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2019年10月15日 星期二

光韵达(300227)公告正文

光韵达:2012年半年度报告

公告日期:2012-08-04

    股票简称:光韵达                         股票代码:300227
       深圳光韵达光电科技股份有限公司Shenzhen Sunshine Laser & Electronics Technology Co., Ltd.
              二〇一二年半年度报告
                   二〇一二年八月四日
                                                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                          目             录一、重要提示..................................................................................................................................................3二、公司基本情况简介..................................................................................................................................4三、董事会报告.............................................................................................................................................8四、重要事项................................................................................................................................................21五、股本变动及股东情况............................................................................................................................31六、董事、监事和高级管理人员................................................................................................................35七、财务会计报告........................................................................................................................................37八、备查文件目录........................................................................................................................................126
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                            一、重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
      审计意见提示
      公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人侯若洪、主管会计工作负责人陈烜及会计机构负责人(会计主管人员) 雷燕侠声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
                                                      释义
                     释义项                指                                 释义内容
    本公司、公司                               指    深圳光韵达光电科技股份有限公司
    光韵达实业、控股股东                       指    深圳市光韵达实业有限公司
    厦门光韵达                                 指    厦门光韵达光电科技有限公司
    苏州光韵达                                 指    苏州光韵达光电科技有限公司
    天津光韵达                                 指    天津光韵达光电科技有限公司
    光韵达激光                                 指    深圳光韵达激光应用技术有限公司
    杭州光韵达                                 指    杭州光韵达光电科技有限公司
    昆山明创                                   指    昆山明创电子科技有限公司
    东莞光韵达                                 指    东莞光韵达光电科技有限公司
    《公司法》                                 指    《中华人民共和国公司法》
    《证券法》                                 指    《中华人民共和国证券法》
    公司章程                                   指    《深圳光韵达光电科技股份有限公司章程》
    A股                                        指    公司首次公开发行的面值为人民币 1.00 元的普通股
    HDI                                        指    High Density Interconnection,即高密度互联板
    FPC                                        指    Flexible Printed Circuit,即柔性线路板
    紫外激光、UV 激光                          指    波长处于紫外波段范围的激光
    CO2 激光器                                 指    指产生激光的介质是二氧化碳气体的激光器
    激光切割                                   指    利用聚焦后的激光束作为主要热源的热切割方法
                                                 柔性线路板激光成型是指利用 UV 激光将各种材质、厚度的柔性线路
    柔性线路板激光成型                         指    板切割成所需要形状的过程。目前主要应用于普通柔性线路板、高密
                                                 度柔性线路板切割、软硬结合板成形、覆盖膜开窗等。
    LPKF Laser & Electronic AG、LPKF           指    LPKF 光电股份公司,德国激光设备制造厂商。
    元                                         指    人民币元
    报告期                                     指    2012 年上半年
                                                              深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                    二、公司基本情况简介(一)公司基本情况1、公司信息
    A 股代码                 300227
    A 股简称                 光韵达
    上市证券交易所           深圳证券交易所
    公司的法定中文名称       深圳光韵达光电科技股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写   光韵达
    公司的法定英文名称       Shenzhen Sunshine Laser & Electronics Technology Co., Ltd.
    公司的法定英文名称缩写   Sunshine
    公司法定代表人           侯若洪
    注册地址                 深圳市南山区高新区朗山一路聚友创业中心大厦一楼
    注册地址的邮政编码       518051
    办公地址                 深圳市南山区高新区朗山一路聚友创业中心大厦一楼
    办公地址的邮政编码       518051
    公司国际互联网网址       http://www.sunshine-laser.com
    电子信箱                 info@sunshine-laser.com2、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                             证券事务代表
    姓名                                李璐                                      范荣
                                    深圳市南山区高新区朗山一路聚友创业 深圳市南山区高新区朗山一路聚友创业联系地址
                                    中心大厦一楼                       中心大厦一楼
    电话                                (0755)26981580                          (0755)26981580
    传真                                (0755)26981500                          (0755)26981500
    电子信箱                            info@sunshine-laser.com                   info@sunshine-laser.com3、信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                               《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站网址                   巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
    公司半年度报告备置地点                                   公司证券部4、持续督导机构(如有)信达证券股份有限公司
                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(二)会计数据和业务数据摘要1、主要会计数据和财务指标以前报告期财务报表是否发生了追溯调整□ 是 √ 否主要会计数据
                                                                                           本报告期比上年同期增减
              主要会计数据              报告期(1-6 月)              上年同期
                                                                                                     (%)
    营业总收入(元)                                73,441,370.61             62,279,499.50                    17.92%
    营业利润(元)                                  14,404,162.23             14,403,674.37                       0%
    利润总额(元)                                  15,464,256.92             14,611,843.21                     5.83%
    归属于上市公司股东的净利润(元)                11,093,312.39             10,634,570.65                     4.31%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                10,221,736.55             10,487,196.13                    -2.53%益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)                14,604,233.94              5,012,118.53                   191.38%
                                                                                           本报告期末比上年度期末
                                          本报告期末                 上年度期末
                                                                                                   增减(%)
    总资产(元)                                  408,593,359.46             383,562,899.29                     6.53%
    归属于上市公司股东的所有者权益(元)           311,447,789.08            307,008,174.45                     1.45%
    股本(股)                                      67,000,000.00             67,000,000.00                       0%主要财务指标
                                                                                           本报告期比上年同期增减
              主要财务指标              报告期(1-6 月)              上年同期
                                                                                                     (%)
    基本每股收益(元/股)                                      0.17                     0.20                  -15.00%
    稀释每股收益(元/股)                                      0.17                     0.20                  -15.00%扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                           0.15                     0.20                  -25.00%(元/股)
    全面摊薄净资产收益率(%)                              3.56%                      3.97%                    -0.41%
    加权平均净资产收益率(%)                              3.55%                      8.79%                    -5.24%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
                                                       3.28%                      3.93%                    -0.65%益率(%)扣除非经常性损益后的加权平均净资产
                                                       3.27%                      8.67%                    -5.40%收益率(%)每股经营活动产生的现金流量净额(元/
                                                           0.22                     0.07                  214.29%股)
                                                                                           本报告期末比上年度同期
                                          本报告期末                 上年度期末
                                                                                                 末增减(%)归属于上市公司股东的每股净资产(元/
                                                           4.65                     4.58                    1.53%股)
    资产负债率(%)                                        19.71%                     14.33%                    5.38%报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明(如有追溯调整,请填写调整说明)
    报告期内,在电子行业整体景气度不佳、消费电子需求低迷的市场环境下,公司累计实现营业收入7,344.14万元,同比增长17.92%;实现营业利润1,440.42万元,同比基本持平;完成净利润1,287.70万元,同比增长2.63%。
    由于原材料成本上涨、产品销售单价下滑、人工成本的上升以及企业所得税税率的提高等因素,影响了净利润的同步增长,净利润同比仅增长了2.63%。
                                                     深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用(3)存在重大差异明细项目□ 适用 √ 不适用(4)境内外会计准则下会计数据差异的说明□ 适用 √ 不适用3、扣除非经常性损益项目和金额√ 适用 □ 不适用
                       项目                        金额(元)                      说明
    非流动资产处置损益                                       -6,845.24越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
                                                                   获得深圳市关于科技发展资金改制上市培
                                                                   育项目资助、深圳市民营及中小型企业发计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
                                                        957,530.00 展专项资金企业国内市场开拓资助经费、国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
                                                                   天津火炬创业园协调服务中心专项资助
                                                                   款、昆山市财政局专利申请资助款等。计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        109,409.93其他符合非经常性损益定义的损益项目
    少数股东权益影响额                                          -29,609.89
    所得税影响额                                               -158,908.96
    合计                                                        871,575.84                 --公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明:无
                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                         三、董事会报告(一)管理层讨论与分析(一)报告期内公司总体经营状况
    近两年,欧洲各国频发的债务危机,使得内外宏观经济不乐观,作为资本和技术密集型的电子产业低迷、景气度持续走低。2012年上半年,电子行业整体回暖迹象不明显,行业尚未真正开始复苏,市场前景仍充满不确定性;而另一方面,原材料、劳动力成本在持续上涨,企业盈利水平下滑。
    2012年上半年,本公司在市场竞争加剧、电子行业大环境持续不利的情况下,公司的主要产品的销售单价都有所下降、原材料价格上涨、人工成本上升等因素,致使公司产品毛利率有一定程度的下降;公司经营层按照董事会的要求,积极主动地研究对策,以务实的精神,在挖潜增效、增收节支等方面着手,采取有效措施,努力拓展公司业务,较好的完成了上半年工作计划。同时公司在产能扩张、募投项目建设、研发创新、市场拓展和项目储备等方面也取得了一定的进展,为公司未来的持续增长奠定了良好的基础,确保公司长期健康、稳定发展。
    2012年上半年,公司继续保持持续稳定增长,实现营业收入7,344.14万元,同比增长17.92%,营业利润1,440.42万元,与去年同期持平,净利润1,287.70万元,同比增长2.63%。(二)报告期内经营情况
    1、主营业务及主要产品
    公司一直专注于从事精密激光制造与服务业务,公司生产和销售的主要产品包括激光模板和精密金属零件,提供的加工服务包括柔性线路板激光成型服务和激光钻孔服务。其中,激光模板是公司目前的主导产品,精密金属零件以及柔性线路板激光成型、钻孔两类服务是公司根据电子信息行业发展趋势开创的具有广阔市场前景的业务类型。报告期内,公司主营业务未发生变化。
    2、经营成果增减变化及原因分析:
                                                                                                  单位:元
                 项目                       2012年1-6月              2011年1-6月           增减比例(%)
    营业收入                                         73,441,370.61            62,279,499.50                  17.92
    营业利润                                         14,404,162.23            14,403,674.37                    0.00
    归属于上市公司股东的净利润                       11,093,312.39            10,634,570.65                    4.31
    扣除非经常性损益后的净利润                       10,221,736.55            10,487,196.13                    -2.53
    经营活动现金流量净额                             14,604,233.94             5,012,118.53                 191.38
    现金及现金等价物净增加额                         -23,846,523.19          195,639,494.61                -112.19
    主要变化分析:
    (1)本报告期营业收入较上年同期增长17.92%,主要系本公司及子公司2012年模板及附属产品、激光成型服务的销售均有较大幅度的增长,从而保证了公司上半年营业收入的稳步增长。
    (2)经营活动现金流量净额较上年同期增长191.38%,主要系本公司及子公司应收帐款回款较好,同时,有效地控制了日常经营性费用支出所致。
    (3)现金及现金等价物净增加额减少了112.19%,主要系本公司报告期内的投资支出较大,致使现金及现金等价物净增加额减少。
    3、财务状况变化
                                                                                                  单位:元
                 项目                      2012年6月30日            2011年12月31日         增减比例(%)
                                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    总负债                                                    80,553,806.04               54,973,888.33                    46.53
    股东权益                                                328,039,553.42               328,589,010.96                     -0.17
    总资产                                                  408,593,359.46               383,562,899.29                       6.53
       主要变化分析:
       总负债比年初增长46.53%,主要系:(1)公司因收购少数股东权益而产生的应付款1,750万元;(2)公司向银行贷款增加了540万元;(3)公司为进一步扩大产能,增加了固定资产投入,致使长期应付款与长期借款增长了250万元。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上:□ 是 √ 否公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
                                                                                                                 单位:元
                子公司名称                     资产总额         负债总额         股东权益        营业收入        净利润
    苏州光韵达光电科技有限公司                     53,263,340.74   19,108,829.45     34,154,511.29   14,534,097.47   1,903,557.78
    天津光韵达光电科技有限公司                     30,130,810.16    7,592,452.04     22,538,358.12    9,067,385.67   1,569,860.78
    杭州光韵达光电科技有限公司                     12,831,582.72    1,971,999.08     10,859,583.64    5,734,392.90   1,304,891.17
    深圳光韵达激光应用技术有限公司                 44,500,606.44   13,703,407.60     30,797,198.84    9,401,223.36   2,864,934.53
    厦门光韵达光电科技有限公司                      9,114,651.44    3,695,278.48      5,419,372.96    2,657,306.95    368,845.24
    昆山明创电子科技有限公司                       14,184,032.33    4,741,644.70      9,442,387.63    4,664,719.86   1,314,735.39
    东莞光韵达光电科技有限公司                     10,000,000.00              0.00   10,000,000.00            0.00            0.00可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
       对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素主要包括:行业风险、产品降价的风险、公司的快速发展带来的人力资源风险。1、公司主营业务及其经营状况(1)主营业务分行业、分产品情况表
                                                                                                                    单位:元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
    分行业或分产品          营业收入        营业成本        毛利率(%)
                                                                          同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)分产品
    模板                    38,185,512.44   19,628,210.68          46.76%              27.49%             37.10%          -3.73%
    附属产品                19,224,181.22   10,937,601.64          43.10%              27.51%             40.80%          -5.38%
    精密金属零件             3,655,246.81    1,976,387.00          45.93%             -42.18%             -29.19%         -9.92%
    激光成型服务             9,332,626.71    3,136,549.16          66.39%              77.85%             57.31%           4.38%
    紫外激光钻孔               68,596.65       25,280.82           63.15%              32.58%             45.64%          -3.19%
    HDI 钻孔                 2,975,206.78    1,448,899.22          51.30%             -47.14%              0.45%         -23.07%主营业务分行业和分产品情况的说明
       公司的主营业务收入主要来源于激光模板及附属产品、精密金属零件、激光成型业务和HDI激光钻孔,报告期内激光模板及附属产品的销售占总收入的78.17%,激光成型的销售占总收入的12.71%。
                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
       报告期内,公司综合毛利率较上年同期下降了4.76%,主要原因是主营业务收入中主导产品激光模板及附属产品固定成本(人工福利,折旧,租金)的增长超出了营业收入的增长速度,使得主导产品激光模板及附属产品的毛利分别下降2.9%和5.38%,同时,公司高毛利产品精密金属零件与HDI钻孔这两项业务因受电子行业整体不景气和产业低迷的影响,营业收入与去年同比有了较大的下降(分别降42.18%和47.14%),而固定成本有所增长,使得精密金属零件与HDI钻孔的毛利分别下降9.92%和23.07%,受上述几方面因素影响,使得公司整体毛利同比有了4.76%的下降。(2)主营业务分地区情况
                                                                                                            单位:元
                 地区                              营业收入                       营业收入比上年同期增减(%)
    深圳                                                           36,783,467.76                                 15.01%
    苏州                                                           19,198,817.33                                 25.66%
    天津                                                            9,067,385.67                                  2.60%
    杭州                                                            5,734,392.90                                 36.97%
    厦门                                                            2,657,306.95                                 33.21%
       主营业务分地区情况的说明
       (1)深圳地区营业收入为3,678.35万元,较上年同期增长15.01%,原因是:深圳地区主导产品的稳定增长,同时本公司控股子公司光韵达激光加工业务增长较快,同比增长了103%。
       (2)苏州地区营业收入为1,919.88万元,较上年同期增长25.66%,原因是:本公司全资子公司昆山明创从3月份起并入合并报表范围,同时,苏州地区主导产品实现了稳定增长。
       (3)杭州地区营业收入为573.44万元,较上年同期增长36.97%,杭州地区主导产品模板及附属产品的销售收入同比有了较快的增长。
       (4)厦门地区营业收入为265.73万元,较上年同期增长33.21%,厦门地区主导产品模板及附属产品的销售收入保持较快增长。主营业务构成情况的说明
       报告期内,公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力(毛利率)未发生重大变化。2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明□ 适用 √ 不适用3、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明□ 适用 √ 不适用4、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析√ 适用 □ 不适用
       (1)利润构成和情况分析:
                                                                                                          单位:元
       序号              项目                 报告期                   上年同期                报告期比上年同期增减
        1     营业收入                         73,441,370.61                   62,279,499.50                  17.92%
        2     营业成本                         37,152,928.52                   28,540,180.84                  30.18%
        3     销售费用                         12,439,569.84                    9,534,955.38                  30.46%
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
      4         管理费用                     9,613,955.79              7,850,389.13                     22.46%
      5         财务费用                      -853,838.20              1,422,384.37                -160.03%
      6         营业外收入                   1,076,750.24                305,904.43                 251.99%
      7         营业外支出                      16,655.55                 97,735.59                 -82.96%
      8         利润总额                    15,464,256.92             14,611,843.21                     5.83%
      9         所得税费用                   2,587,214.46              2,064,893.86                     25.30%
    10         净利润                      12,877,042.46             12,546,949.35                      2.63%
            归属于母公司所有者的净
    11                                     11,093,312.39             10,634,570.65                      4.31%
            利润
    主要指标变化原因如下:
    报告期内,公司营业成本比去年同期增加30.18%,主要系公司因原材料价格上涨、设备折旧、人工成本等固定成本增长过快所致。
    销售费用比去年同期增加30.46%,主要系公司为进一步扩大市场份额,加大销售的前期投入及扩大了销售人员队伍;同时因报告期营业收入的增加、相应的业务费用也有所增加所致;
    财务费用比去年同期下降160.03%,主要系报告期公司募投资金定期存款利息收入增加所致;
    营业外收入比去年同期增长251.99%,主要系政府财政补贴收入及上市补贴收入增加所致;
    营业外支出比去年同期下降82.96%,主要系公司处置固定资产净损失同比减少所致。
    (2)资产、负债和权益变动情况分析:
                                                                                                  单位:元
         序号                项目          报告期末                上年度期末                同比增减
          1                 预付款项          16,197,900.92              9,261,244.68                   74.90
          2                   存货            22,082,531.15             16,785,206.15                   31.56
          3                 在建工程          27,468,856.96             15,338,392.76                   79.09
          4                 短期借款          17,500,000.00             12,100,000.00                   44.63
          5                 预收帐款             271,465.99                  97,851.37               177.43
          6                 应交税费           3,484,502.37              1,278,063.95                172.64
          7                其他应付款         19,169,202.80              1,668,970.50              1,048.56
          8                长期应付款         14,045,485.19              9,746,654.70                   44.11
    主要指标变化原因如下:
    报告期内,预付帐款余额比期初增加74.90%,主要系公司预付设备款和厂房款增加所致;
    存货余额比期初增加31.56%,主要系公司业务规模扩大,增加原材料采购所致;
    在建工程余额比期初增加79.09%,主要系松山湖精密激光综合应用产业化基地一期工程竣工验收所致;
    短期借款余额比期初增加44.63%,主要系公司银行借款增加所致;
    预收帐款余额比期初增加177.43%,主要系公司业务规模扩大,增加预收帐款所致;
    应交税费余额比期初增加172.64%,主要系公司营业收入增长,相应的增值税、所得税增长所致;
    其他应付款余额比期初增加1048.56%,主要系公司因收购股权而增加的应付而未付的款项所致;
    长期应付款余额比期初增加44.11%,主要系公司因业务规模扩大,增加的设备采购长期应付款所致。(3)报告期现金流量分析:
                                                                                                 单位:元
    序号                       项目                报告期             上年同期         报告期比上年同期增减
    1        经营活动产生的现金流量净额           14,604,233.94      5,012,118.53                      191.38
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    2    投资活动产生的现金流量净额              -48,579,625.28      -21,645,113.42                 124.44
    3    筹资活动产生的现金流量净额               10,128,868.15      212,272,489.50                 -95.23
    4    现金及现金等价物净增加额                -23,846,523.19      195,639,494.61                -112.19
    主要原因:
    (1)报告期内,经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长191.38%,主要系报告期公司回款正常,同时加强经营性资金流出的控制,使得经营性资金沉淀较多。
    (2)投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加124.44%,主要系公司加大对外投资以及加大固定资产投入所致。
    (3)筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降95.23%,主要系公司去年同期上市获得募集资金大幅增加所致。
    (4)现金及现金等价物净减少了112.19%,主要系本公司报告期内的投资支出较大,致使现金及现金等价物净减少。5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动□ 适用 √ 不适用6、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况□ 适用 √ 不适用7、报告期内公司无形资产(商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等)发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施□ 适用 √ 不适用8、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施□ 适用 √ 不适用9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位的变动趋势√ 适用 □ 不适用
    (一)公司所处行业的基本情况
    公司所属行业为精密激光制造和服务行业,根据产品划分属于电子信息产业下的电子元器件制造行业。公司所处行业目前为充分市场化竞争状态,各企业面向市场自主经营,政府职能部门进行产业宏观调控,行业协会进行自律规范,2011年,由本公司主导、联合行业内其他企业制订了《表面贴装技术印刷模板》初稿,使得行业发展逐步规范。
    激光制造技术是21世纪的先进制造技术,是对传统加工技术的革命,在激光技术的广泛应用中,激光加工是其中最大的应用领域。激光加工具有洁净环保、精度高、自动化程度高等特点,享有“万能加工工具”的美称。近年来,随着技术的进步及先进激光加工设备的不断出现,激光加工技术正在不断替代和突破传统加工工艺,应用于产品制造和服务的各个方面,是当代制造业最有竞争力的技术之一,并产生巨大的经济效益和社会效益,未来发展前景广阔。
    (二)公司在行业中的竞争优势和竞争地位
    精密激光制造和服务行业是一个新兴行业,尚无公司与本公司主营业务完全一样。根据产品类型细分,在SMT模板行业,本公司是国内最早使用激光设备制造模板的企业之一,目前SMT激光模板产能、产量、设备数量、营业收入均居同行业首位,是国内最大的SMT激光模板制造厂家。作为SMT模板行业的领导者,由本公司牵头起草,与SMT协会、联合同行业其他公司讨论、建立了行业标准。精密金属零件由于应用范围非常广泛,电子、航空、医疗等领域均有涉及,金属、非金属等各类材质、产品多样化,本公司目前该类产品正处于快速成长期。柔性线路板紫外激光成型服务,本公司是国内首家采用激光技术进行
                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文线路板成型服务的企业,推出该项服务后,很快得到业内的认可,目前加工数量已从以往的小批样、试样逐步转变为批量加工的形式,营业收入居同行前列。HDI钻孔是本公司近几年新推出的服务,目前本公司规模逐步扩大。
    与同行业公司相比,公司在技术、规模、营销网络、品牌影响力、复合加工能力、资金等方面的竞争优势明显。近三年,公司已成为国内精密激光制造和服务业中的领先者,随着公司成功登陆创业板、开始成功的进行行业整合收购,企业知名度进一步上升,而公司募投项目也逐步建成并投入使用,公司将在年内扩大产能和规模,有助于公司进一步提升公司市场份额和行业领导地位,确保公司长期、稳定的发展。10、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施√ 适用 □ 不适用
    1、行业风险
    近年来,全球性的金融危机、欧债危机接踵而至,电子行业整体景气度不佳。受欧美宏观经济影响,消费类电子需求持续低迷,终端出货量未达预期,从而间接影响到了电子行业订单出货情况;供给方面,产能扩张加快,库存高企,导致产能利用率降低;供求关系恶化,导致产品价格大幅下滑,在原材料及动力成本高企的背景下,企业盈利水平下滑,全球电子行业指数均出现较大幅度下滑。
    公司的主要客户均为电子行业的企业,其中相当大一部分为消费类电子终端生产客户。受行业不景气影响,客户订单减少,进而影响到本公司订单;如电子行业在短期内不能逐渐复苏,对公司未来发展将带来一定的影响。
    但十二五期间,电子信息产业仍然是国家产业发展战略的制高点,行业未来仍然值得期待。在目前行业大环境不利的情况下,公司也一直在采取积极的措施,多开发新客户、针对老客户开发新型业务和产品来提升销售额,对内加强成本管理,确保公司在行业不景气的情况下能平稳发展。
    2、产品降价的风险
    随着精密激光产品和服务市场规模的扩大,以及市场竞争加剧,公司的主要产品SMT激光模板、激光钻孔单价都有所下降,未来预计仍然有一定的下降趋势,但下降趋势应该越来越小。
    目前激光设备采购单价下降,公司注重提升生产效率,使得产品单位成本也有较大幅度的下降,基本可以抵销销售价格下降对公司赢利能力的影响;公司不断提升产品工艺,推出一些高端的产品,保持整体单价稳定;由于公司产品产生的附加价值高,产品的毛利率仍然会保持在一个较高水平。
    3、募投项目新增产能销售的风险
    公司募投项目精密激光综合应用产业化基地项目(松山湖),项目建成达产后将新增模板产能3万片/年,精密金属零件产能2万片/年,钻孔服务产能345.6亿孔/年,柔性线路板激光成型产能240,000分钟/年;超募资金项目之一是收购苏州光韵达股权并增资,增资资金苏州光韵达将主要用于建设华东区精密激光综合应用产业化基地项目,项目建成达产后亦将新增较大产能。募集资金投资项目的实施将扩大公司产品市场份额、提升公司产品层次、增强公司盈利能力、实现公司的跨越式高速发展,从而进一步增强公司的核心竞争力。但募投项目新增产能将给公司现行的市场拓展、产品销售及售后服务等各环节的组织结构、管理水平和人员素质等方面带来考验;如果市场开拓不能取得持续突破,产品营销力度及销售策略不能匹配产能扩张,将可能带来新增产能引致的销售风险。
    华南、华东地区电子信息产业的行业发展速度非常快,具有显著的企业资源优势,聚集了大批科技型研发生产企业,公司本次募集资金投资项目所在的东莞松山湖开发区聚集了华为等知名电子企业,区域电子企业密集、科技创新能力强,对精密激光制造和服务的需求显著高于其他地区;超募资金投资项目所在的苏州地区,电子加工厂密集,世界五百强企业高度集中(其中310多家落户苏州),台资企业亦非常密集,对SMT激光模板和CO2激光钻孔的需求旺盛,总体来说市场空间广阔。同时公司制定了产品研发、市场拓展与营销、人力资源、管理提升、再融资、收购兼并、进入国际市场等相关计划,确保公司增强成长性、增进自主创新能力,提升公司的核心竞争优势。
    4、公司的快速发展带来的人力资源风险
    精密激光制造和服务是一个专业性较强的行业,要求中高级人才具有较强的专业性;同时精密激光制造和服务行业也
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文是一个新兴行业,目前这种复合型人才缺乏。随着公司规模的快速扩大,尤其是未来募投项目实施后,公司对专业人才的需求将进一步增加。倘若公司不能保持人才的稳定并加强自行培养,将导致人力资源供应不能满足公司快速发展的需要,从而对公司的发展造成不利影响。公司一直以来都十分注重人力资源的科学管理,制定了较为合理的员工薪酬方案,部分高级管理人员和核心技术人员持有本公司股份;公司近年来的健康发展也为专业人才提供了较多的晋升机会,有效地调动了专业人员的工作热情。未来,公司将进一步完善薪酬、福利与绩效考核和激励机制,充分调动科技人才的创新积极性,保证公司拥有一支稳定、充满活力的专业人才队伍。(二)公司投资情况1、募集资金总体使用情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位:万元
    募集资金总额                                                                                       22,066.00
    报告期投入募集资金总额                                                                              2,486.14
    已累计投入募集资金总额                                                                              8,565.79
    报告期内变更用途的募集资金总额                                                                            0
    累计变更用途的募集资金总额                                                                                0
    累计变更用途的募集资金总额比例                                                                           0%
                                         募集资金总体使用情况说明
    经中国证券监督管理委员会“证监许可【2011】735号”文核准,深圳光韵达光电科技股份有限公司公开发行人民币普通股(A 股)1700 万股。本次新股发行价格为每股人民币12.98元,募集资金总额为220,660,000元,扣除发行费用26,698,941.38元后,募集资金净额为193,961,058.62元,其中超募资金111,234,558.62元。深圳市鹏城会计师事务所有限公司已于2011年6月2日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验,并出具深鹏所验字〔2011〕第0176号《验资报告》。截止至2012年6月30日,公司已确定的使用募集资金及超募资金的投资项目的金额为15,446.65万元,尚未落实具体投资计划的超募资金余额为3949.46万元;截止至2012年6月30日已累计实际投入募投项目和超募项目的资金总额为8,565.36万元。
                                                                                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、募集资金承诺项目情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                                       单位:万元
                                              是否已变                                                            截至期末投资                                本报告        是否达 项目可行性
                                                         募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计                           项目达到预定可使
       承诺投资项目和超募资金投向         更项目(含                                                               进度(%)(3)=                                期实现        到预计 是否发生重
                                                          投资总额       额(1)         金额        投入金额(2)                            用状态日期
                                          部分变更)                                                                  (2)/(1)                                  的效益        效益       大变化承诺投资项目
    精密激光综合应用产业化基地项目                   否           6,272.65     6,272.65     1,050.17       5,032.81                80% 2012 年 06 月 30 日              0        否          否
    激光应用技术研发中心及 ERP 系统建设项目          否           2,000.00     2,000.00      474.93          571.71          28.6% 2012 年 12 月 30 日                  0        否          否
    承诺投资项目小计                          -                   8,272.65     8,272.65     1,525.10       5,604.52 -                  -                                0-             -超募资金投向
    永久补充流动资金                                 否           2,000.00     2,000.00           0        2,000.00           100% 2012 年 01 月 01 日                  0        是          否
    收购昆山明创电子科技有限公司 100%股权            否             1,174        1,174       835.66          835.66                71% 2012 年 03 月 30 日         131.47        是          否收购苏州光韵达光电科技有限公司 25%股权
                                                 否           4,000.00     4,000.00      125.18          125.18                 3% 2012 年 06 月 01 日          19.23        否          否并增资
    归还银行贷款(如有)                      -                                                                                        -                      -             -          -
    补充流动资金(如有)                      -                                                                                        -                      -             -          -
    超募资金投向小计                          -                   7,174.00     7,174.00      960.84        2,960.84 -                  -                            150.7 -            -
    合计                                      -                  15,446.65    15,446.65     2,485.94       8,565.36 -                  -                            150.7 -            -
                                                 激光应用技术研发中心及 ERP 系统建设项目滞后的原因说明:1、受整个电子产品市场影响,三维模塑互连器件市场低迷,公司放缓了未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分 对激光工艺研究实验室的投资;2、近年来紫外激光器应用市场异常火爆,高端紫外激光器长期为国外少数公司垄断,受国外长期供应商供
    具体项目)                                货时间、保修期限等因素限制,公司采购高功率紫外激光器的计划被延迟,直至 5 月份才签订合同;3、公司与华南师范大学合作,联合建
                                          立激光微纳加工技术联合实验室,部分研发设备由华南师范大学采购,为了避免重复建设,提高资金使用效率,公司取消了原募投项目中
                                                                                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                         同类设备的采购。
    项目可行性发生重大变化的情况说明         项目可行性未发生重大变化
                                         √ 适用 □ 不适用
                                              经 2011 年 11 月 15 日召开的公司第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十三次会议审议通过,董事会、监事会同意使用人民币
                                         2,000 万元超募资金用于永久补充流动资金,公司独立董事及保荐机构均发表同意意见。经 2011 年 12 月 30 日召开的公司第二届董事会第
                                         一次会议、第二届监事会第一次会议审议通过,董事会、监事会同意使用超募资金人民币 1,174 万元收购昆山明创电子科技有限公司 100%
    超募资金的金额、用途及使用进展情况       股权,公司独立董事和保荐机构均发表同意意见。昆山明创已于 2012 年 2 月 20 日完成股权转让的工商变更登记手续并取得变更后的企业
                                         法人营业执照。经 2012 年 3 月 22 日召开的公司第二届董事会第三次会议、第二届监事会第二次会议审议通过,董事会、监事会同意以超
                                         募资金共计人民币 4,000 万元收购苏州光韵达光电科技有限公司 25%股权并增资;其中以人民币 1,500 万元受让新辉科技有限公司持有的苏
                                         州光韵达 25%股权,股权转让完成后,以人民币 2,500 万元对苏州光韵达进行现金增资。公司独立董事和保荐机构均发表同意意见。苏州光
                                         韵达已于 2012 年 5 月 31 日完成股权转让的工商变更登记手续并取得变更后的企业法人营业执照。
    募集资金投资项目实施地点变更情况         □ 适用 √ 不适用
    募集资金投资项目实施方式调整情况         □ 适用 √ 不适用
                                         √ 适用 □ 不适用
    募集资金投资项目先期投入及置换情况       经 2011 年 7 月 23 日召开的公司第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十一次会议审议通过,董事会、监事会同意公司以募集资金
                                         置换预先已投入募投项目的自筹资金 30,009,179.16 元。公司独立董事和保荐机构均发表同意意见。
    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况       □ 适用 √ 不适用
    项目实施出现募集资金结余的金额及原因     □ 适用 √ 不适用
                                         尚未使用的募集资金全部存放在募集资金专户。为提高募集资金使用效率、合理降低财务费用、增加存储收益,公司将在募集资金专项账尚未使用的募集资金用途及去向
                                         户中的部分募集资金以定期存单方式存放,到期后转入指定的募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情
                                         无况
                                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文3、募集资金变更项目情况□ 适用 √ 不适用4、重大非募集资金投资项目情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位:万元
                                 首次公告披
           项目名称                              项目金额                     项目进度                      项目收益情况
                                   露日期
                                                             2012 年 5 月 14 日,东莞光韵达光电科技有限公
                                 2011 年 09 月
    使用自有资金投资设立东莞子公司                      1,000 司完成了工商注册登记手续,并取得了东莞市工 暂未产生收益。
                                 14 日
                                                             商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》
                                                             2012 年 1 月 18 日,深圳光韵达激光应用技术有使用自有资金对控股子公司光韵达 2011 年 11 月
                                                   472.05 限公司完成了工商注册登记手续,并取得了深圳 不适用
    激光增资                         17 日
                                                             市市场监督管理局颁发的《企业法人营业执照》。
                    合计                          1,472.05                        --                             --
                                            重大非募集资金投资项目情况说明
    报告期内,公司未新增非募集资金投资的重大项目。2011 年度非募集资金投资的重大项目延续到报告期内的,项目进展如下:
    1、以自有资金投资设立东莞子公司。2011 年 9 月 10 日,公司第一届董事会第十七次会议审议并通过了《关于使用自有资金对外投资的议案》,公司董事会同意使用自有资金人民币 1,000 万元在东莞设立全资子公司东莞光韵达光电科技有限公司。2012 年 5 月 14 日,东莞光韵达光电科技有限公司完成了工商注册登记手续,并取得了东莞市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》,详见公司于 2012 年 5 月 17 日刊登在巨潮资讯网上的公告。
    2、以自有资金对控股子公司光韵达激光增资。2011 年 11 月 15 日,公司第一届董事会第十九次会议审议并通过了《关于使用自有资金向控股子公司增资的议案》,公司董事会同意使用自有资金 75 万美元(折合人民币 472.05 万元)向持股 75%的控股子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司增资。深圳光韵达激光应用技术有限公司的其他股东同比例增资,增资后各股东持股比例不变,注册资本由 80 万美元变更为 180 万美元。2012 年 1 月 18 日,深圳光韵达激光应用技术有限公司完成了工商注册登记手续,并取得了深圳市市场监督管理局颁发的《企业法人营业执照》,详见公司于 2012 年 1 月 20 日刊登在巨潮资讯网上的公告。(三)报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望进行比较,说明完成预测或计划的进度情况□ 适用 √ 不适用(四)董事会下半年的经营计划修改计划□ 适用 √ 不适用
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明□ 适用 √ 不适用(六)董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用(七)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明□ 适用 √ 不适用(八)公司现金分红政策的制定及执行情况
    (一)报告期内,根据中国证监会、深圳证监局和深圳证券交易所的有关规定,公司对《章程》中关于利润分配政策的条款作出修改,对现金分红政策进行了进一步的细化,并制定了《关于股东回报规划事宜的论证报告》及《未来三年股东回报规划(2012-2014年)》、《分红管理制度》,《公司章程》的修改及相关制度规划的建立已经公司2012年7月12日召开的第二届董事会第七次会议及2012年8月2日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过。决策程序合法、合规、透明,符合相关要求的规定。
    (二)《关于股东回报规划事宜的论证报告》和《未来三年股东回报规划》符合《公司章程》的规定,明确规定了利润分配的程序和形式、实施现金分红和股票分红的条件,现金分红的比例及时间间隔、现金分红政策的决策程序和机制。独立董事按要求发表独立意见,同时以电话、传真、邮件、投资者互动平台等方式充分听取中小股东的意见和诉求,维护中小股东的合法权益。如需调整或者变更本规划,经过详细论证后应由董事会做出决议,独立董事、监事会发表意见,提交公司股东大会批准,并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。公司同时提供网络投票方式以方便中小股东参与股东大会表决。
    (三)公司《章程》中第一百七十条规定的公司利润分配政策为:
    1、利润分配的原则:公司实行持续、稳定的利润分配政策,采取现金或者现金与股票相结合等方式分配股利。公司实施利润分配应当遵循以下规定:
    1)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,公司的利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见;
    2)公司董事会未作出现金利润分配预案的,应当在定期报告中披露原因,独立董事应当对此发表独立意见;
    3)出现股东违规占用公司资金情况的,公司分红时应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金;
    4)公司可根据实际盈利情况进行中期现金分红;
    5)公司每年以现金方式分配的利润不少于每年实现可分配利润的10%;且任意三个连续会计年度内,公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%,具体分红比例由公司董事会根据中国证监会的有关规定和公司经营情况拟定,由公司股东大会审议决定;
    6)公司将根据自身实际情况,并结合股东特别是公众投资者、独立董事的意见制定或调整股东回报计划,独立董事应当对此发表独立意见。
    2、利润分配的程序。公司管理层、公司董事会应结合公司盈利情况、资金需求和股东回报规划提出合理的分红建议和预案并经董事会审议通过后提请股东大会审议,由独立董事及监事会对提请股东大会审议的利润分配政策预案进行审核并出具书面意见。
    3、利润分配的形式。公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润。
    4、现金分配的条件:
    1)公司该年度实现的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值、且现金流充裕,实施现
                                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文金分红不会影响公司后续持续经营;
       2)审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;
       3)公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金项目除外)。
       重大投资计划或重大现金支出是指:公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的30%且超过3000万元;或公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的20%。
       5、现金分配的比例及期间间隔。在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下,公司原则上每年年度股东大会召开后进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
       公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性,在满足现金分红条件时,每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%,且任意三个连续会计年度内,公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。
       6、股票股利分配的条件。在满足现金股利分配的条件下,若公司营业收入和净利润增长快速,且董事会认为公司股本规模及股权结构合理的前提下,可以在提出现金股利分配预案之外,提出并实施股票股利分配预案。
       7、利润分配的决策程序和机制。公司每年利润分配预案由公司董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金供给和需求情况提出拟订方案。董事会审议现金分红具体方案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。独立董事应对利润分配预案发表明确的独立意见。利润分配预案经董事会过半数以上表决通过,方可提交股东大会审议。股东大会对利润分配预案进行审议时,应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流(包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式),充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。利润分配预案应由出席股东大会的股东或股东代理人以所持二分之一以上的表决权通过。
       8、有关利润分配的信息披露
       1)公司应在定期报告中披露利润分配方案、公积金转增股本方案,独立董事应当对此发表独立意见。
       2)公司应在定期报告中披露报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
       3)公司上一会计年度实现盈利,董事会未制订现金利润分配预案或者按低于本章程规定的现金分红比例进行利润分配的,应当在定期报告中详细说明不分配或者按低于本章程规定的现金分红比例进行分配的原因、未用于分红的未分配利润留存公司的用途和使用计划,独立董事应当对此发表独立意见,公司应当提供网络投票等方式以方便中小股东参与股东大会表决。
       9、利润分配政策的调整原则。公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要,需调整利润分配政策的,应由公司董事会根据实际情况提出利润分配政策调整议案,并提交股东大会审议。其中,对现金分红政策进行调整或变更的,应在议案中详细论证和说明原因,并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过;调整后的利润分配政策应以股东权益保护为出发点,且不得违反中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定;独立董事、监事会应当对此发表审核意见;公司应当提供网络投票等方式以方便社会公众股股东参与股东大会表决。
       公司利润分配政策的论证、制定和修改过程应当充分听取独立董事和社会公众股东的意见,公司应通过投资者电话咨询、现场调研、投资者互动平台等方式听取有关投资者关于公司利润分配政策的意见。
       10、监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督。
       (四)公司2011年度利润分配和资本公积转增股本方案的执行情况
       经 深 圳 市 鹏 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 深 鹏 所 股 审 字 (2012)0066 号 审 计 报 告 确 认 , 公 司 2011 年 度 实 现 净 利 润25,272,381.25元,归属于母公司股东的净利润为21,144,698.52元, 母公司实现的净利润为8,506,313.89元;根据公司章程的有关规定,按照母公司2011年度实现净利润的10%计提法定盈余公积金850,631.39元;截至2011年12月31日,公司可供股东分配利润为60,184,544.21元,母公司可供股东分配利润为24,592,483.95,公司年末资本公积金余额为177,091,132.02元。考虑到公司处于高速发展期,企业规模持续扩大,公司扩大产能、增加设备、增设激光加工站等均需要大量的运营资金;同时公司松山湖基地一期工程后续装修入驻、以及拟建设二期项目,均需要较多的资金,为了满足公司日益增长的资金需求,促进公司持续、稳定地发展,经2012年3月22日召开的第二届董事会第三次会议和第二届监事会第二次会议及2012年6月15日召开的二O一一年度股东大会审议通过,公司2011年度利润分配预案为:不进行现金利润分配、不转增股本。(九)利润分配或资本公积金转增预案√ 适用 □ 不适用
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    是否分配或转增                            √ 是 □ 否
    每 10 股送红股数(股)                                                                                       0
    每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                 1
    每 10 股转增数(股)                                                                                         0
    分配预案的股本基数(股)                                                                          67,000,000.00
    现金分红总额(元)(含税)                                                                         6,700,000.00
    可分配利润(元)                                                                                  27,787,679.77利润分配或资本公积金转增预案的详细情况
    经公司于2012年8月3日召开的第二届董事会第八次会议和第二届监事会第五次会议分别审议通过,公司2012年上半年的利润分配预案为:
    根据公司《2012年半年度财务报告》,公司2012年上半年实现净利润12,877,042.46元,归属于母公司股东的净利润为11,093,312.39元, 母公司实现的净利润为3,550,217.58元;根据公司章程的有关规定,按照母公司2012年上半年实现净利润的10%计提法定盈余公积金355,021.76元;截至2012年6月30日,公司合并报表累计未分配利润为70,922,834.84元,母公司报表累计未分配利润为27,787,679.77元。按照母公司与合并报表累计未分配利润孰低原则,公司拟以2012年中期总股本6,700万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),共分配利润6,700,000元,母公司剩余未分配利润21,087,679.77元滚存至以后年度分配。
    本次现金分红方案已经公司第二届第八次董事会审议通过,尚需提交股东大会审议,本次股东大会将设现场投票与网络投票的方式,给予中小股东充分表达意见和诉求的机会,维护中小股东的权益。本次现金分红方案符合《章程》的规定,分红标准和比例达到章程中 “每年以现金方式分配的利润不少于每年实现可分配利润的10%”的规定,分红标准和比例明确清晰,严格履行了相关决议审批程序,独立董事尽职履责并发表了同意的独立意见,决策程序合法、合规、透明,符合相关要求的规定。(十)公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况√ 适用 □ 不适用
    2011 年度期末累计未分配利润                                                                       24,592,483.95
                                                        用于对外投资、增加固定资产及补充公司日常经营所需流动相关未分配资金留存公司的用途
                                                        资金。
    是否已产生收益                                          □ 是 √ 否
                                                        上述资金支出属于扩大生产规模及对外投资,且投资时间尚实际收益与预计收益不匹配的原因
                                                        短,无法立竿见影的看到投资收益,故暂未产生明显的收益。
                                                            公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分
                                                        红方案,未分配资金公司主要用于:1、东莞光韵达光电科技
    其他情况说明                                            有限公司注资人民币 1,000 万元;2、对控股子公司深圳光韵
                                                        达激光应用技术有限公司增资人民币 472.05 万元;3、新购
                                                        设备及固定资产等约人民币 1,800 万;4、日常流动资金等。(十一)以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况,以及现金分红政策的执行情况□ 适用 √ 不适用
                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                 四、重要事项(一)重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本期公司无重大诉讼、仲裁事项。(二)资产交易事项
                                                                                                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文1、收购资产情况√ 适用 □ 不适用
                                                 自购买日起      自本期初至
                                                 至报告期末      报告期末为                                                                               该资产为   与交易
                                                                                                                                        所涉及   所涉及
                                                 为上市公司      上市公司贡                                                                               上市公司   对方的
                                                                              是否为                                                    的资产   的债权
    交易对方或   被收购或                交易价格 贡献的净利        献的净利润                                                                               贡献的净   关联关    首次临时公
                           购买日                                             关联交                 资产收购定价原则                   产权是   债务是
    最终控制方   置入资产                (万元) 润(适用于非 (适用于同                                                                                    利润占利 系(适用 告披露日期
                                                                                   易                                                   否已全   否已全
                                                 同一控制下      一控制下的                                                                               润总额的   关联交
                                                                                                                                        部过户   部转移
                                                 的企业合并) 企业合并)                                                                                  比例(%) 易情形)
                                                  (万元)        (万元)
                                                                                        依据立信会计师事务所出具的截止 2011 年 9 月
              昆山明创
                                                                                        30 日的“信会师报字(2011)第 500015 号”审孙明兴、吴小 电子科技
                         2011 年 12                                                     计报告,综合考虑昆山明创目前拥有的市场份                                              2011 年 12 月
    明、黎增祺、 有限公司                    1,174         131.47                0否                                                        是       是         10.21% 不适用
                         月 30 日                                                       额、销售团队、客户资源、未来公司业绩增长预                                            30 日
    张建明        100%的股
                                                                                        期等因素,经双方协商,确定收购价为 1,174 万
              权
                                                                                        元人民币。
                                                                                        依据深圳市鹏城会计师事务所出具的截止 2011
              苏州光韵
                                                                                        年 12 月 31 日的“深鹏所审字(2012)0264 号”审
              达光电科
    新辉科技有               2012 年 03                                                     计报告,综合考虑新辉投资多年及苏州光韵达目                                            2012 年 03 月
              技有限公                   1,500               0         19.23 否                                                         是       是          1.49% 不适用
    限公司                   月 22 日                                                       前拥有的市场份额、客户资源、未来公司业绩增                                            22 日
              司 25%的
                                                                                        长预期等因素,经双方协商,确定本公司以人民
              股权
                                                                                        币 1500 万元收购苏州光韵达 25%的股权。收购资产情况说明
    1、关于收购昆山明创100%股权情况的说明
    2011年12月30日,公司第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议审议并通过了《关于使用部分超募资金收购昆山明创电子科技有限公司100%股权的议案》,公司董事会、监事会同意以超募资金人民币1,174万元收购昆山明创电子科技有限公司100%股权。公司独立董事和保荐机构均出具了专项意见,同意本次交易实施。公司于2011年12月30日与交易对方签订了《股权转让协议》,并于2012年2月完成了昆山明创的工商变更登记手续,详见公司于2012年2月22日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站上的公告。
                                                                                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
         昆山明创是华东昆山地区加工制造SMT模板较早和规模较大的企业之一,有较好的区域优势,公司收购昆山明创后,能与华东区其它加工站形成很好的互补,增强网络布局优势;结合本公司在经营管理、工艺技术、上下游供应链等环节积累的经验和品牌优势,能实现1+1﹥2的资源整合优势,有效扩大销售额、提升市场份额,增强企业综合竞争实力,推动公司未来发展战略目标的达成。2012年上半年,昆山明创人员稳定、经营正常,实现了收购后的平稳过渡,收购没有对后续持续经营和公司管理层稳定性产生不利影响。自2012年3月份并入合并报表后,为公司增加净利润131.47万。
    2、关于收购苏州光韵达25%股权情况的说明
    2012年3月22日,公司第二届董事会第三次会议、第二届监事会第二次会议审议并通过了《关于使用部分超募资金收购苏州光韵达光电科技有限公司25%股权并增资的议案》,公司董事会、监事会同意以超募资金共计人民币4000万元收购苏州光韵达光电科技有限公司25%股权并增资,其中以人民币1,500万元受让新辉科技有限公司持有的苏州光韵达25%股权,在本次股权转让完成后,以人民币2,500万元对苏州光韵达进行现金增资。公司独立董事和保荐机构均出具了专项意见,同意本次交易实施。公司于2012年3月22日与交易对方签订了《股权转让协议》,并于2012年5月完成了苏州光韵达股权转让的工商变更登记手续,详见公司于2012年6月1日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站上的公告。
    苏州光韵达为本公司控股子公司,收购完成后,本公司持有苏州光韵达100%股权,有利于对子公司的管理;苏州光韵达成立以来经营稳健,后续对其现金增资,能很好的满足苏州光韵达的资金需求,建设华东精密激光综合应用产业化基地,有利于公司整体发展。2012年5月份完成收购后,苏州光韵达日常经营未发生变化,人员稳定、经营正常,收购没有对后续持续经营和公司管理层稳定性产生不利影响。所收购的25%股权部分自2012年6月份全部并入合并报表后,归属于母公司的净利润增加19.23万。2、出售资产情况□ 适用 √ 不适用出售资产情况说明:无出售资产情况3、资产置换情况□ 适用 √ 不适用资产置换情况说明:无资产置换情况
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文4、企业合并情况□ 适用 √ 不适用5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响□ 适用 √ 不适用(三)公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明□ 适用 √ 不适用(四)公司股权激励的实施情况及其影响□ 适用 √ 不适用(五)重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□ 适用 √ 不适用2、资产收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用3、关联债权债务往来□ 适用 √ 不适用报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□ 适用 √ 不适用截止报告期末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案□ 适用 √ 不适用4、其他重大关联交易无
                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(六)重大合同及其履行情况1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项(1)托管情况□ 适用 √ 不适用(2)承包情况□ 适用 √ 不适用(3)租赁情况□ 适用 √ 不适用2、担保情况□ 适用 √ 不适用3、委托理财情况□ 适用 √ 不适用(七)发行公司债的说明□ 适用 √ 不适用(八)证券投资情况□ 适用 √ 不适用
                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(九)承诺事项履行情况1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√ 适用 □ 不适用
    承诺事项         承诺人                      承诺内容                    承诺时间   承诺期限     履行情况
    股改承诺         不适用        不适用收购报告书或权
    益变动报告书中   不适用        不适用所作承诺资产置换时所作
                 不适用        不适用承诺
                               1、自公司首次向社会公开发行的股票上市之日
                               起三十六个月内,不转让或者委托他人管理在首
                               次公开发行前直接或间接持有的公司股份,也不
                               由公司回购该部分股份;三十六个月之后,任职
                               期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股
                               份总数的 25%;本人或关联方从公司离职后半年
                               内,不转让本人所直接和间接持有的公司股份。
                                                                                                  1、上述承诺正
                               2、自公司首次向社会公开发行的股票上市之日                          在履行中,没有
                 1、控股股东及 起十二个月内,不转让或者委托他人管理在首次
                                                                                                  违反承诺的情
                 侯若洪、姚彩 公开发行前直接或间接持有的公司股份,也不由
                                                                                                  形;
                 虹、王荣;    公司回购该部分股份。
                                                                                                  2、承诺期限已
                 2、北京德信投 3、自公司首次向社会公开发行的股票上市之日
                                                                                                  满,没有违反承
                 资管理有限公 起十二个月内,不转让或者委托他人管理在首次
                                                                                    1、36 个月; 诺的情形;
                 司、深圳市隆科 公开发行前直接或间接持有的公司股份,也不由
                                                                                    2、12 个月; 3、承诺期限已
                 盛科技发展有 公司回购该部分股份;十二个月之后本人或本人 2011 年 06
    发行时所作承诺                                                                      3、12 个月; 满,没有违反承
                 限公司;       的关联方在公司任职期间本人每年转让的股份 月 08 日
                                                                                    4、12 个月; 诺的情形;
                 3、冯亚、冯建 不超过本人直接或间接持有公司股份总数的
                 庆;                                                               5、12 个月 4、上述承诺正
                                25%;本人或本人的关联方从公司离职后半年
                                                                                                 在履行中,没有
                 4、陈烜、龚清 内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。
                                                                                                 违反承诺的情
                 德、李坚;     4、自公司首次向社会公开发行的股票上市之日
                                                                                                 形;
                 5、曹汉元、惠 起十二个月内,不转让或者委托他人管理在首次
                                                                                                 5、承诺期限已
                 国庆、彭鹏     公开发行前直接或间接持有的公司股份,也不由
                                                                                                 满,没有违反承
                                公司回购该部分股份;十二个月之后本人或本人
                                                                                                 诺的情形。
                                的关联方在公司任职期间本人每年转让的股份
                               不超过本人直接或间接持有公司股份总数的
                               25%;本人或本人的关联方在公司首次公开发行
                               股票上市之日起六个月内申报离职的,自申报离
                               职之日起十八个月内不转让本人所直接或间接
                               持有的股份;本人或本人的关联方在公司首次公
                               开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月
                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                 之间申报离职的,自申报离职之日起十二个月内
                                 不转让本人所直接或间接持有的公司股份。
                                 5、自公司首次向社会公开发行的股票上市之日
                                 起十二个月内,不转让或者委托他人管理已经直
                                 接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该部
                                 分股份。
                                 避免同业竞争的承诺;税收优惠、社会保险会费、
                                 住房公积金被追缴时以连带责任方式,无条件全
                                 额承担贵司在本次发行上市前应补缴的税款、社
                                 会保险会费、住房公积金及/或因此所产生的所
                  控股股东深圳   有相关费用;减少或者避免与公司的关联交易;
                  市光韵达实业   因曾经使用未能注册的 SUNSHINE 英文商标而                         上述承诺正在
    其他对公司中小                                                                2011 年 06
                  有限公司及实   被相关权利人提出异议、诉讼或导致任何其他形                长期   履行中,没有违
    股东所作承诺                                                                  月 08 日
                  际控制人侯若   式的纠纷将以连带责任方式,无条件全额承担公                       反承诺的情形
                  洪、姚彩虹     司因此所产生的所有相关损失和费用;租用的部
                                 分房产尚未取得房屋的所有权证书,因租赁关系
                                 无效或出现任何纠纷时,将以连带责任方式,无
                                 条件全额承担公司及其控股子公司因搬迁、被罚
                                 款或被追索所产生的所有相关损失或费用承诺是否及时履
                  √ 是 □ 否行未完成履行的具
    体原因及下一步    不适用计划是否就导致的同
    业竞争和关联交    √ 是 □ 否易问题作出承诺
    承诺的解决期限    自本公司上市之日起生效,自控股股东不再是本公司控股股东或本公司终止在境内交易所上市之日止。
                  如控股股东违反避免同业竞争承诺,将赔偿由于违反承诺导致本公司所遭受的一切直接损失、支出和其他解决方式
                  费用;如控股股东因违反本《避免同业竞争协议》规定而从中受益,所得收益将全额补偿予本公司。
    承诺的履行情况    上述承诺正在履行中,没有违反承诺的情形(十)聘任、解聘会计师事务所情况半年报是否经过审计□ 是 √ 否(十一)其他重大事项的说明√ 适用 □ 不适用
    报告期内,公司不存在向控股股东、实际控制人报送非公开信息的情况。
                                                              深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(十二)信息披露索引
                                         刊载的报
                    事项                 刊名称及          刊载日期           刊载的互联网网站及检索路径           备注
                                           版面关于公司商标被认定为广东省著名商标的
                                                      2012 年 01 月 12 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-001公告
    2011 年度业绩预告                                     2012 年 01 月 14 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-002关于控股子公司深圳光韵达激光应用技术
                                                      2012 年 01 月 20 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-003有限公司完成工商注册登记的公告
    二 O 一一年度业绩预告修正公告                         2012 年 02 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-004
    关于全资子公司完成工商变更登记的公告                  2012 年 02 月 22 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-005
    二 O 一一年度业绩快报                                 2012 年 02 月 29 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-006
    第二届董事会第三次会议决议公告                        2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-007
    第二届监事会第二次会议决议公告                        2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-008
                                         证券时报
                                         B22 版;上
                                         海证券报
                                         26 版;中
    2011 年年度报告摘要                                   2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-009
                                         国证券报
                                         B050 版;
                                         证券日报
                                         C12。关于使用部分超募资金收购控股子公司苏
    州光韵达光电科技有限公司 25%股权并增                  2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-010资的公告
    2012 年第一季度业绩预告                               2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-011
    2011 年年度报告说明会的公告                           2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-012
    2011 年年度报告                                       2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/关于使用部分超募资金收购苏州光韵达光
    电科技有限公司 25%股权并增资的可行性                  2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/研究报告
    独立董事关于相关事项的独立意见                        2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/信达证券股份有限公司关于公司使用部分
    超募资金收购苏州光韵达光电科技有限公                  2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/司 25%股权并增资的核查意见信达证券股份有限公司关于公司募集资金
                                                      2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/2011 年度存放和使用情况的专项核查意见
    信达证券股份有限公司关于公司 2011 年度                2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
                                                              深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文内部控制自我评价报告的核查意见董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度
                                                      2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/(2012 年 3 月)内幕信息知情人登记管理制度(2012 年 3
                                                      2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/月)
    2011 年年度审计报告                                   2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/苏州光韵达光电科技有限公司 2011 年财务
                                                      2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/报表审计报告
    2011 年度独立董事履职报告                             2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
    独立董事述职报告                                      2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
    关于公司内部控制的鉴证报告                            2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/2011 年度募集资金存放与使用情况鉴证报
                                                      2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/告关于公司 2011 年度控股股东及其他关联方
                                                      2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/占用资金情况的专项说明
    2011 年度内部控制自我评价报告                         2012 年 03 月 24 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/信达证券股份有限公司关于公司 2011 年年
                                                      2012 年 04 月 09 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/度持续督导期间跟踪报告
                                         证券时报
                                         D161 版;
                                         上海证券深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年 报 B99 版;
                                                  2012 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/       2012-013
    第一季度季度报告正文                   中国证券
                                         报 B026
                                         版;证券日
                                         报 E14。深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年
                                                      2012 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/第一季度季度报告全文
    第二届董事会第五次会议决议公告                        2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-014
    第二届监事会第四次会议决议公告                        2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-015独立董事关于第二届董事会第五次会议相
                                                      2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/关议案的独立意见关于规范财务会计基础工作专项活动的自
                                                      2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/查报告关于加强上市公司治理专项活动自查报告
                                                      2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/及整改计划关于加强上市公司治理专项活动的自查事
                                                      2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/项报告
                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文信达证券股份有限公司关于公司规范财务
    会计基础工作专项活动的工作方案及自查   2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/报告之核查意见信达证券股份有限公司关于公司加强上市
    公司治理专项活动自查报告与整改计划之   2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/核查意见
    财务负责人管理制度(2012 年 5 月)     2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
    关于召开 2011 年度股东大会的通知       2012 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-016关于全资子公司东莞光韵达光电科技有限
                                       2012 年 05 月 17 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-017公司完成工商注册登记的公告关于全资子公司苏州光韵达光电科技有限
                                       2012 年 06 月 01 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-018公司完成工商变更登记的公告首次公开发行前已发行股份上市流通的提
                                       2012 年 06 月 05 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-019示性公告信达证券股份有限公司关于公司部分限售
                                       2012 年 06 月 05 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/股解禁的核查意见
    2011 年度股东大会决议公告              2012 年 06 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-020
    2011 年度股东大会之法律意见书          2012 年 06 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
    关于高管辞职的公告                     2012 年 06 月 15 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-021
    简式权益变动报告书                     2012 年 06 月 21 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/首次公开发行前已发行股份上市流通的提
                                       2012 年 06 月 27 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-022示性公告信达证券股份有限公司关于公司部分限售
                                       2012 年 06 月 27 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/股解禁的核查意见
    第二届董事会第六次会议决议公告         2012 年 06 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/   2012-023关于加强上市公司治理专项活动的整改报
                                       2012 年 06 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/告关于规范财务会计基础工作专项活动的整
                                       2012 年 06 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/改报告独立董事关于第二届董事会第六次会议相
                                       2012 年 06 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/关议案的独立意见信达证券股份有限公司关于公司规范财务
    会计基础工作专项活动的整改报告之核查   2012 年 06 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/意见信达证券股份有限公司关于公司加强上市
                                       2012 年 06 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/公司治理专项活动整改报告之核查意见
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                     五、股本变动及股东情况(一)股本变动情况1、股份变动情况表√ 适用 □ 不适用
                           本次变动前                    本次变动增减(+,-)                       本次变动后
                                               发行          公积金
                          数量       比例(%)          送股               其他         小计          数量       比例(%)
                                               新股           转股
    一、有限售条件股份      50,000,000    74.63%                          -16,300,000   -16,300,000 33,700,000      50.30%1、国家持股2、国有法人持股
    3、其他内资持股         50,000,000    74.63%                          -17,100,000   -17,100,000 32,900,000      49.10%
    其中:境内法人持股      48,750,000    72.76%                          -16,000,000   -16,000,000 32,750,000      48.88%
    境内自然人持股           1,250,000     1.87%                           -1,100,000    -1,100,000     150,000      0.22%4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股
    5.高管股份                                                               800,000       800,000      800,000      1.19%
    二、无限售条件股份      17,000,000    25.37%                          16,300,000                  33,300,000    49.70%
    1、人民币普通股         17,000,000    25.37%                          16,300,000                  33,300,000    49.70%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
    三、股份总数            67,000,000      100%                                                      67,000,000      100%股份变动的批准情况(如适用)不适用股份变动的过户情况不适用股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    北京德信投资管理有限公司所持有的本公司股份于2012年6月30日限售期满,该股份于次一日(即2012年7月2日)上市交易,在上述表中变动后北京德信所持股份计入无限售条件股份。
                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、限售股份变动情况√ 适用 □ 不适用
                                期初限售股    本期解除限    本期增加限     期末限售股                       解除限售日
             股东名称                                                                           限售原因
                                    数          售股数        售股数             数                             期
    深圳市光韵达实业有限公司         32,750,000                                  32,750,000         首发承诺    2014-6-8
    北京德信投资管理有限公司         14,000,000    14,000,000
    深圳市隆科盛科技发展有限公司      2,000,000     2,000,000
    陈烜                                425,000       425,000       425,000          425,000        高管锁定    2012-6-8
    龚清德                              375,000       375,000       375,000          375,000        高管锁定    2012-6-8
                                                                                                首发承诺
    李坚                                150,000                                      150,000                    2012-12-30
                                                                                                高管锁定
    曹汉元                              125,000       125,000
    惠国庆                              125,000       125,000
    彭鹏                                 50,000        50,000
    合计                             50,000,000    17,100,000       800,000      33,700,000            --           --(二)股东和实际控制人情况1、报告期末股东总数报告期末股东总数为 4,593 户。2、前十名股东持股情况
                                              前十名股东持股情况
                                                                                 持有有限售        质押或冻结情况
         股东名称(全称)        股东性质     持股比例(%)      持股总数
                                                                                  条件股份       股份状态      数量
    深圳市光韵达实业有限公司        社会法人股          48.88%         32,750,000     32,750,000
    北京德信投资管理有限公司        社会法人股          20.90%         14,000,000
    深圳市隆科盛科技发展有限公司    社会法人股           2.93%          1,960,000
    李欣                               其他              2.88%          1,929,212
    周信钢                             其他              1.43%             960,000
    汤国庆                             其他              1.26%             846,000
    周晨                               其他              0.69%             461,000
    陈烜                               其他              0.63%             425,000        425,000      质押         425,000
    龚清德                             其他              0.56%             375,000        375,000      质押         375,000
                                                              深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    谭志明                             其他               0.22%           150,306
                                            公司前 10 名股东中,周信钢、李欣、周晨属于上市公司持股变动信息披
                                            露管理办法中规定的一致行动人;除此之外,公司未知其他股东间是否股东情况的说明
                                            存在关联关系,也未知其是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法
                                            中规定的一致行动人。前十名无限售条件股东持股情况√ 适用 □ 不适用
                                           期末持有无限售条件                     股份种类及数量
                    股东名称
                                                 股份的数量               种类                     数量
    北京德信投资管理有限公司                              14,000,000          A股                             14,000,000
    深圳市隆科盛科技发展有限公司                           1,960,000          A股                              1,960,000
    李欣                                                   1,929,212          A股                              1,929,212
    周信钢                                                  960,000           A股                               960,000
    汤国庆                                                  846,000           A股                               846,000
    周晨                                                    461,000           A股                               461,000
    谭志明                                                  150,306           A股                               150,306
    汪平斌                                                  142,600           A股                               142,600
    张永春                                                  138,500           A股                               138,500
    曹汉元                                                  125,000           A股                               125,000前十名有限售条件股东持股数量及限售条件□ 适用 √ 不适用上述股东关联关系或(及)一致行动人的说明
    公司前 10 名无限售条件股东中,周信钢、李欣、周晨属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人;除此之外,公司未知其他股东间是否存在关联关系,也未知其是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东□ 适用 √ 不适用3、控股股东及实际控制人情况(1)控股股东及实际控制人变更情况□ 适用 √ 不适用(2)控股股东及实际控制人具体情况介绍是否有新实际控制人
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文□ 是 √ 否
    实际控制人名称                                        侯若洪、姚彩虹
    实际控制人类别                                        个人情况说明
    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。控股股东为深圳市光韵达实业有限公司,截至报告期末持有本公司32,750,000.00股,占公司总股本的48.88%;公司实际控制人为深圳市光韵达实业有限公司的控股股东侯若洪、姚彩虹夫妇。(3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                                                                                                                            深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                               六、董事、监事和高级管理人员(一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                                                                     报告期内从公 是否在股东
                                                                                         本期增持 本期减持            其中:持有 期末持有股
                                                                              期初持股数                   期末持股数                                司领取的报酬 单位或其他
    姓名       职务      性别   年龄     任期起始日期        任期终止日期                   股份数量 股份数量            限制性股票 票期权数量 变动原因
                                                                                (股)                       (股)                                  总额(万元)(税 关联单位领
                                                                                           (股) (股)              数量(股) (股)
                                                                                                                                                         前)         取薪酬
            董事长
    侯若洪                 男     47    2008 年 12 月 17 日 2014 年 12 月 30 日    21,615,000                   21,615,000 21,615,000 21,615,000 无变动           27.8     否
            总经理
              董事
    王荣                  男     42    2008 年 12 月 17 日 2014 年 12 月 30 日     9,006,250                    9,006,250   9,006,250   9,006,250 无变动         14.1     否
          副总经理
              董事
    姚彩虹                 女     40    2008 年 12 月 17 日 2014 年 12 月 30 日     2,128,750                    2,128,750   2,128,750   2,128,750 无变动         14.7     否
          副总经理
    张宇锋      董事       男     47    2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 30 日            0                            0                          无变动                  是
    王旬     独立董事     女     38    2009 年 04 月 27 日 2014 年 12 月 30 日            0                            0                          无变动          2.5     否
    张庆茂    独立董事     男     46    2009 年 04 月 27 日 2014 年 12 月 30 日            0                            0                          无变动          2.5     否
    张锦慧    独立董事     女     54    2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 30 日            0                            0                          无变动          2.5     否
    王少维      监事       男     32    2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 30 日            0                            0                          无变动          4.8     否
    杨昀       监事       男     31    2011 年 04 月 14 日 2014 年 12 月 30 日            0                            0                          无变动          5.2     否
    李卓鸿      监事       女     36    2010 年 10 月 25 日 2014 年 12 月 30 日            0                            0                          无变动          4.6     否
           副总经理
    李璐                  女     35    2010 年 10 月 30 日 2014 年 12 月 30 日            0                            0                          无变动          9.4     否
         董事会秘书
           副总经理
    陈烜                  男     42    2009 年 07 月 23 日 2014 年 12 月 30 日      425,000                       425,000    425,000     425,000 无变动          13.5     否
           财务总监
    蔡志祥    副总经理     男     32    2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 30 日            0                            0                          无变动         14.1     否
    龚清德    副总经理     男     36    2009 年 04 月 02 日 2012 年 06 月 15 日      375,000                       375,000    375,000     375,000 无变动          13.1     否
    合计        --        --     --            --                  --             33,550,000                   33,550,000 33,550,000 33,550,000     --          128.8      --
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□ 适用 √ 不适用(二)公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因√ 适用 □ 不适用
    2012年6月15日,副总经理龚清德先生因个人原因向董事会递交了辞去公司副总经理职务的辞职报告,根据《公司法》及《公司章程》的有关规定,辞职报告在送达公司第二届董事会时生效,辞职后龚清德先生不再担任公司其他职务。
    除上述变动外,公司其他董事、监事、高级管理人员在报告期内的任职情况未发生改变。
                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                       七、财务会计报告(一)审计报告半年报是否经过审计□ 是 √ 否(二)财务报表是否需要合并报表:√ 是 □ 否财务报表单位:人民币元财务报告附注单位:人民币元1、合并资产负债表编制单位: 深圳光韵达光电科技股份有限公司
                                                                                               单位: 元
                        项目                附注          期末余额                  期初余额
    流动资产:
    货币资金                                                 137,080,652.59            160,927,175.78
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                                       0                          0
    应收票据                                                   1,755,634.54              1,539,617.23
    应收账款                                                  62,281,413.95             50,659,552.35
    预付款项                                                  16,197,900.92              9,261,244.68
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                   1,853,261.08              1,444,805.00
    应收股利                                                             0                          0
    其他应收款                                                 2,044,949.89              1,782,137.11
    买入返售金融资产
    存货                                                      22,082,531.15             16,785,206.15
    一年内到期的非流动资产
                       深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    其他流动资产                                0                         0
    流动资产合计                      243,296,344.12            242,399,738.30非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                            0                         0
    持有至到期投资                              0                         0
    长期应收款                                  0                         0
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                        121,988,544.28            114,425,762.07
    在建工程                         27,468,856.96             15,338,392.76
    工程物资
    固定资产清理                                0                         0
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                          8,218,536.04              8,022,240.68
    开发支出
    商誉                              3,612,347.75
    长期待摊费用                      3,604,230.96              2,972,266.13
    递延所得税资产                     404,499.35                 404,499.35
    其他非流动资产                              0                         0
    非流动资产合计                    165,297,015.34            141,163,160.99
    资产总计                          408,593,359.46            383,562,899.29流动负债:
    短期借款                         17,500,000.00             12,100,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债                              0                         0
    应付票据                                    0                         0
    应付账款                         16,232,795.10             18,657,268.07
    预收款项                           271,465.99                  97,851.37
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                      2,526,147.26              2,403,659.89
    应交税费                          3,484,502.37              1,278,063.95
                                                      深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    应付利息                                                          23,835.87                 24,723.37
    应付股利                                                                 0                         0
    其他应付款                                                    19,169,202.80              1,668,970.50
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债                                                   0                         0
    其他流动负债                                                             0                         0
    流动负债合计                                                    59,207,949.39             36,230,537.15
    非流动负债:
    长期借款                                                       6,450,371.46              8,296,696.48
    应付债券
    长期应付款                                                    14,045,485.19              9,746,654.70
    专项应付款                                                               0                         0
    预计负债                                                                 0                         0
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                                  850,000.00                 700,000.00
    非流动负债合计                                                  21,345,856.65             18,743,351.18
    负债合计                                                        80,553,806.04             54,973,888.33
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                            67,000,000.00             67,000,000.00
    资本公积                                                     170,437,434.26            177,091,132.02
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                       3,087,519.98              2,732,498.22
    一般风险准备
    未分配利润                                                    70,922,834.84             60,184,544.21
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                                       311,447,789.08            307,008,174.45
    少数股东权益                                                  16,591,764.34             21,580,836.51
    所有者权益(或股东权益)合计                                     328,039,553.42            328,589,010.96
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                               408,593,359.46            383,562,899.29
    法定代表人:侯若洪                   主管会计工作负责人:陈烜                     会计机构负责人:雷燕侠
                                    深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、母公司资产负债表
                                                                                单位: 元
                      项目   附注          期末余额                  期初余额流动资产:
    货币资金                                    122,976,161.70            151,325,422.76
    交易性金融资产
    应收票据                                      1,465,434.54              1,311,217.23
    应收账款                                     20,865,236.07             17,595,320.14
    预付款项                                      5,441,931.19              2,407,873.29
    应收利息                                      1,853,261.08              1,444,805.00
    应收股利
    其他应收款                                    3,705,191.37              3,770,185.51
    存货                                         11,189,236.85              8,223,012.51
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                  167,496,452.80            186,077,836.44非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                 67,096,840.82             32,290,038.58
    投资性房地产
    固定资产                                     53,068,608.06             55,238,969.99
    在建工程                                     24,525,956.96             15,338,392.76
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                      8,181,152.45              7,979,597.13
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                  1,456,113.28              1,669,907.03
    递延所得税资产                                 147,460.10                 147,460.10
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                154,476,131.67            112,664,365.59
                                     深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    资产总计                                        321,972,584.47            298,742,202.03流动负债:
    短期借款                                        5,000,000.00              5,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                        7,653,248.17              7,599,378.67
    预收款项                                         132,106.42                  60,218.79
    应付职工薪酬                                     819,737.08                 984,588.68
    应交税费                                        1,791,482.13                -67,630.33
    应付利息                                           23,835.87                 24,723.37
    应付股利
    其他应付款                                     28,461,674.79                517,445.30
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                     43,882,084.46             14,118,724.48非流动负债:
    长期借款                                        6,450,371.46              8,296,696.48
    应付债券
    长期应付款                                      2,477,494.54              4,210,666.88
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                   850,000.00                 700,000.00
    非流动负债合计                                    9,777,866.00             13,207,363.36
    负债合计                                         53,659,950.46             27,326,087.84所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                             67,000,000.00             67,000,000.00
    资本公积                                      170,437,434.26            177,091,132.02
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                        3,087,519.98              2,732,498.22
    未分配利润                                     27,787,679.77             24,592,483.95
    外币报表折算差额
    所有者权益(或股东权益)合计                    268,312,634.01            271,416,114.19
    负债和所有者权益(或股东权益)总计              321,972,584.47            298,742,202.03
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文3、合并利润表
                                                                                                         单位: 元
                         项目                         附注          本期金额                  上期金额
    一、营业总收入                                                           73,441,370.61             62,279,499.50
    其中:营业收入                                                      73,441,370.61             62,279,499.50
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                           59,037,208.38             47,875,825.13
    其中:营业成本                                                      37,152,928.52             28,540,180.84
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            营业税金及附加                                                 684,592.43                 527,915.41
            销售费用                                                     12,439,569.84              9,534,955.38
            管理费用                                                      9,613,955.79              7,850,389.13
            财务费用                                                       -853,838.20              1,422,384.37
            资产减值损失                                                              0                         0
    加    :公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                   0                         0
            投资收益(损失以“-”号填列)                                            0                         0
            其中:对联营企业和合营企业的投资收益
            汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                       14,404,162.23             14,403,674.37
    加   :营业外收入                                                    1,076,750.24                305,904.43
    减   :营业外支出                                                         16,655.55                 97,735.59
            其中:非流动资产处置损失                                            6,845.24                 97,735.59
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                   15,464,256.92             14,611,843.21
    减:所得税费用                                                       2,587,214.46              2,064,893.86
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                       12,877,042.46             12,546,949.35
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利润                                              11,093,312.39                10,634,570.65
    少数股东损益                                                             1,783,730.07                 1,912,378.70
    六、每股收益:                                                         --                           --
    (一)基本每股收益                                                               0.17                         0.20
    (二)稀释每股收益                                                               0.17                         0.20七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                                            12,877,042.46                12,546,949.35
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                        11,093,312.39                10,634,570.65
    归属于少数股东的综合收益总额                                             1,783,730.07                 1,912,378.70本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元。
    法定代表人:侯若洪                       主管会计工作负责人:陈烜                           会计机构负责人:雷燕侠4、母公司利润表
                                                                                                             单位: 元
                       项目                      附注               本期金额                     上期金额
    一、营业收入                                                                27,382,244.40                27,368,312.55
    减:营业成本                                                            15,269,190.57                12,978,197.91
        营业税金及附加                                                         358,422.29                  276,918.87
        销售费用                                                             4,691,089.81                 3,550,181.09
        管理费用                                                             5,086,884.51                 3,685,268.34
        财务费用                                                            -1,339,200.24                 1,213,154.43
        资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)                                                  0                           0
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                           3,315,857.46                 5,664,591.91
    加:营业外收入                                                             894,213.11                  153,087.77
    减:营业外支出                                                               7,800.00                   62,452.08
        其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                       4,202,270.57                 5,755,227.60
    减:所得税费用                                                             652,052.99                  863,284.14
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                           3,550,217.58                 4,891,943.46
    五、每股收益:                                                         --                           --
                                     深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    (一)基本每股收益                                    0.05                       0.09
    (二)稀释每股收益                                    0.05                       0.09六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                  3,550,217.58              4,891,943.465、合并现金流量表
                                                                                 单位: 元
                           项目             本期金额                  上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                 75,229,165.51             61,450,770.86
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                 282,874.36
    收到其他与经营活动有关的现金                  5,607,247.75
    经营活动现金流入小计                             81,119,287.62             61,450,770.86
    购买商品、接受劳务支付的现金                 20,342,597.89             20,629,886.68
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金               19,053,341.46             14,780,451.68
    支付的各项税费                               10,934,600.38              9,963,883.36
    支付其他与经营活动有关的现金                 16,184,513.95             11,064,430.61
    经营活动现金流出小计                             66,515,053.68             56,438,652.33
    经营活动产生的现金流量净额                       14,604,233.94              5,012,118.53
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   70,000.00                212,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                       596,809.94
    投资活动现金流入小计                                                   666,809.94                 212,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   39,338,106.01             21,857,113.42
    投资支付的现金                                                    9,908,329.21
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                0
    投资活动现金流出小计                                                 49,246,435.22             21,857,113.42
    投资活动产生的现金流量净额                                          -48,579,625.28             -21,645,113.42三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                1,573,500.00            202,470,400.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                               19,100,000.00             35,300,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                       200,000.00                 700,000.00
    筹资活动现金流入小计                                                 20,873,500.00            238,470,400.00
    偿还债务支付的现金                                               10,100,000.00             24,207,404.73
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 644,631.85               1,481,706.51
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                0                 508,799.26
    筹资活动现金流出小计                                                 10,744,631.85             26,197,910.50
    筹资活动产生的现金流量净额                                           10,128,868.15            212,272,489.50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                        -23,846,523.19            195,639,494.61
    加:期初现金及现金等价物余额                                    160,927,175.78             13,835,186.22
    六、期末现金及现金等价物余额                                        137,080,652.59            209,474,680.836、母公司现金流量表
                                                                                                    单位: 元
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                         项目                                   本期金额                  上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                     26,846,847.84             27,106,584.90
    收到的税费返还                                                          1,229.47
    收到其他与经营活动有关的现金                                      2,533,870.07
    经营活动现金流入小计                                                 29,381,947.38             27,106,584.90
    购买商品、接受劳务支付的现金                                      8,159,016.76             13,583,499.12
    支付给职工以及为职工支付的现金                                    8,254,278.52              7,142,370.82
    支付的各项税费                                                    3,475,856.24              5,453,087.98
    支付其他与经营活动有关的现金                                      5,661,598.15              1,359,340.76
    经营活动现金流出小计                                                 25,550,749.67             27,538,298.68
    经营活动产生的现金流量净额                                            3,831,197.71               -431,713.78二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     20,000.00              132,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                       20,000.00              132,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   18,305,475.19             12,002,999.38
    投资支付的现金                                                   24,328,829.21
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                 42,634,304.40             12,002,999.38
    投资活动产生的现金流量净额                                          -42,614,304.40             -11,870,999.38三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                        202,470,400.00
    取得借款收到的现金                                                8,000,000.00             34,100,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                                     18,100,000.00
    筹资活动现金流入小计                                                 26,100,000.00            236,570,400.00
    偿还债务支付的现金                                                8,000,000.00             22,207,404.73
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 366,154.37               1,112,053.02
    支付其他与筹资活动有关的现金                                      7,300,000.00              4,608,799.26
    筹资活动现金流出小计                                                 15,666,154.37             27,928,257.01
                                       深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    筹资活动产生的现金流量净额                         10,433,845.63            208,642,142.99四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                      -28,349,261.06            196,339,429.83
    加:期初现金及现金等价物余额                  151,325,422.76              7,010,704.35
    六、期末现金及现金等价物余额                      122,976,161.70            203,350,134.18
                                                                                                                      深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文7、合并所有者权益变动表本期金额
                                                                                                                                                                          单位: 元
                                                                                                           本期金额
                                                                                    归属于母公司所有者权益
                    项目
                                             实收资本(或股                      减:库存 专项储                    一般风                               少数股东权益 所有者权益合计
                                                                 资本公积                            盈余公积                未分配利润       其他
                                                  本)                             股       备                      险准备
    一、上年年末余额                               67,000,000.00    177,091,132.02                       2,732,498.22            60,184,544.21                21,580,836.51   328,589,010.96
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
    二、本年年初余额                               67,000,000.00    177,091,132.02                       2,732,498.22            60,184,544.21                21,580,836.51   328,589,010.96
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                             355,021.76            10,738,290.63                 1,783,730.07     6,223,344.70
    (一)净利润                                                                                                                 11,093,312.39                 1,783,730.07    12,877,042.46(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                       11,093,312.39                 1,783,730.07    12,877,042.46
    (三)所有者投入和减少资本                      -6,653,697.76               0           0        0              0        0                0          0    -6,772,802.24   -13,426,500.00
    1.所有者投入资本                                                                                                                                          1,573,500.00     1,573,500.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额                 -6,653,697.76                                                                                             -8,346,302.24   -15,000,000.003.其他
    (四)利润分配                                             0                0           0        0     355,021.76        0     -355,021.76           0               0                  0
    1.提取盈余公积                                                                                        355,021.76              -355,021.762.提取一般风险准备
                                                                                                                    深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文3.对所有者(或股东)的分配4.其他
    (五)所有者权益内部结转                                0                0           0        0              0        0                0          0               0                  01.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                             67,000,000.00   170,437,434.26                       3,087,519.98            70,922,834.84                16,591,764.34   328,039,553.42上年金额
                                                                                                                                                                       单位: 元
                                                                                                        上年金额
                                                                                 归属于母公司所有者权益
                    项目
                                           实收资本(或股                     减:库存 专项储                    一般风                               少数股东权益 所有者权益合计
                                                              资本公积                            盈余公积                未分配利润       其他
                                                本)                            股       备                      险准备
    一、上年年末余额                             50,000,000.00      130,073.40                        1,881,866.83            39,890,477.08               17,453,153.78    109,355,571.09
    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
    二、本年年初余额                             50,000,000.00      130,073.40                        1,881,866.83            39,890,477.08               17,453,153.78    109,355,571.09
                                                                                                     深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)   17,000,000.00   176,961,058.62            850,631.39          20,294,067.13         4,127,682.73   219,233,439.87
    (一)净利润                                                                                               21,144,698.52         4,127,682.73    25,272,381.25(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                     21,144,698.52         4,127,682.73    25,272,381.25
    (三)所有者投入和减少资本                   17,000,000.00   176,961,058.62   0   0             0      0              0     0              0    193,961,058.62
    1.所有者投入资本                            17,000,000.00   176,961,058.62                                                                     193,961,058.622.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                          0                0    0   0    850,631.39      0     -850,631.39    0              0                 0
    1.提取盈余公积                                                                        850,631.39      0     -850,631.392.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他
    (五)所有者权益内部结转                                0                0    0   0             0      0              0     0              0                 01.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                             67,000,000.00   177,091,132.02           2,732,498.22         60,184,544.21        21,580,836.51   328,589,010.96
                                                                                                                    深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文8、母公司所有者权益变动表本期金额
                                                                                                                                                              单位: 元
                                                                                                         本期金额
                    项目
                                             实收资本(或股本)    资本公积        减:库存股 专项储备   盈余公积        一般风险准备    未分配利润        所有者权益合计
    一、上年年末余额                                  67,000,000.00   177,091,132.02                          2,732,498.22                     24,592,483.95      271,416,114.19
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
    二、本年年初余额                                  67,000,000.00   177,091,132.02                          2,732,498.22                     24,592,483.95      271,416,114.19
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                         -6,653,697.76                           355,021.76                       3,195,195.82        -3,103,480.18
    (一)净利润                                                                                                                                3,550,217.58        3,550,217.58(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                      3,550,217.58        3,550,217.58
    (三)所有者投入和减少资本                                   0     -6,653,697.76           0         0               0              0                 0         -6,653,697.761.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额                                    -6,653,697.76                                                                                -6,653,697.763.其他
    (四)利润分配                                               0                0            0         0     355,021.76               0        -355,021.76                    0
    1.提取盈余公积                                                                                            355,021.76                        -355,021.762.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他
                                                                                                                    深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    (五)所有者权益内部结转                                     0                0            0        0                0              0                 0                     01.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                                  67,000,000.00   170,437,434.26                          3,087,519.98                     27,787,679.77      268,312,634.01上年金额
                                                                                                                                                              单位: 元
                                                                                                         上年金额
                    项目
                                             实收资本(或股本)    资本公积        减:库存股 专项储备   盈余公积        一般风险准备    未分配利润        所有者权益合计
    一、上年年末余额                                  50,000,000.00      130,073.40                           1,881,866.83                     16,936,801.45       68,948,741.68
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
    二、本年年初余额                                  50,000,000.00      130,073.40                           1,881,866.83                     16,936,801.45       68,948,741.68
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)        17,000,000.00   176,961,058.62                           850,631.39                       7,655,682.50      202,467,372.51
    (一)净利润                                                                                                                                8,506,313.89        8,506,313.89(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                      8,506,313.89        8,506,313.89
                                                                                    深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    (三)所有者投入和减少资本        17,000,000.00   176,961,058.62   0   0             0             0                  0      193,961,058.62
    1.所有者投入资本                 17,000,000.00   176,961,058.62                                                             193,961,058.622.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                               0                0    0   0    850,631.39             0         -850,631.39                   0
    1.提取盈余公积                                                             850,631.39                       -850,631.392.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他
    (五)所有者权益内部结转                     0                0    0   0             0             0                  0                    01.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                  67,000,000.00   177,091,132.02           2,732,498.22                    24,592,483.95     271,416,114.19
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(三)公司基本情况
    1、公司基本情况
    (1)中文名称:深圳光韵达光电科技股份有限公司
    (2)法定代表人:侯若洪
    (3)设立日期:2005年10月25日
    (4)注册资本:人民币6700万元
    (5)公司住所:深圳市南山区高新区朗山一路聚友创业中心一楼
    (6)邮政编码:518051
    (7)联系电话:0755-26981580
    (8)传真号码:0755-26981500
    (9)互联网地址:www. sunshine-laser.com
    (10)电子信箱:info@ sunshine-laser.com
    2、历史沿革
    (1)公司设立方式
    2005年10月,经深圳市对外贸易经济合作局文件深外资南复〔2005〕0544号文批准,由深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司共同出资组建深圳光韵达光电科技股份有限公司(以下简称“本公司”) 前身深圳光韵达光电科技有限公司。于2005年10月25日在深圳市工商行政管理局注册登记,并领取企业法人营业执照(注册号企合粤深总字第111176号),经营期限30年,注册资本美元36万。
    (2)公司实收资本的形成
    A、2005年10月25日,深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司共同投资设立本公司,注册资金美元36万,深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司各占50%的出资。深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司均以现金出资,业经深圳广深会计师事务所审验,并于2005年12月05日出具广深所验字(2005)第110号验资报告。
    B、2006年10月经深圳市对外贸易经济合作局批准,增加注册资本美元34万,深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司分别认购增资的50%。深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司均以现金出资,变更后的注册资本为美元70万,业经深圳清华会计师事务所审验,并于2007年1月17日出具深清验字(2007)第002号验资报告。
    C、2007年9月,根据本公司股东会决议和修改后的章程规定,申请增加注册资本美元30万,其中各股东以货币出资美元6万,未分配利润转增资本美元24万,变更后的注册资本为美元100万,新增注册资本由原股东认缴,变更注册资本后,深圳市光韵达实业有限公司和新辉科技有限公司分别持股50%。
    D、2007年12月,根据本公司股东会决议和修改后的章程规定,申请增加注册资本美元210万,由深圳市光韵达实业有限公司认缴美元108.10万﹑新辉科技有限公司认缴美元27.50万﹑北京德信投资管理有限公司认缴美元68.20万﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司认缴美元6.20万,变更后的注册资本为美元310万,变更注册资本后,深圳市光韵达实业有限公司持股51%,新辉科技有限公司持股25%,北京德信投资管理有限公司持股22%,深圳市隆科盛科技发展有限公司持股2%。
    E、2008年2月,本公司股东大会通过股权转让决议,公司原港资股东新辉科技有限公司将其持有的本公司25%的股权转让给股东北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、深圳市光韵达实业有限公司,同时决定按美元与人民币1:7.5的汇率折算转让后的注册资本和实收资本为人民币23,250,000元,并经深圳市南山区贸易工业局 “深外资南复[2008]0098号”文件批复本公司企业性质由中外合资企业变更为内资企业,经变更并领取深圳市工商行政管理局核发的企业法人营业执照(注册号为:440301501121775),经此次变更后本公司的注册资本为人民币23,250,000元。
    F、根据本公司2008年9月1日股东会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币11,750,000元,由北京
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、深圳市光韵达实业有限公司和新自然人股东陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏认缴,变更后的注册资本为人民币35,000,000元,深圳市光韵达实业有限公司、北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏分别持股比例为65.50%、28.00%、4.00%、0.85%、0.75%、0.30%、0.25%、0.25%、0.10%。
    G、根据本公司2008年12月17日第二届第六次股东会决议和修改后的章程规定,本公司申请以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于2008年12月16日出具的深鹏所审字[2008]983号审计报告审计的截止2008年10月31日本公司净资产整体折股变更为股份有限公司,其中净资产5000万元人民币按每股1元折为5000万股,其余部分转为资本公积。经深圳市工商行政管理局[2008]第1856658号变更通知书核准变更,同时领取企业法人营业执照,注册号为440301501121775。变更后的总股本为5000万股,注册资本和实收股本为人民币50,000,000元,其中深圳市光韵达实业有限公司、北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏分别持股比例为65.50%、28.00%、4.00%、0.85%、0.75%、0.30%、0.25%、0.25%、0.10%。
    H、根据公司2009年8月10日召开的2009年第一次临时股东大会决议并经2011年5月18日中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]735号文” 《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准,公司向社会公开发行人民币普通股1,700万股(每股面值1元),增加注册资本人民币17,000,000.00元,变更后的注册资本为人民币67,000,000.00元。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于2011年6月2日出具的深鹏所验字[2011]0176号验资报告验证。
    3、公司所处行业及经营范围:
    所处行业:电子信息业
    经营范围:从事激光应用技术的研究与开发,提供激光切割,激光钻孔,激光焊接,激光表面处理,生产和销售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷元器件、复合材料零件及相关电子装联产品;进出口业务。
    4、本公司的基本架构
    5、公司主要产品或劳务
    本公司主要涉及激光切割及激光钻孔业务,目前的主要产品和服务包括激光模板、精密金属零件,以及柔性线路板激光成型、激光钻孔服务。另外,根据客户的要求,公司还生产部分激光模板的附属产品,主要包括在客户生产过程中配合激光模板使用的线路板托盘、夹具、载具等。这些附属产品以机械方式加工,不作为公司的主要产品。
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    公司生产的激光模板全称为SMT激光模板,是电子产品SMT生产过程中使用的印刷模具。公司目前生产的精密金属零件主要有模轮组件及精密光栅等。在柔性线路板激光成型服务方面,公司率先将紫外激光技术应用于柔性线路板(FPC)制造行业,目前开展的柔性线路板激光成型服务包括柔性线路板外形切割、覆盖膜开窗和软硬结合板剥离等。在激光钻孔服务方面,公司提供利用紫外激光、CO2激光进行线路板、高密度互联板、高低温陶瓷等材料的高精度钻孔服务。
    6、财务报告批准报出者和财务报告批准报出日:
    本公司财务报告业经公司2012年8月3日第二届董事会第八次会议批准。(四)公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间
    采用公历年度,即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    境外子公司的记账本位币:不适用5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与本公司不一致,按照本公司的会计政策进行调整并以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映并计入非经常性损益。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,确认或有对价,其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本集团合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销,并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。合并时,如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致,按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    a、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    b、以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    c、以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。(2)外币财务报表的折算
    本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表,按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额,在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。在折合人民币现金流量表设“外币报表折算差额”项目反映。9、金融工具
    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。(1)金融工具的分类
    本公司的金融工具包括货币资金、衍生金融工具、应收款项、应付款项、借款及股本等。(2)金融工具的确认依据和计量方法
    金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。
    本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项,其他金融负债。
    在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:
    --以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融负债)
    本公司持有的衍生金融工具属于此类。
    初始确认后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    --应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    初始确认后,应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
    --其他金融负债
    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本公司作为保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,本公司按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
    除上述以外的其他金融负债,初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计量。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:
    --所转移金融资产的账面价值
    --因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。(4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融资负债或其一部分。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价确定其公允价值,且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。
    对金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法。本公司定期评估估值方法,并测试其有效性。(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:
    a.发行方或债务人发生严重财务困难;
    b.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;
    d.债务人很可能倒闭或进行其它财务重组;
    e.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收回投资成本;
    g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    h.其它表明金融资产发生减值的客观证据。
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    金融资产减值损失的计量
    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;
    b.持有至到期投资的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备;
    c.可供出售的金融资产减值的判断:若该项金融资产公允价值出现持续下降,且其下降属于非暂时性的,则可认定该项金融资产发生了减值。(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据
    企业将持有至到期投资在到期前处置或重分类,通常表明其违背了将投资持有至到期的最初意图。如果处置或重分类为其他类金融资产的金额相对于该类投资(即企业全部持有至到期投资)在出售或重分类前的总额较大,则企业在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资(即全部持有至到期投资扣除已处置或重分类的部分)重分类为可供出售金融资产。但是,遇到下列情况可以除外:
    1.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2.根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
    3.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。此种情况主要包括:
    (1)因被投资单位信用状况严重恶化,将持有至到期投资予以出售;
    (2)因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策或显著减少了税前可抵扣金额,将持有至到期投资予以出售;
    (3)因发生重大企业合并或重大处置,为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策,将持有至到期投资予以出售;
    (4)因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整,将持有至到期投资予以出售;
    (5)因监管部门要求大幅度提高资产流动性或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险权重,将持有至到期投资予以出售。10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
    单项金额重大的判断依据或金额标准                        单笔金额 30 万元以上的应收款项。
                                                        单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,
                                                        根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                        账准备。经单独测试后未减值的采用账龄分析法计提坏账
                                                        准备。
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)按组合计提坏账准备的应收款项
                               按组合计提坏账准备的计
              组合名称                                                     确定组合的依据
                                         提方法
                                                        除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根单项金额非重大的应收款项以及
                                                        据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似经单独测试后未减值的单项金额 账龄分析法
                                                        信用风险特征的应收款项(应收账款)组合的实际损失率为重大的应收款项
                                                        基础,结合现时情况确定坏账准备计提的比例。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√ 适用 □ 不适用
               账龄                 应收账款计提比例(%)                     其他应收款计提比例(%)1 年以内(含 1 年)
    6 个月以内                                                 0.5%                                         0.5%
    6 个月-1 年                                                  5%                                           5%
    1-2 年                                                     10%                                          10%
    2-3 年                                                     30%                                          30%3 年以上
    3-4 年                                                     50%                                          50%
    4-5 年                                                     80%                                          80%
    5 年以上                                                   100%                                         100%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:□ 适用 √ 不适用(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单项计提坏账准备的理由:
    如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款,以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
    坏账准备的计提方法:
    采用账龄分析法计提坏账准备。
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文11、存货(1)存货的分类
    存货分为原材料、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、发出商品等七大类。(2)发出存货的计价方法
    □ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
    各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出采用加权平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
    存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响。(4)存货的盘存制度
    √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
    存货的盘存制度采用永续盘存法。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品
    摊销方法:一次摊销法
    低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
    包装物
    摊销方法:一次摊销法
    包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。12、长期股权投资(1)初始投资成本确定
    A、企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    a、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    b、非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本:
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方将其计入合并成本。
    B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其它方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本;如非货币资产交易不具有商业实质,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。(2)后续计量及损益确认
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资按投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用权益法核算的长期股权投资的投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;长期股权投资的投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。公司在确认应享有被投资单位净利润的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值和其他对被投资单位的长期权益减记至为零为限。处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    确定对被投资单位具有共同控制的依据:
    两个或多个合营方通过合同或协议约定被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定。
    符合下列条件之一,确定对被投资单位具有重大影响:
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
    b. 参与被投资单位的政策制定过程
    c. 向被投资单位派出管理人员
    d. 依赖投资本公司的技术或技术资料
    e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。(4)减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。13、投资性房地产
    (1) 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    ①已出租的土地使用权;
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
    ③已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    (3)初始计量
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (4)后续计量
    投资性房地产采用成本模式计量。
    采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。14、固定资产(1)固定资产确认条件
    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移,本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者,加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用,作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率,计提折旧。(3)各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
            类别                 折旧年限(年)           残值率(%)                 年折旧率(%)
    房屋及建筑物                20                      5                          4.75
    机器设备                    10                      5                          9.5
    电子设备                    5                       5                          19
    运输设备                    5                       5                          19其他设备
    融资租入固定资产:                     --                      --                          --其中:房屋及建筑物
    机器设备                    10                      5                          9.5电子设备运输设备其他设备(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(5)其他说明
    无15、在建工程(1)在建工程的类别
    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等
                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
       在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
       资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:(1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,(2)所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则
       借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
       a、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
       b、借款费用已经发生;
       c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化期间
       购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。(3)暂停资本化期间
       符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。(4)借款费用资本化金额的计算方法
       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
       购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。17、生物资产
       无
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文18、油气资产
       无19、无形资产(1)无形资产的计价方法
       无形资产在取得时按照实际成本计价。(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
       对使用寿命确定的无形资产,自无形资产可供使用时起,在使用寿命内采用直线法摊销,计入当期损益;对使用寿命不确定的无形资产不摊销;公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,则改变摊销期限和摊销方法。
             项目                   预计使用寿命                              依据
    专有技术及专利              20 年
    商标权                      10 年
    软件                        10 年
    土地使用权                  50 年(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据无(4)无形资产减值准备的计提
       期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下情形之一时:(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备;(4)其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
       公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
       ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
       ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
       ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    除满足上述条件的开发阶段的支出外,其他研究、开发支出均于发生时计入当期损益。(6)内部研究开发项目支出的核算
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。20、长期待摊费用摊销方法
    A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益,装修费在预计可以使用年限和租赁年限两者较短的时间内进行摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。21、附回购条件的资产转让
    无22、预计负债(1)预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    ①该义务是公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。(2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。23、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类
    无
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)权益工具公允价值的确定方法
    无(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    无(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    无24、回购本公司股份无25、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的凭据,并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时,确认收入的实现。
    公司采用直销经营模式,公司销售商品收入的确认模式为:产品发货并经客户验收合格确认后即开具发票确认收入。从产品发货至确认收入的周期一般不超过2个月。(2)确认让渡资产使用权收入的依据
    让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等;
    利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
    对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    公司提供劳务收入的确认模式为:公司无跨年度劳务,同一会计年度内开始并完成的劳务在劳务已经提供并经客户验收合格确认后即开具发票确认收入。26、政府补助(1)类型
    包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)会计处理方法
    本公司收到的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。27、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据
    a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①、该项交易不是企业合并;
    ②、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。(2)确认递延所得税负债的依据
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    a、商誉的初始确认;
    b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    ①、该项交易不是企业合并;
    ②、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
    ①、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    ②、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。28、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理
    经营租赁的承租人在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    经营租赁的出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。经营
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文租赁资产中的固定资产采用类似资产的折旧政策计提折旧。(2)融资租赁会计处理
    在租赁期开始日,承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租赁固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。29、持有待售资产(1)持有待售资产确认标准
    无(2)持有待售资产的会计处理方法
    无30、资产证券化业务
    无31、套期会计
    无32、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更□ 是 √ 否(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更□ 是 √ 否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更□ 是 √ 否
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文33、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错□ 是 √ 否(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错□ 是 √ 否(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错□ 是 √ 否34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法无(五)税项1、公司主要税种和税率
                 税   种                              计税依据                            税率
    增值税                                 销售收入、加工及劳务收入            17%消费税
    营业税                                 营业收入                            5%
    城市维护建设税                         应纳增值税、营业税                  1%、5%、7%
    企业所得税                             应纳税所得额                        15%、25%
    教育费附加                             应纳增值税、营业税                  3%
    地方教育费附加                         应纳增值税、营业税                  2%
    各分公司、分厂执行的所得税税率
    本公司2012年度所得税税率为15%;
    本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司(简称“苏州光韵达”) 2012年企业所得税率为15%
    本公司子公司天津光韵达光电科技有限公司(简称“天津光韵达”) 2012年企业所得税率为15%,
    本公司子公司杭州光韵达光电科技有限公司(简称“杭州光韵达”) 2012年企业所得税率为15%。
    本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司(简称“光韵达激光”) 2012年所得税率为25%,
    本公司子公司厦门光韵达光电科技有限公司(简称“厦门光韵达”) 2012年企业所得税率为25%,
    本公司子公司昆山明创电子科技有限公司(简称“昆山明创”)2012年企业所得税率为25%,
    本公司子公司东莞光韵达光电科技有限公司(简称“东莞光韵达”)2012年企业所得税率为25%。
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、税收优惠及批文
    A、本公司2012年度所得税税率为15%,税收优惠批准情况如下:
    2009年6月27日,深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发了《高新技术企业证书》(证书编号:GR200944200024,有效期三年),本公司被认定为高新技术企业。2011年5月30日,深圳市南山区国家税务局出具了《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》(深国税南 减免备案【2011】347号),同意本公司按规定享受高新技术企业税收优惠。
    B、本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司(简称“苏州光韵达”) 2012年企业所得税率为15%。税收优惠批准情况如下:
    根据《企业所得税法》第二十八条第二款规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)第四条规定,企业取得省、自治区、直辖市、计划单列市高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书后,可按15%的税率进行所得税预缴申报或享受过渡性税收优惠。
    2011年9月9日,江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发了新的《高新技术企业证书》(证书编号:GF201132000148,有效期三年),苏州光韵达被认定为高新技术企业,所得税率按15%的优惠税率执行。
    C、本公司子公司天津光韵达光电科技有限公司(简称“天津光韵达”) 2012年企业所得税率为15%,税收优惠批准情况如下:
    2009年天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局向天津光韵达颁发《高新技术企业证书》(证书编号:GR200912000147,证书日期2009年12月22日)。天津光韵达被认定为高新技术企业,有效期为3年。天津市滨海高新技术产业开发区国家税务局于2010年4月2日签发《高新技术企业减、免税备案通知书》,天津光韵达被批准享受高新技术企业按15%征收企业所得税的税收优惠。
    D、本公司子公司杭州光韵达光电科技有限公司(简称“杭州光韵达”) 2011年企业所得税率为15%。税收优惠批准情况如下:
    根据浙江省科技技术厅、浙江省财务厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局2009年12月30日签发的《关于认定微宏软件技术(杭州)有限公司等236家企业为2009年第四批高新技术企业的通知》(浙科发高[2009]289号),杭州光韵达被认定为高新技术企业,认定有效期为3年,企业所得税优惠期为2009年1月1日至2012年12月31日。根据杭州光韵达的《企业所得税优惠项目备案登记表》,杭州市国家税务局开发区分局于2010年1月15日批准杭州光韵达2009年至2011年享受高新技术企业按15%征收企业所得税的税收优惠。3、其他说明(六)企业合并及合并财务报表
    企业合并及合并财务报表的总体说明:1、子公司情况
                                                                                                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                                                                单位: 元
                                                                                                     实质上构成                                          少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
                                                                                                                                         是否    少数
              子公司 注册 业务性                                                     期末实际投 对子公司净 持股比             表决权                     益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
    子公司全称                              注册资本              经营范围                                                                  合并    股东
               类型    地        质                                                        资额      投资的其他    例(%)      比例(%)                    减少数股东 数股东在该子公司年初所有者权
                                                                                                                                         报表    权益
                                                                                                      项目余额                                           损益的金额   益中所享有份额后的余额
                                                      从事激光应用技术的研究与开
                                                     发,提供激光切割、激光钻孔、
    东莞光韵达                                           激光焊接、激光表面处理,生产
              有限责 东莞 电子信
    光电科技有                              10,000,000.00 和销售精密激光模板、精密金属 10,000,000.00                       100%     100% 是
              任公司 市        息业
    限公司                                               零件、陶瓷元器件、复合材料零
                                                     件及相关电子装联产品;自有房
                                                     产出租;货物及技术进出口
    通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明:
    (2)通过同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                                                  单位: 元
                                                                                                  实质上构成                                            少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
                                                                                                                        表决 是否
              子公司   注册      业务                                           期末实际投        对子公司净 持股比                     少数股东权 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
    子公司全称                               注册资本            经营范围                                                   权比 合并
               类型       地     性质                                               资额          投资的其他   例(%)                        益          减少数股东 数股东在该子公司年初所有者权
                                                                                                                        例(%) 报表
                                                                                                   项目余额                                             损益的金额    益中所享有份额后的余额
    天津光韵达                      电子                开发、生产、销售 SMT 激
              有限责   天津
    观点科技有                      信息    6,266,272.18 光模板和相关的激光产品     7,681,576.91                      75%    75% 是         5,634,589.53             0
              任公司   市
    限公司                          业                  及相关技术咨询服务
    通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明:
                                                                                                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
       (3)通过非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                                                  单位: 元
                                                                                                                                                                              从母公司所有者权益
                                                                                                              实质上构                                             少数股东
                                                                                                                                                                              冲减子公司少数股东
                                                                                                              成对子公            表决权                           权益中用
              子公司            业务性                                                       期末实际投资                持股比            是否合 少数股东权                  分担的本期亏损超过
    子公司全称             注册地             注册资本                   经营范围                                 司净投资             比例                            于冲减少
               类型               质                                                              额                     例(%)             并报表       益                    少数股东在该子公司
                                                                                                              的其他项              (%)                            数股东损
                                                                                                                                                                              年初所有者权益中所
                                                                                                               目余额                                              益的金额
                                                                                                                                                                               享有份额后的余额
                                                         生产 SMT 激光模板和激光高精密和苏州光韵达
              有限责            电子信                   高精细制造技术的研究﹑开发和工
    光电科技有             苏州市            10,529,150.50                                        20,516,826.91               100%      100% 是                   0
              任公司            息业                     业应用,销售自产产品,以及相关产限公司
                                                         品的技术开发﹑生产和售后服务
                                                         生产 SMT 激光模板,检验罩板,工装治杭州光韵达
              有限责            电子信                   具;激光高精密﹑高精细制造技术及
    光电科技有             杭州市             1,913,455.02                                         1,163,381.00                70%       70% 是         3,257,875.10
              任公司            息业                     相关技术的研究﹑开发,销售本公司限公司
                                                         生产的产品,并提供售后技术服务
                                                         从事精密激光技术的应用开发、研究
    深圳光韵达                                               及相关电子产品的开发,销售自行研
              有限责            电子信
    激光应用技             深圳市            12,821,000.00 发的产品,并提供相关的技术服务。       12,295,522.00                75%       75% 是         7,699,299.71
              任公司            息业
    术有限公司                                             生产高温陶瓷电容、低温陶瓷电容、
                                                         柔性线路板;销售自产产品
    厦门光韵达                                               从事 SMT 激光模板及其相关的电子
              有限责            电子信
    光电科技有             厦门市             4,000,000.00 装联产品的研究﹑开发﹑设计与生          3,699,534.00               100%      100% 是                   0
              任公司            息业
    限公司                                                 产,并提供相关的技术服务
    昆山明创电                                               SMT 钢网,治具,模具,精密零器件
              有限责            电子信
    子科技有限             昆山市             6,592,699.35 的生产,销售自产产品,货物及技术        8,356,557.97               100%      100% 是                   0
              任公司            息业
    公司                                                   进出口业务
       通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明:无
                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    □ 适用 √ 不适用
    特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明:无3、合并范围发生变更的说明
    合并报表范围发生变更说明:
    本期间收购昆山明创电子科技有限公司、新设立东莞光韵达光电科技有限公司,纳入到合并范围;苏州光韵达光电科技有限公司收购股权25%,成为全资子公司。
    √ 适用 □ 不适用
    与上年相比本年(期)新增合并单位2家,原因为:
    2011年9月10日,公司第一届董事会第十七次会议审议并通过了《关于使用自有资金对外投资的议案》,公司董事会同意使用自有资金人民币1,000万元在东莞设立全资子公司东莞光韵达光电科技有限公司。
    2012年5月14日,东莞光韵达光电科技有限公司完成了工商注册登记手续,并取得了东莞市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》,详见公司于2012年5月17日刊登在巨潮资讯网上的公告。
    2011年12月30日,公司第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议审议并通过了《关于使用部分超募资金收购昆山明创电子科技有限公司100%股权的议案》,公司董事会、监事会同意以超募资金人民币1,174万元收购昆山明创电子科技有限公司100%股权。公司独立董事和保荐机构均出具了专项意见,同意本次交易实施。公司于2011年12月30日与交易对方签订了《股权转让协议》,并于2012年2月完成了昆山明创的工商变更登记手续,详见公司于2012年2月22日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站上的公告。
    与上年相比本年(期)减少合并单位0家,原因为:无4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
    报告期内新纳入合并范围的主体:昆山明创电子科技有限公司、东莞光韵达光电科技有限公司
    本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                       单位: 元
                     名称                                  期末净资产                     本期净利润
    昆山明创电子科技有限公司                                            14,184,032.33                  1,314,735.39
    东莞光韵达光电科技有限公司                                          10,000,000.00                            0本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明:无5、报告期内发生的同一控制下企业合并
                                                                                                       单位: 元
                                                              深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                       属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
        被合并方
                       业合并的判断依据         制人            并日的收入           的净利润        的经营活动现金流苏州光韵达光电科技 合并前后均受深圳 深圳光韵达光电科
                                                                    2,840,793.86        769,302.34          -51,303.01
    有限公司               光韵达最终控制     技股份有限公司同一控制下企业合并的其他说明:无6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                             单位: 元
            被合并方                           商誉金额                                商誉计算方法
    昆山明创电子科技有限公司                                   3,612,347.75 投资成本减去投资方享有被投资方的净资产份额非同一控制下企业合并的其他说明:无7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明:无8、报告期内发生的反向购买反向购买的其他说明:无9、本报告期发生的吸收合并吸收合并的其他说明:无10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率无(七)合并财务报表主要项目注释1、货币资金
                                                                                                             单位: 元
                                            期末数                                        期初数
           项目
                             外币金额        折算率    人民币金额         外币金额       折算率        人民币金额
    现金:                            --            --           598,200.92        --           --               399,085.51
    人民币                           --            --           598,200.92        --           --               399,085.51
                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    银行存款:                       --          --      136,428,213.98         --         --            160,425,494.58
    人民币                           --          --      135,631,074.20         --         --            159,775,960.94
    USD                              126,031.91 6.3249      797,139.25        103,085.85   6.3009           649,533.64
    EUR                                   0.05    10.6             0.53
    其他货币资金:                   --          --           54,237.69         --         --               102,595.69
    人民币                           --          --           54,237.69         --         --               102,595.69
    合计                             --          --      137,080,652.59         --         --            160,927,175.78如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明:
       2012年6月30日,货币资金余额较上年期末数减少34.56%,主要系公司增大了长期股权投资,固定资产投资及在建工程所致。2、交易性金融资产(1)交易性金融资产无(2)变现有限制的交易性金融资产无(3)套期工具及相关套期交易的说明无3、应收票据(1)应收票据的分类
                                                                                                          单位: 元
                      种类                                 期末数                           期初数
    银行承兑汇票                                                            649,038                        1,321,551.23
    商业承兑汇票                                                        1,106,596.54                        218,066.00
    合计                                                                1,755,634.54                       1,539,617.23(2)期末已质押的应收票据情况说明:截至 2012 年 6 月 30 日,应收票据余额中无已质押、背书、贴现的票据和收回风险的票据。
                                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况说明:无公司已经背书给其他方但尚未到期的票据说明:无已贴现或质押的商业承兑的票据说明:无4、应收股利说明:无5、应收利息(1)应收利息
                                                                                                                  单位: 元
           项目                期初数               本期增加                本期减少                    期末数
    定期存款利息                     1,444,805.00              1,655,688.95         1,247,232.87                 1,853,261.08
       合     计                 1,444,805.00              1,655,688.95         1,247,232.87                 1,853,261.08(2)逾期利息无(3)应收利息的说明无6、应收账款(1)应收账款按种类披露
                                                                                                                  单位: 元
                                           期末数                                           期初数
           种类                 账面余额              坏账准备                 账面余额                 坏账准备
                           金额         比例(%)     金额        比例(%)     金额        比例(%)       金额        比例(%)单项金额重大并单项计
                          761,883.60       1.2% 761,883.60         53.1%   761,883.60     1.46%      761,883.60     53.1%提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
                                                                                深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文采用帐龄分析法计提坏
                               62,954,387.79        98.8%     672,973.84          46.9% 51,332,526.19             98.54%           672,973.84         46.9%帐准备的应收帐款
    组合小计                       62,954,387.79        98.8%     672,973.84          46.9% 51,332,526.19             98.54%           672,973.84         46.9%单项金额虽不重大但单
    项计提坏账准备的应收                           0                            0                               0                               0账款
    合计                           63,716,271.39         --     1,434,857.44           --       52,094,409.79            --           1,434,857.44        --应收账款种类的说明:
       ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款,指单笔金额为30万元以上的应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏账准备。
       ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指单笔金额为30万元以下、账龄超过3年的应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏账准备。
       ③其他不重大应收账款,指单笔金额为30万元以下、账龄不超过3年的应收款项,公司按账龄计提坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                 单位: 元
               应收账款内容                          账面余额                    坏账准备                   计提比例                     计提理由
    雅新电子线路板(东莞)有限公司                            408,661.25                    408,661.25                         100% 客户已申请破产
    佳通科技(苏州)有限公司                                  353,222.35                    353,222.35                         100% 客户已申请破产
    合计                                                      761,883.60                    761,883.60              --组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                 单位: 元
                                                   期末数                                                                 期初数
        账龄                        账面余额                                                              账面余额
                                                                 坏账准备                                                                 坏账准备
                              金额             比例(%)                                           金额                 比例(%)1 年以内
    其中:                         --                   --                 --                            --                     --                   --
    6 个月以内                50,313,764.93            79.92%               229,413.84             46,724,976.09               91.02%            229,413.84
    6 个月至 1 年                 9,576,042.38         15.21%               162,616.96              3,144,016.47                6.12%            162,616.96
    1 年以内小计              59,889,807.31            95.13%               392,030.80             49,868,992.56               97.15%            392,030.80
    1至2年                        2,086,078.15          3.31%                   94,040.38                940,403.72             1.83%                94,040.38
    2至3年                         450,885.53           0.72%               109,678.22                   369,611.03             0.72%            109,678.223 年以上
    3至4年                         247,863.57           0.39%                   75,984.44                151,968.88                  0.3%            75,984.44
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    4至5年                    279,753.23      0.44%           1,240.00         1,550.00         0%           1,240.005 年以上
    合计                   62,954,387.79      --          672,973.84      51,332,526.19   --              672,973.84组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的应收账款情况期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:无(3)本报告期实际核销的应收账款情况应收账款核销说明:本报告期内无核销应收账款情况。(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□ 适用 √ 不适用(5)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                         单位: 元
                                                                                           占应收账款总额的比例
         单位名称          与本公司关系            金额                    年限
                                                                                                   (%)维克罗(中国)搭扣系
                       非关联方                     1,320,466.97 6 个月以内                                2.07%统有限公司
    苏州维信电子有限公司 非关联方                       1,298,164.40 6 个月以内                                2.04%富泰华工业(深圳)有
                       非关联方                     1,198,278.90 6 个月以内                                1.88%
    限公司     (II)赛龙通信技术(深圳)
                       非关联方                     1,021,198.50 6 个月以内                                 1.6%有限公司嘉联益电子(昆山)有
                       非关联方                      1,011,117.49 6 个月以内                               1.59%限公司
           合计                   --                5,849,226.26               --                          9.18%
                                                                 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(6)应收关联方账款情况无(7)终止确认的应收款项情况无(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额无7、其他应收款(1)其他应收款按种类披露
                                                                                                                        单位: 元
                                                   期末                                               期初
             种类                 账面余额                  坏账准备                 账面余额                   坏账准备
                                金额        比例(%)       金额        比例(%)      金额        比例(%)       金额       比例(%)单项金额重大并单项计提坏
                                       0                         0                        0                         0账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款采用帐龄分析法计提坏帐准
                             2,117,925.61     100%        72,975.72     100% 1,855,112.83        100% 72,975.72             100%备的其他应收款
    组合小计                     2,117,925.61     100%        72,975.72     100% 1,855,112.83        100% 72,975.72             100%单项金额虽不重大但单项计
                                       0                         0                        0                         0提坏账准备的其他应收款
    合计                         2,117,925.61     --          72,975.72     --      1,855,112.83     --      72,975.72         --其他应收款种类的说明:
       ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款,指单笔金额为30万元以上的应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏账准备。
       ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指单笔金额为30万元以下、账龄超过3年的应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏账准备。
       ③其他不重大其他应收款,指单笔金额为30万元以下、账龄不超过3年的其他应收款,公司按账龄计提坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√ 适用 □ 不适用
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                                                                      单位: 元
                                             期末                                         期初
           账龄                  账面余额                                  账面余额
                                                       坏账准备                                   坏账准备
                              金额           比例(%)                    金额            比例(%)1 年以内其中:
    6 个月内                      1,542,693.44    72.84%       6,261.33    1,252,265.08      67.51%        6,261.33
    6 个月至 1 年                    92,602.60     4.37%       4,854.58        97,091.60      5.23%        4,854.58
    1 年以内小计                  1,635,296.04    77.21%      11,115.91    1,349,356.68      72.74%       11,115.91
    1至2年                          454,195.10    21.45%      45,991.01      459,910.15      24.79%       45,991.01
    2至3年                            3,900.00     0.18%      10,648.80        35,496.00      1.91%       10,648.803 年以上
    3至4年                           19,154.40      0.9%       5,100.00        10,200.00      0.55%        5,100.00
    4至5年                                                       120.00            150.00     0.01%         120.00
    5 年以上                          5,380.07     0.25%
    合计                          2,117,925.61     --         72,975.72    1,855,112.83        --         72,975.72组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明:
       本公司报告期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试后存在减值情形的其他应收款,期末单项重大的其他应收款坏账准备计提情况: 无(3)本报告期实际核销的其他应收款情况其他应收款核销说明:无(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□ 适用 √ 不适用
                                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(5)金额较大的其他应收款的性质或内容说明:无(6)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                                        单位: 元
                                                                                                         占其他应收款总额的比
         单位名称          与本公司关系                    金额                        年限
                                                                                                                 例(%)苏州三奇建筑工程有限
                       非关联方                               237,704.00 1 年以内                                         11.22%公司东莞市财务局墙体材料
                       非关联方                               156,505.00 1-2 年                                           7.39%专项基金代收专户名硕电脑(苏州)有限
                       非关联方                               100,000.00 1 年以内                                         4.72%公司苏州设备光栅尺损坏由
                       非关联方                                   82,446.15 1 年以内                                      3.89%保险赔付广州凤来仪物业管理有
                       非关联方                                   66,093.84 1-2 年                                        3.12%限公司
           合计                   --                          642,748.99                --                               30.35%(7)其他应收关联方账款情况无(8)终止确认的其他应收款项情况无(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额无8、预付款项(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                        单位: 元
                                       期末数                                                       期初数
       账龄
                              金额                        比例(%)                          金额                     比例(%)
    1 年以内                                  16,197,900.92           100%                                 9,188,625.68      99.22%
                                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    1至2年                                                                                              72,619.00          0.78%2至3年3 年以上
    合计                                     16,197,900.92       --                                  9,261,244.68         --预付款项账龄的说明:无(2)预付款项金额前五名单位情况
                                                                                                                     单位: 元
         单位名称            与本公司关系                 金额                     时间                  未结算原因北京联东置业有限责任
                        非关联方                            7,566,512.00 2012 年 02 月 01 日       未到结算期公司LPKF Laser &
                        非关联方                            2,583,432.61 2012 年 06 月 01 日       未到结算期Electronics AG北京安泰祥和装饰工程
                        非关联方                             924,658.12 2012 年 03 月 01 日        未到结算期有限公司深圳市光大激光科技股
                        非关联方                             630,000.00 2012 年 06 月 01 日        未到结算期份有限公司美国理波公司/Newport
                        非关联方                             624,965.60 2012 年 06 月 01 日        未到结算期Corporation
    合计                               --                     12,329,568.33               --                        --预付款项主要单位的说明:无(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□ 适用 √ 不适用(4)预付款项的说明
       预付账款2012年6月30日余额比2011年末余额增加74.90%,主要系本年购置厂房及装修,以及增加激光加工设备,预付设备款增加所致。9、存货(1)存货分类
                                                                                                                     单位: 元
                                         期末数                                                期初数
         项目
                        账面余额         跌价准备        账面价值          账面余额        跌价准备             账面价值
    原材料                   10,643,609.48                   10,643,609.48      9,223,836.66                        9,223,836.66
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文在产品
    库存商品                 1,192,479.03                1,192,479.03     983,461.38                   983,461.38
    周转材料                 1,620,155.53                1,620,155.53    1,788,936.93                 1,788,936.93消耗性生物资产
    发出商品                 8,626,287.11                8,626,287.11    4,788,971.18                 4,788,971.18
    合计                    22,082,531.15           0   22,082,531.15   16,785,206.15           0    16,785,206.15(2)存货跌价准备无(3)存货跌价准备情况存货的说明:
       (1)本公司期末存货不存在可变现净值低于账面成本的情况。
       (2)期末存货余额中无利息资本化金额。
       (3)期末存货余额中无抵押质押情况。10、其他流动资产其他流动资产说明:无11、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额 0 元,该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例 0%。可供出售金融资产的说明:无(2)可供出售金融资产中的长期债权投资可供出售金融资产的长期债权投资的说明:无12、持有至到期投资(1)持有至到期投资情况持有至到期投资的说明:无
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明:无13、长期应收款无14、对合营企业投资和联营企业投资合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明:无15、长期股权投资(1)长期股权投资明细情况无(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况长期股权投资的说明:无16、投资性房地产(1)按成本计量的投资性房地产□ 适用 √ 不适用(2)按公允价值计量的投资性房地产□ 适用 √ 不适用17、固定资产(1)固定资产情况
                                                                                                        单位: 元
            项目         期初账面余额                  本期增加                   本期减少        期末账面余额
    一、账面原值合计:         160,304,036.17                         18,677,733.74      124,300.00    178,857,469.91
    其中:房屋及建筑物           5,932,212.37                                    0               0       5,932,212.37
    机器设备              144,062,488.04                         16,986,184.51      118,000.00    160,930,672.55
    运输工具                3,508,556.80                           740,087.00               0       4,248,643.80
    电子及其他设备               6,800,778.96                           951,462.23         6,300.00      7,745,941.19
                                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                --          期初账面余额        本期新增              本期计提           本期减少          本期期末余额
    二、累计折旧合计:            45,878,274.10                    0       11,058,752.83           68,101.30     56,868,925.63
    其中:房屋及建筑物             1,279,732.00                               140,884.08                  0       1,420,616.08
    机器设备                 40,296,737.33                             9,906,836.28           62,116.30     50,141,457.31
    运输工具                    814,948.20                               482,872.78                  0       1,297,820.98
    电子及其他设备                 3,486,856.57                               528,159.69            5,985.00      4,009,031.26
                --          期初账面余额                                   --                              本期期末余额
    三、固定资产账面净值合计     114,425,762.07                                --                               121,988,544.28
    其中:房屋及建筑物             4,652,480.37                                --                                 4,511,596.29
    机器设备                103,765,750.71                                --                               110,789,215.24
    运输工具                  2,693,608.60                                --                                 2,950,822.82
    电子及其他设备                 3,313,922.39                                --                                 3,736,909.93
    四、减值准备合计                           0                               --                                             0
    其中:房屋及建筑物                                                         --
    机器设备                                                              --
    运输工具                                                              --
    电子及其他设备                                                             --
    五、固定资产账面价值合计     114,425,762.07                                --                               121,988,544.28
    其中:房屋及建筑物             4,652,480.37                                --                                 4,511,596.29
    机器设备                103,765,750.71                                --                               110,789,215.24
    运输工具                  2,693,608.60                                --                                 2,950,822.82
    电子及其他设备                 3,313,922.39                                --                                 3,736,909.93
       本期折旧额11,058,752.83元;本期由在建工程转入固定资产原价为0元。(2)暂时闲置的固定资产情况无(3)通过融资租赁租入的固定资产√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位: 元
                项目                  账面原值                           累计折旧                      账面净值
    房屋及建筑物                                               0                              0                               0
    机器设备                                       5,046,154.00                       335,692.32                  4,710,461.68
    运输工具                                                   0                              0                               0
                                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(4)通过经营租赁租出的固定资产□ 适用 √ 不适用
    (5)期末持有待售的固定资产情况:             无
    (6)未办妥产权证书的固定资产情况:                无18、在建工程(1)
                                                                                                                              单位: 元
                                               期末数                                                  期初数
           项目
                              账面余额        减值准备          账面价值        账面余额           减值准备               账面价值精密激光综合应用产业化基
                             24,525,956.96                     24,525,956.96 15,338,392.76                                15,338,392.76地项目
    设备安装工程                  2,942,900.00                      2,942,900.00
    合计                         27,468,856.96                0 27,468,856.96 15,338,392.76                          0        15,338,392.76(2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                                              单位: 元
                                                                                                其中:
                                                                                      利息                本期
                                                                     工程投                     本期
                                                        转入                          资本                利息
                                                               其他 入占预     工程             利息             资金
    项目名称       预算数      期初数        本期增加       固定                          化累                资本                 期末数
                                                               减少 算比例     进度             资本             来源
                                                        资产                          计金                化率
                                                                      (%)                       化金
                                                                                       额                 (%)
                                                                                                 额精密激光
    综合应用                                                                                                         募集
           62,726,500.00 15,338,392.76   9,187,564.20                39.10%                                                 24,525,956.96
    产业化基                                                                                                         资产地项目
    合计       62,726,500.00 15,338,392.76   9,187,564.20      0     0     --       --          0         0    --        --     24,525,956.96在建工程项目变动情况的说明:无(3)在建工程减值准备无
                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(4)重大在建工程的工程进度情况无(5)在建工程的说明本公司期末对各项在建工程产进行检查,不存在资产发生减值的迹象,故未计提在建工程减值准备。19、工程物资工程物资的说明:无20、固定资产清理说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况:无21、生产性生物资产(1)以成本计量□ 适用 √ 不适用(2)以公允价值计量□ 适用 √ 不适用22、油气资产油气资产的说明:无23、无形资产(1)无形资产情况
                                                                                                     单位: 元
          项目            期初账面余额          本期增加                 本期减少            期末账面余额
    一、账面原值合计               8,452,491.00          308,247.84                        0           8,760,738.84
    专有技术及专利                  142,865.00                                                          142,865.00
    商标权                          149,400.00                                                          149,400.00
    软件                            125,200.00           308,247.84                                     433,447.84
    土地使用权                     8,035,026.00                                                        8,035,026.00
    二、累计摊销合计                430,250.32           111,952.48                        0            542,202.80
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    专有技术及专利                   18,323.73                  7,332.24                                      25,655.97
    商标权                           18,401.96                  7,735.02                                      26,136.98
    软件                             18,556.47               16,534.90                                        35,091.37
    土地使用权                      374,968.16               80,350.32                                       455,318.48三、无形资产账面净值合
                               8,022,240.68                       0                      0             8,218,536.04计
    专有技术及专利                  124,541.27                                                               117,209.03
    商标权                          130,998.04                                                               123,263.02
    软件                            106,643.53                                                               398,356.47
    土地使用权                     7,660,057.84                                                            7,579,707.52
    四、减值准备合计                          0                       0                      0                       0专有技术及专利商标权软件土地使用权
    无形资产账面价值合计           8,022,240.68                       0                      0             8,218,536.04
    专有技术及专利                  124,541.27                                                               117,209.03
    商标权                          130,998.04                                                               123,263.02
    软件                            106,643.53                                                               398,356.47
    土地使用权                     7,660,057.84                                                            7,579,707.52本期摊销额 111,952.48 元。(2)公司开发项目支出本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法:(3)未办妥产权证书的无形资产情况无24、商誉
                                                                                                          单位: 元被投资单位名称或形成商誉的
                               期初余额          本期增加              本期减少       期末余额        期末减值准备
             事项
    昆山明创电子科技有限公司                           3,612,347.75                        3,612,347.75
                                                             深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    合计                                        0        3,612,347.75                  0     3,612,347.75              0
       说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法:
       本期经测试,未发现商誉存在减值的情况。
       商誉主要形成原因为:
       非同一控制下企业合并中购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。其中:
       (1)公司以1174 万元受让吴小明、孙明兴、黎增祺、张建明所共同持有的昆山明创电子科技有限公司100% 股权。根据协议,2012 年2月29 日为股权转让日,截止2012 年2月29 日昆山明创电子科技有限公司可辨认净资产公允价值为812.77万元,由此产生商誉361.23万元。25、长期待摊费用
                                                                                                            单位: 元
        项目          期初额         本期增加额      本期摊销额      其他减少额        期末额         其他减少的原因
    装修费                2,972,266.13    1,181,475.15      549,510.32                     3,604,230.96
    合计                  2,972,266.13    1,181,475.15      549,510.32                 0   3,604,230.96         --长期待摊费用的说明:截至 2012 年 06 月 30 日,上述长期待摊费用无减值情况,不需计提资产减值准备。26、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示√ 适用 □ 不适用已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                            单位: 元
                     项目                                   期末数                              期初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                                          299,499.35                           299,499.35开办费可抵扣亏损
    政府补贴                                                              105,000.00                           105,000.00
    小   计                                                               404,499.35                           404,499.35递延所得税负债:交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动小计
                                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文未确认递延所得税资产明细
                                                                                                               单位: 元
                    项目                                  期末数                                 期初数
    可抵扣暂时性差异                                                       404,499.35                            404,499.35可抵扣亏损
    合计                                                                   404,499.35                            404,499.35未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:无应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                               单位: 元
                             项目                                                   暂时性差异金额应纳税差异项目小计可抵扣差异项目
    资产减值损失                                                                                                1,507,833.16
    政府补贴                                                                                                     700,000.00
    小计                                                                                                        2,207,833.16(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示□ 适用 √ 不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债的说明:
    依据财政部、国家税务总局《关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》(财税(2009)87 号文件)规定,即征即退增值税作为不征税收入,用于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产,其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。造成账面价值与计税基础不同,形成暂时性差异,计提递延所得税负债。27、资产减值准备明细
                                                                                                               单位: 元
                                                                               本期减少
             项目                期初账面余额       本期增加                                              期末账面余额
                                                                        转回              转销
    一、坏账准备                        1,507,833.16                                                            1,507,833.16
    二、存货跌价准备                                0               0                   0                0                0三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    五、长期股权投资减值准备                                 0                                                0六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备                           0                                                          0八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备                           0         0                                                0十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备                         0         0                                                0
    十二、无形资产减值准备                         0         0                                                0
    十三、商誉减值准备                                                                                        0十四、其他
    合计                                 1,507,833.16        0                    0            0   1,507,833.16资产减值明细情况的说明:无28、其他非流动资产其他非流动资产的说明:无29、短期借款(1)短期借款分类
                                                                                                   单位: 元
                  项目                               期末数                           期初数质押借款
    抵押借款                                                      12,500,000.00                     7,100,000.00
    保证借款                                                       5,000,000.00                     5,000,000.00信用借款
    合计                                                          17,500,000.00                    12,100,000.00短期借款分类的说明:无(2)已到期未偿还的短期借款情况资产负债表日后已偿还金额 0。短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日:本公司无已到期未偿还的短期借款情况
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文30、交易性金融负债交易性金融负债的说明:无31、应付票据下一会计期间将到期的金额 0 元。应付票据的说明:无32、应付账款(1)
                                                                                                     单位: 元
                    项目                              期末数                            期初数
    1 年以内                                                       16,033,412.56                     18,305,736.64
    1-2 年                                                           171,633.55                         275,073.03
    2-3 年                                                            24,591.65                          72,846.85
    3 年以上                                                            3,157.34                          3,611.55
    合计                                                           16,232,795.10                     18,657,268.07(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项□ 适用 √ 不适用账龄超过一年的大额应付账款情况的说明本公司根据公司经营规模等确定单项金额重大的应付账款标准为 30 万元,无账龄超过 1 年的大额应付账款。33、预收账款(1)
                                                                                                     单位: 元
                     项目                               期末数                          期初数
    1 年以内                                                           271,465.99                        91,901.79
    1-2 年                                                                                                5,949.58
    合计                                                               271,465.99                        97,851.37(2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项□ 适用 √ 不适用账龄超过一年的大额预收账款情况的说明:无
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文34、应付职工薪酬
                                                                                                           单位: 元
         项目         期初账面余额            本期增加                 本期减少                 期末账面余额一、工资、奖金、津
                            2,325,457.20         18,809,731.34               18,699,800.18              2,435,388.36贴和补贴二、职工福利费
    三、社会保险费                77,718.69           1,600,173.53                 1,587,617.32                90,274.90其中:① 医疗保险
                              26,919.19             357,934.01                  353,896.53                 30,956.67费
    ② 基本养老保险费             41,656.13           1,087,067.94                 1,080,026.41                48,697.66
    ③ 年金缴费                            0                    0                             0                        0
    ④ 失业保险费                  4,977.76              78,817.95                     78,044.90                5,750.81
    ⑤ 工伤保险费                  1,947.45              40,142.57                     39,801.98                2,288.04
    ⑥ 生育保险费                  2,218.16              36,211.06                     35,847.50                2,581.72
    四、住房公积金                   484.00             272,036.14                  272,036.14                    484.00五、辞退福利
    六、其他                               0                    0                             0                        0
    合计                        2,403,659.89         20,681,941.01               20,559,453.64              2,526,147.26应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。工会经费和职工教育经费金额 0,非货币性福利金额 0,因解除劳动关系给予补偿 0。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:应付职工薪酬预计发放时间在 1 个月内。35、应交税费
                                                                                                           单位: 元
                     项目                                  期末数                              期初数
    增值税                                                              1,121,960.16                        -1,009,052.79消费税
    营业税                                                                 7,025.96                             7,073.10
    企业所得税                                                          2,054,972.04                        2,056,451.23
    个人所得税                                                           117,810.82                            97,812.13
    城市维护建设税                                                        99,484.40                            66,053.87
    教育费附加                                                            71,177.91                            46,833.98
    其他                                                                  12,071.08                            12,892.43
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    合计                                                                  3,484,502.37                  1,278,063.95应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程:应交税费中的其他主要是防洪税、水利基金、堤防费等地方性税费。36、应付利息
                                                                                                      单位: 元
                       项目                                  期末数                        期初数
    分期付息到期还本的长期借款利息                                          23,835.87                     24,723.37企业债券利息短期借款应付利息
    合计                                                                    23,835.87                     24,723.37应付利息说明:应付利息为本公司向星展银行分期付息到期还本的长期借款利息。37、应付股利应付股利的说明:无38、其他应付款(1)
                                                                                                      单位: 元
                     项目                                 期末数                          期初数
    1 年以内                                                           19,165,073.55                     740,559.16
    1-2 年                                                                  2,714.00                     918,669.70
    2-3 年                                                                  1,415.25                       9,741.64
    合计                                                               19,169,202.80                    1,668,970.50(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项□ 适用 √ 不适用(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明截止 2012 年 6 月 30 日,本公司不存在账龄超过一年的其他应付款。
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(4)金额较大的其他应付款说明内容
    本公司根据公司经营规模等确定单项金额重大的其他应付款标准为 30 万元,截止 2012 年 6 月 30 日,本公司不存在金额重大的其他应付款。39、预计负债预计负债说明:无40、一年内到期的非流动负债(1)一年内到期的长期借款一年内到期的长期借款说明:无(2)一年内到期的应付债券一年内到期的应付债券说明:无(3)一年内到期的长期应付款一年内到期的长期应付款的说明:无41、其他流动负债其他流动负债说明:无42、长期借款(1)长期借款分类
                                                                                                     单位: 元
                   项目                                期末数                            期初数质押借款
    抵押借款                                                        6,450,371.46                       8,296,696.48保证借款信用借款
    合计                                                            6,450,371.46                       8,296,696.48长期借款分类的说明:无
                                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(2)金额前五名的长期借款
                                                                                                                       单位: 元
                                                                利率                期末数                        期初数
    贷款单位         借款起始日         借款终止日        币种
                                                               (%) 外币金额          本币金额         外币金额      本币金额
    星展银行      2010 年 10 月 01 日 2013 年 10 月 30 日 CNY                             1,381,358.98                   1,855,024.56
    星展银行      2010 年 07 月 01 日 2013 年 07 月 31 日 CNY                             1,026,933.39                   1,465,028.94
    星展银行      2012 年 05 月 01 日 2014 年 05 月 31 日 CNY                             4,042,079.09                   4,976,642.98
    合计                   --                 --            --        --         --       6,450,371.46           --      8,296,696.48长期借款说明,因逾期借款获得展期形成的长期借款,应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等:无43、应付债券应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间:无44、长期应付款(1)金额前五名长期应付款情况
                                                                                                                       单位: 元
       单位            期限          初始金额         利率(%)          应计利息            期末余额             借款条件恒信金融租赁有
                 36 个月              7,016,148.00                                           5,767,846.00 分期付款购置设备限公司
    德国 LPKF 公司 24 个月                1,265,468.40                                           1,160,012.70 分期付款购置设备
    德国 LPKF 公司 24 个月                3,196,271.27                                           1,114,496.73 分期付款购置设备
    德国 LPKF 公司 20 个月                1,900,260.00                                           1,027,728.68 分期付款购置设备
    德国 LPKF 公司 16 个月                2,168,388.00                                             853,375.55 分期付款购置设备(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细
                                                                                                                       单位: 元
                                                      期末数                                         期初数
                单位
                                               外币               人民币                     外币                  人民币
    恒信金融租赁有限公司                                               5,767,846.00                                     7,016,148.00
    仲利国际租赁有限公司                                                   281,159.21                                   1,331,372.00
    合计                                                   0           6,049,005.21                          0          8,347,520.00由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。
                                                                      深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
      长期应付款的说明:
      长期应付款主要是本公司向LPKFLaser&ElectronicsAG及恒信金融租赁有限公司采购设备分期支付货款而形成,具体情况如下:
      1、本公司于2010年10月与LPKFLaser&ElectronicsAG(LPKF光电股份公司)签订《设备订购合同》,约定本公司向LPKFLaser&ElectronicsAG购买激光模板切割设备一台,总价157,675欧元,合同首付款51,047.50欧元,剩余价款在24个月内支付,每月支付4,442.81欧元;截止2012年06月30日长期应付款折合人民币金额为148,148.80元;
      本 公 司 于 2010 年 8 月 与 LPKFLaser&ElectronicsAG(LPKF 光 电 股 份 公 司 ) 签 订 《 设 备 订 购 合 同 》 , 约 定 本 公 司 向LPKFLaser&ElectronicsAG购买激光模板切割设备一台,总价为270,000.00欧元,首付款86,040.00欧元,剩余价款在24个月内支付每月支付7,665.00欧元,截止2011年6月30日长期应付款折合人民币金额408,946.69元;
      本 公 司 于 2011 年 3 月 与 LPKFLaser&ElectronicsAG(LPKF 光 电 股 份 公 司 ) 签 订 《 设 备 订 购 合 同 》 , 约 定 本 公 司 向LPKFLaser&ElectronicsAG购买激光模板切割设备一台,总价为248,000.00欧元,首付款79,440.00欧元(包含包装运保费),剩余价款在24个月内支付每月支付7,023.33欧元,截止2011年6月30日长期应付款折合人民币金额608,907.02元;
      本 公 司 于 2011 年 3 月 与 LPKFLaser&ElectronicsAG(LPKF 光 电 股 份 公 司 ) 签 订 《 设 备 订 购 合 同 》 , 约 定 本 公 司 向LPKFLaser&ElectronicsAG购买激光模板切割设备一台,总价为248,000.00欧元,首付款79,440.00欧元(包含包装运保费),剩余价款在24个月内支付每月支付7,023.33欧元,截止2011年6月30日长期应付款折合人民币金额608,907.02元;
      本 公 司 于 2011 年 3 月 与 LPKFLaser&ElectronicsAG(LPKF 光 电 股 份 公 司 ) 签 订 《 设 备 订 购 合 同 》 , 约 定 本 公 司 向LPKFLaser&ElectronicsAG购买激光模板切割设备一台,总价为248,000.00欧元,首付款79,440.00欧元(包含包装运保费),剩余价款在24个月内支付每月支付7,023.33欧元,截止2011年6月30日长期应付款折合人民币金额702,585.01元;
      截止2012年6月30日累计长期应付款余额为2,477,494.54元.
      2.本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司于2010年10月与供应商LPKF光电股份公司签订激光加工设备合同,双方约定:设备总价款为270,000.00欧元,首付款224,010.00欧元,剩余价款在24个月内支付每月支付7,665.00欧元,截止2012年6月30日长期应付款折合人民币金额186,067.81元;
      于2011年4月与供应商LPKF光电股份公司签订激光加工设备合同,双方约定:设备总价款为248,000.00欧元,首付款163,719.96欧元,剩余价款在24个月内支付每月支付7,023.33欧元,截止2012年6月30日长期应付款折合人民币金额461,885.14元;
      于2011年4月与供应商LPKF光电股份公司签订激光加工设备合同,双方约定:设备总价款为158,575.00欧元,首付款105,261.22欧元,剩余价款在24个月内支付每月支付4,442.81欧元,截止2012年6月30日长期应付款折合人民币金额292,289.66元;
      于2011年11月与供应商LPKF光电股份公司签订激光加工设备合同,双方约定:设备总价款为248,000.00欧元,首付款114,556.65欧元,剩余价款在24个月内支付每月支付7,023.33欧元,截止2012年6月30日长期应付款折合人民币金额853,375.55元;
      于2012年4月与供应商LPKF光电股份公司签订激光加工设备合同,双方约定:设备总价款为230,000.00欧元,首付款78,800欧元,剩余价款在24个月内支付每月支付6,300.00欧元,截止2012年6月30日长期应付款折合人民币金额1,027,728.68元;
      本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司于2011年1月与北京大众汽车金融(中国)有限公司,签订汽车《购买协议》,双方约定:应付车款499,100元,分24个月付清,每月支付20,795.83元,截止2012年6月30日长期应付款折合人民币金额为189,467.59元。
      截止2012年6月30日,苏州光韵达光电科技有限公司累计长期应付款余额为3,010,814.43元
      3、本公司子公司天津光韵达光电科技有限公司于2010年12月与供应商LPKF光电股份公司签订进口激光加工设备合同,双方约定:设备总价款为157,675欧元,首付款51047.5欧元,剩余价款分别在24个月内支付,每月支付4,442.81欧元,截止2012年6月30日长期应付款折合人民币金额为233,661.58元。
      4、本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司于2010年4月与供应商LPKF光电股份公司签订进口激光加工设备合
                                                           深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文同,双方约定:设备总价款为348,432欧元,首付款101,400.00欧元,剩余价款分别在24个月内支付,每月支付10,293.00欧元,截止2012年6月30日长期应付款折合人民币金额为1,114,496.73元。
    本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司于2012年4月与恒信金融租赁有限公司签订国产激光加工设备合同,双方约定:设备总价款为4,266,576.00元,保证金款450,000.00元,剩余价款分别在36个月内支付,每月支付118,516.00元,截止2012年6月30日长期应付款折合人民币金额为3,461,028.00元。
    本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司于2012年5月与恒信金融租赁有限公司签订进口激光加工设备合同,双方约定:设备总价款为2,749,572.00元,保证金款290,000.00元,剩余价款分别在36个月内支付,每月支付76,377.00元,截止2012年6月30日长期应付款折合人民币金额为2,306,818.00元。
    截止2012年6月30日,深圳光韵达激光应用技术有限公司累计长期应付款余额为6,882,342.73元
    5、本公司全资子公司昆山明创电子科技有限公司于2011年01月与仲利国际租赁有限公司签订融资租赁激光切割机合同,双方约定:租金总价为人民币1,331,372.00元(其中未确认融资费用131,372.00元),首付租金为人民币400,000.00元,剩余租金在36个月内分18期支付,第01-06期,每期支付人民币72,901.00元,第07-12期,每期支付人民币67,519.00元,第13-17期,每期支 付人 民 币16,142.00元 ,第18 期支 付 人民币8,142.00元。截止2012年6月30日长期应付款的账面余额为人民币281,159.21元;
    于2012年3月与供应商LPKF光电股份公司签订激光加工设备合同,双方约定:设备总价款为230,000.00欧元,首付款78,800.00欧元,剩余价款在24个月内支付,每月支付6,300.00欧元,截止2012年6月30日长期应付款折合人民币金额1,160,012.70元;
    截止2012年6月30日,昆山明创电子科技有限公司累计长期应付款余额为1,441,171.91元。45、专项应付款专项应付款说明:无46、其他非流动负债
                                                                                                     单位: 元
                           项目                                 期末账面余额              期初账面余额
    深圳市科技研发资金技术研究开发计划一般企事业项目                         700,000.00                 700,000.00
    深圳市南山区知识产权分项资金发明专利技术实施项目资助                     150,000.00
    合计                                                                     850,000.00                 700,000.00其他非流动负债说明,包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额:深圳市南山区知识产权分项资金发明专利技术实施项目资助申请金额15万。47、股本
                                                                                                     单位: 元
                                                    本期变动增减(+、-)
                  期初数                                                                            期末数
                                  发行新股   送股         公积金转股         其他      小计
    股份总数        67,000,000.00                                                                  0 67,000,000.00股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足 3年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况:
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文无48、库存股库存股情况说明:无49、专项储备专项储备情况说明:无50、资本公积
                                                                                                     单位: 元
            项目                   期初数                本期增加            本期减少            期末数
    资本溢价(股本溢价)                177,091,132.02                                              177,091,132.02
    其他资本公积                                                                    6,653,697.76     -6,653,697.76
    合计                                177,091,132.02                    0         6,653,697.76    170,437,434.26
    资本公积说明:
    本期资本公积-其他资本公积发生减少,其形成原因为:
    同一控制下企业合并中购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。其中:
    (1)公司以1,500万元受让新辉科技有限公司所持有的苏州光韵达光电科技有限公司25%股权。根据协议,2012年5月30日为股权转让日,截止2012年5月30日苏州光韵达光电科技有限公司的可辨认净资产公允价值25%份额为834.63万元,由此冲减资本公积665.37万元。51、盈余公积
                                                                                                     单位: 元
            项目                   期初数                本期增加            本期减少            期末数
    法定盈余公积                          2,732,498.22            355,021.76                          3,087,519.98任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
    合计                                  2,732,498.22            355,021.76                  0       3,087,519.98盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议:无
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文52、一般风险准备一般风险准备情况说明:无53、未分配利润
                                                                                                              单位: 元
                           项目                                         金额                    提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润                                                          60,184,544.21            --
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                   0             --
    调整后年初未分配利润                                                            60,184,544.21            --
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                              11,093,312.39            --
    减:提取法定盈余公积                                                              355,021.76提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                                                  70,922,834.84            --
    调整年初未分配利润明细:
    1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润0元。
    2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润0元。
    3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润0 元。
    4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润0元。
    5)、其他调整合计影响年初未分配利润0元。
    未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数:
    经2009年8月10日召开的2009年第一次临时股东大会审议通过,同意首次公开发行前的滚存未分配利润由发行上市后的新老股东共同享有。54、营业收入及营业成本(1)营业收入、营业成本
                                                                                                              单位: 元
                   项目                            本期发生额                               上期发生额
    主营业务收入                                                    73,441,370.61                            62,279,499.50
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文其他业务收入
    营业成本                                                   37,152,928.52                             28,540,180.84(2)主营业务(分行业)□ 适用 √ 不适用(3)主营业务(分产品)√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位: 元
                                        本期发生额                                     上期发生额
           产品名称
                            营业收入                 营业成本               营业收入                营业成本
    模板                          38,185,512.44             19,628,210.68        29,953,942.72           14,527,248.18
    附属产品                      19,224,181.22             10,937,601.64        15,076,401.41            7,768,065.39
    精密金属零件                   3,655,246.81              1,976,387.00         6,321,615.87            2,791,301.64
    激光成型服务                   9,332,626.71              3,136,549.16         5,247,608.78            1,993,817.62
    紫外激光钻孔                        68,596.65              25,280.82             51,738.23               17,358.25
    HDI 钻孔                       2,975,206.78              1,448,899.22         5,628,192.49            1,442,389.76
    合计                          73,441,370.61             37,152,928.52        62,279,499.50           28,540,180.84(4)主营业务(分地区)√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位: 元
                                        本期发生额                                     上期发生额
           地区名称
                            营业收入                 营业成本               营业收入                营业成本
    深圳                          36,783,467.76             18,431,020.55        31,983,025.39           14,419,606.01
    苏州                          19,198,817.33             10,332,969.36        15,277,805.57            6,940,593.33
    天津                           9,067,385.67              4,595,151.30         8,837,290.94            4,177,941.53
    杭州                           5,734,392.90              2,548,789.43         4,186,552.03            1,989,491.12
    厦门                           2,657,306.95              1,244,997.88         1,994,825.57            1,012,548.85
    合计                          73,441,370.61             37,152,928.52        62,279,499.50           28,540,180.84(5)公司前五名客户的营业收入情况
                                                                                                         单位: 元
               客户名称                  主营业务收入                      占公司全部营业收入的比例(%)
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    维克罗(中国)搭扣系统有限公司                          2,163,360.7                                        2.95%
    苏州维信电子有限公司                                   1,562,876.23                                        2.13%
    广州美维电子有限公司                                   1,161,763.89                                        1.58%
    富泰华工业(深圳)有限公司   (II)                      1,024,170.00                                        1.39%
    珠海紫翔电子科技有限公司                                913,871.92                                         1.24%
    合计                                                   6,826,042.74                                        9.29%营业收入的说明:无55、合同项目收入□ 适用 √ 不适用56、营业税金及附加
                                                                                                         单位: 元
             项目                   本期发生额             上期发生额                         计缴标准消费税
    营业税                                     50,448.47                  27,281.17 营业额的 5%
    城市维护建设税                            367,200.36              300,646.37 流转税额的 7%
    教育费附加                                261,209.20              199,987.87 流转税额的 3%资源税
    水利建设三项基金                            5,734.40                         0 流转税应交税额的 1%
    合计                                      684,592.43              527,915.41                     --营业税金及附加的说明:无57、公允价值变动收益公允价值变动收益的说明:无58、投资收益(1)投资收益明细情况无(2)按成本法核算的长期股权投资收益无
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(3)按权益法核算的长期股权投资收益投资收益的说明,若投资收益汇回有重大限制的,应予以说明。若不存在此类重大限制,也应做出说明:无59、资产减值损失无60、营业外收入(1)
                                                                                                    单位: 元
    项目                                                    本期发生额                    上期发生额
    非流动资产处置利得合计                                                                              31,769.10
    其中:固定资产处置利得                                                                              31,769.10
        无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
    政府补助                                                          957,530.00                       200,000.00
    其他                                                              119,220.24                        74,135.33
    合计                                                            1,076,750.24                       305,904.43(2)政府补助明细
                                                                                                    单位: 元
               项目                本期发生额            上期发生额                     说明深圳市财政委员会关于科技发展
                                          800,000.00资金改制上市培育项目资助深圳市民营及中小型企业发展专
    项资金企业国内市场开拓资助经               14,530.00费
    深圳市场监督管理局专利资助费                2,000.00天津火炬创业园协调服务中心专
                                          100,000.00项资助款杭州市经济技术开发区科技局专
                                            6,000.00利申请资助款
    昆山市财政局专利申请资助款                 35,000.00深圳市南山区科技发展资金(知
                                                                100,000.00识产权分项款)
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    苏州高新区专利专项资金                                            100,000.00
    合计                                         957,530.00           200,000.00                    --营业外收入说明营业外收入本期较上期增长了 251.99%,主要是由于政府补助收入增加所致。61、营业外支出
                                                                                                            单位: 元
    项目                                                           本期发生额                      上期发生额
    非流动资产处置损失合计                                                       6,845.24                    97,735.59
    其中:固定资产处置损失                                                       6,845.24                    97,735.59
       无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
    对外捐赠                                                                     7,800.00
    其他                                                                         2,010.31
    合计                                                                        16,655.55                    97,735.59营业外支出说明:无62、所得税费用
                                                                                                            单位: 元
                          项目                                 本期发生额                      上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                                       2,587,214.46                   2,064,893.86递延所得税调整
    合计                                                                   2,587,214.46                   2,064,893.8663、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
                             项    目                                2012年1-6月                2011年1-6月
    归属于普通股股东净利润                                                       11,093,312.39           10,634,570.65
    减:非经常性损益                                                               871,575.84              147,374.52
    扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润                                10,221,736.55                10,487,196.13
    发行在外的普通股加权平均数                                                   67,000,000.00           50,000,000.00
    稀释性潜在普通股加权平均数                                                                                         -
    按归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益                                              0.17                    0.20
    按扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益                            0.15                    0.20
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    按归属于普通股股东净利润计算的稀释每股收益                                       0.17                  0.20
    按扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润计算的稀释每股收益                     0.15                  0.20
    (1)基本每股收益=P÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    (2)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。64、其他综合收益其他综合收益说明:无65、现金流量表附注(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                   单位: 元
                             项目                                                  金额
    补贴收入                                                                                         957,530.00
    利息收入                                                                                        1,788,603.54
    其他收入                                                                                        2,861,114.21
                             合计                                                               5,607,247.75收到的其他与经营活动有关的现金说明:无(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                   单位: 元
                             项目                                                  金额
    水电、通讯、办公等费用                                                                          2,502,276.21
    差旅、业务及应酬费用                                                                            3,009,049.23
    运输及汽车费用                                                                                  3,464,240.75
    房租                                                                                            1,116,561.39
    其他                                                                                            6,092,386.37
                             合计                                                              16,184,513.95支付的其他与经营活动有关的现金说明:无
                                                   深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(3)收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                 单位: 元
                                项目                                          金额
    合并报表日前被投资公司货币资金余额                                                              596,809.94
                                合计                                                            596,809.94收到的其他与投资活动有关的现金说明:无(4)支付的其他与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金说明:无(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                 单位: 元
                                项目                                          金额
    暂借款                                                                                          200,000.00
                                合计                                                            200,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明:无(6)支付的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金说明:无66、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料
                                                                                                 单位: 元
                     补充资料                        本期金额                        上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:                      --                             --
    净利润                                                        12,877,042.46                  12,546,949.35加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 8,242,336.75                   5,546,923.77
    无形资产摊销                                                    111,952.48                       94,377.39
    长期待摊费用摊销                                                533,406.60                      467,616.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                                                                 34,752.51以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                             6,874.39
    财务费用(收益以“-”号填列)                                                           1,422,384.37投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                        -853,838.20递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                              11,489,086.34              -2,089,165.74
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     1,292,711.42            -14,012,595.40
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   -19,095,338.30              1,000,876.16其他
    经营活动产生的现金流量净额                                    14,604,233.94              5,012,118.53
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                 --                        --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:                         --                        --
    现金的期末余额                                               137,080,652.59            209,474,680.83
    减:现金的期初余额                                           160,927,175.78             13,835,186.22加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                     -23,846,523.19            195,639,494.61(2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息无(3)现金和现金等价物的构成
                                                                                            单位: 元
                       项目                        期末数                       期初数
    一、现金                                                     137,080,652.59            160,927,175.78
    其中:库存现金                                                  598,200.92                 399,085.51
    可随时用于支付的银行存款                                136,428,213.98            160,528,090.27
    可随时用于支付的其他货币资金                                 54,237.69
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
                                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                                137,080,652.59                       160,927,175.78现金流量表补充资料的说明67、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项:无(八)资产证券化业务的会计处理1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款无2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况无(九)关联方及关联交易1、本企业的母公司情况
                                                                                                                            单位: 元
                                                                                    母公司对 母公司对
    母公司名                                        法定代表                            本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
             关联关系 企业类型     注册地                  业务性质 注册资本
    称                                            人                               持股比例 表决权比 终控制方               代码
                                                                                      (%)       例(%)
    深圳市光                                                                                                   侯若洪先
                      有限责任                                         4,000,000.                                       70847088
    韵达实业 控股股东                 深圳市       侯若洪      兴办实业                   48.88%        48.88% 生、姚彩虹
                      公司                                                    00                                        4
    有限公司                                                                                                   女士夫妇本企业的母公司情况的说明:本公司实际控制人为深圳市光韵达实业有限公司的控股股东侯若洪及姚彩虹夫妇。2、本企业的子公司情况
                                                                                                                            单位: 元
             子公司 企业类             法定代                                                        持股比 表决权 组织机构代
    子公司全称                    注册地                        业务性质                 注册资本
              类型     型               表人                                                         例(%) 比例(%)            码
                                                 生产 SMT 激光模板和激光高苏州光韵达
             控股子 有限责                       精密和高精细制造技术的研究
    光电科技有                    苏州市   侯若洪                                       10,529,150.50      100%    100% 720684957
             公司    任公司                      ﹑开发和工业应用,销售自产限公司
                                                 产品,以及相关产品的技术开
                                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                                发﹑生产和售后服务。
    天津光韵达                                      开发、生产、销售 SMT 激光模
             控股子 有限责
    光电科技有                    天津市   侯若洪   板和相关的激光产品及相关技     6,266,272.18     75%     75% 741356944
             公司   任公司
    限公司                                          术咨询服务。
                                                生产 SMT 激光模板,检验罩板,
    杭州光韵达                                      工装治具;激光高精密﹑高精细
             控股子 有限责
    光电科技有                    杭州市   侯若洪   制造技术及相关技术的研究﹑     1,913,455.02     70%     70% 799669214
             公司   任公司
    限公司                                          开发,销售本公司生产的产品,
                                                并提供售后技术服务。
                                                从事精密激光技术的应用开
                                                发、研究及相关电子产品的开深圳光韵达
             控股子 有限责                      发,销售自行研发的产品,并
    激光应用技                    深圳市   侯若洪                                   12,821,000      75%     75% 770344467
             公司   任公司                      提供相关的技术服务。生产高术有限公司
                                                温陶瓷电容、低温陶瓷电容、
                                                柔性线路板;销售自产产品。
                                                从事 SMT 激光模板及其相关厦门光韵达
             控股子 有限责                      的电子装联产品的研究﹑开发
    光电科技有                    厦门市   侯若洪                                    4,000,000      100%   100% 784187669
             公司   任公司                      ﹑设计与生产,并提供相关的技限公司
                                                术服务。
    昆山明创电                                      SMT 钢网、治具、模具、精密
             控股子 有限责
    子科技有限                    昆山市   侯若洪   零器件的生产,销售自产产品, 6,592,699.35       100%   100% 748701608
             公司   任公司
    公司                                            货物及技术进出口业务。
                                                从事激光应用技术的研究与开
                                                发,提供激光切割、激光钻孔、
                                                激光焊接、激光表面处理,生东莞光韵达
             控股子 有限责                      产和销售精密激光模板、精密
    光电科技有                    东莞市   侯若洪                                   10,000,000      100%   100% 59586218
             公司   任公司                      金属零件、陶瓷元器件、复合限公司
                                                材料零件及相关电子装联产
                                                品;自有房产出租;货物及技
                                                术进出口3、本企业的合营和联营企业情况无4、本企业的其他关联方情况
             其他关联方名称                             与本公司关系                            组织机构代码
    新辉科技有限公司                         本公司原股东
    北京德信投资管理有限公司                 本公司股东                                 668403301
    深圳市隆科盛科技发展有限公司             本公司股东                                 715238848
                                                          深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    王荣                                 本公司董事
    蒋红梅                               本公司董事王荣先生关系密切之家庭成员本企业的其他关联方情况的说明:无5、关联方交易(1)采购商品、接受劳务情况表无(2)关联托管/承包情况关联托管/承包情况说明:无(3)关联租赁情况关联租赁情况说明:无(4)关联担保情况关联担保情况说明
    2010年4月14日,发行人控股股东深圳市光韵达实业有限公司(以下简称“光韵达实业”)与星展银行(中国)有限公司深圳分行(以下简称“星展银行深圳分行”)签订《保证合同》。根据该保证合同,光韵达实业为星展银行深圳分行根据2010年4月6日授信函与发行人办理的所有银行业务项下对发行人享受的所有债权(其中贷款、融资或/及服务项下的本金额度为196,000,000日元)提供连带责任保证;保证期间自合同签订之日起,至主合同项下的相关银行业务项下被发行人债务履行期间届满之后两年止。本关联交易尚未履行完毕。
    2010年4月14日,侯若洪先生、姚彩虹女士及王荣先生与星展银行深圳分行签订《保证合同》。根据该保证合同,侯若洪先生、姚彩虹女士及王荣先生为星展银行深圳分行根据2010年4月6日授信函与发行人办理的所有银行业务项下对发行人享受的所有债权(其中贷款、融资或/及服务项下的本金额度为196,000,000日元)提供连带责任保证;保证期间自合同签订之日起,至主合同项下的相关银行业务项下被发行人债务履行期间届满之后两年止。本关联交易尚未履行完毕。
    2010年9月28日,王荣先生及其配偶蒋红梅女士向江苏银行股份有限公司苏州新区支行(以下简称“江苏银行新区支行”)出具《最高额个人连带责任保证书》。根据该保证书,王荣先生及蒋红梅女士为江苏银行新区支行与苏州光韵达签订的编号为SX031510002968的《最高额综合授信合同》所形成的全部债权提供无条件的、不可撤销的连带保证责任担保,保证书项下承担的保证最高额不超过人民币200万元(未包括本金之外的各项应付款项,保证人对该等款项仍应承担连带清偿责任)。
    2012年3月14日,侯若洪先生和姚彩虹女士向招商银行股份有限公司深圳福田支行出具《最高额不可撤销担保书》,同意为本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订的编号为(2011年福字第0111356015号)的《授信协议》给予担保,自愿为本公司在此)《授信协议》项下所欠贵行的所有债务承担连带保证责任。(授信限期自2012年3月14日至2014年3月14日止)。截止至2012年6月30日,该项借款余额为500万元。
         2012年3月1日,侯若洪先生和姚彩虹女士向杭州银行股份有限公司南山支行出具《融资担保书》,同意为本公司与杭州银行股份有限公司签订的《综合授信额度合同》(编号:2012SC000000123)提供不可撤销的连带责任保证。担保期限自主合同履行期起始日至履行期届满之日后两年。截止至2012年6月30日,该合同项下无借款。
                                              深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(5)关联方资金拆借无(6)关联方资产转让、债务重组情况无(7)其他关联交易无6、关联方应收应付款项无(十)股份支付1、股份支付总体情况无2、以权益结算的股份支付情况无3、以现金结算的股份支付情况无4、以股份支付服务情况无5、股份支付的修改、终止情况无(十一)或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
    无
                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    无(十二)承诺事项1、重大承诺事项
    无2、前期承诺履行情况
    公司公开发行股票时股东所作的关于股票限售的承诺均严格遵守,没有违反承诺的情形。控股股东及实际控制人所作的承诺均严格遵守,没有违反承诺的情形。(十三)资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明:
    无2、资产负债表日后利润分配情况说明
                                                                                                   单位: 元
    拟分配的利润或股利                                                                               6,700,000.00
    经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                             03、其他资产负债表日后事项说明
    无(十四)其他重要事项说明1、非货币性资产交换无2、债务重组无3、企业合并无
                                                               深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文4、租赁无5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具无6、年金计划主要内容及重大变化无7、其他需要披露的重要事项
    (一)本公司资产抵押情况:
    1、截止2012年6月30日本公司控股子公司苏州光韵达光电科技有限公司以原值2,994,377.51元、账面净值2,107,299.25元的厂房为其向农行苏州高新技术产业开发区支行2,100,000.00元的短期借款做抵押,借款期限为2011年6月30日至2012年6月29日。
    2、截止2012年6月30日本公司控股子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司与杭州银行股份有限公司深圳南山支行签订抵押合同,以原值为10,148,039.66元、账面净值为9,145,951.41元的激光切割设备为其2011年8月3日签订的编号为115C110201100206的5,000,000.00元的借款合同进行抵押担保,借款期限为2011年8月8日至2012年8月8日。
    3、截止到2012年6月30日,本公司于2010年4月6日与星展银行(中国)有限公司深圳分行签订的《授信额度》合同,额度为日元137,200,000.00元,用途全部用于购买机器设备,条件为购回的机器设备抵押给星展银行。截止到2012年6月30日,已使用人民币授信额度5,501,664元购买的两台HDI钻孔机,原值为8,205,473.81元设备已抵押给星展银行。
    4、截止到2012年6月30日,本公司于2011年4月6日与星展银行(中国)有限公司深圳分行签订的《授信额度》合同,额度为日元75,600,000.00元,用途全部用于购买机器设备,条件为购回的机器设备抵押给星展银行。截止到2011年12月31日,已使用港币授信额度7,188,048元购买的两台HDI钻孔机,原值为8,696,970.00元设备已抵押给星展银行。(十五)母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款
                                                                                                           单位: 元
                                           期末数                                          期初数
                             账面余额                坏账准备                账面余额                坏账准备
           种类
                                        比例                    比例                    比例                    比例
                            金额                    金额                   金额                     金额
                                        (%)                      (%)                    (%)                     (%)单项金额重大并单项计
                                   0                       0                      0                        0提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
                                                                         深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文采用账龄分析法计提坏
                       21,104,760.34 100%                   239,524.27     100% 17,834,844.41        100%          239,524.27        1.34%账准备的应收账款
    组合小计               21,104,760.34 100%                   239,524.27     100% 17,834,844.41        100%          239,524.27        1.34%单项金额虽不重大但单
    项计提坏账准备的应收                  0                              0                           0                         0账款
    合计                   21,104,760.34         --             239,524.27      --    17,834,844.41      --            239,524.27         --应收账款种类的说明:
    本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款,指单笔金额为30万元以上的应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏账准备。
    ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款,指单笔金额为30万元以上的应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏账准备。
    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指单笔金额为30万元以下、账龄超过3年的应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏账准备。
    ③其他不重大应收账款,指单笔金额为30万元以下、账龄不超过3年的应收款项,公司按账龄计提坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位: 元
                                           期末数                                                         期初数
         账龄                   账面余额                                                      账面余额
                                                                坏账准备                                                 坏账准备
                         金额                     比例(%)                              金额                 比例(%)1 年以内
    其中:                     --                       --              --                   --                   --                --
    其中:6 个月以内          13,256,026.74            62.81%          82,038.38           16,413,075.43         92.03%         82,038.38
    6 个月至 1 年              7,137,860.55            33.82%          50,778.28            1,015,565.61          5.69%         50,778.28
    1 年以内小计              20,393,887.29            96.63%         132,816.66           17,428,641.04         97.72%        132,816.66
    1至2年                          361,116.88          1.71%           15,841.2                  158,411.95      0.89%              15,841.2
    2至3年                          225,788.82          1.07%          49,543.96                  165,146.52      0.93%         49,543.963 年以上
    3至4年                          123,967.35          0.59%          41,322.45                    82,644.9      0.46%         41,322.454至5年5 年以上
    合计                      21,104,760.34             --            239,524.27           17,834,844.41          --           239,524.27组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
                                                      深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的应收账款情况无(3)本报告期实际核销的应收账款情况应收账款核销说明:本报告期内无核销应收账款情况(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□ 适用 √ 不适用(5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容无(6)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                单位: 元
            单位名称             与本公司关系      金额             年限       占应收账款总额的比例(%)
    富泰华工业(深圳)有限公司(II)     非关联方         1,198,278.9   6 个月以内                       5.68%
    赛龙通信技术(深圳)有限公司       非关联方         1,021,198.5   6 个月以内                       4.84%
    深圳市中兴康讯电子有限公司         非关联方          924,331.7    6 个月以内                       4.38%
    深圳市好易通科技有限公司           非关联方         758,567.33    6 个月以内                       3.59%
    博敏电子股份有限公司               非关联方         595,417.33    6 个月以内                       2.82%
              合计                    --           4,497,793.76       --                          21.31%(7)应收关联方账款情况无(8)不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
                                                                     深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文(9)以应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排无2、其他应收款(1)其他应收款
                                                                                                                                      单位: 元
                                                           期末数                                                期初数
                                              账面余额                坏账准备                   账面余额                  坏账准备
                 种类
                                                         比例                    比例                       比例                          比例
                                             金额                    金额                       金额                      金额
                                                         (%)                     (%)                        (%)                           (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                                    0                       0                          0                              0其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的其他
                                          3,748,734.44 100%          43,543.07 100% 3,813,728.58 100%                     43,543.07 1.14%应收款
    组合小计                                  3,748,734.44 100%          43,543.07               3,813,728.58 100%            43,543.07 1.14%单项金额虽不重大但单项计提坏账准
                                                    0                       0                          0                              0备的其他应收款
    合计                                      3,748,734.44    --         43,543.07    --         3,813,728.58    --           43,543.07        --其他应收款种类的说明:
    ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款,指单笔金额为30万元以上的应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏账准备。
    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指单笔金额为30万元以下、账龄超过3年的应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏账准备。
    ③其他不重大其他应收款,指单笔金额为30万元以下、账龄不超过3年的其他应收款,公司按账龄计提坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                      单位: 元
                                           期末数                                                      期初数
         账龄                  账面余额                                                  账面余额
                                                         坏账准备                                                          坏账准备
                         金额             比例(%)                                      金额            比例(%)1 年以内
    其中:                    --                 --                 --                      --                  --                   --
                                                                  深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    其中:6 个月以内                277,735.6    7.41%            2,088.19           3,400,679.74   89.17%           1,773.19
    6 个月至 1 年                   3,078,300    82.12%                315                 6,300    0.17%                315
    1 年以内小计                   3,356,035.6   89.52%           2,403.19           3,406,979.74   89.34%           2,088.19
    1至2年                         306,698.84    8.18%           40,284.88            402,848.84    10.56%          40,284.88
    2至3年                             69,400    1.85%                1,170                3,900     0.1%              1,1703 年以上
    3至4年                             16,600    0.44%4至5年5 年以上
    合计                       3,748,734.44       --             43,858.07           3,813,728.58    --             43,543.07组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明:
    本公司报告期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试后存在减值情形的其他应收款,期末单项重大的其他应收款坏账准备计提情况: 无(3)本报告期实际核销的其他应收款情况其他应收款核销说明:本报告期内无核销其他应收款情况。(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□ 适用 √ 不适用(5)金额较大的其他应收款的性质或内容无(6)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                                单位: 元
                                                                                                 占其他应收款总额的比例
                    单位名称                       与本公司关系           金额        年限
                                                                                                          (%)
                                                                     深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    东莞市财务局墙体材料专项基金代收专户                非关联方                156,505      1-2 年                        4.17%
    东莞市松山湖工业发展有限公司                        非关联方                 60,000      3-4 年                         1.6%
    广州凤来仪物业管理有限公司                          非关联方               66,093.84     1-2 年                        1.76%
    广东电网公司东莞供电局                              非关联方                 38,400      1-2 年                        1.02%
    重庆西永微电子产业园区开发有限公司                  非关联方                 32,840      1-2 年                        0.88%
                    合计                               --                353,838.84        --                          9.44%(7)其他应收关联方账款情况无(8)不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。(9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。3、长期股权投资
                                                                                                                     单位: 元
                                                                                                          在被投资
                                                                                                在被投资 单位持股      本期
                                                                                     在被投资                                  本期
             核算                                                                               单位表决 比例与表 减值 计提
    被投资单位          初始投资成本       期初余额       增减变动        期末余额       单位持股                                  现金
             方法                                                                                权比例 决权比例 准备 减值
                                                                                     比例(%)                                   红利
                                                                                                  (%)     不一致的     准备
                                                                                                            说明苏州光韵达
             成本
    光电科技有           12,170,524.67 12,170,524.67 8,346,302.24 20,516,826.91             100%       100%
             法限公司天津光韵达
             成本
    光电科技有            7,681,576.91 7,681,576.91                  0    7,681,576.91       75%        75%
             法限公司杭州光韵达
             成本
    光电科技有                 1,163,381    1,163,381                0      1,163,381        70%        70%
             法限公司厦门光韵达
             成本
    电科技有限                 3,699,534    3,699,534                0      3,699,534       100%       100%
             法公司
    深圳光韵达   成本          7,575,022    7,575,022      4,720,500       12,295,522        75%        75%
                                                                       深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    激光应用技    法术有限公司昆山明创电
              成本
    子科技有限                         0                0     11,740,000      11,740,000   100%       100%
              法公司东莞光韵达
              成本
    光电科技有                                                10,000,000      10,000,000   100%       100%
              法限公司
                                        32,290,038.5 34,806,802.2
    合计               --   32,290,038.58                                  67,096,840.82   --        --         --        0      0    0
                                                    8             4长期股权投资的说明
    长期股权投资期末经测试未发生应计提减值准备现象。本公司期末长期股权投资不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。4、营业收入及营业成本(1)营业收入、营业成本
                                                                                                                      单位: 元
              项目                                  本期发生额                                     上期发生额
    主营业务收入                                                           27,382,244.4                               27,217,758.24其他业务收入
    营业成本                                                           15,269,190.57                                  12,978,197.91合计(2)主营业务(分行业)□ 适用 √ 不适用(3)主营业务(分产品)√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位: 元
                                                   本期发生额                                      上期发生额
           产品名称
                                        营业收入                 营业成本               营业收入                 营业成本
    模板                                      14,546,884.88                8,362,022.91         12,636,989.61          6,678,391.91
    附属产品                                   9,297,569.08                5,748,737.43          7,558,738.66           3,909,454.5
    精密金属零件                                 567,365.66                 252,761.91            709,203.31             204,225.34
    激光成型服务                                                                                  684,634.17             569,767.77
                                                     深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
    HDI 钻孔                             2,970,424.78    1,255,668.32              5,628,192.49                 1,462,389.76
    合计                                 27,382,244.4   15,619,190.57             27,217,758.24                12,824,229.28(4)主营业务(分地区)□ 适用 √ 不适用(5)公司前五名客户的营业收入情况
                                                                                                               单位: 元
                                                                                                     占公司全部营业
                             客户名称                                    营业收入总额
                                                                                                     收入的比例(%)
    广州美维电子有限公司                                                                1,161,763.89                  4.24%
    富泰华工业(深圳)有限公司    (II)                                                       1,024,170                3.74%
    华通电脑(惠州)有限公司                                                                854,070.25                3.12%
    深圳市中兴康讯电子有限公司                                                              776,770.94                2.84%
    南海奇美电子有限公司                                                                      739,630                  2.7%
    合计                                                                                4,556,405.08                 16.64%营业收入的说明5、投资收益(1)投资收益明细无(2)按成本法核算的长期股权投资收益无(3)按权益法核算的长期股权投资收益投资收益的说明:无6、现金流量表补充资料
                                                                                                               单位: 元
                       补充资料                                本期金额                         上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                 --                                --
    净利润                                                                   3,550,217.58                       4,891,943.46
                                                       深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                           3,873,204.07            2,432,159.46
    无形资产摊销                                                              106,692.52                94,117.41
    长期待摊费用摊销                                                          198,917.81               172,508.28处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                                                       62,000号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                         64.15公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                          -1,339,200.24            1,213,154.43投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                        12,840,468.88            -2,210,496.12
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                               1,644,587.93            -3,475,254.53
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                          -17,043,754.99               -3,611,846.17其他
    经营活动产生的现金流量净额                                               3,831,197.71             -431,713.78
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                            --                       --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:                                    --                       --
    现金的期末余额                                                          122,976,161.7        203,350,134.18
    减:现金的期初余额                                                 151,325,422.76                7,010,704.35加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                            -28,349,261.06           196,339,429.837、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况无(十六)补充资料1、净资产收益率及每股收益
                                                                                                    单位: 元
                                                        深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                         加权平均净资产收益率                      每股收益
              报告期利润
                                                (%)               基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                               1.3%                    0.17                      0.17扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                         1.02%                     0.15                      0.15的净利润2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明无
                                                       深圳光韵达光电科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
                                       八、备查文件目录
                                               备查文件目录1、经公司法定代表人签名的 2012 年半年度报告文本。2、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报告文本。3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的的所有文件的正本及公告的原稿。4、其他有关资料。5、以上备查文件的备置地点:公司证券部。
                                                                                              董事长:侯若洪
                                                                      董事会批准报送日期:2012 年 08 月 02 日