                0


十、内部控制审计报告或鉴证报告

                                       内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为,光韵达公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试
行)》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。

内控鉴证报告披露情况           披露

内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 02 月 06 日

内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)2016 年 2 月 6 日本公司公告

内控鉴证报告意见类型           标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷     否



会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否


会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否




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                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




                                  第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型                                 标准无保留审计意见

审计报告签署日期                             2016 年 02 月 04 日

审计机构名称                                 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                 瑞华审字[2016]48090007 号

注册会计师姓名                               桑涛 钟钊



                                    审 计 报 告
                                                                           瑞华审字[2016]48090007号

深圳光韵达光电科技股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的深圳光韵达光电科技股份有限公司(以下简称“光韵达公司”)的财务报表,包括
2015年12月31日合并及公司的资产负债表,2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合
并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是光韵达公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规
定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。



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                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


       三、审计意见
    我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了深圳光韵达光电
科技股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流
量。




       瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)                                      中国注册会计师


       中国北京                                                              桑涛


                                                                             中国注册会计师
       二〇一六年二月四日
                                                                              钟钊


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:深圳光韵达光电科技股份有限公司
                                            2015 年 12 月 31 日
                                                                                                     单位:元

                         项目                                     期末余额                期初余额

流动资产:

    货币资金                                                         50,558,852.78           45,071,496.73

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                          5,600,513.47            2,004,838.34

    应收账款                                                         97,594,734.00          104,494,120.01

    预付款项                                                          2,985,962.17            2,693,140.48

    应收保费

    应收分保账款



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                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                         3,664,008.08              6,284,684.60

    买入返售金融资产

    存货                              29,388,470.56             32,458,045.08

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                       6,271,073.01             12,796,864.12

流动资产合计                         196,063,614.07            205,803,189.36

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产                         326,996,649.66            285,002,739.05

    在建工程                          35,640,955.38             56,886,136.37

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                          14,181,095.51             14,471,564.41

    开发支出

    商誉                               3,809,123.37              3,809,123.37

    长期待摊费用                      14,544,160.78              7,252,081.67

    递延所得税资产                     2,262,021.34              2,051,560.53

    其他非流动资产                    10,513,054.62             11,515,429.87

非流动资产合计                       407,947,060.66            380,988,635.27

资产总计                             604,010,674.73            586,791,824.63

流动负债:

    短期借款                          85,900,000.00             76,400,000.00

    向中央银行借款



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                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                 6,320,000.00              6,817,719.11

    应付账款                                                30,016,355.23             32,163,697.43

    预收款项                                                   642,069.37                992,265.59

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                                             6,215,774.10              6,764,273.75

    应交税费                                                 5,536,261.40              6,451,062.09

    应付利息                                                   186,370.13                141,827.80

    应付股利

    其他应付款                                               4,401,958.10             20,907,508.12

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                                   5,786,672.71              1,010,459.25

    其他流动负债                                            14,912,472.58             14,110,480.00

流动负债合计                                               159,917,933.62            165,759,293.14

非流动负债:

    长期借款                                                30,000,000.00              4,161,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                                               5,334,981.15             10,200,394.16

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                                                12,396,442.36              8,132,339.73

    递延所得税负债

    其他非流动负债                                          14,306,135.00             21,165,720.00



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                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


非流动负债合计                                                      62,037,558.51           43,659,453.89

负债合计                                                           221,955,492.13          209,418,747.03

所有者权益:

    股本                                                           139,150,000.00          138,660,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                                       125,988,743.33          135,055,760.36

    减:库存股                                                      28,612,270.00           35,276,200.00

    其他综合收益                                                       301,275.55              102,040.75

    专项储备

    盈余公积                                                         5,445,924.24            4,060,001.41

    一般风险准备

    未分配利润                                                     129,345,552.86          107,349,878.74

归属于母公司所有者权益合计                                         371,619,225.98          349,951,481.26

    少数股东权益                                                    10,435,956.62           27,421,596.34

所有者权益合计                                                     382,055,182.60          377,373,077.60

负债和所有者权益总计                                               604,010,674.73          586,791,824.63


法定代表人:侯若洪                    主管会计工作负责人:王军                      会计机构负责人:雷燕侠


2、母公司资产负债表

                                                                                                    单位:元

                         项目                                    期末余额                期初余额

流动资产:

    货币资金                                                        17,566,792.19           18,267,131.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                           759,536.44              213,650.60

    应收账款                                                        71,965,192.17           65,574,508.24

    预付款项                                                           542,606.45              671,535.98

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                                      35,586,328.58           39,877,764.79

    存货                                                             8,493,174.60           10,066,949.15


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                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                             3,059,730.36              5,099,021.09

流动资产合计                                               137,973,360.79            139,770,560.85

非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                           152,564,799.26            127,608,731.20

    投资性房地产

    固定资产                                                88,522,345.40             80,490,146.82

    在建工程                                                32,300,333.04             18,282,453.94

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                                 7,688,890.11              7,841,794.26

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                                             3,108,847.52              3,498,407.50

    递延所得税资产                                           1,548,237.09              1,391,425.86

    其他非流动资产                                           9,108,465.42              9,034,647.89

非流动资产合计                                             294,841,917.84            248,147,607.47

资产总计                                                   432,815,278.63            387,918,168.32

流动负债:

    短期借款                                                50,000,000.00             46,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                                           2,697,719.11

    应付账款                                                13,362,235.79             12,457,600.47

    预收款项                                                   589,470.97                327,518.40

    应付职工薪酬                                             1,499,750.62              1,784,114.05

    应交税费                                                 3,050,131.13              1,526,865.48

    应付利息                                                   127,447.22                 86,583.34



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                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    应付股利

    其他应付款                                            2,477,052.69             13,143,148.95

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                                                            153,172.39

    其他流动负债                                         14,549,109.20             14,110,480.00

流动负债合计                                             85,655,197.62             92,287,202.19

非流动负债:

    长期借款                                             30,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                                              9,411,666.67              7,570,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债                                       14,306,135.00             21,165,720.00

非流动负债合计                                           53,717,801.67             28,735,720.00

负债合计                                                139,372,999.29            121,022,922.19

所有者权益:

    股本                                                139,150,000.00            138,660,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                            151,318,506.89            143,011,432.02

    减:库存股                                           28,612,270.00             35,276,200.00

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                              5,445,924.24              4,060,001.41

    未分配利润                                           26,140,118.21             16,440,012.70

所有者权益合计                                          293,442,279.34            266,895,246.13

负债和所有者权益总计                                    432,815,278.63            387,918,168.32

法定代表人:侯若洪           主管会计工作负责人:王军                     会计机构负责人:雷燕侠



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                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


3、合并利润表

                                                                                             单位:元

                           项目                      本期发生额                 上期发生额

一、营业总收入                                           225,775,923.43            252,499,856.62

    其中:营业收入                                       225,775,923.43            252,499,856.62

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                           226,214,101.43            219,236,977.87

    其中:营业成本                                       136,958,445.94            130,563,083.18

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          营业税金及附加                                   1,725,479.94              2,065,940.59

          销售费用                                        37,246,453.39             41,061,293.88

          管理费用                                        40,268,470.50             39,019,563.00

          财务费用                                         5,537,684.93              5,932,175.90

          资产减值损失                                     4,477,566.73                594,921.32

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        投资收益(损失以“-”号填列)                    26,103,411.36

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益

        汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        25,665,233.36             33,262,878.75

    加:营业外收入                                         3,507,109.84              1,623,971.16

        其中:非流动资产处置利得                              33,466.58                 18,516.56

    减:营业外支出                                           787,554.69                172,589.48

        其中:非流动资产处置损失                             785,623.60                170,766.79

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    28,384,788.51             34,714,260.43

    减:所得税费用                                         4,055,584.71              5,336,492.30

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        24,329,203.80             29,377,768.13


                                                                                                  74
                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    归属于母公司所有者的净利润                                       26,154,796.93             27,449,587.30

    少数股东损益                                                     -1,825,593.13              1,928,180.83

六、其他综合收益的税后净额                                              362,245.09                 91,280.95

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                              199,234.80                 50,521.87

    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                              199,234.80                 50,521.87

          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额

          2.可供出售金融资产公允价值变动损益

          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          4.现金流量套期损益的有效部分

          5.外币财务报表折算差额                                        199,234.80                 50,521.87

          6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                163,010.29                 40,759.08

七、综合收益总额                                                     24,691,448.89             29,469,049.08

    归属于母公司所有者的综合收益总额                                 26,354,031.73             27,500,109.17

    归属于少数股东的综合收益总额                                     -1,662,582.84              1,968,939.91

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                       0.1883                     0.1980

    (二)稀释每股收益                                                       0.1883                     0.1980

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的净利润为:0 元。

法定代表人:侯若洪                       主管会计工作负责人:王军                     会计机构负责人:雷燕侠


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                         项目                                   本期发生额                 上期发生额

一、营业收入                                                         88,797,737.81             82,523,041.55

    减:营业成本                                                     59,428,665.10             48,111,395.57

        营业税金及附加                                                  331,736.50                416,603.11

        销售费用                                                     13,243,939.06             10,785,153.42

        管理费用                                                     17,876,755.35             17,146,119.77



                                                                                                             75
                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


        财务费用                                                      3,232,958.70              3,248,120.49

        资产减值损失                                                  4,120,795.54                143,500.69

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        投资收益(损失以“-”号填列)                               24,000,000.00

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                   14,562,887.56              2,672,148.50

    加:营业外收入                                                      823,546.20                458,952.96

        其中:非流动资产处置利得                                          2,798.87                 16,082.68

    减:营业外支出                                                       28,382.52                  6,191.79

        其中:非流动资产处置损失                                         28,382.52                  6,191.79

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                               15,358,051.24              3,124,909.67

    减:所得税费用                                                    1,498,822.92                127,992.85

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                   13,859,228.32              2,996,916.82

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额

          2.可供出售金融资产公允价值变动损益

          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          4.现金流量套期损益的有效部分

          5.外币财务报表折算差额

          6.其他

六、综合收益总额                                                     13,859,228.32              2,996,916.82

七、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                        0.10                      0.02

    (二)稀释每股收益                                                        0.10                      0.02

法定代表人:侯若洪                       主管会计工作负责人:王军                     会计机构负责人:雷燕侠




                                                                                                           76
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


5、合并现金流量表

                                                                                                     单位:元

                           项目                              本期发生额                 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                 246,605,890.36            256,347,121.25

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还                                                 2,506,139.29              1,656,153.54

    收到其他与经营活动有关的现金                                  31,829,182.17             12,006,781.84

经营活动现金流入小计                                             280,941,211.82            270,010,056.63

    购买商品、接受劳务支付的现金                                  74,524,895.62             80,569,161.33

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金                                63,470,067.40             60,974,971.81

    支付的各项税费                                                41,652,243.31             29,262,342.90

    支付其他与经营活动有关的现金                                  47,399,672.24             43,609,940.18

经营活动现金流出小计                                             227,046,878.57            214,416,416.22

经营活动产生的现金流量净额                                        53,894,333.25             55,593,640.41

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                96,025.00                235,836.00



                                                                                                          77
                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                           35,361,692.91

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                 35,457,717.91                235,836.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   86,610,775.00            117,141,916.04

    投资支付的现金                                                   34,579,812.50              8,820,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                121,190,587.50            125,961,916.04

投资活动产生的现金流量净额                                          -85,732,869.59           -125,726,080.04

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                               12,800,750.00             35,276,200.00

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                            4,900,000.00

    取得借款收到的现金                                              143,400,000.00             94,707,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                                     57,000,000.00             24,200,000.00

筹资活动现金流入小计                                                213,200,750.00            154,183,200.00

    偿还债务支付的现金                                              103,900,000.00             92,400,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                8,259,956.06             12,848,358.35

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金                                     75,150,958.63             15,944,672.68

筹资活动现金流出小计                                                187,310,914.69            121,193,031.03

筹资活动产生的现金流量净额                                           25,889,835.31             32,990,168.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     -2,413.92                 37,044.27

五、现金及现金等价物净增加额                                         -5,951,114.95            -37,105,226.39

    加:期初现金及现金等价物余额                                     37,941,630.45             75,046,856.84

六、期末现金及现金等价物余额                                         31,990,515.50             37,941,630.45

法定代表人:侯若洪                       主管会计工作负责人:王军                     会计机构负责人:雷燕侠


6、母公司现金流量表

                                                                                                        单位:元

                         项目                                   本期发生额                 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                     88,643,409.29             72,402,510.32



                                                                                                             78
                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    收到的税费返还                                                      887,161.12              1,182,209.53

    收到其他与经营活动有关的现金                                     23,489,213.24              8,216,954.39

经营活动现金流入小计                                                113,019,783.65             81,801,674.24

    购买商品、接受劳务支付的现金                                     40,824,128.74             31,890,069.18

    支付给职工以及为职工支付的现金                                   14,815,896.19             12,164,097.40

    支付的各项税费                                                   21,404,725.35              6,183,951.26

    支付其他与经营活动有关的现金                                     20,150,712.06             22,064,880.31

经营活动现金流出小计                                                 97,195,462.34             72,302,998.15

经营活动产生的现金流量净额                                           15,824,321.31              9,498,676.09

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                1,806,221.27              6,190,043.27

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                           36,000,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                 37,806,221.27              6,190,043.27

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   42,125,086.76             35,404,196.23

    投资支付的现金                                                   34,579,812.50              8,820,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                            5,100,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                 81,804,899.26             44,224,196.23

投资活动产生的现金流量净额                                          -43,998,677.99            -38,034,152.96

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                7,900,750.00             35,276,200.00

    取得借款收到的现金                                               90,000,000.00             51,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                                     98,768,772.73             37,748,831.27

筹资活动现金流入小计                                                196,669,522.73            124,025,031.27

    偿还债务支付的现金                                               56,000,000.00             58,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                6,165,845.88             11,083,252.65

    支付其他与筹资活动有关的现金                                    110,708,129.98             38,592,319.52

筹资活动现金流出小计                                                172,873,975.86            107,675,572.17

筹资活动产生的现金流量净额                                           23,795,546.87             16,349,459.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                               20,133.81

五、现金及现金等价物净增加额                                         -4,378,809.81            -12,165,883.96

    加:期初现金及现金等价物余额                                     17,723,264.72             29,889,148.68

六、期末现金及现金等价物余额                                         13,344,454.91             17,723,264.72

法定代表人:侯若洪                       主管会计工作负责人:王军                     会计机构负责人:雷燕侠


                                                                                                           79
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     7、合并所有者权益变动表

     本期金额
                                                                                                                                                                   单位:元

                                                                                                本期
                                                                      归属于母公司所有者权益

         项目                          其他权益工具
                                                                                       其他综合收 专项                  一般风                    少数股东权益    所有者权益合计
                         股本         优先 永续            资本公积      减:库存股                       盈余公积                未分配利润
                                                                                           益     储备                  险准备
                                                  其他
                                      股    债

                      138,660,000
一、上年期末余额                                         135,055,760.36 35,276,200.00 102,040.75         4,060,001.41            107,349,878.74   27,421,596.34 377,373,077.60
                                .00

  加:会计政策变更

  前期差错更正

  同一控制下企业合


  其他

                      138,660,000
二、本年期初余额                                         135,055,760.36 35,276,200.00 102,040.75         4,060,001.41            107,349,878.74   27,421,596.34 377,373,077.60
                                .00

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号     490,000.00                        -9,067,017.03 -6,663,930.00 199,234.80          1,385,922.83            21,995,674.12 -16,985,639.72       4,682,105.00
填列)

(一)综合收益总额                                                                     199,234.80                                26,154,796.93    -1,662,582.84    24,691,448.89

(二)所有者投入和
                       490,000.00                        -9,067,017.03 -6,663,930.00                                                                               -1,913,087.03
减少资本

1.股东投入的普通股    490,000.00                         6,957,750.00 -6,663,930.00                                                                               14,111,680.00

2.其他权益工具持有

                                                                                                                                                                           80
                                                                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
者投入资本

3.股份支付计入所有
                                        1,349,324.87                                                                                    1,349,324.87
者权益的金额

4.其他                               -17,374,091.90                                                                                  -17,374,091.90

(三)利润分配                                                                  1,385,922.83           -4,159,122.81 -15,323,056.88 -18,096,256.86

1.提取盈余公积                                                                 1,385,922.83           -1,385,922.83

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                                       -2,773,199.98                   -2,773,199.98
的分配

4.其他                                                                                                                -15,323,056.88 -15,323,056.88

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                        139,150,000
四、本期期末余额                      125,988,743.33 28,612,270.00 301,275.55   5,445,924.24          129,345,552.86   10,435,956.62 382,055,182.60
                               .00

   法定代表人:侯若洪                       主管会计工作负责人:王军                                    会计机构负责人:雷燕侠

                                                                                                                                              81
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    上期金额
                                                                                                                                                                     单位:元

                                                                                                    上期

                                                                           归属于母公司所有者权益

         项目
                                        其他权益工具
                                                                                                                                                    少数股东权益    所有者权益合计
                                                                                          其他综合收 专项                  一般风
                          股本         优先 永续            资本公积         减:库存股                      盈余公积               未分配利润
                                                                                              益     储备                  险准备
                                                   其他
                                       股    债

                       134,000,000
一、上年期末余额                                          103,615,513.30                   51,518.88        3,760,309.73            86,899,983.12   32,792,603.48 361,119,928.51
                                 .00

  加:会计政策变更

  前期差错更正

  同一控制下企业合并

  其他

                       134,000,000
二、本年期初余额                                          103,615,513.30                   51,518.88        3,760,309.73            86,899,983.12   32,792,603.48 361,119,928.51
                                 .00

三、本期增减变动金
                       4,660,000.0
额(减少以“-”号                                        31,440,247.06 35,276,200.00      50,521.87         299,691.68             20,449,895.62   -5,371,007.14    16,253,149.09
                                  0
填列)

(一)综合收益总额                                                                         50,521.87                                27,449,587.30    1,968,939.91    29,469,049.08

(二)所有者投入和 4,660,000.0
                                                          31,440,247.06 35,276,200.00                                                               -7,339,947.05    -6,515,899.99
减少资本                          0

                       4,660,000.0
1.股东投入的普通股                                       30,616,200.00 35,276,200.00
                                  0

2.其他权益工具持有
者投入资本

                                                                                                                                                                            82
                                                                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.股份支付计入所有
                                       2,304,100.00                                                                                     2,304,100.00
者权益的金额

4.其他                               -1,480,052.94                                                                    -7,339,947.05   -8,819,999.99

(三)利润分配                                                                   299,691.68            -6,999,691.68                   -6,700,000.00

1.提取盈余公积                                                                  299,691.68              -299,691.68

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                                       -6,700,000.00                   -6,700,000.00
的分配

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                        138,660,000
四、本期期末余额                      135,055,760.36 35,276,200.00 102,040.75   4,060,001.41          107,349,878.74   27,421,596.34 377,373,077.60
                               .00

    法定代表人:侯若洪                       主管会计工作负责人:王军                                   会计机构负责人:雷燕侠



                                                                                                                                              83
                                                                                                              深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                        单位:元

                                                                                              本期

             项目                                     其他权益工具                                     其他综 专项
                                      股本                                资本公积      减:库存股                    盈余公积      未分配利润      所有者权益合计
                                                   优先股 永续债 其他                                  合收益 储备

一、上年期末余额                  138,660,000.00                        143,011,432.02 35,276,200.00                 4,060,001.41   16,440,012.70 266,895,246.13

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

二、本年期初余额                  138,660,000.00                        143,011,432.02 35,276,200.00                 4,060,001.41   16,440,012.70 266,895,246.13

三、本期增减变动金额(减少以
                                     490,000.00                          8,307,074.87 -6,663,930.00                  1,385,922.83    9,700,105.51    26,547,033.21
“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                  13,859,228.32    13,859,228.32

(二)所有者投入和减少资本           490,000.00                          8,307,074.87 -6,663,930.00                                                  15,461,004.87

1.股东投入的普通股                  490,000.00                          6,957,750.00 -6,663,930.00                                                  14,111,680.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额                                            493,256.81                                                                   493,256.81

4.其他                                                                    856,068.06                                                                   856,068.06

(三)利润分配                                                                                                       1,385,922.83   -4,159,122.81    -2,773,199.98

1.提取盈余公积                                                                                                      1,385,922.83   -1,385,922.83

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                         -2,773,199.98    -2,773,199.98

3.其他

                                                                                                                                                               84
                                                                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                139,150,000.00                        151,318,506.89 28,612,270.00                 5,445,924.24   26,140,118.21 293,442,279.34

法定代表人:侯若洪                                    主管会计工作负责人:王军                                       会计机构负责人:雷燕侠


上期金额
                                                                                                                                                      单位:元

                                                                                             上期

                 项目                               其他权益工具                                     其他综 专项
                                    股本                                资本公积       减:库存股                   盈余公积      未分配利润      所有者权益合计
                                                 优先股 永续债 其他                                  合收益 储备

一、上年期末余额                134,000,000.00                        110,091,132.02                               3,760,309.73   20,442,787.56 268,294,229.31

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额                134,000,000.00                        110,091,132.02                               3,760,309.73   20,442,787.56 268,294,229.31

三、本期增减变动金额(减少以
                                 4,660,000.00                          32,920,300.00 35,276,200.00                  299,691.68    -4,002,774.86    -1,398,983.18
“-”号填列)

                                                                                                                                                              85
                                                                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文

(一)综合收益总额                                                                                                      2,996,916.82    2,996,916.82

(二)所有者投入和减少资本         4,660,000.00                     32,920,300.00 35,276,200.00                                         2,304,100.00

1.股东投入的普通股                4,660,000.00                     30,616,200.00 35,276,200.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额                                      2,304,100.00                                                       2,304,100.00

4.其他

(三)利润分配                                                                                            299,691.68   -6,999,691.68   -6,700,000.00

1.提取盈余公积                                                                                           299,691.68     -299,691.68

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                            -6,700,000.00   -6,700,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                  138,660,000.00                   143,011,432.02 35,276,200.00         4,060,001.41   16,440,012.70 266,895,246.13

法定代表人:侯若洪                                 主管会计工作负责人:王军                                会计机构负责人:雷燕侠




                                                                                                                                                 86
                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


三、公司基本情况

    一、公司基本情况
    (一)公司的基本情况
    1.中文名称:深圳光韵达光电科技股份有限公司
    2.法定代表人:侯若洪
    3.注册资本:人民币13,915.00万元
    4.公司住所:深圳市南山区高新区朗山路 13 号清华紫光科技园 C 座 1 层
    5.邮政编码:518051
    6.联系电话:0755-26981000
    7.传真号码:0755-26981500
    8.互联网地址:www. sunshine-laser.com
    9.电子信箱:info@ sunshine-laser.com
    (二)历史沿革
    (1)公司设立方式
    2005年10月,经深圳市对外贸易经济合作局文件深外资南复〔2005〕0544号文批准,由深圳市光韵达
实业有限公司与新辉科技有限公司共同出资组建深圳光韵达光电科技股份有限公司(以下简称“本公司”)
前身深圳光韵达光电科技有限公司。于2005年10月25日在深圳市工商行政管理局注册登记,并领取企业法
人营业执照(注册号企合粤深总字第111176号),经营期限30年,注册资本美元36万。
    (2)公司实收资本的形成
    2005年10月25日,深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司共同投资设立本公司,注册资金美
元36万,深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司各占50%的出资。深圳市光韵达实业有限公司与
新辉科技有限公司均以现金出资,业经深圳广深会计师事务所审验,并于2005年12月05日出具广深所验字
(2005)第110号验资报告。
    2006年10月经深圳市对外贸易经济合作局批准,增加注册资本美元34万,深圳市光韵达实业有限公司
与新辉科技有限公司分别认购增资的50%。深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司均以现金出资,
变更后的注册资本为美元70万,业经深圳清华会计师事务所审验,并于2007年1月17日出具深清验字(2007)
第002号验资报告。
    2007年9月,根据本公司股东会决议和修改后的章程规定,申请增加注册资本美元30万,其中各股东
以货币出资美元6万,未分配利润转增资本美元24万,变更后的注册资本为美元100万,新增注册资本由原
股东认缴,变更注册资本后,深圳市光韵达实业有限公司和新辉科技有限公司分别持股50%。
    2007年12月,根据本公司股东会决议和修改后的章程规定,申请增加注册资本美元210万,由深圳市
光韵达实业有限公司认缴美元108.10万﹑新辉科技有限公司认缴美元27.50万、北京德信投资管理有限公
司认缴美元68.20万﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司认缴美元6.20万,变更后的注册资本为美元310万,



                                                                                                 87
                                                    深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


变更注册资本后,深圳市光韵达实业有限公司持股51%,新辉科技有限公司持股25%,北京德信投资管理有
限公司持股22%,深圳市隆科盛科技发展有限公司持股2%。
    2008年2月,本公司股东大会通过股权转让决议,公司原港资股东新辉科技有限公司将其持有的本公
司25%的股权转让给股东北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、深圳市光韵达实
业有限公司,同时决定按美元与人民币1:7.5的汇率折算转让后的注册资本和实收资本为人民币
23,250,000元,并经深圳市南山区贸易工业局 “深外资南复[2008]0098号”文件批复本公司企业性质由
中外合资企业变更为内资企业,经变更并领取深圳市工商行政管理局核发的企业法人营业执照(注册号为:
440301501121775),经此次变更后本公司的注册资本为人民币23,250,000元。
    根据本公司2008年9月1日股东会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币
11,750,000元,由北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、深圳市光韵达实业有限
公司和新自然人股东陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏认缴,变更后的注册资本为人民币
35,000,000元,深圳市光韵达实业有限公司、北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公
司、陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏分别持股比例为65.50%、28.00%、4.00%、0.85%、
0.75%、0.30%、0.25%、0.25%、0.10%。
    根据本公司2008年12月17日第二届第六次股东会决议和修改后的章程规定,本公司申请以经深圳市鹏
城会计师事务所有限公司于2008年12月16日出具的深鹏所审字[2008]983号审计报告审计的截止2008年10
月31日本公司净资产整体折股变更为股份有限公司,其中净资产5000万元人民币按每股1元折为5000万股,
其余部分转为资本公积。经深圳市工商行政管理局[2008]第1856658号变更通知书核准变更,同时领取企
业法人营业执照,注册号为440301501121775。变更后的总股本为5000万股,注册资本和实收股本为人民
币50,000,000元,其中深圳市光韵达实业有限公司、北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展
有限公司、陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏分别持股比例为65.50%、28.00%、4.00%、0.85%、
0.75%、0.30%、0.25%、0.25%、0.10%。
    根据公司2009年8月10日召开的2009年第一次临时股东大会决议并经2011年5月18日中国证券监督管
理委员会“证监许可[2011]735号文” 《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市的批复》的核准,公司向社会公开发行人民币普通股1,700万股(每股面值1元),增加注册
资本人民币17,000,000.00元,变更后的注册资本为人民币67,000,000.00 元。上述增资业经深圳市鹏城
会计师事务所有限公司于2011年6月2日出具的深鹏所验字[2011]0176号验资报告验证。
    根据公司于2014年4月30日召开的2014年第一次临时股东大会通过的《深圳光韵达光电科技股份有限
公司限制性股票激励计划》和2015年5月6日召开的第三届董事会第五次会议决议及修改后的公司章程,公
司向曹汉元等6名激励对象授予55万股限制性股票,变更后公司的股本为人民币139,210,000.00元。
    根据公司于2015年8月5日第三届董事会第七次会议审议通过的《关于回购注销离职激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票的议案》,公司申请回购注销因离职已不符合激励条件的激励对象唐小毅等1人已
获授但尚未解锁的全部限制性股票合计60,000股,变更后公司的股本为人民币139,150,000.00元。
    所处行业:电子信息制造业


                                                                                                   88
                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    经营范围:从事激光应用技术的研究与开发,提供激光切割,激光钻孔,激光焊接,激光表面处理,
生产和销售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷元器件、复合材料零件及相关电子装联产品;进出口业务。
    公司主要产品或劳务
    公司主要涉及激光切割、激光钻孔业务、LDS天线及3D打印业务,目前的主要产品和服务包括激光模
板、精密金属零件,以及柔性线路板激光成型、激光钻孔服务、LDS天线及3D打印业务。另外,根据客户
的要求,公司还生产部分激光模板的附属产品,主要包括在客户生产过程中配合激光模板使用的线路板托
盘、夹具、载具等。这些附属产品以机械方式加工,不作为公司的主要产品。
    公司生产的激光模板全称为SMT激光模板,是电子产品SMT生产过程中使用的印刷模具。公司目前生产
的精密金属零件主要有模轮组件及精密光栅等。在柔性线路板激光成型服务方面,公司率先将紫外激光技
术应用于柔性线路板(FPC)制造行业,目前开展的柔性线路板激光成型服务包括柔性线路板外形切割、
覆盖膜开窗和软硬结合板剥离等。在激光钻孔服务方面,公司提供利用紫外激光、CO2激光进行线路板、
高密度互联板、高低温陶瓷等材料的高精度钻孔服务。
    本公司的母公司和最终母公司为于中国成立的深圳市光韵达实业有限公司。
    本财务报表业经本公司董事会于2016年2月4日决议批准报出。
    本公司2015年度纳入合并范围的子公司共12户,详见本报告“第十节 财务报告”之九、1“在其他主
体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户,减少1户,详见本报告“第十节 财务报告”之
八“合并范围的变更”。
    本公司及各子公司主要业务:

                   公司                                          主要业务

                                       从事激光应用技术的研究与开发,提供激光切割,激光钻孔,激光焊
 深圳光韵达光电科技股份有限公司        接,激光表面处理,生产和销售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷
                                       元器件、复合材料零件及相关电子装联产品;进出口业务。

                                       激光应用技术的研究与开发,激光切割、激光钻孔、激光焊接、激光
 东莞光韵达光电科技有限公司            表面处理,生产和销售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷元器件、
                                       复合材料零件及相关电子产品

                                       SMT钢网、治具、模具、精密零器件的生产,销售自产产品,货物及
 昆山明创电子科技有限公司
                                       技术进出口业务

                                       激光电子产品、普通机械设备、光电仪器的研发、生产、销售及技术
 武汉光韵达科技有限公司                服务;计算机系统服务。(国家有专项规定的,须经审批后或凭有效
                                       许可证方可经营)
                                       从事医疗科技、三维打印技术领域的技术开发、技术咨询、技术服务、
 上海光韵达数字医疗科技有限公司        技术装让;I类医疗器械的销售;从事货物及技术进出口业务。【依
                                       法须经批准的项目,经相关部门批准后方扣开展经营活动】

 光韵达(香港)投资控股有限公司        激光产品销售与服务、进出口业务、投资、咨询

                                       开发、生产、销售SMT激光模板和相关的激光产品及相关技术咨询服
 天津光韵达光电科技有限公司
                                       务



                                                                                                   89
                                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                                                生产SMT激光模板和激光高精密和高精细制造技术的研究﹑开发和工
 苏州光韵达光电科技有限公司
                                                业应用,销售自产产品,以及相关产品的技术开发﹑生产和售后服务

                                                生产SMT激光模板,检验罩板,工装治具;激光高精密﹑高精细制造技
 杭州光韵达光电科技有限公司                     术及相关技术的研究﹑开发,销售本公司生产的产品,并提供售后技
                                                术服务

                                                从事精密激光技术的应用开发、研究及相关电子产品的开发,销售自
 深圳光韵达激光应用技术有限公司                 行研发的产品,并提供相关的技术服务。生产高温陶瓷电容、低温陶
                                                瓷电容、柔性线路板;销售自产产品

                                                从事SMT激光模板及其相关的电子装联产品的研究﹑开发﹑设计与生
 厦门光韵达光电科技有限公司
                                                产,并提供相关的技术服务

 光韵达科技(韩国)有限公司(英文名:SUNSHINE
                                                电子配件及产品、天线    开发,(原材料、电子配件   及产品)租赁
 TECHNOLOGY KOREA co., Ltd)

                                                自动化设备技术的研究、开发和生产、销售,并提供以上同类产品的
 苏州光韵达自动化设备有限公司                   售后技术服务;工装治具、机械零部件、电器零部件的生产、销售及
                                                售后技术服务

    注:于2015年5月,公司将持有上海光韵达三维科技有限公司60%股权处置,处置后,公司不再持有上
海光韵达三维科技有限公司的股权。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有
待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营

    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:
    本公司及各子公司从事电子信息制造业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企


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                                                    深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详
见本章节29、“收入等”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本章节、30
“重大会计判断和估计”。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务
状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。


2、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司及香港子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定韩币为其记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。

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                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商
誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见本报告“第十节 财务报告”之五、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本报告“第十节 财务报告”之五、14“长期股权投
资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其
余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份


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                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。


6、合并财务报表的编制方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商
誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

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的判断标准(参见本报告“第十节 财务报告”之五、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本报告“第十节 财务报告”之五、14“长期股权投
资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其
余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本报告“第十节 财务报告”之五、14(2)②“权益
法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买
资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,
本公司按承担的份额确认该损失。


8、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为
从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。



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9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外,均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期
损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该



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境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。


10、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用
直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出
售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

                                                                                                  96
                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超


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过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为一个营业周期。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了
控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易
费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。


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    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,
单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。


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    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。


11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                   应收账款:指单笔金额为 30 万元以上的客户应收款项,其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   应收款:指单笔金额为 30 万元以上的客户应收款项。

                                                   单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根
                                                   据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   失,计提坏账准备;经单独测试后未减值的单项金额重大的
                                                   应收款项,按照账龄分析法计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                      组合名称                                            坏账准备计提方法

                                                   账龄分析法



组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

               账龄                        应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

6 个月以内                                                       0.50%                                 0.50%

6 个月-1 年                                                      5.00%                                 5.00%

1-2 年                                                          10.00%                                10.00%

2-3 年                                                          30.00%                                30.00%

3-4 年                                                          50.00%                                50.00%

4-5 年                                                          80.00%                                80.00%

5 年以上                                                        100.00%                               100.00%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


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(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由                        有确凿证据表明可收回性存在明显差异

                                              对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提
坏账准备的计提方法                            依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确
                                              认减值损失,计提坏账准备。


12、存货

    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。


13、划分为持有待售资产

    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该
项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非
流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被
划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。


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    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停
止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。


14、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确
认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。

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    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额


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确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的,按6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按
比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权
益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金


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融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。


15、投资性房地产

    不适用


16、固定资产

(1)确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。


(2)折旧方法


           类别          折旧方法         折旧年限                 残值率              年折旧率

房屋建筑物         年限平均法        20                    5.00%                4.75

机器设备           年限平均法        10                    5.00%                9.5

电子设备及其他     年限平均法        5                     5.00%                19

运输工具           年限平均法        5                     5.00%                19
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,
则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期
损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为

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会计估计变更处理。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


17、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见20“长期资产减值”。


18、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

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成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


(2)内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


20、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

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生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


21、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。


22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。


(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的未设定受益计划。


(3)辞退福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

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的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退
福利)。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。


23、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义
务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    (2)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务
(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。


24、股份支付

    (1)股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计
入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估


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计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方
服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可
靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
    当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时,在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日,
按权益工具的内在价值计量,内在价值变动计入当期损益。
    ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照
本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损
益。
    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的
服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
    ①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,
作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。




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25、优先股、永续债等其他金融工具

    无


26、收入

    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    公司具体收入确认方法:报告期公司的主要产品和服务包括激光模板、精密金属零件及柔性线路板成
型服务。由于公司主要产品和服务均为个性化、非标准件产品,根据公司业务特点,公司采取定单生产模
式,即公司根据与客户签订的销售合同组织生产,产品检验合格封装后准时向客户交货,客户初步验收入
库后在公司开出出货单上签字初步确认。 由于公司产品精密度高且为非标准件产品,客户需要在实际使
用时最终确认公司产品是否达到合同定单要求,在客户最终检验合格后公司财务部与客户签署最终验收确
认清单,公司根据最终验收确认清单开具发票确认销售收入。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益
很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不
确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。


27、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,

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根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指
明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间
计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


28、递延所得税资产/递延所得税负债

    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期
应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负
债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性

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差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


29、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。




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(2)融资租赁的会计处理方法

    (1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    (2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。


30、其他重要的会计政策和会计估计

    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期
的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (2)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减


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值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    (3)金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    (4)可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
    (5)非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (6)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
    (7)开发支出
    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。


                                                                                                115
                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


    (8)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策
略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (9)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    (10)预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少,均可能影响未来年度的损益。
    (11)公允价值计量
    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会(该估价
委员会由本公司的首席财务官领导),以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产
或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本
公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现,以说明导致
相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技
术和输入值的相关信息在附注中披露。


31、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用




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                                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


32、其他




六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                                 计税依据                                  税率

增值税                                 销售收入、加工及劳务收入               17%,6%

营业税                                 按应税营业税                           5%

城市维护建设税                         按实际缴纳流转税                       7%

                                                                              按应纳税所得额的 25%、16.5%(香港),
企业所得税                             应纳税所得额
                                                                              15%、10%(韩国)计缴。

教育费附加                             按实际缴纳流转税                       3%

地方教育费附加                         按实际缴纳流转税                       2%



存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                               所得税税率

深圳光韵达光电科技股份有限公司                                                        15%

东莞光韵达光电科技有限公司                                                            25%

昆山明创电子科技有限公司                                                              15%

武汉光韵达科技有限公司                                                                15%

上海光韵达数字医疗科技有限公司                                                        25%

光韵达(香港)投资控股有限公司                                                       16.5%

天津光韵达光电科技有限公司                                                            15%

苏州光韵达光电科技有限公司                                                            15%

杭州光韵达光电科技有限公司                                                            15%

深圳光韵达激光应用技术有限公司                                                        15%

厦门光韵达光电科技有限公司                                                            25%

苏州光韵达自动化设备有限公司                                                          25%

光韵达科技(韩国)有限公司(英文名:SUNSHINE TECHNOLOGY
                                                                                      10%
KOREA co., Ltd)


2、税收优惠

     A、根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于2015

                                                                                                                117
                                                      深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


年11月2日颁布深圳光韵达光电科技股份有限公司为高新技术企业的证书(证书编号为:GR201544201507)。
光韵达股份通过了高新技术企业复审,有效期三年,2015年度企业所得税按优惠税率15%执行。
    B、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局2015年9月17日颁
发的浙高企业【2015】01号《关于公示浙江省2015年拟认定1492家高新技术企业的通知》,杭州光韵达通
过了高新技术企业复审,有效期三年,2015年度企业所得税按优惠税率15%执行。
    C、根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组2015年10月31日苏高企协[2015]18号文件,苏
州光韵达光电科技有限公司被列为拟认定为2015年高新技术企业名单,2015年企业所得税暂按优惠税率
15%执行。
    D、根据天津市市科委市财政局国税局市地税局2015年12月8日发出的关于公示天津市2015年第一批拟
认定高新技术企业津科高【2015】146号《高新技术企业认定管理办法》(国科发火【2008】172号)和《高
新技术企业认定管理工作指引》((国科发火【2008】362号)有关规定,天津光韵达通过了高新技术企
业复审,有效期三年,2015年度企业所得税按优惠税率15%执行。
    E、根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2015]12号文件中,根据《高新技术企
业认定管理办法》(国科发火【2008】172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火【2008】
362号)有关规定,昆山明创通过了高新技术企业复审,有效期三年,2015年度企业所得税按优惠税率15%
执行。
    F、根据深圳市科技创新委员会2013年10月11日颁布的深科技创新函[2013 ] 849 号《关于公示深圳
市2013年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》,深圳光韵达激光应用有限公司通过了高新技术企
业复审,有效期三年,2015年度企业所得税按优惠税率15%执行。
    G、根据《关于湖北省2014年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字【2015】52号)文件的认
定,武汉光韵达科技有限公司通过了高新技术企业复审,有效期三年,认定为高新技术企业。2015年度企
业所得税按优惠税率15%执行。


3、其他

    无


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                 单位: 元

               项目                        期末余额                              期初余额

库存现金                                                 465,259.37                            409,739.93

银行存款                                              31,525,256.13                         37,531,890.52

其他货币资金                                          18,568,337.28                          7,129,866.28


                                                                                                       118
                                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


合计                                                               50,558,852.78                          45,071,496.73

  其中:存放在境外的款项总额                                            852,585.55                           693,662.47

       注:(1)公司其他货币资金2,096,000.00元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存
款;(2)公司其他货币资金16,472,337.28元为本公司向银行申请信用证存入的保证金。


2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                               单位: 元

                   项目                                 期末余额                               期初余额

银行承兑票据                                                        4,859,634.71                           1,630,745.54

商业承兑票据                                                            740,878.76                           374,092.80

合计                                                                5,600,513.47                           2,004,838.34


(2)期末公司已质押的应收票据

       无


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                               单位: 元

                   项目                             期末终止确认金额                    期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                        3,796,476.18

商业承兑票据                                                                                                 606,337.58

合计                                                                3,796,476.18                             606,337.58


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

       年末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。


3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                               单位: 元

                                         期末余额                                       期初余额

            类别            账面余额         坏账准备                       账面余额       坏账准备
                                                             账面价值                                         账面价值
                          金额    比例    金额      计提比               金额    比例   金额     计提比例


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                                                                     深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                                                     例

单项金额重大并单
                    353,222              353,222                        353,22              353,222.
独计提坏账准备的                0.35%              100.00%                          0.33%              100.00%
                       .35                  .35                            2.35                  35
应收账款

按信用风险特征组                                                        106,64
                    100,042              2,447,3             97,594,7                       2,154,93              104,494,1
合计提坏账准备的               99.65%               2.45%               9,055.    99.67%                 2.02%
                    ,075.16               41.16                 34.00                          5.28                  20.01
应收账款                                                                    29

                                                                        107,00
                    100,395              2,800,5             97,594,7                       2,508,15              104,494,1
合计                          100.00%               2.79%               2,277. 100.00%                   2.34%
                    ,297.51               63.51                 34.00                          7.63                  20.01
                                                                            64



期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                   单位: 元

                                                                      期末余额
 应收账款(按单位)
                              应收账款                    坏账准备                  计提比例              计提理由

佳通科技(苏州)有限
                                  353,222.35                  353,222.35                    100.00% 法院宣告破产
公司

合计                              353,222.35                  353,222.35              --                     --



组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                   单位: 元

                                                                         期末余额
             账龄
                                        应收账款                         坏账准备                      计提比例

1 年以内分项

6 个月以内                                  87,765,699.35                         438,828.50                         0.50%

7-12 月                                      5,731,805.09                         286,590.24                         5.00%

1 年以内小计                                93,497,504.44                         725,418.74

1至2年                                       4,133,445.06                         413,344.50                         10.00%

2至3年                                         795,649.74                         238,694.93                         30.00%

3至4年                                         893,692.88                         446,846.46                         50.00%

4至5年                                         493,732.54                         394,986.03                         80.00%

5 年以上                                       228,050.50                         228,050.50                       100.00%

合计                                       100,042,075.16                     2,447,341.16




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                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:无


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 307,233.85 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)本期实际核销的应收账款情况

     无


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                        占应收账款年末余额       坏账准备
     单位名称       款项性质           年末余额               账龄
                                                                         合计数的比例(%)       年末余额

     第一名           货款             5,967,050.47      1-6月/7-12月                 5.94          36,511.23

     第二名           货款             3,836,737.08          1-6月                    3.82          19,183.69

     第三名           货款             3,014,362.13      1-6月/7-12月                 3.00         77,311.15

     第四名           货款             2,523,711.89          1-6个月                  2.51         12,618.56

     第五名           货款             2,290,317.83      1-6月/1-2年                  2.28         12,285.12

       合计                           17,632,179.40                                  17.55         157,909.75


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款




(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额




4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                        单位: 元

                                       期末余额                                     期初余额
           账龄
                               金额                   比例                 金额                  比例

1 年以内                       2,963,361.19                  99.24%        2,564,123.75                  95.21%


                                                                                                             121
                                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


1至2年                                      21,417.00                     0.72%                113,132.75                         4.20%

2至3年                                                                                          14,800.00                         0.55%

3 年以上                                     1,183.98                     0.04%                  1,083.98                         0.04%

合计                                  2,985,962.17                  --                        2,693,140.48              --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                单位名称                           与本公司关系             金额                 预付时间             未结算原因


江苏省电力公司苏州供电公司                           非关联方                253,258.49          1年以内            未满足结算条件

昆山市玉山镇森好上贸易商行                           非关联方                243,278.09          1年以内            未满足结算条件

昆山杰勋环保节能设备有限公司                         非关联方                182,000.00          1年以内            未满足结算条件

上海九脉信息技术有限公司                             非关联方                147,169.81          1年以内            未满足结算条件

昆山瑞锦嘉电子科技有限公司                           非关联方                116,095.00          1年以内            未满足结算条件

                     合计                     --                             941,801.39             --                       --


5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                              单位: 元

                                              期末余额                                              期初余额

                              账面余额               坏账准备                      账面余额              坏账准备
       类别
                                                           计提比 账面价值                                                   账面价值
                            金额     比例          金额                       金额      比例        金额        计提比例
                                                            例

按信用风险特征组
                        4,521,5                857,500              3,664,00 6,917,               632,843.                   6,284,684
合计提坏账准备的                    100.00%                18.96%                      100.00%                      9.15%
                            08.81                    .73                 8.08 528.52                       92                      .60
其他应收款

                        4,521,5                857,500              3,664,00 6,917,               632,843.                   6,284,684
合计                                100.00%                18.96%                      100.00%                      9.15%
                            08.81                    .73                 8.08 528.52                       92                      .60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                              单位: 元

              账龄                                                            期末余额


                                                                                                                                     122
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                                      其他应收款                    坏账准备                      计提比例

1 年以内分项

6 个月以内                                  1,212,872.70                       6,064.37                        0.50%

7 至 12 月                                    128,397.61                       6,419.88                        5.00%

1 年以内小计                                1,341,270.31                   12,484.25

1至2年                                      1,892,463.12                  189,246.31                          10.00%

2至3年                                        811,838.78                  243,551.63                          30.00%

3至4年                                        118,716.44                   59,358.22                          50.00%

4至5年                                        21,799.18                    17,439.34                          80.00%

5 年以上                                      335,420.98                  335,420.98                         100.00%

合计                                        4,521,508.81                  857,500.73
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 227,378.86 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)本期实际核销的其他应收款情况




(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                             单位: 元

                  款项性质                         期末账面余额                           期初账面余额

押金等                                                        4,521,508.81                             6,917,528.52

合计                                                          4,521,508.81                             6,917,528.52


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                             单位: 元

                                                                               占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质        期末余额               账龄                            坏账准备期末余额
                                                                               余额合计数的比例




                                                                                                                  123
                                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


远东国际租赁有限
                   保证金                 1,612,944.00          1-2 年                  35.67%       161,294.40
公司

深圳市紫光信息港
                   押金                       301,028.68        2-3 年                   6.66%        90,308.60
有限公司

深圳市新泰思德科
                   押金                       200,000.00        2-3 年                   4.42%        60,000.00
技有限公司

上海漕河泾开发区
松江高新产业园发 押金                         136,212.00       7-12 月                   3.01%        68,106.00
展有限公司

出口退税           出口退税                   119,145.91        1-6 月                   2.64%           595.73

合计                        --            2,369,330.59            --                    52.40%       380,304.73


(6)涉及政府补助的应收款项




(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款




(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额




6、存货

(1)存货分类

                                                                                                       单位: 元

                                   期末余额                                           期初余额
       项目
                    账面余额       跌价准备         账面价值           账面余额       跌价准备      账面价值

原材料             10,143,825.82                  10,143,825.82        9,341,491.83                9,341,491.83

库存商品            6,617,896.44   1,585,542.91    5,032,353.53        7,503,775.61                7,503,775.61

周转材料            1,849,050.75                   1,849,050.75        2,467,910.84                2,467,910.84

发出商品           14,720,651.55   2,357,411.09   12,363,240.46    13,144,866.80                  13,144,866.80

合计               33,331,424.56   3,942,954.00   29,388,470.56    32,458,045.08                  32,458,045.08


(2)存货跌价准备

                                                                                                       单位: 元


                                                                                                               124
                                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                                               本期增加金额                         本期减少金额
        项目           期初余额                                                                                期末余额
                                           计提                其他          转回或转销         其他

库存商品                                 1,585,542.91                                                          1,585,542.91

发出商品                                 2,357,411.09                                                          2,357,411.09

合计                                     3,942,954.00                                                          3,942,954.00
       为真实反映公司截止2015年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况,基于谨慎性原则,公司于2015
年期末对各类资产进行检查。发现部分存货出现呆滞,根据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定,
决定对呆滞存货计提存货跌价准备。


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明




(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况




7、其他流动资产

                                                                                                                   单位: 元

                   项目                                      期末余额                              期初余额

可抵扣进项税                                                            6,271,073.01                          12,796,864.12

合计                                                                    6,271,073.01                          12,796,864.12


8、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

         项目             房屋及建筑物            机器设备              运输设备       电子及办公设备           合计

一、账面原值:

  1.期初余额               52,877,106.98      320,681,530.86            5,945,369.06      18,026,755.57   397,530,762.47

  2.本期增加金额           40,019,635.78       43,496,344.41            1,809,697.88       5,971,627.13       91,297,305.20

       (1)购置              504,000.00       43,365,575.18            1,809,697.88       5,971,627.13       51,650,900.19

       (2)在建工程
                           39,515,635.78            130,769.23                                                39,646,405.01
转入

       (3)企业合并
增加



                                                                                                                          125
                                                       深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文




     3.本期减少金额                   15,908,359.32      247,850.03        747,325.27     16,903,534.62

      (1)处置或报
                                        2,053,544.11     247,850.03        476,026.87      2,777,421.01


(2)合并范围的减
                                      13,854,815.21                        271,298.40     14,126,113.61




     4.期末余额       92,896,742.76   348,269,515.95   7,507,216.91     23,251,057.43    471,924,533.05

二、累计折旧

     1.期初余额        4,590,902.37   98,217,188.49    1,843,715.52      7,876,217.04    112,528,023.42

     2.本期增加金额    2,518,263.25   28,737,823.88      887,194.00      3,425,576.74     35,568,857.87

      (1)计提        2,518,263.25   28,737,823.88      887,194.00      3,425,576.74     35,568,857.87



     3.本期减少金额                     2,755,552.66     165,049.08        248,396.16      3,168,997.90

      (1)处置或报
                                          880,841.87     165,049.08        180,762.69      1,226,653.64


(2)合并范围的减
                                        1,874,710.79                        67,633.47      1,942,344.26


     4.期末余额        7,109,165.62   124,199,459.71   2,565,860.44     11,053,397.62    144,927,883.39

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

      (1)计提



     3.本期减少金额

      (1)处置或报




     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值   85,787,577.14   224,070,056.24   4,941,356.47     12,197,659.81    326,996,649.66

     2.期初账面价值   48,286,204.61   222,464,342.37   4,101,653.54     10,150,538.53    285,002,739.05


(2)暂时闲置的固定资产情况




                                                                                                     126
                                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                         单位: 元

             项目                   账面原值                  累计折旧                  减值准备                账面价值

机器设备                              11,811,338.82              1,122,077.04                                     10,689,261.78


(4)通过经营租赁租出的固定资产




(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                         单位: 元

                      项目                                    账面价值                             未办妥产权证书的原因

光韵达股份在武汉房产                                                      2,827,232.36 开发商尚未交付权属证明书

深圳光韵达东莞松山湖生产基地                                             29,928,763.11 工程只完成一期,二期尚在建设中

苏州综合应用产业化基地一期厂房                                           43,041,043.51 尚未通过消防验收


9、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                         单位: 元

                                           期末余额                                                期初余额
          项目
                         账面余额          减值准备           账面价值            账面余额         减值准备        账面价值

华东区精密激光
综合应用产业化          2,584,372.34                          2,584,372.34    38,603,682.43                       38,603,682.43
基地项目

松山湖二期             19,633,558.90                         19,633,558.90    14,575,096.72                       14,575,096.72

机器设备               12,666,774.14                         12,666,774.14      3,707,357.22                       3,707,357.22

上海医疗净化房
                             756,250.00                         756,250.00
工程

合计                   35,640,955.38                         35,640,955.38    56,886,136.37                       56,886,136.37


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                         单位: 元

                                           本期转   本期其               工程累              利息资 其中:本 本期利
项目名                 期初余     本期增                       期末余               工程进                                资金来
             预算数                        入固定   他减少               计投入              本化累    期利息   息资本
     称                  额       加金额                         额                   度                                    源
                                           资产金     金额               占预算              计金额    资本化   化率


                                                                                                                                 127
                                                                      深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


                                             额                        比例                     金额

华东区
精密激
光综合        60,000, 38,603, 8,048,3 39,646, 4,421,3 2,584,3                                                  募股资
                                                                       77.75%
应用产        000.00    682.43    95.92    405.01   01.00     72.34                                            金
业化基
地项目

松山湖        21,000, 14,575, 5,058,4                       19,633,                                            自筹资
                                                                       93.49%
二期          000.00    096.72    62.18                      558.90                                            金

机器设                 3,707,3 8,959,4                      12,666,                                            自筹资
备                      57.22     16.92                      774.14                                            金

上海医
                                 756,250                    756,250                                            自筹资
疗净化
                                    .00                         .00                                            金
房工程

              81,000, 56,886, 22,822, 39,646, 4,421,3 35,640,
合计                                                                    --       --                                 --
              000.00    136.37    525.02   405.01   01.00    955.38


(3)本期计提在建工程减值准备情况




10、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                              单位: 元

       项目         土地使用权      专利权    非专利技术    产权及专有技术       商标权      办公软件        合计

一、账面原值

     1.期初余额    14,167,143.63                                880,114.41      149,400.00   731,664.75 15,928,322.79

     2.本期增加
                                                                138,560.74       6,218.87    507,194.10     651,973.71
金额

     (1)购置                                                  138,560.74       6,218.87    507,194.10     651,973.71

 (2)内部研


 (3)企业合
并增加



     3.本期减少
                                                                628,914.51                                  628,914.51
金额




                                                                                                                         128
                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2015 年年度报告全文


  (1)处置                           628,914.51                                628,914.51



  4.期末余额     14,167,143.63        389,760.64   155,618.87   1,238,858.85 15,951,381.99

二、累计摊销

  1.期初余额        995,540.96        188,152.26   64,812.07     208,253.09   1,456,758.38

  2.本期增加
                    259,218.60        42,323.14    15,936.42     113,773.97     431,252.13
金额

     (1)计提      259,218.60        42,323.14    15,936.42     113,773.97     431,252.13



  3.本期减少
                                      117,724.03                                117,724.03
金额

     (1)处置                        117,724.03                                117,724.03



  4.期末余额      1,254,759.56        112,751.37   80,748.49     322,027.06   1,770,286.48

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加
金额

     (1)计提



  3.本期减少
金额

  (1)处置



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面
                 12,912,384.07        277,009.27   74,870.38     916,831.79 14,181,095.51
价值

  2.期初账面
                 13,171,602.67        691,962.15   84,587.93     523,411.66 14,471,564.41
价值


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况






                                                                                        129
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11、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                          单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事
                                        期初余额               本期增加            本期减少          期末余额
                   项

昆山明创电子有限公司                     3,809,123.37                                                 3,809,123.37

                  合计                   3,809,123.37                                                 3,809,123.37


(2)商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
于资产负债表日,比较商誉与其可收回金额作为减值测试,未发现商誉存在减值准备。


12、长期待摊费用

                                                                                                          单位: 元

         项目            期初余额         本期增加金额         本期摊销金额       其他减少金额       期末余额

装修费                   7,252,081.67         8,193,625.59        2,610,948.19                       12,834,759.07

设备延保费                                    2,051,282.05          341,880.34                        1,709,401.71

         合计            7,252,081.67        10,244,907.64        2,952,828.53                       14,544,160.78


13、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                          单位: 元

                                          期末余额                                        期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异         递延所得税资产         可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

资产减值准备                    3,655,484.73                 552,554.99           3,141,001.55          475,714.57

递延收益及售后回购             11,396,442.36             1,709,466.35             8,132,339.73        1,219,850.96

股份支付                                                                          2,304,100.00          355,995.00

合计                           15,051,927.09             2,262,021.34            13,577,441.28        2,051,560.53


(2)未经抵销的递延所得税负债





                                                                                                                  130
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(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                              &