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2020年01月22日 星期三

方大B(200055)公告正文

方大集团股份有限公司2002半年度报告

公告日期:2002-08-09

                        方大集团股份有限公司二○○二年半年度报告
    重要提示
    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本报告经第三届董事会第三次会议审议通过,董事熊建伟先生、独立董事万建华先生和牛憨笨先生因工作原因未能出席本次会议,董事熊建伟先生委托董事卢卫卫先生行使表决权,独立董事万建华先生和牛憨笨先生委托独立董事邵汉青女士行使表决权及发表独立董事意见。
    释义
    本半年度报告中,除非文义另有所指,下列词语具有以下涵义:
    本公司:指方大集团股份有限公司
    本集团:指本公司及其子公司
    方大装饰公司:指深圳市方大装饰工程有限公司
    方大意德公司:指深圳方大意德新材料有限公司
    方大安防公司:指深圳市方大安防技术有限公司
    方大特构公司:指深圳市方大特种结构有限公司
    方大铝业公司:指江西方大新型铝业有限公司
    方大国科公司:指深圳市方大国科光电技术有限公司
    方大福科公司:指江西方大福科信息有限公司
    方大美国公司:指方大美国科技公司
    方大物流公司:指深圳市方大物流有限公司
    香港俊佳:指香港俊佳集团有限公司
    邦林公司:指深圳市邦林科技发展有限公司
    时利和公司:指深圳市时利和投资有限公司
    集康公司:指集康国际有限公司
    LED:指发光二极管半导体器件
    目录
    一、公司基本情况
    二、股本变动和主要股东持股情况
    三、董事监事高级管理人员情况
    四、管理层讨论与分析
    五、重要事项
    六、财务会计报告
    七、备查文件
    一、公司基本情况
    1、公司简介:
    (1)本公司的法定中、英文名称及缩写:
    中文:方大集团股份有限公司  (简称:方大集团)
    英文:CHINA FANGDA GROUP CO., LTD. (英文缩写:CFDC )
    (2)本公司股票简称、股票代码和股票上市交易所:
     A股:方大A   000055   深圳证券交易所
     B股:方大B   200055   深圳证券交易所
    (3)本公司注册地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城
    本公司办公地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城科技大楼
    邮政编码:518055
    电子信箱:fd @ fangda.com
    互联网址: http://www.fangda.com
    (4)本公司法定代表人:熊建明先生
    (5)本公司董事会秘书:卢卫卫先生
    本公司董事会证券事务代表:曹乃斯小姐
    联系地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城
    邮政编码:518055
    联系电话:86(755)26788571转6622
    传    真:86(755) 26788353
    电子信箱:2wlu @ 21cn.com
    (6)本公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《 证券时报》、《上海证券报》、香港《大公报》
    登载本公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    登载本公司半年度报告的本公司国际互联网网址:http://www.fangda.com
    本公司半年度报告备置地点:本公司董事会秘书处
    2、主要财务数据和指标  (单位:人民币元)
    (1) 主要财务指标
项目                              2002年16月            2001年16月
净利润                           -42,938,274           37,516,325
扣除非经常性损益后的净利润       -42,939,624           37,080,345
净资产收益率                              -4.35%                3.54%
每股收益                                  -0.14                 0.13
每股经营活动产生的现金流量净额            -0.02                 0.22
                                 2002年6月30日        2001年12月31日
股东权益                         86,085,265             1,029,023,539
每股净资产                                3.33                      3.47
调整后的每股净资产                        3.28                      3.45
    注:非经常性收益总额为1,350元,明细如下:营业外收支净额59,657元,股权投资差额摊销-102,572元,股票投资收益38,400元,以上项目的应扣所得税影响为-5,865元。
    (2)国际会计准则调整对净利润及净资产的影响
                                     净资产               净利润
于本集团法定会计报表中所载数额    986,085,265          -42,938,274
依据国际会计准则所调整之影响
-调整专利权重估价值及有关摊销      (6,037,103)           1,129,077
-其他                                       -                    -
按国际会计准则编列之数额          980,048,162          -41,809,197
    (3)净资产收益率和每股收益指标
时间                                    2002年16月
                               净资产收益率             每股收益
项目                               (%)                 (元)
指标                        全面          加权      全面           加权
                            摊薄          平均      摊薄           平均
主营业务利润                1.68          1.64      0.06           0.06
营业利润                   -4.69         -4.59     -0.16          -0.16
净利润                     -4.35         -4.26     -0.14          -0.14
扣除非经常性损益           -4.35         -4.26     -0.14          -0.15
后的净利润

时间                                   2001年16月
                               净资产收益率                每股收益
项目                             (%)                     (元)
指标                       全面            加权      全面           加权
                           摊薄            平均      摊薄           平均
主营业务利润               6.57            6.69      0.23           0.23
营业利润                   3.98            4.05      0.14           0.14
净利润                     3.54            3.60      0.13           0.13
扣除非经常性损益           3.50            3.56      0.13           0.13
后的净利润
    二、股本变动和主要股东持股情况
    1、 报告期内本公司股份总数及股本结构未发生变动。
    2、 主要股东持股情况:
    (1) 报告期末本公司股东总数为41773个。
    (2) 前10名股东的持股情况:
                                          (截止2002年6月30日 单位:股)
序号    股东名称              期初数        期末数      占总股本 股份性质
1   邦林公司                60,000,000    60,000,000    20.243    法人股
2   时利和公司              47,112,000    47,112,000    15.895    法人股
3   集康公司                21,082,400    21,008,100     7.088    流通B股
4   北京证券有限责任公司     4,141,514     4,141,514     1.397    流通A股
5   深圳市蛇口渔二实业股
    份有限公司               1,920,000     1,920,000     0.650    法人股
6   北京财政证券公司         1,018,747     1,018,747     0.344    流通A股
7   华夏成长证券投资基金             0     1,000,000     0.337    流通A股
8   TOK YEK SENG               879,498       879,498     0.294    流通B股
9   景福证券投资基金         1,055,151       802,071     0.271    流通A股
10  HOWARD JOHN LOE-WEN        735,754       735,754     0.248    流通B股
    注:①上述前10名股东中邦林公司与集康公司的控股股东为同一人属关联关系
    ②报告期内本公司控股股东未发生变更
    ③报告期内邦林公司以其所持本公司法人股360万股向银行进行质押贷款
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    1、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况未发生变动。
    2、本公司2001年度股东大会于2002年4月27日召开,会议审议并通过了本公司董事会、监事会换届选举议案,选举熊建明先生、朱卫平先生、王胜国先生、熊柱德先生、卢卫卫先生、熊建伟先生为本公司第三届董事会董事;选举万建华先生、邵汉青女士、牛憨笨先生为本公司第三届董事会独立董事:选举李帮琰先生、周志刚先生、马松林先生为本公司第三届监事会监事。
    3、本公司于2002年4月27日召开第三届董事会第一次会议,会议选举熊建明先生为董事长,聘任卢卫卫先生担任董事会秘书;同时聘任熊建明先生为总裁,聘任朱平先生、王胜国先生为副总裁,熊柱德先生为财务总监,金绪刚先生为营销总监,于国安先生为技术总监。
    4、本公司于2002年4月27日召开第三届监事会第一次会议,会议选举李帮琰先生为监事会召集人。
    四、管理层讨论与分析
    1、 本公司财务状况:
    报告期内,本公司出现上市以来的首次亏损,主要原因①有本公司的经营受到市场销售价格持续低糜的压力,产品销售利润率呈下降趋势;②虽然所承接的工程量有较明显的上升,但由于工程项目区域分散,单个项目的合同金额降低,施工成本不抑反升;③部分合同由客户指定原材料供应商以及采用较多的进口原材料,导致原材料成本有较大程度的提高;④方大福科公司、方大国科公司以及方大美国公司于报告期内实现正常经营,目前还未创造效益,其大量的开办费一次摊销进入本期损益;⑤部分应收账款收款风险加大,本期计提大额坏帐准备。以上原因致使本公司在销售收入与去年同期相比略有增长的情况下,仍无法抑制利润下滑的趋势。具体财务指标如下:
                                                          单位:人民币元
                                                             增减幅度
项目                 2002年1—6月       2001年1—6月          (±%)
主营业务收入        218,983,971          207,819,233           5.37%
主营业务利润         16,562,138           69,643,833         -76.22%
管理费用             48,338,288           20,740,393         133.06%
营业外收入           13,365,606           11,699,454          14.24%
营业外支出            9,070,186            5,143,779          76.33%
净利润               -42,938,274          37,516,325        -214.45%
现金及现金等价       -94,044,191          -54,111,703         73.80%
物净增加额
                                                                增减幅度
                    2002年6月30日          2001年12月31日         (±%)
总资产              1,352,317,403         1,393,918,123         -2.98%
股东权益              986,085,265         1,029,023,539         -4.17%
    以上各项目变动的主要原因:
    (1)主营业务收入增加是因为建筑幕墙及门窗、复合铝板、铝型材铝单板以及防火、防盗门等产品的销量较去年同期有所增加。
    (2)主营业务利润减少是因为建材行业竞争激烈,毛利率大幅下降所致。
    (3)管理费用大幅增长主要是因为:①由于部分应收账款收款风险加大,本期计提了1,600万元的坏帐准备(去年同期计提的坏帐准备为289.96万元);②2001年新成立的方大福科公司、方大国科公司以及方大美国公司均已正常经营,其中方大福科公司、方大国科公司在本期内开始少量投产,上述三家公司目前还未创造效益,按照新的会计制度的规定,将其开办费785.91万元一次性摊入本期损益;③  为了确保公司的可持续发展,迎接我国加入WTO带来的挑战,加大了对人才的培养和引进工作,从而提高了员工工资水平及社保支出;④加大收款力度,相应的管理费用有所增加;⑤加大新产品研究开发力度,研发费用有所增长。
    (4)营业外收入及支出较去年同期有所增加主要是因为公司在深圳特区内生产并销售的产品收入有所增加,而该等产品的销售收入可享受“地产地销”免征增值税的优惠政策。
    (5)净利润减少是因为产品毛利率下降且期间费用较上期有较大幅度的增加。
    (6)现金及现金等价物净增加额较上期有较大幅度的减少是因为本集团实施2001年利润分配方案向股东分配股利、偿还到期各项借款以及投资兴建位于高新技术产业园区内的本公司科技中心大厦。
    (7)总资产及所有者权益减少是因为本期亏损所致。
    2、 本公司经营情况:
    (1) 本公司经营范围包括新型建材、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、安防设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施等产品的开发、设计、生产、施工、销售及售后服务。本公司的主营业务收入和净利润主要来自于新型建材产业的高新技术产品,其中占本公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的产品有:节能环保幕墙、复合铝板及单层成型铝板、防火门及防盗门、铝型材及彩板型材。上述产品主要销售在国内大中城市、沿海发达地区。报告期内本公司主营业务未发生变化。
    主营业务收入及主营业务成本情况如下:
                                                           单位:人民币元
                         2002年1—6月                  2001年1—6月
项目                营业收入       营业成本       营业收入    营业成本
商品销售收入       113,196,030      96,040,890    96,474,119   68,042,035
建筑安装工程收入   105,787,941     101,840,847   111,345,114   66,787,579
合计               218,983,971     197,881,737   207,819,233  134,829,614
    (2) 报告期内,本公司继续完善以大区管理部为中心,对全国市场进行区域化管理的营销管理体系,将人、财、物权下放给各大区管理部,缩短管理路径和提高市场反应能力,较好地支持了整个营销网络的有序运转。目前本公司已拥有华南、深圳、华东华北及西部地区的四个大区管理部,并在23个大中城市设立了27个办事处或联络处。报告期内,这种营销管理制度的效果已经显现出来,上半年本公司幕墙及装饰工程中标率与去年同期相比有所提高。在国际市场方面,通过方大美国公司的窗口作用,加强与国外公司的合作和产品外销业务,报告期内本公司已有折叠梯、防盗门、复合铝板等产品销往美国、墨西哥和东南亚等国家。
    (3) 今年上半年本公司大力实施“发展战略联盟”的战略举措,进一步发挥品牌、技术、管理和资本的优势,建立与国内外知名设计院、大型建筑承包商、房地产商和建材连锁店的战略联盟关系,建立与国内外同行业中小企业的战略合作关系,使本公司能在内外部环境的变化中保持健康发展。另外,公司通过OEM及其他外协加工等方式间接扩大生产规模,分散经营风险,同时也弥补设备和工艺的不足,不断提高市场占有率。
    (4) 报告期内,建筑幕墙及装饰工程业务市场竞争仍十分激烈,为在有限的利润空间内获得最大的收益,本公司从加强对工程项目的风险管理、项目预算管理入手、提高工程施工管理水平。本公司对施工项目开始建立项目总监负责制,力图以施工安装为核心环节重组业务流程,将使项目管理在资源方面得到优先满足,从而优化了项目管理过程提高了项目管理效益同时在项目成本管理方面全面深化预算管理制度,使项目潜在风险在施工前得到防范。另外,本公司继续加大应收帐款的管理和催收力度,对应收帐款进行分类管理,建立健全责任利益制度,并定期评估在建工程回款情况,加强制定应收帐款计划的合理性和可行性,以确保本公司健康的现金流量。但由于市场多方面因素的影响,本公司应收帐款的催收效果仍较预期有较大差距。
    (5) 本公司新型建材的开发一直以绿色、环保、节能为主调,不断提高新产品的技术档次和挖掘市场发展潜力。加入WTO后,本公司更加注重与国际市场的有效接轨,消除国际间关税贸易壁垒取消后“环保绿色壁垒”可能对本公司产生的影响。本公司广泛吸收国际上成熟的、先进的管理思想和方法,自1995年率先在同行业首家通过ISO9000质量管理体系认证后,方大装饰公司在同行业中率先推行ISO14000环境管理体系和OHSAS职业健康安全管理体系,本公司下属各企业全部通过了ISO9001:2000版质量管理体系认证,顺利完成了ISO9000的换版工作。以ISO9000:2000版质量管理标准为基础,融合ISO14000环境管理和OHSAS18000职业健康安全管理等标准的要求,不仅为本公司参与国际市场竞争获得了通行证,而且还夯实了企业在全球一体化市场竞争中的基础。
    (6) 本公司所投资的氮化镓(GaN)基半导体材料及器件产业化项目通过半年的设备调试,已进入小批量生产阶段,各项技术指标达到国外同类产品水平。报告期内,本公司在努力实现该项目的产业化过程中,加大投入力度,加快产品进入市场的步伐,逐步建立起符合产品特点的营销模式和网络,并在国内同行业企业中率先成功实现了少量市场销售。在研发方面,紫光、绿光的GaN外延片的研发进展顺利,白光LED的研发取得了重大突破,国家专利局已受理了本公司申报的发明专利。该项目继2001年被列为深圳市重大建设项目后,今年再度被列为深圳市重大建设项目,显示了本公司光电材料与器件产业化项目符合深圳市高科技产业发展方向,为本公司继续建设该项目提供了政策支持。方大福科公司于报告期内被江西省科学技术厅认定为高新技术企业,开始享受国家有关优惠政策。
    (7) 报告期内,本公司开发生产的地铁屏蔽门零部件产品开始向香港地铁部分站台供货。
    (8) 本公司在深圳高新技术产业园区建设的科技中心大厦工程进展顺利,预计年内可投入使用,报告期内本公司获得深圳经济贸易局、深圳市财政局支持的方大科技中心大厦三项节能项目:中空低辐射玻璃幕墙、通风式节能幕墙、光电幕墙共1000万元的政府贴息贷款。
    (9) 2002年是本公司的“创新年”,本公司继续贯彻“科技为本、创新为源”的企业宗旨,强化技术管理,加大寻求自主知识产权的工作力度。报告期内共确认13项新产品、新技术项目立项,11项技术改造项目立项,申报并受理专利5项,一体化发光二极管交通信号灯、蜂窝复合板、扬声器音板等13项新技术、新产品被授予实用新型专利或外观设计专利,已进入市场销售的新产品有铜铝复合散热器、特级无纺布卷、LOW-E节能窗等产品,市场反应良好。方大意德公司的防火铝塑复合板获2002年度深圳市科技进步奖三等奖,本公司被评为深圳市工商业百强企业、第六届深圳市文明单位。
    (10) 报告期内,本公司出现上市以来的首次亏损,本公司管理层正采取积极措施,努力扭转经营中的不利局面;但由于受上半年经营情况的惯性影响,本公司预计第三季度将会继续出现亏损。
    3、 报告期内投资情况
    (1) 募集资金使用情况
    报告期内本公司未募集资金、前次募集资金已于2000年度使用完毕。
    (2) 非募集资金使用情况
    报告期内,本公司共投资7,176.16万元人民币,资金来源为自有资金和借贷资金,主要用于以下几个方面:
    ①本公司在深圳高新技术产业园区建立的科技中心大厦,该项目总投资1.5亿元人民币,报告期内共投入资金2,989.23万元,截止至2002年6月30日止,该项目累计投入资金11,284.38万元,完工进度为80%。由于该项目还在投资建设过程中,所以在报告期内对本公司的经营业绩没有贡献;
    ②报告期内,本公司以450万元的价格收购方大福科公司20%的股权,从而直接持有方大福科公司70%的股权;
    ③报告期内,本公司以500万元的价格收购香港俊佳持有方大福科公司25%的股权。
    ④报告期内,本公司向方大美国公司增加投资USD286,300;
    ⑤报告期内,本公司与子公司方大装饰公司共同投资3,000万元成立了方大物流公司,该公司的成立有利于本公司集中采购和运输,降低采购成本和物流成本。
    4、 下半年经营计划:
    (1) 加大新产品的销售策划力度,整合有效资源,着力提升本公司的市场形象;
    (2) 进一步优化“三项定额、两项考核”工作的实施效果,建立基本的核算单位,细化各时期不同产品、工程项目的帐务分析,为成本核算、资金计划、现金流控制服务;
    (3) 加大应收帐款的清收力度,控制非生产性费用支出,保证现金流量,深入贯彻财务风险的控制和防范;
    (4) 开展企业内部市场链的试点工作,用内部客户的买卖关系和内部市场价格机制推动企业质量、成本、安全管理的进步;
    (5) 加快氮化镓基半导体项目的产业化进程,根据市场需求情况,做好引进生产设备、扩大生产规模的前期论证和准备工作,填补专业技术和管理人员的不足,同时完善适合产品特色的营销模式;
    (6) 提高方大物流公司采购效率,减少采购环节,降低采购成本;
    (7) 保证本公司科技中心大厦在年底前完成施工,投入使用,尽快获取利润;
    (8) 提高全员风险防范意识,合理做好开源节流工作。
    五、重要事项
    1、 报告期内,本公司2001年度股东大会审议通过了本公司新的《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《独立董事工作条例 》、《监事会工作条例》、《总裁工作细则》等治理细则,进一步规范了本公司的法人治理。
    2、 本公司2001年度利润分配方案为每10股派发现金红利1.00元人民币(含税),该方案已于2002年6月12日实施。
    3、 报告期内,本公司无重大诉讼仲裁事项。
    4、 报告期内,本公司无重大资产收购兼并事项。
    5、 报告期内,本公司无重大关联交易事项。
    6、 报告期内,本公司无重大托管承包租赁担保及委托理财合同。
    7、 报告期内,本公司及持有本公司5%以上股份的股东无对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。
    8、 报告期内本公司定期报告、临时报告情况如下:
公告序号     公告内容              见报日期    刊登报刊名        版  面
2002-001号  2001年年度报告摘    2002年3月25日  中国证券报        17版
            要                                 证券时报          A17A20版
                                               上海证券报        1718版
                                               香港大公报(英文)A18版
2002-002号  第二届董事会第十四  2002年3月25日  中国证券报        18版
            次会议决议公告                     证券时报          A17版
                                               上海证券报        17版
                                               香港大公报(英文)A18版
2002-003号  第二届监事会第八次  2002年3月25日  中国证券报        18版
            会议决议公告                       证券时报          A17版
                                               上海证券报        17版
                                               香港大公报(英文)A19版
2002-004号  关于召开2001年度    2002年3月25日  中国证券报        18版
            股东大会的通知                     证券时报          A17版
                                               上海证券报        17版
                                               香港大公报(英文)A19版
2002-005号  独立董事候选人声    2002年3月25日  中国证券报        18版
            明独立董事提名人                   证券时报          A17A18版
            声明                               上海证券报        18版
                                               香港大公报(英文)A19版
2002-006号 《章程》修改草案     2002年3月25日  中国证券报        18版
                                               证券时报          A18版
                                               上海证券报        1718版
                                               香港大公报(英文)A19版
2002-007号  股东大会议事规则    2002年3月25日 中国证券报        19版
                                              证券时报          A18A19版
                                              上海证券报        1819版
公告序号      公告内容            见报日期    刊登报刊名        版面
2002-008号  董事会工作条例     2002年3月25日  中国证券报         19版
                                              证券时报           A19版
                                              上海证券报         19版
2002-009号  独立董事工作制度   2002年3月25日  中国证券报         19版
                                              证券时报           A19A20版
                                              上海证券报         19版
2002-010号  监事会议事规则     2002年3月25日  中国证券报         19版
                                              证券时报           A20版
                                              上海证券报         19版
2002-011号  总裁工作细则       2002年3月25日  中国证券报         19版
                                              证券时报           A20版
                                              上海证券报         19版
2002-012号  2002年1季度报告    2002年4月30日  中国证券报         73版
                                              证券时报           24版
                                              上海证券报         68版
                                              香港大公报(英文) B5版
2002-013号  2001年度股东大会决 2002年4月30日  中国证券报         73版
            议公告                            证券时报           24版
                                              上海证券报         68版
                                              香港大公报(英文) B5版
2002-014号  广东华商律师事务所 2002年4月30日  中国证券报         73版
            关于方大集团股份有                证券时报           24版
            限公司2001年年度股                上海证券报         68版
            东大会的法律意见书                香港大公报(英文) B5版
2002-015号  变更证券简称的公告 2002年4月30日  中国证券报         73版
                                              证券时报           24版
                                              上海证券报         68版
                                              香港大公报(英文) B5版
公告序号     公告内容         见报日期          刊登报刊名          版面
2002-016号   第三届董事会第一次2002年4月30日    中国证券报          73版
             会议决议公告                       证券时报            24版
                                                上海证券报          68版
                                                香港大公报(英文)  B5版
2002-017号   第三届监事会第一次2002年4月30日    中国证券报          73版
             会议决议公告                       证券时报            24版
                                                上海证券报          68版
                                                香港大公报(英文)  B5版
2002-018号   2001年度派息实施公2002年6月12日    中国证券报          13版
             告                                 证券时报            10版
                                                上海证券报          17版
                                                香港大公报(英文)  C9版
2002-019号   关于变更公司电话号2002年6月29日    中国证券报          21版
             码的公告                           证券时报            5版
                                                上海证券报          4版
                                                香港大公报(英文)  C7版
    以上文件均刊登于中国证监会指定网站www.cninfo.com.cn和本公司网站www.fangda.com。
    六、财务会计报告
    (未经审计)
    1、会计报表(见附表)
    2、会计报表附注(见附件)
    七、备查文件
    1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本;
    2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报告文本;
    3、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;
    4、经最近一次股东大会通过的本公司《章程》。
    董事长签名:
    方大集团股份有限公司董事会
    二○○二年八月九日
     资产负债表
    2002年6月30日
    编制单位:方大集团股份有限公司                         单位:人民币元
                                                      本集团
项目                     附注五          2002.6.30            2001.12.31
资产
流动资产:
货币资金                    1          320,648,952           416,193,143
应收票据                                 1,500,000                     -
应收股利                    2                    -                     -
应收帐款                    3          370,503,075           341,073,146
其他应收款                  4           36,255,376            30,081,281
预付帐款                    5           24,647,672            26,075,661
存货                        6           87,657,829            90,180,985
待摊费用                    7            2,734,140               850,951
流动资产合计                           843,947,044           904,455,167
长期投资:
长期投资                    8           15,812,223            15,414,795
固定资产:
固定资产原价                9          386,945,940           356,437,043
减:累计折旧                9          103,879,388            89,650,870
固定资产净值                           283,066,552           266,786,173
减:固定资产减值准备                             -                     -
固定资产净额                           283,066,552           266,786,173
在建工程                    10         119,373,909           110,712,155
固定资产合计                           402,440,461           377,498,328
无形资产及其他资产
无形资产                    11          88,657,838            92,108,078
长期待摊费用                12           1,459,837             4,441,755
无形资产及其他资产合计                  90,117,675            96,549,833
资产总计                             1,352,317,403         1,393,918,123

                                                本公司
项目                               2002.6.30             2001.12.31
资产
流动资产:
货币资金                         244,336,897            310,036,946
应收票据                                   -                      -
应收股利                          35,630,105             18,487,703
应收帐款                           2,055,312              2,055,312
其他应收款                       243,940,063            265,765,224
预付帐款                           4,354,578              7,262,405
存货                                  77,124                 85,446
待摊费用                             722,156                 98,095
流动资产合计                     531,116,235            603,791,131
长期投资:
长期投资                         464,432,297            503,447,051
固定资产:
固定资产原价                     156,555,572            156,518,864
减:累计折旧                      37,566,544             33,416,051
固定资产净值                     118,989,028            123,102,813
减:固定资产减值准备                       -                      -
固定资产净额                     118,989,028            123,102,813
在建工程                         114,097,503             83,837,167
固定资产合计                     233,086,531            206,939,980
无形资产及其他资产
无形资产                          73,262,924             76,474,595
长期待摊费用                         273,948                339,654
无形资产及其他资产合计            73,536,872             76,814,249
资产总计                       1,302,171,935          1,390,992,411
    资产负债表(续)
    2002年6月30日
    编制单位:方大集团股份有限公司          单位:人民币元
                                                      本集团
项目                   附注五            2002.6.30             2001.12.31
负债和股东权益
流动负债:
短期借款                 13            186,500,000            212,500,000
应付票据                 14             48,489,818             23,864,668
应付帐款                 15             91,561,820             39,376,447
预收帐款                 16              7,912,149              7,630,711
应付工资                                  -394,924                      -
应付福利费                               6,939,164              7,818,566
应付股利                                         -             29,640,000
应交税金                 17              4,731,104              3,656,062
其他应交款                                 428,065                535,350
其他应付款               18              9,870,190              6,924,357
预提费用                                   873,661                278,703
一年内到期的长期负债                             -              9,000,000
其他流动负债                                     -                      -
流动负债合计                           356,911,047            341,224,864
长期负债:
长期借款                                         -                      -
负债合计                               356,911,047            341,224,864
少数股东权益             19              9,321,091             23,669,720
股东权益
股本                     20            296,400,000            296,400,000
资本公积                 21            412,204,879            412,204,879
盈余公积                 22             91,893,172             91,893,172
其中:法定公益金         22             32,022,212             32,022,212
未分配利润               23            185,587,214            228,525,488
股东权益合计                           986,085,265          1,029,023,539
负债和股东权益总计                   1,352,317,403          1,393,918,123

                                                     本公司
项目                                    2002.6.30              2001.12.31
负债和股东权益
流动负债:
短期借款                              181,500,000            202,500,000
应付票据                               20,642,400                      -
应付帐款                                3,042,044              2,382,443
预收帐款                                        -                      -
应付工资                                        -                      -
应付福利费                               -266,323                 57,705
应付股利                                        -             29,640,000
应交税金                               -1,598,959             -2,320,793
其他应交款                                 -9,231                 -9,231
其他应付款                            112,484,748            129,427,757
预提费用                                    1,000                      -
一年内到期的长期负债                            -                      -
其他流动负债                                    -                      -
流动负债合计                          315,795,679            361,677,881
长期负债:
长期借款                                        -                      -
负债合计                              315,795,679            361,677,881
少数股东权益                                    -                      -
股东权益
股本                                  296,400,000            296,400,000
资本公积                              412,204,879            412,204,879
盈余公积                               91,893,172             91,893,172
其中:法定公益金                       32,022,212             32,022,212
未分配利润                            185,878,205            228,816,479
股东权益合计                          986,376,256          1,029,314,530
负债和股东权益总计                  1,302,171,935          1,390,992,411
    利润及利润分配表
    2002年16月
    编制单位:方大集团股份有限公司                  单位:人民币元
项目                                                   本集团
                                附注
                                五          2002年1-6月       2001年1-6月
一、主营业务收入                 24         218,983,971       207,819,233
减:主营业务成本                 24         197,881,737       134,829,614
主营业务税金及附加                            4,540,096         3,345,786
二、主营业务利润                             16,562,138        69,643,833
加:其他业务利润                                 70,239           968,031
减:营业费用                                 11,466,188         7,149,628
管理费用                         25          48,338,288        20,740,393
财务费用                         26           3,057,383           552,479
三、营业利润                                -46,229,482        42,169,364
加投资收益                       27             -64,172        -2,755,322
营业外收入                       28          13,365,606        11,699,454
减营业外支出                     28           9,070,186         5,143,779
四、利润总额                                -41,998,234        45,969,717
减所得税                                        574,535         6,491,652
少数股东损益                     19             365,505         1,961,740
五、净利润                                  -42,938,274        37,516,325
加年初未分配利润                            228,525,488       227,483,643
六、可供分配的利润                          185,587,214       264,999,968
减:提取法定盈余公积                                  -                 -
提取法定公益金                                        -                 -
七、可供股东分配的利润                      185,587,214       264,999,968
减:应付普通股股利                                    -                 -
八、未分配利润                              185,587,214       264,999,968

项目                                               本公司

                                  2002年1-6月                2001年1-6月
一、主营业务收入                            -                  8,310,459
减:主营业务成本                            -                  4,409,278
主营业务税金及附加                          -                      2,869
二、主营业务利润                            -                  3,898,312
加:其他业务利润                            -                          -
减:营业费用                              472                    930,296
管理费用                            1,335,002                  4,080,728
财务费用                              345,424                    201,501
三、营业利润                       -1,680,898                 -1,314,213
加投资收益                        -41,241,643                 37,258,174
营业外收入                              4,267                  1,614,074
减营业外支出                           20,000                     41,710
四、利润总额                      -42,938,274                 37,516,325
减所得税                                    -                          -
少数股东损益                                -                          -
五、净利润                        -42,938,274                 37,516,325
加年初未分配利润                  228,816,479                227,483,643
六、可供分配的利润                185,878,205                264,999,968
减:提取法定盈余公积                        -                          -
提取法定公益金                              -                          -
七、可供股东分配的利润            185,878,205                264,999,968
减:应付普通股股利                          -                          -
八、未分配利润                    185,878,205                264,999,968
    现金流量表
    2002年1-6月
    编制单位:方大集团股份有限公司                    单位:人民币元
项目                                                          2002年1-6月
                                                                 本集团
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到现金                                    174,129,244
收到的其他与经营活动有关的现金                                 15,106,364
现金流入小计                                                  189,235,608
购买商品、接受劳务支付的现金                                  118,081,039
支付给职工以及为职工支付的现金                                 26,689,563
支付的各项税费                                                  9,415,251
支付的其他与经营活动有关的现金                                 40,964,104
现金流出小计                                                  195,149,957
经营活动产生的现金流量净额                                     -5,914,349
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                                    -
取得投资收益所收到的现金                                           38,400
处置固定资产、无形资产和其他长期                                    1,200
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                                       39,600
购建固定资产、无形资产和其他长期                               17,080,766
资产所支付的现金
投资所支付的现金                                                3,000,000
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                                   20,080,766
投资活动产生的现金流量净额                                    -20,041,166
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                              423,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金                                     88,062
现金流入小计                                                  423,088,062
偿还债务所支付的现金                                          458,000,120
分配股利、利润或偿付利息所支付的现                             32,215,591

支付的其他与筹资活动有关的现金                                    961,008
现金流出小计                                                  491,176,719
筹资活动产生的现金流量净额                                    -68,088,657
四、汇率变动对现金的影响                                              -19
五、现金及现金等价物净增加额                                  -94,044,191

项目                                                          2002年1-6月
                                                               本公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到现金                                       60,480
收到的其他与经营活动有关的现金                                4,762,522
现金流入小计                                                  4,823,002
购买商品、接受劳务支付的现金                                          -
支付给职工以及为职工支付的现金                                3,664,999
支付的各项税费                                                   10,450
支付的其他与经营活动有关的现金                                6,921,802
现金流出小计                                                 10,597,251
经营活动产生的现金流量净额                                   -5,774,249
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                                  -
取得投资收益所收到的现金                                              -
处置固定资产、无形资产和其他长期                                  1,200
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                                        -
现金流入小计                                                      1,200
购建固定资产、无形资产和其他长期                             13,277,682
资产所支付的现金
投资所支付的现金                                             12,869,291
支付的其他与投资活动有关的现金                                        -
现金流出小计                                                 26,146,973
投资活动产生的现金流量净额                                  -26,145,773
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                            418,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金                               18,944,099
现金流入小计                                                436,944,099
偿还债务所支付的现金                                        439,000,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现                           31,724,126

支付的其他与筹资活动有关的现金                                        -
现金流出小计                                                470,724,126
筹资活动产生的现金流量净额                                  -33,780,027
四、汇率变动对现金的影响                                              -
五、现金及现金等价物净增加额                                -65,700,049
    现金流量表
    2002年1-6月
    编制单位:方大集团股份有限公司                         单位:人民币元
    附注:
    2002年1-6月
项目                                                              本集团
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                       -42,938,274
加:少数股东损益                                                  365,505
计提的资产减值准备                                            16,000,000
固定资产折旧                                                  14,310,065
无形资产摊销                                                   3,498,240
长期待摊费用摊销                                               8,112,753
待摊费用减少(减:增加)                                      -1,883,189
预提费用增加(减:减少)                                         594,958
处置固定资产无形资产和其他长期                                   136,580
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失                                                       -
财务费用                                                       3,057,383
投资损失(减:收益)                                                64,172
存货的减少(减:增加)                                           2,523,156
经营性应收项目的减少(减:增加)                               -51,676,036
经营性应付项目的增加(减:减少)                                41,920,338
经营活动产生的现金流量净额                                    -5,914,349
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                               320,648,952
减:现金的期初余额                                           416,193,143
加:现金等价物的期末余额                                       1,500,000
减:现金等价物的期初余额                                               -
现金及现金等价物净增加额                                     -94,044,191

项目                                                            本公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                       -42,938,274
加:少数股东损益
计提的资产减值准备                                                     -
固定资产折旧                                                   4,191,084
无形资产摊销                                                   3,251,671
长期待摊费用摊销                                                  71,206
待摊费用减少(减:增加)                                        -624,061
预提费用增加(减:减少)                                           1,000
处置固定资产无形资产和其他长期                                         -
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失                                                       -
财务费用                                                         345,424
投资损失(减:收益)                                            41,241,642
存货的减少(减:增加)                                               8,322
经营性应收项目的减少(减:增加)                                11,063,339
经营性应付项目的增加(减:减少)                               -22,385,602
经营活动产生的现金流量净额                                    -5,774,249
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                               244,336,897
减:现金的期初余额                                           310,036,946
加:现金等价物的期末余额                                               -
减:现金等价物的期初余额                                               -
现金及现金等价物净增加额                                     -65,700,049
    方大集团股份有限公司及其子公司截至二零零二年六月三十日止年度的会计报表附注
     (除另有说明外均以人民币元为货币单位)
    一、公司简介
    方大集团股份有限公司以下(简称“本公司”)系经深圳市人民政府办公厅深府办函(1994)194号文批复采用社会公开募集方式设立的股份有限公司本公司前称深圳方大实    业股份有限公司”,于一九九九年十月改为现有名称。
    本公司是在原深圳方大建材有限公司的基础上,于一九九五年十月以募集设立方式改组成立的股份有限公司。本公司发行的境内上市外资股(“B股”)及境内上市人民币普通股(“A股”) 股票分别于一九九五年十一月及一九九六年四月于深圳证券交易所挂牌上市交易。
    一九九七年六月十二日,经深圳市招商局深招商复[1997]0192号文批复,本公司变更为中外合资股份制企业,并于一九九七年十一月十二日在深圳市工商行政管理局注册登记。
    本公司及其子公司(以下“简称本集团”)主要从事设计、生产、销售及安装幕墙、门窗和其它各类新型建筑材料和开发生产、销售光电材料、光电器件、光电设备、电子显示设备、视讯产品及其安装工程等。
    二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
    1. 会计制度
    本公司及本集团的会计报表是按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关法规、制度和规定(以下简称“中国会计准则”而编制的。
    2. 会计年度
    采用公历制,自公历一月一日起至十二月三十一日止。
    3. 记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4. 记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价。
    5. 合并会计报表的编制方法
    本集团对拥有控制权的子公司,除已关停并转、已按破产程序宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有、非持续经营而股东权益为负、处在境外而资金调度受外汇管制等限制、属于特殊行业以及对本集团并不重大者外,在编制合并会计报表时纳入合并范围。合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司(见附注四)的 会计报表以及其他资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。合并范围内各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润,除计算少数股东权益和少数股东损益外,均已在合并时抵销。
    子公司采用的会计年度和会计政策与本公司的会计年度和会计政策不一致的,在编制合并会计报表时已调整一致。
    6. 外币业务核算方法
    以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率(“市场汇率”)的中间价折合为人民币记账。于资产负债表日,以外币计价的货币性资产及负债按当日的市场汇率的中间价折合为人民币,由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外,其余均计入当年损益中。
    7. 外币会计报表的折算方法
    在编制合并会计报表时,本公司部分境外子公司以外币编制的会计报表按如下方法折算成人民币:
    于资产负债表日,资产及负债类项目按市场汇率折算为人民币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时市场汇率折算为人民币,利润表项目按当年平均汇率折算为人民币。
    由于外币报表折算而产生的货币折算差额在股东权益中单列项目反映。
    8. 现金等价物的确认标准
    现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    9. 坏账核算方法
    坏账损失核算采用备抵法,按期末应收款项余额之可回收性计提坏账准备。管理层采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及实际经营情况合理地估计坏账准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备。
    专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析,在分析过程中,将综合考虑此账款的账龄,债务单位的财务及经营情况和现金流量情况,账款的当期回收情况及期后回收情况等,从而进行坏账准备的估计并计提。
    对其余的应收款项,按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下:
账龄情况                                一般坏账准备提取比例
3年以上                                               100%
23年                                                   30%
12年                                                   10%
1年以内                                                 3%
    坏账准备计入当年度管理费用。
    10. 存货
    存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物/辅料及低值易耗品和产成品。存货以实际成本入帐,发出存货的实际成本按先进先出法确定。存货按计划成本进行日常核算的,每月月末按照发出的各类存货的计划成本,计算应负担的成本差异。包装物、辅料、低值易耗品在领用时按“五五摊销法”摊销。
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚需投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。根据各项存货的可变现净值低于成本的差额,提取存货跌价准备并计入当年损益。
    存货的盘存采用永续盘存制。
    11. 长期投资
    长期股权投资
    本集团的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的账面价值加上相关税费确定。
    长期股权投资根据不同情况,分别采用成本法或权益法核算。
    (1) 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算。除追加或收回投资外,投资的账面价值保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值。
    (2) 本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额,调整投资的账面价值,并确认为当期投资损益。本公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以投资账面价值减记至零为限;如果被投资单位以后各期实现净利润,本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,恢复投资的账面价值。
    (3) 长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之间的差额,作为股权投资差额,在投资期限内摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有的股份份额之间的差额按不超过10年的期限摊销,初始投资成本低于应享有的股份份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。
    长期投资减值准备
    长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提,并计入当年损益。
    12. 固定资产的核算及折旧方法
    本公司及其子公司的固定资产确认标准为:
    (1) 使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具及工具等。
    (2) 使用年限在两年以上,单位价值在2,000元以上不属于生产主要设备的物品。
    固定资产以成本入帐。实际成本包括买价和相关的税费以及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的日常维修及保养支出于发生当年度予以费用化;具有未来经济效益的重大改良及更新支出则予以资本化。
    固定资产折旧采用年限平均法,并按其类别、预计可使用年限和预计净残值计提。
    固定资产类别及预计可使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
类别             预计可使用年限    预计净残值率          年折旧率
房屋建筑物              20年             10%                4.5%
机器设备                10年             10%                9%
运输设备及其他           5年             10%               18%
    固定资产处置时,其账面价值与实际取得价款的差额,确认为当年度损益。
    本公司及其子公司于资产负债表日,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏,长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的,将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备并计入当年损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
    13. 在建工程
    在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备,按实际成本核算该等成本包括采购成本、直接建造成本,以及于兴建、安装及调试期间的有关专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。
    于资产负债表日,本公司及其子公司对在建工程进行全面检查,对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工,的在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的,以及其他足以证明已经发生减值的在建工程,计提减值准备并计入当年损益。
    14. 借款费用
    借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款产生的汇兑差额,一般在发生时直接计入当期费用。
    为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生且购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间,予以资本化。
    借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权平均数及资本化率予以资本化,直至该等资产达到其预定使用状态时停止。
    15. 无形资产计价及摊销政策
    无形资产为土地使用权,专利权,工业产权及专有技术和商标权,按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起在有效年限内以直线法平均摊销,其摊销年限如下:
土地使用权                               30年
专利权                                   10年
工业产权及专有技术                       10年
商标权                                   10年
    土地开发时其账面价值转入相关在建工程。根据财政部财会[2001]43号文的规定,执行《企业会计制度》前土地使用权价值作为无形资产核算而未能转入所建造的房屋建筑物成本的,可不作调整。
    本公司及其子公司定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力,对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备,计提的减值准备计入当年损益。
    16. 长期待摊费用
    长期待摊费用主要指固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。按实际发生额记入长期待摊费用核算。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在其受益期内平均摊销。
    筹建期间内发生的费用,在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用。
    17. 收入确认的方法
    收入基于以下方法确认:
    (1) 产品的销售
    产品销售是于将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,且不再对该产品实施继续管理权和控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,同时与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
    (2) 建造合同
    本集团在建造合同的结果能够可靠地估计(即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量,合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定,相关的经济收益可以收到)时,于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按已完成的工作量占预计总工作量的比例确定。
    当建造合同的结果不能可靠地估计时,本集团于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入,并将已经发生的成本计入当年度损益。
    如果预计合同总成本将超出合同总收入,本集团将预计的损失立即计入当年度损益。
    (3) 利息收入
    利息收入按银行或其他金融机构使用本公司及其子公司现金的时间和适用利率计算确定。
    18. 所得税的会计处理方法
    本公司及其子公司的企业所得税是根据会计报表所列示的税前利润,调整不须缴纳税金或不可扣除的各项收支项目,并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
    本公司及其子公司的所得税的会计处理采用应付税款法核算。在应付税款法下,当期计入损益的所得税费用等于当期应缴的所得税。
    19. 主要会计政策、会计估计变更的说明
    根据法律或会计准则等行政法规、规章的要求,或会计政策的变更能够提供本集团财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息时,应当变更会计政策。
    变更会计政策时应采用追溯调整法,除非产生的与以前年度相关的累计影响数无法合理地确定,则应采用未来适用法。
    如果赖以进行会计估计的基础发生了变化,或者由于取得新的信息,积累更多的经验以及后来的发展变化,可能需要对会计估计进行修订。
    会计估计变更时,对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行处理。
    三、税项
    1. 营业税金及附加
    本公司的子公司方大装饰须缴纳以下营业税金及附加:
    (1) 营业税,按建筑安装工程收入的3%计征。
    (2) 城市维护建设税,方大装饰按实际缴纳营业税的1%计征。
    (3) 教育费附加,按实际缴纳营业税的3%计征。
    2. 增值税
    根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》,本集团按产品销售收入的17%的增值税率缴纳销项增值税,购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。根据有关规定,本集团获准保留其向深圳经济特区内销售产品的销项增值税扣除相应进项税的差额,该销项增值税额及相应进项增值税额已分别反映在营业外收入及营业外支出中。另外,本集团按照应缴增值税额的1%和3%,分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
    3. 所得税
    根据中国有关企业所得税法例,本公司及其于深圳经济特区内成立的子公司,适用企业所得税税率为15%;而于深圳经济特区外成立的子公司—江西方大新型铝业有限公司(“方大铝业”)及江西方大福科信息有限公司(“方大福科”),由于已被江西省有关部门认定为高新技术企业,企业所得税亦减按15%的优惠税率征收。同时,本集团内除新成立的子公司深圳市方大国科光电技术有限公司(“方大国科”)外,各公司均获有关税务机关批准,享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起,两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠(“二免三减半”)。
    本集团内各公司本年度适用的企业所得税税率如下:
    (1) 本公司及其全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司(“方大装饰”)和深圳市方大特种结构有限公司(“方大特构”)“二免三减半”的优惠期限已满,本年度适用企业所得税率为15%。
    (2) 本公司控股子公司深圳方大意德新材料有限公司(“方大意德”),经深圳市地方税务局深圳地税南减免[1998]19号文批准,企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策,本年度属减半征收的第三年,适用税率为7.5%。
    (3) 本公司全资子公司方大铝业,经江西省科学技术委员会赣科发工字[1998]13号文批准,被认定为高新技术企业,企业所得税减按15%征收并享受“二免三减半”的优惠政策,本年度属减半征收的第三年,适用税率7.5%。
    (4) 本公司全资子公司深圳市方大安防技术有限公司(“方大安防”),经深圳市地方税务局深圳地税南减免[1998]79号文批准,企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策,本年度属减半征收的第二年,适用税率7.5%。
    (5) 本公司控股子公司江西方大福科信息有限公司(“方大福科”),经江西省科学技术委员会赣科发高字[2002]20号文批准,被认定为高新技术企业,企业所得税减按15%征收并享受“二免三减半”的优惠政策。本期尚未获利,无须计算企业所得税。
    (6) 本公司全资子公司深圳市方大国科光电技术有限公司(“方大国科”),本期尚未获利,无须计算企业所得税。
    四、控股子公司及联营公司
    1. 纳入合并会计报表范围的子公司如下:
公司名称              注册地       注册资本       本公司投资额
方大装饰               深圳     RMB50,000,000    RMB47,500,000
方大铝业               南昌     RMB20,000,000    RMB19,800,000
方大意德               深圳     USD3,200,000     USD2,400,000
方大特构               深圳     RMB8,000,000     RMB4,080,000
方大安防               深圳     RMB8,000,000     RMB2,000,000
方大福科 *             南昌     RMB20,000,000    RMB10,000,000
方大国科               深圳     RMB18,000,000    RMB13,860,000
方大美国科技公司       美国     USD486,300       RMB 4,025,441
(“方大美国”)*
香港俊佳集团有限公     香港     HKD10,000        RMB5,000,000
司(香港俊佳)*
方大物流*              深圳     RMB30,000,000    RMB30,000,000

                      本公司所
                     占权益比例
公司名称            直接    间接                  经营范围
方大装饰            95%      5%        设计及安装各类建筑材料
方大铝业            99%      1%        设计生产销售及安装幕 墙门窗和其他
                                       各类建筑材料
方大意德            75%      -         研制设计生产经营新型复合材料
方大特构            51%     49%        生产新型建筑材料及安装各类建筑材料
方大安防            25%     75%        设计生产及销售安全防护设备环保设备
方大福科 *          70%     25%        开发生产销售光电材料光电器件光
                                       电设备电子显示设备视讯产品及其安装
                                       工程
方大国科            77%     23%        研究开发生产和经营光电材料光电器
                                       件光电设备电子显示设备
方大美国科技公司    100%    -          进出口贸易
(“方大美国”)*
香港俊佳集团有限公  100%               投资兴办实业
司(香港俊佳)*
方大物流*           25%     75%        道路普通货物运输公路货代搬运装卸
                                       仓储不含危险品
    *本期内,本公司以450万元的价格收购方大福科20%的股权,至此本公司直接拥有方大福科70%的股权。且本公司报告期内通过香港俊佳间接拥有方大福科25%的股权。此外,本公司于本期内向方大美国公司增加投资USD286,300,方大美国公司注册资本由USD200,000增加到USD486,300;本公司与子公司方大装饰共同投资成立了方大物流公司,本公司与方大装饰分别占方大物流股权的25%和75%。
    2. 会计报表合并范围的变化
    香港俊佳是本公司新收购的全资子公司,方大物流公司是本公司新成立的子公司,以上两公司均纳入本期合并会计报表范围。
    3. 未纳入合并会计报表范围的子公司
公司名称                 注册地       注册资本       本公司投资额
上海飞翼幕墙有限公司       上海        10,000,000        7,057,000
(“上海飞翼”)

                           本公司所
                          占权益比例
  公司名称               直接   间接              经营范围
上海飞翼幕墙有限公司      65%     -         现已停业并正进行清算
(“上海飞翼”)
    4. 联营公司
  公司名称             注册地          注册资本            本公司投资额
重庆方大新型建材有限     重庆         10,000,000             2,500,000
公司 (“重庆方大”)

                              本公司所
                             占权益比例
  公司名称                直接        间接                  经营范围
重庆方大新型建材有限       25%          -         设计及安装各类建筑材料
公司 (“重庆方大”)
    于联营公司—重庆方大的投资按成本法核算,其经营成果及财务状况并未按权益法列账,是由于本公司董事认为其对本集团整体的经营成果及财务状况而言不重大。上海飞翼现已停业并进入清算阶段(详见附注五8(1)),按规定不纳入合并报表范围。
    五、会计报表主要项目注释
    1. 货币资金
    (1) 本集团的货币资金明细如下:
                                            二零零二年六月三十日
项目            币种          原币金额    折算汇率     折合人民币
现金           人民币        1,697,144     1.00          1,697,144
                港币            22,045     1.0613           23,396
                美元            29,132     8.2766          241,111
小计                                                     1,961,651
银行存款       人民币      150,519,019       1.00      150,519,019
                港币        59,803,923     1.0613       63,469,903
                美元        11,923,334     8.2766       98,684,666
小计                                                   312,673,588
其他货币资金   人民币        1,989,955     1.00          1,989,954
                美元           467,951     8.2766        3,873,045
                英磅                 -          -                -
                澳元            32,751     4.6018          150,714
小计                                                     6,013,713
合计                                                   320,648,952

                           二零零一年十二月三十一日
项目                原币金额          折算汇率      折合人民币
现金                 765,567          1                765,567
                      73,472          1.0613            77,976
                      18,633          8.2766           154,218
小计                                                   997,761
银行存款         228,800,139          1            228,800,139
                  73,200,181          1.0613        77,687,352
                  11,951,344          8.2766        98,916,487
小计                                                405,403,97
其他货币资金       4,097,975          1              4,097,975
                     683,646          8.2766         5,658,261
                       2,930         12.003             35,168
小计                                                 9,791,404
合计                                               416,193,143
    本集团的货币资金期末余额与上年相比,减少了9,554.42万元,减幅约为22.96%,主要原因是本集团实施2001年利润分配方案向股东分配股利、收购股权、偿还到期各项借款以及投资兴建位于高新技术产业园区内的科技大楼。
    (2) 本公司的货币资金明细如下:
                                                 二零零二年六月三十日
项目             币种        原币金额      折算汇率      折合人民币
现金            人民币       1,266,892      1.00          1,266,892
                 港币           21,897      1.0613           23,240
                 美元           28,555      8.2766          236,337
小计                                                      1,526,469
银行存款        人民币      79,418,876      1.00         79,418,876
                 港币       59,740,745      1.0613       63,402,853
                 美元       11,572,378      8.2766       95,779,947
小计                                                    238,601,676
其他货币资金    人民币         184,993      1               184,993
                 美元          467,951      8.2766        3,873,045
                 英磅
                 澳元           32,751      4.6018          150,714
小计                                                      4,208,752
合计                                                    244,336,897

                                   二零零一年十二月三十一日
项目                     原币金额      折算汇率          折合人民币
现金                      462,189       1                   462,189
                           73,325       1.0613               77,820
                           18,633       8.2766              154,218
小计                                                        694,227
银行存款              129,277,677       1               129,277,677
                       73,178,892       1.0613           77,664,758
                       11,773,182       8.2766           97,441,921
小计                                                    304,384,356
其他货币资金              300,753       1                   300,753
                          558,495       8.2766            4,622,442
                            2,930      12.003                35,168
小计                                                      4,958,363
合计                                                    310,036,946
    本公司的货币资金年末余额与上年相比,减少了6,570万元,减幅约为21.19%,主要原因详见附注五、1(1)。
    2. 应收股利
    本公司的应收股利为应收子公司方大意德分派的股利。本公司年初应收意德公司股利18,487,703元,本期增加系因为方大意德于二零零二年度根据董事会决议,按股东持有股份的比例分派股利共22,856,536元,本公司持有方大意德的股份比例为75%,应获分派股利17,142,402元。截至2002年6月30日本公司应收意德公司股利共35,630,105元。
    3. 应收账款
    (1)本集团的应收账款账龄分析及坏账准备如下:
                           二零零二年六月三十日
                            占总额    坏账准备
账龄         账面金额        比例     提取比例    坏账准备       净值
一年以内    296,619,617    72.29%        3.14%     9,300,863  287,318,754
一至二年     79,484,125    19.37%       10.38%     8,251,105   71,233,020
二至三年     23,655,008     5.77%       49.48%    11,703,707   11,951,301
三年以上     10,552,503     2.57%      100%       10,552,503            0
合计        410,311,253   100%           9.70%    39,808,178  370,503,075

                        二零零一年十二月三十一日
                          占总额    坏账准备
账龄         账面金额      比例     提取比例     坏账准备          净值
一年以内    218,800,885   59.96%      2.11%      4,613,725    214,187,160
一至二年    135,024,020   37.01%     11.23%     15,156,810    119,867,210
二至三年     11,056,419    3.03%     36.52%      4,037,643      7,018,776
三年以上
合计        364,881,324  100%         5.81%     23,808,178    341,073,146
    本集团应收账款期末余额与上年相比,增加了4,542.99万元,增幅为12.45%,主要是由于本集团为增强市场竞争力,放宽了给予客户的付款期限以及销售收入增加所致。
    应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    于二零零二年六月三十日,前五名欠款单位欠款金额合计7,547.25万元,占应收账款的18.39%。
    (2)本公司的应收账款账龄分析如下:
                             二零零二年六月三十日
                          占总额     坏账准备
账龄          账面金额     比例      提取比例    坏账准备        净值
一年以内
一至二年      2,283,680   100%           10%      228,368      2,055,312
合计          2,283,680   100%           10%      228,368      2,055,312

                           二零零一年十二月三十一日
                          占总额      坏账准备
账龄        账面金额       比例       提取比例    坏账准备       净值
一年以内            -        -            -              -             -
一至二年    2,283,680      100%          10%       228,368     2,055,312
合计        2,283,680      100%          10%       228,368     2,055,312
    本公司应收账款与年末余额相比未发生变化
    4. 其他应收款
    (1) 本集团的其他应收款账龄分析如下:

                             占总额    坏账准备
账龄            账面金额      比例     提取比例    坏账准备      净值
一年以内       31,206,349    86.07%                    -      31,206,349
一至二年        2,626,217     7.24%                    -       2,626,217
二至三年          701,461     1.93%                    -         701,461
三年以上        1,721,349     4.75%                    -       1,721,349
合计           36,255,376   100%             -         -      36,255,376

                           二零零一年十二月三十一日
                             占总额     坏账准备
账龄        账面金额          比例      提取比例    坏账准备      净值
一年以内   27,548,152       91.58%          -           -      27,548,152
一至二年      737,259        2.45%          -           -         737,259
二至三年    1,795,870        5.97%          -           -       1,795,870
三年以上
合计       30,081,281      100%             -           -      30,081,281
    其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    于二零零二年六月三十日,前五名欠款单位欠款金额合计966.56万元,占其他应收款的26.66%。
    (2) 本公司的其他应收款账龄分析如下:
                              二零零二年六月三十日
                           占总额     坏账准备
  账龄      账面金额        比例      提取比例     坏账准备     净值
一年以内    241,139,219    98.85%                            41,139,219
一至二年      1,867,229     0.77%                             1,867,229
二至三年        933,615     0.38%                               933,615
合计        243,940,063   100%               -          -    43,940,063

                        二零零一年十二月三十一日
                             占总额    坏账准备
  账龄       账面金额        比例     提取比例    坏账准备     净值
一年以内    263,501,268     99.15%      -            -        263,501,268
一至二年        543,633      0.20%      -            -            543,633
二至三年      1,720,323      0.65%      -            -          1,720,323
合计        265,765,224    100%         -            -        265,765,224
    本公司的其他应收款主要为应收子公司的款项,约占其他应收款总额的92.82%。
    5. 预付账款
    (1) 本集团的预付账款明细如下:
               二零零二年六月三十日            二零零一年十二月三十一日
  账 龄        金额        占总额比例           金额          占总额比例
一年以内    13,078,201         29.42%       12,875,053            49.38%
一至二年     4,818,929         19.55%       12,720,675            48.78%
二至三年     6,750,542         27.39%          479,933             1.84%
合计        24,647,672        100.00%       26,075,661           100%
    (2) 本公司的预付账款明细如下:
                二零零二年六月三十日        二零零一年十二月三十一日
 账 龄         金额       占总额比例        金额          占总额比例
一年以内     1,524,103        35%         2,914,327           40.13%
一至二年     2,830,475        65%         4,348,078           59.87%
合计         4,354,578       100%         7,262,405             100%
    本集团及本公司预付货款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    6. 存货
    本集团的存货明细如下:
                                  二零零二年六月三十日
项目                        金额           跌价准备          净值
原材料                   25,177,468              -         25,177,468
在产品                    8,728,365              -          8,728,365
产成品                   28,941,142        400,000         28,541,142
施工工地存料             22,657,628              -         22,657,628
低值易耗品                2,553,226              -          2,553,226
合计                     88,057,829        400,000         87,657,829

                               二零零一年十二月三十一日
项目                      金额            跌价准备             净值
原材料                  23,387,956                         23,387,956
在产品                   8,205,783                          8,205,783
产成品                  30,868,634         400,00          30,468,634
施工工地存料            27,786,825                         27,786,825
低值易耗品                 331,787                            331,787
合计                    90,580,985         400,00          90,180,985
    7. 待摊费用
    本集团的待摊费用变动情况列示如下:
            二零零一年                                       二零零二年
项目      十二月三十一日        本期增加      本期摊销       六月三十日
保险费       780,442             487,688       330,013         938,117
订报费        38,927                 288        20,011          19,204
广告费             -             348,000             -         348,000
其他          31,582           2,571,776     1,174,539       1,428,819
合计         850,951           3,407,752     1,524,563       2,734,140
    8. 长期股权投资
    (1) 本集团的长期股权投资明细如下:
                                     二零零一年
                                   十二月三十一日
项目                   金额             减值准备        本期增加
股票投资             6,270,000                   -             -
其他股权投资        11,198,145           2,053,350       500,000
其中股权投资差额     1,641,145                   -       500,000
合计                17,468,145           2,053,350       500,000

                                         二零零二年
                                         六月三十日
项目                   本期减少               金额          减值准备
股票投资                   -              6,270,000
其他股权投资             102,572          11,595,573        2,053,350
其中股权投资差额         102,572           2,038,573
合计                     102,572          17,865,573        2,053,350
    (i)长期股票投资
                                                             占被投资
                                                             公司注册
被投资公司名称                  股份性质    股票数量         资本比例
江苏四环生物股份有限公司        法人股      2,400,000           1%


                           二零零二年六月三十日  二零零一年十二月三十一日
被投资公司名称              金额        减值准备     金额        减值准备
江苏四环生物股份有限公司   6,270,000        -     6,270,000         -
    (ii)其他长期股权投资
                                                   占被投资公司
被投资公司名称    投资期限        原始投资额       注册资本比例

上海飞翼             10年          7,057,000                65%
重庆方大             20年          2,500,000                25%
合计                               9,557,000

                     二零零一年               二零零二年        累计权益
被投资公司名称     十二月三十一日             六月三十日         增减额
                账面金额    减值准备    账面金额     减值准备
上海飞翼        7,057,000   2,053,350   7,057,000   2,053,350      -
重庆方大        2,500,000    -          2,500,000                  -
合计            9,557,000   2,053,350   9,557,000   2,053,350      -
    对上述子公司及联营公司的股权投资并无按权益法核算,是由于本公司董事认为其经营成果及财务状况对本集团整体而言不重大。
    由于本公司与上海飞翼的合资方上海飞机制造厂(以下简称“上飞厂”)在有关上海飞翼的资产重组合同的履约情况不能达到合同的要求,上海飞翼现已停业并进入清算阶段,本公司于2001年度为上海飞翼的长期股权投资计提了2,053,350元的长期投资减值准备。
    本公司董事认为,于二零零二年六月三十日,长期股权投资的可回收金额不会低于其账面价值,本期无需计提和冲回长期投资减值准备。
    (iii)股权投资差额
                      占被投资公司
被投资公司名称        注册资本比例          初始金额      摊限期限
方大特构                100%               2,051,431        10年
方大福科                 95%                 500,000        10年
                                           2,551,431

                      二零零一年                               二零零二年
被投资公司名称   十二月三十一日   本期增加    本期摊销         六月三十日
方大特构              1,641,145               102,572          1,538,573
方大福科                      -    500,000         -             500,000
                      1,641,145    500,000    102,572          2,038,573
    于一九九九年十二月,本公司之全资子公司方大安防从深圳方大经济发展股份有限公司(“方大经发”)收购了方大特构其余49%的权益,使其成为本公司的全资子公司。由此次增购子公司权益付出的现金代价高出所收购资产净值而产生的股权投资差额从二零零零年起分10年摊销。
    于二零零二年六月,本公司收购了方大福科20%的股权,至此本公司直接拥有方大福科70%的股权。此次增购子公司权益付出的现金代价高出所收购资产净值而产生的股权投资差额从二零零二年7月起分10年摊销。
    (2)本公司的长期股权投资明细列示如下:
                       二零零一年十二月三十一日
公司名称        金额        减值准备        净值            本期增加
方大装饰     319,784,999            -    319,784,999
方大铝业      67,096,522            -     67,096,522
方大意德      41,009,161            -     41,009,161        1,357,106
方大安防      37,603,916            -     37,603,916
方大特构       4,932,653            -      4,932,653          454,768
方大美国       1,656,150            -      1,656,150        2,369,291
上海飞翼       7,057,000    2,053,350      5,003,650
重庆方大       2,500,000            -      2,500,000
方大国科      13,860,000            -     13,860,000
香港俊佳                                                    5,000,000
方大福科      10,000,000            -     10,000,000        4,500,000
方大物流                                                    7,500,000
合计         505,500,401    2,053,350    503,447,051       21,181,165

                                        二零零二年六月三十日
公司名称        本期减少        金额        减值准备            净值
方大装饰       30,926,643    288,858,356                    288,858,356
方大铝业        1,568,270     65,528,252                     65,528,252
方大意德       17,142,402     25,223,865                     25,223,865
方大安防        2,735,531     34,868,385                     34,868,385
方大特构          102,572      5,284,849                      5,284,849
方大美国        1,476,672      2,548,769                      2,548,769
上海飞翼                       7,057,000    2,053,350         5,003,650
重庆方大                       2,500,000                      2,500,000
方大国科        4,593,418      9,266,582                      9,266,582
香港俊佳                       5,000,000                      5,000,000
方大福科        1,650,411     12,849,589                     12,849,589
方大物流                -      7,500,000                      7,500,000
合计           60,195,919    466,485,647    2,053,350       464,432,297
    长期股权投资本期增加是由于本公司对子公司增加股权投资及采用权益法核算其对子公司截至二零零二年六月三十日止期间的投资收益;本期减少是由于本公司采用权益法核算其对子公司截至二零零二年六月三十日止期间的投资亏损和子公司分派股利。
    9. 固定资产及累计折旧
    (1) 本集团固定资产变动情况列示如下:
                                          2002年16月

                  房屋及建筑物           机器设备              运输工具
原价
年初余额           182,644,076          144,039,699            9,407,980
购入                         -              556,215              300,000
从在建工程转入               -           27,923,253                    -
出售及清理                   -              119,964                    -
                             -                    -                    -
年末余额           182,644,076          172,399,203            9,707,980
                             -                    -                    -
累计折旧                     -
年初余额            30,213,046           46,081,031            5,648,554
计提折旧             4,043,930            7,759,960              470,008
出售及清理转出               -               23,457                    -
                             -                    -                    -
年末余额            34,256,976           53,817,534            6,118,562
                             -                    -                    -
净值                         -                    -                    -
年末余额           148,387,100          118,581,669            3,589,418
                             -                    -                    -
年初余额           152,431,030           97,958,668            3,759,426

                                                      2001年度
                     办公设备
                     及其他           合计               合计
原价
年初余额           20,345,288       356,437,043      299,069,604
购入                1,231,350         2,087,565        5,833,380
从在建工程转入        694,693        28,617,946       56,405,685
出售及清理             76,650           196,614        4,871,626
                            -                 -                -
年末余额           22,194,682       386,945,940      356,437,043
                            -                 -                -
累计折旧                                      -
年初余额            7,708,239        89,650,870       70,283,982
计提折旧            2,036,167        14,310,065       23,888,673
出售及清理转出         58,090            81,547        4,521,785
                            -                 -                -
年末余额            9,686,316       103,879,388       89,650,870
                            -                 -                -
净值                        -                 -                -
年末余额           12,508,366       283,066,552      266,786,173
                            -                 -                -
年初余额           12,637,049       266,786,173      228,785,622
    (2) 本公司固定资产变动情况列示如下:
                                      2002年16月
                                                           办公设备
                 房屋及建筑物            运输工具          及其他
原价
年初余额            142,761,886         7,280,113         6,476,865
购入                                                         85,758
从在建工程转入                                        
出售及清理                                                   49,050
                                                      
年末余额            142,761,886         7,280,113         6,513,573
累计折旧                                              
年初余额             25,523,986         4,291,996         3,600,069
计提折旧              3,146,372           316,940           727,772
出售及清理转出                                               40,591
年末余额             28,670,358         4,608,936         4,287,250
净值                                                  
年末余额            114,091,528         2,671,177         2,226,323
年初余额            117,237,900         2,988,117         2,876,796

                                            2001年
                          合计                         合计
原价
年初余额                   156,518,864              114,835,542
购入                            85,758                  377,098
从在建工程转入                       -               43,927,497
出售及清理                      49,050               -2,621,273
                                     -
年末余额                   156,555,572              156,518,864
累计折旧
年初余额                    33,416,051               28,796,961
计提折旧                     4,191,084                6,791,722
出售及清理转出                  40,591               -2,172,632
年末余额                    37,566,544               33,416,051
净值
年末余额                   118,989,028              123,102,813
年初余额                   123,102,813               86,038,581
    本公司董事认为,于二零零二年六月三十日,固定资产的可回收金额不会低于其账面价值,所以没有计提固定资产减值准备。
    10. 在建工程
    (1) 本集团的在建工程变动情况如下:
                        二零零一年
工程项目名称          十二月三十一日      本期增加            本期减少
方大科技中心            82,951,479       29,892,291
方大国科半导体工程      14,661,779                           13,323,319
复合板及喷涂生产线         125,961            7,123              97,184
方大福科半导体晶片      10,588,153        3,709,642          11,903,129
 工程
其他工程                 2,384,783          376,330                   -
合计                   110,712,155       33,985,386          25,323,632

                              二零零二年
工程项目名称                  六月三十日       资金来源     工程进度
方大科技中心                112,843,770        借贷资金         80%
方大国科半导体工程            1,338,460        自有资金         98%
复合板及喷涂生产线               35,900        自有资金         99%
方大福科半导体晶片            2,394,666        自有资金        100%
 工程
其他工程                      2,761,113        自有资金         99%
合计                        119,373,909
    上述在建工程项目中均无利息资本化。
    (2) 本公司的在建工程变动情况如下
                      二零零一年
工程项目名称        十二月三十一日           本期增加        本期减少
方大科技中心           82,951,479           29,892,291
其他工程                  885,688              368,045          -
合计                   83,837,167           30,260,336          -

                    二零零二年
工程项目名称        六月三十日             资金来源        工程进度
方大科技中心        112,843,770            借贷资金          80%
其他工程              1,253,733            自有资金          99%
合计                114,097,503
    上述在建工程项目中均无利息资本化。
    本公司董事认为,于二零零二年六月三十日,在建工程的可回收金额不会低于其账面价值,所以没有计提在建工程减值准备。
    11. 无形资产
    (1) 本集团的无形资产变动情况如下:
                              二零零一年
种类           原始金额      十二月三十一日      本期增加     本期摊销
土地使用权     80,073,552      73,752,696              -      2,117,447
专利权         23,952,170       7,663,975              -      1,202,095
软件               48,000                         48,000
专有技术       11,068,658      10,188,043              -         61,232
商标权          1,331,495         503,364              -        117,466
合计          116,473,875      92,108,078         48,000       3,498,240

                  二零零二年
种类              六月三十日              累计摊销        剩余摊销期限
土地使用权        71,635,249              8,438,303         24~28年
专利权             6,461,880             17,490,290           3~9年
软件                  48,000                                     5年
专有技术          10,126,811                941,847           4~9年
商标权               385,898                945,597           2~8年
合计              88,657,838             27,816,037
    (2) 本公司的无形资产变动情况如下
                                  二零零一年
种类           原始金额        十二月三十一日              本期增加
土地使用权     75,084,439         69,095,231
专利权         22,920,000          6,876,000
软件               40,000                                  40,000
商标权          1,331,495            503,364
合计           99,375,934         76,474,595               40,000

                                          二零零二年
种类               本期摊销               六月三十日        剩余摊销期限
土地使用权      2,034,360               67,060,871          24~28年
专利权          1,146,000                5,730,000            2~7年
软件                                        40,000               5年
商标权             71,311                  432,053            2~8年
合计            3,251,671               73,262,924
    本公司董事认为,于二零零二年六月三十日,上述无形资产的可收回金额不会低于其账面价值,所以没有计提无形资产减值准备。
    12. 长期待摊费用
    本集团的长期待摊费用变动情况如下:
                               二零零一年
种类          原始金额       十二月三十一日      本期增加
                                       3,
开办费        11,767,949         585,471         4,273,645
其他          14,651,720         856,284           857,190
                                       4,
合计          26,419,669         441,755         5,130,835

                        二零零二年
种类       本期摊销     六月三十日       累计摊销       剩余摊销期限

开办费     7,859,116            -       11,767,949           无
其他         253,637    1,459,837       13,191,883        1~3年

合计       8,112,753    1,459,837       24,959,832
    13. 短期借款
    (1) 本集团的短期借款明细如下
                         二零零一年       二零零二年
借款类别       币种   十二月三十一日      六月三十日     到期月份  年利率
担保借款*     人民币    212,500,000         5,000,000   2003年6月   5.31%
信用借款      人民币              -       181,500,000
合计                    212,500,000       186,500,000
    *短期借款中无关联公司提供担保(二零零一年十二月三十一日短期借款中有200,000,000元由关联公司提供担保)
    (2) 本公司的短期借款明细如下:
                                   二零零一年         二零零二年
借款类别           币种        十二月三十一日         六月三十日
担保借款          人民币          202,500,000                   -
信用借款          人民币                              181,500,000
合计                              202,500,000         181,500,000

借款类别               到期月份                          年利率
担保借款
信用借款             2002.10~2002.12                    4.53%~5.04%
合计
    14. 应付票据
    本集团的应付票据中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    15. 应付账款
    本集团的应付账款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    16. 预收账款
    本集团的预收账款中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    17. 应交税金
    (1) 本集团的应交税金明细如下:
                            二零零二年              二零零一年
税种                        六月三十日            十二月三十一日
增值税                      (2,936,038)             (2,901,220)
营业税                       4,254,495               1,606,616
城市维护建设税                (820,625)               (723,686)
企业所得税                   2,902,444               5,305,393
其他税项                     1,330,828                 368,959
合计                         4,731,104               3,656,062
    (2) 本公司的应交税金明细如下:
                             二零零二年              二零零一年
税种                         六月三十日            十二月三十一日
增值税                       (2,671,967)            (2,671,967)
营业税                          (40,389)               (40,389)
城市维护建设税                  (30,525)               (30,525)
企业所得税                      243,461                363,865
其他税项                        900,461                 58,223
合计                         (1,598,959)            (2,320,793)
    18. 其他应付款
    本集团的其他应付款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    19. 少数股东权益及少数股东损益
    本集团的少数股东权益及少数股东损益明细如下:
                              少数股东权益                 少数股东损益
                       二零零二年       二零零一年     2002年    2001年
少数股东名称           六月三十日    十二月三十一日    1—6月    1—6月
集康国际有限公司        8,407,955       13,669,720     452,369  1,961,740
香港俊佳有限公司                -        5,000,000           -          -
江西昌大企业集团公司                     4,000,000
江南材料厂                913,136        1,000,000     -86,864          -
合计                    9,321,091       23,669,720     365,505  1,961,740
    20. 股本
                              二零零一年                  二零零二年
项目                        十二月三十一日                六月三十日
尚未流通股份
发起人股份                    109,032,000                 109,032,000
其中境内法人持有股份          109,032,000                 109,032,000
外资法人持有股份                        -                           -
尚未流通股份合计              109,032,000                 109,032,000
已流通股份
A股                            42,000,000                  42,000,000
B股                           145,368,000                 145,368,000
已流通股份合计                187,368,000                 187,368,000
股份合计                      296,400,000                 296,400,000
    21. 资本公积
    本公司的资本公积明细如下:
                    二零零二年                      二零零一年
 项目               六月三十日                   十二月三十一日
股本溢价           412,204,879                     412,204,879
    22. 盈余公积
    本公司的盈余公积变动情况如下:
                  二零零一年                                 二零零二年
项目            十二月三十一日       本期增加    本期减少    六月三十日
法定盈余公积       59,870,960               -           -    59,870,960
公益金             32,022,212               -           -    32,022,212
合计               91,893,172               -           -    91,893,172
    23. 未分配利润
    (1) 法定盈余公积
    根据中国公司法和本公司章程,本公司及其子公司须分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润(弥补以前年度亏损后)的10%提取法定盈余公积金。当该公积金余额累计已达各公司注册资本的50%时可不再提取。
    法定盈余公积金经批准后,可用来弥补亏损或转增股本,但使用该公积金后,其余额不得低于各公司注册资本的25%。
    (2) 法定公益金
    根据中国公司法和本公司章程,本公司及其子公司应分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润(弥补以前年度亏损后)的5%提取法定公益金,作为职工集体福利基金。该职工集体福利基金将用来购建或取得资本项目,譬如本公司及其子公司的职工宿舍和其他设施,而不能用来支付职工福利费。用法定公益金取得的资本项目,其所有权归公司所有。
    (3) 任意盈余公积金
    任意盈余公积金是依照本公司的章程及董事会决议,在提取法定盈余公积金和法定公益金后计提。
    24. 主营业务收入成本及毛利
    本集团的主营业务收入成本及毛利明细如下:
                                       2002年1—6月
项目                     营业收入        营业成本              毛利
商品销售收入            113,196,030      96,040,890          17,155,140
建筑安装工程收入        105,787,941     101,840,847           3,947,094
合计                    218,983,971     197,881,737          21,102,234

                                       2001年1—6月
项目                  营业收入           营业成本              毛利
商品销售收入           96,474,119        68,042,035          28,432,084
建筑安装工程收入      111,345,114        66,787,579          44,557,535
合计                  207,819,233       134,829,614          72,989,619
    2002年1—6月商品销售收入的毛利率比上年同期相比下降了48.58%,销售收入增长了17.33%,建筑安装工程收入毛利率与去年同期相比下降了90.68%,销售收入下降了 4.99%。主要原因是:建材行业竞争激烈,主要产品的销售价格与去年同期相比有不同幅度的下降,部分合同由客户指定原材料供应商以及采用较多的进口原材料,导致原材料成本有较大程度的提高,同时产品销售区域和工程项目更加分散,单一工程项目的合同额减小,致使毛利率大幅下降。
    25. 管理费用
    本集团2002年1—6月的管理费用与去年同期相比,增长了2,759.79万元,增幅约为133.06%。主要是由于本期计提了1,600万元的坏账准备以及方大国科公司、方大福科公司以及方大美国公司开办费用本期一次摊销所致。
    26. 财务费用
    (1) 本集团的财务费用明细如下:
项目                       2年1—6月                 2001年1—6月
利息支出                   6,340,793                   4,684,478
减利息收入                 3,497,711                   4,328,411
汇兑损失净额                  97,637                      17,515
其他                         116,664                     178,897
合计                       3,057,383                     552,479
    (2) 本公司的财务费用明细如下:
项目                    2002年1—6月               2001年1—6月
利息支出                   3,447,426                   4,275,216
减利息收入                 3,179,812                   4,191,771
汇兑损失净额                  35,258                      17,515
其他                          42,552                     100,541
合计                         345,424                     201,501
    27. 投资收益
    (1)本集团的投资收益明细项目如下:
项目                     2002年1—6月                   2001年1—6月
股票投资收益                38,400                        56,250
股权投资差额摊销          (102,572)                     (102,572)
长期投资减值准备                                      (2,709,000)
合计                       (64,172)                   (2,755,322)
    (2)本公司的投资收益主要为本公司采用权益法核算对子公司投资的收益,详见附注五、8(2)。
    28. 营业外收入及支出
    本集团的营业外收入及支出明细如下:
    (1) 营业外收入
营业外支出项目           2002年1—6月                   2001年1—6月
地产地销销项税转入        13,132,006                      11,134,371
其他                         233,600                         565,083
合计                      13,365,606                      11,699,454
    (2) 营业外支出
营业外支出项目            2002年1—6月               2001年1—6月
地产地销进项税转入         7,945,337                   5,025,450
罚款支出                      14,759                     100,500
捐赠支出                      20,000                       5,000
固定资产盘亏                 136,580
其他                         953,510                      12,829
合计                       9,070,186                   5,143,779
    29. 净资产收益率及每股收益
    本集团按全面摊薄法及加权平均法计算的净资产收益率及每股收益如下:
                                     2002年1—6月
                      净资产收益率                     每股收益
利润项目         全面摊薄法    加权平均法    全面摊薄法     加权平均法
                                   %           RMB            RMB
主营业务利润       1.68           1.64          0.06           0.06
营业利润           -4.69         -4.59         -0.16          -0.16
净利润             -4.35         -4.26         -0.14          -0.14

                                      2001年1—6月
                      净资产收益率                   每股收益
利润项目         全面摊薄法    加权平均法     全面摊薄法     加权平均法
                     %              %           RMB            RMB
主营业务利润         6.57           6.69          0.23           0.23
营业利润             3.98           4.05          0.14           0.14
净利润               3.54           3.60          0.13           0.13
    30. 国际会计准则调整对合并净利润及净资产之影响
                                                合并净利润
                                   2002年1—6月           2001年1—6月
于本集团法定会计报表中所载数额     -42,938,274             37,516,325
依据国际会计准则所调整之影响
调整专利权重估价值及有关摊销         1,129,077              1,137,576
调整开办费
调整利息资本化
期后股利分配
按国际会计准则编列之数额           -41,809,197             38,653,901

                                               合并净资产
                                   2002-6-30              2001-12-31
于本集团法定会计报表中所载数额    986,085,265            1,029,023,539
依据国际会计准则所调整之影响
调整专利权重估价值及有关摊销       (6,037,103)              (7,166,180)
调整开办费                                                  (3,585,471)
调整利息资本化                                               2,373,000
期后股利分配                                                29,640,000
按国际会计准则编列之数额          980,048,162            1,050,284,888
    六、关联方关系及其交易
    1. 关联方关系
    (1) 存在控制关系的关联方
    与本公司存在控制关系的关联方,包括已于附注四列示的子公司及邦林公司和时利和公司的基本情况如下:
                                                             与本公司
关联方名称    成立时间    注册地        注册资本              的关系
邦林公司     2001年        深圳        RMB30,000,000   本公司的第一大股东
              6月7日

时利和公     2001年        深圳        RMB19,780,992   本公司的第二大股东
司           6月12日

                                  法定
关联方名称       经济性质        代表人            主营业务
邦林公司         有限责任公司    熊建明     投资兴办实业电子产品
                                            的技术开发技术咨询
                                            国内商业物资供销业
时利和公         有限责任公司    马松林     投资兴办实业

    (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    子公司的注册资本列示于附注四,除方大物流公司是本期新成立的子公司,香港俊佳是本期新收购的全资子公司以及方大美国公司的注册资本由USD200,000增加到USD486,300外,其他所有与本公司存在控制关系的关联方的注册资本于2002年度1—6月期间均未发生变化。
    (1) 关联方交易事项披露
    报告期内,本公司不存在与关联方有关的销售、采购等重大交易事项。
    七、承诺事项
    截至二零零二年六月三十日,本集团有下列并未在会计报表中预提的资本性承诺事项如下:
                                                           金额
    用于兴建本集团科技中心                                30,000,000
    八、或有事项
    截至二零零二年六月三十日,本集团无重大的或有事项。