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2020年01月25日 星期六

方大B(200055)公告正文

方大集团股份有限公司2003年半年度报告

公告日期:2003-08-05


             方大集团股份有限公司2003年半年度报告

    重要提示
    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏《并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本半年度报告经第三届董事会第九次会议审议通过《独立董事万建华先生因工作原因未能出席本次会议《委托独立董事邵汉青女士行使表决权及发表独立董事意见。
    本半年度财务报告未经审计。
    本公司董事长熊建明先生、财务总监熊柱德先生声明:本半年度报告中财务报告真实、完整。
    本半年度报告分别以中、英文两种文字编制《在对两种文本的理解发生歧义时《以中文文本为准
    释义
    本半年度报告中,除非文义另有所指,下列词语具有以下涵义:
    本公司:指方大集团股份有限公司
    本集团:指本公司及其子公司
    方大装饰公司:指深圳市方大装饰工程有限公司
    方大意德公司:指深圳方大意德新材料有限公司
    方大安防公司:指深圳市方大安防技术有限公司
    方大特构公司:指深圳市方大特种结构有限公司
    方大铝业公司:指江西方大新型铝业有限公司
    方大国科公司:指深圳市方大国科光电技术有限公司
    方大福科公司:指江西方大福科信息有限公司
    方大美国公司:指方大美国科技公司
    方大物流公司:指深圳市方大物流有限公司
    香港俊佳:指香港俊佳集团有限公司
    邦林公司:指深圳市邦林科技发展有限公司
    时利和公司:指深圳市时利和投资有限公司
    集康公司:指集康国际有限公司
    LED:指氮化镓基(GaN)发光二极管半导体器件
    目录
    一、公司基本情况
    二、股本变动和主要股东持股情况
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    四、管理层讨论与分析
    五、重要事项
    六、财务会计报告
    七、备查文件
    一、公司基本情况
    1、公司简介:
    (1)本公司的法定中、英文名称及缩写:
    中文:方大集团股份有限公司(简称:方大集团)
    英文:CHINA FANGDA GROUP CO., LTD. (英文缩写:CFDC )
    (2)本公司股票简称、股票代码和股票上市交易所:
    A股:方大A   000055深圳证券交易所
    B股:方大B   200055深圳证券交易所
    (3)本公司注册地址:中华人民共和国深圳市高新区科技南十二路方大大厦
    邮政编码:518057
    本公司办公地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城科技大楼
    邮政编码:518055
    电子信箱:fd@fangda.com
    互联网址: http://www.fangda.com
    (4)本公司法定代表人:熊建明先生
    (5)本公司董事会秘书:卢卫卫先生
    本公司董事会证券事务代表:曹乃斯小姐
    联系地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城
    邮政编码:518055
    联系电话:86(755)26788571转6622
    传真:86(755) 26788353
    电子信箱:zqb@fangda.com
    (6)本公司选定的信息披露报纸名称:
    《中国证券报》、、《证券时报》、、香港《大公报》、
    登载本公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
    http://www.cninfo.com.cn
    登载本公司半年度报告的本公司国际互联网网址:
     http://www.fangda.com
    本公司半年度报告备置地点:本公司董事会秘书处
    2、主要财务数据和指标(单位:人民币元)
    (1)主要财务指标
                                            本报告期末         上年度期末
流动资产                                   894,734,707        779,220,547
流动负债                                   580,166,745        448,325,197
总资产                                   1,421,677,680      1,286,478,610
股东权益(不含少数
股东权益)                                  826,679,710        823,639,835
每股净资产                                        2.79               2.78
调整后的每股净资产                                2.77               2.74
                                        报告期(1--6月)           上年同期
净利润                                       3,039,875        -42,938,274
扣除非经常性损益后                           2,839,715        -42,939,624
的净利润
每股收益                                          0.01              -0.14
净资产收益率                                     0.37%             -5.21%
经营活动产生的现金                          14,488,277         -5,914,349
流量净额

                                                本报告期末比年初数增减(%)
流动资产                                                            14.82
流动负债                                                            29.41
总资产                                                              10.51
股东权益(不含少数
股东权益)                                                            0.37
每股净资产                                                           0.40
调整后的每股净资产                                                   1.09
                                                本报告期比上年同期增减(%)
净利润                                                                  -
扣除非经常性损益后                                                      -
的净利润
每股收益                                                                -
净资产收益率                                                            -
经营活动产生的现金                                                      -
流量净额
    注:非经常性收益总额为200,160元,明细如下:处理固定资产、罚款及其他净损失-138,782元,复合板减半征收税收优惠政策带来的营业外收支净额362,812元,以上项目的应扣所得税影响为-23,870元。
    (2)国际会计准则调整对净利润及净资产的影响(单位:人民币元)
                                                                   净利润
于本集团法定会计报表中所载数额                                  3,039,875
依据国际会计准则所调整之影响
--调整专利权重估价值及有关摊销                                    503,125
--其他
按国际会计准则编列之数额                                        3,543,000
    3)净资产收益率和每股收益指标
时间                                                 2003年1—6月
                                               净资产收益率    每股收益
项目
                                                    (%)         (元)
                                               全面   加权   全面   加权
指标                                           摊薄   平均   摊薄   平均
主营业务利润                                   4.713  4.722  0.131  0.131
营业利润                                       0.277  0.278  0.008  0.008
净利润                                         0.368  0.368  0.010  0.010
扣除非经常性损益
                                               0.344  0.344  0.010  0.010
后的净利润

时间                                                 2002年1—6月
                                               净资产收益率    每股收益
项目
                                                   (%)          (元)
                                               全面   加权   全面   加权
指标                                           摊薄   平均   摊薄   平均
主营业务利润                                    1.68   1.64   0.06   0.06
营业利润                                       -4.69  -4.59  -0.16  -0.16
净利润                                         -4.35  -4.26  -0.14  -0.14
扣除非经常性损益
                                               -4.35  -4.26  -0.14  -0.15
后的净利润
    二、股本变动和主要股东持股情况
    1、报告期内本公司股份总数及股本结构未发生变动。
    2、主要股东持股情况:
    (1)报告期末本公司股东总数为42,695名(其中A股股东22,879名,B股股东19,816名)。
    (2)前10名股东的持股情况:
    (截止2003年6月30日单位:股)
                      年度       年末       比例               质押或冻结
股东名称                                    (%)   股份类别
                     内增减    持股数量                        的股份数量
邦林公司                -     60,000,000   20.243    法人股    60,000,000
时利和公司              -     47,112,000   15.895    法人股    42,000,000
集康公司                -     21,009,400   7.088    流通B股        -
北京证券有限公司        -      4,141,514   1.397    流通A股       不详
深圳市蛇口渔二实        -      1,920,000   0.648     法人股        -
业股份有限公司
TOK YEK SENG         792,000   1,666,300   0.562    流通B股       不详
北京财政证券公司        -      1,018,747   0.344    流通A股       不详
HOWARD      JOHN        -       735,754    0.248    流通B股       不详
LOEWEN
蒋旭                 670,000    670,000    0.226    流通B股       不详
黄佩玲               637,147    637,147    0.215    流通B股       不详

                                                                 股东性质
股东名称

邦林公司                                                             -
时利和公司                                                           -
集康公司                                                         外资股东
北京证券有限公司                                                     -
深圳市蛇口渔二实                                                     -
业股份有限公司
TOK YEK SENG                                                     外资股东
北京财政证券公司                                                     -
HOWARD      JOHN                                                 外资股东
LOEWEN
蒋旭                                                             外资股东
黄佩玲                                                           外资股东
    注:①上述前10名股东中,邦林公司与集康公司的控股股东一致,属关联关系,其他流通股东未通告本公司是否存在关联关系或一致行动人关系:
    ②报告期内,本公司控股股东未发生变更
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    报告期内本公司董事、监事、高级管理人员及其所持有本公司股票情况未发生变动。
    四、管理层讨论与分析
    1、本公司财务状况:
    单位:人民币元
                                                                增减幅度
项    目                2003年1   6月     2002年1   6月
                                                                   (±%)
主营业务收入               251,675,273       218,983,971           14.93
主营业务利润                38,961,180        16,562,138          135.24
管理费用                    22,013,165        48,338,288          -54.46
营业外收入                   2,063,238        13,365,606          -84.56
营业外支出                   1,839,208         9,070,186          -79.72
净利润                       3,039,875       -42,938,274               -
现金及现金等价
                             5,793,157       -94,044,191               -
物净增加额
                                                                增减幅度
                      2003年6月30日    2002年12月31日
                                                                  (±%)
总资产                   1,421,677,680     1,286,478,610           10.51
股东权益                   826,679,710       823,639,835            0.37
    以上各项目变动的主要原因:
    (1)主营业务利润较上年同期增长135.24%是由于本期主营业务收入与毛利率较上年同期有所增长所致:
    (2)管理费用较上年同期下降了54.46%是由于本公司去年同期对应收账款计提了大额专项坏帐准备所致:
    (3)营业外收支较上年同期下降幅度较大是由于自2003年起取消了深圳经济特区地产地销增值税优惠政策所致。
    2、本公司经营情况
    1)本公司经营范围包括新型建材、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、安防设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施等产品的开发、设计、生产、施工、销售及售后服务。本公司的主营业务收入和净利润主要来自于新型建材产业的高新技术产品,其中占本公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的产品有:幕墙、复合铝板及单层成型铝板、铝型材及彩板型材,其主营业务收入、主营业务成本、毛利率情况如下:
    单位:人民币元
项目                                    营业收入       营业成本    毛利率
幕墙                                 157,793,582    125,815,096    20.27%
复合铝板及单层成型铝板                74,601,390     62,712,580    15.94%
铝型材及彩板型材                      25,566,943     24,453,197     4.36%
    报告期内,本公司对企业管理体制进行改革,针对2002年下半年业务流程重组中各业务部门和管理机构效率和运作的进一步需要,对企业组织架构进行了调整,成立以产品为中心的事业部,并组建以成长性较好的暖气片产品、自动门产品为核心的下属公司,培育公司新的利润增长点。加强成本核算及管理,在制度上强化对成本的控制,并对生产和施工等环节进行跟踪、分析和考核,运用财务手段约束和规范成本管理,对可控成本通过降低产品的材料耗量和废品率,杜绝浪费和无效使用,并加强费用预算,严格按照预算额度及预算内、预算外审批程序控制费用的开支,从一定程度上防范了财务风险,也使得公司管理费用、制造费用有了一定幅度的降低。
    在国际市场方面,本公司引进新的自动化生产线,扩大出口门类产品的生产能力,提高产品质量的稳定性和合格率,开发了玻璃门、全钢质入户门等多个系列的产品,逐步建立起自身的出口产品体系,使公司的产品在市场推广中更具有竞争力,已通过方大美国公司与多家境外门业生产企业及再加工企业进行了洽谈。
    报告期内,本公司投资建设的氮化镓基集成电路(GaN-IC)项目进展顺利,方大福科公司生产的外延片产品质量水平有了较大提高,波长分布标准偏差等有所突破,性能较为稳定,产品达到国外同类产品水平,在设备运行、工艺控制等方面进行了大胆的尝试,并针对国外厂商进行市场开拓;报告期内,方大国科公司在国内率先研制成功大功率型蓝光LED芯片,并于五月份正式推向市场,由于该产品封装后的LED器件具有功率大、发光效率高,能够在大电流下工作的特性,可运用于市场容量极大的照明市场,前景较为广阔。本公司的“氮化镓基半导体材料及集成电路(一期)”项目再度被列为2003年深圳市重大建设项目,“氮化基半导体材料及集成电路(二期)”项目被列为2003年深圳市重大建设前期项目。
    报告期内,本公司正着手筹建生产铜铝复合暖气片产品的专业公司,完成了设备的采购、安装,五月份开始投入试生产,经过对产品和市场进行全面、系统的调研和考察,在北京、西安等城市设立办事处,初步确定了以十二个省会城市为中心的目标市场,并积极开拓零售市场,加大广告宣传的力度,提高客户对产品及品牌的认知度,已发生少量销售。
    根据公司发展的需要,经2002年度股东大会审议通过,本公司计划投入资金约2.5亿元人民币在江西省南昌国家高新技术产业开发区建设方大新材料科技园,将于今年八月正式动工兴建。
    本公司位于深圳市高新区的方大大厦的主体部分已于今年3月竣工并正式启用,作为深圳市留学生创业园的孵化基地,容纳百余家留学生创业企业入驻。方大大厦采用了本公司自行研制开发的太阳能光电幕墙、通风式双层幕墙、低辐射中空玻璃幕墙等新材料、新工艺,被建设部列为2003年建筑节能示范工程项目。
    报告期内,本公司完成新产品、新技术开发项目12项,铜铝复合散热器获得2003年建设部重点推广项目,热塑性胶粘剂连续复合的蜂窝铝板获得2003年科技部重点新产品及建设部重点推广项目,带有通风器的通风节能隔音窗被列为建设部节能示范项目。本公司的一种可制备大功率发光二极管的半导体芯片、采用多量子阱制备绿光氮化镓基LED外延片等12项专利已申报并获得受理,完成技术改造14项。本公司的技术中心正向国家经贸委申请认定国家级技术中心。
    报告期内,“方大商标被评为广东省著名商标,本公司荣获欧洲国际质量与技术大奖“白金奖,被国家统计局认定为最新全国大型工业企业之一。
    报告期内,为降低“非典疫情对本公司经营的影响,本公司制定了严格的抗“非典措施和生产保障体系,经营活动在“非典期间保持正常,本公司无一人感染“非典,本公司还向深圳市南山区红十字会、江西省红十字会等单位捐赠了医疗设备和器械用于抗“非典。
    (2)”报告期内本公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化;
    (3)本公司来源于参股公司的投资收益均未达到净利润10%以上。
    3、报告期内投资情况:
    (1)募集资金使用情况
    报告期内本公司未募集资金,前次募集资金已于2000年度使用完毕。
    (2)非募集资金使用情况
    报告期内,本公司共投资25,606,891元人民币,资金来源为自有资金和借贷资金,主要用于以下几个方面:
    ①本公司在深圳高新技术产业园区建立的方大大厦,该项目预算总投资1.7亿元人民币,报告期内共投入资金22,306,103元,截止至2003年6月30日止,该项目累计投入资金156,265,158元,完工进度约为97%。
    ②报告期内,本公司开始投入LED项目二期建设,截止2003年6月30日,该项目累计投资279,926元。
    ③报告期内其他在建工程及固定资产投资3,020,862元。
    4、本公司第三季度业绩与去年同期相比有所提高,预计将会盈利。
    五、重要事项
    1、报告期内,本公司继续按照《上市公司治理准则》等治理细则的要求,规范本公司的法人治理。
    2、报告期内,本公司无利润分配及公积金转增股本预案。2002年度的利润分配方案已于2003年7月实施。
    3、报告期内,本公司无新增重大诉讼、仲裁事项。本公司下属方大装饰公司于2002年11月向大连市仲裁委员会申请仲裁,要求大连宏进世界贸易大厦有限公司支付工程款约2,501万元人民币,该案正在审理当中;方大装饰公司于2002年12月向广州市中级人民法院提出诉讼,要求广州东和房地产开发有限公司和中海发展(广州)有限公司支付工程款约1,830万元人民币,该案正等待判决。
    4、报告期内,本公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
    5、报告期内,本公司无重大关联交易事项。
    6、报告期内,本公司无重大托管、承包、租赁、担保及委托理财合同。
    7、报告期内,本公司及持有本公司5%以上股份的股东无对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项
    8、报告期内,本公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、行政处罚或通报批评,未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责,也未被采取司法强制措施。
    9、报告期内本公司定期报告、临时报告情况如下
公告序号                              公告内容              见报日期
2003-001号                            关于建设江西方大新    2003年2月26日
                                      材料科技园的公告


2002-002号                            2002年度报告摘要      2003年4月26日


2003-003号                            2003年第一季度报      2003年4月26日
                                      告

2003-004号                            第三届董事会第七次    2003年4月26日
                                      会议决议公告

2003-005号                            第三届监事会第四次    2003年4月26日
                                      会议决议公告

2003-006号                            关于召开2002年度股    2003年4月26日
                                      东大会的通知

2003-007号                            召开股东大会股票停    2003年5月29日
                                      牌提示性公告

2003-008号                            2002年度股东大会决    2003年5月30日
                                      议公告及法律意见书

2003-009号                            2002年度派息实施公    2003年6月27日
                                      告

公告序号                                 刊登报刊名            版面
2003-001号                               中国证券报            17版
                                         证券时报              12版
                                         上海证券报            25版
                                         香港大公报(英文)    C1版
2002-002号                               中国证券报            60版
                                         证券时报              A43、A44版
                                         香港大公报(英文)    A18版
2003-003号                               中国证券报            60版
                                         证券时报              A43版
                                         香港大公报(英文)    A19版
2003-004号                               中国证券报            60版
                                         证券时报              A43版
                                         香港大公报(英文)    A43版
2003-005号                               中国证券报            60版
                                         证券时报              A43版
                                         香港大公报(英文)    A43版
2003-006号                               中国证券报            60版
                                         证券时报              A43版
                                         香港大公报(英文)    A43版
2003-007号                               中国证券报            25版
                                         证券时报              27版
                                         香港大公报            A14版
2003-008号                               中国证券报            32版
                                         证券时报              32版
                                         香港大公报(英文)    A13版
2003-009号                               中国证券报            25版
                                         证券时报              12版
                                         香港大公报(英文)    A22版
    以上文件均刊登于中国证监会指定网站www.cninfo.com.cn和本公司网站www.fangda.com
    六、财务报告
    (未经审计)
    1、会计报表(未经审计、见附表)
    2、会计报表附注(见附件)
    七、备查文件
    1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本;
    2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报告文本;
    3、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;
    4、经最近一次股东大会通过的本公司《章程》。
    董事长签名:
    方大集团股份有限公司董事会
    二○○三年八月五日
    资产负债表
    2003年6月30日
    编制单位:方大集团股份有限公司  单位:人民币元
项目                                          附注五            本集团
                                                               2003.6.30
资产
流动资产:
货币资金                                           1          265,860,992
短期投资                                                                -
应收票据                                                        3,688,932
应收股利                                           2                    -
应收帐款                                           3          390,889,685
其他应收款                                         4           24,597,326
预付帐款                                           5           22,238,447
存货                                               6          186,764,457
待摊费用                                           7              694,868
流动资产合计                                                  894,734,707
长期投资:
长期投资                                           8           12,557,081
固定资产:
固定资产原价                                       9          408,426,054
减:累计折旧                                       9          127,126,882
固定资产净值                                                  281,299,172
减:固定资产减值准备                                            7,524,390
固定资产净额                                                  273,774,782
工程物资                                                                -
在建工程                                          10          159,323,672
固定资产合计                                                  433,098,454
无形资产及其他资产:
无形资产                                          11           80,117,783
长期待摊费用                                      12            1,042,007
其他长期资产                                                      127,648
无形资产及其他资产合计                                         81,287,438
资产总计                                                    1,421,677,680

项目
                                                               2002.12.31
资产
流动资产:
货币资金                                                      260,482,164
短期投资                                                          400,000
应收票据                                                        1,000,000
应收股利                                                                -
应收帐款                                                      362,419,720
其他应收款                                                     23,249,814
预付帐款                                                       11,051,771
存货                                                          120,098,453
待摊费用                                                          518,625
流动资产合计                                                  779,220,547
长期投资:
长期投资                                                       12,684,652
固定资产:
固定资产原价                                                  396,450,003
减:累计折旧                                                  114,553,903
固定资产净值                                                  281,896,100
减:固定资产减值准备                                            7,524,390
固定资产净额                                                  274,371,710
工程物资                                                          406,539
在建工程                                                      137,160,346
固定资产合计                                                  411,938,595
无形资产及其他资产:
无形资产                                                       81,968,279
长期待摊费用                                                      666,537
其他长期资产                                                            -
无形资产及其他资产合计                                         82,634,816
资产总计                                                    1,286,478,610

项目                                               本公司
                                            2003.6.30          2002.12.31
资产
流动资产:
货币资金                                      164,039,043     207,702,208
短期投资                                                -               -
应收票据                                                -               -
应收股利                                       35,630,105      35,630,105
应收帐款                                                -       1,598,576
其他应收款                                    386,614,776     288,976,701
预付帐款                                        4,354,578           6,500
存货                                                    -               -
待摊费用                                          442,375         200,709
流动资产合计                                  591,080,877     534,114,799
长期投资:
长期投资                                      346,382,132     339,627,531
固定资产:
固定资产原价                                  159,682,803     157,262,845
减:累计折旧                                   41,076,190      38,544,517
固定资产净值                                  118,606,613     118,718,328
减:固定资产减值准备                                    -               -
固定资产净额                                  118,606,613     118,718,328
工程物资                                                -         406,539
在建工程                                      156,363,624     134,243,932
固定资产合计                                  274,970,237     253,368,799
无形资产及其他资产:
无形资产                                       66,916,151      68,130,616
长期待摊费用                                      231,533         314,310
其他长期资产                                            -               -
无形资产及其他资产合计                         67,147,684      68,444,926
资产总计                                    1,279,580,930   1,195,556,055
    资产负债表(续)
    2003年6月30日
    编制单位:方大集团股份有限公司   单位:人民币元
                                                                 本集团
项目                                            附注五         2003.6.30
负债和股东权益
流动负债:
短期借款                                            13        155,000,000
应付票据                                            14        231,466,664
应付帐款                                            15        117,338,302
预收帐款                                            16         10,208,138
应付工资                                                                -
应付福利费                                                      7,527,925
应付股利                                                       20,748,000
应交税金                                            17          8,623,755
其他应交款                                                        685,854
其他应付款                                          18         13,422,480
预提费用                                                       15,008,769
预计负债                                                          136,858
一年内到期的长期负债                                                    -
其他流动负债                                                            -
流动负债合计                                                  580,166,745
长期负债:
长期借款                                            19         10,000,000
负债合计                                                      590,166,745
少数股东权益                                                    4,831,225
股东权益:
股本                                                20        296,400,000
资本公积                                            21        412,204,879
盈余公积                                            22         91,893,172
其中:法定公益金                                    22         32,022,212
未分配利润                                          23         26,181,659
股东权益合计                                                  826,679,710
负债和股东权益总计                                          1,421,677,680

项目                                                           2002.12.31
负债和股东权益
流动负债:
短期借款                                                      202,500,000
应付票据                                                      113,632,822
应付帐款                                                       75,690,492
预收帐款                                                        6,654,736
应付工资                                                          800,000
应付福利费                                                      7,019,820
应付股利                                                       20,748,000
应交税金                                                        7,568,675
其他应交款                                                      1,240,386
其他应付款                                                     11,304,520
预提费用                                                        1,028,888
预计负债                                                          136,858
一年内到期的长期负债                                                    -
其他流动负债                                                            -
流动负债合计                                                  448,325,197
长期负债:
长期借款                                                       10,000,000
负债合计                                                      458,325,197
少数股东权益                                                    4,513,578
股东权益:
股本                                                          296,400,000
资本公积                                                      412,204,879
盈余公积                                                       91,893,172
其中:法定公益金                                               32,022,212
未分配利润                                                     23,141,784
股东权益合计                                                  823,639,835
负债和股东权益总计                                          1,286,478,610

                                                本公司
项目                                          2003.6.30      2002.12.31
负债和股东权益
流动负债:
短期借款                                    140,000,000       182,500,000
应付票据                                    102,740,424        17,385,535
应付帐款                                        425,841         1,548,317
预收帐款                                              -                 -
应付工资                                              -                 -
应付福利费                                      437,409           534,571
应付股利                                     20,748,000        20,748,000
应交税金                                        380,511           342,880
其他应交款                                            -                 -
其他应付款                                  184,810,940       147,359,190
预提费用                                              -                 -
预计负债                                              -                 -
一年内到期的长期负债                                  -                 -
其他流动负债                                          -                 -
流动负债合计                                449,543,125       370,418,493
长期负债:
长期借款                                              -                 -
负债合计                                    449,543,125       370,418,493
少数股东权益                                          -                 -
股东权益:
股本                                        296,400,000       296,400,000
资本公积                                    412,204,879       412,204,879
盈余公积                                     91,893,172        91,893,172
其中:法定公益金                             32,022,212        32,022,212
未分配利润                                   29,539,754        24,639,511
股东权益合计                                830,037,805       825,137,562
负债和股东权益总计                        1,279,580,930     1,195,556,055
    利润及利润分配表
    2003年1—6月
    编制单位;方大集团股份有限公司     单位:人民币元
                                                     本集团
项目                                   附注五  2003年1--6月  2002年1--6月
一、主营业务收入                           24   251,675,273   218,983,971
减:主营业务成本                           24   207,697,520   197,881,737
主营业务税金及附加                         25     5,016,573     4,540,096
二、主营业务利润                                 38,961,180    16,562,138
加:其他业务利润                                  1,519,323        70,239
减:营业费用                                     11,369,591    11,466,188
管理费用                                         22,013,165    48,338,288
财务费用                                   26     4,517,659     3,057,383
三、营业利润                                      2,580,088   -46,229,482
加:投资收益                               27      -114,192       -64,172
补贴收入                                            667,596             -
营业外收入                                 28     2,063,238    13,365,606
减:营业外支出                             29     1,839,208     9,070,186
四、利润总额                                      3,357,522   -41,998,234
减:所得税                                                -       574,535
少数股东损益                                        317,647       365,505
五、净利润                                        3,039,875   -42,938,274
加:年初未分配利润                               23,141,784   217,272,450
六、可供分配的利润                               26,181,659   174,334,176
减:提取法定盈余公积                                      -             -
提取法定公益金                                            -             -
七、可供股东分配的利润                           26,181,659   174,334,176
减:应付普通股股利                                        -             -
八、未分配利润                                   26,181,659   174,334,176

                                                     本公司
项目                                           2003年1--6月  2002年1--6月
一、主营业务收入                                          -             -
减:主营业务成本                                          -             -
主营业务税金及附加                                        -             -
二、主营业务利润                                          -             -
加:其他业务利润                                  1,312,537             -
减:营业费用                                        600,253           472
管理费用                                             68,208     1,335,002
财务费用                                          2,941,427       345,424
三、营业利润                                     -2,297,351    -1,680,898
加:投资收益                                      6,754,601   -41,241,643
补贴收入                                            786,740             -
营业外收入                                           32,272         4,267
减:营业外支出                                      376,019        20,000
四、利润总额                                      4,900,243   -42,938,274
减:所得税                                                -             -
少数股东损益                                              -             -
五、净利润                                        4,900,243   -42,938,274
加:年初未分配利润                               24,639,511   217,563,441
六、可供分配的利润                               29,539,754   174,625,167
减:提取法定盈余公积                                      -             -
提取法定公益金                                            -             -
七、可供股东分配的利润                           29,539,754   174,625,167
减:应付普通股股利                                        -             -
八、未分配利润                                   29,539,754   174,625,167
    补充资料:
项目                                     本年累计数   上年累计数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额     2,968,556
5.债务重组损失
6.其他
    现金流量表
    2003年1—6月
    编制单位;方大集团股份有限公司  单位:人民币元
                                                             2003年1--6月
项目                                                               本集团
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到现金                                    226,113,453
收到的税费返还                                                    174,397
收到的其他与经营活动有关的现金                                 10,505,584
现金流入小计                                                  236,793,434
购买商品、接受劳务支付的现金                                  151,722,984
支付给职工以及为职工支付的现金                                 24,936,828
支付的各项税费                                                  3,949,762
支付的其他与经营活动有关的现金                                 41,695,583
现金流出小计                                                  222,305,157
经营活动产生的现金流量净额                                     14,488,277
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                                    -
取得投资收益所收到的现金                                           42,994
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额              490,000
收到的其他与投资活动有关的现金                                  2,172,233
现金流入小计                                                    2,705,227
购建固定资产、无形资产和其他长期                               25,606,891
资产所支付的现金
投资所支付的现金                                                        -
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                                   25,606,891
投资活动产生的现金流量净额                                    -22,901,664
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                              230,932,359
收到的其他与筹资活动有关的现金                                  3,004,806
现金流入小计                                                  233,937,165
偿还债务所支付的现金                                          215,500,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                            4,082,756
支付的其他与筹资活动有关的现金                                    147,865
现金流出小计                                                  219,730,621
筹资活动产生的现金流量净额                                     14,206,544
四、汇率变动对现金的影响                                                -
五、现金及现金等价物净增加额                                    5,793,157

项目                                                               本公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到现金                                      1,637,119
收到的税费返还                                                          -
收到的其他与经营活动有关的现金                                  4,058,473
现金流入小计                                                    5,695,592
购买商品、接受劳务支付的现金                                    3,476,859
支付给职工以及为职工支付的现金                                  5,660,249
支付的各项税费                                                    598,563
支付的其他与经营活动有关的现金                                 14,574,046
现金流出小计                                                   24,309,717
经营活动产生的现金流量净额                                    -18,614,125
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                                    -
取得投资收益所收到的现金                                                -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                    -
收到的其他与投资活动有关的现金                                  2,137,834
现金流入小计                                                    2,137,834
购建固定资产、无形资产和其他长期                               23,425,237
资产所支付的现金
投资所支付的现金                                               57,000,000
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                                   80,425,237
投资活动产生的现金流量净额                                    -78,287,403
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                              262,166,454
收到的其他与筹资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                                  262,166,454
偿还债务所支付的现金                                          205,500,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                            3,428,091
支付的其他与筹资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                                  208,928,091
筹资活动产生的现金流量净额                                     53,238,363
四、汇率变动对现金的影响                                                -
五、现金及现金等价物净增加额                                  -43,663,165
    现金流量表
    2003年1—6月
    编制单位:方大集团股份有限公司  单位:人民币元
    附表:
                                                             2003年1--6月
项目                                                               本集团
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                          3,039,875
加:少数股东损益                                                  317,647
计提的资产减值准备                                             -2,255,166
固定资产折旧                                                   10,883,701
无形资产摊销                                                      542,044
长期待摊费用摊销                                                   91,118
待摊费用减少(减:增加)                                           -237,175
预提费用增加(减:减少)                                         13,979,881
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)                    -
固定资产报废损失                                                        -
财务费用                                                        4,517,659
投资损失(减:收益)                                                114,192
存货的减少(减:增加)                                          -66,666,004
经营性应收项目的减少(减:增加)                                -26,212,312
经营性应付项目的增加(减:减少)                                 76,716,199
其他                                                             -343,382
经营活动产生的现金流量净额                                     14,488,277
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3、现金及现金等价物净增加情况                                           -
现金的期末余额                                                265,860,992
减:现金的期初余额                                            261,067,835
加:现金等价物的期末余额                                        1,000,000
减:现金等价物的期初余额                                                -
现金及现金等价物净增加额                                        5,793,157

项目                                                               本公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                          4,900,243
加:少数股东损益                                                        -
计提的资产减值准备                                                      -
固定资产折旧                                                      356,662
无形资产摊销                                                     -115,610
长期待摊费用摊销                                                   13,796
待摊费用减少(减:增加)                                           -241,666
预提费用增加(减:减少)                                                  -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)                    -
固定资产报废损失                                                        -
财务费用                                                        2,731,378
投资损失(减:收益)                                              6,754,601
存货的减少(减:增加)                                                    -
经营性应收项目的减少(减:增加)                                -43,387,576
经营性应付项目的增加(减:减少)                                 10,374,047
其他                                                                    -
经营活动产生的现金流量净额                                    -18,614,125
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3、现金及现金等价物净增加情况                                           -
现金的期末余额                                                164,039,043
减:现金的期初余额                                            207,702,208
加:现金等价物的期末余额                                                -
减:现金等价物的期初余额                                                -
现金及现金等价物净增加额                                      -43,663,165
    资产减值准备明细表
    2003年6月30日
    编制单位:方大集团股份有限公司  单位:人民币元
项目                                     年初余额  本年增加数  本年转回数
一、坏账准备合计                      119,136,270           -  17,480,772
其中:应收账款                         99,886,965           -  17,480,772
其他应收款                             19,249,305           -           -
二、短期投资跌价准备合计                        -           -           -
其中:股票投资                                  -           -           -
债券投资                                        -           -           -
三、存货跌价准备合计                   17,815,228           -           -
其中:库存商品                            400,000           -           -
原材料                                 17,415,228           -           -
四、长期投资减值准备合计                5,053,350           -           -
其中:长期股权投资                      5,053,350           -           -
长期债权投资                                    -           -           -
五、固定资产减值准备合计                7,524,390           -           -
其中:房屋、建筑物                              -           -           -
机器设备                                7,524,390           -           -
六、无形资产减值准备                      637,578           -           -
其中:专利权                              637,578           -           -
商标权                                          -           -           -
七、在建工程减值准备                            -           -           -
八、委托贷款减值准备                            -           -           -

项目                                                             年末余额
一、坏账准备合计                                              101,655,498
其中:应收账款                                                 82,406,193
其他应收款                                                     19,249,305
二、短期投资跌价准备合计                                                -
其中:股票投资                                                          -
债券投资                                                                -
三、存货跌价准备合计                                           17,815,228
其中:库存商品                                                    400,000
原材料                                                         17,415,228
四、长期投资减值准备合计                                        5,053,350
其中:长期股权投资                                              5,053,350
长期债权投资                                                            -
五、固定资产减值准备合计                                        7,524,390
其中:房屋、建筑物                                                      -
机器设备                                                        7,524,390
六、无形资产减值准备                                              637,578
其中:专利权                                                      637,578
商标权                                                                  -
七、在建工程减值准备                                                    -
八、委托贷款减值准备                                                    -
*本期坏账准备转回中有14,410,855元为深地税局批准核销数额
    方大集团股份有限公司及其子公司
    截至二零零三年六月三十日止的
    会计报表附注
    (除另有说明外,均以人民币元为货币单位)
    一、公司简介
    方大集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系经深圳市人民政府办公厅深府办函(1994)194号文批复,采用社会公开募集方式设立的股份有限公司,本公司前称“深圳方大实业股份有限公司”,于一九九九年十月改为现有名称,
    本公司是在原深圳方大建材有限公司的基础上,于一九九五年十月以募集设立方式改组成立的股份有限公司,本公司发行的境内上市外资股(“B股”)及境内上市人民币普通股(“A股”)股票分别于一九九五年十一月及一九九六年四月于深圳证券交易所挂牌上市交易,
    一九九七年六月十二日,经深圳市招商局深招商复[1997]0192号文批复,本公司变更为中外合资股份制企业,并于一九九七年十一月十二日在深圳市工商行政管理局注册登记,
    本公司及其子公司(以下统称“本集团”)主要从事设计、生产、销售及安装幕墙、门窗和其它各类新型建筑材料和开发生产、销售光电材料、光电器件、光电设备、电子显示设备、视讯产品及其安装工程,
    二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
    1.会计制度
    本公司及本集团的会计报表是按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关法规、制度和规定(以下简称“中国会计准则”)而编制的,
    2.会计年度
    采用公历制,自每年一月一日起至十二月三十一日为一个会计年度,
    3.记账本位币
    以人民币为记账本位币,
    4.记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础,各项资产均按取得、购建时的实际成本计价
    二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法(续)
    5.合并会计报表的编制方法
    本集团对拥有控制权的子公司,除已关停并转、已按破产程序宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有、非持续经营而股东权益为负、处在境外而资金调度受外汇管制等限制、属于特殊行业以及对本集团并不重大者外,在编制合并会计报表时纳入合并范围。合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司(见附注四)的会计报表以及其他资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。合并范围内各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润,除计算少数股东权益和少数股东损益外,均已在合并时抵销。
    子公司采用的会计年度和会计政策与本公司的会计年度和会计政策不一致的,在编制合并会计报表时已调整一致。
    6.外币业务核算方法
    以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率(“市场汇率”)的中间价折合为人民币记账。于资产负债表日,以外币计价的货币性资产及负债按当日的市场汇率的中间价折合为人民币,由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外,其余均计入当年损益中。
    7.外币会计报表的折算方法
    在编制合并会计报表时,本公司部分境外子公司以外币编制的会计报表按如下方法折算成人民币:
    于资产负债表日,资产及负债类项目按市场汇率折算为人民币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时市场汇率折算为人民币,利润表项目按当年平均汇率折算为人民币。
    由于外币报表折算而产生的货币折算差额在股东权益中单列项目反映。
    8.现金等价物的确认标准
    现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
    二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法(续)
    9.坏账核算方法
    坏账损失核算采用备抵法,按期末应收款项余额之可回收性计提坏账准备。管理层采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及实际经营情况合理地估计坏账准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备。
    专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析,在分析过程中,将综合考虑此账款的账龄,债务单位的财务及经营情况和现金流量情况,账款的当期回收情况及期后回收情况等,从而进行坏账准备的估计并计提。
    对其余的应收款项,按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下:
账龄情况                                             一般坏账准备提取比例
3年以上                                                               50%
2--3年                                                                30%
1--2年                                                                10%
1年以内                                                                3%
    坏账准备计入当年度管理费用。
    10.存货
    存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物/辅料及低值易耗品和产成品。存货以实际成本入帐,发出存货的实际成本按先进先出法确定。存货按计划成本进行日常核算的,每月月末按照发出的各类存货的计划成本,计算应负担的成本差异。包装物、辅料、低值易耗品在领用时按“五五摊销法”摊销。
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚需投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。根据各项存货的可变现净值低于成本的差额,提取存货跌价准备并计入当年损益。
    存货的盘存采用永续盘存制
    二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法(续)
    11.长期投资
    长期股权投资
    本集团的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账,以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的账面价值加上相关税费确定,
    长期股权投资根据不同情况,分别采用成本法或权益法核算,
    (1)本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算,除追加或收回投资外,投资的账面价值保持不变,被投资单位宣告分派的利润或现金股利,确认为当期投资收益,本公司确认投资收益,仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值,
    (2)本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算,在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额,调整投资的账面价值,并确认为当期投资损益,本公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少投资的账面价值,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以投资账面价值减记至零为限;如果被投资单位以后各期实现净利润,本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,恢复投资的账面价值,
    (3)长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之间的差额,作为股权投资差额,在投资期限内摊销,合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有的股份份额之间的差额按不超过10年的期限摊销,初始投资成本低于应享有的股份份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销,
    长期投资减值准备
    长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提,并计入当年损益
    二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法(续)
    12.固定资产的核算及折旧方法
    本公司及其子公司的固定资产确认标准为:
    (1)使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具及工具等。
    (2)使用年限在两年以上,单位价值在2,000元以上不属于生产主要设备的物品。
    固定资产以成本入帐。实际成本包括买价和相关的税费以及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的日常维修及保养支出于发生当年度予以费用化;具有未来经济效益的重大改良及更新支出则予以资本化。
    固定资产折旧采用年限平均法,并按其类别、预计可使用年限和预计净残值计提。固定资产类别及预计可使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
类别            预计可使用年限  预计净残值率                     年折旧率
房屋建筑物            35~45年           10%                     2~2.57%
机器设备                  10年           10%                           9%
运输设备及其他             5年           10%                          18%
    固定资产处置时,其账面价值与实际取得价款的差额,确认为当年度损益。
    本公司及其子公司于资产负债表日,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏,长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的,将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备并计入当年损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
    13.在建工程
    在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备,按实际成本核算。该等成本包括采购成本、直接建造成本,以及于兴建、安装及调试期间的有关专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。
    于资产负债表日,本公司及其子公司对在建工程进行全面检查,对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的,在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的,以及其他足以证明已经发生减值的在建工程,计提减值准备并计入当年损益
    二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法(续)
    14.借款费用
    借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款产生的汇兑差额,一般在发生时直接计入当期费用。
    为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生且购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间,予以资本化。
    借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权平均数及资本化率予以资本化,直至该等资产达到其预定使用状态时停止。
    15.无形资产计价及摊销政策
    无形资产为土地使用权,专利权,工业产权及专有技术和商标权,按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起在有效年限内以直线法平均摊销,其摊销年限如下:
土地使用权                                                           50年
专利权                                                               10年
工业产权及专有技术                                                   10年
商标权                                                               10年
    土地开发时其账面价值转入相关在建工程。根据财政部财会[2001]43号文的规定,执行《企业会计制度》前土地使用权价值作为无形资产核算而未能转入所建造的房屋建筑物成本的,可不作调整。
    本公司及其子公司定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力,对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备,计提的减值准备计入当年损益。
    16.长期待摊费用
    长期待摊费用主要指固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。按实际发生额记入长期待摊费用核算。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在其受益期内平均摊销。
    筹建期间内发生的费用,在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用
    二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法(续)
    17.收入确认的方法
    收入基于以下方法确认:
    (1)产品的销售
    产品销售是于将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,且不再对该产品实施继续管理权和控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,同时与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
    (2)建造合同
    本集团在建造合同的结果能够可靠地估计(即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量,合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定,相关的经济收益可以收到)时,于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按已完成的工作量占预计总工作量的比例确定。
    当建造合同的结果不能可靠地估计时,本集团于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入,并将已经发生的成本计入当年度损益。
    如果预计合同总成本将超出合同总收入,本集团将预计的损失立即计入当年度损益。
    (3)利息收入
    利息收入按银行或其他金融机构使用本公司及其子公司现金的时间和适用利率计算确定。
    18、预计负债的确认原则
    本集团将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债:该义务是公司承担的现时义务;该义务的执行很可能导致经济利益流出公司;该义务的金额能够可靠计量。
    19、所得税的会计处理方法
    本公司及其子公司的企业所得税是根据会计报表所列示的税前利润,调整不须缴纳税金或不可扣除的各项收支项目,并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。本公司及其子公司的所得税的会计处理采用应付税款法核算。在应付税款法下,当期计入损益的所得税费用等于当期应缴的所得税
    二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法(续)
    20、主要会计政策、会计估计变更的说明
    根据法律或会计准则等行政法规、规章的要求,或会计政策的变更能够提供本集团财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息时,应当变更会计政策。
    变更会计政策时应采用追溯调整法,除非产生的与以前年度相关的累计影响数无法合理地确定,则应采用未来适用法。
    如果赖以进行会计估计的基础发生了变化,或者由于取得新的信息,积累更多的经验以及后来的发展变化,可能需要对会计估计进行修订。
    会计估计变更时,对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行处理
    三、税项
    本集团适用主要税种包括:营业税、增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
    1.营业税金及附加
    本公司的全资子公司方大装饰公司须缴纳以下营业税金及附加:
    (1)营业税,按建筑安装工程收入的3%计征。
    (2)城市维护建设税,方大装饰公司按实际缴纳营业税的1%计征。
    (3)教育费附加,按实际缴纳营业税的3%计征。
    2.增值税
    根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》,本集团按产品销售收入的17%的增值税率缴纳销项增值税,购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。另外,本集团按照应缴增值税额的1%和3%,分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
    3.所得税
    根据中国有关企业所得税法例,本公司及其于深圳经济特区内成立的子公司,适用企业所得税税率为15%;而于深圳经济特区外成立的子公司—江西方大新型铝业有限公司(“方大铝业”),由于已被江西省有关部门认定为高新技术企业,企业所得税亦减按15%的优惠税率征收。同时,本集团内除子公司深圳市方大国科光电技术有限公司(“方大国科”)外,各公司均获有关税务机关批准,享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起,两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠(“二免三减半”)。
    本集团内各公司本年度适用的企业所得税税率如下:
    (1)本公司及其全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司(“方大装饰”)和深圳市方大特种结构有限公司(“方大特构”)“二免三减半”的优惠期限已满,本年度适用企业所得税率为15%。
    (2)本公司控股子公司深圳方大意德新材料有限公司(“方大意德”)“二免三减半”的优惠期限已满,本年度适用企业所得税率为15%
    三、税项(续)
    3. 所得税(续)
    (3)本公司全资子公司江西方大新型铝业有限公司(方大铝业)“二免三减半”的优惠期限已满,本年度适用企业所得税率为15%。
    (4)本公司全资子公司深圳市方大安防技术有限公司(“方大安防”),经深圳市地方税务局深圳地税南减免[1998]79号文批准,企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策,本年度为获利年度第五年,属减半征收的第三年,适用税率7.5%。
    (5)方大国科及方大福科由于本期尚未盈利,无须计算及交纳企业所得税
    四、控股子公司及联营公司
    1.纳入合并会计报表范围的子公司如下:
公司名称                                       注册地          注册资本
方大装饰                                        深圳        RMB50,000,000
方大铝业                                        南昌        RMB20,000,000
方大意德                                        深圳         USD3,200,000
方大特构                                        深圳         RMB8,000,000
方大安防                                        深圳         RMB8,000,000
方大福科                                        南昌        RMB20,000,000
方大国科                                        深圳        RMB18,000,000
方大美国                                        美国           USD486,300
方大物流                                        深圳        RMB30,000,000
香港俊佳                                        香港            HKD10,000

                                                             本公司所
                                                            占权益比例
公司名称                             本公司投资额         直接       间接
方大装饰                              RMB47,500,000        95%         5%
方大铝业                              RMB19,800,000        99%         1%
方大意德                               USD2,400,000        75%          -
方大特构                               RMB4,080,000        51%        49%
方大安防                               RMB2,000,000        25%        75%
方大福科                             RMB14,,000,000        70%       25%-
方大国科                              RMB13,860,000        77%        23%
方大美国                               RMB4,025,441       100%          -
方大物流                              RMB30,000,000       100%
香港俊佳                               RMB5,000,000       100%

公司名称                                     经营范围
方大装饰                     设计及安装各类建筑材料
方大铝业                   设计、生产、销售及安装幕墙、门窗和其他
                           各类建筑材料
方大意德                   研制、设计、生产经营新型复合材料
方大特构                   生产新型建筑材料及安装各类建筑材料
方大安防                   设计、生产及销售安全防护设备、环保设备
方大福科                   开发、生产、销售光电材料、 光电器件、 光电
                           设备、电子显示设备、视讯产品及其安装工程
方大国科                   研究、开发、生产和经营光电材料、光电器件
                           光电设备、电子显示设备
方大美国                    进出口贸易
方大物流                   道路、普通货物运输、公路货代、搬运装卸
                           仓储、不含危险品
香港俊佳                   投资兴办实业
    四、控股子公司及联营公司(续)
    2.会计报表合并范围的变化
    报告期内本公司会计报表合并范围没有发生变化。
    3.未纳入合并会计报表范围的子公司
                                                                本公司所
                                                              占权益比例
公司名称                     注册地    注册资本  本公司投资额  直接  间接
上海飞翼幕墙有限公司           上海  10,000,000     7,057,000   65%     -
(“上海飞翼”)

公司名称                                                         经营范围
上海飞翼幕墙有限公司                                 现已停业并正进行清算
(“上海飞翼”)
    上海飞翼2001年开始停业,现正在清算阶段,根据财政部规定不纳入合并报表范围。
    4.联营公司
                                                                 本公司所
                                                               占权益比例
公司名称                     注册地    注册资本  本公司投资额  直接  间接
重庆方大新型建材有限           重庆  10,000,000     2,500,000   25%     -
公司(“重庆方大”)

公司名称                                                         经营范围
重庆方大新型建材有限                               设计及安装各类建筑材料
公司(“重庆方大”)
    本公司对联营公司—重庆方大的投资按成本法核算,其经营成果及财务状况并未按权益法列账,是由于本公司董事认为其对本集团整体的经营成果及财务状况而言不重大
    五、会计报表主要项目注释
    1.货币资金
    (1)本集团的货币资金明细如下:
                                     二零零三年六月三十日
项目                        币种                 原币金额      折合人民币
现金                      人民币               34,428,192      34,428,192
                            港币                   92,281          97,938
                            美元                   26,441         218,861
                            欧元                    2,679          23,228
                            日元                   12,000             837
小计                                                           34,769,056
银行存款                  人民币               67,029,392      67,029,392
                            港币               64,732,140      68,702,529
                            美元               11,365,378      94,074,644
小计                                                          229,806,565
其他货币资金              人民币                  713,293         713,293
                            美元                   69,142         572,078
                            欧元
小计                                                            1,285,371
合计                                                          265,860,992

                                 二零零二年十二月三十一日
项目                                             原币金额      折合人民币
现金                                              685,121         685,121
                                                   40,878          43,384
                                                   28,139         232,896
                                                    2,760          23,931
                                                   12,000             837
小计                                                              986,169
银行存款                                       89,063,192      89,063,192
                                               62,465,973      68,474,746
                                               11,631,013      94,092,385
小计                                                          251,630,323
其他货币资金                                    1,163,617       1,163,617
                                                  340,272       2,816,296
                                                  448,200       3,885,759
小计                                                            7,865,672
合计                                                          260,482,164
    2.应收股利
    应收股利公司数如下:
单位名称                              期末数                       期初数
方大意德                          35,630,105                   35,630,105

单位名称                                                       性质或内容
方大意德                                                     应收未收股利
    本公司的应收股利为应收子公司方大意德分派的股利。方大意德于二零零一年度及二零零二年度根据董事会决议,按股东持有股份的比例分派股利分别为24,650,271元及22,856,536元。本公司持有方大意德的股份比例为75%,累计获得分派股利35,630,105元
    五、会计报表主要项目注释(续)
    3.应收账款
    本集团的应收账款账龄分析及坏账准备如下:
                                                     二零零三年六月三十日
                                                    占总额
账龄                                    账面金额     比例%       坏账准备
一年以内                             239,061,833     50.51      6,770,379
一至二年                             132,512,888     28.00     27,942,028
二至三年                              92,679,372     19.58     43,161,881
三年以上                               9,041,785      1.91      4,531,905
合计                                 473,295,878       100     82,406,193

                                   二零零二年十二月三十一日
                                                     占总额
账龄                                     账面金额     比例%      坏账准备
一年以内                              217,906,170     47.13     7,823,962
一至二年                              140,858,570     30.47    33,335,996
二至三年                               96,762,724     20.93    52,736,436
三年以上                                6,779,221      1.47     5,990,571
合计                                  462,306,685       100    99,886,965
    本集团应收账款期末余额较期初余额增加了10,989,193元,增幅为 2.38%,主要是由于本集团报告期内销售量及结算工程量增加所致。
    报告期末应收账款中无持股5%(含5%)以上的股东单位欠款。
    于二零零三年六月三十日,前五名欠款单位欠款金额合计91,608,319元,占应收账款总额的19.36%。
欠款单位名称                                                         金额
大连宏进世界贸易大厦有限公司                                   22,112,004
深圳中洲城市广场公司                                           20,446,406
上海丽华房地产有限公司                                         18,164,211
黑龙江北亚房地产综合开有限公司                                 15,707,745
广州东和房地产有限公司                                         15,177,953
合计                                                           91,608,319

欠款单位名称                              欠款时间               欠款原因
大连宏进世界贸易大厦有限公司              二至三年             应收工程款
深圳中洲城市广场公司                      一至二年             应收工程款
上海丽华房地产有限公司                    一年以内             应收工程款
黑龙江北亚房地产综合开有限公司            一年以内             应收工程款
广州东和房地产有限公司                    二至三年             应收工程款
合计
    4.其他应收款
    (1)本集团的其他应收款账龄分析如下:
                                          二零零三年六月三十日
                                                     占总额
账龄                                     账面金额     比例%      坏账准备
一年以内                               23,647,409     53.93     1,450,391
一至二年                                5,979,974     13.64     4,116,021
二至三年                                9,600,255     21.90     9,518,325
三年以上                                4,618,993     10.53     4,164,568
合计                                   43,846,631       100    19,249,305

                                      二零零二年十二月三十一日
                                                     占总额
账龄                                     账面金额     比例%      坏账准备
一年以内                               20,245,532     45.60     1,078,332
一至二年                                7,428,525     16.73     4,047,904
二至三年                               10,801,903     24.33    10,699,910
三年以上                                4,023,159     13.34     3,423,159
合计                                   42,499,119       100    19,249,305
    五、会计报表主要项目注释(续)
    4、其他应收款(续)
    本集团其他应收款期末余额较期初余额增加了1,347,512元,增幅为3.17%。
    报告期末其他应收款中无持股5%(含5%)以上的股东单位欠款。
    于二零零三年六月三十日,前五名欠款单位欠款金额合计7,406,814元,占其他应收款总额的16.89%。
欠款单位名称                                  金额               欠款时间
个人借款                                 2,391,755               一年以内
粤海办事处                               1,557,923               三年以上
南昌展鹏公司                             1,500,000               三年以上
深圳市售房中心                           1,089,380               一至二年
正皓阳新                                   867,756               三年以上
合计                                     7,406,814

欠款单位名称                                                     欠款原因
个人借款                                                         个人借款
粤海办事处                                                 垫付职工购房款
南昌展鹏公司                                                       预付款
深圳市售房中心                                                     预付款
正皓阳新                                                       预付铝锭款
合计
    (2)本公司的其他应收款账龄分析如下:
                                       二零零三年六月三十日
                                                     占总额
账龄                                     账面金额     比例%      坏账准备
一年以内                              387,928,503     98.31     1,604,057
一至二年                                1,724,908      0.44     1,468,476
二至三年                                3,389,782      0.86     3,355,884
三年以上                                1,557,923      0.39     1,557,923
合计                                  394,601,116       100     7,986,340

                                  二零零二年十二月三十一日
                                                     占总额
账龄                                    账面金额      比例%      坏账准备
一年以内                             286,590,480      96.73        98,307
一至二年                               3,300,423       1.11       783,372
二至三年                               4,666,711       1.58     4,699,233
三年以上                               1,720,323       0.58     1,720,324
合计                                 296,277,937        100     7,301,236
    其中无持股5%(含5%)以上股东欠款。
    本公司报告期末其他应收款主要为应收子公司的款项,约占其他应收款总额的97.87%
    五、会计报表主要项目注释(续)
    5.预付账款
    (1)本集团的预付账款明细如下:
                                                     二零零三年六月三十日
账龄                                                  金额     占总额比例
                                                                        %
一年以内                                        17,774,980          79.93
一至二年                                         1,626,923           7.32
二至三年                                         2,419,735          10.88
三年以上                                           416,809           1.87
合计                                            22,238,447            100

                                                 二零零二年十二月三十一日
账龄                                                  金额     占总额比例
                                                                        %
一年以内                                        10,163,734          91.96
一至二年                                           437,996           3.96
二至三年                                           313,695           2.84
三年以上                                           136,346           1.24
合计                                            11,051,771            100
    报告期本预付账款中无持股5%(含5%)以上股东欠款。
    本集团报告期末预付账款较期初增加101.22%,主要是因为本期增加了预付材料款和设备款。
    6.存货及存货跌价准备
    本集团的存货明细如下:
                                     二零零三年六月三十日
项目                                  金额       跌价准备            净值
原材料                          30,079,730        579,139      29,500,591
自制半成品                       9,807,837              -       9,807,837
库存商品                        21,492,312      3,286,432      18,205,880
在产品                           4,577,356              -       4,577,356
工程施工                       137,762,811     13,835,221     123,927,590
低值易耗品                         859,639        114,436         745,203
委托加工材料                             -              -               -
委托代销商品                             -              -               -
合计                           204,579,685     17,815,228     186,764,457

                                 二零零二年十二月三十一日
项目                                  金额       跌价准备            净值
原材料                          28,151,286        579,139      27,572,147
自制半成品                       2,503,498              -       2,503,498
库存商品                        21,034,680      3,286,432      17,748,248
在产品                                   -              -               -
工程施工                        85,928,279     13,835,221      72,093,058
低值易耗品                         253,238        114,436         138,802
委托加工材料                        11,200              -          11,200
委托代销商品                        31,500              -          31,500
合计                           137,913,681     17,815,228     120,098,453
    期末较期初增加6,666,004元,增幅达48.34%,主要是因为本期已完工未结算工程项目的增加
    五、会计报表主要项目注释(续)
    7.待摊费用
    本集团的待摊费用变动情况列示如下:
                     二零零二年                                二零零三年
项目             十二月三十一日      本年增加     本年摊销     六月三十日
保险费                  129,622        91,462       83,112        137,972
订报费                   43,267         3,186       24,590         21,863
广告费                                293,333      160,000        133,333
其他                    345,736       659,300      603,336        401,700
合计                    518,625     1,047,281      871,038        694,868
    8.长期股权投资
    (1)本集团的长期股权投资明细如下:
                                        二零零二年
                                    十二月三十一日
项目                                金额   减值准备  本年增加    本年减少
长期股权投资                  17,738,002  5,053,350   127,571  17,610,431
其中:股票投资                 6,270,000          -         -           -
对子公司投资                   7,057,000  5,053,350         -           -
对联营企业投资                 2,500,000          -         -           -
股权投资差额                   1,911,002          -         -           -
合计                          17,738,002  5,053,350         -     127,571

                                                    二零零三年
                                                    六月三十日
项目                                                      金额   减值准备
长期股权投资                                         5,053,350
其中:股票投资                                       6,270,000          -
对子公司投资                                         7,057,000          -
对联营企业投资                                       2,500,000          -
股权投资差额                                         1,783,431          -
合计                                                17,610,431  5,053,350
    (i) 长期股票投资
                                                                 占被投资
                                                                 公司注册
被投资公司名称                        股份性质      股票数量     资本比例
江苏四环生物股份有限公司                法人股     4,320,000        0.84%

                                        二零零三年六月三十日
被投资公司名称                                          金额     减值准备
江苏四环生物股份有限公司                           6,270,000            -

                                    二零零二年十二月三十一日
被投资公司名称                                          金额     减值准备
江苏四环生物股份有限公司                           6,270,000            -
    五、会计报表主要项目注释(续)
    8. 长期投资(续)
    (ii) 对子公司投资
                                                             占被投资公司
被投资公司名称                   投资期限     原始投资额     注册资本比例
上海飞翼                             10年      7,057,000              65%
合计                                           7,057,000

                    二零零二年                   二零零三年
被投资公司名称  十二月三十一日                   六月三十日
                      账面金额      减值准备       账面金额      减值准备
上海飞翼             7,057,000     5,053,350      7,057,000     5,053,000
合计                 7,057,000     5.053.350      7,057,000     5,053,000
    (iii) 对联营企业投资
                                                             占被投资公司
被投资公司名称                   投资期限     原始投资额     注册资本比例
重庆方大                             20年      2,500,000              25%
合计                                           2,500,000

                      二零零二年                  二零零三年
被投资公司名称    十二月三十一日                  六月三十日
                        账面金额     减值准备       账面金额     减值准备
重庆方大               2,500,000            -       2,50,000            -
合计                   2,500,000            -       2,50,000            -
    对上述子公司及联营公司的股权投资并无按权益法核算,是由于本公司董事认为其经营成果及财务状况对本集团整体而言不重大(见附注四)。
    (iv) 股权投资差额
                                                               二零零二年
被投资单位         形成原因      初始金额     摊限期限     十二月三十一日
方大福科           溢价收购       500,000         10年            475,000
方大特构           溢价收购     2,051,431         10年          1,436,002
合计                            2,551,431                       1,911,002

                                                               二零零三年
被投资单位                                        本年摊销     六月三十日
方大福科                                            25,000        450,000
方大特构                                           102,571      1,333,431
合计                                               127,571      1,783,431
    于一九九九年十二月,本公司之全资子公司—方大安防从深圳方大经济发展股份有限公司(现名“深圳恒祥经济发展股份有限公司”)收购了方大特构其余49%的权益,使其成为本公司的全资子公司。由此次增购子公司权益付出的现金代价高出所收购资产净值而产生的股权投资差额从二零零零年起分10年摊销,至二零零三年六月三十日止已摊销718,000元。
    于三零零二年六月,本公司收购了方大福科20%的股权,至此本公司直接拥有方大福科70%的股权。此次增购子公司权益所付出的现金代价高出所收购资产净值而产生的股权投资差额从二零零二年七月起分10年摊销,至二零零三年六月三十日止已摊销50,000元
    五、会计报表主要项目注释(续)
    8. 长期投资(续)
    (2) 长期投资公司数明细列示如下:
                                      二零零二年
                                  十二月三十一日
项目                               金额   减值准备    本年增加   本年减少
长期股权投资                344,680,881  5,053,350  12,135,415  5,380,814
其中:对子公司投资          342,180,881  5,053,350  12,135,415  5,380,814
其中:股权投资差额              475,000          -           -     25,000
对联营企业投资                2,500,000          -           -          -
其他股权投资                          -          -           -          -
合计                        344,680,881  5,053,350  12,135,415  5,380,814

                                                              二零零三年
                                                              六月三十日
项目                                                      金额   减值准备
长期股权投资                                       351,435,482  5,053,350
其中:对子公司投资                                 348,530,482  5,053,350
其中:股权投资差额                                     450,000          -
对联营企业投资                                       2,500,000          -
其他股权投资                                                 -
合计                                               351,435,482  5,053,350
    (i) 对子公司投资:
                                    二零零二年十二月三十一日
公司名称                         金额   减值准备         净值    本期增加
方大装饰                  231,959,264          -  231,959,264  11,115,460
方大铝业                   49,204,528          -   49,204,528           -
方大意德                   10,983,587          -   10,983,587   1,019,955
方大安防                    6,487,934          -    6,487,934           -
方大特构                    1,994,298          -    1,994,298           -
方大美国                    1,989,840          -    1,989,840           -
上海飞翼                    7,057,000  5,053,350    2,003,650           -
方大国科                    8,352,653          -    8,352,653           -
方大物流                    7,481,518          -    7,481,518           -
香港俊佳                    5,000,000          -    5,000,000           -
江西福科                   11,195,259          -   11,195,259           -
合计                      341,705,881  5,053,350  336,652,531  12,135,415

                                             二零零三年六月三十日
公司名称                  本期减少         金额     减值准备       净值
方大装饰                         -  243,074,724               243,074,724
方大铝业                   504,516   48,700,012                48,700,012
方大意德                         -   12,003,542                12,003,542
方大安防                 1,317,724    5,170,210                 5,170,210
方大特构                 1,994,298            -                         -
方大美国                   710,442    1,279,398                 1,279,398
上海飞翼                         -    7,057,000    5,053,350    2,003,650
方大国科                   404,406    7,948,247                 7,948,247
方大物流                         -    7,481,518                 7,481,518
香港俊佳                         -    5,000,000                 5,000,000
江西福科                   424,428   10,770,831                10,770,831
合计                     5,355,814  348,485,482    5,053,350  343,432,132
    长期股权投资本期增加是由于本公司对子公司增加股权投资及采用权益法核算其对子公司截至二零零三年六月三十日止期间的投资收益;本期减少是由于本公司采用权益法核算其对子公司截至二零零三年六月三十日止期间的投资亏损。
    (ii) 股权投资差额
                                                               二零零二年
被投资单位          形成原因     初始金额     摊限期限     十二月三十一日
方大福科            溢价收购      500,000         10年            475,000
合计                              500,000                         475,000

                                                               二零零三年
被投资单位                                        本年摊销     六月三十日
方大福科                                            25,000        450,000
合计                                                25,000        450,000
    五、会计报表主要项目注释(续)
    9.固定资产及累计折旧
    本集团固定资产变动情况列示如下:
                              房屋及建筑物        机器设备       运输工具
原值
年初余额                       185,648,039     179,940,219     10,227,069
购入                             2,283,680       4,556,232        201,500
其他增加                           292,484       4,309,202              -
出售及清理                         728,895         199,089        229,300
期末余额                       187,495,308     188,606,564     10,199,269
累计折旧
年初余额                        34,458,954      63,876,672      6,216,028
本期增加                         3,432,648       9,054,616        212,650
本期减少                         1,101,245          40,269          6,365
期末余额                        36,790,357      72,891,019      6,422,313
减值准备
年初余额                                 -       4,058,688              -
本期增加
本期转回
期末余额                                         4,058,688
年初净额                       151,189,085     112,004,859      4,011,041
期末净额                       150,704,951     111,656,857      3,776,956

                                                 办公设备
                                                   及其他            合计
原值
年初余额                                       20,634,676     396,450,003
购入                                              668,037       7,709,449
其他增加                                        1,055,566       5,657,252
出售及清理                                        233,366       1,390,650
期末余额                                       22,124,913     408,426,054
累计折旧
年初余额                                       10,002,249     114,553,903
本期增加                                        1,273,387      13,973,301
本期减少                                          252,443       1,400,322
期末余额                                       11,023,193     127,126,882
减值准备
年初余额                                        3,465,702       7,524,390
本期增加
本期转回
期末余额                                        3,465,702       7,524,390
年初净额                                        7,166,725     274,371,710
期末净额                                        7,636,018     273,774,782
    固定资产无抵押和担保情况。
    10.在建工程
    本集团在建工程变动情况如下:
                                                二零零二年
工程项目名称                     预算数     十二月三十一日       本期增加
方大大厦                          1.7亿        133,964,055     22,306,103
广州天秀大厦装修                                 1,645,280         93,609
进口铝加工设备                                      10,687
方大国科半导体工程               1500万          1,136,750        451,069
复合板及喷涂生产线                                  35,900
其他工程                                           367,674        389,952
                                               137,160,346     22,399,713

                                  本期转入固     本期其他      二零零三年
工程项目名称                        定资产额       减少额      六月三十日
方大大厦                                             5000     156,265,158
广州天秀大厦装修                                                1,738,889
进口铝加工设备                                     10,687               -
方大国科半导体工程                   911,132                      676,687
复合板及喷涂生产线                                                 35,900
其他工程                             150,588                      607,038
                                   1,061,720       15,687     159,323,672

                                                                     工程
工程项目名称                                            资金来源     进度
方大大厦                                                借贷资金      97%
广州天秀大厦装修                                        自有资金
进口铝加工设备                                          自有资金
方大国科半导体工程                                      自有资金
复合板及喷涂生产线                                      自有资金
其他工程                                                自有资金
    五、会计报表主要项目注释(续)
    10. 在建工程(续)
    本公司董事认为,于二零零三年六月三十日,在建工程的可回收金额不会低于其账面价值,所以没有计提在建工程减值准备。
    11.无形资产
    本集团的无形资产变动情况如下:
                                                  二零零二年
种类                             原始金额     十二月三十一日     本年增加
土地使用权                     80,069,666         71,986,409            -
专利权                         28,041,887          4,737,131            -
专有技术                        6,224,336          5,106,486            -
商标权                          1,862,695            626,175            -
软件                              303,663            112,656       -8,000
其他                              148,000             37,000            -
合计                          116,650,247         82,605,857
减:减值准备
专利权                                               637,578
净值                          116,650,247         81,968,279

                               二零零三年
种类              本年摊销     六月三十日       累计摊销     剩余摊销期限
土地使用权         878,888     71,107,521      8,962,145          44~48年
专利权              80,225      4,656,906     23,384,981            3~9年
专有技术           761,502      4,344,984      1,879,352            4~9年
商标权              97,973        528,202      1,334,493            2~8年
软件                 5,058         99,598        204,065
其他                18,850         18,150        129,850
合计             1,842,496     80,755,361     35,894,886
减:减值准备
专利权                            637,578
净值                           80,117,783
    本集团的土地使用权原始金额为80,069,666元,其中由投资者投入8,543,250元,购入71,526,416元
    五、会计报表主要项目注释(续)
    12.长期待摊费用
    本集团的长期待摊费用变动情况如下:
                                                  二零零二年
种类                             原始金额     十二月三十一日     本年增加
霓虹灯广告费                      307,071            137,324            -
网站制作费                        210,982            123,534            -
产品推广费                        320,713             53,452            -
开办费                            559,512                  -      559,512
其他                              645,271            352,227      120,000
合计                            2,043,549            666,537      679,512

                                二零零三年
种类               本期摊销     六月三十日      累计摊销     剩余摊销期限
霓虹灯广告费         29,607        107,717       199,354            1-3年
网站制作费           21,098        102,436       108,546            1~3年
产品推广费           53,452              -       320,713            1~3年
开办费                    -        559,512             -
其他                199,885        272,342       372,929            1-3年
合计                304,042      1,042,007     1,001,542
    13.短期借款
    (1)本集团的短期借款明细如下:
                             二零零二年                        二零零三年
借款类别           币种  十二月三十一日                        六月三十日
担保借款*        人民币      50,000,000                        55,000,000
信用借款         人民币     112,500,000                        60,000,000
质押、担保       人民币      40,000,000                        40,000,000
合计                        202,500,000                       155,000,000
    *本集团于二零零三年六月三十日短期借款中有50,000,000元(二零零二年十二月三十一日:50,000,000元)是由关联公司深圳恒祥经济发展股份有限公司提供担保,详见附注六。
    **   本集团无到期应展期或应归还未归还的借款
    五、会计报表主要项目注释(续)
    13、短期借款(续)
    (2)本公司的短期借款明细如下:
                             二零零二年                        二零零三年
借款类别           币种  十二月三十一日                        六月三十日
担保借款*        人民币      50,000,000                        50,000,000
信用借款         人民币      30,000,000                        50,000,000
质押、担保       人民币     102,500,000                        40,000,000
合计                        182,500,000                       140,000,000
    *    本公司无到期应展期未展期或应归还未归还的借款。
    **   本公司期末担保借款的担保方为深圳恒祥经济发展股份有限公司,详见附注六。
    14.应付票据
    本集团的应付票据中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    15.应付账款
    本集团的应付账款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    16.预收账款
    本集团的预收账款中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项
    五、会计报表主要项目注释(续)
    17.应交税金
    本集团的应交税金明细如下:
                                            二零零三年         二零零二年
税种                                        六月三十日     十二月三十一日
增值税                                          66,243          (367,534)
营业税                                       9,079,417          6,096,352
城市维护建设税                               (846,567)          (793,821)
企业所得税                                   (354,640)          2,060,353
房产税                                         180,459            189,825
个人所得税                                     497,490            383,500
其他税项                                         1,353                  -
合计                                         8,623,755          7,568,675
    18.其他应付款
    本集团的其他应付款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    19.长期借款
    本集团长期借款明细如下:
                        二零零二年  二零零三年
借款类型      币种  十二月三十一日  六月三十日                      备注
抵押、担保  人民币      10,000,000  10,000,000  以USD470万定期存单为质押
    五、会计报表主要项目注释(续)
    20.股本
    本公司股本变动情况列示如下:
                            二零零二年                         二零零三年
项目                    十二月三十一日    本年增加  本年减少   六月三十日
尚未流通股份:
发起人股份                 109,032,000         -         -    109,032,000
其中:境内法人持有股份     109,032,000         -         -    109,032,000
外资法人持有股份                     -         -         -              -
尚未流通股份合计           109,032,000         -         -    109,032,000
已流通股份
A股                         42,000,000         -         -     42,000,000
B股                        145,368,000         -         -    145,368,000
已流通股份合计             187,368,000         -         -    187,368,000
股份合计                   296,400,000         -         -    296,400,000
    21.资本公积
    本公司的资本公积明细如下:
                     二零零三年                                二零零二年
项目                 六月三十日                            十二月三十一日
股本溢价            412,204,879                               412,204,879
    22.盈余公积
    本公司的盈余公积变动情况如下:
                               二零零二年
项目                       十二月三十一日     本年增加           本年减少
法定盈余公积                   59,870,960            -                  -
公益金                         32,022,212            -                  -
合计                           91,893,172            -                  -

                                                               二零零三年
项目                                                           六月三十日
法定盈余公积                                                   59,870,960
公益金                                                         32,022,212
合计                                                           91,893,172
    五、会计报表主要项目注释(续)
    23.未分配利润
期初数                              本期增加     本期减少          期末数
23,141,784                         3,039,875            -      26,181,659
    24. 主营业务收入、成本及毛利
    本集团的主营业务收入、成本及毛利明细如下:
                                                             2003年1—6月
项目                                    营业收入     营业成本        毛利
商品销售收入                         116,738,942  102,923,149  13,815,793
建筑安装工程收入                     163,003,834  132,583,000  30,420,834
小计                                 279,742,776  235,506,149  44,236,627
合并抵销                              28,067,503   27,808,629
合计                                 251,675,273  207,697,520  43,977,753

                                                             2002年1—6月
项目                                    营业收入     营业成本        毛利
商品销售收入                         113,196,030   96,040,890  17,155,140
建筑安装工程收入                     105,787,941  101,840,847   3,947,094
小计                                 218,983,971  197,881,737  21,102,234
合并抵销
合计
    2003年1—6月综合销售毛利率较去年同期上升了7.83%,主要是因为本期内集团调整了经营方针策略,加大了产品销售力度,同时注重节约生产成本所致。
    25、主营业务税金及附加
税种        2003年1-6月                                          计缴标准
营业税        4,726,879                                                3%
城建税          113,785                                            1%、7%
教育费附加      175,909                                                3%
合计          5,016,573
    五、会计报表主要项目注释(续)
    26. 财务费用
    (1)本集团的财务费用明细如下:
项目          2003年1--6月                                   2002年1--6月
利息支出         5,962,077                                      6,340,793
减:利息收入     2,672,625                                      3,497,711
汇兑损失净额        21,222                                         97,637
其他             1,206,985                                        116,664
合计             4,517,659                                      3,057,383
    (2)本公司的财务费用明细如下:
项目          2003年1--6月                                   2002年1--6月
利息支出        49,974,281                                      3,447,426
减:利息收入     2,226,742                                      3,179,812
汇兑损失净额        21,222                                         35,258
其他               172,666                                         42,552
合计             2,941,427                                        345,424
    27. 投资收益
    (1)本集团的投资收益明细项目如下:
项目                 2003年1-6月                              2002年1-6月
股票投资收益              13,379                                   38,400
股权投资差额摊销       (127,571)                                (102,572)
长期投资减值准备               -                                        -
合计                   (114,192)                                 (64,172)
    (2)  本公司的投资收益主要为本公司采用权益法核算对子公司投资的收益,详见附注五、8(2)
    五、会计报表主要项目注释(续)
    28. 营业外收入及支出
    本集团的营业外收入及支出明细如下:
    (1)营业外收入
营业外收入项目                                 2003年1--6月  2002年1--6月
地产地销销项税转入                                             13,132,006
复合板增值税减半征收销项税转入                    1,557,016
罚款收入                                             66,066
固定资产盘盈                                              -
处理固定资产收益                                          -
其他                                                440,156       233,600
合计                                              2,063,238    13,365,606
    29. 营业外收入及支出(续)
    (2)营业外支出
营业外支出项目                  2003年1--6月                 2002年1--6月
地产地销进项税转入                                              7,945,337
复合板增值税减半征收进项税转入     1,194,204
罚款支出                              41,631                       14,759
捐赠支出                             370,169                       20,000
固定资产盘亏                               -                      136,580
处理固定资产损失                     231,204                            -
其他                                   2,000                      953,510
合计                               1,839,208                    9,070,186
    五、会计报表主要项目注释(续)
    30. 净资产收益率及每股收益
    本集团按全面摊薄法及加权平均法计算的净资产收益率及每股收益如下:
                                           净资产收益率
利润项目                       全面摊薄法      加权平均法      全面摊薄法
                                    RMB                %            RMB
主营业务利润                       4.713           4.722           0.131
营业利润                           0.277           0.278           0.008
净利润                             0.368           0.368           0.010
扣除非经常性损益后的净利润         0.344           0.344           0.010

                            2003年1—6月
                                 每股收益                    净资产收益率
利润项目                        加权平均法      全面摊薄法     加权平均法
                                      RMB             %               %
主营业务利润                        0.131           1.68           1.64
营业利润                            0.008          -4.69          -4.59
净利润                              0.010          -4.35          -4.26
扣除非经常性损益后的净利润          0.010          -4.35          -4.26

                                                       2002年1—6月
                                                        每股收益
利润项目                                        全面摊薄法     加权平均法
                                                     RMB            RMB
主营业务利润                                        0.06           0.06
营业利润                                           -0.16          -0.16
净利润                                             -0.14          -0.14
扣除非经常性损益后的净利润                         -0.14          -0.15
    31. 国际会计准则调整对合并净利润及净资产之影响
                                        合并                       净利润
                                2003年1--6月                 2002年1--6月
于本集团法定会计报表中所载数额     3,039,875                  -42,938,274
依据国际会计准则所调整之影响
--调整专利权重估价值及有关摊销       503,125                    1,129,077
--调整开办费
--调整利息资本化
--期后股利分配
按国际会计准则编列之数额           3,543,000                  -41,809,197
    六、关联方关系及其交易
    1.关联方关系
    (1)存在控制关系的关联方
                                                        与本公司
关联方名称                     注册资本                   的关系
上海飞翼                  RMB10,000,000        本公司之控股子公司
造、安装等
邦林公司                  RMB30,000,000        本公司的第一大股东
技术开发,技术咨询,国内
商业,物资供销业
时利和公司                RMB19,780,992        本公司的第二大股东

                                                                    法定
关联方名称                                            经济性质     代表人
上海飞翼                                           有限责任公司    熊建伟
造、安装等
邦林公司                                           有限责任公司    熊建明
技术开发,技术咨询,国内
商业,物资供销业
时利和公司                                         有限责任公司    马松林

                                      所持股份或
关联方名称                                  权益                 主营业务
上海飞翼                                     65%   各类建筑幕墙的设计、制
造、安装等
邦林公司                                 20.243% 投资兴办实业,电子产品的
技术开发,技术咨询,国内
商业,物资供销业
时利和公司                               15.895%             投资兴办实业
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    其余与本公司存在控制关系的关联方的注册资本(见附注四及上文)于截至二零零三年六月三十日止均无增减变动。
    (3)不存在控制关系但存在关联交易的关联方
关联方名称                                                   与本公司关系
深圳恒祥经济发展股份有限公司                                 同一法人代表
江西方大建材装饰有限公司                                 深圳恒祥之子公司
重庆方大新型建材有限公司                                 本公司之联营公司
    六、关联方关系及其交易(续)
    2.关联方交易
    报告期内本集团没有发生关联公司交易。
    3.关联方往来
往来项目                             关联公司名称                经济内容
其他应收款               重庆方大新型建材有限公司                  往来款
其他应付款                   上海飞翼幕墙有限公司                  往来款
应收账款                 重庆方大新型建材有限公司                  销售款
应收账款                 江西方大建材装饰有限公司                  销售款

往来项目                                        期末数             期初数
其他应收款                                     449,357            404,811
其他应付款                                   1,892,743          1,892,743
应收账款                                       627,760            627,760
应收账款                                       516,569            516,569
    七、承诺事项
    本集团无重大承诺事项。
    八、或有事项
    截至二零零三年六月三十日,本集团无重大的或有事项。
    九、资产负债表日后事项
    截至审计报告日止,本集团未发生对会计报表有重大影响的事项。
    十、其他重要事项
    本集团无应披露而未披露的其他重要事项