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2020年01月18日 星期六

方大B(200055)公告正文

方 大A:2007年年度报告

公告日期:2008-04-22

方大集团股份有限公司2007年年度报告
    
    目    录
    一、公司基本情况简介 2
    二、会计数据和业务数据摘要 3
    三、股本变动及股东情况 6
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 9
    五、公司治理结构 12
    六、股东大会情况简介 17
    七、董事会报告 19
    八、监事会报告 29
    九、重要事项 30
    十、财务报告 35
    十一、备查文件目录 35
    
    
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本报告经本公司第四届董事会第二十五次会议审议通过。除独立董事温思美先生因工作原因未能参加会议,委托独立董事郑学定先生行使表决权并发表独立董事意见外,其他所有董事均亲自出席本次会议。
    本报告分别以中、英文两种语言编制,在对两种文本的理解上发生歧义时,以中文文本为准。
    本公司董事长熊建明先生、财务负责人林克槟先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    一、公司基本情况简介
    1、 公司的法定中、英文名称及缩写:
    中文:方大集团股份有限公司  (简称:方大集团)
    英文:CHINA FANGDA GROUP CO., LTD.(英文缩写:CFDC )
    2、 本公司法定代表人:熊建明
    3、 本公司董事会秘书:周志刚
    本公司证券事务代表:王水英
    联系地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城
    邮政编码:518055
    联系电话:86(755) 26788571转6622
    传     真:86(755) 26788353
    电子信箱:zqb@fangda.com
    4、 本公司注册地址:中华人民共和国深圳市高新区科技南十二路方大大厦
    邮政编码:518057
    本公司办公地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城科技大楼
    邮政编码:518055
    互联网址: http://www.fangda.com
    电子信箱:fd@fangda.com
    5、 本公司选定的信息披露报纸名称:
    《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、香港《商报》
    登载本公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
    http://www.cninfo.com.cn
    本公司年度报告备置地点:本公司董事会秘书处
    6、 本公司股票简称、股票代码和股票上市交易所:
    A股: 方大A   000055   深圳证券交易所
    B股: 方大B   200055   深圳证券交易所
    7、 本公司的其他有关资料:
    首次注册登记日期、地点: 1995年12月13日     深圳市工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:企合粤深总字第107938号
    税务登记号码:440301192448589
    组织机构代码:19244858-9
    本公司聘请的会计师事务所名称及办公地址:
    名称:天健华证中洲(北京)会计师事务所
    办公地址:北京市西城区金融街27 号投资广场A12 层1201-1204 室
    
    二、会计数据和业务数据摘要
    1、 2007年度主要会计数据(单位:人民币元)  
    项目 金额
    营业利润 5,976,620.54
    利润总额 23,850,523.77
    归属于上市公司股东的净利润 24,386,023.62
    扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润 -32,626,195.59
    经营活动产生的现金流量净额 81,895,449.43
    
    注:非经常性收益总额5,701.22万元,明细如下:
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 55,761.72
    计入当期损益的政府补助 11,756,035.47
    投资性房地产公允价值变动收益 42,321,760.27
    债务重组损益 344,176.42
    应付福利费余额的冲回 1,360,833.10
    新股申购、基金投资收益 2,069,943.32
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,027,266.06
    减:所得税(15%) -1,224,435.76
    非经常性损益的少数股东损益 -3,699,121.39
    合   计 57,012,219.21
    
    采用公允价值计量的项目
    单位:(人民币)元
    项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
    可供出售金融资产 16,503,989.67 81,678,821.05 65,174,831.38 0
    投资性房地产 223,029,458.35 265,461,218.62 42,431,760.27 42,173,134.77
    合计 239,533,448.02 347,140,039.67 107,606,591.65 42,173,134.77
    
    2、按国际会计准则调整对净利润和净资产的影响(未经审计)
    单位:人民币元
     境内会计准则 境外会计准则
    净利润 24,386,023.62 -18,095,736.65
    净资产 581,919,810.07 589,343,586.44
    差异说明 适用境外会计准则,投资性房地产公允价值变动损益计入以前年度
    
    3、公司前三年主要会计数据和财务指标:
    单位: 人民币元
     2007年 2006年 本年比上年增减(%) 2005年
     调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    营业收入 640,246,885.64  702,817,644.34  702,817,644.34  -8.90% 634,486,504.53  634,486,504.53 
    利润总额 23,850,523.77  7,187,475.63  20,178,171.35  18.20% -58,461,648.42  -51,295,531.53 
    归属于上市公司股东的净利润 24,386,023.62  7,986,812.14  20,610,993.31  18.32% -58,365,528.85  -51,199,411.96 
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -32,626,195.59  -12,915,565.01  -5,749,448.12  467.47% -77,160,203.83  -69,994,086.94 
    经营活动产生的现金流量净额 81,895,449.43  81,321,516.65  81,321,516.65  0.71% -26,849,352.82  -26,849,352.82 
    基本每股收益 0.0629  0.0226  0.0584  7.71% -0.1969  -0.1727 
    稀释每股收益 0.0629  0.0226  0.0584  7.71% -0.1969  -0.1727 
    扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.08  -0.0366  -0.02  300.00% -0.2603  -0.24 
    全面摊薄净资产收益率 4.19% 1.88% 4.24% -0.05% -13.99% -11.01%
    加权平均净资产收益率 4.59% 1.90% 4.82% -0.23% -13.11% -10.44%
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -5.61% -3.04% -1.18% -4.43% -18.50% -15.05%
    扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 -6.15% -3.07% -1.34% -4.81% -17.33% -14.27%
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.21 0.23 0.23 -8.70% -0.091 -0.09
     2007年末 2006年末 本年末比上年末增减(%) 2005年末
     调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
    总资产 1,316,903,872.37 1,125,006,290.66 1,185,591,408.67 11.08% 1,201,275,986.46 1,243,995,094.72
    归属于上市公司股东的股东权益 581,919,810.07 425,135,885.04 485,544,759.85 19.85% 417,069,075.26 464,933,766.54
    归属于上市公司股东的每股净资产 1.50 1.21 1.38 8.70% 1.41 1.57
    
    4、根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》通知精神,公司2007年按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益:
    项  目 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 4.19% 4.59% 0.0629 0.0629
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.61% -6.15% -0.08 -0.08
    
    5、2007年度本公司股东权益变动情况(单位:股、人民币元)
    项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 外币折算差异 股东权益合计
    期初数 352,716,000 108,881,471.81 35,402,732.12 0 -11,215,403.21 -240,040.87 485,544,759.85
    本期增加 35,271,600 71,748,985.73 3,008,177.58 0 56,408,235.88 240,040.87 166,677,040.06
    本期减少 0 35,271,600 32,022,212.26 0 3,008,177.58 0 70,301,989.84
    期末数 387,987,600 145,358,857.54 6,388,697.44 0 42,184,655.09 0 581,919,810.07
    变动原因 资本公积金转增 资本公积金转增股本及可供出售金融资产公允价值变动 提取盈余公积及弥补以前年度亏损 -- 提取盈余公积及弥补以前年度亏损 汇率变动 --
    三、股本变动及股东情况
    1、 股份变动情况表                                         
    数量单位:股
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 109,110,775 30.93% 7,191,918 -37,219,095 -30,027,177 79,083,598 20.38%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 109,110,775 30.93% 7,191,918 -37,219,095 -30,027,177 79,083,598 20.38%
    其中:境内非国有法人持股 109,032,000 30.91% 7,184,040 -37,191,600 -30,007,560 79,024,440 20.37%
    境内自然人持股 78,775 0.02% 7,878 -27,495 -19,617 59,158 0.01%
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 243,605,225 69.07% 28,079,682 37,219,095 65,298,777 308,904,002 79.62%
    1、人民币普通股 70,617,305 20.02% 10,780,890 37,219,095 47,999,985 118,617,290 30.57%
    2、境内上市的外资股 172,987,920 49.05% 17,298,792 0 17,298,792 190,286,712 49.05%
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 352,716,000 100.00% 35,271,600 0 35,271,600 387,987,600 100.00%
    
    限售股份变动情况表
    单位:股
    股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
    深圳市邦林科技发展有限公司 60,000,000 17,635,800 4,236,420 46,600,620 未到解除限售时间 2007年04月25日
    深圳市时利和投资有限公司 47,112,000 17,635,800 2,947,620 32,423,820 未到解除限售时间 2007年04月25日
    深圳市蛇口渔二实业股份有限公司 1,920,000 1,920,000 0 0 ----- 2007年04月25日
    熊建明 53,022 14,581 5,302 43,743 董事持股 2007年05月21日
    王胜国 18,684 5,138 1,869 15,415 董事持股 2007年05月21日
    朱卫平 7,069 7,776 707 0 董事持股并在报告期内离职满半年 2007年04月26日
    合计 109,110,775 37,219,095 7,191,918 79,083,598 - -
    
    2、股票发行与上市情况:
    (1)截止报告期末,本公司前三年未发生股票发行与上市的情况。
    (2)报告期内本公司实施2006年资本公积金转增股本方案、第一批有限售条件的流通股份限售期满上市流通及董事、监事和高级管理人员持股按比例冻结,公司股本总数及股本结构因此发生了变化,股本总数由资本公积金转增前的352,716,000股增加到387,987,600股,股本结构由报告期初的有限售条件的流通股109,110,775股,无限售条件的流通股243,605,225股变为报告期末的有限售条件的流通股79,083,598股,无限售条件的流通股308,904,002股。
    (3)公司目前无内部职工股。
    
    3、股东数量和持股情况         (截止2007年12月31日 单位:股)
    股东总数 报告期末本公司股东总数为56,575名(其中 A股股东33,803名,B股股东22,772名)
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    深圳市邦林科技发展有限公司 境内非国有法人 12.50% 48,480,620 46,600,620 46,600,620
    深圳市时利和投资有限公司 境内非国有法人 8.49% 32,923,820 32,423,820 0
    集康国际有限公司 境外法人 4.95% 19,200,000 0 0
    谷峰 境内自然人 0.54% 2,097,821 0 不详
    陈金标 境内自然人 0.50% 1,949,188 0 不详
    曹益凡 境内自然人 0.47% 1,808,620 0 不详
    孙恩菊 境内自然人 0.36% 1,395,000 0 不详
    张令仪 境内自然人 0.23% 898,000 0 不详
    内藤证券株式会社 境外法人 0.20% 794,929 0 不详
    陈毅能 境内自然人 0.20% 788,071 0 不详
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    集康国际有限公司 19,200,000 B股
    谷峰 2,097,821 B股
    陈金标 1,949,188 B股
    深圳市邦林科技发展有限公司 1,880,000 A股
    曹益凡 1,808,620 B股
    孙恩菊 1,395,000 A股
    张令仪 898,000 A股
    内藤证券株式会社 794,929 B股
    陈毅能 788,071 B股
    陆海云 778,100 B股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前10名股东中,深圳市邦林科技发展有限公司与集康国际有限公司控股股东一致,属关联关系。其他流通股股东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。
    
    4、 公司控股股东情况:
    股东名称 持股比例 法定代表人 成立时间 注册资本 经 营 范 围
    深圳市邦林科技发展有限公司 12.50% 陈进武 2001年6月7 日 3,000 万元人民币 投资兴办实业,电子产品的技术开发、技术咨询,国内商业、物资供销业       
    
    5、本公司控股股东深圳市邦林科技发展有限公司出资人均为自然人,其中本公司董事长熊建明先生持有其85%的股份,为本公司实际控制人。熊建明先生国籍为中国,近五年内一直担任本公司董事长兼总裁。
    6、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    7、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图:
    
    
    
    
    
    
    
    
    8、其他持股在百分之十以上的法人股东:
    报告期内,除控股股东深圳市邦林科技发展有限公司外,本公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    9、公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件:
    单位:股
    序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
    1 深圳市邦林科技发展有限公司 46,600,620 2008-04-10 19,399,380 原非流通股股份自改革方案实施之日起,在十二个月内不得上市交易或者转让;在前项规定期满后,持股超过5%的原非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。
     2009-04-10 27,201,240
    2 深圳市时利和投资有限公司 32,423,820 2008-04-10 19,399,380
     2009-04-10 13,024,440
    注:本公司股权分置改革完成日期:2006年4月10日
    
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    1、董事、监事和高级管理人员的情况:
    (1) 基本情况
    姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元)
    熊建明 董事长兼总裁 男 50 2005.5.27-2008.5.27 53,022 58,324 公积金转股 43.69
    王胜国 董事兼副总裁 男 49 2005.5.27-2008.5.27 18,684 20,553 公积金转股 21.18
    熊建伟 董事 男 39 2005.5.27-2008.5.27 0 0 ----- 15.65
    周志刚 董事兼董事会秘书 男 46 2007.4.9-2008.5.272005.5.27-2008.5.27 0 0 ----- 17.04
    郑学定 独立董事 男 44 2005.5.27-2008.5.27 0 0 ----- 6.00
    温思美 独立董事 男 49 2005.5.27-2008.5.27 0 0 ----- 6.00
    董立坤 独立董事 男 66 2007.4.9-2008.5.27 0 0 ----- 4.50
    于国安 监事会召集人 男 49 2007.4.9-2008.5.27 0 0 ----- 15.77
    宋文清 监事 男 46 2005.5.27-2008.5.27 0 0 ----- 10.5
    郑  华 监事 女 48 2005.5.27-2008.5.27 0 0 ----- 17.07
    杨晓专 副总裁 男 53 2005.5.27-2008.5.27 0 0 ----- 17.46
    李  刚 副总裁 男 46 2007.3.18-2008.5.27 0 0 ----- 53.00
    合计 --- --- --- ----- 71,706 78,877 ----- 227.86
    注:公司未实行股权激励,本公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票期权或被授予的限制性股票,并且不存在在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴的情况。
    
    (2) 在股东单位任职的董事和监事情况
    姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津贴
    熊建明 集康国际有限公司 董事长 2001年3月23日至今 否
    王胜国 深圳市时利和投资有限公司 董事长 2006年9月30日至今 否
     总经理 2003年8月24日至今 否
    熊建伟 深圳市时利和投资有限公司 董  事 2003年8月24日至今 否
    周志刚 深圳市时利和投资有限公司 董  事 2006年9月30日至今 否
    
    (3) 现任董事、监事和高级管理人员最近5年的主要工作经历
    熊建明先生:工商管理哲学博士,高级工程师,北京建筑工程学院及南昌大学兼职教授。曾任职于江西省机械设计研究院、深圳市人民政府蛇口区管理局等单位,曾任广东省第十届人大代表、深圳市第二、三届人大代表。现任本公司董事长、总裁,深圳市南山区第五届人大常委,中国建筑金属结构协会副会长,深圳市工业经济联合会副会长,深圳市半导体照明产业促进会理事长、深圳市南山区慈善会名誉会长等职。
    王胜国先生:硕士研究生,德国埃森大学访问学者,高级工程师。曾任机械工业部第二重型机械厂设计研究所主任工程师等职,现任本公司董事、副总裁等职。
    熊建伟先生:工商管理硕士。现任本公司董事。
    周志刚先生:大学本科学历。曾任本公司营销总部部长、企业管理中心总经理等职,现任本公司董事、董事会秘书、证券部部长兼宣委会主任。
    郑学定先生:男,硕士研究生,高级会计师、注册会计师。曾任职于江西财经大学会计系、深圳市财政局会计处等单位,曾任深圳市注册会计师协会秘书长等职,现任开元信德会计师事务所合伙人、深圳市第四届人大代表、计划预算委员会委员,深圳市人民检察院预防职务犯罪委员会委员,本公司独立董事等职。
    温思美先生:博士、教授、博士生导师,曾任四川省巴中市石门公社革委会办公室办事员、华南农业大学农经系教师、副教授、华南农业大学经济贸易学院院长等职,现任华南农业大学经济发展研究所所长、经济贸易学院首席教授,联合国国际农业政策研究理事会执行委员,国家重点学科首席专家,国务院学位委员会学科评议组组长,教育部经济学教学指导委员会委员,农业部软科学委员会委员,中国农业专家顾问团成员,中国农业技术经济学会副会长,广东省人大常委会委员,民盟中央常委、广东省委副主任委员,广东农村经济研究中心主任、广东省第十一届政协副主席、本公司独立董事等职。
    董立坤先生:大学本科学历,执业律师。曾任上海社会科学院国际法研究所所长、深圳大学法学院院长、上海市人大代表、广东省政协委员、深圳市人大常委会委员,现任深圳大学法学院教授、国务院发展研究中心港澳研究所高级研究员、本公司独立董事。
    于国安先生:博士。曾任东北大学副教授,本公司技术中心总经理,现任本公司技术总监、本公司监事会召集人。
    宋文清先生:大学本科学历,现任本公司监事。
    郑华女士:大学本科学历,曾任本公司行政管理部部长等职,现任本公司监事、工会主席、人力资源部部长、总裁办主任。
    杨晓专先生:大学本科学历,高级工程师。曾任职于湖北省机械工业厅,曾任湖北第二机床厂厂长、深圳市金信投资有限公司副总经理等职,现任本公司副总裁等职。
    李刚先生:深圳市半导体照明产业发展促进会常务理事兼秘书长,中国科技部863计划专家组成员,国家半导体照明工程研发及产业联盟常务理事,中国信息产业部半导体照明技术标准工作组成员。现任本公司副总裁等职。
    (4) 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况(含税):
    经本公司2004年度股东大会审议通过本公司第四届董事会董事和独立董事的年度津贴为每人6万元人民币,第四届监事会监事的年度津贴为每人3万元人民币。经本公司第四届董事会第一次会议审议通过本公司高级管理人员实行岗位薪金与风险工资相结合的方式。
    本公司现任董事、监事和高级管理人员均在本公司领取报酬,且未在本公司的股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。现任董事、监事和高级管理人员的报酬总额为227.86万元人民币。
    (5) 报告期内,本公司第四届监事会召集人李帮琰先生因工作原因提出辞职;第四届董事会独立董事邵汉青女士因任期届满不再担任本公司独立董事。报告期内,本公司选举周志刚先生为本公司第四届董事会董事,选举董立坤先生为本公司第四届董事会独立董事,选举于国安先生为本公司第四届监事会召集人,聘任李刚先生为本公司副总裁。
    2、本公司员工的情况
    本公司共有在职员工1128人,其中生产人员513人,销售人员102人,技术人员127人,财务人员42人,工程管理人员113人,其他管理人员231人,无离退休职工。
    本公司员工大中专以上文化程度共825人,占员工总数的73.13%,其中博士5人,硕士15人。
    五、公司治理结构
    1、公司治理情况
    公司自成立以来,认真按照《公司法》、《证券法》以及证券监管机构的有关法规规定,逐步完善公司法人治理结构,规范公司运作,公司法人治理结构的实际与上述法规的要求不存在差异。
    报告期内公司治理情况具体说明如下:
    1)公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等法律法规,先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、《独立董事工作制度》、《内部控制制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《会计制度》、《内部审计工作制度》、《人事劳资管理规定》、《法务工作管理办法》、《采购条例》等一系列公司内部管理制度,涉及到公司业务的各个方面,在重大投资决策、关联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理及相关的信息披露等各个方面建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系,并能顺利得以贯彻、执行,不存在执行内控制度时有重大缺陷和舞弊的情况;公司内控制度全面、系统、完整,遵循了科学化、合理化、规范化的原则,同时结合了实际情况,具有较强的针对性。
    2)报告期内,公司认真执行中国证监会颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发(2003)56)号和《关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问题的通知》(证监发(2005)37号)规定,规范运作,严格执行对外担保的审批程序。报告期内公司未发生控股东资金占用及违规对外担保的情况。公司业务经营运作规范,切实控制和防范了各种风险,确保了公司及广大股东的利益不受任何损害。
    3)报告期内,公司严格按照有关规定通知和召开股东大会,确保所有股东能够依法行使股东权利。
    4)报告期内,公司董事会和监事会严格按照法律法规和公司章程履行职权。董事会和监事会历次会议的通知、决策和信息披露等工作均按照法定程序完成。公司董事和监事勤勉尽责地履行职责,维护了公司和全体股东的合法权益。
    5)报告期内公司治理专项活动情况概述:
    报告期内,公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和深圳监管局的要求和统一部署,于2007年6月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、香港《商报》和巨潮网上公布了公司第四届董事会第十九次会议审议通过的《方大集团股份有限公司关于加强公司治理专项活动的自查报告及整改计划》及《关于加强公司治理专项活动有关自查事项的说明》,对公司的专项治理活动进行了自查和整改,并接受了社会公众的评议和深圳监管局的现场检查,于2007年10月23日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、香港《商报》和巨潮网上公布了公司第四届董事会第二十三次会议审议通过的《方大集团股份有限公司治理专项活动整改报告》,从而进一步完善了公司治理制度体系,并以此为契机,进一步提高公司的规范运作意识和治理水平,促进公司的健康快速发展。根据公司整改情况和时间安排,截止报告期末尚未完成的整改项目及时间安排如下:
    ① 2006年度股东大会上独立董事未作述职报告:将安排所有的独立董事在2007年度股东大会上作述职报告;
    ② 董事会各专门委员会未实际运作:公司董事会目前下设发展战略委员会和审计委员会,在2007年度报告的制作和审议过程中已召开各专门委员会会议并形成了书面记录;
    ③ 公司内部审计制度未得到规范执行:在2007年度报告的制作和审议过程中安排公司审计中心向董事会审计委员会汇报工作,并形成了书面记录。
    6)报告期内,公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。
    
    2、独立董事履行职责情况:
    本公司现有三名独立董事,独立董事人数超过董事总人数的三分之一。报告期内,本公司独立董事严格按照中国证监会的相关规定及公司《章程》、《董事会工作条例》和《独立董事工作制度》开展工作,认真、独立履行职责,对重大事项发表专项的独立董事意见,为公司的发展出谋划策,充分发挥独立董事作用。
    报告期内本公司独立董事出席董事会会议情况:
    独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注
    郑学定 9次 8次 1次 - 因身体原因请假
    温思美 9次 6次 3次 - 因工作原因请假
    董立坤 8次 8次 -- - ---
    报告期内,本公司独立董事未对本公司本年度董事会、股东大会各项议案提出异议,也未对本公司其它事项提出异议。
    
    3、本公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开,本公司具有自己独立完整的业务及自主经营能力。
    (1) 在业务方面,本公司拥有独立的生产、销售、售后服务系统,原材料采购和产品的生产和销售均通过自身的采购、生产和销售系统完成,无业务方面与控股股东发生的重大关联交易;
    (2) 在人员方面,本公司有独立的劳动、人事及工资管理体系,有独立的劳动人事职能部门,本公司高级管理人员均在本公司领取薪酬,亦未在控股股东单位兼任高级管理职务;
    (3) 在资产方面,本公司有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,并拥有工业产权、非专利技术,产权关系明确,拥有本公司所使用商标的使用权;
    (4) 在机构方面,本公司的生产经营、行政管理和机构设置完全独立于控股股东,不存在合署办公的情况,本公司根据实际需要科学地调整组织机构,满足公司自身发展和治理的要求;
    (5) 在财务方面,本公司设有独立的财会、审计部门,并建立了独立、完整的会计核算体系和财务管理制度,拥有独立的银行帐户,依法独立纳税。
    
    4、高级管理人员考评及激励机制
    本公司对高级管理人员实行岗位薪金与风险工资相结合的薪酬制度,依据本公司《2007年度监督、服务部门目标管理考核实施细则》、《2007年度下属单位考核实施细则》对高级管理人员的创新能力、基本素质、工作业绩、利润和收款目标完成情况等进行全面的考评,并据此核发风险工资和进行相应的奖惩。
    
    5、公司内部控制制度的建立和健全情况
    1、公司内部控制的概况
    按照建立规范的公司治理结构目标,公司持续不断地进行内部控制完善工作。公司已建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度,确保其行使决策权、执行权和监督权。并且,公司董事会还下设了审计、发展战略两个专门委员会,专门委员会依据相应的工作细则,分别承担公司重大工作事项讨论与决策的职能,提高公司董事会运作效率。公司已建立一套完整的涵盖生产经营、财务管理、信息披露的内部控制制度,构成了公司的内部控制制度体系。
    公司设立有专职的审计中心。审计中心根据公司经营活动的实际需要,在公司董事会的监督与指导下,采取定期与不定期的对公司包括财务、内部控制、重大项目、人员等进行审计和例行检查,并出具审计报告,及时发现或防范问题的发生。
    2)重点控制活动
    控股子公司情况:
    主要控股子公司控股结构及持股比例表:
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    公司各控股子公司严格服从公司的宏观管理,严格遵守公司的各项规章制度,服从和维护公司总体的计划性、统一性和完整性;公司实施严格统一的对控股子公司的财务监督管理制度和定期审计管理,控股子公司按期向公司总部进行工作汇报,从而保证了对控股子公司的统一管理。
    公司不存在关联交易;担保均为控股子公司担保,不存在对外担保情况;公司前次募集资金发生在1999年度,并已在2000年度使用完毕,未再发生过募集资金事项。
    公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则,控制投资风险、注重投资效益。公司《章程》对董事会及股东大会在重大投资的审批权限作了明确规定,公司还建立了严格的审查和决策程序。报告期内,公司与沈阳市浑南新区国有资产经营公司共同投资在沈阳半导体绿色照明产业园设立沈阳方大半导体照明有限公司,公司以持有的深圳市方大国科光电技术有限公司100%的股权和深圳沃科半导体照明有限公司100%的股权作价2.321亿元人民币出资,占投资总额的65%(其中0.42%股权为本公司代李刚持有)。投资事项按进度经公司第四届董事会第十八次会议、第二十一次会议和2007年第三次临时股东大会审议通过,并在中国证监会指定媒体上进行了披露。
    报告期内,公司按照《上市公司信息披露管理办法》制定了《信息披露管理制度》,严格按照有关规定及时披露公司信息,保证了公司信息披露内容的真实、准确、完整,没有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形,使公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。
    3)问题及整改计划
    报告期内,公司把内部控制作为一项长期而持续的系统工程来抓,不断完善内部控制制度,并强化执行效果的监督和检查。公司将在今后的工作中继续严格遵守中国证监会和深圳证券交易所的有关规定,不断健全和完善公司的内部控制制度,并严格执行和加强监督,以保证公司在财务管理、重大投资决策和信息披露等方面严格管理、规范运作。公司将继续加强内部审计部门的力量,充分发挥公司审计中心在内部控制制度检查和评估、风险防范方面的作用。
    4)整体评价
    公司现有的内控制度已覆盖了公司运营的各层面和各环节,形成了较为规范的管理体系,能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的问题,确保公司的健康正常经营,公司的内部控制制度执行情况良好,符合中国证监会对上市公司内部控制工作的要求。
    5)公司独立董事及监事会对公司内部控制自我评价的意见
    ① 公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见
    公司独立董事一致认为:
    公司内部控制重点活动认真按照公司内部控制各项制度的规定进行,公司对子公司、重大投资、信息披露等的内部控制严格、有效,保证了公司的经营管理正常进行,具有合理性、合法性和有效性。
    公司内部控制自我评价真实的反映了公司内部控制的实际情况和公司在内部控制方面所做的工作和取得的成果,做到了客观完整。
    ② 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见
    公司监事一致认为:
    (1)公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,遵循内部控制的基本原则,按照自身的实际情况,建立了较为完善的内部控制制度,保证了公司业务活动的正常进行,保护公司的资产安全和完整。
    (2)公司组织机构完整,内部审计部门及人员配备齐全到位,保证了公司内部控制重点活动的执行及监督。
    公司内部控制自我评价真实的反映了公司内部控制的实际情况和公司在内部控制方面所做的工作和取得的成果,做到了客观完整。
    六、股东大会情况简介
    报告期内本公司共召开了四次股东大会,具体情况如下:
    (一)2006年年度股东大会的召开情况:
    本公司2007年3月20日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上刊登关于召开2006年年度股东大会的通知及会议议题,该次股东大会于2007年4月9日上午在本公司方大大厦一楼多功能会议厅召开,参加会议股东及股东代理人共9人,代表股份129,200,969股,占本公司有表决权总股份的36.63%,符合《公司法》和公司《章程》的规定。会议审议并通过了如下议案:
    1、审议通过本公司2006年度董事会工作报告;
    2、审议通过本公司2006年度监事会工作报告;
    3、审议通过本公司2006年度财务决算报告;
    4、审议通过本公司关于2006年度利润分配及公积金转增股本的议案。
    5、审议通过本公司关于盈余公积金弥补亏损的议案;
    6、审议通过本公司2006年年度报告全文及摘要;
    7、审议通过本公司关于2007年度聘请会计师事务所的议案。
    8、审议通过本公司《章程》修改草案;
    9、审议通过本公司关于为下属全资子公司提供担保的议案;
    10、审议通过本公司关于补选一名董事和改选一名独立董事的议案;
    11、审议通过本公司关于改选一名监事的议案。
    本次股东大会的决议于2007年4月10日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    (二)临时股东大会召开情况:
    1、2007年第一次临时股东大会:
    本公司2006年12月23日在在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上刊登关于召开2007年第一次临时股东大会的通知及会议议题,该次股东大会于2007年1月8日上午在本公司方大大厦一楼多功能会议厅召开,参加会议的股东或股东代理人共计8人,代表股份129,185,169股,占本公司有表决权总股份的36.63%,符合《公司法》和公司《章程》的规定。会议审议并通过了如下议案:
    1、审议通过本公司2006年A股年度审计改聘会计师事务所的议案;
    2、审议通过本公司2006年B股年度审计改聘会计师事务所的议案。
    本次股东大会的决议于2007年1月9日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    2、2007年第二次临时股东大会:
    本公司2007年7月21日在在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上刊登关于召开2007年第二次临时股东大会的通知及会议议题,该次股东大会于2007年8月6日上午在本公司方大大厦一楼多功能会议厅召开,参加会议的股东或股东代理人共计4人,代表股份105,775,997股,占本公司有表决权总股份的27.26%,符合《公司法》和公司《章程》的规定。会议审议并通过了如下议案:
    1、审议通过本公司及下属全资子公司向银行申请综合授信额度及保证的议案;
    2、审议通过本公司关于增加经营范围的议案。
    3、审议通过本公司关于修改《章程》的议案。
    本次股东大会的决议于2007年8月7日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    3、2007年第三次临时股东大会:
    本公司2007年9月6日在在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上刊登关于召开2007年第三次临时股东大会的通知及会议议题,该次股东大会于2007年9月21日上午在本公司方大大厦一楼多功能会议厅召开,参加会议的股东或股东代理人共计6人,代表股份106,556,414股,占本公司有表决权总股份的27.46%,符合《公司法》和公司《章程》的规定。会议审议并通过了本公司关于在沈阳投资设立半导体照明合资公司的议案。
    本次股东大会的决议于2007年9月22日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    七、董事会报告
    1、报告期内公司经营情况的回顾
    (1) 公司报告期内总体经营情况
    2007年,我国经济继续保持高速增长,同时物价指数不断攀升,国家宏观经济调控力度不断加大,央行连续加息,物料、人工和融资成本持续上升,企业经营环境趋紧,运营成本增加,市场竞争激烈。报告期内,本公司克服了较多困难,实现了既定的经营目标。本公司全年共签订销售订单85,898.83万元,同比增长97.10%,实现营业收入64,024.69万元,实现净利润2,438.60万元,同比增长205.33%,实现经营性现金流8,189.54万元。截止本报告期末,本公司订单储备为54,781万元,为2008年生产经营打下了较好的基础。
    (2) 公司主营业务及其经营状况
    本公司经营范围包括新型建材、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、安防设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施、地铁屏蔽门、各种暖通设备及产品、给排水设备、中央空调设备及其零配件、半导体材料及器件、集成电路、光源产品及设备、太阳能产品等产品的开发、设计、生产、施工、销售及售后服务,物业管理、停车场经营。
    1)新型建材产业步入持续良性发展轨道
    报告期内,本公司新型建材产业市场开拓卓有成效。公司凭借在建筑节能环保上的技术优势,重点抓好建筑幕墙优质大订单,先后中标了蒙古国乌兰巴托发展大厦、南京虹桥新城市广场、西安欧亚经济论坛、2008北京奥运会自行车馆---老山自行车馆、沈阳喜来登饭店、厦门海富中心、厦门海峡交流中心o国际会议中心、杭州金都城市芯宇等重点工程的建筑幕墙项目,以及广州农业银行大厦、深圳市福龙路隧道、湖北省肿瘤医院、福建龙岩烟草大厦等铝板供货的大型项目。其中,杭州金都城市芯宇工程为合同金额为1.637亿元的特大型建筑高科技节能幕墙项目。报告期内,本公司国际市场的开拓也取得了重大进展,签订了1亿澳元(约合6.5亿元人民币)的幕墙产品海外销售协议,并于报告期内签订了澳门科学馆幕墙工程的施工合同。2007年,本公司新型建材产业签订订单73,573万元,完成销售收入52,553.89万元。报告期内,本公司充分发挥南昌生产基地的产能优势,铝单板销售量和销售额均创历史新高。
    报告期内,本公司全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司被评定为"深圳市高新技术企业";被中国建筑装饰行业协会评定为"2006年度中国建筑幕墙行业50强企业";荣获建设部"中国建设科技自主创新优势企业"称号;承建的重庆时代广场幕墙工程项目被国家建设部授予中国建筑工程"鲁班奖";清华大学美术学院教学楼工程获得2007年度国家优质工程银质奖;中国人寿广场幕墙装饰工程获得2007年度江苏省建筑装饰优质工程紫金杯奖。 
    面对竞争激烈的市场环境,通过近几年艰苦有效的改革,本公司新型建材产业人才、管理、技术、品牌、产能等优势开始显现,方大品牌在国内国际的影响力和竞争力日益增强。
    2)拥有自主知识产权的轨道交通屏蔽门产品市场化取得重大成功
    2007年,本公司轨道交通屏蔽门产业在技术研发、市场开拓等方面获得了重大进展。报告期内,本公司拥有完全自主知识产权的地铁屏蔽门产品在中标深圳地铁1号线续建工程屏蔽门(PSD)系统总包工程后,又先后中标沈阳地铁一号线及延长线东段地铁屏蔽门系统工程、深圳地铁二号线工程。报告期内,本公司拥有自主知识产权的轨道交通屏蔽门样机顺利通过了100万次无故障运行并通过相关机构的验收,通过了国家建设部科技司和国家发改委城市轨道交通专业委员会组织的专家鉴定,并获2006年度深圳市科技创新奖"引进消化吸收再创新类"奖项。
    本公司自主研发的轨道交通屏蔽门产品已经成熟并成功推向市场,完全符合我国轨道交通屏蔽门站台系统的要求,结束了轨道交通屏蔽门系统核心技术在我国市场上长期由国外跨国公司垄断的格局。本公司拥有自主知识产权的轨道交通屏蔽门产品对大幅降低成本,提高市场竞争力和占有率,对本公司轨道交通屏蔽门产业的发展都具有十分重要的意义。目前,本公司地铁屏蔽门产品拥有100多项国家专利及软件著作权,已广泛成功应用于香港、广州、上海、天津、北京、深圳、沈阳等我国大城市的地铁系统,市场占有率居国内首位,继续保持在地铁屏蔽门行业人才、技术、品牌、市场等方面的综合领先地位。
    3)半导体照明产业迎来新的发展机遇
    报告期内,为进一步扩大规模,提高竞争力,本公司与沈阳市浑南新区国有资产经营公司共同投资3.571亿元人民币在沈阳设立沈阳方大半导体照明有限公司,这对做大做强本公司的半导体照明产业具有重大的战略意义。本公司半导体照明产业经过多年的技术积累和发展,已占领了中国半导体照明产业的制高点,取得了一系列重大技术突破和自主知识产权,形成了一条从半导体照明外延片、芯片,到半导体照明产品及工程应用的开发、设计、制造、施工等终端市场应用的完整产业链,并在生产经营过程中不断完善发展。
    4)节能环保产品发展势头良好,技术创新持续深入开展
    随着"十一五"计划的全面深入实施,国家把节能作为基本国策,节能减排是经济发展中的重要决策,也是建设资源节约型、环境友好型社会与推进经济结构调整,转变增长方式的必然选择与必由之路。节能可从源头上遏制减排,是最好的减排措施。在各级政府发展循环经济和节能减排力度不断增加的大趋势下,节能环保产品和设备的制造商迎来了历史性的发展机遇,节能环保产品产业将在未来经济发展中扮演社会生活中具有颠覆性的新生力量,这一产业将具有巨大的发展潜力。本公司半导体照明产品、地铁屏蔽门产品、太阳能光伏幕墙等均为高效节能环保产品,具有自主知识产权、技术性能先进、品牌、市场等综合优势,符合国家产业发展方向,已获得广泛的应用,具有巨大的发展潜力,为本公司分享国家发展循环经济的成果奠定了良好的基础。报告期内,本公司被评定为"2007深圳发展循环经济十佳企业(首届)"。
    "科技为本,创新为源"是本公司的经营宗旨。多年来,本公司高度重视技术创新和知识产权工作,坚持走自主创新道路,自主创新能力和水平不断增强和提高,综合创新实力已居国内同类企业前列。报告期内,本公司全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司荣获建设部 "中国建设科技自主创新优势企业"称号,并被评定为"深圳市高新技术企业"。本公司承建的深圳新世界商务中心幕墙工程因符合国家产业政策,具有突出的高效节能性能,被列入深圳市节能贴息项目,获得政府节能贴息。报告期内,本公司中标承担国家"十一五"863计划中半导体照明工程重大项目--"高效大功率氮化镓LED芯片及半导体照明白光源制造技术";本公司自主研发成功的倒装焊型LED芯片- Tiger大功率半导体照明用发光二极管芯片,被列为 "2006年度国家重点新产品" 和"2006年度广东省重点新产品";由本公司作为唯一主编单位的地铁屏蔽门的国家行业标准《轨道交通屏蔽门产品标准》,由建设部颁布,自2007年3月1日起在全国实施;本公司拥有自主知识产权的轨道交通屏蔽门产品获2006年度深圳市科技创新奖"引进消化吸收再创新类"奖;本公司再创5项"中国企业新纪录",累计创造25项中国企业新纪录。报告期内,本公司申报国家专利104项,其中发明专利36项。截止到报告期末,本公司已获国家授权专利448项,其中发明专利19项,专利内容涵盖新型建材、地铁屏蔽门、半导体照明等多个领域。报告期内,本公司除承担国家、省、市科技项目外,还完成新产品开发项目9项,技术改造项目4项。报告期内,本公司被认定为深圳市知识产权优势企业、首批深圳市民营领军骨干企业和2006年深圳百强企业。
    本公司的主营业务收入和净利润主要来自于新型建材产业,其中占本公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的产品有:幕墙、复合铝板及单层成型铝板、铝型材、地铁屏蔽门,报告期内本公司由于地铁屏蔽门产业销售收入大幅降低,使得本公司的主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生了较大变化,主营业务收入、主营业务利润分行业、产品、地区构成情况如下:
    单位:人民币万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%)
    商品销售收入 19,985.51 16,768.90 16.09% -9.13% -14.53% 5.30%
    建筑安装工程收入 40,481.23 35,382.20 12.60% -10.33% -10.40% 0.07%
    小计 60,466.75 52,151.10 13.75% -9.93% -11.77% 1.79%
    主营业务分产品情况
    幕墙 34,910.52 30,609.95 12.32% 18.88% 14.44% 3.40%
    复合铝板及单层成型铝板 12,658.44 10,215.63 19.30% 6.40% -2.19% 7.09%
    铝型材及其他 4,502.34 4,355.58 3.26% -42.11% -40.63% -2.41%
    地铁屏蔽门 5,570.72 4,772.25 14.33% -64.69% -62.54% -4.92%
    
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    华北地区 8,524.38 -30.15%
    西南地区 4,168.03 578.69%
    华东地区 13,668.72 17.67%
    东北地区 1,472.11 26.05%
    华中地区 2,849.42 -52.17%
    西北地区 3,846.43 37.38%
    华南地区 19,664.32 -31.02%
    外销 6,273.35 46.97%
    合计 60,466.75 -9.93%
    本公司向前五名供应商采购金额7,673.00万元,占年度采购总额的比例约为17%,向前五名客户销售金额17,225.50万元,占公司主营业务收入的比例约为26.90%。
    (3) 报告期内公司资产构成情况
    报告期末,本公司的资产规模为131,690万元,其中应收帐款27,675万元,占总资产的比例为21.02%,存货9,571万元,占总资产的比例为7.27%,投资性房地产26,546万元,占总资产的比例为20.16%,长期股权投资450万元,占总资产的比例为0.34%,固定资产29,088万元,占总资产的比例为22.09%,在建工程56万元,占总资产的比例为0.04%,短期借款16,500万元,占总资产的比例为12.53%,长期借款19,800万元,占总资产的比例为15.04%。
    报告期内,本公司对投资性房地产采用公允价值计量模式,本公司的投资性房地产公允价值是委托专业房地产估价机构深圳市国政房地产评估有限公司采用市场比较法进行估价取得。
    报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据同比未发生重大变动。
    (4) 报告期内公司现金流量的构成情况
    报告期内本公司经营活动产生的现金流量净额为8,189.54万元,投资活动产生的现金流量净额为-2,059.61万元,筹资活动产生的现金流量净额为-1,059.52万元,筹资活动现金流入较上年同期增加24.58%,主要系沈阳投资设立合资公司取得现金投入和银行借款增加。报告期内,公司加强客户信用管理,加大应收账款催收力度,年末应收账款总额比年初减少了近6000万元,使得报告期内经营活动产生的现金流量大于净利润。
    (5)公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
    截至2007年12月31日止,本公司拥有6家全资附属企业,即深圳市方大装饰工程有限公司、江西方大新型铝业有限公司、深圳方大意德新材料有限公司、香港俊佳集团有限公司、深圳市方大自动化系统有限公司和方大新材料(江西)有限公司,还拥有1家控股子公司,即沈阳方大半导体照明有限公司。
    深圳市方大装饰工程有限公司是我国目前规模最大的幕墙生产企业之一,主要从事各类建筑幕墙、门窗、室内外装饰及家私的设计生产与施工。
    江西方大新型铝业有限公司主要从事各类铝型材系列产品的开发、生产和销售。
    深圳市方大自动化系统有限公司主要从事地铁屏蔽门的开发、生产及安装。
    方大新材料(江西)有限公司及深圳方大意德新材料有限公司主要从事生产和销售铝单板、复合铝板等新型建材产品。
    沈阳方大半导体照明有限公司主要从事氮化镓(GAN)基集成电路及其器件中下游产品的开发、生产、销售。
    (6)公司控制的特殊目的主体情况:
    本公司不存在控制的特殊目的主体情况。
    
    2、 对公司未来发展的展望及2008年度经营计划
    2008年,我国经济仍将保持稳定较快增长,市场仍将保持旺盛需求态势,但物价在高位维持增长的趋势仍未改变,国家宏观经济调控力度不会放松,从紧的货币政策仍将继续。同时,国家已充分认识到节能减排的重要性和紧迫性,已把节能减排任务完成情况作为各级政府检验经济发展是否"好"的重要标准,作为检验科学发展观是否落实的重要标准。目前,多项相关政策、措施已经或正在制订颁布实施中,各级政府推进节能减排的工作力度是空前的。在这种形势下,本公司将继续大力开拓拥有自主知识产权的建筑幕墙、半导体照明、地铁屏蔽门等节能环保产品的市场,为国家发展循环经济、促进节能减排作出新的贡献。
    本公司开发并拥有自主知识产权的太阳能光伏幕墙、超低能耗节能幕墙系统、半导体照明彩显幕墙、纳米氟碳铝单板等节能环保产品已在诸多国家及地方示范重点建设项目中获得了广泛的应用,在高端建材节能领域具有显著优势,承建的项目多次荣获"詹天佑土木工程大奖"、"鲁班奖"等一大批国家级、省级奖项。受国家有关部门的邀请,本公司参与了我国首部建筑节能等多项标准的制订。随着国家节能环保政策、标准的深入执行,本公司的节能环保产品的市场应用也将得到进一步的提升。2008年,本公司将通过完善各项制度,特别是激励制度,继续发挥在技术、品牌、产能等方面的优势,进一步加大节能新产品的研发力度,以市场为龙头,继续重点抓好优质大订单,积极开拓国际市场,特别要进一步加大高端节能产品的国际国内市场的开拓力度,完善市场结构,同时要抓好现有订单的贯彻实施,采取多种措施降低成本,特别要做好铝材、钢材、玻璃等主要原材料的成本控制,争取新型建材产业有一个较好较大的发展。
    2007年,本公司中标深圳地铁1号线续建工程屏蔽门(PSD)系统,拥有自主知识产权的轨道交通屏蔽门产品市场化取得重大突破,由本公司主编的我国首部轨道交通屏蔽标准也由国家相关部门颁布实施,本公司在轨道交通屏蔽门市场的竞争中取得了先机。随着我国经济持续保持较快增长,北京、上海、广州、深圳、南京、沈阳、武汉、杭州、成都等多个大中城市正加紧建设地铁或规划建设地铁,国内地铁屏蔽门市场已进入高速增长期。2008年,本公司将紧紧抓住地铁屏蔽门市场的良好发展机遇,继续做好地铁屏蔽门研发创新工作,做好自主产品的更新换代工作,保持、提高本公司地铁屏蔽门产品的竞争力。同时要发挥本公司的综合领先优势,利用在行业内的影响力,全力开拓市场,进一步全面推进自主产品的市场化进程,巩固本公司在该行业的市场占有率,分享我国地铁屏蔽门产业高速增长的成果。
    国家对节能环保的重视程度是前所未有的,半导体照明产业是最具发展潜力的节能产业之一,促进半导体照明产业发展的政策措施已经或正在制定颁布实施中。本公司半导体照明产业经过多年的技术积累和发展,已形成从LED外延片、芯片到半导体照明产品及工程等终端市场应用的完整产业链,拥有多项国家专利,占领了国内半导体照明的制高点。2007年,为进一步扩大规模,提高竞争力,本公司在沈阳投资设立沈阳方大半导体照明有限公司。2008年,本公司将加紧进行沈阳方大半导体照明有限公司的规划建设,使沈阳方大半导体照明有限公司尽早投产发挥效应,使本公司半导体产业进入新的快车道,充分分享国家大力发展循环经济的成果。
    资金需求及使用计划:
    在融资方面,公司将充分利用自有资金,并通过多种融资方式满足资金需求。为完成2008年生产经营目标,本公司和下属全资及控股子公司预计2008 年资金需求为5亿元人民币,其中预计维持原有银行借款4亿元,自有资金安排1亿元。
    
    3、报告期内的投资情况
    (1) 募集资金使用情况
    报告期内本公司未募集资金,前次募集资金已于2000年度使用完毕。
    (2) 非募集资金投资情况
    2007年9月21日,本公司与沈阳市浑南新区国有资产经营责任有限公司签订合同,共同出资设立沈阳方大半导体照明有限公司(以下简称"合资公司"), 合资公司投资总额为人民币3.571亿元人民币,注册资金2亿元。本公司以持有的全资子公司深圳市方大国科光电技术有限公司和深圳沃科半导体照明有限公司的股权作价2.321亿元人民币出资,占投资总额的65%(其中0.42%股权为本公司代李刚持有),在公司注册时一次性投入,沈阳市浑南新区国有资产经营责任有限公司以现金1亿元人民币和位于辽宁省沈阳市浑南新区127亩土地(作价2500万元人民币)出资,占投资总额35%。
    截止目前,合资公司已经完成工商注册登记,正在进行建设工作。
    4、会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正情况:
    报告期内,公司不存在会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正情况。
    5、公允价值计量的金融工具和投资性房地产等项目公允价值的变动及对公司利润的影响:
    报告期内,本公司投资性房地产公允价值变动影响利润4243万元,本公司的投资性物业主要是位于深圳的写字楼和工业厂房,目前价格远低于同一地域的住宅和其他商业建筑。虽然2008年深圳住宅成交价格有所下降,但写字楼和厂房的租金仍处于上涨趋势,且供不应求,公司该些物业具有长期稳定的租金收入。随着国家经济持续增长,我们认为该些物业在未来仍有升值空间。
    6、本公司审计机构天健华证中洲(北京)会计师事务所为本公司2007年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
    7、董事会日常工作情况
    (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
    1)第四届董事会第十五次会议于2007年3月18日上午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2007年3月20日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    2)第四届董事会第十六次会议于2007年4月19日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议审议并通过了本公司2007年第一季度报告。
    3)第四届董事会第十七次会议于2007年5月17日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2007年5月19日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    4)第四届董事会第十八次会议于2007年6月3日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2007年6月5日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    5)第四届董事会第十九次会议于2007年6月26日以通讯表决方式召开,会议决议于2007年6月30日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    6)第四届董事会第二十次会议于2007年7月19日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2007年7月21日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    7)第四届董事会第二十一次会议于2007年9月5日上午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2007年9月6日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    8)第四届董事会第二十二次会议于2007年10月17日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议审议并通过了本公司2007年第三季度报告。
    9)第四届董事会第二十三次会议于2007年10月19日以通讯表决方式召开,会议决议于2007年10月23日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    (2)董事会对股东大会决议的执行情况
    董事会根据股东大会的授权,在报告期内完成了下列主要事项:
    1)改聘2006年年度审计会计师事务所;
    2)与银行签订申请综合授信额度及保证的合同;
    3)实施2006年度资本公积金转增股本方案;
    4)签订在沈阳投资设立半导体照明合资公司合同;
    5)变更工商登记。
    (3)董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告
    公司董事会下设的审计委员会督促并检查公司日常审计工作情况,审查公司内部控制制度以及执行情况,了解公司财务状况和经营情况。
    审计委员会在公司确定年报披露的时间后即先后两次发函,与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排以确保审计报告能按期完成,并在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表,对财务报表反映的公司生产经营情况进行了分析并形成了书面意见。年审注册会计师进场后,审计委员会不断加强与年审会计师的沟通,再一次发函督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表,基本上同意会计师事务所的审计报告,并就需要年审会计师进一步详细说明的问题形成了书面意见。在年审注册会计师出具了最后审计意见后,审计委员会向董事会提交了对年度财务会计报表的表决意见以及会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告,通过了公司2007年度财务会计报表,并认为2007年度,公司聘请的天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作时,完成了公司委托的各项工作和2007年度公司的财务报表审计工作。对于公司聘请2008年度审计机构,审计委员会将以市场化的方式来选择和确定2008年度财务报告的审计会计师事务所,并报董事会及股东大会审议。
    (4)董事会下设的发展战略委员会履职情况汇总报告
    公司董事会下设的发展战略委员会对公司2007年度的经营目标和经营规划进行了分析并提出了建议,并对公司在生产经营过程中的情况进行了监督和检查,认为公司基本上实现了2007年度生产经营目标,并为公司以后年度的长远发展奠定了一定的基础。
    发展战略委员会同意公司管理层提出的2008年的生产经营计划和目标,确保公司良性的持续发展。
    (5)本公司董事会尚未下设薪酬委员会。
    8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
    本公司2007年度经审计的合并净利润为24,386,023.62元,母公司净利润为30,081,775.80元, 2007年度不进行利润分配。因年末净利润额较少,全部留做2008年公司扩大发展之用。
    本公司拟以资本公积金向全体股东转增股本。截止2007年12月31日,本公司经审计后结余资本公积金70,956,956.18元,本次拟用资本公积金38,798,760元转增股本,按公司总股本387,987,600股计算,相当于每10股可获转增1股。其中向全体A股股东每10股转增1股,共计转增股份19,770,089股,向全体B股股东每10股转增1股,共计转增股份19,028,671股。本次转增完成后,本公司股本为426,786,360股。
    9、报告期内本公司信息披露指定报刊及指定网站没有变更。
    八、监事会报告
    1、报告期内监事会的会议情况及决议内容:
    (1)第四届监事会第九次会议于2007年3月18日上午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2007年3月20日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    (2)第四届监事会第十次会议于2007年4月9日上午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议决议于2007年4月10日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《商报》上。
    (3)第四届监事会第十一次会议于2007年4月19日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议审议并通过了本公司2007年第一季度报告。
    (4)第四届监事会第十二次会议于2007年7月19日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议审议并通过了本公司2007年半年度报告全文及摘要。
    (5)第四届监事会第十三次会议于2007年10月17日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议审议并通过了本公司2007年第三季度报告全文及正文。
    2、监事会就下列事项发表独立意见:
    (1)本公司已经建立了完善的内部控制制度,并在实际操作过程中逐步得到提高,公司决策程序符合《公司法》、公司《章程》及其他相关规定,公司董事、高级管理人员执行公司职务时严格按照法律、法规和公司《章程》规定进行,不存在损害公司利益的行为。
    (2)本公司审计机构天健华证中洲(北京)会计师事务所为本公司2007年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
    (3)本公司1999年度配股实际募集资金净额共11,287.84万元人民币,募集资金全部按配股说明书披露的募集资金使用计划投入。
    (4)报告期内本公司收购、出售资产交易价格合理,不存在内幕交易,没有发生损害股东权益或造成公司资产流失的情况。
    (5)报告期内本公司无关联交易,未损害上市公司利益。
    九、重要事项
    1、报告期内本公司重大诉讼、仲裁事项:
    (1)2002年1月13日,本公司之全资子司深圳市方大装饰工程有限公司(以下简称"方大装饰公司")就大连宏进世界贸易大厦有限公司拖欠工程款22,112,004.30元及逾期利息向大连市仲裁委员会提出仲裁请求。截至2007年12月31日止,该案尚在仲裁中。
    (2)2004年2月29日,方大装饰公司就北京嘉轩房地产开发公司拖欠工程款14,979,345.88元及其逾期利息向北京市第二中级人民法院提起诉讼。截至2007年12月31日止,该案尚在审理中。
    (3)2007年4月30日,方大装饰公司就黑龙江北亚房地产综合开发有限公司拖欠工程款10,954,157.88元及逾期利息向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院提起诉讼。截至2007年12月31日止,该案尚在审理中。
    2、报告期内本公司无破产重整相关事项。
    3、报告期内本公司持有其他上市公司股权及买卖其他上市公司股份情况:
    (1)持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权情况:
    单位:人民币元
    证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
    000425 徐工科技 9,520,388.31 0.36% 33,758,256.25 0.00 19,871,499.71 可供出售金融资产 抵债
    000518 四环生物 6,270,000.00 0.70% 47,920,564.80 0.00 33,552,112.86 可供出售金融资产 抵债
    600800 S*ST磁卡 4,850,000.00 0.18% 1,500,000.00 0.00 0.00 长期股权投资 抵债
    合计 --- 20,640,388.31 --- 83,178,821.05 0.00 53,423,612.57 --- ---
    (2)买卖其他上市公司股份情况:
    单位:人民币元
     股份名称 期初股份数量 报告期买入/卖出股份数量 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益
    买入 御银股份 0 2,000 0 27,580 0.00
     中国石油 0 40,000 0 668,000 0.00
     云海金属 0 1,500 0 16,185 0.00
     全聚德 0 1,500 0 17,085 0.00
     广百股份 0 1,000 0 11,680 0.00
     中国铁建 0 42,000 0 201,600 0.00
     成飞集成 0 1,500 0 14,850 0.00
     武汉凡谷 0 500 0 10,550 0.00
     中海集运 0 28,000 0 185,360 0.00
     海隆软件 0 500 0 5,245 0.00
     东晶电子 0 500 0 4,400 0.00
     中国太保 0 11,000 0 330,000 0.00
    卖出 御银股份 0 2,000 0 0 93,932.00
     中国石油 0 40,000 0 0 1,268,184.00
     云海金属 0 1,500 0 0 18,177.00
     全聚德 0 1,500 0 0 44,170.00
     广百股份 0 1,000 0 0 27,681.92
     中国铁建 0 42,000 0 0 116,281.20
     成飞集成 0 1,500 0 0 13,984.20
     武汉凡谷 0 500 0 0 12,109.00
     中海集运 0 28,000 0 0 113,850.24
     海隆软件 0 500 0 0 11,189.00
     东晶电子 0 500 0 0 7,113.76
     中国太保 0 11,000 0 0 206,833.00
    4、报告期内本公司收购及出售资产、吸收合并事项:
    (1)报告期内本公司无收购资产及吸收合并事项;
    (2)报告期内本公司出售资产事项:
    2007年03月20日,本公司将方大美国公司100%的股权以5,003,000美元的价格转让给自然人张健,影响净损益-86.07万元,对本公司业务的连续性、管理层稳定性无重大影响。
    2007年04月30日,本公司将本公司和本公司的子公司共同持有的深圳市方大特种结构有限公司100%的股权,作价500万元转让给自然人张晗劲、饶利兵,影响净损益158.24万元,对本公司业务的连续性、管理层稳定性无重大影响。
    5、报告期内本公司未实施股权激励计划。
    6、报告期内本公司无重大关联交易事项。
    7、重大合同、重大担保事项:
    (1) 报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项;
    (2) 报告期内本公司无违规担保事项,对外担保均为本公司对下属全资和控股公司的担保,具体情况如下:
    单位:万元
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
    报告期内担保发生额合计 0
    报告期末担保余额合计 0
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计 23192.22
    报告期末对控股子公司担保余额合计 15437.22
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额 15437.22
    担保总额占公司净资产的比例 26.53%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0
    担保总额超过净资产 50%部分的金额 0
    上述三项担保金额合计 0
    (3) 报告期内本公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项。
    (4) 其他重大合同:
    ① 厦门海峡交流中心·国际会议中心项目幕墙工程合同总价9,778.52万元人民币,已于2007年11月开工,预计2008年7月份完工。
    ② 杭州城市芯宇2、3、5、6#楼节能环保幕墙工程于2007年12月底中标,合同总价16,370万元人民币,预计开工日期为2008年5月初,计划完工日期为2009年7月。
    ③ 深圳地铁1号线续建工程屏蔽门(PSD)系统总包工程中运用本公司自主研发的门机和门控单元,样机一百万次无故障试验已顺利通过并验收完毕,合同总价7,985.86万元人民币,正按工程计划施工,现已在生产安装中,该工程计划完工日期为2009年12月;深圳地铁2号线工程屏蔽门系统总包工程已通过设计联络,合同总价16,925.6万元人民币,目前正在进行样机的生产和安装,预计2010年完工。
    ④ 1亿澳元的幕墙产品供货协议第一批合同于07年8月份开始生产,10月份出口第一批材料。目前已经供完两个工程。该协议目前仍在履行中。
    8、股权分置改革及承诺事项履行情况:
    1)股权分置改革情况:
    2006 年3月23 日本公司股权分置改革相关股东会议通过了本公司的股权分置改革方案:公司向流通A股股东转增股本2,869.608万股,非流通股股份以此获得上市流通权。流通A股股东所获得的转增股本中,扣除其因公司股本扩张而应得的798.00万股外,其余2,071.608万股为非流通股股东定向向流通A股股东安排的对价股份。
    该方案已于2006年4月10日执行完毕。
    2)承诺事项履行情况:
    报告期内,第一批限售流通股共37,191,600股于2007年4月25日解除限售并上市流通。
    本公司A 股非流通股股东在《方大集团股份有限公司股权分置改革说明书修订稿》中承诺:
    (1)自改革方案实施之日起,在12 个月内不上市交易或转让;
    (2)持有公司股份总数5%以上的原非流通股股东,在前项规定定期满后,通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%,在24 个月内不超过10%。
    该项承诺正在履行过程中,并严格按承诺履行。
    9、聘请及解聘会计师事务所情况
    经本公司第四届董事会第十五次会议及2006年度股东大会审议通过,决定续聘天健华证中洲(北京)会计师事务所和华利信会计师事务所分别为本公司2007年度境内及境外审计机构。
    根据中国证监会2007年9月12日发布的《关于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知》(证监会计字[2007]30号)文件精神,公司2007年未实行年度境外审计。
    天健华证中洲(北京)会计师事务所为第二次为本公司提供审计服务。报告年度支付给天健华证中洲(北京)会计师事务所的报酬为60万元人民币(不含差旅费)。
    10、报告期内,本公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
    11、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违反相关规定买卖公司股票情况:
    2007年4月27日,本公司第一大股东深圳市邦林科技发展有限公司由于操作失误,买入本公司股票3.5万股,产生收益5588.05元,本公司董事会已于2007年5月31日收回其所得收益。
    12、报告期内公司接待调研及采访情况:
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2007年08月10日 本公司 实地调研 内藤证券 公司经营情况、未来发展等
    本公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、公司《信息披露管理制度》和《接待与推广制度》及其他相关法律法规的规定,在接待调研、采访以及投资者问询时,未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形,保证了公司信息披露的公平性。
    13、报告期内公司发生的《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》第十七条重大事件及公司董事会判断为重大事件事项:
    (1)本公司第四届董事会第十四次会议和2007年第一次临时股东大会审议通过了本公司改聘2007年年度审计会计师事务所的议案,股东大会决议于2006年12月23日、2007年1月9日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和香港《商报》上。
    (2)本公司第四届董事会第十五次会议和2006年年度股东大会审议通过了2006年资本公积金转增股本和修改《章程》的议案,会议决议于2007年3月20日、4月10日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和香港《商报》上。
    (3)2007年5月9日,本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和香港《商报》上刊登了全资子公司签订1.0亿澳元幕墙产品供货协议的公告。
    (4)本公司第四届董事会第二十次会议和2007年第二次临时股东大会审议通过了本公司修改《章程》的议案,股东大会决议于2007年7月21日、8月7日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和香港《商报》上。
    (5)本公司第四届董事会第十八次会议、第二十一次会议和2007年第三次临时股东大会审议通过了本公司在沈阳投资设立半导体照明合资公司的议案,会议决议于2007年6月5日、9月6日和9月22日刊登在刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和香港《商报》上。
    十、财务报告
    1、审计报告
    本公司2007年年度财务报告经天健华证中洲(北京)会计师事务所中国注册会计师审计,出具了标准无保留意见的审计报告。(见附件)
    2、会计报表(见附表)
    3、会计报表附注(见附件)
    
    十一、备查文件目录
    1、载有法定代表人亲笔签署的2007年度报告正本(中英文);
    2、载有法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表;
    3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件;
    4、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;
    
    
    
    法定代表人:熊建明
    
    
    方大集团股份有限公司董事会
    二○○八年四月十八日
    
    
    审 计 报 告
    
    
    天健华证中洲审(2008)GF字第020068号
    方大集团股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的方大集团股份有限公司(以下简称"方大集团公司")财务报表,包括2007年12月31日的资产负债表、合并资产负债表,2007年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是方大集团公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见
    我们认为,方大集团公司财务报表已经按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的规定编制,在所有重大方面公允反映了方大集团公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
    
     中国注册会计师
    
    天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司            熊 建 益
    中国  ·  北京 中国注册会计师
     周 俊 超
     报告日期: 2008年4月18日
    
    合并资产负债表
    编制单位:方大集团股份有限公司          2007年12月31日       单位:(人民币)元
    
    项目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 171,607,741.24 2,608,321.55 123,714,024.86 14,945,658.66
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 200,000.00
    应收票据 2,144,441.42 369,000.00
    应收账款 276,751,473.17 59,101,758.10 342,046,757.77 82,812,141.30
    预付款项 11,384,014.12 2,533,879.38 17,155,062.23 3,872,222.98
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    其他应收款 36,063,260.79 214,641,721.45 25,661,514.71 91,804,346.85
    买入返售金融资产
    存货 95,709,965.96 2,833,466.97 101,483,784.74 14,459,232.75
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 593,660,896.70 281,719,147.45 610,630,144.31 207,893,602.54
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产 81,678,821.05 16,503,989.67
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 4,500,000.00 363,774,960.00 1,500,000.00 313,633,039.23
    投资性房地产 265,461,218.62 257,611,057.62 223,029,458.35 216,099,456.35
    固定资产 290,883,402.37 50,100,169.79 304,941,946.38 108,016,852.50
    在建工程 562,672.60 155,452.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 59,907,005.27 11,165,600.75 19,957,840.05 13,045,638.60
    开发支出 1,696,494.43
    商誉 8,197,817.29 1,031,411.20
    长期待摊费用 30,750.00
    递延所得税资产 10,355,544.04 7,810,416.71
    其他非流动资产
    非流动资产合计 723,242,975.67 682,651,788.16 574,961,264.36 650,794,986.68
    资产总计 1,316,903,872.37 964,370,935.61 1,185,591,408.67 858,688,589.22
    流动负债:
    短期借款 165,000,000.00 10,000,000.00 421,352,390.00 120,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 54,751,865.74 38,141,544.89 10,000,000.00
    应付账款 117,241,376.77 3,870,241.38 133,567,698.13 12,048,388.53
    预收款项 66,983,683.48 798,939.90 50,635,531.06 5,923,109.51
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 3,996,570.07 8,045,758.56
    应交税费 18,759,988.17 1,742,074.08 15,778,377.34 1,108,374.19
    应付利息 449,392.50 449,392.50
    其他应付款 23,426,039.07 192,273,165.73 17,602,859.13 180,036,750.01
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债 2,623,887.53 2,383,379.24 8,400,000.00 4,800,000.00
    流动负债合计 453,232,803.33 211,517,192.83 693,524,159.11 333,916,622.24
    非流动负债:
    长期借款 198,000,000.00 198,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债 2,000,000.00
    递延所得税负债 12,108,590.11 176,243.20
    其他非流动负债
    非流动负债合计 210,108,590.11 198,000,000.00 2,176,243.20
    负债合计 663,341,393.44 409,517,192.83 695,700,402.31 333,916,622.24
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 387,987,600.00 387,987,600.00 352,716,000.00 352,716,000.00
    资本公积 145,358,857.54 70,956,956.18 108,881,471.81 106,228,556.18
    减:库存股
    盈余公积 6,388,697.44 6,388,697.44 35,402,732.12 35,402,732.12
    一般风险准备
    未分配利润 42,184,655.09 89,520,489.16 -11,215,403.21 30,424,678.68
    外币报表折算差额 -240,040.87
    归属于母公司所有者权益合计 581,919,810.07 554,853,742.78 485,544,759.85 524,771,966.98
    少数股东权益 71,642,668.86 4,346,246.51
    所有者权益合计 653,562,478.93 554,853,742.78 489,891,006.36 524,771,966.98
    负债和所有者权益总计 1,316,903,872.37 964,370,935.61 1,185,591,408.67 858,688,589.22
    
    单位负责人:熊建明      主管会计工作的负责人:林克槟        会计机构负责人:林克槟
    合并利润表
    编制单位:方大集团股份有限公司            2007年1-12月        单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 640,246,885.64 73,127,558.88 702,817,644.34 201,370,565.29
    其中:营业收入 640,246,885.64 73,127,558.88 702,817,644.34 201,370,565.29
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 677,081,305.13 85,122,641.12 711,000,831.43 205,450,825.96
    其中:营业成本 536,294,233.72 59,404,952.68 606,648,036.60 193,429,790.97
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 14,984,340.29 2,294,226.19 12,440,678.95 2,396,211.81
    销售费用 21,126,765.08 909,966.79 21,941,624.61
    管理费用 64,749,937.04 15,849,228.12 58,567,319.82 11,467,422.58
    财务费用 27,991,185.35 8,793,912.68 21,687,074.71 8,225,683.66
    资产减值损失 11,934,843.65 -2,129,645.34 -10,283,903.26 -10,068,283.06
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 42,431,760.27 41,511,601.27 8,516,386.19 7,803,470.84
    投资收益(损失以"-"号填列) 379,279.76 -4,329,886.23 513,516.86 2,291,003.80
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以"-"号填列)
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) 5,976,620.54 25,186,632.80 846,715.96 6,014,213.97
    加:营业外收入 21,572,038.08 4,659,468.10 22,907,665.82 7,644,342.06
    减:营业外支出 3,698,134.85 52,085.00 3,576,210.43 537,202.38
    其中:非流动资产处置损失 200,477.00 3,605.38
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 23,850,523.77 29,794,015.90 20,178,171.35 13,121,353.65
    减:所得税费用 352,443.26 -287,759.90 366,514.55
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) 23,498,080.51 30,081,775.80 19,811,656.80 13,121,353.65
    归属于母公司所有者的净利润 24,386,023.62 20,610,993.31
    少数股东损益 -887,943.11 -799,336.51
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.0629 0.0584
    (二)稀释每股收益 0.0629 0.0584
    单位负责人:熊建明      主管会计工作的负责人:林克槟        会计机构负责人:林克槟
    合并现金流量表
    编制单位:方大集团股份有限公司           2007年1-12月          单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 706,343,586.70 98,160,925.66 750,827,896.60 124,124,764.25
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 5,042,867.35 3,143,775.82
    收到其他与经营活动有关的现金 45,647,337.28 16,506,198.66 50,014,389.51 305,729,250.78
    经营活动现金流入小计 757,033,791.33 114,667,124.32 803,986,061.93 429,854,015.03
    购买商品、接受劳务支付的现金 542,618,330.84 65,749,440.90 613,013,503.54 126,133,478.76
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 49,105,950.73 4,739,348.28 44,335,845.92 3,507,104.82
    支付的各项税费 23,794,526.56 3,655,969.64 26,017,275.75 2,892,919.28
    支付其他与经营活动有关的现金 59,619,533.77 96,133,689.92 39,297,920.07 205,751,763.97
    经营活动现金流出小计 675,138,341.90 170,278,448.74 722,664,545.28 338,285,266.83
    经营活动产生的现金流量净额 81,895,449.43 -55,611,324.42 81,321,516.65 91,568,748.20
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 200,000.00
    取得投资收益收到的现金 2,069,943.32
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,794,128.00 28,660.00 1,075,527.44
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,438,693.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    收到其他与投资活动有关的现金 976,156.58
    投资活动现金流入小计 10,040,227.90 6,467,353.00 2,075,527.44 1,000,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,859,831.07 2,419,680.49 20,942,090.57 596,334.15
    投资支付的现金 12,919,481.00 33,200,000.00 200,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 2,857,043.23
    投资活动现金流出小计 30,636,355.30 35,619,680.49 21,142,090.57 596,334.15
    投资活动产生的现金流量净额 -20,596,127.40 -29,152,327.49 -19,066,563.13 403,665.85
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 50,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 50,000,000.00
    取得借款收到的现金 799,000,000.00 357,000,000.00 613,155,385.00 219,900,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 3,129,203.79 15,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 849,000,000.00 357,000,000.00 616,284,588.79 234,900,000.00
    偿还债务支付的现金 831,429,520.48 265,000,000.00 631,036,703.00 320,152,981.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,165,634.96 7,781,257.18 22,608,617.33 8,888,459.96
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 859,595,155.44 272,781,257.18 653,645,320.33 329,041,440.96
    筹资活动产生的现金流量净额 -10,595,155.44 84,218,742.82 -37,360,731.54 -94,141,440.96
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -65,304.34 -107,880.32 -802,553.90 -31,970.67
    五、现金及现金等价物净增加额 50,638,862.25 -652,789.41 24,091,668.08 -2,200,997.58
    加:期初现金及现金等价物余额 65,836,850.44 2,849,285.99 41,745,182.36 5,050,283.57
    六、期末现金及现金等价物余额 116,475,712.69 2,196,496.58 65,836,850.44 2,849,285.99
    
    单位负责人:熊建明      主管会计工作的负责人:林克槟        会计机构负责人:林克槟 
    合并所有者权益变动表
    编制单位:方大集团股份有限公司                              2007年12月31日                                   单位:(人民币)元
    项目 本期金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 352,716,000.00 108,881,471.81 35,402,732.12 -11,215,403.21 -240,040.87 4,346,246.51 489,891,006.36
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 352,716,000.00 108,881,471.81 35,402,732.12 -11,215,403.21 -240,040.87 4,346,246.51 489,891,006.36
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 35,271,600.00 36,477,385.73 -29,014,034.68 53,400,058.30 240,040.87 67,296,422.35 163,671,472.57
    (一)净利润 24,386,023.62 240,040.87 -887,943.11 23,738,121.38
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 71,748,985.73 -22,498,334.54 49,250,651.19
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 53,423,612.57 53,423,612.57
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 18,325,373.16 18,325,373.16
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 -22,498,334.54 -22,498,334.54
    上述(一)和(二)小计 71,748,985.73 24,386,023.62 240,040.87 -23,386,277.65 72,988,772.57
    (三)所有者投入和减少资本 90,682,700.00 90,682,700.00
    1.所有者投入资本 90,682,700.00 90,682,700.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 3,008,177.58 -3,008,177.58
    1.提取盈余公积 3,008,177.58 -3,008,177.58
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转 35,271,600.00 -35,271,600.00 -32,022,212.26 32,022,212.26
    1.资本公积转增资本(或股本) 35,271,600.00 -35,271,600.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损 -32,022,212.26 32,022,212.26
    4.其他
    四、本期期末余额 387,987,600.00 145,358,857.54 6,388,697.44 42,184,655.09 71,642,668.86 653,562,478.93
    
    单位负责人:熊建明                               主管会计工作的负责人:林克槟                              会计机构负责人:林克槟
    
    合并所有者权益变动表
    编制单位:方大集团股份有限公司                                  2007年12月31日                                   单位:(人民币)元
    项目 上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 296,400,000.00 164,427,617.04 61,228,622.41 -104,877,420.89 -109,743.30 5,145,583.02 422,214,658.28
    加:会计政策变更 -27,138,025.66 74,363,159.74 47,225,134.08
    前期差错更正
    二、本年年初余额 296,400,000.00 164,427,617.04 34,090,596.75 -30,514,261.15 -109,743.30 5,145,583.02 469,439,792.36
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 56,316,000.00 -55,546,145.23 1,312,135.37 19,298,857.94 -130,297.57 -799,336.51 20,451,214.00
    (一)净利润 20,610,993.31 -799,336.51 19,811,656.80
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 769,854.77 -130,297.57 639,557.20
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 559,559.56 559,559.56
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 210,295.21 210,295.21
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 -130,297.57 -130,297.57
    上述(一)和(二)小计 769,854.77 20,610,993.31 -130,297.57 -799,336.51 20,451,214.00
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 1,312,135.37 -1,312,135.37
    1.提取盈余公积 1,312,135.37 -1,312,135.37
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转 56,316,000.00 -56,316,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本) 56,316,000.00 -56,316,000.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 352,716,000.00 108,881,471.81 35,402,732.12 -11,215,403.21 -240,040.87 4,346,246.51 489,891,006.36
    
    单位负责人:熊建明                               主管会计工作的负责人:林克槟                              会计机构负责人:林克槟
    
    所有者权益变动表
    编制单位:方大集团股份有限公司                                  2007年12月31日                                   单位:(人民币)元
    项目 本年金额 上年金额
     股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 352,716,000.00 106,228,556.18 - 35,402,732.12 30,424,678.68 524,771,966.98 352,716,000.00 108,081,871.38 - 32,022,212.26 -58,175,432.38 434,644,651.26
    加:会计政策变更 - - - - -1,773,317.56 - 2,068,384.49 76,790,892.78 77,085,959.71
    前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
    二、本年年初余额 352,716,000.00 106,228,556.18 - 35,402,732.12 30,424,678.68 524,771,966.98 352,716,000.00 106,308,553.82 - 34,090,596.75 18,615,460.40 511,730,610.97
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 35,271,600.00 -35,271,600.00 - -29,014,034.68 59,095,810.48 30,081,775.80 - -79,997.64 - 1,312,135.37 11,809,218.28 13,041,356.01
    (一)净利润 - - - - 30,081,775.80 30,081,775.80 - - - - 13,121,353.65 13,121,353.65
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - -79,997.64 - - - -79,997.64
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - -
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - -119,593.60 - - - -119,593.60
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - -
    4.其他 - - - - - - - 39,595.96 - - - 39,595.96
    上述(一)和(二)小计 - - - - 30,081,775.80 30,081,775.80 - -79,997.64 - - 13,121,353.65 13,041,356.01
    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
    1.所有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
    2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -
    3.其他 - - - - - - - - - - - -
    (四)利润分配 - - - 3,008,177.58 -3,008,177.58 - - - - 1,312,135.37 -1,312,135.37 -
    1.提取盈余公积 - - - 3,008,177.58 -3,008,177.58 - - - - 1,312,135.37 -1,312,135.37 -
    2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - -
    3.其他 - - - - - - - - - - - -
    (五)所有者权益内部结转 35,271,600.00 -35,271,600.00 - -32,022,212.26 32,022,212.26 - - - - - - -
    1.资本公积转增资本 35,271,600.00 -35,271,600.00 - - - - - - - - - -
    2.盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - -
    3.盈余公积弥补亏损 - - - -32,022,212.26 32,022,212.26 - - - - - - -
    4.其他 - - - - - - - - - - - -
    四、本年年末余额 387,987,600.00 70,956,956.18 - 6,388,697.44 89,520,489.16 554,853,742.78 352,716,000.00 106,228,556.18 - 35,402,732.12 30,424,678.68 524,771,966.98
    
    单位负责人:熊建明                               主管会计工作的负责人:林克槟                              会计机构负责人:林克槟 
    利润表调整项目表
    (2006.1.1-12.31)                                   单位:(人民币)元
    项目 调整前 调整后
    营业成本 606,648,036.60 606,648,036.60
    销售费用 21,941,624.61 21,941,624.61
    管理费用 54,088,231.31 58,567,319.82
    公允价值变动收益 0.00 8,516,386.19
    投资收益 650,501.15 513,516.86
    所得税 0.00 366,514.55
    营业税金及附加 11,247,158.02 12,440,678.95
    资产减值损失 0.00 -10,283,903.26
    净利润 7,187,475.63 20,610,993.31
    
    净利润差异调节表
    单位:(人民币)元
    项目 金额
    2006.1.1-12.31净利润(原会计准则) 7,986,812.14
    加:追溯调整项目影响合计数 12,624,181.17
    其中:营业成本
    销售费用
    管理费用
    公允价值变动收益 13,127,680.01
    投资收益 -136,984.29
    所得税 -366,514.55
    其他
    减:追溯调整项目影响少数股东损益
    2006.1.1-12.31归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) 20,610,993.31
    假定全面执行新会计准则的备考信息
    一、加:其他项目影响合计数
    其中:开发费用
    债务重组损益
    非货币性资产交换损益
    投资收益
    所得税
    其他
    二、加:追溯调整项目影响少数股东损益
    三、加:原年度财务报表列示的少数股东损益 -799,336.51
    2006.1.1-12.31模拟净利润 19,811,656.80
    
    方大集团股份有限公司
    财务报表附注
    2007年度
    
    编制单位:方大集团股份有限公司                      金额单位:人民币元
    公司的基本情况
    方大集团股份有限公司(以下简称本公司)系经深圳市人民政府办公厅以深府办函(1995)194号文批复,在原"深圳方大建材有限公司"的基础上,于1995年10月以募集设立方式改组设立的股份有限公司,并更名为"深圳方大实业股份有限公司"。
    本公司发行的境内上市外资股(B股)股票及境内上市内资股(A股)股票分别于1995年11月及1996年4月在深圳证券交易所挂牌上市。1997年6月12日,经深圳市招商局深招商复[1997]0192号文批复,本公司变更为中外合资股份制企业,并于1997年11月12日在深圳市工商行政管理局办理了变更登记手续。1999年10月,本公司变更为现名。
    本公司的企业法人营业执照注册号:440301501124785,现注册资本为人民币387,987,600.00 元,法定代表人:熊建明。本公司的主要经营范围:生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施(产品不含限制项目及出口许可证管理商品)及上述产品的设计、技术开发、安装、施工、相关技术咨询和培训。
    财务报表的编制基础
    本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》,自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》(财会[2006]3号)及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)等的规定,对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述。
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。
    遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    重要会计政策和会计估计
    (一) 会计年度
    本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
    (二) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (三) 记账基础
    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,并采用借贷记账法记账。
    (四) 计量属性
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形,本公司将予以特别说明。
    (五) 现金及现金等价物
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (六) 外币交易及外币财务报表折算
    1、外币交易
    本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,由此产生的汇兑损益,除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。
    2、外币财务报表折算
    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表,折算为人民币财务报表进行编报。
    本公司境外子公司方大美国科技公司(以下简称方大美国公司)的会计报表以美元表述。在编制合并会计报表时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,股东权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,"未分配利润"项目以折算后的所有者权益变动表中该项目的人民币金额列示。利润表中的收入和费用项目,按当年度市场汇价的平均值折算为人民币金额,"净利润"项目按折算后利润表该项目的人民币金额列示。所有者权益变动表中的"未分配利润"上年年末余额项目以上一年折算后的"未分配利润"本年年末余额项目的数额列示。折算后资产类项目合计数与负债类项目和所有者权益类项目合计数之间的差额,作为"外币财务报表折算差额",在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
    本年度本公司将持有的方大美国公司的股权全部对外出售,与该境外经营实体有关的外币报表折算差额,已全部转入当期损益。
    (七) 金融资产
    1、金融资产的分类、确认和计量
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)应收款项
    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。
    在资产负债表日,除对列入合并范围内各公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合,确定计提比例如下:
    类别 风险特征组合 账  龄
     1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
    单独测试未发生减值的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50%
    单项金额非重大的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50%
    其他应收款根据其风险特征确定计提比例如下:
    类别 风险特征组合 账  龄
     1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
    单独测试未发生减值的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50%
    单项金额非重大的应收款项 正常回款期内 3% 10% 30% 50%
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益。
    本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)可供出售金融资产
    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产按公允价值计量,其公允价值变动计入"资本公积-其他资本公积"。
    对于可供出售金融资产,如果其公允价值出现持续大幅度下降,且预期该下降为非暂时性的,则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失;在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入"资产减值损失"。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入"投资收益",同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入"投资收益"。
    
    2、金融工具公允价值的确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
    (八) 存货
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售,或者仍然处在生产过程,或者在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物资等,包括材料采购、原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品(产成品)、委托代销商品和工程施工等。
    存货在取得时,以实际成本计价;工程施工的结转按个别计价法计算确定,其他存货的领用或发出按加权平均法计算确定。
    本公司存货定期进行清查,除工程施工以外的存货采用永续盘存制的原则进行盘点。
    包装物和低值易耗品在领用时按一次摊销法进行摊销。
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,以及承揽工程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。
    (九) 长期股权投资
    1、长期股权投资的分类、确认和计量
    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。
    (1)对子公司的投资
    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之(二十四)。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    (2)对联营企业的投资
    本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    (3)其他长期股权投资
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照初始投资成本计价,后续计量采用成本法核算。
    2、长期股权投资的减值
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十) 投资性房地产
    本公司的投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司的投资性房地产,在同时满足下列条件的前提下采用公允价值模式计量:
    (1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;
    (2)能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
    资产负债表日,本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十一) 固定资产
    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 35-45 10% 2-2.57%
    机器设备 10 10% 9%
    运输工具 5 10% 18%
    电子及其他设备 5 10% 18%
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十二) 在建工程
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    资产负债表日,本公司对已长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程或其他足以证明已经发生减值的在建工程,按照账面价值与可收回金额孰低计量。按单项工程可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十三) 无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权、工业产权、专有技术及软件等。
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为"开发支出",自该项目达到预定可使用状态之日起转为"无形资产"。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
    类  别 摊销方法 使用寿命
    土地使用权 平均年限法 50年
    专利权 平均年限法 10年
    工业产权及专有技术 平均年限法 10年
    其他无形资产 平均年限法 10年或受益年限
    资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十四) 商誉
    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
    (十五) 借款费用
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。
    (十六) 金融负债
    本公司的金融负债均系其他金融负债,是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (十七) 职工薪酬
    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间,本公司将应付的职工薪酬确认为负债,根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
    (十八) 预计负债
    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
    (十九) 递延收益
    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。
    与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之(二十一)。
    (二十) 收入
    1、销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)相关的经济利益很可能流入企业;(4)相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    2、提供劳务
    本公司劳务收入的确认原则为:相关劳务已经提供,已取得收取相关经济利益的权利,以及相关的收入和成本能够可靠地计量。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    3、让渡资产使用权
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
    本公司出租资产系按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入的实现。
    4、建造合同
    本公司及子公司深圳市方大自动化系统有限公司(以下简称方大自动化公司)的地铁屏蔽门项目,以及子公司深圳市方大装饰工程有限公司(以下简称方大装饰公司)的幕墙装饰等项目均为单项建造合同,其会计核算方法如下:
    在具备以下条件时,按照完工百分比法在资产负债表日确认建造合同的收入和费用:合同总收入能够可靠地计量,与合同相关的经济利益能够流入企业;合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定;为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量,以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。
    合同成本包括自合同签订开始日起至合同完成日止期间所发生的与执行合同有关的直接费用和间接费用。
    本公司及子公司方大自动化公司的地铁屏蔽门项目的完工进度采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例予以确定。
    子公司方大装饰公司的幕墙装饰项目的完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例予以确定。
    在一个会计年度内完成的建造合同,在完成时确认合同收入和合同费用。
    当期完成的建造合同,按实际合同总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余额确认为当期合同收入;同时,按累计实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已确认的费用后的金额确认为当期合同费用。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,将预计损失立即确认为当期费用。
    方大装饰公司的部分幕墙装饰项目在承接后采用外协方式,并按约定的比例收取管理费,对于该等建造合同,方大装饰公司在实际收到工程进度款时确认工程的收入并结转相应成本。
    (二十一) 政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。
    与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    
    (二十二) 租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁,本公司的租赁均为经营租赁。
    1、本公司作为出租人
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。
    2、本公司作为承租人
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。
    (二十三) 所得税
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内,无法产生足够的应纳税所得额,使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的,不予确认递延所得税资产。对子公司、联营企业投资及公允价值变动收益相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认;对子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
    (二十四) 企业合并
    1、同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (二十五) 合并财务报表的编制方法
    本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
    会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
    (一) 报告期会计政策变更
    本公司自2007年1月1日起执行新会计准则及其后续规定,对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更,本公司采用下述方法进行追溯调整处理。
    1、长期股权投资
    执行新会计准则之前,长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算,并按一定期限平均摊销计入损益;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资贷方差额核算,属于2003年度以前的,按一定期限平均摊销计入损益,属于2003年度及以后年度发生的,记入"资本公积-股权投资准备"科目。
    执行新会计准则之后,长期股权投资差额不再予以确认,具体会计政策详见本附注四之(九)。同时,根据专家工作组意见,企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资,按照《企业会计准则解释第1号》(财会[2007]14号)的规定进行追溯调整,视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策,对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。
    2、金融资产
    执行新会计准则后,本公司根据对金融资产的持有意图和持有能力于初始时分类确认金融资产,具体会计政策详见本附注四之(七)。
    3、投资性房地产
    执行新会计准则之后,本公司根据对房地产的持有意图于初始时确认投资性房地产,具体会计政策详见本附注四之(十)。
    4、所得税
    执行新会计准则之前,所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    执行新会计准则之后,本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,有关所得税的会计政策详见本附注四之(二十三)。
    5、合并财务报表
    执行新会计准则前,少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报,少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映。
    执行新会计准则后,少数股东权益作为股东权益单独列报;少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单独列报。
    对于上述会计政策变更,本公司按照《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》及其后续规定,业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数,并重述了可比年度的财务报表。该等会计政策变更对2007 年年初及2006 年年初的合并股东权益的影响列示如下:
    会计政策变更影响事项 对2007年1月1日合并股东权益的累计影响
     资本公积 留存收益 少数股东权益 合并股东权益合计
    长期股权投资 8,124,484.66 8,124,484.66
    可供出售金融资产 658,305.36        658,305.36 
    投资性房地产  43,991,911.28   43,991,911.28 
    所得税 -98,745.80  7,732,919.31         7,634,173.51 
    少数股东权益       4,346,246.51         4,346,246.51 
    合  计 559,559.56  59,849,315.25  4,346,246.51  64,755,121.32      
    
    会计政策变更影响事项 对2006年1月1日合并股东权益的累计影响
     资本公积 留存收益 少数股东权益 合并股东权益合计
    长期股权投资 8,261,468.95 8,261,468.95
    可供出售金融资产          
    投资性房地产 30,864,231.27  30,864,231.27 
    所得税 8,099,433.86         8,099,433.86 
    少数股东权益    5,145,583.02    5,145,583.02 
    合  计 47,225,134.08    5,145,583.02  52,370,717.10
    
    (二) 报告期会计估计变更
    本报告期未发生重大会计估计变更。
    (三) 重大前期差错更正
    本报告期未发生重大前期差错更正。
    税项
    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下:
    1.流转税及附加税费
    税  目 纳税(费)基础 税(费)率 备注
    营业税 幕墙建筑安装工程收入、地铁屏蔽门安装收入 3%
     房屋租赁收入 5%
    增值税 铝材产品、散热器、新型材料等销售收入 17% 注(1)
     铝合金窗、防盗门等安装及销售收入增值税 17%
     地铁屏蔽门材料销售收入 17%
    城建税 增值税+营业税 7%或1% 注(2)
    教育费附加 增值税+营业税 3%
    注:(1)根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免[2004]0274 号《深圳市国家税务局减、免税批准通知书》及其于2004年8月30日出具的《减、免税审批更正通知书》,本公司的子公司深圳市方大意德新材料有限公司(以下简称方大意德公司)生产销售的新型墙体材料应缴纳增值税按应纳税额减半计缴。
    (2)城市维护建设税按应纳增值税额和营业税额的7%计缴。本公司及位于深圳经济特区内的子公司的城市维护建设税系按应交增值税额和营业税额的1% 计缴。
    2.企业所得税
    本公司及子公司企业所得税税率列示如下:
    公司名称 税率 备注
    本公司(本部) 15% 累计经营亏损
    深圳市方大装饰工程有限公司(方大装饰公司) 15%
    方大自动化公司 15% 06年度开始获利;注(1)
    方大意德公司 15% 累计经营亏损
    深圳市方大国科光电技术有限公司(方大国科公司) 15% 累计经营亏损
    深圳沃科半导体照明有限公司(深圳沃科公司) 15% 累计经营亏损;注(2)
    方大新材料(江西)有限公司(方大新材料公司) 15% 累计经营亏损;注(3)
    江西方大新型铝业有限公司(方大铝业公司) 15% 累计经营亏损;注(3)
    沈阳方大半导体照明有限公司(沈阳方大公司) 33% 本年度经营亏损
    (香港)俊佳集团有限公司(香港俊佳公司) 不详 累计经营亏损
    注:(1)根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免[2004]0257 号《深圳市国家税务局国减、免税批准通知书》,方大自动化公司自开始获利年度起,享受企业所得税"两免三减半"的优惠政策。本年度方大自动化公司免缴企业所得税。
    (2)根据深圳市地方税务局深地税三函[2004]235 号《关于深圳市沃科半导体照明有限公司减免企业所得税问题的复函》,深圳沃科公司自开始获利年度起,享受企业所得税"两免三减半"的优惠政策。
    (3)经江西省科学技术委员会以赣科发工字[1998]13 号文批准,方大新材料公司与方大铝业公司被认定为高新技术企业,按15%的税率计缴企业所得税。
    (4)全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》("新所得税法"),新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%调整为 18%。
    3.房产税
    房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%。
    4.个人所得税
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。
    企业合并及合并财务报表
    (一)截至2007年12月31日止,本公司的子公司的基本情况
    1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司名称 组织机构代码 注册地 注册资本 (万元) 主要经营范围
    深圳沃科半导体照明有限公司 72855858-4 深圳 1,000.00 LED产品的研发、设计、生产及产品售后服务;LED彩显幕墙安装、城市及道路灯光工程安装
    [续]
    子公司名称 持股比例 享有的表决权比例 年末实际    投资额(万元) 是否合并
     直接 间接
    深圳沃科半导体照明有限公司 64.58% 64.58% 645.80 是
    
    
    2、其他子公司
    子公司名称 组织机构代码 注册地 注册资本(万元) 主要经营范围
    
    方大装饰公司 19244418-2 深圳 10,000.00 各类建筑幕墙的设计、制作和安装;玻璃隔墙、门窗、围墙、栏杆吊顶等装饰的制作、设计与施工;水电安装及空调通风系统的制作安装;地铁屏蔽门的设计、生产及安装
    方大自动化公司 75425429-3 深圳 5,000.00 暖通设备;轻型散热片的生产、销售;轨道交通屏蔽门系统设备的设计、技术开发、安装、销售,装配、加工地铁屏蔽门;进出口业务
    方大意德公司 61929454-0 深圳 USD320.00 研制、设计、生产经营新型复合材料
    方大国科公司 72856199-4 深圳 5,000.00 研究、开发、生产、经营半导体材料及器件、光电器件、光电设备、电子显示设备、视讯产品及其安装工程;技术咨询及服务;经营进出口业务
    方大新材料公司 74852611-7 南昌 USD1,200.00 生产销售新型材料、复合材料、建造幕墙、门窗、金属结构和构件、金属制品、环保节能材料和产品、公共安全防范设备和产品、冶金设备、机械设备、铝制品、散热材料和产品、高分子材料和产品、自动门系列及产品、机电、机电一体化产品、信息材料及产品、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备和产品、视听设备和产品,上述材料和产品的开发、设计、安装等服务
    方大铝业公司 15830664-0 南昌 2,000.00 各类幕墙铝型材、门窗及型材系列的设计、生产、销售及安装、装饰;装饰设计、水电设备及空调的服务;机械电子设备,化工原料、五金交电化工、建筑材料、装饰材料、百货的批发、零售
    香港俊佳公司 无 香港 HKD1.00 投资
    沈阳方大公司 66254891-3 沈阳 20,000.00 半导体照明香港的半导体材料和芯片制造,光源封装,半导体照明产品研发、制造、技术咨询服务、销售及半导体照明工程研发、设计、生产、工程安装、施工和销售,半导体照明相关的材料及产品、建筑材料销售
    上海飞翼幕墙有限公司 不祥 上海 1,000.00 无
    [续]
    子公司名称 持股比例 享有的表决权比例 年末实际投资额 (万元) 是否合并
     直接 间接
    方大装饰公司 100% 100% 10,000.00 是
    方大自动化公司 100% 100% 5,000.00 是
    方大意德公司 100% 100% USD320.00 是
    方大国科公司 64.58% 64.58% 3,229.00 是
    方大新材料公司 100% 100% USD1,200.00 是
    方大铝业公司 100% 100% 2,000.00 是
    香港俊佳公司 100% 100% HKD1.00 是
    沈阳方大公司 64.58% 64.58% 12,916.00 是
    上海飞翼幕墙有限公司 65% 65% 650.00 否
    注:上表列示的子公司包括本公司直接或间接控制的子公司,其中:
    (1)深圳沃科半导体照明有限公司(以下简称深圳沃科公司)系方大国科公司直接控制的子公司。
    (2)方大国科公司原系本公司直接控制的子公司,本公司本年以持有的方大国科公司的100%股权及沃科公司的30%股权出资设立沈阳方大公司,故从沈阳方大公司成立之日起,方大国科公司及沃科公司改由沈阳方大公司直接控制。
    (3)2001年5月23日,经上海飞翼幕墙有限公司(以下简称上海飞翼公司)股东会决议批准,上海飞翼公司终止经由,并自即日起进行清算。本公司对上海飞翼公司所派出的管理人员于清算前已全部撤出。自2001年1月1日起,本公司未将上海飞翼公司纳入合并财务报表范围。截止2004年12月31日,上海飞翼公司已被上海市工商行政管理局吊销企业法人营业执照。本公司2007年3月18日第四届董事会第十五次会议决议表决通过了《关于核销对重庆方大和上海飞翼长期投资的议案》,对该项长期股权投资予以核销,参见本附注九(一)之8。
    (二)报告期内合并范围的变化
    1、本年度新设子公司沈阳方大公司,于本年纳入合并财务报表范围。
    2、本年度通过非同一控制下的企业合并取得的子公司深圳沃科公司,于本年纳入合并财务报表范围。
    3、本公司本年度减少两家子公司,分别是:转让了深圳市方大特种结构有限公司(以下简称方大特构公司)和方大美国公司的股权。
    4、本年度新纳入合并财务报表范围的公司相关情况如下:
    公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润
    沈阳方大公司 2007年度 新设 322,058,972.36 -723,727.64
    深圳沃科公司 2007年6-12月 企业合并 5,550,205.48 -1,231,288.23
    (三)本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司
    1、基本情况
    根据沃科半导体照明国际有限公司(以下简称沃科国际公司)与本公司的子公司方大装饰公司、方大国科公司签订的股权转让协议,沃科国际公司将其拥有的深圳沃科公司的30%股权转让予装饰公司、70%股权转让予方大国科公司。2007年6月初方大装饰公司、方大国科公司与沃科国际公司办理了相应财产权交接手续,方大国科公司实际上已经控制了深圳沃科公司的财务和经营政策,并享有相应的收益和风险。故方大国科公司以2007年6月1日作为购买日。
    2、合并成本
    截至2007年6月1日止,本公司取得深圳沃科公司股权的合并成本(对价)14,979,311.00元,合并后享有深圳沃科公司净资产公允价值为6,781,493.71元,产生商誉8,197,817.29元。
    3、被合并方基本财务情况
    项 目 合并日 上一会计期间资产负债表日
    资产总额 12,489,032.20 12,078,551.70
    负债总额 5,707,538.49 4,920,270.96
    
    项  目 购买日起至报告期年末
    营业收入 2,688,364.48
    净利润 -1,231,288.23
    经营活动现金流量净额 -6,930.72
    净现金流量 -32,490.72
    (五)子公司少数股权情况
    各个重要子公司少数股东权益参见本附注九(一)之33。
    联营企业
    被投资单位 名称 注册地 业务性质 本企业  持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 年末净资产 总额 本年营业收入总额 本年净利润
    南昌市方大置业有限公司  南昌  房地产  30% 30%   50,000,000.00
    注:南昌市方大置业有限公司于本年度成立,尚处于筹建期,本年度利润表无发生额。
    财务报表主要项目注释
    (一)合并财务报表主要项目注释
    1. 货币资金
    项  目 年末账面余额 年初账面余额
     原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
    现金 85,790.81 347,511.05
    其中:  港元 28,979.61 0.93638 27,135.93
    美元 39,276.26   7.8087 306,696.53
          欧元 25.39 10.2665  260.67 
    银行存款 116,733,316.65 65,489,339.39
    其中:美元 14,393.74 7.3046 105,140.51 1,153,639.52  7.8087  9,008,424.92
          港币 1,310.79 0.93638 1,227.40 134,305.43   1.0047  134,936.67 
    其他货币资金 54,788,633.78 57,877,174.42
    合  计 171,607,741.24 123,714,024.86
    注1:其他货币资金年末余额54,788,633.78元为保证金存款,年末银行存款余额中受限制的银行存款343,394.77元,合计55,132,028.55元,本公司在编制现金流量表时不作为现金等价物。
    注2:货币资金年末余额比年初余额增加38.71%,主要系本年收回以前年度货款所致。
    2. 应收票据
    (1)应收票据明细项目列示如下:
    项  目 年末账面余额 年初账面余额
    银行承兑汇票 2,144,441.42 369,000.00
    合  计 2,144,441.42 369,000.00
    注:应收票据年末余额较年初余额大幅增加,主要系子公司方大国科公司本年业务规模扩大,增加采用银行承兑汇票结算货款所致。
    (2)截至2007年12月31日止,应收票据年末余额中无应收关联单位欠款。
    3. 应收账款
    (1)应收账款按类别列示如下:
    类  别 年末账面余额
     金额 比例% 坏账准备 净额
    单项金额重大的应收账款 81,195,436.53 21.06 20,663,352.63 60,532,083.90 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 124,729,808.04 32.36 65,234,288.13 59,495,519.91 
    其他不重大应收账款 179,578,439.56 46.58 22,854,570.20 156,723,869.36 
    合  计 385,503,684.13  100.00 108,752,210.96  276,751,473.17 
    类  别 年初账面余额
     金额 比例% 坏账准备 净额
    单项金额重大的应收账款 114,070,858.93 25.58 27,340,166.41 86,730,692.52
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 102,396,546.06 22.96 54,270,357.13 48,126,188.93
    其他不重大应收账款 229,497,584.66 51.46 22,307,708.34 207,189,876.32
    合  计 445,964,989.65 100.00 103,918,231.88 342,046,757.77
    
    (2)应收账款按账龄分析列示如下:
    账龄结构 年末账面余额
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内 101,598,371.70 26.36 3,047,951.14 98,550,420.56
    1-2年(含) 65,739,081.62 17.05 6,573,908.17 59,165,173.45
    2-3年(含) 64,110,739.32 16.63 19,233,221.80 44,877,517.52
    3年以上 154,055,491.49 39.96 79,897,129.85 74,158,361.64
    合  计 385,503,684.13 100.00 108,752,210.96 276,751,473.17
    账龄结构 年初账面余额
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内 139,261,725.57 31.23 3,881,008.67 135,380,716.90
    1-2年(含) 113,261,008.98 25.40 10,848,795.63 102,412,213.35
    2-3年(含) 51,546,340.71 11.56 15,168,386.29 36,377,954.42
    3年以上 141,895,914.39 31.81 74,020,041.29 67,875,873.10
    合  计 445,964,989.65 100.00 103,918,231.88 342,046,757.77
    注1:本公司将年末余额大于800万元的应收账款分类为单项金额重大的款项,经对该类应收账款进行测试,未发现存在异常须单独计提减值的迹象,因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。
    注2:本公司将实际账龄超过3年的应收账款作为风险较大的判断依据。
    (3)应收账款年末余额前五名客户列示如下:
    客户名称 年末账面余额 年初账面余额
     账面余额 欠款年限 占总额比例%
    西安浐灞建设开发有限公司 13,416,261.00 1年以内 3.48
    江苏省南京市中级人民法院 11,947,080.50 2-3年 3.10 13,779,395.61
    大连世界贸易大厦公司 10,762,724.74 3年以上 2.79 10,762,724.74
    南昌城市建设投资发展有限公司 9,580,521.00 1-2年 2.49 10,680,521.00
    中国五矿石油进出口贸易有限公司 9,550,635.11 3年以上 2.48 9,927,495.00
    合  计 55,257,222.35 14.34 45,150,136.35
    注:截至2007年12月31日止,应收账款余额前五名的客户应收金额合计55,257,222.35元,均系应收幕墙装饰工程款,占应收账款总额的比例为14.34%。
    (4)应收账款坏账准备变动情况
    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
     本年计提 其他转入 转回 转销 其他转出
    坏账准备 103,918,231.88 7,691,547.84 154,338.91 968,785.88 2,043,121.79 108,752,210.96
    合计 103,918,231.88 7,691,547.84 154,338.91 968,785.88 2,043,121.79 108,752,210.96
    注:上述其他转入数系本公司合并沃科公司时转入的坏账准备余额,其他转出数系本公司本年出售方大美国公司和方大特构公司时转出的坏账准备余额。
    (5)年末全额计提坏账准备的应收账款合计5,738,768.16元,主要明细如下:
    客户名称 欠款金额 款项性质 计提理由
    国都房地产开发(深圳)公司 803,340.45  工程款 账龄5年以上
    深圳市兆运达机械制造有限公司 660,625.41  货款 账龄5年以上
    秦皇岛渤海铝幕墙公司 648,100.95 货款 账龄5年以上
    上海地铁浦东指挥部 433,868.60 货款 账龄5年以上
    福建福州昌榕贸易公司 294,175.00 货款 账龄5年以上
    北京中安装饰安装公司 250,174.00 工程款 账龄5年以上
    深圳市庐山置业有限公司 212,972.15  货款 账龄5年以上
    广东海外建设总公司开发九处 211,717.68  工程款 账龄5年以上
    合   计 3,514,974.24
    (6)本公司本年度核销的应收账款主要明细列示如下:
    客户名称 金  额 已计提坏账准备 款项性质 核销理由
    江苏合发集团有限公司 733,830.33  733,830.33  货款 注
    注:根据2004年12月30日(2004)淮仲裁字第54号裁决书,本公司的子公司方大意德公司应收江苏合发集团有限公司货款733,830.33元无法收回,故予以核销。
    (7)截至2007年12月31日止,应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    4. 预付款项
    (1)预付款项按账龄分析列示如下:
    账龄结构 年末账面余额 年初账面余额
     金额 比例% 金额 比例%
    1年以内 10,757,893.11 94.50 13,774,833.05 80.30
    1-2年(含) 265,362.63 2.33  2,203,783.18  12.85
    2-3年(含) 168,687.38 1.48 1,176,446.00  6.85
    3年以上 192,071.00 1.69
    合  计 11,384,014.12 100.00 17,155,062.23 100.00
    (2)截至2007年12月31日止,预付款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (3)预付款项年末余额比年初余额减少33.64%,其中子公司方大铝业公司根据款项性质进行重分类调整,减少预付账款2,868,663.44元。
    5. 其他应收款
    (1)其他应收款按类别分析列示如下:
    类  别 年末账面余额
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    单项金额重大的其他应收款 8,903,170.72 21.29 747,702.21 8,155,468.51
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 5,260,222.37 12.58 2,630,111.19 2,630,111.18
    其他不重大其他应收款 27,653,412.45 66.13 2,375,731.35 25,277,681.10
    合  计 41,816,805.54 100.00 5,753,544.75 36,063,260.79
    类  别 年初账面余额
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    单项金额重大的其他应收款
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 7,620,423.00 24.11 4,063,468.88   3,556,954.12
    其他不重大其他应收款 23,982,008.10 75.89 1,877,447.51 22,104,560.59
    合  计 31,602,431.10 100.00 5,940,916.39 25,661,514.71
    注1:本公司将年末余额大于800万元的其他应收款分类为单项金额重大的款项。经对该类其他应收款项进行测试,未发现存在减值迹象,故本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。
    注2:本公司将实际账龄超过3年的其他应收款作为风险较大的判断依据。
    注3:本公司其他应收款年末余额比年初余额增加1,021.44万元,主要系应收方大特构公司(本年合并报表减少单位)款项增加所致。
    (2)其他应收款按账龄分析列示如下:
    账龄结构 年末账面余额
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内 19,537,367.36 46.72 586,121.02     18,951,246.34 
    1-2年(含)   12,842,261.03  30.71      1,284,226.10      11,558,034.93 
    2-3年(含)    4,176,954.78  9.99      1,253,086.44       2,923,868.34 
    3年以上    5,260,222.37  12.58      2,630,111.19       2,630,111.18 
    合  计   41,816,805.54  100.00      5,753,544.75      36,063,260.79 
    账龄结构 年初账面余额
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内 14,744,666.57   46.66 427,590.95   14,317,075.62
    1-2年(含)   6,606,729.60   20.91 660,672.97   5,946,056.63
    2-3年(含) 2,630,611.93   8.32 789,183.59 1,841,428.34
    3年以上 7,620,423.00   24.11 4,063,468.88   3,556,954.12
    合  计 31,602,431.10  100.00 5,940,916.39 25,661,514.71
    (3)其他应收款前五名列示如下: 
    单位名称 年末账面余额 年初账面余额
     账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例%
    深圳市方大特种结构有限公司 8,903,170.72 往来款 2年以内 21.29
    宁夏迎宾馆工程建设办公室 1,000,000.00 履约保证金 2-3年 2.39 1,000,000.00
    深圳市长寿药业有限公司 984,375.00  地上建筑物补偿款 3年以上 2.35
    大连宏进世界贸易大厦有限公司 850,000.00 履约保证金 1年以内 2.03
    广东兴发铝型材集团公司 676,065.02 预付款 1-2年 1.62
    合  计 12,413,610.74 29.68 1,000,000.00
    注:截至2007年12月31日止,其他应收款年末余额前五名的单位(或个人)应收金额合计12,413,610.74元,占其他应收款总额的比例为29.68%。
    (4)其他应收款坏账准备变动情况
    项  目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
     本年计提 其他转入 转回 转销 其他转出
    坏账准备 5,940,916.39 270,798.79 8,829.09   448,783.93 18,215.59 5,753,544.75
    合计 5,940,916.39 270,798.79 8,829.09   448,783.93  18,215.59 5,753,544.75
    注:上述其他转入数系本公司合并沃科公司时转入的坏账准备余额,其他转出数系本公司本年出售方大美国公司和方大特构公司时转出的坏账准备余额。
    (5)本公司本年度转销的其他应收款主要明细列示如下:
    名  称 金  额 已计提坏账准备 款项性质 转销理由
    离职员工备用金 178,950.38 178,950.38 往来款 收回可能性小
    粤海办事处 539,667.09 269,833.55 集资建房款 转入固定资产
    合计 718,617.47 448,783.93
    (6)截至2007年12月31日止,其他应收款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    6. 存货
    (1)存货分项列示如下:
    存货种类 年末账面余额 年初账面余额
    在途物资(材料采购) 358,086.28  10,347.48   
    原材料 24,930,303.93 19,989,285.33 
    在产品 14,471,662.60 18,311,171.21
    自制半成品 10,530,336.17
    库存商品(产成品) 24,763,207.82 15,322,496.70 
    工程施工 33,745,174.94 36,757,032.25
    低值易耗品 1,567,472.63 1,641,390.35
    委托加工物资 93,451.03
    委托代销商品 68,670.38
    其他  2,099.24 
    减:存货跌价准备 4,288,063.65 1,080,373.99
    合  计 95,709,965.96 101,483,784.74
    (2)各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下:
    存货种类 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额
     转回 转销
    原材料 407,750.87 904,421.18 18,287.74 1,293,884.31
    库存商品(产成品) 473,907.00 2,321,556.22 2,795,463.22
    工程施工 84,279.62 84,279.62
    低值易耗品 114,436.50 114,436.50
    合 计 1,080,373.99 3,225,977.40 18,287.74 4,288,063.65
    注:本公司年末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
    7. 可供出售金融资产
    可供出售金融资产分项列示如下:
    项  目 年末公允价值 年初公允价值
    可供出售权益工具 81,678,821.05 16,503,989.67
    减:可供出售金融资产减值准备
    合  计 81,678,821.05 16,503,989.67
    注1:本公司可供出售金融资产系本公司的子公司方大装饰公司持用的江苏四环生物股份有限公司(以下简称四环生物)限售流通股7,195,280.00股和徐州工程机械科技股份有限公司(以下简称徐工科技)的限售流通股1,517,225.00股。
    注2:可供出售金融资产年末余额比年初余额增加65,174,831.38元,均系公允价值变动所致。
    注3:本公司可供出售金融资产的公允价值系根据中国证监会会计部函[2008]62号文对"会计问题征询函-可供出售金融资产公允价值计量"的复函,以四环生物、徐工科技A股流通股年初及年末收盘价为基础,采用证监会计字[2007]21号文"关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知"及中国证监会基金部通知[2006]37号文"关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知"中对《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》所列示的估值模型进行计量,确认其公允价值。
    8. 长期股权投资
    (1)长期股权投资分类列示如下:
    项  目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
    对联营企业投资 3,000,000.00 3,000,000.00
    对其他企业投资 14,217,645.90 7,057,000.00 7,160,645.90
    合  计 14,217,645.90 3,000,000.00 7,057,000.00 10,160,645.90
    减:长期股权投资减值准备 12,717,645.90   7,057,000.00 5,660,645.90
    净  额 1,500,000.00 3,000,000.00 4,500,000.00
    (2)按成本法核算的长期股权投资列示如下:
    被投资单位名称 初始金额 年初账面 余额 本年增加 本年减少 年末账面 余额 持股比例% 持有的表决权比例%
    天津环球磁卡股份有限公司 4,850,000.00 4,850,000.00 4,850,000.00 0.18 0.18
    重庆方大新型建材有限公司(重庆方大  公司) 2,310,645.90 2,310,645.90 2,310,645.90 25.00 25.00
    上海飞翼幕墙有限 公司 7,057,000.00 7,057,000.00 7,057,000.00 65.00 65.00
    合  计 9,367,645.90 9,367,645.90 7,057,000.00 7,160,645.90
    
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 追加投资额(减:股权出让额) 权益累计增减额 累计现金红利
    南昌方大置业有限公司 30.00% 30.00% 3,000,000.00
    合  计 3,000,000.00
    
    
    (续上表)
    被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额
    南昌方大置业有限公司 3,000,000.00
    合  计 3,000,000.00
    注:本公司子公司方大新材料公司本年新增对南昌方大置业有限公司(以下简称方大置业公司)股权投资300万元,方大置业公司注册资本5000万元,本公司持股比例30%。根据本公司与深圳市西部城建工程有限公司(以下简称西部公司)签订的《关于合作开发"南昌方大金融大厦"项目的协议书》,本公司应出资人民币1500万元,其中:本公司实际出资300万元,另1200万元由西部公司为本公司补足;同时本公司保证为"南昌方大金融大厦"项目争取享受减免的当地规费数额不低于1200万元,减免小于该数额时,由本公司以其他方式补偿西部公司。在上述义务未得到履行的情况下,本公司暂不予确认初始投资成本与享有方大置业公司净资产公允价值差额形成的收益。
    (4)长期股权投资减值情况
    被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额
     转回 转销
    天津环球磁卡股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00
    重庆方大新型建材有限公司(重庆方大公司) 2,310,645.90 2,310,645.90
    上海飞翼幕墙有限公司 7,057,000.00 7,057,000.00
    合 计 12,717,645.90 7,057,000.00 5,660,645.90
    注1:根据被投资单位的经营情况及财务状况,本公司按该项股票投资预计可收回金额低于其账面价值的差额计提了相应的减值准备;由于天津环球磁卡股份有限公司截止2007年末仍未启动股改,因此不以其流通股股价作为计算法人股价值的依据。
    注2:本公司2007年3月18日第四届董事会第十五次会议决议表决通过了《关于核销对重庆方大和上海飞翼长期投资的议案》,拟对该两项长期股权投资予以核销。其中,上海飞翼公司的详细情况参见本附注七(一)之2。由于本公司未能取得重庆方大公司实际业已倒闭的工商证明资料,故未对重庆方大公司的长期股权投资予以核销。
    9. 投资性房地产
    投资性房地产本年增减变动如下:
    项  目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
    一、成本合计 197,771,993.09 197,771,993.09
    1.已出租的房屋、建筑物 197,771,993.09 197,771,993.09
    2.已出租的土地使用权
    二、公允价值变动合计 25,257,465.26 42,431,760.27 67,689,225.53
    1.已出租的房屋、建筑物 25,257,465.26 42,431,760.27 67,689,225.53
    2.已出租的土地使用权
    三、投资性房地产账面价值合计 223,029,458.35 42,431,760.27 265,461,218.62
    1.已出租的房屋、建筑物 223,029,458.35 42,431,760.27 265,461,218.62
    2.已出租的土地使用权
    注1:本公司投资性房地产公允价值的确认依据为:深圳市国政房地产评估有限公司出具的深国政评字[2007]-01036号及深国政评字[2008]-01032号《房地产估价报告》。
    注2:本公司投资性房地产中,方大科技大厦、单身宿舍整栋及专业厂房整栋(年末账面余额225,992,581.05元)业已设定为借款抵押,参见本附注九(一)之17。
    10. 固定资产
    (1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
    项  目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
    一、固定资产原值合计 458,333,764.74  18,295,805.99  7,914,555.94 468,715,014.79 
    1、房屋建筑物 193,531,998.66  12,874,241.90  5,744,944.31 200,661,296.25 
    2、机器设备 220,236,747.85  1,440,082.25  1,534,095.25  220,142,734.85 
    3、运输工具 10,911,602.00  1,845,816.74  257,000.00  12,500,418.74 
    4、电子及其他设备 33,653,416.23  2,135,665.10  378,516.38  35,410,564.95 
    二、累计折旧合计 151,815,158.28  25,801,590.55  1,361,796.49  176,254,952.34 
    1、房屋建筑物 16,633,874.80  6,375,859.51  422,908.30  22,586,826.01 
    2、机器设备 111,560,719.46  15,111,209.96  501,979.96  126,169,949.46 
    3、运输工具 8,230,398.55  896,521.76  231,300.00  8,895,620.31 
    4、电子及其他设备 15,390,165.47  3,417,999.32  205,608.23  18,602,556.56 
    三、固定资产减值准备合计 1,576,660.08  1,576,660.08 
    1、房屋建筑物
    2、机器设备 1,576,660.08  1,576,660.08 
    3、运输工具
    4、电子及其他设备
    四、固定资产账面价值合计 304,941,946.38  290,883,402.37 
    1、房屋建筑物 176,898,123.86  178,074,470.24 
    2、机器设备 107,099,368.31  92,396,125.31 
    3、运输工具 2,681,203.45  3,604,798.43 
    4、电子及其他设备 18,263,250.76  16,808,008.39 
    (2)本年由在建工程转入固定资产的金额为94,800.00元。
    (3)本年增加固定资产原值18,295,805.99元中:子公司方大新材料公司根据科技园工程结算情况调整增加固定资产原值9,820,024.76元;减少合并报表单位方大特构公司,以前年度合并报表范围内部未实现利润已全部实现,增加固定资产原值3,511,620.42元;新增合并报表单位沃科公司,增加固定资产原值2,023,884.47元。
    (4)本年减少固定资产原值7,914,555.94元中:子公司方大装饰公司处置外地房屋建筑物,减少固定资产原值5,492,438.95元;减少合并报表单位方大特构公司,减少固定资产原值1,165,647.37元。
    (5)未办妥产权证书的情况列示如下:
    类  别 资产名称 账面原值 累计折旧 账面净值 备  注
    房屋建筑物 办公楼 18,525,639.72 793,956.00 17,731,683.72 方大新材料公司使用
    房屋建筑物 员工食堂 2,640,722.34 146,597.74 2,494,124.60
    房屋建筑物 员工公寓 3,641,809.90 202,269.82 3,439,540.08
    房屋建筑物 1号厂房 13,231,594.42 818,506.71 12,413,087.71
    房屋建筑物 2号厂房 13,097,782.11 810,229.05 12,287,553.06
    房屋建筑物 3号厂房 13,538,943.45 751,753.52 12,787,189.93
    房屋建筑物 4号厂房 16,117,807.24 895,199.08 15,222,608.16
    房屋建筑物 净化厂房 1,240,040.56 453,485.09 786,555.47
    合  计 82,034,339.74 4,871,997.01 77,162,342.73
    11. 在建工程
    在建工程明细项目基本情况及增减变动如下:
    
    工程名称 预算金额 资金来源 年初账面余额 本年增加
     金额 其中:利息资本化 减值准备 金额 其中:利息资本化
    南昌新材料科技园基建工程 1亿元 金融机构贷款 93,352.00 502,020.60
    待安装机器设备 其他来源 62,100.00
    合计 155,452.00 502,020.60
    (续上表)
    工程名称 本年减少 年末账面余额 工程投入占预算比例%
     金额 其中:本年转固定资产 金额 其中:利息资本化 减值准备
    南昌新材料科技园基建工程 94,800.00 94,800.00 500,572.60   99.96
    待安装机器设备 62,100.00
    合计 94,800.00 94,800.00 562,672.60   
    12. 无形资产
    (1)无形资产的摊销和减值:
    项  目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
    一、无形资产原价合计 31,406,739.70 41,720,440.00 73,127,179.70
    方大城土地使用权(一期)(注1) 8,543,250.00 8,543,250.00
    方大城土地使用权(三期)(注2) 4,783,050.00 4,783,050.00
    南昌高新技术开发区土地使用权(注3) 4,985,227.00 4,985,227.00
    沈阳方大土地使用权(注4) 40,682,700.00 40,682,700.00
    发光二极管产业化技术 5,000,000.00 5,000,000.00
    氮化镓兰色发光技术 4,000,000.00 4,000,000.00
    其他非专利技术 1,156,241.10 1,156,241.10
    其他专利权 943,135.00 164,925.00 1,108,060.00
    商标权 544,973.60 544,973.60
    计算机软件 1,423,113.00 846,815.00 2,269,928.00
    其他 27,750.00 26,000.00 53,750.00
    二、无形资产累计摊销额合计 11,448,899.65 1,771,274.78 13,220,174.43
    方大城土地使用权(一期)(注1) 3,319,842.32 145,431.36 3,465,273.68
    方大城土地使用权(三期)(注2) 948,638.25 95,661.00 1,044,299.25
    南昌高新技术开发区土地使用权(注3) 807,258.68 96,966.24 904,224.92
    沈阳方大土地使用权(注4) 67,804.50 67,804.50
    发光二极管产业化技术 2,500,000.18 500,000.00 3,000,000.18
    氮化镓兰色发光技术 1,833,334.47 400,000.00 2,233,334.47
    其他非专利技术 1,038,801.36 115,327.10 1,154,128.46
    其他专利权 147,254.42 96,906.11 244,160.53
    商标权 482,844.50 54,491.60 537,336.10
    计算机软件 355,850.49 197,711.87 553,562.36
    其他 15,074.98 975.00 16,049.98
    三、无形资产账面价值合计 19,957,840.05 59,907,005.27
    方大城土地使用权(一期)(注1) 5,223,407.68     5,077,976.32
    方大城土地使用权(三期)(注2) 3,834,411.75     3,738,750.75
    南昌高新技术开发区土地使用权(注3) 4,177,968.32     4,081,002.08
    沈阳方大土地使用权(注4) 0.00     40,614,895.50
    发光二极管产业化技术 2,499,999.82     1,999,999.82
    氮化镓兰色发光技术 2,166,665.53     1,766,665.53
    其他非专利技术 117,439.74     2,112.64
    其他专利权 795,880.58     863,899.47
    商标权 62,129.10     7,637.50
    计算机软件 1,067,262.51     1,716,365.64
    其他 12,675.02     37,700.02
    注1:1995年本公司设立时由恒祥经发公司将面积为3,797.40 平方米的土地使用权作价8,543,250.00元投入,该土地使用权业经深圳市资产评估事务所深资综评报字[1995]第20号《深圳方大建材公司资产评估结果报告书》评估,评估价值8,543,250.00元。
    注2:根据深圳市规划与国土资源局与本公司签订深圳市深地合字(97)012号《深圳市土地使用权出让合同书》,本公司购入编号为T405-008 号的土地使用权15,943.60 平方米,价格为4,783,050.00元。
    注3:1996年5月,江西省南昌高新技术产业开发区管委会与本公司签订《国有土地使用权出让合同》,方大铝业公司购入位于南昌高新技术产业开发区起步区北侧的土地使用权17,424.05 平方米,价格为4,985,227.00元。
    注4: 沈阳方大土地使用权(宗地编号HNG0707号F45号)系沈阳浑南新区国有资产经营有限公司以投资形式投入沈阳方大公司,双方已办理财产移交清单,业经辽宁捷信源会计师事务所有限责任公司辽捷信源验〔2007〕G0142号验资报告验证。该地块系由沈阳市规划和国土资源局浑南新区分局挂牌出让所得,交易成交经辽宁省沈阳市浑南新区公证处公证。
    (2)本公司本年年末无形资产未出现减值迹象,无需计提无形资产减值准备。
    13. 开发支出
    本年研究开发支出列示如下:
    
    
    
    类  别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 会计处理
     计入当期损益 计入开发支出
    研究阶段支出 6,314,016.01 6,314,016.01 6,314,016.01
    开发阶段支出 1,696,494.43 1,696,494.43 1,696,494.43
    合计 8,010,510.44 6,314,016.01 1,696,494.43 6,314,016.01 1,696,494.43
    14. 商誉
    被投资单位名称 形成来源 初始金额 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
    深圳沃科半导体照明有限公司 溢价收购 股权 8,197,817.29   8,197,817.29   8,197,817.29
    深圳方大意德新材料有限公司 溢价收购少数股权 746,519.62   746,519.62   746,519.62
    方大特构公司 溢价收购少数股权 1,031,411.20 1,031,411.20   1,031,411.20  
    合  计 9,975,748.11 1,031,411.20 8,944,336.91 1,031,411.20 8,944,336.91
    减:商誉减值  准备     746,519.62   746,519.62
    净  额 9,975,748.11 1,031,411.20     8,197,817.29
    注1:本公司于2007年5月份通过非同一控制下企业合并取得对深圳沃科公司的100%的实际控制权,初始投资成本与被投资单位的可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉8,197,817.29元。
    注:本公司于2007年8月收购方大意德公司少数股权,投资成本与被投资单位的可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉746,519.62元。由于考虑到方大意德公司的经营状况连年持续不佳,本年度对方大意德公司本次投资形成的商誉全额计提减值准备。
    15. 递延所得税资产
    (1)明细列示如下:
    项  目 年初账面余额 年末账面余额
     暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
    资产减值准备 52,069,444.73 7,810,416.71 57,530,800.22 10,355,544.04
    合计 52,069,444.73 7,810,416.71 57,530,800.22 10,355,544.04
    注:递延所得税资产年末余额比年初余额增加32.59%,主要系根据 2008年1月1日起施行的新所得税法,本公司适用的企业所得税率自 2008 年1月1日从 15%调整为 18%所致。
    (2)年末未确认递延所得税资产情况:
    项  目 可抵扣暂时性差异 备  注
    资产减值准备 69,246,844.74 本公司及子公司方大意德公司、方大国科公司在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内,无法产生足够的应纳税所得额,与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现。
    可抵扣亏损 142,606,434.47
    合  计 211,853,279.21
    16. 资产减值准备
    项  目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
     本年计提额 其他转入 转回 转销 其他转出
    坏账准备 109,859,148.27 7,962,346.63 163,168.00 1,417,569.81 2,061,337.38 114,505,755.71
    存货跌价准备 1,080,373.99 3,225,977.40 18,287.74 4,288,063.65
    长期股权投资减值准备 12,717,645.90 7,057,000.00 5,660,645.90
    固定资产减值准备 1,576,660.08 1,576,660.08
    商誉减值准备 746,519.62 746,519.62
    合 计 125,233,828.24 11,934,843.65 163,168.00 8,492,857.55 2,061,337.38 126,777,644.96
    注1:上述其他转入数系本公司合并沃科公司时转入的坏账准备余额,其他转出数系本公司本年出售方大美国公司和方大特构公司时转出的坏账准备余额。
    注2:本年本公司转销长期投资减值准备7,057,000.00元,详见本附注九(一)之8。
    注3:本年新增提取商誉减值准备746,519.62元,详见本附注九(一)之14。
    17. 所有权受到限制的资产
    所有权受到限制的资产明细如下:
    所有权受到限制的 资产类别 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 资产受限制的原因
    方大科技大厦 151,255,391.45 36,566,135.19 187,821,526.64 借款抵押
    单身宿舍整栋 11,478,858.00 834,826.00 12,313,684.00
    专业厂房整栋 23,829,341.36 2,028,029.05 25,857,370.41
    方大城土地使用权(一期) 5,223,407.68 145,431.36 5,077,976.32
    方大城土地使用权(三期) 3,834,411.75 95,661.00 3,738,750.75
    合  计 195,621,410.24 39,428,990.24 241,092.36 234,809,308.12
    注:方大科技大厦、单身宿舍整栋及专业厂房整栋均系以公允价值计量的投资性房地产,本年增加额系公允价值变动额,具体见本附注九(一)之9。
    18. 短期借款
    短期借款明细项目列示如下:
    借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注
    保证借款 150,000,000.00 384,000,000.00 注1
    应收票据贴现取得的借款 15,000,000.00 37,352,390.00 注2
    合计 165,000,000.00 421,352,390.00
    注1:本公司年末保证借款1,000.00万元系由方大装饰和方大自动化公司共同提供担保;方大新材料公司年末保证借款14,000.00万元系由本公司和方大铝业公司共同提供担保。
    注2:本公司将以应收合并报表范围内单位开具的票据向银行等金融机构贴现取得的款项,作为本公司以应收票据质押取得的短期借款。
    注3:短期借款年末余额比年初余额减少256,352,390.00元,系短期借款到期归还所致。
    19. 应付票据
    种  类 年末数 年初数
    银行承兑汇票 54,128,219.34 37,439,575.62
    商业承兑汇票 623,646.40 701,969.27
    合  计 54,751,865.74 38,141,544.89
    注:应付票据年末余额比年初余额增加16,610,320.85元,主要系子公司方大新材料公司本年业务规模扩大,增加采用银行承兑汇票结算货款所致。
    20. 应付账款
    (1) 截至2007年12月31日止,账龄超过一年的大额应付账款的明细如下:
    供应商 金  额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
    常州丽华金属材料有限公司 714,562.52 2006年 货款 原长期合作供应商,协议分期付款
     1,732,727.06 2005年
    方大大厦暂估入账 1,278,967.69 2005年 工程款 债权单位未索取
    深圳市建安集团服务有限公司 1,057,036.28 2005年前 工程款 债权单位未索取
    深圳贵宇实业有限公司 898,297.37 2005年 货款 原长期合作供应商,协议分期付款
    合  计 5,681,590.92
    (2)截至2007年12月31日止,应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    21. 预收款项
    (1)截至2007年12月31日止,账龄超过一年的大额预收款项的明细如下:
    项  目 金  额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
    南京市中级人民法院项目 1,303,714.69 2004年 工程款 未结算
    长沙麓谷住宅区项目 424,697.10 2004年 工程款 已结算,待查处理
    中国华西公司西丽项目部 370,600.71 2005年 工程款 未结算
    合  计 2,099,012.50
    (2)截至2007年12月31日止,预收款项余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3)预收账款年末余额比年初余额增加16,348,152.42元,主要系子公司方大自动化公司预收深圳地铁2号线工程款增加所致。
    22. 应付职工薪酬
    应付职工薪酬明细项目增减变动如下:
    项  目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额
    工资、奖金、津贴和补贴 282,201.24 42,411,618.16 42,567,235.06 126,584.34
    职工福利费 4,191,896.17 -1,360,833.10 2,831,063.07
    社会保险费 2,945,773.80 2,945,773.80
    工会经费和职工教育经费 3,571,661.15 1,060,203.38 761,878.80 3,869,985.73
    合  计 8,045,758.56 45,056,762.24 49,105,950.73 3,996,570.07
    注:职工福利费本年增加额为-1,360,833.10元,系本公司本年根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》应用指南的规定,将本年实际支付的职工福利费与首次执行日转入职工薪酬的福利费之间的差额调整管理费用。
    23. 应交税费
    类  别 年末账面余额 年初账面余额
    增值税 -930,818.90 -2,797,243.95
    营业税 14,112,009.96 13,944,577.14
    企业所得税 1,218,677.91 180,336.16
    土地增值税 884,380.00
    城市建设维护税 1,426,813.52 1,420,876.88
    房产税 744,360.98 1,019,432.81
    教育费附加 728,033.42 889,616.04
    个人所得税 462,988.02 992,902.50
    其他税种 113,543.46 127,879.76
    合  计 18,759,988.37 15,778,377.34
    24. 其他应付款
    (1)账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下:
    项  目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
    宁波来来节能门窗发展有限 公司 2,060,000.00 2006年 保证金 工程在建
    深圳雅昌彩色印刷有限公司 950,000.00 2005年 房屋租金 合同期内
    李瑞星 400,000.00 2006年 保证金 工程在建
    浙江海天建设集团有限公司南京分公司 350,000.00 2006年 保证金 工程在建
    合  计 3,760,000.00
    (2)截至2007年12月31日止,其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    25. 其他流动负债
    其他流动负债均系递延收益,项目明细如下:
    项  目 年末账面余额 年初账面余额 备注
    高效大功率氮化镓LED芯片及半导体照明、白光源制造技术项目拨款 2,383,379.24 4,800,000.00 注1
    半导体照明中心项目拨款 240,508.29 2,000,000.00 注2
    功率型芯片产业化关键技术项目拨款 800,000.00 注3
    80密耳蓝光LED芯片研制项目项目拨款 600,000.00 注4
    氮化镓基蓝光外延片表面粗化金属有机物气相沉淀技术项目拨款 200,000.00 注5
    合  计 2,623,887.53 8,400,000.00
    注1:根据科学技术部于2006年12月8日印发的国科发财字[2006]501号《关于下达"863"计划课题经费预算的通知》,核定由本公司承担的"高效大功率氮化镓LED芯片及半导体照明、白光源制造技术"课题研究经费预算686万元。本公司2006年收到该项目政府补助拨款480万元, 2007年收到137万元。本年度该项目发生研究支出3,786,620.76元,本公司相应确认政府补助利得3,786,620.76元。
    注2:根据深科信〔2005〕401号《关于下达市科技研发资金2005年工程技术研究开发中心、重点实验室和软科学课题研究项目资金的通知》,深圳市财政局与子公司方大国科公司签《深圳市科技研发资金使用合同书》。方大国科公司2005年收到该项目政府补助拨款200万元,2007年收到50万元。本年度该项目发生研究支出2,259,491.71元,本公司相应确认政府补助利得2,259,491.71元。
    注3:2006年12月,深圳市科技和信息局与子公司方大国科公司签订《深圳市科技计划项目合同书》,拨付 "国家十五科技攻关功率型芯片产业化关键技术"项目政府补助拨款80万元。该项目于本年通过验收,本公司相应确认政府补助利得800,000.00 元。
    注4:2005年4月,深圳市科技和信息局、深圳市财政局与子公司方大国科公司签订《深圳市科技计划项目科技研发资金合同书(拨款)》,拨付"80密耳半导体照明用蓝光LED芯片的研制"项目政府补助拨款60万元。该项目于本年通过验收,本公司相应确认政府补助利得600,000.00 元。
    注5:2006年12月,广东省科学技术厅、深圳市科技和信息局与子公司方大国科公司签订编号为《广东省科技计划项目合同书》(粤科计字〔2006〕119号),拨付 "氮化镓基蓝光外延片表面粗化金属有机物气相沉淀生产技术"项目政府补助拨款20万元。本年度该项目发生研究支出267,903.54元,本公司相应确认政府补助利得200,000.00 元。
    26. 长期借款
    长期借款明细列示如下:
    
    借款类别 年末账面余额 年初账面余额
    抵押借款 198,000,000.00
    合  计 198,000,000.00
    注:本公司年末长期借款19,800.00万元系以方大科技大厦、单身宿舍整栋、专业厂房整栋、方大城土地使用权(一期)及方大城土地使用权(三期)作为抵押,同时由子公司方大装饰公司、方大自动化公司、方大新材料公司对抵押贷款提供连带责任保证所取得的长期借款。
    27. 预计负债
    种  类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
    未决诉讼 2,000,000.00 2,000,000.00
    合  计 2,000,000.00 2,000,000.00
    注:未决诉讼本年减少200万元,系本年根据2007年11月7日河北省高级人民法院(2004)冀民一终字第106号《民事调解书》,就方大装饰公司与河北燕都大酒店有限公司诉讼一案双方达成和解,方大装饰公司继续履行原施工合同及恢复施工,无需支付原已预计的负债,故本年将其转入营业外收入核算。
    28. 递延所得税负债
    项  目 年初账面余额 年末账面余额
     暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
    投资性房地产公允价值调整 516,649.35 77,497.40 1,436,808.33 258,625.50
    可供出售金融资产公允价值调整 658,305.36 98,745.80 65,833,136.78 11,849,964.61
    合  计 1,174,954.71 176,243.20 67,269,945.11 12,108,590.11
    注:本年递延所得税负债比上年增加11,932,346.92元,主要系子公司方大装饰公司持有的限售流通股四环生物以及徐工科技本年公允价值变动所致,具体详见本附注九(一)之7。
    29. 股本
    本年内股本变动情况如下: 
    股份类别 年初账面余额 本 期 增 减 年末账面余额
     股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例
    一、有限售条件  股份
    1. 国家持股
    2. 国有法人持股
    3. 其他内资持股 109,110,775 30.93% 7,191,918 -37,191,600 -29,999,682 79,111,093 20.39%
    其中:境内非国有法人持股 109,032,000 30.91%     7,184,040 -37,191,600 -30,007,560 79,024,440 20.37%
    境内自然人持股 78,775       7,878   7,878 86,653 0.02%
    4.境外持股              
    其中:境外法人  持股              
    境外自然人持股              
    有限售条件股份 合计 109,110,775 30.93% 7,191,918 -37,191,600 -29,999,682 79,111,093 20.39%
    三、无限售条件  股份            
    1 人民币普通股 70,617,305 20.02%     10,780,890 37,191,600 47,972,490 118,589,795 30.57%
    2. 境内上市的外 资股 172,987,920 49.04%     17,298,792   17,298,792 190,286,712 49.04%
    3. 境外上市的外 资股            
    4. 其他            
    无限售条件股份 合计 243,605,225 69.07% 28,079,682 37,191,600 65,271,282 308,876,507 79.61%
    股份总数 352,716,000 100.00% 35,271,600 35,271,600 387,987,600 100.00%
    注1:根据本公司2007年4月21日《资本公积转增股本方案实施公告》,本公司以2006年末公司总股本352,176,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增1股,共转增35,217,600股,转增前总股本为352,176,000元,转增后总股本为387,987,600元。本次资本公积增资事项业经深圳市鹏城会计师事务所深鹏所验字(2007)180号验资报告审验。
    注2:有限售条件的"境内非国有法人持股"本年减少主要系根据本公司2007年4月21日董事会《关于解除股份限售的提示性公告》,限售股份上市流通的时间为2007年4月25日,限售股份上市流通的数量为37,191,600股,占公司股份总数的10.544%。
    (2)有限售条件股份可上市交易时间:
    时  间 限售期满新增可上市交易股份 有限售条件   流通股余额 无限售条件   流通股余额 说明
    2008年4月10日 38,798,760 40,225,680 347,761,920 注
    2009年4月10日 40,225,680   387,987,600
    合  计 79,024,440      
    注:本公司原法人股股东承诺的限售条件如下:原非流通股股份自改革方案实施之日(2006年4月10日)起,在12个月内不得上市交易或者转让;在前项规定期满后,持股超过5%的原非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不得超过百分之五,在24个月内不得超过百分之十。
    30. 资本公积
    本年资本公积变动情况如下:
    项  目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
    股本溢价 105,845,255.75 35,271,600.00 70,573,655.75
    其他资本公积 3,036,216.06 71,748,985.73 74,785,201.79
    合  计 108,881,471.81 71,748,985.73 35,271,600.00 145,358,857.54
    注1:资本公积-股本溢价本年减少主要系根据本公司2007年4月21日《资本公积转增股本方案实施公告》转增股本所致,详见本附注九(一)之29。
    注2:资本公积-其他资本公积本年增加主要系可供出售金融资产本年公允价值变动所致。
    31. 盈余公积
    本年盈余公积变动情况如下:
    项  目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
    法定盈余公积 35,402,732.12 3,008,177.58 32,022,212.26 6,388,697.44
    合  计 35,402,732.12 3,008,177.58 32,022,212.26 6,388,697.44
    注1:本公司按母公司本年净利润的10%提取盈余公积3,008,177.58元。
    注2:本公司本年盈余公积减少32,022,212.26元,系本公司根据2007年3月18日第四届董事会第十五次会议表决通过的《关于盈余公积弥补亏损的议案》,本公司以盈余公积32,022,212.26元弥补亏损。
    32. 未分配利润
    未分配利润增减变动情况如下:
    项  目 本年发生额 上年发生额
    上年年末未分配利润 -11,215,403.21 -104,877,420.89
    加:会计政策变更 74,363,159.74
    本年年初未分配利润 -11,215,403.21 -30,514,261.15
    加:本年净利润 24,386,023.62 20,610,993.31
    可供分配利润 13,170,620.41 -9,903,267.84
    减:提取法定盈余公积 3,008,177.58 1,312,135.37
    加:盈余公积弥补亏损 32,022,212.26
    年末未分配利润 42,184,655.09 -11,215,403.21
    注1:本公司于2007年3月18日召开了第四届董事会第十五次会议,表决通过了《关于盈余公积弥补亏损的议案》,以盈余公积32,022,212.26元弥补累计为弥补亏损。
    注2:本公司按《公司章程》规定,按母公司本年净利润的10%提取盈余公积3,008,177.58元。
    33. 少数股东权益
    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下: 
    被投资单位名称 少数股东名称 年末账面余额
     金额 其中:
     冲减少数股东损益金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额
    沈阳方大半导体照明有限公司  沈阳市浑南新区国有资产经营有限责任公司 70,793,151.05 -706,183.77
     李刚 849,517.81 -8,474.21
    方大意德 公司 EASY JOY  INVESTMENTLIMITED(BVI) -173,285.13
    合 计 71,642,668.86 -887,943.11
    被投资单位名称 少数股东名称 年初账面余额
     金额 其中:
     冲减少数股东损益金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额
    方大意德 公司 EASY JOY  INVESTMENTLIMITED(BVI) 4,346,246.51 -2,289,673.49
    合  计 4,346,246.51 -2,289,673.49
    34. 营业收入、营业成本
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    项  目 本年发生额 上年发生额
    营业收入 640,246,885.64  702,817,644.34 
    其中:主营业务收入 604,667,480.22 674,347,198.98
    其他业务收入 35,579,405.42 28,470,445.36
    营业成本 536,294,233.72  606,648,036.60 
    其中:主营业务成本 521,511,046.13 593,440,905.07
    其他业务成本 14,783,187.59 13,207,131.53
    (2)按业务类别分项列示如下: 
    产品或业务类别 本年发生额 上年发生额
     营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    材料销售 176,433,744.06 148,141,708.72 174,784,897.10 156,866,649.08
    电子原器件销售 23,421,387.82 19,547,339.03 23,183,375.51 18,385,503.96
    幕墙工程施工 349,105,188.23 306,099,533.16 337,535,400.37 293,773,068.55
    地铁屏蔽门与安全门销售及安装 55,707,160.11 47,722,465.22 138,843,526.00 124,415,683.48
    租赁 27,484,860.18 8,633,221.63 24,404,701.15 10,077,654.81
    喷涂加工 3,709,401.71 3,252,650.43 2,765,618.55 2,486,362.22
    其他 4,385,143.53 2,897,315.53 1,300,125.66 643,114.50
    合  计 640,246,885.64 536,294,233.72 702,817,644.34 606,648,036.60
    
    (3)按地区分布列示如下:
    地 区 本年数 上年数
     主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    国内 577,513,394.00  483,823,680.30  675,534,397.61  582,438,377.96 
    国外   62,733,491.64  52,470,553.42    27,283,246.73    24,209,658.64 
    合  计 640,246,885.64 536,294,233.72 702,817,644.34 606,648,036.60
    
    (4)前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例:
    项  目 本年发生额 上年发生额
    前五名客户收入总额 172,254,972.90 208,564,511.41
    占全部销售收入的比例 26.90% 29.68%
    
    (5)建造合同明细列示如下:
    合同项目 总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利(亏损"-") 已办理结算的价款金额
    地铁广州一号线 147,838,916.86 71,883,403.31 12,469,943.00 101,241,749.74
    地铁北京五号线 45,357,114.04 27,332,220.48 9,235,652.70 38,955,585.63
    幕墙工程施工 892,397,933.65 661,171,337.11 138,105,255.76 799,276,592.87
    固定造价合同小计 1,085,593,964.55 760,386,960.90 159,810,851.46 939,473,928.24
    幕墙工程施工 442,029,230.57 294,739,665.75 20,594,512.43 315,334,178.18
    成本加成合同小计 442,029,230.57 294,739,665.75 20,594,512.43 315,334,178.18
    合  计 1,527,623,195.12 1,055,126,626.65 180,405,363.89 1,254,808,106.42
    35. 营业税金及附加
    税  种 本年发生额 上年发生额
    营业税 12,047,962.05 9,485,255.56
    城市维护建设税 911,042.19 877,003.18
    房产税 1,044,816.10 1,044,816.10
    土地使用税 148,704.83 148,704.83
    教育费附加 440,283.16 561,203.37
    其他 391,531.96 323,695.91
    合  计 14,984,340.29 12,440,678.95
    36. 财务费用
    项  目 本年发生额 上年发生额
    利息支出 28,944,138.57 22,665,035.68
    减:利息收入 2,389,042.07 2,443,571.66
    加:汇兑损失 2,590,067.73 921,591.21
    减:汇兑收益 3,243,092.67 574,908.25
    手续费及其他 2,089,113.79 1,118,927.73
    合  计 27,991,185.35 21,687,074.71
    37. 资产减值损失
    项  目 本年发生额 上年发生额
    坏账损失 7,962,346.63 -227,965.00
    存货跌价损失 3,225,977.40 -10,055,938.26
    商誉减值损失 746,519.62
    合  计 11,934,843.65 -10,283,903.26
    注:资产减值损失本年与上年相比增加22,218,746.91元,主要原因如下:
    (1)2005年对尚未完工的广州地铁三号线地铁屏蔽门建造合同根据预计总成本将超过预计总收入的金额计提了合同预计损失准备951万元,2006年度该地铁屏蔽门建造项目已完工,相应转出原计提的减值准备,冲减存货跌价损失951万元;
    (2)本年度计提坏账准备7,962,346.63元;
    (3)本年度计提各项存货跌价准备3,225,977.40元。
    38. 公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
    公允价值计量的投资性房地产 42,431,760.27 8,516,386.19
    合  计 42,431,760.27 8,516,386.19
    注:公允价值变动收益本年与上年相比增加33,915,374.08元,主要系投资性房地产以公允价值计量2007年增幅大于2006年。
    39. 投资收益
    投资收益按来源列示如下:
    产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
    长期股权投资转让收益 -1,690,663.56 1,399,445.01
    交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益 2,069,943.32 
    清算被投资单位收益   -885,928.15
    合  计 379,279.76 513,516.86
    注:长期股权投资转让收益-1,690,663.56元,其中:本年转让方大特构公司实现转让收益1,582,424.34元,本年转让方大美国公司实现的转让收益-3,273,087.90元。
    40. 营业外收入
    项  目 本年发生额 上年发生额
    非流动资产处置利得合计 1,746,425.28 488,871.76
    其中:固定资产处置利得 1,746,425.28 488,871.76
    债务重组利得 344,176.42
    罚款收入 151,446.27 144,553.71
    政府补助利得(注1) 11,756,035.47 7,062,000.00
    增值税销项税额转入(注2) 834,926.01 2,498,679.92
    违约金收入(注3) 9,556.17 11,834,395.49
    无法支付的应付款项(注4) 4,306,875.78
    预计负债转回(注5) 2,000,000.00
    其他 422,596.68 879,164.94
    合  计 21,572,038.08 22,907,665.82
    注1:本年政府补助利得明细如下:
    项  目 金  额 相关批准文件 批准机关
     本年数 上年数
    深圳市半导体照明工程大功率芯片技术与应用工程技术研究开发中心 2,259,491.71 深科信〔2005〕401号文 深圳市财政局
    国家十五科技攻关功率型芯片产业化关键技术项目 800,000.00 《深圳市科技计划项目合同书》 深圳市科技和信息局
    80密耳半导体照明用蓝光LED芯片的研制 600,000.00 《深圳市科技计划项目科技研发资金合同书(拨款)》 深圳市科技和信息局、深圳市财政局
    "氮化镓基蓝光外延片表面粗化金属有机物气相沉淀生产技术"项目 200,000.00 粤科计字〔2006〕119号 广东省科技厅、深圳市科技和信息局
    06年应用技术研究与开发资政策引导资金 200,000.00 深圳市财政局
    节能贴息款 669,600.00 深圳市工业贸易局
    制造业流动资金贷款贴息 1,500,000.00 洪经贸行管(2007)276号 南昌市高新区财政局
    深圳市财政局增值税返还 653,600.00 106,800.00 深府【2007】第163号文 深圳市财政局
    科技创新奖 200,000.00 深圳市科技和信息局
    深圳市知识产权优势企业补贴经费 200,000.00 《关于认定深圳市第二批知识产权优势企业的通知》 深圳市财政局
    企业信息化重点项目资助 150,000.00 《2007年第二科技计划项目   公示》
    高效大功率氮化镓LED芯片半导体照明白光源制造技术 3,786,620.76 国家高科技研究发展计划(863计划) 科学技术部
    企业挖潜改造资金 6,800,000.00 南昌市高新技术产业开发区管委会
    专利资助 155,200.00 深圳市知识产权局
    其他 536,723.00
    合  计 11,756,035.47 7,062,000.00
    注2:方大意德公司对生产销售的新型墙体材料应缴纳增值税按应纳税额减半计缴,故将销售该产品所产生的增值税销项税额转入营业外收入。本年增值税销项税额转出金额比上年减少1,663,753.91元,主要系方大意德公司本年新型墙体材料销量下降所致。
    注3:上年违约金收入为11,834,395.49元,主要系方大装饰公司本年度收到深圳市金鹏(集团)股份有限公司工程款逾期利息450万元及广州东和房地产开发有限公司工程逾期违约金730.34万元。
    注4:无法支付应付款项大额明细列示如下:
    单位名称 金  额 备  注
    亨特建筑构件(厦门)有限公司 1,166,458.83 账龄5年以上,债权单位无挂账
    普基远东有限公司 900,000.00 账龄5年以上,债权单位无挂账
    山东莱州市冠磊石材有限公司 887,620.00 账龄5年以上,债权单位已注销
    浙江强煌建材有限公司 361,899.33 与供应商对账差异
    合计 3,315,978.16
    注5:本年预计负债转回200万元系方大装饰公司与河北燕都大酒店有限公司经法院调解达成和解,方大装饰公司继续履行原施工合同及恢复施工,无需支付原已预计的负债,故本年将其转入营业外收入核算。
    41. 营业外支出
    项  目 本年发生额 上年发生额
    非流动资产处置损失合计 200,477.00
    其中:固定资产处置损失 200,477.00
    债务重组损失 102,680.89
    罚款支出 96,672.17 575,038.78
    捐赠支出 65,280.00 33,597.00
    违约金(注1) 2,436,730.61
    增值税进项转出(注2) 734,846.82 2,281,601.28
    其他 261,924.36 485,496.37
    合  计 3,698,134.85 3,576,210.43
    注1:本年违约金支出主要系方大意德公司支付给江苏合发集团有限公司质量赔款1,770,336.92元以及支付给上海东江建筑公司质量赔款412,750.80元。
    注2:增值税进项转出系方大意德公司对生产销售的新型墙体材料应缴纳增值税按应纳税额减半计缴,故将生产该产品所耗用的材料所对应的进项税转入营业外支出。本年增值税进项转出金额比上年减少1,546,754.46元,主要系本年方大意德公司新型墙体材料销量下降所致。
    42. 所得税
    所得税费用的组成列示如下:
    项  目 本年发生额 上年发生额
    当期所得税费用 2,693,891.73
    递延所得税费用 -2,341,448.47 366,514.55
    合  计 352,443.26 366,514.55
    43. 少数股东损益
    少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 本年发生额 上年发生额
    沈阳市浑南新区国有资产经营有限责任公司 沈阳方大半导体照明有限公司  35%  -706,183.77  
    李刚 0.42% -8,474.21
    EASY JOY  INVESTMENTLIMITED(BVI) 方大意德公司 25% -173,285.13 -799,336.51
    合  计     -887,943.11  -799,336.51
    
    44. 现金流量表补充资料
    (1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
    补充资料 本年金额 上年金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 23,498,080.51 19,811,656.80
    加:资产减值准备 11,934,843.65 -10,283,903.26
    固定资产折旧 24,003,731.00 26,832,413.45
    无形资产摊销 1,771,274.78 1,637,816.58
    长期待摊费用摊销 49,282.53 92,250.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) -1,746,425.28 -488,871.76
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 200,477.00
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列) -42,431,760.27 -8,516,386.19
    财务费用(收益以"-"号填列) 28,466,897.94 23,011,718.64
    投资损失(收益以"-"号填列) -379,279.76 -513,516.86
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -2,522,576.57 289,017.15
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 181,128.10 77,497.40
    存货的减少(增加以"-"号填列) 2,755,664.16 7,272,571.54
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 36,915,082.98 73,783,080.18
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 2,144,651.53 -69,457,406.91
    其他 -2,745,145.87 17,573,102.89
    经营活动产生的现金流量净额 81,895,449.43 81,321,516.65
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:    
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:    
    现金的年末余额 116,475,712.69 65,836,850.44
    减:现金的年初余额 65,836,850.44 41,745,182.36
    加:现金等价物的年末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额 50,638,862.25 24,091,668.08
    (2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
    项  目  本年金额
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格 14,979,311.00
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物  
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 846,081.02
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -846,081.02
    4.取得子公司的净资产 6,781,493.71 
    流动资产 11,235,803.59
    非流动资产 1,253,228.61
    流动负债 5,707,538.49
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:  
    1.处置子公司及其他营业单位的价格 43,678,193.00
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 8,888,693.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 11,745,736.23
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,857,043.23
    4.处置子公司的净资产 46,650,692.35 
    流动资产 49,280,443.25
    非流动资产 5,408,783.81
    流动负债 8,038,534.71
    非流动负债
    (3)现金和现金等价物
    项  目 本年金额 上年金额
    一、现金 116,475,712.69 65,836,850.44
    其中:库存现金 85,790.81 347,511.05
    可随时用于支付的银行存款 116,389,921.88 65,489,339.39
    可随时用于支付的其他货币资金
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、年末现金及现金等价物余额 116,475,712.69 65,836,850.44
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    (4)现金流量表其他项目
    A、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下:
    项  目 本年金额
    收到营业外收入 9,294,508.76
    收回经营性往来款 4,527,864.18
    收回的保证金净额 2,745,145.87
    收取利息收入 2,374,882.36
    收到政府补助 2,090,000.00
    合  计 21,032,401.17 
    B、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下:
    项  目 本年金额
    支付管理费用 27,966,939.14
    支付销售费用 16,264,412.55
    合  计 44,231,351.69 
    (二)母公司财务报表主要项目注释
    45. 应收账款
    (1)应收账款按类别列示如下:
    类  别 年末账面余额
     金额 比例% 坏账准备 净额
    单项金额重大的应收账款 27,428,013.20 26.69 10,167,984.81 17,260,028.39
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 62,866,942.04 61.18 31,433,471.02 31,433,471.02
    其他不重大应收账款 12,463,976.47 12.13 2,055,717.78 10,408,258.69
    合  计 102,758,931.71 100.00 43,657,173.61 59,101,758.10
    类  别 年初账面余额
     金额 比例% 坏账准备 净额
    单项金额重大的应收账款 59,560,186.78 46.14 18,501,735.28 41,058,451.50
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 45,091,090.32 34.93 22,545,545.16 22,545,545.16
    其他不重大应收账款 24,442,866.19 18.93 5,234,721.55 19,208,144.64
    合  计 129,094,143.29 100.00 46,282,001.99 82,812,141.30
    注1:本公司年末余额大于800万元的非关联方应收账款分类为单项金额重大的款项。经对该类应收款进行测试,未发现存在减值迹象,因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。
    注2:本公司将实际账龄超过3年的非关联方应收账款作为风险较大的判断依据。
    (2)应收账款按账龄分析列示如下:
    账龄结构 年末账面余额
     金额 比例% 坏账准备 净额
    1年以内 4,679,537.65  4.55 140,386.13    4,539,151.52
    1-2年(含) 10,965,054.49 10.67 1,096,505.45 9,868,549.04
    2-3年(含) 5,684,438.82  5.53 1,705,331.65 3,979,107.17
    3年以上 81,429,900.75  79.25 40,714,950.38 40,714,950.37
    合  计 102,758,931.71 100.00 43,657,173.61 59,101,758.10
    账龄结构 年初账面余额
     金额 比例% 坏账准备 净额
    1年以内  18,939,442.48  14.67 568,183.27 18,371,259.21 
    1-2年(含) 10,490,691.56 8.13 1,049,069.16 9,441,622.40 
    2-3年(含) 25,836,275.34 20.01 7,750,882.60 18,085,392.74 
    3年以上 73,827,733.91 57.19 36,913,866.96 36,913,866.95 
    合  计 129,094,143.29  100.00 46,282,001.99 82,812,141.30 
    (3)应收账款主要客户明细列示如下: 
    客户名称 年末账面余额 年初账面余额
     账面余额 欠款年限 占总额比例
    兰州中川机场 9,550,635.11 3年以 9.29% 9,927,495.00
    河北燕都大酒店 9,012,323.60 3年以内 8.77% 9,012,323.60
    天津市地下铁道总公司 8,865,054.49 1-2年 8.63% 9,002,179.69
    中泰二期 7,652,024.84 3年以上 7.45% 11,884,100.71
    徐州国际商厦 7,028,835.12 3年以上 6.84% 7,028,835.12
    合  计 42,108,873.16 40.98% 46,854,934.12
    注:截至2007年12月31日止,应收账款余额前五名的客户应收金额合计42,108,873.16元,占应收账款总额的比例为40.98%。
    (4)应收账款坏账准备变动情况:
    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
     转回 转销
    坏账准备 46,282,001.99 2,624,828.38 43,657,173.61
    (5)年末全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款明细如下:
    客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
    兰州中川机场 9,550,635.11 50% 4,775,317.56 按账龄
    河北燕都大酒店 9,012,323.60 50% 4,506,161.80 按账龄
    中泰二期 7,652,024.84 50%  3,826,012.42  按账龄
    徐州国际商厦 7,028,835.12 50% 3,514,417.56 按账龄
    合   计 33,243,818.67 16,621,909.34
    (6)截至2007年12月31日止,应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    46. 其他应收款
    (1)其他应收款按类别分析列示如下:
    类  别 年末账面余额
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    单项金额重大的其他应收款     
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,082,612.81 0.50 541,306.41 541,306.40
    其他不重大其他应收款 214,120,313.26 99.50 19,898.21 214,100,415.05
    合  计 215,202,926.07 100.00 561,204.62 214,641,721.45
    类  别 年初账面余额
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    单项金额重大的其他应收款
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 827,339.79 0.90 413,669.90 413,669.89
    其他不重大其他应收款 91,491,812.57 99.10 101,135.61 91,390,676.96
    合  计 92,319,152.36 100.00 514,805.51 91,804,346.85
    注1:本公司年末余额大于800万元的非关联方其他应收款分类为单项金额重大的款项。经对该类应收款项进行测试,未发现存在减值迹象,因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。
    注2:本公司将实际账龄超过3年的除关联方往来外的其他应收款作为风险较大的判断依据。
    注3:本公司其他应收款年末余额比年初余额增加12,288.38万元,主要系合并范围内关联方往来增加所致。
    (2) 其他应收款按账龄分析列示如下:
    账龄结构 年末账面余额
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内 214,096,313.26 99.49 13,498.21 214,082,815.05
    1-2年(含) 4,000.00 400.00 3,600.00
    2-3年(含) 20,000.00 0.01 6,000.00 14,000.00
    3年以上 1,082,612.81 0.50 541,306.41 541,306.40
    合  计 215,202,926.07 100.00 561,204.62 214,641,721.45
    账龄结构 年初账面余额
     金  额 比例% 坏账准备 净  额
    1年以内 91,335,442.77 98.93 58,691.55 91,276,751.22
    1-2年(含) 22,334.39 0.02 2,233.44 20,100.95 
    2-3年(含) 134,035.41 0.15 40,210.62 93,824.79 
    3年以上 827,339.79 0.90 413,669.90 413,669.89 
    合  计 92,319,152.36  100.00 514,805.51 91,804,346.85 
    (3)其他应收款前五名列示如下: 
    单位名称 年末账面余额 年初账面  余额
     账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
    深圳市方大装饰工程有限公司 118,247,324.80 子公司往来 1年以内 54.95%
    方大新材料(江西)有限公司 64,758,735.83 子公司往来 1年以内 30.09%
    香港俊佳集团有限公司 30,156,642.69 子公司往来 1年以内 14.01%
    深圳市长寿药业有限  公司 984,375.00  地上建筑物补偿款 3年以上 0.46%
    深圳市方大国科光电技术有限公司 300,099.37 子公司往来 1年以内 0.14% 30,296,228.83
    合  计 214,447,177.69 99.65% 30,296,228.83
    注:截至2007年12月31日止,其他应收款年末余额前五名的单位应收金额合计214,447,177.69元,占其他应收款总额的比例为99.65%。
    (4)其他应收款坏账准备变动情况:
    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
     转回 转销
    坏账准备 514,805.51 495,183.04 448,783.93 561,204.62
    (5)年末全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收款明细如下:
    客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
    深圳市长寿药业有限公司 984,375.00  50.00%     492,187.50  按账龄
    合   计 984,375.00 492,187.50
    47. 长期股权投资
    (1)长期股权投资分类列示如下:
    项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
    对子公司投资 313,633,039.23 205,260,000.00 155,118,079.23 363,774,960.00
    对其他企业投资 9,367,645.90   7,057,000.00 2,310,645.90
    合计 323,000,685.13 205,260,000.00 162,175,079.23 366,085,605.90
    减:长期股权投资减值准备 9,367,645.90   7,057,000.00 2,310,645.90
    净额 313,633,039.23     363,774,960.00
    (2)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始金额 年初账面  余额 本年增加 本年减少 年末账面  余额 持股比例% 持有的表决权比例%
    深圳市方大装饰工程有限公司 95,000,000.00 95,000,000.00     95,000,000.00 95 95
    江西方大新型铝业有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00     19,800,000.00 99 99
    深圳方大意德新材料有限公司 19,907,760.00 19,907,760.00     19,907,760.00 75 75
    深圳市方大国科光电技术有限  公司 105,000,000.00 13,860,000.00 91,140,000.00 105,000,000.00      
    深圳市方大特种结构有限公司 4,284,448.00 4,284,448.00   4,284,448.00      
    方大美国科技有限公司 41,273,631.23 41,273,631.23   41,273,631.23      
    香港俊佳集团 10,600.00 10,600.00     10,600.00 100 100
    深圳市方大自动化系统有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00     45,000,000.00 90 90
    方大新材料(江西)有限公司 74,496,600.00 74,496,600.00     74,496,600.00 75 75
    深圳沃科半导体照明有限公司 4,560,000.00   4,560,000.00 4,560,000.00      
    沈阳方大半导体照明有限公司 109,560,000.00   109,560,000.00   109,560,000.00 64.58 64.58
    重庆方大新型建材有限公司(重庆方大公司) 2,310,645.90 2,310,645.90 2,310,645.90 25 25
    上海飞翼幕墙有限公司 7,057,000.00 7,057,000.00 7,057,000.00 65 65
    合 计 528,260,685.13  323,000,685.13 205,260,000.00 162,175,079.23 366,085,605.90    
    (3)长期股权投资减值情况
    被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额
     转回 转销
    重庆方大公司 2,310,645.90 2,310,645.90
    上海飞翼幕墙有限公司 7,057,000.00 7,057,000.00
    合 计 9,367,645.90 7,057,000.00 2,310,645.90
    注:本公司核销上海飞翼长期投资的说明详见本附注九(一)之8。
    48. 营业收入、营业成本
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    项   目 本年发生额 上年发生额
    营业收入 73,127,558.88 201,370,565.29
    其中:主营业务收入 43,016,548.19 138,843,526.00
    其他业务收入 30,111,010.69 62,527,039.29
    营业成本 59,404,952.68  193,429,790.97 
    其中:主营业务成本 46,838,783.44 146,001,695.13
    其他业务成本 12,566,169.24 47,428,095.84
    (2)按产品或业务类别分项列示如下: 
    产品或业务类别 本年发生额 上年发生额
     营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    地铁屏蔽门与安全门销售及安装 43,016,548.19 46,838,783.44 138,843,526.00 146,001,695.13
    房租收入 26,957,790.18 8,427,869.48 28,184,494.40 12,841,384.03
    材料销售 31,922,485.25 31,879,757.36
    LED加工收入 3,153,220.51 4,138,299.76 2,285,129.07 2,584,585.02
    其他 134,930.57 122,369.43
    合  计 73,127,558.88 59,404,952.68 201,370,565.29 193,429,790.97
    (3)营业收入及营业成本本年比上年大幅度减少主要系地铁屏蔽门与安全门销售及安装业务大幅度缩减所致。
    (4)前五名销售客户收入总额及占主营业务收入的比例:
    项目 本年发生额 上年发生额
    前五名客户收入总额 43,016,548.19 138,843,526.00
    占主营业务收入的比例 58.82% 68.95%
    49. 投资收益
    投资收益按来源列示如下:
    产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
    长期股权投资转让收益 -4,329,886.23 3,176,931.95
    清算被投资单位收益   -885,928.15
    合  计 -4,329,886.23 2,291,003.80
    注:投资收益本年发生额系子公司方大特构公司及美国方大公司股权转让收益。
    关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1.存在控制关系的关联方
    公司名称 注册地 主营业务 注册资本(万元) 组织机构代码 持股比例 表决权比例
    深圳市邦林科技发展有限公司 深圳 投资兴办实业、电子产品的技术开发,技术咨询,国内商业,物资供销业 3,000.00 72984005-5 12.50% 12.50%
    深圳市时利和投资有限公司 深圳 投资兴办实业 1,978.10 72984450-7 8.49% 8.49%
    香港集康国际有限公司 香港 投资兴办实业 不详 4.95% 4.95%
    合  计 25.94% 25.94%
    注:深圳市邦林公司与集康国际有限公司控股股东一致,均为本公司董事长熊建明。
    2.子公司
    子公司情况详见本附注七。
    3.联营企业
    联营企业情况详见本附注八。
    (二)关联方交易
    1. 本公司对子公司实际提供担保
    截止2007年12月31日,本公司对子公司提供担保情况如下:
     公司名称 担保对象 担保金额 其中:违规担保 担保额占净资产的比例
     方大新材料公司 短期借款 110,000,000.00 19.83%
     方大装饰公司 保函 450,000.00 0.08%
     方大自动化公司 保函 43,922,212.40 7.92%
     合   计 154,372,212.40 27.83%
    注:担保额占年末净资产的比例采用本公司年末净资产计算。
    2. 子公司对本公司实际提供担保
    截止2007年12月31日,子公司对本公司提供担保情况如下:
     公司名称 担保对象 担保金额
     方大装饰公司、方大自动化公司 短期借款 10,000,000.00
     方大装饰公司、方大自动化公司、方大新材料公司 长期借款 198,000,000.00
     合   计 208,000,000.00
    3. 子公司间实际提供担保
    截止2007年12月31日,子公司间提供担保情况如下:
     提供担保公司名称 接受担保公司名称 担保对象 担保金额
     方大铝业公司 方大新材料公司 短期借款 30,000,000.00
     合   计 30,000,000.00
    或有事项
    截止2007年12月31日,本公司对外担保均系母子公司之间的担保,参见本附注十(二)1。
    除存在上述或有事项外,截至2007年12月31日止,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
    承诺事项
    (一) 本公司以自有资产为本公司贷款抵押事项参见本附注九相关资产项目和本附注九(一)之17、26。
    (二) 本公司及子公司因向银行申请授信额度相互提供担保的情况列示如下:
    1、截止2007年12月31日,本公司为子公司向银行申请授信额度提供担保的情况列示如下:
     公司名称 金  额 备  注
     方大新材料公司 118,000,000.00 担保实际发生情况参见本附注十(二)之1
     方大装饰公司 780,000.00
     方大自动化公司 86,920,000.00
     合   计 205,700,000.00
    2、截止2007年12月31日,子公司为本公司向银行申请授信额度提供担保的情况列示如下:
     公司名称 金额 备  注
     方大装饰公司、方大自动化公司 20,000,000.00 担保实际发生情况参见本附注十(二)之2
     方大装饰公司、方大自动化公司、方大新材料公司 212,300,000.00
     合   计 232,300,000.00
    3、方大铝业公司为方大新材料公司向银行申请授信额度5000万元提供担保,担保的实际发生情况参见本附注十(二)3。
    除上述事项之外,本公司没有需要披露的重大承诺事项。
    资产负债表日后事项的非调整事项
    本公司于2008年4月18日召开了第四届董事会第二十五次会议,表决通过了《关于2007年度利润分配及公积金转增股本的议案》。根据第四届董事会第二十五次会议决议,本公司2007年度经审计的合并净利润为24,386,023.62 元,母公司净利润为30,081,775.80元,2007年度不进行利润分配。同时以资本公积金向全体股东转增股本,每10股转增1股,转增完成后,本公司股本为426,786,360股。
    上述议案尚须提交本公司股东大会审议。
    除上述事项之外,本公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
    其他重要事项
    (一)出资设立沈阳方大公司
    根据本公司于2007年6月3日召开的第四届董事会第十八次会议,本公司决定与沈阳市浑南新区国有资产经营有限责任公司合资设立沈阳方大公司。目前沈阳方大公司仍处于筹建阶段。
    沈阳方大公司总投资5亿元人民币,注册资本2亿元人民币,占地127亩,沈阳市浑南新区国有资产经营有限责任公司以现金1亿元人民币、土地127亩入股,占沈阳方大公司股份的35%的股权。本公司以持有的方大国科公司100%的股权和深圳沃科公司100%的股权评估作价入股,同时将沈阳方大公司0.42%的股权赠与自然人李刚,扣除本公司赠与李刚的股权后,本公司出资实际占沈阳方大公司股份的64.58%的股权。
    (二)未决诉讼或仲裁
    截止2007年12月31日,子公司未决诉讼(仲裁)事项明细列示如下:
    序号 起诉(申请)方 被诉(申请)方 起诉时间 标的额
    (1) 方大装饰公司 大连宏进世界贸易大厦有限公司 2002.01.13 22,112,004.30 
    (2) 方大装饰公司 北京嘉轩房地产开发有限公司 2004.02.29 14,979,345.88
    (3) 方大装饰公司 黑龙江北亚房地产综合开发有限公司 2007.04.30 10,954,157.88
     合  计 48,045,508.06
    (1)2002年1月13日,方大装饰公司就大连宏进世界贸易大厦有限公司拖欠工程款22,112,004.30元及逾期利息向大连市仲裁委员会提出仲裁请求。截至2007年12月31日止,该案尚在仲裁中。
    (2)2004年2月29日,方大装饰公司就北京嘉轩房地产开发公司拖欠工程款14,979,345.88元及其逾期利息向北京市第二中级人民法院提起诉讼。截至2007年12月31日止,该案尚在审理中。
    (3)2007年4月30日,方大装饰公司就黑龙江北亚房地产综合开发有限公司拖欠工程款10,954,157.88元及逾期利息向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院提起诉讼。截至2007年12月31日止,该案尚在审理中。
    (三)未执行完毕的已决诉讼
    截止2007年12月31日,子公司业经法院判决或经仲裁机构裁定尚在执行中的应收账款主要明细项目列示如下:
    序号 起诉方 被诉方 判决金额 截止年末  已收回金额  年末      账面余额 年末计提  坏账准备
    (1) 方大装饰公司 山西省太原市公安局交通警察支队、山西省第二建筑工程公司 11,506,930.98 5,272,450.00 6,826,820.00 3,413,410.00
    (2) 方大装饰公司 深圳市百货广场大厦开发有限公司 7,866,847.00 4,675,769.64 3,215,277.60 1,607,638.80
    (3) 方大装饰公司 广州亿安广场房地产发展有限公司 5,621,329.63 1,950,000.00 3,760,019.90 1,880,009.95
    (4) 方大装饰公司 中山市建联置业有限公司 5,789,420.54 3,717,577.00 1,851,843.54 925,921.77
    (5) 方大装饰公司 广东地产广州公司、广东汕建国际实业(集团)广州有限公司 3,359,189.84 1,633,095.50 1,726,094.37 863,047.19
    (6) 方大装饰公司 太原贵都百货有限公司 1,024,867.18 210,000.00  1,010,867.18 505,433.59
    (7) 方大装饰公司 深圳市志联佳实业有限公司 6,580,191.45 6,696,866.48 217,066.62 108,533.31
    (8) 方大意德公司 深圳市泛太平洋广告有限公司 852,092.40 94,000.00 959,756.75 479,878.38
    (9) 方大意德公司 江苏省建伟幕墙装饰工程有限公司 1,339,697.57 1,334,101.48 667,050.74
    (10) 方大意德公司 福州闽港装饰工程有限公司 518,943.60 518,943.60 259,471.80
    (11) 方大国科公司 深圳市祥源达实业有限公司 528,509.15 532,290.48 230,421.28
    (12) 方大铝业公司 江西中寰置业有限公司 496,794.00 28,673.77 468,120.23 234,060.12
     合计 45,484,813.34 24,278,432.39 22,421,201.75 11,174,876.93
    注:(1)2004年11月24日,山西省太原市中级人民法院以(2004)并民初字第322 号《民事调解书》判决山西省第二建筑工程公司、山西省太原市公安局交通警察支队于2005年12月31日前分两次支付方大装饰公司工程款11,506,930.98元。截止2007年12月31日,方大装饰公司已收回5,272,450.00元,其余款项尚未收回。
    (2)2002年5月10日,深圳市中级人民法院以(2002)深中法经一初字第170号《民事调解书》判决深圳百货公司应于2003年4月30日前分期归还欠付方大装饰公司的工程款7,866,847.00元,如深圳百货公司在还款期内付清全部工程款,方大装饰公司承诺放弃上述拖欠工程款的利息;如深圳百货公司不按协议约定期限足额付款,方大装饰公司有权要求其按有关规定支付所欠工程款的利息。截止2007年12月31日,方大装饰公司已收回上述拖欠工程款4,675,769.64元(其中深圳百货公司以百货广场大厦517、518 号房产抵偿债务3,853,158.00元,该房产过户手续尚未办理),其余款项尚未收回。
    (3)2003年1月2日,广州市中级人民法院以(2002)穗中法民三初字第00596 号《民事调解书》判决广州亿安广场房地产发展有限公司应在调解书生效之日起十五日内向方大装饰公司支付工程款5,621,329.63元。截止2007年12月31日,方大装饰公司已收回1,950,000.00元,其余款项尚未收回。
    (4)2002年3月25日,广东省中山市中级人民法院以(2001)中中经初字第140号《民事判决书》判决中山市建联置业有限公司应在判决书生效之日起十日内支付方大装饰公司工程欠款5,569,420.54元及利息损失220,000.00元。截止2007年12月31日,方大装饰公司已收回3,717,577.00元,其余款项尚未收回。
    (5)2006年9月15日,广东省广州市中级人民法院以(2006)穗中法民二终字第169号《民事判决书》判决广东地产广州公司、广东汕建国际实业(集团)广州有限公司(以下简称"汕建实业")向方大装饰公司支付工程款3,359,189.84元及利息。2007年9月24日,本公司与汕建实业、广东汕建国际实业(集团)房地产开发公司签订了《执行和解协议》,约定2008年11月底前汕建公司需清偿所有欠款。截止2007年12月31日,方大装饰公司已收回1,633,095.50元,其余款项尚未收回。
    (6)2003年5月31日,山西省高级人民法院以(2003)晋民一终字第6 号《民事判决书》判决太原贵都百货有限公司在判决书生效之日起三十日内支付方大装饰公司工程款1,024,867.18元。截止2007年12月31日,方大装饰公司已收回210,000.00元,其余款项尚未收回。
    (7)2003年3月14日,深圳市中级人民法院以(2003)深中法民初字第8号《民事判决书》判决深圳市志联佳实业公司应于判决生效之日起十日内支付方大装饰公司工程款5,970,000.00元及利息610,191.45元。截止2007年12月31日,方大装饰公司已收到6,696,866.48元(含深圳市志联佳实业公司延期付款缴纳加倍利息)。
    (8)2005年7月21日,深圳市中级人民法院以(2005)深中法民二终字第648号《民事判决书》判决深圳市泛太平洋广告有限公司(以下简称泛太平洋)应支付方大意德公司货款计人民币469,640.25元及其利息。2007年8月19日,深圳市罗湖区人民法院以(2007)深罗法民二初字第591号《民事判决书》判决泛太平洋应退还方大意德公司履约保证金计人民币382,452.15元及其利息。截止2007年12月31日,方大意德公司已收到94,000.00元,其余款项尚未收回。
    (9)2006年2月24日,江苏省江阴市人民法院以(2005)澄民二初字第1648号《民事判决书》判决江苏省建伟幕墙装饰工程有限公司(以下简称建伟公司)应支付方大意德公司货款计人民币735,547.73元及其逾期付款违约金。2006年2月24日,江苏省江阴市人民法院以(2005)澄民二初字第1649号《民事判决书》判决建伟公司应支付方大意德公司货款计人民币604,149.84元及其逾期付款违约金。截止2007年12月31日,上述款项尚未收回。
    (10)2004年11月22日,福建省福州市台江区人民法院以(2004)台民初字第1323号《民事判决书》判决福州闽港装饰工程有限公司应支付本公司货款计人民币518,943.60元。截止2007年12月31日,该款项尚未收回。
    (11)2006年11月8日,深圳市福田区人民法院以(2005)深福法民二初字第2233-2235号《民事判决书》判决深圳市祥源达实业有限公司应支付方大国科公司528,509.15元及其利息。截止2007年12月31日,该款项尚未收回。
    (12)2007年7月10日南昌市东湖区人民法院以(2007)东民初字第628号《民事判决书》判决江西中寰置业有限公司应支付方大铝业公司工程款450,000.00元及其利息。截止2007年12月31日,方大铝业公司已收到28,673.77元,其余款项尚未收回。
    (三)租赁
    截至2007年12月31日止,本公司与经营租赁租出资产有关的信息详见本附注九(一)之9的相关说明。
    补充资料
    (一)年初股东权益差异调节表的调整情况
    本公司自2007年1月1日开始执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其后续规定,并编制了2007年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第1号》(财会[2007]14号)的要求,本公司对2007年1月1日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核,复核后,对2007年年初经审阅的股东权益差异调节表进行了调整。下表列示了2007年年初股东权益差异调节表的调整情况。
    编号 项目名称 2006年年报已披露金额 调整金额 调整后金额
     2006年12月31日合并股东权益(原会计准则) 425,135,885.04 425,135,885.04
     加:2006年12月31日少数股东权益(原会计准则) 4,346,246.51 4,346,246.51
    1 长期股权投资差额 7,399,700.21 724,784.45 8,124,484.66
     其中:其他采用权益法核算的长期股权投资借方差额 (注1) 724,784.45 724,784.45
           其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 7,399,700.21 7,399,700.21
    2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产(注2) 42,375,525.99 1,616,385.29 43,991,911.28
    3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
    4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
    5 股份支付
    6 符合预计负债确认条件的重组义务
    7 企业合并
     其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
     根据新准则计提的商誉减值准备
    8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产(注3) 658,305.36 658,305.36
    9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    10 金融工具分拆增加的权益
    11 衍生金融工具
    12 所得税(注4) 14,828,368.11 -7,194,194.60 7,634,173.51
    13    其他(注5) 498,872.17 -498,872.17
     2007年1月1日合并股东权益(新会计准则) 494,584,598.03 -4,693,591.67 489,891,006.36
     其中:2007年1月1日归属于少数股东的权益(新会计准则) 4,845,118.68 -498,872.17 4,346,246.51
    注1:本公司子公司方大装饰公司收购子公司方大特构公司49%股权所支付的货币对价与取得的方大特构公司账面净资产份额的差额1,031,411.20元原作为股权投资差额借项,在2006年12月31日之前已摊销724,784.45元;本公司收购子公司方大福科公司25%股权所支付的货币对价与取得的方大福科公司账面净资产份额的差额970,786.60元原作为股权投资差额借项,2006年度本公司将持有的方大福科公司股权全部出售,上述股权投资差额在2006年12月31日之前已摊销完毕。本次复核根据专家组意见及《企业会计准则解释第1号》(财会[2007]14号)将其计入长期股权投资的投资成本,在编制合并财务报表时形成商誉,同时将2006年12月31日之前已摊销的原股权投资差额724,784.45元予以冲回,相应调增2006年年初留存收益861,768.74元,调减2006年度利润136,984.29元,调增2006年年末留存收益724,784.45元。
    注2: 2007年1月1日,本公司将对外出租的房地产确认为投资性房地产,相应增加留存收益42,375,525.99元。本次复核重新核实投资性房地产面积误差,相应调增2006年末留存收益1,616,385.29元。
    注3:截止2006年12月31日,本公司持有四环生物限售流通股7,195,280股,徐工科技限售流通股1,517,225股,账面价值合计15,845,684.31元。上述股票于2008年1月解禁。根据中国证监会会计部函[2008]62号文对"会计问题征询函-可供出售金融资产公允价值计量"的复函,本次复核本公司将其归类为可供出售金融资产,并以四环生物、徐工科技A股流通股2006年年末收盘价为基础,采用证监会计字[2007]21号文"关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知"及中国证监会基金部通知[2006]37号文"关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知"中对《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》所列示的估值模型进行计量,确认其公允价值,相应增加2006年末资本公积658,305.36元。
    注4:本次复核重新确认递延所得税资产和负债,相应调减2006年年末留存收益及资本公积共计7,194,194.60元。
    注5:其他项减少数498,872.17元均系上述复核调整少数股东权益的相应调整数。
    (二)2006年利润表的追溯调整情况
    1、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表,调整为按企业会计准则列报的利润表
    项目 合并 母公司
     调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后
    一、营业收入 702,817,644.34 702,817,644.34 201,370,565.29 201,370,565.29
    减:营业成本 606,648,036.60 606,648,036.60 193,429,790.97 193,429,790.97
    营业税金及附加 11,247,158.02 1,193,520.93 12,440,678.95 1,202,690.88 1,193,520.93 2,396,211.81
    销售费用 21,941,624.61 21,941,624.61
    管理费用 54,088,231.31 4,479,088.51 58,567,319.82 7,228,799.78 4,238,622.80 11,467,422.58
    财务费用 21,687,074.71 21,687,074.71 8,225,683.66 8,225,683.66
    资产减值损失 -10,283,903.26 -10,283,903.26 -10,068,283.06 -10,068,283.06
    加:公允价值变动收益 8,516,386.19 8,516,386.19 7,803,470.84 7,803,470.84
    投资收益 650,501.15 -136,984.29 513,516.86 9,212,309.64 -6,921,305.84 2,291,003.80
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润 -12,143,979.76 12,990,695.72 846,715.96 495,909.64 5,518,304.33 6,014,213.97
    加:营业外收入 22,907,665.82 22,907,665.82 7,644,342.06 7,644,342.06
    减:营业外支出 3,576,210.43 3,576,210.43 537,202.38 537,202.38
    其中:非流动资产处置损失 200,477.00 200,477.00 3,605.38 3,605.38
    三、利润总额 7,187,475.63 12,990,695.72 20,178,171.35 7,603,049.32 5,518,304.33 13,121,353.65
    减:所得税费用 - 366,514.55 366,514.55
    四、净利润 7,187,475.63 12,624,181.17 19,811,656.80 7,603,049.32 5,518,304.33 13,121,353.65
    归属于母公司所有者的净利润 7,986,812.14 12,624,181.17 20,610,993.31
    少数股东损益 -799,336.51 -799,336.51
    2006年度合并利润表调整原因列示如下:
    (1)与投资性房地产相关的房产税、土地使用税由"管理费用"重分类至"营业税金及附加",增加"营业税金及附加"、减少"管理费用"1,193,520.93元;
    (2)应收款项坏账准备转回由"管理费用"重分类至"资产减值损失",减少"资产减值损失"、增加"管理费用"10,283,903.26元;
    (3)投资性房地产以公允价值计量减少固定资产折旧费用、无形资产摊销费用合计减少"管理费用"4,611,293.82元;
    (4)投资性房地产以公允价值计量增加"公允价值变动收益"8,516,386.19元;
    (5)股权投资差额不再摊销,合并价差减少摊销、股权转让损失增加,合计减少"投资收益"136,984.29元;
    (6)采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,增加"所得税"366,514.55元。
    2、2006年模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表
    项  目 金  额
    2006年度净利润(按原会计制度或准则)    7,187,475.63
    其中:少数股东损益 -799,336.51
    追溯调整项目影响合计数 12,624,181.17
    其中:1.长期股权投资 -136,984.29
    2.投资性房地产 13,127,680.01
    3.所得税 -366,514.55
    2006年度净利润(按企业会计准则)   19,811,656.80
    其中:少数股东损益 -799,336.51
    假定全面执行新会计准则的备考信息
    其他项目影响合计数
    2006年度模拟净利润 19,811,656.80
    其中:少数股东损益 -799,336.51
    
    (三)非经常性损益
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益(2007年修订)》(会计字[2007]9号),本公司非经常性损益如下:
    项   目 本年数 上年数
    非经常性收入项目:
    1、非流动资产处置收益 1,746,425.28 1,002,388.62
    2、计入当期损益的政府补助 11,756,035.47 7,062,000.00
    3、投资性房地产公允价值变动收益 42,321,760.27 8,516,386.19
    4、债务重组收益 344,176.42                
    5、营业外收入中的其他项目 7,725,400.91 15,356,794.06
    6、应付福利费余额的冲回 1,360,833.10
    7、新股申购、基金投资收益 2,069,943.32
    小   计 67,324,574.77 31,937,568.87
    非经常性支出项目:
    1、非流动资产处置损失 1,690,663.56 200,477.00
    2、营业外支出中的其他项目 3,698,134.85 3,375,733.43
    小   计 5,388,798.41 3,576,210.43
    影响利润总额 61,935,776.36 28,361,358.44
    减:所得税(15%) 1,224,435.76 1,954,732.07
    影响净利润 60,711,340.60 26,406,626.37
    影响少数股东损益 3,699,121.39 46,184.94
    影响归属于母公司普通股股东净利润 57,012,219.21 26,360,441.43
    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -32,626,195.59 -5,749,448.12
    (四)净资产收益率和每股收益
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露(2007年修订)》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益(2007年修订)》要求计算的净资产收益率和每股收益如下:
    1、计算结果
    报告期利润 本年数
     净资产收益率 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 4.19% 4.59% 0.06 0.06
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.61% -6.15% -0.08 -0.08
    
    报告期利润 上年数
     净资产收益率 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 4.24% 4.82% 0.06 0.06
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.18% -1.34% -0.02 -0.02
    2、每股收益的计算过程
    项目 序号 本年数 上年数
    归属于本公司普通股股东的净利润 1 24,386,023.62 20,610,993.31
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 57,012,219.21 26,360,441.43
    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -32,626,195.59 -5,749,448.12
    年初股份总数 4 352,716,000 296,400,000
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 35,271,600 56,316,000
    发行新股或债转股等增加股份数 6
    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7
    报告期因回购或缩股等减少股份数 8
    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
    报告期月份数 10 12 12
    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 387,987,600 352,716,000
    基本每股收益(Ⅰ) 12=1÷11 0.06 0.06
    基本每股收益(Ⅱ) 13=3÷11 -0.08 -0.02
    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
    所得税率 15
    转换费用 16
    认股权证、期权行权增加股份数 17
    稀释每股收益(Ⅰ) 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.06 0.06
    稀释每股收益(Ⅱ) 19=[3+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) -0.08 -0.02
    
    
    财务报表的批准
    本财务报表业经本公司董事会于2008年4月18日决议批准。
    根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
    
    
    法定代表人:熊建明        主管会计工作的负责人:林克槟       会计机构负责人:林克槟
    
    
    方大集团股份有限公司
    2008年4月18日