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2019年11月14日 星期四

易成新能(300080)公告正文

新大新材:2015年半年度报告

公告日期:2015-08-21

                               河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

证券简称:新大新材                            证券代码:300080




   河南新大新材料股份有限公司
      Henan Xindaxin Materials Co., Ltd.




              2015 年半年度报告




                     2015 年 08 月


                                                                             1
                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                      第一节 重要提示、释义


    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司负责人孙毅、主管会计工作负责人许玉柱及会计机构负责人(会计主管

人员)程志毅声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                    2
                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                               目录




第一节 重要提示、释义 ............................................. 2


第二节 公司基本情况简介 ........................................... 5


第三节 董事会报告 ................................................. 9


第四节 重要事项 .................................................. 23


第五节 股份变动及股东情况......................................... 31


第六节 董事、监事、高级管理人员情况............................... 36


第七节 财务报告 .................................................. 38


第八节 备查文件目录 ............................................. 154




                                                                                    3
                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                    释义


                   释义项   指                              释义内容

公司、本公司、新大新材      指   河南新大新材料股份有限公司

股东大会                    指   河南新大新材料股份有限公司股东大会

董事会                      指   河南新大新材料股份有限公司董事会

监事会                      指   河南新大新材料股份有限公司监事会

中国证监会                  指   中国证券监督管理委员会

深交所                      指   深圳证券交易所

国家税务总局                指   中华人民共和国国家税务总局

《公司法》                  指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                  指   《中华人民共和国证券法》

《公司章程》                指   《河南新大新材料股份有限公司章程》

A 股                        指   人民币的普通股

元、万元、亿元              指   人民币元、万元、亿元

                                 利用光电转换原理使太阳的辐射光能通过半导体 P-N 结转变为电能
太阳能电池                  指   的一种器件,上述光电转换原理通常称为"光生伏特效应",因此太阳
                                 能电池也称为"光伏电池"

                                 由单个太阳能电池通过串联或并联的方式组合而成,作为离网或并网
太阳能电池组件              指
                                 太阳能供电系统的基本发电单元

MW                          指   兆瓦,功率单位,1MW=1000KW

GW                          指   吉瓦,功率单位,1GW=1000MW

中国平煤神马集团            指   中国平煤神马能源化工集团有限责任公司

易成新材                    指   平顶山易成新材料有限公司

河南省国资委                指   河南省人民政府国有资产监督管理委员会




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                                                                 河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                 第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称                         新大新材                       股票代码                300080

公司的中文名称                   河南新大新材料股份有限公司

公司的中文简称(如有)           新大新材

公司的外文名称(如有)           Henan XinDaXin Materials Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)       XinDaXin Materials

公司的法定代表人                 孙毅

注册地址                         开封市精细化工产业园区

注册地址的邮政编码               475000

办公地址                         开封市精细化工产业园区

办公地址的邮政编码               475000

公司国际互联网网址               www.xindaxin.cn

电子信箱                         xindaxin@xindaxin.cn


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                宋中学                                  杨亚坤

联系地址                            河南省开封市精细化工产业园区            河南省开封市精细化工产业园区

电话                                0371-22656626                           0371-22656626

传真                                0371-22656617                           0371-22656617

电子信箱                            xindaxin@xindaxin.cn                    xindaxin@xindaxin.cn


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称                 《证券时报》、《中国证券报》

                                             中国证监会指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
                                             http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点                       开封市精细化工产业园区河南新大新材料股份有限公司证券部


四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

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□ 是 √ 否

                                                    本报告期            上年同期              本报告期比上年同期增减

营业总收入(元)                                    747,202,789.83          950,953,187.28                    -21.43%

归属于上市公司普通股股东的净利润(元)              -20,306,727.53           46,844,821.94                   -143.35%

归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后
                                                    -21,695,120.89           45,650,521.90                   -147.52%
的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                    -96,081,805.08          -30,260,558.01                   217.51%

每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                    -0.1911                 -0.0602                   417.44%

基本每股收益(元/股)                                       -0.040                  0.093                    -143.01%

稀释每股收益(元/股)                                       -0.040                  0.093                    -143.01%

加权平均净资产收益率                                       -0.63%                   1.46%                      -2.09%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率                   -0.68%                   1.42%                      -2.10%

                                                   本报告期末           上年度末             本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                      5,415,166,776.74      5,554,587,208.27                       -2.51%

归属于上市公司普通股股东的所有者权益(元)        3,198,923,780.60      3,218,104,042.40                       -0.60%

归属于上市公司普通股股东的每股净资产(元/股)              6.3622                  6.4023                      -0.63%


五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位:元

                          项目                                       金额                            说明

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                        1,729,600.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                        -98,010.09

减:所得税影响额                                                            259,773.16

     少数股东权益影响额(税后)                                             -16,576.61

合计                                                                    1,388,393.36                  --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


七、重大风险提示

     1、应收账款回收的风险

     随着公司经营规模的扩大,为扩大市场占有率,提升产品竞争能力,公司调整了销售策
略,对部分优质客户采取灵活的销售政策,拉动了公司销售量的增加,但由于国内光伏行业
项目金额大、付款周期长等特点,也导致公司应收账款较快增加。如若未来部分光伏企业出
现资金流动性困难导致退出市场或者申请破产的情形,公司应收账款将存在回收风险。针对
此风险,公司将进一步完善应收账款管理体系,严格控制审批程序,加强销售政策执行过程
中的应收账款管理和监控,更加注重发展质量,进一步加强法务建设,审慎评估业务的收益
与风险,对于存在偿债风险的客户及时采取法律手段保障公司利益,加强回款力度,努力降
低应收账款带来的风险,解决公司在市场扩张的过程中遇到的扩大销售量和信用政策稳健的
矛盾。

     2、管理风险

     并购整合是企业发展壮大的重要路径之一,公司资产重组后,经营规模和投资规模不断
扩大,外地子公司数量将逐渐增多,组织结构和管理体系趋于复杂化,公司经营决策、风险
控制的难度增加,运营管理、财务管理和风险控制等管理风险逐渐增加。对公司管理团队的
管理水平及驾驭经营风险的能力带来一定程度的挑战,对公司的内部控制、生产组织、售后
服务等都提出了更高的要求,对在管理、技术、营销、生产等方面的中高级人才的需求也将
日益增加。尽管公司高层团队配置合理,经营管理经验丰富,但如果公司在业务流程运作过
程中不能实施有效控制和持续培养高素质人才,将对公司的高效运转及管理效率带来一定风
险。鉴于此,公司人力资源部已定期开展技术培训,拓展现有技术人员的知识面,挖掘团队


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                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

的潜力;积极开展社会招聘,从人才市场上补充新鲜血液;同时,公司将进一步加强与同行
业公司高技术人才的交流和合作,了解研究行业发展的最新动态,进一步扩大公司人才视野,
坚持规范运作,建立全面内控指导下的管理架构,提升公司的管理软实力。

    3、新产品市场开拓风险

    公司是专业从事晶硅片切割刃料研发、生产、销售的企业,在行业内占有较大的市场份
额,为提高公司抗御风险的能力,公司推出的树脂金刚线、碳化硅高性能热交换管等产品,
极大地丰富了公司产品结构,为公司构建 “发展新材料、新能源和环保节能产业”战略方向提
供了保障和支撑。虽然市场前景十分可观,但是存在市场对新产品的认可过程较慢,导致达
不到预期收益水平。鉴于此,公司从战略高度充分重视新产品市场推广工作,多手段拓展销
售渠道,同时根据客户反馈不断改进工艺水平,进而提升产品品质,尽快实现大规模销售。

    4、市场竞争加剧风险

    公司虽是国内主要光伏晶硅切割材料供应商之一并不断在加大在技术研发方面投入,但
随着市场发展及技术不断更新,导致市场需求发生变化,另外,在市场产品结构方面,加上
废砂浆在线回收和金刚线切割等新业务模式、新技术对市场的冲击,市场竞争愈加激烈,如果
公司产品质量、价格、技术创新能力等方面不能有效满足客户的要求,资本实力和产能规模
及供货能力不能与优质大客户相匹配,将可能导致产品的市场竞争能力减弱、产品的盈利能
力下降、市场开拓受到影响。今后,公司将在加强质量管控和成本管控的基础上,提升精益
化生产的水平,充分利用多年的产业经验和技术优势,进一步拓展市场,优化产品结构和提
升产品性能,针对不同类型客户的特点和要求,提升公司的服务能力,适应客户多方位的要
求和变化。通过积聚规模、优化质量、领先技术、优质服务等方式增强公司的市场竞争能力。




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                               第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况


       2015年是公司实施战略布局,转型升级的关键年。面对经济新常态,公司坚持以光伏产
业链为主业,以产学研用相结合的创新体系,通过加强项目建设、创新驱动等措施,利用上
市公司平台加快资源整合,优化产品结构,有效推进公司2015年经营计划的全面实施。随着
市场发展及技术不断更新,下游客户对产品品质、产品价格等方面都提出了更苛刻的要求且
废砂浆在线回收和金刚线切割等新业务模式、新技术对市场也有一定的冲击,导致市场需求
发生变化,市场竞争愈加激烈,公司的销售产品策略也做了相应的调整,更加注重对回款优质
客户的开发。

    2015年上半年,公司实现销售收入74,720.28万元,比上年同期下降21.43%;实现净利润
-2,030.67万元,同比下降143.35%。报告期末,公司总资产为541,516.68万元,比上年末下
降2.51%;归属于上市公司的净资产319,892.38万元,比上年末下降0.60%;每股净资产6.3622
元,比上年末下降0.63%。

       报告期内,公司重点做好以下工作:

       (1)积极推进项目建设,为公司持续发展添动力

    一是树脂金刚线项目,树脂金刚线为切割材料的高端产品,其开发和应用填补了国内空
白,是对国外先进技术引进、消化、吸收、再创新的高新技术项目。目前该项目整体运行状
况良好,树脂金刚线生产量已经接近10万千米每月,开工率已经达到 95%以上,基本处于满
产状态,为满足后续市场需求,公司于2015年5月启动年产120万千米太阳能晶硅电池切割树
脂金刚线项目二期建设,对原有树脂金刚线车间预留区进行改造,该项目建成投产后,公司
树脂金刚线生产能力达到年产240万千米,成为全国最大的切割树脂金刚线产品规模化生产企
业。

       二是碳化硅高性能热交换管项目,本项目目前正在进行市场的推广及客户试用,且已实
现了销售,已有小批量产品销往欧洲进行试用,预计2015年三季度会有小批量订单。


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    三是推进废砂浆在线回收业务,公司全资子公司万盛新在废砂浆离线回收的基础上新增
在线回收项目,解决了废砂浆运输难的问题,并为切片客户大幅降低成本,具有较好的环境
效益。2015年上半年,公司废砂浆在线回收业务增幅较大,废砂浆在线回收新业务的开拓和
实施,大幅降低了产品生产加工成本,提升了赢利能力。

    (2)借力资本市场平台,完成非公开发行公司债券业务

    为拓宽公司融资渠道,优化负债结构,降低资金成本,满足公司生产经营的资金需求,
2014年7月7日,公司召开第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于非公开发行公司债
券方案的议案》, 2015年6月3日公司取得深圳证券交易所《关于河南新大新材料股份有限公
司2015年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函【2015】249号)。
本次债券的发行规模6亿元,期限为5年,附债券存续期第3年末发行人上调票面利率选择权及
投资者回售选择权。票面利率8.28%,债券简称“15新大债”,代码118329。本次债券的起息
日为2015年7月21日,债券采用单利按年计息,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息
随本金的兑付一起支付。

    (3)加强企业内部管理,提升公司治理水平

    报告期内,公司持续强化内部管理,根据行业政策、市场前景及公司特点完善制度体系
建设,深化绩效考核管理体系,推动创新管理。公司先后组织多次绩效考核分析会,通过部
门自评、相互评比和领导评价等程序,从知识技能、解决问题、职务责任三个维度对员工进
行全面评价,激发员工的积极性和创造性,促进公司和员工的共同发展。

    (4)坚持创新驱动,强化竞争优势

    报告期内,公司一方面继续坚持自主创新与吸收引进相结合,持续加大研发投入,加强
对已有产品的技术改造和工艺改良,并积极参与研发项目的专业攻关,为企业发展提供持续
动力。另一方面,公司积极进行电镀金刚线的市场调研和论证工作,把握行业及市场创新趋
势,整合优势资源,服务于公司的发展战略目标,争取早日实现技术创新投入和创新成果的
产业化。


主要财务数据同比变动情况
                                                                                      单位:元

                  本报告期    上年同期   同比增减                   变动原因


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                                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

营业收入               747,202,789.83   950,953,187.28    -21.43% 产品销量同比减少,售价同比下降影响所致

营业成本               577,184,279.63   717,337,317.60    -19.54% 产品销量同比减少影响所致

销售费用                25,518,155.87    44,449,898.69    -42.59% 产品销量同比减少,运输费用同比减少影响所致

管理费用               100,855,969.11    87,250,620.09    15.59% 本期研发力度加大,研发费用增多

                                                                    本期贷款利率较上期有所下降,公司资金状况较
财务费用                37,966,234.42    46,332,705.82    -18.06%
                                                                    好,融资费用减少影响所致

所得税费用               3,281,995.45    10,315,971.52    -68.19% 本期利润总额比上期减少所致

研发投入                28,955,129.06    24,092,582.41    20.18% 本期加大研发力度,研发投入增加

经营活动产生的现金流
                       -96,081,805.08   -30,260,558.01   217.51% 销售回款中票据结算比例增高所致
量净额

投资活动产生的现金流
                        -9,816,714.93   -29,789,982.83    -67.05% 本期对外长投减少所致
量净额

筹资活动产生的现金流                                                本期贷款利率较上期有所下降,公司资金状况较
                         6,068,832.34   -29,662,576.47   -120.46%
量净额                                                              好,融资费用减少影响所致


2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素


    随着市场发展及技术不断更新,下游客户对产品品质、产品价格等方面都提出了更苛刻
的要求且废砂浆在线回收和金刚线切割等新业务模式、新技术对市场也有一定的冲击,导致
市场需求发生变化,市场竞争愈加激烈,公司的销售产品策略也做了相应的调整,更加注重对
回款优质客户的开发,再加上废砂浆在线回收业务增加导致的废砂浆离线业务的比重下降,
报告期内,公司实现销售收入74,720.28万元,比上年同期下降21.43%。

    公司重大的在手订单及订单执行进展情况

    □ 适用 √ 不适用

3、主营业务经营情况

(1)主营业务的范围及经营情况


    报告期内,公司主营业务收入712,332,330.61元,较上年同期降低19.85%。其中晶硅片
切割刃料收577,030,228.65元,较上年同期降低13.99%;废砂浆回收利用收入77,518,821.23
元,较上年同期降低44.30%。




                                                                                                             11
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(2)主营业务构成情况


    占比10%以上的产品或服务情况

    √ 适用 □ 不适用

                                                                                                       单位:元

                                                                 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入        营业成本        毛利率
                                                                    同期增减        同期增减        期增减

分产品或服务

分产品

   晶硅片切割刃料     577,030,228.65 470,931,561.17     18.39%           -13.99%        -10.50%           0.96%

   废砂浆回收利用      77,518,821.23   55,292,072.52    28.67%           -44.30%        -45.58%         13.21%

   其他产品            57,783,280.73   25,352,896.94    56.12%           -26.53%        -23.33%         69.96%

分地区

   东南区             454,612,847.55 383,741,446.95     15.59%           -19.09%        -15.38%          -0.82%

   西南区                   4,273.50        2,483.98    41.87%           -99.85%        -99.76%           9.43%

   东北区              66,468,412.33   55,363,922.89    16.71%          645.56%         551.64%         15.36%

   西北区             123,194,926.32   67,258,311.41    45.40%           -44.90%        -49.91%         43.22%

   国外                68,051,870.91   45,210,365.40    33.56%           -25.65%        -28.86%         19.95%

分行业

   制造业             712,332,330.61 551,576,530.63     22.57%           -19.85%        -16.54%           3.50%

   商业


4、其他主营业务情况


    利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

    □ 适用 √ 不适用

    主营业务或其结构发生重大变化的说明

    √ 适用 □ 不适用

    主营业务收入中废砂浆回收利用较上年同期降低44.30%,主要原因为废砂浆回收利用产
品结构调整,在线业务增多。

    主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明


                                                                                                             12
                                                            河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

     √ 适用 □ 不适用

     主营业务收入中废砂浆回收利用销售毛利率较上年同期上涨13.21个百分点,主要原因为
废砂浆回收利用产品结构调整,在线业务增多。

     报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

     □ 适用 √ 不适用

5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况


     报告期公司前5大供应商的变化情况及影响

     √ 适用 □ 不适用

                      前五名供应商合计采购金额(元)                                          283,031,473.55

      前五名供应商合计采购金额占半年度采购总额比例                                                   32.99%


     较2014年末相比,报告期内公司前五名供应商变化两家,主要原因为公司根据采购需求
变化,各供应商的产品型号、交货期限等因素,使供应商名单排名出现变化,以上变化不会
对公司正常经营产生影响。

     报告期公司前5大客户的变化情况及影响

     √ 适用 □ 不适用

前五名客户合计销售金额(元)                                                                  261,575,330.66

前五名客户合计销售金额占半年度销售总额比例                                                           35.01%


     较2014年末相比,报告期内公司前五名客户变化一家,主要原因为客户的采购时间不同,
使前五大客户名单排名出现变化,以上变化不会对公司正常经营产生影响。

6、主要参股公司分析


     √ 适用 □ 不适用

     主要子公司情况

                                                                                                    单位:元

           公司名称                                    主要产品或服务                           净利润


                                                                                                          13
                                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                                 碳化硅专用微粉及制品,增碳剂,耐火材料,工程陶瓷,磨料磨具的
新疆新路标光伏材料有限公司                                                                         -8,655,656.12
                                 生产、销售

开封万盛新材料有限公司           晶硅片切割废砂浆的加工处理和销售                                 13,867,041.99

                                 太阳能、新能源与光伏技术开发,光伏工程安装,太阳能光热综合利
河南华沐通途新能源科技有限公司                                                                     -1,491,479.31
                                 用的设计及工程施工,合同能源管理,从事货物和技术的进出口业务

                                 新能源项目投资、开发;电力项目投资管理;晶硅及其他光伏材料的
辽宁新大新能源投资有限公司                                                                        -22,537,648.03
                                 代理与销售

                                 树脂结合剂金刚石制品、金属结合剂金刚石制品、立方碳化硼制品、
                                 金刚石切割线、金刚石锯片、预合金粉末材料、粉末冶金制品、纳米
开封恒锐新金刚石制品有限公司                                                                       8,423,494.42
                                 材料及制品、金刚石磨具(磨料)、磨料、硬质合金及超硬材料、砂
                                 轮制品的研发、生产、销售;从事上述货物及相关技术的进出口业务。

平顶山易成新材料有限公司         碳化硅加工、制造,非金属超细微粉加工、销售.                        6,420,977.61

                                 投资管理、资产管理、实业投资、投资咨询、企业管理咨询、商务信
上海恒观投资管理有限公司         息咨询(以上咨询均除经纪),从事新材料及应用技术开发、技术咨       -457,221.98
                                 询、技术转让、技术服务。


7、重要研发项目的进展及影响


    □ 适用 √ 不适用

8、核心竞争力不利变化分析


    □ 适用 √ 不适用

9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势


    公司所处行业的发展现状及变化趋势

    近年来,国际经济发展乏力,国内经济增速放缓,各光伏市场大国如德国、西班牙等均
削减了对光伏组件终端市场的政府补贴;同时受到美国对中国产光伏组件“双反”的影响,
光伏市场行情整体进入了低迷调整的阶段。值得一提的是,国内光伏市场在国家的大力扶持
推动下,已逐步启动:2015年6月底,中国正式公布中国国家自主贡献预案——《强化应对气
候变化行动——中国国家自主贡献》(INDC),其核心内容是中国在2020年到2030年应对气
候变化的行动目标。根据预案,中国确定到2020年,非化石能源占一次能源消费比重达到15%
左右,到2030年,非化石能源占一次能源消费比重达到20%左右,并指出到2020年,光伏装机
达到1亿千瓦左右。这些都将促使光伏装机容量迅速增长,并将成为全球光伏应用的重要市场


                                                                                                              14
                                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

之一。

    目前,光伏行业正在走向成熟,在国际市场形势的引导下,行业已经走向兼并、整合、
重组、联合的洗牌阶段,具备资金、技术优势的光伏企业正沿着降低成本的路线,不断促进
技术研发和规模生产,同时众多无竞争力、产能落后的企业将被淘汰,这将大大促进中国光
伏产业的转型升级和良性发展。

    公司行业市场地位

    公司重组后的市场占有率约40%,重组后议价能力、核心竞争力显著增强,从根本上遏制
了行业内企业为争抢下游客户盲目降价的局面。公司凭借重组双方成熟的销售渠道、销售网
络及优质客户资源等优势,已与下游客户建立更加紧密的战略合作关系,具有明显的规模经
济优势。同时,公司利用光伏电站业务加强与下游切片、组件厂商的战略合作关系,向下游
厂商供应切割刃料,同时从下游厂商购买光伏组件,用于光伏电站建设,双方互为产品供应
方,可以有效带动切割刃料产品的销售和应收账款的回收。公司加强团队合作,加大研发力
度和提高资本运作效率,不断提升核心竞争能力,巩固和强化行业地位。

10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况


    报告期内,公司严格执行董事会制定的年度经营计划,按照既定的经营目标、策略开展
各项工作,目前,公司已开始实施精细化运营方案,根据核心市场的需求,调整产品结构,
实施更有针对性的策略,为优质客户提供更高品质的服务和功能,同时加大应收账款的回收。
公司的树脂金刚线是切割材料的高端产品,且已经得到国内客户认可,这是公司在行业竞争中
的重要布局。未来,公司将积极调整资源,利用资本平台优势,紧紧围绕主业完善产业链建
设,放大树脂金刚线规模优势,拓展资本运作空间,积极推进股权收购,加强与优秀企业合
作,探索新材料、新能源、节能环保领域的发展机会,推进公司战略升级,促进公司实现跨
越式可持续健康发展。

    报告期内,公司年度经营计划执行情况正常,没有发生重大变化。

11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施


    公司战略方面需要考虑的主要风险因素包括:宏观经济的风险、技术进步和技术替代的
风险以及市场竞争加剧的风险。因此,公司通过加强技术引进和自主创新,充分发挥资本市


                                                                                                15
                                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

场提供的资源优势,建立和巩固公司的市场领导地位,同时不断提高公司的队伍素质和管理
水平,以适应公司长期发展的需求。为实现上述目的公司正在积极落实以下措施:

    1、在大力发展公司现有主业的同时,紧紧围绕主业完善产业链建设,积极探索新材料、
新能源、节能环保领域的发展机会,优化公司产品结构,提高公司产品的竞争力和抗风险能
力。

    2、引进先进技术,保证研发投入,推进科技创新。公司将继续加大投入,做好新产品、
新技术研发,进一步提高公司的研究开发和创新能力;同时加强与科研机构的交流与合作,
提高技术水平,增强公司产品的综合竞争能力和盈利能力。

    3、进一步加强制度建设,优化流程。通过制度的优化、培训、评估、检查、监督,强化
制度的执行。继续加大财务、审计的监督力度,加强对生产经营、资金管理和收入分配等重
大问题的监督,增强监督的有效性,确保企业规范管理。

    4、进一步提高公司治理水平,形成科学的公司治理体系和管理机制,健全公司的风险管
控体系,提高公司的风险识别、防范和管理能力。

二、投资状况分析

1、募集资金使用情况


    √ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况


    √ 适用 □ 不适用

                                                                                        单位:万元

募集资金总额                                                                               151,900

报告期投入募集资金总额                                                                           0

已累计投入募集资金总额                                                                   151,451.86

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                   0

累计变更用途的募集资金总额                                                                 2,571.52

累计变更用途的募集资金总额比例                                                               1.74%

                                 募集资金总体使用情况说明




                                                                                                 16
                                                                                 河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(2)募集资金承诺项目情况


       √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                                     单位:万元

                                                                                            项目达              截止报                 项目可
                      是否已    募集资                             截至期       截至期
                                          调整后       本报告                               到预定    本报告    告期末     是否达      行性是
 承诺投资项目和超     变更项    金承诺                             末累计       末投资
                                          投资总       期投入                               可使用    期实现    累计实     到预计      否发生
     募资金投向       目(含部 投资总                               投入金 进度(3)
                                           额(1)        金额                                状态日    的效益    现的效      效益       重大变
                      分变更)     额                                额(2)       =(2)/(1)
                                                                                                 期               益                       化

承诺投资项目

年产 25,000 吨太阳                                                                          2010 年
能晶硅片切割专用      否         15,700 15,657.8               0 15,657.8 100.00% 12 月 31            -852.81 2,339.56 否             否
刃料扩产项目                                                                                日

                                                                                            2011 年
晶硅片切割废砂浆
                      否          9,900 9,641.58               0 9,641.58 100.00% 03 月 31             416.01 5,754.72 否             否
回收再利用项目
                                                                                            日

年产 8,000 吨半导                                                                           2011 年
体晶圆片切割用碳      否         10,340 9,299.61               0 9,299.61 100.00% 09 月 30             -426.4 -663.42 否              否
化硅专用刃料项目                                                                            日

                                                                                            2011 年
研发中心项目          是          3,000    428.48              0    428.48 100.00% 12 月 31                                           是
                                                                                            日

                                          35,027.4                 35,027.4
承诺投资项目小计           --    38,940                        0                   --            --    -863.2 7,430.86          --         --
                                                   7                        7

超募资金投向

                                                                                            2011 年
新疆年产 5 万吨碳                                                  22,452.2
                      否         22,420    22,420              0                100.14% 06 月 30      -865.57 1,443.91 否             否
化硅专用微粉项目                                                            5
                                                                                            日

新建年产 25,000 吨                                                                          2011 年
                                          12,110.9                 12,068.8                                     -1,125.8
太阳能晶硅片切割      否         16,860                        0                 99.65% 12 月 31      -852.81              否         否
                                                   8                        2                                          5
专用刃料扩产项目                                                                            日

新建年处理 6 万吨硅                                                                         2011 年
片切割砂浆循环利      否         14,890    19,640              0 19,598.1 99.79% 12 月 31              970.69 3,233.52 否             否
用项目                                                                                      日

新建年产 360 万千米                                                                         2013 年
                                          21,125.1                 21,125.1
切割树脂金刚线项      否          9,148                        0                100.00% 06 月 30       842.35 1,028.07                否
                                                   8                        8
目                                                                                          日

归还银行贷款(如
                           --    21,000    21,000              0    21,000 100.00%               --     --        --            --         --
有)



                                                                                                                                                17
                                                                  河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

补充流动资金(如                                       20,180.0
                      --     14,000    20,180      0              100.00%   --      --        --       --   --
有)                                                         4

                                      116,476.         116,424.
超募资金投向小计      --     98,318                0                --      --      94.66 4,579.65     --   --
                                           16               39

                                      151,503.         151,451.                             12,010.5
合计                  --    137,258                0                --      --    -768.54              --   --
                                           63               86                                     1

                   公司募集资金投资项目是基于当时的产业政策、国内外市场环境及本公司的实际情况做出的。尽管本
未达到计划进度或   公司已经会同有关专家对项目的可行性进行了充分的论证,项目的实施也是为了缓解当时公司产能不
预计收益的情况和   足的问题,以保证公司的持续稳定发展。但由于光伏市场供求变化、国际经济环境影响等因素导致下
原因(分具体项目) 游客户对产品品质、产品价格等方面都提出了更苛刻的要求,公司募投项目无法达到预期收益,对公
                   司的经营业绩产生了一定的不利影响。

                   2013 年 3 月 1 日,公司 2012 年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》,公司研
                   发中心项目根据公司招股说明书披露的信息,项目预计的完成时间为 2011 年 12 月 31 日。但研发中
                   心项目的计划用地因 3,000 万元的投资强度达不到要求,无法办理土地使用证,公司将研发中心的建
项目可行性发生重   设完成时间延期至 2012 年 12 月 31 日。在其后的建设过程中,原支付的土地使用款也退回至公司募
大变化的情况说明   资资金专户。目前,研发中心项目依托的研究课题部分已达到预期效果,另一部分没有达到预期目标。
                   鉴于目前因光伏行业尚处于低迷期,根据公司的实际情况,本着节约及有效利用募集资金的原则,公
                   司决定终止超细粉表面改性项目、多孔碳化硅微球项目、耐高温耐磨涂层项目等三个项目的研究,并
                   将该项目剩余募集资金 2,571.52 万元用于"新建年产 360 万千米切割树脂金刚线项目"。

                   适用

                   公司 2010 年 IPO 超募资金 109,068 万元,已经董事会审议后用于偿还银行贷款、补充流动资金及实
超募资金的金额、用 施四个项目。偿还银行贷款 21,000 万元;新疆年产 5 万吨碳化硅专用微粉项目使用 22,420 万元;新
途及使用进展情况 建年产 25,000 吨太阳能晶硅片切割专用刃料项目使用 12,110.98 万元;新建年处理 6 万吨硅片切割砂
                   浆循环利用项目使用 19,640 万元;20,000 万元永久补充流动资金;剩余用于新建年产 360 万千米切割
                   树脂金刚线项目。

                   适用

                   以前年度发生
募集资金投资项目
实施地点变更情况   2011 年 1 月 5 日,第一届董事会第十七次会议表决通过了《关于变更新建年产 25,000 吨太阳能晶硅
                   电池片切割专用刃料项目实施地点的议案》,同意将该项目实施地点由开封市精细化工产业园区公司
                   南门对面地块变更至公司厂区内。其余项目均按计划进行中。

                   适用

                   以前年度发生
募集资金投资项目   2013 年 3 月 8 日,公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》,同意
实施方式调整情况   以“新建年产 360 万千米切割树脂金刚线项目”尚未使用的募集资金 31,998,980.26 元及该项目的实物资
                   产(该项目已形成的实物资产账面价值及预付设备款合计为评估值为 171,217,309.37 元。)投资设立全
                   资子公司,运营 “新建年产 360 万千米切割树脂金刚线项目”。

                   适用
募集资金投资项目
                   2010 年 7 月 10 日,公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募
先期投入及置换情
                   集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意以募集资金 11,984.34 万元置换预先已投入募集资金投资项

                   目的自筹资金。


                                                                                                                 18
                                                               河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                   适用

                   经公司 2011 年 6 月 22 日召开的 2010 年度股东大会审议通过,使用部分闲置募集资金暂时补充流动
                   资金,用于与主营业务相关的生产经营使用,总额不超过人民币 30,000 万元,使用期限不超过六个月。
                   截止 2011 年 12 月 9 日,公司已使用该闲置募集资金补充流动资金 6,950 万元。2011 年 12 月 9 日,
用闲置募集资金暂   公司将已使用的 6,950 万元归还至募集资金专户,同时将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及
时补充流动资金情   保荐代表人,至此,30,000 万元闲置募集资金都已存放于募集资金专户。2011 年 12 月 16 日,公司第
况                 二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议分别审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金
                   暂时补充流动资金的议案》,同意本次继续使用部分闲置募集资金 14,000 万元暂时补充流动资金,并
                   自公告之日起开始实施。2012 年 3 月 23 日公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部
                   分超募资金永久补充流动资金的议案》,同意使用超募资金 20,000 万元永久补充流动资金,其中含有第
                   二届第四次董事会审议通过的暂时补充流动资金的 14,000 万元超募资金。

                   适用

                   年产 25000 吨太阳能晶硅片切割专用刃料扩产项目、晶硅片切割废砂浆回收再利用项目、年产 8000
                   吨半导体晶圆片切割用碳化硅专用刃料项目、新建年产 25000 吨太阳能晶硅片切割专用刃料项目等 4
                   个募投项目累计投入募集资金 46,709.97 万元,较计划节余募集资金 6,090.03 万元,占公司募集资金
项目实施出现募集
                   净额的 4.11%,主要原因是公司根据实际情况改进了部分工艺,节约了部分设备费用以及新建年产
资金结余的金额及
                   25000 吨太阳能晶硅片切割专用刃料项目实施地点变更至公司厂区,无需另行支付土地费用。2013 年
原因
                   10 月 24 日,公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于部分募投项目完工决算及使用节余
                   募集资金永久补充流动资金的议案》,公司新建年处理 6 万吨硅片切割砂浆循环利用项目和新疆年产 5
                   万吨碳化硅专用微粉项目共节余募集资金 9.65 万元,截至 2013 年 9 月 30 日,公司募集资金账户余额
                   (含利息)为 180 万元,公司将募集资金账户余额全部划转至自有资金账户,永久补充流动资金。

尚未使用的募集资
                   募集资金余额为零, 公司开立的募集资金专户均已销户。
金用途及去向

募集资金使用及披
露中存在的问题或   不适用
其他情况


(3)募集资金变更项目情况


       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2、非募集资金投资的重大项目情况


       □ 适用 √ 不适用




                                                                                                                19
                                                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、对外股权投资情况

(1)持有其他上市公司股权情况


       □ 适用 √ 不适用

(2)持有金融企业股权情况


       √ 适用 □ 不适用

                      最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
 公司名称 公司类别                                                                                            股份来源
                      成本(元)数量(股)      比例   数量(股)    比例     值(元) 益(元)      科目

河南汴京
农村商业              34,000,000                                              34,000,000           可供出售
           商业银行                20,000,000    4.00% 20,000,000     4.00%                 0.00
银行股份                     .00                                                     .00           金融资产
有限公司

                      34,000,000                                              34,000,000
合计                               20,000,000    --    20,000,000     --                    0.00      --         --
                             .00                                                     .00


4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况


       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况


       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况


       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在委托贷款。




                                                                                                                      20
                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

    □ 适用 √ 不适用

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明

    √ 适用 □ 不适用

    目前,公司已开始实施精细化运营方案,根据核心市场的需求,调整产品结构,实施更
有针对性的策略,为优质客户提供更高品质的服务和功能,同时加大应收账款的回收。公司
的树脂金刚线是切割材料的高端产品,且已经得到国内客户认可,这是公司在行业竞争中的重
要布局。但随着市场发展及技术不断更新,下游客户对产品品质、产品价格等方面都提出了
更苛刻的要求且废砂浆在线回收和金刚线切割等新业务模式、新技术对市场也有一定的冲击,
导致市场需求发生变化,市场竞争愈加激烈,公司将力争实现三季度单季度盈利500万元左右,
公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损,预计亏损1,500万元到2,000万元。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    □ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

    □ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

    报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况

    √ 适用 □ 不适用

    公司2014年度权益分派方案已经2015年4月21日召开的公司2014年年度股东大会审议通
过,公司2014年度权益分派方案为:以公司现有总股本502,804,021股为基数,向全体股东每
10股派0.1元人民币现金。本次权益分派的股权登记日为2015年6月12日,除权除息日为2015
年6月15日。



                                                                                           21
                                                            河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                                           现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                                     是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                                                   是

相关的决策程序和机制是否完备:                                                                   是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                                         是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:                           是

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:                                         是


    公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

    □ 适用 √ 不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

    □ 适用 √ 不适用

    公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                                         22
                                             河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                              第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

    □ 适用 √ 不适用

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1、收购资产情况


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易


    □ 适用 √ 不适用


                                                                                          23
                                             河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、关联债权债务往来


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在关联债权债务往来。

4、其他重大关联交易


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况


    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在租赁情况。


                                                                                          24
                                                                  河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、担保情况


    √ 适用 □ 不适用

                                                                                                               单位:万元

                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                 担保额度
                                         实际发生日期(协议 实际担保                               是否履行 是否为关
  担保对象名称   相关公告     担保额度                                      担保类型      担保期
                                             签署日)           金额                                    完毕    联方担保
                 披露日期

报告期内审批的对外担保额度                                    报告期内对外担保实际
                                                          0                                                            0
合计(A1)                                                    发生额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额                                    报告期末实际对外担保
                                                          0                                                            0
度合计(A3)                                                  余额合计(A4)

                                             公司对子公司的担保情况

                 担保额度
                                         实际发生日期(协议 实际担保                               是否履行 是否为关
  担保对象名称   相关公告     担保额度                                      担保类型      担保期
                                             签署日)           金额                                    完毕    联方担保
                 披露日期

新疆新路标光伏   2014 年 11                                                连带责任保
                                 20,000 2015 年 01 月 15 日         850                 6 个月     否           否
材料有限公司     月 25 日                                                  证

新疆新路标光伏   2014 年 11                                                连带责任保
                                 20,000 2015 年 01 月 23 日         800                 6 个月     否           否
材料有限公司     月 25 日                                                  证

平顶山易成新材   2014 年 04                                                连带责任保
                                 55,000 2014 年 08 月 21 日       10,000                12 个月    否           否
料有限公司       月 23 日                                                  证

平顶山易成新材   2014 年 04                                                连带责任保
                                 55,000 2014 年 12 月 29 日        2,700                12 个月    否           否
料有限公司       月 23 日                                                  证

平顶山易成新材   2015 年 04                                                连带责任保
                                 80,000 2015 年 05 月 26 日        1,600                6 个月     否           否
料有限公司       月 22 日                                                  证

平顶山易成新材   2014 年 04                                                连带责任保
                                 55,000 2015 年 01 月 28 日        2,100                6 个月     否           否
料有限公司       月 23 日                                                  证

平顶山易成新材   2014 年 04                                                连带责任保
                                 55,000 2015 年 02 月 09 日        1,400                6 个月     否           否
料有限公司       月 23 日                                                  证

平顶山易成新材   2014 年 04                                                连带责任保
                                 55,000 2015 年 02 月 16 日       10,000                12 个月    否           否
料有限公司       月 23 日                                                  证

平顶山易成新材   2015 年 04                                                连带责任保
                                 80,000 2015 年 04 月 27 日         800                 6 个月     否           否
料有限公司       月 22 日                                                  证

平顶山易成新材   2015 年 04                                                连带责任保
                                 80,000 2015 年 04 月 30 日        2,300                12 个月    否           否
料有限公司       月 22 日                                                  证

平顶山易成新材   2015 年 04                                                连带责任保
                                 80,000 2015 年 06 月 09 日        1,600                6 个月     否           否
料有限公司       月 22 日                                                  证



                                                                                                                       25
                                                                  河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

平顶山易成新材   2015 年 04                                                连带责任保
                                 80,000 2015 年 06 月 19 日        5,000                6 个月     否          否
料有限公司       月 22 日                                                  证

朝阳天华阳光新
                 2013 年 12                                                连带责任保
能源投资有限公                    8,000 2014 年 01 月 21 日        6,300                36 个月    否          否
                 月 10 日                                                  证


报告期内审批对子公司担保额                                    报告期内对子公司担保
                                                    128,000                                                         39,150
度合计(B1)                                                  实际发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                    报告期末对子公司实际
                                                    198,000                                                         45,450
保额度合计(B3)                                              担保余额合计(B4)

                                            子公司对子公司的担保情况

                   担保额度
                                         实际发生日期(协议 实际担保                               是否履行 是否为关
  担保对象名称     相关公告   担保额度                                      担保类型      担保期
                                             签署日)           金额                                    完毕   联方担保
                   披露日期

报告期内审批对子公司担保额                                    报告期内对子公司担保
                                                          0                                                              0
度合计(C1)                                                  实际发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担                                    报告期末对子公司实际
                                                          0                                                              0
保额度合计(C3)                                              担保余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                      报告期内担保实际发生
                                                    128,000                                                         39,150
(A1+B1+C1)                                                  额合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                    报告期末实际担保余额
                                                    198,000                                                         45,450
计(A3+B3+C3)                                                合计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                       14.21%

其中:

采用复合方式担保的具体情况说明


(1)违规对外担保情况


     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期无违规对外担保情况。

3、重大委托他人进行现金资产管理情况


     □ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同


     □ 适用 √ 不适用

                                                                                                                        26
                                                                河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

    √ 适用 □ 不适用

  承诺来源          承诺方                       承诺内容                      承诺时间       承诺期限    履行情况

股权激励承诺   无             无                                                             无          无

               中国平煤神
                              按照《上市公司重大 资产重组管理办法》的规定,
收购报告书或   马集团、平顶                                                                              截至目前,不
                              本次以其所持易成新材股权认购的新大新材股份, 2012 年 12 月 2016 年 5 月
权益变动报告   山煤业(集                                                                                存在违背该
                              自新大新材股份发行结束之日起三十六个月内不     05 日           16 日
书中所作承诺   团)大庄矿劳                                                                              承诺情形。
                              转让或者委托他人管理,也不由新大新材回购。
               动服务公司

                              1、中国平煤神马集团下属企业易成新材与新大新
                              材重组完成后,中国平煤神马集团不存在自营、与
                              他人共同经营或为他人经营与重组后上市公司相
                              同、相似业务的情形。2、本次重大资产重组完成
                              后,中国平煤神马集团将不会采取参股、控股、联
                              营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事
                              与重组后上市公司业务范围相同、相似或构成实质
                              竞争的业务,也不会协助、促使或代表任何第三方
                              以任何方式直接或间接从事与重组后上市公司现
                              在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业
                              务,同时促使中国平煤神马集团控制的其他企业比
                              照前述规定履行不竞争的义务;3、如因国家政策
                                                                                                         截至目前,不
               中国平煤神     调整等不可抗力原因导致中国平煤神马集团或其     2012 年 12 月
                                                                                             长期有效    存在违背该
               马集团         控制的其他企业将来从事的业务与重组后上市公     07 日
资产重组时所                                                                                             承诺的情形。
                              司之间的同业竞争可能构成或不可避免时,则中国
作承诺
                              平煤神马集团将在重组后上市公司提出异议后,及
                              时转让或终止上述业务,或促使中国平煤神马集团
                              控制的其他企业及时转让或终止上述业务;如重组
                              后上市公司进一步要求,重组后上市公司将享有上
                              述业务在同等条件下的优先受让权;4、如中国平
                              煤神马集团违反上述承诺,重组后上市公司及上市
                              公司其他股东有权根据本承诺书依法申请强制中
                              国平煤神马集团履行上述承诺,并赔偿重组后上市
                              公司及其他股东因此遭受的全部损失;同时中国平
                              煤神马集团因违反上述承诺所取得的利益归重组
                              后上市公司所有。

                              1、除已经向相关中介机构书面披露的关联交易以                                截至目前,不
               中国平煤神                                                    2012 年 12 月
                              外,中国平煤神马集团以及下属全资、控股子公司                   长期有效    存在违背该
               马集团                                                        07 日
                              及其他可实际控制企业(以下简称"附属企业")与                               承诺的情形。



                                                                                                                     27
                                                               河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
                            重组后的上市公司之间现时不存在其他任何依照
                            法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披
                            露的关联交易。2、本次重大资产重组完成后,中
                            国平煤神马集团及附属企业将尽量避免、减少与重
                            组后的上市公司发生关联交易。如因客观情况导致
                            必要的关联交易无法避免的,中国平煤神马集团及
                            其他附属企业将严格遵守法律法规及中国证监会
                            和重组后上市公司章程、关联交易控制与决策相关
                            制度的规定,按照公允、合理的商业准则进行。3、
                            中国平煤神马集团承诺不利用重组后的上市公司
                            控股股东地位,损害重组后的上市公司及其他股东
                            的合法利益。

                            承诺本次交易完成后与上市公司做到业务、资产、
                                                                                                      截至目前,不
               中国平煤神   人员、机构、财务"五独立",确保上市公司人员独 2012 年 12 月
                                                                                           长期有效   存在违背该
               马集团       立、资产完整、业务独立完整、财务独立、机构独 07 日
                                                                                                      承诺的情形。
                            立。

                            在重组事项顺利完成后,在新大新材认为需要的情                              截至目前,不
               中国平煤神                                                  2012 年 12 月
                            况下按有关规定为重组后的上市公司及其全资子                     长期有效   存在违背该
               马集团                                                      10 日
                            公司、控股子公司的融资提供担保。                                          承诺的情形。

                            中国平煤神马集团承诺本次重组事项成功完成后,
                            将重组后的新大新材作为其新能源、新材料领域的
                                                                                                      截至目前,不
               中国平煤神   发展平台,未来该方面的项目均以合适方式注入重 2012 年 12 月
                                                                                           长期有效   存在违背该
               马集团       组后的新大新材,并承诺自本次重组事项成功完成 10 日
                                                                                                      承诺的情形。
                            之日起 3 年内将其拥有的高端银浆等项目的优良
                            资产陆续注入重组后的新大新材。

                            中国平煤神马集团承诺在其实际控制易成新材期
                            间,易成新材财务会计报告所列资产权属无权利瑕                              截至目前,不
               中国平煤神                                                  2012 年 12 月
                            疵,无财务会计报告外债务(包括或有债务),项                   长期有效   存在违背该
               马集团                                                      10 日
                            目建设和生产经营无重大违法违规、可能导致重大                              承诺的情形。
                            行政处罚或侵权诉讼行为。

                            保证在中国平煤神马集团成为新大新材股东后,不
                            对中国平煤神马集团在新大新材中的实际控制地
                                                                                                      截至目前,不
               宋贺臣、姜维 位提出任何形式的异议,亦不单独或与第三方协作 2013 年 01 月
                                                                                           长期有效   存在违背该
               海、郝玉辉   (包括但不限于签署一致行动协议、实际形成一致 12 日
                                                                                                      承诺的情形。
                            行动)对中国平煤神马集团在新大新材中的实际控
                            制地位进行任何形式的威胁或冲击。

                            为规范河南新大新材料股份有限公司运作,保障公
               河南新大新                                                                             截至目前,不
                            司全体股东权益,促使公司资金运营符合相关法律 2010 年 04 月
首次公开发行   材料股份有                                                                  长期有效   存在违背该
                            法规的要求,本公司现承诺不与关联方发生非经营 27 日
或再融资时所   限公司                                                                                 承诺的情形。
                            性资金往来。
作承诺
               宋贺臣、姜维 在其任职期间每年转让公司股份的比例不超过其     2010 年 04 月              截至目前,不
                                                                                           长期有效
               海           所持有公司股份总数的 25%;离职后半年内,不转 27 日                        存在违背该


                                                                                                                28
                                                                河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
                              让其所持有的公司股份。在申报离职半年后的十二                                   承诺的情形。
                              个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票
                              数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过
                              50%。

                              本人及控股的其他企业目前没有在中国境内外直
                              接或间接从事或参与任何在商业上对河南新大新
                              材料股份有限公司构成竞争关系的任何经济实体、
                              机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该
                                                                                                             截至目前,不
               宋贺臣、姜维 经济实体、机构、经济组织的控制权;在作为发行 2010 年 04 月
                                                                                              长期有效       存在违背该
               海、郝玉辉     人控股股东或作为持有发行人 5%以上股东期间, 27 日
                                                                                                             承诺的情形。
                              不会在中国境内或境外以任何方式(包括但不限于
                              其单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业
                              的股权及其他权益)直接或间接参与任何与发行人
                              构成竞争的任何业务或活动。

                              若公司需为以前年度未缴纳社保的职工补缴社会
               宋贺臣、姜维                                                                                  截至目前,不
                              保障资金,或公司因未为职工缴纳社会保障资金而 2009 年 08 月
               海、郝玉辉、                                                                   长期有效       存在违背该
                              受到处罚的,将在毋须公司支付相关费用或罚款的 16 日
               季方印                                                                                        承诺的情形。
                              情况下,就所有金钱支付事项承担连带支付责任。

                              若公司需为未缴纳住房公积金的职工补缴住房公
               宋贺臣、姜维                                                                                  截至目前,不
                              积金,或公司因未为职工缴纳住房公积金而受到处 2009 年 08 月
               海、郝玉辉、                                                                   长期有效       存在违背该
                              罚的,将在毋须公司支付相关费用或罚款的情况        16 日
               季方印                                                                                        承诺的情形。
                              下,就所有金钱支付事项承担连带支付责任。

                              本次重组事项成功完成后,将重组后的新大新材作
                              为平煤神马集团新能源、新材料领域的发展平台,
                              未来该方面的项目均以合适方式注入重组后的新
                              大新材,并承诺自本次重组事项成功完成之日起 3
其他对公司中                  年内即在 2016 年 5 月 16 日前,达到如下条件时,                                截至目前,不
               中国平煤神                                                       2014 年 05 月 2016 年 5 月
小股东所作承                  将以发行股份购买资产、现金支付或二者相结合的                                   存在违背该
               马集团                                                           27 日         16 日
诺                            方式,将高端银浆等项目的优良资产注入新大新                                     承诺的情形
                              材:1、高端银浆等项目形成持续经营和盈利能力,
                              能够增强新大新材竞争力;2、新大新材董事会和
                              股东大会审议通过;3、取得国有资产管理部门和
                              中国证监会批准意见。

承诺是否及时
               是
履行

未完成履行的
具体原因及下
               不适用
一步计划(如
有)


       公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况



                                                                                                                       29
                                             河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    □ 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

    半年度财务报告是否已经审计

    □ 是 √ 否

    公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

    √ 适用 □ 不适用

    1、根据2015年1月15日中国证监会发布的《公司债券发行与交易管理办法》,公司债券
非公开发行采取发行后向中国证券业协会备案的方式。公司因此向中国证监会申请撤回非公
开发行2014年公司债券申请文件,并于2015年4月15日收到中国证监会第[2015]54号《行政许
可申请终止审查通知书》,决定终止该行政许可申请的审查。公司将按照《公司债券发行与
交易管理办法》及相关配套规则的规定,采用发行后向中国证券业协会备案的方式继续推动
本次非公开发行公司债券的相关工作。

    2015年6月3日公司取得深圳证券交易所《关于河南新大新材料股份有限公司2015年非公
开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函【2015】249号)。根据《公司债
券发行与交易管理办法》(证监会令【2015】第113号)等有关规定,深圳证券交易所对我公
司申请发行面值不超过6亿元人民币的河南新大新材料股份有限公司2015年非公开发行公司
债券符合转让条件无异议。

    公司严格按照相关要求,做好发行公司债券的相关工作,本次债券的发行规模6亿元,期
限为5年,附债券存续期第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。票面利率
8.28%,债券简称“15新大债”,代码118329,本次债券的起息日为2015年7月21日,债券采
用单利按年计息,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。

    2、公司第三届董事会第三次会议同意公司将持有的辽宁新大新51%股权在产权交易中心
公开挂牌转让。鉴于辽宁新大新经营不善,连年亏损,电站项目未达预期,其在建工程发生
减值,并计提在建工程减值准备12,230,701.92元,公司根据对其持股比例51%计算,对辽宁
新大新的长期股权投资计提减值准备6,237,657.98元。

                                                                                          30
                                                                河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                  单位:股

                          本次变动前                     本次变动增减(+,-)                        本次变动后

                                                                 公积金转
                        数量        比例      发行新股   送股                 其他       小计         数量         比例
                                                                    股

                       185,485,5                                            -42,180,54 -42,180,54 143,305,0
一、有限售条件股份                  36.89%                                                                         28.50%
                               95                                                    3          3            52

1、国家持股                     0    0.00%                                                                    0

                       99,544,07                                                                    99,544,07
2、国有法人持股                     19.80%                                                                         19.80%
                                7                                                                             7

                       85,941,51                                            -42,180,54 -42,180,54 43,760,97
3、其他内资持股                     17.09%                                                                          8.70%
                                8                                                    3          3             5

其中:境内法人持股              0    0.00%                                                                    0

                       85,941,51                                            -42,180,54 -42,180,54 43,760,97
      境内自然人持股                17.09%                                                                          8.70%
                                8                                                    3          3             5

4、外资持股                     0    0.00%                                                                    0     0.00%

其中:境外法人持股              0    0.00%                                                                    0     0.00%

      境外自然人持股            0    0.00%                                                                    0     0.00%

                       317,318,4                                            42,180,54 42,180,54 359,498,9
二、无限售条件股份                   63.11%                                                                        71.50%
                               26                                                    3          3            69

                       317,318,4                                            42,180,54 42,180,54 359,498,9
1、人民币普通股                      63.11%                                                                        71.50%
                               26                                                    3          3            69

2、境内上市的外资股             0    0.00%                                                                    0     0.00%

3、境外上市的外资股             0    0.00%                                                                    0     0.00%

4、其他                         0    0.00%                                                                    0     0.00%

                       502,804,0                                                                    502,804,0
三、股份总数                        100.00%                                                                       100.00%
                               21                                                                            21


    公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

    □ 适用 √ 不适用


                                                                                                                          31
                                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

       股份变动的原因

       □ 适用 √ 不适用

       股份变动的批准情况

       □ 适用 √ 不适用

       股份变动的过户情况

       □ 适用 √ 不适用

       股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响

       □ 适用 √ 不适用

       公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

       □ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况


       √ 适用 □ 不适用

                                                                                                          单位:股

                                       期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股                       拟解除限
               股东名称                                                                     限售原因
                                           数        售股数       售股数        数                        售日期

                                                                                          首发后机构类
平顶山煤业(集团)大庄矿劳动服务公司    97,663,326            0              97,663,326                  2016/5/16
                                                                                          限售股

宋贺臣                                  49,970,557    7,500,000    156,852   42,627,409 高管锁定股

姜维海                                  34,721,725   34,721,725                      0 高管锁定股

                                                                                          首发后机构类
平顶山煤业(集团)大庄矿劳动服务公司     1,880,751            0               1,880,751                  2016/5/16
                                                                                          限售股

孙毅                                      694,020             0                694,020 高管锁定股

买智勇                                    462,680      115,670                 347,010 高管锁定股

宋中学                                     92,536             0                 92,536 高管锁定股

合计                                   185,485,595   42,337,395    156,852 143,305,052             --       --




                                                                                                                 32
                                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

报告期末股东总数                                                                                                   36,331

                                             持股 5%以上的股东持股情况

                                                                报告期 持有有 持有无             质押或冻结情况
                                                      报告期
                                                                内增减 限售条 限售条
     股东名称         股东性质          持股比例      末持股
                                                                变动情 件的股 件的股         股份状态        数量
                                                       数量
                                                                 况      份数量 份数量

中国平煤神马能
                                                      97,684, -18,179, 97,663,
源化工集团有限     国有法人                  19.43%                                21,068
                                                         395 010            326
责任公司

                                                      42,627, -14,000, 42,627,
宋贺臣             境内自然人                 8.48%                                     0 质押               32,240,800
                                                         409 000            409

                                                      17,721, -17,000,             17,721,
姜维海             境内自然人                 3.52%
                                                         725 000                      725

河南省兆腾投资                                        3,000,0                      3,000,0
                   境内非国有法人             0.60%
有限公司                                                  00                           00

                                                      2,201,3                      2,201,3
徐耀华             境内自然人                 0.44%
                                                          21                           21

                                                      2,059,7                      2,059,7
张文泽             境内自然人                 0.41%
                                                          00                           00

平顶山煤业(集
                                                      1,880,7            1,880,7
团)大庄矿劳动服 国有法人                     0.37%                                     0
                                                          51                 51
务公司

中国工商银行股
份有限公司-金                                        1,490,9                      1,490,9
                   其他                       0.30%
鹰稳健成长股票                                            20                           20
型证券投资基金

                                                      1,435,0                      1,435,0
柳建明             境内自然人                 0.29%
                                                          00                           00

                                                      1,315,6                      1,315,6
张怀友             境内自然人                 0.26%
                                                          00                           00

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无
见注 3)

                                    平顶山煤业(集团)大庄矿劳动服务公司为中国平煤神马能源化工集团有限责任公司
上述股东关联关系或一致行动的说
                                    的子公司,公司未知其他股东之间、其他股东与前十名无限售条件股东之间、前十名

                                    无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。




                                                                                                                       33
                                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                                         前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                股份种类
            股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                         股份种类          数量

姜维海                                                                17,721,725 人民币普通股              17,721,725

河南省兆腾投资有限公司                                                    3,000,000 人民币普通股            3,000,000

徐耀华                                                                    2,201,321 人民币普通股            2,201,321

张文泽                                                                    2,059,700 人民币普通股            2,059,700

中国工商银行股份有限公司-金鹰
                                                                          1,490,920 人民币普通股            1,490,920
稳健成长股票型证券投资基金

柳建明                                                                    1,435,000 人民币普通股            1,435,000

张怀友                                                                    1,315,600 人民币普通股            1,315,600

云南国际信托有限公司-睿金 11 号
                                                                          1,301,401 人民币普通股            1,301,401
证券投资集合资金信托计划

中国建设银行股份有限公司-新华
                                                                          1,274,827
中证环保产业指数分级证券投资基                                                        人民币普通股          1,274,827


上海开山投资有限公司                                                      1,106,800 人民币普通股            1,106,800

前 10 名无限售流通股股东之间,以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    无
名股东之间关联关系或一致行动的
说明

参与融资融券业务股东情况说明
                                    无
(如有)(参见注 4)


       公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交


       □ 是 √ 否

       公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

       控股股东报告期内变更

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期控股股东未发生变更。


                                                                                                                   34
                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                35
                                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                           第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况


       √ 适用 □ 不适用

                                                                                                              单位:股

                                                                                  期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
                                                                                  的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
                                    期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
     姓名        职务    任职状态                                                 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
                                       数        股份数量 股份数量      数
                                                                                  限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
                                                                                  票数量     量        量     票数量

孙     毅   董事长       现任         925,360                          925,360

            副董事长、
左涛                  现任
            总裁

于泽阳      董事         现任

            董事、首席
宇德海      战略官兼 现任
            副总裁

            董事、副总
买智勇                   现任         462,680              -115,670    347,010
            裁

赵玉文      独立董事 现任

朱莉峰      独立董事 现任

徐强胜      独立董事 现任

            副总裁、董
宋中学      事、董事会 现任           123,381                          123,381
            秘书

            监事会主
李志强                   现任
            席

程志毅      监事         现任

杨亚坤      监事         现任

许玉柱      财务总监 现任

张建华      副总裁       现任

申君来      副总裁       现任

宋贺臣      副董事长 离任           56,627,409            -14,000,00 42,627,409


                                                                                                                       36
                                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
                                                                 0

范建增         副总裁     离任

                                                       -14,115,67
合计              --          --     58,138,830    0                 44,023,160       0           0          0      0
                                                                 0


2、持有股票期权情况


       □ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用
        姓名            担任的职务         类型           日期                                 原因

       范建增             副总裁           离职   2015 年 05 月 13 日                     个人原因申请辞职

       宋贺臣              董事            离职   2015 年 06 月 11 日                     个人原因申请辞职

       宋贺臣            副董事长          离职   2015 年 05 月 16 日                     个人原因申请辞职

        左涛             副董事长          聘任   2015 年 05 月 16 日                        董事会选举

       宋中学              董事            聘任   2015 年 06 月 29 日                       股东大会选举




                                                                                                                   37
                                                             河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                          第七节 财务报告

一、审计报告

    半年度报告是否经过审计

    □ 是 √ 否

    公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

    财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表


   编制单位:河南新大新材料股份有限公司


                                            2015 年 06 月 30 日
                                                                                                     单位:元

                 项目                         期末余额                               期初余额

流动资产:

    货币资金                                             426,464,032.65                         622,583,141.03

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             500,933,017.30                         544,519,994.34

    应收账款                                             811,538,759.30                         693,156,673.82

    预付款项                                             137,456,639.76                          38,837,220.72

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利



                                                                                                            38
                                       河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

   其他应收款                       42,256,143.10                         38,149,672.47

   买入返售金融资产

   存货                           1,196,454,209.63                     1,255,857,843.71

   划分为持有待售的资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                     58,658,570.85                         49,916,005.50

流动资产合计                      3,173,761,372.59                     3,243,020,551.59

非流动资产:

   发放贷款及垫款

   可供出售金融资产                 48,000,000.00                         48,000,000.00

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                     97,051,404.46                         97,594,849.73

   投资性房地产

   固定资产                       1,334,727,928.62                     1,383,381,278.60

   在建工程                         77,733,980.38                        105,311,827.71

   工程物资

   固定资产清理

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产                        256,488,118.70                        259,295,520.23

   开发支出                         22,773,055.47                         16,244,355.88

   商誉                            342,560,437.89                        342,560,437.89

   长期待摊费用                       1,547,998.40                         1,658,885.42

   递延所得税资产                   45,868,681.39                         43,535,314.70

   其他非流动资产                   14,653,798.84                         13,984,186.52

非流动资产合计                    2,241,405,404.15                      2,311,566,656.68

资产总计                          5,415,166,776.74                     5,554,587,208.27

流动负债:

   短期借款                       1,175,100,000.00                     1,226,000,000.00

   向中央银行借款

   吸收存款及同业存放

   拆入资金

   以公允价值计量且其变动计入当



                                                                                      39
                                 河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                  212,767,900.00                        186,411,700.00

   应付账款                  515,990,226.19                        595,827,250.29

   预收款项                     3,255,125.48                         2,584,959.41

   卖出回购金融资产款

   应付手续费及佣金

   应付职工薪酬                 7,953,902.95                         9,454,035.75

   应交税费                   26,791,989.92                         37,500,874.52

   应付利息                   15,556,451.49                         12,361,056.77

   应付股利

   其他应付款                 36,978,539.56                         33,150,981.05

   应付分保账款

   保险合同准备金

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   划分为持有待售的负债

   一年内到期的非流动负债    182,100,000.00                        182,400,000.00

   其他流动负债

流动负债合计                2,176,494,135.59                     2,285,690,857.79

非流动负债:

   长期借款                   23,000,000.00                         23,000,000.00

   应付债券

      其中:优先股

               永续债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   专项应付款

   预计负债

   递延收益                     4,486,026.65                         4,486,026.65

   递延所得税负债               7,278,877.95                         7,278,877.95

   其他非流动负债

非流动负债合计                34,764,904.60                         34,764,904.60

负债合计                    2,211,259,040.19                     2,320,455,762.39



                                                                               40
                                                             河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

所有者权益:

    股本                                                 502,804,021.00                          502,804,021.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                            2,434,778,164.64                        2,428,623,658.70

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                              33,411,341.84                           33,411,341.84

    一般风险准备

    未分配利润                                           227,930,253.12                          253,265,020.86

归属于母公司所有者权益合计                              3,198,923,780.60                        3,218,104,042.40

    少数股东权益                                            4,983,955.95                          16,027,403.48

所有者权益合计                                          3,203,907,736.55                        3,234,131,445.88

负债和所有者权益总计                                    5,415,166,776.74                        5,554,587,208.27


法定代表人:孙毅                   主管会计工作负责人:许玉柱                        会计机构负责人:程志毅


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                        期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                             267,861,310.93                          281,049,277.30

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             183,276,345.27                          156,423,083.53

    应收账款                                             653,021,637.00                          782,064,085.24

    预付款项                                              33,809,611.43                             5,805,891.52

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                            57,390,583.50                           30,796,311.36

    存货                                                 567,462,930.07                          554,113,610.25




                                                                                                              41
                                       河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

   划分为持有待售的资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                     18,293,056.73                          3,923,126.97

流动资产合计                      1,781,115,474.93                     1,814,175,386.17

非流动资产:

   可供出售金融资产                 14,000,000.00                         14,000,000.00

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                   1,480,066,116.63                     1,486,003,774.61

   投资性房地产

   固定资产                        492,048,186.53                        512,765,918.37

   在建工程                           2,293,028.00                         2,219,500.00

   工程物资

   固定资产清理

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产                         36,600,930.64                         37,096,274.68

   开发支出                         11,886,890.94                         10,176,683.78

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产                   34,022,269.48                         32,050,894.03

   其他非流动资产                     8,228,098.84                         7,585,486.52

非流动资产合计                    2,079,145,521.06                     2,101,898,531.99

资产总计                          3,860,260,995.99                     3,916,073,918.16

流动负债:

   短期借款                        525,000,000.00                        395,000,000.00

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                        375,167,900.00                        346,260,000.00

   应付账款                        211,441,545.52                        336,614,080.62

   预收款项                           1,124,689.14                           171,688.70

   应付职工薪酬                       3,409,166.71                         3,408,893.74

   应交税费                           1,700,757.26                        18,960,605.11



                                                                                     42
                                 河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

   应付利息                                                            940,133.06

   应付股利

   其他应付款                 27,103,503.94                         55,155,279.22

   划分为持有待售的负债

   一年内到期的非流动负债     93,100,000.00                         93,400,000.00

   其他流动负债

流动负债合计                1,238,047,562.57                     1,249,910,680.45

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

               永续债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   专项应付款

   预计负债

   递延收益                      900,000.00                            900,000.00

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                   900,000.00                            900,000.00

负债合计                    1,238,947,562.57                     1,250,810,680.45

所有者权益:

   股本                      502,804,021.00                        502,804,021.00

   其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

   资本公积                 1,983,307,688.38                     1,983,307,688.38

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                   43,334,036.42                         43,334,036.42

   未分配利润                 91,867,687.62                        135,817,491.91

所有者权益合计              2,621,313,433.42                     2,665,263,237.71

负债和所有者权益总计        3,860,260,995.99                     3,916,073,918.16



                                                                               43
                                                        河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、合并利润表

                                                                                                 单位:元

                 项目                    本期发生额                            上期发生额

一、营业总收入                                        747,202,789.83                        950,953,187.28

    其中:营业收入                                    747,202,789.83                        950,953,187.28

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                        776,359,114.08                        902,974,492.65

    其中:营业成本                                    577,184,279.63                        717,337,317.60

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                             6,004,204.26                          1,759,099.76

             销售费用                                  25,518,155.87                         44,449,898.69

             管理费用                                 100,855,969.11                         87,250,620.09

             财务费用                                  37,966,234.42                         46,332,705.82

             资产减值损失                              28,830,270.79                          5,844,850.69

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                         -543,445.27                          1,709,314.59
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                                         -543,445.27                         -1,536,692.05
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    -29,699,769.52                         49,688,009.22

    加:营业外收入                                      1,709,718.11                          1,191,959.50

         其中:非流动资产处置利得                                                                27,566.03

    减:营业外支出                                         78,128.20                           174,192.78

         其中:非流动资产处置损失                                                                15,698.85



                                                                                                        44
                                           河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   -28,068,179.61                       50,705,775.94

    减:所得税费用                        3,281,995.45                        10,315,971.52

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       -31,350,175.06                       40,389,804.42

    归属于母公司所有者的净利润           -20,306,727.53                       46,844,821.94

    少数股东损益                         -11,043,447.53                       -6,455,017.52

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                         -31,350,175.06                       40,389,804.42

    归属于母公司所有者的综合收益
                                         -20,306,727.53                       46,844,821.94
总额

    归属于少数股东的综合收益总额         -11,043,447.53                       -6,455,017.52

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                           -0.040                              0.093

    (二)稀释每股收益                           -0.040                              0.093



                                                                                         45
                                                               河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:孙毅                      主管会计工作负责人:许玉柱                       会计机构负责人:程志毅


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                 项目                          本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                                267,025,965.85                         360,147,775.42

    减:营业成本                                            226,733,546.61                         303,202,659.21

         营业税金及附加                                        691,446.76                               44,459.08

         销售费用                                             8,788,446.50                          14,077,809.34

         管理费用                                            42,530,014.61                          29,351,976.94

         财务费用                                            17,601,587.08                          22,948,652.66

         资产减值损失                                        13,142,502.95                           5,814,079.79

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                                                                      246,006.64
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          -42,461,578.66                         -15,045,854.96

    加:营业外收入                                            1,578,439.13                            751,434.19

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                               10,000.00                             112,628.67

         其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                            -40,893,139.53                         -14,407,049.44
列)

    减:所得税费用                                           -1,971,375.45                           1,019,733.93

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                          -38,921,764.08                         -15,426,783.37

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中



                                                                                                               46
                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                                   -38,921,764.08                         -15,426,783.37

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                  469,195,285.55                         484,624,890.13

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额


                                                                                                      47
                                       河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                    512,554.42                          1,416,578.10

     收到其他与经营活动有关的现金    25,221,318.37                        17,782,272.87

经营活动现金流入小计                494,929,158.34                       503,823,741.10

     购买商品、接受劳务支付的现金   394,097,122.21                       381,547,735.04

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     63,060,389.12                        67,219,600.60


     支付的各项税费                  97,721,363.12                        31,728,116.32

     支付其他与经营活动有关的现金    36,132,088.97                        53,588,847.15

经营活动现金流出小计                591,010,963.42                       534,084,299.11

经营活动产生的现金流量净额          -96,081,805.08                       -30,260,558.01

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                                                3,246,006.64

     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                       3,246,006.64

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      9,816,714.93                        13,411,989.47
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                                       19,624,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  9,816,714.93                        33,035,989.47

投资活动产生的现金流量净额           -9,816,714.93                       -29,789,982.83




                                                                                     48
                                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金                          553,100,000.00                         888,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                 96,270,550.00

筹资活动现金流入小计                             649,370,550.00                         888,000,000.00

     偿还债务支付的现金                          604,300,000.00                         767,300,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  39,001,717.66                          47,235,214.90
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                                                       103,127,361.57

筹资活动现金流出小计                             643,301,717.66                         917,662,576.47

筹资活动产生的现金流量净额                         6,068,832.34                         -29,662,576.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                     -18,870.71                            627,708.07
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     -99,848,558.38                         -89,085,409.24

     加:期初现金及现金等价物余额                269,691,441.03                         125,128,035.48

六、期末现金及现金等价物余额                     169,842,882.65                          36,042,626.24


6、母公司现金流量表

                                                                                             单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                406,671,003.08                         607,631,555.14

     收到的税费返还                                                                        323,741.06

     收到其他与经营活动有关的现金                  3,908,849.64                           8,952,367.02

经营活动现金流入小计                             410,579,852.72                         616,907,663.22

     购买商品、接受劳务支付的现金                459,547,278.90                         787,533,791.76

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  25,999,791.32                          25,371,960.29


     支付的各项税费                               27,014,594.18                           2,953,874.69

     支付其他与经营活动有关的现金                 16,713,677.77                          28,393,288.27



                                                                                                    49
                                       河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

经营活动现金流出小计               529,275,342.17                        844,252,915.01

经营活动产生的现金流量净额         -118,695,489.45                      -227,345,251.79

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                                                   246,006.64

    处置固定资产、无形资产和其他
                                       700,000.00                         16,454,862.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                   700,000.00                         16,700,868.64

    购建固定资产、无形资产和其他
                                     1,320,969.58                          2,263,714.45
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                     300,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 1,620,969.58                          2,263,714.45

投资活动产生的现金流量净额            -920,969.58                         14,437,154.19

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金             340,000,000.00                        335,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计               340,000,000.00                        335,000,000.00

    偿还债务支付的现金             210,300,000.00                         50,300,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    23,252,636.63                         35,299,841.78
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金    14,301,150.00                         55,012,680.00

筹资活动现金流出小计               247,853,786.63                        140,612,521.78

筹资活动产生的现金流量净额          92,146,213.37                        194,387,478.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                        -18,870.71                           474,049.87
影响

五、现金及现金等价物净增加额        -27,489,116.37                       -18,046,569.51

    加:期初现金及现金等价物余额   100,229,277.30                         23,325,306.06




                                                                                     50
                                                                       河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

六、期末现金及现金等价物余额                                         72,740,160.93                                   5,278,736.55


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                      本期

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                     股本                                                                                        东权益
                              优先 永续                                                                                     计
                                          其他    积        存股   合收益    备       积       险准备    利润
                              股    债

                     502,80                      2,428,6                                                                   3,234,1
                                                                                     33,411,            253,265 16,027,
一、上年期末余额 4,021.                          23,658.                                                                   31,445.
                                                                                     341.84             ,020.86 403.48
                        00                             70                                                                        88

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     502,80                      2,428,6                                                                   3,234,1
                                                                                     33,411,            253,265 16,027,
二、本年期初余额 4,021.                          23,658.                                                                   31,445.
                                                                                     341.84             ,020.86 403.48
                        00                             70                                                                        88

三、本期增减变动
                                                 6,154,5                                                -25,334, -11,043, -30,223,
金额(减少以“-”
                                                  05.94                                                  767.74 447.53 709.33
号填列)

(一)综合收益总                                                                                        -20,306, -11,043, -31,350,
额                                                                                                       727.53 447.53 175.06

(二)所有者投入                                 6,154,5                                                                   6,154,5
和减少资本                                        05.94                                                                     05.94

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金





                                                                                                                                 51
                                                                     河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                                               6,154,5                                                                  6,154,5
4.其他
                                                05.94                                                                    05.94

                                                                                                   -5,028,0            -5,028,0
(三)利润分配
                                                                                                     40.21               40.21

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                                                    -5,028,0            -5,028,0
股东)的分配                                                                                         40.21               40.21

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   502,80                      2,434,7                                                                  3,203,9
                                                                                33,411,            227,930 4,983,9
四、本期期末余额 4,021.                        78,164.                                                                  07,736.
                                                                                341.84             ,253.12     55.95
                      00                             64                                                                       55

上年金额
                                                                                                                       单位:元

                                                                    上期

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有者
       项目                  其他权益工具                                                                     少数股
                                               资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                   股本     优先 永续                                                                         东权益
                                        其他    积        存股   合收益    备    积       险准备    利润                 计
                            股    债

                   502,80                      2,428,6                                                                  3,225,8
                                                                                24,026,            236,907 33,477,
一、上年期末余额 4,021.                        23,658.                                                                  39,429.
                                                                                792.43             ,522.49 434.50
                      00                             70                                                                       12

    加:会计政策



                                                                                                                              52
                                        河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     502,80   2,428,6                                              3,225,8
                                                   24,026,       236,907 33,477,
二、本年期初余额 4,021.       23,658.                                              39,429.
                                                   792.43         ,522.49 434.50
                        00        70                                                    12

三、本期增减变动
                                                   9,384,5        16,357, -17,450 8,292,0
金额(减少以“-”
                                                    49.41         498.37 ,031.02     16.76
号填列)

(一)综合收益总                                                  45,854, -17,450 28,404,
额                                                                208.62 ,031.02 177.60

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                   9,384,5       -29,496,          -20,112,
(三)利润分配
                                                    49.41         710.25            160.84

                                                   9,384,5       -9,384,5
1.提取盈余公积
                                                    49.41          49.41

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                  -20,112,          -20,112,
股东)的分配                                                      160.84            160.84

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增



                                                                                         53
                                                                           河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     502,80                        2,428,6                                                                3,234,1
                                                                                         33,411,       253,265 16,027,
四、本期期末余额 4,021.                            23,658.                                                                31,445.
                                                                                         341.84         ,020.86 403.48
                         00                            70                                                                     88


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                           本期

       项目                         其他权益工具                       减:库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                          专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                      股      收益                          利润     益合计

                     502,804,                            1,983,307                                  43,334,03 135,817 2,665,263
一、上年期末余额
                      021.00                                 ,688.38                                     6.42 ,491.91     ,237.71

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     502,804,                            1,983,307                                  43,334,03 135,817 2,665,263
二、本年期初余额
                      021.00                                 ,688.38                                     6.42 ,491.91     ,237.71

三、本期增减变动
                                                                                                               -43,949, -43,949,8
金额(减少以“-”
                                                                                                                804.29     04.29
号填列)

(一)综合收益总                                                                                               -38,921, -38,921,7
额                                                                                                              764.08     64.08

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具


                                                                                                                               54
                                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                           -5,028,0 -5,028,04
(三)利润分配
                                                                                                             40.21      0.21

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                                                            -5,028,0 -5,028,04
股东)的分配                                                                                                 40.21      0.21

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    502,804,                          1,983,307                                43,334,03 91,867, 2,621,313
四、本期期末余额
                     021.00                             ,688.38                                     6.42    687.62    ,433.42

上年金额
                                                                                                                     单位:元

                                                                      上期

       项目                        其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润     益合计

                    502,804,                          1,983,307                                43,334,03 222,254 2,751,700
一、上年期末余额
                     021.00                             ,688.38                                     6.42 ,826.26      ,572.06

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正


                                                                                                                           55
                                            河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

           其他

                     502,804,   1,983,307                         43,334,03 222,254 2,751,700
二、本年期初余额
                      021.00      ,688.38                              6.42 ,826.26   ,572.06

三、本期增减变动
                                                                           -86,437, -86,437,3
金额(减少以“-”
                                                                             334.35    34.35
号填列)

(一)综合收益总                                                           -66,325, -66,325,1
额                                                                           173.51    73.51

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                           -20,112, -20,112,1
(三)利润分配
                                                                             160.84    60.84

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                            -20,112, -20,112,1
股东)的分配                                                                 160.84    60.84

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他




                                                                                           56
                                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                   502,804,             1,983,307                         43,334,03 135,817 2,665,263
四、本期期末余额
                    021.00                ,688.38                              6.42 ,491.91   ,237.71


三、公司基本情况

    1、公司注册地、组织形式和总部地址

        河南新大新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),前身系河南新大新科技有限

    公司。2008年9月23日,经河南新大新科技有限公司股东会审议通过,河南新大新科技有限公司以截

    止2008年7月31日,经鹏城会计师事务所审计的净资产10,643.56万元,按1.01:1比例折为10,500万股,

    由各发起人按在公司的股权比例分享,其余部分计入股份公司的资本公积。2008年10月8日,新大新

    材取得开封市工商行政管理局颁发的注册号为410100100026546的《企业法人营业执照》。

        经中国证监会“证监许可字[2010]532 号”文核准,公司于2010年5月在深圳证券交易所首次公

    开发行3,500万股,每股面值1.00元,每股发行价格43.40元,并于2010年6月25日起在深圳证券交易

    所挂牌交易。公司股票简称“新大新材”,股票代码300080。

        经公司2010年度股东大会通过决议,以公司 2010 年12月31日总股本14,000 万股为基数,每10

    股派现金红利4元(含税),同时用资本公积金每10股转增10股。公司于2011年7月15日实施该股本转

    增方案,并于2011年8月4日完成工商变更。该次转增后,公司总股本28,000万股。

        经公司2011年度股东大会通过决议,以公司 2011 年12月31日总股本28,000 万股为基数,用资

    本公积金每10股转增3股。公司于2012年5月25日实施该股本转增方案,并于2012年6月28日完成工商变

    更。该次转增后,公司总股本36,400万股。

        公司于2013年4月25日收到中国证监会《关于核准河南新大新材料股份有限公司向中国平煤神马

    能源化工集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]588号),同意公司以6.41

    元/股的价格定向增发收购平顶山易成新材料有限公司100%的股权。本次发行股份138,804,021股,发

    行后公司总股本为502,804,021股。

        截止2015年6月30日,公司累计发行股本总数502,804,021股,公司注册资本为502,804,021元。

        注册地址:河南省开封市精细化工产业园区,总部地址:河南省开封市精细化工产业园区,母公

    司为中国平煤神马能源化工集团有限责任公司,最终实际控制人为河南省国资委。

    2、经营范围


                                                                                                   57
                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    晶硅片切割刃料、晶硅片切削液的生产和销售;晶硅片切割废砂浆的处理和销售;耐火材料、工程陶

瓷及其他碳化硅粉体及制品的生产和销售;磨料磨具的生产和销售;化工产品(危险化学品、易制毒化学

品、监控化学品除外)、机电设备的销售;从事货物和技术进出口业务。(以上范围国家法律法规规定禁

止经营的不得生产、经营,国家有专项规定的从其规定,需经许可或审批的凭有效许可证或审批件核准的

范围生产、经营)。

    3、公司的业务性质和主要经营活动

    本公司属非金属矿物质品行业,主要产品或服务为晶硅片切割刃料的生产和销售,废砂浆回收利用和

销售等。

    本财务报表业经公司全体董事于2015年8月19日批准报出。

           1、本期纳入合并财务报表范围的主体共11户,具体包括:




    2、本期不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的
经营实体。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本

准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业

会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。


                                                                                                   58
                                                     河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持续经营

    本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
   无。


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经

营成果、现金流量等有关信息。


2、会计期间

   自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

    营业周期为 12 个月,并且作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
    1)个别财务报表

    公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按

照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整

                                                                                                  59
                                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金

额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本

公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期

损益。

    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于

发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不

足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为

计入债务性工具的初始确认金额。

    被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础

确定长期股权投资的初始投资成本。

    2)合并财务报表

    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值计量。

    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与

被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权

益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此

基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成

本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量

的,也计入合并成本。

                                                                                                60
                                                     河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生

时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债

务性工具的初始确认金额。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公

司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    (1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买

方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的

股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理。

    合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值

加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及

原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

    (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及

权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。


6、合并财务报表的编制方法


    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均

纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余

额仍应当冲减少数股东权益。

                                                                                                  61
                                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将

子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当

期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;

将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股

权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控

制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收

益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将

合营安排分为共同经营和合营企业。

    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营

企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

    (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

    (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

    (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如

合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理:

    (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;


                                                                                                 62
                                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三

方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企

业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认

因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——

资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准


    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个

条件的投资,确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算

    1.外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化

条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以

历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公

允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损

益或资本公积。
    2.外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期

汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算

差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财


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                                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

务报表折算差额,转入处置当期损益。


10、金融工具


    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融

资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
   (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直

接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:

    1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;

    2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理;

    3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生工具除外。

    只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

损益的金融资产或金融负债:

    1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失

在确认或计量方面不一致的情况;

    2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产

和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

    3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改

变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

    4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除


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                                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用

计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

       (2)应收款项

    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认

金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

       (3)持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生性金融资产。

    本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交

易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实

际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资

账面价值之间的差额计入投资收益。

    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出

售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发

生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:

    1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该

项投资的公允价值没有显著影响。

    2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。

    3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

      (4)可供出售金融资产

    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别

以外的金融资产。

    本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认

为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形



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                                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价

值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出,计入投资损益。

    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

       (5)其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
   公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确

认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额

的差额计入当期损益:

   (1)所转移金融资产的账面价值;

   (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为

可供出售金融资产的情形)之和。

   金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终

止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

   (1)终止确认部分的账面价值;

   (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

   金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
   金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权

人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上

不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

   对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

   金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


                                                                                                66
                                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

   本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
   本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的

报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交

易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

1. 发行方或债务人发生严重财务困难;

2. 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

5. 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价

   后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债

   务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、

   所处行业不景气等;

7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可

   能无法收回投资成本;

8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

    金融资产的具体减值方法如下:

    (1)可供出售金融资产的减值准备:

    对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减

值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,本公司判断其公允价值发生“严重”

或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确


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                                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

定依据为:
     公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准    期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

     公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。

     成本的计算方法                            取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
                                               付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资
                                               成本。

     期末公允价值的确定方法                    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价
                                               值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允
                                               价值。

     持续下跌期间的确定依据                    连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反
                                               弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所有者权益的因

公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融

资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的

减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不

得转回。

    (2)持有至到期投资的减值准备:

    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之

间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期

损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。



11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                        单项金额重大的具体标准为:金额在 20 万元以上。

                                                        单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减
                                                        值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。




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                                                            河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                      坏账准备计提方法

按账龄分析法计提坏账准备款项组合                   账龄分析法

按特别方法计提坏账的组合                           其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                              5.00%                                5.00%

1-2 年                                                         10.00%                               10.00%

2-3 年                                                         15.00%                               15.00%

3-4 年                                                         50.00%                               50.00%

4-5 年                                                        100.00%                               100.00%

5 年以上                                                       100.00%                               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

               组合名称                    应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

按特别方法计提坏账的组合                                         0.00%                                0.00%


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                   存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
                                                   款项。

                                                   根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
                                                   额进行计提。


12、存货

1、存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、发出商品、自制半成

品、产成品(库存商品)等。
2、存货的计价方法
     存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均



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                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库

存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过

程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础

计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存

货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他

项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次转销法;

    (2)包装物采用一次转销法。


13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1、投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)         同一控制下和非同一

控制下企业合并的会计处理方法

    (2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或

取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

                                                                                                   70
                                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
    (1)成本法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加

或收回投资调整长期股权投资的成本。

    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享

有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

    (2)权益法

    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值

计量且其变动计入损益。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调

整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的差额,计入当期损益。

    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账

面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减

记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账

                                                                                                71
                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

面价值后,恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
       (1)公允价值计量转权益法核算

       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增

投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收

入。

       (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一

控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资

成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

       购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

       购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会

计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

    (3)权益法核算转公允价值计量

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权

改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。

       原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

       (4)成本法转权益法

       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自

                                                                                                   72
                                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

取得时即采用权益法核算进行调整。

    (5)成本法转公允价值计量

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具

确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例

对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易

事项作为一揽子交易进行会计处理:

1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4. 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别

   财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

       (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

   处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余

   股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

   施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,

   其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

       (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权

   投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股

   本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其

   在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原

   持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权

   当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转

   为当期投资收益。

       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置

                                                                                                 73
                                                             河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计

    处理:

         (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账

    面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

         (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

    产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决

策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该

安排即属于合营安排。

    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单

独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利

时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理。

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判

断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投

资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人

员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。


15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


16、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


         类别               折旧方法              折旧年限               残值率              年折旧率


                                                                                                           74
                                                             河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

房屋及建筑物          年限平均法            20                    5.00%                 4.75

机器设备              年限平均法            10,20                 5.00%                 9.50,4.75

辅助设备              年限平均法            5                     5.00%                 19

运输设备              年限平均法            5                     5.00%                 19

电子设备及其他        年限平均法            5                     5.00%                 19


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所
有权转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分。(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资
产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策
计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


17、在建工程

1、在建工程的类别
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊

的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日

起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折

旧额。


18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

                                                                                                           75
                                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    (2)借款费用已经发生;

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停

止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借

款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,

予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期

利息金额。




                                                                                                76
                                                       河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括财务软件等。
1、无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一

控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定

用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

       (1)使用寿命有限的无形资产

    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形

资产预计寿命及依据如下:

                  项目                  预计使用寿命                          依据
     土地使用权                             50年                            受益期限
     专有技术                              5~10年                           受益期限



                                                                                                    77
                                                     河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
     软件                                  3~10年                         受益期限

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    (2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:

    每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。


(2)内部研究开发支出会计政策

1、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。具

体标准为项目中试阶段之前的各项活动都属于研究阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。具体判断标准为项目是否进入中试阶段,即产品

正式投产前的试验,是产品在大规模量产前的较小规模试验。

    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该

无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以

后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定

用途之日起转为无形资产。


22、长期资产减值


    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,

以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组



                                                                                                  78
                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

为基础确定资产组的可收回金额。

       资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。

       可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记

至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减

值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

       资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用

寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测

试。

    商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组

合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包

含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所

分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价

值的,确认商誉的减值损失。


23、长期待摊费用


       1、摊销方法

       长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    2、摊销年限

    根据受益期确定。


24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职

工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,

并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。




                                                                                                   79
                                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(2)离职后福利的会计处理方法


    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形

式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业

保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计

入当期损益或相关资产成本。

    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。


(3)辞退福利的会计处理方法


    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减

而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。



25、预计负债

    1. 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

    该义务是本公司承担的现时义务;

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

    该义务的金额能够可靠地计量。
    2. 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理:

    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能



                                                                                                80
                                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个

项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作

为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

    公司销售分为内销和外销。

    (1)内销收入确认

    公司内销以赊销为主,收入确认时点以货物移交时客户签收的回执单的签收日期作为收入的确认时

点。公司交货通过物流公司送货要求带回公司客户回签的发货回执单,财务部根据客户签收的回执单及仓

管员、发货员和销售部经理签字确认的销售出库单确认收入。

    (2)外销收入确认

    公司外销主要为款到发货。收入确认时点以出口报关并收到运输提单的日期作为收入的确认时点。财

务部销售会计以出口商品报关并取得由海关签发的报关单、装箱单、提单,作为销售收入的确认时点。
    2. 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额:

    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3. 提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

    (1)收入的金额能够可靠地计量;


                                                                                                 81
                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    (2)相关的经济利益很可能流入企业;

    (3)交易的完工进度能够可靠地确定;

    (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的

除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的

金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,

并按相同金额结转劳务成本。

    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提

供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够

区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销

售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部

分全部作为销售商品处理。
    4. 建造合同收入的确认依据和方法
    当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比

法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照

累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。

    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

    合同总收入能够可靠地计量;

    与合同相关的经济利益很可能流入企业;

    实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;

    合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

    与合同相关的经济利益很可能流入企业;

    实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为

当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确

                                                                                                   82
                                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收

入。

    建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:

    合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确

认为合同费用。

    合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

    如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
       5. 附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款

判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认

销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。


29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资

产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。



(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助,用

于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;

用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计

入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。



30、递延所得税资产/递延所得税负债


    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计

算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率计量。



                                                                                                 83
                                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳

税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资

产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

    (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,

涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。



31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当

期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为

租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,

在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣

                                                                                                84
                                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

除后的租金费用在租赁期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法


     (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

     公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

     (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认

为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接

费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                           计税依据                              税率

                                    销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税                                                                   17%
                                    入

营业税                              应纳税营业额                         5%

城市维护建设税                      实缴流转税税额                       7%

企业所得税                          应纳税所得额                         15%、25%

教育费附加                          实缴流转税税额                       3%

地方教育费附加                      实缴流转税税额                       2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明



                                                                                                           85
                                                                   河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                       纳税主体名称                                                 所得税税率

河南新大新材料股份有限公司                                  15%

平顶山易成新材料有限公司                                    15%

开封万盛新材料有限公司                                      25%

新疆新路标光伏材料有限公司                                  15%

开封恒锐新金刚石制品有限公司                                25%

河南华沐通途新能源科技有限公司                              25%

上海恒观投资管理有限公司                                    25%

辽宁新大新能源投资有限公司                                  25%

辽宁朝阳新能源科技有限公司                                  25%

辽宁朝阳太阳能科技有限公司                                  15%

辽宁朝阳光伏科技有限公司                                    25%

朝阳天华阳光新能源投资有限公司                              25%


2、税收优惠


     根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%

的税率征收企业所得税。根据该规定,科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火[2008]172号

《高新技术企业认定管理办法》和国科发火[2008]362号《高新技术企业认定管理工作指引》,规定只要

经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业,都可以适用15%的优惠税率。

     公司于2014年7月通过高新技术企业复审,取得高新技术企业证书(发证时间:2014年7月31日),证

书编号:GR201441000072,有效期三年。 本期河南新大新材料股份有限公司按照15%的税率计缴企业所得

税。

     子公司平顶山易成新材料有限公司于2012年7月17日通过高新技术企业复核,取得高新技术企业证书

(发证时间:2012年7月17日),证书编号GF201241000042,有限期三年,本期平顶山易成新材料有限公

司按照15%的税率计缴企业所得税。

       新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾

尔 自 治 区 地 方 税 务 局 2013 年 11 月 7 日 认 定 新 疆 新 路 标 光 伏 材 料 有 限 公 司 为 高 新 技 术 企 业 , 颁 发

GR201365000041号证书(发证时间:2013年11月7日),有效期三年,本期新疆新路标光伏材料有限公司

按照15%的税率计缴企业所得税。

     辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局2013年11月11日认定辽宁

朝阳太阳能科技有限公司为高新技术企业,颁发GR201321000160(发证时间:2013年11月11日),有效期


                                                                                                                     86
                                                       河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

三年,本期辽宁朝阳太阳能科技有限公司按照15%的税率计缴企业所得税。

    根据财政部、国家税务总局2008年9月23日发布的《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关

问题的通知》(财税[2008]47号),企业自2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料,生产《目

录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额。

河南新大新材股份有限公司废砂浆回收项目属于资源综合利用,于2013年6月26日公司取得新的河南省综

合利用认定证书(综证书ZQRD-13第070号),有效期:2013年7月1日至2015年6月30日,在该认定证书有

效期内公司废砂浆回收业务中的回收砂收入享受减按90%计算应纳税所得额的税收优惠。

    开封万盛新材料有限公司废砂浆回收项目属于资源综合利用,于2013年6月26日公司取得河南省综合

利用认定证书(综证书ZQRD-13第074号),有效期:2013年7月1日至2015年6月30日,在该认定证书有效

期内公司废砂浆回收业务中的回收砂收入享受减按90%计算应纳税所得额的税收优惠。


3、其他


    1、房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%。

    2、个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴,独立董事津贴个人所得税由本公司代扣代缴。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                               单位: 元

                项目                       期末余额                             期初余额

库存现金                                                   11,459.97                            20,987.39

银行存款                                              169,831,422.68                       269,670,453.64

其他货币资金                                          256,621,150.00                       352,891,700.00

合计                                                  426,464,032.65                       622,583,141.03

其他说明




                                                                                                       87
                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文




2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                                                 单位: 元

                    项目                  期末余额                               期初余额

其他说明:


3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                 单位: 元

                    项目                  期末余额                               期初余额

银行承兑票据                                         181,075,772.10                          45,518,551.53

商业承兑票据                                         319,857,245.20                         499,001,442.81

合计                                                 500,933,017.30                         544,519,994.34


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                 单位: 元

                           项目                                       期末已质押金额


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                 单位: 元

                    项目              期末终止确认金额                      期末未终止确认金额

银行承兑票据                                         324,361,255.64

合计                                                 324,361,255.64


                                                                                                        88
                                                                        河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                          单位: 元

                           项目                                                          期末转应收账款金额

其他说明


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                          单位: 元

                                           期末余额                                                 期初余额

                         账面余额              坏账准备                         账面余额              坏账准备
        类别
                                                      计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额       比例      金额                           金额          比例      金额      计提比例
                                                        例

单项金额重大并单
                      27,595,3             16,525,0             11,070,38 34,884,                20,169,58               14,714,961.
独计提坏账准备的                  3.03%               59.88%                             4.50%                 57.82%
                        88.10                 07.62                  0.48 551.00                      9.08                       92
应收账款

按信用风险特征组
                      882,223,             81,755,3             800,468,3 739,905                61,463,71                678,441,71
合计提坏账准备的                  96.97%                9.27%                        95.50%                      8.31%
                       763.11                 84.29                 78.82 ,426.15                     4.25                      1.90
应收账款

                      909,819,             98,280,3             811,538,7 774,789                81,633,30               693,156,67
合计                             100.00%              10.80%                        100.00%                    10.54%
                       151.21                 91.91                 59.30 ,977.15                     3.33                      3.82

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位: 元

                                                                                  期末余额
           应收账款(按单位)
                                             应收账款           坏账准备        计提比例                     计提理由

马鞍山晶威电子科技有限公司                   1,546,520.00        1,546,520.00      100.00% 对方财务状况恶化,预计无法收回

东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司           3,908,107.15        3,908,107.15      100.00% 对方财务状况恶化,预计无法收回

                                                                                                与平顶山易成新材料有限公司存在
包头市山晟新能源有限责任公司                22,140,760.95       11,070,380.47       50.00%
                                                                                                诉讼,但有逐渐回款

合计                                        27,595,388.10       16,525,007.62       --                          --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位: 元

                                                                           期末余额
               账龄
                                           应收账款                        坏账准备                            计提比例



                                                                                                                                  89
                                                               河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1 年以内分项

1 年以内                                   723,397,541.50               36,169,877.07                           5.00%

1 年以内小计                               723,397,541.50               36,169,877.07                           5.00%

1至2年                                      77,183,259.85                7,718,325.99                       10.00%

2至3年                                      27,814,739.42                4,172,210.92                       15.00%

3 年以上                                    53,828,222.34               33,694,970.31

3至4年                                      40,266,504.06               20,133,252.03                       50.00%

4至5年                                      12,380,058.28               12,380,058.28                      100.00%

5 年以上                                     1,181,660.00                1,181,660.00                      100.00%

合计                                       882,223,763.11               81,755,384.29

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 16,647,088.58 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                          单位: 元

                  单位名称                       收回或转回金额                             收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                          单位: 元

                             项目                                                核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                          单位: 元

                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质      核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                       易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况




                                                                                                                   90
                                                               河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                           单位: 元

                                       期末余额                                     期初余额
           账龄
                              金额                  比例                   金额                     比例

1 年以内                      135,730,765.32                 98.74%         37,854,499.52                    97.47%

1至2年                          1,064,448.71                 0.77%             585,371.83                     1.51%

2至3年                            488,833.62                 0.36%             397,349.37                     1.02%

3 年以上                          172,592.11                 0.13%

合计                          137,456,639.76         --                     38,837,220.72            --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况




其他说明:


7、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                           单位: 元

                  项目                            期末余额                              期初余额


(2)重要逾期利息


       借款单位             期末余额              逾期时间               逾期原因           是否发生减值及其判断



                                                                                                                  91
                                                                          河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
                                                                                                                     依据

其他说明:


8、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                                            单位: 元

          项目(或被投资单位)                                期末余额                                      期初余额


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                            单位: 元

                                                                                                             是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额                     账龄                   未收回的原因
                                                                                                                     依据

其他说明:


9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                            单位: 元

                                            期末余额                                               期初余额

                          账面余额              坏账准备                       账面余额               坏账准备
        类别
                                                        计提比 账面价值                                                    账面价值
                        金额       比例       金额                           金额       比例       金额       计提比例
                                                          例

按信用风险特征组
                       51,448,8              9,192,68             42,256,14 47,389,              9,240,201                38,149,672.
合计提坏账准备的                  100.00%                17.87%                        100.00%                   19.50%
                         24.75                   1.65                  3.10 873.83                     .36                        47
其他应收款

                       51,448,8              9,192,68             42,256,14 47,389,              9,240,201                38,149,672.
合计                              100.00%                17.87%                        100.00%                   19.50%
                         24.75                   1.65                  3.10 873.83                     .36                        47

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位: 元

                                                                             期末余额
               账龄
                                            其他应收款                       坏账准备                           计提比例

1 年以内分项



                                                                                                                                   92
                                                                 河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                                          12,988,743.34                    705,060.74                            5.00%

1 年以内小计                              12,988,743.34                    705,060.74                            5.00%

1至2年                                    20,127,558.22                   2,012,755.83                        10.00%

2至3年                                     8,261,847.21                   1,239,277.09                        15.00%

3 年以上                                  10,070,675.98                   5,235,587.99

3至4年                                     9,670,175.98                   4,835,087.99                        50.00%

4至5年                                       400,000.00                    400,000.00                       100.00%

5 年以上                                          500.00                        500.00                      100.00%

合计                                      51,448,824.75                   9,192,681.65

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-47,519.71 元;本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                           单位: 元

                  单位名称                       转回或收回金额                              收回方式


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                           单位: 元

                             项目                                                 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                           单位: 元

                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质    核销金额           核销原因           履行的核销程序
                                                                                                        易产生

其他应收款核销说明:


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                           单位: 元

                  款项性质                        期末账面余额                           期初账面余额

保证金及押金                                                      102,800.00                              143,676.85

往来款                                                        40,048,846.21                             40,751,721.48


                                                                                                                    93
                                                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

代垫款项                                                             6,251,366.71                            4,286,792.45

备用金                                                               4,599,938.86                            1,429,129.51

其他                                                                  445,872.97                              778,553.54

合计                                                                51,448,824.75                           47,389,873.83


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称       款项的性质           期末余额                  账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例

江苏中显集团有限
                   往来款                   20,000,000.00 1-2 年                              38.87%         2,000,000.00
公司

兰州黑石碳化硅有
                   往来款                     7,258,488.26 3-4 年                             14.11%         3,629,244.13
限公司

永靖县春辉化工有
                   往来款                     7,671,483.92 2-3 年/3-4 年                      14.91%         1,537,498.39
限责任公司

中国科学院上海硅
                   代垫款项                   3,886,792.45 1 年以内                            7.55%          194,339.62
酸盐研究所

石棉县腾龙光伏材
                   往来款                     1,282,259.00 3-4 年                              2.49%          641,129.50
料有限公司

合计                        --              40,099,023.63             --                      77.94%         8,002,211.64


(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                               单位: 元

                                                                                                 预计收取的时间、金额
        单位名称        政府补助项目名称              期末余额                  期末账龄
                                                                                                         及依据


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


10、存货

(1)存货分类

                                                                                                               单位: 元

       项目                        期末余额                                                期初余额


                                                                                                                       94
                                                                河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                  账面余额         跌价准备         账面价值         账面余额           跌价准备         账面价值

原材料          237,385,251.67      4,891,450.28   232,493,801.39   252,368,142.99       4,891,450.28   247,476,692.71

在产品          250,739,422.76      5,624,427.21   245,114,995.55   257,056,812.99       5,624,427.21   251,432,385.78

库存商品         90,625,265.22      2,715,803.72    87,909,461.50    86,132,060.61       2,715,803.72    83,416,256.89

委托加工物资     12,590,288.90      2,627,746.04     9,962,542.86    13,395,688.92       2,627,746.04    10,767,942.88

自制半成品      619,815,271.24                     619,815,271.24   646,052,081.10                      646,052,081.10

发出商品            1,158,137.09                     1,158,137.09    16,712,484.35                       16,712,484.35

合计           1,212,313,636.88    15,859,427.25 1,196,454,209.63 1,271,717,270.96      15,859,427.25 1,255,857,843.71


(2)存货跌价准备

                                                                                                            单位: 元

                                         本期增加金额                      本期减少金额
       项目       期初余额                                                                               期末余额
                                     计提             其他          转回或转销               其他

原材料              4,891,450.28                                                                          4,891,450.28

在产品              5,624,427.21                                                                          5,624,427.21

库存商品            2,715,803.72                                                                          2,715,803.72

委托加工物资        2,627,746.04                                                                          2,627,746.04

自制半成品

发出商品

合计             15,859,427.25                                                                           15,859,427.25

       项目      计提存货跌价准备的依据        本期转回存货跌价准备的原因        本期转回金额占该项存
                                                                                     货年末余额的比例
原材料         可变现净值低于账面价值
委托加工物资   可变现净值低于账面价值
在产品         可变现净值低于账面价值
库存商品       可变现净值低于账面价值




(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                            单位: 元

                         项目                                                         金额

其他说明:




                                                                                                                    95
                                                                 河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11、划分为持有待售的资产

                                                                                                                单位: 元

        项目              期末账面价值              公允价值               预计处置费用              预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                单位: 元

                 项目                               期末余额                                  期初余额

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                单位: 元

                 项目                               期末余额                                  期初余额

待抵扣进项税                                                   51,454,235.85                              43,660,485.84

预缴所得税                                                       6,615,868.96                              6,255,519.66

城市维护建设税                                                    343,271.84

教育费附加                                                        147,116.52

地方教育费附加                                                       98,077.68

合计                                                           58,658,570.85                              49,916,005.50

其他说明:


14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                单位: 元

                                         期末余额                                         期初余额
         项目
                         账面余额        减值准备     账面价值         账面余额       减值准备            账面价值

可供出售权益工具:      48,000,000.00                48,000,000.00    48,000,000.00                       48,000,000.00

    按成本计量的        48,000,000.00                48,000,000.00    48,000,000.00                       48,000,000.00

合计                    48,000,000.00                48,000,000.00    48,000,000.00                       48,000,000.00


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                                单位: 元

可供出售金融资产分类    可供出售权益工具       可供出售债务工具                                          合计


                                                                                                                       96
                                                                            河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                            单位: 元

                                 账面余额                                       减值准备                     在被投资
 被投资单                                                                                                                   本期现金
                                                                                                             单位持股
    位          期初         本期增加 本期减少      期末           期初     本期增加 本期减少     期末                       红利
                                                                                                               比例

河南汴京
农村商业 34,000,000                               34,000,000
                                                                                                                4.00%
银行股份               .00                                 .00
有限公司

新疆龙海
              14,000,000                          14,000,000
硅业发展                                                                                                       19.35%
                       .00                                 .00
有限公司

              48,000,000                          48,000,000
合计                                                                                                            --
                       .00                                 .00


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                                            单位: 元

可供出售金融资产分类            可供出售权益工具        可供出售债务工具                                             合计


(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

                                                                                                                            单位: 元

可供出售权益工                                             公允价值相对于      持续下跌时间
                         投资成本       期末公允价值                                          已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                                 成本的下跌幅度        (个月)

其他说明


15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                                            单位: 元

                                             期末余额                                             期初余额
       项目
                         账面余额            减值准备            账面价值        账面余额         减值准备            账面价值


(2)期末重要的持有至到期投资

                                                                                                                            单位: 元

         债券项目                     面值                       票面利率              实际利率                  到期日




                                                                                                                                    97
                                                                         河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                    单位: 元

                                    期末余额                                         期初余额
          项目                                                                                               折现率区间
                        账面余额    坏账准备       账面价值        账面余额          坏账准备    账面价值


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                    单位: 元

                                                         本期增减变动
被投资单                                 权益法下                          宣告发放                                 减值准备
             期初余额                                  其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
     位                 追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利              其他               期末余额
                                                       收益调整   变动                  准备
                                          资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

青海中鑫
太阳能新 29,785,71                        335,698.4                                                     30,121,41
材料科技         4.78                              8                                                         3.26
有限公司

化隆县永
盛碳化硅 17,524,76                                                                                      17,524,92
                                            154.70
有限责任         9.66                                                                                        4.36
公司

海东市贵
强硅业科 19,168,85                        419,627.6                                                     19,588,48
技有限公         7.94                              5                                                         5.59


上海中科 22,491,50                        -1,298,92                                                     21,192,58
易成新材         7.35                          6.10                                                          1.25



                                                                                                                           98
                                                                        河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
料技术有
限公司

中节能易
成(平顶
            8,624,000                                                                                  8,624,000
山)太阳
                    .00                                                                                      .00
能科技有
限公司

            97,594,84                         -543,445.                                                97,051,40
小计
                   9.73                              27                                                     4.46

            97,594,84                         -543,445.                                                97,051,40
合计
                   9.73                              27                                                     4.46

其他说明


18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                                    账面价值                        未办妥产权证书原因

其他说明


19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

        项目          房屋及建筑物          机器设备        电子设备        运输设备          其他             合计

一、账面原值:

  1.期初余额              609,063,968.79 1,076,852,986.04   24,745,586.83   25,880,910.40   50,808,329.26 1,787,351,781.32

  2.本期增加金
                                            18,094,256.57     199,056.03       609,401.75     913,512.29     19,816,226.64


       (1)购置                              745,500.06      199,056.03       609,401.75     913,512.29      2,467,470.13

     (2)在建工                            17,348,756.51                                                    17,348,756.51


                                                                                                                          99
                                                                 河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
程转入

     (3)企业合
并增加

  3.本期减少金


     (1)处置或
报废

  4.期末余额       609,063,968.79 1,094,947,242.61   24,944,642.86   26,490,312.15   51,721,841.55 1,807,168,007.96

二、累计折旧

  1.期初余额       113,221,853.27   216,587,492.86   14,601,494.27   16,695,327.38   35,291,480.85   396,397,648.63

  2.本期增加金
                    15,142,249.14    45,140,102.74    1,420,001.55    2,305,661.30    4,461,561.89    68,469,576.62


     (1)计提      15,142,249.14    45,140,102.74    1,420,001.55    2,305,661.30    4,461,561.89    68,469,576.62

  3.本期减少金


     (1)处置或
报废

  4.期末余额       128,364,102.41   261,727,595.60   16,021,495.82   19,000,988.68   39,753,042.74   464,867,225.25

三、减值准备

  1.期初余额            83,796.30     7,489,057.79                                                     7,572,854.09

  2.本期增加金


     (1)计提

  3.本期减少金


     (1)处置或
报废

  4.期末余额            83,796.30     7,489,057.79                                                     7,572,854.09

四、账面价值

  1.期末账面价
                   480,616,070.08   825,730,589.22    8,923,147.04    7,489,323.47   11,968,798.81 1,334,727,928.62


  2.期初账面价
                   495,758,319.22   852,776,435.39   10,144,092.56    9,185,583.02   15,516,848.41 1,383,381,278.60



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                         单位: 元




                                                                                                                100
                                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
       项目                账面原值           累计折旧              减值准备            账面价值             备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

           项目                   账面原值               累计折旧                 减值准备                账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                单位: 元

                              项目                                                    期末账面价值

机器设备                                                                                                   147,110,421.00


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

                  项目                                   账面价值                            未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物                                                        195,777,096.41 办理房产证手续较多,正在办理中

其他说明


20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                单位: 元

                                        期末余额                                              期初余额
       项目
                     账面余额           减值准备         账面价值         账面余额            减值准备       账面价值

朝阳县乌兰和硕
                          197,551.00                       197,551.00          197,551.00                      197,551.00
电站

喀左六官营子电
                           50,000.00                        50,000.00           50,000.00                       50,000.00


光伏科技公司生
                         4,670,751.88                     4,670,751.88     4,670,751.88                       4,670,751.88
产厂房及设备

太阳能公司生产
                     23,810,527.96                       23,810,527.96    23,810,527.96                      23,810,527.96
厂房

太阳能电池研发
                     26,618,140.04      12,230,701.92    14,387,438.12    26,618,140.04                      26,618,140.04
中心及厂区工程

天华阳光太阳能
                          120,000.00                       120,000.00
电站



                                                                                                                        101
                                                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

年产 10 万吨碳化
                       19,930,904.30                            19,930,904.30        19,930,904.30                      19,930,904.30
硅微粉扩建项目

北大门广场建设          2,293,028.00                             2,293,028.00         2,219,500.00                       2,219,500.00

在线回收项目                 33,858.48                             33,858.48         15,811,651.87                      15,811,651.87

树脂金刚线项目           683,006.42                               683,006.42            445,886.44                           445,886.44

年产 5000 万片薄
型化硅片切割技          7,931,623.93                             7,931,623.93         7,931,623.93                       7,931,623.93
术工程项目

易成新材料硅粉
                        3,625,290.29                             3,625,290.29         3,625,290.29                       3,625,290.29
项目

合计                   89,964,682.30          12,230,701.92     77,733,980.38    105,311,827.71                        105,311,827.71


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                              单位: 元

                                              本期转                         工程累                       其中:本
                                                       本期其                                    利息资              本期利
 项目名               期初余    本期增        入固定             期末余      计投入     工程进            期利息               资金来
          预算数                                       他减少                                    本化累              息资本
     称                 额      加金额        资产金               额        占预算       度              资本化                 源
                                                        金额                                     计金额               化率
                                                额                            比例                         金额

光伏科
技公司    8,768,20 4,670,75                                      4,670,75
                                                                             53.27% 53.27                                     其他
生产厂         0.00      1.88                                        1.88


太阳能
          27,228,5 23,810,5                                      23,810,5
公司生                                                                       87.45% 87.45                                     其他
              00.00     27.96                                      27.96
产厂房

太阳能
电池研
          30,963,9 26,618,1                                      26,618,1
发中心                                                                       85.97% 85.97                                     其他
              00.00     40.04                                      40.04
及厂区
工程

天华阳
          120,000,              120,000.                         120,000.
光太阳                                                                        0.00% -                                         其他
             000.00                      00                             00
能电站

年产 10
万吨碳
          537,920, 19,930,9                                      19,930,9
化硅微                                                                        3.71% 3.71                                      其他
             000.00     04.30                                      04.30
粉扩建
项目

易成新    4,000,00 3,625,29                                      3,625,29    90.63% 90.63                                     其他


                                                                                                                                      102
                                                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
材料硅         0.00         0.29                             0.29
粉项目

在线回     50,000,0 15,811,6 33,858.4 15,811,6           33,858.4
                                                                     0.07% 0.07                            其他
收项目        00.00        51.87    8    51.87                 8

年产
5000 万
片薄型
           54,650,0 7,931,62                             7,931,62
化硅片                                                              14.51% 14.51                           其他
              00.00         3.93                             3.93
切割技
术工程
项目

           833,530, 102,398, 153,858. 15,811,6           86,741,0
合计                                             0.00                --        --                             --
             600.00    890.27      48    51.87             96.88


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                          单位: 元

                    项目                           本期计提金额                              计提原因

太阳能电池研发中心及厂区工程                                        12,230,701.92

合计                                                                12,230,701.92               --

其他说明


21、工程物资

                                                                                                          单位: 元

                    项目                                期末余额                             期初余额

其他说明:


22、固定资产清理

                                                                                                          单位: 元

                    项目                                期末余额                             期初余额

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                   103
                                                           河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                 单位: 元

         项目          土地使用权        专利权          非专利技术          其他              合计

一、账面原值

       1.期初余额       267,100,792.75   15,024,340.00                       2,103,842.90    284,228,975.65

       2.本期增加金
                                           765,566.83                                            765,566.83


         (1)购置

         (2)内部研


         (3)企业合
并增加

股东投入

债务重组转入                               765,566.83                                            765,566.83

     3.本期减少金额

         (1)处置

       4.期末余额       267,100,792.75   15,789,906.83                       2,103,842.90    284,994,542.48

二、累计摊销

       1.期初余额        23,826,585.48     543,556.18                         563,313.76      24,933,455.42

       2.本期增加金
                          2,820,651.47     649,964.82                         102,352.07       3,572,968.36


         (1)计提        2,820,651.47     649,964.82                         102,352.07       3,572,968.36

       3.本期减少金


         (1)处置

       4.期末余额        26,647,236.95    1,193,521.00                        665,665.83      28,506,423.78

三、减值准备



                                                                                                        104
                                                                         河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

       1.期初余额

       2.本期增加金


         (1)计提

       3.本期减少金


       (1)处置

       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面价
                              240,453,555.80         14,596,385.83                         1,438,177.07    256,488,118.70


       2.期初账面价
                              243,274,207.27         14,480,783.82                         1,540,529.14    259,295,520.23


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                               单位: 元

                    项目                                      账面价值                     未办妥产权证书的原因

其他说明:


26、开发支出

                                                                                                               单位: 元

     项目          期初余额                    本期增加金额                         本期减少金额              期末余额

废砂浆综合
资源回收再     7,176,683.78 1,705,669.12                                                                     8,882,352.90
利用项目

太阳能废砂
浆制备金属     3,000,000.00         4,538.04                                                                 3,004,538.04
硅项目

颗粒表征对
碳化硅超细
粉体性能影     2,700,460.80 4,818,472.43                                                                     7,518,933.23
响的研究与
应用

无压烧结碳
化硅陶瓷粉     3,367,211.30           20.00                                                                  3,367,231.30
体的开发与



                                                                                                                      105
                                                       河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
研究

              16,244,355.8                                                                 22,773,055.4
     合计                    6,528,699.59
                        8                                                                             7

其他说明


27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                             单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                本期增加               本期减少               期末余额
        项

朝阳天华阳光新
能源投资有限公       1,254,567.84                                                          1,254,567.84


辽宁新大新能源
投资有限公司增       9,597,455.50                                                          9,597,455.50
资事项形成商誉

反向购买合并商
                   342,560,437.89                                                        342,560,437.89


       合计        353,412,461.23                                                        353,412,461.23


(2)商誉减值准备

                                                                                             单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                本期增加               本期减少               期末余额
        项

朝阳天华阳光新
能源投资有限公       1,254,567.84                                                          1,254,567.84


辽宁新大新能源
投资有限公司增       9,597,455.50                                                          9,597,455.50
资事项形成商誉

       合计         10,852,023.34                                                         10,852,023.34

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

     期末已经进行商誉减值测试。

     其中:收购朝阳天华阳光新能源投资有限公司形成的商誉和辽宁新大新能源投资有限公司增资事项形


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成的商誉出现减值迹象,因其所处地理位置和经营环境的限制,导致经营效益未达预期,2015年半年度年

生产经营仍处于亏损状态,且未来改变经营环境尚存在不确定性,如若未来经营环境不改变的情况下,其

商誉所对应的资产未来可收回金额预计低于账面价值,出于谨慎性原则考虑对该商誉全额计提减值准备。

    反向购买合并商誉经测试不存在减值,无需计提减值准备。


其他说明


28、长期待摊费用

                                                                                                          单位: 元

       项目            期初余额           本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额        期末余额

陶瓷材料生产线           1,172,287.54                               70,337.22                          1,101,950.32

蒸汽管网工程              486,597.88                                40,549.80                            446,048.08

合计                     1,658,885.42                              110,887.02                          1,547,998.40

其他说明


29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                          单位: 元

                                          期末余额                                       期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                  135,160,134.32             21,543,587.83          112,322,907.40        17,740,221.14

内部交易未实现利润                14,600,435.73           2,190,065.36           24,400,435.73         3,660,065.36

可抵扣亏损                    147,566,854.69             22,135,028.20          147,566,854.67        22,135,028.20

合计                          297,327,424.74             45,868,681.39          284,290,197.80        43,535,314.70


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                          单位: 元

                                          期末余额                                       期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异          递延所得税负债         应纳税暂时性差异        递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                  48,525,853.00           7,278,877.95           48,525,853.00         7,278,877.95
产评估增值

合计                              48,525,853.00           7,278,877.95           48,525,853.00         7,278,877.95




                                                                                                                  107
                                                                 河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                         单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额         或负债期末余额          期初互抵金额       或负债期初余额

递延所得税资产                                          45,868,681.39                                 43,535,314.70

递延所得税负债                                           7,278,877.95                                  7,278,877.95


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                         单位: 元

                    项目                             期末余额                             期初余额

可抵扣暂时性差异                                                12,834,901.97                        12,834,901.97

合计                                                            12,834,901.97                        12,834,901.97


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                         单位: 元

             年份                       期末金额                    期初金额                    备注

其他说明:


30、其他非流动资产

                                                                                                         单位: 元

                    项目                             期末余额                             期初余额

预付工程款                                                        7,628,649.86                         7,215,594.80

预付设备款                                                        1,753,633.00                         1,497,075.74

预付土地款                                                        5,271,515.98                         5,271,515.98

合计                                                             14,653,798.84                        13,984,186.52

其他说明:


31、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                         单位: 元

                    项目                             期末余额                             期初余额

抵押借款                                                        150,000,000.00                       100,000,000.00

保证借款                                                        755,000,000.00                       652,000,000.00


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                                                             河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

信用借款                                                     70,000,000.00                        20,000,000.00

票据贴现                                                    200,100,000.00                       341,500,000.00

信用证贴现                                                                                       112,500,000.00

合计                                                    1,175,100,000.00                     1,226,000,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                     单位: 元

       借款单位             期末余额             借款利率                逾期时间            逾期利率

其他说明:


32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                                                     单位: 元

                    项目                         期末余额                             期初余额

其他说明:


33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用


34、应付票据

                                                                                                     单位: 元

                    种类                         期末余额                             期初余额

商业承兑汇票                                                212,767,900.00                       186,411,700.00

合计                                                        212,767,900.00                       186,411,700.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


35、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                     单位: 元

                    项目                         期末余额                             期初余额

应付材料及劳务费                                            381,015,566.15                       426,321,222.60

应付工程款                                                  104,650,079.33                       140,054,566.82



                                                                                                            109
                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付设备款                                            24,316,456.70                          25,367,619.11

应付其他款                                             6,008,124.01                           4,083,841.76

合计                                                 515,990,226.19                         595,827,250.29


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                单位: 元

               项目                       期末余额                         未偿还或结转的原因

国电光伏有限公司                                      88,374,000.00 辽宁子公司经营困难

阿特斯(中国)投资有限公司                            10,074,552.35 辽宁子公司经营困难

上海韩科电子科技有限公司                               6,837,008.53 辽宁子公司经营困难

朝阳市兴诺建筑工程有限公司                             6,682,910.00 辽宁子公司经营困难

深圳市大族光伏科技股份有限公司                         6,450,000.00 辽宁子公司经营困难

合计                                                 118,418,470.88                 --

其他说明:


36、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                单位: 元

               项目                       期末余额                               期初余额

预收货款                                               3,255,125.48                           2,584,959.41

合计                                                   3,255,125.48                           2,584,959.41


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                单位: 元

               项目                       期末余额                         未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                单位: 元

                       项目                                              金额

其他说明:




                                                                                                       110
                                                       河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                             单位: 元

         项目             期初余额          本期增加             本期减少              期末余额

一、短期薪酬                 9,454,035.75     57,714,570.46         59,215,305.60          7,953,300.61

二、离职后福利-设定提
                                               6,594,909.95          6,594,307.61                 602.34
存计划

合计                         9,454,035.75     64,309,480.41         65,809,613.21          7,953,902.95


(2)短期薪酬列示

                                                                                             单位: 元

         项目             期初余额          本期增加             本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                             9,211,154.87     49,189,328.84         50,644,972.38          7,755,511.33
补贴

2、职工福利费                                  3,026,361.68          3,026,361.68

3、社会保险费                                  2,702,985.44          2,702,985.44

    其中:医疗保险费                           1,893,538.19          1,893,538.19

             工伤保险费                          565,965.23            565,965.23

             生育保险费                          243,482.02            243,482.02

4、住房公积金                                  1,325,789.00          1,324,509.00              1,280.00

5、工会经费和职工教育
                               242,880.88      1,470,105.50          1,516,477.10            196,509.28
经费

合计                         9,454,035.75     57,714,570.46         59,215,305.60          7,953,300.61


(3)设定提存计划列示

                                                                                             单位: 元

         项目             期初余额          本期增加             本期减少              期末余额

1、基本养老保险                                6,091,384.83          6,090,938.61                 446.22

2、失业保险费                                    503,525.12            503,369.00                 156.12

合计                                           6,594,909.95          6,594,307.61                 602.34

其他说明:




                                                                                                     111
                                            河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
38、应交税费

                                                                                     单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

增值税                                      16,358,263.76                         19,851,178.60

营业税                                           2,400.00                            57,968.58

企业所得税                                   2,130,980.32                          7,565,477.57

个人所得税                                    627,725.29                            844,234.57

城市维护建设税                                933,686.79                           2,516,912.20

房产税                                       1,217,574.02                          1,147,573.43

土地使用税                                   4,802,402.63                          3,224,908.45

教育费附加                                    400,151.49                           1,078,676.66

地方教育费附加                                266,767.66                            719,117.78

印花税                                         52,037.96                            494,826.68

合计                                        26,791,989.92                         37,500,874.52

其他说明:


39、应付利息

                                                                                     单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息              14,743,673.71                         10,890,651.21

短期借款应付利息                              812,777.78                           1,470,405.56

合计                                        15,556,451.49                         12,361,056.77

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                     单位: 元

               借款单位          逾期金额                              逾期原因

朝阳天华阳光新能源投资有限公司               8,782,200.00 辽宁子公司经营困难

 辽宁朝阳光伏科技有限公司                    5,583,473.71 辽宁子公司经营困难

辽宁朝阳新能源科技有限公司                    189,000.00 辽宁子公司经营困难

辽宁朝阳太阳能科技有限公司                    189,000.00 辽宁子公司经营困难

合计                                        14,743,673.71                 --

其他说明:


40、应付股利

                                                                                     单位: 元

                                                                                            112
                                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
                 项目                            期末余额                                  期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                            单位: 元

                 项目                             期末余额                                  期初余额

往来款                                                        16,708,664.60                             10,628,690.88

押金及保证金                                                  11,016,649.01                              4,974,215.50

劳务费                                                         1,017,468.00                             11,925,649.06

代收款                                                         4,963,886.57                              4,482,637.07

其他                                                           3,271,871.38                              1,139,788.54

合计                                                          36,978,539.56                             33,150,981.05


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                            单位: 元

                 项目                             期末余额                             未偿还或结转的原因

中国平煤神马能源化工集团有限责任公
                                                               3,955,884.09 应付经济适用房款项
司物业服务中心

郑州市大光明粉体材料有限公司                                   1,600,000.00 加工押金

温县正泰耐材有限公司                                            800,000.00 加工押金

合计                                                           6,355,884.09                    --

其他说明


42、划分为持有待售的负债

                                                                                                            单位: 元

                 项目                            期末余额                                  期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                            单位: 元

                 项目                             期末余额                                  期初余额

一年内到期的长期借款                                         182,100,000.00                            182,400,000.00



                                                                                                                  113
                                                                 河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计                                                            182,100,000.00                          182,400,000.00

其他说明:
1、一年内到期的长期借款




                                  2、期末一年内到期的长期借款中逾期借款明细如下:




44、其他流动负债

                                                                                                            单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                            单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还           期末余额
                                                                      提利息     销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                            单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额




                                                                                                                   114
                                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

保证借款                                                      23,000,000.00                         23,000,000.00

合计                                                          23,000,000.00                         23,000,000.00

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                         单位: 元

                项目                               期末余额                              期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                         单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                         单位: 元

发行在外的             期初                本期增加                   本期减少                    期末
 金融工具       数量       账面价值    数量        账面价值       数量        账面价值     数量      账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                         单位: 元

                项目                               期末余额                              期初余额

其他说明:


48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                         单位: 元



                                                                                                               115
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                     项目                                     期末余额                                期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                 本期发生额                               上期发生额

计划资产:
                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                 本期发生额                               上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                 本期发生额                               上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


49、专项应付款

                                                                                                                        单位: 元

       项目                 期初余额               本期增加              本期减少         期末余额               形成原因

其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                        单位: 元

              项目                           期末余额                        期初余额                       形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                        单位: 元

       项目                 期初余额               本期增加              本期减少          期末余额              形成原因

政府补助                      4,486,026.65                                                   4,486,026.65 政府拨款

合计                          4,486,026.65                                                   4,486,026.65              --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                        单位: 元

                                       本期新增补助金 本期计入营业外                                          与资产相关/与收
   负债项目             期初余额                                               其他变动        期末余额
                                              额              收入金额                                             益相关


                                                                                                                              116
                                                                  河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

战略性新兴产业
                         1,092,000.00                                                  1,092,000.00 与资产相关
专项资金

新疆新路标 2#土
                         2,131,526.65                                                  2,131,526.65 与资产相关
地补贴

专利转化实施资
                           50,000.00                                                     50,000.00 与收益相关


新疆研发项目补
                          212,500.00                                                    212,500.00 与收益相关


2014 年信息化发
                          800,000.00                                                    800,000.00 与资产相关
展专项资金补助

开封市财政局关
于应用技术研究            100,000.00                                                    100,000.00 与收益相关
与开发补助

科技发展计划项
                          100,000.00                                                    100,000.00 与收益相关
目经费

合计                     4,486,026.65                                                  4,486,026.65          --

其他说明:


52、其他非流动负债

                                                                                                             单位: 元

                  项目                                 期末余额                            期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                             单位:元

                                                       本次变动增减(+、—)
                  期初余额                                                                               期末余额
                                    发行新股    送股         公积金转股        其他        小计

股份总数     502,804,021.00                                                                            502,804,021.00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                             单位: 元

发行在外的                期初                 本期增加                   本期减少                    期末


                                                                                                                    117
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 金融工具         数量   账面价值       数量       账面价值         数量       账面价值         数量        账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                              单位: 元

         项目               期初余额                  本期增加               本期减少                  期末余额

资本溢价(股本溢价)        2,427,397,100.85                                                            2,427,397,100.85

其他资本公积                    1,226,557.85             6,154,505.94                                       7,381,063.79

合计                        2,428,623,658.70             6,154,505.94                                   2,434,778,164.64

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

   河南新大新材料股份有限公司于 2015 年 3 月 27 日召开第三届董事会第四次会议,审议通过了《关

于重大资产重组业绩承诺实现情况说明的审核报告的议案》 ,公司全资子公司平顶山易成新材料有限公

司2014 年度经审计后实现的净利润为 9,384.55 万元,未达到承诺净利润 10,000 万元。按照业绩承诺约定,

需由承诺方中国平煤神马能源化工集团有限责任公司在 2015 年 4 月 8 日之前将利润差额以现金方式汇

入易成新材账户。截至 2015 年 4 月 7 日,公司全资子公司易成新材已收到中国平煤神马集团支付的业

绩承诺补偿款 6,154,505.94 元。中国平煤神马集团关于易成新材 2014年度业绩承诺的补偿已履行完毕。

易成新材将其业绩承诺补偿款计入资本公积-其他资本公积科目进行核算。


56、库存股

                                                                                                              单位: 元

        项目               期初余额                本期增加                  本期减少                  期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                              单位: 元

                                                                        本期发生额

                                               本期所得 减:前期计入                             税后归属
                项目             期初余额                                减:所得税 税后归属                  期末余额
                                               税前发生 其他综合收益                             于少数股
                                                                            费用     于母公司
                                                 额       当期转入损益                                 东

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:




                                                                                                                     118
                                                                 河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
58、专项储备

                                                                                                                 单位: 元

          项目               期初余额                本期增加                本期减少                   期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                 单位: 元

          项目               期初余额                本期增加                本期减少                   期末余额

法定盈余公积                    33,411,341.84                                                             33,411,341.84

合计                            33,411,341.84                                                             33,411,341.84

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                 单位: 元

项目                                        本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                             253,265,020.86                         236,907,522.49

调整后期初未分配利润                                               253,265,020.86                         236,907,522.49

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 -20,306,727.53                          45,854,208.62

减:提取法定盈余公积                                                                                        9,384,549.41

       应付普通股股利                                                5,028,040.21                          20,112,160.84

期末未分配利润                                                     227,930,253.12                         253,265,020.86

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                 单位: 元

                                        本期发生额                                         上期发生额
           项目
                               收入                    成本                    收入                       成本

主营业务                       712,332,330.61          551,576,530.63          888,711,402.53             660,859,964.96

其他业务                        34,870,459.22            25,607,749.00          62,241,784.75              56,477,352.64



                                                                                                                       119
                                                      河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计                    747,202,789.83     577,184,279.63             950,953,187.28       717,337,317.60


62、营业税金及附加

                                                                                                  单位: 元

                 项目                    本期发生额                               上期发生额

营业税                                                   50,898.77                                 54,119.36

城市维护建设税                                         3,472,761.54                              994,571.86

教育费附加                                             1,488,326.38                              426,245.11

地方教育费附加                                          992,217.57                               284,163.43

合计                                                   6,004,204.26                             1,759,099.76

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                  单位: 元

                 项目                    本期发生额                               上期发生额

材料及低值易耗品                                        679,704.34                              4,898,778.94

职工薪酬                                               3,382,417.58                             1,591,612.77

折旧费                                                  413,943.98                               418,733.63

差旅费                                                  526,356.20                               433,881.13

业务宣传费                                              292,398.10                               596,792.43

运输装卸费                                            19,048,485.81                            33,824,558.27

销售服务费                                              208,927.47                               245,879.38

其他支出                                                965,922.39                              2,439,662.14

合计                                                  25,518,155.87                            44,449,898.69

其他说明:


64、管理费用

                                                                                                  单位: 元

                 项目                    本期发生额                               上期发生额

材料及低值易耗品                                       1,924,210.40                             1,025,654.37

职工薪酬                                              17,627,372.77                            20,714,447.49

折旧费                                                16,717,069.58                            13,900,476.26

修理费                                                 2,809,931.28                              984,346.08




                                                                                                         120
                                    河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

中介费                               2,753,034.22                         3,239,007.97

办公费                               1,346,710.87                         1,327,948.36

研究开发费                          26,700,831.77                        22,403,630.09

租赁费                               7,229,605.68                         1,735,671.88

差旅费                               2,411,237.07                         3,336,054.25

业务招待费                           4,926,056.00                         2,835,782.14

运输费                                794,779.53                           305,889.45

无形资产摊销                         2,020,241.71                         1,085,460.62

税金                                 7,052,641.30                         8,041,007.84

水电费                                764,825.20                          1,188,695.24

其他费用                             5,777,421.73                         5,126,548.05

合计                             100,855,969.11                          87,250,620.09

其他说明:


65、财务费用

                                                                            单位: 元

               项目    本期发生额                           上期发生额

利息支出                            37,743,505.74                        48,046,812.01

减:利息收入                         4,101,605.60                         3,858,385.56

汇兑损益                                -6,467.17                          -123,567.10

手续费                               3,779,314.45                          988,184.21

其他                                  551,487.00                          1,279,662.26

合计                                37,966,234.42                        46,332,705.82

其他说明:


66、资产减值损失

                                                                            单位: 元

               项目    本期发生额                           上期发生额

一、坏账损失                        16,599,568.87                         5,955,599.45

二、存货跌价损失                                                           -110,748.76

九、在建工程减值损失                12,230,701.92

合计                                28,830,270.79                         5,844,850.69

其他说明:




                                                                                   121
                                                              河南新大新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
67、公允价值变动收益

                                                                                                            单位: 元

     产生公允价值变动收益的来源                  本期发生额                                上期发生额

其他说明:


68、投资收益

                                                                                                            单位: 元

                    项目                            本期发生额                               上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                       -543,445.27                           -1,536,692.05

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                      3,000,000.00

其他                                                              &nb