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2019年11月18日 星期一

中鲁B(200992)公告正文

中 鲁B:内部控制审计报告

公告日期:2018-03-08

 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司


      内控审计报告
      大信审字[2018]第 3-00027 号




大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
               大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone: +86(10)82330558
               北京市海淀区知春路 1 号   15/F,Xueyuan International Tower 1        传真 Fax:       +86(10)82327668
               学院国际大厦 15 层        Zhichun Road,Haidian Dis                  网址 Internet:   www.daxincpa.com.cn
               邮编 100083               Beijing,China,100083




                              内部控制审计报告


                                                                            大信审字[2018]第 3-00027 号



山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东:

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了山

东省中鲁远洋渔业股份有限公司(以下简称贵公司)2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控

制的有效性。



    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的责任。



    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为,贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有

效的财务报告内部控制。




        大信会计师事务所(特殊普通合伙)                         中国注册会计师:陈修俭




                 中 国  北 京                                    中国注册会计师:张利法




                                                                                       二○一八年三月六日




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