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2020年04月01日 星期三

先锋新材(300163)公告正文

先锋新材:2015年半年度报告

公告日期:2015-08-26

                 宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




宁波先锋新材料股份有限公司

    2015 年半年度报告




       2015 年 08 月




             1
                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                           第一节 重要提示、释义

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带
责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司负责人卢先锋、主管会计工作负责人孟凡龙及会计机构负责人(会计主管人员)孟凡
龙声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以本报告期末总股本 158,000,000 股为基
数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元(含税),送红股 0 股(含税),以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 20 股。

    公司半年度财务报告已经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)审计并被出具标准审
计报告。




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                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                               目录




第一节 重要提示、释义 ............................................. 2

第二节 公司基本情况简介 ........................................... 5

第三节 董事会报告 ................................................. 9

第四节 重要事项 .................................................. 22

第五节 股份变动及股东情况......................................... 29

第六节 董事、监事、高级管理人员情况............................... 33

第七节 财务报告 .................................................. 34

第八节 备查文件目录 ............................................. 138




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                                       释义


                 释义项      指                                释义内容

本公司、公司或先锋新材       指   宁波先锋新材料股份有限公司

圣泰戈                       指   浙江圣泰戈新材料有限公司

嘉兴丰泰                     指   嘉兴市丰泰新材料有限公司

节能科技                     指   宁波一米节能科技发展有限公司

圣泰戈(香港)               指   圣泰戈(香港)贸易有限公司

澳洲 KRS 公司                指   Kresta Holdings Limited

国内分部                     指   本公司及下属圣泰戈、嘉兴丰泰、节能科技和圣泰戈(香港)

澳洲分部                     指   澳洲 KRS 公司及其下属合并范围内公司

本报告期(末)或本期(末)   指   2015 年 1-6 月(2015 年 6 月 30 日)

上年同期                     指   2014 年 1-6 月

上年度末                     指   2014 年 12 月 31 日

承诺募投项目                 指   公司招股投向的“600 万平方米高分子复合工程新材料扩产项目”

                                  公司对超募资金指定投向的项目,包括:全遮光泡沫涂层产品生产
超募资金投资项目             指   线项目、PTFE 膜材项目中试、单丝复合生产线设备采购、年产 300
                                  万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及其关键配套材料项目

                                  行业内又称高分子复合遮阳材料为阳光面料,主要用于建筑遮阳系
阳光面料                     指
                                  统

外遮阳产品                   指   安装在建筑透明围护外的遮挡阳光的产品

                                  公司自主技术研发,配套采用单面镀铝阳光面料(窗外)和 PVC 包
一体化节能窗                 指   覆聚酯复合面料(窗内),实现外窗、保温层、遮阳层三种融于一
                                  体的装置

                                  为 KRS 公司在澳洲所生产和销售的产品(卷帘、窗帘、垂直百叶
窗帘窗饰门店定制             指   窗和遮阳篷等),过程涵盖:门店接单、上门测量、排单生产、安
                                  装验收、客服回访等。




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                                 第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

 股票简称                        先锋新材                      股票代码                 300163

 公司的中文名称                  宁波先锋新材料股份有限公司

 公司的中文简称(如有)          宁波先锋新材料股份有限公司

 公司的外文名称(如有)          先锋新材

 公司的外文名称缩写(如有)      NINGBO XIANFENG NEW MATERIAL CO.,LTD

 公司的法定代表人                卢先锋

 注册地址                        宁波市鄞州区集士港镇山下庄村

 注册地址的邮政编码              315127

 办公地址                        宁波市鄞州区集士港镇山下庄村

 办公地址的邮政编码              315127

 公司国际互联网网址              http://www.aplus.cn

 电子信箱                        mfl0502@126.com


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                           证券事务代表

 姓名                               孟凡龙                                  唐艳君

 联系地址                           宁波市鄞州区集士港镇山下庄村            宁波市鄞州区集士港镇山下庄村

 电话                               0574-88003135                           0574-88003135

 传真                               0574-88003131                           0574-88003131

 电子信箱                           mfl0502@126.com                         Tyj570906@163.com


三、信息披露及备置地点

 公司选定的信息披露报纸的名称                《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》

 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    www.cninfo.com.cn

 公司半年度报告备置地点                      宁波市鄞州区集士港镇山下庄村(公司证券事务部)


四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否


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                                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                                  本报告期比上年同期增
                                            本报告期                     上年同期
                                                                                                              减

 营业总收入(元)                              346,110,408.96                 131,644,103.36                       162.91%

 归属于上市公司普通股股东的净利润
                                                 6,407,864.29                  15,828,445.21                       -59.52%
 (元)

 归属于上市公司普通股股东的扣除非
                                                 4,897,571.61                  14,338,994.01                       -65.84%
 经常性损益后的净利润(元)

 经营活动产生的现金流量净额(元)               12,909,773.08                  23,780,542.43                       -45.71%

 每股经营活动产生的现金流量净额(元
                                                        0.0817                         0.150                       -45.53%
 /股)

 基本每股收益(元/股)                                      0.04                           0.10                    -60.00%

 稀释每股收益(元/股)                                      0.04                           0.10                    -60.00%

 加权平均净资产收益率                                   0.96%                         2.38%                         -1.42%

 扣除非经常性损益后的加权平均净资
                                                        0.73%                         2.15%                         -1.42%
 产收益率

                                                                                                  本报告期末比上年度末
                                           本报告期末                    上年度末
                                                                                                          增减

 总资产(元)                                  993,898,086.88                 977,070,645.62                        1.72%

 归属于上市公司普通股股东的所有者
                                               652,520,706.25                 667,634,864.75                        -2.26%
 权益(元)

 归属于上市公司普通股股东的每股净
                                                        4.1299                        4.2255                        -2.26%
 资产(元/股)


五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:元

                         项目                                          金额                            说明

 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                              24,893.89
 分)

 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                         2,494,521.69
 统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

 其他符合非经常性损益定义的损益项目                                       -987,373.89

 减:所得税影响额                                                             85,176.31

     少数股东权益影响额(税后)                                               -63,427.30

 合计                                                                    1,510,292.68                    --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应


                                                        6
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说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。


六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


七、重大风险提示

    1、市场风险
    为顺应澳洲增长的房地产市场需求,公司加紧了澳洲东部工厂的建设,以解决“窗帘、
窗饰定制“的供货紧张问题,并力求进一步缩短供货响应时间;新产能的提升不能完全解决
澳洲所有区域的供货问题,仍有部分区域存在市场供应短缺风险,也可能会出现部分生产资
源出现闲置的风险。
    公司面料产能方面,在应对客户多样性需求时,可能出现生产资源局部超配或短缺的矛
盾,对总体产能的释放将产生影响;遮阳成品方面,国内市场在响应国家节能和绿色建筑政
策方面可能速度不一,对新推出的外遮阳产品和一体化节能窗成品接受度需要一定的培育期,
也会导致公司成品板块生产资源出现闲置的风险。
    2、人力资源风险
           澳洲窗饰定制市场对优秀销售员的需求较大,对优秀销售员的抢夺也日趋激烈,为配
合公司新一年的门店扩张计划,在新增门店的优秀销售员招聘方面可能存在无法按时满足的
风险;公司面料、成品板块,熟练操作技工受到“劳务用工群体向内地回流、薪酬要求上涨”
等因素影响,造成技工供给比较紧张,而且我们预计熟练技工的需求紧张还将持续较长时间;
随着公司国际化进程加快,高素质管理人才出现短缺,人才补充和培养的压力较大,上述这
三个方面都对公司人力资源经营能力提出了更高的要求,公司整体人工成本也面临加大的压
力。

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   3、外汇风险
   风险主要来源于人民币与美元、澳元的汇率波动,中国央行在现行各国竞相宽松的背景
下对人民币汇率的操作意向难以明朗化,同时澳元汇率近两年来波动幅度较大,导致公司外
币资产的保值增值压力较大。当发生人民币对美元、澳币汇率短期剧烈升值,可能对短期业
绩产生不利影响。
   4、资金风险
   公司控股子公司KRS公司在澳洲市场存在并购、扩张的资金需求,加上公司重点建设和发
展的“300万平米一体化节能窗”成品项目也还存在一定的资金缺口,按现行信贷形势,在融
资及时性和融资成本抬高方面可能存在一定风险。
   5、政策风险
   节能行业发展普遍具有一定的“政策主导、法规驱动”特性,按照遮阳节能产业在欧美
发达市场的发展规律,结合国内政策导向,公司率先对外遮阳成品和一体化节能窗进行了技
术储备和产能准备。虽然按照政策规划的进度和预测的市场规模,公司产能将远远不能满足
市场需求,但不排除“政策推进缓慢、标准变更”的情况下出现产能闲置和产品失败的风险。
   6、KRS公司整合风险
   KRS公司仍为独立运营的澳交所上市公司,公司对其提出的整合措施也将受到法律、人文、
公司文化、财务状况等相关因素的影响,存在一定的整合风险。




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                             第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况


   本报告期,公司国内分部经营稳定,该分部1-6月共实现的净利润1,860.32万元,对比上
年同期仍保持了17.53%的增长;公司澳洲分部(含香港公司)虽然营收规模对比上年同期仍
实现3.7%左右的增长,但因“澳洲东部新工厂建设、采购供应链整合、信息化系统建设、
Franklyn收购案取消补偿”等投入支出的影响,以及并购融资利息支出,导致澳洲分部1-6
月共录得亏损1,219.53万元。
   报告期内,公司实现营业收入34,611.04万元,较上年同期增长162.91%,主要原因为本
报告期合并范围对比上年同期增加澳洲KRS公司所致。 公司营业成本为18,589.20万元,较上
年同期增长95.81%,主要原因为本报告期合并范围对比上年同期增加澳洲KRS公司所致。
   报告期内,公司三项费用合计(销售费用、管理费用、财务费用)为15,680.82万元,较
上年同期增长790.75%,主要原因为本报告期合并范围对比上年同期增加澳洲KRS公司以及研
发投入、贷款利息增加所致。公司研发费用投入额为638.43万元,较上年同期增长45.72%,
保持了持续的投入强度。
   报告期内,公司营业利润合计173.62万元,对比上年同期下降89.97%,主要原因为本报
告期合并范围对比上年同期增加澳洲KRS公司,而本报告期澳洲分部实现营业利润-1,760.93
万元,导致出现同比下降。
   报告期内,公司实现归属于母公司所有者的净利润为640.79万元,对比上年同期下降
59.52%,主要原因为:国内分部实现净利润1,860.32万元,同比增长17.53%;澳洲分部则因
整合支出增加及利息支出增长,录得净亏损1,219.53万元。
   报告期内,经营活动产生的现金流量净额为1,290.98万元,较上年同期减少45.71%,主
要原因为本期合并范围中澳洲KRS公司亏损导致的现金流出所致。




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主要财务数据同比变动情况
                                                                                                      单位:元

                           本报告期          上年同期         同比增减                     变动原因

                                                                            主要系本报告期合并范围对比上年同
     营业收入              346,110,408.96   131,644,103.36       162.91%
                                                                            期增加澳洲 KRS 公司所致

                                                                            主要系本报告期合并范围对比上年同
     营业成本              185,892,020.98    94,936,910.19        95.81%
                                                                            期增加澳洲 KRS 公司所致

                                                                            主要系本报告期合并范围对比上年同
     销售费用              112,397,662.24     3,797,280.93      2,859.95%
                                                                            期增加澳洲 KRS 公司所致

                                                                            主要系本报告期合并范围对比上年同
     管理费用               38,931,383.21    15,011,521.10       159.34%
                                                                            期增加澳洲 KRS 公司所致

                                                                            主要系对 KRS 公司并购所发生贷款的
     财务费用                5,479,204.19    -1,204,851.00      -554.76%
                                                                            利息支出所致

                                                                            主要系澳洲分部亏损导致利润总额下
    所得税费用              -1,623,146.11     3,236,046.31      -150.16%
                                                                            降所致

     研发投入                6,384,322.65     4,381,248.84        45.72%    主要系研究支出继续加大所致

 经营活动产生的现                                                           主要系本期合并范围中澳洲 KRS 公司
                            12,909,773.08    23,780,542.43       -45.71%
    金流量净额                                                              亏损导致的现金流出所致

 投资活动产生的现                                                           主要系本期对外股权投资和募集资金
                       -103,804,911.89      -22,853,033.72       354.23%
    金流量净额                                                              项目建设支出增加所致。

 筹资活动产生的现                                                           主要系本报告期新增借款额低于上年
                            -5,730,075.35     3,919,996.51      -246.18%
    金流量净额                                                              同期所致所致。

                                                                            主要系投资活动流出增加,而经营活动
 现金及现金等价物
                           -96,846,892.26     5,088,956.75     -2,003.08%   净流入及筹资活动净流入均低于上年
     净增加额
                                                                            同期所致。

    营业外收入               2,558,507.50     1,769,338.76        44.60%    主要系收到政府补助额上升所致

                                                                            主要系 Franklyn 收购案取消发生的补
    营业外支出               1,026,465.81        16,495.00      6,122.89%
                                                                            偿所致


2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素


    本报告期,因合并范围对比上年同期增加了澳洲KRS公司,使得公司合并营业收入达到
34,611.04万元,同比增幅达162.91%。
    我们认为,对澳洲公司的并购使得公司整体营收规模上量明显,为公司深度挖掘产品及
行业利润创造了良好条件;目前虽然因尚处并购整合期,澳洲KRS公司业绩出现亏损,但待整
合效果实现时,公司未来业绩将有望实现快速增长。


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公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用


3、主营业务经营情况

(1)主营业务的范围及经营情况


    公司国内分部的阳光面料产能释放的进度在逐步加快,2015年1-6月产出面料668.82万平
方米,对比上年同期增长15.09%;遮阳成品帘市场开拓顺利,一体化节能窗的产能建设稳步
推进。
    公司澳洲分部的窗帘、窗饰门店定制业务稳定,报告期内,建设了澳洲东部布里斯班新
的卷帘工厂,供应商进行了较大范围的更换,信息化系统开发方面加大了投入,但遗憾的是
对Franklyn的并购案因故没有完成并且为该项目花费了约220万人民币的支出。



(2)主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:元

                                                                                    营业成本比
                                                                   营业收入比上                   毛利率比上年
                      营业收入         营业成本       毛利率                        上年同期增
                                                                    年同期增减                      同期增减
                                                                                        减

 分产品或服务

 阳光面料制造业     114,763,981.05    74,328,771.83     35.23%           -11.40%        -20.13%          7.08%

 窗饰及遮阳行业     227,393,157.84   108,099,297.83     52.46%          100.00%         100.00%         52.46%

 分产品:

 阳光面料           114,763,981.05    74,328,771.83     35.23%           -11.40%        -20.13%          7.08%

 窗饰及遮阳产品     227,393,157.84   108,099,297.83     52.46%          100.00%         100.00%         52.46%

 分地区:

 中国大陆地区        32,384,290.66    17,570,549.99     45.74%           -9.97%         -26.45%         12.16%

 中国大陆以外的
                    309,772,848.23   164,857,519.67     46.78%          231.11%         138.34%         20.72%
 地区及国家


4、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用


                                                       11
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    报告期内,公司实现归属于母公司所有者的净利润为640.79万元,对比上年同期下降
59.52%,主要原因为:国内分部实现净利润1,860.32万元,同比增长17.53%;澳洲分部则因
整合支出增加及利息支出增长,录得净亏损1,219.53万元。
    澳洲公司亏损原因主要为“澳洲东部新工厂建设、采购供应链整合、信息化系统建设、
Franklyn收购案取消补偿”等投入支出的影响,以及并购融资利息支出,导致澳洲分部1-6
月共录得亏损1,219.53万元。


主营业务或其结构发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
    发生变化的原因主要是本报告期合并范围对比上年同期增加澳洲KRS公司所致:


         项目           本年度收入        上年度收入         增减比例                     原因

   阳光面料制造业     114,763,981.05   129,524,128.63        -11.40%        内销出现小幅下降、外销仍保持增长

   窗饰及遮阳行业     227,393,157.84                         100.00%      对比上年同期合并范围增加澳洲 KRS 公司

         合计         342,157,138.89   129,524,128.63        164.16%
主营业务盈利能力(毛利率)与上年报发生重大变化的说明
□适用   √ 不适用

    阳光面料制造业务毛利率上升的主要原因为:生产量同比上升15.09%带来单位固定成本
下降、人工效率上升,以及石油化工产品价格下降使得原材料成本下降。
    窗饰及遮阳行业为本报告期对比上年同期新增的行业(从2014年9月起才纳入合并范围),
对比2014年下半年的毛利率来看出现2.1%的毛利率下降,幅度较小。
报告期内产品或服务发生重大变化的说明的说明
√ 适用 □ 不适用


5、报告期内前 5 大供应商和客户发生变化的说明

前 5 大供应商的变化及影响
√ 适用 □ 不适用

         本期前5名             本期采购额                     上期前5名               上期采购额

           合计                 34,008,843.00                   合计                 33,041,585.31

     占总采购额比例              27.89%                  占总采购额比例                 60.44%

    本报告期主要供应商未发生重大变化,占总采购额比例发生变化的原因为本报告期总采
购额中所含的澳洲分部的采购额比例较高,而其单个供应商的采购额均较小,导致前5名供应
商的采购占总采购额比重出现较大下降。该变化不会对公司未来经营产生重大影响。


                                                        12
                                                        宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


前 5 大客户的变化及影响
√ 适用 □ 不适用

           本期前5名          本期收入额              上期前5名               上期收入额

         VERTILUX LTD         23,323,112.18         VERTILUX LTD             21,180,553.60

   THE KEYSTONE GROUP         16,106,086.53    THE KEYSTONE GROUP            17,138,222.05

   TEXSTYLE AUSTRALIA         8,409,728.38     TEXSTYLE AUSTRALIA             7,799,210.54

  NEVALUZ VALENCIA SL         4,294,818.47     Tribute Window Coverings       5,545,439.09

    绍兴维迪贸易有限公司      4,055,359.37    NEVALUZ    VALENCIA,S.L.        3,265,080.28

             合计             56,189,104.93              合计                54,928,505.56

         占总收入额比例          16.42%             占总收入额比例              42.41%

    本报告期主要客户未发生重大变化,占总收入额比例发生变化的原因为本报告期总收入
中所含的澳洲分部的收入比例较高,而其销售客户均为终端客户,单个客户的收入额较小,
导致前5名客户的收入占总收入额比重出现较大下降。该变化不会对公司未来经营产生重大影
响。

6、主要参股公司分析

□适用   √ 不适用


7、重要研发项目的进展及影响

□适用   √ 不适用


8、核心竞争力不利影响

□适用   √ 不适用

9、公司业务相关的宏观经济层面的发展现状及经营趋势及公司行业地位的变动趋势

    目前国内扩大人民币汇率浮动区间以及8月中旬的汇率贬值举措有利于我公司的出口业
务拓展。
    在国内,虽然经济运行转入“新常态”,发展速度由高速转入中速,但节能行业作为新兴
行业成为转型升级的一个优先发展方向,趋势明显向好。国家城镇化进程推进以及《绿色建
筑行动方案》的实施,推动建筑市场向土地节约型高层建筑、绿色建筑转变,加上既有建筑
改造的巨大市场,以及各省市地区绿色建筑补贴政策的推手,遮阳节能行业未来将迎来飞跃
发展期。
    国际市场,虽然欧洲市场受经济低迷的影响使得业务开拓受限,但节能作为主流趋势,

                                               13
                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


使得国际经济形势复苏乏力对遮阳节能行业影响不大,不管是发达经济体还是新兴经济体,
行业投入和技术发展仍保持了一定增速。
   上年度公司成功实施了对澳洲KRS公司(渠道商)的上下游并购,并购的完成使得公司成
功迈出了与国际一线企业进行全面市场竞争的第一步。通过对国际渠道商的并购,使我们增
加了与最终客户的接触和了解,扩充了渠道的深度和掌控空间,更便于我们产品力和品牌力
的进一步成长,以实现从“制造”向“创造”的转变。

10、年度经营计划在报告期内的执行情况

   报告期内,公司严格执行董事会制定的年度经营计划,按照既定的经营目标、策略开展
各项工作。公司经营层紧密围绕“对国际消费者的理解、品牌与人才的双向流动、成本协同、
信息化建设”等经营方针开展工作,国内分部、澳洲分部在“市场、生产、技术开发、信息
化建设、投资建设、管理规范”等方面取得的工作进度均基本符合预期,均没有发生影响年
度经营计划实现的重大变化因素。

11、对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施

   (1)、防范市场风险拟采取的应对措施
   加强市场研究体系的建设,完善分析监测机制,提高资源调配和响应的能力,做好生产
资源短缺或闲置的双向风险控制工作。
   (2)、防范人力资源风险拟采取的应对措施
   公司将加快对人力资源经营系统建设和员工激励计划的研究,以完善激励机制,不断提
升企业凝聚力。
   (3)、防范外汇风险拟采取的应对措施
   公司将在可控范围内积极运用一些如结算币种、定价策略、避险工具等技术手段来防范
风险,但我们认为这些手段的避险效果依然有限。
   (4)、防范资金风险拟采取的应对措施
   公司将围绕长、短期资金规划,跟踪再融资政策和信贷政策动向,妥善安排资金筹措渠
道和额度,最大限度降低融资成本。
   (5)、防范政策风险拟采取的应对措施
   产业政策的风险最终落脚点也是市场风险,故公司将不断加强市场研究体系的建设工作。
   (6)、防范KRS公司整合风险拟采取的应对措施
   公司将注重查找并分析整合中法律、人文、公司文化、财务状况等方面的不融合现象,


                                            14
                                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     采取有针对性的措施予以积极化解,不断在协调中求统一。

     二、投资状况分析

     1、募集资金使用情况

     √ 适用 □ 不适用


     (1)募集资金总体使用情况

     √ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单元:万元

     募集资金总额                                                                                         48,539.85

     报告期投入募集资金总额                                                                                  3,200.1

     已累计投入募集资金总额                                                                                 49,581.2

     报告期内变更用途的募集资金总额                                                                               0

     累计变更用途的募集资金总额                                                                                   0

     累计变更用途的募集资金总额比例                                                                           0.00%

                                               募集资金总体使用情况说明

     公司严格按照《募集资金三方监管协议》以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金,并履行了相关义务,未发生
     违法违规的情形。


     (2)募集资金承诺项目情况

     √ 适用 □ 不适用


                                                                                                       单位:万元

                                                                                                                       项
                 是
                                                                                                                       目
                 否
                                                                                                                       可
                 已
                                                                                                                       行
                 变
                                                                                                   截止报              性
                 更                                                            项目达到                       是否
                        募集资金   调整后   本报告   截至期末累   截至期末投              本报告   告期末              是
承诺投资项目和   项                                                            预定可使                       达到
                        承诺投资   投资总   期投入   计投入金额   资进度(3)               期实现   累计实              否
 超募资金投向    目                                                            用状态日                       预计
                          总额     额(1)     金额       (2)        =(2)/(1)              的效益   现的效              发
                 (含                                                              期                          效益
                                                                                                     益                生
                 部
                                                                                                                       重
                 分
                                                                                                                       大
                 变
                                                                                                                       变
                 更)
                                                                                                                       化



                                                          15
                                                                          宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                           承诺投资项目

600 万平方米高
                                                                                      2012 年 12
分子复合工程新    否       18,644    10,429.45              10,429.45     100.00%                  714.18   2,358.56   否    否
                                                                                       月 31 日
 材料扩产项目

 补充流动资金                        8,996.36               8,996.36      100.00%

承诺投资项目小
                  --       18,644    19,425.81              19,425.81        --           --       714.18   2,358.56   --    --
      计

                                                           超募资金投向

全遮光泡沫涂层                                                                        2012 年 12
                  否       5,500      5,500                  5,500        100.00%                  42.35    335.22     否    否
产品生产线项目                                                                         月 31 日

PTFE 膜材项目                                                                         2015 年 07
                  否       2,000     1,878.44               1,878.44      100.00%                                            否
     中试                                                                              月 30 日

单丝复合生产线                                                                        2013 年 12
                  否       1,750     1,243.74               1,243.74      100.00%                            21.69           否
   设备采购                                                                            月 31 日

年产 300 万平方
米一体化隔热保
                                                                                      2015 年 02
温新颖节能窗及    否      8,845.85   9,780.48    3,200.1    9,733.21      99.52%                   13.84    149.28           否
                                                                                       月 28 日
其关键配套材料
     项目

 归还银行贷款
                  --       5,900      5,900                  5,900        100.00%         --         --        --      --    --
   (如有)

 补充流动资金
                  --       5,900      5,900                  5,900        100.00%         --         --        --      --    --
   (如有)

超募资金投向小
                  --     29,895.85   30,202.66   3,200.1    30,155.39        --           --       56.19    506.19     --    --
      计

     合计         --     48,539.85   49,628.47   3,200.1    49,581.2         --           --       770.37   2,864.75   --    --

                       600 万平方米高分子复合工程新材料扩产项目受市场影响,产能释放低于逾期,并且受汇率、成本等变化影响,
未达到计划进度    产生的效益也低于预期;全遮光泡沫涂层产品生产线项目投资额为设立全资子公司嘉兴市丰泰新材料有限公司的注
或预计收益的情    册资本额,目前该公司已实现盈利;PTFE 膜材项目中试项目,研发周期受关键性定制设备的影响,周期较原计划延
况和原因(分具    长,该项目为研发类项目,不适用预计效益;单丝复合生产线设备采购主要为解决公司原有产能流程中的瓶颈问题,
   体项目)       单丝复合生产为生产流程中的重要环节,不适用预计效益;年产 300 万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及其关键
                  配套材料项目尚在建设期,本期账户资金产生利息收入额产生的净利润为 13.84 万元。

项目可行性发生
重大变化的情况    截止本期末募投项目可行性未发生重大变化
     说明

                  适用
 超募资金的金
                        2011 年 1 月 24 日,公司第一届董事会第十二次会议及第一届监事会第七次会议审议通过了《关于部分其他与
额、用途及使用
                  主营业务相关的营运资金用于偿还银行贷款的议案》,同意部分其他与主营业务相关的营运资金用于偿还银行贷款
   进展情况
                  5,900 万元,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至 2015 年 6 月 30 日,该项目已全部投入。



                                                                 16
                                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                     2011 年 4 月 25 日,第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议审议通过了《关于使用部分其他与
                 主营业务相关的营运资金设立全资子公司的议案》,同意部分其他与主营业务相关的营运资金 5,500 万元设立全资
                 子公司,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。2011 年 6 月 1 日全资子公司嘉兴市丰泰新材料有限公司完成
                 工商注册。截至 2015 年 6 月 30 日,该项目已全部投入。
                     2011 年 6 月 27 日,第二届董事会第四次会议及第二届监事会第四次会议审议通过了《关于部分其他与主营
                 业务相关的营运资金用于 PTFE 膜材项目中试的议案》,同意拟投资 2,000 万元建设 PTFE 膜材生产线,全体独立
                 董事发表了明确同意的独立意见。截至 2015 年 6 月 30 日,该项目已结项,累计使用超募资金 1,878.44 万元,项目
                 节余资金 121.56 万元已经第三届董事会第十六次会议批准用于超募项目“建设年产 300 万平方米一体化隔热保温新
                 颖节能窗及其关键配套材料项目”的建设。
                     2011 年 6 月 27 日,公司第二届董事会第四次会议及第二届监事会第四次会议审议通过了《关于部分其他与
                 主营业务相关的营运资金用于采购单丝复合设备的议案》,公司计划使用部分其他与主营业务相关的营运资金约
                 1,750 万元人民币采购单丝复合生产线及相关配套设备。截至 2015 年 6 月 30 日,该项目已结项,累计使用超募资
                 金 1,243.74 万元,项目节余资金 506.26 万元已经第三届董事会第十六次会议批准用于超募项目“建设年产 300 万平
                 方米一体化隔热保温新颖节能窗及其关键配套材料项目”的建设。
                     2012 年 2 月 8 日,公司召开第二届董事会第九次会议,审议通过了《关于部分其他与主营业务相关的营运资金
                 用于永久性补充流动资金的议案》,同意以部分其他与主营业务相关的营运资金人民币 5,900 万元用于永久性补充流
                 动资金,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至 2015 年 6 月 30 日,该项目已全部投入。
                     2012 年 9 月 9 日,第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十二次会议审议通过,以及 2012 年 9 月 26
                 日公司 2012 年第二次临时股东大会会议审议,采用现场与网络相结合的方式表决通过了《关于使用部分其他与主
                 营业务相关的营运资金和自筹资金投资<建设年产 300 万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及其关键配套材料>项
                 目的议案》同意以部分其他与主营业务相关的营运资金人民币 8,845.85 万元用于该项目,全体独立董事发表了明确
                 同意的独立意见。2015 年 5 月 26 日,第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于将超募项目资金节余用于其他
                 超募项目的议案》,同意将“单丝复合生产线设备采购项目”和“PTFE 膜材项目中试”节余资金 627.82 万元及募集
                 资金利息收入 300.36 万元用于本项目的建设,截止 2015 年 6 月 30 日,已使用超募资金 9,733.21 万元。



                 不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
     情况

                 不适用
募集资金投资项
目实施方式调整
     情况

                 适用

                     2011 年 1 月 24 日,公司第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第七次会议审议通过,以及 2011 年 2 月
                 11 日公司 2011 年第一次临时股东大会会议审议,采用现场与网络相结合的方式表决通过了《关于使用募集资金置
募集资金投资项
                 换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意以“600 万平方米高分子复合工程新材料扩产项目”的募集
目先期投入及置
                 资金 18,644.00 万元用于置换自筹资金预先投入募投项目金额为 16,434,146.93 元,全体独立董事发表了明确同意的
    换情况
                 独立意见。业经众环会计师事务所有限公司于 2011 年 1 月 24 日出具众环专字(2011)022 号《关于宁波先锋新材
                 料股份有限公司以自筹资金投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》鉴证确认。截至 2015 年 6 月 30 日止,置
                 换预先投入募集资金 16,434,146.93 元已从募集资金专户转出。

用闲置募集资金   适用
暂时补充流动资       2014 年 9 月 5 日,公司第三届董事会第八次会议及第三届监事会第六次会议审议通过了《关于继续使用闲置募

                                                             17
                                                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    金情况       集资金暂时补充流动资金的议案》同意公司使用闲置募集资金人民币 2,000 万元暂时补充流动资金,期限不超过六
                 个月,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至 2015 年 2 月 26 日止,公司实际使用闲置募集资金暂时补充
                 流动资金 2,000 万元,并已将上述资金全部归还至募集资金账户。
                      截止 2015 年 6 月 30 日,公司无使用闲置募集资金暂时补充流动资金。

                 适用

                      一、“600 万平方米高分子复合工程新材料扩产项目”节余资金 8,214.55 万元,产生资金节余的主要原因有:
                      1.公司采购剑杆织机、精密卷绕机、贴合机时,由于订单量大及欧洲经济形势低迷,经多次谈判争取使得对方
                 公司给予了一定折扣;同时受到人民币升值的影响,减少了公司的实际支出共节余 2,719.45 万元。其中 60 台剑杆
                 织机采购节余 1,595.64 万元,100 台精密卷绕机采购节余 1,064.21 万元,1 台贴合机采购节余 59.60 万元。
                      2.公司使用自有资金对现有整经机进行了改造升级,调整优化了机台组合,提升了产能效率,达到了新增产能
                 的需求,故减少了该项设备的采购投入,公司取消 2 台进口整经机的采购,节余了 1,000 万元。
                      3.鉴于国际经济形势低迷,阳光面料进行后续个性化加工的产品销售前景尚不明朗,且双面印花机、压延机的
                 设备投入成本较高,出于谨慎考虑,公司取消了 4 台双面印花机、1 台压延机的采购,转为选择可靠的外加工工厂
                 进行外协生产。公司通过外协加工可以满足相关产品的生产需求,故公司取消了该项设备的采购,节余了 4,000 万
项目实施出现募
                 元。
集资金结余的金
                      4.在项目建设过程中,本着厉行节约的原则,通过技术升级和生产环节优化,进一步加强了项目费用控制、监
   额及原因
                 督和管理;另外,综合考察国内设备的实际情况,在保证项目质量的前提下,通过采购优质且具有价格优势的国内
                 设备,减少了其他配套设备的采购支出,其他配套设备采购节余 495.10 万元。
                      二、 “单丝复合生产线设备采购项目”和“PTFE 膜材项目中试”节余资金 627.82 万元,产生资金节余的主要
                 原因有:
                      1、单丝复合生产线设备采购项目:项目所采购的 70 台精密卷绕机为 2011 年度所下的订单,由于订单量大及适
                 逢欧洲经济形势低迷,经多次谈判争取使得对方公司给予了一定折扣;同时受到人民币升值的影响,减少了公司的
                 实际支出。该项目共实现资金节余 506.26 万元。
                      2、PTFE 膜材项目中试:项目原计划投资中包含了中试中使用的原材料(玻纤布和 PTFE 乳液)等方面的支出,
                 在实际投资时,该部分中试的原材料支出已全部采用自有资金予以了支出,故出现了项目资金结余。该项目共实现
                 资金节余 121.56 万元。

尚未使用的募集
                 公司已全部指定超募资金使用计划,尚未使用的募集资金(包括超募资金)存放于公司募集资金专户。
资金用途及去向

募集资金使用及
披露中存在的问   无
 题或其他情况


     (3)募集资金变更项目情况

     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


     2、非募集资金投资的重大项目情况

     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无非募集资金投资的重大项目。



                                                             18
                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3、对外股权投资情况

(1)持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。


4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用


四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用



                                         19
                                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用

    2015年7月3日,公司实施了2014年度利润分配方案:以公司2014年末总股本15,800万股为基数,向全
体股东每10股派发人民币1元(含税),合计派发现金红利人民币1,580.00万元;不送股,不转增。


                                            现金分红政策的专项说明

 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                符合公司章程和股东大会决议的要求

 分红标准和比例是否明确和清晰:                              分红标准明确、清晰

 相关的决策程序和机制是否完备:                              决策程序和机制完备

 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                    独立董事履职尽责

 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否
                                                             中小股东表达意思充分,合法权益得到充分保护
 得到了充分保护:

 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: 合规、透明

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用

 报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分
                                                                     公司未分配利润的用途和使用计划
 配预案的原因

                                                             用于募集资金项目的建设,目前该项目的募集资金部分
 公司目前处于成长期且有重大资金支出安排。
                                                             已投入完毕,剩余部分需要公司自有资金的大量投入。


八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

 每 10 股送红股数(股)                                                                                       0

 每 10 股派息数(元)(含税)                                                                              0.00

 每 10 股转增数(股)                                                                                        20

 分配预案的股本基数(股)                                                                         158,000,000

 现金分红总额(元)(含税)                                                                                0.00

 可分配利润(元)                                                                                43,699,847.53

 现金分红占利润分配总额的比例                                                                             0.00%

                                                本次现金分红情况

                                                      其他

                                  利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

     本报告期,公司提出了“拟以公司 2015 年 6 月末总股本 15,800 万股为基数以资本公积转增股本,向全体股东每 10
 股转增 20 股,不派现,不送股”的分配预案,并经过 2015 年 8 月 25 日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过,
 本议案待提交 2015 年第二次临时股东大会审议。


                                                       20
                                                          宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


   公司独立董事认为:公司利润分配预案符合公司实际情况,有助于提高股份流动性和回报投资者,没有违反《公司
法》和公司章程的有关规定,未损害公司股东尤其是中小股东的利益,有利于公司的正常经营和健康发展。




                                                   21
                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                         第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


二、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。


三、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。




                                               22
                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


4、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明

    不可撤销的经营租赁合同
    KRS公司已经订立的固定资产经营租赁合同,租赁的平均期限为1-6年,一些合同中还包括续订权。截
至2015年6月30日,不可撤销的经营租赁合同的未来最低应付租金如下:
                期限                       期末金额(万元)
        1年以内(含一年)                         3,151.58
         1-5年(含五年)                          6,054.02
               5年以上                            282.08
                合计                              9,487.68
  为公司带来的损益达到公司报告期利润的10%以上的项目
 □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润的10%以上的租赁项目



2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

                                             23
                                                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                                           单元:万元


                                   公司对外担保情况(不含对子公司的担保)

                 担保额
                                       实际发生日期                                                             是否为
单元:万元担     度相关     担保额                        实际担保金                                  是否履
                                        (协议签署                         担保类型         担保期              关联方
 保对象名称      公告披       度                                额                                    行完毕
                                              日)                                                               担保
                 露日期

报告期内审批的对外担保额                                  报告期内对外担保实际发
                                       0                                                               0
     度合计(A1)                                               生额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保                                  报告期末实际对外担保余
                                       0                                                               0
    额度合计(A3)                                               额合计(A4)

                                              公司对子公司的担保情况

                 担保额
                                       实际发生日期                                                             是否为
                 度相关     担保额                        实际担保金                                  是否履
担保对象名称                            (协议签署                         担保类型         担保期              关联方
                 公告披       度                                额                                    行完毕
                                              日)                                                               担保
                 露日期

                                                                                        2014 年 6
                 2014 年
圣泰戈(香港)                         2014 年 06 月                       连带责任     月 27 日至
                 06 月 09   17,700                            17,700                                    否        否
贸易有限公司                                  24 日                          保证       2017 年 6
                    日
                                                                                         月 23 日

报告期末已审批的对子公司                                  报告期末对子公司实际担
                                     17,700                                                          17,700
  担保额度合计(B3)                                          保余额合计(B4)

                                           子公司对子公司的担保情况

                 担保额
                                       实际发生日期                                                             是否为
                 度相关     担保额                        实际担保金                                  是否履
担保对象名称                            (协议签署                         担保类型         担保期              关联方
                 公告披       度                                额                                    行完毕
                                              日)                                                               担保
                 露日期

报告期内审批对子公司担保                                  报告期内对子公司担保实
                                       0                                                               0
    额度合计(C1)                                         际发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司                                  报告期末对子公司实际担
                                       0                                                               0
  担保额度合计(C3)                                          保余额合计(C4)

                                      公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                  报告期内担保实际发生额
                                       0                                                               0
     (A1+B1+C1)                                             合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度                                  报告期末实际担保余额合
                                     17,700                                                          17,700
   合计(A3+B3+C3)                                             计(A4+B4+C4)

 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                        27.13%

                                                       其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D)                                         0


                                                         24
                                                                       宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
                                                                                           0
                    债务担保金额(E)

          担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                            0

              上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                0

        未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                                         无

          违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                           无


采用复合方式担保的具体情况说明


(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、重大委托他人进行现金资产管理情况

                                                                                                                单位:万元

                                  委托起始日    委托终止日        报酬的确定                                  是否履行必
     受托方名称    委托金额                                                     实际收益        期末余额
                                       期          期                方式                                       要程序

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

                                                                                       承诺时                    履行情
       承诺来源               承诺方                     承诺内容                                  承诺期限
                                                                                           间                        况

股权激励承诺          不适用

收购报告书或权益
变动报告书中所作      不适用
承诺

资产重组时所作承
                      不适用


首次公开发行或再      公司控股股东和        自公司股票上市之日起三十六个月内不        2011 年     2011 年 1     履 行 完
融资时所作承诺        实际控制人卢先        转让或者委托他人管理已经持有的公司        01 月 13    月 13 日至    毕



                                                             25
                                          宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


锋先生、股东徐佩   股份,也不由公司回购该部分股份。       日         2014 年 1
飞女士、卢亚群女                                                     月 13 日
士、卢成坤先生、
顾伟祖先生、肖长
江先生

                                                                     在卢先锋
                   本人在公司任职期间每年转让的股份不                先生的任
公司控股股东和                                            2011 年                   承 诺 得
                   超过所持有公司股份总数的百分之二十                职期间及
实际控制人卢先                                            01 月 13                  到 严 格
                   五;离职后半年内,不转让所持有的公司              离职半年
锋先生                                                    日                        履行
                   股份。                                            内,长期有
                                                                     效。

                                                                     在卢先锋
                   在卢先锋先生在公司任职期间每年转让                先生的任
股东徐佩飞女士、                                          2011 年                   承 诺 得
                   的股份不超过所持有公司股份总数的百                职期间及
卢成坤先生、卢亚                                          01 月 13                  到 严 格
                   分之二十五;卢先锋先生离职后半年内,              离职半年
群女士                                                    日                        履行
                   不转让所持有的公司股份。                          内,长期有
                                                                     效。

                                                                     在本人的
                   本人在公司任职期间每年转让的股份不
                                                          2011 年    任职期间
股东顾伟祖先生、   超过所持有公司股份总数的百分之二十                               履 行 完
                                                          01 月 13   及离职半
肖长江先生承诺     五;离职后半年内,不转让所持有的公司                             毕
                                                          日         年内,长期
                   股份。
                                                                     有效。

                                                                     2011 年 1
董事、监事、高级
                   自公司股票上市之日起十二个月内不转     2011 年    月     13 日
管理人员、作为公                                                                    履 行 完
                   让或者委托他人管理已经持有的公司股     01 月 13   至      2012
司上市前其他自                                                                      毕
                   份,也不由公司回购该部分股份。         日         年     1 月
然人股东
                                                                     13 日

                   "(1)、本人目前未从事,将来也不会从
                   事任何直接或间接与先锋新材料的业务
                   构成竞争的业务,亦不会在任何地方和以
                   任何形式(包括但不限于合资经营、合
                   作经营或拥有在其他公司或企业的股票
                   或权益等)从事与先锋新材料构成竞争关
                   系的业务。                             2010 年                   承 诺 得
实际控制人、控股
                   (2)、对于本人将来可能出现的下属全    01 月 30   长期有效       到 严 格
股东卢先锋先生
                   资、控股、参股企业所生产的产品或从     日                        履行

                   事的业务与先锋新材料有竞争或构成竞
                   争的情况,本人承诺在先锋新材料提出要
                   求时,将本人在该等企业中的全部股权或
                   股份优先转让给先锋新材料。本人将尽
                   最大努力促使有关交易的价格是在公平
                   合理,及与独立第三者进行正常商业交易


                                  26
                                                                宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                       的基础上确定的。
                                       (3)、本人承诺不向业务与先锋新材料及
                                       其下属企业(含直接或间接控制的企
                                       业)所生产的产品或所从事的业务构成竞
                                       争关系的其他公司、企业或其他机构、
                                       组织或个人提供专有技术或销售渠道、客
                                       户信息等秘密。
                                       (4)、本人承诺赔偿先锋新材料因本人违
                                       反本承诺的任何条款而遭受或产生的
                                       任何损失或支出。
                                       "

                                       如宁波先锋新材料股份有限公司被要求
                                       为其员工补缴 2008 年 1 月 1 日之前的基
                                       本养老、失业保险、工伤保险、生育保险、
                                       基本医疗五项社会保险,或被要求交纳滞
                                       纳金、罚款;或因宁波先锋新材料股份有
                                       限公司被要求为其员工补缴 2008 年 1 月 1
                                       日之前的基本养老、失业保险、工伤保险、
                                                                                 2011 年                  承 诺 得
                    实际控制人、控股   生育保险、基本医疗五项社会保险或被要
                                                                                 01 月 13   长期有效      到 严 格
                    股东卢先锋先生     求缴纳滞纳金、罚款而造成损失,本人将
                                                                                 日                       履行
                                       对宁波先锋新材料股份有限公司进行及
                                       时、足额的补偿,使宁波先锋新材料股份
                                       有限公司不会因此遭受损失。若股份公司
                                       及子公司被要求为其员工补缴或者被追
                                       偿 2009 年 11 月之前的住房公积金,本人
                                       将全额承担该部分补缴和被追偿的损失,
                                       保证股份公司不因此遭受任何损失。

                                       公司董事、高级管理人员孟凡龙先生于
                                                                                 2014 年    2014/9/3 至   承 诺 得
其他对公司中小股                       2014 年 9 月 3 日通过深圳证券交易所证券
                    股东孟凡龙先生                                               09 月 03   2015 年 9     到 严 格
东所作承诺                             交易系统买入先锋新材 10 万股,其承诺:
                                                                                 日         月3日         履行
                                       一年内不转让所持有的公司股份。

承诺是否及时履行    是

未完成履行的具体
原因及下一步计划    不适用
(如有)

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
√ 适用 □ 不适用
   2015年7月8日,公司接到公司控股股东、实际控制人卢先锋先生的通知,其基于对公司未来发展前景的信心以及促进资
本市场平稳健康发展的社会责任,计划在公司股票复牌后择机通过证劵公司、基金管理公司以定向资产管理等方式增持本公
司股份,计划首批增持股份数为公司总股本的2%,超过2%后如能依法取得要约收购义务豁免将继续实施增持,如增持计划能
全部实施,总计划金额将不少于2亿元。并且卢先锋先生承诺:在增持期间及增持完成后六个月内不转让本次所增持的公司
股份。

                                                        27
                                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否

     审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称                众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)

 审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬(万元)                                35

半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否


八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

       披露日期                                      内容概要                                  披露网站

   2015 年 2 月 26 日        关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金到期归还的公告               巨潮资讯网

    2015 年 3 月 9 日                   关于向控股子公司提供借款的公告                        巨潮资讯网

   2015 年 3 月 29 日                             章程修改对照表                              巨潮资讯网

   2015 年 4 月 10 日                关于控股子公司终止资产购买意向的公告                     巨潮资讯网

   2015 年 4 月 10 日             关于控股股东、实际控制人股份减持计划的公告                  巨潮资讯网

   2015 年 4 月 16 日                关于控股股东部分股权解除质押的公告                       巨潮资讯网

   2015 年 4 月 29 日               关于控股股东、实际控制人股份减持的公告                    巨潮资讯网

   2015 年 4 月 29 日                           简式权益变动报告书                            巨潮资讯网

    2015 年 5 月 4 日                关于控股股东部分股权解除质押的公告                       巨潮资讯网

    2015 年 5 月 6 日             关于增资上海养车无忧电子商务有限公司的公告                  巨潮资讯网

   2015 年 5 月 26 日           关于将超募项目资金节余用于其他超募项目的公告                  巨潮资讯网

    2015 年 6 月 2 日                关于控股股东部分股权解除质押的公告                       巨潮资讯网

    2015 年 6 月 9 日                           简式权益变动报告书                            巨潮资讯网

    2015 年 6 月 9 日               关于控股股东、实际控制人股份减持的公告                    巨潮资讯网

   2015 年 6 月 12 日              关于控股股东进行股票质押式回购交易的公告                   巨潮资讯网

   2015 年 6 月 16 日        关于控股股东、实际控制人及其一致行动人股份减持的公告             巨潮资讯网

   2015 年 6 月 18 日                    关于签署投资意向协议的公告                           巨潮资讯网

   2015 年 6 月 25 日                    2014 年年度权益分派实施公告                          巨潮资讯网

   2015 年 6 月 30 日                              竞标停牌公告                               巨潮资讯网

    2015 年 7 月 9 日        关于公司控股股东、实际控制人增持公司股份计划的公告               巨潮资讯网

    2015 年 8 月 4 日                           关于终止竞标的公告                            巨潮资讯网

   2015 年 8 月 18 日                    关于公司股票继续停牌的公告                           巨潮资讯网




                                                       28
                                                                宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                          单位:股

                           本次变动前                  本次变动增减(+,-)                     本次变动后

                                                           公
                                               发
                                                           积
                                               行
                         数量        比例           送股   金          其他        小计        数量          比例
                                               新
                                                           转
                                               股
                                                           股

 一、有限售条件股份   61,345,132    38.83%                           -562,500    -562,500    60,782,632     38.47%

  3、其他内资持股     61,345,132    38.83%                           -562,500    -562,500    60,782,632     38.47%

   境内自然人持股     61,345,132    38.83%                           -562,500    -562,500    60,782,632     38.47%

 二、无限售条件股份   96,654,868    61.17%                           562,500      562,500    97,217,368     61.53%

  1、人民币普通股     96,654,868    61.17%                           562,500      562,500    97,217,368     61.53%

    三、股份总数      158,000,000   100.00%                                                 158,000,000     100.00%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用

    2015年1月1日,按照《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》等相关规定,每
年的第一个交易日,中国结算深圳分公司以公司董事、监事和高级管理人员在上一年最后一个交易日登记
在其名下的在深交所上市的本公司股份为基数,按25%计算其本年度可转让股份法定额度;同时,对该人
员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。本报告期共新增解除限售股份数为
562,500股。


股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用




                                                     29
                                                                         宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


 2、限售股份变动情况

 √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:股

                                    本期解除限售        本期增加限售
     股东名称      期初限售股数                                               期末限售股数      限售原因     拟解除限售日期
                                          股数                股数

      卢先锋         54,360,132                                                54,360,132      高管锁定股     每年 25%解锁

      徐佩飞         4,350,000                                                  4,350,000      高管锁定股     每年 25%解锁

      卢亚群         2,250,000           562,500                                1,687,500      高管锁定股     每年 25%解锁

      卢成坤          150,000                                                   150,000        高管锁定股     每年 25%解锁

      潘祥江          135,000                                                   135,000        高管锁定股     每年 25%解锁

      孟凡龙          100,000                                                   100,000        高管锁定股    2015 年 9 月 3 日

       合计          61,345,132          562,500               0               60,782,632          --               --


 二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                     单位:股

      报告期末股东总数                                                             7,351

                                                 持股 5%以上的股东持股情况

                                                                                  持有有限售    持有无限售     质押或冻结情况
                                  持股比         报告期末持     报告期内增
    股东名称         股东性质                                                     条件的股份    条件的股份   股份
                                    例             股数量       减变动情况                                               数量
                                                                                     数量          数量      状态

                     境内自然
     卢先锋                       34.49%         54,492,676     -17,987,500       54,360,132     132,544     质押     48,000,000
                         人

                     境内自然
     徐佩飞                       2.75%          4,350,000          -145000        4,350,000
                         人

中国银行股份有限
公司-国投瑞银锐
                       其他       2.67%           4,211,037         4211037
意改革灵活配置混
合型证券投资基金

中国农业银行股份
有限公司-融通新
区域新经济灵活配       其他       2.53%          3,999,510          3999510
置混合型证券投资
      基金

中国工商银行股份
有限公司-广发主
                       其他       1.65%          2,600,000          2600000
题领先灵活配置混
合型证券投资基金


                                                               30
                                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


中国建设银行股份
有限公司-农银汇
                           其他     1.16%       1,830,405        1830405
理中小盘股票型证
   券投资基金

                        境内自然
      卢亚群                        1.07%       1,687,500        -562500     1,687,500
                            人

中国邮政储蓄银行
股份有限公司-农
                           其他     1.05%       1,662,890        1662890
银汇理消费主题股
票型证券投资基金

全国社保基金一零
                           其他     1.02%       1,606,888        1606888
      三组合

中国工商银行-广
发策略优选混合型           其他     0.95%       1,499,935        1499935
  证券投资基金

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况(如有)                                            不适用
         (参见注 3)

                                   卢先锋先生为本公司实际控制人,徐佩飞女士为卢先锋先生之配偶,卢亚群女士为卢先锋先
上述股东关联关系或一致行动的
                                    生之妹。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
               说明


                                             前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                    股份种类
                股东名称                    报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                         股份种类                数量

中国银行股份有限公司-国投瑞银锐意
                                                       4,211,037                     人民币普通股              4,211,037
改革灵活配置混合型证券投资基金

中国农业银行股份有限公司-融通新区
                                                       3,999,510                     人民币普通股              3,999,510
域新经济灵活配置混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-广发主题
                                                       2,600,000                     人民币普通股              2,600,000
领先灵活配置混合型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司-农银汇理
                                                       1,830,405                     人民币普通股              1,830,405
中小盘股票型证券投资基金

中国邮政储蓄银行股份有限公司-农银
                                                       1,662,890                     人民币普通股              1,662,890
汇理消费主题股票型证券投资基金

       全国社保基金一零三组合                          1,606,888                     人民币普通股              1,606,888

中国工商银行-广发策略优选混合型证
                                                       1,499,935                     人民币普通股              1,499,935
               券投资基金

华润深国投信托有限公司-泽煦单一资
                                                       1,364,204                     人民币普通股              1,364,204
               金信托计划


                                                            31
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


四川信托有限公司-宏赢五十号证券投
                                                    1,352,300                    人民币普通股         1,352,300
         资集合资金信托计划

云南国际信托有限公司-瑞聚 6 号单一资
                                                    1,315,400                    人民币普通股         1,315,400
                金信托

前 10 名无限售流通股股东之间,以及前
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之   公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
    间关联关系或一致行动的说明

参与融资融券业务股东情况说明(如有)
                                                                            无
            (参见注 4)

  公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
  □ 是 √ 否
  公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


  三、控股股东或实际控制人变更情况

  控股股东报告期内变更
  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期控股股东未发生变更。
  实际控制人报告期内变更
  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                         32
                                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                       第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

 √ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:股

                                                                            期初持                         期末持
                                                                                      本期获    本期被
                                                                            有的股                         有的股
                                           本期                                       授予的    注销的
                                                                            权激励                         权激励
                      任职     期初持股    增持   本期减持股    期末持股              股权激    股权激
 姓名       职务                                                            获授予                         获授予
                      状态        数       股份     份数量         数                 励限制    励限制
                                                                            限制性                         限制性
                                           数量                                       性股票    性股票
                                                                            股票数                         股票数
                                                                                       数量      数量
                                                                              量                             量

         董事长、总
卢先锋                现任    72,480,176    0     17,987,500   54,492,676
            经理

王溪红    独立董事    现任

李长爱    独立董事    现任

         董事、副总
         经理、财务
孟凡龙                现任     100,000                           100,000
         总监、董事
           会秘书

奕春燕      董事      现任

潘祥江    副总经理    现任     180,000              45,000       135,000

熊圣东      监事      现任

桑建华      监事      现任

闫晓伟      监事      现任

 合计        --         --    72,760,176    0     18,032,500   54,727,676     0         0         0           0


 2、持有股票期权情况

 □ 适用 √ 不适用


 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。



                                                      33
                                                         宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                       第七节 财务报告

一、审计报告


半年度报告是否经过审计

√ 是 □ 否

 审计意见类型                                     标准无保留审计意见

 审计报告签署日期                                 2015 年 08 月 25 日

 审计机构名称                                     众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)

 审计报告文号                                     众环审字(2015)011740 号

 注册会计师姓名                                   刘钧    喻友志

半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司
                                                                                                   单位:元

                项目                       期末余额                              期初余额

 流动资产:

     货币资金                                         49,711,578.68                         144,478,470.94

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                            200,000.00                           1,462,480.00

     应收账款                                         81,362,717.95                          67,198,439.57

     预付款项                                         11,944,263.14                          19,543,599.64

     应收保费

     应收分保账款



                                                34
                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


   应收分保合同准备金

   应收利息

   应收股利

   其他应收款                      4,741,187.92                         4,853,829.63

   买入返售金融资产

   存货                          177,597,879.45                       147,446,667.55

   划分为持有待售的资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                    6,995,182.95                         9,217,695.32

流动资产合计                     332,552,810.09                       394,201,182.65

非流动资产:

   发放贷款及垫款

   可供出售金融资产               62,100,000.00

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资

   投资性房地产

   固定资产                      357,194,332.43                       369,353,509.33

   在建工程                       21,698,631.57                        21,807,820.18

   工程物资

   固定资产清理

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产                       53,354,914.34                        53,077,114.77

   开发支出

   商誉                           64,420,670.08                        64,420,670.08

   长期待摊费用                   18,568,403.74                        19,696,261.54

   递延所得税资产                 22,944,120.10                        20,343,304.24

   其他非流动资产                 61,064,204.53                        34,170,782.83

非流动资产合计                   661,345,276.79                       582,869,462.97

资产总计                         993,898,086.88                       977,070,645.62

流动负债:

   短期借款                        1,460,424.96                          706,585.39

   向中央银行借款



                            35
                                         宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


   吸收存款及同业存放

   拆入资金

   以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                           10,400,000.00

   应付账款                           39,602,764.44                        29,664,854.97

   预收款项                           25,569,198.31                        25,734,403.10

   卖出回购金融资产款

   应付手续费及佣金

   应付职工薪酬                       21,124,973.12                        19,922,236.39

   应交税费                            5,145,364.71                         6,678,089.81

   应付利息                            2,122,133.32                         2,099,066.68

   应付股利                           15,800,000.00

   其他应付款                          3,135,860.80                         2,707,986.41

   应付分保账款

   保险合同准备金

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   划分为持有待售的负债

   一年内到期的非流动负债              2,727,684.58                         2,338,368.98

   其他流动负债

流动负债合计                         127,088,404.24                        89,851,591.73

非流动负债:

   长期借款                          173,000,000.00                       173,000,000.00

   应付债券

      其中:优先股

               永续债

   长期应付款                           795,845.25                          1,153,189.18

   长期应付职工薪酬                    3,621,395.19                         3,586,115.54

   专项应付款

   预计负债                            2,342,284.37                         3,186,486.38

   递延收益                           15,580,481.32                        15,765,666.67

   递延所得税负债                      4,791,840.47                         6,157,521.68



                                36
                                                          宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     其他非流动负债

 非流动负债合计                                       200,131,846.60                         202,848,979.45

 负债合计                                             327,220,250.84                         292,700,571.18

 所有者权益:

     股本                                             158,000,000.00                         158,000,000.00

     其他权益工具

       其中:优先股

                永续债

     资本公积                                         410,430,861.58                         410,430,861.58

     减:库存股

     其他综合收益                                     -18,760,193.58                         -13,038,170.79

     专项储备

     盈余公积                                          11,648,534.95                          11,648,534.95

     一般风险准备

     未分配利润                                        91,201,503.30                         100,593,639.01

 归属于母公司所有者权益合计                           652,520,706.25                         667,634,864.75

     少数股东权益                                      14,157,129.79                          16,735,209.69

 所有者权益合计                                       666,677,836.04                         684,370,074.44

 负债和所有者权益总计                                 993,898,086.88                         977,070,645.62


法定代表人:卢先锋                主管会计工作负责人:孟凡龙                      会计机构负责人:孟凡龙


2、母公司资产负债表

                                                                                                    单位:元

                 项目                      期末余额                               期初余额

 流动资产:

     货币资金                                          38,949,333.46                         102,131,358.05

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                          64,053,454.35                          50,663,478.47

     预付款项                                           2,506,500.67                           5,868,133.09

     应收利息

     应收股利


                                                37
                                         宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


   其他应收款                        236,262,684.73                       239,879,561.87

   存货                               28,911,009.15                        19,148,343.07

   划分为持有待售的资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                        6,338,405.57                         6,399,227.63

流动资产合计                         377,021,387.93                       424,090,102.18

非流动资产:

   可供出售金融资产                   62,100,000.00

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                      141,738,580.00                       141,738,580.00

   投资性房地产

   固定资产                           23,326,020.12                        22,718,408.88

   在建工程                           19,027,069.22                        17,595,666.46

   工程物资

   固定资产清理

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产                           37,595,268.45                        37,979,985.01

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产                      5,007,248.54                         4,945,610.13

   其他非流动资产                     60,740,725.23                        30,812,555.63

非流动资产合计                       349,534,911.56                       255,790,806.11

资产总计                             726,556,299.49                       679,880,908.29

流动负债:

   短期借款

   以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                           10,400,000.00

   应付账款                           52,125,470.52                        36,009,992.08

   预收款项                            8,291,362.72                         5,400,576.98



                                38
                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


   应付职工薪酬

   应交税费                         661,909.21                          1,571,500.41

   应付利息

   应付股利                       15,800,000.00

   其他应付款                       155,146.31                           206,961.15

   划分为持有待售的负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                      87,433,888.76                        43,189,030.62

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

               永续债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   专项应付款

   预计负债

   递延收益                       15,343,166.67                        15,765,666.67

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                    15,343,166.67                        15,765,666.67

负债合计                         102,777,055.43                        58,954,697.29

所有者权益:

   股本                          158,000,000.00                       158,000,000.00

   其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

   资本公积                      410,430,861.58                       410,430,861.58

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                       11,648,534.95                        11,648,534.95

   未分配利润                     43,699,847.53                        40,846,814.47



                            39
                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


 所有者权益合计                                 623,779,244.06                         620,926,211.00

 负债和所有者权益总计                           726,556,299.49                         679,880,908.29


3、合并利润表

                                                                                                单位:元

                项目                  本期发生额                             上期发生额

 一、营业总收入                                 346,110,408.96                         131,644,103.36

      其中:营业收入                            346,110,408.96                         131,644,103.36

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                 344,374,168.54                         114,332,455.60

      其中:营业成本                            185,892,020.98                            94,936,910.19

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险合同准备金净
 额

            保单红利支出

            分保费用

            营业税金及附加                           592,319.07                             496,960.02

            销售费用                            112,397,662.24                             3,797,280.93

            管理费用                               38,931,383.21                          15,011,521.10

            财务费用                                5,479,204.19                          -1,204,851.00

            资产减值损失                            1,081,578.85                           1,294,634.36

      加:公允价值变动收益(损失以
 “-”号填列)

          投资收益(损失以“-”号
 填列)

          其中:对联营企业和合营企
 业的投资收益

          汇兑收益(损失以“-”号填
 列)

 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                 1,736,240.42                          17,311,647.76



                                           40
                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    加:营业外收入                         2,558,507.50                         1,769,338.76

         其中:非流动资产处置利得             63,848.81                           12,419.83

    减:营业外支出                         1,026,465.81                           16,495.00

         其中:非流动资产处置损失             38,954.92

四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                           3,268,282.11                        19,064,491.52
填列)

    减:所得税费用                         -1,623,146.11                        3,236,046.31

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         4,891,428.22                        15,828,445.21

    归属于母公司所有者的净利润             6,407,864.29                        15,828,445.21

    少数股东损益                           -1,516,436.07

六、其他综合收益的税后净额                 -6,783,666.62

  归属母公司所有者的其他综合收
                                           -5,722,022.79
益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
                                           -5,722,022.79
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额        -5,722,022.79

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益
                                           -1,061,643.83
的税后净额

七、综合收益总额                           -1,892,238.40                       15,828,445.21

    归属于母公司所有者的综合收               685,841.50                        15,828,445.21



                                      41
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


 益总额

      归属于少数股东的综合收益总
                                                           -2,578,079.90
 额

 八、每股收益:

      (一)基本每股收益                                            0.04                                   0.10

      (二)稀释每股收益                                            0.04                                   0.10

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:卢先锋                    主管会计工作负责人:孟凡龙                      会计机构负责人:孟凡龙


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                 项目                         本期发生额                             上期发生额

 一、营业收入                                            118,876,739.73                           90,623,226.53

      减:营业成本                                         83,757,254.13                          67,964,149.77

            营业税金及附加                                   454,800.84                             372,658.74

            销售费用                                        3,435,560.06                           2,915,064.84

            管理费用                                       11,331,463.42                           9,248,748.30

            财务费用                                         -274,666.16                            -835,463.41

            资产减值损失                                     738,453.70                             442,513.71

      加:公允价值变动收益(损失
 以“-”号填列)

            投资收益(损失以“-”
 号填列)

            其中:对联营企业和合营
 企业的投资收益

 二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                           19,433,873.74                          10,515,554.58
 列)

      加:营业外收入                                        2,131,201.50                           1,753,938.76

            其中:非流动资产处置利
 得

      减:营业外支出                                          66,849.32                                5,755.00

            其中:非流动资产处置损
                                                              13,318.32
 失

 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                           21,498,225.92                          12,263,738.34
 号填列)

      减:所得税费用                                        2,845,192.86                           1,605,314.13

                                                    42
                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


 四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                18,653,033.06                          10,658,424.21
 列)

 五、其他综合收益的税后净额

      (一)以后不能重分类进损益
 的其他综合收益

            1.重新计量设定受益计
 划净负债或净资产的变动

            2.权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额

      (二)以后将重分类进损益的
 其他综合收益

            1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额

            2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益

            3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益

            4.现金流量套期损益的
 有效部分

            5.外币财务报表折算差
 额

            6.其他

 六、综合收益总额                               18,653,033.06                          10,658,424.21

 七、每股收益:

      (一)基本每股收益

      (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                             单位:元

                项目               本期发生额                             上期发生额

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                              368,010,872.26                        117,214,479.54
 金

      客户存款和同业存放款项净增
 加额



                                         43
                                           宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增
加额

     收到原保险合同保费取得的现


     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现


     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                     11,746,979.15                         5,939,916.96

     收到其他与经营活动有关的现
                                         4,558,858.50                        12,293,819.25


经营活动现金流入小计                   384,316,709.91                       135,448,215.75

     购买商品、接受劳务支付的现
                                       186,890,183.16                        65,775,043.32


     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增
加额

     支付原保险合同赔付款项的现


     支付利息、手续费及佣金的现


     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的
                                       106,432,088.21                        18,330,665.99
现金

     支付的各项税费                     39,542,768.09                         8,305,507.11

     支付其他与经营活动有关的现
                                        38,541,897.37                        19,256,456.90


经营活动现金流出小计                   371,406,936.83                       111,667,673.32

经营活动产生的现金流量净额              12,909,773.08                        23,780,542.43

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金


                                  44
                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     处置固定资产、无形资产和其
                                           757,045.89                            60,815.28
他长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现
                                         1,774,628.50


投资活动现金流入小计                     2,531,674.39                            60,815.28

     购建固定资产、无形资产和其
                                        44,236,586.28                         11,573,849.00
他长期资产支付的现金

     投资支付的现金                     62,100,000.00                         11,340,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现


投资活动现金流出小计                   106,336,586.28                         22,913,849.00

投资活动产生的现金流量净额             -103,804,911.89                       -22,853,033.72

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金

     取得借款收到的现金                  2,229,835.00                         15,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现


筹资活动现金流入小计                     2,229,835.00                         15,000,000.00

     偿还债务支付的现金                  1,615,057.00

     分配股利、利润或偿付利息支
                                         4,264,853.35                          7,600,003.49
付的现金

     其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现
                                         2,080,000.00                          3,480,000.00


筹资活动现金流出小计                     7,959,910.35                         11,080,003.49

筹资活动产生的现金流量净额               -5,730,075.35                         3,919,996.51

四、汇率变动对现金及现金等价物
                                          -221,678.10                           241,451.53
的影响


                                  45
                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


 五、现金及现金等价物净增加额                 -96,846,892.26                            5,088,956.75

   加:期初现金及现金等价物余额               135,628,470.94                           58,175,651.29

 六、期末现金及现金等价物余额                   38,781,578.68                          63,264,608.04


6、母公司现金流量表

                                                                                             单位:元

                项目               本期发生额                             上期发生额

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                              115,347,074.28                           74,189,291.26
 金

      收到的税费返还                             9,898,058.94                           4,416,702.36

      收到其他与经营活动有关的现
                                                 5,887,331.55                          38,688,820.66
 金

 经营活动现金流入小计                         131,132,464.77                        117,294,814.28

      购买商品、接受劳务支付的现
                                                77,505,943.90                          64,728,087.04
 金

      支付给职工以及为职工支付的
                                                 5,775,418.98                           4,816,631.07
 现金

      支付的各项税费                             6,320,132.49                           6,180,868.95

      支付其他与经营活动有关的现
                                                 9,702,861.99                          27,714,596.93
 金

 经营活动现金流出小计                           99,304,357.36                       103,440,183.99

 经营活动产生的现金流量净额                     31,828,107.41                          13,854,630.29

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金

      取得投资收益收到的现金

      处置固定资产、无形资产和其
                                                  181,621.39                              50,699.50
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流入小计                             181,621.39                              50,699.50

      购建固定资产、无形资产和其
                                                33,676,004.88                          10,898,256.00
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                            62,100,000.00                          11,961,216.76



                                         46
                                           宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现


投资活动现金流出小计                   95,776,004.88                         22,859,472.76

投资活动产生的现金流量净额             -95,594,383.49                       -22,808,773.26

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金                                                      15,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现


筹资活动现金流入小计                                                         15,000,000.00

     偿还债务支付的现金

     分配股利、利润或偿付利息支
                                           89,786.67                          7,600,003.49
付的现金

     支付其他与筹资活动有关的现
                                        2,080,000.00                          3,480,000.00


筹资活动现金流出小计                    2,169,786.67                         11,080,003.49

筹资活动产生的现金流量净额              -2,169,786.67                         3,919,996.51

四、汇率变动对现金及现金等价物
                                          674,038.16                           189,444.72
的影响

五、现金及现金等价物净增加额           -65,262,024.59                        -4,844,701.74

     加:期初现金及现金等价物余
                                       93,281,358.05                         51,303,919.70


六、期末现金及现金等价物余额           28,019,333.46                         46,459,217.96




                                  47
                                                                                                                           宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表



本期金额
                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                    本期

                                                                                                                                                    少数股东权      所有者权益合
                                                                         归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                         益              计

                                                                                                     专
                                                                                                                           一般
                                       其他权益                          减:库                      项
         项目                                            资本公积                 其他综合收益              盈余公积       风险     未分配利润
                                            工具                          存股                       储
                                                                                                                           准备
                           股本                                                                      备

                                       优    永
                                                   其
                                       先    续
                                                   他
                                       股    债

 一、上年期末余额     158,000,000.00                    410,430,861.58            -13,038,170.79           11,648,534.95          100,593,639.01    16,735,209.69   684,370,074.44

 加:会计政策变更

  前期差错更正

  同一控制下企业
 合并

  其他

 二、本年期初余额     158,000,000.00                    410,430,861.58            -13,038,170.79           11,648,534.95           100,593,639.01   16,735,209.69   684,370,074.44

 三、本期增减变动
 金额(减少以“-”                                                               -5,722,022.79                                     -9,392,135.71   -2,578,079.90   -17,692,238.40
 号填列)

 (一)综合收益总                                                                   -5,722,022.79                                    6,407,864.29   -2,578,079.90    -1,892,238.40

                                                                                       48
                        宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配                  -15,800,000.00                 -15,800,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
                                -15,800,000.00                 -15,800,000.00
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

                   49
                                                                                                                           宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

 4.其他

 (五)专项储备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

 四、本期期末余额     158,000,000.00                     410,430,861.58            -18,760,193.58          11,648,534.95            91,201,503.30   14,157,129.79   666,677,836.04

上年金额
                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                    上期

                                                                          归属于母公司所有者权益

                                        其他权益
       项目                                                                                          专
                                             工具                                                                          一般                     少数股东权      所有者权益合
                                                                          减:库                     项
                           股本                           资本公积                 其他综合收益             盈余公积       风险     未分配利润           益              计
                                        优    永
                                                    其                     存股                      储
                                        先    续                                                                           准备
                                                    他                                               备
                                        股    债

 一、上年期末余额       79,000,000.00                    489,430,861.58                                     8,927,169.51            80,252,406.00                   657,610,437.09

 加:会计政策变更

   前期差错更正

   同一控制下企
 业合并

   其他

 二、本年期初余额       79,000,000.00                    489,430,861.58                                     8,927,169.51            80,252,406.00                   657,610,437.09

 三、本期增减变动
                        79,000,000.00                    -79,000,000.00            -13,038,170.79           2,721,365.44            20,341,233.01   16,735,209.69    26,759,637.35
 金额(减少以“-”


                                                                                       50
                                                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号填列)

(一)综合收益总
                                                    -13,038,170.79                           30,962,598.45   -2,208,168.48   15,716,259.18


(二)所有者投入
                                                                                                             18,943,378.17   18,943,378.17
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他                                                                                                      18,943,378.17   18,943,378.17

(三)利润分配                                                       2,721,365.44           -10,621,365.44                   -7,900,000.00

1.提取盈余公积                                                      2,721,365.44            -2,721,365.44

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
                                                                                             -7,900,000.00                   -7,900,000.00
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
                   79,000,000.00   -79,000,000.00
内部结转

1.资本公积转增
                   79,000,000.00   -79,000,000.00
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

                                                        51
                                                                                                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

 3.盈余公积弥补
 亏损

 4.其他

 (五)专项储备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

 四、本期期末余额     158,000,000.00                 410,430,861.58         -13,038,170.79           11,648,534.95           100,593,639.01   16,735,209.69   684,370,074.44


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                              本期

          项目                                    其他权益工具                           减:库                      专项                                     所有者权益合
                            股本                                         资本公积                 其他综合收益                盈余公积        未分配利润
                                         优先股      永续债      其他                    存股                        储备                                          计

 一、上年期末余额       158,000,000.00                                  410,430,861.58                                      11,648,534.95     40,846,814.47   620,926,211.00

 加:会计政策变更

 前期差错更正

 其他

 二、本年期初余额       158,000,000.00                                  410,430,861.58                                      11,648,534.95     40,846,814.47   620,926,211.00

 三、本期增减变动金
 额(减少以“-”号                                                                                                                            2,853,033.06     2,853,033.06
 填列)

 (一)综合收益总额                                                                                                                           18,653,033.06    18,653,033.06

                                                                                 52
                          宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(二)所有者投入和
减少资本

1.股东投入的普通


2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                   -15,800,000.00   -15,800,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股
                                                 -15,800,000.00   -15,800,000.00
东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.其他

(五)专项储备

1.本期提取


                     53
                                                                                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

 2.本期使用

 (六)其他

 四、本期期末余额     158,000,000.00                                  410,430,861.58                                  11,648,534.95   43,699,847.53   623,779,244.06

上年金额
                                                                                                                                                      单位:元

                                                                                            上期

          项目                                  其他权益工具                           减:库                  专项                                   所有者权益合
                          股本                                         资本公积                 其他综合收益            盈余公积      未分配利润
                                       优先股      永续债      其他                    存股                    储备                                        计

 一、上年期末余额      79,000,000.00                                  489,430,861.58                                   8,927,169.51   24,254,525.51   601,612,556.60

   加:会计政策变更

   前期差错更正

   其他

 二、本年期初余额      79,000,000.00                                  489,430,861.58                                   8,927,169.51   24,254,525.51   601,612,556.60

 三、本期增减变动金
 额(减少以“-”号    79,000,000.00                                  -79,000,000.00                                   2,721,365.44   16,592,288.96    19,313,654.40
 填列)

 (一)综合收益总额                                                                                                                   27,213,654.40    27,213,654.40

 (二)所有者投入和
 减少资本

 1.股东投入的普通
 股

 2.其他权益工具持
 有者投入资本

 3.股份支付计入所


                                                                               54
                                                       宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                 2,721,365.44   -10,621,365.44    -7,900,000.00

1.提取盈余公积                                                2,721,365.44    -2,721,365.44

2.对所有者(或股
                                                                               -7,900,000.00    -7,900,000.00
东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内
                      79,000,000.00   -79,000,000.00
部结转

1.资本公积转增资
                      79,000,000.00   -79,000,000.00
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额     158,000,000.00   410,430,861.58          11,648,534.95   40,846,814.47    620,926,211.00




                                               55
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                              财务报表附注
                                                 (2015年6月30日)




     (一) 公司的基本情况

     宁波先锋新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名“宁波先锋工贸有限公司”,于 2003 年 3 月 7

日由自然人卢先锋、徐国芳共同出资设立。公司成立时注册资本为人民币 1,500,000 元。其中,卢先锋出资 1,350,000 元,占

公司注册资本的 90%;徐国芳出资 150,000 元,占公司注册资本的 10%。

     2006 年 6 月,经公司股东会决议,公司增加注册资本 3,500,000 元,分两次出资,变更后公司注册资本为人民币 5,000,000

元,其中,卢先锋出资 2,500,000 元,占公司注册资本的 50%;徐国芳出资 500,000 元,占公司注册资本的 10%、徐佩飞出

资 2,000,000 元,占公司注册资本的 40%。

     2007 年 11 月,经公司股东会决议,公司增加注册资本 45,355,000 元,变更后公司注册资本为人民币 50,355,000 元,

其中,卢先锋出资 36,900,000 元,占公司注册资本的 73.28%;徐国芳增资 3,300,000 元,占公司注册资本的 6.55%;徐佩飞

增资 3,300,000 元,占公司注册资本的 6.55%;其余共计 28 位自然人出资 6,855,000 元,占公司注册资本的 13.62%。

     2007 年 12 月,公司股东卢先锋、柳川、马玉庆和谢宗明将其所持有公司的股份 3,120,000 元、20,000 元、420,000 元

和 40,000 元,分别转让给自然人励正 3,300,000 元、陈建农 100,000 元、胡宇 100,000 元和丁莉 100,000 元。

     2008 年 2 月,经公司股东会决议,公司由原有股东作为发起人,以截止 2007 年 12 月 31 日的净资产 54,503,865.30 元

按 1.0824:1 的比例折股,整体变更为股份有限公司,变更后的股本为 50,355,000 元。公司名称变更为“宁波先锋新材料股

份有限公司”。

     2008 年 4 月,经公司股东大会决议,公司增加注册资本 8,645,000 元,由邬招远、周建平等 64 位自然人出资,变更后

的注册资本为 59,000,000 元,其中,卢先锋持股比例变更为 57.25%。

     2009 年 10 月,经公司股东大会决议,公司部分自然人股东进行了股权转让,其中,徐国芳将其持有公司股份 400,000

元、徐佩飞将其持有公司股份 400,000 元、龚益将其持有公司股份 100,000 元、余文龙将其持有公司股份 50,000 元、励正将

其持有公司股份 400,000 元、陈建农将其持有公司股份 100,000 元、陈良将其持有公司股份 260,000 元、彭彩霞将其持有公

司股份 70,000 元,合计 1,900,000 元,分别转让给卢先锋 1,080,000 元、张伟 360,000 元、王青松 70,000 元、顾伟祖 100,000

元、唐艳君 150,000 元、肖长江 20,000 元。此次股权变更后,股东总数变更至 93 人,其中,卢先锋持股比例变更为 59.08%。

     2010 年 2 月,经公司股东大会决议,股东俞虹将其持有公司股份 1,000,000 元转让给股东卢先锋,此次股权变更后,

股东总数变更至 92 人,其中,卢先锋持股比例变更为 60.78%。

     2011 年 1 月 4 日,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1836 号文”文核准,公司采用网下向配售对象询价

配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行普通股 20,000,000 股。股本变更事项于 2011 年 2 月 17 日完

                                                         56
                                                                宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



成。

       2014 年 6 月 18 日,经公司股东大会决议和修改后的章程规定,公司将 79,000,000 元资本公积转增资本,此次增资后

公司注册资本增至人民币 158,000,000 元,累计股本为人民币 158,000,000 元。

       1、 本公司注册地、组织形式和总部地址

       本公司组织形式:股份有限公司

       本公司注册地址:宁波市鄞州区集士港镇山下庄村。

       本公司总部办公地址:宁波市鄞州区集士港镇山下庄村。

       2、 本公司的业务性质和主要经营活动

       公司经营范围:一般经营项目:为PVC玻纤高分子复合材料的制造;橡塑制品、旅游帐篷、桌、椅、

电子元器件、电器配件、机电设备、五金配件、水暖洁具的制造、加工;有色金属的挤压、塑料造粒、塑

料及金属门窗的加工;日用品、塑料原料及制品、金属材料及制品、工艺品的批发、零售;自营和代理各

类商品和技术的进出口、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

       本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营阳光面料与遮阳产品的生产及销售。

       3、 母公司以及集团最终母公司的名称

       本公司实际控制方为自然人卢先锋先生。

       4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

       本财务报表于2015年8月25日经公司董事会批准报出。



       (二) 本年度合并财务报表范围及其变化情况

       截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计17家,详见本附注(九)1。

       本报告期合并财务报表范围未发生变化。



       (三) 财务报表的编制基础

       本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》

和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。



       (四) 遵循企业会计准则的声明

       本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和

现金流量等有关信息。



                                                        57
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




    (五) 重要会计政策和会计估计

    1、 会计期间

    本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。




    2、 营业周期

    正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正

常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动

资产或流动负债。




    3、 记账本位币

    本公司及国内(含香港)子公司以人民币为记账本位币,澳洲子公司(Kresta Holdings Liminted 及其子公司,以下统一

简称为“KRS公司”)以澳元为记账本位币。本集团编制财务报表时对外币财务报表进行折算(见附注(五)7)。




    4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和

负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并

发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发

行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成

母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    (2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一

次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初

始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和


                                                      58
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

    B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

   ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对

可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量

的,将其计入合并成本。

    本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,

计入当期损益。

    本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等

在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司

的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。




    5、 合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2015年6月30日止的年度财务报表。子

公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指

投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回

报金额。

    (2)合并财务报表编制方法

    本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照

统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。


                                                      59
                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

    (3)少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权

益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    (4)超额亏损的处理

    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其

余额仍冲减少数股东权益。

    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同

一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编

制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现

金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置

日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的

公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,

在丧失控制权时转为当期投资收益。

    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在

不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份

额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财


                                                       60
                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前

与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实

施会计处理。

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业

结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经

济的。

    个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

    6、 现金及现金等价物的确定标准

    本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月

内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




    7、 外币业务核算方法

    (1)汇兑差额的处理

    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日

即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外

币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价

值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符

合资本化条件的资产的成本。

    (2)外币财务报表的折算

    本集团对KRS公司的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期

汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表项目采用当期的平均汇率

折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。




    8、 金融工具的确认和计量

    (1)金融工具的确认

    本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

    (2)金融资产的分类和计量

                                                     61
                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的

可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定

可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌

入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混

合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。

    B、持有至到期投资

    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    C、贷款和应收款项

    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    D、可供出售金融资产

    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。

    本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金

融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接

计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,

计入当期损益。

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                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入

当期损益。

    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入

当期损益。

    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减

值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,

按照成本计量。

    ④金融资产的减值准备

    A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证

据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

    B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

    a)发行方或债务人发生严重财务困难;

    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组

金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所

在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险



                                                      63
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特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中进行减值测试。

    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确

认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    b)可供出售金融资产

    本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非

暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%,或者持续下跌时间达一年以上,则认定该可供出

售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按

照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允

价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场

收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的

事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

    (3)金融负债的分类和计量

    ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债。

    交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的

可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定

可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资


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策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌

入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混

合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

    本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金

融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接

计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

    (4) 金融资产转移确认依据和计量

    本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转

移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

    ①所转移金融资产的账面价值;

    ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形)之和。

    本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部

分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①终止确认部分的账面价值;

    ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形)之和。

    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分

的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融资产。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充

分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

    (5)金融负债的终止确认

    本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议,

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以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,

并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债)之间的差额,计入当期损益。

    (6)金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债

表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现

该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。




    9、 应收款项坏账准备的确认和计提

    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:


单项金额重大的判断依      期末单项金额大于或等于100万元,或期末单项金额占应收款项余额的10%(含10%)以上的款

    据或金额标准          项。

单项金额重大并单项计      本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减

提坏账准备的计提方法      值损失,计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应

                          收款项组合中再进行减值测试。


    (2) 按组合计提坏账准备的应收款项:


确定组合的依据

组合1            除已单独计提减值准备的应收款项及组合2、3外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分

                 的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的

                 比例。


组合2            上缴政府部门保证金。


组合3            根据KRS公司的客户性质及经营模式,将其应收款项单独做为一个组合。


按组合计提坏账准备的计提方法


组合1            账龄分析法。


组合2            一般不计提坏账准备。如存在客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。

组合3            按个别认定法确认,如有客观证据表明应收款项将无法收回时,确认减值损失,如果无减值迹象,也不纳

                 入组合1计提坏账准备。


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    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项:


          账       龄                   应收账款计提比例(%)                    其他应收款计提比例(%)


1年以内(含1年)                                    5                                    5

1-2年(含2年)                                  10                                       10

2-3年(含3年)                                  20                                       20

3-4年(含4年)                                  30                                       30

4-5年(含5年)                                  50                                       50

5年以上                                         100                                     100


   (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:


单项计提坏账准备的理由               有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款款应进行单

                                     项减值测试。


坏账准备的计提方法                   结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。




    10、存货的分类和计量

    (1) 存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、在途物资等。

    (2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    (3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出存货按加权平均法确认。

    (4) 低值易耗品的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

    (5) 期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货

跌价准备,计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法:

    确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明

产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

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    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

    持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    ②本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    (6) 存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。




    11、持有待售的确认标准和会计处理方法

    (1)持有待售的确认标准

    本集团对同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:

    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;

    ②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机

构的批准;

    ③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

    ④该项转让将在一年内完成。

    (2)持有待售的会计处理方法

    持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组,处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置

的一组资产组,一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组,并且按照《企业会计准则第8号――资产

减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合

并中取得的商誉。

    本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计

量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额作为资产减值损失计入当期损益;如果持有待售的是处置组,

则将资产减值损失首先分配至商誉,然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得

税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、

保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的

相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。

    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的确认条件,本集团停止将其划归为持有待售,并按照

下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待

售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。




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    12、长期股权投资的计量

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

    (1) 初始计量

    本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整

留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,

于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面

值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费

用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:

    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券的公允价值;

    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本

之和,作为该项投资的初始投资成本;

    c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;

    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并

成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资

单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,

从权益中扣减。

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    C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

    D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

    ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放

的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

    (2) 后续计量

    能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影

响的长期股权投资,采用权益法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告

分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

    ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调

整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其

他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少

长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权

投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本

集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发

生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承

担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益

分享额。

    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的

比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于

资产减值损失的,予以全额确认。

    ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在

处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会

计处理。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同


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意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营

政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (4)减值测试方法及减值准备计提方法

    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。




    13、固定资产的确认和计量

    本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (2)固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在

发生时直接计入当期损益。

    本公司及国内子公司的固定资产折旧方法及各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:


           类   别               折旧方法          使用年限(年)              残值率(%)        年折旧率(%)


房屋及建筑物                    年限平均法                10-30                     5                3.17-9.50

生产设备                        年限平均法                5-14                      5                 6.79-19

运输设备                        年限平均法                  5                       5                   19

办公设备                        年限平均法                  5                       5                   19


    KRS公司的固定资产折旧方法及主要固定资产使用年限、残值率列示如下:


           类   别               折旧方法             使用年限                 残值率(%)        年折旧率(%)


建筑物(注)                    年限平均法          40 年及以上                     0                   2.5

生产设备                        年限平均法            5-15 年                       0                 6.67-20

运输设备                        年限平均法                4-8 年                    0                 12.5-25


    注:KRS公司拥有澳洲永久所有权的土地,归类于建筑物中,不计提折旧。

    本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异

的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期

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实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

    (3)融资租入固定资产

    本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

    融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,

在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使

用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    (4)固定资产的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。




    14、在建工程的核算方法

    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    (2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未

办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来

的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

    (3)在建工程的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。




    15、借款费用的核算方法

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计

入相关资产成本:

    ① 资产支出已经发生;

    ② 借款费用已经发生;

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于


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发生当期确认为费用。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。

    (2)借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确

定。

       资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。




       16、无形资产的确认和计量

       本集团无形资产是指所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    (1)无形资产的确认

       本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:

       ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

       ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    (2)无形资产的计量

       ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

       ②无形资产的后续计量

       A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,摊销金额按受益项

目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

       期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对

使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估

计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

       B、无形资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

    本集团无形资产类别及摊销具体如下:

    (a)土地使用权


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                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销。

    (b)专利技术、商标权及软件使用权

    使用寿命有限的专利技术和软件使用权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期

平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的专利技术和软件使用权不摊销;在于每

个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计

其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    (3)研究与开发支出

    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行

的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形

资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。




    17、长期待摊费用的核算方法

    本集团的长期待摊费用是指已经发生、但应由当期及以后各期承担的受益期限在1 年以上的支出(主要包括经营租入

固定资产的装修费、还原修复费用、自建无产权的构筑物等),该支出在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使

以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。




    18、长期资产减值

    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    (2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对产生不



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                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



利影响。

    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,

导致资产可收回金额大幅度降低。

    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    (6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营

业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用

《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收

回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低

于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的

资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金

额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关

的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉

的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




    19、职工薪酬

    职工薪酬,是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职

后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,

也属于职工薪酬。

    (1)短期薪酬

    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允

许计入资产成本的除外。



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                                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    (2)离职后福利

       本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成

的协议,或者为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本

集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

       A、设定提存计划

    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资

产成本。

    B、设定受益计划

    本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

    (3)辞退福利

    本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时。

       (4)其他长期职工福利

       本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此

以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。




       20、预计负债的确认标准和计量方法

       (1)预计负债的确认标准

       本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

       ①该义务是企业承担的现时义务;

       ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

       ③该义务的金额能够可靠地计量。

       (2)预计负债的计量方法

       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结

果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

       ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

       ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。


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                                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独

确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    KRS公司预计负债具体确认如下:

    (a)   亏损性租赁合同

    KRS公司根据不可撤销的经营租赁合同,将已关闭的店面在未来剩余租赁期间需要支付的租金现值,减去租赁预期收益

(如预计的未来分租收入),计入预计负债科目。

    (b)   产品质量保证

    KRS公司根据过去维修及退货的经验,对已售产品预计保修索赔费用。计算保修计提的假设,是在已售产品保修期为两

年的基础上,根据目前销量水平和退货的可用信息据以计算索赔保修费用。KRS公司将预计保修索赔费用计入预计负债科目。

    (c)   经营租入固定资产的还原修复

    根据经营租赁合同,KRS公司需在各租赁期结束时,将租赁的零售门店恢复到原来的状态。公司预计了该项修复还原费

用,并按租赁期和使用寿命中较短者摊销,摊销期限在1-14年之间。

    本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,

按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。




    21、股份支付的确认和计量

    本集团股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金

结算的股份支付。

    (1)以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务

的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服

务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    权益工具的公允价值的确定:

    ①    对于授予职工的股份,其公允价值按本集团股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包

括市场条件之外的可行权条件)进行调整。



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                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    ②     对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,通过期权定价模型来估计所授予的期权的公

允价值。

    本集团在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影

响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本集团确

认已得到服务相对应的成本费用。

    (2)以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即

可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期

内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可

行权情况的最佳估计为基础,按本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变

动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

    (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果

修改增加了所授予的权益工具的数量,本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本集团按照

有利于职工的方式修改可行权条件,在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,

而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取

消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则

将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。




    22、与回购本集团股份相关的会计处理方法

    本集团按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含

交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配

利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

    本集团回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公

积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

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                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    因实行股权激励回购本集团股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。




    23、收入确认方法和原则

    本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    (1)销售商品收入

    本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对

已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业

时,确认销售商品收入。

    本公司及境内子公司外销出口商品收入具体确认为:外销出口货物报关离境,公司收齐出口单证(含报关单、提单及结

算单证等),并与电子口岸系统数据核对一致后,确认外销出口收入。

    本公司及境内子公司国内销售商品收入具体确认为:按照销售合同(订单)约定,已将货物发运,商品所有权上的风险

和报酬转移给购货方,收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时,确认销售商品收入。

    KRS公司销售商品收入具体确认方法为:按照约束性商品销售协议已将货物发运,商品所有权上的风险和报酬转移给购

货方,收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时,确认销售商品收入。

    (2)提供劳务收入

    ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济

利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作量的测量。

    ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳

务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。




    24、政府补助的确认和计量

    本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、


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                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府补助文件未明确确定补助对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本集团将其划分为与收益相关的

政府补助。

    (1)政府补助的确认

    本集团收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补助:

    ①能够满足政府补助所附条件;

    ②能够收到政府补助。

    (2)政府补助的计量:

    ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价

值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    ② 与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分

配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额

一次性转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入

当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

    B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。




    25、所得税会计处理方法

    本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    (1)递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税

资产。

    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期

间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣



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递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    (2)递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确

认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。




    26、经营租赁和融资租赁会计处理

    (1)经营租赁

    本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始

直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。

    本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在

租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采

用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期

损益。

    (2)融资租赁

    本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程

中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在

租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合

同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

    本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,

在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两

者中较短的期间内计提折旧。

    本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;

未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期

损益。




    27、公允价值计量

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                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本

集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,

是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市

场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益

最大化所使用的假设。

    本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允

价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。

    本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收

益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的

情况下,才可以使用不可观察输入值。

    本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使

用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

    本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给

能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参

与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量

日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与

该工具相关的权利、承担相应的义务。




       28、分部报告

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信

息。

    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本

集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财

务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并

为一个经营分部。




       29、主要会计政策和会计估计的变更

       (1)   会计政策变更


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                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    本集团在报告期内无会计政策变更事项。

    (2)会计估计变更

    本集团在报告期内无会计估计变更事项。




    (六) 税项

    1、 本公司及中国境内子公司主要税种及税率

    (1) 增值税销项税率为分别为 6%、17%,按扣除进项税后的余额缴纳。

    (2) 营业税税率为营业收入的 5%。

    (3) 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。

    (4) 教育费附加为应纳流转税额的 3%。

    (5) 地方教育附加为应纳流转税额的 2%。

    (6)企业所得税税率为:本公司企业所得税税率减按 15%执行,子公司浙江圣泰戈新材料有限公司、嘉兴市丰泰新材

料有限公司及宁波一米节能科技发展有限公司企业所得税税率为 25%。




    2、 本公司及中国境内子公司税收优惠

    (1)本公司中国境内子公司享受的增值税减免税优惠政策如下:

    A. 根据《中华》民共和国增值税暂行条例》和国家税务总局颁布的《出口货物退(免)税管理办法》的有关规定,本

公司及境内子公司出口的货物享受退还或免征增值税的优惠政策。

    B. 本公司之子公司浙江圣泰戈新材料有限公司(以下简称“圣泰戈公司”)位于嘉兴出口加工区内,圣泰戈公司享受《出

口加工区税收管理暂行办法》的有关税收优惠政策,圣泰戈公司在区内加工、生产的货物,凡属于货物直接出口和销售给区

内企业的,免征增值税。

    根据《国家税务总局关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》(国税发〔2002〕116 号)的有关规定,圣泰戈

公司生产出口货物耗用的水、电、气,准予退还所含的增值税,退税率为 13%。

    (2)本公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下:

    本公司于 2009 年 11 月取得宁波科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局颁发的高新技术企

业证书,有效期为 3 年,2012 年本公司通过了高新技术企业复审认定,2012 年至 2014 年企业所得税继续享受 15%的优惠

税率。2015 年度公司属于高新技术企业证书期满重新认定期间,公司预计该项认定能顺利通过,因此报告期企业所得税仍

按 15%的税率计缴。




                                                      83
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    3、本公司之境外子公司主要税种及税率


     国家或地区                         税种                               计税依据                    税率

           香港                        利得税                            应纳税所得额                 16.50%

      澳大利亚                    企业所得税(注)                       应纳税所得额                  30%

      澳大利亚                     工资税、福利税                         工资及薪金              4.75%-47%

      澳大利亚                   GST(商品和服务税)                      应纳税增值额                  10%


    注:Kresta Holdings Liminted 及其全资拥有的子公司(简称为“KRS 公司”),依据澳大利亚所得税合并纳税的规定,构

成一家所得税合并纳税集团;Kresta Holdings Liminted 公司负责确认合并纳税集团的当期所得税资产和负债(包括合并纳税

集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产生的递延所得税资产)。

    (七) 合并会计报表项目附注

    (以下附注未经特别注明,期末余额指 2015 年 6 月 30 日账面余额,年初余额指 2014 年 12 月 31 日账面余额,本期发

生额是指 2015 年 1-6 月发生额,上期发生额是指 2014 年 1-6 月发生额,金额单位为人民币元)

    1、 货币资金

    (1)货币资金明细


                  项目                               期末余额                              年初余额


库存现金                                                          144,035.25                             153,836.29

银行存款                                                        38,637,543.43                         135,474,634.65

其他货币资金                                                    10,930,000.00                           8,850,000.00


                  合计                                          49,711,578.68                         144,478,470.94


    其中:存放在境外的款项总额                                   2,378,658.48                          29,050,801.74

    注1:货币资金期末余额比年初余额减少65.59%,主要系本期对外投资和建设支出增加所致。。

    注2:其他货币资金为银行承兑汇票、银行信用证及保函保证金。

    注 3:期末已质押的货币资金参见附注(七)17。




    2、 应收票据

    (1)应收票据分类


                  项目                               期末余额                              年初余额

                                                        84
                                                                宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



               项目                                期末余额                                      年初余额


银行承兑票据                                                       200,000.00                                1,462,480.00


               合计                                                200,000.00                                1,462,480.00


    (2)截至期末,本集团无已质押的应收票据。

    (3)已背书或贴现但尚未到期的应收票据


               项目                             期末终止确认金额                           期末未终止确认金额


银行承兑票据                                                    1,900,000.00


               合计                                             1,900,000.00


     (4)本报告期,本集团不存在出票人未履约而将票据转应收账款的情况。

    注:应收票据期末余额比年初余额减少 86.32%主要系年初票据到期所致。




    3、 应收账款

    (1) 应收账款分类披露:
                                                                           期末余额

                                                   账面余额                          坏账准备               账面价值
                类别

                                                              比例(%)                           比例
                                             金   额                            金   额
                                                                                                (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款

组合1                                       71,217,408.40        80.99          5,344,720.48     7.50       65,872,687.92


组合2


组合3                                       16,720,330.27        19.01          1,230,300.24     7.36       15,490,030.03


组合小计                                    87,937,738.67       100.00          6,575,020.72     7.48       81,362,717.95


单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款



                                                       85
                                                           宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                       期末余额

                                            账面余额                           坏账准备                  账面价值
              类别

                                                         比例(%)                          比例
                                      金    额                           金    额
                                                                                          (%)

              合计                   87,937,738.67         100.00       6,575,020.72       7.48          81,362,717.95




                                                                       年初余额

                                              账面余额                         坏账准备                  账面价值
              种类

                                                         比例(%)                          比例
                                       金     额                         金    额
                                                                                          (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款

组合1                               60,292,212.35         82.65        4,441,967.54       7.37      55,850,244.81


组合2


组合3                               12,659,788.28         17.35        1,311,593.52       10.36     11,348,194.76


组合小计                            72,952,000.63         100.00       5,753,561.06       7.89      67,198,439.57


单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款

              合计                  72,952,000.63         100.00       5,753,561.06       7.89      67,198,439.57


    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                                                                    期末余额
           账龄
                                   账面余额                       坏账准备                   计提比例(%)

1年以内(含1年)                       57,157,327.31                2,857,866.36                  5.00

1年至2年(含2年)                       8,164,621.65                  816,462.17                  10.00

2年至3年(含3年)                       2,397,848.22                  479,569.64                  20.00

3年至4年(含4年)                       2,789,916.58                  836,974.98                  30.00



                                                   86
                                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                                                            期末余额
              账龄
                                           账面余额                     坏账准备                       计提比例(%)

4年至5年(含5年)                                 707,694.64                  353,847.33                    50.00

              合计                             71,217,408.40                5,344,720.48                    7.29




                                                                            年初余额
              账龄
                                           账面余额                     坏账准备                       计提比例(%)

1年以内(含1年)                               50,197,236.23                2,509,861.81                    5.00

1年至2年(含2年)                               4,665,354.90                  466,535.49                    10.00

2年至3年(含3年)                               1,637,573.25                  327,514.65                    20.00

3年至4年(含4年)                               3,789,841.95                1,136,952.58                    30.00

4年至5年(含5年)                                     2,206.02                    1,103.01                  50.00

              合计                             60,292,212.35                4,441,967.54                    7.37

         (3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

                     组合名称                                                          期末余额

                                                                 账面余额                坏账准备              计提比例(%)

组合3                                                             16,720,330.27              1,230,300.24           7.36

                       合计                                       16,720,330.27              1,230,300.24           7.36




                     组合名称                                                          年初余额


                                                                 账面余额                坏账准备              计提比例(%)


组合3                                                             12,659,788.28              1,311,593.52           10.36


                       合计                                       12,659,788.28              1,311,593.52           10.36


    确定该组合的依据详见附注(五)9。

   (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

    本期计提坏账准备金额 1,064,706.25 元;本期外币折算差异的影响为-243,246.59 元。



                                                         87
                                                                宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    (5)期末已质押的应收账款参见附注(七)17。

    (6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 35,419,701.49 元,占应收账款期末余额合计数的比例为

40.28% ,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,061,980.85 元。




    4、 预付账款

    (1)预付账款按账龄结构列示:

       账龄结构                            期末余额                                     年初余额

                                金额            占总额的比例(%)              金额              占总额的比例(%)

1年以内(含1年)                11,396,225.53           95.41               19,172,028.04            98.10

1年至2年(含2年)                 340,204.97            2.85                   308,099.04             1.58

2年至3年(含3年)                 152,116.14            1.27                    63,472.56             0.32

3年以上                            55,716.50            0.47

           合计                 11,944,263.14          100.00               19,543,599.64            100.00


    注:预付账面期末余额比年初减少 38.88%,主要系本年度采购预付款减少所致。

    (2)截止 2015 年 6 月 30 日,账龄超过 1 年以上的预付账款金额主要系零星待结算采购款。

    (3)预付款项金额前五名单位情况

    截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 4,079,499.22 元,占预付款项期末余额合计数的比例为

34.15%。




    5、 其他应收款

    (1) 其他应收款分类披露:
                                                                            期末余额

                                                       账面余额                    坏账准备            账面价值
                   类别
                                                                  比例(%)                     比例
                                                  金   额                     金   额
                                                                                              (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款


                                                       88
                                                         宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                     期末余额

                                              账面余额                       坏账准备           账面价值
                  类别
                                                         比例(%)                        比例
                                        金    额                       金    额
                                                                                        (%)

按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款

组合1                                   1,914,128.09         39.02     163,689.90        8.55   1,750,438.19

组合2                                   2,760,000.00         56.27                              2,760,000.00

组合3                                    230,749.73           4.71                                230,749.73

组合小计                                4,904,877.82        100.00     163,689.90        3.34   4,741,187.92

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款

                  合计                  4,904,877.82        100.00     163,689.90        3.34   4,741,187.92




                                                                     年初余额

                                              账面余额                      坏账准备            账面价值
                  类别
                                                         比例(%)                       比例
                                         金   额                      金     额
                                                                                       (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款

组合1                                    1,796,964.66       35.70     180,140.73       10.02    1,616,823.93

组合2                                    2,650,000.00       52.64                               2,650,000.00

组合3                                     587,005.70        11.66                                 587,005.70

组合小计                                 5,033,970.36      100.00     180,140.73        3.58    4,853,829.63

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款

                  合计                   5,033,970.36      100.00     180,140.73        3.58    4,853,829.63


    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

           账龄                                                期末余额


                                              89
                                                           宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                   账面余额                     坏账准备                    计提比例(%)

1年以内(含1年)                        1,459,358.09                   72,967.90               5.00

1年至2年(含2年)                         73,080.00                       7,308.00             10.00

2年至3年(含3年)                        366,330.00                    73,266.00               20.00

3年至4年(含4年)                             2,160.00                     648.00              30.00

4年至5年(含5年)                             7,400.00                    3,700.00             50.00

5年以上                                       5,800.00                    5,800.00            100.00


           合计                         1,914,128.09                  163,689.90               8.55




                                                                    年初余额
           账龄
                                   账面余额                     坏账准备                    计提比例(%)

1年以内(含1年)                        1,344,194.66                   67,209.73               5.00

1年至2年(含2年)                        365,630.00                    36,563.00               10.00

2年至3年(含3年)                             4,260.00                    1,278.00             30.00

3年至4年(含4年)                         15,580.00                       7,790.00             50.00

4年至5年(含5年)                         67,300.00                    67,300.00              100.00

5年以上

           合计                         1,796,964.66                  180,140.73               10.02

    (3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

                    组合名称                                                   期末余额


                                                         账面余额                坏账准备         计提比例(%)


组合2                                                      2,760,000.00

组合3                                                        230,749.73


                      合计                                 2,990,749.73




                                                 90
                                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                      组合名称                                                     年初余额


                                                            账面余额                 坏账准备            计提比例(%)


组合2                                                            2,650,000.00

组合3                                                               587,005.70


                         合计                                    3,237,005.70


    确定上述组合的依据详见附注(五)9。

   (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

    本期计提坏账准备金额-16,450.83 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

   (5)其他应收款按款项性质分类情况


                      款项性质                               期末账面余额                          年初账面余额


保证金及押金                                                              3,747,130.00                      3,827,330.00

备用金借支                                                                  225,732.01                        19,927.21

对非关联公司的应收款项                                                      932,015.81                      1,186,713.15


                         合计                                             4,904,877.82                      5,033,970.36


    (6)其他应收款期末余额前五名单位情况

           单位名称                 款项性质         期末余额             账龄       占其他应收款期         坏账准备
                                                                                     末余额合计数的
                                                                                         比例(%)


中华人民共和国嘉兴海关驻          保证金及押金      2,760,000.00        1 年以内           56.27
乍浦办事处专户


嘉兴国税局(出口退税款)         对非关联公司的应   642,995.25          1 年以内           13.11              32,149.77
                                     收款项


绍兴县小轩窗布业有限公司          保证金及押金      400,000.00          1 年以内           8.16               20,000.00


宁波市鄞州集士港工业开发          保证金及押金      365,630.00            2-3 年           7.45               73,126.00
实业公司


中华人民共和国北仑海关            保证金及押金      160,000.00          1 年以内           3.26               13,580.54


             合计                                   4,328,625.25                           88.25             138,856.31



                                                       91
                                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




    6、 存货

    (1)存货分类:

                               期末余额                                                   年初余额
存货种类
              账面余额         跌价准备               账面价值          账面余额          跌价准备          账面价值


原材料         69,810,548.14   12,693,387.32          57,117,160.82      91,041,265.39    15,569,549.13     75,471,716.26

在产品         41,453,653.03                          41,453,653.03      33,956,789.30                      33,956,789.30

库存商品       77,758,658.52     657,290.87           77,101,367.65      31,635,205.31       629,985.12     31,005,220.19

在途物资        1,925,697.95                           1,925,697.95       7,012,941.80                       7,012,941.80

  合计       190,948,557.64    13,350,678.19      177,597,879.45        163,646,201.80    16,199,534.25    147,446,667.55


    (2)存货跌价准备


                                本期增加金额                             本期减少金额
存货种类      年初余额                                                                                      期末余额
                               计提            其他         转回            转销         外币折算影响


原材料       15,569,549.13     40,175.22                                 1,912,268.17      1,004,068.86     12,693,387.32

库存商品        629,985.12     -6,851.79                                                     -34,157.54          657,290.87

  合计       16,199,534.25     33,323.43                                 1,912,268.17       969,911.32      13,350,678.19


     注:本集团存货跌价准备确认参见附注(五)10。

    (3)存货期末余额不含有资本化借款利息。

    (4)期末存货抵押情况参见附注(七)17。




    7、 其他流动资产

                     项目                                   期末余额                        年初余额

待抵增值税进项税额                                               6,995,182.95                     9,217,695.32

                     合计                                        6,995,182.95                     9,217,695.32




    8、 可供出售金融资产

    (1)可供出售金融资产分类

                                                            92
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                          项目                                                            期末余额


                                                              账面余额                        跌价准备               账面价值


可供出售权益工具                                                      62,100,000.00                                       62,100,000.00

其中:以成本计量的权益工具                                            62,100,000.00                                       62,100,000.00

                          合计                                        62,100,000.00                                       62,100,000.00

    (2)期末以成本计量的可供出售金融资产

    本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量,并在可预见的将

来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末,以成本计量的权益工具情况如下:

                                                                             账面余额                                       在被投资

              被投资单位名称                                              本期           本期                               单位持股
                                                   年初余额                                              期末余额
                                                                          增加           减少                                比例(%)


上海养车无忧电子商务有限公司                                           62,100,000.00                     62,100,000.00        20.00


                   合计                                                62,100,000.00                     62,100,000.00

    注:2015年5月公司出资6,210万元,通过增资的形式取得了上海养车无忧电子商务有限公司20%的股

权,公司未派出管理人员,因此将其纳入可供出售金融资产列示。



    9、 固定资产

    (1)固定资产明细:

        项目                     房屋及建筑物         生产设备              运输设备              办公设备                  合计

一、账面原值


1.期初余额                       192,572,496.54     330,909,114.61        14,218,870.01         54,750,432.00           592,450,913.16

2.本期增加金额                      165,122.17        6,878,022.72          1,346,236.95         3,755,114.42            12,144,496.26

(1)购置                            165,122.17        6,878,022.72          1,346,236.95         3,755,114.42            12,144,496.26

(2)在建工程转入


3.本期减少金额                                        1,332,445.72              395,129.95       1,065,848.11             2,793,423.78

(1)处置或报废                                        1,332,445.72              395,129.95       1,065,848.11             2,793,423.78




                                                                 93
                                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



        项目               房屋及建筑物       生产设备          运输设备         办公设备            合计

4.外币折算影响              -3,217,349.40     -2,818,754.09      -481,498.94    -3,308,828.00     -9,826,430.43

5.期末余额                 189,520,269.31    333,635,937.52    14,688,478.07    54,130,870.31    591,975,555.21




二、累计折旧


1.期初余额                  27,661,874.29    145,526,494.36     6,632,122.10    43,276,913.08    223,097,403.83

2.本期增加金额               3,347,408.24     13,798,785.57      951,389.50      1,962,082.59     20,059,665.90

(1)计提                     3,347,408.24     13,798,785.57      951,389.50      1,962,082.59     20,059,665.90

3.本期减少金额                                 1,273,937.67      266,033.85       906,080.44       2,446,051.96

(1)处置或报废                                 1,273,937.67      266,033.85       906,080.44       2,446,051.96

4.外币折算影响                -382,491.11     -2,678,207.51      -245,103.49    -2,623,992.88     -5,929,794.99

5.期末余额                  30,626,791.42    155,373,134.75     7,072,374.26    41,708,922.35    234,781,222.78




三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.外币折算影响

5.期末余额




四、账面价值

1.期末账面价值             158,893,477.89    178,262,802.77     7,616,103.81    12,421,947.96    357,194,332.43

2.期初账面价值             164,910,622.25    185,382,620.25     7,586,747.91    11,473,518.92    369,353,509.33


    注 1:期末房屋建筑物中包含 KRS 公司在澳洲拥有的永久土地所有权,KRS 公司不对该土地所有权计提折旧,参见附

注(五)13 说明。

    (2)      期末固定资产抵押情况参见附注(七)17。



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                                                                       宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




    10、在建工程

    (1)         在建工程基本情况

                                                       期末余额                                      年初余额

                   项目                                  减值                                            减值
                                        账面余额                     账面净值          账面余额                  账面净值
                                                         准备                                            准备

1.一体化新颖节能窗项目                   18,892,439.22               18,892,439.22     17,498,666.46            17,498,666.46

2.零星工程                                 134,630.00                   134,630.00

3.高分子复合遮阳面料项目                                                                     97,000.00              97,000.00

4.租入资产装修                             915,415.28                   915,415.28      1,219,938.96             1,219,938.96

5.待安装设备                              1,756,147.07                1,756,147.07      2,992,214.76             2,992,214.76

                   合计                  21,698,631.57               21,698,631.57     21,807,820.18            21,807,820.18


     (2)重要在建工程项目变动情况


                                                                                  本年转入         其他
             项目名称                 年初余额            本期增加额                                            期末余额
                                                                                固定资产额        减少额


一体化新颖节能窗项目                   17,498,666.46             1,393,772.76                                   18,892,439.22


                  合计                 17,498,666.46             1,393,772.76                                   18,892,439.22




                                                                                      利息资本 其中:本期利 本期利息资
                           预算数                工程累计投入占
   项目名称                          资金来源                           工程进度      化累计金     息资本化金      本化率
                          (万元)                 预算的比例
                                                                                         额               额


一体化新颖 节 能
                          9,780.48   募集资金          99.52%            99.52%
窗项目


   合        计           9,780.48                     99.52%            99.52%


    注 1:一体化新颖节能窗项目募集资金预算数中包含该项目购置土地使用权所需资金。

    注 2:期末在建工程不存在减值迹象,故未计提减值准备。




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                                                       宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




    11、无形资产

    (1) 各类无形资产的披露如下:

            项目          土地使用权      软件使用权        商标权        专利技术           合计

一、账面原值

1.期初余额               54,646,216.88   12,392,207.45     75,000.00     2,956,312.29     70,069,736.62

2.本期增加金额                            1,165,082.02              -                      1,165,082.02

(1)外购                                    100,042.16                                      100,042.16

(2)其他(注)                            1,065,039.86                                     1,065,039.86

3.本期减少金额

4.外币折算影响                             -725,982.08                    -187,428.34       -913,410.42

5.期末余额               54,646,216.88   12,831,307.39     75,000.00     2,768,883.95     70,321,408.22




二、累计摊销

1.期初余额                3,492,128.09   10,469,181.47     75,000.00                      14,036,309.56

2.本期增加金额              552,668.10      199,393.02                                      752,061.12

(1)摊销                    552,668.10      199,393.02                                      752,061.12

3.本期减少金额

4.外币折算影响                             -590,760.75                                      -590,760.75

5.期末余额                4,044,796.19   10,077,813.74     75,000.00                      14,197,609.93

三、减值准备

1.期初余额                                                               2,956,312.29      2,956,312.29

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

4.外币折算影响                                                            -187,428.34       -187,428.34

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            项目               土地使用权         软件使用权                商标权          专利技术           合计

5.期末余额                                                                                 2,768,883.95      2,768,883.95




四、账面价值

1.期末账面价值                 50,601,420.69       2,753,493.65                                             53,354,914.34

2.期初账面价值                 51,154,088.79       1,923,025.98                                             53,077,114.77

     注:其他为 KRS 公司软件升级支出。



     12、商誉

     (1)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商    年初余额                 本期增加                            本期减少              期末余额

       誉的事项
                                            企业合并形成            其他             处置         其他


收购KRS公司              64,420,670.08                                                                       64,420,670.08


       合     计         64,420,670.08                                                                       64,420,670.08

     (2)商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

     本公司对KRS公司可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,未来现金流量基于KRS公司管理层

批准的5年期财务预算计算确定。

     在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有:以经营条件、经营环境、金融与税收政策和市场情

况等方面的合理假设为前提,以公司预测期间已签订的采购合同、生产经营计划、营销计划、投资计划和

费用预算等为依据,充分考虑KRS公司的经营条件、经营环境、未来发展计划及各项假设的前提下,采取

较稳健的原则编制。编制所依据的会计政策与本公司实际采用的会计政策相一致。

     上述测试结果为可收回金额高于账面价值,截至2015年6月30日,暂未发生商誉的减值。



     13、长期待摊费用

        项 目             年初余额       本期增加额          本期摊销额       其他减少      外币折算影响      期末余额
                                                                                 额


1.经营租入固定资产装修   16,223,031.40   1,944,086.08        1,591,137.18                    -1,038,471.37   15,537,508.93




                                                        97
                                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



         项 目                年初余额       本期增加额          本期摊销额       其他减少    外币折算影响         期末余额
                                                                                      额


2.经营租入固定资产修复        1,318,065.66                        109,799.70                      -80,471.85       1,127,794.11
还原费


3.经营租入固定资产改良         965,465.10                         186,864.20                                        778,600.90


4.自建构筑物                  1,189,699.38                         65,199.58                                       1,124,499.80


          合计              19,696,261.54    1,944,086.08        1,953,000.66                   -1,118,943.22   18,568,403.74




     14、递延所得税资产和递延所得税负债

     (1)     已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

                                                                 期末余额                               年初余额

                     项目                        可抵扣暂时性差          递延所得税资        可抵扣暂时性差     递延所得税资

                                                       异                        产                异                 产


一、本公司及境内子公司

1.   应收账款坏账准备                                5,344,720.48           1,001,241.51        4,441,967.54        867,255.26

2.   其他应收款坏账准备                                163,689.90                28,418.57        180,140.73         30,032.38

3.   存货跌价准备                                         66,330.40               9,949.56         66,330.40          9,949.56

4.   存货中未实现的内部交易收益                      1,647,179.79               247,076.97        600,389.65         90,058.45

5.   固定资产折旧与税法差异                          1,587,554.90               238,133.24      1,492,585.88        223,887.88

6.   固定资产中未实现的内部交易收益                    377,451.33                94,362.83        668,403.40        100,260.51

7.   与资产相关的政府补助                           15,343,166.67           2,301,475.00       15,765,666.67       2,364,850.00

8.   子公司待弥补亏损                                  693,824.73               173,456.18        523,743.58        130,935.90

                     小计                           25,223,918.20           4,094,113.86       23,739,227.85       3,817,229.94

二、KRS 公司

1.   应收账款坏账准备                                1,134,023.17               340,206.95      1,311,593.52        393,478.06

2.   存货跌价准备                                    6,437,646.26           1,931,293.88        6,718,158.62       2,015,447.59




                                                            98
                                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                                               期末余额                              年初余额

                     项目                      可抵扣暂时性差        递延所得税资        可抵扣暂时性差     递延所得税资

                                                     异                      产                异                  产


一、本公司及境内子公司

3.     固定资产折旧与税法差异                      2,061,571.79            618,471.54       3,758,574.97        1,127,572.49

4.     无形资产减值准备                            2,768,883.95            830,665.19       2,956,312.29         886,893.69

5.     计提未支付职工薪酬                         19,960,950.00           5,988,285.00     20,944,252.74        6,283,275.82

6.     预计负债及其他预提费用                      5,042,031.38           1,512,609.42      5,183,727.97        1,555,118.39

7.     可弥补亏损                                 25,428,247.52           7,628,474.26     14,214,294.20        4,264,288.26

                     小计                         62,833,354.07       18,850,006.24        55,086,914.31    16,526,074.30

                     合计                         88,057,272.27       22,944,120.10        78,826,142.16    20,343,304.24


      (2)已确认的递延所得税负债


                                                           期末余额                                  年初余额

                     项目                         应纳税             递延所得税             应纳税          递延所得税

                                                暂时性差异                负债            暂时性差异             负债


一、本公司及境内子公司

固定资产中未实现的内部交易损失                     282,614.68              70,653.67         298,194.00           74,548.50

                     小计                          282,614.68              70,653.67         298,194.00           74,548.50

二、KRS 公司

固定资产账面价值与计税基础的差异                   707,937.61             212,381.28       2,224,380.65          667,314.20

预付款项                                            37,293.64              11,188.09       1,865,512.80          559,653.84

                     小计                          745,231.25             223,569.37       4,089,893.45         1,226,968.04

三、因合并而形成的 KRS 公司固定资产账面价        14,992,058.05        4,497,617.43        16,186,683.81         4,856,005.14

值与计税基础的差异

                     合计                        16,019,903.98        4,791,840.47        20,574,771.26         6,157,521.68


     (3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细


                                                          99
                                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                         项目                                     期末数                        年初数


可抵扣亏损(注)                                                       -11,273,910.73                -7,251,857.24


                         合计                                          -11,273,910.73                -7,251,857.24


    注:根据香港地区利得税相关政策,本公司之香港子公司 2014 年度经营亏损-11,273,910.73,可以抵消该公司随后各年

度盈利。




    15、其他非流动资产

                           项目                                  期末余额                     年初余额


土地预付款及保证金                                                     8,891,943.87                  8,891,943.87

预付设备及基建款                                                      51,988,344.16                 22,378,781.76

投资项目保证金(注 1)                                                                               2,759,570.00

其他保证金(注 2)                                                         183,916.50                    140,487.20

                           合计                                       61,064,204.53                 34,170,782.83

    注1:投资项目保证金详见附注(十三)说明。

    注2:其他保证金系KRS公司经营租入固定资产支付的,且期限超过一年以上的保证金。

    注 3:其他非流动资产期末余额比年初余额增加 78.70%主要系本年度预付设备及基建款增加所致。




    16、所有权或使用权受到限制的资产

    (1)资产所有权或使用权受到限制的原因:

    A、2014 年 6 月 24 日,本公司以质押保证金方式向中国工商银行宁波鄞州支行申请保函,为子公司圣泰戈(香港)贸

易有限公司从中国工商银行珀斯分行取得融资提供担保,截至 2015 年 6 月 30 日,本公司质押保证金余额为人民币 885 万元,

圣泰戈(香港)贸易有限公司从中国工商银行珀斯分行取得融资余额为人民币 1.73 亿元。详见附注(七)之长期借款;本

年度公司取得银行银行承兑汇票 1040 万元,共向银行提供票据保证金 208 万元。

    B、KRS 公司以其自有的有形资产(包括现金及现金等价物、应收款项、存货、固定资产)进行抵押或质押担保,取得

澳大利亚联邦银行 300 万澳元综合授信。

    (2)所有权或使用权受到限制的资产金额如下:

               所有权或使用权受到限制的资产类别                                   期末账面余额(万元)


                                                      100
                                                                宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                 所有权或使用权受到限制的资产类别                               期末账面余额(万元)

用于抵押或质押的资产:

货币资金                                                                                                 1,093.00

应收款项                                                                                                 1,571.92

存货                                                                                                     6,434.75

固定资产                                                                                                 6,300.35

                                 合计                                                                   15,400.02




       17、短期借款

    (1)短期借款明细情况

             借款条件                           期末余额                                年初余额

信用借款                                                      1,460,424.96                             706,585.39

                 合计                                         1,460,424.96                             706,585.39

    (2)期末本集团无已逾期未偿还的短期借款。



       18、应付票据

                 种     类                         期末余额                              年初余额

银行承兑汇票                                                   10,400,000.00

                 合     计                                     10,400,000.00


    注 1:本期末无已到期未支付的应付票据。

       注 2:应付票据期末余额增加主要系公司增加了票据结算所致。




       19、应付账款

    (1)应付账款明细情况

                  项目                              期末余额                              年初余额

1 年以内(含)                                                  38,007,671.07                        28,109,847.06

1-2 年(含)                                                       68,390.00                           51,375.75

                                                      101
                                                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                 项目                                    期末余额                                 年初余额

2-3 年(含)                                                              45,350.75                            1,025,547.71

3 年以上                                                              1,481,352.62                               478,084.45

                 合计                                                39,602,764.44                             29,664,854.97


    注:应付账款期末余额比年初增长 33.50%,主要系本期应付采购款增加所致。

    (2)重要的账龄超过 1 年的应付账款


                            债权人名称                              期末余额                     未偿还的原因


上海宽实建材有限公司                                                          857,000.00            尚未结算


                               合计                                           857,000.00




     20、预收账款

    (1)预收款项明细情况

                 项    目                                期末余额                                 年初余额

1 年以内(含)                                                       25,074,788.24                             25,504,686.66

1-2 年(含)                                                             462,015.81                             208,790.89

2-3 年(含)                                                              11,468.71                              10,565.78

3 年以上                                                                   20,925.55                              10,359.77


                 合    计                                            25,569,198.31                             25,734,403.10


    (2)截至 2015 年 6 月 30 日,账龄超过一年的预收款项为 494,410.07 元(2014 年 12 月 31 日为 229,716.44 元),主要

为尚未结算的销售货款。




     21、应付职工薪酬

    (1)应付职工薪酬明细:

                项目                     年初余额         本期增加            本期减少        外币折算         期末余额
                                                                                                影响

一、短期薪酬                             12,350,561.22   101,663,668.30       99,051,633.46   -856,599.35      14,105,996.71




                                                           102
                                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



              项目                    年初余额           本期增加             本期减少         外币折算       期末余额
                                                                                                 影响

二、离职后福利—设定提存计
划                                        992,577.00       7,262,803.63        7,148,766.10      -66,140.83    1,040,473.70


三、一年内到期的带薪休假                 6,579,098.17           15,640.18        204,442.96     -411,792.68    5,978,502.71


              合计                    19,922,236.39      108,942,112.11      106,404,842.52   -1,334,532.86   21,124,973.12


    注:一年内到期的带薪休假参见长期应付职工薪酬说明。

    (2)短期薪酬列示

              项目                    年初余额            本期增加           本期减少         外币折算影      期末余额
                                                                                                  响

1. 工资、奖金、津贴和补贴                 1,590,385.46    94,851,870.89      92,587,134.31     -164,619.53     3,690,502.51


2. 职工福利费                                 1,562.57         705,226.72      704,098.26          -140.01         2,551.02


3. 社会保险费                              -222,469.17     1,542,277.52       1,482,632.25       12,424.40      -150,399.50


其中:医疗保险费                                               598,197.57      598,197.57


       工伤保险费                          -222,469.17         909,830.57      850,185.30        12,424.40      -150,399.50


       生育保险费                                               34,249.38        34,249.38


4. 住房公积金                                                  575,806.00      575,806.00


5. 工会经费和职工教育经费                                      130,255.02      130,255.02


6. 短期带薪缺勤                          10,981,082.36     3,858,232.15       3,571,707.62     -704,264.21    10,563,342.68


              合计                       12,350,561.22   101,663,668.30      99,051,633.46     -856,599.35    14,105,996.71


    (3)设定提存计划列示

       项目                年初余额           本期增加              本期减少          外币折算影响            期末余额

基本养老保险费              992,577.00          7,129,437.85          7,015,400.32            -66,140.83       1,040,473.70

失业保险费                                        133,365.78           133,365.78

       合计                 992,577.00          7,262,803.63          7,148,766.10            -66,140.83       1,040,473.70




    22、应交税费

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                    税费项目              期末余额                       年初余额

1. 增值税                                         185,120.03                         90,830.63

2. 营业税                                         124,500.00                        125,296.57

3. 企业所得税                                     330,459.21                   1,525,871.76

4. 城市维护建设税                                  17,689.74                          9,801.07

5. 个人所得税                                      38,818.03                         39,620.00

6. 土地使用税                                      92,747.00                        286,782.50

7. 房产税                                          85,782.19                        397,099.01

8. 印花税                                            9,963.55                        14,337.88

9. 水利建设基金                                    40,501.89                         58,435.95

10. 教育费附加                                       9,173.05                         4,200.47

11. 地方教育附加                                     6,115.38                         2,800.32

12. 残保金                                           4,308.00                         2,960.00

13. 工资税及福利税                              2,037,229.02                   2,018,006.35

14. GST(商品和服务税)                          2,162,957.62                   2,102,047.30


                      合计                      5,145,364.71                   6,678,089.81




    23、应付利息

                       项目                   期末余额                    年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                       2,122,133.32              2,099,066.68

                       合计                          2,122,133.32              2,099,066.68




    24、应付股利

                             项目                     期末余额              年初余额

普通股股利                                               15,800,000.00

                             合计                        15,800,000.00


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                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    注:公司2014 年度利润分配方案为:以公司2014 年末总股本15,800万股为基数,向全体股东每10 股

派发人民币1 元(含税),合计派发现金红利人民币 1,580.00万元;不送股、不转增。



    25、其他应付款

    (1)其他应付款明细情况

                项目                              期末余额                              年初余额


对非关联公司的应付款项                                         3,135,860.80                        2,707,986.41


                合计                                           3,135,860.80                        2,707,986.41


    注:期末本集团无需要披露的重要的账龄超过 1 年的其他应付款。




    26、一年内到期的非流动负债

                类别                             期末余额                              年初余额

一年内到期的预计负债                                            2,045,528.32                       1,610,038.18

一年内到期的长期应付款                                            682,156.26                        728,330.80

                合计                                            2,727,684.58                       2,338,368.98




    27、长期借款

                项目                             期末余额                              年初余额

保证借款                                                     173,000,000.00                    173,000,000.00

                合计                                         173,000,000.00                    173,000,000.00

    注:2014年6月24日,子公司浙江圣泰戈新材料有限公司以其自有的厂房(含土地使用权)抵押,为

本公司取得中国工商银行宁波鄞州支行人民币7,923万元综合授信提供担保,综合授信期限截至2021年12

月31日;本公司以质押保证金方式向中国工商银行宁波鄞州支行申请保函,为子公司圣泰戈(香港)贸易

有限公司从中国工商银行珀斯分行取得融资提供担保,截至2015年6月30日,本公司质押保证金余额为人

民币885万元。

    基于上述抵押担保情况,本期子公司圣泰戈(香港)贸易有限公司从中国工商银行珀斯分行取得融资

额为人民币1.73亿元。




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    28、长期应付款

                           项目                                    期末余额                  年初余额

分期付款购入软件使用权                                                   1,478,001.51            1,881,519.98

减:一年内到期的长期应付款                                                682,156.26               728,330.80

                           合计                                           795,845.25             1,153,189.18



    29、长期应付职工薪酬

    (1)长期应付职工薪酬表

                           项目                                    期末余额                  年初余额

长期带薪休假                                                              9,599,897.90            10,165,213.71

减:一年内到期的带薪休假                                                  5,978,502.71             6,579,098.17

                           合计                                           3,621,395.19             3,586,115.54


    注 1:长期带薪休假系 KRS 公司向合格雇员提供的累计既定长期服务假。长期服务假折现确定现值,折现率为澳大利

亚政府债券的报告日的收益率。

    注 2:期末本集团将一年内到期的带薪休假划转至应付职工薪酬项目列示。




    30、预计负债

                        项目                           期末余额             年初余额            形成原因


产品质量保证                                               764,574.34          827,428.35    见附注(五)20


亏损性租赁合同(经营租入固定资产)                         732,281.60          927,501.16    见附注(五)20


修复还原(经营租入固定资产)                              2,890,956.75        3,041,595.05   见附注(五)20


                        小计                              4,387,812.69        4,796,524.56

减:一年内到期的预计负债                                  2,045,528.32        1,610,038.18


                        合计                              2,342,284.37        3,186,486.38




    31、递延收益

    (1)      递延收益分类:


                                                    106
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        项目              年初余额         本期增加        本期摊销         其他减少     外币折算影响      期末余额

收到政府补助形           15,765,666.67     614,108.50       792,415.75                         -6,878.10    15,580,481.32
成的递延收益

        合计             15,765,666.67     614,108.50       792,415.75                         -6,878.10    15,580,481.32


       (2)收到政府补助形成的递延收益

            项目             年初余额      本期新增补助 本期计入营业         其他变动     外币折算影响     期末余额
                                               金额         外收入金额


一、与收益相关的政府补



车间员工培训补助                              614,108.50       369,915.75                      -6,878.10      237,314.65


二、与资产相关的政府补



1. 宁波市财政局的重点优       900,000.00                       150,000.00                                     750,000.00
势行业技术改造项目补助


2. 高分子改性复合材料项     1,625,000.00                       150,000.00                                    1,475,000.00
目高新技术产业化项目补



3. 高分子复合工程遮阳材     1,796,666.67                       122,500.00                                    1,674,166.67
料技改项目补助


4. PTFE膜材料生产线技改     1,444,000.00                                                                     1,444,000.00
项目


5.一体化隔热保温新颖节     10,000,000.00                                                                    10,000,000.00
能窗及关键配套材料补助


            合计           15,765,666.67      614,108.50       792,415.75                      -6,878.10    15,580,481.32




       32、股本

                                                           本报告期变动增减(+,-)
     项目          年初余额                                                                                期末余额
                                         发行新股       送股       公积金转股          其他   小计


股份总数           158,000,000.00                                                                          158,000,000.00


                                                            107
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       33、资本公积

       项目                      年初余额                 本期增加额                    本期减少额                   期末余额


股本溢价                           410,430,861.58                                                                      410,430,861.58


       合计                        410,430,861.58                                                                      410,430,861.58




       34、其他综合收益

                                                                       本期发生额


                                                         减:前期
                                                         计入其        减:
   项目               年初余额                                                                                           期末余额
                                        本期所得税前     他综合        所得      税后归属于母        税后归属于少
                                            发生额       收益当        税费             公司             数股东
                                                         期转入         用
                                                          损益


以后将重分
类进损益的
其他综合收
益:


外币财务报
表折算差额       -13,038,170.79         -6,783,666.62                              -5,722,022.79     -1,061,643.83      -18,760,193.58


   合计          -13,038,170.79         -6,783,666.62                              -5,722,022.79     -1,061,643.83      -18,760,193.58




       35、盈余公积

               项目                           年初余额              本期增加额                 本期减少额              期末余额

法定盈余公积                                   11,648,534.95                                                            11,648,534.95

               合计                            11,648,534.95                                                            11,648,534.95




       36、未分配利润

                                 项目                                              金    额                    提取或分配比例

年初未分配利润                                                                          100,593,639.01


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                           项目                                          金     额                   提取或分配比例

加:本年归属于母公司所有者的净利润                                               6,407,864.29

减:提取法定盈余公积                                                                                     母公司净利润 10%

    提取任意盈余公积

    应付优先股股利

    应付普通股股利                                                              15,800,000.00

    转作股本的普通股股利

期末未分配利润                                                                  91,201,503.30



    37、营业收入和营业成本

    (1)营业收入、营业成本

                                                    本期发生额                                  上期发生额
                  项目
                                         营业收入                营业成本              营业收入              营业成本

主营业务                                  342,157,138.89         182,428,069.66         129,524,128.63         93,059,260.00

其他业务                                    3,953,270.07           3,463,951.32           2,119,974.73          1,877,650.19

                  合计                    346,110,408.96         185,892,020.98         131,644,103.36         94,936,910.19

    注:本期营业收入比上期增加162.91%主要系上年度9月份起将KRS纳入合并范围。



    38、营业税金及附加

           项目                   本期发生额               上期发生额                             计缴标准


营业税                                  20,430.25                   13,512.66                   见附注(六)

城市维护建设税                         194,563.40                  152,911.81                   见附注(六)


教育费附加                              84,727.14                   64,774.39                   见附注(六)


地方教育附加                            56,899.61                   43,182.93                   见附注(六)


水利建设基金                           235,698.67                  222,578.23                   见附注(六)


           合计                        592,319.07                  496,960.02




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                                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       39、销售费用

                             项目                                 本期发生额          上期发生额

运杂费                                                                6,115,461.22        1,260,009.99

展览费                                                                 311,728.83          175,513.58

差旅费                                                                 423,207.60          640,598.23

薪酬福利                                                             57,419,636.99         831,977.60

广告费                                                               17,966,041.37          50,000.00

业务招待费                                                            1,489,159.64          297,391.1

办公费及通讯费                                                        2,419,732.49          18,900.00

物业费用及租金                                                       22,530,812.98

折旧及摊销                                                            1,334,127.20            5,317.92

其他                                                                  2,387,753.92         517,572.51


                              合计                                  112,397,662.24        3,797,280.93

       注:本期销售费用比上期增加2859.95%主要系上年度9月份起将KRS纳入合并范围。



       40、管理费用

                             项目                                 本期发生额          上期发生额

研发费                                                                6,384,322.65        4,381,248.84

薪酬福利                                                             19,200,154.77        4,040,755.47

税费                                                                  1,329,032.37        1,257,180.43

折旧费                                                                1,437,330.97         841,398.01

办公及业务费                                                           369,866.47          367,495.92

咨询审计费                                                            2,394,864.30        1,302,738.46

摊销费                                                                 596,488.06          591,247.60

汽车费用                                                               687,548.06          858,043.58

通讯费                                                                1,646,919.48         241,319.75



                                               110
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                 项目                                         本期发生额           上期发生额

差旅费                                                                               584,472.89         100,746.30

其他                                                                              4,300,383.19         1,029,346.74


                                 合计                                            38,931,383.21        15,011,521.10

       注:本期管理费用比上期增加159.34%主要系上年度9月份起将KRS纳入合并范围。



       41、财务费用

                                 项目                                         本期发生额           上期发生额

利息支出                                                                          4,409,652.35           77,000.00

减:利息收入                                                                         419,959.96         387,184.97

汇兑损益                                                                           -179,804.57        -1,002,551.84

银行手续费                                                                        1,669,316.37          107,885.81


                                 合计                                             5,479,204.19        -1,204,851.00

       注:本期财务费用比上期增加554.76%主要系2014年下半年香港公司取得1.73亿银行借款所致。



       42、资产减值损失

                          项目                                          本期发生额                上期发生额

一、坏账损失                                                                  1,048,255.38             1,294,634.36

二、存货跌价损失                                                                33,323.47

                          合计                                                1,081,578.85             1,294,634.36

       43、营业外收入

       (1)营业外收入分类情况

               项目                     本期发生额           上期发生额        计入当期非经常性损益的金额

1.非流动资产处置利得合计                  63,848.81             12,419.83                              63,848.81

其中:固定资产处置利得                     63,848.81             12,419.83                              63,848.81

2. 政府补助                             2,494,521.69           1,741,518.93                          2,494,521.69

3. 其他                                      137.00              15,400.00                                 137.00

                                                       111
                                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



               项目                     本期发生额            上期发生额        计入当期非经常性损益的金额

               合计                      2,558,507.50           1,769,338.76                         2,558,507.50

    (2)计入当期损益的政府补助

                                                                                                    与资产相关/
                       补助项目                                本期发生额        上期发生额
                                                                                                    与收益相关


固定资产技改补助(注1)                                             150,000.00        150,000.00         与资产相关


奖励非货币性资产(注2)                                                                35,588.93         与资产相关


产业化项目补助(注3)                                               150,000.00        150,000.00         与资产相关


2012年第一批中小企业项目改造(注4)                                 122,500.00        122,500.00         与资产相关


自主品牌出口补贴                                                  719,000.00                           与收益相关


2014年度经济政策奖励兑现                                          448,400.00                           与收益相关

国家重点新产品补贴                                                100,000.00                           与收益相关

市级技改                                                          200,000.00                           与收益相关

集士港镇2013年度经济政策奖励                                                      1,000,000.00         与收益相关

鄞州区对公司收购境外上市公司奖励资金                                                100,000.00         与收益相关

车间员工培训补助                                                  369,915.75                           与收益相关

发明专利奖励                                                                        166,800.00         与收益相关

其他                                                              234,705.94         16,630.00         与收益相关

                      合      计                                2,494,521.69      1,741,518.93

    注 1:2008 年公司收到宁波市财政局重点优势行业技术改造项目补助款 3,000,000 元,按 10 年分摊转入损益。

    注 2:2009 年公司收到宁波市鄞州区财政十大快速成长企业奖励商务车 1 辆,市场价值为 533,834.00 元,按 5 年分摊转

入损益。

    注 3:2010 年公司收到宁波市鄞州区财政局高分子改性复合材料项目高新技术产业化项目补贴款 3,000,000.00 元,按 10

年分摊转入损益。

    注 4:2012 年公司收到 2012 年第一批中小企业项目改造补贴款(高分子复合工程遮阳材料技改项目补助)2,450,000.00

元,按 10 年分摊转入损益。



                                                        112
                                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




       44、营业外支出

            项目                 本期发生额       上期发生额               计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置净损失                 38,954.92                                                         38,954.92

对外捐赠                           50,000.00                                                         50,000.00

其他                               937,510.89      16,495.00                                        937,510.89

            合计                 1,026,465.81      16,495.00                                      1,026,465.81

    注:营业外支出其他为 KRS 公司本年度投资保证金损失。




       45、所得税费用

                            项目                                       本期发生额             上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税                                          2,343,350.96            3,170,879.01

加:递延所得税费用(收益以“-”列示)                                    -3,966,497.07               65,167.30

所得税费用                                                               -1,623,146.11            3,236,046.31

    会计利润与所得税费用调整过程

                                           项目                                                 本期发生额

利润总额                                                                                            3,268,282.11

按法定税率 25%计算的所得税费用                                                                       817,070.53

境内优惠税率的影响(注)                                                                           -1,937,887.51

境外税率与境内法定税率的差异影响(注)                                                               -366,437.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      29,295.63

非应税收益的影响                                                                                      -63,375.00

以前年度所得税调整


使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响


本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                         663,638.83


由符合条件的支出产生的税收优惠                                                                       -765,451.27

所得税费用                                                                                         -1,623,146.11



                                                    113
                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    注:境内优惠税率及境外税率与境内法定税率的差异参见(六)税项。



    46、现金流量表相关信息

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金


                             项   目                        本期发生额            上期发生额

收到的其他与经营活动有关的现金                                    4,558,858.50         12,293,819.25


其中:收到政府补贴                                                2,316,214.44          1,283,830.00


      海关保证金退还                                              1,640,000.00          8,280,000.00


    (2)支付的其他与经营活动有关的现金


                             项   目                         本期发生额           上期发生额

支付的其他与经营活动有关的现金                                   38,541,897.37         19,256,456.90


其中:缴存海关保证金                                              1,540,000.00          2,760,000.00

       期间费用支付的现金                                        37,001,897.37         12,490,306.19


    (3)收到其他与投资活动有关的现金


                             项   目                         本期发生额           上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金                                    1,774,628.50


其中:收购保证金退回                                              1,774,628.50


    (4)支付其他与筹资活动有关的现金


                             项   目                         本期发生额           上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金                                    2,080,000.00          3,480,000.00


其中:保函保证金                                                                        3,480,000.00


      票据保证金                                                  2,080,000.00




    47、现金流量表补充资料

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量等信息

                                            114
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                                 项目                                本期发生额         上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                                   4,891,428.22      15,828,445.21

加:资产减值准备                                                         1,081,578.85       1,294,634.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                          20,059,665.90      16,061,807.00

无形资产摊销                                                              752,061.12         596,565.52

长期待摊费用摊销                                                         1,953,000.66        235,956.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)           -24,893.89         -12,419.83

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                                           4,409,652.35        -241,451.53

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)(注)                          -2,600,815.86         69,062.13

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)(注)                          -1,365,681.21          -3,894.83

存货的减少(增加以“-”号填列)(注)                                 -27,302,355.84       7,875,638.04

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                              -5,994,829.00     -26,279,386.18

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                              18,719,679.66       8,355,585.68

其他(注)                                                              -1,668,717.88

经营活动产生的现金流量净额                                              12,909,773.08      23,780,542.43

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                                          38,781,578.68      63,264,608.04

减:现金的年初余额                                                     135,628,470.94      58,175,651.29

                                                 115
                                                                宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                               项目                                           本期发生额           上期发生额

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额                                                        -96,846,892.26         5,088,956.75

    注:其他系剔除上述项目增减变动中因外币折算引起的增减变动影响额。

   (2)现金和现金等价物的构成

                               项目                                            本期发生额          上期发生额

一、现金

其中:库存现金                                                                     144,035.25              12,591.03

可随时用于支付的银行存款                                                         38,637,543.43        63,252,017.01

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                                                     38,781,578.68        63,264,608.04

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    注:现金和现金等价物不含本集团使用受限制的保函保证金及票据保证金1,093万元。



    48、外币项目

    (1) 外币货币性项目

             项目           期末外币余额                   折算汇率           期末折算人民币余额


货币资金


其中:美元                            1,946,953.28              6.1136                    11,902,893.56

欧元                                          1.61              6.8699                             11.06

澳元                                    -70,937.44              4.6993                      -333,356.31




应收账款




                                                     116
                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



             项目         期末外币余额                 折算汇率           期末折算人民币余额


其中:美元                      9,111,277.18                6.1136                    55,702,704.15

澳元                            4,047,007.00                4.6993                    19,018,100.00




预付账款


其中:美元                               24.00              6.1136                          146.73

澳元                            1,742,770.00                4.6993                     8,189,799.06




其他应收款

其中:美元                         3,300.00                 6.1136                       20,174.88

澳元                              49,103.00                 4.6993                      230,749.73




短期借款


其中:澳元                       310,775.00                 4.6993                     1,460,424.96




应付账款


其中:澳元                      4,537,682.30                4.6993                    21,323,930.43




预收账款


其中:美元                      1,501,161.42                6.1136                     9,177,500.45

澳元                            3,105,075.45                4.6993                    14,591,681.06




其他应付款


澳元                            1,237,905.44                4.6993                     5,817,289.04

   (2)重要境外经营实体说明



                                                 117
                                                                        宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



     项目             境外主要经营地      记账本位币                             记账本位币的选择依据


  KRS 公司               澳大利亚            澳元                     根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定




     (八) 合并范围的变更

     本期合并财务报表范围与上期一致,未发生变更。




     (九) 在其他主体中的权益

     1、 在子公司中的权益

     (1)企业集团的构成
                                                                                   持股比例(%)
                                         主要经营      注册                                        表决权
             子公司名称                                              业务性质                                 取得方式
                                            地          地                                        比例(%)
                                                                                   直接    间接

1.浙江圣泰戈新材料有限公司                 嘉兴        嘉兴     阳光面料生产       100              100     设立
                                                                       销售

2.圣泰戈(香港)贸易有限公司               香港        香港     商贸及投融资       100              100     设立

3.嘉兴市丰泰新材料有限公司                 嘉兴        嘉兴     阳光面料生产       100              100     设立
                                                                       销售

4.宁波一米节能科技发展有限公司             宁波        宁波     遮阳产品生产       100              100     设立
                                                                       销售

5.Kresta Holdings Liminted               澳大利亚      澳大     窗帘及遮阳产      84.35             84.35   非同一控制
                                                       利亚         品生产销售                              企业合并

6.Kresta Blinds (Holdings) Pty Ltd       澳大利亚      澳大     窗帘及遮阳产               100      100     非同一控制
                                                       利亚           品销售                                企业合并

7.Kresta Blinds Ltd                      澳大利亚      澳大     窗帘及遮阳产               100      100     非同一控制
                                                       利亚           品销售                                企业合并

8.Kresta Blinds International Pty Ltd     新西兰       澳大     窗帘及遮阳产               100      100     非同一控制
                                                       利亚           品销售                                企业合并

9.Kedena Holdings Pty Ltd                澳大利亚      澳大           无经营               100      100     非同一控制
                                                       利亚                                                 企业合并

10.Sharatan Pty Ltd                      澳大利亚      澳大     窗帘及遮阳产               100      100     非同一控制
                                                       利亚           品销售                                企业合并

11.Blind Wholesalers, Distributors and   澳大利亚      澳大     窗帘及遮阳产               100      100     非同一控制


                                                              118
                                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                             持股比例(%)
                                   主要经营      注册                                         表决权
             子公司名称                                        业务性质                                     取得方式
                                        地        地                                          比例(%)
                                                                            直接    间接

Manufacturers Pty Ltd                            利亚           品销售                                    企业合并

12.Mardo Australia Pty Ltd         澳大利亚      澳大      窗帘及遮阳产              100         100      非同一控制
                                                 利亚         品生产销售                                  企业合并

13.Twighlight Sun Pty Ltd          澳大利亚      澳大           无经营               100         100      非同一控制
                                                 利亚                                                     企业合并

14.Mardo International Pty Ltd     澳大利亚      澳大      窗帘及遮阳产              100         100      非同一控制
                                                 利亚         品生产销售                                  企业合并

15.Sandelle Pty Ltd                澳大利亚      澳大           无经营               100         100      非同一控制
                                                 利亚                                                     企业合并

16.Curtain Wonderland Pty Ltd      澳大利亚      澳大      窗帘制品生产              100         100      非同一控制
                                                 利亚            销售                                     企业合并

17.Finmar Pty Ltd                  澳大利亚      澳大      窗帘及遮阳产              100         100      非同一控制
                                                 利亚           品销售                                    企业合并


     (2)重要的非全资子公司

    重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下:


           子公司名称            少数股东的持股        本期归属于少数股     本期向少数股东宣告     期末少数股东权益

                                         比例              东的损益             分派的股利                 余额


             KRS 公司                   15.65%           -1,516,436.07                                    14,157,129.79


     (3)重要非全资子公司的主要财务信息

     A、期末数/本期数


                                 项目                                                      金额(万元)


流动资产                                                                                                       8,786.87

非流动资产                                                                                                     9,955.62

资产合计                                                                                                     18,742.49




流动负债                                                                                                       8,501.36

非流动负债                                                                                                     1,171.80


                                                        119
                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



负债合计                                                                    9,673.16




营业收入                                                                   22,739.32

净利润                                                                       -968.97

其他综合收益                                                                 -655.13

综合收益总额                                                                -1,624.10




经营活动现金流量                                                            -1,586.76


    B、年初数/上期数


                       项目                               金额(万元)


流动资产                                                                    8,106.00

非流动资产                                                                  9,855.48

资产合计                                                                   17,961.48




流动负债                                                                    5,867.18

非流动负债                                                                  1,400.88

负债合计                                                                    7,268.06




营业收入


净利润


其他综合收益


综合收益总额




经营活动现金流量




                              120
                                                           宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    (十) 金融工具及其风险

    本集团的主要金融工具包括现金以及短期存款,应收账款、应付账款、银行借款和透支等。

    本集团根据风险管理政策,管理其主要金融风险包括利率和货币风险。该政策的目标是为了支持本集

团金融目标的交付,同时保障未来资金安全。本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市

场风险。

    1、 金融工具分类信息

    资产负债表日各类金融工具的账面价值如下:

    期末余额:
                                                            金融资产的分类


             项目          以公允价值计量且   持有至
                                                                                可供出售金
                           其变动计入当期损   到期投       贷款和应收款项                       合计
                                                                                  融资产
                             益的金融资产       资


以成本或摊销成本计量


货币资金                                                      49,711,578.68                    49,711,578.68

应收票据                                                         200,000.00                      200,000.00

应收账款                                                      83,660,487.68                    83,660,487.68

其他应收款                                                     4,741,187.92                     4,741,187.92

其他非流动资产(注)                                             183,916.50                      183,916.50


             合计                                            138,497,170.78                   138,497,170.78

    注:其他非流动资产系KRS公司租入固定资产缴纳的,期限在一年以上的保证金。
                                                             金融负债的分类

              项目
                            以公允价值计量且其变动计入当
                                                                  其他金融负债                合计
                                  期损益的金融负债


以成本或摊销成本计量


短期借款                                                                    1,460,424.96        1,460,424.96

应付账款                                                                 38,900,993.72         38,900,993.72

应付利息                                                                    2,122,133.32        2,122,133.32

其他应付款                                                                  6,135,401.25        6,135,401.25


                                                 121
                                                         宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                            金融负债的分类

              项目
                          以公允价值计量且其变动计入当
                                                                 其他金融负债               合计
                                期损益的金融负债


一年内到期的非流动负债                                                    2,727,684.58        2,727,684.58

长期借款                                                              173,000,000.00        173,000,000.00

预计负债                                                                  2,342,284.36        2,342,284.36

长期应付款                                                                  795,845.25         795,845.25


              合计                                                    227,484,767.44        227,484,767.44

    年初余额:
                                                           金融资产的分类

                         以公允价值计
             项目
                         量且其变动计   持有至到期                            可供出售金
                                                         贷款和应收款项                       合计
                         入当期损益的      投资                                 融资产
                           金融资产


以成本或摊销成本计量


货币资金                                                   144,478,470.94                   144,478,470.94

应收票据                                                     1,462,480.00                     1,462,480.00

应收账款                                                    67,198,439.57                    67,198,439.57

其他应收款                                                   4,853,829.63                     4,853,829.63

其他非流动资产                                                 140,487.20                      140,487.20


             合计                                          218,133,707.34                   218,133,707.34




                                                            金融负债的分类

              项目
                          以公允价值计量且其变动计入当期
                                                                 其他金融负债               合计
                                  损益的金融负债


以成本或摊销成本计量


短期借款                                                                    706,585.39         706,585.39

应付账款                                                               29,664,854.97         29,664,854.97


                                               122
                                                       宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                           金融负债的分类

             项目
                          以公允价值计量且其变动计入当期
                                                                其他金融负债              合计
                                 损益的金融负债


应付利息                                                              2,099,066.68          2,099,066.68


其他应付款                                                            2,707,986.41          2,707,986.41


一年内到期的非流动负债                                                2,338,368.98          2,338,368.98


长期借款                                                            173,000,000.00        173,000,000.00


预计负债                                                              3,186,486.38          3,186,486.38


长期应付款                                                            1,153,189.18          1,153,189.18


             合计                                                   214,856,537.99        214,856,537.99


    1、 信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    本集团金融资产包括货币资金、应收账款、应收票据及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自

交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

    本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。由

于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。本集团国内公司通过适当信用审

核程序对客户进行审核;KRS公司的主要客户为个人,公司一般收取预收账款,只对少量尾款挂账来控制

坏账风险。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。

    本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注(七)3和附注(七)5的

披露。

    2、 流动风险

    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本

集团通过利用银行借款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。本集团的目标

是运用银行借款及其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

    金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:

    期末余额:



                                               123
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                                                  金融资产

           项目    6 个月以内(含 6       6 个月至 1 年(含 1    1-2 年(含 2
                                                                                  2 年以上            合计
                        个月)                   年)                 年)


货币资金                38,781,578.68           2,080,000.00                       8,850,000.00      49,711,578.68

应收票据                  200,000.00                                                                   200,000.00

应收账款                49,244,116.05          34,416,371.63                                         83,660,487.68

其他应收款               4,675,415.92              65,772.00                                          4,741,187.92

其他非流动资产                                                                      183,916.50         183,916.50


           合计         92,901,110.65          36,562,143.63                       9,033,916.50     138,497,170.78




                                                                 金融负债

       项目       6 个月以内(含 6      6 个月至 1 年(含
                                                              1-2 年(含 2 年)   2 年以上            合计
                      个月)                 1 年)


应付账款              38,900,993.72                                                                  38,900,993.72

短期借款               1,460,424.96                                                                   1,460,424.96

长期借款                                                      173,000,000.00                        173,000,000.00

应付利息               2,122,133.32                                                                   2,122,133.32

其他负债               8,863,085.83                             2,342,284.36        795,845.25       12,001,215.44


       合计           51,346,637.83                           175,342,284.36        795,845.25      227,484,767.44

    年初余额:

                                                                  金融资产

           项目    6 个月以内(含 6       6 个月至 1 年(含 1    1-2 年(含 2
                                                                                  2 年以上            合计
                        个月)                   年)                 年)


货币资金               135,628,470.94                                              8,850,000.00     144,478,470.94

应收票据                 1,462,480.00                                                                 1,462,480.00

应收账款                38,046,941.08          29,151,498.49                                         67,198,439.57

                                                        124
                                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                                                    金融资产

           项目       6 个月以内(含 6     6 个月至 1 年(含 1      1-2 年(含 2
                                                                                      2 年以上               合计
                           个月)                   年)                年)


其他应收款                 4,524,762.63              329,067.00                                           4,853,829.63

其他非流动资产                                                          5,017.40        135,469.80            140,487.20


           合计          179,662,654.65           29,480,565.49         5,017.40       8,985,469.80     218,133,707.34




                                                                    金融负债

       项目          6 个月以内(含 6     6 个月至 1 年(含       1-2 年(含 2
                                                                                     2 年以上                合计
                         个月)                  1 年)              年)


应付账款                 29,664,854.97                                                                   29,664,854.97

短期借款                   706,585.39                                                                         706,585.39

长期借款                                                                             173,000,000.00     173,000,000.00

应付利息                  2,099,066.68                                                                    2,099,066.68

其他负债                  7,865,758.75            366,270.20        727,523.00          426,479.00        9,386,030.95


       合计              40,336,265.79            366,270.20        727,523.00       173,426,479.00     214,856,537.99

    截至报告期末,本集团对外承担其他承诺事项详见附注(十二)。



    3、 市场风险

    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风

险、利率风险和其他价格风险。

    A、汇率风险

    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

    汇率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生合理、可能

的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

                                           本期金额(万元)                               上期金额(万元)
              项目
                                    净利润变动              股东权益变动           净利润变动         股东权益变动


                                                           125
                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



            项目                          本期金额(万元)                        上期金额(万元)


人民币对美元贬值 5%                        330.87                                  473.84

人民币对美元升值 5%                       -330.87                                 -473.84

人民币对澳元贬值 5%                                             477.01

人民币对澳元升值 5%                                             -477.01

    注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。

    注2:上表的股东权益变动不包括留存收益。



    B、利率风险

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

    本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流

量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固

定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年6月30日,本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利

率借款合同,金额合计为1.73亿元。

    利率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,浮动利率金融资产和负债的利率发

生合理、可能的变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。

                                             本期金额(万元)                      上年金额(万元)
              项目
                                     净利润变动           股东权益变动       净利润变动       股东权益变动

基准利率增加 25 个基准点                       -43.61                               -43.43

基准利率减少 25 个基准点                        43.61                                43.43

    注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。

    注2:上表的股东权益变动不包括留存收益。



    C、其他价格风险

    其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由

于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因

素而引起的。本集团本期暂无需披露的其他价格风险。



    (十一)         关联方关系及其交易

                                                    126
                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



        1、 本公司的母公司

        本公司最终控制方是卢先锋先生。



        2、 本公司的子公司

        本公司的子公司情况详见附注(九)1。



        3、 其他关联方

                      其他关联方名称                                 其他关联方与本公司的关系

卢成坤                                                             实际控制人的父亲、本公司股东

卢亚群                                                             实际控制人的妹妹、本公司股东

徐佩飞                                                             实际控制人的妻子、本公司股东

        4、 关联方交易

        关键管理人员报酬

                           项目                                          本年发生额(万元)


关键管理人员报酬                                                               159.06


    注:公司实际控制人卢先锋先生因在 KRS 公司任职,本年度在该公司取得报酬金额 17.5 万元澳币(约合 84.6 万元人民

币)。




        (十二) 承诺及或有事项

        1、 重要承诺事项

        (1)不可撤销的经营租赁合同

        KRS公司已经订立的固定资产经营租赁合同,租赁的平均期限为1-6年,一些合同中还包括续订权。截

至2015年6月30日,不可撤销的经营租赁合同的未来最低应付租金如下:

                           期限                                            期末金额(万元)


1 年以内(含 1 年)                                                                                   3,151.58

1-5 年(含 5 年)                                                                                     6,054.02

5 年以上                                                                                                282.08


                           合计                                                                       9,487.68


                                                     127
                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



   (2)截至 2015 年 6 月 30 日,除上述事项外,本集团不存在需要披露的其他重要承诺事项及或有事项。




    (十三) 资产负债表日后事项

    1、2015年6月,公司控制子公司KRS拟参入收购澳大利业S Kidman                & Co. Ltd(圣凯迪蒙有限公

司)100%股份的公开竞标。2015 年 8 月 3 日公司接到对方正式通知:公司没有入围第二轮竞标,公司

决定终止本次竞拍事宜。

    2、2015年8月,公司拟参与投资筹建财产保险公司,公司与各方正就本次涉及保险公司筹建事项进行

具体磋商和论证,相应的入股协议和审批手续正在办理。

    除上述事项外,本集团不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。



    (十四) 其他重要事项

    1、 分部报告

    (1)经营分部基本情况

    本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部

是一个业务集团,提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

    本集团的经营分部的分类与内容如下:

    A、国内分部:阳光面料生产及销售

    B、澳洲分部:窗帘及遮阳产品生产及销售

    管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报

告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团利润总额是一致的。

    (2)经营分部的财务信息

           项    目                 国内分部              澳洲分部       内部交易抵销               合计

对外营业收入                       118,717,251.12     227,393,157.84                          346,110,408.96

分部间营业收入

销售费用                             3,962,434.69     108,435,227.55                          112,397,662.24

财务费用                              -384,526.62         5,863,730.81                          5,479,204.19

折旧费和摊销费                      16,807,057.89         5,957,669.79                         22,764,727.68

资产减值损失                           886,302.11          195,276.74                           1,081,578.85

利润总额                            21,456,572.92     -18,188,290.81                            3,268,282.11


                                                    128
                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



           项    目               国内分部               澳洲分部       内部交易抵销            合计

资产总额                      1,290,594,414.67      257,384,051.22      -551,309,878.17      996,668,587.72

负债总额                          496,440,554.60    280,289,758.22      -446,739,561.14      329,990,751.68

长期股权投资以外的其他非           67,354,950.48     11,392,486.64                            78,747,437.12

流动资产增加额



    (3)对外交易收入信息

    A、按不同产品的对外交易收入

                           项目                                       本年金额               上期金额

阳光面料行业                                                          118,717,251.12         131,644,103.36

窗帘及遮阳行业                                                        227,393,157.84

                           合计                                       346,110,408.96         131,644,103.36

    B、地理信息

    对外交易收入的分布:

                           项目                                       本年金额              上期金额

中国大陆地区                                                           35,722,919.36          38,088,862.90

中国大陆以外的地区及国家                                             310,387,489.60           93,555,240.46

                           合计                                      346,110,408.96          131,644,103.36

    注:对外交易收入归属于客户所处区域。

    2、截止本报告日,公司控股股东、实际控制人卢先锋先生累计质押股份数为48,000,000股,占其持有

本公司股份数54,492,676股的88.09%,占公司总股本的30.38%。

    3、2015 年 6 月 17 日,公司与上海超奕信息科技有限公司、陈文凯、深圳市英弘瑞方投资合伙企

业(有限合伙)、安徽华茂纺织股份有限公司签订了关于公司以现金形式受让上述交易对方持有的上海盖

世网络技术有限公司 45%股权的《投资意向协议》。截止本报告日,该投资意向协议尚未执行。



    (十五) 母公司财务报表主要项目附注

    1、 应收账款

    (1)应收账款分类披露:
                 类别                                                 期末余额



                                                   129
                                                           宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                            账面余额                        坏账准备                    账面价值

                                                          比例                           比例(%)
                                       金     额                      金    额
                                                          (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款

组合1                               67,932,961.68         100       3,879,507.33          5.71        64,053,454.35


组合小计                            67,932,961.68         100       3,879,507.33          5.71        64,053,454.35


单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款

              合计                  67,932,961.68         100       3,879,507.33          5.71        64,053,454.35




                                                                      年初余额

                                            账面余额                          坏账准备                  账面价值
              种类

                                                         比例(%)                          比例
                                       金   额                         金     额
                                                                                          (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款

组合1                               53,590,465.94          100       2,926,987.47          5.46       50,663,478.47


组合小计                            53,590,465.94          100       2,926,987.47          5.46       50,663,478.47


单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款

              合计                  53,590,465.94          100       2,926,987.47          5.46       50,663,478.47


    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                                                                   期末余额
           账龄
                                   账面余额                      坏账准备                        计提比例(%)

                                                   130
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                                                       期末余额
              账龄
                                           账面余额                  坏账准备                计提比例(%)

1年以内(含1年)                               62,366,581.85            3,118,329.09              5

1年至2年(含2年)                               4,289,722.49             428,972.25               10

2年至3年(含3年)                                554,324.56              110,864.91               20

3年至4年(含4年)                                699,126.59              209,737.98               30

4年至5年(含5年)                                 23,206.19               11,603.10               50

5年以上

              合计                             67,932,961.68            3,879,507.33             5.71




                                                                       期末余额
              账龄
                                           账面余额                  坏账准备                计提比例(%)

1年以内(含1年)                               51,686,389.49            2,584,319.47              5

1年至2年(含2年)                               1,007,091.12             100,709.11               10

2年至3年(含3年)                                275,779.14               55,155.83               20

3年至4年(含4年)                                619,000.17              185,700.05               30

4年至5年(含5年)                                     2,206.02             1,103.01               50


              合计                             53,590,465.94            2,926,987.47             5.46

    确定该组合的依据详见附注(五)9。

    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

    本期计提坏账准备金额 952,519.86 元。

    (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 34,195,102.08 元,占应收账款期末余额合计数的比例为

50.34%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,789,725.15 元。




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                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    2、 其他应收款

    (1)其他应收款分类披露:

                                                                    期末余额


            类别                        账面余额                          坏账准备               账面价值


                                   金   额           比例(%)         金   额         比例(%)


单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款

组合1                           248,767,782.35       100.00       12,505,097.62       5.03     236,262,684.73


组合小计                        248,767,782.35       100.00       12,505,097.62       5.03     236,262,684.73


单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款

            合计                248,767,782.35       100.00       12,505,097.62       5.03     236,262,684.73




                                                                    年初余额

            类别                        账面余额                          坏账准备               账面价值

                                   金   额           比例(%)         金   额         比例(%)


单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款

组合1                             252,598,725.65         100.00     12,719,163.78       5.04     239,879,561.87


组合小计                          252,598,725.65         100.00     12,719,163.78       5.04     239,879,561.87


单项金额虽不重大但单项计