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2020年01月25日 星期六

方大B(200055)公告正文

方 大A:2008年半年度报告

公告日期:2008-08-09

方大集团股份有限公司2008年半年度报告
    
        
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本半年度报告经本公司第五届董事会第四次会议审议通过,所有董事均出席会议。
    本半年度财务报告未经审计。
    本公司董事长熊建明先生、财务总监林克槟先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    本半年度报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解发生歧义时,以中文文本为准。
    
    
    释    义
    
    本半年度报告中,除非文义另有所指,下列词语具有以下涵义:
    本公司:指方大集团股份有限公司
    本集团:指本公司及其子公司
    方大装饰公司:指深圳市方大装饰工程有限公司
    方大意德公司:指深圳方大意德新材料有限公司
    方大铝业公司:指江西方大新型铝业有限公司
    方大国科公司:指深圳市方大国科光电技术有限公司
    方大自动化公司:指深圳市方大自动化系统有限公司
    方大新材料公司:指方大新材料(江西)有限公司
    深圳沃科公司:指深圳沃科半导体照明有限公司
    沈阳方大公司:指沈阳方大半导体照明有限公司
    香港俊佳:指香港俊佳集团有限公司
    邦林公司:指深圳市邦林科技发展有限公司
    时利和公司:指深圳市时利和投资有限公司
    集康公司:指集康国际有限公司
    LED:指氮化镓基半导体(GaN)发光二极管半导体器件
    
    
    
    目    录
    
    
    
    一、公司基本情况 4
    二、股本变动和主要股东持股情况 6
    三、董事、监事、高级管理人员情况 9
    四、董事会报告 10
    五、重要事项 14
    六、财务报告 22
    七、备查文件 23
    
    
    一、公司基本情况
    1、公司简介:
    (1)本公司的法定中、英文名称及缩写:
    中文:方大集团股份有限公司  (简称:方大集团)
    英文:CHINA FANGDA GROUP CO., LTD. (英文缩写:FANGDA )
    (2)本公司法定代表人:熊建明
    (3)本公司董事会秘书:周志刚
    本公司证券事务代表:王水英
    联系地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城
    邮政编码:518055
    联系电话:86(755)26788571转6622
    传    真:86(755) 26788353
    电子信箱:zqb@fangda.com
    (4)本公司注册地址:中华人民共和国深圳市高新区科技南十二路方大大厦
    邮政编码:518057
    本公司办公地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城科技大楼
    邮政编码:518055
    电子信箱:fd@fangda.com
    互联网网址: http://www.fangda.com
    (5)本公司选定的信息披露报刊名称:
    《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》
    登载本公司半年度报告的中国证监会指定网站网址:
    http://www.cninfo.com.cn
    登载本公司半年度报告的本公司网站网址:
    http://www.fangda.com
    本公司半年度报告备置地点:本公司董事会秘书处
    (6)本公司股票简称、股票代码和股票上市交易所:
    A股:方大A     000055   深圳证券交易所
    B股:方大B    200055   深圳证券交易所
    
    
    2、主要财务数据和指标  (单位:人民币元)
    (1) 主要财务指标
     本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 1,251,843,286.13 1,316,903,872.37 -4.94%
    所有者权益(或股东权益) 562,811,892.44 581,919,810.07 -3.28%
    每股净资产 1.32 1.50 -12.00%
     报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业利润 21,553,202.82 23,633,924.92 -8.80%
    利润总额 20,011,754.48 31,363,153.70 -36.19%
    净利润 20,798,839.29 26,041,311.93 -20.13%
    扣除非经常性损益后的净利润 -4,723,303.91 -14,104,657.05
    基本每股收益 0.05 0.06 -16.67%
    稀释每股收益 0.05 0.06 -16.67%
    净资产收益率 3.70% 4.48% -0.78%
    经营活动产生的现金流量净额 -39,696,847.73 3,202,804.34
    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.09 0.01
    注:非经常性收益总额为25,522,143.20元,明细如下:非流动资产处置损益4,054.32元;政府补贴收入300,000.00元;投资性房地产公允价值变动损益-3,431,277.89元;交易性金融负债的公允价值变动损益-263,700.00元;处置交易性金融资产、交易性金融资产、理财产品、可供出售金融资产取得的投资收益30,787,597.85元;债务重组收益-32,104.33元;其他营业外收支净额-1,813,398.33元;扣减非经常性损益的少数股东权益-29,028.42元。
    (2) 国际会计准则调整对净利润和净资产的影响(单位:人民币元)
     国内会计准则 国际会计准则
    净利润 20,798,839.29 20,798,839.29
    净资产 562,811,892.44 567,575,290.68
    差异说明 净资产的差异是以前年度利息资本化部分。
    
    (3) 净资产收益率和每股收益指标
    项  目 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 3.70% 3.54% 0.0487 0.0487
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.84% -0.80% -0.0111 -0.0111
    二、股本变动和主要股东持股情况
    (一)股份变动情况
    1、股份变动的原因:
    报告期内,本公司持有限售条件股份的股东所持有限售条件股份部分达到解除限售条件,该部分股份共38,798,760股于2008年4月28日转变为无限售条件股份,并可上市流通。
    报告期内,本公司实施了2007年度资本公积金转增股本方案:以2007年末公司总股本387,987,600股为基数,用资本公积金向全体股东每10股转增1股,共转增38,798,759股。其中向全体A股股东每10股转增1股,共计转增股份19,770,088股,向全体B股股东每10股转增1股,共计转增股份19,028,671股。本次转增完成后,本公司股本为426,786,359股。
    2、股份变动的批准情况:
    资本公积金转增股本方案经本公司2007年度股东大会审议通过。
    3、股份总额、股份结构变动情况:
    (1)股份变动情况表:
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 79,083,598 20.38% 4,028,483 -38,798,760 -34,770,277 44,313,321 10.38%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 79,083,598 20.38% 4,028,483 -38,798,760 -34,770,277 44,313,321 10.38%
    其中:境内非国有法人持股 79,024,440 20.37% 4,022,568 -38,798,760 -34,776,192 44,248,248 10.37%
    境内自然人持股 59,158 0.01% 5,915 0 5,915 65,073 0.01%
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 308,904,002 79.62% 34,770,276 38,798,760 73,569,036 382,473,038 89.62%
    1、人民币普通股 118,617,290 30.57% 15,741,605 38,798,760 54,540,365 173,157,655 40.57%
    2、境内上市的外资股 190,286,712 49.05% 19,028,671 0 19,028,671 209,315,383 49.05%
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 387,987,600 100.00% 38,798,759 0 38,798,759 426,786,359 100.00%
    
    (2)有限售条件股份可上市交易时间:
    单位:股
    时  间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说  明
    2009年4月10日 44,248,248 0 426,786,359 有限售条件股份数量未包含高管股份
    (3)前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
    1 深圳市邦林科技发展有限公司 29,921,364 2009-04-10 29,921,364 原非流通股股份自改革方案实施之日起,在十二个月内不得上市交易或者转让;在前项规定期满后,持股超过5%的原非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。
    2 深圳市时利和投资有限公司 14,326,884 2009-04-10 14,326,884
    4、股份变动的过户情况:
    本次资本公积金转增的A股股份已于2008年6月19日直接计入A股股东的证券帐户,转增的B股股份已于2008年6月23日直接计入B股股东的证券帐户。
    5、报告期末股东持股情况        (截止2008年6月30日 单位:股)
    
    股东总数 报告期末本公司股东总数为60528名(其中A股股东38028名,B股股东22500名) 
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    深圳市邦林科技发展有限公司 法人股东 11.53% 49,198,864 29,921,364 18,260,682
    深圳市时利和投资有限公司 法人股东 8.25% 35,193,884 14,326,884 0
    集康国际有限公司 外资股东 4.94% 21,077,141 0 0
    谷峰 外资股东 0.54% 2,307,603 0 不详
    陈金标 外资股东 0.50% 2,118,930 0 不详
    曹益凡 外资股东 0.48% 2,051,670 0 不详
    上海尚方国际贸易发展有限公司 A股股东 0.21% 880,000 0 不详
    陆海云 外资股东 0.20% 839,399 0 不详
    陈毅能 外资股东 0.20% 833,268 0 不详
    张永杰 外资股东 0.19% 803,880 0 不详
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    集康国际有限公司 21,077,141 B股
    深圳市时利和投资有限公司 20,867,000 A股
    深圳市邦林科技发展有限公司 19,277,500 A股
    谷峰 2,307,603 B股
    陈金标 2,118,930 B股
    曹益凡 2,051,670 B股
    上海尚方国际贸易发展有限公司 880,000 A股
    陆海云 839,399 B股
    陈毅能 833,268 B股
    张永杰 803,880 B股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前10名股东中,深圳市邦林科技发展有限公司与集康国际有限公司为一致行动人,深圳市邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有限公司属关联关系。其他流通股股东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。
    6、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响:
    本次转增股本方案实施后,按新股本426,786,359股摊薄计算,公司2007年度每股收益为0.057元,稀释每股收益为0.057元,归属于公司普通股股东的每股净资产为1.363元。
    7、报告期内,本公司控股股东或实际控制人未发生变化。
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    1、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况。
    姓名 职务 期初持股数(股) 期末持股数(股) 报告期内股份变动量(股) 变动原因
    熊建明 董事长、总裁 58,324 64,156 5,832 资本公积金转增股本
    王胜国 董事、副总裁 20,553 22,608 2,055
    熊建伟 董事 0 0
    周志刚 董事兼董事会秘书 0 0
    邵汉青 独立董事 0 0
    郭晋龙 独立董事 0 0
    董立坤 独立董事 0 0
    于国安 监事会召集人 0 0
    宋文清 监事 0 0
    郑 华 监事 0 0
    杨晓专 副总裁 0 0
    林克槟 财务总监 0 0
    注:公司未实行股权激励,本公司董事、监事和高级管理员均未持有公司股票期权或被授予的限制性股票。
    2、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员变动情况:
    姓名 职务 任期 原因 通过情况
    熊建明 董事长、总裁 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007年年度股东大会、第五届董事会第一次会议
    王胜国 董事、副总裁 2008.6.6-2011.6.6 换届
    熊建伟 董事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007年年度股东大会
    周志刚 董事、董事会秘书 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007年年度股东大会、第五届董事会第一次会议
    邵汉青 独立董事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007年年度股东大会
    郭晋龙 独立董事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007年年度股东大会
    董立坤 独立董事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007年年度股东大会
    于国安 监事会召集人 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007年年度股东大会、第五届监事会第一次会议
    郑  华 监事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2008年职工代表大会
    宋文清 监事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007年年度股东大会
    杨晓专 副总裁 2008.6.6-2011.6.6 换届 第五届董事会第一次会议
    林克槟 财务总监 2008.6.6-2011.6.6 换届 第五届董事会第一次会议
    郑学定 独立董事 2005.5.27-2008.6.6 换届
    温思美 独立董事 2005.5.27-2008.6.6 换届
    李  刚 副总裁 2007.3.18-2008.6.6 换届
    3、报告期内本公司召开了2007年年度股东大会。
    四、董事会报告
    1、本公司财务状况:
    单位:人民币元
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减幅度
    营业收入 365,642,311.79 268,542,314.95 36.16%
    营业利润 21,553,202.82 23,633,924.92 -8.80%
    管理费用 28,464,370.60 21,090,752.73 34.96%
    净利润 20,798,839.29 26,041,311.93 -20.13%
    现金及现金等价物净增加额 -53,966,912.12 27,627,650.41 -295.34%
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减幅度
    总资产 1,251,843,286.13 1,316,903,872.37 -4.94%
    股东权益 562,811,892.44 581,919,810.07 -3.28%
    以上各项目变动的主要原因:
    (1)主营业务收入较上年同期增加了36.16%,主要是报告期内本公司大力开拓市场,积极组织生产,产销量增加,幕墙产品和铝板产品销售分别增长46.57%和97.23%。
    (2)营业利润减少8.80%,主要系投资性房地产公允价值减少所致。
    (3)管理费用较上年同期增长34.96%, 主要是上年同期冲销了福利费所致。
    (4)现金及现金等价物净增加额较上年同期下降较多,主要系承兑汇票到期付款以及偿还部分银行借款所致。
    (5)总资产和归属于母公司所有者权益减少主要是因为持有的上市公司股票市价变动导致资本公积和递延所得税负债减少。
    2、 本公司经营情况:
    本公司经营范围包括新型建材、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施、各种暖通设备及产品、给排水设备、中央空调设备及其零配件、半导体材料及器件、集成电路、光源产品及设备、太阳能产品、地铁屏蔽门等产品的开发、设计、生产、施工、销售及售后服务,物业管理、物业租赁、停车场经营。
    本公司的主营业务收入和净利润主要来自于新型建材产业的高新技术产品,其中占本公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的产品有:幕墙、复合铝板及单层成型铝板、地铁屏蔽门、铝型材。经过近几年的产业结构调整,本公司已形成新型建材、机电一体化以及半导体照明三大产业,本报告期内本公司的营业收入、营业利润分行业、产品、地区构成情况如下(单位:人民币万元):
    
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
    商品销售收入 11,125.65 9,601.62 13.70% 7.37% 6.53% 0.68%
    建筑安装工程收入 23,874.57 20,923.57 12.36% 57.01% 58.15% -0.63%
    主营业务分产品情况
    幕墙及节能门窗 22,867.57 20,354.95 10.99% 46.57% 49.34% -1.65%
    复合铝板及单层成型铝板 6,679.97 5,373.15 19.56% 97.23% 70.23% 12.76%
    铝型材及彩板型材 1,576.63 1,559.29 1.10% -40.19% -39.44% -1.23%
    地铁屏蔽门及其他安全门 2,298.90 1,964.48 14.55% 11.23% 42.22% -18.62%
    
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 32,798.97 24.5%
    国外 3,765.26 44.2%
    合计 36,564.23 26.6%
    
    3、 管理层对经营情况的讨论与分析
    上半年,我国经济平稳较快增长,同时国际经济形势严峻复杂,人民币汇率持续上升,国际能源价格大幅攀升,国内物价指数继续在高位运行,通胀压力不断加大,国家实施从紧的货币政策,企业能源、原材料价格和人力、资金成本不断上涨,运营成本增加,同时冰雪、地震等自然灾害给经济运行带来新的不利影响,整个企业经营环境趋紧。报告期内,本公司坚定扎实地推进做大做强主营业务的各项工作,主营业务收入创历史同期新高,主营业务盈利能力得以加强。报告期内,本公司共签订销售订单60,400万元,同比增长53.81%,实现主营业务收入36,564万元,同比增长36.16%,实现净利润2,080万元。截止本报告期末,本公司订单储备71,288万元,较年初增长40.3%。
    1) 新型建材产业盈利能力得以增强
    由于在节能环保高端产品市场的影响力和竞争力日益增强,市场开拓卓有成效,订单储备充裕,产能潜力开始释放,本公司主营业务收入主要来源的幕墙和铝板产品的订单、销售有较大幅度的增长,产品产量均创历史同期新高,实现销售收入分别同比大幅增长46.57%和97.23%,规模效应开始显现,盈利能力得以增强。
    报告期内,本公司坚定贯彻做强做大新型建材产业的战略目标,继续坚持以节能环保作为产品发展方向,加强和改善营销管理,充分利用方大品牌优势,突出重点,狠抓优质订单和产品出口,接连中标杭州金都城市芯宇、东莞鼎峰国际广场、宁波万达广场、无锡新世界等大型幕墙工程以及铝板供货的大型项目。在人民币持续升值和出口退税率下调的严峻出口形势下,本公司全资子公司方大新材料(江西)有限公司与沙特阿拉伯、迪拜、科威特等中东国家与地区签订了价值450多万美元的铝板出口订单。上半年,本公司共签订幕墙和铝板订单43,694万元,订单储备达41,272万元,为全年经营打下了良好基础。上半年,本公司实现出口532万美元,同比增长44.2%,创历史同期新高。
    2)拥有完全自主知识产权地铁屏蔽门产品市场开拓稳步发展
    报告期内,本公司全资子公司深圳市方大自动化系统有限公司拥有完全自主知识产权的地铁屏蔽门产品签约南京地铁一号线南延线地铁屏蔽门项目,这是方大拥有完全自主知识产权的地铁屏蔽门系统继应用于深圳地铁一号线延长段之后,再次中标国内地铁项目,充分展现了拥有完全自主知识产权的方大地铁屏蔽门产品的综合竞争优势,已得到地铁建设单位等业界越来越广泛的认可,预示着方大拥有自主知识产权的地铁屏蔽门产品已开始替代进口产品,在国内市场上得到大规模应用,对今后在地铁屏蔽门行业中的大规模推广和应用产生深远的影响。本公司拥有完全自主知识产权的地铁屏蔽门产品,有效降低了建造成本,提高了市场竞争力和占有率,越来越显示出其强大的生命力,对本公司地铁屏蔽门产业的发展具有十分重要的意义。目前,本公司地铁屏蔽门产品已广泛成功应用于香港、广州、上海、天津、北京、深圳、沈阳、南京等我国主要城市的地铁系统,继续保持在地铁屏蔽门行业的综合领先地位。
    3)半导体照明产业创新成果不断
    报告期内,本公司下属企业深圳市方大国科光电技术有限公司主导的"LED日光灯关键制造技术研究与应用示范工程",通过了"节能减排与可再生能源"广东省重大科技专项项目论证。该项目核心发光光源部分采用方大国科公司拥有自主知识产权的抗衰减LED芯片。作为最具优势的新一代新型高效节能照明产品,LED日光灯是国家绿色节能照明工程重点开发产品。为此,国家出台了多项政策措施,以推动LED日光灯等高效节能产品在全社会的迅速普及推广应用。如果LED日光灯完全取代传统的日光灯,现有的传统照明市场将发生根本性变化,LED日光灯具有难以估量的市场前景。
    报告期内,方大国科公司被认定为深圳市第一批自主创新行业龙头企业,其"功率型芯片产业化关键技术"项目荣获2007年深圳市科技创新奖。该项技术填补了国内空白,缩短了与国外先进国家在半导体照明专用芯片上的差距,也为半导体照明灯具国产化奠定了坚实的基础。
    4)本公司始终坚持以创新和科技进步推动企业的发展,不断开发出拥有完全自主知识产权的新产品和新技术,并广泛地应用于节能产品生产、节能建筑与地铁工程建设。报告期内,本公司"城市轨道交通站屏蔽门"产品获科技部等四部委颁发的"国家重点新产品"证书。上半年,本公司共获授权专利23件,其中发明专利7件。截止到本报告期末,本公司共获授权专利455件,其中发明专利23件。报告期内,本公司荣获 "广东省制造企业100强"、"2007年度广东省诚信示范企业"、"广东最具投资价值上市公司50强"称号。
    4、报告期内投资情况:
    募集资金使用情况
    报告期内本公司未募集资金,前次募集资金已于2000年度使用完毕。
    非募集资金使用情况
    2007年9月21日,本公司与沈阳市浑南新区国有资产经营责任有限公司共同出资设立沈阳方大半导体照明有限公司。截止目前,沈阳方大公司已经完成工商注册登记,正在进行建设工作,预计年末将完成一期工程主体及配套设施建设。
    5、报告期内采用公允价值模式对重要资产、负债、收入、费用进行计量情况:
    本公司对投资性房地产和可供出售金融资产采取公允价值模式进行计量,其中投资性房地产公允价值以专业评估机构的专业评估报告为依据,可供出售金融资产以其收盘价为基础确定公允价值。
    6、报告期内经营成果预测情况:
    截至本报告期末的本公司实际经营成果在前期定期报告中没有进行盈利预测。
    五、重要事项
    1、 公司治理情况:
    公司目前已经按照相关规定制定和完善了公司相关制度,包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《投资者接待和推广制度》等,董事会建立了独立董事制度并下设发展战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会。公司严格执行上述制度,已经形成了较为有效的内部控制体系,公司治理总体与中国证监会要求一致。随着公司的发展,公司还将使公司治理得到不断完善。
    报告期内,本公司继续按照中国证监会证监公司字[2007]28号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》文件要求,对本公司治理情况自查发现的问题持续整改。报告期末,本公司已经完成全部整改项目。本公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实,确保公司健康发展。
    2、 报告期内本公司利润分配及公积金转增股本方案执行情况:
    报告期内,本公司未实施利润分配。
    报告期内,本公司实施了2007年度资本公积金转增股本方案:以2007年末公司总股本387,987,600股为基数,用资本公积金向全体股东每10股转增1股,共转增38,798,759股。转增前总股本为387,987,600股,转增后总股本增至426,786,359股。本次资本公积金转增的A股股份已于2008年6月19日直接计入A股股东的证券帐户,转增的B股股份已于2008年6月23日直接计入B股股东的证券帐户。
    报告期内,本公司未实施股权激励方案。
    3、 报告期内,本公司重大诉讼、仲裁事项:
    (1)2002年1月13日,本公司之全资子司深圳市方大装饰工程有限公司(以下简称"方大装饰公司")就大连宏进世界贸易大厦有限公司拖欠工程款22,112,004.30元及逾期利息向大连市仲裁委员会提出仲裁请求。2008年7月28日,大连仲裁委员会已做出最终裁决,裁决大连宏进世界贸易大厦有限公司自收到裁决书之日起10日内支付方大装饰公司工程款19,194,665.60元及其利息。该裁决未对本报告期的财务状况和经营成果产生影响。
    (2)2004年2月29日,方大装饰公司就北京嘉轩房地产开发公司拖欠工程款14,979,345.88元及其逾期利息向北京市第二中级人民法院提起诉讼。截至2008年6月30日止,该案尚在审理中,未对本报告期的财务状况和经营成果产生重大影响。
    (3)2007年4月30日,方大装饰公司就黑龙江北亚房地产综合开发有限公司拖欠工程款10,954,157.88元及逾期利息向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院提起诉讼。截至2008年6月30日止,该案尚在审理中,未对本报告期的财务状况和经营成果产生重大影响。
    4、报告期内,本公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权,以及参股拟上市公司等投资情况:
    单位:人民币元
    证券代码 证券简称 数量(股) 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
    000425 徐工科技 360,000 2,264,587.56 0.066% 5,252,400.00 19,716,326.39 -17,420,879.50
    000518 四环生物 5,050,000 4,437,449.60 0.49% 18,937,500.00 10,665,273.18 -22,485,877.42
    600800 S*ST磁卡 1,000,000 4,850,000.00 0.18% 1,500,000.00 0.00 0.00
    合计 11,552,037.16 25,689,900.00 30,381,599.57 -39,906,756.92
    5、报告期内买卖其他上市公司股份情况:
    单位:人民币元
      股份名称 期初股份数量 报告期买入/卖出股份数量 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益
    买入 海亮股份   1000   11,170.00   
     海利得   1000   14,690.00   
     合肥城建   1000   15,600.00   
     南洋股份   1000   15,120.00   
     中煤能源   12000   201,960.00   
     联合化工   1000   11,390.00   
     拓日新能   500   5,395.00   
     独一味   1000   6,180.00   
     中国铁建   21000   190,680.00   
     福晶科技   1500   11,685.00  
     金钼股份   5000   82,850.00  
     歌尔声学   1500   28,170.00  
     滨江集团   2000   40,620.00  
     北化股份   1000   6,950.00  
    合计   50,500   642,460.00  
    卖出 海亮股份   1000     17,279.75
     海利得   1000     18,187.96 
     合肥城建   1000     14,280.00 
     南洋股份   1000     12,180.36 
     中煤能源   12000     72,924.00 
     联合化工   1000     16,796.80 
     拓日新能   500     19,604.60 
     独一味   1000     19,516.80 
     中国铁建   21000     54,434.52 
     福晶科技   1500     19,987.80 
     金钼股份   5000     21,725.00
     歌尔声学   1500     20,482.50
     滨江集团   2000     8,084.12
     北化股份   1000     5,385.28
    合计   50,500     320,869.49
    
    6、报告期内,本公司收购及出售资产、吸收合并事项:
    (1)报告期内,本公司无收购资产事项。
    (2)报告期内,本公司无出售资产事项。
    7、报告期内,本公司无重大关联交易事项。
    8、重大合同及其履行情况:
    (1)报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项;
    (2)重大合同(包括协议)签署及履行情况:
    ①厦门海峡交流中心·国际会议中心项目幕墙工程合同总价9,778.52万元人民币,于2007年11月开工,并于2008年7月底基本完工。
    ②杭州城市芯宇2、3、5、6#楼节能环保幕墙工程于2007年12月底中标,合同总价16,370万元人民币,已于2008年5月开工,计划2009年7月完工。
    ③深圳地铁1号线续建工程屏蔽门(PSD)系统总包工程合同总价7,985.86万元人民币,运用本公司自主研发的门机和门控单元,样机一百万次无故障试验已顺利通过并验收完毕,目前白石洲站已安装完毕,该工程计划2009年12月完工;
    ④深圳地铁2号线屏蔽门系统总包工程合同总价16,925.6万元人民币,已通过设计联络,目前样机已经安装完成,正在进行一百万次无故障试验,预计完工日期为2011年3月;
    ⑤南京地铁合同总价5,952万元人民币,目前正在安装样机,预计完工日期为2009年12月。
    ⑥1亿澳元的幕墙产品供货协议于2007年8月份开始履行。
    (3)报告期内本公司未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    9、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见:
    根据中国证监会和国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保问题的通知》(证监发[2003]56号)精神,我们本着实事求是的原则,对公司关联方资金占用情况及累计和当期对外担保情况进行了认真了解和审慎查验,我们认为:
    (1)公司财务制度健全,确保了不存在大股东及其关联方非经营性占用上市公司资金,以及通过不公允关联交易等方式变相占用上市公司资金的问题;也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。公司与大股东及其关联方也不存在经营性资金往来情况。
    (2)公司一直严格控制对外担保事项,报告期内,公司没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位及个人提供担保,控股股东及其他关联方也没有强制公司为他人提供担保,公司所有的担保均为对子公司进行担保,并且在严格履行审批程序并获得通过后才予以实施。截至2008年6月30日止,本公司担保情况如下:
    单位:人民币万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否)
    报告期内担保发生额合计 0.00
    报告期末担保余额合计(A) 0.00
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计     2,069.93 
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 23,062.74
    公司担保总额(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)    23,062.74 
    担保总额占净资产的比例 40.98%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额(D) 0.00
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
    上述三项担保金额合计*(C+D+E) 0.00
    10、报告期内,本公司及持有本公司5%以上股份的股东无对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项,本公司持股5%以上股东无追加股份限售承诺的情况。
    11、本半年度财务报告未经会计师事务所审计,报告期内本公司未更换会计师事务所。
    12、报告期内本公司未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    13、报告期内本公司接待调研情况:
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2008年03月04日 本公司 实地调研 长盛基金 公司经营情况、未来发展等
    2008年04月07日 本公司 实地调研 元大投顾 公司经营情况、未来发展等
    本公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、公司《信息披露管理制度》和《接待与推广制度》及其他相关法律法规的规定,在接待调研、采访以及投资者问询时,未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形,保证了公司信息披露的公平性。
    14、报告期内公司社会责任的履行情况
    2008年5月12日14时28分,四川省汶川县发生里氏8.0级地震,给人民生命财产造成巨大损失。灾难发生后,本公司党委、工会立即做出部署,紧急动员全体员工献爱心,向灾区人民伸出援助之手。公司全体员工积极响应号召,立即行动起来,踊跃捐款。据不完全统计,目前,公司及员工共向灾区捐款27.4339万元。
    15、报告期内本公司定期报告、临时报告情况如下:
    公告序号 公告内容 见报日期 刊登报刊名 版面
    2008-01号 公告 2008年1月3日 中国证券报 D009版
     证券时报 C28版
     上海证券报 D24版
     香港商报(英文) B5版
    2008-02号 澄清公告 2008年1月25日 中国证券报 B08版
     证券时报 C11版
     上海证券报 D24版
     香港商报(英文) A10版
    2008-03号 2007年度业绩预增公告 2008年1月31日 中国证券报 D004版
     证券时报 C36版
     上海证券报 D32版
     香港商报(英文) B2版
    2008-04号 公告 2008年3月1日 中国证券报 C005版
     证券时报 C1版
     上海证券报 24版
     香港商报(英文) B4版
    2008-05号 2008年第一季度业绩预增公告 2008年4月15日 中国证券报 B05版
     证券时报 C3版
     上海证券报 D62版
     香港商报(英文) B11版
    2008-06号 2007年度报告摘要 2008年4月22日 中国证券报 D069、D068版
     证券时报 C56、C55版
     上海证券报 D16、D15版
     香港商报(英文) B7、B8版
    2008-07号 第四届董事会第二十五次会议决议公告 2008年4月22日 中国证券报 D068版
     证券时报 C55版
     上海证券报 D15版
     香港商报(英文) B8版
    2008-08号 第四届监事会第十四次会议决议公告 2008年4月22日 中国证券报 D068版
     证券时报 C55版
     上海证券报 D15版
     香港商报(英文) B8版
    2008-09号 2008第第一季度报告 2008年4月22日 中国证券报 D068版
     证券时报 C55版
     上海证券报 D15版
     香港商报(英文) B8版
    2008-10号 公告 2008年4月23日 中国证券报 D056版
     证券时报 C84版
     上海证券报 D8版
     香港商报(英文) B5版
    2008-11号 关于解除股份限售的提示性公告 2008年4月25日 中国证券报 B08版
     证券时报 C8版
     上海证券报 D89版
     香港商报(英文) B3版
    2008-12号 简式权益变动报告书 2008年5月6日 中国证券报 D008版
     证券时报 B8版
     上海证券报 封十六版
     香港商报(英文) B6版
    2008-13号 第四届董事会第二十六次会议决议公告 2008年5月17日 中国证券报 C005版
     证券时报 C2版
     上海证券报 24版
     香港商报(英文) A12版
    2008-14号 独立董事提名人声明 2008年5月17日 中国证券报 C005版
     证券时报 C2版
     上海证券报 24版
     香港商报(英文) A12版
    2008-15号 第四届监事会第十五次会议决议公告 2008年5月17日 中国证券报 C005版
     证券时报 C2版
     上海证券报 24版
     香港商报(英文) A12版
    2008-16号 召开2007年度股东大会的通知 2008年5月17日 中国证券报 C005版
     证券时报 C2版
     上海证券报 24版
     香港商报(英文) A12版
    2008-17号 公告 2008年5月17日 中国证券报 C005版
     证券时报 C2版
     上海证券报 24版
     香港商报(英文) A12版
    2008-18号 简式权益变动报告书 2008年5月17日 中国证券报 C005版
     证券时报 C2版
     上海证券报 24版
     香港商报(英文) A12版
    2008-19号 2007年度股东大会决议公告 2008年6月7日 中国证券报 C005版
     证券时报 B16版
     上海证券报 25版
     香港商报(英文) A10版
    2008-20号 第五届董事会第一次会议决议公告 2008年6月7日 中国证券报 C005版
     证券时报 B16版
     上海证券报 25版
     香港商报(英文) A10版
    2008-21号 第五届监事会第一次会议决议公告 2008年6月7日 中国证券报 C005版
     证券时报 B16版
     上海证券报 25版
     香港商报(英文) A10版
    2008-22号 资本公积金转增股本实施公告 2008年6月13日 中国证券报 D009版
     证券时报 D9版
     上海证券报 D28版
     香港商报(英文) A9版
    2008-23号 公告 2008年6月16日 中国证券报 D004版
     证券时报 C8版
     上海证券报 A12版
     香港商报(英文) B5版
    2008-24号 第五届董事会第二次会议决议公告 2008年6月24日 中国证券报 C04版
     证券时报 B20版
     上海证券报 D16版
     香港商报(英文) A12版
    以上文件均刊登于中国证监会指定网站www.cninfo.com.cn。
    
    六、财务报告
    (未经审计)
    1、 会计报表(未经审计、见附表)
    2、 会计报表附注(见附件)
    备查文件
    1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本;
    2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报告文本;
    3、 报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;
    4、 经最近一次股东大会通过的本公司《章程》。
    
    
    
    
    法定代表人:熊建明
    
    
    方大集团股份有限公司董事会
    二○○八年八月七日
    
                                          资产负债表
    编制单位:方大集团股份有限公司       2008年06月30日         单位:(人民币)元
    项目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 117,640,829.12 2,347,568.89 171,607,741.24 2,608,321.55
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 162,724.00 2,144,441.42
    应收账款 279,499,737.36 19,730,351.77 276,751,473.17 59,101,758.10
    预付款项 16,384,798.36 1,024,322.36 11,384,014.12 2,533,879.38
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    其他应收款 42,360,871.92 352,352,997.97 36,063,260.79 214,641,721.45
    买入返售金融资产
    存货 133,335,697.58 6,025,433.02 95,709,965.96 2,833,466.97
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 5,000,000.00
    流动资产合计 594,384,658.34 381,480,674.01 593,660,896.70 281,719,147.45
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产 24,189,900.00 81,678,821.05
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 4,500,000.00 364,174,960.00 4,500,000.00 363,774,960.00
    投资性房地产 263,029,940.73 255,179,779.73 265,461,218.62 257,611,057.62
    固定资产 278,039,281.70 49,164,993.73 290,883,402.37 50,100,169.79
    在建工程 3,428,324.34 562,672.60
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 60,068,529.42 10,922,426.43 59,907,005.27 11,165,600.75
    开发支出 5,624,437.29 1,696,494.43
    商誉 8,197,817.29 8,197,817.29
    长期待摊费用
    递延所得税资产 10,380,397.02 10,355,544.04
    其他非流动资产
    非流动资产合计 657,458,627.79 679,442,159.89 723,242,975.67 682,651,788.16
    资产总计 1,251,843,286.13 1,060,922,833.90 1,316,903,872.37 964,370,935.61
    流动负债:
    短期借款 140,000,000.00 165,000,000.00 10,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债 263,700.00
    应付票据 45,198,968.81 54,751,865.74
    应付账款 120,372,500.78 4,127,873.66 117,241,376.77 3,870,241.38
    预收款项 67,438,878.76 698,300.40 66,983,683.48 798,939.90
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 3,846,748.49 3,996,570.07
    应交税费 18,146,355.68 1,614,300.20 18,759,988.17 1,742,074.08
    应付利息 449,392.50 449,392.50 449,392.50 449,392.50
    其他应付款 17,079,046.09 301,898,318.55 23,426,039.07 192,273,165.73
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债 3,961,218.18 3,073,379.24 2,623,887.53 2,383,379.24
    流动负债合计 416,756,809.29 311,861,564.55 453,232,803.33 211,517,192.83
    非流动负债:
    长期借款 198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 3,670,073.13 12,108,590.11
    其他非流动负债
    非流动负债合计 201,670,073.13 198,000,000.00 210,108,590.11 198,000,000.00
    负债合计 618,426,882.42 509,861,564.55 663,341,393.44 409,517,192.83
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 426,786,359.00 426,786,359.00 387,987,600.00 387,987,600.00
    资本公积 66,653,341.62 32,158,197.18 145,358,857.54 70,956,956.18
    减:库存股
    盈余公积 6,388,697.44 6,388,697.44 6,388,697.44 6,388,697.44
    一般风险准备
    未分配利润 62,983,494.38 85,728,015.73 42,184,655.09 89,520,489.16
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 562,811,892.44 551,061,269.35 581,919,810.07 554,853,742.78
    少数股东权益 70,604,511.27 71,642,668.86
    所有者权益合计 633,416,403.71 551,061,269.35 653,562,478.93 554,853,742.78
    负债和所有者权益总计 1,251,843,286.13 1,060,922,833.90 1,316,903,872.37 964,370,935.61
    
    利润表
    编制单位:方大集团股份有限公司           2008年1-6月         单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 365,642,311.79 29,904,582.93 268,542,314.95 35,870,462.71
    其中:营业收入 365,642,311.79 29,904,582.93 268,542,314.95 35,870,462.71
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 371,181,728.93 29,237,725.99 274,687,814.70 36,246,844.83
    其中:营业成本 308,955,651.23 18,011,387.15 226,317,591.49 24,561,288.31
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 8,891,628.63 641,905.77 5,679,929.74 559,581.63
    销售费用 10,269,354.93 354,301.01 8,023,433.46 1,106.00
    管理费用 28,464,370.60 7,479,887.52 21,090,752.73 8,019,580.32
    财务费用 13,413,249.21 2,438,580.17 13,808,692.08 3,330,959.39
    资产减值损失 1,187,474.33 311,664.37 -232,584.80 -225,670.82
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) -3,694,977.89 -3,431,277.89 33,255,319.68 33,639,164.00
    投资收益(损失以"-"号填列) 30,787,597.85 27,945.21 -3,475,895.01 -1,503,151.35
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以"-"号填列)
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) 21,553,202.82 -2,736,475.74 23,633,924.92 31,759,630.53
    加:营业外收入 1,066,899.57 105,186.00 9,138,551.91 141,848.05
    减:营业外支出 2,608,347.91 1,161,183.69 1,409,323.13 52,000.00
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 20,011,754.48 -3,792,473.43 31,363,153.70 31,849,478.58
    减:所得税费用 251,072.78 4,981,698.90 5,083,093.27
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) 19,760,681.70 -3,792,473.43 26,381,454.80 26,766,385.31
    归属于母公司所有者的净利润 20,798,839.29 26,041,311.93
    少数股东损益 -1,038,157.59 340,142.87
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.05 0.06
    (二)稀释每股收益 0.05 0.06
    
    现金流量表
    编制单位:方大集团股份有限公司         2008年1-6月           单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 322,301,429.86 24,525,132.28 303,541,952.84 26,154,660.18
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 1,241,714.99 1,872,714.72
    收到其他与经营活动有关的现金 13,899,151.62 1,402,712.60 13,823,410.79 1,452,538.42
    经营活动现金流入小计 337,442,296.47 25,927,844.88 319,238,078.35 27,607,198.60
    购买商品、接受劳务支付的现金 302,888,885.59 17,848,523.44 238,255,858.15 13,900,411.29
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 26,435,044.30 3,039,821.96 21,364,920.30 2,344,033.60
    支付的各项税费 13,036,670.45 1,867,614.29 12,698,192.28 1,957,902.17
    支付其他与经营活动有关的现金 34,778,543.86 4,848,562.85 43,716,303.28 8,389,305.44
    经营活动现金流出小计 377,139,144.20 27,604,522.54 316,035,274.01 26,591,652.50
    经营活动产生的现金流量净额 -39,696,847.73 -1,676,677.66 3,202,804.34 1,015,546.10
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 9,734,929.90 280,924.32
    取得投资收益收到的现金 30,787,972.60 27,945.21
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,399,360.00 6,795,468.00 50,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -11,745,736.23 2,550,000.00
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 42,922,262.50 27,945.21 -4,669,343.91 2,600,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,079,462.61 206,950.00 6,311,849.25 1,892,980.00
    投资支付的现金 6,916,385.00 401,440.00 3,000,000.00 28,640,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,262,846.90
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 21,258,694.51 608,390.00 9,311,849.25 30,532,980.00
    投资活动产生的现金流量净额 21,663,567.99 -580,444.79 -13,981,193.16 -27,932,980.00
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 45,979,546.67 19,991,857.53 386,818,209.98 169,587,112.48
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 5,588.05 5,588.05
    筹资活动现金流入小计 48,979,546.67 19,991,857.53 386,823,798.03 169,592,700.53
    偿还债务支付的现金 71,424,107.50 10,000,000.00 333,797,351.59 130,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,234,208.60 7,941,282.75 12,342,692.52 2,352,935.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 2,238,349.94 1,700,000.00
    筹资活动现金流出小计 84,658,316.10 17,941,282.75 348,378,394.05 134,052,935.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -35,678,769.43 2,050,574.78 38,445,403.98 35,539,765.53
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -254,862.95 -54,204.99 -39,364.75 -6,192.99
    五、现金及现金等价物净增加额 -53,966,912.12 -260,752.66 27,627,650.41 8,616,138.64
    加:期初现金及现金等价物余额 171,607,741.24 2,608,321.55 123,714,024.86 14,945,658.66
    六、期末现金及现金等价物余额 117,640,829.12 2,347,568.89 151,341,675.27 23,561,797.30
    
    
    
    所有者权益变动表
    编制单位:方大集团股份有限公司                      2008年1-6月                          单位:(人民币)元
    项目 本期金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 387,987,600.00 145,358,857.54 6,388,697.44 42,184,655.09 71,642,668.86 653,562,478.93
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 387,987,600.00 145,358,857.54 6,388,697.44 42,184,655.09 71,642,668.86 653,562,478.93
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 38,798,759.00 -78,705,515.92 20,798,839.29 -1,038,157.59 -20,146,075.22
    (一)净利润 20,798,839.29 -1,038,157.59 19,760,681.70
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -39,906,756.92 -39,906,756.92
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -17,159,489.90 -17,159,489.90
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 -22,747,267.02 -22,747,267.02
    上述(一)和(二)小计 -39,906,756.92 20,798,839.29 -1,038,157.59 -20,146,075.22
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转 38,798,759.00 -38,798,759.00
    1.资本公积转增股本 38,798,759.00 -38,798,759.00
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 426,786,359.00 66,653,341.62 6,388,697.44 62,983,494.38 70,604,511.27 633,416,403.71
     上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 352,716,000.00 108,881,471.81 35,402,732.12 -11,215,403.21 -240,040.87 4,346,246.51 489,891,006.36
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 352,716,000.00 108,881,471.81 35,402,732.12 -11,215,403.21 -240,040.87 4,346,246.51 489,891,006.36
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 35,271,600.00 36,477,385.73 -29,014,034.68 53,400,058.30 240,040.87 67,296,422.35 163,671,472.57
    (一)净利润 24,386,023.62 -887,943.11 23,498,080.51
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 71,748,985.73 240,040.87 -22,498,334.54 49,490,692.06
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 53,423,612.57 53,423,612.57
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 18,325,373.16 18,325,373.16
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 240,040.87 -22,498,334.54 -22,258,293.67
    上述(一)和(二)小计 71,748,985.73 24,386,023.62 240,040.87 -23,386,277.65 72,988,772.57
    (三)所有者投入和减少资本 90,682,700.00 90,682,700.00
    1.所有者投入资本 90,682,700.00 90,682,700.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 3,008,177.58 -3,008,177.58
    1.提取盈余公积 3,008,177.58 -3,008,177.58
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转 35,271,600.00 -35,271,600.00 -32,022,212.26 32,022,212.26
    1.资本公积转增股本 35,271,600.00 -35,271,600.00
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损 -32,022,212.26 32,022,212.26
    4.其他
    四、本期期末余额 387,987,600.00 145,358,857.54 6,388,697.44 42,184,655.09 71,642,668.86 653,562,478.93
    
    方大集团股份有限公司
    截至二零零八年六月三十日止的
    会计报表附注
    (除另有说明外,均以人民币元为货币单位)
    
    附注1. 公司基本情况
    本公司系经深圳市人民政府办公厅以深府办函(1995)194号文批复,在原"深圳方大建材有限公司"的基础上,于1995年10月以募集设立方式改组设立的股份有限公司,并更名为"深圳方大实业股份有限公司"。
    本公司发行的境内上市外资股(B股)股票及境内上市内资股(A股)股票分别于1995年11月及1996年4月在深圳证券交易所挂牌上市。1997年6月12日,经深圳市招商局深招商复[1997]0192号文批复,本公司变更为中外合资股份制企业,并于1997年11月12日在深圳市工商行政管理局办理了变更登记手续。1999年10月,本公司变更为现名。
    本公司的企业法人营业执照注册号:440301501124785,现注册资本为人民币426,786,359.00 元,法定代表人:熊建明。本公司的主要经营范围:生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施(产品不含限制项目及出口许可证管理商品)及上述产品的设计、技术开发、安装、施工、相关技术咨询和培训。
    附注2. 重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    (1) 遵循企业会计准则的声明
    本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整的反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
    (2) 财务报表编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。
    (3) 会计年度
    本公司会计年度为公历年度,,即每年一月一日起至十二月三十一日止。
    (4) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (5) 记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,并采用借贷记帐法记帐。在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,对于按照准则的规定采用采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形,本公司将予以特别说明。
    (6) 外币业务核算方法
    本公司及其子公司对于年度内发生的外币业务,按业务发生日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价("市场汇价")折合为人民币记账。月份终了, 外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,由此产生的汇兑损益,除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。
    (7) 现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (8) 金融资产
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②应收款项
    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。
    在资产负债表日,除对列入合并范围内各公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合,确定计提比例如下:
    类别 风险特征组合 账  龄
     1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
    单独测试未发生减值的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50%
    单项金额非重大的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50%
    其他应收款根据其风险特征确定计提比例如下:
    类别 风险特征组合 账  龄
     1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
    单独测试未发生减值的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50%
    单项金额非重大的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50%
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益。
    本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ③可供出售金融资产
    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产按公允价值计量,其公允价值变动计入"资本公积-其他资本公积"。
    对于可供出售金融资产,如果其公允价值出现持续大幅度下降,且预期该下降为非暂时性的,则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失;在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入"资产减值损失"。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入"投资收益",同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入"投资收益"。
    ④金融工具公允价值的确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
    (9) 存货核算方法
    存货包括材料采购、原材料、自制半成品、在产品、产成品、包装物及低值易耗品和工程施工。存货以实际成本计价,工程施工的结转按个别计价法计算确定,其他存货的发出成本按加权平均法确定。
    包装物及低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
    除工程施工以外的存货采用永续盘存制度。
    决算日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,以及承揽工程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。
    (10) 长期投资
    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。
    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照初始投资成本计价,后续计量采用成本法核算。
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (11) 投资性房地产
    本公司的投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司的投资性房地产,在同时满足下列条件的前提下采用公允价值模式计量:
    (1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;
    (2)能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
    资产负债表日,本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (12) 固定资产
    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 35-45 10% 2-2.57%
    机器设备 10 10% 9%
    运输工具 5 10% 18%
    电子及其他设备 5 10% 18%
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (13) 在建工程
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    资产负债表日,本公司对已长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程或其他足以证明已经发生减值的在建工程,按照账面价值与可收回金额孰低计量。按单项工程可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (14) 无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权、工业产权、专有技术及软件等。
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为"开发支出",自该项目达到预定可使用状态之日起转为"无形资产"。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
    类  别 摊销方法 使用寿命
    土地使用权 平均年限法 50年
    专利权 平均年限法 10年
    工业产权及专有技术 平均年限法 10年
    其他无形资产 平均年限法 10年或受益年限
    资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (15)商誉
    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
    (16) 借款费用
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。
    (17) 金融负债
    本公司的金融负债均系其他金融负债,是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (18)职工薪酬
    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间,本公司将应付的职工薪酬确认为负债,根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
    (19) 预计负债
    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
    (20)递延收益
    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。
    (21) 收入
    ①销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)相关的经济利益很可能流入企业;(4)相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    ②提供劳务
    本公司劳务收入的确认原则为:相关劳务已经提供,已取得收取相关经济利益的权利,以及相关的收入和成本能够可靠地计量。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    ③让渡资产使用权
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
    本公司出租资产系按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入的实现。
    ④建造合同
    本公司及子公司深圳市方大自动化系统有限公司(以下简称方大自动化公司)的地铁屏蔽门项目,以及子公司深圳市方大装饰工程有限公司(以下简称方大装饰公司)的幕墙装饰等项目均为单项建造合同,其会计核算方法如下:
    在具备以下条件时,按照完工百分比法在资产负债表日确认建造合同的收入和费用:合同总收入能够可靠地计量,与合同相关的经济利益能够流入企业;合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定;为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量,以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。
    合同成本包括自合同签订开始日起至合同完成日止期间所发生的与执行合同有关的直接费用和间接费用。
    本公司及子公司方大自动化公司的地铁屏蔽门项目的完工进度采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例予以确定。
    子公司方大装饰公司的幕墙装饰项目的完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例予以确定。
    在一个会计年度内完成的建造合同,在完成时确认合同收入和合同费用。
    当期完成的建造合同,按实际合同总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余额确认为当期合同收入;同时,按累计实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已确认的费用后的金额确认为当期合同费用。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,将预计损失立即确认为当期费用。
    (22)政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。
    与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (23)租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁,本公司的租赁均为经营租赁。
    ①本公司作为出租人
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。
    ②本公司作为承租人
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。
    (24)所得税
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内,无法产生足够的应纳税所得额,使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的,不予确认递延所得税资产。对子公司、联营企业投资及公允价值变动收益相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认;对子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
    (25) 合并会计报表的编制方法
    本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
    附注3.税项
    本公司及其子公司应纳税项列示如下:
    (1) 流转税及附加
    税  目 纳税(费)基础 税(费)率 备注
    营业税 幕墙建筑安装工程收入、地铁屏蔽门安装收入 3%
     房屋租赁收入 5%
    增值税 铝板、复合铝板、铝型材等销售收入 17% 注(1)
     铝合金窗、防盗门等安装及销售收入增值税 17%
     地铁屏蔽门材料销售收入 17%
    城建税 增值税+营业税 7%或1% 注(2)
    教育费附加 增值税+营业税 3%
    注:(1)根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免[2004]0274 号《深圳市国家税务局减、免税批准通知书》及其于2004年8月30日出具的《减、免税审批更正通知书》,本公司的子公司深圳市方大意德新材料有限公司(以下简称方大意德公司)生产销售的新型墙体材料应缴纳增值税按应纳税额减半计缴。
    (2)城市维护建设税按应纳增值税额和营业税额的7%计缴。本公司及位于深圳经济特区内的子公司的城市维护建设税系按应交增值税额和营业税额的1% 计缴。
    (2) 企业所得税
    本公司及其子公司适用的企业所得税税率列示如下:
    公司名称 税率 备注
    本公司(本部) 18% 累计经营亏损
    深圳市方大装饰工程有限公司(方大装饰公司) 15%
    深圳市方大自动化公司系统有限公司(方大自动化公司) 15% 06年度开始获利;注(1)
    深圳方大意德新材料有限公司(方大意德公司) 18% 累计经营亏损
    深圳市方大国科光电技术有限公司(方大国科公司) 15% 累计经营亏损
    深圳沃科半导体照明有限公司(深圳沃科公司) 15% 累计经营亏损;注(2)
    方大新材料(江西)有限公司(方大新材料公司) 15% 累计经营亏损;注(3)
    江西方大新型铝业有限公司(方大铝业公司) 15% 累计经营亏损;注(3)
    沈阳方大半导体照明有限公司(沈阳方大公司) 33%
    (香港)俊佳集团有限公司(香港俊佳公司) 不详 累计经营亏损
    注:(1)根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免[2004]0257 号《深圳市国家税务局国减、免税批准通知书》,方大自动化公司自开始获利年度起,享受企业所得税"两免三减半"的优惠政策。本年度方大自动化公司减半征收企业所得税。
    (2)根据深圳市地方税务局深地税三函[2004]235 号《关于深圳市沃科半导体照明有限公司减免企业所得税问题的复函》,深圳沃科公司自开始获利年度起,享受企业所得税"两免三减半"的优惠政策。
    (3)经江西省科学技术委员会以赣科发工字[1998]13 号文批准,方大新材料公司与方大铝业公司被认定为高新技术企业,按15%的税率计缴企业所得税。
    (3) 房产税
    房产税以房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%。
    (4) 个人所得税
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。
    
    附注4 子公司、联营企业及附属机构
    (1) 本公司直接或间接拥有50%以上权益性资本的子公司:
    子公司名称 组织机构代码 注册地 注册资本(万元) 主要经营范围
    
    方大装饰公司 19244418-2 深圳 10,000.00 各类建筑幕墙的设计、制作和安装;玻璃隔墙、门窗、围墙、栏杆吊顶等装饰的制作、设计与施工;水电安装及空调通风系统的制作安装;地铁屏蔽门的设计、生产及安装
    方大自动化公司 75425429-3 深圳 5,000.00 暖通设备;轻型散热片的生产、销售;轨道交通屏蔽门系统设备的设计、技术开发、安装、销售,装配、加工地铁屏蔽门;进出口业务
    方大意德公司 61929454-0 深圳 USD320.00 研制、设计、生产经营新型复合材料
    方大国科公司 72856199-4 深圳 5,000.00 研究、开发、生产、经营半导体材料及器件、光电器件、光电设备、电子显示设备、视讯产品及其安装工程;技术咨询及服务;经营进出口业务
    方大新材料公司 74852611-7 南昌 USD1,200.00 生产销售新型材料、复合材料、建造幕墙、门窗、金属结构和构件、金属制品、环保节能材料和产品、公共安全防范设备和产品、冶金设备、机械设备、铝制品、散热材料和产品、高分子材料和产品、自动门系列及产品、机电、机电一体化产品、信息材料及产品、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备和产品、视听设备和产品,上述材料和产品的开发、设计、安装等服务
    方大铝业公司 15830664-0 南昌 2,000.00 各类幕墙铝型材、门窗及型材系列的设计、生产、销售及安装、装饰;装饰设计、水电设备及空调的服务;机械电子设备,化工原料、五金交电化工、建筑材料、装饰材料、百货的批发、零售
    香港俊佳公司 无 香港 HKD1.00 投资
    深圳沃科公司 72855858-4 深圳 1,000.00 LED产品的研发、设计、生产及产品售后服务;LED彩显幕墙安装、城市及道路灯光工程安装
    沈阳方大公司 66254891-3 沈阳 20,000.00 半导体照明香港的半导体材料和芯片制造,光源封装,半导体照明产品研发、制造、技术咨询服务、销售及半导体照明工程研发、设计、生产、工程安装、施工和销售,半导体照明相关的材料及产品、建筑材料销售
    [续]
    子公司名称 持股比例 享有的表决权比例 年末实际投资额 (万元) 是否合并
     直接 间接
    方大装饰公司 100% 100% 10,000.00 是
    方大自动化公司 100% 100% 5,000.00 是
    方大意德公司 100% 100% USD320.00 是
    方大国科公司 64.58% 64.58% 3,229.00 是
    方大新材料公司 100% 100% USD1,200.00 是
    方大铝业公司 100% 100% 2,000.00 是
    香港俊佳公司 100% 100% HKD1.00 是
    深圳沃科公司 64.58% 64.58% 645.80 是
    沈阳方大公司 64.58% 64.58% 12,916.00 是
    (2) 联营企业
    被投资单位 名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 年末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
    南昌市方大置业有限公司  南昌  房地产  30% 30%   50,000,000.00
    注:南昌市方大置业有限公司于2007年成立,尚未有实质性业务,本期利润表无发生额。
    (3) 本公司下属未实行独立会计核算的附属机构(分公司):
    分公司名称 注册时间 主营业务
    方大集团股份有限公司上海分公司 1997.12.23 销售本公司生产的新型建筑材料、金属制品、环保器材、精细化工产品。
    方大集团股份有限公司北京分公司 1997.12.29 销售总公司生产的新型建筑材料、金属制品、金属结构专用产品、精细化工产品、光机电一体化产品
    方大集团股份有限公司广州分公司 2000.02.18 销售本公司生产的产品
    方大集团股份有限公司武汉分公司 2001.5.11 销售本公司生产的新型建筑材料、金属制品及金属结构的设计、制作、安装、环保设备及器材、金属结构专用产品、光机电一体化产品、精细化工产品、机械设备
    本公司上述四家分公司负责在异地承接工程及购销产品,不单独从事经营业务。上述四家分公司的经济业务均纳入本公司进行会计核算。
    (4) 合并范围的变化
     报告期内合并范围无变化。
    附注5. 财务报表主要项目注释
    (一)合并财务报表主要项目注释
    1. 货币资金
    货币资金明细项目列示如下:
    项  目 2008.6.30 2007.12.31
     原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
    现金 109,740.19 85,790.81
    其中:港元 24,985.91 0.936 23,396.32 28,979.61 0.936 27,135.93
    美元
       欧元
    银行存款 83,854,911.91 116,733,316.65
    其中:美元 80,795.06 6.872 555,186.77 14,393.74 7.305 105,140.51
       港币 1,317.37 0.936 1,233.56 1,310.79 0.936 1,227.40
    其他货币资金 33,676,177.02 54,788,633.78
    合  计 117,640,829.12 171,607,741.24
    
    注:其他货币资金系本公司及其子公司的银行承兑汇票保证金、期货保证金存款、保函保证金及信用卡存款。
    2. 应收票据
    应收票据明细项目列示如下:
    种类 2008.6.30 2007.12.31
    银行承兑汇票 162,724.00 2,144,441.42
    商业承兑汇票    
    合计 162,724.00 2,144,441.42
    注:应收票据减少1,981,717.42元主要因为本公司将票据背书给供应商,截止2008年6月30日尚未到期的背书票据合计金额3,423,378.19元,先后于2008年7月2日至2008年12月13日到期。
    3. 应收账款
    (1)应收账款按类别列示如下:
    类  别 2008.6.30
     金额 比例% 坏账准备 净额
    单项金额重大的应收账款 95,134,409.54  24.42% 18,462,731.12  76,671,678.42 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 128,857,046.79  33.08%  69,679,549.08  59,177,497.71 
    其他 165,556,666.56  42.50%  21,906,105.33  143,650,561.23 
    合  计 389,548,122.89 100.00% 110,048,385.53  279,499,737.36 
    类  别 2007.12.31
     金额 比例% 坏账准备 净额
    单项金额重大的应收账款 81,195,436.53 21.06% 20,663,352.63 60,532,083.90
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 124,729,808.04 32.36% 65,234,288.13 59,495,519.91
    其他不重大应收账款 179,578,439.56 46.58% 22,854,570.20 156,723,869.36
    合  计 385,503,684.13 100% 108,752,210.96 276,751,473.17
    注1:本公司将余额大于800万元的应收账款分类为单项金额重大的款项,经对该类应收账款进行测试,未发现存在异常须单独计提减值的迹象,因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。
    注2:本公司将实际账龄超过3年的应收账款作为风险较大的判断依据。
    (2) 应收账款账龄分析及坏账准备如下:
    账龄结构 2008.6.30
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内     119,605,618.75  30.70%    3,588,168.56    116,017,450.18 
    1-2年(含)      60,903,024.42  15.63%    6,090,302.44     54,812,721.97 
    2-3年(含)      57,560,701.06  14.78%   17,268,210.32     40,292,490.74 
    3年以上     151,478,778.68  38.89%   83,101,704.21     68,377,074.47 
    合  计     389,548,122.89  100.00%  110,048,385.53    279,499,737.36 
    账龄结构 2007.12.31
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内 101,598,371.70 26.36% 3,047,951.14 98,550,420.56
    1-2年(含) 65,739,081.62 17.05% 6,573,908.17 59,165,173.45
    2-3年(含) 64,110,739.32 16.63% 19,233,221.80 44,877,517.52
    3年以上 154,055,491.49 39.96% 79,897,129.85 74,158,361.64
    合  计 385,503,684.13 100% 108,752,210.96 276,751,473.17
    (3) 应收账款前五名合计金额61,103,332.99元,占应收账款总额的15.68%。
    (4)报告期末应收账款中无持股5%(含5%)以上的股东单位欠款。
    4. 预付账款
    (1)预付账款账龄分析列示如下:
    账龄结构 2008.6.30 2007.12.31
     金额 比例% 金额 比例%
    1年以内    15,383,713.99  93.89% 10,757,893.11 94.50%
    1-2年(含)       896,994.61  5.47% 265,362.63 2.33%
    2-3年(含)        77,189.76  0.47% 168,687.38 1.48%
    3年以上        26,900.00  0.16% 192,071.00 1.69%
    合  计    16,384,798.36  100.00% 11,384,014.12 100%
    (2) 报告期末预付款增加43.93%,主要系方大装饰公司预付供应商的备料款;
    (3)帐龄超过一年的预付款主要是2007年预付给宁波升谱光电半导体有限公司十一五863项目经费款项720,000元,该项目尚未验收。
    (4)截至2008年6月30日止,预付款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    5. 其他应收款
    (1)其他应收款按类别列示如下:
    类  别 2008.6.30
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    单项金额重大的其他应收款
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 5,243,104.78  10.93% 2,643,515.89  2,599,588.89 
    其他其他应收款 42,744,025.92  89.07% 2,982,742.89  39,761,283.03 
    合  计 47,987,130.70  100.00% 5,626,258.78  42,360,871.92 
    类  别 2007.12.31
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    单项金额重大的其他应收款 8,903,170.72 21.29% 747,702.21 8,155,468.51
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 5,260,222.37 12.58% 2,630,111.19 2,630,111.18
    其他不重大其他应收款 27,653,412.45 66.13% 2,375,731.35 25,277,681.10
    合  计 41,816,805.54 100% 5,753,544.75 36,063,260.79
    (2)其他应收款账龄分析列示如下:
    账龄结构 2008.6.30
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内 29,685,261.66 61.86%  890,557.85   28,794,703.81 
    1-2年(含) 9,127,221.18 19.02%  912,722.12   8,214,499.06 
    2-3年(含) 3,931,543.08 8.19%  1,179,462.92   2,752,080.16 
    3年以上 5,243,104.78 10.93%  2,643,515.89   2,599,588.89 
    合  计 47,987,130.70 100.00%  5,626,258.78   42,360,871.92 
    账龄结构 2007.12.31
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内 19,537,367.36 46.72 586,121.02 18,951,246.34
    1-2年(含) 12,842,261.03 30.71 1,284,226.10 11,558,034.93
    2-3年(含) 4,176,954.78 9.99 1,253,086.44 2,923,868.34
    3年以上 5,260,222.37 12.58 2,630,111.19 2,630,111.18
    合  计 41,816,805.54 100 5,753,544.75 36,063,260.79
    注:其他应收款的增加主要是增加的工程保证金和投标保证金。
    (3)报告期末其他应收款中无持股5%(含5%)以上的股东单位欠款。
    6. 存货
    (1)存货明细项目列示如下:
    存货种类 2008.6.30 2007.12.31
    在途物资(材料采购)     3,952,661.03  358,086.28
    原材料    35,226,521.36  24,930,303.93
    在产品    21,469,192.18  14,471,662.60
    自制半成品        67,949.46   
    库存商品(产成品)    22,693,427.30  24,763,207.82
    工程施工    52,231,179.26  33,745,174.94
    低值易耗品     1,732,177.75  1,567,472.63
    委托加工物资        93,451.03  93,451.03
    委托代销商品        68,670.38  68,670.38
    其他        88,531.48   
    减:存货跌价准备     4,288,063.65  4,288,063.65
    合  计   133,335,697.58  95,709,965.96
    注:本公司存货大幅增长的原因系在建的幕墙工程项目增加;
    (2)各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下:
    存货种类 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.6.30
     转回 转销
    原材料 1,293,884.31 1,293,884.31
    库存商品(产成品) 2,795,463.22 2,795,463.22
    工程施工 84,279.62 84,279.62
    低值易耗品 114,436.50 114,436.50
    合 计 4,288,063.65 4,288,063.65
    注:本公司按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
    7. 其他流动资产
    其他流动资产分类列示如下:
    项目 2008.6.30 2007.12.31
    委托贷款     5,000,000.00   
    合计     5,000,000.00   
      注:本公司子公司方大装饰公司委托深圳国际信托投资公司将500万元信托资金用于杭州绿城东部建设有限公司对杭州钱江新城一期规划区域内的绿城·蔚蓝公寓项目的后续开发建设,期限为2008年05月13日至2009年05月5日,贷款本息由中国建设银行股份有限公司浙江省分行提供连带责任保证担保。预计收益率为6.2%。
    8. 可供出售金融资产
    可供出售金融资产分项列示如下:
    项  目 2008.6.30 2007.12.31
    可供出售权益工具 24,189,900.00 81,678,821.05
    减:可供出售金融资产减值准备    
    合  计 24,189,900.00 81,678,821.05
    注:可供出售金融资产减少57,488,921.05元主要系股票出售及公允价值变动所致。
    9. 长期投资
    (1)长期股权投资分类列示如下:
    项  目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    对联营企业投资 3,000,000.00 3,000,000.00
    对其他企业投资 7,160,645.90 7,160,645.90
    合  计 10,160,645.90 10,160,645.90
    减:长期股权投资减值准备 5,660,645.90   5,660,645.90
    净  额 4,500,000.00 4,500,000.00
    (2)按成本法核算的长期股权投资列示如下:
    被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30 持股比例% 持有的表决权比例%
    天津环球磁卡股份有限公司 4,850,000.00 4,850,000.00 4,850,000.00 0.18 0.18
    重庆方大新型建材有限公司(重庆方大公司) 2,310,645.90 2,310,645.90 2,310,645.90 25.00 25.00
    合  计 9,367,645.90 7,160,645.90 7,160,645.90
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 追加投资额(减:股权出让额) 权益累计增减额 累计现金红利
    南昌方大置业有限公司 30.00% 30.00% 3,000,000.00
    合  计 30.00% 30.00% 3,000,000.00
    (续上表)
    被投资单位名称 2007.12.31 本期权益增减额 本期现金红利 2008.6.30
    南昌方大置业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
    合  计 3,000,000.00 3,000,000.00
    (4)长期股权投资减值情况
    被投资单位名称 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.6.30
     转回 转销
    天津环球磁卡股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00
    重庆方大新型建材有限公司(重庆方大公司) 2,310,645.90 2,310,645.90
    合 计 5,660,645.90 5,660,645.90
    10. 投资性房地产
    投资性房地产增减变动如下:
    项  目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    一、成本合计 197,771,993.09 1,000,000.00 198,771,993.09
    1.已出租的房屋、建筑物 197,771,993.09 1,000,000.00 198,771,993.09
    2.已出租的土地使用权
    二、公允价值变动合计 67,689,225.53 3,431,277.89 65,257,947.64
    1.已出租的房屋、建筑物 67,689,225.53 3,431,277.89 65,257,947.64
    2.已出租的土地使用权
    三、投资性房地产账面价值合计 265,461,218.62 1,000,000.00 3,431,277.89 263,029,940.73
    1.已出租的房屋、建筑物 265,461,218.62 1,000,000.00 3,431,277.89 263,029,940.73
    2.已出租的土地使用权
    注:本公司投资性房地产中,方大科技大厦、单身宿舍整栋及专业厂房整栋(报告期末账面余额222,328,630.73元)业已设定为借款抵押。
    11. 固定资产
    固定资产原价及累计折旧的增减变动情况列示如下:
    项  目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    一、固定资产原值合计 468,715,014.79 1,987,754.59 5,162,053.68 465,540,715.70
    1、房屋建筑物 200,661,296.25 2,727,000.00 197,934,296.25
    2、机器设备 220,142,734.85 269,930.96 919,924.22 219,492,741.59
    3、运输工具 12,500,418.74 274,794.00 149,061.38 12,626,151.36
    4、电子及其他设备 35,410,564.95 1,443,029.63 1,366,068.08 35,487,526.50
    二、累计折旧合计 176,254,952.34 11,393,764.24 1,723,942.66 185,924,773.92
    1、房屋建筑物 22,586,826.01 1,895,730.57 128,558.54 24,353,998.04
    2、机器设备 126,169,949.46 8,273,532.81 229,898.30 134,213,583.97
    3、运输工具 8,895,620.31 226,773.34 134,155.24 8,988,238.41
    4、电子及其他设备 18,602,556.56 997,727.52 1,231,330.58 18,368,953.50
    三、固定资产减值准备合计 1,576,660.08     1,576,660.08
    1、房屋建筑物        
    2、机器设备 1,576,660.08     1,576,660.08
    3、运输工具        
    4、电子及其他设备        
    四、固定资产账面价值合计 290,883,402.37 -9,406,009.65 3,438,111.02 278,039,281.70
    1、房屋建筑物 178,074,470.24 -1,895,730.57 2,598,441.46 173,580,298.21
    2、机器设备 92,396,125.31 -8,003,601.85 690,025.92 83,702,497.54
    3、运输工具 3,604,798.43 48,020.66 14,906.14 3,637,912.95
    4、电子及其他设备 16,808,008.39 445,302.11 134,737.50 17,118,573.00
    注:本期减少固定资产原值5,162,053.68元主要系子公司方大装饰公司处置外地房屋建筑物。
    12. 在建工程
    在建工程的增减变动明细项目列示如下:
    工程名称 预算金额 资金来源 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
     金额 金额 金额 其中:本期转固定资产 金额
    南昌新材料科技园基建工程 1亿元 金融机构贷款 500,572.60    903,326.68      1,403,899.28
    待安装机器设备   其他来源 62,100.00       62,100.00
    沈阳方大半导体产业园一期工程 2591万 自有资金 1,962,325.06 1,962,325.06
    合计     562,672.60 2,865,651.74     3,428,324.34
    13. 无形资产
    (1)无形资产变动情况列示如下:
    项  目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    一、无形资产原价合计 73,127,179.70 1,391,049.83 31,581.20 74,486,648.33
    方大城土地使用权(一期) 8,543,250.00 8,543,250.00
    方大城土地使用权(三期) 4,783,050.00 4,783,050.00
    南昌高新技术开发区土地使用权 4,985,227.00 4,985,227.00
    沈阳方大土地使用权 40,682,700.00 1,335,749.83 42,018,449.83
    发光二极管产业化技术 5,000,000.00 5,000,000.00
    氮化镓兰色发光技术 4,000,000.00 4,000,000.00
    其他非专利技术 1,156,241.10 1,156,241.10
    其他专利权 1,108,060.00 38,900.00 1,146,960.00
    商标权 544,973.60 544,973.60
    计算机软件 2,269,928.00 31,581.20 2,238,346.80
    其他 53,750.00 16,400.00 70,150.00
    二、无形资产累计摊销额合计 13,220,174.43 1,197,944.48 14,418,118.91
    方大城土地使用权(一期) 3,465,273.68 72,715.68 3,537,989.36
    方大城土地使用权(三期) 1,044,299.25 47,830.50 1,092,129.75
    南昌高新技术开发区土地使用权 904,224.92 48,483.12 952,708.04
    沈阳方大土地使用权 67,804.50 415,732.00 483,536.50
    发光二极管产业化技术 3,000,000.18 3,000,000.18
    氮化镓兰色发光技术 2,233,334.47 16,701.89 2,250,036.36
    其他非专利技术 1,154,128.46 444,231.90 1,598,360.36
    其他专利权 244,160.53 41,760.30 285,920.83
    商标权 537,336.10 1,177.21 538,513.31
    计算机软件 553,562.36 105,811.60 659,373.96
    其他 16,049.98 3,500.28 19,550.26
    三、无形资产账面价值合计 59,907,005.27 196,605.63 31,581.20 60,068,529.42
    方大城土地使用权(一期) 5,077,976.32 -72,715.68 5,005,260.64
    方大城土地使用权(三期) 3,738,750.75 -47,830.50 3,690,920.25
    南昌高新技术开发区土地使用权 4,081,002.08 -48,483.12 4,032,518.96
    沈阳方大土地使用权 40,614,895.50 920,017.83 41,534,913.33
    发光二极管产业化技术 1,999,999.82 0.00 0.00
    氮化镓兰色发光技术 1,766,665.53 -16,701.89 212,470.72
    其他非专利技术 2,112.64 -444,231.90 3,322,433.30
    其他专利权 863,899.47 -2,860.30 659,066.71
    商标权 7,637.50 -1,177.21 10,360.31
    计算机软件 1,716,365.64 -105,811.60 31,581.20 1,542,436.59
    其他 37,700.02 16,400.00 42,400.00
    (2)本公司报告期末无形资产未出现减值迹象,无需计提无形资产减值准备。
    14. 开发支出
    类  别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30 会计处理
     计入当期损益 计入开发支出
    研究阶段支出   94,172.96 94,172.96   94,172.96  
    开发阶段支出 1,696,494.43 3,503,301.86   5,624,437.29   5,624,437.29
    合计 1,696,494.43 3,597,474.82 94,172.96 5,624,437.29 94,172.96 5,624,437.29
    15. 商誉
    被投资单位名称 形成来源 初始金额 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.6.30
    深圳沃科半导体照明有限公司 溢价收购股权 8,197,817.29 8,197,817.29     8,197,817.29
    深圳方大意德新材料有限公司 溢价收购少数股权 746,519.62 746,519.62     746,519.62
    合  计   8,944,336.91 8,944,336.91     8,944,336.91
    减:商誉减值准备     746,519.62 746,519.62     746,519.62
    净  额   8,197,817.29 8,197,817.29     8,197,817.29
    16. 递延所得税资产
    递延所得税资产明细列示如下
    项  目 2008.6.30 2007.12.31
     暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
    资产减值准备 58,691,451.04 10,380,397.02 57,530,800.22 10,355,544.04
    合计 58,691,451.04 10,380,397.02 57,530,800.22 10,355,544.04
    17. 资产减值准备
    项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
     转回 转销
    坏账准备 114,505,755.71 1,187,474.33 18,585.73 115,674,644.31
    存货跌价准备 4,288,063.65 4,288,063.65
    长期股权投资减值准备 5,660,645.90 5,660,645.90
    固定资产减值准备 1,576,660.08 1,576,660.08
    商誉减值准备 746,519.62 746,519.62
    合计 126,777,644.96 1,187,474.33 18,585.73 127,946,533.56
    18. 短期借款
    短期借款明细项目列示如下:
    项 目 2008.6.30 2007.12.31
    信用借款    
    保证借款 140,000,000.00 150,000,000.00
    质押借款    
    应收票据贴现取得借款   15,000,000.00
    合  计 140,000,000.00 165,000,000.00
    注1:期末保证借款14,000.00万元系由本公司、方大自动化公司和方大铝业公司共同为方大新材料公司提供担保的保证借款。
    注2:短期借款减少2500万元主要系借款到期归还所致。
    19. 应付票据
    应付票据明细项目列示如下:
    种  类 2008.6.30 2007.12.31
    银行承兑汇票      45,071,768.81  54,128,219.34
    商业承兑汇票         127,200.00  623,646.40
    合  计      45,198,968.81  54,751,865.74
    注:报告期末余额比年初余额减少9,552,896.93元,主要是方大新材料公司银行承兑票据到期付款所致。 
    20. 应付账款
    (1)账龄超过一年的大额应付账款明细项目列示如下:
    供应商 金  额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
    方大大厦暂估入账 1,178,967.69 2005年 工程款 债权单位未索取
    深圳市建安集团服务有限公司 757,036.28 2005年前 工程款 债权单位未索取
    深圳贵宇实业有限公司 698,297.37 2005年 货款 原长期合作供应商,协议分期付款
    合  计 2,634,301.34
    (2) 截止2008年6月30日,应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    21. 预收账款
    (1)帐龄超过一年的大额预收款项的明细如下:
    项  目 金  额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
    南京市中级人民法院项目 1,303,714.69 2004年 工程款 未结算
    合  计 1,303,714.69
    (2)截止2008年6月30日预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    22. 交易性金融负债
    项 目 2008.6.30 2007.12.31
    衍生金融负债 263,700.00  
    合  计 263,700.00  
    衍生金融负债是本公司从事金属套期保值期货交易持有的合约,期末公允价值按照市价计量,该等期货合约期末公允价值为负数(浮动亏损),计入衍生金融负债列示。
    23. 应付职工薪酬
      应付职工薪酬分项列示如下:
    项  目 2007.12.31 本期增加额 本期支付额 2008.6.30
    工资、奖金、津贴和补贴 126,584.34 18,577,841.94 18,579,107.94 125,318.34
    职工福利费   729,479.82 729,479.82
    社会保险费   1,411,516.87 1,411,516.87
    工会经费和职工教育经费 3,869,985.73 472,782.60 621,338.18 3,721,430.15
    合  计 3,996,570.07 21,042,315.77 20,947,709.46 3,846,748.49
    24. 应交税费
    应交税费明细项目列示如下:
    类  别 2008.6.30 2007.12.31
    增值税 -1,419,042.16 -930,818.90
    营业税 16,263,536.97 14,112,009.96
    企业所得税 -219,473.77 1,218,677.91
    土地使用税 221,094.99 884,380.00
    城市建设维护税 1,571,056.52 1,426,813.52
    房产税 289,159.36 744,360.98
    教育费附加 803,490.09 728,033.42
    个人所得税 552,665.39 462,988.02
    其他税种 83,868.29 113,543.26
    合  计 18,146,355.68 18,759,988.17
    25. 其他应付款
    (1)账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下:
    项  目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
    宁波来来节能门窗发展有限公司 2,060,000.00 2006年 保证金 工程在建
    深圳雅昌彩色印刷有限公司 950,000.00 2005年 房屋租金 合同期内
    李瑞星 400,000.00 2006年 保证金 工程在建
    浙江海天建设集团有限公司南京分公司 350,000.00 2006年 保证金 工程在建
    合  计 3,760,000.00
    
    (2)截至2008年6月30日止,其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    26. 其他流动负债
      其他流动负债分项目列示如下:
    项  目 2008.6.30 2007.12.31
    高效大功率氮化镓LED芯片及半导体照明、白光源制造技术项目拨款 3,073,379.24 2,383,379.24
    半导体照明中心项目拨款 240,508.29
    其他 166,708.40  
    合  计 3,961,218.18 2,623,887.53
    27. 长期借款
    长期借款明细列示如下:
    借款类别 2008.6.30 2007.12.31
    抵押借款 198,000,000.00 198,000,000.00
    合  计 198,000,000.00 198,000,000.00
    注:本公司期末长期借款19,800.00万元系以方大科技大厦、单身宿舍整栋、专业厂房整栋、方大城土地使用权(一期)及方大城土地使用权(三期)作为抵押,同时由子公司方大装饰公司、方大自动化公司、方大新材料公司对抵押贷款提供连带责任保证所取得的长期借款。
    28. 递延所得税负债
    项  目 2007.12.31 2008.6.30
     暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
    投资性房地产公允价值调整 1,436,808.33 258,625.50 1,436,808.33     258,625.50 
    可供出售金融资产公允价值调整 65,833,136.78 11,849,964.61 18,952,486.83   3,411,447.63 
    合  计 67,269,945.11 12,108,590.11 20,389,295.16  3,670,073.13
    注:本期递延所得税负债比上年减少8,438,516.98元,主要系子公司方大装饰公司持有的限售流通股四环生物以及徐工科技公允价值变动所致。 
    29. 股本 
    股本增减变动情况如下:
    股份类别 2007.12.31 本 期 增 减 2008.6.30
     股数 比例 公积金转股 其他 小计 股数 比例
    一、有限售条件股份              
    1. 国家持股              
    2. 国有法人持股              
    3. 其他内资持股 79,083,598 20.39% 4,028,483 -38,798,760 -34,776, 192 44,313,321 10.38%
    其中:境内非国有法人持股 79,024,440 20.37% 4,022,568 -38,798,760 -34,776,192 44,248,248 10.37%
    境内自然人持股 59,158 0.02% 5,915     65,073 0.01%
    4.境外持股              
    其中:境外法人持股              
    境外自然人持股              
    有限售条件股份合计 79,083,598 20.39% 4,028,483 -38,798,760 -34,776,192 44,313,321 10.38%
    三、无限售条件股份              
    1 人民币普通股 118,617,290 30.57% 15,741,605 38,798,760 54,540,365 173,157,655 40.57%
    2. 境内上市的外资股 190,286,712 49.04% 19,028,671 19,028,671 209,315,383 49.05%
    3. 境外上市的外资股              
    4. 其他              
    无限售条件股份合计 308,904,002 79.61% 34,770,276 38,798,760 73,569,036 382,473,038 89.62%
    股份总数 387,987,600 100.00% 38,798,759   38,792,844 426,786,359 100.00%
    注1:根据本公司2008年6月13日《资本公积转增股本方案实施公告》,以本公司2007年末总股本387,987,600股为基数,用资本公积金向全体股东每10股转增1股,共转增38,798,759股,转赠后总股本增至426,786,359股。
    注2:有限售条件的"境内非国有法人持股"本期减少主要系根据本公司2008年4月25日董事会《关于解除股份限售的提示性公告》,限售股份上市流通的时间为2008年4月28日,限售股份上市流通的数量为38,798,760股,占公司股份总数的10%。
    30. 资本公积
    资本公积增减变动情况如下:
    项  目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    股本溢价 70,573,655.75   38,798,759.00 31,774,896.75
    其他资本公积 74,785,201.79   39,906,756.92 34,878,444.87
    合  计 145,358,857.54   78,705,515.92 66,653,341.62
    注1:资本公积-股本溢价本期减少主要系根据本公司2008年6月13日《资本公积转增股本方案实施公告》转增股本所致。
    注2:资本公积-其他资本公积本期减少主要系可供出售金融资产出售及公允价值变动所致。
    31. 盈余公积
    盈余公积增减变动情况如下:
    项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    法定盈余公积 6,388,697.44     6,388,697.44
    合计 6,388,697.44     6,388,697.44
    32. 未分配利润
    未分配利润增减变动情况如下:
    项  目 2008年1-6月 2007年1-12月
    上年年末未分配利润 42,184,655.09 -11,215,403.21
    加:会计政策变更    
    本年年初未分配利润 42,184,655.09 -11,215,403.21
    加:本期净利润 20,798,839.29 24,386,023.62
    可供分配利润 62,983,494.38 13,170,620.41
    减:提取法定盈余公积   3,008,177.58
    加:盈余公积弥补亏损   32,022,212.26
    期末未分配利润 62,983,494.38 42,184,655.09
    33. 营业收入/营业成本
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    营业收入 365,642,311.79 268,542,314.95
    其中:主营业务收入 344,811,390.03 252,537,498.56
    其他业务收入 20,830,921.76 16,004,816.39
    营业成本 308,955,651.23 226,317,591.49
    其中:主营业务成本 302,846,617.19 220,854,641.59
    其他业务成本 6,109,034.04 5,462,949.90
    (2)按业务类别分项列示如下:
    分产品 2008年1-6月 2007年1-6月
     营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    幕墙产品 228,675,704.83 203,549,506.38 156,012,993.01  136,300,294.47 
    复合铝板及单层成型铝板 66,799,662.94 53,731,546.84 33,868,546.18  31,564,522.99 
    铝型材及彩板型材 15,766,289.65 15,592,924.79 26,361,594.92  25,747,436.05 
    半导体照明产品 11,457,437.89 10,700,803.43 13,903,332.56  12,584,508.41 
    地铁屏蔽门 22,988,985.44 19,644,820.47 20,667,703.60  13,813,394.50 
    其他 19,954,231.02 5,736,049.30 17,728,144.68  6,307,435.07 
    合计 365,642,311.79  308,955,651.23  268,542,314.95  226,317,591.49 
    (3)前五名销售客户收入总额151,464,788.41元,占全部销售收入的41.42%。
    34. 营业税金及附加
    营业税金及附加明细项目列示如下:
    税种 2008年1-6月 2007年1-6月
    营业税 7,728,529.35 5,080,915.60
    城市维护建设税 525,352.62 368,387.52
    教育费附加 264,831.82 168,419.21
    其他 372,914.84 62,207.41
    合计 8,891,628.63 5,679,929.74
    35. 财务费用
    财务费用明细项目列示如下:
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    利息支出    13,004,661.93     13,403,647.95 
    减:利息收入    -1,082,172.36     -1,230,708.36 
    汇兑损失     1,347,859.07        215,886.90 
    减:汇兑收益      -208,288.83        -63,120.12 
    手续费及其他       351,189.40      1,482,985.71 
    合    计    13,413,249.21  13,808,692.08
    
    
    36. 资产减值损失
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    坏账损失 1,187,474.33 -232,584.80
    合  计 1,187,474.33 -232,584.80
    
    37. 公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源  2008年1-6月 2007年1-6月
    公允价值计量的投资性房地产 -3,431,277.89  33,255,319.68 
    其他   -263,700.00   
    合计 -3,694,977.89  33,255,319.68 
    注:公允价值变动收益与上年同期相比减少36,950,297.57元,主要系投资性房地产公允价值2008年开始下降。
    38. 投资收益
    投资收益明细项目列示如下:
    产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
    长期股权投资转让收益   -3,475,895.01
    交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益 320,869.49  
    可供出售金融资产处置收益 30,381,599.57  
    其他 85,128.79  
    合  计 30,787,597.85 -3,475,895.01
    注:投资收益比去年同期增加34,263,492.86元,主要系可供出售金融资产处置收益。
    39. 营业外收入
    营业外收入明细项目列示如下:
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非流动资产处置利得 146,558.54 1,743,825.28
    其中:固定资产处置利得 146,558.54 1,743,825.28
    债务重组利得 246,381.72 5,785,499.03
    罚款收入 40,900.96 54,476.11
    政府补助利得 300,000.00 302,216.00
    增值税销项税额转入 12,932.09 1,225,288.88
    无法支付的应付款项 75,689.90  
    其他 244,436.36 27,046.61
    合  计 1,066,899.57 9,138,351.91
    40. 营业外支出
    营业外支出明细项目列示如下:
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    非流动资产处置损失合计 142,504.22  
    其中:固定资产处置损失 142,504.22  
    债务重组损失 278,486.05  
    罚款支出 518,621.28 80,817.12
    捐赠支出 1,243,000.00 60,280.00
    增值税进项转出 13,666.86 1,116,003.83
    其他 412,069.50 152,222.18
    合  计 2,608,347.91 1,409,323.13
    41. 所得税
    所得税费用组成列示如下:
    项  目 2008年1-6月 2007年1-6月
    当期所得税费用 275,925.76  
    递延所得税费用 -24,852.98 4,981,698.90
    合  计 251,072.78 4,981,698.90
    42. 现金流量表补充资料
    (1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
    补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:    
    净利润 19,760,681.70 26,381,454.80
    加:资产减值准备 1,187,474.33 155,611.59
    固定资产折旧 4,317,183.21 6,605,543.43
    无形资产摊销 1,127,330.35 966,314.69
    长期待摊费用摊销 62,793.65
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) 52,718.85 -2,290,501.39
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 46,582.87 -24,300.00
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 2,418,666.89 -33,255,319.68
    财务费用(收益以"-"号填列) 13,234,208.60 12,342,692.52
    投资损失(收益以"-"号填列) -30,787,597.85 3,198,201.78
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -24,852.98 293,209.17
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) -8,654,915.22  
    存货的减少(增加以"-"号填列) -37,625,731.62 18,157,815.45
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -22,636,045.01 -1,158,372.03
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 17,887,448.15 -33,220,637.59
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -39,696,847.73 3,202,804.34
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:    
    债务转为资本    
    一年内到期的可转换公司债券    
    融资租入固定资产    
    3.现金及现金等价物净变动情况:    
    现金的年末余额 117,640,829.12 151,341,675.27
    减:现金的年初余额 171,607,741.24 123,714,024.86
    加:现金等价物的年末余额  
    减:现金等价物的年初余额  
    现金及现金等价物净增加额 -53,966,912.12 27,627,650.41
    (2) 收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下:
    项目 2008年1-6月
    政府补贴       1,390,000.00 
    经营性保证金返还       4,547,886.24 
    经营性存款利息       1,114,523.06 
    经营性往来款       2,810,841.86 
    设计费         937,839.00 
    合计       9,863,251.16 
    
     (3)支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下:
    项  目 2008年1-6月
    支付管理费用 10,214,289.74
    支付销售费用 6,959,112.96
    支付的经营保证金 7,030,350.40
    个人借款 6,395,615.85
    合  计 30,599,368.95
    (二)母公司报表有关项目附注
    1. 应收账款
    (1)应收账款按类别列示如下:
    类  别 2008.6.30
     金额 比例% 坏账准备 净额
    单项金额重大的应收账款 8,132,568.96 38.47% 794,647.30 7,337,921.66
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,460.38 0.03% 2,730.19 2,730.19
    其他不重大应收账款 13,000,638.72 61.50% 610,938.80 12,389,699.92
    合  计 21,138,668.06 100% 1,408,316.29 19,730,351.77
    类  别 2007.12.31
     金额 比例% 坏账准备 净额
    单项金额重大的应收账款 27,428,013.20 26.69% 10,167,984.81 17,260,028.39
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 62,866,942.04 61.18% 31,433,471.02 31,433,471.02
    其他不重大应收账款 12,463,976.47 12.13% 2,055,717.78 10,408,258.69
    合计 102,758,931.71 100% 43,657,173.61 59,101,758.10
    注1:本公司余额大于800万元的非关联方应收账款分类为单项金额重大的款项。经对该类应收款进行测试,未发现存在减值迹象,因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。
    注2:本公司将实际账龄超过3年的非关联方应收账款作为风险较大的判断依据。
    注3:本公司应收账款余额大幅降低的原因是,将幕墙工程类应收款项划归方大装饰公司统一管理。
    (2)应收账款账龄分析列示如下:
    账龄结构 2008.6.30
     金额 比例% 坏账准备 净额
    1年以内 10,110,495.26 47.83% 303,314.86 9,807,180.40
    1-2年(含) 11,022,712.42 52.14% 1,102,271.24 9,920,441.18
    2-3年(含)
    3年以上 5,460.38 0.03% 2,730.19 2,730.19
    合  计 21,138,668.06 100% 1,408,316.29 19,730,351.77
    账龄结构 2007.12.31
     金额 比例% 坏账准备 净额
    1年以内 4,679,537.65 4.55% 140,386.13 4,539,151.52
    1-2年(含) 10,965,054.49 10.67% 1,096,505.45 9,868,549.04
    2-3年(含) 5,684,438.82 5.53% 1,705,331.65 3,979,107.17
    3年以上 81,429,900.75 79.25% 40,714,950.38 40,714,950.37
    合  计 102,758,931.71 100% 43,657,173.61 59,101,758.10
    (3)报告期末应收账款中无持股5%(含5%)以上的股东单位欠款。
    (4)前三名客户应收款金额合计21,133,207.68元,占应收账款总额的99.99%。
    2. 其他应收款
    (1)其他应收款按类别列示如下:
    类  别 2008.6.30
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    单项金额重大的其他应收款        
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,102,612.81 0.31% 551,306.40 551306.41
    其他不重大其他应收款 351,860,233.96 99.69% 58,542.40 351801691.6
    合  计 352,962,846.77 100.00% 609,848.80 352,352,997.97
    类  别 2007.12.31
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    单项金额重大的其他应收款           
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,082,612.81 0.50% 541,306.41 541,306.40
    其他不重大其他应收款 214,120,313.26 99.50% 19,898.21 214,100,415.05
    合  计 215,202,926.07 100% 561,204.62 214,641,721.45
    注1:本公司余额大于800万元的非关联方其他应收款分类为单项金额重大的款项。经对该类应收款项进行测试,未发现存在减值迹象,因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。
    注2:本公司将实际账龄超过3年的除关联方往来外的其他应收款作为风险较大的判断依据。
    注3:本公司其他应收款报告期末余额比年初余额增加13,771.13万元,主要系合并范围内关联方往来增加所致。
    (2) 其他应收款账龄分析列示如下:
    账龄结构 年末账面余额
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内 351,756,607.13 99.66% 47,779.71 351,708,827.42
    1-2年(含) 101,626.83 0.03% 10162.68 91,464.15
    2-3年(含) 2,000.00 0.00% 600.00 1,400.00
    3年以上 1,102,612.81 0.31% 551,306.41 551,306.40
    合  计 352,962,846.77 100.00% 609,848.80 352,352,997.97
    账龄结构 2007.12.31
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内 214,096,313.26 99.49% 13,498.21 214,082,815.05
    1-2年(含) 4,000.00   400 3,600.00
    2-3年(含) 20,000.00 0.01% 6,000.00 14,000.00
    3年以上 1,082,612.81 0.50% 541,306.41 541,306.40
    合  计 215,202,926.07 100% 561,204.62 214,641,721.45
    (3)报告期末其他应收款中无持股5%(含5%)以上的股东单位欠款。
    (4)前五名其他应收款金额合计344,778,987.99 元,占其他应收款总额的97.85%。
    3. 长期股权投资
    (1)长期股权投资分类列示如下:
    项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    对子公司投资 363,774,960.00 363,774,960.00
    对其他企业投资 2,310,645.90 400,000.00 2,710,645.90
    合计 366,085,605.90 400,000.00 366,485,605.90
    减:长期股权投资减值准备 2,310,645.90 2,310,645.90
    净额 363,774,960.00 400,000.00 364,174,960.00
    (2) 按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 持股比例 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
    深圳市方大装饰工程有限公司 95% 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00
    江西方大新型铝业有限公司 99% 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00
    深圳方大意德新材料有限公司 75% 19,907,760.00 19,907,760.00 19,907,760.00
    香港俊佳公司 100% 10,600.00 10,600.00 10,600.00
    深圳市方大自动化系统有限公司 90% 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
    方大新材料(江西)有限公司 75% 74,496,600.00 74,496,600.00 74,496,600.00
    沈阳方大半导体照明有限公司 64.58% 109,560,000.00 109,560,000.00 109,560,000.00
    重庆方大新型建材有限公司 25% 2,310,645.90 2,310,645.90 2,310,645.90
    天津环球磁卡股份有限公司 0.18% 400,000.00 400,000.00 400,000.00
    合 计   366,485,605.90 366,085,605.90 400,000.00 366,485,605.90
    (3) 长期股权投资减值情况
    被投资单位名称 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.6.30
     转回 转销
    重庆方大新型建材有限公司 2,310,645.90       2,310,645.90
    合 计 2,310,645.90       2,310,645.90
    4. 营业收入/营业成本
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    项   目 2008年1-6月 2007年1-6月
    营业收入 29,904,582.93 35,870,462.71
    其中:主营业务收入 14,624,299.91 23,008,549.85
    其他业务收入 15,280,283.02 12,861,912.86
    营业成本 18,011,387.15 24,561,288.31
    其中:主营业务成本 14,359,846.35 20,678,625.95
    其他业务成本 3,651,540.80 3,882,662.36
    (2)按产品或业务类别分项列示如下:
    产品或业务类别 2008年1-6月 2007年1-6月
     营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    地铁屏蔽门与安全门销售及安装 14,624,299.91 14,359,846.35 20,698,596.86 17,574,901.13
    房租收入 12,950,086.15 1,331,086.41 11,035,718.65 1,593,049.95
    其他 2,330,196.87 2,320,454.39 4,136,147.20 5,393,337.23
    合  计 29,904,582.93 18,011,387.15 35,870,462.71 24,561,288.31
    5. 投资收益
    投资收益按来源列示如下:
    产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
    长期股权投资转让收益   -1,503,151.35
    其他 27,945.21  
    合  计 27,945.21 -1,503,151.35
    附注6. 关联方关系及其交易
    (1) 关联方关系明细项目列示如下:
    公司名称 注册地 主营业务 注册资本(万元) 组织机构代码 持股比例 表决权比例
    深圳市邦林科技发展有限公司 深圳 投资兴办实业、电子产品的技术开发,技术咨询,国内商业,物资供销业 3,000.00 72984005-5 11.53% 11.53%
    深圳市时利和投资有限公司 深圳 投资兴办实业 1,978.10 72984450-7 8.25% 8.25%
    香港集康国际有限公司 香港 投资兴办实业 不详 4.94% 4.94%
    合  计 24.72% 24.72%
    子公司、联营企业情况详见本附注4。
    (2)关联方交易
    ① 本公司对子公司实际提供担保
    截止2008年6月30日,本公司对子公司提供担保情况如下:
     公司名称 担保对象 担保金额 其中:违规担保 担保额占净资产的比例
     方大新材料公司 短期借款 120,000,000.00 21.78%
     方大自动化公司 保函 89,318,101.40 16.21%
     方大装饰公司 保函 21,309,263.08 3.87%
     合   计 230,627,364.48 41.85%
    注:担保额占年末净资产的比例采用本公司年末净资产计算。
    ② 子公司对本公司实际提供担保
    截止2008年6月30日,子公司对本公司提供担保情况如下:
     公司名称 担保对象 担保金额
     方大装饰公司、方大自动化公司、方大新材料公司 长期借款 198,000,000.00
     合   计 198,000,000.00
    ③ 子公司间实际提供担保
    截止2008年6月30日,子公司间提供担保情况如下:
     提供担保公司名称 接受担保公司名称 担保对象 担保金额
     方大铝业公司 方大新材料公司 短期借款 20,000,000.00
     方大自动化公司 方大新材料公司 短期借款 10,000,000.00
     合   计 30,000,000.00
    附注7.或有事项
    本集团无重大或有事项。
    附注8.其他重要事项
    本集团无应披露而未披露的其他重要事项。