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2020年04月01日 星期三

先锋新材(300163)公告正文

先锋新材:2011年半年度报告

公告日期:2011-08-18

    宁波先锋新材料股份有限公司                              2011 年半年度报告
    宁波先锋新材料股份有限公司
    NINGBO XIANFENG NEW MATERIAL CO., LTD
    us
    l
    2011年半年度报告
    报告期间:2011年1月1日到2011年6月30日
    报告日期:2011 年 8 月
    -1-
    宁波先锋新材料股份有限公司                                 2011 年半年度报告
    重 要 提 示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确
    性和完整性承担个别及连带责任。报告全文刊载于证监会指定网站和公司网站。
    本公司全体董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确
    性、完整性未有无法保证或存在异议的情形。
    本公司全体董事均已出席审议本次半年度报告的董事会会议。
    公司2011年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人卢先锋、主管会计工作负责人丁莉及会计机构负责人(会计主
    管人员)丁莉声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    -2-
    宁波先锋新材料股份有限公司                      2011 年半年度报告
    目         录
    第一节 公司基本情况简介…………………………………………4
    第二节 董事会报告…………………………………………………8
    第三节 重要事项……………………………………………………23
    第四节 股本变动和主要股东持股情况……………………………28
    第五节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………33
    第六节 财务报告(未经审计)……………………………………35
    第七节 备查文件……………………………………………………109
    -3-
    宁波先锋新材料股份有限公司                                            2011 年半年度报告
    第一节 公司基本情况简介
    一、公司基本情况
    1、公司名称:宁波先锋新材料股份有限公司
    英文名称:NINGBO XIANFENG NEW MATERIAL CO., LTD
    中文简称:先锋新材
    英文简称:APLUS
    2、公司法定代表人: 卢先锋
    3、董事会秘书及董事会证券事务代表联系方式:
    项   目                   董事会秘书                     证券事务代表
    姓        名                      郭剑                            唐艳君
    浙江省宁波市鄞州区集士港镇 浙江省宁波市鄞州区集士港镇
    联系地址
    山下庄村                            山下庄村
    电        话                 0574-88003135                    0574-88003135
    传        真                 0574-88003131                    0574-88003131
    电子信箱                     guojian@aplus.cn              Tyj570906@163.com
    4、公司注册地址:浙江省宁波市鄞州区集士港镇山下庄村
    公司办公地址:浙江省宁波市鄞州区集士港镇山下庄村
    公司邮政编码: 315127
    公司互联网网址:http://www.aplus.cn          http://www.chinacurtains.com
    公司电子信箱: guojian@aplus.cn
    5、公司选定的信息披露报纸:《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、
    《证券日报》。
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址:www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:浙江省宁波市鄞州区集士港镇山下庄村(公司证
    券事务部)
    6、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    公司股票简称: 先锋新材
    公司股票代码: 300163
    7、持续督导机构: 中国建银投资证券有限责任公司
    -4-
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                      2011 年半年度报告
    二、主要会计数据和业务数据摘要
    1、主要会计数据
    单位:元
    报告期比上年
    项   目                     报告期             上年同期
    同期增减(%)
    营业总收入(元)                            101,147,521.93      79,070,955.45        27.92%
    营业利润(元)                               16,270,692.63      16,676,171.07        -2.43%
    利润总额(元)                               19,498,959.94      18,735,307.46         4.08%
    归属于上市公司股东的净利润(元)             16,035,409.76      15,322,042.01         4.66%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损
    13,206,919.00      13,537,644.51        -2.44%
    益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)             -5,375,023.56      14,547,880.90       -136.95%
    本报告期末比
    项   目                    报告期末           上年度期末         上年度期末增
    减(%)
    总资产(元)                                666,660,791.76     361,468,745.88        84.43%
    归属于上市公司股东的所有者权益(元)        621,094,041.23     143,360,135.19        333.24%
    股本(股)                                   79,000,000.00      59,000,000.00        33.90%
    2、主要财务指标
    单位:元
    报告期比上年
    项   目                         报告期      上年同期
    同期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                                  0.21         0.26             -19.23%
    稀释每股收益(元/股)                                  0.21         0.26             -19.23%
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)              0.17         0.23             -26.09%
    加权平均净资产收益率(%)                              2.93%       12.54%            -9.61%
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)          2.41%       11.08%            -8.67%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                -0.07        0.25            -128.00%
    本报告期末比
    项   目                      报告期末     上年度期末        上年度期末增
    减(%)
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)                7.86         2.43             223.46%
    -5-
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                 2011 年半年度报告
    表中相关财务数据的计算是按照按中国证监会规定的计算公式计算。
    净资产收益率、每股收益的计算公式参照《公开发行证券的公司信息披露
    编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》执行。计算过程如
    下:
    加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率的计
    算过程:
    单位:元
    项    目                      序       号        报告期          上年同期
    归属于本公司普通股股东的净利润                      A           16,035,409.76    15,322,042.01
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
    B            2,828,490.76     1,784,397.50
    净利润的非经常性损益
    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损
    C=A-B            13,206,919.00    13,537,644.51
    益后的净利润
    年初股份总数                                        D           59,000,000.00    59,000,000.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
    E                -                -
    数
    发行新股或债转股等增加股份数                        F           20,000,000.00         -
    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
    G               5                 -
    报告期期末的月份数
    报告期因回购减少股份数                              H                -                -
    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数              I                -                -
    报告期月份数                                        J               6                 6
    发行在外的普通股加权平均数                K=D+E+F*G/J-H*I/J     75,666,666.67    59,000,000.00
    归属于公司普通股股东的期初净资产                    L          143,360,135.19   114,501,260.14
    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属
    M          485,398,496.28         -
    于公司普通股股东的净资产
    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属
    于公司普通股股东的净资产下一月份至报告              N               5                 -
    期期末的月份数
    为报告期回购或现金分红等减少的、归属于
    O           23,700,000.00         -
    公司普通股股东的净资产
    报告期回购或现金分红下一月份起至报告期
    P               2                 -
    期末的月份数
    归属于公司普通股股东的期末净资产             Q=L+A+M-O         621,094,041.23   129,823,302.15
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产     R=L+A/2+M*N/J-O*P/J   547,976,586.97   122,162,281.15
    加权平均净资产收益率(%)                         S=A/R           2.93%            12.54%
    扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率
    T=C/R           2.41%            11.08%
    (%)
    -6-
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                    2011 年半年度报告
    基本每股收益、扣除非经常性损益后基本每股收益的计算过程:
    单位:元
    项   目                        序       号       报告期               上年同期
    归属于本公司普通股股东的净利润                         A           16,035,409.76        15,322,042.01
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净
    B            2,828,490.76         1,784,397.50
    利润的非经常性损益
    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益
    C=A-B            13,206,919.00        13,537,644.51
    后的净利润
    年初股份总数                                           D           59,000,000.00        59,000,000.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数               E               -                     -
    发行新股或债转股等增加股份数                           F           20,000,000.00             -
    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报
    G               5                     -
    告期期末的月份数
    报告期因回购减少股份数                                 H               -                     -
    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数                 I               -                     -
    报告期月份数                                           J               6
    发行在外的普通股加权平均数                 K=D+E+F*G/J-H*I/J       75,666,666.67        59,000,000.00
    基本每股收益(元/股)                               L=A/K               0.21                 0.26
    扣除非经常性损益后基本每股收益                    M=C/K               0.17                 0.23
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程基本相同,不再赘述。
    3、非经常性损益项目
    单位:元
    项   目                                 年初至报告期期末金额
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                             -
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政
    3,551,893.75
    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    其他营业外收入和支出                                                                   -323,626.44
    中国证监会认定的符合定义规定的其它非经常性损益项目                                 -
    小   计                                             3,228,267.31
    减:非经常性损益的所得税影响数                                                         399,776.55
    少数股东损益的影响数                                                           -
    合   计                                             2,828,490.76
    -7-
    宁波先锋新材料股份有限公司                                           2011 年半年度报告
    第二节 董事会报告
    一、报告期内公司经营情况的回顾
    (一)总体经营情况概述
    2011 年上半年,公司坚持既定的发展战略及年初制定的经营目标,持续专注于主营业
    务的发展。公司管理层紧紧围绕“倡导绿色环保、节能减排”等国家环保产业政策,充分利
    用公司已有的技术优势、市场优势,以提高经营效益为中心,积极调整公司管理结构、优化
    管理流程、完善内控管理制度、培养高素质的人才队伍,充分挖掘内部潜力。在稳健经营的
    基础上,取得较好的成效。
    报告期内公司实现营业收入 10,114.75 万元,同比增长 27.92%;营业利润 1,627.07 万元,
    同比下降 2.43%;净利润 1,603.54 万元,同比增长 4.66%。上述指标增长的主要原因是公司
    生产规模扩大,产品结构不断优化,使公司整体经营业绩持续增长。
    报告期内,公司发行的人民币普通股股票于 2011 年 1 月 13 日在深圳证券交易所创业
    板正式上市挂牌交易,公司借助资本市场平台,为公司发展创造了良好条件。公司的资产规
    模和经营实力得到了较大幅度提升,对公司形象拓展、品牌提升、规范性治理等方面起到了
    积极作用。上市募集的资金为公司今后实现规划目标奠定了坚实的基础,也对公司管理及企
    业氛围提出了更高的要求。
    2011 年上半年,公司发展势头良好,市场规模不断扩大,企业核心竞争能力得到进一
    步的加强,生产经营、规范管理、科技创效等工作不断提高,实现了企业整体跨越式发展。
    公司的主营业务未发生变化,主要产品销量持续增长。2011 年上半年公司运用多种营
    销策略,积极开拓国内、外市场,产品销量持续快速增长。公司加大高端客户开发力度,开
    发了国内、外多家知名企业,为公司今后发展奠定了新的增长空间。
    (二)公司主营业务及经营状况
    1、主营业务及主要产品
    公司的主营业务是从事高分子复合遮阳材料(阳光面料)产品的研发、生产和销售。
    主要产品是高分子复合遮阳材料,公司产品具有节能、环保、耐久、阻燃等优点。公司拥有
    多项独立的核心技术和专利,独立开发出众多高分子复合遮阳新材料,打破了国外企业在此
    领域的垄断地位,产品替代进口并大量出口。另外,公司自主开发出 3 个世界上领先的、独
    一无二的高分子复合遮阳新材料新产品,保证公司的持续成长空间。
    -8-
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                                  2011 年半年度报告
    公司产品高分子复合遮阳材料符合国家战略性新兴产业发展方向,属于国家大力鼓励
    发展的新材料行业,产品可以用于建筑遮阳,具有双效节能效果,可以大幅降低空调用电和
    照明用电,同时可以广泛应用于建筑工程行业以及其他工业用纺织品。公司在国内高分子复
    合遮阳材料的制造行业中具有较为突出的行业地位。
    2、主营业务收入、主营业务利润构成情况
    公司 2011 年 1-6 月实现销售收入 10,114.75 万元, 其中主要收入来自阳光面料的销售,
    占销售收入的 98.89%。
    单位:元
    报告期比上年
    项   目             报告期           比例            上年同期            比例
    同期增减(%)
    阳光面料                  100,028,358.73     98.89%          78,686,299.68    99.51%               27.12%
    其他                         1,119,163.20     1.11%            384,655.77         0.49%            190.95%
    合计             101,147,521.93    100.00%          79,070,955.45    100.00%              27.92%
    (1)主营业务按产品类别分项列示如下:
    单位:元
    营业收入        营业成本        营业毛利
    毛利率
    业务种类          主营业务收入       主营业务成本                    比上年增        比上年增        率比上年
    (%)
    减(%)         减(%)        增减(%)
    阳光面料          100,028,358.73      62,546,923.23       37.47%        27.12%           35.42%       -3.83%
    (2)主营业务按地区分项列示如下:
    单位:元
    营业收入        营业成本        营业毛利
    毛利率
    业务种类          主营业务收入       主营业务成本                    比上年增        比上年增        率比上年
    (%)
    减(%)         减(%)        增减(%)
    内销               24,271,883.51      13,879,765.74       42.82%        31.70%           22.25%       4.42%
    出口               75,756,475.22      48,667,157.49       35.76%        25.72%           39.71%       -6.43%
    合计            100,028,358.73      62,546,923.23       37.47%        27.12%           35.42%       -3.83%
    -9-
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                    2011 年半年度报告
    报告期内,公司营业收入呈稳定增长趋势,一季度营业收入毛利率为 35.50%,二季度
    营业收入毛利率为 38.48%,毛利率比较稳定,产品结构没有发生显著改变。
    主营业务收入 2011 年 1-6 月同比上升 27.12%,主要是生产规模扩大,产销量提高所致;
    主营业务成本 2011 年 1-6 月同比上升 35.42%,主要是收入增长导致相应成本增加,原材料
    涨价、人工工资上涨及汇率上升亦对成本有一定影响。
    (三)报告期内公司主要财务数据分析
    1、资产负债表主要项目变动分析
    单位:元
    报告期末                   上年度期末             本报告期
    末比上年
    项   目
    金额          比重(%)       金额         比重(%)   度期末增
    减(%)
    货币资金                     307,769,752.92       46.17%    36,330,917.14     10.05%     747.13%
    应收账款                      47,983,145.40       7.20%     20,461,702.69     5.66%      134.50%
    预付款项                       8,485,850.41       1.27%      1,152,631.90     0.32%      636.22%
    其他应收款                     2,054,669.70       0.31%      3,939,667.65     1.09%      -47.85%
    存货                          67,801,025.09       10.17%    61,442,143.94     17.00%     10.35%
    固定资产                     208,106,310.74       31.22%   183,245,687.16     50.69%     13.57%
    在建工程                       7,198,077.86       1.08%     37,438,513.55     10.36%     -80.77%
    无形资产                      15,886,358.40       2.38%     16,081,887.66     4.45%      -1.22%
    短期借款                          -                    -    77,000,000.00     35.30%    -100.00%
    应付账款                      34,697,101.49       76.15%    29,727,770.93     13.63%     16.72%
    预收款项                       1,888,093.48       4.14%      1,356,546.64     0.62%      39.18%
    应交税费                       3,771,459.01       8.28%      4,443,647.88     2.04%      -15.13%
    其他应付款                      180,778.28        0.40%       194,048.74      0.09%      -6.84%
    一年内到期的非流动负债          706,766.80        1.55%    100,706,766.80     46.17%     -99.30%
    其他非流动负债                 4,220,739.13       9.26%      4,574,122.53     2.10%      -7.73%
    变动原因如下:
    货币资金同比上年度期末增加 747.13%,主要原因是首次公开发行新股募集资金到帐所
    致。
    应收账款同比上年度期末增加 134.50%,主要原因是本期收入增长及信用期内应收账款
    增加较多所致。
    预付款项同比上年度期末增加 636.22%,主要原因是预付的设备及材料款增加所致。
    其他应收款同比上年度期末下降 47.85%,主要原因是保证金减少所致。
    - 10 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                 2011 年半年度报告
    存货同比上年度期末增加 10.35%,主要系子公司圣泰戈设备投产后,产销规模扩大、
    在产品增加所致。
    在建工程同比上年度期末下降 80.77%,主要原因是机器设备安装调试完毕投入使用,
    转至固定资产。
    短期借款同比上年度期末下降 100%,主要系本期偿还年初全部银行借款所致。
    应付账款同比上年度期末增加 16.72%,主要系 600 万平方米面料扩建工程购入设备信用
    证未到付款期所致。
    预收账款同比上年度期末增加 39.18%,主要是本期订单金额增加所致。
    一年内到期的非流动负债同比上年度期末下降 99.30%,主要系本期偿还年初全部银行
    借款所致。
    2、利润表主要项目变动分析
    单位:元
    报告期比上年同期增减
    项目              报告期                 上年同期
    (%)
    营业收入                     101,147,521.93           79,070,955.45         27.92%
    营业成本                       63,643,106.48          46,847,196.51         35.85%
    销售费用                        1,355,118.58           2,058,350.77         -34.16%
    管理费用                       15,774,777.93           7,674,506.95         105.55%
    财务费用                        1,927,245.23           5,036,524.91         -61.73%
    资产减值损失                    1,416,137.09            451,281.52          213.80%
    营业利润                       16,270,692.63          16,676,171.07          -2.43%
    利润总额                       19,498,959.94          18,735,307.46          4.08%
    所得税费用                      3,463,550.18           3,413,265.45          1.47%
    归属于上 市公 司股东的
    16,035,409.76          15,322,042.01          4.66%
    净利润(元)
    变动原因如下:
    营业收入同比上年同期增加 27.92%,主要系生产规模扩大,产销量提高所致。
    营业成本同比上年同期增加 35.85%,主要是收入增长导致相应成本增加,原材料涨价、
    人工工资上涨及汇率上升亦对成本有一定影响。
    销售费用同比上年同期下降 34.16%,主要系公司承担的运杂费减少所致。
    管理费用同比上年同期增加 105.55%,主要系首次公开发行新股上市费用大幅增长、研
    发支出及工资性支出增加所致。
    - 11 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                             2011 年半年度报告
    财务费用同比上年同期下降 61.73%,主要系银行借款减少导致相应利息支出减少所致。
    资产减值损失同比上年同期增加 213.80%,主要系应收款项增加所致。
    归属于上市公司股东的净利润同比上年同期增加 71.34 万元,增加 4.66%,主要系收入
    增长所致。
    3、现金流量表主要项目变动分析
    单位:元
    报告期比上年同
    项   目                 报告期          上年同期
    期增减(%)
    一、经营活动产生的现金流量:
    经营活动现金流入小计           89,456,190.51    87,184,374.68        2.61%
    经营活动现金流出小计           94,831,214.07    72,636,493.78       30.56%
    经营活动产生的现金流量净额        -5,375,023.56    14,547,880.90      -136.95%
    二、投资活动产生的现金流量:
    投资活动现金流入小计             891,666.44        -                100.00%
    投资活动现金流出小计            7,438,420.98    10,804,443.69       -31.15%
    投资活动产生的现金流量净额        -6,546,754.54   -10,804,443.69       39.41%
    三、筹资活动产生的现金流量:
    筹资活动现金流入小计          492,000,000.00   102,000,000.00       382.35%
    筹资活动现金流出小计          208,388,864.61    98,774,455.00       110.97%
    筹资活动产生的现金流量净额       283,611,135.39     3,225,545.00      8692.66%
    四、汇率变动对现金的影响                 -250,521.51       -96,090.34      -160.71%
    五、现金及现金等价物净增加额          271,438,835.78     6,872,891.87      3849.41%
    变动原因如下:
    公司经营活动产生的现金流量净额同比上年同期下降 136.95%,主要原因是销售商品等
    收到的现金增长较少,而支付给职工以及支付的经营活动现金增长较多所致。
    公司投资活动产生的现金流量净额同比上年同期增加 39.41%,主要是公司本期购建固
    定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较少所致。
    公司筹资活动产生的现金流量净额同比上年同期增加 8692.66%,主要是首次公开发行
    新股募集资金到帐所致。
    - 12 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                2011 年半年度报告
    (四)报告期内,公司利润构成、主营业务及其构成、主营业务的盈利能力未
    发生重大变化。
    (五)报告期内,公司未发生对利润产生重大影响的其他经营活动。
    (六)无形资产情况
    报告期内,公司账面无形资产未发生重大变化,账面余额为 15,886,358.40 元。
    单元:元
    项 目                期末账面原值          2011 年 6 月 30 日    2010 年 12 月 31 日
    土地使用权                     17,050,547.08             15,775,934.49          15,947,565.39
    应用软件                          163,984.28                 77,923.91              94,322.27
    专利技术                           75,000.00                 32,500.00              40,000.00
    合 计                  17,289,531.36             15,886,358.40          16,081,887.66
    本期摊销额:195,529.26 元。
    公司账面无形资产主要为土地使用权。截止报告期末,该土地不存在减值的情形。
    截止到 2011 年 6 月 30 日,公司已获得授权专利 19 项,其中授权发明专利 2 项,实用
    新型专利 14 项,外观专利 3 项。
    2011 年上半年新申请的专利:
    专利类型                             专利名称                            申请日期
    外观设计        遮阳面料(2011-2)                                       2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-3)                                       2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-1)                                       2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-4)                                       2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-22)                                      2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-21)                                      2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-19)                                      2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-18)                                      2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-17)                                      2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-15)                                      2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-14)                                      2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-13)                                      2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-12)                                      2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-16)                                      2011-4-14
    外观设计        遮阳面料(2011-11)                                      2011-4-14
    - 13 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    外观设计          遮阳面料(2011-10)                            2011-4-14
    外观设计          遮阳面料(2011-9)                             2011-4-14
    外观设计          遮阳面料(2011-20)                            2011-4-14
    外观设计          遮阳面料(2011-8)                             2011-4-14
    外观设计          遮阳面料(2011-7)                             2011-4-14
    外观设计          遮阳面料(2011-6)                             2011-4-14
    外观设计          遮阳面料(2011-5)                             2011-4-14
    实用新型          一种可密封窗帘的边框                           2011-5-11
    实用新型          手动内控室外遮阳帘装置                         2011-5-11
    外观设计          遮阳面料(2011-33)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-32)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-31)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-30)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-29)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-28)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-27)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-26)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-25)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-24)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-23)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-34)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-36)                            2011-5-20
    外观设计          遮阳面料(2011-35)                            2011-5-20
    实用新型          一种超细 PVC 包覆纱面料                        2011-5-25
    实用新型          一种具有保温隔热效果的窗帘布                   2011-5-25
    除上述变化外,公司的商标、专利技术等无形资产未发生变化。
    (七)报告期内,公司不存在因设备或技术更新升级换代、核心技术人员辞职、
    特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。
    (八)研发支出及进展情况
    1、公司研发费用投入投入情况
    公司产品为高分子复合遮阳材料,产品的设计、生产和测试主要使用公司自主研发的核
    心技术。具有自主知识产权的核心技术产品是本公司利润的主要增长点。公司研发费用及占
    营业收入的比例如下:
    项      目                    2011年1-6月          2010年1-6月
    研发支出(万元)                            427.52              220.68
    - 14 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    营业收入(万元)                     10,114.75                 7,907.10
    占营业收入比例(%)                     4.23%                   2.79%
    报告期内,公司坚持自主创新,加大研发投入,研发项目总支出427.52万元,占营业收
    入的4.23%,同比上年度增长93.73%,原因主要是:
    (1)生产配方和工艺改进的研发费用增加;
    (2)原材料替代品的研发费用加大;
    (3)研发人员增加导致研发费用的增加。
    (九)外部经营环境的发展和变化趋势对公司的影响
    《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》第十章“第一节 培育
    发展战略性新兴产业”中指出“大力发展节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、
    新能源、新材料、新能源汽车等战略性新兴产业。节能环保产业重点发展高效节能、先进环
    保、资源循环利用关键技术装备、产品和服务。新材料产业重点发展新型功能材料、先进结
    构材料、高性能纤维及其复合材料、共性基础材料。”第二十二章 加强资源节约和管理指出
    “抑制高耗能产业过快增长,突出抓好工业、建筑、交通、公共机构等领域节能,加强重点
    用能单位节能管理。强化节能目标责任考核,健全奖惩制度。完善节能法规和标准,制订完
    善并严格执行主要耗能产品能耗限额和产品能效标准,加强固定资产投资项目节能评估和审
    查。健全节能市场化机制,加快推行合同能源管理和电力需求侧管理,完善能效标识、节能
    产品认证和节能产品政府强制采购制度。推广先进节能技术和产品。加强节能能力建设。开
    展万家企业节能低碳行动,深入推进节能减排全民行动。”第二十三章 大力发展循环经济
    “按照减量化、再利用、资源化的原则,减量化优先,以提高资源产出效率为目标,推进生
    产、流通、消费各环节循环经济发展,加快构建覆盖全社会的资源循环利用体系。”
    随着“建设节约型社会”的提出,节能效应明显的智能建筑也将迎来前所未有的发展机
    遇。中国建筑智能化领域市场规模在2005年首次突破200亿元,2006年达到238.5亿元,预计
    2010年前将维持20%以上的增长态势,到2012年市场规模将达到861亿元。智能建筑必然需
    要应用智能遮阳,智能遮阳必然用到高分子复合遮阳材料――阳光面料。公司产品属于复合
    材料和环保节能材料,可广泛用于建筑节能,推动既有建筑节能改造,同时公司产品的双效
    节能可以节约空调用电和照明用电,符合国家产业规划要求,属于国家鼓励发展行业。
    1、公司所处行业前景广阔
    2011年上半年,财政部、住房城乡建设部《关于进一步推进公共建筑节能工作的通知》
    - 15 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    中指出明确“十二五”期间公共建筑节能工作目标:推进高能耗公共建筑的节能改造,争取
    在“十二五”期间,实现公共建筑单位面积能耗下降10%,其中大型公共建筑能耗降低15%。
    加强新建公共建筑节能管理:严格执行节能标准。新建公共建筑应按照节能省地及绿色
    生态的要求指导工程建设全过程,要严格执行工程建设节能强制性标准,把能耗标准作为建
    筑项目核准和备案的强制性门槛,遏制高耗能建筑的建设。新建公共建筑要大力推广绿色设
    计、绿色施工,广泛采用自然通风、遮阳等被动节能技术。
    积极推动公共建筑节能改造工作“十二五”期间,财政部、住房城乡建设部将切实加大
    支持力度,积极推动重点用能建筑节能改造工作,有效改变公共建筑能耗较高的局面。实施
    重点城市公共建筑节能改造。到2015年,重点城市公共建筑单位面积能耗下降20%以上,其
    中大型公共建筑单位建筑面积能耗下降30%以上。改造重点城市在批准后两年内应完成改造
    建筑面积不少于400万平方米。对改造重点城市,中央财政将给予财政资金补助,补助标准
    原则上为20元/平方米,并综合考虑节能改造工作量、改造内容及节能效果等因素确定。
    建筑遮阳正面临发展的机遇,随着人们节能环保意识增强,建筑遮阳行业越来越被重视,
    未来要从多方面努力,加快建筑遮阳的发展。国家和地方政府要制定发展建筑遮阳的系列政
    策、法规、规划,包括对应用遮阳产品的优惠政策,对遮阳产品生产企业进行扶植,并从科
    研、设计、产业化、市场开发等多方面大力推动。
    公司生产高分子复合遮阳材料具有防紫外线、防潮、防阻燃、搞静电、耐腐蚀等特点,
    双向节能绿色环保,可遮光透光的一种环保装饰材料,属于国家政策鼓励的建筑节能行业。
    高分子复合材料应用范围较广,除了在酒店、办公写字楼、普通住宅等建筑遮阳方面的应用,
    还可以应用于建筑工程领域和其他工业用材料领域。随着高分子复合材料技术的提高和进
    步,产品的性能也在不断的提高,加之国际社会对节能环保概念的日益追捧,高分子复合材
    料行业的前景非常广阔。
    从联合国政府间气候变化专业委员会(IPCC)发布第三次报告以来,全球气候变化逐
    渐成为科学研究与国际政治关注的热点,目前全球已有141个国家和地区签署《京都议定书》,
    其中包括30个工业化国家,节能减排被广泛纳入人类发展目标。
    高分子复合遮阳材料(阳光面料)的双效节能效果,是达到建筑节能的有效途径,随着
    世界对节能重视程度的增加,发达国家高分子复合遮阳材料(阳光面料)的需求快速增长。
    在发展中国家,除中国之外的其他新兴发展中国家,如印度、巴基斯坦等正在推进工业化的
    进程,其基础建设投资正在高速发展。随着全球节能减排工作的推进和发展中国家对节能减
    排重视程度的增加,这些发展中国家对高分子复合遮阳材料(阳光面料)的需求也将迅速增
    - 16 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                           2011 年半年度报告
    长。
    2、公司主要产品情况
    公司主要从事高分子复合遮阳材料(阳光面料)产品的研发、生产和销售,公司的产品
    是由高强度涤纶丝或者玻璃纤维丝外部均匀裹覆高分子复合材料后织造而成,具有节能、环
    保、耐久、阻燃等优点,可以广泛应用于建筑节能遮阳行业、建筑工程行业以及其他工业用
    特种纺织品。由于公司产能不足,现阶段主要以生产阳光面料为主,用于建筑节能遮阳系统。
    公司的产品高分子复合遮阳材料(阳光面料),一般应用于各种建筑物的遮阳面料,目
    前主要为内遮阳,特别是办公楼、酒店、机场、体育场馆等高档建筑物普遍使用公司产品。
    3、行业竞争格局和市场化程度
    高分子复合遮阳材料(阳光面料)市场化竞争程度高,国外知名厂家及在国内的合资公
    司和本公司等少数国内厂家产品占据了高端产品市场的绝大部分,国内其他中小厂家则主要
    生产低端产品。
    高分子复合遮阳材料(阳光面料)随着市场需求的进一步提高,生产正向高性价比、更
    有节能效果方向发展。产品发展更加重视基础研究,如正在研究辐射热和对流热的传递;结
    合探索呼吸式玻璃幕墙的有效遮阳组合方式;研究在遮阳的同时如何利用太阳能光伏发电;
    开发新型高分子复合遮阳材料(阳光面料)解决遮光、采光、克服眩光、装饰的课题。大量
    的课题促使高分子复合遮阳材料(阳光面料)生产企业既建立自己的研发机构,同时又依靠
    专业科研单位和政府协助支持的研发模式,这样研发的产品就会向具有自主知识产权的方向
    发展。
    随着新材料和新技术的发展,国外的建筑节能高分子复合遮阳材料(阳光面料)产品和
    构件不断得到改进,高分子复合遮阳材料(阳光面料)的构件和产品正向着多元化、多功能、
    高效率以及轻盈、精致的方向发展,并成为现代建筑造型的重要元素。高分子复合遮阳材料
    (阳光面料)产品运用在建筑遮阳上已从简单固定的形式发展到遮阳角度可调可控、光线不
    仅可被遮挡,必要时还可以通过折射来提高室内的照度。另外,建筑遮阳构件材料的品种范
    围有了扩展,混凝土、木材、金属材料、织物、玻璃等多种材料能被更灵活运用。
    4、行业内主要企业
    国外高分子复合遮阳材料(阳光面料)生产企业有:Phifer Inc(飞佛)、FerrariI(法拉
    利)、Hunter Douglas(亨特道格拉斯)、Mermet(梅尔美公司)、Verosol、Butler、Dickson、
    Mehler Texnologies(米勒)、Gale Pacific(盖尔太平洋集团)等。
    国内高分子复合遮阳材料(阳光面料)的主要生产企业有:先锋新材(本公司)、常州
    - 17 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                          2011 年半年度报告
    霸狮腾特种纺织品有限公司、绍兴市西大门纺织装饰品有限公司、亨特窗饰产品(深圳)有
    限公司、盖尔太平洋特种纺织品(宁波)有限公司、飞佛特种纺织品(宁波)有限公司、依
    丽雅斯(常州)纺织品有限公司等。
    由于目前行业协会缺少权威统计资料,国内同行业尚无类似上市公司,国外同行业大都
    为家族企业,难以获得相关资料,仅有荷兰亨特集团(Hunter Douglas Group)和盖尔太平
    洋集团(Gale Pacific)二家上市公司有类似业务。
    荷兰亨特集团(Hunter Douglas Group)1919年创立于德国杜塞尔多夫,总部设在荷兰
    王国鹿特丹市。主要从事建筑产品、窗饰产品的制造、销售和服务。截止2008年底,亨特集
    团在全球共有162家子公司,产品行销100多个国家与地区,雇员达19,000多名,年营业额超
    过29亿美元。集团采用以子公司为中心、相对独立的管理体制,其全球业务分别由亨特欧洲、
    亨特北美、亨特南美、亨特亚洲、亨特澳洲五大区域总部管理。
    盖尔太平洋集团(Gale Pacific)公司是一家专业生产防紫外线户外休闲遮阳布料及铝制
    /钢制骨架之窗帘、帐篷等成品的特种纺织品集团公司,在开发、研制和生产化纤布料及成
    品方面具有世界领先地位。集团总部坐落于澳大利亚第二大城市墨尔本市。
    5、公司所处行业地位
    公司在发展过程中,不断整合化工、单丝复合、织造、材料热处理等领域的技术,公司
    拥有独立的核心技术和专利,独立开发出众多高分子复合遮阳新材料,打破了国外企业在此
    领域的垄断地位,产品替代进口并大量出口,另外开发出3个世界上领先的、独一无二的高
    分子复合遮阳新材料新产品。公司具有独立自主开发的核心生产技术,具有持续的创新能力,
    保证了公司持续的高速成长,公司产品市场容量巨大,可以保证公司的持续成长空间。公司
    具有核心市场竞争优势,在我国高分子复合遮阳材料的制造行业中具有较为突出的行业地
    位。
    6、销售区域分析
    报告期内,公司主要业务收入按客户所在区域划分具体情况如下:
    单位:万元
    2011 年 1-6 月            2010 年 1-6 月
    地区
    金额            比例     金额             比例
    内销                       2,427.19         24.27%   1,843.02        23.42%
    出口                       7,575.65         75.73%   6,025.61        76.58%
    合计                10,002.84       100.00%   7,868.63        100.00%
    - 18 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    本公司产品出口比例较高,主要原因是:国外市场成熟,对高分子复合遮阳材料的认知
    度较高,高端产品需求大。针对行业的销售特点,本公司的销售策略也倾向于国外欧美市场。
    目前,公司的主要大客户在欧美等发达国家,订单需求较大,对公司高端产品、新产品的接
    受程度高。
    (十)对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析
    1、中国建筑节能遮阳行业发展还不成熟
    我国建筑节能遮阳行业总体来说比前两年有了长足的发展,但整个建筑节能遮阳行业还
    处于探索的阶段。当前国内的外遮阳市场还处于起步阶段,大多数人对外遮阳作用的认知度
    不够,产品种类较少,造价相对较高,品质保障不足,以致开发企业望而却步。未来市场的
    开拓、产品设计精细化、消费观念的跟进都是建筑节能遮阳行业发展的关键所在。
    2、行业技术标准制定推广不够
    建设部等标准管理部门经过深入的调查研究,在2007年,集中发布13项遮阳标准,其中
    12项产品标准和1项工程建设的标准。此后,建设部标准主管部门又于2008年批准立项了5
    项遮阳的产品标准;09年又相继立项2项。到目前为止,在已经立项的20项标准中,已经有9
    项发布,还有9项即将发布。
    由于行业技术标准刚刚制定,相应推广宣传滞后,国内建筑设计师在设计时未充分考虑
    建筑节能遮阳的需求,导致国内阳光面料市场尚处于产业导入阶段。许多现代建筑重视外观
    和功能的设计,重视采暖系统和制冷系统设计,对建筑遮阳节能设计重视不够,运营中消耗
    大量能源,增加了业主的开支。一些生产商忽视产品质量、以次充好,既损害了消费者的利
    益,也造成了恶性竞争。
    3、人民币升值
    人民币升值对高分子复合遮阳材料(阳光面料)的影响可谓“喜忧参半”。人民币升值
    一方面有利于降低国外设备、原材料的采购成本,优化资源配置,产品的成本有所降低;另
    一方面,我国主要生产企业产品出口比例较大,多以美元或欧元结算,人民币升值不利于出
    口。公司可通过提升产品销售价格,调整产品结构、增加高端产品的占比,推行人民币结算
    等措施来应对人民币升值的不利影响。
    二、公司投资情况
    (一)报告期内募集资金的使用情况。
    - 19 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                                      2011 年半年度报告
    单位:万元
    募集资金总额                                    48,539.85
    本报告期投入募集资金总额                       10,787.41
    报告期内变更用途的募集资金总额                                   0.00
    累计变更用途的募集资金总额                                   0.00
    已累计投入募集资金总额                        10,787.41
    累计变更用途的募集资金总额比例                                  0.00%
    是否
    项目可
    已变 募集资                                      截至期 截至期末
    项目达到预 本报告      是否达 行性是
    承诺投资项目和超募     更项 金承诺 调整后投资 本报告期投 末累计 投资进度
    定可使用状 期实现      到预计 否发生
    资金投向        目(含 投资总         总额(1)        入金额       投入金 (%)(3)=
    态日期     的效益     效益    重大变
    部分       额                                     额(2)    (2)/(1)
    化
    变更)
    承诺投资项目
    600 万平方米高分子复
    18,644.                                 2,887.4             2012 年 12
    合工程新材料扩产项     否                   18,644.00       2,887.41               15.49%                   0.00 不适用    否
    00                                    1              月 31 日
    目
    18,644.                                 2,887.4
    承诺投资项目小计           -               18,644.00       2,887.41                 -           -          0.00     -          -
    00                                    1
    超募资金投向
    全遮光泡沫涂层产品              5,500.0                                 2,000.0
    否                    5,500.00       2,000.00               36.36%                   0.00 不适用    否
    生产线项目                             0                                     0
    2,000.0
    PTFE 膜材项目中试      否                    2,000.00            0.00      0.00     0.00%                   0.00 不适用    否
    0
    单丝复合生产线设备              1,750.0
    否                    1,750.00            0.00      0.00     0.00%                   0.00 不适用    否
    采购                                   0
    5,900.0                                 5,900.0
    归还银行贷款(如有)        -                5,900.00       5,900.00              100.00%        -         -         -          -
    0                                     0
    补充流动资金(如有)        -                                                                    -         -         -          -
    15,150.                                 7,900.0
    超募资金投向小计           -               15,150.00       7,900.00                 -           -          0.00     -          -
    00                                    0
    33,794.                                 10,787.
    合计               -               33,794.00      10,787.41                 -           -          0.00     -          -
    00                                   41
    未达到计划进度或预
    计收益的情况和原因 不适用
    (分具体项目)
    项目可行性发生重大
    2011 年上半年公司项目可行性未发生重大变化。
    变化的情况说明
    适用
    公司实际募集资金净额为 48,539.85 万元,超募资金总额为 29,895.85 万元。
    2011 年 1 月 24 日,公司第一届董事会第十二次会议及第一届监事会第七次会议审议通过了《关于
    超募资金的金额、用途 部分其他与主营业务相关的营运资金用于偿还银行贷款的议案》,同意部分其他与主营业务相关的
    及使用进展情况    营运资金用于偿还银行贷款 5,900 万元,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至 2011 年 6
    月 30 日止,已偿还银行贷款 5,900 万元。
    2011 年 4 月 25 日,第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议审议通过了《关于使用部
    分其他与主营业务相关的营运资金设立全资子公司的议案》,同意部分其它与主营业务相关的营运
    - 20 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                     2011 年半年度报告
    资金 5500 万元设立全资子公司,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。2011 年 6 月 1 日全资
    子公司嘉兴市丰泰新材料有限公司完成工商注册。截至 2011 年 6 月 30 日止,已使用超募资金 2,000
    万元。
    2011 年 6 月 27 日,第二届董事会第四次会议及第二届监事会第四次会议审议通过了《关于部分其
    他与主营业务相关的营运资金用于 PTFE 膜材项目中试的议案》,同意拟投资 2,000 万元建设 PTFE
    膜材生产线,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。
    2011 年 6 月 27 日,第二届董事会第四次会议及第二届监事会第四次会议审议通过了《关于部分其
    他与主营业务相关的营运资金用于采购单丝复合设备的议案》,公司计划使用部分其他与主营业务
    相关的营运资金约 1,750 万元人民币采购单丝复合生产线及相关配套设备,全体独立董事发表了明
    确同意的独立意见。
    截止 2011年 6 月 30 日,公司已使用超募资金 7,900 万元,超募资金余额为 21,995.85 万元。
    募集资金投资项目实
    不适用
    施地点变更情况
    募集资金投资项目实
    不适用
    施方式调整情况
    适用
    2011 年 1 月 24 日,公司第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第七次会议审议通过,以及 2011
    年 2 月 11 日公司 2011 年第一次临时股东大会会议审议,采用现场与网络相结合的方式表决通过了
    《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意以“600 万平方米
    募集资金投资项目先
    高分子复合工程新材料扩产项目”的募集资金 18,644.00 万元用于置换自筹资金预先投入募投项目
    期投入及置换情况
    金额为 16,434,146.93 元,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。业经众环会计师事务所有限
    公司于 2011 年 1 月 24 日出具众环专字(2011)022 号《关于宁波先锋新材料股份有限公司以自筹
    资金投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》鉴证确认。截至 2011 年 6 月 30 日止,置换预先
    投入募集资金 16,434,146.93 元已从募集资金专户转出。
    适用
    2011 年 1 月 24 日,公司第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第七次会议审议通过,以及 2011
    用闲置募集资金暂时 年 2 月 11 日公司 2011 年第一次临时股东大会会议审议,采用现场与网络相结合的方式表决通过了
    补充流动资金情况    《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用闲置募集资金人民币 12,000 万
    元暂时补充流动资金,期限不超过六个月,全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至 2011
    年 6 月 30 日止,公司已使用闲置募集资金 11,700 万元暂时补充流动资金。
    项目实施出现募集资
    不适用
    金结余的金额及原因
    尚未使用的募集资金
    尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户和以定期存单的形式进行存放和管理。
    用途及去向
    募集资金使用及披露
    中存在的问题或其他 报告期公司募集资金的使用合理、规范,募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。
    情况
    (二)报告期内,公司未发生变更募集资金投资项目情况。
    (三)报告期内,公司未发生重大非募集资金项目的情况。
    (四)报告期内,公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、
    保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权,没有买卖其他上市公司
    股份的情况。
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    (五)报告期内,公司没有持有以公允价值计量的境内外基金、债券、信托产
    品、期货、金融衍生工具等金融资产。
    三、报告期内,公司不存在对本年度经营计划进行修改和调整的情况。
    四、公司不存在下一期净利润可能为亏损或与上年同期相比发生大幅度变动的
    情况。
    五、报告期内利润分配的执行情况
    根据2011年4月15日公司股东大会审议并通过的《关于公司2010年度利润分配预案》,公
    司以2011年1月公开发行股份后公司总股本7,900万股为基数,向全体股东以每10股派发人民
    币3元现金(含税)的股利分红,合计派发现金红利人民币2,370万元。至报告期末,上述现
    金分红已执行完毕。
    - 22 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    第三节        重要事项
    一、重大诉讼、仲裁事项
    报告期内,公司未发生重大诉讼、仲裁事项,也无以前期间发生但持续到报告期的重大
    诉讼、仲裁事项。
    二、重大资产收购、出售及企业合并事项
    报告期内,公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合
    并事项。
    三、股权激励计划
    报告期内,公司未有股权激励事项。
    四、重大关联交易事项
    报告期内,公司未发生重大关联交易事项。
    五、重大合同及其履行情况
    (一)重大合同
    由于本公司的客户极其分散,销售主要以订单为主,产品规格多样且不断有新产品推出,
    无法与客户签订长期合同。公司的采购主要为化工产品,价格波动较大且采购量相对于供应
    商太小,所以也以向供应商下订单为主,没有长期的采购合同。
    (二)报告期内,公司租赁其他公司资产事项。
    2011年5月,公司全资子公司嘉兴市丰泰新材料有限公司与浙江天丰精纺有限公司签订
    《房屋租赁合同》,嘉兴市丰泰新材料有限公司自2011年6月1日至2016年5月30日租赁浙江天
    丰精纺有限公司位于嘉兴港区经一路209号2幢厂房,建筑面积为12411.36平方米,每月租金
    为8元/平方米。
    报告期内,除上述房屋租赁合同外,公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大
    交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    - 23 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    (三)报告期内,公司除对子公司圣泰戈的担保外,无其他对外担保事项。截
    止报告期末,公司除对子公司圣泰戈提供3000万元的贸易融资额度担保外,
    无其他执行中的担保合同。
    (四)报告期内,公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人
    进行现金资产管理的事项。
    (五)其他重大合同
    在报告期内,公司及控股子公司签订的对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要
    影响的合同主要包括银行合同、机器设备购买合同。
    1、银行合同
    (1)借款合同
    截至报告期末,公司无执行中的借款合同。
    (2)贸易融资额度合同
    2010年5月10日,圣泰戈与中国建设银行股份有限公司宁波镇海支行签署《贸易融资额
    度合同》,建设银行向圣泰戈提供3000万元的贸易融资额度,主要用于圣泰戈开立即期信用
    证和承付期限90天(含)以内的远期信用证,有效期为2010年5月10日至2011年4月25日。同
    日,股份公司与建设银行签署保证合同,对此融资额度进行担保。
    2、机器设备购买合同
    (1)圣泰戈购买SAHM卷绕机
    2011年3月22日,圣泰戈与德国SAHM公司(GEORG SAHM GmbH & Co. KG)签署卷
    绕机设备购买合同,向对方购买100套自动精密交错卷绕机,合计174.20万欧元,付款条件
    为向德国SAHM公司开具100%不可撤销360天信用证,发货日期为签订合同和开出信用证后
    5-6个月装船。
    六、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东及作为股东的董事、监事、
    高级管理人员在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事
    项
    (一)股份锁定承诺
    1、公司控股股东和实际控制人卢先锋先生承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内
    - 24 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    不转让或者委托他人管理已经持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。本人在公司任
    职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让
    所持有的公司股份。
    2、股东徐佩飞女士、卢成坤先生、卢亚群女士承诺:自公司股票上市之日起三十六个
    月内不转让或者委托他人管理已经持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。本人承诺
    在卢先锋在公司任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五;卢先
    锋离职后半年内,不转让所持有的公司股份。
    3、股东顾伟祖先生、肖长江先生承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内不转让或
    者委托他人管理已经持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。本人在公司任职期间每
    年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让所持有的
    公司股份。
    4、董事、监事、高级管理人员各自承诺:自公司股票上市之日起十二个月内不转让或
    者委托他人管理已经持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。本人在公司任职期间每
    年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让所持有的
    公司股份。
    5、其他自然人股东承诺:自公司股票上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理
    已经持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。
    6、后续补充承诺:公司董事、监事和高级管理人员若在首次公开发行股票上市之日起
    六个月内(含第六个月)申报离职,将自申报离职之日起十八个月(含第十八个月)内不转
    让其直接持有的本公司股份;上述人员若在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二
    个月(含第七个月、第十二个月)之间申报离职,将自申报离职之日起十二个月内(含第十
    二个月)不转让其直接持有的本公司股份。
    (二)避免同业竞争承诺
    实际控制人、控股股东卢先锋先生就避免同业竞争于2010年1月30日出具了《避免同业
    竞争的承诺函》。作出了以下承诺:
    1、本人目前未从事,将来也不会从事任何直接或间接与先锋新材料的业务构成竞争的
    业务,亦不会在任何地方和以任何形式(包括但不限于合资经营、合作经营或拥有在其他公
    司或企业的股票或权益等)从事与先锋新材料构成竞争关系的业务。
    2、对于本人将来可能出现的下属全资、控股、参股企业所生产的产品或从事的业务与
    先锋新材料有竞争或构成竞争的情况,本人承诺在先锋新材料提出要求时,将本人在该等企
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                           2011 年半年度报告
    业中的全部股权或股份优先转让给先锋新材料。本人将尽最大努力促使有关交易的价格是在
    公平合理,及与独立第三者进行正常商业交易的基础上确定的。
    3、本人承诺不向业务与先锋新材料及其下属企业(含直接或间接控制的企业)所生产
    的产品或所从事的业务构成竞争关系的其他公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技
    术或销售渠道、客户信息等秘密。
    4、本人承诺赔偿先锋新材料因本人违反本承诺的任何条款而遭受或产生的任何损失或
    支出。
    (三)承诺履行情况
    报告期内公司股东恪守承诺,未发生违反承诺的情形。
    七、本报告期的财务报告未经审计,公司也未更换会计师事务所。
    2011年4月15日,公司2010年度股东大会审议并通过,公司同意续聘众环会计师事务所
    有限公司为公司2011年度审计机构,聘期一年。
    八、报告期内,公司重大信息索引
    序号      公告时间      公告编号                  公告内容                披露媒体
    1       2011-01-27     2011-001   第一届董事会第十二次会议决议         巨潮资讯网
    2       2011-01-27     2011-002   第一届监事会第七次会议决议           巨潮资讯网
    关于召开 2011 年第一次临时股东大
    3       2011-01-27     2011-003                                        巨潮资讯网
    会的通知
    关于使用闲置募集资金暂时补充流动
    4       2011-01-27     2011-004                                        巨潮资讯网
    资金的公告
    关于《签订募集资金三方监管协议》
    5       2011-01-27     2011-005                                        巨潮资讯网
    的公告
    关于使用募集资金置换预先投入募集
    6       2011-01-27     2011-006                                        巨潮资讯网
    资金投资项目的自筹资金的公告
    关于部分其他与主营业务相关的营运
    7       2011-01-27     2011-007                                        巨潮资讯网
    资金用于偿还银行贷款的公告
    2011 年第一次临时股东大会通知更
    8       2011-02-01     2011-008                                        巨潮资讯网
    正公告
    关于召开 2011 年第一次临时股东大
    9       2011-02-11     2011-009                                        巨潮资讯网
    会的提示性公告
    2011 年第一次临时股东大会会议决
    10       2011-02-12     2011-010                                        巨潮资讯网
    议
    11       2011-02-15     2011-011   第二届董事会第一次会议决议公告       巨潮资讯网
    - 26 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                            2011 年半年度报告
    12      2011-02-15      2011-012   第二届监事会第一次会议决议公告        巨潮资讯网
    13      2011-02-25      2011-013   关于完成工商变更登记的公告            巨潮资讯网
    14      2011-03-10      2011-014   第二届董事会第二次会议决议公告        巨潮资讯网
    15      2011-03-10      2011-015   第二届监事会第二次会议决议公告        巨潮资讯网
    16      2011-03-10      2011-016   关于召开 2010 年年度股东大会通知      巨潮资讯网
    17      2011-03-10      2011-017   2010 年年度报告摘要                   巨潮资讯网
    关于举行 2010 年度业绩网上说明会
    18      2011-03-28      2011-018                                         巨潮资讯网
    的公告
    关于网下配售股份上市流通的提示性
    19      2011-04-08      2011-019                                         巨潮资讯网
    公告
    20      2011-04-16      2011-020   2010 年年度股东大会会议决议公告       巨潮资讯网
    21      2011-04-19      2011-021   2010 年度权益分派实施公告             巨潮资讯网
    22      2011-04-27      2011-022   第二届董事会第三次会议决议            巨潮资讯网
    23      2011-04-27      2011-023   第二届监事会第三次会议决议            巨潮资讯网
    24      2011-04-27      2011-024   章程修正案                            巨潮资讯网
    关于召开 2011 年第二次临时股东大
    25      2011-04-27      2011-025                                         巨潮资讯网
    会通知的公告
    关于部分其他与主营业务相关的营运
    26      2011-04-27      2011-026                                         巨潮资讯网
    资金使用计划的公告
    27      2011-04-27      2011-027   2011 年第一季度报告正文               巨潮资讯网
    对外投资暨设立全资子公司嘉兴先锋
    28      2011-04-27      2011-028                                         巨潮资讯网
    涂层材料有限责任公司(筹)公告
    关于 2011 年度审计机构名称变更、办
    29      2011-05-13      2011-029                                         巨潮资讯网
    公地址迁移的公告
    2011 年第二次临时股东大会会议决
    30      2011-05-14      2011-030                                         巨潮资讯网
    议公告
    关于完成全资子公司工商设立登记的
    31      2011-06-02      2011-031                                         巨潮资讯网
    公告
    32      2011-06-30      2011-032   第二届董事会第四次会议决议            巨潮资讯网
    33      2011-06-30      2011-033   第二届监事会第四次会议决议            巨潮资讯网
    关于公司向银行申请授信及为子公司
    34      2011-06-30      2011-034                                         巨潮资讯网
    提供担保的公告
    关于部分其他与主营业务相关的营运
    35      2011-06-30      2011-035                                         巨潮资讯网
    资金使用计划的公告
    关于召开 2011 年第三次临时股东大
    36      2011-06-30      2011-036                                         巨潮资讯网
    会的公告
    公司指定信息披露报纸为《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。
    指定信息披露网站为巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。
    - 27 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                         2011 年半年度报告
    第四节 股本变动及主要股东持股情况
    一、股本变动情况
    (一)股份变动情况表(截止2011年6月30日)
    单位:股
    本次变动前            本次变动增减(+,-)                      本次变动后
    项 目                           发行新                公积金 其
    数量     比例                  送股                小计          数量        比例
    股                   转股   他
    59,000,                                                         59,000,00
    一、有限售条件股份                 100%     -             -       -     -      -                      74.68%
    000                                                                   0
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    59,000,                                                         59,000,00
    3、其他内资持股              000   100%                                                          0    74.68%
    其中:境内非国有法人
    持股
    59,000,                                                         59,000,00
    境内自然人持股         000   100%                                                          0    74.68%
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份
    20,000,                            20,000,     20,000,00
    二、无限售条件股份          -       -                     -       -     -                             25.32%
    000                                000           0.00
    20,000,                            20,000,     20,000,00
    1、人民币普通股                                           -       -     -                             25.32%
    000                                000           0.00
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    59,000,          20,000,                            20,000,     79,000,00
    三、股份总数                       100%                   -       -     -                              100%
    000              000                                000               0
    - 28 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                2011 年半年度报告
    (二)限售股份变动情况表(截止2011年6月30日)
    单位:股
    本期解除限 本期增加                              解除限售
    股东名称      年初限售股数                         期末限售股数 限售原因
    售股数 限售股数                                  日期
    卢先锋             35,860,000             0            0   35,860,000 首发承诺   2014-1-13
    徐佩飞               2,900,000            0            0    2,900,000 首发承诺   2014-1-13
    徐国芳               2,900,000            0            0    2,900,000 首发承诺   2012-1-13
    励正                 2,900,000            0            0    2,900,000 首发承诺   2012-1-13
    卢亚群               1,500,000            0            0    1,500,000 首发承诺   2014-1-13
    林国建               1,000,000            0            0    1,000,000 首发承诺   2012-1-13
    邬招远                810,000             0            0     810,000 首发承诺    2012-1-13
    潞安集团财务
    800,000       800,000            0           0 首发承诺    2011-4-13
    有限公司
    葛洲坝集团财
    务有限责任公          800,000       800,000            0           0 首发承诺    2011-4-13
    司
    财富证券有限
    800,000       800,000            0           0 首发承诺    2011-4-13
    责任公司
    华鑫证券有限
    800,000       800,000            0           0 首发承诺    2011-4-13
    责任公司
    华西证券-建
    行-华西证券
    800,000       800,000            0           0 首发承诺    2011-4-13
    融诚 1 号集合
    资产管理计划
    周建平                800,000             0            0     800,000 首发承诺    2012-1-13
    林大波                700,000             0            0     700,000 首发承诺    2012-1-13
    李雄                  500,000             0            0     500,000 首发承诺    2012-1-13
    张伟                  460,000             0            0     460,000 首发承诺    2012-1-13
    郭剑                  400,000             0            0     400,000 首发承诺    2012-1-13
    王青松                370,000             0            0     370,000 首发承诺    2012-1-13
    陈利亚                300,000             0            0     300,000 首发承诺    2012-1-13
    鲍红耀                300,000             0            0     300,000 首发承诺    2012-1-13
    陈振宇                300,000             0            0     300,000 首发承诺    2012-1-13
    宣宏                  300,000             0            0     300,000 首发承诺    2012-1-13
    郎海涛                300,000             0            0     300,000 首发承诺    2012-1-13
    陈如明                300,000             0            0     300,000 首发承诺    2012-1-13
    桑维苗                225,000             0            0     225,000 首发承诺    2012-1-13
    沈善钦                200,000             0            0     200,000 首发承诺    2012-1-13
    董建萍                170,000             0            0     170,000 首发承诺    2012-1-13
    郑利群                170,000             0            0     170,000 首发承诺    2012-1-13
    唐艳君                150,000             0            0     150,000 首发承诺    2012-1-13
    章长明                150,000             0            0     150,000 首发承诺    2012-1-13
    汪永国                150,000             0            0     150,000 首发承诺    2012-1-13
    - 29 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                    2011 年半年度报告
    吕素琴                150,000    0            0   150,000 首发承诺   2012-1-13
    齐又均                150,000    0            0   150,000 首发承诺   2012-1-13
    杨晓雅                130,000    0            0   130,000 首发承诺   2012-1-13
    刘建国                120,000    0            0   120,000 首发承诺   2012-1-13
    吴永亮                120,000    0            0   120,000 首发承诺   2012-1-13
    张得力                120,000    0            0   120,000 首发承诺   2012-1-13
    喻亚盈                 110,000   0            0   110,000 首发承诺   2012-1-13
    朱小军                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    盛焕芳                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    袁健                  100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    王晖                  100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    陈红亚                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    朱霖                  100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    徐国勤                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    丁莉                  100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    杨小翠                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    周乾坤                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    高建儿                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    卢成坤                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2014-1-13
    张岩松                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    应惠洲                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    王玉华                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    王英民                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    朱丰强                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    潘祥江                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    张明明                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    凌喜                  100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    傅成新                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    董美珍                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    吴红波                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    陈维宁                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    胡宇                  100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    王海燕                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    周诚诚                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2012-1-13
    顾伟祖                100,000    0            0   100,000 首发承诺   2014-1-13
    赵梅                    90,000   0            0    90,000 首发承诺   2012-1-13
    宫巧娉                  70,000   0            0    70,000 首发承诺   2012-1-13
    叶剑美                  60,000   0            0    60,000 首发承诺   2012-1-13
    夏文                    60,000   0            0    60,000 首发承诺   2012-1-13
    杜锦祥                  60,000   0            0    60,000 首发承诺   2012-1-13
    杨淑儿                  50,000   0            0    50,000 首发承诺   2012-1-13
    李晶                    50,000   0            0    50,000 首发承诺   2012-1-13
    张美芬                  50,000   0            0    50,000 首发承诺   2012-1-13
    - 30 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                          2011 年半年度报告
    吴加表                   50,000             0              0           50,000 首发承诺       2012-1-13
    李霞                     50,000             0              0           50,000 首发承诺       2012-1-13
    卢国焕                   50,000             0              0           50,000 首发承诺       2012-1-13
    许登友                   50,000             0              0           50,000 首发承诺       2012-1-13
    章慧萍                   40,000             0              0           40,000 首发承诺       2012-1-13
    吴志惠                   35,000             0              0           35,000 首发承诺       2012-1-13
    毛国美                   30,000             0              0           30,000 首发承诺       2012-1-13
    蔡素青                   30,000             0              0           30,000 首发承诺       2012-1-13
    胡群伟                   30,000             0              0           30,000 首发承诺       2012-1-13
    顾端青                   30,000             0              0           30,000 首发承诺       2012-1-13
    邵燕君                   30,000             0              0           30,000 首发承诺       2012-1-13
    于立宏                   30,000             0              0           30,000 首发承诺       2012-1-13
    金月琴                   30,000             0              0           30,000 首发承诺       2012-1-13
    董虞敏                   30,000             0              0           30,000 首发承诺       2012-1-13
    杨勇                     25,000             0              0           25,000 首发承诺       2012-1-13
    罗地安                   20,000             0              0           20,000 首发承诺       2012-1-13
    袁佩芳                   20,000             0              0           20,000 首发承诺       2012-1-13
    俞文珍                   20,000             0              0           20,000 首发承诺       2012-1-13
    王学明                   20,000             0              0           20,000 首发承诺       2012-1-13
    闫益红                   20,000             0              0           20,000 首发承诺       2012-1-13
    许珠斐                   20,000             0              0           20,000 首发承诺       2012-1-13
    肖长江                   20,000             0              0           20,000 首发承诺       2014-1-13
    李凯                     15,000             0              0           15,000 首发承诺       2012-1-13
    合计          63,000,000      4,000,000             0       59,000,000       -           -
    二、前10名股东、前10名无限售流通股股东持股情况表(截止2011年6月30日)
    单位:股
    股东总数                                                                                 8,692
    前 10 名股东持股情况
    持有有限售条 质押或冻结
    股东名称            股东性质      持股比例        持股总数
    件股份数量 的股份数量
    卢先锋                    境内自然人             45.39% 35,860,000            35,860,000                 0
    中国农业银行-富国天
    瑞强势地区精选混合型      国有法人                 4.45%       3,517,118                 0               0
    开放式证券投资基金
    徐佩飞                    境内自然人               3.67%       2,900,000        2,900,000                0
    徐国芳                    境内自然人               3.67%       2,900,000        2,900,000                0
    励正                      境内自然人               3.67%       2,900,000        2,900,000                0
    卢亚群                    境内自然人               1.90%       1,500,000        1,500,000                0
    林国建                    境内自然人               1.27%       1,000,000        1,000,000                0
    邬招远                    境内自然人               1.03%        810,000          810,000                 0
    周建平                    境内自然人               1.01%        800,000          800,000                 0
    - 31 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    葛洲坝集团财务有限责
    国有法人       1.01%   800,000             0                0
    任公司
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称              持有无限售条件股份数量        股份种类
    中国农业银行-富国天瑞强势地区精选
    3,517,118 人民币普通股
    混合型开放式证券投资基金
    葛洲坝集团财务有限责任公司                           800,000 人民币普通股
    江西国际信托股份有限公司资金信托合
    424,300 人民币普通股
    同(金狮 182 号)
    华鑫证券有限责任公司                                 392,817 人民币普通股
    周华建                                               340,773 人民币普通股
    汪瑶瑛                                               321,074 人民币普通股
    光大证券-光大-光大阳光内需动力集
    231,187 人民币普通股
    合资产管理计划
    冯璐                                                 200,000 人民币普通股
    光大证券-光大-光大阳光集结号混合
    162,089 人民币普通股
    型一期集合资产管理计划
    潘慧                                                 140,000 人民币普通股
    1、卢先锋为实际控制人,徐佩飞为卢先锋先生配偶,卢亚群为卢
    先锋先生妹妹,邬招远为卢亚群配偶的父亲。
    上述股东关联关系或一
    2、公司未知上述其他股东之间,其他股东与前十名无限售条件股
    致行动的说明
    东之间,前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动
    人关系。
    三、控股股东和实际控制人情况
    报告期内,公司控股股东和实际控制人未发生变化,本公司由卢先锋先生对公司实施控
    制。
    - 32 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                   2011 年半年度报告
    第五节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员的基本情况
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    是否在
    报告期内
    变                  股东单
    从公司领
    性   年    任期起始    任期终止       年初持股     年末持股     动                  位或其
    姓名       职务                                                                           取报酬总
    别   龄      日期        日期             数         数         原                  它关联
    额(万元)
    因                  单位领
    (税前)
    取新酬
    卢 先    董事长
    男   41    2011-2-11   2014-2-10      35,860,000   35,860,000   无       12           否
    锋       总经理
    董事                   2011-2-11   2014-2-10
    郭剑     董事会      男   47                                400,000      400,000     无        6           否
    秘书、副               2011-2-14   2014-2-10
    总经理
    王 玉
    董事        男   44    2011-2-11   2014-2-10       100,000      100,000     无        6           否
    华
    包 新    独立董
    男   41    2011-2-11   2014-2-10          0            0        无       2.4          否
    民       事
    徐 永    独立董
    男   40    2011-2-11   2014-2-10          0            0        无       2.4          否
    久       事
    李 长    独立董                                                                      新
    女   47    2011-5-13   2014-2-10          0            0                 0.4          否
    爱       事                                                                          增
    财务总
    监、副总               2011-2-14   2014-2-10                                无
    丁莉     经理        女   31                                100,000      100,000              15           否
    新
    董事                   2011-5-13   2014-2-10
    增
    潘 祥    副总经
    男   46    2011-2-14   2014-2-10       100,000      100,000     无      13.2          否
    江       理
    顾 伟    副总经
    男   56    2011-2-14   2014-2-10       100,000      100,000     无       12           否
    祖       理
    范 炎    副总经                                                                      新
    男   55    2011-4-25   2014-2-10          0            0                40.8          否
    明       理                                                                          聘
    王 英    监事会
    男   44   2011--2-11   2014-2-10       100,000      100,000     无        6           否
    民       主席
    桑 维
    监事        男   42   2011--2-11   2014-2-10       225,000      225,000     无        6           否
    苗
    仲 先    职工监
    男   28   2010-12-28   2014-2-10          0            0        无      2.57          否
    艳       事
    合 计                                                      36,985,000   36,985,000          124.77
    - 33 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                          2011 年半年度报告
    除上述披露的持股情况外,其余董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。公司全部
    董事、监事、高级管理人员未持有公司的股票期权及限制性股票。
    二、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    (一)董事变动情况
    2011年4月25日,公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于增加第二届董事会董
    事人选的议案》。鉴于公司发展需要,根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板
    股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件
    及《公司章程》的有关规定。根据修改后的公司章程董事会董事人数由原来的五人增长至七
    人。经广泛征询股东意见,公司董事会提名委员会提名,推荐李长爱女士为第二届董事会独
    立董事候选人;丁莉女士为第二届董事会非独立董事候选人。任期截止本届董事会期满时止。
    公司独立董事对本议案发表了明确同意意见。其中独立董事候选人报送深圳证券交易所审核
    无异议后,本议案已提交2011年第二次临时股东大会审议并通过。
    (二)高级管理人员变动情况
    2011年4月25日,公司第二届董事会第三会议审议并通过了《关于聘任公司副总经理的
    议案》。公司董事会聘任范炎明先生为公司副总经理,任期至2014年2月。
    报告期内,公司其余董事、监事和高级管理人员未发生变化。
    - 34 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                       2011 年半年度报告
    第六节 财务报告(未经审计)
    合并资产负债表(资产)
    会合01表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                                单位:人民币元
    资      产                       附注     2011年6月30日       2010年12月31日
    流动资产:
    货币资金                                            (五)1     307,769,752.92        36,330,917.14
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                            (五)2                              237,250.00
    应收账款                                            (五)3      47,983,145.40        20,461,702.69
    预付款项                                            (五)5       8,485,850.41         1,152,631.90
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                          (五)4       2,054,669.70         3,939,667.65
    买入返售金融资产
    存货                                                (五)6      67,801,025.09        61,442,143.94
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                                    434,094,443.52       123,564,313.32
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                                            (五)7     208,106,310.74       183,245,687.16
    在建工程                                            (五)8       7,198,077.86        37,438,513.55
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                            (五)9      15,886,358.40        16,081,887.66
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                      (五)10      1,375,601.24         1,138,344.19
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                                232,566,348.24       237,904,432.56
    资产总计                                                        666,660,791.76       361,468,745.88
    法定代表人:卢先锋                 主管会计工作负责人:丁莉                会计机构负责人:丁莉
    - 35 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                      2011 年半年度报告
    合并资产负债表(负债及所有者权益)
    会合01表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                              单位:人民币元
    负债和所有者权益(或股东权益)             附注     2011年6月30日       2010年12月31日
    流动负债:
    短期借款                                           (五)12                          77,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                           (五)13     34,697,101.49        29,727,770.93
    预收款项                                           (五)14      1,888,093.48         1,356,546.64
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                       (五)15
    应交税费                                           (五)16      3,771,459.01         4,443,647.88
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                         (五)17        180,778.28           194,048.74
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债                             (五)18        706,766.80       100,706,766.80
    其他流动负债
    流动负债合计                                                    41,244,199.06       213,428,780.99
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                     (五)10        101,812.34           105,707.17
    其他非流动负债                                     (五)19      4,220,739.13         4,574,122.53
    非流动负债合计                                                   4,322,551.47         4,679,829.70
    负债合计                                                        45,566,750.53       218,108,610.69
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                   (五)20     79,000,000.00        59,000,000.00
    资本公积                                           (五)21    489,430,861.58        24,032,365.30
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                           (五)22      5,277,313.52         5,277,313.52
    一般风险准备
    未分配利润                                         (五)23     47,385,866.13        55,050,456.37
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                                   621,094,041.23       143,360,135.19
    少数股东权益
    所有者权益合计                                                 621,094,041.23       143,360,135.19
    负债和所有者权益总计                                           666,660,791.76       361,468,745.88
    法定代表人:卢先锋                主管会计工作负责人:丁莉                会计机构负责人:丁莉
    - 36 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                       2011 年半年度报告
    合并利润表
    会合02表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                               单位:人民币元
    项        目                      附注     2011年1-6月          2010年1-6月
    一、营业总收入                                                  101,147,521.93        79,070,955.45
    其中:营业收入                                         (五)24   101,147,521.93        79,070,955.45
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                   84,876,829.30        62,394,784.38
    其中:营业成本                                         (五)24    63,643,106.48        46,847,196.51
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                   (五)25       760,443.99           326,923.72
    销售费用                                         (五)26     1,355,118.58         2,058,350.77
    管理费用                                         (五)27    15,774,777.93         7,674,506.95
    财务费用                                         (五)28     1,927,245.23         5,036,524.91
    资产减值损失                                     (五)29     1,416,137.09           451,281.52
    加:公允价值变动净收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                16,270,692.63        16,676,171.07
    加:营业外收入                                         (五)30     3,551,893.75         2,076,666.04
    减:营业外支出                                         (五)31       323,626.44            17,529.65
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                            19,498,959.94        18,735,307.46
    减:所得税费用                                         (五)32     3,463,550.18         3,413,265.45
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                16,035,409.76        15,322,042.01
    其中:被合并方在合并前取得的被合并方在合并日以前
    实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利润                                   16,035,409.76        15,322,042.01
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                              (五)33             0.21                 0.26
    (二)稀释每股收益(元/股)                              (五)33             0.21                 0.26
    七、其他综合收益                                       (五)34                            -11,282.60
    八、综合收益总额                                                 16,035,409.76        15,310,759.41
    其中:归属于母公司所有者的综合收益总额                       16,035,409.76        15,310,759.41
    其中:归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:卢先锋                  主管会计工作负责人:丁莉                  会计机构负责人:丁莉
    - 37 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                          2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    会合03表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                                  单位:人民币元
    项        目                        附注      2011年1-6月           2010年1-6月
    一、经营活动产生的现金流量:                                        81,624,043.33        79,243,954.57
    销售商品、提供劳务收到的现金
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                  323,551.20          1,412,988.53
    收到其他与经营活动有关的现金                    (五)35(1)     7,508,595.98          6,527,431.58
    经营活动现金流入小计                                     89,456,190.51         87,184,374.68
    购买商品、接受劳务支付的现金                                 61,551,910.67         55,075,825.59
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                               12,562,789.75          8,141,136.04
    支付的各项税费                                                6,714,208.53          3,968,852.38
    支付其他与经营活动有关的现金                    (五)35(2)    14,002,305.12          5,450,679.77
    经营活动现金流出小计                                     94,831,214.07         72,636,493.78
    经营活动产生的现金流量净额                                   -5,375,023.56         14,547,880.90
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                              891,666.44
    其中:出售子公司所收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
    现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                        891,666.44
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
    7,438,420.98         10,804,443.69
    现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                       7,438,420.98        10,804,443.69
    投资活动产生的现金流量净额                                    -6,546,754.54       -10,804,443.69
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                          492,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                                102,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                    492,000,000.00        102,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                          177,000,000.00         94,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           24,937,360.89          4,774,455.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                  6,451,503.72
    筹资活动现金流出小计                                    208,388,864.61         98,774,455.00
    筹资活动产生的现金流量净额                                  283,611,135.39          3,225,545.00
    四、汇率变动对现金的影响                                             -250,521.51            -96,090.34
    五、现金及现金等价物净增加额                                      271,438,835.78          6,872,891.87
    加:期初现金及现金等价物余额                             36,330,917.14         17,036,694.03
    六、期末现金及现金等价物余额                                    307,769,752.92         23,909,585.90
    法定代表人:卢先锋                主管会计工作负责人:丁莉                    会计机构负责人:丁莉
    - 38 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                         2011 年半年度报告
    合并股东权益变动表
    会合04表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                                                                                                  单位:人民币元
    2011年1-6月
    归属于母公司股东权益                                        少数
    项     目
    减:库 专项                   一般风                              股东    股东权益合计
    股本          资本公积                        盈余公积                 未分配利润       其他
    存股    储备                  险准备                              权益
    一、上年年末余额                            59,000,000.00    24,032,365.30                   5,277,313.52             55,050,456.37                    143,360,135.19
    加:1.会计政策变更
    2. 前期差错更正
    3. 其他
    二、本年年初余额                            59,000,000.00    24,032,365.30                  5,277,313.52              55,050,456.37                    143,360,135.19
    三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)   20,000,000.00   465,398,496.28                                            -7,664,590.24                    477,733,906.04
    (一)净利润                                                                                                        16,035,409.76                     16,035,409.76
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                     16,035,409.76                     16,035,409.76
    (三)股东投入和减少资本                  20,000,000.00   465,398,496.28                                                                             485,398,496.28
    1. 股东投入资本                         20,000,000.00   465,398,496.28                                                                             485,398,496.28
    2. 股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                     -23,700,000.00                    -23,700,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配                                                                                                   -23,700,000.00                    -23,700,000.00
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本年年末余额                            79,000,000.00   489,430,861.58                  5,277,313.52              47,385,866.13                    621,094,041.23
    法定代表人:卢先锋                                                    主管会计工作负责人:丁莉                                                  会计机构负责人:丁莉
    - 39 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                        2011 年半年度报告
    合并股东权益变动表
    会合04表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                                                                                                     单位:人民币元
    2010年度
    归属于母公司股东权益                                            少数
    项    目
    减:库 专项                   一般风                                  股东    股东权益合计
    股本          资本公积                       盈余公积                 未分配利润        其他
    存股    储备                  险准备                                  权益
    一、上年年末余额                            59,000,000.00   24,032,365.30                   3,391,267.38             28,081,415.20   -3,787.74            114,501,260.14
    加:1.会计政策变更
    2. 前期差错更正
    3. 其他
    二、本年年初余额                            59,000,000.00   24,032,365.30                  3,391,267.38              28,081,415.20   -3,787.74            114,501,260.14
    三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)                                                  1,886,046.14              26,969,041.17    3,787.74             28,858,875.05
    (一)净利润                                                                                                       28,855,087.31                         28,855,087.31
    (二)其他综合收益                                                                                                                   3,787.74                 3,787.74
    上述(一)和(二)小计                                                                                    28,855,087.31     3,787.74            28,858,875.05
    (三)股东投入和减少资本
    1. 股东投入资本
    2. 股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                           1,886,046.14              -1,886,046.14
    1.提取盈余公积                                                                         1,886,046.14              -1,886,046.14
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本年年末余额                            59,000,000.00   24,032,365.30                  5,277,313.52              55,050,456.37                        143,360,135.19
    法定代表人:卢先锋                                                   主管会计工作负责人:丁莉                                                      会计机构负责人:丁莉
    - 40 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                       2011 年半年度报告
    资产负债表(资产)
    会企01表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                                单位:人民币元
    资        产                       附注     2011年6月30日       2010年12月31日
    流动资产:
    货币资金                                                      240,875,981.74        25,274,391.79
    交易性金融资产
    应收票据                                                                               237,250.00
    应收账款                                           (十一)1     30,086,484.35         9,115,040.59
    预付款项                                                      134,648,047.52         1,005,768.74
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                         (十一)2     60,927,688.34        22,895,688.34
    存货                                                           23,737,730.92        25,968,360.39
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                                490,275,932.87        84,496,499.85
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                       (十一)3     80,100,000.00        60,100,000.00
    投资性房地产
    固定资产                                                       53,520,041.36        56,511,082.50
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                        1,418,206.28         1,453,454.72
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                                  1,567,801.16         1,136,799.29
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                                136,606,048.80       119,201,336.51
    资产总计                                                        626,881,981.67       203,697,836.36
    法定代表人:卢先锋                主管会计工作负责人:丁莉                 会计机构负责人:丁莉
    - 41 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                       2011 年半年度报告
    资产负债表(负债及股东权益)
    会企01表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                                单位:人民币元
    负债和所有者权益(或股东权益)              附注    2011年6月30日       2010年12月31日
    流动负债:
    短期借款                                                                            47,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                                       15,315,959.09        11,006,216.51
    预收款项                                                        1,063,024.60           917,747.67
    应付职工薪酬
    应交税费                                                        1,778,659.49         3,530,523.74
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                                        156,903.70           156,958.70
    一年内到期的非流动负债                                            706,766.80           706,766.80
    其他流动负债
    流动负债合计                                                     19,021,313.68        63,318,213.42
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                                  4,220,739.13         4,574,122.53
    非流动负债合计                                                    4,220,739.13         4,574,122.53
    负债合计                                                         23,242,052.81        67,892,335.95
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                             79,000,000.00        59,000,000.00
    资本公积                                                      489,430,861.58        24,032,365.30
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                        5,277,313.52         5,277,313.52
    一般风险准备
    未分配利润                                                     29,931,753.76        47,495,821.59
    所有者权益(或股东权益)合计                                    603,639,928.86       135,805,500.41
    负债和所有者权益(股东权益)总计                                626,881,981.67       203,697,836.36
    法定代表人:卢先锋                  主管会计工作负责人:丁莉               会计机构负责人:丁莉
    - 42 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                        2011 年半年度报告
    利      润       表
    会企02表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                                单位:人民币元
    项        目                         附注     2011年1-6月          2010年1-6月
    一、营业收入                                           (十一)4    80,261,774.70        55,979,014.95
    减:营业成本                                           (十一)4    59,312,147.89        38,020,242.13
    营业税金及附加                                                   625,749.09           281,391.22
    销售费用                                                         987,639.02           942,556.44
    管理费用                                                      12,464,838.03         5,553,505.84
    财务费用                                                         364,917.13           979,637.40
    资产减值损失                                                   3,131,760.21           727,187.93
    加:公允价值变动净收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                  3,374,723.33         9,474,493.99
    加:营业外收入                                                     3,551,893.75         2,076,666.04
    减:营业外支出                                                         3,426.44             3,025.63
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                              6,923,190.64        11,548,134.40
    减:所得税费用                                                       787,258.47         1,632,420.29
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                  6,135,932.17         9,915,714.11
    五、其他综合收益
    六、综合收益总额                                                   6,135,932.17         9,915,714.11
    法定代表人:卢先锋                  主管会计工作负责人:丁莉                   会计机构负责人:丁莉
    - 43 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                           2011 年半年度报告
    现   金        流     量 表
    会企03表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                                   单位:人民币元
    项         目                          附注   2011年1-6月           2010年1-6月
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                66,383,769.08         52,027,215.34
    收到的税费返还                                              111,482.35          1,198,557.50
    收到的其他与经营活动有关的现金                           25,255,995.17          5,859,284.98
    经营活动现金流入小计                                 91,751,246.60         59,085,057.82
    购买商品、接受劳务支付的现金                             54,219,086.48         47,254,588.98
    支付给职工以及为职工支付的现金                             7,106,665.46         5,560,433.49
    支付的各项税费                                             4,763,945.26         3,535,497.90
    支付的其他与经营活动有关的现金                          203,833,364.09         17,661,899.73
    经营活动现金流出小计                                269,923,061.29         74,012,420.10
    经营活动产生的现金流量净额                                     -178,171,814.69       -14,927,362.28
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资所收到的现金                                           891,666.44
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
    回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到的其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                    891,666.44
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
    1,485,749.00           300,061.00
    付的现金
    投资所支付的现金                                         20,000,000.00            341,990.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付的其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                 21,485,749.00            642,051.00
    投资活动产生的现金流量净额                               -20,594,082.56          -642,051.00
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金                                       492,000,000.00
    借款所收到的现金                                                               72,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                492,000,000.00         72,000,000.00
    偿还债务所支付的现金                                     47,000,000.00         54,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                     24,063,275.90            917,745.00
    支付的其他与筹资活动有关的现金                            6,451,503.72
    筹资活动现金流出小计                                 77,514,779.62         54,917,745.00
    筹资活动产生的现金流量净额                              414,485,220.38         17,082,255.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                   -117,733.18           -50,658.74
    五、现金及现金等价物净增加额                                       215,601,589.95          1,462,182.98
    加:期初现金及现金等价物余额                                        25,274,391.79          7,823,884.34
    六、期末现金及现金等价物余额                                       240,875,981.74          9,286,067.32
    法定代表人:卢先锋                   主管会计工作负责人:丁莉                    会计机构负责人:丁莉
    - 44 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                     2011 年半年度报告
    股东权益变动表
    会企04表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                                                                                                  单位:人民币元
    2011 年 1-6 月
    项    目
    股本          资本公积        减:库存股   专项储备   一般风险准备     盈余公积      未分配利润       股东权益合计
    一、上年年末余额                            59,000,000.00    24,032,365.30                                            5,277,313.52   47,495,821.59    135,805,500.41
    加:1.会计政策变更
    2.前期差错更正
    3.其他
    二、本年年初余额                            59,000,000.00    24,032,365.30                                            5,277,313.52    47,495,821.59    135,805,500.41
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)   20,000,000.00   465,398,496.28                                                           -17,564,067.83    467,834,428.45
    (一)净利润                                                                                                                         6,135,932.17      6,135,932.17
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                     6,135,932.17       6,135,932.17
    (三)股东投入和减少资本                  20,000,000.00   465,398,496.28                                                                             485,398,496.28
    1. 股东投入资本                         20,000,000.00   465,398,496.28                                                                             485,398,496.28
    2. 股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                                     -23,700,000.00    -23,700,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配                                                                                                                   -23,700,000.00    -23,700,000.00
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增资本
    2.盈余公积转增资本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本年年末余额                            79,000,000.00   489,430,861.58                                            5,277,313.52   29,931,753.76     603,639,928.86
    法定代表人:卢先锋                                                    主管会计工作负责人:丁莉                                                 会计机构负责人:丁莉
    - 45 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                      2011 年半年度报告
    股东权益变动表
    会企04表
    编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司                                                                                                                  单位:人民币元
    2010 年度
    项    目
    股本          资本公积       减:库存股   专项储备      一般风险准备    盈余公积       未分配利润     股东权益合计
    一、上年年末余额                            59,000,000.00   24,032,365.30                                              3,391,267.38   30,521,406.34   116,945,039.02
    加:1.会计政策变更
    2.前期差错更正
    3.其他
    二、本年年初余额                            59,000,000.00   24,032,365.30                                              3,391,267.38   30,521,406.34    116,945,039.02
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                              1,886,046.14   16,974,415.25     18,860,461.39
    (一)净利润                                                                                                                        18,860,461.39     18,860,461.39
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                     18,860,461.39     18,860,461.39
    (三)股东投入和减少资本
    1. 股东投入资本
    2. 股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                       1,886,046.14   -1,886,046.14
    1.提取盈余公积                                                                                                     1,886,046.14   -1,886,046.14
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增资本
    2.盈余公积转增资本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本年年末余额                            59,000,000.00   24,032,365.30                                              5,277,313.52   47,495,821.59    135,805,500.41
    法定代表人:卢先锋                                                   主管会计工作负责人:丁莉                                                  会计机构负责人:丁莉
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                             2011 年半年度报告
    财务报表附注
    (2011年6月30日)
    (一)公司的基本情况
    宁波先锋新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名“宁波先锋工贸
    有限公司”,于 2003 年 3 月 7 日由自然人卢先锋、徐国芳共同出资设立。公司成立时注册
    资本为人民币 1,500,000 元。其中,卢先锋出资 1,350,000 元,占公司注册资本的 90%;徐
    国芳出资 150,000 元,占公司注册资本的 10%。
    2006 年 6 月,经公司股东会决议,公司增加注册资本 3,500,000 元,分两次出资,变更
    后公司注册资本为人民币 5,000,000 元,其中,卢先锋出资 2,500,000 元,占公司注册资本的
    50%;徐国芳出资 500,000 元,占公司注册资本的 10%、徐佩飞出资 2,000,000 元,占公司
    注册资本的 40%。
    2007 年 11 月,经公司股东会决议,公司增加注册资本 45,355,000 元,变更后公司注册
    资本为人民币 50,355,000 元,其中,卢先锋出资 36,900,000 元,占公司注册资本的 73.28%;
    徐国芳增资 3,300,000 元,占公司注册资本的 6.55%;徐佩飞增资 3,300,000 元,占公司注册
    资本的 6.55%;其余共计 28 位自然人出资 6,855,000 元,占公司注册资本的 13.62%。
    2007 年 12 月,公司股东卢先锋、柳川、马玉庆和谢宗明将其所持有公司的股份 3,120,000
    元、20,000 元、420,000 元和 40,000 元,分别转让给自然人励正 3,300,000 元、陈建农 100,000
    元、胡宇 100,000 元和丁莉 100,000 元。
    2008 年 2 月,经公司股东会决议,公司由原有股东作为发起人,以截止 2007 年 12 月
    31 日的净资产 54,503,865.30 元按 1.0824:1 的比例折股,整体变更为股份有限公司,变更
    后的股本为 50,355,000 元。公司名称变更为“宁波先锋新材料股份有限公司”。
    2008 年 4 月,经公司股东大会决议,公司增加注册资本 8,645,000 元,由邬招远、周建
    平等 64 位自然人出资,变更后的注册资本为 59,000,000 元,其中,卢先锋持股比例变更为
    57.25%。
    2009 年 10 月,经公司股东大会决议,公司部分自然人股东进行了股权转让,其中,徐
    国芳将其持有公司股份 400,000 元、徐佩飞将其持有公司股份 400,000 元、龚益将其持有公
    司股份 100,000 元、余文龙将其持有公司股份 50,000 元、励正将其持有公司股份 400,000 元、
    陈建农将其持有公司股份 100,000 元、陈良将其持有公司股份 260,000 元、彭彩霞将其持有
    公司股份 70,000 元,合计 1,900,000 元,分别转让给卢先锋 1,080,000 元、张伟 360,000 元、
    王青松 70,000 元、顾伟祖 100,000 元、唐艳君 150,000 元、肖长江 20,000 元。此次股权变更
    后,股东总数变更至 93 人,其中,卢先锋持股比例变更为 59.08%。
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                           2011 年半年度报告
    2010 年 2 月,经公司股东大会决议,股东俞虹将其持有公司股份 1,000,000 元转让给股
    东卢先锋,此次股权变更后,股东总数变更至 92 人,其中,卢先锋持股比例变更为 60.78%。
    2011 年 1 月 4 日,经中国证券监督管理委员会―证监许可[2010]1836 号文‖文核准,
    公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发
    行股票人民币普通股 20,000,000 股。股本变更事项于 2011 年 2 月 17 日完成。
    公司注册资本为 59,000,000 元。
    公司注册地址:宁波市鄞州区集士港镇山下庄村。
    公司总部地址:宁波市鄞州区集士港镇山下庄村。
    公司经营范围:一般经营项目为PVC玻纤高分子复合材料的制造;橡塑制品、旅游帐篷、
    桌、椅、电子元件、电器配件、机电设备、五金配件、水暖洁具的制造、加工;有色金属的
    挤压、塑料造粒、塑料及金属门窗的加工;日用品、塑料原料及制品、金属材料及制品、工
    艺品的批发、零售;自营和代理各类商品和技术的进出口、但国家限定公司经营或禁止进出
    口的商品和技术除外。
    公司的基本组织架构:直接控股子公司为浙江圣泰戈新材料有限公司、宁波市鄞州飞天
    梦想样本有限公司、嘉兴市丰泰新材料有限公司。
    公司实际控制方为自然人卢先锋先生。
    本公司财务报告的批准报出者为公司董事会,财务报告的批准报出日为2011年8月16日。
    (二)公司重要会计政策、会计估计
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本
    准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                           2011 年半年度报告
    4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合
    并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,
    包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损
    益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他
    债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性
    证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公
    司应当编制合并报表,按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
    (2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购
    买方区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购
    买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
    公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股
    权,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
    日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉
    及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金
    融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购
    买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之
    前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所
    属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日
    的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
    费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
    交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可
    能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成
    本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
    量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认
    资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
    价值份额的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
    以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项
    可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日
    确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,
    按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制
    被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被
    投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将
    该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
    (2)合并财务报表编制方法
    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关
    资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司
    之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所
    有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以―少数
    股东损益‖项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
    有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并
    资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,
    不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调
    整合并资产负债表的年初余额。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报
    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该
    子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,
    将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期
    末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购
    买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初
    至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金及现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性
    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务核算方法
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
    (1)汇兑差额的处理
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币
    货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
    一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非
    货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计
    量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与
    原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本
    化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产
    的成本。
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                         2011 年半年度报告
    (2)外币财务报表的折算
    本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债
    项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项
    目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定
    的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,
    在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
    9、 金融工具的确认和计量
    (1)金融工具的确认
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    (2)金融资产的分类和计量
    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计
    入初始确认金额。
    ③金融资产的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值
    变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以
    及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以
    及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在
    该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期
    间实现的利息或现金股利,计入当期损益。
    ④金融资产的减值准备
    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
    的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准
    备。
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    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据
    对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
    计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、
    担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具
    投资人可能无法收回投资成本;
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    C、金融资产减值损失的计量
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按
    该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,
    单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
    的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
    再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融
    资产组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资
    产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
    计入当期损益。
    b)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原
    直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权
    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具
    投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
    确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
    复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有
    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
    工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    (3)金融负债的分类和计量
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
    其他金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始
    确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值
    变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (4)金融工具公允价值的确定方法
    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
    (5) 金融资产转移确认依据和计量
    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
    融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当
    期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
    金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
    在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项
    金额的差额计入当期损益:
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                                     2011 年半年度报告
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
    认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金
    融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对
    价确认为一项金融负债。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有
    关金融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
    10、应收款项坏账准备的确认和计提
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    期末单项金额大于或等于100万元,或期末单项金
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    额占应收款项余额的10%(含10%)以上的款项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
    测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法            损失,计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应
    收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项
    组合中再进行减值测试。
    (2) 按组合计提坏账准备的应收款项:
    确定组合的依据
    组合1:                                             除已单独计提减值准备的应收款项及上缴政府保
    证金外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、
    按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
    项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法
    确定坏账准备计提的比例。
    组合2:                                             上缴政府保证金。
    按组合计提坏账准备的计提方法
    组合1:                                             账龄分析法
    组合2:                                             一般不计提坏账准备。如存在客观证据表明
    其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准
    备。
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账     龄               应收账款计提比例(%)    其他应收款计提比例
    (%)
    1年以内(含1年)                                5%                   5%
    1-2年                                           10%                  10%
    2-3年                                           20%                  20%
    3-4年                                           30%                  30%
    4-5年                                           50%                  50%
    5年以上                                         100%                100%
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
    单项计提坏账准备的理由       有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值
    的应收款款应进行单项减值测试。
    坏账准备的计提方法           结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
    11、 存货的分类和计量
    (1)存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生
    产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、
    在产品、库存商品等。
    (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加
    权平均法确定发出存货的实际成本。
    (4)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行
    摊销。
    (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本
    高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    ①可变现净值的确定方法:
    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、
    资产负债表日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照
    成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计
    量。
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                         2011 年半年度报告
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销
    售价格为基础计算。
    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
    其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    (6)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。
    12、 长期股权投资的计量
    (1) 初始计量
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
    为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
    务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业
    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
    务费用等,于发生时计入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股
    权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减
    的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢
    价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;
    c)购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
    管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
    券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计
    未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定
    确定其初始投资成本:
    A、 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始
    投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有
    关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价
    发行收入中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
    C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,
    但合同或协议约定价值不公允的除外。
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则
    第7 号-非货币性资产交换》确定。
    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--
    债务重组》确定。
    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应
    享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取
    得长期股权投资的初始投资成本。
    (2) 后续计量
    本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、
    公允价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具
    有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位能够实施控制的长
    期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ①采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
    告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
    或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
    公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,应当考虑长期股权投
    资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时,应当关注长期股权投资的
    账面价值是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等类似情况。出
    现类似情况时,应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测
    试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,应当计提减值准备。
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    ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应
    分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本
    公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资
    的账面价值。
    采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的
    账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担
    额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏
    损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    靠计量的长期股权投资,其减值按照公司―金融工具的确认和计量‖相关会计政策处理;其他
    按照公司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的―资产减值‖会计政策处理。
    ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
    权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
    者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均
    不能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方
    一致同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
    活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的
    董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策
    等的制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资
    单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%
    的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
    其减值应当按照本公司―金融工具确认和计量‖会计政策处理;其他长期股权投资,其减值按
    照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
    13、 投资性房地产的确认和计量
    (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。
    主要包括:
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    ①已出租的土地使用权;
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
    ③已出租的建筑物。
    (2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    (3)初始计量
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
    出;
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
    支出构成;
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (4)后续计量
    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
    采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或
    进行摊销。
    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收
    回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
    14、 固定资产的确认和计量
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
    个会计年度的有形资产。
    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产折旧
    与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符
    合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
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    类    别            使用年限(年)       残值率(%)     年折旧率(%)
    房屋及建筑物                     10-30                 5              3.17-9.50
    生产设备                          5-14                 5              6.79-19
    运输设备                           5                   5                 19
    办公设备                           5                   5                 19
    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数
    有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变
    固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
    (3)融资租入固定资产
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
    资产的租赁为融资租赁。
    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
    款额现值两者中较低者确定。
    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定
    租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定
    租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
    期间内计提折旧。
    (4)固定资产的减值,按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
    15、 在建工程的核算方法
    (1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工
    程等。
    (2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
    本化的借款费用和汇兑损益。
    (3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的
    已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,
    并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已
    计提的折旧额。
    (4)在建工程的减值,按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    16、 借款费用的核算方法
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时
    满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    ① 资产支出已经发生;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
    个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,
    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
    产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止
    资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
    资收益后的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予
    资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    17、 无形资产的确认和计量
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的确认
    本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
    段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                          2011 年半年度报告
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
    无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
    或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (2)无形资产的计量
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
    ②无形资产的后续计量
    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用
    寿命内摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    B、无形资产的减值,按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
    18、长期待摊费用的核算方法
    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方
    式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平
    均摊销。
    19、预计负债的确认标准和计量方法
    (1)预计负债的确认标准
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
    个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中
    间值确定。在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
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    在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
    数。
    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定
    能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
    真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    20、 股份支付的确认和计量
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
    以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授
    予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价
    值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
    行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行
    权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计
    入相关成本或费用和资本公积。
    权益工具的公允价值的确定:
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所
    依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,
    则应按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价
    模型来估计所授予的期权的公允价值。
    企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中
    的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足
    了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成
    本费用。
    (2)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
    债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负
    债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
    件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
    对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计
    入成本或费用和相应的负债。
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    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,公司根据
    最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数
    量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
    地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具
    的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
    件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值
    为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的
    权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于
    职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
    行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待
    期内确认的金额。
    21、与回购本公司股份相关的会计处理方法
    本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少
    股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总
    额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,
    低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库
    存股成本。
    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存
    股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处
    理,同时进行备查登记。
    22、 收入确认方法和原则
    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
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    (1)销售商品收入
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权
    相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或
    将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    公司具体的收入确认方式为:
    ①国内销售:在货物已经交付给买方时确认销售收入的实现。依据:客户订单、发货清
    单、托运单、发票。
    ②出口销售:出口售价按FOB价结算,完成货物的报关并取得提单后作为收入的实现时
    点。收入确认的依据:客户订单、报关单、提单。结算方式:信用证、T/T、NET(10-30)。
    (2)提供劳务收入
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成
    本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收
    入。
    确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作的测量(已经提供的劳务占应提供劳务总
    量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例)。
    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供
    劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
    不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资
    产使用权收入。
    23、政府补助的确认和计量
    (1)政府补助的确认
    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为
    政府补助:
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                         2011 年半年度报告
    (2)政府补助的计量:
    ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
    的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    ② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用
    状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结
    束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当
    期的损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递
    延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,
    取得时直接计入当期损益。
    ③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24、所得税会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    (1)递延所得税资产
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取
    得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期
    间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
    抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。
    在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (2)递延所得税负债
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或
    清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    25、经营租赁和融资租赁会计处理
    (1)经营租赁
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                       2011 年半年度报告
    经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
    产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期
    损益。
    经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项
    目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始
    直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折
    旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在
    实际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁
    融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
    现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
    值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属
    于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;
    未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;
    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
    承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租
    赁内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得
    出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现
    率。
    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
    届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
    时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
    旧。
    融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
    作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用
    及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁
    期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时
    计入当期损益。
    26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法
    (1)持有待售资产的确认标准
    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议;
    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                         2011 年半年度报告
    ③该项转让很可能在一年内完成。
    (2)持有待售资产的会计处理方法
    公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预
    计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项
    固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入
    当期损益。持有待售的固定资产不计折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
    孰低进行计量。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    27、主要会计政策和会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    本报告期无主要会计政策变更事项。
    (2)会计估计变更
    本报告期无主要会计估计变更事项。
    28、前期会计差错更正
    本报告期无前期会计差错更正事项。
    29、 资产减值
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
    的下跌。
    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期
    发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产
    预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创
    造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使
    用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,
    当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减
    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金
    额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损
    失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金
    额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组
    的可收回金额。
    资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产
    或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要
    现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹
    象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    30、 公司年金计划的主要内容及重大变化
    本公司尚无年金计划。
    (三)税项
    1、增值税:销项税税率为17%,按扣除进项税后的余额缴纳。
    本公司享受的增值税减免税优惠政策如下:
    (1)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和国家税务总局颁布的《出口货物退(免)
    税管理办法》的有关规定,公司出口的货物享受退还或免征增值税的优惠政策。
    (2)公司子公司浙江圣泰戈新材料有限公司(以下简称―圣泰戈‖)位于嘉兴出口加工
    区内,圣泰戈享受《出口加工区税收管理暂行办法》的有关税收优惠政策,圣泰戈在区内加
    工、生产的货物,凡属于货物直接出口和销售给区内企业的,免征增值税。
    根据《国家税务总局关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》(国税发〔2002〕
    116 号)的有关规定,圣泰戈生产出口货物耗用的水、电、气,准予退还所含的增值税,退
    税率为 13%。
    2、营业税税率为营业收入的5%。
    3、城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
    4、教育费附加为应纳流转税的3%。
    5、地方教育附加为应纳流转税额的 2%。
    6、水利建设基金为营业收入的 1‰。
    7、企业所得税:
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                                               2011 年半年度报告
    (1)公司 2009 年至 2011 年企业所得税率为 15%。
    子公司浙江圣泰戈新材料有限公司企业所得税率为 25%。
    子公司宁波市鄞州飞天梦想样本有限公司企业所得税率为 25%。
    子公司嘉兴市丰泰新材料有限公司企业所得税率为 25%。
    (2)公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下:
    公司于 2009 年 11 月取得宁波科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市
    地方税务局颁发的高新技术企业证书,有效期为 3 年,从 2009 年至 2011 年企业所得税率为
    15%。
    (四)企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    通过设立或投资等方式取得的子公司
    实质上
    是
    子                                                   构成对                                少数股东
    业                          期末                           表决   否
    子公     公   注                                              子公司   持股                 少数    权益中用
    务   注册                   实际                           权比   合
    司全     司   册                 经营范围                     净投资   比例                 股东    于冲减少
    性   资本                   出资                            例    并
    称      类   地                                              的其他   (%)                  权益    数股东损
    质                           额                            (%)    报
    型                                                   项目余                                益的金额
    表
    额
    浙 江    有   嘉   制   6,000   生产销售:     6,000                   100%   100%   是
    圣 泰    限   兴   造   万元    合成材料、     万元
    戈 新    责        业           合成纤维;
    材 料    任                     从事各类商
    有 限    公                     品及技术的
    公司     司                     进出口业务
    宁 波    有   宁   服   10 万   电子样本、     10 万                   100%   100%   是
    市 鄞    限   波   务    元     样册、标志、     元
    州 飞    责        业           企业形象宣
    天 梦    任                     传、包装、
    想 样    公                     网页的设计
    本 有    司
    限 公
    司
    嘉 兴    有   嘉   制   2,000   生产、销售     2,000                   100%   100%   是
    市 丰    限   兴   造   万元    全遮光涂光     万元
    泰 新    责        业            层面料,
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                                          2011 年半年度报告
    材 料    任                       PVC 玻纤
    有 限    公                      高分子复合
    公司     司                      材料、日用
    品、塑料原
    料及制品、
    金属材料及
    制品、工艺
    品;自营和
    代理各类商
    品及技术的
    进出口业务
    2、合并范围发生变更的说明
    (1)2011 年 5 月,公司出资 2,000 万元成立嘉兴市丰泰新材料有限公司。公司出资比
    例为 100.00%。
    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1)本期新纳入合并范围的子公司
    名       称                     期末净资产                      本期净利润
    嘉兴市丰泰新材料有限公司                                   19,958,734.07                     -41,265.93
    (五)合并会计报表项目附注
    (以下附注未经特别注明,期末余额指 2011 年 6 月 30 日账面余额,年初余额指 2010
    年 12 月 31 日账面余额,金额单位为人民币元)
    1、货币资金
    项        目                     期末余额                             年初余额
    现      金                                                 47,250.74                         26,260.69
    银行存款                                          264,391,475.95                       28,521,444.85
    其他货币资金                                       43,331,026.23                        7,783,211.60
    合        计                          307,769,752.92                       36,330,917.14
    期末余额
    项        目
    币种                  原币                 汇率               人民币
    现          金                  RMB                          47,250.74     1.0000                 47,250.74
    小计                         47,250.74                            47,250.74
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                                   2011 年半年度报告
    银行存款                  RMB            252,345,277.85           1.0000            252,345,277.85
    USD               1,834,946.01          6.4716              11,875,036.61
    EUR                   18,282.41         9.3612                171,145.30
    AUD                          2.34       6.9173                     16.19
    小计                                                      264,391,475.95
    其他货币资金              RMB              43,331,026.23          1.0000              43,331,026.23
    小计                                                        43,331,026.23
    合         计                                                                  307,769,752.92
    年初余额
    项         目
    币种               原币                  汇率              人民币
    现        金                 RMB                   26,260.69         1.0000              26,260.69
    小计                                                        26,260.69
    银行存款                     RMB                22,816,311.53        1.0000           22,816,311.52
    USD                  853,738.36         6.6227            5,654,053.04
    EUR                       5,798.51      8.8065              51,064.58
    AUD                           2.34      6.7139                  15.71
    小计                                                     28,521,444.85
    其他货币资金                 RMB                 7,783,211.60        1.0000            7,783,211.60
    小计                                                      7,783,211.60
    合         计                                                                    36,330,917.14
    注 1:货币资金期末余额较上年末上升 747.13%,主要系发行股票募集资金所致;
    注 2:其他货币资金为信用证保证金,其期末余额较上年末上升 456.72%,主要系因为
    本期公司子公司圣泰戈采购设备,采用信用证结算方式向银行提供保证金增加所致。
    2、应收票据
    (1)应收票据分类
    票据种类             期末余额                               年初余额
    银行承兑汇票
    商业承兑汇票                                                                       237,250.00
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                                2011 年半年度报告
    合    计                                                               237,250.00
    注:期末本公司应收票据无质押或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况,也
    无公司已经背书给其他公司但尚未到期的应收票据。
    3、应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    期末数
    种    类                        账面余额                         坏账准备
    金    额             比例(%)      金   额           比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账
    准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账
    款:
    组合1                               50,577,312.35       100.00%     2,594,166.95        5.13%
    组合小计                            50,577,312.35       100.00%     2,594,166.95        5.13%
    单项金额虽不重大但单项计提
    坏账准备的应收账款
    合    计                 50,577,312.35       100.00%     2,594,166.95        5.13%
    期初数
    种    类                        账面余额                        坏账准备
    金    额             比例(%)      金   额           比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账
    准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账
    款:
    组合1                                   21,609,048.44   100.00%     1,147,345.75       5.31%
    组合小计                                21,609,048.44   100.00%     1,147,345.75       5.31%
    单项金额虽不重大但单项计提
    坏账准备的应收账款
    合    计                     21,609,048.44   100.00%     1,147,345.75       5.31%
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末数
    账    龄
    账面余额                       坏账准备
    - 74 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                               2011 年半年度报告
    金    额              比例(%)
    1年以内(含1年)                   49,280,240.90         97.43%                  2,464,012.04
    1年至2年(含2年)                      1,292,661.02      2.56%                    129,266.10
    2年至3年(含3年)                         4,343.21       0.01%                        868.64
    3年至4年(含4年)                             67.22      0.00%                         20.17
    合        计            50,577,312.35        100.00%                  2,594,166.95
    年初数
    账        龄                   账面余额
    坏账准备
    金    额              比例(%)
    1年以内(含1年)                   20,280,137.04         93.85%                  1,014,006.84
    1年至2年(含2年)                      1,324,500.97      6.13%                    132,450.10
    2年至3年(含3年)                         4,343.21       0.02%                        868.64
    3年至4年(含4年)                             67.22      0.00%                         20.17
    合        计            21,609,048.44        100.00%                  1,147,345.75
    (2)应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项
    (3)应收账款金额前五名单位情况
    占应收账
    单位名称          与本公司关系             金额          年限       款总额的
    比例(%)
    VERTILUX LTD.                     非关联方客户          8,321,806.63   1年以内       16.45%
    平湖市宇盛贸易有限公司            非关联方客户          7,178,582.00   1年以内       14.19%
    THE KEYSTONE GROUP                非关联方客户          6,239,848.44   1年以内       12.34%
    NEVALUZ VALENCIA,S.L.             非关联方客户          3,075,622.01   1年以内       6.08%
    TRIBUTE WINDOW COVERINGS          非关联方客户          2,487,131.66   1年以内       4.92%
    合        计                           27,302,990.74                 53.98%
    (4)截至 2011 年 6 月 30 日,应收账款期末余额中无应收关联方单位的款项。
    (5)应收账款按币种
    币        种                                    期末余额
    - 75 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                         2011 年半年度报告
    原币                        汇率                     人民币
    RMB                              15,025,802.36              1.0000                    15,025,802.36
    USD                               5,432,574.64              6.4716                    35,157,450.09
    EUR                                 42,095.02               9.3612                        394,059.90
    合     计                                                                     50,577,312.35
    年初余额
    币     种
    原币                       汇率                     人民币
    RMB                               4,907,168.03              1.0000                       4,907,168.03
    USD                               2,504,660.62              6.6227                    16,587,615.90
    EUR                                 12,975.02               8.8065                        114,264.51
    合     计                                                                     21,609,048.44
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    期末数
    种     类                           账面余额                            坏账准备
    金 额                比例(%)          金    额          比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    组合1                                     710,641.79         33.99%            35,972.09        5.06%
    组合2                                   1,380,000.00         66.01%
    组合小计                                2,090,641.79        100.00%            35,972.09        1.72%
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    准备的其他应收款
    合     计                  2,090,641.79        100.00%            35,972.09        1.72%
    种     类                                          期初数
    账面余额                              坏账准备
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                                              2011 年半年度报告
    金    额             比例(%)         金   额           比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    组合1                                1,324,323.85             33.06%          66,656.20         5.03%
    组合2                                2,682,000.00             66.94%
    组合小计                             4,006,323.85             100.00%         66,656.20         1.66%
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    准备的其他应收款
    合    计             4,006,323.85             100.00%         66,656.20         1.66%
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末数
    账        龄                            账面余额
    坏账准备
    金        额               比例(%)
    1年以内(含1年)                         701,841.79             98.76%                         35,092.09
    1年至2年(含2年)                             8,800.00          1.24%                              880.00
    合        计                  710,641.79            100.00%                         35,972.09
    期初数
    账        龄                            账面余额
    坏账准备
    金        额               比例(%)
    1年以内(含1年)                     1,315,523.85               99.34%                         65,776.20
    1年至2年(含2年)                             8,800.00          0.66%                              880,00
    合        计              1,324,323.85              100.00%                         66,656.20
    (2)其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (3)金额较大其他应收款单位情况:
    占其他应收款总
    单位名称          与本公司关系       性质或内容        金额         年限
    额的比例(%)
    嘉兴海关驻乍浦办事处         非关联方客户           保证金     1,380,000.00   1 年以内          66.01%
    - 77 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                           2011 年半年度报告
    水电气退税款                  非关联方客户        退税        400,304.40      1 年以内         19.15%
    合        计                                        1,780,304.40                      85.16%
    (4)截至 2011 年 6 月 30 日,其他应收款期末余额中无应收关联方单位的款项。
    5、预付账款
    (1)预付账款按账龄结构列示:
    期末余额                                    年初余额
    账龄结构
    金额            占总额的比例                金额         占总额的比例
    1年以内(含1年)              8,169,222.58          96.27%                  836,004.07        72.53%
    1年至2年(含2年)                62,370.00           0.73%                   62,370.00        5.41%
    2年至3年(含3年)               254,257.83           3.00%                  254,257.83        22.06%
    合         计         8,485,850.41         100.00%             1,152,631.90         100.00%
    注:预付账款 2011 年 6 月 30 日余额比 2010 年末余额增加 636.22%,主要系预付的设
    备款增加所致。
    (2)金额较大预付款项情况
    单位名称                  与本公司关系            金额            时间        未结算原因
    无锡市鹏程植绒机械有限公司                   非关联方客户       3,591,000.00        1年以内      未到结算期
    邵阳纺织机械有限责任公司                     非关联方客户       1,620,000.00        1年以内      未到结算期
    东莞市同盟机械有限公司                       非关联方客户         710,500.00        1年以内      未到结算期
    舟山市定海海信机械有限公司                   非关联方客户         549,000.00        1年以内      未到结算期
    厦门万泰兴贸易有限公司                       非关联方客户         264,000.00        1年以内      未到结算期
    合   计                                      6,734,500.00
    (3)预付账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)截至 2011 年 6 月 30 日,账龄超过 1 年以上的预付账款金额主要系零星的待结算
    的采购款。
    6、存货
    (1)存货分类:
    项         目                  期末数                                        期初数
    - 78 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                                   2011 年半年度报告
    账面余额       跌价准      账面价值            账面余额      跌价准      账面价值
    备                                            备
    原材料                   6,493,439.47               6,493,439.47       5,173,898.33              5,173,898.33
    在产品                  21,903,469.63              21,903,469.63 24,995,486.76                  24,995,486.76
    库存商品                39,404,115.99              39,404,115.99 31,272,758.85                  31,272,758.85
    合         计        67,801,025.09              67,801,025.09 61,442,143.94                  61,442,143.94
    注:期末存货较上年末增长 10.35%,主要为子公司圣泰戈新设备投产后,生产规模扩
    大,导致在产品和产成品数量增加所致。
    (2)存货跌价准备
    截至 2011 年 6 月 30 日,本公司存货未出现减值迹象,故未计提存货跌价准备。
    7、固定资产
    (1)固定资产明细:
    项        目                   年初余额           本期增加额        本期减少额           期末余额
    一、原价合计                          223,820,549.23       33,626,330.34                         257,446,879.57
    其中:房屋及建筑物                  67,476,009.49              270,907.00                      67,746,916.49
    生产设备              151,744,350.67       32,301,761.96                         184,046,112.63
    运输设备                  3,547,084.78            924,345.00                       4,471,429.78
    办公设备                  1,053,104.29            129,316.38                       1,182,420.67
    二、累计折旧合计                       40,574,862.07         8,765,706.76                         49,340,568.83
    其中:房屋及建筑物                     6,467,956.57       1,257,656.97                          7,725,613.54
    生产设备               32,084,306.05         7,046,458.19                         39,130,764.24
    运输设备                  1,515,592.29            242,428.39                       1,758,020.68
    办公设备                   507,007.16             219,163.21                         726,170.37
    三、固定资产账面净值合计              183,245,687.16       33,626,330.34       8,765,706.76      208,106,310.74
    其中:房屋及建筑物                  61,008,052.92              270,907.00   1,257,656.97       60,021,302.95
    生产设备              119,660,044.62       32,301,761.96       7,046,458.19      144,915,348.39
    运输设备                  2,031,492.49            924,345.00    242,428.39         2,713,409.10
    办公设备                   546,097.13             129,316.38    219,163.21           456,250.30
    四、固定资产账面减值准备累
    计金额合计
    - 79 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                                       2011 年半年度报告
    项        目                   年初余额           本期增加额          本期减少额             期末余额
    其中:房屋及建筑物
    生产设备
    运输设备
    办公设备
    五、固定资产账面价值合计             183,245,687.16        33,626,330.34         8,765,706.76        208,106,310.74
    其中:房屋及建筑物                 61,008,052.92               270,907.00     1,257,656.97         60,021,302.95
    生产设备             119,660,044.62        32,301,761.96         7,046,458.19        144,915,348.39
    运输设备                  2,031,492.49            924,345.00       242,428.39          2,713,409.10
    办公设备                   546,097.13             129,316.38       219,163.21            456,250.30
    (2)本期折旧额 8,765,706.76 元。
    (3)本期由在建工程转入固定资产原价为 32,302,918.78 元。
    8、 在建工程
    期末数                                        期初数
    项        目                          减值准                                        减值准
    账面余额                   账面净值               账面余额                    账面净值
    备                                              备
    600 万平方米面料 7,198,077.86                       7,198,077.86 37,438,513.55                       37,438,513.55
    扩建项目
    合        计        7,198,077.86               7,198,077.86 37,438,513.55                       37,438,513.55
    重大在建工程项目变动情况 a
    本期利息
    本年转入     其他减少
    项目名称                年初余额      本期增加额                                       期末余额          资
    固定资产额          额
    本化率(%)
    600 万平方米面料扩         37,438,513.55     2,062,483.09 32,302,918.78                      7,198,077.86
    建项目
    合       计          37,438,513.55     2,062,483.09 32,302,918.78                      7,198,077.86
    重大在建工程项目变动情况 b
    资金       工程投入占          工程进度     利息资本化累计 其中:本期利息
    项目名称           预算数
    来源       预算的比例                              金额           资本化金额
    - 80 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                       2011 年半年度报告
    600 万平方米 18,644 万元 募股资金       22.18%          22.18%
    面料扩建项目
    合      计                            22.18%          22.18%
    9、无形资产
    (1)各类无形资产的披露如下:
    项    目                  年初余额         本期增加额    本期减少额      期末余额
    一、原价合计                            17,289,531.36                                 17,289,531.36
    1.土地使用权                            17,050,547.08                                 17,050,547.08
    2.应用软件                                163,984.28                                     163,984.28
    3.专利技术                                 75,000.00                                      75,000.00
    二、累计摊销额合计                       1,207,643.70      195,529.26                  1,403,172.96
    1.土地使用权                             1,102,981.69      171,630.90                  1,274,612.59
    2.应用软件                                 69,662.01        16,398.36                     86,060.37
    3.专利技术                                 35,000.00         7,500.00                     42,500.00
    三、无形资产账面净值合计                16,081,887.66     -195,529.26                 15,886,358.40
    1.土地使用权                            15,947,565.39     -171,630.90                 15,775,934.49
    2.应用软件                                 94,322.27       -16,398.36                     77,923.91
    3.专利技术                                 40,000.00        -7,500.00                     32,500.00
    四、无形资产减值准备累计金额合计
    1.土地使用权
    2.应用软件
    3.专利技术
    五、无形资产账面价值合计                16,081,887.66     -195,529.26                 15,886,358.40
    1.土地使用权                            15,947,565.39     -171,630.90                 15,775,934.49
    2.应用软件                                 94,322.27       -16,398.36                     77,923.91
    3.专利技术                                 40,000.00        -7,500.00                     32,500.00
    (2)本期摊销额为195,529.26元。
    10、递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项    目                                   期末数          期初数
    - 81 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                       2011 年半年度报告
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                                              526,550.29    250,531.08
    递延收益                                                                  739,125.89    792,133.40
    固定资产                                                                  109,925.06     95,679.71
    可抵扣亏损
    小      计                               1,375,601.24     1,138,344.19
    递延所得税负债:
    固定资产                                                                  101,812.34    105,707.17
    小      计                                   101,812.34    105,707.17
    (2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    暂时性差异金额
    项       目
    期末数                期初数
    一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
    资产减值准备                                                     2,630,139.04          1,214,001.95
    递延收益                                                         4,927,505.93          5,280,889.33
    固定资产                                                           732,833.72           637,864.74
    可抵扣亏损
    小       计                                 8,290,478.69          7,132,756.02
    二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目
    固定资产                                                           407,249.35           422,828.69
    小       计                                   407,249.35           422,828.69
    合       计                                 8,697,728.04          7,555,584.71
    11、资产减值准备
    本期减少额
    本年
    项      目                  年初余额                                   其他减      期末余额
    计提额       转回
    少
    一、坏账准备
    其中:1.应收账款坏账准备           1,147,345.75    1,446,821.20                           2,594,166.95
    2.其他应收账款坏账准备           66,656.20                    30,684.11                  35,972.09
    合      计                 1,214,001.95    1,446,821.20   30,684.11               2,630,139.04
    - 82 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    12、短期借款
    (1)短期借款明细情况
    借款条件                  期末余额                  年初余额
    保证借款                                                             44,000,000.00
    抵押借款                                                             33,000,000.00
    合         计                                            77,000,000.00
    (2)期末无已到期未偿还的借款。
    13、应付账款
    项         目               期末余额                年初余额
    金         额                      34,697,101.49        29,727,770.93
    (1)应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关
    联方的款项情况。
    (2)应付账款按币种分类:
    期末余额
    币         种
    原币                     汇率          人民币
    RMB                           6,979,745.13            1.0000          6,979,745.13
    USD                               451,123.18          6.4716          2,919,488.78
    EUR                           2,616,686.00            9.3612         24,495,320.98
    CHF                                38,960.35          7.7655               302,546.60
    合         计                                                 34,697,101.49
    年初余额
    币          种
    原币                     汇率          人民币
    RMB                           5,855,245.14            1.0000          5,855,245.14
    USD                                83,616.73          6.6227               553,768.51
    EUR                           2,616,686.00            8.8065         23,043,845.26
    CHF                                38,960.35          7.0562               274,912.02
    合          计                                                 29,727,770.93
    - 83 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                   2011 年半年度报告
    14、预收账款
    项        目                  期末余额                          年初余额
    金        额                             1,888,093.48                    1,356,546.64
    (1)本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关
    联方的款项情况
    (2)预收账款按币种分类:
    期末余额
    币        种
    原币                         汇率                  人民币
    RMB                          1,395,980.67                1.0000                     1,395,980.67
    USD                              76,041.91               6.4716                      492,112.81
    合        计                                                                  1,888,093.48
    年初余额
    币        种
    原币                         汇率                  人民币
    RMB                             827,303.06               1.0000                      827,303.06
    USD                              72,206.37               6.6227                      478,201.11
    EUR                                 5,796.00             8.8065                       51,042.47
    合        计                                                                  1,356,546.64
    15、职工薪酬
    项        目         年初余额           本期增加额      本期支付额        期末余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴                          10,297,312.02   10,297,312.02
    二、职工福利费                                         644,333.14     644,333.14
    三、社会保险费                                         960,460.75     960,460.75
    其中:1、医疗保险费                                    276,450.30     276,450.30
    2、基本养老保险费                               536,215.00     536,215.00
    3、失业保险费                                    81,621.10      81,621.10
    - 84 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                             2011 年半年度报告
    4、工伤保险费                               37,134.00      37,134.00
    5、生育保险费                               29,040.35      29,040.35
    四、住房公积金                                   270,141.00     270,141.00
    五、工会经费和职工教育经费                        43,996.33      43,996.33
    合    计                         12,216,243.24   12,216,243.24
    16、应交税费
    税费项目                期末余额                         年初余额
    1、增值税                                      200,213.33                     1,226,627.36
    2、营业税                                      135,007.96                      140,766.79
    3、企业所得税                                 3,008,078.77                    2,227,713.42
    4、城市维护建设税                               59,195.45                      125,433.45
    5、个人所得税                                   99,836.23                       62,190.27
    6、土地使用税                                   92,747.00                      348,102.15
    7、房产税                                       85,782.19                      203,828.60
    8、印花税                                        9,458.49                        7,179.35
    9、水利基金                                     35,017.11                         8,419.15
    10、教育费附加                                  25,369.48                       53,757.20
    11、地方教育发展基金                            16,913.00                       35,838.14
    12、残保金                                       3,840.00                        3,792.00
    合    计                          3,771,459.01                    4,443,647.88
    17、其他应付款
    (1)
    项       目               期末余额                        期初账面余额
    合       计                           180,778.28                      194,048.74
    (2)本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
    关联方的款项情况
    18、一年内到期的非流动负债
    (1)明细情况
    - 85 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                             2011 年半年度报告
    类       别                        期末余额                           年初余额
    长期借款                                                                                  100,000,000.00
    其他非流动负债(递延收益)                                      706,766.80                        706,766.80
    合       计                                     706,766.80                  100,706,766.80
    19、其他非流动负债
    项     目                                 期末余额            年初余额
    宁波市财政局的重点优势行业技术改造项目补助                              1,950,000.00        2,100,000.00
    宁波市鄞州区财政十大快速成长企业奖励                                       302,505.93           355,889.33
    高分子改性复合材料项目高新技术产业化项目补助                            2,675,000.00        2,825,000.00
    减:一年内到期的非流动负债                                                 706,766.80           706,766.80
    合     计                                 4,220,739.13        4,574,122.53
    20、股本
    单位:股
    年初数                      本报告期变动增减(+,-)                       期末数
    公
    项                                                       积
    送          其
    目         数量          比例        发行新股            金           小计          数量         比例
    股          他
    转
    股
    一、有限
    售条件
    股份
    1、国家
    持股
    2、国有
    法人持
    股
    3、其他
    内资持
    - 86 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                                2011 年半年度报告
    年初数                       本报告期变动增减(+,-)                            期末数
    公
    项                                                        积
    送          其
    目        数量          比例      发行新股                金            小计            数量          比例
    股          他
    转
    股
    股
    其中:
    境内法
    人持股
    境内自     59,000,000.00    100.00%                                                      59,000,000.00    74.68%
    然人持
    股
    4、外资
    持股
    其中:
    境外法
    人持股
    境外自
    然人持
    股
    二、无限
    售条件
    股份
    1、人民                               20,000,000.00                      20,000,000.00   20,000,000.00    25.32%
    币普通
    股
    2、境内
    上市的
    外资股
    3、境外
    - 87 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                                      2011 年半年度报告
    年初数                          本报告期变动增减(+,-)                          期末数
    公
    项                                                                 积
    送          其
    目              数量            比例       发行新股                金            小计            数量          比例
    股          他
    转
    股
    上市的
    外资股
    4、其他
    三、股份      59,000,000.00      100.00%    20,000,000.00                      20,000,000.00   79,000,000.00    100.00%
    总数
    注:2011年1月4日,经中国证券监督管理委员会―证监许可[2010]1836号文‖文核准,
    公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发
    行股票人民币普通股20,000,000股。2011年1月7日,公司实际募集资金人民币520,000,000.00
    元,扣除发行费用后,募集资金金额为人民币485,398,496.28元,其中,增加股本20,000,000.00
    元,增加资本公积465,398,496.28元。上述发行后,公司注册资本变更为79,000,000元,已经
    武汉众环会计师事务所有限责任公司―众环验资(2011)003号‖验资报告验证确认,相关变
    更手续于2011年2月17日完成。
    21、资本公积
    项      目                    年初余额             本期增加额          本期减少额          期末余额
    股本溢价                              24,032,365.30         465,398,496.28                          489,430,861.58
    合      计                 24,032,365.30         465,398,496.28                          489,430,861.58
    22、盈余公积
    项        目                 年初余额               本期增加额           本期减少额           期末余额
    法定盈余公积                             5,277,313.52                                                 5,277,313.52
    合        计                    5,277,313.52                                                 5,277,313.52
    23、未分配利润
    - 88 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                           2011 年半年度报告
    项   目                                   金   额             提取或分配比例
    调整前年初未分配利润                                            55,050,456.37
    加:年初未分配利润调整数
    调整后年初未分配利润                                            55,050,456.37
    加:本年归属于母公司所有者的净利润                              16,035,409.76
    盈余公积补亏
    减:提取法定盈余公积                                                                              10%
    提取任意盈余公积
    应付优先股股利
    应付普通股股利                                              23,700,000.00
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                                  47,385,866.13
    24、营业收入和营业成本
    (1)营业收入
    项    目                      本期发生额                             上年同期发生额
    主营业务收入                                       100,028,358.73                        78,686,299.68
    其他业务收入                                             1,119,163.20                      384,655.77
    营业成本                                            63,643,106.48                        46,847,196.51
    (2) 主营业务(分产品)
    本期发生额                             上年同期发生额
    产品名称
    营业收入            营业成本             营业收入        营业成本
    阳光面料                       100,028,358.73     62,546,923.23          78,686,299.68   46,188,001.40
    其他                             1,119,163.20       1,096,183.25           384,655.77      659,195.11
    合    计             101,147,521.93     63,643,106.48          79,070,955.45   46,847,196.51
    (3) 主营业务(分地区)
    本期发生额                             上年同期发生额
    地区名称
    营业收入               营业成本         营业收入        营业成本
    内销                             25,391,046.71      14,975,948.99        18,814,885.73   12,013,111.77
    出口                             75,756,475.22      48,667,157.49        60,256,069.72   34,834,084.74
    - 89 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                                  2011 年半年度报告
    合        计                 101,147,521.93    63,643,106.48      79,070,955.45      46,847,196.51
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称                          营业收入                 占公司全部营业收入的比例(%)
    VERTILUX LTD.                                         14,108,025.10                    13.95%
    THE KEYSTONE GROUP                                        8,519,995.25                     8.42%
    NEVALUZ VALENCIA,S.L.                                     6,249,431.71                     6.18%
    TEXSTYLE AUSTRALIA                                        5,848,489.61                     5.78%
    NRH LTD                                                   3,927,727.19                     3.88%
    合        计                         38,653,668.86                    38.21%
    25、营业税金及附加
    项        目              本期发生额        上年同期发生额                      计缴标准
    营业税                               90,174.69                   5,019.86                   5%
    城建税                              305,347.81                 119,905.01                   7%
    教育费附加                          130,863.33                  64,193.98                   3%
    地方教育发展费                       87,242.22                  40,661.64                   2%
    水利基金                            146,815.94                  97,143.23                  0.1%
    合        计                 760,443.99                 326,923.72
    26、销售费用
    项      目                                 本期发生额           上年同期发生额
    运杂费                                                                       930,867.84            1,709,258.47
    展览费                                                                       206,540.75             153,337.00
    差旅费                                                                        38,563.70              67,068.80
    其他                                                                         179,146.29             128,686.50
    合      计                                      1,355,118.58           2,058,350.77
    27、管理费用
    项      目                                 本期发生额           上年同期发生额
    技术开发费                                                                  4,275,164.14           2,206,817.24
    工资                                                                        2,679,440.83           1,804,033.20
    职工保险金                                                                  1,010,073.35            759,432.92
    折旧费                                                                       685,048.07             599,036.31
    - 90 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                  2011 年半年度报告
    项         目                   本期发生额            上年同期发生额
    税金                                                         533,624.98           513,506.60
    福利费                                                       602,024.84           468,141.23
    汽车费用                                                     552,921.63           388,548.37
    土地使用费摊销                                               171,630.90           171,630.90
    业务招待费                                                   153,602.96           162,940.70
    通讯费                                                       114,194.62            91,849.42
    办公费                                                       322,812.70            70,705.17
    咨询审计验资费                                               650,000.00           160,000.00
    差旅费                                                        68,371.10            65,807.10
    上市费用                                                 3,451,574.89
    其他                                                         504,292.92           212,057.79
    合         计                     15,774,777.93           7,674,506.95
    28、财务费用
    项    目                   本期发生额                     上年同期发生额
    利息支出                                         1,220,622.60                   4,774,455.00
    减:利息收入                                      515,726.46                       33,417.19
    汇兑损失                                         1,194,951.68                     153,441.42
    减:汇兑收益                                      291,096.47                       23,316.88
    手续费                                            318,493.88                      165,362.56
    合    计                              1,927,245.23                   5,036,524.91
    注:2011 年 1-6 月财务费用较 2010 年同期减少 61.73%,主要是公司以募集资金归还银
    行借款所致。
    29、资产减值损失
    项         目                  本期发生额                上年同期发生额
    坏账损失                                            1,416,137.09                  451,281.52
    合         计                      1,416,137.09                  451,281.52
    30、营业外收入
    (1)营业外收入分类列示
    项         目               本期发生额                上年同期发生额
    1.非流动资产处置利得合计
    其中:固定资产处置利得
    - 91 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                   2011 年半年度报告
    无形资产处置利得
    2.政府补助                                             3,551,893.75                2,076,666.04
    3.其他
    合      计                               3,551,893.75                2,076,666.04
    (2)政府补助明细
    本期发生额      上年同期发       说明
    政府补助的种类
    生额
    固定资产技改补助               150,000.00     175,000.00
    奖励非货币性资产                53,383.40      53,383.40
    与资产相关的政府补助
    产业化项目补助                 150,000.00
    小   计                353,383.40     228,383.40
    科技型苗子企业奖励等          2,198,510.35   1,285,282.64
    技术改造补助资金等                            563,000.00
    与收益相关的政府补助
    上市补助                      1,000,000.00
    小   计               3,198,510.35   1,848,282.64
    合    计                            3,551,893.75   2,076,666.04
    注 1:2008 年公司收到宁波市财政局重点优势行业技术改造项目补助款 3,000,000 元,
    按 10 年分摊转入损益。本期分摊进入损益 150,000.00 元。
    注 2:2009 年公司收到宁波市鄞州区财政十大快速成长企业奖励商务车 1 辆,市场价值
    为 533,834.00 元,按 5 年分摊转入损益。本期分摊进入损益 53,383.40 元。
    注 3: 2010 年公司收到宁波市鄞州区财政高分子改性复合材料项目高新技术产业化项
    目补贴款 3,000,000.00 元,按 10 年分摊转入损益。本期分摊进入损益 150,000.00 元。
    31、营业外支出
    项      目                           本期发生额            上年同期发生额
    1、非流动资产处置损失合计
    其中:固定资产处置损失
    2、对外捐赠                                                                           10,000.00
    3、其他                                                  323,626.44                     7,529.65
    其中:行政罚款                                             3,626.44                     7,529.65
    滞纳、滞报金
    合      计                                323,626.44                   17,529.65
    - 92 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                2011 年半年度报告
    32、所得税费用
    项        目                       本期发生额         上年同期发生额
    当期所得税                                               3,704,702.06          3,624,292.21
    加:递延所得税费用(收益以―-‖列示)                    -241,151.88           -211,026.76
    所得税费用                                               3,463,550.18          3,413,265.45
    33、基本每股收益和稀释每股收益
    项        目                   2011年1-6月                 2010年1-6月
    基本每股收益(元/股)                            0.21                       0.26
    稀释每股收益(元/股)                            0.21                       0.26
    注1:基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
    (1)基本每股收益按如下公式计算:
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中: 0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
    净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增
    股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报
    告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至
    报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (2)存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发
    行在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益。
    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可
    参照如下公式计算:
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
    等增加的普通股加权平均数)
    其中, 1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
    润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀
    释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    注2:计算过程
    - 93 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                              2011 年半年度报告
    项     目                       2011 年 1-6 月          2010 年 1-6 月
    期初股本                                             59,000,000.00            59,000,000.00
    发行新股                                             20,000,000.00
    期末股本                                             79,000,000.00            59,000,000.00
    发行在外的普通股加权平均数                           75,666,666.67            59,000,000.00
    2011 年 1-6 月基本每股收益=16,035,409.76÷75,666,666.67=0.21 元/股。
    34、其他综合收益
    本年         上期
    项    目
    发生额       发生额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小 计
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
    产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小 计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小     计
    4.外币财务报表折算差额                                                          -11,282.60
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小 计                                                                            -11,282.60
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小    计
    - 94 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                      2011 年半年度报告
    本年          上期
    项      目
    发生额        发生额
    合      计                                            -11,282.60
    35、现金流量表相关信息
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项       目                                      金额
    收到的的其他与经营活动有关的现金                                                    4,868,267.44
    其中:收到海关退回的保证金                                                          1,302,000.00
    收到政府补贴                                                               3,198,510.35
    其他往来款                                                                   367,757.09
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项       目                                      金额
    支付的其他与经营活动有关的现金                                                     10,859,976.58
    其中:管理费用支付的现金                                                            4,886,347.90
    销售费用支付的现金                                                         1,355,118.58
    其他往来款                                                                 4,618,510.10
    36、现金流量表补充资料
    (1)
    补充资料                               本年金额          上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                             16,035,409.76     15,322,042.01
    加:资产减值准备                                                    1,416,137.09        451,281.52
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                      8,765,706.76      7,952,085.00
    无形资产摊销                                                         195,529.26         195,016.44
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列)
    固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)
    公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)
    财务费用(收益以―-‖号填列)                                      1,471,144.11      4,689,402.55
    - 95 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                2011 年半年度报告
    补充资料                          本年金额         上期金额
    投资损失(收益以―-‖号填列)
    递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                       -237,257.05       -207,131.93
    递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)                          -3,894.83        -3,894.83
    存货的减少(增加以―-‖号填列)                              -6,358,881.15    -2,124,004.44
    经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)                   -31,120,952.18    -6,124,894.73
    经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                    4,462,034.67     -5,602,020.69
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                    -5,375,023.56    14,547,880.90
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                           307,769,752.92        23,909,585.90
    减:现金的期初余额                                           36,330,917.14     17,036,694.03
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                 271,438,835.78         6,872,891.87
    (2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    项    目                        本年发生额       上期发生额
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    4.取得子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    - 96 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                        2011 年半年度报告
    项    目                       本年发生额     上期发生额
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物        891,666.44
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                891,666.44
    4.处置子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    (3)现金和现金等价物:
    项    目                       本期金额        上期金额
    一、现金
    其中:库存现金                                            47,250.74      53,627.71
    可随时用于支付的银行存款                             264,391,475.95   16,661,908.19
    可随时用于支付的其他货币资金                          43,331,026.23    7,194,050.00
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                         307,769,752.92   23,909,585.90
    (六)关联方关系及其交易
    1、本公司关联方的认定标准:
    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定,确定关联方的认定标准为:一方控
    制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
    制或重大影响的,构成关联方。
    2、本公司最终控制方:卢先锋
    3、本企业的子公司情况
    - 97 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                           2011 年半年度报告
    报告期末的子公司有关信息
    本企    本企业
    注册
    子公                                                           业合    合计享
    企业                           法人    业务    资本                        组织机
    子公司名称    司类               注册地                                      计持    有的表
    类型                           代表    性质    (万                        构代码
    型                                                            股比    决权比
    元)
    例       例
    浙江圣泰戈新材     有限    工业   嘉兴市乍浦          卢先锋      工业    6,000   100%    100%       6691652
    料有限公司         公司    生产   镇东方大道                      生产                                 3-7
    1 号 616 室
    宁波市鄞州飞天    有 限    服务   宁波市鄞州              郭剑    服务      10    100%    100%       5579679
    梦想样本有限公    公司            区集士港镇                                                           3-X
    司                                    山下庄村
    嘉兴市丰泰新材    有 限    工业   浙江省嘉兴          顾伟祖      工业    2,000   100%    100%       5753459
    料有限公司        公司     生产   市嘉兴港区                      生产                                 9-0
    经一路 209
    号2幢
    4、其他关联方:
    企业名称                                             与本公司关系
    卢成坤                                                           实际控制人的父亲、本公司股东
    卢亚群                                                           实际控制人的妹妹、本公司股东
    徐佩飞                                                           实际控制人的妻子、本公司股东
    5、关键管理人员报酬:
    公司 2011 年 1-6 月支付给关键管理人员的报酬(包括工资、福利、奖金等)总额为 124.77
    万元,上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及财务负责人。
    (七)或有事项
    关联方担保明细:
    担保总额             担保                            担保是否已
    担保方             被担保方                                          担保到期日
    (万元)             起始日                          经履行完毕
    - 98 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                         2011 年半年度报告
    担保总额           担保                            担保是否已
    担保方            被担保方                                          担保到期日
    (万元)         起始日                            经履行完毕
    宁波先锋新材料股       浙江圣泰戈新材       3,000.00       2009-5-25        2012-5-24              否
    份有限公司             料有限公司
    合       计                             3,000.00
    (八)承诺事项
    (1)截止2011年6月30日公司已开出未到期信用证明细如下
    序号             开证日期               信用证到期日               币种                金额
    1              2011-5-3                 2011-7-4                 USD                    127,940.26
    2              2011-2-18               2011-7-21                 USD                    187,202.82
    3              2010-8-10               2011-7-25                 EUR                 2,616,686.00
    4              2011-5-23               2011-7-31                 USD                    124,834.13
    5              2011-5-9                2011-8-20                 USD                    112,609.00
    九)资产负债表日后事项
    报告期公司无需披露的资产负债表日后事项。
    (十)其他重大事项
    报告期公司无需披露的其他重大事项。
    (十一)母公司财务报表主要项目附注
    1、应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    期末余额
    种    类                            账面余额                           坏账准备
    金    额              比例(%)           金   额            比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    组合1                                31,671,126.74         100.00%           1,584,642.39       5.00%
    组合小计                             31,671,126.74         100.00%           1,584,642.39       5.00%
    - 99 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                        2011 年半年度报告
    期末余额
    种     类                       账面余额                              坏账准备
    金     额              比例(%)          金    额             比例(%)
    单项金额虽不重大但单项计提坏
    账准备的应收账款
    合     计           31,671,126.74          100.00%          1,584,642.39          5.00%
    期初数
    种     类                      账面余额                               坏账准备
    金     额              比例(%)         金    额              比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    组合1                               9,595,922.77       100.00%         480,882.18            5.01%
    组合小计                            9,595,922.77       100.00%         480,882.18            5.01%
    单项金额虽不重大但单项计提坏
    账准备的应收账款
    合     计               9,595,922.77       100.00%         480,882.18            5.01%
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末数
    账    龄                         账面余额
    坏账准备
    金     额                比例(%)
    1年以内(含1年)               31,658,361.02             99.96%                       1,582,918.05
    1年至2年(含2年)                     8,355.29           0.03%                                835.53
    2年至3年(含3年)                     4,343.21           0.01%                                868.64
    3年至4年(含4年)                           67.22        0.00%                                 20.17
    合    计            31,671,126.74            100.00%                       1,584,642.39
    年初数
    账      龄                         账面余额
    坏账准备
    金      额                 比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                  9,583,157.05          99.86%                             479,157.84
    1 年至 2 年(含 2 年)                      8,355.29        0.09%                                  835.53
    2 年至 3 年(含 3 年)                      4,343.21        0.05%                                  868.64
    - 100 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                         2011 年半年度报告
    3 年至 4 年(含 4 年)                         67.22               0.00%                             20.17
    合        计              9,595,922.77              100.00%                          480,882.18
    注:应收账款期末余额较上年末增长 230.08%,主要是因为营业收入增长,国外客户采
    用信用证等结算的方式日益增多,导致了结算期间的延长,致使应收账款期末余额上升所致。
    (2)应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项
    (3)应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款总额的比例
    单位名称          与本公司关系             金额            年限
    (%)
    平湖市宇盛贸易有限公司         非关联方        12,363,004.64         1 年以内         39.04%
    THE KEYSTONE GROUP             非关联方          6,239,848.44        1 年以内         19.70%
    TTS INTERIOR(M) SDN.BHD        非关联方          1,008,867.89        1 年以内          3.19%
    VERTILUX LTD                   非关联方               981,320.81     1 年以内          3.10%
    宁波大狼窗饰有限公司           非关联方               868,289.17     1 年以内          2.74%
    合        计                        21,461,330.95                          67.77%
    (4)截至 2011 年 6 月 30 日,应收账款期末余额中无应收关联方单位的款项。
    (5)应收账款按币种
    期末余额
    币        种
    原币                            汇率                    人民币
    RMB                           20,210,225.00                  1.0000                   20,210,225.00
    USD                            1,728,107.84                  6.4716                    11,183,622.72
    EUR                               29,620.03                  9.3612                      277,279.02
    合        计                                                                    31,671,126.74
    年初余额
    币        种
    原币                           汇率                     人民币
    RMB                            4,907,168.03                  1.0000                     4,907,168.03
    USD                             707,317.44                   6.6227                     4,684,351.23
    EUR                                  500.03                  8.8065                           4,403.51
    合        计                                                                      9,595,922.77
    - 101 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                                2011 年半年度报告
    2、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    期末数
    种        类                    账面余额                                坏账准备
    金    额          比例(%)            金   额              比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的
    其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款:
    组合1                                64,134,714.04          100.00%           3,207,025.70          5.00%
    组合2
    组合小计                             64,134,714.04          100.00%           3,207,025.70          5.00%
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准
    备的其他应收款
    合        计        64,134,714.04          100.00%           3,207,025.70          5.00%
    期初数
    种     类                       账面余额                                 坏账准备
    金    额              比例(%)             金   额              比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    组合1                              23,574,714.04           97.92%             1,179,025.70          5.00%
    组合2                                500,000.00             2.08%                                   0.00%
    组合小计                           24,074,714.04           100.00%            1,179,025.70          4.90%
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    准备的其他应收款
    合        计      24,074,714.04           100.00%            1,179,025.70          4.90%
    注:其他应收账款2011年6月30日余额比上年末增长166.11 %,主要是与子公司圣泰戈
    往来款增加所致。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末数
    账         龄                        账面余额
    坏账准备
    金      额                 比例(%)
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                                                   2011 年半年度报告
    1年以内(含1年)                           64,128,914.04              99.99%                        3,206,445.70
    1年至2年(含2年)                                5,800.00              0.01%                               580.00
    合     计                       64,134,714.04             100.00%                        3,207,025.70
    期初数
    账     龄
    账面余额
    坏账准备
    金   额                   比例(%)
    1年以内(含1年)                           23,568,914.04              99.98%                        1,178,445.70
    1年至2年(含2年)                                5,800.00              0.02%                               580.00
    合     计                       23,574,714.04             100.00%                        1,179,025.70
    (2)其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (3)其他应收款金额重大单位情况
    占其他应收款
    单位名称              与本公司关系         性质或内容             金额          年限
    总额的比例(%)
    浙江圣泰戈新材料有限公司               子公司            往来款        64,048,281.08      1年以内         99.87%
    合    计
    (4)截至 2011 年 6 月 30 日,除应收子公司往来款外,其他应收款期末余额中无应收
    关联方单位的款项。
    3、长期股权投资
    在被投       在被投
    初始投资                                                              资单位       资单位
    被投资单位名称                            期初余额             增减变动       期末余额
    金额                                                                持股比       表决权
    例(%)      比例(%)
    一、成本法核算的
    长期股权投资
    浙江圣泰戈新材料       60,000,000.00     60,000,000.00                        60,000,000.00    100%        100%
    有限公司
    嘉兴市丰泰新材料       20,000,000.00                      20,000,000.00       20,000,000.00    100%        100%
    - 103 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                                  2011 年半年度报告
    在被投    在被投
    初始投资                                                            资单位    资单位
    被投资单位名称                             期初余额             增减变动     期末余额
    金额                                                              持股比    表决权
    例(%)    比例(%)
    有限公司
    宁波鄞州区飞天梦           100,000.00        100,000.00                       100,000.00      100%      100%
    想样本有限公司
    合     计            80,100,000.00    60,100,000.00    20,000,000.00    80,100,000.00
    4、营业收入和营业成本
    (1)营业收入
    项       目                            本期发生额                         上年同期发生额
    主营业务收入                                                51,821,609.90                       42,377,678.86
    其他业务收入                                                28,440,164.80                       13,601,336.09
    营业成本                                                    59,312,147.89                       38,020,242.13
    (2)主营业务(分产品)
    本期发生额                          上年同期发生额
    产品名称
    营业收入               营业成本       营业收入            营业成本
    阳光面料                                 51,821,609.90     31,341,544.48      42,377,678.86     24,078,742.50
    其他                                     28,440,164.80     27,970,603.41      13,601,336.09     13,941,499.63
    合       计                   80,261,774.70     59,312,147.89      55,979,014.95     38,020,242.13
    (3) 主营业务(分地区)
    地区名称                              本期发生额                          上年同期发生额
    营业收入               营业成本       营业收入            营业成本
    内销                                     52,708,934.71     41,706,138.27      32,675,952.67     25,939,802.91
    出口                                     27,552,839.99     17,606,009.62      23,303,062.28     12,080,439.22
    合       计                   80,261,774.70     59,312,147.89      55,979,014.95     38,020,242.13
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称                           营业收入                 占公司全部营业收入的比例(%)
    平湖市宇盛贸易有限公司                                  23,823,109.40                    29.68%
    THE KEYSTONE GROUP                                        8,519,995.25                   10.62%
    NRH LTD                                                   3,927,727.19                      4.89%
    - 104 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                      2011 年半年度报告
    ROYAL      WAFA ENTERPRISE
    3,001,955.79                  3.74%
    CO., LTD
    上海名扬窗饰制造有限公司                       1,399,259.22                  1.74%
    合     计                        40,672,046.85                  50.67%
    5、现金流量表补充资料
    补充资料                                本期金额        上年同期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                                6,135,932.17     9,915,714.11
    加:资产减值准备                                                      3,131,760.21       727,187.93
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                        4,235,466.45     4,147,118.05
    无形资产摊销                                                            35,248.44         34,735.62
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列)
    固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)
    公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)
    财务费用(收益以―-‖号填列)                                         769,544.82        867,086.26
    投资损失(收益以―-‖号填列)
    递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                              -431,001.87       -524,820.68
    递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)
    存货的减少(增加以―-‖号填列)                                      2,230,629.47     -8,277,866.13
    经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)                         -195,540,232.75    -13,304,764.85
    经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                            1,260,838.37     -8,511,752.59
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                         -178,171,814.69    -14,927,362.28
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    - 105 -
    宁波先锋新材料股份有限公司                                                    2011 年半年度报告
    补充资料                              本期金额       上年同期金额
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                   240,875,981.74     9,286,067.32
    减:现金的期初余额                                                25,274,391.79     7,823,884.34
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                         215,601,589.95     1,462,182.98
    (十二)补充资料
    1、非经常性损益
    (1)根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解
    释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期公司非经常性损益发生情况如
    下:                                                     (收益以正数列示,损失以负数列示)
    项     目                            本期发生额           说明
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国      3,551,893.75
    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                                                2011 年半年度报告
    项    目                                       本期发生额             说明
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
    损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
    期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         -323,626.44
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小    计                                         3,228,267.31
    减:非经常性损益的所得税影响数                                                 399,776.55
    少数股东损益的影响数
    合    计                                         2,828,490.76
    2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和
    每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算净资产收益率、每股收益:
    每股收益
    加权平均净资产
    报告期利润                                                    基本每股        稀释每股
    收益率(%)
    收益              收益
    归属于公司普通股股东的净利润                                    2.93%              0.21              0.21
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                  2.41%              0.17              0.17
    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    (1)资产负债表项目
    项       目      期末余额           上年余额             增减率                   变动原因
    货币资金        307,769,752.92    36,330,917.14        747.13%      首次公开发行新股募集资金到帐所致
    应收账款         47,983,145.40    20,461,702.69        134.50%      信用期内应收账款增加较多
    预付款项          8,485,850.41     1,152,631.90        636.22%      预付的设备及材料款增加所致
    在建工程          7,198,077.86    37,438,513.55        -80.77%      机器设备安装调试完毕投入使用,转至
    固定资产
    短期借款              -           77,000,000.00        -100.00%     本期偿还年初全部银行借款所致
    应付账款         34,697,101.49    29,727,770.93            16.72%   扩建工程购入设备信用证未到期
    一年内到期的       706,766.80    100,706,766.80        -99.30%
    本期偿还年初全部银行借款所致。
    非流动负债
    未分配利润       47,385,866.13    55,050,456.37        -13.92%      分配现金红利
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                                    2011 年半年度报告
    (2)利润表项目
    项      目          本期数         上年同期数         增减率                     变动原因
    营业收入              101,147,521.93    79,070,955.45      27.92%      生产规模扩大,产销量提高。
    营业成本               63,643,106.48    46,847,196.51      35.85%      收入增长导致相应成本增加,原材料涨
    价、人工工资上涨及汇率上升亦对成本
    有一定影响。
    管理费用               15,774,777.93     7,674,506.95      105.55%     首次公开发行新股上市费用大幅增长、
    研发支出及工资性支出增加
    财务费用                1,927,245.23     5,036,524.91      -61.73%     银行借款减少导致相应利息支出减少
    资产减值损失            1,416,137.09      451,281.52       213.80%     应收款项增加
    营业外收入              3,551,893.75     2,076,666.04      71.04%      政府补助大幅增加
    所得税费用              3,463,550.18     3,413,265.45      1.47%       本期利润增加
    (3)现金流量表项目
    项      目           本期数           上年同期数        增减率                   变动原因
    经营活动产生的现        -5,375,023.56      14,547,880.90    -136.95%    销售商品等收到的现金增长较少,而
    金流量净额                                                              支付给职工以及支付的经营活动现金
    增长较多
    投资活动产生的现        -6,546,754.54     -10,804,443.69     39.41%     购入设备的减少
    金流量净额
    筹资活动产生的现       283,611,135.39       3,225,545.00    8692.66%    首次公开发行新股募集资金到帐
    金流量净额
    法定代表人:卢先锋             主管会计工作负责人:丁莉                 会计机构负责人:丁莉
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    宁波先锋新材料股份有限公司                                  2011 年半年度报告
    第七节 备查文件
    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
    务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的
    原稿;
    四、其他相关资料。
    以上备查文件的备置地点:公司证券事务部。
    宁波先锋新材料股份有限公司
    法定代表人(卢先锋):
    日期:2011年8月16日
    - 109 -