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2020年01月21日 星期二

方大B(200055)公告正文

方大集团:2016年半年度报告

公告日期:2016-08-02

                    方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




方大集团股份有限公司

  2016 年半年度报告




    2016 年 07 月




                                                            1
                                          方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人熊建明、主管会计工作负责人林克槟及会计机构负责人(会计主

管人员)陈永刚声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,

请投资者注意投资风险。




                                                                                  2
                                                                                          方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                                                    目录




2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9

第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 28

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 30

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 114




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                                  释义


                 释义项   指                              释义内容

方大集团、公司、本公司    指   方大集团股份有限公司

公司章程                  指   方大集团股份有限公司章程

股东大会                  指   方大集团股份有限公司股东大会

董事会                    指   方大集团股份有限公司董事会

监事会                    指   方大集团股份有限公司监事会

邦林科技                  指   深圳市邦林科技发展有限公司

时利和                    指   深圳市时利和投资有限公司

盛久投资                  指   盛久投资有限公司

方大建科                  指   深圳市方大建科集团有限公司

方大自动化                指   深圳市方大自动化系统有限公司

方大江西新材料            指   方大新材料(江西)有限公司

方大新能源                指   深圳市方大新能源有限公司

方大索正                  指   广东方大索正光电照明有限公司

沈阳方大                  指   沈阳方大半导体照明有限公司

深圳沃科                  指   深圳沃科半导体照明有限公司

方大铝业                  指   江西方大新型铝业有限公司

东莞方大新材料            指   东莞市方大新材料有限公司

科迅达                    指   深圳市科迅达软件有限公司

方大置业                  指   深圳市方大置业发展有限公司

成都方大建科              指   成都方大建筑科技有限公司

世汇国际                  指   世汇国际控股有限公司

装饰沈阳公司              指   方大装饰工程(沈阳)有限公司

证监会                    指   中国证券监督管理委员会

深交所                    指   深圳证券交易所




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                                          第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 方大集团、方大 B                      股票代码                000055、200055

变更后的股票简称(如有) 无

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           方大集团股份有限公司

公司的中文简称(如有)   方大集团

公司的外文名称(如有)   CHINA FANGDA GROUP CO., LTD.

公司的外文名称缩写(如有)CFGC

公司的法定代表人         熊建明


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 周志刚                                郭凌晨

                                     深圳市高新区科技南十二路方大大厦 20 深圳市高新区科技南十二路方大大厦 20
联系地址
                                     楼                                    楼

电话                                 86(755)26788571 转 6622               86(755)26788571 转 6622

传真                                 86(755)26788353                       86(755)26788353

电子信箱                             zqb@fangda.com                        zqb@fangda.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2015 年年报。



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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参
见 2015 年年报。




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                              本报告期                        上年同期            本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                     1,009,456,049.75            1,150,115,523.53                   -12.23%

归属于上市公司股东的净利润(元)                     53,156,405.36                51,317,648.87                     3.58%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                     44,265,089.57                35,487,052.40                     24.74%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                    298,469,343.92              -274,712,071.19

基本每股收益(元/股)                                          0.07                        0.07                     0.00%

稀释每股收益(元/股)                                          0.07                        0.07                     0.00%

加权平均净资产收益率                                         3.99%                       4.07%                      -0.08%

                                                                                                  本报告期末比上年度末增
                                             本报告期末                       上年度末
                                                                                                            减

总资产(元)                                       5,197,762,204.44            4,464,147,811.40                     16.43%

归属于上市公司股东的净资产(元)                   1,298,007,705.19            1,319,496,334.84                     -1.63%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:元

                                   归属于上市公司股东的净利润                        归属于上市公司股东的净资产

                                 本期数                     上期数                   期末数                期初数

按中国会计准则                     53,156,405.36              51,317,648.87        1,298,007,705.19       1,319,496,334.84

按国际会计准则调整的项目及金额

按国际会计准则                     53,156,405.36              51,317,648.87        1,302,771,103.43       1,324,259,733.08


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。



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3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

√ 适用 □ 不适用

   按照国际会计准则计算的归属于上市公司股东的净资产比按照中国会计准则计算的归属于上市公司股东的净资产多

4,763,398.24元,主要系2007年1月1号国内实施企业会计准则之前借款费用资本化部分。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:元

                           项目                                   金额                       说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)               -2,385,055.21

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      1,545,204.08
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                             109,920.54

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                         -413,383.46
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
                                                                     10,576,793.91
动产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  2,703,089.56

减:所得税影响额                                                      3,297,963.39

       少数股东权益影响额(税后)                                         -52,709.76

合计                                                                  8,891,315.79             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                           第四节 董事会报告

一、概述

       2016年上半年,国内经济增速进一步放缓,世界经济复苏乏力,需求不足,公司努力克服外部不利因素的影响,基本完
成了上半年的经营目标。报告期内,虽在手订单较多,但受天气影响,公司实现营业收入100,945.60万元,同比下降12.23%,
归属于母公司所有者的净利润5,315.64万元,同比增长3.58%,扣除非经常性损益后的净利润4,426.51万元,同比增长24.74%,
截止本报告期末,经营性现金流29,846.93万元。公司主营业务盈利继续保持增长势头,取得了有质量、有效益的经营成果。
截至本报告期末,公司订单储备335,612.47万元,是公司上半年营业收入的332.47%,为完成公司全年经营目标奠定了良好
基础。
       1、幕墙系统及材料产业继续稳步增长
       公司凭借严谨专注、精益求精、品质至上的“方大工匠”精神,打造了多个世界级的精品工程,使幕墙系统及材料产品广
泛赢得了市场口碑,方大幕墙已成为国内节能高端幕墙及材料产品首选品牌之一。上半年,公司延续差异化市场策略,继续
深耕以深圳为核心的华南区域,以传统一线地区为重点,选择质量高、信誉好的客户,大力开拓高端幕墙市场。报告期内,
公司先后中标北京万科通州台湖、上海万科翡翠滨江、无锡万达茂二标段、成都领地中心二标段、兰州国际商贸中心二标段、
深圳科兴科学园D区等一批节能低碳高端幕墙及铝板材料项目。截至本报告期末,幕墙系统及材料产品订单储备21.93亿,为
公司有质量增长奠定了坚实的基础。对已接获的高端幕墙系统及材料的订单,公司积极组织设计、采购、生产和施工,尽快
将订单转化为营业收入,尽力降低上半年不利的天气影响,报告期内完成了南昌万达茂商业中心、深圳文博大厦、南京金润
广场、成都银泰阿里巴巴、深圳中海当代艺术馆与城市规划展览馆项目等,特别是公司为南昌万达茂商业中心极具中国文化
特色的青花瓷主题建筑群打造的幕墙工程,施工技术难度极大,再次凸显了公司在承建高难度幕墙设计、施工方面的顶尖优
势。
       2、轨道交通设备产业迎来发展良机
       上半年,公司得益于国家“一带一路”、“中国制造2025计划”等发展战略,凭借多年的发展和积累,公司具有自主知识产
权的地铁屏蔽门系统不仅在国内市场上稳据领跑地位,还在海外市场上和国际跨国公司“掰手腕”,阔步前进。报告期内,公
司先后中标签约香港港铁沙中线二期屏蔽门及东铁线安全门项目(包括维保)、印度诺伊达(Noida)地铁、马来西亚吉隆
坡地铁2号线、武汉地铁7号线一期工程的屏蔽门、安全门项目。其中,香港地铁屏蔽门订单是迄今为止全球地铁屏蔽门行业
金额最大的单个订单。公司海外市场取得了跳跃式发展。未来公司还将加快海外市场布局,保持屏蔽门业务海外市场的发展
势头,公司地铁屏蔽门海外市场前景广阔。上半年,公司屏蔽门产业营业收入16,414.76万元,同比增长69.28%,共计中标
签约订单6.68亿元,截止上半年末订单储备11.6亿元,是2016年上半年屏蔽门业务营业收入的708%。
       报告期内,由公司装备地铁屏蔽门系统的深圳地铁11号线、东莞地铁2号线、福州地铁1号线相继开通试运营,均保持零
故障的优秀记录,赢得了业主建设方和运营方的高度赞誉,为当地市民乘坐地铁安全舒适出行提供了保障。
       目前,全国各地城市轨道交通规划及建设正如火如荼展开,轨道交通地铁屏蔽门设备产业进入了爆发式增长期,公司作
为地铁屏蔽门领域技术、品牌、服务、市场占有率等综合第一的龙头企业也将因此而受益。近年来,作为公司重点发展产业
之一,轨道交通业务在公司业务收入中所占的比例快速提高。同时公司率先在国内开展地铁维保业务,如今,地铁维保业务
已初显成效,成为公司新的利润增长点。随着越来越多的地铁线路进入维保期,这块业务还有很大的发展潜力。除了已开展
的地铁维保业务外,公司还大力发展与轨道交通产业相关的广告业务、智能化系统产品等外延业务,拓宽公司轨道交通设备
产业链,培养、挖掘更多轨道交通设备产业的利润点,分享产业发展成果。
       3、增发获批,进一步推进新能源产业发展
       报告期内,公司新能源光伏产业按计划稳步推进,其中,江西省萍乡市芦溪县宣风镇20MWp分布式光伏电站、南昌市
江西五十铃汽车有限公司6.3MWp停车场遮阳棚光伏电站两个募投项目已先后并网发电。公司通过非公开发行A股股票募集
资金用于建设三个总装机容量39.3MWp的光伏电站项目和补充公司流动资金,6月12日取得了证监会核准批文,8月1日,公
司完成股份发行上市工作,募集资金总额为469,899,992.60元,有力增强了公司资金实力。本次募投项目实施后将进一步扩


                                                                                                                 9
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大公司的太阳能光伏业务规模,给公司带来较稳定的收入和利润,增强公司的盈利能力,提升公司的综合竞争实力。
    4、方大城更新项目建设及销售按计划进行
    方大城更新项目总建筑面积约33万平方米,由4座办公塔楼、4层商业裙房及4层地下室组成。该项目计划出售10万平方
米,出租约10万平方米。方大城今年1月入市销售,销售金额15.9亿元,销售情况良好。该项目计划于2016年底完工,2016
年-2017年陆续交付,并确认收入。方大城项目将大幅提升公司的资产规模,给公司带来丰厚的现金流及稳定的租金收益,
为公司未来的发展提供有力的资金保障,有利于提升公司价值。
    5、其他
    报告期内,公司荣获全国优秀外商投资企业“双优企业”、“质量进步”、“和谐劳动关系促进” 三个奖项,“轨道交通站台
屏蔽门系统”项目被国家科学技术部评定为“国家火炬计划产业化示范项目”,全资子公司江西新材料公司被评定为“2015年江
西省质量信用AAA级企业” 、南昌市高新区“先进企业”称号。


二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                单位:元

                             本报告期               上年同期                同比增减                     变动原因

营业收入                      1,009,456,049.75       1,150,115,523.53               -12.23%

营业成本                       831,307,619.61         940,487,258.35                -11.61%

                                                                                                主要系广告宣传费用降
销售费用                        25,417,302.84          41,009,137.46                -38.02%
                                                                                                低所致

管理费用                        73,800,752.02          75,547,311.64                   -2.31%

                                                                                                主要系利息支出减少所
财务费用                        17,587,854.56          25,609,734.67                -31.32%
                                                                                                致

                                                                                                主要系公司间所得税税
所得税费用                        8,901,695.41         16,168,196.04                -44.94%
                                                                                                率不同所致

研发投入                        44,158,340.87          39,856,514.35                   10.79%

经营活动产生的现金流                                                                            主要系方大广场预售房
                               298,469,343.92        -274,712,071.19               -208.16%
量净额                                                                                          款增加所致

投资活动产生的现金流                                                                            主要系购买理财产品所
                               -117,405,175.95        148,325,056.01               -179.15%
量净额                                                                                          致

筹资活动产生的现金流                                                                            主要系归还银行借款和
                                -61,649,037.60        236,132,790.12               -126.11%
量净额                                                                                          向股东分红所致

现金及现金等价物净增
                               119,824,986.63         109,732,694.75                   9.20%
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。


                                                                                                                     10
                                                                      方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
    报告期内,虽在手订单较多,但受天气影响,公司实现营业收入100,945.60万元,同比下降12.23%,归属于母公司所有
者的净利润5,315.6,41万元,同比增长3.58%,扣除非经常性损益后的净利润4,426.51万元,同比增长24.74%,主营业务盈利
继续保持增长势头。截至本报告期末,订单储备335,612.47万元,是公司上半年营业收入的332%,为完成公司全年经营目标
奠定了良好基础。
    上半年,幕墙系统及材料产业因受不利的天气影响,营业收入8.13亿元,同比下降11.90%,订单储备21.93亿元,是上半年
营业收入的270%,为完成全年幕墙系统及产业经营目标奠定了良好基础。屏蔽门产业继续保持快速增长,中标签约订单6.68
亿元,截止上半年末订单储备11.6亿元,是2016年上半年屏蔽门业务收入的708%。报告期内,屏蔽门产业营业收入1.64亿元,
同比增长69.28%。新能源光伏产业按计划稳步推进,江西省萍乡市芦溪县宣风镇20MWp分布式光伏电站、南昌市江西五十
铃汽车有限公司6.3MWp停车场遮阳棚光伏电站两个募投项目已先后并网发电。公司非公开发行股份事项已于6月12日收到
证监会下发的核准文件,2016年8月1日完成32,184,931股新股发行上市,募集资金总额为469,899,992.60元。方大城今年1月
入市销售,销售金额15.9亿元 ,销售情况良好。该项目计划于2016年底完工,2016年-2017年陆续交付,并确认收入。


三、主营业务构成情况

                                                                                                       单位:元

                                                                  营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入         营业成本        毛利率
                                                                    同期增减        同期增减        期增减

分行业

金属制造业         812,907,799.80   678,546,934.35       16.53%          -11.90%        -11.22%         -0.64%

轨道交通业         164,147,627.33   129,473,720.68       21.12%           69.28%         75.52%         -2.80%

分产品

幕墙系统及材料     812,907,799.80   678,546,934.35       16.53%          -11.90%        -11.22%         -0.64%

地铁屏蔽门         164,147,627.33   129,473,720.68       21.12%           69.28%         75.52%         -2.80%

分地区

国内销售           964,838,386.59   804,906,937.31       16.58%          -13.31%        -12.69%         -0.59%


四、核心竞争力分析

    (一)幕墙系统及材料产业
    1、技术品牌优势
    公司响应国家节能减排的号召,积极发展太阳能光电幕墙、节能幕墙,先后开发出一批具有国内、国际领先水平的太阳
能光电幕墙及节能低碳幕墙系统,幕墙系统及材料产业的专利数达395项(其中发明专利30项)、软件著作权1项,是行业中
专利数量最多的企业;创造了行业内的多项第一,品牌优势明显,是国内幕墙系统及材料产业高端首选品牌之一。“方大
fangda”商标被认定为中国驰名商标。
    2、定位高端市场,形成差异竞争
    在激烈的市场竞争中,公司准确地将市场定位于高端节能幕墙系统领域,注重技术整合,加强对高端项目上的理解,聚
焦资源在高端幕墙工程领域,承建的多项幕墙工程获国家“鲁班奖”、“詹天佑土木工程奖”、“建国50周年经典建筑”、
“优质样板工程”、“白玉兰”奖和“用户满意工程”奖项,并荣获“中国幕墙行业最具竞争力十强”等称号。公司在幕墙
高端市场中树立起了优秀的品牌形象,从而形成了差异化竞争。
    3、产业基地布局完善、技术工艺先进
    在经过多年的积累和持续的硬件设施的投入之后,公司幕墙系统及材料产业形成了以深圳为总部、华南地区以东莞松山

                                                                                                              11
                                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


湖为基地、北方地区以北京为基地、西南地区以成都为基地、华东地区以上海和南昌为基地的全国产业布局,其中东莞松山
湖基地和南昌基地是中国乃至世界最大、最现代化的幕墙系统及材料生产基地之一,为提高市场占有率及综合竞争力提供了
重要保障。
    4、综合配套优势
    公司的幕墙系统及材料产业集设计、生产、项目管理和施工为一体,产业配套完整,具有较强技术优势、成本优势、品
质优势和服务优势。
    (二)轨道交通设备产业
    1、国家发展战略优势
    轨道交通装备被我国实施制造强国战略第一个十年行动纲领的《中国制造2025》明确列为大力推动的重点领域。国家“十
三五”规划纲要亦明确提出,要加强轨道交通建设,促进先进轨道交通装备等产业发展壮大。同时,“一带一路”已成为国
家发展战略。国家发改委表示,到2020年,全国拥有轨道交通的城市将达到50个,城市轨道交通总里程将达到6000公里。随
着国家政策、规划的实施,轨道交通设备产业迎来了发展的大好时机,
    2、技术优势
    通过不断自主创新,公司已开发出具有完全自主知识产权的地铁屏蔽门系统,打破了国外公司在我国屏蔽门领域的垄断,
产品性能居于国际领先水平。公司主编了我国首部《轨道交通站台屏蔽门》行业标准。该标准2006年4月通过审核,并于2007
年3月1日起作为国家标准实施。该标准的发布填补了我国在该领域的空白,对我国轨道交通屏蔽门的发展具有重要的指导意
义,同时也树立了公司在轨道交通屏蔽门领域中的领先优势和主导地位。目前,公司地铁屏蔽门方面的专利达226项,其中
发明专利47项,专利总数占国内同行业半数以上,同时拥有计算机软件著作权8项。
    3、品牌优势
    截至目前,公司承担了国内和香港、印度、吉隆坡、台北、新加坡等20多个城市、地区的轨道屏蔽门的建设项目。方大
屏蔽门系统在我国轨道交通领域已占据市场占有率、品牌影响力、专利拥有量、标准制定和维保专业化服务等多项第一。公
司已成为我国第一,全球前三的轨道交通屏蔽门供应商,在世界轨道交通屏蔽门领域树立起具竞争力的品牌优势。
    (三)新能源产业
    公司新能源产业主要为发展太阳能光伏应用、光伏建筑一体化等新能源节能技术,主要优势如下:
    1、技术领先优势
    公司十多年前就积极发展太阳能光伏发电幕墙系统技术,公司是国内最早独立掌握并具有自主知识产权从事太阳能光电
幕墙系统的设计、制造与集成的企业,是我国光电幕墙技术的开拓者和应用者。公司创造了全国第一幢太阳能光伏与建筑一
体化建筑幕墙工程——深圳方大大厦光电幕墙工程。
    2、产业关联性优势
    分布式太阳能光伏发电产业与公司现有产业也有较强的关联性,大部分分布式太阳能光伏系统与建筑有关,且结合较紧
密。另外在产品系统集成方面,公司已有十多年机电产品集成的丰富经验。公司还具有20多年的项目管理经验,并拥有建筑
幕墙工程专业承包壹级资质、机电安装等施工资质。
    (四)房地产产业
    方大城更新改造项目区位优势显著、交通通达性好,具有独特的景观资源,具备政策利好条件、片区内竞争较少。计划
2016年-2017年陆续交付,预计项目实施完成将大幅提升公司的净资产和总资产规模,给公司带来丰厚的现金流,为公司各
产业发展提供有力的资金保障,为公司房地产产业发展积累经验。


五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                           12
                                                                                        方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


公司报告期无对外投资。


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。


(3)证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                 最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称                                                                                                         股份来源
                                 成本(元)数量(股) 比例             数量(股) 比例          值(元) 益(元)      科目

                      中国油气 16,263,67 82,680,00                     82,680,00                14,132,82 -413,383. 交易性金
股票       00702                                               0.33%                    0.21%                                      购买
                      控股            5.00            0                          0                   3.12         46 融资产

                                 16,263,67 82,680,00                   82,680,00                14,132,82 -413,383.
合计                                                           --                       --                              --            --
                                      5.00            0                          0                   3.12         46

证券投资审批董事会公告披露
                                 2014 年 03 月 11 日
日期

证券投资审批股东会公告披露
日期(如有)


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位:万元

                                                                                                本期实际 计提减值                  报告期实
受托人名              是否关联               委托理财                                报酬确定
           关联关系              产品类型                 起始日期 终止日期                     收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
   称                   交易                   金额                                    方式
                                                                                                  金额      (如有)                  额

中国银行                                                  2016 年      2016 年
                                 保证收益                                            年化收益
股份有限 非关联方 否                            2,500 02 月 05 02 月 15                            2,500                 1.37             1.37
                                 型                                                  率 2%
公司                                                      日           日

中国银行                                                  2016 年      2016 年
                                 保证收益                                            年化收益
股份有限 非关联方 否                              600 02 月 06 02 月 15                              600                     0.3           0.3
                                 型                                                  率 2%
公司                                                      日           日



                                                                                                                                            13
                                                                                        方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


中国银行                                                    2016 年    2016 年
                                保证收益                                             年化收益
股份有限 非关联方 否                                   400 02 月 06 02 月 15                                400                 0.21      0.21
                                型                                                   率 2.10%
公司                                                        日         日

中国银行                                                    2016 年    2016 年
                                保本保收                                             年化收益
股份有限 非关联方 否                               4,000 02 月 02 02 月 15                              4,000                   3.42      3.42
                                益                                                   率 2.40%
公司                                                        日         日

中国银行                                                    2016 年    2016 年       年化收益
                                保本保收
股份有限 非关联方 否                               5,000 03 月 22 04 月 06 率                           5,000                   5.16      5.16
                                益
公司                                                        日         日            2.251%

中国银行                                                    2016 年    2016 年
                                保本保收                                             年化收益
股份有限 非关联方 否                               8,800 05 月 31 07 月 05                                                     22.78         0
                                益                                                   率 2.7%
公司                                                        日         日

中国银行                                                    2016 年    2016 年
                                保本保收                                             年化收益
股份有限 非关联方 否                               1,100 02 月 06 02 月 15                              1,100                   0.54      0.54
                                益                                                   率 2%
公司                                                        日         日

合计                                              22,400         --         --          --          13,600                     33.78        11

委托理财资金来源                           自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                                               0

涉诉情况(如适用)                         无

委托理财审批董事会公告披露日期(如
                                           2014 年 03 月 11 日
有)

委托理财审批股东会公告披露日期(如
有)


(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位:万元

                                                                                                                               期末投
                                                                                                            计提减
衍生品                                衍生品                                                                                   资金额
                             衍生品                                                  报告期 报告期 值准备                               报告期
投资操 关联关 是否关                  投资初 起始日 终止日 期初投                                                    期末投 占公司
                             投资类                                                  内购入 内售出           金额                       实际损
作方名      系      联交易            始投资           期         期   资金额                                        资金额 报告期
                               型                                                    金额        金额        (如                       益金额
     称                                金额                                                                                    末净资
                                                                                                             有)
                                                                                                                               产比例

上海期                                            2016 年 2016 年
                                      5,297.0                                        5,297.0 3,098.0                 2,199.0
货交易 无           否       沪铝                 01 月 01 12 月 15              0                                              1.69% 279.98
                                              9                                              9          3                 6
所                                                日         日

                                      5,297.0                                        5,297.0 3,098.0                 2,199.0
合计                                                   --         --             0                                              1.69% 279.98
                                              9                                              9          3                 6

衍生品投资资金来源                    自有资金


                                                                                                                                             14
                                                                             方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


涉诉情况(如适用)                  无

衍生品投资审批董事会公告披露日
期(如有)

衍生品投资审批股东会公告披露日
期(如有)

报告期衍生品持仓的风险分析及控
                                    为了防范原材料价格波动的风险,本公司采用境内期货交易所交易的铝期货品种,为
制措施说明(包括但不限于市场风
                                    公司生产所需原材料铝进行套期保值,公司已经建立并执行《方大集团股份有限公司
险、流动性风险、信用风险、操作
                                    境内期货套期保值暂行规定》,防范持仓风险。
风险、法律风险等)

已投资衍生品报告期内市场价格或
产品公允价值变动的情况,对衍生
                                    衍生品公允价值采用期货市场的公开报价计量
品公允价值的分析应披露具体使用
的方法及相关假设与参数的设定

报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 否
是否发生重大变化的说明

独立董事对公司衍生品投资及风险
                                    无
控制情况的专项意见


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                单位:元

                                         主要产品
 公司名称    公司类型    所处行业                    注册资本     总资产     净资产      营业收入 营业利润    净利润
                                          或服务

方大建科                 建筑装饰                   500,000,00 2,719,343,9 772,966,31 729,638,33 49,230,43 40,210,496.6
            子公司                       幕墙系统
公司                     业                         0                79.72        6.65        5.87     3.68            5

方大自动                 轨道交通        地铁屏蔽   105,000,00   533,839,45 238,486,04 165,186,77 16,417,63 14,199,971.9
            子公司
化公司                   业              门         0                 9.70        9.13        7.29     9.47            6




                                                                                                                       15
                                                                     方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
       公司于2016年4月22日召开第七届董事会第二十次会议,审议通过了《关于2015年度利润分配的议案》,并将此议案提
交至2016年5月17日召开的2015年年度股东大会审议通过后确定:以2015年12月31日总股本756,909,905股为基数,向全体股
东每10股派发现金红利1.00元(含税),共计派发现金人民币75,690,990.50元,本年度不送红股也不进行资本公积转增股本。
该次利润分配事项的制定、审议及执行程序符合相关法规及公司章程的规定。本次利润分配已于2016年5月31日实施完毕(详
见2015年度权益分派实施公告2016-25)。


                                            现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:            是

分红标准和比例是否明确和清晰:                          是

相关的决策程序和机制是否完备:                          是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                        是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                        是
明:


十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


                                                                                                            16
                                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

                                                                                      谈论的主要内容及提供的
    接待时间            接待地点       接待方式     接待对象类型       接待对象
                                                                                               资料

                                                                   长江证券、嘉实基
2016 年 01 月 12 日 深圳           实地调研       机构             金、国投瑞银、长 公司经营情况、未来发展
                                                                   安国际信托

2016 年 03 月 07 日 深圳           实地调研       机构             国泰君安           公司经营情况、未来发展

2016 年 03 月 11 日 深圳           实地调研       机构             广发证券           公司经营情况、未来发展

                                                                   广发基金、国泰基
                                                                   金、前海开源基金、
                                                                   中再资产、致远投
                                                                   资、金新基金、长
2016 年 03 月 16 日 深圳           实地调研       机构                                公司经营情况、未来发展
                                                                   城基金、深圳吉石
                                                                   资本、前海商正基
                                                                   金、平安租赁、江
                                                                   苏瑞华控股

                                                                   广发基金、国信证
2016 年 05 月 13 日 深圳           实地调研       机构                                公司经营情况、未来发展
                                                                   券、招商证券

                                                                   华泰证券、太平洋
2016 年 05 月 24 日 深圳           实地调研       机构             证券、星石投资、 公司经营情况、未来发展
                                                                   深圳前海卓誉天诚




                                                                                                           17
                                                                     方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                        第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。




                                                                                                            18
                                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。


八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                          19
                                                                                方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
投资性房地产用于对外出租,报告期内租金收入1,236.76万元
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:万元

                                      公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额     担保类型         担保期
                                             (协议签署日)                                                     完毕   联方担保
                    披露日期

                                                  公司与子公司之间担保情况

                    担保额度
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额     担保类型         担保期
                                             (协议签署日)                                                     完毕   联方担保
                    披露日期

                                                                                             主合同签订
                                                                                             之日起至债
                    2015 年 03               2015 年 06 月 19                   连带责任保
方大建科公司                        71,000                          20,386.76                务履行期限 否             否
                    月 27 日                 日                                 证
                                                                                             届满日后两
                                                                                             年

                                                                                             主合同签订
                                                                                             之日起至债
                    2015 年 03               2015 年 10 月 10                   连带责任保
方大建科公司                        26,000                           19,729.1                务履行期限 否             否
                    月 27 日                 日                                 证
                                                                                             届满日后两
                                                                                             年

                                                                                             主合同签订
                    2015 年 03               2015 年 09 月 17                   连带责任保 之日起至债
方大建科公司                        40,000                          32,627.56                              否          否
                    月 27 日                 日                                 证           务履行期限
                                                                                             届满日后两

                                                                                                                              20
                                                                            方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                                         年

                                                                                         主合同签订
                                                                                         之日起至债
                 2015 年 07             2015 年 07 月 22                    连带责任保
方大建科公司                   20,000                             15,000                 务履行期限 否      否
                 月 01 日               日                                  证
                                                                                         届满日后两
                                                                                         年

                                                                                         主合同签订
                                                                                         之日起至债
                 2015 年 03             2015 年 12 月 30                    连带责任保
方大建科公司                   15,000                           24,796.66                务履行期限 否      否
                 月 27 日               日                                  证
                                                                                         届满日后两
                                                                                         年

                                                                                         主合同签订
                                                                                         之日起至债
                 2015 年 03             2015 年 09 月 24                    连带责任保
方大自动化公司                 20,000                           14,476.69                务履行期限 否      否
                 月 27 日               日                                  证
                                                                                         届满日后两
                                                                                         年

                                                                                         主合同签订
                                                                                         之日起至债
                 2015 年 03             2015 年 10 月 21                    连带责任保
方大自动化公司                  5,000                            2,830.12                务履行期限         否
                 月 27 日               日                                  证
                                                                                         届满日后两
                                                                                         年

                                                                                         主合同签订
                                                                                         之日起至债
                 2015 年 03             2015 年 09 月 27                    连带责任保
方大新材料公司                  6,200                            3,170.36                务履行期限 否      否
                 月 27 日               日                                  证
                                                                                         届满日后两
                                                                                         年

                                                                                         主合同签订
                                                                                         之日起至债
                 2016 年 04             2016 年 05 月 19                    连带责任保
方大新材料公司                  8,000                              524.6                 务履行期限 否      否
                 月 26 日               日                                  证
                                                                                         届满日后两
                                                                                         年

                                                                                         主合同签订
                                                                                         之日起至债
                 2013 年 03             2015 年 02 月 03                    连带责任保
方大置业公司                  130,000                           48,652.41                务履行期限 否      否
                 月 23 日               日                                  证
                                                                                         届满日后两
                                                                                         年

报告期内审批对子公司担保额                                 报告期内对子公司担保实际
                                                333,000                                                    134,698.79
度合计(B1)                                               发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                 报告期末对子公司实际担保
                                                595,200                                                    182,194.26
保额度合计(B3)                                           余额合计(B4)

                                             子公司对子公司的担保情况



                                                                                                                   21
                                                                          方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                    担保额度
                                          实际发生日期                                           是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告   担保额度                    实际担保金额   担保类型      担保期
                                          (协议签署日)                                           完毕    联方担保
                    披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                   报告期内担保实际发生额合
                                                 333,000                                                  134,698.79
(A1+B1+C1)                                               计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                 报告期末实际担保余额合计
                                                 595,200                                                  182,194.26
计(A3+B3+C3)                                             (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                               140.36%

其中:


(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。


十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。




                                                                                                                  22
                                                                     方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。


十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
公司通过非公开发行A股股票募集资金用于建设三个总装机容量39.3MWp的光伏电站项目和补充流动资金,2016年6月12日
取得了证监会核准批文。本次非公开发行已完成,新增股份32,184,931股,于2016年8月1日在深圳证券交易所上市,本次募
集的资金总额合计为人民币469,899,992.60元,扣除发行费用 10,030,772.72 元,实际募集资金净额为459,869,219.88元。


十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                                23
                                                                             方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                  单位:股

                            本次变动前                        本次变动增减(+,-)                   本次变动后

                                                                     公积金转
                          数量        比例      发行新股     送股                  其他     小计      数量        比例
                                                                        股

一、有限售条件股份        972,042      0.13%                                                         972,042       0.13%

3、其他内资持股           972,042      0.13%                                                         972,042       0.13%

       境内自然人持股     972,042      0.13%                                                         972,042       0.13%

                         755,937,8                                                                  755,937,8
二、无限售条件股份                    99.87%                                                                      99.87%
                                 63                                                                          63

                         419,986,6                                                                  419,986,6
1、人民币普通股                       55.49%                                                                      55.49%
                                 75                                                                          75

                         335,951,1                                                                  335,951,1
2、境内上市的外资股                   44.38%                                                                      44.38%
                                 88                                                                          88

                         756,909,9                                                                  756,909,9
三、股份总数                          100.00%                                                                     100.00%
                                 05                                                                          05

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                             报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              33,234                                                               0
                                                             股东总数(如有)(参见注 8)



                                                                                                                         24
                                                                             方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                      持有有限 持有无限            质押或冻结情况
                                             报告期末 报告期内
                                                                      售条件的 售条件的
     股东名称      股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                      普通股数 普通股数       股份状态        数量
                                             通股数量        情况
                                                                        量          量

深圳市邦林科
                                             68,774,27
技发展有限公 境内非国有法人          9.09%               0                       68,774,273 质押              25,090,000
                                                    3


盛久投资有限                                 49,256,03
                境外法人             6.51%               1,394,300               49,256,030
公司                                                0

GUOTAI
JUNAN
                                             35,133,34
SECURITIES( 境外法人                 4.64%               1,498,456               35,133,346
                                                    6
HONGKONG)
LIMITED

                                             27,069,14
黄炬培          境内自然人           3.58%               16,389,347              27,069,147
                                                    7

深圳市时利和                                 17,860,99
                境内非国有法人       2.36%               0                       17,860,992
投资有限公司                                        2

                                             16,213,50
周世坚          境内自然人           2.14%               0                       16,213,500
                                                    0

华宝信托有限
责任公司-天                                 13,398,47
                其他                 1.77%               -4,384,311              13,398,471
高资本 1 号单                                       1
一资金信托

全国社保基金                                 12,341,45
                其他                 1.63%               新增                    12,341,452
一一六组合                                          2

中国人寿保险
股份有限公司
-分红-个人                                 11,200,46
                其他                 1.48%               新增                    11,200,467
分红                                                7
-005L-FH002


申万宏源证券
                                             10,221,92
(香港)有限公    境外法人             1.35%               1,688,742               10,221,928
                                                    8


战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
(如有)

上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中,深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动人,深圳市



                                                                                                                      25
                                                                     方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


说明                             邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有限公司属关联关系。其他流通股股东未通
                                 知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                           股份种类
              股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                   股份种类           数量

深圳市邦林科技发展有限公司                                           68,774,273 人民币普通股          68,774,273

盛久投资有限公司                                                     49,256,030 境内上市外资股        49,256,030

GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG)                                                 35,133,346 境内上市外资股        35,133,346
LIMITED

黄炬培                                                               27,069,147 人民币普通股          27,069,147

深圳市时利和投资有限公司                                             17,860,992 人民币普通股          17,860,992

周世坚                                                               16,213,500 人民币普通股          16,213,500

华宝信托有限责任公司-天高资
                                                                     13,398,471 人民币普通股          13,398,471
本 1 号单一资金信托

全国社保基金一一六组合                                               12,341,452 人民币普通股          12,341,452

中国人寿保险股份有限公司-分
                                                                     11,200,467 人民币普通股          11,200,467
红-个人分红-005L-FH002 深

申万宏源证券(香港)有限公司                                           10,221,928 境内上市外资股        10,221,928

前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 上述股东中,深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动人,深圳市
间,以及前 10 名无限售条件普通
                                 邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有限公司属关联关系。其他流通股股东未通
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。
关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券 周世坚通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 16,213,500 股;
业务股东情况说明                 黄炬培通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 27,068,147 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                               26
                                                                方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

√ 适用 □ 不适用

 股东名称/一致 计划增持股份数 计划增持股份比 实际增持股份数 实际增持股份比 股份增持计划初 股份增持计划实
     行动人姓名      量             例             量             例           次披露日期   施结束披露日期

盛久投资有限公
                                                   1,394,300           0.18%





                                                                                                         27
                                            方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                   28
                                                                       方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2015 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名         担任的职务          类型         日期                             原因

                                               2016 年 02 月 16
黄亚英          独立董事         离任                             因个人工作原因提出辞去独立董事职务
                                               日

                                               2016 年 02 月 16
邓磊            独立董事         聘任
                                               日




                                                                                                              29
                                                               方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                    第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:方大集团股份有限公司
                                      2016 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                  项目                  期末余额                                 期初余额

流动资产:

     货币资金                                       493,964,032.83                           400,953,337.32

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
                                                     14,132,823.12                            14,546,206.58
期损益的金融资产

     衍生金融资产                                     1,230,425.00

     应收票据                                        47,343,893.07                            97,247,660.56

     应收账款                                      1,551,238,398.45                         1,405,718,134.89

     预付款项                                        56,531,691.04                            30,057,063.90

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                      65,363,959.30                            53,095,948.46

     买入返售金融资产

     存货                                          1,617,759,559.46                         1,346,591,303.53



                                                                                                          30
                                               方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                    141,047,232.11                          11,395,718.05

流动资产合计                       3,988,612,014.38                      3,359,605,373.29

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     13,089,903.05                          10,489,680.93

    投资性房地产                    346,392,822.12                         335,328,805.74

    固定资产                        569,067,513.53                         462,648,998.51

    在建工程                          3,750,749.87                          15,134,390.90

    工程物资

    固定资产清理                          1,153.28                               5,326.79

    生产性生物资产                             0.00

    油气资产                                   0.00

    无形资产                         93,275,946.13                          95,062,982.48

    开发支出                                   0.00

    商誉                             19,826,696.97                          19,826,696.97

    长期待摊费用                      6,189,054.29                           6,614,788.88

    递延所得税资产                   71,382,139.03                          65,926,810.52

    其他非流动资产                   86,174,211.79                          93,503,956.39

非流动资产合计                     1,209,150,190.06                      1,104,542,438.11

资产总计                           5,197,762,204.44                      4,464,147,811.40

流动负债:

    短期借款                        961,000,000.00                       1,147,957,775.82

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债                               0.00

    应付票据                        457,832,318.50                         303,527,639.63




                                                                                       31
                                         方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    应付账款                  919,784,128.12                         867,628,355.65

    预收款项                  735,300,828.78                         130,574,319.85

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               19,593,607.83                          40,942,428.05

    应交税费                   54,591,332.32                          67,533,433.70

    应付利息                    2,730,895.79                           3,241,834.43

    应付股利

    其他应付款                 63,200,925.69                          82,677,346.81

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债               0.00

    其他流动负债               98,425,600.00                          98,425,600.00

流动负债合计                 3,312,459,637.03                      2,742,508,733.94

非流动负债:

    长期借款                  486,524,108.36                         300,395,582.06

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                           0.00

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债                    2,166,815.26                           1,921,446.51

    递延收益                   12,634,303.65                          12,284,195.68

    递延所得税负债             75,951,028.86                          72,994,768.34

    其他非流动负债                       0.00

非流动负债合计                577,276,256.13                         387,595,992.59

负债合计                     3,889,735,893.16                      3,130,104,726.53

所有者权益:

    股本                      756,909,905.00                         756,909,905.00

    其他权益工具



                                                                                 32
                                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                             79,099,713.38                            79,099,619.14

    减:库存股

    其他综合收益                                          1,137,692.88                                91,831.63

    专项储备

    盈余公积                                             51,123,554.51                            51,123,554.51

    一般风险准备

    未分配利润                                          409,736,839.42                           432,271,424.56

归属于母公司所有者权益合计                             1,298,007,705.19                         1,319,496,334.84

    少数股东权益                                         10,018,606.09                            14,546,750.03

所有者权益合计                                         1,308,026,311.28                         1,334,043,084.87

负债和所有者权益总计                                   5,197,762,204.44                         4,464,147,811.40


法定代表人:熊建明                 主管会计工作负责人:林克槟                        会计机构负责人:陈永刚


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                       期末余额                                 期初余额

流动资产:

    货币资金                                             29,081,661.89                            25,833,130.83

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                                 22,865.24                               345,960.74

    预付款项                                                 18,722.97                                67,893.61

    应收利息

    应收股利                                                       0.00

    其他应收款                                          467,620,601.31                           375,591,349.76

    存货

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                            412,618.96                               990,624.25

流动资产合计                                            497,156,470.37                           402,828,959.19


                                                                                                              33
                                               方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    970,300,871.25                         967,700,649.13

    投资性房地产                    300,742,128.44                         290,288,531.53

    固定资产                         56,338,183.59                          57,647,245.73

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                          1,719,390.63                           1,907,601.33

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                        350,828.68                            403,800.10

    递延所得税资产                   37,531,668.21                          37,948,384.39

    其他非流动资产                  220,000,000.00                         220,000,000.00

非流动资产合计                     1,586,983,070.80                      1,575,896,212.21

资产总计                           2,084,139,541.17                      1,978,725,171.40

流动负债:

    短期借款                        350,000,000.00                         350,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                            606,941.85                            606,941.85

    预收款项                            993,045.60                            748,421.47

    应付职工薪酬                        887,531.32                           1,868,710.30

    应交税费                            482,400.87                           1,338,421.09

    应付利息                            597,481.86                            726,993.55

    应付股利

    其他应付款                      327,982,995.35                         155,183,721.49

    划分为持有待售的负债




                                                                                       34
                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                          98,425,600.00                           98,425,600.00

流动负债合计                          779,975,996.85                             608,898,809.75

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债                    123,725,075.40                             120,953,378.63

    其他非流动负债

非流动负债合计                        123,725,075.40                             120,953,378.63

负债合计                              903,701,072.25                             729,852,188.38

所有者权益:

    股本                              756,909,905.00                             756,909,905.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                              38,599,058.00                           38,598,963.76

    减:库存股

    其他综合收益                             91,831.63                                91,831.63

    专项储备

    盈余公积                              51,123,554.51                           51,123,554.51

    未分配利润                        333,714,119.78                             402,148,728.12

所有者权益合计                       1,180,438,468.92                        1,248,872,983.02

负债和所有者权益总计                 2,084,139,541.17                        1,978,725,171.40


3、合并利润表

                                                                                       单位:元

                 项目        本期发生额                             上期发生额



                                                                                             35
                                                       方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


一、营业总收入                             1,009,456,049.75                      1,150,115,523.53

       其中:营业收入                      1,009,456,049.75                      1,150,115,523.53

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                              964,818,829.76                       1,114,562,764.23

       其中:营业成本                       831,307,619.61                         940,487,258.35

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                   6,357,728.12                          17,537,240.22

             销售费用                        25,417,302.84                          41,009,137.46

             管理费用                        73,800,752.02                          75,547,311.64

             财务费用                        17,587,854.56                          25,609,734.67

             资产减值损失                    10,347,572.61                          14,372,081.89

       加:公允价值变动收益(损失以
                                             10,163,410.45                          35,445,761.31
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                               -289,857.34                           1,547,997.68
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                               -399,777.88                           1,256,994.94
的投资收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)           54,510,773.10                          72,546,518.29

       加:营业外收入                         6,363,729.16                           3,425,924.45

           其中:非流动资产处置利得              68,572.07                              50,854.12

       减:营业外支出                         3,344,545.43                          15,643,131.79

           其中:非流动资产处置损失           2,453,627.28                            504,805.05

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)       57,529,956.83                          60,329,310.95

       减:所得税费用                         8,901,695.41                          16,168,196.04

五、净利润(净亏损以“-”号填列)           48,628,261.42                          44,161,114.91

       归属于母公司所有者的净利润            53,156,405.36                          51,317,648.87


                                                                                               36
                                                                     方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


       少数股东损益                                         -4,528,143.94                         -7,156,533.96

六、其他综合收益的税后净额                                   1,045,861.25                         -1,229,057.50

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                             1,045,861.25                         -1,229,057.50
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                             1,045,861.25                         -1,229,057.50
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
                                                             1,045,861.25                         -1,229,057.50
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                            49,674,122.67                         42,932,057.41

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                            54,202,266.61                         50,088,591.37
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                         -4,528,143.94                         -7,156,533.96

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                            0.07                                  0.07

       (二)稀释每股收益                                            0.07                                  0.07

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:熊建明                      主管会计工作负责人:林克槟                     会计机构负责人:陈永刚




                                                                                                             37
                                                              方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                                 单位:元

                 项目                   本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                         14,499,890.63                          15,377,309.73

       减:营业成本                                   1,019,406.36                           1,670,215.88

           营业税金及附加                             1,220,187.64                           1,227,826.65

           销售费用

           管理费用                                  11,552,747.84                          11,276,930.71

           财务费用                                   3,559,630.74                           5,120,806.86

           资产减值损失                                 15,181.55                            1,246,405.99

       加:公允价值变动收益(损失以
                                                     10,453,596.91                          32,768,907.31
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                       -394,353.22                           1,312,956.58
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                       -399,777.88                           1,256,994.94
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                    7,191,980.19                          28,916,987.53

       加:营业外收入                                 3,342,189.74                            751,855.29

           其中:非流动资产处置利得                                                              3,581.20

       减:营业外支出                                   89,374.82                                3,104.40

           其中:非流动资产处置损失                                                              1,932.08

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                     10,444,795.11                          29,665,738.42
列)

       减:所得税费用                                 3,188,412.95                           7,629,682.78

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                    7,256,382.16                          22,036,055.64

五、其他综合收益的税后净额

       (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

       (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位


                                                                                                       38
                                                          方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

          4.现金流量套期损益的有
效部分

          5.外币财务报表折算差额

          6.其他

六、综合收益总额                                  7,256,382.16                           22,036,055.64

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            1,543,342,196.26                           880,753,505.06

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                                638,256.40                             1,487,373.49

     收到其他与经营活动有关的现金                61,030,313.38                           37,271,825.34

经营活动现金流入小计                         1,605,010,766.04                           919,512,703.89


                                                                                                    39
                                                方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     购买商品、接受劳务支付的现金    979,343,688.52                         922,181,248.55

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     128,733,391.35                         141,611,724.17


     支付的各项税费                  110,327,435.35                          54,257,534.98

     支付其他与经营活动有关的现金     88,136,906.90                          76,174,267.38

经营活动现金流出小计                1,306,541,422.12                      1,194,224,775.08

经营活动产生的现金流量净额           298,469,343.92                        -274,712,071.19

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金              186,000,000.00                         331,500,000.00

     取得投资收益收到的现金              109,920.54                           2,491,002.79

     处置固定资产、无形资产和其他
                                       9,183,213.10                            134,190.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                 195,293,133.64                         334,125,192.79

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      34,548,309.59                          31,982,236.78
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                  277,000,000.00                         113,700,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金      1,150,000.00                          40,117,900.00

投资活动现金流出小计                 312,698,309.59                         185,800,136.78

投资活动产生的现金流量净额           -117,405,175.95                        148,325,056.01

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金              761,128,526.30                         707,903,670.40


                                                                                        40
                                                             方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金                        31.03

筹资活动现金流入小计                               761,128,557.33                          707,903,670.40

       偿还债务支付的现金                          709,500,000.00                          352,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   112,636,475.36                           64,660,840.58
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                    641,119.57                           55,110,039.70

筹资活动现金流出小计                               822,777,594.93                          471,770,880.28

筹资活动产生的现金流量净额                         -61,649,037.60                          236,132,790.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      409,856.26                               -13,080.19
影响

五、现金及现金等价物净增加额                       119,824,986.63                          109,732,694.75

       加:期初现金及现金等价物余额                247,739,243.78                          102,638,232.19

六、期末现金及现金等价物余额                       367,564,230.41                          212,370,926.94


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目                 本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                 10,967,653.17                           11,243,204.83

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                465,710,548.11                          515,148,759.29

经营活动现金流入小计                               476,678,201.28                          526,391,964.12

       购买商品、接受劳务支付的现金                  1,004,529.87                            2,136,699.94

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                     7,228,487.72                            7,189,717.90


       支付的各项税费                                2,510,775.42                            1,394,750.88

       支付其他与经营活动有关的现金                380,887,024.06                          469,504,100.24

经营活动现金流出小计                               391,630,817.07                          480,225,268.96

经营活动产生的现金流量净额                          85,047,384.21                           46,166,695.16

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                           61,000,000.00                           30,000,000.00

       取得投资收益收到的现金                        6,776,424.69                            8,963,295.02


                                                                                                       41
                                                方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


       处置固定资产、无形资产和其他
                                         300,000.00                               4,190.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                   68,076,424.69                         38,967,485.02

       购建固定资产、无形资产和其他
                                           46,348.61                           963,791.92
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                  64,000,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金                                          40,000,000.00

投资活动现金流出小计                   64,046,348.61                         40,963,791.92

投资活动产生的现金流量净额              4,030,076.08                         -1,996,306.90

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金             350,000,000.00                         50,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金           31.03

筹资活动现金流入小计                  350,000,031.03                         50,000,000.00

       偿还债务支付的现金             350,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       85,187,480.03                         34,570,863.79
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金       641,119.57                          1,171,039.70

筹资活动现金流出小计                  435,828,599.60                         35,741,903.49

筹资活动产生的现金流量净额            -85,828,568.57                         14,258,096.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                             -360.66
影响

五、现金及现金等价物净增加额            3,248,531.06                         58,428,484.77

       加:期初现金及现金等价物余额    25,583,130.83                         22,006,065.49

六、期末现金及现金等价物余额           28,831,661.89                         80,434,550.26


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                  单位:元




                                                                                        42
                                                                              方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                      本期

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
        项目                    其他权益工具                                                                    少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                      股本                                                                                      东权益
                               优先 永续                                                                                   计
                                           其他    积       存股   合收益    备     积      险准备    利润
                               股    债

                      756,90                                                                                             1,334,0
                                                  79,099,          91,831.        51,123,            432,271 14,546,
一、上年期末余额 9,905.                                                                                                  43,084.
                                                  619.14               63          554.51            ,424.56 750.03
                         00                                                                                                     87

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                      756,90                                                                                             1,334,0
                                                  79,099,          91,831.        51,123,            432,271 14,546,
二、本年期初余额 9,905.                                                                                                  43,084.
                                                  619.14               63          554.51            ,424.56 750.03
                         00                                                                                                     87

三、本期增减变动
                                                                   1,045,8                           -22,534, -4,528,1 -26,016,
金额(减少以“-”                                 94.24
                                                                    61.25                             585.14     43.94 773.59
号填列)

(一)综合收益总                                                   1,045,8                           53,156, -4,528,1 49,674,
额                                                                  61.25                             405.36     43.94 122.67

(二)所有者投入
                                                   94.24                                                                   94.24
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他                                            94.24                                                                   94.24

                                                                                                     -75,690,            -75,690,
(三)利润分配
                                                                                                      990.50              990.50

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备



                                                                                                                                 43
                                                                               方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


3.对所有者(或                                                                                         -75,690,            -75,690,
股东)的分配                                                                                             990.50              990.50

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                      756,90                                                                                                1,308,0
                                                  79,099,           1,137,6          51,123,            409,736 10,018,
四、本期期末余额 9,905.                                      0.00             0.00               0.00                        26,311.
                                                  713.38             92.88           554.51             ,839.42 606.09
                         00                                                                                                        28

上年金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                       上期

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
        项目                    其他权益工具                                                                       少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                      股本                                                                                         东权益
                               优先 永续                                                                                      计
                                           其他    积       存股    合收益    备      积       险准备    利润
                               股    债

                      756,90                                                                                                1,300,5
                                                  79,099,           91,831.          48,842,            349,987 65,603,
一、上年期末余额 9,905.                                                                                                     34,627.
                                                  220.38                63           080.76             ,825.69 764.53
                         00                                                                                                        99

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                      756,90                                                                                                1,300,5
二、本年期初余额                                  79,099,           91,831.          48,842,            349,987 65,603,
                      9,905.                                                                                                34,627.

                                                                                                                                    44
                                               方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                     00   220.38         63         080.76        ,825.69 764.53        99

三、本期增减变动
                                    -1,229,0                      28,610, -7,156, 20,224,
金额(减少以“-”
                                      57.50                        351.72 533.96 760.26
号填列)

(一)综合收益总                    -1,229,0                      51,317, -7,156, 42,932,
额                                    57.50                        648.87 533.96 057.41

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                  -22,707,         -22,707,
(三)利润分配
                                                                   297.15           297.15

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                   -22,707,         -22,707,
股东)的分配                                                       297.15           297.15

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 756,90   79,099,   -1,137,2       48,842,   0.00 378,598 58,447, 1,320,7


                                                                                         45
                                                                                  方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                      9,905.                        220.38             25.87             080.76         ,177.41 230.57 59,388.
                          00                                                                                                   25


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                         本期

        项目                         其他权益工具                    减:库存 其他综合                          未分配 所有者权
                       股本                              资本公积                           专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                   股        收益                           利润     益合计

                      756,909,                           38,598,96                                   51,123,55 402,148 1,248,872
一、上年期末余额                                                                91,831.63
                       905.00                                 3.76                                        4.51 ,728.12     ,983.02

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                      756,909,                           38,598,96                                   51,123,55 402,148 1,248,872
二、本年期初余额                                                                91,831.63
                       905.00                                 3.76                                        4.51 ,728.12     ,983.02

三、本期增减变动
                                                                                                                -68,434, -68,434,5
金额(减少以“-”                                           94.24
                                                                                                                 608.34     14.10
号填列)

(一)综合收益总                                                                                                7,256,3 7,256,382
额                                                                                                                82.16        .16

(二)所有者投入
                                                             94.24                                                          94.24
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他                                                      94.24                                                          94.24

                                                                                                                -75,690, -75,690,9
(三)利润分配
                                                                                                                 990.50     90.50

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                                                                 -75,690, -75,690,9
股东)的分配                                                                                                     990.50     90.50


                                                                                                                                   46
                                                                                 方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                      756,909,                          38,599,05                                   51,123,55 333,714 1,180,438
四、本期期末余额                                                               91,831.63
                       905.00                                8.00                                        4.51 ,119.78     ,468.92

上年金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                        上期

        项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                          未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                           专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股        收益                           利润     益合计

                      756,909,                          38,598,56                                   48,842,08 404,322 1,248,765
一、上年期末余额                                                               91,831.63
                       905.00                                5.00                                        0.76 ,761.53     ,143.92

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                      756,909,                          38,598,56                                   48,842,08 404,322 1,248,765
二、本年期初余额                                                               91,831.63
                       905.00                                5.00                                        0.76 ,761.53     ,143.92

三、本期增减变动
                                                                                                               -671,24 -671,241.
金额(减少以“-”
                                                                                                                  1.51        51
号填列)

(一)综合收益总                                                                                               22,036, 22,036,05
额                                                                                                             055.64       5.64

(二)所有者投入
和减少资本



                                                                                                                                  47
                                                                  方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                           -22,707, -22,707,2
(三)利润分配
                                                                                             297.15    97.15

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                                            -22,707, -22,707,2
股东)的分配                                                                                 297.15    97.15

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   756,909,                   38,598,56                           48,842,08 403,651 1,248,093
四、本期期末余额                                                91,831.63
                    905.00                         5.00                                0.76 ,520.02   ,902.41


三、公司基本情况

方大集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系1995年10月经深圳市人民政府办公厅以深府办函(1995)194
号文批复,在原“深圳方大建材有限公司”的基础上以募集设立方式改组设立。本公司企业法人营业执照注册号:
440301501124785;现有注册资本为人民币756,909,905元;注册地址:深圳市高新区科技南十二路方大大厦;法定代表人:
熊建明。

本公司发行的境内上市外资股(B股)股票及境内上市内资股(A股)股票分别于1995年11月及1996年4月在深圳证券交易所
挂牌上市。



                                                                                                           48
                                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设总裁办公室、行政部、人力资源部、企业管理部、财务部、
审计监察部、证券部、技术部、信息部等部门,拥有方大建科公司、方大自动化公司、方大江西新材料公司、沈阳方大公司、
方大置业公司、方大新能源等子公司。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)业务性质和主要经营活动包括(1)幕墙分部,生产及销售幕墙材料、建筑幕墙
设计、制作和安装;(2)轨道交通分部,装配、加工地铁屏蔽门;(3)房地产分部,在合法取得使用权的土地上从事房地
产开发经营;物业管理;(4)新能源分部,光伏设备的研发、安装、销售,光伏电站工程的设计、安装; 照明灯具、灯用
电器附加及其他照明器具、LED产品、五金制品的研发、设计、生产、销售和安装。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十二次会议于2016年7月29日批准。

本期合并财务报表范围包括本公司及全部子公司,本期新纳入合并范围的主体包括1家孙公司,方大自动化系统(香港)有
限公司,本期注销了一家孙公司,赣州市龙能新能源有限公司,详见本“附注八、合并范围的变动”、“附注九、在其他主
体中的权益披露”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集
团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务
信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果
发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营

本集团自报告期末起至少12个月具备持续经营能力。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
本集团根据自身生产经营特点,确定投资性房地产会计政策以及收入确认政策,具体会计政策参见附注五、13和附注五、22。


1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的合并及公司财务状况以及2016年上半年
的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。


2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。




                                                                                                           49
                                                                  方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。


4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,
调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得
的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制
权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续
计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围



                                                                                                          50
                                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活
动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司均系被本公司控制的企业。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团
的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢
价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。


8、外币业务和外币报表折算

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即
期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,计入当期损益。



                                                                                                           51
                                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,
以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,
并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项。金融
资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损
益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资
产相关的股利和利息收入计入当期损益。

应收款项

应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注五、
10)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期
损益。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债主要为其他金融负债。

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(4)金融工具的公允价值




   存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本
集团采用估值技术确定其公允价值。


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                                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(5)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有
客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:

    - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

    - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物
的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金
额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后
发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。

(6)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。


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                                                                    方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产,并相应确认有关负债。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。


10、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                      单项金额重大的金额标准:单项金额在人民币 800 万元以上
                                                      (含 800 万元)的工程类应收款和单项金额在人民币 200 万
单项金额重大的判断依据或金额标准                      元以上(含 200 万元)的产品类应收账款、单项金额在人民
                                                      币 100 万元以上(含 100 万元)的其他应收款为单项金额重
                                                      大的应收款项。

                                                      单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金
                                                      额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法              了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
                                                      提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款
                                                      项,再按组合计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                         坏账准备计提方法

账龄组合                                              账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                     应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                                3.00%                                3.00%

1-2 年                                                            10.00%                               10.00%

2-3 年                                                            30.00%                               30.00%

3 年以上                                                           50.00%                               50.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用




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                                                                  方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由                               账龄长、客户信用状况恶化的应收款项

                                                     根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
                                                     备


11、存货

    (1)存货的分类

    本集团存货分为原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、开发成本和建造合
同形成的资产等。

    (2)发出存货的计价方法

    本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、自制半成品等发出时采用加权平均法计价。




    建造合同形成的资产按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接
费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建
合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过
累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。




    为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;
未满足上述条件的,则计入当期损益。

    开发成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中
的其他相关费用。

    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个或类别存货项目计提存货跌价
准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

    (4)存货的盘存制度

    本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

    本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。




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                                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


12、长期股权投资

    本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,
为本集团的联营企业。

    (1)初始投资成本确定

    对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。

    对于以企业合并以外以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    (2)后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的投资,采用成本法核算;对联营企业的投资,采用权益法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长
期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面
价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他
综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。




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                                                                  方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损
益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

    (3)确定对被投资单位具有重大影响的依据

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单
位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投
资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

    (4)减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司及联营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注五、18。


13、投资性房地产

    投资性房地产计量模式
    公允价值计量
    选择公允价值计量的依据

    本集团投资性房地产均系已出租的房屋建筑物。

    对于投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,而且本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场
价格及其他相关信息,从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计,本集团对该等投资性房地产采用公允价值模式进
行后续计量,公允价值的变动计入当期损益。

    确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现
行市场价格的,参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从而对
投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

    对于有证据表明某项投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的,在首次取得时,对该投资性房地产采用成本模式计
量直至处置,并且假设无残值。

    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。


14、固定资产

(1)确认条件

    本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。



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                                                                       方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(2)折旧方法


           类别               折旧方法              折旧年限                残值率                 年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法            35-45                   10                     2-2.57

机器设备             年限平均法            10                      10                     9

运输工具             年限平均法            5                       10                     18

电子及其他设备       年限平均法            5                       10                     18

太阳能光伏电站       年限平均法            20                      5                      4.75


15、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、18。


16、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则

    本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出;

    ② 借款费用已经发生;

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)借款费用资本化期间

    本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;
正常中断期间的借款费用继续资本化。

    (3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。




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    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。


17、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、商标、专利权、专有技术及软件等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,
采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。



使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:


类别                                            使用寿命                     摊销方法                 备注
土地使用权                                      受益年限                   平均年限法
商标、专利权                                           10年                平均年限法
专有技术                                               10年                平均年限法
计算机软件                                       5、10年                   平均年限法

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,
并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、18。


(2)内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以
完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。


18、长期资产减值

    对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:


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    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都
进行减值测试。



    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以
单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,
同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难
以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价
值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


19、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,
其摊余价值全部计入当期损益。


20、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

A、职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职
后福利。

B、短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

本集团的离职后福利计划为设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等,在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。



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(3)辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。


22、收入

    (1)一般原则

    ①销售商品

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商
品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时,确认商品销售收入的实现。

    ②提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

    劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企
业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。




    ③让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本集团确认收入。

    ④建造合同

    于资产负债表日,建造合同的结果能够可靠地估计的,本集团根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的


                                                                                                            61
                                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同
成本在其发生的当期作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。

    合同预计总成本超过合同总收入的,本集团将预计损失确认为当期费用。

    合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:A、合同总收入能够可靠地计量;B、与合同相关的经济利益很可能流入
企业;C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地
确定。

    (2)收入确认的具体方法

    ①建造合同

    本公司及子公司方大自动化公司的地铁屏蔽门项目,以及子公司方大建科公司的幕墙装饰等项目均为单项建造合同,其
会计核算方法如下:

    在一个会计年度内完成的建造合同,在完成时确认合同收入和合同费用。

    对于跨年度完成的建造合同,在具备以下条件时,按照完工百分比法在资产负债表日确认建造合同的收入和费用:合同
总收入能够可靠地计量,与合同相关的经济利益能够流入企业;合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定;
为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量,以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。

    其中:合同成本包括自合同签订开始日起至合同完成日止期间所发生的与执行合同有关的直接费用和间接费用。采用累
计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

    当期完成的建造合同,按实际合同总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余额确认为当期合同收入;同时,按
累计实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已确认的费用后的金额确认为当期合同费用。如果合同预计总成本将超过合
同预计总收入,将预计损失立即确认为当期费用。

    ②销售产品

    产品内销收入于发出商品且收到销售货款或取得收款凭证的权利时确认;产品外销收入于商品报关出口离岸后确认。


23、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益
相关的政府补助。

    对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。




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                                                                      方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

       与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用
或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

       已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存
在相关递延收益的,直接计入当期损益。


24、递延所得税资产/递延所得税负债

       所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

       本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得
税。

       各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

       (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

       (2)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。



       对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的:



       (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

       (2)对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂
时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

       于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

       于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转
回。


25、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

A、本集团作为出租人




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                                                                  方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。

B、本集团作为承租人

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期
损益。


26、其他重要的会计政策和会计估计

    套期会计

    在初始指定套期关系时,本集团正式指定相关的套期关系,并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。
其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质,以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归
属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本集团预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效,同时本集团会
持续地对该等套期关系的有效性进行评估,以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。

    某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期,但因不符合上述运用套期会计的条件
而作为为交易而持有的衍生金融工具处理,其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策
核算。

    公允价值套期

    公允价值套期是指对本集团的已确认资产及负债、未确认的承诺,或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期,其
中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期,根据归属于被套期项目所规避的风险所
产生的利得或损失,调整被套期项目的账面价值并计入当期损益;衍生金融工具则进行公允价值重估,相关的利得或损失计
入当期损益。

    对于公允价值套期中的被套期项目,若该项目原以摊余成本计量的,则采用套期会计对其账面价值所产生的调整金额在
其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整,按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可
以在调整起开始进行,但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。

    当未确认的承诺被指定为被套期项目,则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动,应确认为一项资产或负
债,相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。

    当套期工具已到期、售出、终止或被行使,或套期关系不再符合套期会计的条件,又或本集团撤销套期关系的指定,本
集团将终止使用公允价值套期会计。

    现金流量套期

    现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期
交易有关的某类特定风险,且将影响本集团的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为股东权益,属
于无效套期的部分,计入当期损益。

    当被套期现金流量影响当期损益时,原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损益。当套期工具已到期、
被出售、合同终止或已被行使,或者套期关系不再符合套期会计的要求时,原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出,
直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生,则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损失转出,计入当期
损益。




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                                                                  方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


27、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


28、其他

29、重大会计判断和估计


本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

(1)商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本集团需要
估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

(2)公允价值的估计

本集团采用公允价值计量的投资性房地产,每季度至少需要估计投资性房地产的公允价值。这需要管理层充分利用评估专家
工作,以合理估计投资性房地产的公允价值。

(3)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用
大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(4)建造合同

本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比,亦
估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质,进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会
随着合同进程检讨并修订预算(若实际合同收益小于预计或实际合同成本,则计提合同预计损失准备)中的合同收益及合同
成本估计。


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                         计税依据                              税率

增值税                              应税收入                           6%、13%、17%

营业税                              应税收入                           3%、5%



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                                                                  方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


城市维护建设税                        应纳流转税额                     1%、5%、7%

企业所得税                            应纳税所得额                     15%、16.5%、25%

教育费附加                            应纳流转税额                     3%

地方教育费附加                        应纳流转税额                     2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                         所得税税率

本公司                                               25%

深圳市方大建科集团有限公司                           15%

深圳市方大自动化系统有限公司                         15%

深圳沃科半导体照明有限公司                           25%

方大新材料(江西)有限公司                           15%

江西方大新型铝业有限公司                             25%

沈阳方大半导体照明有限公司                           25%

东莞市方大新材料有限公司                             25%

深圳市科迅达软件有限公司                             12.5%

成都方大建筑科技有限公司                             15%

方大装饰工程(沈阳)有限公司                         25%

深圳市方大置业发展有限公司                           25%

深圳市方大新能源有限公司                             25%

广东方大索正光电照明有限公司                         25%

深圳市方大物业管理有限公司                           25%

深圳市前海科创源软件有限公司                         15%

江西方大置地有限公司                                 25%

赣州市龙能新能源有限公司                             25%

萍乡市方大芦新新能源有限公司                         25%

萍乡市湘东方大新能源有限公司                         25%

南昌市新建方大新能源有限公司                         25%

东莞市方大新能源有限公司                             25%

方大自动化系统(香港)有限公司                       16.5%


2、税收优惠

(1)2015年6月19日,子公司方大建科公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地
方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,自获得高新技术企业认定资格后三年内(2015年至2017年),所得税按15%征
收。

(2)2015年6月19日,孙公司方大自动化公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市

                                                                                                          66
                                                                     方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,自获得高新技术企业认定资格后三年内(2015年至2017年),所得税按15%
征收。

(3)2015年9月25日,子公司方大新材料公司取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》,自获得高新技术企业认定资格后三年内(2015年至2017年),所得税按15%征收。

(4)2013年12月25日,经深圳市南山区国家税务局以“深国税南减免备案【2013】739号”文批准,孙公司科迅达公司属于软
件及集成电路设计企业,从开始获利年度起,两年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税。2013年科迅达公司开始获利,
进入免征期。2016年减半征收。

(5)2014年11月7日,经四川省新津县国家税务局以“新津国税通【zzy024】号”文批复,孙公司成都方大公司属于西部地区
的鼓励类产业企业,自2014年1月1日起执行企业所得税优惠,适用税率15%。

(6)2015年11月02日,经东莞市国家税务局松山湖税务分局以“松山湖国税税通【2015】3305号”文通知,子公司东莞新能
源公司从事的光伏发电项目属于国家重点扶持的公共基础设施项目,三年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税。2015
年东莞新能源公司开始进入免征期。

(7)根据财税[2014]26号《关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠
政策及优惠目录的通知》,科创源软件公司所得税按15%征收。

(8)2016年03月02日,经芦溪县国家税务局备案,萍乡市方大芦新新能源有限公司从事的光伏发电项目属于国家重点扶持
的公共基础设施项目,三年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税。2016年芦新新能源公司开始进入免征期。

(9)2016年06月02日,经南昌市新建区国家税务局备案,南昌市新建方大新能源有限公司从事的光伏发电项目属于国家重
点扶持的公共基础设施项目,三年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税。2016年南昌新建新能源公司开始进入免征期。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                       单位: 元

                项目                              期末余额                             期初余额

库存现金                                                          18,968.85                            28,072.46

银行存款                                                     361,783,369.83                       266,315,876.39

其他货币资金                                                 132,161,694.15                       134,609,388.47

合计                                                         493,964,032.83                       400,953,337.32

  其中:存放在境外的款项总额                                   5,838,686.27                         5,722,165.37

其他说明
(1)银行存款期末余额中,因涉及法律诉讼,法院冻结子公司方大索正公司银行存款457,119.83元。
(2)其他货币资金期末账面余额132,161,694.15元,主要为期货、银行承兑汇票、保函等保证金存款及存出投资款等,其中:
保证金存款125,942,682.59元。在编制现金流量表时将保证金存款连同上述冻结存款不作为现金及现金等价物。


2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                                                       单位: 元

                                                                                                              67
                                                                    方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                    项目                         期末余额                             期初余额

交易性金融资产                                               14,132,823.12                       14,546,206.58

           权益工具投资                                      14,132,823.12                       14,546,206.58

合计                                                         14,132,823.12                       14,546,206.58

其他说明:
期末余额系本公司子公司世汇国际所购入股票中国油气控股的公允价值


3、衍生金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位: 元

                    项目                         期末余额                             期初余额

套期工具                                                      1,230,425.00

合计                                                          1,230,425.00

其他说明:
套期工具主要系本集团用于套期保值购买的沪铝期货的持仓浮盈。


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                      单位: 元

                    项目                         期末余额                             期初余额

银行承兑票据                                                  8,987,900.00                       10,289,884.74

商业承兑票据                                                 38,355,993.07                       86,957,775.82

合计                                                         47,343,893.07                       97,247,660.56


(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                      单位: 元

                    项目                     期末终止确认金额                    期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                 57,159,591.85

合计                                                         57,159,591.85


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                      单位: 元



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                                                                               方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                          期末余额                                                  期初余额

                         账面余额             坏账准备                       账面余额                 坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                                      账面价值
                      金额       比例      金额                           金额        比例       金额        计提比例
                                                      例

按信用风险特征组                                                          1,611,9
                     1,769,09             218,427,            1,550,671                        206,824,1                1,405,151,1
合计提坏账准备的                99.53%               12.35%               75,331.     99.41%                   12.83%
                     9,272.43               873.98              ,398.45                              97.04                    34.89
应收账款                                                                      93

单项金额不重大但
                     8,401,99             7,834,99            567,000.0 9,541,6                8,974,655
单独计提坏账准备                 0.47%               93.25%                            0.59%                   94.06% 567,000.00
                         1.28                 1.28                   0     55.45                       .45
的应收账款

                                                                          1,621,5
                     1,777,50             226,262,            1,551,238                        215,798,8                1,405,718,1
合计                            100.00%              12.70%               16,987. 100.00%                      13.31%
                     1,263.71               865.26              ,398.45                              52.49                    34.89
                                                                              38

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位: 元

                                                                          期末余额
              账龄
                                          应收账款                        坏账准备                             计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                 1,035,044,611.13                       31,051,338.33                            3.00%

1至2年                                        366,541,563.92                        36,654,156.39                           10.00%

2至3年                                        165,149,806.49                        49,544,941.95                           30.00%

3 年以上                                      202,363,290.89                     101,177,437.31                             50.00%

合计                                         1,769,099,272.43                    218,427,873.98                             12.35%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,426,012.77 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额204,369,066.75 元,占应收账款期末余额合计数的比例11.50%,相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额 9,168,545.93元。


                                                                                                                                 69
                                                                             方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文




6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                          单位: 元

                                            期末余额                                            期初余额
           账龄
                                 金额                       比例                     金额                      比例

1 年以内                          46,582,659.66                    82.40%              23,448,649.55                        73.89%

1至2年                             5,550,072.69                     9.82%               3,490,224.16                        12.05%

2至3年                             3,013,006.67                     5.33%               1,418,149.13                          5.15%

3 年以上                           1,385,952.02                     2.45%               1,700,041.06                          8.91%

合计                              56,531,691.04               --                       30,057,063.90                --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15,013,300.76元,占预付款项期末余额的比例为26.56%。


7、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                          单位: 元

                                         期末余额                                             期初余额

                       账面余额              坏账准备                       账面余额             坏账准备
       类别
                                                    计提比 账面价值                                                      账面价值
                     金额       比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                       例

按信用风险特征组
                    79,248,1             13,884,2             65,363,95 65,503,             12,407,63                    53,095,948.
合计提坏账准备的               99.82%               17.52%                        99.78%                   18.94%
                      70.41                 11.11                  9.30 587.52                   9.06                            46
其他应收款

单项金额不重大但
                    146,100.             146,100.                      146,100              146,100.9
单独计提坏账准备                0.18%               100.00%                        0.22%                  100.00%              0.00
                         95                   95                            .95                      5
的其他应收款

                    79,394,2             14,030,3             65,363,95 65,649,             12,553,74                    53,095,948.
合计                           100.00%              17.67%                        100.00%                  19.12%
                      71.36                 12.06                  9.30 688.47                   0.01                            46

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:


                                                                                                                                  70
                                                                         方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位: 元

                                                                     期末余额
             账龄
                                      其他应收款                     坏账准备                       计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                43,101,949.82                   1,289,459.82                          3.00%

1至2年                                      12,409,679.80                   1,240,967.99                         10.00%

2至3年                                       2,572,510.61                    771,753.18                          30.00%

3 年以上                                    21,164,030.18                 10,582,030.12                          50.00%

合计                                        79,248,170.41                  13,884,211.11                         17.52%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,521,902.93 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                               单位: 元

                  款项性质                         期末账面余额                            期初账面余额

保证金                                                         38,627,646.08                             36,529,862.27

工程项目借款及代垫费用                                         13,434,423.68                             17,242,358.04

员工借款及备用金                                                  6,094,442.72                            3,062,219.75

应收增值税即征即退款                                                                                           80,888.90

其他                                                           21,237,758.88                              8,734,359.51

合计                                                           79,394,271.36                             65,649,688.47


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质        期末余额               账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例

兰州市轨道交通有
                      履约保证金             6,931,316.60 1 年以内                          9.00%          207,939.50
限公司



                                                                                                                      71
                                                                                方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


王卫红             应承担工程承包款            4,944,388.15 3-5 年                                 6.23%        2,436,976.26

辛松               应承担工程承包款            2,620,327.61 3 年以上                               3.30%        1,310,163.81

曾亮               安装费借款                  2,345,324.74 1 年以内、1-2 年                       2.95%         151,921.11

浙江宝业建设集团
                   保证金                      1,500,000.00 1 年以内                               1.89%          45,000.00
有限公司

合计                        --                18,341,357.10             --                         23.10%       4,152,000.68


8、存货

(1)存货分类

                                                                                                                   单位: 元

                                    期末余额                                                  期初余额
       项目
                    账面余额        跌价准备            账面价值              账面余额        跌价准备         账面价值

原材料             100,676,202.26     7,030,968.49     93,645,233.77          85,916,458.16    7,069,471.61    78,846,986.55

在产品               8,485,541.05                       8,485,541.05           6,971,619.92                     6,971,619.92

库存商品            18,047,070.77     5,492,755.53     12,554,315.24          18,325,455.59    5,513,219.11    12,812,236.48

建造合同形成的
已完工未结算资     195,939,264.98     1,830,742.67    194,108,522.31         226,526,505.83    1,830,742.67   224,695,763.16


低值易耗品              97,882.79                          97,882.79              69,223.68                        69,223.68

委托加工物资         2,957,939.00     1,218,716.77      1,739,222.23           8,791,959.78    1,218,716.77     7,573,243.01

发出商品            30,397,939.74                      30,397,939.74         986,708,925.20                   986,708,925.20

开发成本         1,276,730,902.33                    1,276,730,902.33         28,913,305.53                    28,913,305.53

合计             1,633,332,742.92   15,573,183.46 1,617,759,559.46 1,362,223,453.69           15,632,150.16 1,346,591,303.53


(2)存货跌价准备

                                                                                                                   单位: 元

                                           本期增加金额                             本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                   期末余额
                                       计提               其他               转回或转销         其他

原材料               7,069,471.61                                                 38,503.12                     7,030,968.49

库存商品             5,513,219.11                                                 20,463.58                     5,492,755.53

建造合同形成的
已完工未结算资       1,830,742.67                                                                               1,830,742.67


委托加工物资         1,218,716.77                                                                               1,218,716.77




                                                                                                                          72
                                                                             方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


合计                   15,632,150.16                                           58,966.70                            15,573,183.46


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中含有借款费用资本化金额 65,615,732.80 元。


(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                          单位: 元

                             项目                                                              金额

累计已发生成本                                                                                                  6,516,738,107.40

累计已确认毛利                                                                                                  1,351,236,573.89

减:预计损失                                                                                                         1,830,742.67

       已办理结算的金额                                                                                         7,672,035,416.31

建造合同形成的已完工未结算资产                                                                                     194,108,522.31


9、其他流动资产

                                                                                                                          单位: 元

                  项目                                   期末余额                                       期初余额

待抵扣进项税                                                         21,711,044.20                                  11,083,687.96

银行理财产品                                                         88,000,000.00

预缴所得税                                                             4,870,410.15                                   312,030.09

预缴其他税费                                                         26,465,777.76

合计                                                                141,047,232.11                                  11,395,718.05


10、长期股权投资

                                                                                                                          单位: 元

                                                       本期增减变动
被投资单                                权益法下                         宣告发放                                         减值准备
           期初余额                                  其他综合 其他权益                计提减值               期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利                     其他                期末余额
                                                     收益调整   变动                    准备
                                         资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

深圳市赣
商联合投 8,511,197                       -104,832.                                                           8,406,365
资股份有         .98                           11                                                                   .87
限公司


                                                                                                                                 73
                                                                     方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


深圳汇海
易融互联
             1,978,482 3,000,000           -294,945.                                        4,683,537
网金融服
                    .95      .00                   77                                             .18
务有限公


             10,489,68 3,000,000           -399,777.                                        13,089,90
小计
                   0.93      .00                   88                                            3.05

             10,489,68 3,000,000           -399,777.                                        13,089,90
合计
                   0.93      .00                   88                                            3.05


11、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □    不适用

            项目              房屋、建筑物              土地使用权      在建工程                合计

一、账面原值

     1.期初余额                    37,176,315.46                                               37,176,315.46

     2.本期增加金额                  969,999.67                                                   969,999.67

     (1)外购                       969,999.67                                                   969,999.67

     (2)存货\固定资
产\在建工程转入

     (3)企业合并增


     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出

     4.期末余额                    38,146,315.13                                               38,146,315.13

二、累计折旧和累计摊


     1.期初余额                     6,462,722.25                                                6,462,722.25

     2.本期增加金额                  482,777.20                                                   482,777.20

     (1)计提或摊销                 482,777.20                                                   482,777.20

       (2)其他增加

     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出

     4.期末余额                     6,945,499.45                                                6,945,499.45


                                                                                                               74
                                                          方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

    (1)计提

    3、本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他转出

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值         31,200,815.68                                            31,200,815.68

    2.期初账面价值         30,713,593.21                                            30,713,593.21




(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                             单位: 元

         项目            房屋、建筑物        土地使用权       在建工程                合计

                            304,615,212.53                                            304,615,212.53
一、期初余额


                             10,576,793.91
二、本期变动                                                                           11,064,016.38


    加:外购

         存货\固定资产
\在建工程转入

         企业合并增加

    减:处置

         其他转出

                             10,576,793.91                                             10,576,793.91
    公允价值变动




                            315,192,006.44                                            315,192,006.44
三、期末余额




                                                                                                    75
                                                                          方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


12、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                              单位: 元

                                                                                        电子及其他设
        项目        房屋及建筑物     太阳能光伏电站     机器设备        运输设备                            合计
                                                                                            备

一、账面原值:

     1.期初余额     385,847,642.37     11,976,788.22   247,336,323.55   23,991,910.96    61,711,430.90   730,864,096.00

     2.本期增加金
                      4,754,584.02    119,004,106.84      271,827.99                       956,780.42    124,987,299.27


       (1)购置      4,754,584.02                        271,827.99                       956,780.42      5,983,192.43

      (2)在建工
                                      119,004,106.84                                                     119,004,106.84
程转入

      (3)企业合
并增加

     3.本期减少金
                      5,261,300.00                       3,995,619.57     858,315.98       278,406.21     10,393,641.76


      (1)处置或
                      5,261,300.00                       3,995,619.57     858,315.98       278,406.21     10,393,641.76
报废

     4.期末余额     393,644,815.07    130,980,895.06   235,566,334.99   22,443,141.81    62,822,566.58   845,457,753.51

二、累计折旧

     1.期初余额      44,529,102.62        142,224.36   164,822,823.46   12,742,115.74    29,046,564.97   251,282,831.15

     2.本期增加金
                      4,977,656.99                       3,075,191.28    1,316,336.72     3,446,364.96    12,815,549.95


       (1)计提      4,977,656.99                       3,075,191.28    1,316,336.72     3,446,364.96    12,815,549.95

     3.本期减少金
                        248,046.22                       3,500,757.61     712,338.40       179,265.23      4,640,407.46


      (1)处置或
                        248,046.22                       3,500,757.61     712,338.40       179,265.23      4,640,407.46
报废

     4.期末余额      49,258,713.39        142,224.36   164,397,257.13   13,346,114.06    32,313,664.70   259,457,973.64

三、减值准备

     1.期初余额         277,744.50                      16,654,521.84                                     16,932,266.34

     2.本期增加金


       (1)计提

     3.本期减少金



                                                                                                                     76
                                                                                 方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


      (1)处置或
报废

     4.期末余额            277,744.50                      16,654,521.84                                          16,932,266.34

四、账面价值

     1.期末账面价
                     335,804,468.50     130,838,670.70     62,560,753.00      9,787,480.92       30,076,140.41   569,067,513.53


     2.期初账面价
                     341,318,539.75      11,834,563.86     82,513,500.09     11,249,795.22       32,664,865.93   479,581,264.85



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                      单位: 元

         项目               账面原值            累计折旧              减值准备                账面价值             备注

房屋及建筑物                 46,833,628.81          7,104,241.18           277,744.50          39,451,643.13

其他                        113,772,312.12       79,420,106.64         15,300,132.34           19,052,073.14

合计                        160,605,940.93       86,524,347.82         15,577,876.84           58,503,716.27


(3)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                   账面价值                              未办妥产权证书的原因

乌鲁木齐抵债房产                                                           559,555.61 正在办理

粤海办 C 栋 502                                                            151,900.92 由于历史原因,无法办理

沈阳方大公司外延车间厂房                                               16,820,962.74 进入清算

沈阳方大公司宿舍、2#厂房                                                7,794,937.64 进入清算

沈阳方大公司食堂、动力站                                                3,745,179.28 进入清算


13、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                      单位: 元

                                         期末余额                                                 期初余额
        项目
                       账面余额          减值准备          账面价值           账面余额            减值准备        账面价值

新津节能环保幕
                           817,512.71                         817,512.71         816,356.71                         816,356.71
墙项目

宣风镇 20MWp
                                                                             10,257,959.91                        10,257,959.91
光伏发电项目



                                                                                                                             77
                                                                                     方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


下埠镇 20MWp
                        1,703,080.57                           1,703,080.57         1,657,715.18                       1,657,715.18
光伏发电项目

五十铃停车场光
                                                                                    1,093,343.24                       1,093,343.24
伏发电项目

工程项目管理平
                        1,214,622.61                           1,214,622.61           761,792.44                          761,792.44


东莞松山湖展厅
                                                                                      531,689.44                          531,689.44
1 号显示屏

上埠镇 18MWp
                             15,533.98                            15,533.98            15,533.98                            15,533.98
光伏发电项目

合计                    3,750,749.87                           3,750,749.87        15,134,390.90                      15,134,390.90


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                            单位: 元

                                            本期转                        工程累                        其中:本
                                                      本期其                                   利息资              本期利
项目名                期初余      本期增    入固定             期末余     计投入      工程进            期利息               资金来
           预算数                                     他减少                                   本化累              息资本
     称                 额        加金额    资产金               额       占预算        度              资本化                 源
                                                      金额                                     计金额              化率
                                              额                          比例                           金额

宣风镇
20MWp 93,103,1 10,257,9 78,214,7 88,472,7
                                                                                     100%                                   其他
光伏发        00.00     59.91       84.41     44.32
电项

五十铃
停车场     30,871,7 1,093,34 29,438,0 30,531,3
                                                                                     100%                                   其他
光伏发        94.87        3.24     19.22     62.46
电项目

           123,974, 11,351,3 107,652, 119,004,
合计                                                                          --        --                                     --
             894.87     03.15      803.63    106.78


14、固定资产清理

                                                                                                                            单位: 元

                    项目                                       期末余额                                   期初余额

机器设备                                                                           1,153.28                                  5,326.79

合计                                                                               1,153.28                                  5,326.79




                                                                                                                                    78
                                                                  方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


15、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                   单位: 元

         项目          土地使用权        专利权          非专利技术           其他              合计

一、账面原值

       1.期初余额        98,015,399.41    9,397,295.85     24,019,238.42     7,803,625.02     139,235,558.70

       2.本期增加金
                           119,932.56       28,072.55                          140,493.47        288,498.58


         (1)购置         119,932.56       24,022.55                          140,493.47        284,448.58

         (2)内部研
                                             4,050.00                                               4,050.00


         (3)企业合
并增加

     3.本期减少金额

         (1)处置

       4.期末余额        98,135,331.97    9,425,368.40     24,019,238.42      7,944,118.49    139,524,057.28

二、累计摊销

       1.期初余额        13,336,868.22    4,429,481.31     16,296,147.25     4,584,215.67      38,646,712.45

       2.本期增加金
                           986,262.22      400,554.47        285,994.44        402,723.80       2,075,534.93


         (1)计提         986,262.22      400,554.47        285,994.44        402,723.80       2,075,534.93

       3.本期减少金


         (1)处置

       4.期末余额        14,323,130.44    4,830,035.78     16,582,141.69     4,986,939.47      40,722,247.38

三、减值准备

       1.期初余额                                           5,525,863.77                        5,525,863.77

       2.本期增加金


         (1)计提

       3.本期减少金


       (1)处置

       4.期末余额                                           5,525,863.77                        5,525,863.77

四、账面价值


                                                                                                           79
                                                                          方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     1.期末账面价
                             83,812,201.53       4,595,332.62       1,911,232.96        2,957,179.02    93,275,946.13


     2.期初账面价
                             84,678,531.19       4,967,814.54       2,197,227.40        3,219,409.35    95,062,982.48


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.05%。


16、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                            单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事          期初余额                本期增加                           本期减少             期末余额
       项

深圳沃科公司             8,197,817.29                                                                    8,197,817.29

方大索正公司            26,279,395.89                                                                   26,279,395.89

      合计              34,477,213.18                                                                   34,477,213.18


(2)商誉减值准备

                                                                                                            单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事          期初余额                本期增加                           本期减少             期末余额
       项

深圳沃科公司             8,197,817.29                                                                    8,197,817.29

方大索正公司             6,452,698.92                                                                    6,452,698.92

      合计              14,650,516.21                                                                   14,650,516.21

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

1. 本公司于2007年5月通过非同一控制下企业合并取得对深圳沃科公司的100%实际控制权,初始投资成本与被投资单位可
     辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉8,197,817.29元。因深圳沃科公司的经营状况连年持续不佳,该次投资形成的
     商誉以前年度已全额计提减值准备。

2. 本公司于2014年8月通过非同一控制下企业合并取得对方大索正公司的60%实际控制权,本次收购确认的股权取得初始
     投资成本为4800万元与被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉26,279,395.89元,计提减值准备
     6,452,698.92元。


17、长期待摊费用

                                                                                                            单位: 元

        项目                期初余额         本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额       期末余额



                                                                                                                    80
                                                                            方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


环氧地坪装修           796,522.13                                    81,002.25                                715,519.88

厂房及宿舍装修         596,230.09                                   187,456.61                                408,773.48

方大建科公司南昌
分公司租入厂房改       202,118.38                                    20,554.41                                181,563.97
良支出

成都方大公司租入
办公室及厂房改良         1,301.80                                         1,301.80
支出

方大建科公司上海
分公司金山厂房改       302,154.50                                    54,937.08                                247,217.42


方大置业公司租入
                       222,948.81                                    55,737.18                                167,211.63
固定资产改良支出

东莞隔断工程           233,451.85                                    38,908.68                                194,543.17

方大索正公司租入
                     2,494,310.08                                   879,343.52                              1,614,966.56
厂房改良支出

防垃圾邮件模块服
                        16,506.46                                         8,253.30                              8,253.16
务费

方大大厦 5 楼办公
                        38,023.68                                    15,209.52                                 22,814.16
室综合布线工程

宣风镇茶垣村、竹垣
村项目土地流转补     1,304,327.46                                    26,801.28                              1,277,526.18
偿金

商会会费               300,000.00                                         2,500.02                            297,499.98

其他                   106,893.64           1,486,408.70            540,137.64                              1,053,164.70

合计                 6,614,788.88           1,486,408.70           1,912,143.29                             6,189,054.29


18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                               单位: 元

                                    期末余额                                                  期初余额
           项目
                     可抵扣暂时性差异           递延所得税资产               可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备               229,329,215.08              39,109,870.85                 216,918,204.09        37,575,529.18

内部交易未实现利润          15,558,720.13                  4,434,648.02               23,008,088.13         3,788,898.02

可抵扣亏损                  97,795,450.71              23,837,543.92                  85,665,697.71        20,944,182.55

预提费用                     2,111,203.01                   316,680.46                 2,153,753.44           323,063.02



                                                                                                                       81
                                                                              方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


预提工资                          2,064,886.02                  309,732.90             3,519,976.72               527,996.51

递延收益                          2,510,116.35                  608,898.43             2,563,904.83               619,823.84

预计负债                          2,166,815.26                  325,022.28             1,921,446.51               288,216.98

广告费                            6,244,187.94                 1,561,046.99            3,847,702.76               961,925.69

投资性房地产公允价值
                                  5,857,967.87                  878,695.18             5,981,164.89               897,174.73
变动

合计                            363,638,562.37             71,382,139.03             345,579,939.08             65,926,810.52


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                    单位: 元

                                         期末余额                                              期初余额
           项目
                           应纳税暂时性差异         递延所得税负债            应纳税暂时性差异        递延所得税负债

投资性房地产公允价值
                                303,065,860.44             75,766,465.11             291,979,073.34             72,994,768.34
变动损益

衍生金融工具的估值                1,230,425.00                  184,563.75

合计                            304,296,285.44             75,951,028.86             291,979,073.34             72,994,768.34


(3)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                               期末余额                                   期初余额

可抵扣暂时性差异                                                     51,292,862.48                              51,201,110.67

可抵扣亏损                                                          162,801,363.62                           151,155,750.92

合计                                                                214,094,226.10                           202,356,861.59


(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                    单位: 元

             年份                     期末金额                           期初金额                         备注

2016 年                                        19,999,060.04                   19,999,060.04

2017 年                                        20,241,373.78                   20,241,373.78

2018 年                                        11,130,985.83                   11,130,985.83

2019 年                                        11,662,409.08                   11,662,409.08

2020 年                                        88,121,922.19                   88,121,922.19

2021 年                                        11,645,612.70

合计                                          162,801,363.62                  151,155,750.92               --



                                                                                                                           82
                                                               方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


其他说明:


19、其他非流动资产

                                                                                                 单位: 元

                 项目                       期末余额                             期初余额

预付房屋、设备款                                        83,809,259.92                        91,863,898.92

待抵扣进项税                                             1,604,951.87                         1,640,057.47

无形资产预付款                                            760,000.00

合计                                                    86,174,211.79                        93,503,956.39

其他说明:

(1)其他非流动资产期末余额主要系子公司方大建科公司预付购房款。
(2)待抵扣进项税期末余额主要系子公司沈阳方大公司和深圳沃科公司由于停止经营,无法在短期内获
得足够的销项税额抵扣。

20、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                 单位: 元

                 项目                       期末余额                             期初余额

质押借款

抵押借款                                               200,000,000.00                       200,000,000.00

保证借款                                               761,000,000.00                       943,000,000.00

商业承兑汇票贴现借款                                                                          4,957,775.82

合计                                                   961,000,000.00                    1,147,957,775.82


21、应付票据

                                                                                                 单位: 元

                 种类                       期末余额                             期初余额

商业承兑汇票                                           115,490,458.81                        78,934,714.94

银行承兑汇票                                           342,341,859.69                       224,592,924.69

合计                                                   457,832,318.50                       303,527,639.63

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。




                                                                                                        83
                                                              方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


22、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                    单位: 元

                  项目                     期末余额                                 期初余额

应付货款及工程款                                      705,256,603.13                           611,292,302.23

应付基建工程款                                         18,730,175.84                            27,529,577.05

应付安装及项目措施费                                  190,095,782.65                           225,793,206.11

其他                                                    5,701,566.50                             3,013,270.26

合计                                                  919,784,128.12                           867,628,355.65


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                    单位: 元

                  项目                     期末余额                            未偿还或结转的原因

沈阳方大厂房基建款                                      3,819,140.02 子公司沈阳方大公司欠款,无法支付

芯片款                                                  8,715,326.30 子公司方大索正公司欠款,无法支付

合计                                                   12,534,466.32                    --


23、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                    单位: 元

                  项目                     期末余额                                 期初余额

幕墙及屏蔽门工程款                                    104,922,422.68                           123,894,561.69

材料货款                                                3,116,855.97                             5,515,676.69

预售房款                                              623,961,604.55

其他                                                    3,299,945.58                             1,164,081.47

合计                                                  735,300,828.78                           130,574,319.85


24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

           项目          期初余额          本期增加                本期减少                  期末余额

一、短期薪酬               40,805,685.65    106,227,192.41             127,454,959.76           19,577,918.30


                                                                                                           84
                                                              方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


二、离职后福利-设定提
                                 6,742.40      6,890,359.49              6,881,412.36             15,689.53
存计划

三、辞退福利                   130,000.00        850,070.27               980,070.27

合计                        40,942,428.05    113,967,622.17            135,316,442.39          19,593,607.83


(2)短期薪酬列示

                                                                                                   单位: 元

           项目           期初余额          本期增加               本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            38,628,120.07     98,563,545.18            119,776,860.94          17,414,804.31
补贴

2、职工福利费                        0.00      2,058,455.48              2,058,455.48

3、社会保险费                   68,025.52      2,417,609.67              2,419,026.47             66,608.72

       其中:医疗保险费         68,025.52      2,053,016.07              2,054,432.87             66,608.72

             工伤保险费                          164,653.08               164,653.08

             生育保险费                          199,940.52               199,940.52

4、住房公积金                   97,082.00      2,854,011.40              2,838,114.40            112,979.00

5、工会经费和职工教育
                             2,012,458.06        333,570.68               362,502.47            1,983,526.27
经费

合计                        40,805,685.65    106,227,192.41            127,454,959.76          19,577,918.30


(3)设定提存计划列示

                                                                                                   单位: 元

           项目           期初余额          本期增加               本期减少                期末余额

1、基本养老保险                  6,742.40      6,579,025.38              6,570,078.25             15,689.53

2、失业保险费                                    311,334.11                311,334.11

合计                             6,742.40      6,890,359.49              6,881,412.36             15,689.53


25、应交税费

                                                                                                   单位: 元

                  项目                      期末余额                                期初余额

增值税                                                 10,429,240.49                            6,981,753.65

营业税                                                 23,869,784.36                           32,136,293.62

企业所得税                                              9,442,084.92                           16,555,365.28

个人所得税                                              1,554,788.06                            1,201,365.12



                                                                                                          85
                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


城市维护建设税                               1,789,466.13                        2,824,794.21

土地使用税                                   3,953,279.71                        3,683,884.01

房产税                                       2,339,317.11                        2,083,844.87

教育费附加                                    855,638.08                         1,315,453.14

地方教育附加                                  179,414.56                          489,642.89

其他税种                                      178,318.90                          261,036.91

合计                                        54,591,332.32                       67,533,433.70


26、应付利息

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                            期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息               1,434,256.99                         510,166.05

短期借款应付利息                             1,155,323.60                        2,578,476.91

其他                                          141,315.20                          153,091.47

合计                                         2,730,895.79                        3,241,834.43


27、应付股利

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                            期初余额


28、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                            期初余额

履约保证金、质保金等                        22,760,051.98                       21,697,760.34

押金                                         8,503,587.69                        9,027,418.36

预提费用                                    12,434,071.93                       11,714,478.57

方大城认筹金                                 1,200,000.00                        2,900,000.00

诉讼赔偿款                                                                      23,456,765.40

其他                                        18,303,214.09                       13,880,924.14

合计                                        63,200,925.69                       82,677,346.81




                                                                                           86
                                                                                  方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


29、其他流动负债

                                                                                                                          单位: 元

                     项目                                   期末余额                                    期初余额

贵金属租借业务融资                                                      98,425,600.00                                 98,425,600.00

合计                                                                    98,425,600.00                                 98,425,600.00

其他说明:
本公司与兴业银行深圳分行于2015年9月25日签署贵金属租借合同,本公司向兴业银行深圳分行租借黄金,并委托兴业银行
深圳分行办理贵金属询价交易,交易金额98,425,600.00元,交易成交日为2015年9月28日,到期交割日为2016年9月19日。同
时本公司不可撤销地授权兴业银行深圳分行代本公司办理贵金属到期归还的相关事宜。


30、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                          单位: 元

                     项目                                   期末余额                                    期初余额

抵押借款                                                               486,524,108.36                              300,395,582.06

合计                                                                   486,524,108.36                              300,395,582.06

长期借款分类的说明:

上述借款以本公司所持有的子公司方大置业公司100%股权质押,利率区间为5.39-6.785%。

31、预计负债

                                                                                                                          单位: 元

              项目                           期末余额                      期初余额                           形成原因

其他                                               2,166,815.26                     1,921,446.51

合计                                               2,166,815.26                     1,921,446.51                 --




32、递延收益

                                                                                                                          单位: 元

       项目                 期初余额             本期增加              本期减少            期末余额                形成原因

政府补助                     12,284,195.68          683,400.00            333,292.03         12,634,303.65

合计                         12,284,195.68          683,400.00            333,292.03         12,634,303.65              --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                          单位: 元

   负债项目             期初余额       本期新增补助金 本期计入营业外          其他变动             期末余额     与资产相关/与收


                                                                                                                                 87
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                                              额              收入金额                                              益相关

东莞财政局工贸
发展科重大投资          1,852,381.10                             28,571.40                       1,823,809.70 与资产相关
项目

东莞新材料公司
呼吸式双层中空
                        7,765,817.51                             61,993.62                       7,703,823.89 与资产相关
玻璃节能幕墙的
产业化建设项目

轨道交通屏蔽门
控制系统和信息            211,523.73                             25,217.08                        186,306.65 与资产相关
传输技术

南山区“小微促
                          500,000.00                                                              500,000.00 与资产相关
进贷”贷款贴息

方大松山湖工业
园项目东莞市补                                500,000.00         18,749.97                        481,250.03 与资产相关


购买科技成果或
技术创新服务补             80,141.67                              8,149.98                         71,991.69 与资产相关


LED 产品增资扩
                        1,874,331.67                            190,609.98                       1,683,721.69 与资产相关
产技术改造项目

其他                                          183,400.00                                          183,400.00 与资产相关

合计                   12,284,195.68          683,400.00        333,292.03                      12,634,303.65         --


33、股本

                                                                                                                       单位:元

                                                              本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                       期末余额
                                    发行新股           送股        公积金转股         其他           小计

股份总数          756,909,905.00                                                                                 756,909,905.00


34、资本公积

                                                                                                                      单位: 元

           项目                    期初余额                   本期增加               本期减少                   期末余额

资本溢价(股本溢价)                   38,238,222.48                                                              38,238,222.48

其他资本公积                           40,861,396.66                     94.24                                    40,861,490.90

合计                                   79,099,619.14                     94.24                                    79,099,713.38

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


                                                                                                                              88
                                                                                 方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


其他资本公积本期增加94.24元系收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司返还的零碎股股息。


35、其他综合收益

                                                                                                                          单位: 元

                                                                              本期发生额

                                                    本期所得 减:前期计入                                    税后归属
                  项目                期初余额                                   减:所得税 税后归属                     期末余额
                                                    税前发生 其他综合收益                                    于少数股
                                                                                    费用       于母公司
                                                        额        当期转入损益                                  东

二、以后将重分类进损益的其他综                      1,230,425.0                                1,045,861.2                1,137,692
                                        91,831.63                                 184,563.75
合收益                                                       0                                          5                       .88

         现金流量套期损益的有效部                   1,230,425.0                                1,045,861.2                1,045,861
                                                                                  184,563.75
分                                                           0                                          5                       .25

以公允价值模式计量的投资性房地
                                        91,831.63                                                                         91,831.63


                                                    1,230,425.0                                1,045,861.2                1,137,692
其他综合收益合计                        91,831.63                                 184,563.75
                                                             0                                          5                       .88


36、盈余公积

                                                                                                                          单位: 元

           项目                 期初余额                  本期增加                   本期减少                   期末余额

法定盈余公积                        51,123,554.51                                                                     51,123,554.51

合计                                51,123,554.51                                                                     51,123,554.51


37、未分配利润

                                                                                                                          单位: 元

                         项目                                      本期                                      上期

调整前上期末未分配利润                                                    432,271,424.56                             349,987,825.69

调整后期初未分配利润                                                      432,271,424.56                             349,987,825.69

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                         53,156,405.36                              51,317,648.87

       应付普通股股利                                                      75,690,990.50                              22,707,297.15

期末未分配利润                                                            409,736,839.42                             378,598,177.41

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。


                                                                                                                                 89
                                                                        方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


38、营业收入和营业成本

                                                                                                                   单位: 元

                                       本期发生额                                          上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                      成本

主营业务                      985,562,292.82          818,328,044.96             1,125,911,242.60       929,839,206.78

其他业务                        23,893,756.93          12,979,574.65               24,204,280.93            10,648,051.57

合计                         1,009,456,049.75         831,307,619.61             1,150,115,523.53       940,487,258.35


39、营业税金及附加

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                              本期发生额                                 上期发生额

营业税                                                            1,138,974.07                              12,833,597.88

城市维护建设税                                                    2,637,029.89                               2,258,805.32

教育费附加                                                        1,233,551.35                               1,270,438.38

房产税                                                             520,660.84                                  526,006.30

土地使用税                                                          70,486.84                                      57,620.36

其他                                                               757,025.13                                  590,771.98

合计                                                              6,357,728.12                              17,537,240.22


40、销售费用

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                              本期发生额                                 上期发生额

人工费                                                           10,595,121.39                              13,506,452.55

运杂费                                                            3,223,019.97                               2,740,685.79

广告展览费                                                        3,075,896.31                              15,659,054.69

差旅费                                                            2,145,274.48                               2,407,002.17

其他                                                              6,377,990.69                               6,695,942.26

合计                                                             25,417,302.84                              41,009,137.46


41、管理费用

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                              本期发生额                                 上期发生额


                                                                                                                          90
                                                         方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


人工费 (含工资和社保等)                         35,734,018.99                        40,048,984.25

折旧与摊销                                        10,006,510.02                          9,985,147.56

研究开发费                                         7,486,513.39                          6,455,972.94

税费                                               3,282,834.40                          3,281,464.87

其他                                              17,290,875.22                        15,775,742.02

合计                                              73,800,752.02                        75,547,311.64


42、财务费用

                                                                                           单位: 元

                 项目                本期发生额                           上期发生额

利息支出                                          21,187,915.60                        25,095,306.66

减:利息收入                                       2,980,732.93                          1,250,108.37

汇兑损益                                          -1,074,524.76                            62,155.37

手续费及其他                                         455,196.65                          1,702,381.01

合计                                              17,587,854.56                        25,609,734.67


43、资产减值损失

                                                                                           单位: 元

                 项目                本期发生额                           上期发生额

一、坏账损失                                      10,347,572.61                        14,372,081.89

合计                                              10,347,572.61                        14,372,081.89


44、公允价值变动收益

                                                                                           单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源    本期发生额                           上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                    -413,383.46                          2,676,854.00
益的金融资产

按公允价值计量的投资性房地产                      10,576,793.91                        32,768,907.31

合计                                              10,163,410.45                        35,445,761.31


45、投资收益

                                                                                           单位: 元

                   项目                 本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                           -399,777.88                       1,256,994.94


                                                                                                   91
                                                                               方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


其他                                                                       109,920.54                             291,002.74

合计                                                                      -289,857.34                           1,547,997.68


46、营业外收入

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                        上期发生额
                                                                                                           额

非流动资产处置利得合计                             68,572.07                        50,854.12                      68,572.07

其中:固定资产处置利得                             68,572.07                        50,854.12                      68,572.07

政府补助                                       1,545,204.08                        630,651.51                   1,545,204.08

罚款收入                                           68,946.51                       464,547.87                      68,946.51

违约金收入                                      102,105.47                         101,682.46                     102,105.47

增值税即征即退收入                             1,155,945.30                      1,211,179.56                   1,155,945.30

无法支付的应付款项                              241,152.78                         116,834.08                     241,152.78

其他                                           3,181,802.95                        850,174.85                   3,181,802.95

合计                                           6,363,729.16                      3,425,924.45                   6,363,729.16

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                   单位: 元

                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏          贴             额           额        与收益相关

             深圳中小企
信息化补贴                补助                        否           否                 470,000.00                与收益相关
             业署

展会补贴     外经贸局     补助                        否           否                 105,700.00                与收益相关

                                      因研究开发、
             深圳市科技               技术更新及
科技奖                    奖励                        否           否                 200,000.00                与收益相关
             创新委员会               改造等获得
                                      的补助

                                      因研究开发、
             深圳市市场
                                      技术更新及
专利补助     和监督管理 补助                          否           否                    4,000.00               与收益相关
                                      改造等获得
             委员会
                                      的补助

轨道交通屏                            因研究开发、
蔽门控制系 深圳市科创                 技术更新及
                                                      否           否                   25,217.08    19,155.96 与资产相关
统和信息传 委                         改造等获得
输技术                                的补助

工贸发展科
             贸工局       奖励                        否           否                   28,571.40    28,571.40 与资产相关
重大投资项



                                                                                                                             92
                                                                              方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


目奖励金

呼吸式双层
中空玻璃节
能幕墙的产 广东发改委 补助                              否        否                  61,993.62     59,924.15 与资产相关
业化建设项


生育津贴       社保局       补助                        否        否                   9,362.99                 与收益相关

                                        因研究开发、
               中山市经济               技术更新及
技改资助款                  补助                        否                           330,000.00                 与收益相关
               和信息化局               改造等获得
                                        的补助

LED 产品增
                                        因研究开发、
资扩产技术
               中山市发改               技术更新及
改造项目及                  补助                        否        否                 204,759.96                 与资产相关
               局                       改造等获得
技术创新服
                                        的补助
务补贴

增值税、所得
               税务局       补助                        否        否                  86,849.06     23,000.00 与收益相关
税退税

光伏电站补
               东莞发改委 补助                          否        否                  18,749.97                 与资产相关


南山区"小微
促进贷"贷款 经济促进局 补助                             否        否                               500,000.00
贴息

合计                 --            --        --              --          --         1,545,204.08   630,651.51       --

其他说明:
其他主要是废品销售收入


47、营业外支出

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
              项目                      本期发生额                     上期发生额
                                                                                                          额

非流动资产处置损失合计                            2,453,627.28                    504,805.05

其中:固定资产处置损失                            2,453,627.28                    502,872.97

         无形资产处置损失                                                           1,932.08

对外捐赠                                             29,000.00                    103,000.00

预计诉讼赔偿款                                            0.00                 14,921,737.67

其他                                               861,918.15                     113,589.07

合计                                              3,344,545.43                 15,643,131.79



                                                                                                                             93
                                                                     方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


48、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

当期所得税费用                                                11,587,965.22                        11,562,638.82

递延所得税费用                                                -2,686,269.81                         4,605,557.22

合计                                                           8,901,695.41                        16,168,196.04


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                       单位: 元

                           项目                                               本期发生额

利润总额                                                                                           57,529,956.83

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    14,382,489.21

子公司适用不同税率的影响                                                                           -8,078,252.11

调整以前期间所得税的影响                                                                             -336,446.43

非应税收入的影响                                                                                    1,986,579.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     622,793.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                       700,105.30

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                      99,944.47
损的影响

其他                                                                                                 -203,577.75

所得税费用                                                                                          8,901,695.41


49、其他综合收益

详见附注七之 35。


50、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

利息收入                                                       2,540,342.54                         1,250,108.37

补贴收入                                                       1,429,421.98                          523,000.00

收回汇票保证金净额                                             3,814,291.12                                 0.00


                                                                                                              94
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投标保证金和押金                                   46,131,969.36                        28,156,441.69

其他                                                7,114,288.38                         7,342,275.28

合计                                               61,030,313.38                        37,271,825.34


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                   本期发生额                           上期发生额

支付管理费用                                       14,048,584.70                        12,048,739.54

支付销售费用                                        7,262,362.08                         6,609,184.84

保证金和押金                                       54,017,213.61                        43,444,113.34

个人借款                                            3,451,294.08                         2,038,161.79

支付汇票保证金净额                                                                       2,733,131.88

其他                                                9,357,452.43                         9,300,935.99

合计                                               88,136,906.90                        76,174,267.38


(3)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                   本期发生额                           上期发生额

与基建工程相关的投标保证金                          1,150,000.00                        40,117,900.00

合计                                                1,150,000.00                        40,117,900.00


(4)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                   本期发生额                           上期发生额

零碎股股息                                                31.03

合计                                                      31.03


(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                   本期发生额                           上期发生额

支付增发费用                                         641,119.57                          1,171,039.70

支付关联票据保证金净额                                                                  53,500,000.00

其他(请列名项目)                                                                        439,000.00

合计                                                 641,119.57                         55,110,039.70


                                                                                                   95
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51、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                单位: 元

                 补充资料                  本期金额                             上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                    --

净利润                                                 48,628,261.42                        44,161,114.91

加:资产减值准备                                       10,347,572.61                        14,372,081.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       12,815,549.95                        14,617,490.88
物资产折旧

无形资产摊销                                            1,973,088.31                          2,117,084.77

长期待摊费用摊销                                        1,912,143.29                           765,415.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                        2,385,055.21                           453,950.93
的损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                -10,163,410.45                        -35,445,761.31

财务费用(收益以“-”号填列)                         20,113,390.84                        25,157,462.03

投资损失(收益以“-”号填列)                           289,857.34                          -1,547,997.68

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)               -5,455,328.51                         -4,349,309.65

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                2,956,260.52                          8,350,524.37

存货的减少(增加以“-”号填列)                   -271,168,255.93                          -61,425,337.33

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                   -153,629,463.47                         -322,021,976.29
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                      637,464,622.79                        37,350,054.06
列)

其他                                                                                          2,733,131.88

经营活动产生的现金流量净额                            298,469,343.92                       -274,712,071.19

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                    --

现金的期末余额                                        367,564,230.41                       212,370,926.94

减:现金的期初余额                                    247,739,243.78                       102,638,232.19

现金及现金等价物净增加额                              119,824,986.63                       109,732,694.75


(2)现金和现金等价物的构成

                                                                                                单位: 元



                                                                                                        96
                                                                            方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                     项目                               期末余额                                期初余额

一、现金                                                            367,564,230.41                         247,739,243.78

其中:库存现金                                                           18,968.85                              28,072.46

       可随时用于支付的银行存款                                     361,326,250.00                         242,777,612.25

       可随时用于支付的其他货币资金                                   6,219,011.56                           4,933,559.07

三、期末现金及现金等价物余额                                        367,564,230.41                         247,739,243.78


52、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                单位: 元

                     项目                             期末账面价值                              受限原因

货币资金                                                            126,399,802.42 冻结存款、保证金

固定资产                                                             65,268,757.56 抵押借款及法院冻结

投资性房地产                                                        296,740,660.60 抵押借款

本公司所持方大置业公司 100%股权                                     200,000,000.00 质押借款

合计                                                                688,409,220.58                    --


53、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                单位: 元

              项目                    期末外币余额                      折算汇率               期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元                                       386,074.11 6.63                                             2,560,134.64

       欧元

       港币                                     3,836,226.00 0.85                                            3,278,707.28

       新加坡币                        418,485.22                          4.92                              2,060,579.37

应收账款                                   --                               --                              27,924,253.95

其中:美元                                      4,211,040.83 6.63                                           27,924,253.95

       欧元

       港币                                     2,039,722.10 0.85                                            1,743,350.48

       新加坡币                                 1,388,025.00 4.92                                            6,834,496.30


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                       97
                                                                   方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


54、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
   报告期内,新设立了间接控制的方大自动化系统(香港)有限公司,因此报告期内新增一家孙公司
  报告期内注销了孙公司赣州市龙能新能源有限公司,因此报告期内减少了一家孙公司。


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                          持股比例
   子公司名称     主要经营地          注册地      业务性质                                           取得方式
                                                                   直接              间接

                                               建筑幕墙设计、
方大建科公司    深圳           深圳                                    98.39%               1.61% 设立
                                               制作和安装

                                               地铁屏蔽门生
方大自动化公司 深圳            深圳                                    14.00%           86.00% 设立
                                               产、加工、安装

                                               生产销售新型材
方大新材料公司 南昌            南昌                                    75.00%           25.00% 设立
                                               料、复合材料、

                                               铝型材、门窗设
方大铝业公司    南昌           南昌            计、生产、销售          99.00%               1.00% 设立
                                               及安装

                                               半导体材料和芯
                                               片制造、封装;
沈阳方大公司    沈阳           沈阳            及半导体照明工          64.58%                    设立
                                               程设计、生产、
                                               安装和销售

科迅达公司      深圳           深圳            计算机软件开发                          100.00% 设立


                                                                                                                98
                                                                        方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


方大置业公司     深圳          深圳              房地产开发经营           100.00%                   设立

                                                 光伏电站工程的
方大新能源公司 深圳            深圳                                       100.00%                   设立
                                                 设计、安装

                                                 建筑幕墙材料受
成都方大公司     成都          成都                                                       100.00% 设立
                                                 托加工

世汇国际         维尔京群岛    维尔京群岛        投资                     100.00%                   设立

                                                 建筑幕墙产品安
东莞新材料公司 东莞            东莞                                                       100.00% 设立
                                                 装和销售

                                                 建筑幕墙的设
装饰沈阳公司     沈阳          沈阳                                                       100.00% 设立
                                                 计、制作和安装

                                                 LED 幕墙安装、
                                                                                                    非同一控制下企
深圳沃科公司     深圳          深圳              城市及道路灯光                            64.58%
                                                                                                    业合并
                                                 工程安装

                                                 照明灯具生产和                                     非同一控制下企
方大索正公司     中山          中山                                                        60.00%
                                                 销售                                               业合并

深圳市方大物业
                 深圳          深圳              物业管理                                 100.00% 设立
管理有限公司

江西方大置地有
                 南昌          南昌              房地产开发经营                           100.00% 设立
限公司

萍乡市方大芦新                                   光伏电站工程的
                 萍乡          萍乡                                                       100.00% 设立
新能源有限公司                                   设计、安装

萍乡市湘东方大                                   光伏电站工程的
                 萍乡          萍乡                                                       100.00% 设立
新能源有限公司                                   设计、安装

南昌市新建方大                                   光伏电站工程的
                 南昌          南昌                                                       100.00% 设立
新能源有限公司                                   设计、安装

东莞市方大新能                                   光伏电站工程的
                 东莞          东莞                                                       100.00% 设立
源有限公司                                       设计、安装

科创源软件公司 深圳            深圳              软件开发                                 100.00% 设立

方大自动化系统
                                                 地铁屏蔽门生
(香港)有限公 香港            香港                                                       100.00% 设立
                                                 产、加工、安装



(2)重要的非全资子公司

                                                                                                             单位: 元

                                               本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称          少数股东持股比例                                                   期末少数股东权益余额
                                                        损益                派的股利

沈阳方大公司                          35.42%              -989,388.91                                  48,742,421.75




                                                                                                                    99
                                                                                            方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


方大索正公司                                      40.00%               -3,538,076.60                                              -35,729,232.29


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                             单位: 元

                                      期末余额                                                            期初余额
 子公司
           流动资     非流动       资产合    流动负       非流动     负债合    流动资       非流动     资产合       流动负      非流动        负债合
  名称
             产       资产           计          债        负债        计           产       资产        计           债        负债            计

沈阳方     3,101,16 94,937,3 98,038,5 19,471,0                      19,471,0 11,015,3 96,973,8 107,989, 26,628,4                             26,628,4
大公司         1.81     48.17        09.98        74.20                74.20        01.41     89.70     191.11        49.55                     49.55

方大索     68,356,2 15,112,4 83,468,6 170,852, 1,939,11 172,791, 86,090,1 17,680,8 103,771, 182,294, 1,954,47 184,248,
正公司       40.15      18.29        58.44       625.78      3.38     739.16        53.63     88.58     042.21       458.10           3.34     931.44

                                                                                                                                             单位: 元

                                          本期发生额                                                      上期发生额
子公司名称                                        综合收益总 经营活动现                                             综合收益总 经营活动现
                  营业收入          净利润                                           营业收入         净利润
                                                      额             金流量                                                额            金流量

沈阳方大公
                                 -2,793,305.78                                                     -3,804,615.87 -3,804,615.87          -170,718.69


方大索正公     13,173,050.1                                        20,058,880.5 110,671,469. -14,522,347.5 -14,522,347.5
                                 -8,845,191.49                                                                                        -2,458,543.39
司                           4                                                 9              13                5                 5


2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                                                             单位: 元

                                                            期末余额/本期发生额                               期初余额/上期发生额

合营企业:                                                              --                                                 --

下列各项按持股比例计算的合计数                                          --                                                 --

联营企业:                                                              --                                                 --

投资账面价值合计                                                                   13,089,903.05                                      10,489,680.93

下列各项按持股比例计算的合计数                                          --                                                 --

--净利润                                                                             -399,777.88                                        -358,979.50

--综合收益总额                                                                       -399,777.88                                        -358,979.50


十、与金融工具相关的风险

     本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、其他流动负债、一年内到期的非流动负


                                                                                                                                                     100
                                                                    方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


债、长期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

    1、风险管理目标和政策

    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或
本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

    本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权
益工具价格风险)。

    (1)信用风险

    信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

    本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

    对于应收款项,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会
定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,
以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

    本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承
受信用风险的担保。

    本集团应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的11.50%(2015年:12.92%);本集团其
他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的23.10%(2014年:19.64%)。

    (2)流动性风险

    流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

    管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低
现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

    本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年6月30日,本集团尚未使用的银行借款额
度为人民币22.9亿元(2015年12月31日:人民币24.9亿元)。

    期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):


                                                                期末数
           资产项目                  一年以内            一至三年以内      三年以上          合 计
    金融负债:
    短期借款                             96,100.00                                         96,100.00


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                                                                     方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    应付票据                            45,783.23                                           45,783.23
    应付账款                            83,448.18            8,530.23                       91,978.41
    应付利息
                                           273.09                                             273.09
    其他应付款                           6,320.09                                            6,320.09
    其他流动负债                         9,842.56                                            9,842.56
    长期借款                                                                  48,652.41     48,652.41
    负债合计                           241,767.16            8,530.23         48,652.41   298,949.80




    期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):


                                                                 期初数
           资产项目                  一年以内         一至三年以内          三年以上          合 计
    金融负债:
    短期借款                           114,795.78                                         114,795.78
    应付票据                            30,352.76                                           30,352.76
    应付账款                            86,262.17                500.67                     86,762.84
    应付利息                               324.18                                             324.18
    其他应付款                           8,267.73                                            8,267.73
    其他流动负债                         9,842.56                                            9,842.56
    长期借款                                                                  30,039.56     30,039.56
    负债合计                           249,845.18                500.67       30,039.56   280,385.41

    (3)市场风险

    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇
率风险和其他价格风险。

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具。

    本集团的利率风险主要产生于短期借款、其他流动负债、长期借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风
险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相
对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。期末本集团均为固定利率的金融负债。

    本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险。
由于定期存款为短期存款,故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

    于 2016年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其它因素保持不变,本集团的净利润及股
东权益基本无影响。

    汇率风险



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                                                                         方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。

    本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

    本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释七、53之外币货币性项目说明。

    其他价格风险

    其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具
或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商
品价格或权益工具价格等的变化。

    本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,
本集团承担着证券市场变动的风险。

    本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但
管理层负责监控其他价格风险。

    2、资本管理

    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。

    为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股或出售资产以减低债务。

    本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2015年12月31日,本集团的资产负债率为
74.83%(2015年12月31日70.12%)。


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                            单位: 元

                                                                期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                                 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量           合计
                                 量

一、持续的公允价值计量            --                      --                    --                    --

(2)权益工具投资                14,132,823.12                                                        14,132,823.12

(3)衍生金融资产                 1,230,425.00                                                         1,230,425.00

(三)投资性房地产                                      315,192,006.44                               315,192,006.44

2.出租的建筑物                                          315,192,006.44                               315,192,006.44

持续以公允价值计量的
                                 15,363,248.12          315,192,006.44                               330,555,254.56
资产总额

二、非持续的公允价值计            --                      --                    --                    --


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                                                                       方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文





2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;




3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于类似房地产交易活跃的投资性房地产,本集团采用估值技术确定其公允价值。所采用估值技术为比较法。估值技术的输
入值主要包括交易日期、交易情况、区域因素、个别因素等。


4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票
据、应付账款、其他应付款、其他流动负债、长期借款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。


十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                            母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称           注册地         业务性质           注册资本
                                                                                持股比例         表决权比例

深圳市邦林科技发
                   深圳              投资兴办实业      3,000.00                         9.09%             9.09%
展有限公司

深圳市时利和投资
                   深圳              投资兴办实业      1,978.0992                       2.36%             2.36%
有限公司

盛久投资有限公司 香港                投资兴办实业      HKD1.00                          6.51%             6.51%

本企业的母公司情况的说明
(1)本公司大股东深圳市邦林科技发展有限公司出资人均为自然人,其中本公司董事长熊建明先生持有85%的股份,其子
熊希持有15%的股份。
(2)前10名股东中,深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动人,深圳市邦林科技发展有限公司与深
圳市时利和投资有限公司属关联关系。其他流通股股东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。


本企业最终控制方是熊建明。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九之 1。




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                                                                          方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九之 2。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                   合营或联营企业名称                                               与本企业关系

深圳市赣商联合投资股份有限公司                             本集团联营企业

深圳汇海易融互联网金融服务有限公司                         本集团联营企业


4、其他关联方情况


                      其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书                           关键管理人员


5、关联交易情况

(1)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                             单位: 元

         承租方名称                    租赁资产种类            本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入

深圳市赣商联合投资股份有
                             房屋建筑物                                           61,252.86                  64,455.14
限公司

关联租赁情况说明


(2)关键管理人员报酬

                                                                                                             单位: 元

                项目                                  本期发生额                              上期发生额

工资、薪金、津贴                                                   2,565,850.00                            2,535,415.00


十三、承诺及或有事项

1、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

  未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    2015年6月方大建科公司起诉王卫红要求赔偿2,300万元工程款及损失,并申请诉前保全冻结资金2300万元,截止本报
  告日,本诉讼尚未判决。
    2013年,方大建科公司向沈阳市中级人民法院起诉沈阳丽都商务有限公司,要求沈阳丽都商务有限公司支付工程款及
  损失9,375,483.47元及利息。截止本报告日,本诉讼正申请工程质量鉴定,二审尚未判决。


                                                                                                                    105
                                                                        方大集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                                                单位: 元

                                                             对财务状况和经营成果的影
            项目                          内容                                               无法估计影响数的原因
                                                                       响数

                               非公开发行的股票
                               32,184,931 股,发行价格 14.
                               60 元/股,本次募集的资金总
                               额合计为人民币
股票和债券的发行                                                   &nb