先锋新材(300163)公告正文

先锋新材:2013年半年度报告

公告日期:2013-08-08

                   宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文宁波先锋新材料股份有限公司
    2013 年半年度报告
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       2013 年 08 月
                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                      第一节 重要提示、释义
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司负责人卢先锋、主管会计工作负责人孟凡龙及会计机构负责人(会计主管人员)孟凡龙声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
                                                                                宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                                  目录第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 5第三节 董事会报告............................................................................................................................ 8第四节 重要事项.............................................................................................................................. 21第五节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 24第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 27第七节 财务报告.............................................................................................................................. 28第八节 备查文件目录 ................................................................................................................... 100
                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                      释义
                   释义项    指                                释义内容
    本公司、公司或先锋新材       指   宁波先锋新材料股份有限公司
    圣泰戈                       指   浙江圣泰戈新材料有限公司
    嘉兴丰泰                     指   嘉兴市丰泰新材料有限公司
    飞天梦想                     指   宁波市鄞州飞天梦想样本有限公司
    节能科技                     指   宁波圣泰戈节能科技发展有限公司
    本报告期(末)或本期(末)   指   2013 年 1-6 月(2013 年 6 月 30 日)
    上年同期或上年末             指   2012 年 1-6 月、2012 年 12 月 31 日
    承诺募投项目                 指   公司招股投向的―600 万平方米高分子复合工程新材料扩产项目‖
                                  公司对超募资金指定投向的项目,包括:全遮光泡沫涂层产品生产线
    超募资金投资项目             指   项目、PTFE 膜材项目中试、单丝复合生产线设备采购、年产 300 万
                                  平方米一体化隔热保温新颖节能窗及其关键配套材料项目
    阳光面料                     指   行业内又称高分子复合遮阳材料为阳光面料,主要用于建筑遮阳系统
    外遮阳产品                   指   安装在建筑透明围护外的遮挡阳光的产品
                                  公司自主技术研发,配套采用单面镀铝阳光面料(窗外)和 PVC 包
    一体化节能窗                 指   覆聚酯复合面料(窗内),实现外窗、保温层、遮阳层三种融于一体
                                  的装置
                                  2013 年 1 月 1 日,国务院办公厅以国办发 〔2013〕1 号转发国家发
    绿色建筑行动方案             指   展改革委、住房城乡建设部制订的《绿色建筑行动方案》,该方案明
                                  确提出了―十二五‖期间新建绿色建筑和既有建筑节能改造的目标
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                                 第二节 公司基本情况简介一、公司信息
    股票简称                        先锋新材                        股票代码               300163
    公司的中文名称                  宁波先锋新材料股份有限公司
    公司的中文简称(如有)          先锋新材
    公司的外文名称(如有)          NINGBO XIANFENG NEW MATERIAL CO.,LTD
    公司的外文名称缩写(如有)      APLUS
    公司的法定代表人                卢先锋
    注册地址                        宁波市鄞州区集士港镇山下庄村
    注册地址的邮政编码              315127
    办公地址                        宁波市鄞州区集士港镇山下庄村
    办公地址的邮政编码              315127
    公司国际互联网网址              http://www.aplus.cn   http://www.300163.com.cn
    电子信箱                        guojian@aplus.cn二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                          证券事务代表
    姓名                              郭剑                                      唐艳君
    联系地址                          宁波市鄞州区集士港镇山下庄村              宁波市鄞州区集士港镇山下庄村
    电话                              0574-88003135                             0574-88003135
    传真                              0574-88003131                             0574-88003131
    电子信箱                          guojian@aplus.cn                          Tyj570906@163.com三、信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸的名称                《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点                      宁波市鄞州区集士港镇山下庄村(公司证券事务部)四、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
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                                                                                                 本报告期比上年同期增减
                                            本报告期                   上年同期
                                                                                                         (%)
    营业总收入(元)                                103,265,642.82               96,732,498.41                         6.75%
    归属于上市公司股东的净利润(元)                  9,796,950.09               13,542,275.54                        -27.66%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                  7,673,690.66               12,747,093.93                         -39.8%益后的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)                 11,486,756.85               -19,161,740.57                       159.95%每股经营活动产生的现金流量净额(元/
                                                        0.1454                           -0.24                    162.5%股)
    基本每股收益(元/股)                                     0.12                           0.17                     -29.41%
    稀释每股收益(元/股)                                     0.12                           0.17                     -29.41%
    净资产收益率(%)                                        1.51%                           2.1%                      -0.59%
    扣除非经常损益后的净资产收益率(%)                      1.18%                       1.98%                          -0.8%
                                                                                                 本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                  上年度末
                                                                                                        减(%)
    总资产(元)                                    668,527,304.94              664,717,537.36                         0.57%
    归属于上市公司股东的所有者权益(元)            645,522,790.77              644,415,840.68                         0.17%归属于上市公司股东的每股净资产(元/
                                                        8.1712                           8.16                      0.14%股)五、非经常性损益项目及金额
                                                                                                                  单位:元
                         项目                                        金额                              说明
    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                       30,767.59计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                        2,477,897.56一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         -7,063.02
    减:所得税影响额                                                            378,342.70
    合计                                                                    2,123,259.43                     --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用六、重大风险提示1、市场风险
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    公司阳光面料市场经受住了近几年来国际国内宏观经济形势不佳背景下的残酷市场竞争的洗礼,国际市场通过优胜劣汰实现了一定的客户集中度上升,但同时市场也变得更为复杂,与行业巨头的竞争也更加直接,公司现有产能(含已全部实施完成的募投产能)在满足客户需求多样性方面可能出现局部超配或短缺的矛盾,影响总体产能的发挥;国内市场为进一步跟进国家《―十二五‖建筑节能专项规划》的需求,新推出了外遮阳产品,市场也需要一定的培育期,也会产生公司生产资源闲置的风险。2、人力资源风险
    随着公司客户国家日趋广泛,境外市场的人才需求也日趋紧张,部分片区出现设立常设机构的需求;公司新增募投产能和新增外遮阳生产能力均有较高的操作技能要求,对熟练工人的需求较大;随着公司规模的扩大,对高素质管理人才的需求也在加大,这三个方面都对人才引进和培养提出了很高的要求,公司的人工成本也面临加大的压力。3、外汇风险
    风险主要来源于人民币与美元的汇率波动,市场预测人民币长期来看均处于升值的趋势,虽然公司为加强外汇管理采取了一些避险措施,但仍难以消除其影响;特别是如果发生人民币短期剧烈升值,可能对短期业绩将产生不利影响。4、资金风险
    公司承诺募投项目已全部实施完毕,超募资金也已全部指定了投资项目且部分也已实施完毕,也使用部分超募资金弥补了流动资金紧张的问题,但公司启动的300万平米一体化节能窗项目所需资金量较大,当自有资金不足时需要进行外部融资,将产生一定的财务成本。5、政策风险
    国务院办公厅2013年1月1日转发的《绿色建筑行动方案》明确提出了―十二五期间,完成新建绿色建筑10亿平方米、既有公共建筑和公共机构办公建筑节能改造1.2亿平方米等‖的量化目标;基于遮阳节能行业发展先天上具有一定的―政策主导、法规驱动‖特性及国际传统欧美发达市场的发展经验,公司率先对外遮阳成品和一体化节能窗进行了技术储备和产能准备。按照政策规划的进度和预测的市场规模,公司产能远远不能满足市场需求,但不排除政策推进缓慢、标准变更的情况下出现产能闲置和产品失败的风险。
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                                     第三节 董事会报告一、报告期内财务状况和经营成果1、报告期内总体经营情况
    本报告期,公司共实现营业收入10,326.56万元,同比增长6.75%;实现净利润979.70万元,同比下降27.66%。
    (1)、营业收入
         项目               2013年1-6月                 2012年1-6月              增减变动(%)
                        金额         占比(%)       金额         占比(%)
    遮阳面料            102,710,752.51     99.46     96,435,384.84       99.69             6.51其中:
    内销             30,673,557.49      29.70     20,157,742.50       20.84             52.17
    外销             72,037,195.02      69.76     76,277,642.34       78.85             -5.56
    其他业务收入         554,890.31         0.54      297,113.57          0.31             86.76
    合计                103,265,642.82     100.00    96,732,498.41       100.00            6.75
    本报告期内、外销的销量均出现增长,内销收入增长52.17%,内销占比较上年同期上升8.86个百分点;外销收入受人民币升值和销售品规变化的影响,下降了5.56%。
    (2)、三项费用
           项目                2013年1-6月            2012年1-6月              增减变动(%)
         销售费用              3,315,916.24           2,038,465.94                  62.67
         管理费用              12,529,568.11         15,546,017.99                 -19.40
         财务费用               729,208.39           -3,765,883.79                 119.36
           合计                16,574,692.74         13,818,600.14                  19.94
    本报告期,三项费用总额上升275.61万元,上升比例为19.94%;其中―管理费用+营业费用‖这两项合计因人员精简及费用控制下降了173.90万元,而财务费用上升了449.51万元,上升的原因为―人民币汇率上升导致汇兑损失较上年同期上升了282.20万元,利息净收入较上年同期下降了170.45万元‖。
    (3)、营业利润
           项目             2013年1-6月           2012年1-6月                 增减变动(%)
         营业利润           9,226,185.95          14,554,207.96                   -36.61
          净利润            9,796,950.09          13,542,275.54                   -27.66
    导致本报告期度营业利润、净利润同比出现下降的原因主要有:募投产能投资的新增折旧使得成本上升,且产能释放的进度也因本报告期面料产能向嘉兴厂区的整体转移而收到影响,但我们预计后期这部分影响将随着产能释放而逐步下降;公司外贸收入被美元贬值所拖累,汇兑损失同比扩大;资金利息收入同比出现较大下降等。公司已加强对可控因素的分析、监控,进一步挖掘其中的利润空间。
    (4)经营活动现金流
                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                 项目                    2013年1-6月         2012年1-6月         增减变动(%)
    经营活动产生的现金流量净额                  11,486,756.85     -19,161,740.57                   159.95
    本报告期,经营活动现金流保持正向,较上年同期上升159.95%,主要原因为本年度通过精益化生产进一步压缩了库存规模,并通过控制费用支出降低了现金流出。
    (5)主要会计科目的变化情况
    资产负债类科目:
    项    目        期末数           年初数       增减率                         变动原因
    货币资金     57,422,976.16 103,092,917.84 -44.30% 主要系实施嘉兴面料产能项目流出现金所致
    应收账款     74,593,202.58 54,576,839.03      36.68% 系公司销售规模增加,客户信用结算增加所致
    预付款项     61,996,846.42 49,567,048.59      25.08% 主要系预付的土地出让金款
    其他应收款 12,531,178.25        8,638,486.48   45.06% 主要系嘉兴海关暂收保证金增加所致
    应交税费     -1,653,013.08 -4,715,611.02 -64.95% 系增值税进项税额、应交所得税额下降所致
    损益类科目:
    项     目            本期数         上年同期数      增减率                      变动原因
                                                                   主要系内销收入增长导致应纳增值税额
    营业税金及附加       742,553.15        379,437.08      95.70%
                                                                   上升所致
                                                                   主要系就销售人员薪酬的费用科目归属
    销售费用        3,315,916.24       2,038,465.94     62.67%
                                                                   重新划分所致
                                                                   主要系公司利息收入下降以及汇兑损失
    财务费用          729,208.39      -3,765,883.79     119.36%
                                                                   上升所致
    现金流量科目:
    项     目            本期数         上年同期数      增减率                      变动原因
                                                                   主要系本年度通过精益化生产进一步压经 营 活动 产生 的
                   11,486,756.85 -19,161,740.57        159.95      缩了库存规模,并通过控制费用支出降现金流量净额
                                                                   低了现金流出
    投 资 活动 产生 的                                                 主要原因是本期固定资产投资额下降所
                   -38,287,217.86 -46,742,261.58       18.09%
    现金流量净额                                                       致筹 资 活动 产生 的
                   -8,666,198.29 -21,768,412.19        60.19%      主要原因是本期现金股利支出下降所致现金流量净额2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
    本报告期,公司销售结构中维持了遮阳面料销售占比的绝对地位,内、外销两方面的销量均保持了稳定的增长。内销增长的原因主要在于投入国内市场的品规在不断增加,参与市场竞争的力度在加大,经销商渠道合作关系进一步稳固、深化;外销增长的原因主要在于新兴市场和客户的开拓。
    公司聚焦遮阳节能产业开展经营,通过不断在基础材料应用研究、生产工艺研究、构件设计及工艺
                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文研究等方面的创新,遮阳节能产品系列已从阳光面料、特种遮阳面料拓展到成品窗帘及一体化节能窗等,再配合已实施完毕的面料产能扩建项目和正在实施的成品产能建设项目,已初步具备为客户提供绿色建筑遮阳模块全套解决方案的能力,在行业内的核心竞争能力持续增强。公司重大的在手订单及订单执行进展情况□ 适用 √ 不适用3、主营业务经营情况(1)主营业务的范围及经营情况
    ①、主要产品简介
    类别             品种                                  应用领域
                             该面料具有遮阳、透光、隔热、防紫外线、防火、防潮、通风等功能,用来
                             遮盖物品或者空间,起到避免与强光接触的作用。广泛用于垂帘、卷帘以及
                             窗帘上。在商务、行政办公大楼、展馆展厅、图书馆、体育馆、酒店、暖房、
               阳光面料      玻璃房、实验室、影院以及私人别墅豪宅的庭院、露台、阳光屋、居室的窗
                             户或者商业步行街、咖啡吧、茶坊等公共场所,都广泛利用遮阳来体现休闲
                             品质生活的理念,也是现代家居生活的典范,国际家居生活的一种潮流和趋
    遮阳面料                    势。
                             该面料拥有可透光和不透光全遮阳系列产品,具有隔热、防紫外线、防火、
               涂层面料      防潮、全遮光等功能。除了具有普通阳光面料所拥有的应用领域外,该面料
                             还可以应用于荧幕布,防尘遮盖布、景观膜结构,防水隔热结构等。
                             面料表面层为金属铝,具有遮阳、透光、防紫外线、防火、防潮、通风等功
               镀铝面料      能外,其对光线具有反射作用,隔热效果更佳。除了普通阳光面料所具有的
                             应用领域外,其广泛应用于需要高隔热效果的外遮阳用场所。
                             阳光面料的成品装饰窗帘,主要应用于建筑窗户,起到隔热、防紫外线、防
    遮阳成品       遮阳帘
                             火、防潮、通风等功能。
    ②、销售拓展情况
    外销板块继续在提高客户粘连度和新兴市场开拓方面予以着力,参展了中国国际遮阳与节能技术博览会,传统欧美市场和新兴市场主要客户均保持了稳定,新兴市场和客户的开拓稳步推进;外遮阳成品的外销推广出现进展。
    内销板块加大了在国内市场的品规投放数和价格竞争力度,参展了国际家具博览会(广州)和亚洲门窗遮阳展览会(上海),销售量和收入占比增长明显。
    成品板块市场推广顺利,参展了国际绿色建筑与建筑节能大会(北京),并通过组织对前期实施的建筑外遮阳改造样板工程现场验收会,加深了与政府建设主管部门、行业标准制定机构的沟通,使得公共建筑节能改造项目承接工作取得突破;全面展开浙江、江苏、上海等重点区域的经销商队伍建设工作,建设项目自主投标和合作投标机制基本成形。
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       ③、生产组织情况
       本报告期,抓紧实施了面料产能向嘉兴厂区整体转移计划,接连3块厂房土地的购建及改造工作已基本完成,功能区域布局得以优化;生产排单系统运行顺利,随着精益化生产的进一步推进,人员也实现了一定程度的精简。
       外遮阳帘实现生产工艺定型,具备了批量生产能力,已对成品销售部门的销售需求形成有力保障;一体化节能窗实现试样生产,已开展了样品展示和前期市场推广工作。
       ④、募投项目实施进展
       本报告期;单丝复合生产设备采购项目募投资金支付完毕;PTFE膜材项目中试项目中关键定制设备配套采购完成,已展开部分中试项目;年产300万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及其关键配套材料项目设计规划工作已完成,基础土建工作已展开。(2)主营业务构成情况
                                                                                                         单位:元
                                                                   营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入        营业成本        毛利率(%)
                                                                    同期增减(%) 同期增减(%)      期增减(%)分行业
    制造业              103,265,642.82   75,642,004.30        26.75%             6.75%         13.21%          -4.18%分产品
    遮阳面料            102,710,752.51   75,104,091.00        26.88%             6.51%         15.19%          -5.51%
    其他                   554,890.31      537,913.30          3.06%            86.76%         -66.67%         446.3%分地区
    内销                 31,228,447.80   21,497,997.52        31.16%            52.67%          10.7%           26.1%
    外销                 72,037,195.02   54,144,006.78        24.84%            -5.56%         14.24%         -13.03%4、其他主营业务情况利润构成与上年度相比发生重大变化的说明□ 适用 √ 不适用主营业务或其结构发生重大变化的说明□ 适用 √ 不适用主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明□ 适用 √ 不适用报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况□ 适用 √ 不适用
                                                                宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响√ 适用 □ 不适用
        本期前5名                 本期采购额                      上期前5名                  上期采购额
            合计                 20,593,762.34                                              20,592,555.88
    占总采购额比例                     54.78%                  占总采购额比例                 47.64%
    本报告期主要供应商未发生重大变化,不会对公司未来经营产生重大影响。报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响√ 适用 □ 不适用
          本期前5名                     本期收入额                   上期前5名                上期收入额
    VERTILUX LTD                        16,854,712.85           VERTILUX LTD                      14,104,257.45
    THE KEYSTONE GROUP                      9,930,791.60        THE KEYSTONE GROUP                10,905,613.11
    TEXSTYLE AUSTRALIA                      8,800,835.51        TEXSTYLE AUSTRALIA                6,570,889.21
    NEVALUZ VALENCIA,S.L.                   4,685,411.82        NEVALUZ                           4,884,223.86
                                                            VALENCIA,S.L.
    TRIBUTEWINDOWCOVERI                     4,434,244.23        SEDAR DECOR FACTORY               4,664,142.63
    NGS                                                         LTD
             合计                   44,705,996.01                       合计                  41,129,126.26
       占总收入额比例                     43.29%                  占总收入额比例                 42.51%
    本报告期主要客户未发生重大变化,不会对公司未来经营产生重大影响。6、主要参股公司分析(1)全资子公司基本情况
    公司名称           类型        注册地             法人代表 注册资本                 主要业务
                                                                          生产、销售:合成材料、合成纤维;
                 有 限 责 任嘉 兴 市 乍 浦 镇
    浙江圣泰戈新材料                                                          从事各类商品及技术的进出口业务
                 公司(法人 东 方 大 道 1 号           卢先锋     6,000万
    有限公司                                                                  (国家禁止或限制的除外;涉及前
                 独资)     616室
                                                                          置审批的除外)
                                                                          生产、销售:全遮光涂层面料;销
                                                                          售:PVC玻纤高分子复合材料、日
                 有限责任                                                 用品、塑料原料及制品、金属材料
    嘉兴市丰泰新材料            嘉兴港区经一
                 公司(法人                            顾伟祖     5,500万 及制品、工艺品;自营和代理各类
    有限公司                    路209号2幢
                 独资)                                                   商品及技术的进出口业务。(上述
                                                                          经营范围不含国家法律法规规定禁
                                                                          止、限制和许可经营的项目。)
    宁波圣泰戈节能科 有 限 责 任 宁 波 市 鄞 州 区                             节能产品研发、技术转让;节能工
                                                        郭剑       500万
    技发展有限公司   公司(法人 集 士 港 镇 山 下                              程施工、技术咨询服务;合同能源
                                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                    独资)      庄村                                      管理;室内外遮阳用品、节能材料、
                                                                          节能设备、门窗的销售;电动机设
                                                                          备的制造、加工、销售、安装、维
                                                                          修(涉及许可的凭许可证经营)。
                                                                          电子样本、样册、标志、企业形象宁波市鄞州飞天梦 有 限 责 任 宁 波 市 鄞 州 区
                                                                          宣传、包装、网页的设计。(不含
    想 样 本 有 限 公 司 公司(法人 集 士 港 镇 山 下    郭剑         10万
                                                                          国家法律法规规定禁止、限制和许
    (2013年1月注销) 独资)        庄村
                                                                          可经营的项目
    (2)全资子公司简要财务数据                                                                   单位:万元
             公司名称                  报告期         总资产          净资产        营业收入        净利润
                                        本期         35,767.65        9,863.65      4,669.88        515.26浙江圣泰戈新材料有限公司
                                        上期         37,551.64        8,906.26      5,653.62        851.61
                                        本期         17,242.97        5,485.53      3,882.68        144.52嘉兴市丰泰新材料有限公司
                                        上期         4,963.35         5,276.65       419.04         -144.46
                                        本期          467.62          467.46           4.97          -22.14宁波圣泰戈节能科技发展有限公司
                                        上期
    (3)主要子公司业绩波动原因分析
      圣泰戈公司和嘉兴丰泰公司均为公司嘉兴面料产能的实施单位,两家公司的合计营业收入和净利润与上年同期基本持平。节能科技公司为2012年下半年7月设立的公司,故没有上年同期对比数。飞天梦想公司已于2013年1月注销完毕,不再纳入合并报表范围。7、研发项目情况
      公司在研发创新方面持续投入,公司目前在研项目共有10项,分布在基础材料应用研究、生产工艺研究、构件设计及工艺研究等领域,能对产品从―面料向成品、能源管理的延伸‖及―产品使用范围向各类建筑节能工程领域拓展‖构成有力支撑。(1)核心技术
    序号        名称         技术水平      成熟程度 创新类型                          技术优势
                                                                 该复合材料材料具有超高的流动性能,能
                                                             够适应高速挤出的需要,同时复合材料具有低
       功能性高分子复                                        温的自粘接性,还赋予复合材料阻燃、抗紫外
    1    合包覆材料的配 国际领先          成熟        集成创新 线、杀菌、环保等功能。研发出了新型无卤阻
       方                                                    燃环保的聚烯烃复合材料作为包覆材料,使产
                                                             品无卤化、更环保,拥有可以使产品达到医疗
                                                             级、婴儿级、食品级的技术储备。
       高分子复合材料                                               先进的挤出模具结构和热流道设计,挤出
    2                   国际领先          成熟        集成创新
       单丝包覆技术                                             速度与牵引、卷取速度的高度同步性,使涤纶
                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                      丝和玻纤丝通过PVC包覆后,最小能够做到在
                                                      直径为15丝的柔软的涤纶丝上包覆单层厚度为
                                                      3.5丝的PVC材料。数百台卷绕机卷绕出的纱线
                                                      要达到一致性和中心均匀性。
                                                        使多种不同包覆体系的高分子复合材料同
                                                    时通过多台挤出机进行单丝(涤纶丝或者玻纤
       多体系共挤单丝
    3                   国内领先      成熟   集成创新 丝)包覆,得到的包覆线具有明显的层次感,
       包覆技术
                                                    各个包覆体系界面能很好的相容,并保留各个
                                                    包覆材料体系的性能
                                                          使产品通过加热预应力处理,消除材料内
    4    热定型技术      国内领先     成熟   集成创新
                                                      应力,达到悬挂和移动的平整性。(2)创新产品
           产品名称                                       主要特性
                                面料表面层为金属铝,具有更好的隔热反光效果,在拥有传统面料优
    镀铝面料                    良性能(阻燃,抗紫外,隔热,透气等)的同时,面料更为精致、视觉独
                            特、触觉柔美、富有光泽,拥有更好的自洁性能。
    涤纶和玻纤无PVC泡沫涂层     新型全遮光面料,面料表面为发泡层,具有很好的柔软性,触觉细腻
    遮光面料                柔和,装饰性更佳。面料具有很好的阻燃、抗紫外、隔热等性能
                                面料所用的纱线为具有两种或者两种以上颜色(或者不同的复合材料
    双色纱面料                  体系)所构成的具有很强层次感的纱线,该面料具有很强的视觉层次效果。
                            其拥有传统面料的各项优良性能,垂挂视觉效果更佳美观大方。
                                面料所有材料都不含卤素,能满足更高的无卤环保要求。面料具有传
                            统面料的阻燃,隔热,抗紫外,抗老化等性能。产品还具有更好的自洁性无卤环保阻燃面料
                            能,燃烧烟密度低,耐溶剂性能优良,面料表面无物质迁移现象,垂挂性
                            能整齐平整。(3)专利情况
      截止本报告期末,公司累计取得专利84项(比上年末新增15项),其中:发明专利7项(新增0项)、实用新型专利34项(新增11项)、外观专利43项(新增4项);尚在申请并获得受理的专利达16项(发明专利14项、实用新型专利2项)。8、核心竞争力不利变化分析
      报告期内,公司核心竞争力未发生重大改变。9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位的变动趋势(1)、遮阳面料行业市场需求方面:
                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    本报告期,国际市场需求格局保持分化,欧洲市场仍持续低迷状态,美洲市场出现复苏迹象,新兴市场则展现出较为旺盛的市场需求;国内市场在政策层面和消费者接受度方面均出现突破态势,我们预测国内市场需求将随着国家加快推进城镇化建设和深入贯彻执行《绿色建筑行动方案》而加快释放。
    (2)、行业竞争格局方面
    本报告期,行业竞争格局保持了相对稳定,没有发生大的变化。业内,技术先进性和品牌知名度仍是能否参与市场份额竞争的决定性门槛,行业壁垒呈现出逐年提高的趋势;传统国际知名厂商仍占据了绝大部分市场份额且份额稳定,中小厂商份额则出现集中化的趋势。
    (3)、公司在行业中的地位
    凭借着公司在原行业巨头所持有的核心技术领域如镀铝技术、预应力技术、涂层处理技术、膜结构等方面取得的持续突破,及其在基础材料应用研究领域的不断投入,使得公司的技术储备和产品创新在国际市场上赢得了一定的竞争优势,并且保持了固有的成本价格优势。
    但我们也清楚的认识到,虽然公司自成立以来营收规模均保持了逐年增长态势,但公司整体营收规模离行业巨头还有较大差距。10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
    报告期内,公司严格执行董事会制定的年度经营计划,按照既定的经营目标、策略开展各项工作,在市场、生产、技术开发、投资建设、管理规范等主要方面均基本达到预定进度,没有发生影响年度经营计划实现的重大变化因素。11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
    (1)、外汇风险
    近几年及本报告期,因人民币对美元汇率的持续升值,对公司经营业绩产生不利影响;经测算,仅本报告期内,因美元汇率变动导致的营业利润损失额已达到270万元以上。虽然公司采取了一些避险措施来加强外汇管理,但仍难以消除其影响;特别是当发生人民币短期剧烈升值时,不可避免地将对短期业绩产生不利影响。
    (2)、人力资源风险
    伴随物价、房价的持续上涨,及其城镇化的推进,务工人员的流动速度在持续加快,目前市场上熟练技工已出现明显紧缺,随着公司产能的逐步释放,技工缺口将出现并逐步扩大,公司用工成本也将随
                                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文之而上升。公司将努力推进―人力资源管理‖向―人力资源经营‖的转变,以各种手段来促进人员效率提升和人力资源增值,以更好迎接未来更大的考验。
    (3)、资金风险
    公司承诺募投项目已全部实施完毕,超募资金也已全部指定了投资项目且大部分已实施完毕,也使用了部分超募资金来缓解流动资金紧张的问题,但公司启动的―300万平米一体化节能窗项目‖所需资金量较大,当自有资金不足时就需要进行外部融资,故将产生一定的财务成本。公司将以资金计划为抓手,高效运营资金,并紧密跟踪市场资金成本的变动情况,为未来资金筹措渠道和低融资成本方式做好规划工作。二、投资状况分析1、募集资金使用情况(1)募集资金总体使用情况
                                                                                                                   单位:万元
    募集资金总额                                                                                                         48,539.85
    报告期投入募集资金总额                                                                                                    852.15
    已累计投入募集资金总额                                                                                               43,137.32
    报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                                  0
    累计变更用途的募集资金总额                                                                                                      0
    累计变更用途的募集资金总额比例(%)                                                                                            0%
                                             募集资金总体使用情况说明公司严格按照《募集资金三方监管协议》以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金,并履行了相关义务,未发生违法违规的情形。(2)募集资金承诺项目情况
                                                                                                                   单位:万元
                     是否已变                                               截至期末 项目达到                        项目可行
                                募集资金 调整后投               截至期末                          本报告期
    承诺投资项目和超募    更项目                         本报告期               投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                承诺投资 资总额                 累计投入                          实现的效
    资金投向        (含部分                         投入金额               (%)(3)= 用状态日                预计效益 生重大变
                                  总额      (1)                 金额(2)                             益
                      变更)                                                  (2)/(1)      期                              化承诺投资项目
    600 万平方米高分子                                                                     2012 年
                     否           18,644 10,429.45              10,429.45      100%                                  否
    复合工程新材料扩产                                                                     12 月 31
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    项目                                                                             日
                                                                                 2012 年
    补充流动资金          否                   8,214.55           8,214.55    100% 12 月 31                  否
                                                                                 日
    承诺投资项目小计           --     18,644    18,644             18,644     --          --            --        --超募资金投向
                                                                                 2012 年全遮光泡沫涂层产品
                      否           5,500     5,500              5,500     100% 12 月 31                  否生产线项目
                                                                                 日
                                                                                 2013 年
    PTFE 膜材项目中试     否           2,000     2,000       8.3 1,878.44    93.92% 09 月 30                 否
                                                                                 日
                                                                                 2013 年单丝复合生产线设备
                      否           1,750     1,750    704.47 1,243.74    71.07% 06 月 30                 否采购
                                                                                 日年产 300 万平方米一
                                                                                 2015 年体化隔热保温新颖节
                      否         8,845.85 8,845.85    139.38 4,071.14    46.02% 02 月 28                 否能窗及其关键配套材
                                                                                 日料项目
    归还银行贷款(如有)       --      5,900     5,900              5,900     100%        --   --       --        --
    补充流动资金(如有)       --      5,900     5,900              5,900     100%        --   --       --        --
    超募资金投向小计           --   29,895.85 29,895.85   852.15 24,493.32    --          --            --        --
    合计                       --   48,539.85 48,539.85   852.15 43,137.32    --          --        0   --        --未达到计划进度或预
                      PTFE 膜材项目中试,该设备尚在定制开发中,周期较原计划延长,预计 2013 年 9 月达到可使用状计收益的情况和原因
                      态。(分具体项目)项目可行性发生重大
                      截止 2013 年 6 月 30 日募投项目可行性未发生重大变化变化的情况说明
                      适用
                      公司实际募集资金净额为 48,539.85 万元,超募资金总额为 29,895.85 万元。2011 年 1 月 24 日,
                      公司第一届董事会第十二次会议及第一届监事会第七次会议审议通过了《关于部分其他与主营业务
                      相关的营运资金用于偿还银行贷款的议案》,同意部分其他与主营业务相关的营运资金用于偿还银行
                     贷款 5,900 万元,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至 2013 年 6 月 30 日止,已偿还银超募资金的金额、用途 行贷款 5,900 万元。2011 年 4 月 25 日,第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议审议
    及使用进展情况       通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金设立全资子公司的议案》,同意部分其它与主
                      营业务相关的营运资金 5500 万元设立全资子公司,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。2011
                      年 6 月 1 日全资子公司嘉兴市丰泰新材料有限公司完成工商注册,首次注册资金为 2,000 万元。为
                      了加快募集资金项目建设公司对全资子公司进行了增资于 2011 年 11 月 24 日完成了工商注册,注
                      册资金由 2,000 万元增加至 5,500 万元。截至 2013 年 6 月 30 日止,已使用超募资金 5,500 万元。
                      2011 年 6 月 27 日,第二届董事会第四次会议及第二届监事会第四次会议审议通过了《关于部分其
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                     他与主营业务相关的营运资金用于 PTFE 膜材项目中试的议案》,同意拟投资 2,000 万元建设 PTFE
                     膜材生产线,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截止 2013 年 6 月 30 日,已使用超募资金
                     1,878.44 万元。2011 年 6 月 27 日,第二届董事会第四次会议及第二届监事会第四次会议审议通过
                     了《关于部分其他与主营业务相关的营运资金用于采购单丝复合设备的议案》,公司计划使用部分其
                     他与主营业务相关的营运资金约 1,750 万元人民币采购单丝复合生产线及相关配套设备,全体独立
                     董事发表了明确同意的独立意见。截止 2013 年 6 月 30 日,已使用超募资金 1,243.74 万元。2012 年
                     2 月 8 日,第二届董事会第九次会议及第二届监事会第八次会议审议通过了《关于部分其他与主营
                     业务相关的营运资金用于永久性补充流动资金的议案》同意以部分其他与主营业务相关的营运资金
                     人民币 5,900 万元用于永久性补充流动资金,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截止 2013
                     年 6 月 30 日,已永久性补充流动资金 5,900 万元。2012 年 9 月 9 日,第二届董事会第十四次会
                     议及第二届监事会第十二次会议审议通过,以及 2012 年 9 月 26 日公司 2012 年第二次临时股东大
                     会会议审议,采用现场与网络相结合的方式表决通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的营运
                     资金和自筹资金投资<建设年产 300 万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及其关键配套材料>项目
                     的议案》同意以部分其他与主营业务相关的营运资金人民币 8,845.85 万元用于该项目,全体独立董
                     事发表了明确同意的独立意见。截止 2013 年 6 月 30 日,已使用超募资金 4,071.14 万元。截止 2013
                     年 6 月 30 日,公司已使用超募资金 24,493.32 万元,超募资金余额为 5,402.53 万元。"募集资金投资项目实
                     不适用施地点变更情况募集资金投资项目实
                     不适用施方式调整情况
                     适用
                     2011 年 1 月 24 日,公司第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第七次会议审议通过,以及
                     2011 年 2 月 11 日公司 2011 年第一次临时股东大会会议审议,采用现场与网络相结合的方式表决
                     通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意以“600 万平募集资金投资项目先
                     方米高分子复合工程新材料扩产项目”的募集资金 18,644.00 万元用于置换自筹资金预先投入募投期投入及置换情况
                     项目金额为 16,434,146.93 元,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。业经众环会计师事务所有
                     限公司于 2011 年 1 月 24 日出具众环专字(2011)022 号《关于宁波先锋新材料股份有限公司以
                     自筹资金投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》鉴证确认。截至 2013 年 6 月 30 日止,置换
                     预先投入募集资金 16,434,146.93 元已从募集资金专户转出。
                     适用
                     2011 年 1 月 24 日,公司第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第七次会议审议通过,以及
                     2011 年 2 月 11 日公司 2011 年第一次临时股东大会会议审议,采用现场与网络相结合的方式表决
                     通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用闲置募集资金人民币
                   12,000 万元暂时补充流动资金,期限不超过六个月,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截用闲置募集资金暂时 至 2011 年 8 月 1 日止,公司实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金 11,700 万元,并已将上述
    补充流动资金情况   资金全部归还至募集资金帐户。 2011 年 8 月 2 日,公司第二届董事会第五会议和第二届监事会
                     第五次会议审议通过,以及 2011 年 8 月 18 日公司 2011 年第四次临时股东大会会议审议,采用现
                     场与网络相结合的方式表决通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公
                     司使用闲置募集资金人民币 12,000 万元暂时补充流动资金,期限不超过六个月,全体独立董事发表
                     了明确同意的独立意见。截至 2012 年 2 月 7 日止,公司实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金
                     12,000 万元,并已将上述资金全部归还至募集资金帐户。       2012 年 2 月 8 日,公司第二届董事
                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                     会第九次会议及第二届监事会第八次会议审议通过,以及 2012 年 2 月 24 日公司 2012 年第一次临
                     时股东大会会议审议,采用现场与网络相结合的方式表决通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时
                     补充流动资金的议案》同意公司使用闲置募集资金人民币 8,500 万元暂时补充流动资金,期限不超
                     过六个月,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至 2012 年 8 月 15 日止,公司实际使用闲
                     置募集资金暂时补充流动资金 8,500 万元,并已将上述资金全部归还至募集资金账户。2013 年 6
                     月 17 日,公司第二届董事会第二十次会议及第二届监事会第十六次会议审议通过了《关于继续使用
                     闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》同意公司使用闲置募集资金人民币 2,000 万元暂时补充流
                     动资金,期限不超过六个月,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至 2013 年 6 月 30 日止,
                     公司实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金 2,000 万元。
                     适用
                     “600 万平方米高分子复合工程新材料扩产项目”已达预计可使用状态,项目承诺投资 18,644 万元,
                     实际使用 10,429.45 万元,节余资金 8,214.55 万元。2012 年 10 月 23 日,第二届董事会第十五次
                     会议及第二届监事会第十三次会议审议通过,以及 2012 年 11 月 9 日公司 2012 年第三次临时股东
                     大会会议审议,采用现场记名投票表决的方式表决通过了《关于将节余募集资金永久性补充流动资
                     金的议案》同意以“600 万平方米高分子复合工程新材料扩产项目”节余资金 8,214.55 万元永久性
                     补充公司日常经营所需流动资金,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截止 2013 年 6 月 30
                     日,已永久性补充流动资金 8,214.56 万元。 产生资金节余的主要原因有:1、公司采购剑杆织机、
                   精密卷绕机、贴合机时,由于订单量大及欧洲经济形势低迷,经多次谈判争取使得对方公司给予了项目实施出现募集资 一定折扣;同时受到人民币升值的影响,减少了公司的实际支出共节余 2,719.45 万元。其中 60 台金结余的金额及原因 剑杆织机采购节余 1,595.64 万元,100 台精密卷绕机采购节余 1,064.21 万元,1 台贴合机采购节余
                     59.60 万元。2、公司使用自有资金对现有整经机进行了改造升级,调整优化了机台组合,提升了产
                     能效率,达到了新增产能的需求,故减少了该项设备的采购投入,公司取消 2 台进口整经机的采购,
                     节余了 1,000 万元。3、鉴于国际经济形势低迷,阳光面料进行后续个性化加工的产品销售前景尚不
                     明朗,且双面印花机、压延机的设备投入成本较高,出于谨慎考虑,公司取消了 4 台双面印花机、
                     1 台压延机的采购,转为选择可靠的外加工工厂进行外协生产。公司通过外协加工可以满足相关产
                     品的生产需求,故公司取消了该项设备的采购,节余了 4,000 万元。4、在项目建设过程中,本着厉
                     行节约的原则,通过技术升级和生产环节优化,进一步加强了项目费用控制、监督和管理;另外,
                     综合考察国内设备的实际情况,在保证项目质量的前提下,通过采购优质且具有价格优势的国内设
                     备,减少了其他配套设备的采购支出,其他配套设备采购节余 495.10 万元。尚未使用的募集资金 公司已全部指定超募资金使用计划,尚未使用的募集资金(包括超募资金)存放于公司募集资金专
    用途及去向           户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他 无情况三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
       本报告期,公司按照招股说明书中所规划的三年发展路径贯彻执行,原定募投项目已实施完毕,超募资金指定的投向也与规划严格保持一致。规划中拟定的其他措施实施进度情况如下:
       1、开发新产品,增加产品使用范围
       截止本报告期末,公司在镀铝、涂层、预应力、膜结构等方面技术研发继续取得突破,镀铝、涂层、
                                                          宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文双色纱、斑马帘等新品种不断面世,产品从面料向成品、能源管理进行延伸,产品使用范围拓展到各类公共建筑节能工程领域。
    2、生产建筑膜结构材料PVDF、PTFE
    截止本报告期末,PTFE膜材项目被列入超募资金投向项目,该项目已完成设备采购安装,关键定制设备的配套组装进展顺利,已开展多批次、多项目指标的中试工作。截止本报告期末,PVDF膜材料已基本完成技术储备,但鉴于PTFE膜材料与其比较具有一定替代性和先进性的特点,公司已暂停PVDF项目产能投资意向,项目研究资料和人员已全部并入PTFE项目。
    3、在欧美等主要市场设立子公司和成品仓库,增强国际竞争力
    鉴于传统欧美市场形势不佳,原先为提高市场反应能力而提出的设立海外子公司和成品仓库的规划,其实施时机和经济性尚不成熟,公司采取了增加国外展会次数、深化品种和渠道规划、加强客户服务部力量、排产交期系统信息化等提升市场反应能力的措施来予以弥补。
    4、延伸产品价值链,提高产品的附加值
    公司在遮阳面料的基础上向构件化、成品化方向进行了延伸。外遮阳帘成品完成工艺定型实现投产,国外客户实现规模化订单外销,国内市场完成了一批样本工程的实施。截止本报告期末,一体化节能窗实现试样生产,已开展了样品展示和前期市场推广工作;一体化节能窗产能建设项目已完成募投立项,进入生产基地建设阶段。四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明不适用五、报告期内公司利润分配方案实施情况报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况√ 适用 □ 不适用
    公司2012年度股东大会审议通过的2012年度利润分配方案为:以公司2012年末总股本7,900万股为基数,向全体股东每10股派发人民币1.1元(含税),合计派发现金红利人民币869.00万元,不送股、不转增。
    该分配方案已于2013年5月21日实施完毕。
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                           第四节 重要事项一、重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。二、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
      承诺事项           承诺方                    承诺内容                  承诺时间      承诺期限      履行情况
    股改承诺             不适用收购报告书或权益变
                     不适用动报告书中所作承诺
    资产重组时所作承诺   不适用
                                      (一)公司控股股东和实际控制人卢
                                      先锋先生承诺:自公司股票上市之日
                                      起三十六个月内不转让或者委托他人
                     公司控股股东和                                                       自公司股票
    首次公开发行或再融                    管理已经持有的公司股份,也不由公 2011 年 01 月 13                报告期内公司
                     实际控制人:                                                         上市之日起
    资时所作承诺                          司回购该部分股份。本人在公司任职 日                              股东恪守承诺
                     卢先锋                                                               三十六个月
                                      期间每年转让的股份不超过所持有公
                                      司股份总数的百分之二十五;离职后
                                      半年内,不转让所持有的公司股份。
                                      (二)避免同业竞争承诺实际控制人、
                                      控股股东卢先锋先生就避免同业竞争
                                      于 2010 年 1 月 30 日出具了《避免同
                                      业竞争的承诺函》。作出了以下承诺:
                                      1、本人目前未从事,将来也不会从事
                                      任何直接或间接与先锋新材料的业务
                                      构成竞争的业务,亦不会在任何地方
                                      和以任何形式(包括但不限于合资经
                     公司控股股东和
                                      营、合作经营或拥有在其他公司或企 2011 年 01 月 13                报告期内公司
                     实际控制人:                                                         长期有效
                                      业的股票或权益等)从事与先锋新材 日                              股东恪守承诺
                     卢先锋
                                      料构成竞争关系的业务。2、对于本人
                                      将来可能出现的下属全资、控股、参
                                      股企业所生产的产品或从事的业务与
                                      先锋新材料有竞争或构成竞争的情
                                      况,本人承诺在先锋新材料提出要求
                                      时,将本人在该等企业中的全部股权
                                      或股份优先转让给先锋新材料。本人
                                      将尽最大努力促使有关交易的价格是
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                    在公平合理,及与独立第三者进行正
                                    常商业交易的基础上确定的。3、本人
                                    承诺不向业务与先锋新材料及其下属
                                    企业(含直接或间接控制的企业)所
                                    生产的产品或所从事的业务构成竞争
                                    关系的其他公司、企业或其他机构、
                                    组织或个人提供专有技术或销售渠
                                    道、客户信息等秘密。4、本人承诺赔
                                    偿先锋新材料因本人违反本承诺的任
                                    何条款而遭受或产生的任何损失或支
                                    出。
                                    自公司股票上市之日起三十六个月内
                                    不转让或者委托他人管理已经持有的
                                    公司股份,也不由公司回购该部分股                       自公司股票
                                                                        2011 年 01 月 13                报告期内公司
                     总经理:顾伟祖 份。本人在公司任职期间每年转让的                       上市之日起
                                                                        日                              股东恪守承诺
                                    股份不超过所持有公司股份总数的百                       三十六个月
                                    分之二十五;离职后半年内,不转让
                                    所持有的公司股份。
                                    董事、监事、高级管理人员各自承诺:
                                    自公司股票上市之日起十二个月内不
                                    转让或者委托他人管理已经持有的公
                                    司股份,也不由公司回购该部分股份。
                                    本人在公司任职期间每年转让的股份
                                    不超过所持有公司股份总数的百分之
                                    二十五;离职后半年内,不转让所持
                                    有的公司股份。公司董事、监事和高
                     董事、监事、高 级管理人员若在首次公开发行股票上 2011 年 01 月 13                   报告期内公司
                                                                                           未来持续
                     级管理人员     市之日起六个月内(含第六个月)申 日                                 股东恪守承诺
                                    报离职,将自申报离职之日起十八个
                                    月(含第十八个月)内不转让其直接
                                    持有的本公司股份;上述人员若在首
                                    次公开发行股票上市之日起第七个月
                                    至第十二个月(含第七个月、第十二
                                    个月)之间申报离职,将自申报离职
                                    之日起十二个月内(含第十二个月)
                                    不转让其直接持有的本公司股份。其他对公司中小股东
                     不适用所作承诺
    承诺是否及时履行     是未完成履行的具体原
    因及下一步计划(如   不适用有)公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
                                                         宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文□ 适用 √ 不适用三、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否四、其他重大事项的说明
       披露日期                              内容概要                                披露网站
    2013年2月21日                关于通过国家高新技术企业复审的公告                  巨潮资讯网
    2013年2月28日             关于全资子公司取得房产及土地使用权的公告               巨潮资讯网
    2013年6月7日         关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告                 巨潮资讯网
    2013年6月28日             关于全资子公司取得房产及土地使用权的公告               巨潮资讯网
    2013年2月21日                关于通过国家高新技术企业复审的公告                  巨潮资讯网
                                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                 第五节 股份变动及股东情况一、股份变动情况
                            本次变动前                    本次变动增减(+,-)                     本次变动后
                                                                   公积金
                          数量      比例(%)    发行新股    送股              其他       小计        数量       比例(%)
                                                                    转股
    一、有限售条件股份     41,628,838   52.69%                                  -516,026   -516,026   41,112,812   52.04%
    3、其他内资持股        40,660,088   51.47%                                  -280,088   -280,088   40,380,000   51.11%
    境内自然人持股     40,660,088   51.47%                                  -280,088   -280,088   40,380,000   51.11%
    5、高管股份              968,750    1.33%                                   -235,938   -235,938    732,812     0.93%
    二、无限售条件股份     37,371,162   47.31%                                  516,026    516,026    37,887,188 47.96%
    1、人民币普通股        37,371,162   47.31%                                  516,026    516,026    37,887,188 47.96%
    三、股份总数           79,000,000    100%                                      0          0       79,000,000    100%公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□ 适用 √ 不适用股份变动的原因√ 适用 □ 不适用根据相关规定,公司高管持有股解锁和公司实际控制人上年增持公司股份解锁导致限售股变动。股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用报告期内,按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《董事、监事、高级管理人员的股份管理》等相关规定,每年的第一个交易日,中国结算深圳分公司以公司董事、监事和高级管理人员在上一年最后一个交易日登记在其名下的在深交所上市的本公司股份为基数,按25%计算其本年度可转让股份法定额度;同时,对该人员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用二、公司股东数量及持股情况
                                                                         宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                                                                                        单位:股
    报告期末股东总数                                                                                                            8,382
                                                  持股 5%以上的股东持股情况
                                                                   报告期内   持有有限     持有无限        质押或冻结情况
                                         持股比例     报告期末
        股东名称             股东性质                              增减变动   售条件的     售条件的
                                          (%)       持股数量                                         股份状态        数量
                                                                     情况     股份数量     股份数量
         卢先峰             境内自然人    45.87%      36,240,088              35,860,000   380,088        质押      23,000,000
          励正              境内自然人     3.67%      2,900,000                            2,900,000      质押       2,500,000
         徐佩飞             境内自然人     3.67%      2,900,000               2,900,000中信信托有限责任公司-财富 3 期指定型
                               其他        3.67%      2,900,000                            2,900,000结构化证券投资集合
      资金信托计划
         卢亚群             境内自然人     1.9%       1,500,000               1,500,000中国能源建设集团葛
                             国有法人      1.01%       800,000                             800,000洲坝财务有限公司
         林国建             境内自然人     0.76%       600,000                             600,000
          李雄              境内自然人     0.63%       500,000                             500,000
         周建平             境内自然人     0.54%       424,490     -375,510                424,490
          郭剑              境内自然人     0.51%       400,000                 300,000     100,000战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有)(参见注 无3)
    上述股东关联关系或一致行动的说明         不适用
                                             前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                         股份种类
                  股东名称                    报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                              股份种类               数量
                    励正                                     2,900,000                      人民币普通股          2,900,000中信信托有限责任公司-财富 3 期指定
                                                             2,900,000                      人民币普通股          2,900,000型结构化证券投资集合资金信托计划
    中国能源建设集团葛洲坝财务有限公司                            800,000                       人民币普通股            800,000
                   林国建                                     600,000                       人民币普通股            600,000
                    李雄                                      500,000                       人民币普通股            500,000
                   周建平                                     424,490                       人民币普通股            424,490
                   邬招远                                     381,000                       人民币普通股            381,000
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
               卢先锋                               380,088                   人民币普通股       380,088齐鲁证券有限公司客户信用交易担保证
                                                    347,300                   人民币普通股       347,300
               券账户
               陈利亚                               307,950                   人民币普通股       307,950前 10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务股东情况说明(如有)
                                       不适用(参见注 4)三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用
                                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                        第六节 董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况1、持股情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                    期初持有的                期末持有的
                                                                                                 本期获授予
                                                                                    股权激励获                股权激励获
                                   期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数                   的股权激励
    姓名       职务      任职状态                                                    授予限制性                授予限制性
                                     (股)     份数量(股)份数量(股) (股)                  限制性股票
                                                                                    股票数量                   股票数量
                                                                                                 数量(股)
                                                                                      (股)                    (股)
    卢先锋      董事长      现任     36,240,088                          36,240,088
           董事、总经
    顾伟祖                  现任      100,000                             100,000
                理
           董事、副总
    郭剑    经理、董事     现任      400,000                             400,000
              会秘书
    王玉华      董事        现任      100,000                             100,000
    包新民   独立董事       现任         0                                   0
    徐永久   独立董事       现任         0                                   0
    李长爱   独立董事       现任         0                                   0
           副总经理、
    孟凡龙                  现任         0                                   0
           财务总监
    潘祥江   副总经理       现任      100,000                             100,000
    范炎明   副总经理       现任         0
    王英民      监事        现任       75,000                             75,000
    桑维苗      监事        现任      168,750                  25,800     142,950
    仲先艳      监事        现任         0                                   0
    合计         --         --      37,183,838       0        25,800    37,158,038       0            0            02、持有股票期权情况□ 适用 √ 不适用
                                                         宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                       第七节 财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司
                                                                                                  单位:元
                 项目                      期末余额                              期初余额流动资产:
    货币资金                                           57,422,976.16                        103,092,917.84
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                            1,025,000.00                          1,039,352.20
    应收账款                                           74,593,202.58                         54,576,839.03
    预付款项                                           61,996,846.42                         49,567,048.59
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                         12,531,178.25                          8,638,486.48
    买入返售金融资产
    存货                                               92,736,892.43                        102,683,309.07
    一年内到期的非流动资产                               599,863.35                            599,863.35
    其他流动资产
    流动资产合计                                          300,905,959.19                        320,197,816.56
                            宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产             285,076,759.49                       252,279,195.29
    在建工程              63,904,050.22                        73,175,790.64
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产              15,381,415.03                        15,613,287.41
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用           1,039,261.83                         1,339,193.55
    递延所得税资产         2,219,859.18                         2,112,253.91
    其他非流动资产
    非流动资产合计           367,621,345.75                       344,519,720.80
    资产总计                 668,527,304.94                       664,717,537.36流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款              15,484,578.34                        16,283,067.78
    预收款项               1,779,549.66                         2,192,201.81
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬
    应交税费              -1,653,013.08                        -4,715,611.02
                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                       257,227.25                           297,887.87
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债          1,096,166.80                          951,766.80
    其他流动负债
    流动负债合计                        16,964,508.97                        15,009,313.24非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                     86,233.00                            90,127.84
    其他非流动负债                  5,953,772.20                         5,202,255.60
    非流动负债合计                       6,040,005.20                         5,292,383.44
    负债合计                            23,004,514.17                        20,301,696.68所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)             79,000,000.00                        79,000,000.00
    资本公积                      489,430,861.58                       489,430,861.58
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                        7,693,991.12                         7,693,991.12
    一般风险准备
    未分配利润                     69,397,938.07                        68,290,987.98
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计         645,522,790.77                       644,415,840.68
    少数股东权益
    所有者权益(或股东权益)合计       645,522,790.77                       644,415,840.68负债和所有者权益(或股东权益)总
                                   668,527,304.94                       664,717,537.36计
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    法定代表人:卢先锋                     主管会计工作负责人:孟凡龙                     会计机构负责人:孟凡龙2、母公司资产负债表编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司
                                                                                                       单位:元
                 项目                           期末余额                              期初余额流动资产:
    货币资金                                                50,704,162.36                         70,848,721.47
    交易性金融资产
    应收票据                                                 1,025,000.00                          1,039,352.20
    应收账款                                                75,015,553.84                         35,740,982.27
    预付款项                                                60,180,020.89                         47,636,416.74
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                             258,005,548.34                        281,424,617.45
    存货                                                     9,899,705.16                         14,857,514.24
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                               454,829,990.59                        451,547,604.37非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                           120,000,000.00                        120,100,000.00
    投资性房地产
    固定资产                                                16,472,355.88                         43,183,704.10
    在建工程                                                11,620,153.82                         10,129,679.02
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                 1,537,719.51                          1,606,746.97
    开发支出
    商誉
                                宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    长期待摊费用
    递延所得税资产             3,892,134.47                         3,630,078.59
    其他非流动资产
    非流动资产合计               153,522,363.68                       178,650,208.68
    资产总计                     608,352,354.27                       630,197,813.05流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                   3,739,539.09                        22,848,622.11
    预收款项                   3,638,920.66                         1,764,231.72
    应付职工薪酬
    应交税费                    818,694.22                          1,162,413.29
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                  249,984.74                           297,750.87
    一年内到期的非流动负债     1,096,166.80                          951,766.80
    其他流动负债
    流动负债合计                   9,543,305.51                        27,024,784.79非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债             5,953,772.20                         5,202,255.60
    非流动负债合计                 5,953,772.20                         5,202,255.60
    负债合计                      15,497,077.71                        32,227,040.39所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)        79,000,000.00                        79,000,000.00
    资本公积                 489,430,861.58                       489,430,861.58
    减:库存股
    专项储备
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    盈余公积                                                7,693,991.12                          7,693,991.12
    一般风险准备
    未分配利润                                             16,730,423.86                         21,845,919.96
    外币报表折算差额
    所有者权益(或股东权益)合计                               592,855,276.56                        597,970,772.66负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                           608,352,354.27                        630,197,813.05计
    法定代表人:卢先锋                     主管会计工作负责人:孟凡龙                     会计机构负责人:孟凡龙3、合并利润表编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司
                                                                                                       单位:元
                  项目                          本期金额                              上期金额
    一、营业总收入                                             103,265,642.82                         96,732,498.41
    其中:营业收入                                        103,265,642.82                         96,732,498.41
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                              94,039,456.87                         82,178,290.45
    其中:营业成本                                         75,642,004.30                         66,814,324.64
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                      742,553.15                            379,437.08
          销售费用                                           3,315,916.24                          2,038,465.94
          管理费用                                          12,529,568.11                         15,546,017.99
          财务费用                                            729,208.39                          -3,765,883.79
          资产减值损失                                       1,080,206.68                          1,165,928.59
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
            投资收益(损失以“-”号填列)
            其中:对联营企业和合营企业的投资收益
            汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          9,226,185.95                        14,554,207.96
       加:营业外收入                                       2,513,086.32                          967,957.03
       减:营业外支出                                          11,484.19                           28,260.97
            其中:非流动资产处置损
                                                                4,421.17                             7,536.28失四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                           11,727,788.08                        15,493,904.02填列)
       减:所得税费用                                       1,930,837.99                         1,951,628.48
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          9,796,950.09                        13,542,275.54
       其中:被合并方在合并前实现的净利润
       归属于母公司所有者的净利润                           9,796,950.09                        13,542,275.54
       少数股东损益
    六、每股收益:                                     --                                   --
       (一)基本每股收益                                           0.12                                 0.17
       (二)稀释每股收益                                           0.12                                 0.17七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                            9,796,950.09                        13,542,275.54
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                            9,796,950.09                        13,542,275.54总额
       归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:卢先锋                     主管会计工作负责人:孟凡龙                    会计机构负责人:孟凡龙4、母公司利润表编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司
                                                                                                     单位:元
                 项目                           本期金额                             上期金额
    一、营业收入                                               78,335,844.74                        73,528,645.94
       减:营业成本                                        65,822,910.51                        58,041,726.94
                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
         营业税金及附加                                      649,643.65                           265,982.56
         销售费用                                           2,829,159.28                         1,687,915.47
         管理费用                                           7,241,509.55                         9,964,539.17
         财务费用                                            103,646.60                         -3,126,297.26
         资产减值损失                                        756,153.55                          2,994,449.34
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                                             255,904.38填列)
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          1,188,725.98                         3,700,329.72
    加:营业外收入                                         2,477,897.56                          963,443.73
    减:营业外支出                                             7,319.19                            11,181.28
         其中:非流动资产处置损失                               4,421.17                             7,536.28三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                            3,659,304.35                         4,652,592.17填列)
    减:所得税费用                                           84,800.45                            61,938.88
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                          3,574,503.90                         4,590,653.29
    五、每股收益:                                     --                                   --
    (一)基本每股收益                                             0.05                                 0.06
    (二)稀释每股收益                                             0.05                                 0.06六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                            3,574,503.90                         4,590,653.29
    法定代表人:卢先锋                     主管会计工作负责人:孟凡龙                    会计机构负责人:孟凡龙5、合并现金流量表编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司
                                                                                                     单位:元
                 项目                           本期金额                             上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                          90,410,592.30                        86,321,138.18
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
                                       宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                   2,897,777.81                         1,572,611.44
    收到其他与经营活动有关的现金     9,102,059.58                        12,908,277.36
    经营活动现金流入小计                102,410,429.69                       100,802,026.98
    购买商品、接受劳务支付的现金    49,486,933.26                        73,171,304.83
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现
                                     16,716,692.32                        18,060,742.83金
    支付的各项税费                   5,567,894.21                         8,048,434.35
    支付其他与经营活动有关的现金    19,152,153.05                        20,683,285.54
    经营活动现金流出小计                 90,923,672.84                       119,963,767.55
    经营活动产生的现金流量净额           11,486,756.85                       -19,161,740.57二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他
                                         13,000.00                            28,000.00长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                     13,000.00                            28,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     38,300,217.86                        46,770,261.58长期资产支付的现金
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
       投资支付的现金
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                       38,300,217.86                          46,770,261.58
    投资活动产生的现金流量净额                                 -38,287,217.86                        -46,742,261.58三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                                                        117,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                                             117,000,000.00
       偿还债务支付的现金                                                                        117,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                            8,666,198.29                          21,768,412.19的现金
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                        8,666,198.29                         138,768,412.19
    筹资活动产生的现金流量净额                                  -8,666,198.29                        -21,768,412.19四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                             -982,467.95                            135,427.20影响
    五、现金及现金等价物净增加额                               -36,449,127.25                        -87,536,987.14
       加:期初现金及现金等价物余额                        93,872,103.41                         276,784,452.65
    六、期末现金及现金等价物余额                               57,422,976.16                         189,247,465.51
    法定代表人:卢先锋                     主管会计工作负责人:孟凡龙                     会计机构负责人:孟凡龙6、母公司现金流量表编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司
                                                                                                       单位:元
                 项目                           本期金额                              上期金额一、经营活动产生的现金流量:
                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    销售商品、提供劳务收到的现金   70,468,908.34                        65,102,003.24
    收到的税费返还                  2,659,699.08                         1,282,963.19
    收到其他与经营活动有关的现金   13,857,569.57                       126,414,670.74
    经营活动现金流入小计                86,986,176.99                       192,799,637.17
    购买商品、接受劳务支付的现金   67,656,005.09                        56,001,672.65
    支付给职工以及为职工支付的现
                                     5,666,163.37                         7,616,976.91金
    支付的各项税费                  3,499,873.72                         5,222,485.86
    支付其他与经营活动有关的现金   12,481,321.99                       169,759,597.57
    经营活动现金流出小计                89,303,364.17                       238,600,732.99
    经营活动产生的现金流量净额          -2,317,187.18                       -45,801,095.82二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金               100,000.00
    取得投资收益所收到的现金         255,904.38
    处置固定资产、无形资产和其他
                                       13,000.00                             28,000.00长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                  368,904.38                             28,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     9,249,943.17                        12,639,715.52长期资产支付的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                 9,249,943.17                        12,639,715.52
    投资活动产生的现金流量净额          -8,881,038.79                       -12,611,715.52三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
                                                                宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                               8,666,198.29                                21,397,684.69的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                           8,666,198.29                                21,397,684.69
    筹资活动产生的现金流量净额                                    -8,666,198.29                                -21,397,684.69四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                -280,134.85                                    33,090.40影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                 -20,144,559.11                                -79,777,405.63
       加:期初现金及现金等价物余额                           70,848,721.47                             204,989,083.21
    六、期末现金及现金等价物余额                                  50,704,162.36                             125,211,677.58
    法定代表人:卢先锋                        主管会计工作负责人:孟凡龙                          会计机构负责人:孟凡龙7、合并所有者权益变动表编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司本期金额
                                                                                                                 单位:元
                                                                    本期金额
                                                  归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                  少数股东 所有者权
                             实收资
                                       资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                         其他    权益        益合计
                                        积       股     备     积       险准备    利润
                             股本)
                              79,000, 489,430,                7,693,9            68,290,9                     644,415,84一、上年年末余额
                              000.00   861.58                  91.12               87.98                            0.68
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                              79,000, 489,430,                7,693,9            68,290,9                     644,415,84二、本年年初余额
                              000.00   861.58                  91.12               87.98                            0.68
    三、本期增减变动金额(减少                                                       1,106,95                      1,106,950.
    以“-”号填列)                                                                     0.09                             09
                                                                                 9,796,95                      9,796,950.(一)净利润
                                                                                     0.09                             09(二)其他综合收益
                                                                                 9,796,95                      9,796,950.上述(一)和(二)小计
                                                                                     0.09                             09(三)所有者投入和减少资本
                                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                                   -8,690,0                  -8,690,000.(四)利润分配
                                                                                     00.00                           001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分                                                          -8,690,0                  -8,690,000.
    配                                                                                   00.00                           004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                                79,000, 489,430,                7,693,9            69,397,9                  645,522,79四、本期期末余额
                                 000.00   861.58                  91.12              38.07                         0.77上年金额
                                                                                                               单位:元
                                                                       上年金额
                                                    归属于母公司所有者权益
             项目               实收资                                                               少数股东 所有者权
                                          资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                                本(或                                                        其他    权益     益合计
                                           积      股     备      积      险准备    利润
                                股本)
                                79,000, 489,430,                6,750,5            66,698,1                  641,879,51一、上年年末余额
                                 000.00   861.58                  26.66              28.58                         6.82
       加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
       加:会计政策变更
           前期差错更正
                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
          其他
                             79,000, 489,430,   6,750,5       66,698,1                 641,879,51二、本年年初余额
                             000.00   861.58      26.66          28.58                       6.82
    三、本期增减变动金额(减少                      943,464       1,592,85                  2,536,323.
    以“-”号填列)                                    .46           9.40                         86
                                                              26,236,3                 26,236,323(一)净利润
                                                                 23.86                         .86(二)其他综合收益
                                                              26,236,3                 26,236,323上述(一)和(二)小计
                                                                 23.86                         .86(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                943,464       -24,643,                 -23,700,00(四)利润分配
                                                    .46         464.46                       0.00
                                                943,464        -943,461.提取盈余公积
                                                    .46           4.462.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分                                     -23,700,                 -23,700,00
    配                                                              000.00                       0.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                             79,000, 489,430,   7,693,9       68,290,9                 644,415,84四、本期期末余额
                             000.00   861.58      91.12          87.98                       0.68
                                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    法定代表人:卢先锋                          主管会计工作负责人:孟凡龙                        会计机构负责人:孟凡龙8、母公司所有者权益变动表编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司本期金额
                                                                                                               单位:元
                                                                    本期金额
              项目              实收资本                                              一般风险 未分配利 所有者权
                                            资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                               准备         润         益合计
                              79,000,000 489,430,86                      7,693,991.              21,845,919 597,970,77一、上年年末余额
                                      .00        1.58                           12                       .96       2.66
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                              79,000,000 489,430,86                      7,693,991.              21,845,919 597,970,77二、本年年初余额
                                      .00        1.58                           12                       .96       2.66
    三、本期增减变动金额(减少                                                                      -5,115,496. -5,115,496.
    以“-”号填列)                                                                                         10         10
                                                                                                 3,574,503. 3,574,503.(一)净利润
                                                                                                         90         90(二)其他综合收益
                                                                                                 3,574,503. 3,574,503.上述(一)和(二)小计
                                                                                                         90         90(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                                                -8,690,000. -8,690,000.(四)利润分配
                                                                                                         00         001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
                                                                                                -8,690,000. -8,690,000.3.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                         00         004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)
                                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                               79,000,000 489,430,86                      7,693,991.           16,730,423 592,855,27四、本期期末余额
                                       .00       1.58                            12                      .86       6.56上年金额
                                                                                                               单位:元
                                                                     上年金额
              项目              实收资本                                               一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                               (或股本)                                               准备       润          益合计
                                79,000,000 489,430,86                     6,750,526.           37,054,739 612,236,12一、上年年末余额
                                       .00        1.58                           66                      .87       8.11
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                79,000,000 489,430,86                     6,750,526.           37,054,739 612,236,12二、本年年初余额
                                       .00        1.58                           66                      .87       8.11
    三、本期增减变动金额(减少以                                                                    -15,208,81 -14,265,35
                                                                         943,464.46
    “-”号填列)                                                                                          9.91       5.45
                                                                                                9,434,644. 9,434,644.(一)净利润
                                                                                                         55         55(二)其他综合收益
                                                                                                9,434,644. 9,434,644.上述(一)和(二)小计
                                                                                                         55         55(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                                                -24,643,46 -23,700,00
    (四)利润分配                                                           943,464.46
                                                                                                        4.46       0.00
                                                                                                -943,464.4
    1.提取盈余公积                                                          943,464.46
                                                                                                          6
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文2.提取一般风险准备
                                                                                             -23,700,00 -23,700,003.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                  0.00        0.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                              79,000,000 489,430,86                      7,693,991.         21,845,919 597,970,77四、本期期末余额
                                     .00        1.58                            12                  .96       2.66
    法定代表人:卢先锋                         主管会计工作负责人:孟凡龙                    会计机构负责人:孟凡龙三、公司基本情况
    宁波先锋新材料股份有限公司(以下简称―本公司‖或―公司‖)原名―宁波先锋工贸有限公司‖,于 2003年 3 月 7 日由自然人卢先锋、徐国芳共同出资设立。公司成立时注册资本为人民币 1,500,000 元。其中,卢先锋出资 1,350,000 元,占公司注册资本的 90%;徐国芳出资 150,000 元,占公司注册资本的 10%。
    2006 年 6 月,经公司股东会决议,公司增加注册资本 3,500,000 元,分两次出资,变更后公司注册资本为人民币 5,000,000 元,其中,卢先锋出资 2,500,000 元,占公司注册资本的 50%;徐国芳出资 500,000元,占公司注册资本的 10%、徐佩飞出资 2,000,000 元,占公司注册资本的 40%。
    2007 年 11 月,经公司股东会决议,公司增加注册资本 45,355,000 元,变更后公司注册资本为人民币50,355,000 元,其中,卢先锋出资 36,900,000 元,占公司注册资本的 73.28%;徐国芳增资 3,300,000 元,占公司注册资本的 6.55%;徐佩飞增资 3,300,000 元,占公司注册资本的 6.55%;其余共计 28 位自然人出资 6,855,000 元,占公司注册资本的 13.62%。
    2007 年 12 月,公司股东卢先锋、柳川、马玉庆和谢宗明将其所持有公司的股份 3,120,000 元、20,000元、420,000 元和 40,000 元,分别转让给自然人励正 3,300,000 元、陈建农 100,000 元、胡宇 100,000 元和丁莉 100,000 元。
    2008 年 2 月,经公司股东会决议,公司由原有股东作为发起人,以截止 2007 年 12 月 31 日的净资产
                                                          宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文54,503,865.30 元按 1.0824:1 的比例折股,整体变更为股份有限公司,变更后的股本为 50,355,000 元。公司名称变更为―宁波先锋新材料股份有限公司‖。
    2008 年 4 月,经公司股东大会决议,公司增加注册资本 8,645,000 元,由邬招远、周建平等 64 位自然人出资,变更后的注册资本为 59,000,000 元,其中,卢先锋持股比例变更为 57.25%。
    2009 年 10 月,经公司股东大会决议,公司部分自然人股东进行了股权转让,其中,徐国芳将其持有公司股份 400,000 元、徐佩飞将其持有公司股份 400,000 元、龚益将其持有公司股份 100,000 元、余文龙将其持有公司股份 50,000 元、励正将其持有公司股份 400,000 元、陈建农将其持有公司股份 100,000 元、陈良将其持有公司股份 260,000 元、彭彩霞将其持有公司股份 70,000 元,合计 1,900,000 元,分别转让给卢先锋 1,080,000 元、张伟 360,000 元、王青松 70,000 元、顾伟祖 100,000 元、唐艳君 150,000 元、肖长江 20,000元。此次股权变更后,股东总数变更至 93 人,其中,卢先锋持股比例变更为 59.08%。
    2010 年 2 月,经公司股东大会决议,股东俞虹将其持有公司股份 1,000,000 元转让给股东卢先锋,此次股权变更后,股东总数变更至 92 人,其中,卢先锋持股比例变更为 60.78%。
    2011 年 1 月 4 日,经中国证券监督管理委员会―证监许可[2010]1836 号文‖文核准,公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行股票人民币普通股20,000,000 股。股本变更事项于 2011 年 2 月 17 日完成。
    公司注册资本为 79,000,000 元。
    公司注册地址:宁波市鄞州区集士港镇山下庄村。
    公司总部地址:宁波市鄞州区集士港镇山下庄村。
    公司经营范围:一般经营项目为PVC玻纤高分子复合材料的制造;橡塑制品、旅游帐篷、桌、椅、电子元器件、电器配件、机电设备、五金配件、水暖洁具的制造、加工;有色金属的挤压、塑料造粒、塑料及金属门窗的加工;日用品、塑料原料及制品、金属材料及制品、工艺品的批发、零售;自营和代理各类商品和技术的进出口、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
    公司直接控股子公司:浙江圣泰戈新材料有限公司、宁波市鄞州飞天梦想样本有限公司、嘉兴市丰泰新材料有限公司、宁波圣泰戈节能科技发展有限公司。
    公司实际控制方为自然人卢先锋先生。
    本财务报告于2013年8月6日,经公司第二届董事会第二十一次会议批准报出。
    (二)公司重要会计政策、会计估计
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
                                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
    (2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披
                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
    (2)合并财务报表编制方法
    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金及现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务核算方法
                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
    (三) 汇兑差额的处理
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
    (2)外币财务报表的折算
    本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
    9、 金融工具的确认和计量
    (1)金融工具的确认
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    (2)金融资产的分类和计量
    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融资产的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。
    ④金融资产的减值准备
    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    C、金融资产减值损失的计量
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    B)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    (3)金融负债的分类和计量
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (4)金融工具公允价值的确定方法
    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
    (5) 金融资产转移确认依据和计量
    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
                                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
    10、应收款项坏账准备的确认和计提
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依         期末单项金额大于或等于 100 万元,或期末单项金额占应收款项余额的 10%(含 10%)以上的
    据或金额标准                 款项。
                              本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认单项金额重大并单项计
                              减值损失,计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的提坏账准备的计提方法
                              应收款项组合中再进行减值测试。
    (2) 按组合计提坏账准备的应收款项:确定组合的依据
    组合 1:        除已单独计提减值准备的应收款项及上缴政府保证金外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
                 划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提
                 的比例。
    组合 2:        上缴政府保证金。按组合计提坏账准备的计提方法
    组合 1:        账龄分析法
    组合 2:        一般不计提坏账准备。如存在客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
            账       龄                     应收账款计提比例(%)                  其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                                 5%                                        5%
    1-2 年                                                             10%                                       10%
    2-3 年                                                             20%                                       20%
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    3-4 年                                                   30%                                      30%
    4-5 年                                                   50%                                      50%
    5 年以上                                                100%                                     100%
      (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
                                有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款款应进行单单项计提坏账准备的理由
                                项减值测试。
    坏账准备的计提方法              结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
    11、 存货的分类和计量
    (1)存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品等。
    (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
    (4)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
    (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    ①可变现净值的确定方法:
    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
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    (6)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。
    12、 长期股权投资的计量
    (1) 初始计量
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    A、企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;
    c)购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    D)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A、 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、
                                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
    C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组—定。
    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
    (2) 后续计量
    本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ①采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
    公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时,应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时,应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,应当计提减值准备。
    ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
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    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值按照公司―金融工具的确认和计量‖相关会计政策处理;其他按照公司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的―资产减值‖会计政策处理。
    ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值应当按照本公司―金融工具确认和计量‖会计政策处理;其他长期股权投资,其减值按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
    13、 投资性房地产的确认和计量
    (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    ①已出租的土地使用权;
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
    ③已出租的建筑物。
    (2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    (3)初始计量
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (4)后续计量
    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
    采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
    14、 固定资产的确认和计量
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产折旧
    与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
           类   别              使用年限(年)           残值率(%)            年折旧率(%)
    房屋及建筑物                         10-30                     5                    3.17-9.50
    生产设备                             5-14                      5                     6.79-19
    运输设备                                 5                     5                       19
    办公设备                                 5                     5                       19
    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
    (3)融资租入固定资产
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
                                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    (4)固定资产的减值,按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
    15、 在建工程的核算方法
    (1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
    (2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (4)在建工程的减值,按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
    16、 借款费用的核算方法
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    ① 资产支出已经发生;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
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    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    17、 无形资产的确认和计量
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的确认
    本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (2)无形资产的计量
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
    ②无形资产的后续计量
    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    B、无形资产的减值,按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
    18、长期待摊费用的核算方法
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    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
    19、预计负债的确认标准和计量方法
    (1)预计负债的确认标准
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    20、 股份支付的确认和计量
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    权益工具的公允价值的确定:
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
    企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
    (2)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被
                                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    21、与回购本公司股份相关的会计处理方法
    本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。
    22、 收入确认方法和原则
    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    (1)销售商品收入
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    公司具体的收入确认方式为:
    ①国内销售:在货物已经交付给买方时确认销售收入的实现。依据:客户订单、发货清单、托运单、发票。
    ②出口销售:出口售价按FOB价结算,完成货物的报关并取得提单后作为收入的实现时点。收入确认的依据:客户订单、报关单、提单。结算方式:信用证、T/T、NET(10-30)。
    (2)提供劳务收入
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作的测量(已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例)。
    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
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    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
    23、政府补助的确认和计量
    (1)政府补助的确认
    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补助:
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的计量:
    ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    ② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    ③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24、所得税会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    (1)递延所得税资产
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由
                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (2)递延所得税负债
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    25、经营租赁和融资租赁会计处理
    (1)经营租赁
    经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁
    融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
    承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法
    (1)持有待售资产的确认标准
    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议;
    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    ③该项转让很可能在一年内完成。
    (2)持有待售资产的会计处理方法
    公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    27、主要会计政策和会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    本报告期无主要会计政策变更事项。
    (2)会计估计变更
    本报告期无主要会计估计变更事项。
    28、前期会计差错更正
    本报告期无前期会计差错更正事项。
    29、 资产减值
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
                                                     宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企》会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    30、 公司年金计划的主要内容及重大变化
    本公司尚无年金计划。
    (三)税项
    1、增值税:销项税税率为17%,按扣除进项税后的余额缴纳。
    本公司享受的增值税减免税优惠政策如下:
                                                       宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    (1)根据《中华》民共和国增值税暂行条例》和国家税务总局颁布的《出口货物退(免)税管理办法》的有关规定,公司出口的货物享受退还或免征增值税的优惠政策。
    (2)公司子公司浙江圣泰戈新材料有限公司(以下简称―圣泰戈‖)位于嘉兴出口加工区内,圣泰戈享受《出口加工区税收管理暂行办法》的有关税收优惠政策,圣泰戈在区内加工、生产的货物,凡属于货物直接出口和销售给区内企业的,免征增值税。
    根据《国家税务总局关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》(国税发〔2002〕116 号)的有关规定,圣泰戈生产出口货物耗用的水、电、气,准予退还所含的增值税,退税率为 13%。
    2、营业税税率为营业收入的5%。
    3、城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
    4、教育费附加为应纳流转税的3%。
    5、地方教育附加为应纳流转税额的 2%。
    6、水利建设基金为营业收入的 1‰。
    7、企业所得税:
    (1)公司 2012 年至 2014 年企业所得税率为 15%。
    子公司浙江圣泰戈新材料有限公司、嘉兴市丰泰新材料有限公司、宁波市鄞州飞天梦想样本有限公司及宁波圣泰戈节能科技发展有限公司企业所得税率为 25%。
    (2)公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下:
    公司于 2012 年 9 月取得宁波科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局颁发的高新技术企业证书,有效期为 3 年,从 2012 年至 2014 年企业所得税率为 15%。
    (四)企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    通过设立或投资等方式取得的子公司
                     子公司   注册
    控股子公司名称                      业务性质    注册资本                      经营范围
                     类型     地址
    浙江圣泰戈新材料有   有限责   嘉兴    制造业    60,000,000.00   生产销售:合成材料、合成纤维;从事各类商
    限公司               任公司                                     品及技术的进出口业务
    宁波市鄞州飞天梦想   有限责   宁波    服务业     100,000.00     电子样本、样册、标志、企业形象宣传、包装、
    样本有限公司         任公司                                     网页的设计
    嘉兴市丰泰新材料有   有限责   嘉兴    制造业    55,000,000.00   生产、销售:全遮光涂层面料,销售:PVC 玻
    限公司               任公司                                     纤高分子复合材料、日用品、塑料原料及制品,
                                                                金属材料及制品,工艺品,自营和代理各类商
                                                                品及技术的进出口业务
    宁波圣泰戈节能科技   有限责   宁波    服务业    5,000,000.00    节能产品研发、技术转让;节能工程施工、技
                                                                  宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                      子公司     注册
    控股子公司名称                           业务性质          注册资本                      经营范围
                      类型       地址
    发展有限公司          任公司                                             术咨询服务;合同能源管理;室内外遮阳用品、
                                                                         节能材料、节能设备、门窗的销售;电动机设
                                                                         备的制造、加工、销售、安装、维修
                                                              实质上构成对子                                是否纳入
                                       期末实际投资额                             持股比      表决权
        控股子公司名称                                        公司净投资的其                                合并报表
                                           (元)                                   例%       比例%
                                                                他项目余额                                    范围
    浙江圣泰戈新材料有限公司                 60,000,000.00                              100         100            是
    宁波市鄞州飞天梦想样本有限公司            100,000.00                                100         100            是
    嘉兴市丰泰新材料有限公司                 55,000,000.00                              100         100            是
    宁波圣泰戈节能科技发展有限公司           5,000,000.00                               100         100            是
    2、合并范围发生变更的说明
    2012年7月,公司出资500万元设立了全资子公司宁波圣泰戈节能科技发展有限公司。
    2013年1月,公司全资子公司宁波市鄞州飞天梦想样本有限公司已注销。
    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1)本期新纳入合并范围的子公司
                名     称                                期末净资产                         本期净利润
      宁波圣泰戈节能科技发展有限公司                     4,674,577.83                        -221,427.34
    (2)本期不再纳入合并范围的主体
                名     称                                期初净资产                       上年同期净利润
      宁波市鄞州飞天梦想样本有限公司                        355,801.44                        106,408.96
    (五)合并会计报表项目附注
    (以下附注未经特别注明,期末余额指 2013 年 6 月 30 日账面余额,期初余额指 2012 年 12 月 31 日账面余额,本期发生额指 2013 年 1-6 月金额,上期发生额指 2012 年 1-6 月金额,金额单位为人民币元)
    1、货币资金
         项    目                               期末余额                                    期初余额
         现    金                               21,332.01                                    32,388.04
         银行存款                             57,401,644.15                                93,839,715.37
       其他货币资金                                                                         9,220,814.43
         合    计                             57,422,976.16                                103,092,917.84
                                                         宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                     期末余额
    项     目
                        币种            原币                 汇率                    人民币
    现    金            RMB                                                         21,332.01
                        小计                                                        21,332.01
    银行存款            RMB                                                       52,659,928.12
                        USD          767,425.58              6.1787                4,741,692.43
                        EUR              1.64                8.0536                   13.21
                        AUD              1.82                5.7061                   10.39
                        小计                                                      57,401,644.15
    其他货币资金          RMB
                        小计
    合    计                                                                      57,422,976.16
                                                     期初余额
    项     目
                        币种            原币                 汇率                    人民币
    现    金            RMB                                                         32,388.04
                        小计                                                        32,388.04
    银行存款            RMB                                                       82,214,213.99
                        USD          1,836,538.89            6.2855               11,543,565.20
                        EUR            9,849.51              8.3176                 81,924.28
                        AUD              1.82                6.5363                   11.90
                        小计                                                      93,839,715.37
    其他货币资金          RMB                                                        9,220,814.43
                        小计                                                       9,220,814.43
    合    计                                                                      103,092,917.84
    注 1:货币资金期末余额较上年末下降 44.30%,主要系公司募集资金使用和嘉兴厂区投资支出所致;
    注 2:年初其他货币资金余额本期末均已到期支付完毕。
    2、应收票据
           票据种类                        期末余额                               期初余额
         银行承兑汇票                     1,025,000.00                            1,039,352.20
           合    计                       1,025,000.00                            1,039,352.20
    注:期末本公司应收票据无质押或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况,也无公司已经背书给其他公司但尚未到期的应收票据。
    3、应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
                                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                                                    期末余额
                           种   类                                账面余额                           坏账准备
                                                             金   额               比例         金    额         比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款:
    组合 1                                                     79,070,855.49          100.00%      4,477,652.91      5.66%
    组合小计                                                   79,070,855.49          100.00%      4,477,652.91      5.66%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                           合   计                         79,070,855.49          100.00%      4,477,652.91      5.66%
                                                                                    期初余额
                           种   类                                账面余额                           坏账准备
                                                             金   额               比例         金    额         比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
    组合 1                                                     57,929,823.36          100.00%      3,352,984.33      5.79%
    组合小计                                                   57,929,823.36          100.00%      3,352,984.33      5.79%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                           合   计                         57,929,823.36          100.00%      3,352,984.33      5.79%
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                       期末余额
            账        龄                             账面余额
                                                                                                  坏账准备
                                             金 额                         比例
    1 年以内(含 1 年)                        70,986,111.19                89.78%                    3,549,305.55
    1 年至 2 年(含 2 年)                     6,886,015.02                 8.71%                     688,601.50
    2 年至 3 年(含 3 年)                     1,198,729.28                 1.52%                     239,745.86
             合       计                   79,070,855.49               100.00%                    4,477,652.91
                                                                       期初余额
            账        龄                             账面余额
                                                                                                  坏账准备
                                             金 额                         比例
    1 年以内(含 1 年)                        48,957,046.01                99.38%                    2,447,852.30
    1 年至 2 年(含 2 年)                     8,894,234.47                 0.61%                     889,423.45
    2 年至 3 年(含 3 年)                      78,542.88                   0.00%                      15,708.58
    3 年至 4 年(含 4 年)                                                  0.01%
             合       计                   57,929,823.36               100.00%                    3,352,984.33
                                                                宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    (2)应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项
    (3)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                       占应收账款总
                  单位名称                   与本公司关系               金额               年限
                                                                                                         额的比例
    THE KEYSTONE GROUP                              非关联方客户       20,276,877.18       2 年以内               25.64%
    VERTILUX LTD                                    非关联方客户       6,543,479.89        1 年以内               8.28%
    TRIBUTE WINDOW COVERINGS                        非关联方客户       5,238,345.55        2 年以内               6.62%
    NEVALUZ VALENCIA,S.L.                           非关联方客户       4,998,289.46        1 年以内               6.32%
    COULISSE B.V.                                   非关联方客户       2,833,682.68        1 年以内               3.58%
                  合       计                                      39,890,674.76                              50.44%
    (4)截止 2013 年 6 月 30 日,应收账款期末余额中无应收关联方单位的款项。
    (5)应收账款按币种
                                                                      期末余额
           币         种
                                         原币                           汇率                           人民币
                RMB                                                                                17,359,087.65
                USD                   9,987,823.95                     6.1787                      61,711,767.84
           合         计                                                                           79,070,855.49
                                                                      期初余额
           币         种
                                         原币                          汇率                            人民币
                RMB                                                                                6,906,923.38
                USD                   8,117,556.28                     6.2855                      51,022,899.98
           合         计                                                                           57,929,823.36
    注:应收账款期末余额较上年余额增加 36.49%主要系公司销售规模增加,客户信用结算增加所致。
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
                                                                                    期末余额
                            种   类                                     账面余额                       坏账准备
                                                                 金    额           比例          金    额         比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款:
    组合 1                                                         1,572,980.26        12.47%         81,802.01        5.20%
    组合 2                                                         11,040,000.00       87.53%
    组合小计                                                       12,612,980.26       100.00%        81,802.01        0.65%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                                                    期末余额
                           种   类                                     账面余额                      坏账准备
                                                                  金   额          比例         金    额        比例
                           合   计                           12,612,980.26        100.00%       81,802.01       0.65%
                                                                                    期初余额
                           种   类                                     账面余额                      坏账准备
                                                              金       额         比例          金    额        比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
    组合 1                                                       2,254,750.39         25.73%       126,263.91       5.6%
    组合 2                                                       6,510,000.00         74.27%
    组合小计                                                     8,764,750.39        100.00%       126,263.91       1.44%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                           合   计                           8,764,750.39        100.00%       126,263.91       1.44%
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                       期末余额
            账        龄                               账面余额
                                                                                                 坏账准备
                                          金     额                     比例
    1 年以内(含 1 年)                     1,547,920.26                   98.41%                    77,396.01
    1 年至 2 年(含 2 年)                   11,860.00                     0.75%                      1,186.00
    2 年至 3 年(含 3 年)                    7,400.00                     0.47%                      1,480.00
    3 年至 4 年(含 4 年)                    5,800.00                     0.37%                      1,740.00
             合       计                1,572,980.26                   100.00%                   81,802.01
                                                                       期初余额
            账        龄                               账面余额
                                                                                                 坏账准备
                                          金     额                     比例
    1 年以内(含 1 年)                     2,019,422.75                   89.56%                    100,971.14
    1 年至 2 年(含 2 年)                  223,527.64                     9.91%                     22,352.77
    2 年至 3 年(含 3 年)                    6,000.00                     0.27%                      1,200.00
    3 年至 4 年(含 4 年)                    5,800.00                     0.26%                      1,740.00
             合       计                2,254,750.39                   100.00%                   126,263.91
    (2)其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (3)金额较大其他应收款单位情况:
                                                                      宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                                                                              占其他应收款
         单位名称                与本公司关系          性质或内容               金额              年限
                                                                                                               总额的比例
    嘉兴海关驻乍浦办事处             非关联方单位             保证金             11,040,000.00      1 年以内           87.53%
    应收退税款                       非关联方单位            应退税款             904,932.26        1 年以内            7.17%
         合     计                                                           11,944,932.26                         94.70%
    (4)截止 2013 年 6 月 30 日,其他应收款期末余额中无应收关联方单位的款项。
    注:其他应收款期末余额较上年余额增加 43.90%主要系嘉兴海关暂收保证金增加所致。
    5、预付账款
    (1)预付账款按账龄结构列示:
                                                    期末余额                                            期初余额
          账龄结构
                                             金额            占总额的比例                    金额            占总额的比例
    1 年以内(含 1 年)                   61,605,062.97                 99.37%              49,264,923.83              99.39%
    1 年至 2 年(含 2 年)                 230,910.94                   0.37%                  213,142.50              0.43%
    2 年至 3 年(含 3 年)                  99,026.50                   0.16%                  26,980.00               0.05%
    3 年至 4 年(含 4 年)                  61,500.00                   0.10%                  61,650.27               0.12%
    4 年至 5 年(含 5 年)                   346.01                     0.00%                    351.99                0.01%
          合     计                   61,996,846.42                100.00%              49,567,048.59              100.00%
    注:预付账款期末余额比年初余额余额增加 25.08%,主要系预付的土地出让金款。
    (2)金额较大预付款项情况
                     单位名称                       与本公司关系              金额            时间           未结算原因
    宁波市鄞州区财政局非税资金专户                        非关联方客户      41,130,218.50        1 年以内        未到结算期
    Polymer Techoology Grouop International BV            非关联方客户      7,010,281.36         1 年以内        未到结算期
    宁波市国土资源局鄞州分局                              非关联方客户      3,599,059.80         1 年以内        未到结算期
    宁波市鄞州区土地储备中心                              非关联方客户      1,460,000.00         1 年以内        未到结算期
    台塑工业(宁波)有限公司                              非关联方客户      1,008,290.00         1 年以内        未到结算期
                     合   计                                            54,207,849.66
    (3)预付账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)截止 2013 年 6 月 30 日,账龄超过 1 年以上的预付账款金额主要系零星的待结算的采购款。
    6、存货
    (1)存货分类:
                                     期末余额                                                  期初余额
    项      目
                      账面余额       跌价准备          账面价值              账面余额         跌价准备         账面价值
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    原材料         27,638,995.60               27,638,995.60        19,003,877.03                    19,003,877.03
    在产品         24,153,996.43               24,153,996.43        41,299,384.17                    41,299,384.17
    库存商品        40,943,900.40               40,943,900.40        42,380,047.87                    42,380,047.87
    合      计      92,736,892.43               92,736,892.43        102,683,309.07                   102,683,309.07
    (2)存货跌价准备
    截止 2013 年 6 月 30 日,本公司存货未出现减值迹象,故未计提存货跌价准备。
    7、固定资产
    (1)固定资产明细:
           项   目                 期初余额            本期增加额              本期减少额             期末余额
    一、原价合计                        333,608,206.48         68,842,694.55             52,832,117.34     349,618,783.69
    其中:房屋及建筑物                   67,775,464.49         43,075,672.32                         -     110,851,136.81
    生产设备                            257,668,395.01         25,777,327.33             52,757,562.56     230,688,159.78
    运输设备                              4,855,138.02              138,182.19              74,554.78        4,918,765.43
    办公设备                              3,309,208.96             -148,487.29                       -       3,160,721.67
    二、累计折旧合计                     81,329,011.19         11,261,369.25             28,048,356.24      64,542,024.20
    其中:房屋及建筑物                   11,502,881.96             1,259,287.62                      -      12,762,169.58
    生产设备                             65,848,916.11             9,312,537.72          27,989,333.74      47,172,120.09
    运输设备                              2,464,600.59              278,925.84              59,022.50        2,684,503.93
    办公设备                              1,512,612.53              410,618.07                       -       1,923,230.60
    三、固定资产账面净值合计            252,279,195.29                                                     285,076,759.49
    其中:房屋及建筑物                   56,272,582.53                                                      98,088,967.23
    生产设备                            191,819,478.90                                                     183,516,039.69
    运输设备                              2,390,537.43                                                       2,234,261.50
    办公设备                              1,796,596.43                                                       1,237,491.07四、固定资产账面减值准备累计金额合计其中:房屋及建筑物生产设备运输设备办公设备
    五、固定资产账面价值合计            252,279,195.29                                                     285,076,759.49
    其中:房屋及建筑物                   56,272,582.53                                                      98,088,967.23
    生产设备                            191,819,478.90                                                     183,516,039.69
    运输设备                              2,390,537.43                                                       2,234,261.50
    办公设备                              1,796,596.43                                                       1,237,491.07
    (2)本期计提折旧额为11,261,369.25元。
    (3)本期由在建工程转入固定资产原价为68,540,440.79元。
    (4)本期减少额中固定资产原值52,757,562.56元和累计折旧27,989,333.74元为公司及内部子公司之间
                                                                          宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文设备转移所致。
    (5)期末固定资产无减值迹象,故未计提减值准备。
    8、在建工程
                                                       期末余额                                       期初余额
            项      目                                   减值                                           减值
                                       账面余额                     账面净值           账面余额                   账面净值
                                                         准备                                           准备
    1.全遮光泡沫涂层产品生产线                                                            5,443,687.02               5,443,687.02
    2.PTFE 膜材生产线                     11,620,153.82                11,620,153.82      10,129,679.02              10,129,679.02
    3.单丝复合生产线及相关配套设备        14,555,475.20                14,555,475.20      14,526,752.28              14,526,752.28
    4.嘉兴港区(外环西路地块)厂房法             -                             -          22,075,672.32             22,075,672.32 2院竞拍及厂区改造
    5.嘉兴港区(纬三路地块)厂房购买             -                             -          21,000,000.00              21,000,000.00及改建项目
    6.嘉兴港区(经一路地块)厂房购买      31,506,350.14                31,506,350.14及改建项目
    7.丰泰厂区生产线建设                  6,222,071.06                 6,222,071.06
            合      计                63,904,050.22                63,904,050.22      73,175,790.64              73,175,790.64
    重大在建工程项目变动情况 a
                                                                     本年转入         其他减                      本期利息资
      项目名称               年初余额            本期增加额                                       期末余额
                                                                    固定资产额          少额                      本化率(%)1.全遮光泡沫涂层产品生
                            5,443,687.02                            5,443,687.02                                        -产线
    2.PTFE 膜材生产线          10,129,679.02         1,490,474.80                                    11,620,153.823.单丝复合生产线及相关
                           14,526,752.28          28,722.92                                      14,555,475.20配套设备4.嘉兴港区(外环西路地
    块)厂房法院竞拍及厂区     22,075,672.32                            22,075,672.32                       -改造5.嘉兴港区(纬三路地块)
                         21,000,000.00                              21,000,000.00                       -厂房购买及改建项目6.嘉兴港区(经一路地块)
                                                 31,506,350.14                                   31,506,350.14厂房购买及改建项目
    7.丰泰厂区生产线建设                             26,243,152.51      20,021,081.45                6,222,071.06
       合    计            73,175,790.64         59,268,700.37      68,540,440.79                63,904,050.22
    重大在建工程项目变动情况 b
                            预算数                         工程投入占预 工程进度            利息资本化 其中:本期利息
      项目名称                             资金来源                                           累计金额   资本化金额
                           (万元)                          算的比例1.全遮光泡沫涂层产品生
                             2,700         募股资金              20.16%           20.16%产线
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    2.PTFE 膜材生产线          2,000     募股资金        58.05%           58.05%3.单丝复合生产线及相关
                           1,750     募股资金        83.17%           83.17%配套设备4.嘉兴港区(外环西路地
    块)厂房法院竞拍及厂区     2,300     自筹资金        100.00%          100.00%改造5.嘉兴港区(纬三路地块)
                           2,250     自筹资金        100.00%          100.00%厂房购买及改建项目6.嘉兴港区(经一路地块)
                           3,200     自筹资金        98.46%           98.46%厂房购买及改建项目
    7.丰泰厂区生产线建设       2,800     自筹资金        93.73%           93.73%
    注:期末在建工程无减值迹象,故未计提减值准备。
    9、无形资产
    (1)各类无形资产的披露如下:
         项     目                 期初余额           本期增加额           本期减少额          期末余额
    一、原价合计                         17,669,893.54                                                17,669,893.54
    1.土地使用权                         17,050,547.08                                                17,050,547.08
    2.应用软件                             544,346.46                                                   544,346.46
    3.专利技术                              75,000.00                                                    75,000.00
    二、累计摊销额合计                    2,056,606.13         231,872.38                   -          2,288,478.51
    1.土地使用权                          1,789,505.29         171,630.90                   -          1,961,136.19
    2.应用软件                             202,100.84              52,741.48                -           254,842.32
    3.专利技术                              65,000.00               7,500.00                -            72,500.00
    三、无形资产账面净值合计             15,613,287.41                                                15,381,415.03
    1.土地使用权                         15,261,041.79                                                15,089,410.89
    2.应用软件                             342,245.62                                                   289,504.14
    3.专利技术                              10,000.00                                                      2,500.00四、无形资产减值准备累计金额合计1.土地使用权2.应用软件3.专利技术
    五、无形资产账面价值合计             15,613,287.41                                                15,381,415.03
    1.土地使用权                         15,261,041.79                                                15,089,410.89
    2.应用软件                             342,245.62                                                   289,504.14
    3.专利技术                              10,000.00                                                      2,500.00
    (2)本期摊销额为231,872.38元。
    (3)期末无形资产无减值迹象,故未计提减值准备。
    10、长期待摊费用
                                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                                                                                              其他减少
           项    目                       期初余额         本期增加额 本期摊销额           其他减少额          期末余额
                                                                                                                              的原因
    租入固定资产改良支出                      1,939,056.90                     299,931.72                        1,639,125.18
    减:一年内到期的非流动资产                 599,863.35                                                        -599,863.35
           合    计                       1,339,193.55                     299,931.72                        1,039,261.83
    11、递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                     项         目                                       期末余额                                  期初余额递延所得税资产:
    资产减值准备                                                                            872,836.45                             649,929.94
    递延收益                                                                               1,057,490.85                            923,103.36
    固定资产                                                                                181,151.82                             166,906.47
    可抵扣亏损                                                                              108,380.06                             372,314.14
                      小        计                                                     2,219,859.18                          2,112,253.91递延所得税负债:
    固定资产                                                                                 86,233.00                              90,127.84
                      小        计                                                       86,233.00                              90,127.84
    (2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
                                                                                                      暂时性差异金额
                                 项           目
                                                                                         期末余额                      期初余额一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
    资产减值准备                                                                                  4,559,454.92                   3,479,248.24
    递延收益                                                                                      7,049,939.00                   6,154,022.40
    固定资产                                                                                      1,207,678.82                   1,112,709.80
    可抵扣亏损                                                                                      433,520.23                   1,489,256.54
    小    计                                                                                     13,250,592.97                  12,235,236.98二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目
    固定资产                                                                                        344,932.01                     360,511.35
                                     小      计                                                 344,932.01                     360,511.35
                                     合      计                                              13,595,524.98                  12,595,748.33
    12、资产减值准备
                                                                                                 本期减少额
                项         目                            期初余额       本年计提额                                          期末余额
                                                                                              转回        其他减少
    一、坏账准备                                             3,479,248.24   1,080,206.68                                        4,559,454.92
    其中:1.应收账款坏账准备                                3,352,984.33   1,124,668.58                                        4,477,652.91
                                                       宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                                      本期减少额
        项          目       期初余额          本年计提额                                      期末余额
                                                                   转回     其他减少
    2.其他应收账款坏账准备      126,263.91          -44,461.90                                     81,802.01
         合         计       3,479,248.24       1,080,206.68                                4,559,454.9213、应付账款
        项         目                       期末余额                             期初余额
        金         额                  15,484,578.34                            16,283,067.78(1)应付账款按币种分类:
                                                               期末余额
       币          种
                                    原币                         汇率                   人民币
            RMB                                                                       11,277,086.52
            USD                  639,959.39                      6.1787               3,954,117.08
             CHF                  38,960.35                      6.5034                253,374.74
        合         计                                                                 15,484,578.34
                                                               期初余额
       币          种
                                    原币                         汇率                   人民币
            RMB                                                                       7,712,081.34
            USD                  198,361.99                      6.2855               1,246,804.29
            EUR                  848,610.00                      8.3176               7,058,398.54
             CHF                  38,960.35                      6.8219                265,783.61
        合         计                                                                 16,283,067.78(2)应付账款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项情况。14、预收账款
       项          目                     期末余额                               期初余额
        金         额                  1,779,549.66                             2,192,201.81(1)预收账款按币种分类:
                                                               期末余额
       币          种
                                    原币                         汇率                   人民币
            RMB                                                                        999,764.60
            USD                  126,205.36                                            779,785.06
                                                           宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
               合        计                                                                1,779,549.66
                                                                 期初余额
              币         种
                                      原币                           汇率                      人民币
                   RMB                                                                     2,177,151.42
                   USD               2,394.46                        6.2855                    15,050.39
               合        计                                                                2,192,201.81
    (2)预收账款期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项情况
    15、职工薪酬
                    项        目    期初余额           本期增加额             本期支付额           期末余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴                                   13,576,000.61     13,576,000.61
    二、职工福利费                                                  787,736.89       787,736.89
    三、社会保险费                                                1,586,725.39      1,586,725.39
    其中:1、医疗保险费                                             458,701.45       458,701.45
    2、基本养老保险费                                               884,268.09       884,268.09
    3、失业保险费                                                   131,412.80       131,412.80
    4、工伤保险费                                                    73,120.50        73,120.50
    5、生育保险费                                                    39,222.55        39,222.55
    四、住房公积金                                                  500,681.00       500,681.00
    五、辞退福利                                                     15,649.04        15,649.04
    六、其他                                                            500.00           500.00
    七、工会经费和职工教育经费                                      107,447.04       107,447.04
                    合        计                             16,574,739.97     16,574,739.97
    16、应交税费
                税费项目                        期末余额                             期初余额
    1、增值税                                                  -3,673,813.84                           -7,409,480.85
    2、营业税                                                    133,346.91                              124,500.00
    3、企业所得税                                               1,379,002.25                           2,280,194.93
    4、城市维护建设税                                             73,562.64                                 8,715.48
    5、个人所得税                                                 65,474.98                               35,306.97
    6、土地使用税                                                227,562.80                                 4,341.16
    7、房产税                                                     41,642.64                               85,782.19
    8、印花税                                                      9,495.46                               16,211.03
    9、水利基金                                                   36,320.32                               31,771.45
    10、教育费附加                                                31,526.85                               11,551.62
    11、地方教育发展基金                                          21,017.91                                 2,688.00
    12、残保金                                                     1,848.00                                    60.00
    13、其他                                                                                              92,747.00
                                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                  合        计                                     -1,653,013.08                              -4,715,611.02
    注:本期末应交税费较年初余额增加64.95%,主要系增值税进项税额、应交所得税额下降所致。
    17、其他应付款
              项         目                             期末余额                                  期初余额
               合        计                                           257,227.25                                297,887.87
    注:本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    18、一年内到期的非流动负债
             类         别                           期末余额                                 期初余额长期借款
    其他非流动负债(递延收益)                                         1,096,166.80                                   951,766.80
             合        计                                        1,096,166.80                                   951,766.80
    注:主要为一年内应摊销的与资产相关的政府补助。
    19、其他非流动负债
                                  项     目                                   期末余额                   期初余额
    宁波市财政局的重点优势行业技术改造项目补助                                         1,350,000.00               1,500,000.00
    宁波市鄞州区财政十大快速成长企业奖励                                                 88,972.33                  142,355.73
    高分子改性复合材料项目高新技术产业化项目补助                                       2,075,000.00               2,225,000.00
    中小企业项目改造                                                                   2,164,166.67               2,286,666.67
    宁波市重点改造专项(高成长企业)                                                    652,650.00
    度宁波市重点产业技术改造项目                                                        719,150.00
    减:一年内到期的非流动负债                                                         1,096,166.80                 951,766.80
                                   合    计                                        5,953,772.20               5,202,255.60
    20、股本
                                                                                                           单位:股
                       期初余额                      本报告期变动增减(+,-)                            期末余额
    项     目                          比    发行   送    公积金
                  数量                                             其他            小计           数量           比例%
                                  例%    新股   股     转股一、有限售
              41,628,838         52.69                          -516,026.00     -516,026.00   41,348,750.00    52.04%条件股份
                                                                       宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                         期初余额                       本报告期变动增减(+,-)                             期末余额
    项        目                        比      发行   送    公积金
                      数量                                             其他            小计          数量          比例%
                                   例%      新股   股     转股1、国家持股2、国有法人持股3、其他内
                    40,660,088    51.47                           -280,088.00       -280,088.00   40,380,000.00   51.11%资持股其中:境内法人持股境内自然
                    40,660,088    51.47                           -280,088.00       -280,088.00   40,380,000.00   51.11%人持股4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股
    高管持股             968,750       1.22                              -235,938.00    -235,938.00    732,812.00     -235,938.00二、无限售
                    37,371,162    47.31                              516,026.00      516,026.00   37,887,188.00    47.96%条件股份1、人民币
                    37,371,162    47.31                              516,026.00      516,026.00   37,887,188.00    47.96%普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总
                    79,000,000    100.00                                  -              -        79,000,000.00    100.00%数
      注:本期股份总数无变动,期间变动额为按相关规定进行限售解禁所致。
      21、资本公积
    项        目                期初余额               本期增加额                 本期减少额               期末余额
                                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    项          目          期初余额                    本期增加额            本期减少额                 期末余额
    股本溢价              489,430,861.58                                                              489,430,861.58
    合         计         489,430,861.58                                                              489,430,861.58
    22、盈余公积
          项        目             期初余额             本期增加额          本期减少额                 期末余额
         法定盈余公积             7,693,991.12                                                        7,693,991.12
           合      计             7,693,991.12                                                        7,693,991.12
    23、未分配利润
                         项      目                                    金   额                   提取或分配比例
    调整前年初未分配利润                                                        68,290,987.98加:年初未分配利润调整数
    调整后年初未分配利润                                                        68,290,987.98
    加:本年归属于母公司所有者的净利润                                           9,796,950.09
    盈余公积补亏减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积应付优先股股利
    应付普通股股利                                                           8,690,000.00                 每 10 股派 1.1 元
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                                              69,397,938.07
    注:公司2012年度利润分配方案为:以公司2012年末总股本7,900万股为基数,向全体股东以每10股派发人民币1.1元现金(含税)的股利分红,合计派发现金红利人民币869万元。
    24、营业收入和营业成本
    (1)营业收入
         项        目                        本期发生额                                     上期发生额
        主营业务收入                        102,710,752.51                                  96,435,384.84
        其他业务收入                             554,890.31                                  297,113.57
          营业成本                           75,642,004.30                                  66,814,324.64
    (2)营业收入(分产品)
                                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                       本期发生额                                  上期发生额
         产品名称
                                          营业收入                  营业成本              营业收入            营业成本
          遮阳面料                       102,710,752.51         75,104,091.00            96,435,384.84       65,200,294.79
    其他业务收入                         554,890.31                537,913.30            297,113.57         1,614,029.85
          合         计                  103,265,642.82         75,642,004.30            96,732,498.41       66,814,324.64
    (3)营业收入(分地区)
                                                       本期发生额                                  上期发生额
         地区名称
                                          营业收入                  营业成本              营业收入            营业成本
              内销                       31,228,447.80          21,497,997.52            20,454,856.07       19,419,209.09
              出口                       72,037,195.02          54,144,006.78            76,277,642.34       47,395,115.55
          合         计                  103,265,642.82         75,642,004.30            96,732,498.41       66,814,324.64
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
                           客户名称                                 营业收入               占公司全部营业收入的比例
    VERTILUX LTD                                                             16,854,712.85                                16.32%
    THE KEYSTONE GROUP                                                        9,930,791.60                                 9.62%
    TEXSTYLE AUSTRALIA                                                        8,800,835.51                                 8.52%
    NEVALUZ VALENCIA,S.L.                                                     4,685,411.82                                 4.54%
    TRIBUTE WINDOW COVERINGS                                                  4,434,244.23                                 4.29%
                               合   计                                   44,705,996.01                                43.29%
    25、营业税金及附加
              项          目                     本期发生额                       上期发生额                计缴标准
    营业税                                                        9,461.19                      78,845.02                        5%
    城建税                                                      332,362.59                     100,729.59                        7%
    教育费附加                                                  143,200.34                      43,169.81                        3%
    地方教育发展费                                               95,466.91                      28,779.89                        2%
    水利基金                                                    162,062.12                     127,912.77                   0.1%
    合       计                                                 742,553.15                     379,437.08
    注:营业税金及附加的本期发生额较上期上升了95.70%,主要系内销收入增长导致应纳增值税额上升所致。
    26、销售费用
                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                 项   目                   本期发生额                       上期发生额
    运杂费                                              1,088,437.58                         1,027,875.99
    展览费                                                  405,998.74                        453,216.18
    差旅费                                                  385,927.54                        141,057.20
    职工薪酬                                                808,830.51
    其他                                                    626,721.87                        416,316.57
                 合   计                            3,315,916.24                         2,038,465.94注:销售费用本期发生额较上期上升了 62.67%,主要系就销售人员薪酬的费用科目归属重新划分所致。
       27、管理费用
                 项   目                   本期发生额                       上期发生额
    技术开发费                                          3,682,172.78                         4,771,451.80
    工资                                                3,010,131.72                         3,400,054.56
    职工保险金                                              366,132.42                       1,597,979.70
    折旧费                                                  807,219.40                        732,931.70
    税金                                                    800,620.99                        658,512.91
    福利费                                                  964,125.00                        896,345.56
    汽车费用                                                668,652.60                        673,429.81
    无形资产摊销                                            226,513.42                        178,582.98
    业务招待费                                              174,556.20                        319,707.28
    通讯费                                                  158,312.19                         93,079.77
    办公费                                                  553,676.78                        344,217.80
    咨询审计验资费                                          435,107.17                        404,500.00
    差旅费                                                  141,013.90                         95,918.40
    其他                                                    541,333.54                       1,379,305.72
                 合   计                           12,529,568.11                       15,546,017.99
       28、财务费用
                 项   目                   本期发生额                       上期发生额
    利息支出                                                         -                        370,727.50
    减:利息收入                                        1,114,830.99                         3,190,052.06
    汇兑损失                                            1,967,177.01                          209,547.72
    减:汇兑收益                                            206,969.45                       1,271,399.26
                                                                       宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    手续费                                                                     83,831.82                               115,292.31
                   合        计                                          729,208.39                              -3,765,883.79
    注:本期财务费用较上年同期上升主要系公司利息收入下降以及汇兑损失上升所致。
         29、资产减值损失
                        项           目                               本期发生额                           上期发生额
                         坏账损失                                               1,080,206.68                      1,165,928.59
                         合       计                                            1,080,206.68                      1,165,928.59
    30、营业外收入
    (1)营业外收入分类列示
              项        目                      本期发生额         上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
    1.非流动资产处置利得合计                             35,188.76         4,513.30                                    35,188.76
    其中:固定资产处置利得                                35,188.76         4,513.30                                    35,188.76
    政府补助                                            2,477,897.56      963,443.73                                  2,477,897.56
              合        计                          2,513,086.32      967,957.03                                  2,513,086.32
    (2)政府补助明细
                    政府补助的种类                                 本期发生额          上期发生额                说明
                              固定资产技改补助                          150,000.00         190,833.33
                              奖励非货币性资产                           53,383.40             53,383.40
                              产业化项目补助                            150,000.00         150,000.00
                              中小企业项目改造                          122,500.00与资产相关的政府补助
                              宁波市重点改造专项(高成长
                                                                         34,350.00
                              企业)
                              宁波市重点产业技术改造项目                 37,850.00
                                          小   计                       548,083.40         394,216.73
                              科技型苗子企业奖励等                                         505,000.00
                              技术改造补助资金等                        250,000.00             64,227.00
    与收益相关的政府补助          上市补贴
                              其他                                    1,679,814.16
                                          小   计                     1,929,814.16         569,227.00
                         合       计                                  2,477,897.56         963,443.73
    注 1:2008 年公司收到宁波市财政局重点优势行业技术改造项目补助款 3,000,000 元,按 10 年分摊转
                                                                 宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文入损益。本期分摊进入损益 150,000.00 元。
    注 2:2009 年公司收到宁波市鄞州区财政十大快速成长企业奖励商务车 1 辆,市场价值为 533,834.00元,按 5 年分摊转入损益。本期分摊进入损益 53,383.40 元。
    注 3:2010 年公司收到宁波市鄞州区财政高分子改性复合材料项目高新技术产业化项目补贴款3,000,000.00 元,按 10 年分摊转入损益。本期分摊进入损益 150,000.00 元。
    注 4:2012 年公司收到中小企业项目改造补贴款 2,450,000.00 元,按 10 年分摊转入损益。本期分摊进入损益 122,500.00 元。
    注 5:2013 年公司收到宁波市重点改造专项(高成长企业)补贴款 687,000.00 元,按 10 年分摊转入损益。本期分摊进入损益 34,350.00 元。
    注 6:2013 年公司收到宁波市重点产业技术改造项目补贴款 757,000.00 元,按 10 年分摊转入损益。本期分摊进入损益 37,850.00 元。
    31、营业外支出
              项        目              本期发生额       上期发生额             计入当期非经常性损益的金额
    1.非流动资产处置损失                        4,421.17             7,536.28                                 4,421.17
    其中:固定资产处置损失                       4,421.17             7,536.28                                 4,421.172、对外捐赠
    3、其他                                      7,063.02            20,724.69                                 7,063.02
              合        计                  11,484.19            28,260.97                                11,484.19
    32、所得税费用
                        项        目                       本期发生额                       上期发生额
    当期所得税                                                             2,042,338.10                   3,220,370.55
    加:递延所得税费用(收益以―-‖列示)                                   -111,500.11                   -1,268,742.07
    所得税费用                                                             1,930,837.99                   1,951,628.48
    33、基本每股收益和稀释每股收益
                   项        目                      2013 年 1-6 月                      2012 年 1-6 月
    基本每股收益(元/股)                                     0.12                                 0.17
    稀释每股收益(元/股)                                     0.12                                 0.17
    注1:基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
                                                           宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    (1)基本每股收益按如下公式计算:
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (2)存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益。
    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下公式计算:
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    (3)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    基本每股收益=9,796,950.09 / 79,000,000.00 =0.12
    稀释每股收益=9,796,950.09/ 79,000,000.00 =0.12
    34、现金流量表相关信息
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
                项     目                             本期发生额                    上期发生额
    收到的的其他与经营活动有关的现金                               9,102,059.58                    12,908,277.36
    其中:收到政府补贴                                             2,902,000.00                     3,019,227.00
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                项     目                             本期发生额                    上期发生额
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    支付的其他与经营活动有关的现金                                     19,152,153.05                    20,683,285.54
    其中:管理费用支付的现金                                            7,685,082.58                     8,740,123.49
    销售费用支付的现金                                                  2,507,085.73                     2,038,465.94
       35、现金流量表补充资料
                                 补充资料                                    本期金额              上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                                              9,796,950.09    13,542,275.54
    加:资产减值准备                                                                    1,080,206.68     1,165,928.59
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                     10,997,516.43    10,355,109.82
    无形资产摊销                                                                         231,872.38        221,500.94
    长期待摊费用摊销                                                                     299,931.72
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列)                        4,421.17         3,022.98固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)
    财务费用(收益以―-‖号填列)                                                       982,467.95        235,300.30投资损失(收益以―-‖号填列)
    递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                                             -107,605.27     -1,268,742.07
    递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)                                               -3,894.84
    存货的减少(增加以―-‖号填列)                                                   15,850,077.32     -8,247,601.33
    经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)                                     -11,522,027.95       -13,125,956.65
    经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                                     -16,123,158.83       -22,042,578.69其他
    经营活动产生的现金流量净额                                                         11,486,756.85    -19,161,740.572.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                                     57,422,976.16   189,247,465.51
    减:现金的期初余额                                                                 93,872,103.41   276,784,452.65加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                                       -36,449,127.25       -87,536,987.14
                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    (1)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
                           项   目                          本期金额                    上期金额
    一、处置子公司及其他营业单位的有关信息:            --                            --1.处置子公司及其他营业单位的价格
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物                  355,880.79
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                     355,880.79
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                  0.00
    4.处置子公司的净资产                                              355,801.44
    流动资产                                                           355,880.79非流动资产
    流动负债                                                                  79.35非流动负债
    (2)现金和现金等价物:
                           项   目                          本期金额                    上期金额
    一、现金                                                  57,422,976.16
    其中:库存现金                                              21,332.01                     12,871.63
    可随时用于支付的银行存款                                  57,401,644.15                158,638,358.52
    可随时用于支付的其他货币资金                                                            30,596,235.36二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                              57,422,976.16                189,247,465.51
       (六)关联方关系及其交易
    1、本公司关联方的认定标准:
    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定,确定关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    2、本公司最终控制方:卢先锋
    3、本企业的子公司情况
    报告期末的子公司有关信息
                                                              宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                                                           本企业合
                   子公                               法人           注册资    本企业合                 组织
                            企业                              业务                         计享有的
    子公司名称       司类                 注册地                       本(万    计持股比                 机构
                            类型                      代表    性质                         表决权比
                     型                                                元)      例                     代码
                                                                                             例
    浙江圣泰戈新材料   有限     工业     嘉兴市乍浦镇     卢 先   工业    6,000      100%         100%      66916
    有限公司           公司     生产     东方大道 1 号    锋      生产                                      523-7
                                     616 室
    宁波市鄞州飞天梦   有限     服务     宁波市鄞州区     郭剑    服务      10       100%         100%      55796
    想样本有限公司     公司              集士港镇山下                                                       793-X
                                     庄村
    嘉兴市丰泰新材料   有限     工业     嘉兴港区经一     顾 伟   工业    5,500      100%         100%      57534
    有限公司           公司     生产     路 209 号 2 幢   祖      生产                                      599-0
    宁波圣泰戈节能科   有限     服务     宁波市鄞州区     郭剑    服务     500       100%         100%      59947
    技发展有限公司     公司              集土港镇山下                                                       130-X
                                     庄村
    4、其他关联方:
                          企业名称                                             与本公司关系
                           卢成坤                                       实际控制人的父亲、本公司股东
                           卢亚群                                       实际控制人的妹妹、本公司股东
                           徐佩飞                                       实际控制人的妻子、本公司股东
    5、关键管理人员报酬:
    公司2013年1-6月支付给关键管理人员的报酬(包括工资、福利、奖金等)总额为104.61万元,上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及财务负责人。
    (七)或有事项
    本报告期公司无需要披露的或有事项。
    (八)承诺事项
    本报告期末公司无重大承诺事项
    (九)资产负债表日后事项
    截至本报告批准日无需披露的重大资产负债表日后事项。
    (十)其他重大事项
    (1)公司于2012年10月8日以36,093,960元竞得的用于投资《年产300万平方米一体化隔热保温新颖节
                                                    宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文能窗及其关键配套材料项目》的土地使用权,截止本报告披露日,该土地使用权证尚在办理中。
    (2)公司于 2013 年 1 月 9 日召开了总经理办公会议,审议通过了《嘉兴市丰泰新材料有限公司购买浙江天丰精纺有限公司厂房建筑及土地使用权的议案》,同意全资子公司嘉兴市丰泰新材料有限公司(以下简称“丰泰”)以自有资金不超过人民币 2,900 万元资金的投资总额(不含税费,本交易产生的税费按国家规定由双方共同承担),用于购买一宗位于浙江省平湖市嘉兴港区经一路 209 号的厂房、土地及配套附属建筑物。截止本报告披露日,房产证、土地使用权证过户手续均已办理完毕。
    (3)公司于2013年5月20日召开的总经理办公会议审议通过了《公司竞拍鄞州区集士港镇山下庄村1号工业地块土地使用权的议案》,同意公司使用自有资金总额不超过800万元人民币(含交易税费)参与竞拍宁波市鄞州区国土局以挂牌方式出让的土地面积约9559M2工业用地。2013年6月3日,公司以7,312,635元(不含税费)竞得该块土地使用权。截止本报告披露日,该土地使用权证尚在办理中。
    (十一)母公司财务报表主要项目附注
    1.应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
                                                                      期末余额
                     种        类                        账面余额                     坏账准备
                                                   金   额           比例        金   额         比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款:
    组合 1                                           79,123,312.38      100.00%   4,107,758.54       5.19%
    组合小计                                         79,123,312.38      100.00%   4,107,758.54       5.19%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                      合       计                79,123,312.38      100.00%   4,107,758.54       5.19%
                                                                      期初余额
                     种        类                       账面余额                      坏账准备
                                                   金   额           比例        金 额           比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
    组合 1                                           37,848,937.95      100.00%   2,107,955.68   5.57%
    组合小计                                         37,848,937.95      100.00%   2,107,955.68   5.57%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                               宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                                                   期初余额
                           种   类                                 账面余额                          坏账准备
                                                              金   额            比例          金 额            比例
                           合   计                          37,848,937.95       100.00%      2,107,955.68       5.57%
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                      期末余额
            账        龄                           账面余额
                                                                                                  坏账准备
                                       金     额                      比例
    1 年以内(含 1 年)                         76,375,548.94                    96.53%                         3,818,777.45
    1 年至 2 年(含 2 年)                       2,605,715.92                      3.29%                         260,571.59
    2 年至 3 年(含 3 年)                         142,047.52                      0.18%                          28,409.50
             合       计                    79,123,312.38                   100.00%                         4,107,758.54
                                                                      期初余额
            账        龄                           账面余额
                                                                                                  坏账准备
                                       金     额                      比例
    1 年以内(含 1 年)                         33,695,848.06                    79.92%                         1,684,792.40
    1 年至 2 年(含 2 年)                       4,074,547.01                    19.33%                          407,454.70
    2 年至 3 年(含 3 年)                          78,542.88                      0.75%                          15,708.583 年至 4 年(含 4 年)
             合       计                    37,848,937.95                   100.00%                         2,107,955.68
    注:应收账款期末余额较年初余额增长 109.05%,主要是因为国外客户采用信用结算日益增多,致使应收账款期末余额上升所致。
    (2)应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项
    (3)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                       占应收账款
                  单位名称              与本公司关系                    金额               年限
                                                                                                       总额的比例
    嘉兴市丰泰新材料有限公司                    全资子公司             28,866,339.74          1 年以内          36.48%
    THE KEYSTONE GROUP                          非关联方客户           20,276,877.18          2 年以内          25.63%
    平湖市宇盛贸易有限公司                      非关联方客户            7,392,462.45          1 年以内           9.34%
    TRIBUTE WINDOW COVERINGS                    非关联方客户            4,505,884.88          2 年以内           5.69%
                                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    上海名成建筑遮阳节能技术股份有限公司          非关联方客户              1,587,889.99            1 年以内          2.01%
                 合         计                                          62,629,454.24                            79.15%
    (4)截止 2013 年 6 月 30 日,应收账款期末余额中无除子公司外的其他应收关联方单位的款项。
    2、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
                                                                                    期末余额
                       种        类                                账面余额                                坏账准备
                                                          金   额              比例               金   额             比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款:
    组合 1                                                 271,587,735.09         100.00%           13,582,186.75      5.00%
    组合小计                                               271,587,735.09         100.00%           13,582,186.75      5.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                           合    计                    271,587,735.09         100.00%           13,582,186.75      5.00%
                                                                                    期初余额
                       种        类                                账面余额                                坏账准备
                                                          金   额              比例               金    额            比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
    组合 1                                                 296,250,453.51         100.00%           14,825,836.06      5.00%
    组合小计                                               296,250,453.51         100.00%           14,825,836.06      5.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                            合    计                   296,250,453.51         100.00%           14,825,836.06      5.00%
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                         期末余额
           账         龄                               账面余额
                                                                                                            坏账准备
                                             金   额                         比例
    1 年以内(含 1 年)                               271,566,935.09                    99.99%                      13,578,346.75
    1 年至 2 年(含 2 年)                                  9,000.00                        0.01%                           900.00
    2 年至 3 年(含 3 年)                                  6,000.00                        0.00%                          1,200.00
                                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
    3 年至 4 年(含 4 年)                                           5,800.00                    0.00%                         1,740.00
            合     计                                      271,587,735.09                100.00%                    13,582,186.75
                                                                                期初余额
           账      龄                                          账面余额
                                                                                                                坏账准备
                                                   金 额                             比例
    1 年以内(含 1 年)                                         296,019,385.87                  99.91%                  14,800,969.29
    1 年至 2 年(含 2 年)                                         219,267.64                   0.07%                      21,926.77
    2 年至 3 年(含 3 年)                                            6,000.00                  0.01%                          1,200.00
    3 年至 4 年(含 4 年)                                            5,800.00                  0.01%                          1,740.00
            合     计                                       296,250,453.51               100.00%                    14,825,836.06
    (2)其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (3)其他应收款金额重大单位情况
                                                                                                                  占其他应收款
           单位名称                      与本公司关系        性质或内容             金额              年限
                                                                                                                   总额的比例
    浙江圣泰戈新材料有限公司                  关联方单位            往来款            253,081,865.26     1 年以内              93.19%
    嘉兴市丰泰新材料有限公司                  关联方单位            往来款             18,074,151.83     1 年以内                6.65%
           合      计                                                             271,156,017.09                           99.84%
    (4)截止 2013 年 6 月 30 日,除应收子公司往来款外,其他应收款期末余额中无应收其他关联方单位的款项。
    3、长期股权投资
                                                                                                     在被投资       在被投资
                         初始投资金
    被投资单位名称                               期初余额           增减变动           期末余额          单位持股       单位表决
                             额
                                                                                                     比例(%)        权比例(%)一、成本法核算的长期股权投资浙江圣泰戈新材料
                         60,000,000.00      60,000,000.00                         60,000,000.00        100.00          100.00有限公司嘉兴市丰泰新材料
                         55,000,000.00      55,000,000.00                         55,000,000.00        100.00          100.00有限公司宁波鄞州区飞天梦
                          100,000.00         100,000.00         -100,000.00想样本有限公司
    宁波圣泰戈节能科         5,000,000.00       5,000,000.00                          5,000,000.00         100.00          100.00
                                                                          宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                                                                   在被投资      在被投资
                              初始投资金
    被投资单位名称                                    期初余额        增减变动        期末余额         单位持股      单位表决
                                  额
                                                                                                   比例(%)       权比例(%)技发展有限公司
    合      计                    120,100,000.00     120,100,000.00   -100,000.00    120,000,000.00
      注:2013年1月,公司全资子公司宁波鄞州区飞天梦想样本有限公司注销手续办理完毕。
      4、营业收入和营业成本
      (1)营业收入
         项              目                             本期发生额                                  上期发生额
        主营业务收入                                                   57,865,944.37                             49,151,244.33
        其他业务收入                                                   20,469,900.37                             24,377,401.61
             营业成本                                                  65,822,910.51                             58,041,726.94
      (2)营业收入(分产品)
                                                        本期发生额                                  上期发生额
         产品名称
                                               营业收入              营业成本              营业收入           营业成本
             遮阳面料                            57,865,944.37         45,568,529.68        49,151,244.33        33,965,488.24
        其他业务收入                             20,469,900.37         20,254,380.83        24,377,401.61        24,076,238.70
             合       计                         78,335,844.74         65,822,910.51        73,528,645.94        58,041,726.94
    (3)营业收入(分地区)
                                                        本期发生额                                  上期发生额
         地区名称
                                               营业收入              营业成本              营业收入           营业成本
                  内销                           50,246,278.34         41,453,537.53        47,745,530.08        41,145,169.94
                  出口                           28,089,566.40         24,369,372.98        25,783,115.86        16,896,557.00
             合          计                      78,335,844.74         65,822,910.51        73,528,645.94        58,041,726.94
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
                              客户名称                                 营业收入              占公司全部营业收入的比例
    浙江圣泰戈新材料有限公司                                                   15,587,484.43                               19.90%
    THE KEYSTONE GROUP                                                          9,930,791.60                               12.68%
    嘉兴市丰泰新材料有限公司                                                    3,586,716.55                                4.58%
    TRIBUTE WINDOW COVERINGS                                                    2,631,707.48                                3.36%
    ROYAL WAFA ENTERPRISE CO., LT                                               1,928,596.08                                2.46%
                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                     客户名称                            营业收入            占公司全部营业收入的比例
                     合    计                               33,665,296.14                              42.98%
    5、现金流量表补充资料
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                 项   目                                            本期发生额
    收到的其他与经营活动有关的现金                                                                   12,481,321.99
    其中:政府补贴                                                                                    2,902,000.00
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                 项   目                                            本期发生额
    支付的其他与经营活动有关的现金                                                                   12,481,321.99
    其中:支付给对子公司的往来款                                                                      5,492,603.38
    管理费用支付的现金                                                                                4,910,988.40
    销售费用支付的现金                                                                                2,077,730.21
    (3)现金流量表补充资料
                                补充资料                                    本期金额          上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                                        3,574,503.90        4,590,653.29
    加:资产减值准备                                                               756,153.55         2,994,449.34
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                3,106,947.96        4,366,946.43
    无形资产摊销                                                                    69,027.46            58,656.02长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                  4,421.17            7,536.28固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                                 280,134.85            -33,090.40
    投资损失(收益以“-”号填列)                                                -255,904.38
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                      -262,055.88          -771,780.25递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                              4,957,809.08        -2,320,298.30
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                    3,139,943.88       -62,217,187.68
                                                            宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                 补充资料                                  本期金额            上期金额
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                 -17,688,168.77         7,523,019.45其他
    经营活动产生的现金流量净额                                                  -2,317,187.18       -45,801,095.822.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                              50,704,162.36       125,211,677.58
    减:现金的期初余额                                                          70,848,721.47       204,989,083.21加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                                   -20,144,559.11       -79,777,405.63
       (十二)补充资料
       1、非经常性损益
       (1)根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期公司非经常性损益发生情况如下:
                                                                       (收益以正数列示,损失以负数列示)
                                  项     目                                本期发生额          上期发生额
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                            30,767.59          -3,022.98越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
                                                                                2,477,897.56       963,443.73按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
                                                             宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                 项    目                                   本期发生额         上期发生额交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                               -7,063.02        -20,724.69其他符合非经常性损益定义的损益项目
                                 小    计                                       2,501,602.13       939,696.06
    减:非经常性损益的所得税影响数                                                    378,342.70       144,514.45少数股东损益的影响数
                                 合    计                                       2,123,259.43       795,181.61
    2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算净资产收益率、每股收益:
                                                          加权平均净资                每股收益
                    2013 年 1-6 月
                                                          产收益率(%)      基本每股收益        稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                                        1.51               0.12              0.12
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                      1.18               0.10              0.10
                                                          加权平均净资                每股收益
                    2012 年 1-6 月
                                                          产收益率(%)      基本每股收益        稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                                        2.10               0.17              0.17
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                      1.98               0.16              0.16
       3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    (1)资产负债表项目
        项     目                期末数          年初数         增减率                 变动原因
                                                         宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                                                        主要原因是实施嘉兴面料产能项目
    货币资金              57,422,976.16    103,092,917.84      -44.30%
                                                                        流出现金所致
                                                                        主要系公司销售规模增加,客户信用
    应收账款              74,593,202.58     54,576,839.03      36.68%
                                                                        结算增加所致
    预付款项              61,996,846.42     49,567,048.59      25.08%      主要系预付的土地出让金款
                                                                        主要系嘉兴海关暂收保证金增加所
    其他应收款            12,531,178.25     8,638,486.48       45.06%
                                                                        致
                                                                        主要系增值税进项税额、应交所得税
    应交税费              -1,653,013.08     -4,715,611.02      -64.95%
                                                                        额下降所致
    (2)利润表项目
        项        目     本期数          上年同期数         增减率                 变动原因
                                                                        主要系内销收入增长导致应纳增值
    营业税金及附加         742,553.15        379,437.08        95.70%
                                                                        税额上升所致
                                                                        主要系就销售人员薪酬的费用科目
    销售费用              3,315,916.24      2,038,465.94       62.67%
                                                                        归属重新划分所致
                                                                        主要系公司利息收入下降以及汇兑
    财务费用               729,208.39       -3,765,883.79      119.36%
                                                                        损失上升所致
    法定代表人: 卢先锋              主管会计工作负责人: 孟凡龙                    会计机构负责人:孟凡龙
                                                   宁波先锋新材料股份有限公司 2013 年半年度报告全文
                                 第八节 备查文件目录一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。三、其他有关资料。以上文件的备置地点:公司证券部