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2020年01月21日 星期二

方大B(200055)公告正文

方大集团股份有限公司二零零二年度报告

公告日期:2003-04-26


       方大集团股份有限公司二零零二年度报告

    目录
    一、公司简介
    二、会计数据和业务数据摘要
    三、股本变动及股东情况
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    五、公司治理结构
    六、股东大会情况简介
    七、董事会报告
    八、监事会报告
    九、重要事项
    十、财务会计报告
    十一、备查文件目录
    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本报告经本公司第三届董事会第七次会议审议通过。独立董事万建华因工作原因未出席会议,授权独立董事邵汉青发表了同意的独立董事意见。
    本报告分别以中英文两种语言编制,在对两种文本的理解上发生歧义时,以中文文本为准。
    本公司董事长熊建明先生、财务总监熊柱德先生声明:年度报告中财务报告真实、完整。
    一、公司简介
    1、公司的法定中、英文名称及缩写:
    中文:方大集团股份有限公司(简称:方大集团)
    英文:CHINA FANGDA GROUP CO., LTD. (英文缩写:CFDC )
    2、本公司法定代表人:熊建明先生
    3、本公司董事会秘书:卢卫卫先生
    本公司证券事务代表:曹乃斯小姐
    联系地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城
    邮政编码:518055
    联系电话:86(755) 26788571 转6622
    传真:    86(755) 26788353
    电子信箱:zqb@fangda.com
    4、本公司注册地址: 中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城
    本公司办公地址:    中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城科技大楼
    邮政编码:518055
    互联网址:http://www.fangda.com
    电子信箱:fd@ fangda.com
    5、本公司选定的信息披露报纸名称:
    《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》
    本公司年度报告备置地点:本公司董事会秘书处
    登载本公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
    http://www.cninfo.com.cn
    6、本公司股票简称、股票代码和股票上市交易所:
    A 股:  方大A  000055  深圳证券交易所
    B 股:  方大B  200055  深圳证券交易所
    7、本公司的其他有关资料:
    首次注册登记日期、地点: 1995 年12 月13 日  深圳市工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:企合粤深总字第107938 号
    税务登记号码:国税深字440301192448580 号地税登字440305192448589 号
    本公司聘请的会计师事务所名称及办公地址:
    国内会计师:深圳大华天诚会计师事务所
    办公地址:深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场B 座11 楼
    国际会计师:香港何锡麟会计师行
    办公地址:香港皇后大道西2-12 号联发商业中心3 楼
    二、会计数据和业务数据摘要
    1、2002 年度主要会计数据(单位:人民币元)
利润总额:                                            -177,177,414
净利润:                                              -173,382,666
扣除非经常性损益后的净利润为:                        -173,510,627
主营业务利润:                                          47,002,953
其他业务利润:                                              72,048
营业利润:                                            -174,113,632
投资收益:                                              -3,191,743
补贴收入:                                                       -
营业外收支净额:                                           127,961
经营活动产生的现金流量净额:                           -37,553,669
现金及现金等价物净增加额:                            -241,372,402
    注:非经常性收益总额127,961 元,明细如下:处理固定资产、罚款及其他净损失-1,684,928 元,享受深圳特区“地产地销免增增值税”等税收优惠政策带来的营业外收支净额9,974,857 元,计提的固定资产减值准备7,524,390 元,计提的无形资产减值准备637,578元。
    2、境内、外会计师审计的净利润差异说明
    经香港何锡麟会计师行国际会计师审计,2002 年度本公司按国际会计准则编制的净利润为-172,398,666 元人民币,与深圳大华天诚会计师事务所按中国会计制度审计之差异调整项目:
                                          单位: 人民币元
经深圳大华天诚会计师事务所审计之净利润      -173,382,666
(1)调整专利权重估价值及有关摊销                1,006,430
(2)调整开办费                                  3,585,471
(3)调整投资收益                               -3,608,300
经香港何锡麟会计师行国际会计师审计之净利润  -172,399,065
    3、公司前三年主要会计数据和财务指标:
项目                      2002年           2001年
                                          (调整后)
主营业务收入(元)        437,473,890      406,956,626
净利润(元)             -173,382,666       35,939,821
总资产(元)            1,286,478,610    1,385,678,719
股东权益(元)            823,639,835    1,017,770,501
每股收益(元)                     -0.58             0.12
每股净资产(元)                    2.78             3.43
(全面摊薄)
调整后的                          2.74             3.42
每股净资产(元)
每股经营活动产生的现金           -0.127            0.484
流量净额(元)
净资产收益率(%)                 -21.05             3.53

项目                         2001年                2000年
                             (调整前)              (调整后)
主营业务收入(元)           406,956,626           431,492,778
净利润(元)                  36,147,639            70,875,638
总资产(元)               1,393,918,123         1,273,431,404
股东权益(元)             1,029,023,539         1,011,470,680
每股收益(元)                         0.12                  0.24
每股净资产(元)                       3.47                  3.41
(全面摊薄)
调整后的                             3.45                  3.39
每股净资产(元)
每股经营活动产生的现金               0.484                 0.107
流量净额(元)
净资产收益率(%)                      3.51                  7.01

项目                               2000年
                                   (调整前)
主营业务收入(元)                 431,492,778
净利润(元)                        69,299,888
总资产(元)                     1,280,868,467
股东权益(元)                   1,022,515,900
每股收益(元)                               0.23
每股净资产(元)                             3.45
(全面摊薄)
调整后的                                   3.43
每股净资产(元)
每股经营活动产生的现金                     0.107
流量净额(元)
净资产收益率(%)                            6.78
    4、净资产收益率和每股收益指标:
时间                     2002年度                     2001年度
                                                      (调整后)
指标           净资产收益率     每股收益     净资产收益率    每股收益
                   (%)            (元)            (%)          (元)
利润项目        全面    加权   全面   加权   全面   加权   全面  加权
                摊薄    平均   摊薄   平均   摊薄   平均   摊薄  平均
主营业务利润    5.71    5.05   0.16   0.16  10.32  10.20   0.35  0.35
营业利润      -21.14  -18.7   -0.59  -0.59   3.68   3.64   0.13  0.13
净利润        -21.05  -18.62  -0.58  -0.58   3.53   3.49   0.12  0.12
扣除非经常性损-21.07  -18.64  -0.59  -0.59   3.54   3.50   0.12  0.12
益后的净利润

时间                     2001年度                     2001年度
                         (调整前)                     (调整后)
指标          净资产收益率     每股收益    净资产收益率     每股收益
                   (%)           (元)           (%)         (元)
利润项目        全面   加权   全面   加权  全面   加权    全面  加权
                摊薄   平均   摊薄  平均   摊薄   平均    摊薄  平均
主营业务利润   10.44  10.32   0.36  0.36  11.92  11.92    0.41  0.41
营业利润        3.72   3.68   0.13  0.13   6.99   6.99    0.24  0.24
净利润          3.51   3.47   0.12  0.12   7.01   7.01    0.24  0.24
扣除非经常性损  3.53   3.49   0.12  0.12   7.01   7.01    0.24  0.24
益后的净利润

时间                              2000年度
                                 (调整前)
指标                 净资产收益率          每股收益
                          (%)                (元)
利润项目           全面        加权     全面     加权
                   摊薄        平均     摊薄     平均
主营业务利润      11.79       11.78     0.41     0.41
营业利润           6.76        6.75     0.23     0.23
净利润             6.78        6.77     0.23     0.23
扣除非经常性损     6.78        6.77     0.23     0.23
益后的净利润
    5、2002 年度本公司股东权益变动情况(单位:股、人民币元)
项目        股本             资本公积         盈余公积     法定公益金
期初数      296,400,000     412,204,879      91,893,172    32,022,212
本期增加     -                  -                 -             -
本期减少     -                  -                 -             -
期末数      296,400,000     412,204,879      91,893,172    32,022,212
变动原因

项目                  未分配利润           股东权益合计
期初数               217,272,450          1,017,770,501
本期增加                     -                 -
本期减少             194,130,666          194,130,666
期末数                23,141,784          823,639,835
变动原因             亏损及利润分配      亏损及利润分配
    三、股本变动及股东情况
    1、股本变动情况表数量                          单位:股
                                     本次变动增减(+,-)
                        本次   变配股 送股 公积金 增发其他  小计本次
                        动前                转股             变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份        109,032,000                          109,032,000
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份     109,032,000                          109,032,000
境外法人持有股份
其他:
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计   109,032,000                          109,032,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股       42,000,000                           42,000,000
2、境内上市的外资股  145,368,000                          145,368,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计   187,368,000                          187,368,000
三、股份总数         296,400,000                          296,400,000
    2、股东情况介绍
    (1)报告期末本公司股东总数为43,397 个。
    (2)前10 名股东的持股情况: (截止2002 年12 月31 日单位:股)
序号    股东名称            期初数       期末数             占总股本
                                                             比例(%)
1   深圳市邦林科技发      60,000,000       60,000,000          20.243
    展有限公司(以下简
    称“邦林公司”)
2   深圳市时利和投资      47,112,000       47,112,000          15.895
    有限公司(以下简称
    “时利和公司”)
3   集康国际有限公司      21,008,100       21,008,100           7.088
    (以下简称“集康公
    司”)
4   北京证券有限公司       4,141,514        4,141,514           1.397
5   深圳市蛇口渔二实       1,920,000        1,920,000           0.648
    业股份有限公司
6   北京财政证券公司       1,018,747        1,018,747           0.344
7   TOK YEK SENG             874,300          874,300           0.295
8   HOWARD JOHN  LOEWEN      735,754          735,754           0.248
9   明敏国际有限公司         710,209          630,809           0.213
10  SHEN YING                550,000          500,000           0.169

序号    股东名称           股份性质          质押            股东
                                       或冻结的股            性质
                                            份数量
1   深圳市邦林科技发        法人股       60,000,000            -
    展有限公司(以下简
    称“邦林公司”)
2   深圳市时利和投资        法人股       42,000,000            -
    有限公司(以下简称
    “时利和公司”)
3   集康国际有限公司        流通B股          -                外资
    (以下简称“集康公                                         股东
    司”)
4   北京证券有限公司        流通A股         不详               -
5   深圳市蛇口渔二实        法人股           -                 -
    业股份有限公司
6   北京财政证券公司        流通A股         不详               -
7   TOK YEK SENG            流通B股         不详              外资
                                                              股东
8   HOWARD JOHN  LOEWEN     流通B股         不详              外资
                                                              股东
9   明敏国际有限公司        流通B股         不详              外资
                                                              股东
10  SHEN YING               流通B股         不详              外资
                                                              股东
    注:上述前10 名股东中,邦林公司与集康公司控股股东一致,属关联关系。其他流通股股东未通告本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。
    (3) 持股10%(含10%)以上的法人股东情况:
股东名称     持股比例      法定代表人     成立时间
邦林公司      20.243%       熊建明         2001年
                                           6月7日
时利和公司    15.895%       马松林         2001年
                                          6月12日

股东名称      注册资本             经营范围
邦林公司       3,000           投资兴办实业,电子产
              万元人民币      品的技术开发、技术咨
                              询,国内商业、物资供
                              销业
时利和公司     1,978.0992     投资兴办实业
               万元人民币
    (4) 本公司控股股东邦林公司出资人均为自然人,其中本公司董事长熊建明先生持有其85%的股份。熊建明先生国籍为中国,不拥有其他国家或地区居留权,近五年内一直担任本公司董事长兼总裁。
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    1、董事、监事和高级管理人员的情况:
    (1)报告期内本公司第二届董事会和监事会任期已满,经2001 年度股东大会审议通过了董事会和监事会的换届,熊建明先生等六位董事和万建华先生等三位独立董事组成了本公司第三届董事会,肖凯先生不再担任本公司独立董事职务;李帮琰先生等三位监事组成了本公司第三届监事会,杨玉华女士不再担任本公司监事。本公司第三届董事会第一次会议选举产生了本公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务总监、技术总监和营销总监等高级管理人员,具体名单见下表。
    (2)现任董事、监事和高级管理人员的性别、年龄、任期、持股情况
姓名             职务          性别    年龄        任期(起止日期)
熊建明       董事长、总裁       男      45      2002.4.27--2005.4.27
朱卫平       董事、副总裁       男      44      2002.4.27--2005.4.27
王胜国       董事、副总裁       男      45      2002.4.27--2005.4.27
熊柱德     董事、财务总监       男      36      2002.4.27--2005.4.27
卢卫卫         董事、董秘       男      36      2002.4.27--2005.4.27
熊建伟               董事       男      34      2002.4.27--2005.4.27
万建华           独立董事       男      46      2002.4.27--2005.4.27
邵汉青           独立董事       女      64      2002.4.27--2005.4.27
牛憨笨           独立董事       男      62      2002.4.27--2005.4.27
李帮琰       监事会召集人       男      38      2002.4.27--2005.4.27
周志刚               监事       男      41      2002.4.27--2005.4.27
马松林               监事       男      30      2002.4.27--2005.4.27
于国安           技术总监       男      43      2002.4.27--2005.4.27
金绪刚           营销总监       男      37      2002.4.27--2005.4.27

姓名         年初持股数(股)        年末持股数(股)
熊建明            31,500               31,500
朱卫平             4,200                4,200
王胜国             4,200                4,200
熊柱德            12,600               12,600
卢卫卫            12,600               12,600
熊建伟                 0                    0
万建华                 0                    0
邵汉青                 0                    0
牛憨笨                 0                    0
李帮琰                 0                    0
周志刚                 0                    0
马松林                 0                    0
于国安             1,400                1,400
金绪刚                 0                    0
    (3)在股东单位任职的董事、监事和高级管理人员情况
姓名     任职的股东名称    在股东单位       任职期间
                                          担任的职务      是否领取报
                                                            酬、津贴
熊建明      邦林公司        董事长       2001年6月7日至今      否
熊建明      集康公司        董事长      2001年3月23日至今      否
马松林    时利和公司        董事长      2001年9月19日至今      否
    (4)现任董事、监事和高级管理人员的报酬情况:
    经本公司2001 年度股东大会审议通过本公司第三届董事会董事和独立董事的年度津贴为每人6 万元人民币,第三届监事会监事的年度津贴为每人3 万元人民币。经本公司第三届董事会第一次会议审议通过本公司高级管理人员实行岗位薪金与风险工资相结合的方式,具体方案授权总裁根据2001 年12 月20 日召开的第二届董事会第十三次会议《关于高级管理人员2002 年度年薪的决议》组织制定并实施。
    现任董事、监事和高级管理人员的报酬总额为2,271,600 元人民币,年度报酬在300,000 元人民币以上的1 人;在200,000——300,000 元人民币之间的5人;在100,000——200,000 元人民币之间的4 人;在100,000 元人民币以下的4人。
    金额最高的三位董事的报酬总额为798,500 元人民币,金额最高的三位高级管理人员的报酬总额为798,500 元人民币,独立董事邵汉青、牛憨笨各领取津贴60,000 元人民币,独立董事万建华领取津贴45,000 元人民币,监事李帮琰、周志刚领取津贴30,000 元人民币,监事马松林领取津贴22,500 元人民币。本公司除万建华、邵汉青、牛憨笨董事和李帮琰监事以外的董事、监事和高级管理人员均在本公司领取报酬、津贴,董事、监事和高级管理人员没在本公司的股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。
    2、本公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数情况
    本公司共有在职员工2101 人,其中生产人员1251 人,销售人员159 人,技术人员463 人,财务人员41 人,行政人员187 人,无离退休职工。
    本公司员工中大中专以上文化程度共827 人,占员工总数的39.4%,其中博士10 人,硕士30 人。
    五、公司治理结构
    1、公司治理结构情况:
    本公司严格按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规范意见》等规范性文件开展工作,修改并制定了新的公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《独立董事工作条例》、《监事会工作条例》、《总裁工作细则》等文件,认真开展了建立现代企业制度的自查和整改工作,不断完善法人治理结构,目前治理的实际状况与上述文件不存在重大差异。
    2、独立董事履行职责情况:
    根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》文件要求,本公司2001 年度股东大会选举产生了三名具有相应任职资格的独立董事,独立董事人数达到董事总人数的三分之一,独立董事在任职期间严格按照公司《章程》、《董事会工作条例》和《独立董事工作条例》开展工作,认真履行独立董事职责,对重大事项发表专门的独立董事意见,帮助公司形成更科学的决策机制。
    3、本公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开,本公司具有自己独立完整的业务及自主经营能力。
    (1) 在业务方面,本公司拥有独立的生产、销售、售后服务系统,原材料和产品的采购、生产和销售均通过自身的采购、生产和销售系统完成,无业务方面与控股股东发生的重大关联交易;
    (2) 在人员方面,本公司有独立的劳动、人事及工资管理体系,有独立的劳动人事职能部门,本公司高级管理人员均在本公司领取薪酬,亦未在股东单位兼任高级管理职务;
    (3) 在资产方面,本公司有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,并拥有工业产权、非专利技术,产权关系明确,拥有本公司所使用商标的使用权;
    (4) 在机构方面,本公司的生产经营、行政管理和机构设置完全独立于控股股东,不存在合署办公的情况,本公司根据实际需要科学地调整组织机构,满足公司自身发展和治理的要求;
    (5) 在财务方面,本公司设有独立的财会、审计部门,并建立了独立、完整的会计核算体系和财务管理制度,拥有独立的银行帐户,依法独立纳税。
    4、高级管理人员考评及激励机制
    本公司对高级管理人员实行岗位薪金与风险工资相结合的薪酬制度,依据《2003 年度职能部门目标考核管理细则》对高级管理人员的创新能力、基本素质、工作业绩等进行全面的考评,并据此核发风险工资和进行相应的奖惩。
    六、股东大会情况简介
    报告期内本公司召开了2001 年度股东大会
    1、股东大会的通知、召集、召开情况
    本公司2002 年3 月25 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上刊登关于召开2001 年度股东大会的通知及会议议题,该次股东大会于2002 年4 月27 日下午14:00 时在本公司科技大楼六楼会议室召开,参加会议的股东或股东代理人共计22 人,代表股份数为138,187,850 股,占本公司在股权登记日股份总数的46.62%,其中B 股股东代表8 人,代表股份22,102,428股,占本公司在股权登记日股份总数的7.44%。
    2、股东大会通过的决议及决议的刊登情况
    会议审议通过了如下决议:
    (1) 审议本公司2001 年度总裁工作报告;
    (2) 审议本公司2001 年度董事会工作报告;
    (3) 审议本公司2001 年度监事会工作报告;
    (4) 审议本公司2001 年度财务决算报告;
    (5) 审议本公司2001 年度利润分配及公积金转增股本预案;
    (6) 审议本公司2001 年度报告及报告摘要;
    (7) 审议本公司2001 年度各项减值准备计提的预案;
    (8) 审议本公司2002 年度利润分配政策;
    (9) 审议本公司2002 年度不资本公积金转增股本的预案;
    (10)审议本公司2002 年工作计划;
    (11)审议本公司关于暂停增发A 股计划的预案;
    (12)审议本公司董事会换届选举预案;
    (13)审议本公司监事会换届选举预案,选举由股东代表推荐的监事;
    (14)审议本公司《章程》修改草案;
    (15)审议本公司《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《独立董事工作条例》、《监事会工作条例》、《总裁工作细则》草案;
    (16)审议本公司关于董事、独立董事及监事年度津贴的数额和方式的预案;
    (17)审议关于本公司变更股票简称的预案;
    (18)审议本公司2002 年度聘请会计师事务所的预案。
    本次股东大会的决议于2002 年4 月30 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。
    3、选举、更换公司董事、监事情况
    本次股东大会审议通过了本公司董事会换届选举的预案和本公司监事会换届选举的预案,产生了由熊建明先生等六位董事和万建华先生等三位独立董事组成的本公司第三届董事会,以及由李帮琰先生等三位监事组成的本公司第三届监事会。
    七、董事会报告
    1、重大事项的讨论与分析
    2002 年本公司出现了上市以来的首次亏损,引起了广大投资者对公司经营状况和未来发展规划的关心。在此,本公司董事会向全体投资者致歉。
    报告期内,本公司采取了种种应对措施,但未能抑制主要产品的销售价格持续下降、原材料价格居高不下等原因对公司业绩的影响,加上由于应收帐款余额增加和帐龄的增长,以及部分工程项目由于资金等原因造成该项目处于停止或被处置等状态,从而导致应收帐款回收的风险加大,为此提取了大额的坏帐准备,加上新建项目开办费一次摊销进入本期损益,2002 年全年出现了较大亏损。本公司已经深刻认识到经营和管理中出现的困难,并已落实扭亏措施,力争本公司在2003 年扭亏为盈。
    根据对建材业市场情况的调查与分析,未来几年内建材行业的竞争将更加激烈。面对这种情况,加大新产品的开发力度,积极培养新的利润增长点成为本公司的当务之急。同时市场竞争加剧也对企业内部管理提出了更高的要求,对此本公司进行了自成立以来最大规模、涉及面最广的业务流程重组,对组织机构进行了较为彻底的改革,使企业运行机制更切合市场竞争的需要。目前公司还处于管理体制创新后的磨合期,各项工作逐渐步入正轨,业务流程重组后的工作效率也有所提高。
    2、本公司经营情况
    (1)本公司经营范围包括新型建材、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、安防设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施等产品的开发、设计、生产、施工、销售及售后服务。报告期内,本公司主要产品的产销量与去年相比有一定的增长,共接获订单56,010 万元人民币,比上年增长了31.66%,达到了年初销售增长10%的计划。其中:幕墙产品增长34.78%,铝塑复合板及单层铝板增长25.05%,防火及防盗门增长24.35%,铝型材增长33.62%。但是由于市场竞争日趋白热化,产品价格不断下滑,部分原材料价格上涨等因素导致主要产品盈利能力下降,报告期内本公司实现主营业务收入43,747.39 万元人民币,比去年同期增长7.50%,实现净利润-17,338.27 万元人民币,比去年同期下降582.43%。主营业务收入、主营业务利润构成情况如下表所示:
项目                营业收入       营业成本           毛利
产品销售收入      217,617,159       207,058,001       4.85%
建筑安装工程收入  316,475,267       268,590,806      15.13%
合并抵销           96,618,536        95,411,800           -
合计              437,473,890       380,237,007      13.08%
报告期内,占本公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的产品有:幕墙、复合铝板及单层成型铝板、铝型材及彩板型材。其销售收入、销售成本、毛利率情况如下表所示:
项目                         销售收入       销售成本  毛利率
幕墙                      301,416,088    265,703,153      11.85%
复合铝板及单层成型铝板    128,513,681    103,986,998      19.08%
铝型材及彩板型材           48,894,643     46,129,604       5.66%
    本公司投资的氮化镓基集成电路(GaN-IC)项目成功地实现了产品销售,深圳市方大国科光电技术有限公司(以下称“方大国科公司”)和江西福科信息有限公司(以下简称“方大福科公司”)分别实现了211.43 万元人民币和277.27 万元人民币的销售收入,并显现出良好的增长态势。
    (2)本公司从2002 年下半年起对企业管理体制进行了重大改革,通过业务流程重组,全面整合公司内部的营销、制造、工程、采购、技术、财务等资源。改革后组建的营销中心、制造中心、工程中心、采购中心、技术中心、财务中心等业务部门,以及进行相应调整后的行政、人力资源等管理机构,承担了本公司全部的管理业务,并以营销中心为龙头,围绕销售合同的签订和执行,串联制造、采购、工程等环节,努力实现以客户为中心,以高效率谋取高经济效益,这种全面的扁平化组织构架和少层次的直线管理模式将会大幅跃升企业的运营效率和管理水平。
    (3)报告期内,本公司全面推行内部市场链制度,将各业务部门之间的行为全部归结为客户与供应商之间的供求关系,将这种供求关系引入到企业内部的管理中。经过近一年的学习、推广和实施,各相关的中心和部门正在建立起业务流程重组后的内部市场链机制,使服务意识融入各级管理人员的工作,也使提高效率的目标落实到每一级的工作环节中。
    (4)报告期内本公司开始实行工程项目负责人制度,通过工程项目经理全权、全责处理工程施工中的各项工作,使项目的统筹管理更为顺畅,较好地协调了设计、制造、施工等方面的关系,提高了工程项目的管理效率和项目计划的完成率,加强了对工程项目的风险控制与管理。本公司继续对“三定两核”工作长抓不懈,夯实了企业管理的基础性工作。
    (5)2002 年是本公司的“创新年”,本公司继续围绕“科技为本、创新为源”的企业宗旨,高度重视技术创造,不断强化新产品开发与技术改造的工作力度。报告期内本公司共完成新产品、新技术开发项目13 项,防火铝塑复合板获得深圳市2001 年度科技进步三等奖;铜铝复合散热器和铝蜂窝复合板分别通过了部级鉴定和深圳市科技局的技术鉴定。本公司的光电幕墙的安装结构、一体化发光二极管交通信号灯等18 项新技术、新产品被授予实用新型专利或外观设计专利,已申报并受理专利12 项,完成技术改造18 项,本公司的技术中心顺利通过深圳市经贸局和财政局的考核,综合评分名列市级技术中心第一。
    (6)报告期内,本公司配合管理体制改革,重新搭建财务管理架构和理顺核算方式,将收款、预决算、仓管直接纳入财务管理范围,继续加强和完善财务预算和计划制度,对在建工程设立相应的项目费用成本预算,提高成本核算的计划和控制效果,对固定资产、存货、往来科目进行清理及加强管理,库存清理和固定资产管理成效显著,存货量及存货结构明显改善,提高了资金周转效率。在努力做好财务审计的基础上,不断探索新的监督领域,完善审计监督体系,逐步将生产经营的各个环节纳入审计监督体系。
    (7)报告期内,本公司充分发挥美国公司的窗口作用,积极开拓海外市场,门窗产品实现出口北美洲,销往墨西哥的门类产品市场反映良好。
    (8)报告期内本公司的全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司(以下简称“方大装饰公司”)在同行业中率先通过了ISO14000 环境管理体系和OHSAS 职业健康安全管理体系,其他下属各企业也全部通过了ISO90001:2000 质量管理体系认证,顺利完成了ISO9000 的换版工作。
    (9)本公司在深圳市高新技术产业园区建设的方大大厦工程已竣工。深圳市留学生创业园与本公司签订协议,从2003 年4 月起租用其中21000 平方米,将其总部迁入其中。
    (10)报告期内本公司投资建设的氮化镓基集成电路(GaN-IC)项目成功实现了由试生产到小批量生产的转变,完成了前期投入的设备引进与调试,培养了一支具有专业技能的员工队伍,逐步建立起符合产品特色的营销模式和营销网络,并已实现了产品销售。经过市场调研和分析,本公司已开始投入项目的二期建设。氮化镓基集成电路及器件项目再度被列入深圳市2002 年重大建设项目。
    (11)报告期内本公司被评为深圳市工商业百强企业、第六届深圳市文明单位、2001 年中国建材百强企业、2001 年度全国外商投资双优企业,再创四项中国企业新纪录,成为同行业中创纪录最多的一家。本公司承建的中国注册会计师北京培训基地和上海金陵海欣大厦幕墙获2001 年度“深圳市装饰工程优质样板工程”称号,上海金陵海欣大厦还获得上海市白玉兰奖。
    3、本公司全资附属企业及控股子公司经营业绩概述
    截至2002 年12 月31 日止,本公司拥有8 家全资附属企业,即方大装饰公司、江西方大新型铝业有限公司(以下简称“方大铝业公司”)、深圳市方大安防技术有限公司(以下简称“方大安防公司”)、深圳市方大特种结构有限公司(以下简称“方大特构公司”)、方大国科公司、香港俊佳集团有限公司(以下简称“俊佳公司”)、深圳市方大物流有限公司(以下简称“方大物流公司”)及方大美国科技公司(以下称“方大美国公司”),还拥有2 家控股子公司,即深圳方大意德新材料有限公司(以下简称“方大意德公司”)、方大福科公司。
    (1)方大装饰公司是我国目前规模最大的幕墙生产企业之一,主要从事各类建筑幕墙、门窗、室内外装饰及家私的设计生产与施工,注册资本5000 万元人民币,总资产76,348.58 万元人民币。报告期内,该公司实现净利润-10,271.94 万元人民币。
    (2)方大铝业公司是我国大型铝型材生产企业之一,主要从事各类铝型材系列产品的开发、生产和销售,注册资本2000 万元人民币,总资产13,112.74 万元人民币。报告期内,该公司实现净利润-1,780.85 万元人民币。
    (3)方大安防公司主要从事防火门、防盗安全门、卷帘门、防火玻璃和特种门等产品的设计、生产、销售、安装等,注册资本800 万元人民币,总资产14,211.95万元人民币。报告期内,该公司实现净利润-1,283.73 万元人民币
    (4)方大特构公司主要从事活动房屋及特种结构产品的设计、生产、销售等,注册资本800 万元人民币,总资产2,525.56 万元人民币。报告期内,该公司实现净利润-279.87 万元人民币。
    (5)方大国科公司主要从事氮化镓(GAN)基集成电路及其器件中游产品的开发、生产、销售等,注册资本1800 万元人民币,总资产5,330.65 万元人民币。报告期内,该公司实现净利润-550.73 万元人民币。
    (6)俊佳公司是主要从事投资兴办实业,注册资本1 万港元,总资产500 万元人民币。报告期内未发生销售。
    (7)方大物流公司是主要从事物料采购,注册资本3000 万元人民币,总资产2,998.15 万元人民币。报告期内未发生销售。
    (8)方大美国公司是主要从事科研开发及海外市场的开拓,注册资本48.63万美元,总资产221.21 万元人民币。报告期内未发生销售。
    (9)方大意德公司是我国目前规模最大的现代化铝塑复合板和单层成型铝板的生产企业之一,主要研究开发、生产经营新型复合材料等产品,注册资本320万美元,总资产23,587.45 万元人民币。报告期内,该公司实现净利润-1,479.95万元人民币。
    (10)方大福科公司主要从事氮化镓(GAN)基集成电路及其器件上游产品的开发、生产、销售等,注册资本2000 万元人民币,总资产2,379.03 万元人民币。报告期内,该公司实现净利润-295.24 万元人民币。
    4、主要供应商及客户情况
    报告期内,本公司向前五名供应商采购金额占年度采购总额的比例约为29.88%,向前五名客户销售金额占公司销售总额的比例约为28.22%。5、2003 年针对经营中存在的问题及拟采取的措施
    (1)盈利能力下降是本公司最迫切需要解决的问题,针对2002 年全年业绩出现亏损的现实,本公司正积极地采取相应的措施培养新的利润增长点:
    1)北京奥运会和上海世博会将是本公司发展的重大机遇,本公司制定了抓好北京、上海两地市场,带动全国其他市场的主导思想,更好地利用方大的品牌资源和地利条件,提高幕墙产品订单质量;
    2)大力开发新产品,包括新型节能环保铜铝复合散热器和地铁屏蔽门在内的自动门产品是本公司重点培育的两类产品,本公司已针对这两类产品设置了专门的项目部,加大产业化的规模,2003 年重点做好前期的市场调研和推广工作,为2004 年的销售奠定基础;地铁屏蔽门产品要在去年向香港地铁供货的基础上,已中标上海地铁屏蔽门项目,争取实现向国内重点城市地铁工程供货;新型节能环保铜铝复合散热器要在黄河以北各省市形成独立的销售网络,实现产销两旺;要将新型节能环保幕墙继续在全国推广,使之成为大型高档建筑的首选材料;
    3)继续发挥美国公司的窗口作用,扩大钢门、铝塑复合板和折叠梯的出口,积极调整门类产品结构;
    4)随着人们越来越注意生活环境的安全问题,尤其是韩国大丘地铁火灾事件以来,各地对基础设施的防火要求越来越高,这为本公司的防火复合铝板、特级防火卷帘等防火材料带来了应用和发展的广阔空间,本公司将加大力防火材料的营销力度,使之成为本公司的又一利润增长点;
    5)方大大厦已正式投入使用,其中承租给深圳市留学生创业园的部分楼层将为公司带来部分较为稳定的租金收入;
    6)氮化镓基集成电路(GaN-IC)项目由于投入大、建设周期长、销售刚起步,目前还不能成为本公司利润的重要支撑,一方面要加强设备、材料的保障能力,提高产品的产量和成品率,另一方面加大销售工作力度,在完成二期投入后,将会尽快改善目前的销售局面,提高市场占有率。
    (2)本公司2002 年开始的业务流程重组使得管理扁平化,已取得了初步实效,不仅缩短了新产品、新技术的开发周期,也减少了效率的浪费,精减了人员和降低了成本,尤其在控制风险问题上要作出一系列计划安排,在库存管理、现场管理、预算管理等方面下大力气,力争使工程管理费用下降10%以上;本公司将继续建设符合现代企业制度要求的内部组织结构,规范会计制度,完善内控制度,将经营和管理中潜在的风险控制在尽可能小的范围内。一方面本公司将继续完善和推进财务预算和计划工作;另一方面逐步建立起反映企业参与市场竞争过程中可能遭遇的信用风险、价格风险等市场风险和经营风险的风险预警系统,将风险控制在最小范围内;
    (3)尽管本公司在报告期内加大了对应收帐款的清收力度,但效果仍不明显,收款情况与目标计划仍存在较大差距,应收帐款增长幅度甚至大于销售的增长幅度。本公司从2002 年11 月份开始对相应的收款制度进行修改和完善,采取一切有效措施(包括法律诉讼等手段)催收应收帐款,从而防范和控制财务风险;
    (4)本公司为了解决目前生产场地受限的困难,拟将部分生产制造基地向低成本地区扩张,为了充分利用南昌地区较低的劳动力成本及当地政府的优惠政策等良好的投资环境,作出了在江西省南昌国家级高新技术产业园兴建方大(江西)新材料科技园的决定,该科技园规划占地面积300 亩,预期投资2.5 亿元人民币,建成以后本公司的新型建材生产基地在南昌,IT 产业基地在深圳,对降低成本,加强管理,形成科学的产业布局均有实质性的帮助。
    2003 年本公司的工作将继续按照“以市场为龙头、以客户为中心、以效率为前提、以经济效益为目的”的指导思想,深化创新和改革,使企业能在激烈的竞争中保持旺盛的生命力。
    6、报告期内投资情况
    (1)募集资金使用情况
    报告期内本公司未募集资金,前次募集资金已于2000 年度使用完毕。
    (2)非募集资金使用情况
    报告期内,本公司共投资9,288.24 万元人民币,比上年度减少1,953.10 万元人民币,减少幅度为17.37%,主要用于以下几个方面:
    1)本公司在深圳高新技术产业园区建立的方大大厦,该项目预计总投资1.5亿元人民币,报告期内共投入资金5,101.26 万元,截止至2002 年12 月31 日止,该项目累计投入资金13,396.41 万元,完工进度为89.31%。由于该项目还未竣工启用,所以在报告期内对本公司的经营业绩没有贡献;
    2)报告期内,本公司以450 万元的价格收购方大福科公司20%的股权,从而直接持有方大福科公司70%的股权;
    3)报告期内,本公司以500 万元的价格收购俊佳公司100%的股权,从而间接持有方大福科公司25%的股权;
    4)报告期内,本公司向方大美国公司增加投资28.63 万美元;
    5)报告期内,本公司与子公司方大装饰公司共同投资3,000 万元成立了方大物流公司,该公司的成立有利于本公司集中采购和运输,降低采购成本和物流成本。
    7、本公司财务状况:
    报告期内,本公司具体财务指标如下:
    单位:人民币元
项目                      2002年         2001年              增减幅度
                        12月31日        12月31日              (±%)
                                        (调整后)
总资产               1,286,478,610     1,385,678,719           -7.16%
股东权益               823,639,835     1,017,770,501          -19.07%
项目                     2002年度         2001年度          增减幅度
                                          (调整后)            (±%)
主营业务收入           437,473,890       406,956,626            7.50%
主营业务利润            47,002,953       105,010,280          -55.24%
管理费用               194,511,478        49,992,814          289.08%
净利润                -173,382,666        35,939,821         -582.42%
现金及现金等价物净增  -241,372,402       141,406,992         -270.69%
加额
    以上各项目变动的主要原因:
    (1)主营业务收入增加是因为建筑幕墙及门窗、复合铝板、铝型材、铝单板以及防火、防盗门等产品的销量较去年同期有所增加。
    (2)主营业务利润减少是因为:①本公司的经营受到市场销售价格持续低糜的压力,产品销售利润率呈下降趋势;②虽然所承接的工程量有较明显的上升,但由于工程项目区域分散,单个项目的合同金额降低,施工成本不抑反升;③部分合同由客户指定原材料供应商以及采用较多的进口原材料,导致原材料成本有较大程度的提高。
    (3)管理费用大幅增长主要是因为:①应收款项余额增加和帐龄的增长,以及部分工程项目由于资金等原因造成该项目处于停止或被处置等状态,从而导致应收款项回收的风险加大,为此提取了大额的坏帐准备9,532.81 万元(2001 年度计提的坏帐准备为1,130.24 万元);②2001 年新成立的方大福科公司、方大国科公司均已正常经营,并在本期内已实现销售收入,按照新的会计制度的规定,将其开办费589.16 万元一次性摊入本期损益;③为了确保公司的可持续发展,迎接我国加入WTO 带来的挑战,加大了对人才的培养和引进工作,从而提高了员工工资水平及社保支出;④加大收款力度,相应的管理费用有所增加;⑤加大新产品研究开发力度,研发费用有所增长;⑤因部分工程项目处于停工或被处置状态,对其专用材料计提存货跌价准备1,741.52 万元。
    (4)净利润减少是因为产品毛利率下降,期间费用较上期有较大幅度增长以及计提752.44 万元的固定资产减值准备和300 万元的长期投资减值准备引起。
    (5)现金及现金等价物净增加额较上期有较大幅度的减少是因为本公司实施2001 年利润分配方案向股东分配股利、偿还到期各项借款以及投资兴建位于高新技术产业园区内的本公司科技中心大厦。
    (6)总资产及所有者权益减少是因为本期亏损及分配股利所致。
    8、董事会日常工作情况
    (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
    1)第二届董事会第十四次会议于2002 年3 月21 日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议形成如下决议:
    ① 审议并通过本公司2001 年度总裁工作报告;
    ② 审议并通过本公司2001 年度董事会工作报告;
    ③ 审议并通过本公司2001 年度财务决算报告;
    ④ 审议并通过本公司2001 年度利润分配及公积金转增股本预案;
    ⑤ 审议并通过本公司2001 年度报告及报告摘要;
    ⑥ 审议并通过本公司2001 年度各项减值准备计提的预案;
    ⑦ 审议并通过本公司2002 年度利润分配政策;
    ⑧ 审议并通过本公司2002 年度不进行资本公积金转增股本的预案;
    ⑨ 审议并通过本公司2002 年工作计划;
    ⑩ 审议并通过本公司关于暂停增发A 股计划的预案;
    ⑾ 审议并通过本公司董事会换届选举预案;
    ⑿ 审议并通过本公司《章程》修改草案;(修改草案附后)
    ⒀ 审议并通过本公司《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《独立董事工作条例》、《总裁工作细则》草案;(草案附后)
    ⒁ 审议并通过本公司关于董事、独立董事及监事年度津贴的数额和方式的预案;
    ⒂ 审议并通过关于本公司变更股票简称的预案;
    ⒃ 审议并通过本公司2002 年度聘请会计师事务所的预案;
    ⒄ 审议并通过本公司组织机构调整和收购其他公司股权的议案;
    ⒅ 审议并通过本公司关于向银行申请综合授信额度的议案;
    ⒆ 审议并通过本公司召开2001 年度股东大会的议案。
    本次会议的决议于2002 年3 月25 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。
    2)第三届董事会第一次会议于2002 年4 月27 日下午在本公司科技大厦五楼会议室召开,会议形成如下决议:
    ① 选举熊建明先生为本公司第三届董事会董事长;
    ② 聘任熊建明先生为本公司总裁;
    ③ 聘任卢卫卫先生为本公司董事会秘书;
    ④ 经熊建明总裁提名,同意聘任朱卫平先生、王胜国先生为本公司副总裁,熊柱德先生为本公司财务总监,金绪刚先生为本公司营销总监,于国安先生为本公司技术总监;
    ⑤ 本公司高级管理人员实行岗位薪金与风险工资相结合的方式,具体方案授权总裁根据2001 年12 月20 日召开的第二届董事会第十三次会议《关于高级管理人员2002 年度年薪的决议》组织制定并实施;
    ⑥ 审议并通过本公司组织机构调整方案;
    ⑦ 审议并通过本公司2002 年第一季度报告正文及附录;
    本次会议的决议于2002 年4 月30 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。
    3)第三届董事会第二次会议于2002 年6 月21 日下午在本公司科技大厦五楼会议室召开,会议形成如下决议:
    ① 学习深圳证管办深证办发字〔2002〕114 号文件精神;
    ② 审议本公司自查报告;
    ③ 审议收购深联企业有限公司所持深圳方大意德新材料有限公司25%股权的事宜。
    上述决议未公告。
    4)第三届董事会第三次会议于2002 年8 月7 日下午在本公司科技大楼五楼会议室召开,会议形成开如下决议:
    ① 审议并通过了本公司2002 年半年度报告及报告摘要;
    ② 审议并通过了本公司2002 年半年度利润分配方案。本次会议的决议于2002 年8 月9 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。
    5)第三届董事会第四次会议于2002 年10 月23 日上午在本公司科技大楼五
    楼会议室召开,会议形成开如下决议:
    通过了本公司2002 年第三季度报告正文及附录。
    本次会议的决议于2002 年10 月24 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。
    (2)董事会对股东大会决议的执行情况
    董事会根据股东大会的授权,在报告期内完成了下列主要事项:
    1) 修改本公司《章程》;
    2) 实施2001 年度利润分配方案,即每10 股派发红利1.0 元人民币(含税),B 股股利按港币兑人民币100:106.04 的汇率折合港币派发;
    3) 变更工商登记。
    9、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
    本公司2002 年度按照中国会计准则和国际会计准则确定之净利润分别为-173,382,666 元人民币和-172,399,065 元人民币,加上年初未分配利润后本公司2002 年度可供分配利润分别为43,889,784 元人民币和69,628,000 元人民币。根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》及本公司《章程》规定,本公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的可供分配利润两者中的较低者为基准,本公司2002 年度可供股东分配利润为43,889,784 元人民币。本公司提议按2002 年末总股本296,400,000 股计算,向全体股东按每10 股派发现金红利0.7 元人民币(含税),共派发现金20,748,000 元人民币。剩余未分配利润23,141,784 元人民币结转以后年度分配。
    B股股息按2002年度股东大会决议公告日后第一个工作日的中国人民银行公布的港币兑人民币的中间价兑换为港币支付。
    本公司2002年度不进行公积金转增股本。
    10、其他
    (1)经本公司第三届董事会第七次会议审议通过了本公司信息披露报纸的议案,本公司将《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》定为本公司信息披露报纸;
    (2)关于本公司2002 年度会计估计变更的说明:
    1)房屋建筑物折旧年限变更
    本公司及其子公司房屋建筑物原折旧年限为20 年,因原有各项房屋建筑物建筑技术较先进且维护情况较好,预计实际使用年限将延长至35 年。另外,本公司新建的位于高新技术产业园区的方大大厦采用先进建筑、安装技术,实际使用年限远超过20 年,预计为45 年。因原有房屋建筑物估计折旧年限与目前实际情况不相符,特将房屋建筑物折旧年限变更为35—45 年,会计估计变更日期从2002年1 月1 日开始。
    2)土地使用权摊销年限变更
    本公司及其子公司土地使用权原有摊销年限为30 年,因购买的各项土地使用权实际使用年限(受益期限)为50 年,且未出现土地使用权可回收金额低于帐面价值的现象,现将土地使用权摊销年限由30 年变更为50 年,会计估计变更日期从2002 年1 月1 日开始。
    八、监事会报告
    1、报告期内监事会共召开四次会议
    (1)第二届监事会第八次会议于2002 年3 月21 日在本公司会议室召开,会议形成如下决议:
    ① 审议并通过了本公司2001 年度监事会工作报告,并对本公司董事会和经营班子在2001 年度的工作发表意见;
    ② 审议并通过了本公司监事会换届选举预案;
    ③ 审议并通过了本公司2001 年度财务决算报告和利润分配预案;
    ④ 审议并通过了本公司2001 年度报告和报告摘要;
    ⑤ 审议并通过了本公司《监事会工作条例》草案。
    本次会议的决议于2002 年3 月25 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。
    (2)第三届监事会第一次会议于2002 年4 月27 日在本公司会议室召开,会议形成如下决议:
    ① 选举李帮琰先生为本公司第三届监事会召集人;
    ② 审议并通过本公司2002 年第一季度报告正文及附录。
    本次会议的决议于2002 年4 月30 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。
    (3)第三届监事会第二次会议于2002 年8 月7 日在本公司会议室召开,会议形成如下决议:
    ① 审议并通过了本公司2002 年半年度报告及报告摘要;
    ② 审议并通过了本公司2002 年半年度利润分配方案;
    ③ 本公司董事会和经营班子在2002 上半年认真履行了股东大会的各项决议,其运作符合《公司法》和本公司《章程》的有关规定;本公司董事和高级管理人员在执行职务时没有发生违反国家法律、法规、本公司《章程》及损害本公司利益的行为。鉴于本公司出现了上市以来的首次亏损,监事会提请经营班子控制经营风险,力争早日扭亏为盈。本次会议的决议于2002 年8 月9 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。
    (4)第三届监事会第三次会议于2002 年10 月23 日在本公司会议室召开,会议经审议通过了本公司2002 年第三季度报告正文及附录。
    本次会议的决议于2002 年10 月24 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。
    2、监事会就下列事项发表独立意见:
    (1)2002 年度,监事会根据国家有关法律、法规及本公司《章程》,对本公司股东大会、董事会的召开程序、讨论、决定事项,董事会及经营班子对股东大会决议的执行情况及本公司管理制度的执行情况等进行了监督,认为董事会及经营班子的工作诚信、勤勉、进取,切实有效履行了股东大会的各项决议和授权,决策程序符合《公司法》及本公司《章程》;本公司建立了较为完善的内部控制制度;本公司董事、高级管理人员在执行职务时无发现有任何违反法律、法规、本公司《章程》或损害本公司利益的行为;
    (2)2002 年度本公司经营出现了较大亏损,亏损的原因既是受建材业市场竞争激烈、产品价格下降等因素的影响,也是本公司计提了大额坏帐准备、新建项目开办费一次摊销进入本期损益等原因造成的,目前本公司生产及经营情况均属正常。监事会提请经营班子注意风险,落实2003 年针对经营中存在的问题拟采取的措施,加强对公司内部的管理,降低成本,增加效益,尽快改变本公司亏损的局面,监事会将进一步加强监督职能;
    (3)深圳大华天诚会计师事务所和香港何锡麟会计师行为本公司出具的无保留意见的2002 年度审计报告真实地反映了本公司的实际财务状况和经营成果;
    (4)本公司1999 年度配股实际募集资金净额共11,287.84 万元人民币,募集资金全部按配股说明书披露的募集资金使用计划投入;
    (5)本公司收购、出售资产交易价格合理,无发现内幕交易,无损害部分股东的权益或造成公司资产流失;
    (6)本公司关联交易公平合理,无损害上市公司利益。
    九、重要事项
    1、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项;
    本公司下属方大装饰公司2002 年11 月向大连市仲裁委员会申请仲裁,要求大连宏进世界贸易有限公司支付工程款约2501 万元人民币; 2002 年12 月向广州市中级人民法院提起诉讼,要求广州东和房地产开发有限公司和中海发展(广州)有限公司支付工程款约1830 万元人民币。
    2、报告期内本公司收购及出售资产、吸收合并事项:
    报告期内,本公司以450万元的价格收购方大福科公司20%的股权,以500万元的价格收购俊佳公司100%的股权,并通过该公司持有方大福科公司25%的股份。收购资产事项对本公司业务连续性、管理层稳定性及财务状况和经营成果无影响。
    报告期内本公司无出售资产、吸收合并事项。
    3、报告期内本公司无重大关联交易事项;
    4、重大合同及其履行情况:
    (1) 报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项;
    (2) 报告期内公司无重大担保事项;
    (3) 报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项。
    5、本公司2002 年度国内审计由深圳大华天诚会计师事务所完成,2002 年度国际审计由香港何锡麟会计师行完成。报告年度支付给深圳大华天诚会计师事务所的报酬为33 万元人民币,支付给香港何锡麟会计师行的报酬为35 万元人民币。
    十、财务会计报告
    1、审计报告
    本公司2002 年年度财务会计报表经深圳大华天诚会计师事务所中国注册会计师审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。(见附件)
    2、会计报表(见附表)
    3、会计报表附注(见附件)
    十一、备查文件目录
    1、载有董事长亲笔签署的2002 年度报告正本(中英文);
    2、载有法定代表人、财务总监亲笔签名并盖章的会计报表;
    3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件;
    4、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;
    5、经最近一次股东大会通过的本公司《章程》。
    董事长签名:
    方大集团股份有限公司董事会
    二○○三年四月二十六日
    方大集团股份有限公司
    审计报告
    2002 年度
    目录                                     页次
    ----------------------------------------------------
    一.审计报告                              1
    二.已审会计报表
    1.资产负债表                            2-3
    2.利润及利润分配表                      4-5
    3.现金流量表                            6-7
    4.会计报表附注                          8-34
    5.会计报表附表
    (1).资产减值准备明细表                   35
    (2).股东权益增减变动表                   36
    审计报告
    深华(2003)股审字044 号
    方大集团股份有限公司董事会暨全体股东:
    我们接受委托,审计了后附贵公司及其子公司(以下简称“贵集团”)2002 年12 月31 日的合并和公司资产负债表及2002 年度合并和公司利润及利润分配表、合并和公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见,我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核有关凭证等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》和国家其他有关财务会计法规的规定, 在所有重大方面公允地反映了贵集团2002 年12 月31 日的财务状况及2002 年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳大华天诚会计师事务所                中国注册会计师
中国        深圳                        中国注册会计师
                                 2003年4月19日(外勤结束日)
                                 2003年4月23日(会计报表批准日)
    资产负债表
    31日12月02年
    单位:人民币元
资产                          注释                  期末数
                                            合并数             公司数
流动资产:
货币资金                        1      260 482 164        207 702 208
短期投资                                   400 000                  -
应收票据                        2        1 000 000                  -
应收股利                        3                -         35 630 105
应收利息                                         -                  -
应收帐款                        4      362 419 720          1 598 576
其他应收款                      5       23 249 814        288 976 701
预付帐款                        6       11 051 771              6 500
应收补贴款                                       -                  -
存货                            7      120 098 453                  -
待摊费用                        8          518 625            200 709
一年内到期的长期债权投资                         -                  -
其他流动资产                                     -                  -
流动资产合计                           779 220 547        534 114 799
长期投资:
长期股权投资                    9       12 684 652        339 627 531
长期债权投资                                     -                  -
长期投资合计                            12 684 652        339 627 531
其中:合并价差                           1 911 002            475 000
其中:股权投资差额                       1 911 002            475 000
固定资产:
固定资产原价                   10      396 450 003        157 262 845
减:累计折旧                   10      114 553 903         38 544 517
固定资产净值                           281 896 100        118 718 328
减:固定资产减值               10        7 524 390                  -
固定资产净额                           274 371 710        118 718 328
工程物资                                   406 539            406 539
在建工程                       11      137 160 346        134 243 932
固定资产合计                           411 938 595        253 368 799
无形资产及其他资产:
无形资产                       12       81 968 279         68 130 616
长期待摊费用                   13          666 537            314 310
无形资产及递延资产合计                  82 634 816         68 444 926
递延税项:
递延税款借项                                     -                  -
资产总计                             1 286 478 610      1 195 556 055

资产                                               期初数
                                         合并数                公司数
流动资产:
货币资金                            416 193 143           310 036 946
短期投资                                      -                     -
应收票据                                      -                     -
应收股利                                      -            18 487 703
应收利息                                      -                     -
应收帐款                            341 073 146             2 055 312
其他应收款                           30 081 281           265 765 224
预付帐款                             26 075 661             7 262 405
应收补贴款                                    -                     -
存货                                 87 802 894                85 446
待摊费用                                850 951                98 095
一年内到期的长期债权投资                      -                     -
其他流动资产                                  -                     -
流动资产合计                        902 077 076           603 791 131
长期投资:
长期股权投资                         15 414 795           498 055 326
长期债权投资                                  -                     -
长期投资合计                         15 414 795           498 055 326
其中:合并价差                        1 641 145                     -
其中:股权投资差额                    1 641 145                     -
固定资产:
固定资产原价                        356 437 043           156 518 864
减:累计折旧                         89 650 870            33 416 051
固定资产净值                        266 786 173           123 102 813
减:固定资产减值                              -                     -
固定资产净额                        266 786 173           123 102 813
工程物资                                      -                     -
在建工程                            110 712 155            83 837 167
固定资产合计                        377 498 328           206 939 980
无形资产及其他资产:
无形资产                             86 246 765            70 613 282
长期待摊费用                          4 441 755               339 654
无形资产及递延资产合计               90 688 520            70 952 936
递延税项:
递延税款借项                                  -
资产总计                          1 385 678 719         1 379 739 373
    公司法定代表人:          主管会计工作负责人:           会计机构负责人
    方大集团股份有限公司
    资产负债表(续)
    2002年12月31日
    单位:人民币元
负债及股东权益              注释                    期末数
流动负债:                                    合并数           公司数
短期借款                     14          202,500,000      182,500,000
应付票据                     15          113,632,822       17,385,535
应付帐款                     16           75,690,492        1,548,317
预收帐款                     17            6,654,736                -
应付工资                                     800,000                -
应付福利费                                 7,019,820          534,571
应付股利                                           -                -
应交税金                     18            7,568,675          342,880
其他应交款                                 1,240,386                -
其他应付款                   19           11,304,520      147,359,190
预提费用                                   1,028,888                -
预计负债                                     136,858                -
一年内到期的长期负债                                                -
其他流动负债                                                        -
流动负债合计                             427,577,197      349,670,493
长期负债:
长期借款                     20           10,000,000                -
应付债券                                           -                -
长期应付款                                         -                -
专项应付款                                         -                -
其他长期负债                                       -                -
长期负债合计                              10,000,000                -
递延税项:
递延税款贷项                                       -                -
负债合计                                 437,577,197      349,670,493
少数股东权益:
少数股东权益                               4,513,578                -
股东权益:
股本                         21          296,400,000      296,400,000
资本公积                     22          412,204,879      412,204,879
盈余公积                     23           91,893,172       91,893,172
其中:公益金                              32,022,212       32,022,212
未分配利润                   24                    -                -
外币折算差额                                       -                -
累积未弥补子公司亏                                 -                -
股东权益合计                             800,498,051      800,498,051
负债及股东权益总计                     1,242,588,826    1,150,168,544

负债及股东权益                                      期初数
流动负债:                                合并数              公司数
短期借款                             212,500,000         202,500,000
应付票据                              23,864,668                   -
应付帐款                              39,376,447           2,382,443
预收帐款                               7,630,711                   -
应付工资                                       -                   -
应付福利费                             7,818,566              57,705
应付股利                              29,640,000          29,640,000
应交税金                               3,656,062          (2,320,793)
其他应交款                               535,350              (9,231)
其他应付款                            10,532,514         129,427,757
预提费用                                 278,703                   -
预计负债                                                           -
一年内到期的长期负债                   9,000,000                   -
其他流动负债                                                       -
流动负债合计                         344,833,021         361,677,881
长期负债:
长期借款                                       -                   -
应付债券                                       -                   -
长期应付款                                     -                   -
专项应付款                                     -                   -
其他长期负债                                   -                   -
长期负债合计                                   -                   -
递延税项:
递延税款贷项                                                       -
负债合计                             344,833,021         361,677,881
少数股东权益:
少数股东权益                          23,075,197                   -
股东权益:
股本                                 296,400,000         296,400,000
资本公积                             412,204,879         412,204,879
盈余公积                              91,893,172          91,893,172
其中:公益金                          32,022,212          32,022,212
未分配利润                           217,272,450         217,563,441
外币折算差额                                   -                   -
累积未弥补子公司亏                             -                   -
股东权益合计                       1,017,770,501       1,018,061,492
负债及股东权益总计                 1,385,678,719       1,379,739,373
    公司法定代表人:          主管会计工作负责人:            会计机构负责人:
    方大集团股份有限公司
    利润及利润分配表
    2002年度
    单位:人民币元
项目                        注释                 本年累计数
                                           合并数             公司数
一、主营业务收入             25       437,473,890                  -
减:主营业务成本             25       380,237,007                  -
主营业务税金及               26        10,233,930                  -
二、主营业务利润                       47,002,953                  -
加:其他业务利润                           72,048                  -
减:营业费用                           22,208,399            917,189
管理费用                              194,511,478         12,391,860
财务费用                     27         4,468,756         (1,794,650)
三、营业利润                         (174,113,632)       (11,514,399)
加:投资收益                 28        (3,191,743)      (160,655,024)
补贴收入                                        -                   -
营业外收入                   29        25,758,802             70,252
减:营业外支出               29        25,630,841             76,759
四、利润总额                         (177,177,414)      (172,175,930)
减:所得税                                 52,738                  -
少数股东损益                           (3,847,486)                 -
未弥补子公司亏损                                -                  -
五、净利润                           (173,382,666)      (172,175,930)
加:年初未分配利润                    217,272,450        217,563,441
其他转入                                        -                  -
六、可供分配利润                       43,889,784         45,387,511
减:提取法定盈余公积                            -                  -
提取法定公益金                                  -                  -
提取福利及奖励基金                              -                  -
七、可供股东分配的利润                 43,889,784         45,387,511
减:应付优先股股利                              -                  -
提取任意盈余公积                                -                  -
应付普通股股利                         20,748,000         20,748,000
转作股本的普通股股利                            -                  -
八、未分配利润                         23,141,784         24,639,511

项目                                            上年累计数
                                          合并数              公司数
一、主营业务收入                     406,956,626           8,310,459
减:主营业务成本                     294,809,965           4,409,278
主营业务税金及                         7,136,381               2,869
二、主营业务利润                     105,010,280           3,898,312
加:其他业务利润                         290,816                   -
减:营业费用                          17,104,712           1,931,107
管理费用                              49,992,814           2,577,760
财务费用                                 720,261            (127,135)
三、营业利润                          37,483,309            (483,420)
加:投资收益                          (2,202,243)         31,934,197
补贴收入                                       -                   -
营业外收入                            25,654,828           1,730,797
减:营业外支出                        13,105,723             218,245
四、利润总额                          47,830,171          32,963,329
减:所得税                             9,384,190             340,674
少数股东损益                           2,506,160                   -
未弥补子公司亏损                               -                   -
五、净利润                            35,939,821          32,622,655
加:年初未分配利润                   216,438,423         220,046,580
其他转入                                       -
六、可供分配利润                     252,378,244         252,669,235
减:提取法定盈余公积                   3,643,863           3,643,863
提取法定公益金                         1,821,931           1,821,931
提取福利及奖励基金                             -                   -
七、可供股东分配的利润               246,912,450         247,203,441
减:应付优先股股利                             -                   -
提取任意盈余公积                               -                   -
应付普通股股利                        29,640,000          29,640,000
转作股本的普通股股利                           -
八、未分配利润                       217,272,450         217,563,441
    补充资料:
项目                                                      本年累计数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益                               -
2.自然灾害发生的损失                                               -
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额                                 -
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额                         6,312,398
5.债务重组损失                                                     -
6.其他                                                             -
    公司法定代表人:         主管会计工作负责人:          会计机构负责人:
    (所附注释系会计报表的组成部分)
    方大集团股份有限公司
    现金流量表
    2002年度
    单位:人民币元
项目                                            注释            金额
                                                              合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                             377 021 349
收到税费返还                                                       -
收到的其他与经                                   30        7 698 396
现金流入小计                                             384 719 745
购买商品、接受劳务支付的现金                             321 818 591
支付给职工以及为职工支付的现金                            51 496 688
支付的各项税费                                            14 358 037
支付的其他与经                                   30       34 600 098
现金流出小计                                             422 273 414
经营活动产生的现金流量净额                               (37 553 669)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                               -
取得投资收益所收到的现金                                      38 400
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金              29 780
收到的其它与投资活动有关的现金                                     -
现金流入小计                                                  68 180
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金          69 042 337
投资所支付的现金                                          85 661 424
支付的其它与投资活动有关的现金                                     -
现金流出小计                                             154 703 761
投资活动产生的现金流量净额                              (154 635 581)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                               -
借款所收到的现金                                         637 000 000
收到的其他与筹资活动有关的现金                                     -
现金流入小计                                             637 000 000
偿还债务所支付的现金                                     646 000 000
分配股利利润或偿还利息所支付的现金                        40 183 153
减少注册资本所支付的现金                                           -
支付的其他与筹资活动有关的现金                                     -
现金流出小计                                             686 183 153
筹资活动产生的现金流量净额                               (49 183 153)
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额                            (241 372 402)

项目                                                            金额
                                                              公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                                       -
收到税费返还                                                       -
收到的其他与经                                             7 361 079
现金流入小计                                               7 361 079
购买商品、接受劳务支付的现金                               1 167 149
支付给职工以及为职工支付的现金                               203 471
支付的各项税费                                             3 520 583
支付的其他与经                                             4 175 528
现金流出小计                                               9 066 731
经营活动产生的现金流量净额                                (1 705 651)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                               -
取得投资收益所收到的现金                                           -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金              16 720
收到的其它与投资活动有关的现金                                     -
现金流入小计                                                  16 720
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金          25 956 202
投资所支付的现金                                         105 031 055
支付的其它与投资活动有关的现金                                     -
现金流出小计                                             130 987 258
投资活动产生的现金流量净额                              (130 970 538)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                               -
借款所收到的现金                                         598 000 000
收到的其他与筹资活动有关的现金                                     -
现金流入小计                                             598 000 000
偿还债务所支付的现金                                     618 000 000
分配股利利润或偿还利息所支付的现金                        35 319 972
减少注册资本所支付的现金                                           -
支付的其他与筹资活动有关的现金                                     -
现金流出小计                                             653 319 972
筹资活动产生的现金流量净额                               (55 319 972)
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额                            (187 996 161)
    公司法定代表人:          主管会计工作负责人:           会计机构负责人:
    方大集团股份有限公司
    现金流量表(续)
    2002年度
    单位:人民币元
项目                                                            注释
                                                               合并数
一、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本                                                       -
一年内到期的可转换公司债券                                         -
融资租赁固定资产                                                   -
二、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                                  (173,382,666)
加:少数股东损益                                            (3847486)
计提的资产减值准备                                       123,905,288
固定资产折旧                                              25,356,482
无形资产摊销                                               3,698,608
长期待摊费用摊销                                           6,216,732
待摊费用减少                                                 332,326
预提费用增加                                                 750,185
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                   155,299
固定资产报废损失                                           4,704,687
财务费用                                                  10,767,390
投资损失                                                   3,191,743
递延税款贷项                                                       -
存货的减少                                               (13,577,107)
经营性应收项目的减少                                     (95,819,309)
经营性应付项目的增加                                      69,994,159
其他                                                               -
经营活动产生的现金流量净额                               (37,553,669)
三、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末                                  31           141,271,643
减:现金的期初余额                                       416,193,143
加:现金等价物的期末余额                                  33,549,097
减:现金等价物的期初余额                                           -
现金及现金等价物净增加额                                (241,372,403)

项目                                                          金额
                                                             公司数
一、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本                                                     -
一年内到期的可转换公司债券                                       -
融资租赁固定资产                                                 -
二、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                                (172,175,930)
加:少数股东损益                                                 -
计提的资产减值准备                                       7,757,972
固定资产折旧                                               177,593
无形资产摊销                                                     -
长期待摊费用摊销                                            27,592.20
待摊费用减少                                              (102,614)
预提费用增加                                                     -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                   6,759
固定资产报废损失                                                 -
财务费用                                                 5,679,973
投资损失                                               160,655,024
递延税款贷项                                                     -
存货的减少                                                  85,446.00
经营性应收项目的减少                                   (23,256,808)
经营性应付项目的增加                                    19,439,341
其他                                                             -
经营活动产生的现金流量净额                              (1,705,652)
三、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末                                              88,491,688
减:现金的期初余额                                     310,036,946
加:现金等价物的期末余额                                33,549,097
减:现金等价物的期初余额                                         -
现金及现金等价物净增加额                              (187,996,161)
    公司法定代表人:       主管会计工作负责人:       会计机构负责人:
    方大集团股份有限公司
    资产减值准备明细表
    2002 年度
    会企01表附表1
    编制单位:方大集团股份有限公司                           单位:元
期初余额                                 本期增加           本期转回
一、坏账准备合计                       23,808,178         95,328,092
其中:应收账款                         23,808,178         76,078,787
其他应收款                                      -         19,249,305
二、短期投资跌价准备合计                        -                  -
其中:股票投资                                  -                  -
债券投资                                        -                  -
三、存货跌价准备合计                      400,000         17,415,228
其中:库存商品                            400,000                  -
原材料                                          -         17,415,228
四、长期投资减值准备合计                2,053,350          3,000,000
其中:长期股权投资                      2,053,350          3,000,000
长期债权投资                                    -                  -
五、固定资产减值准备合计                        -          7,524,390
其中:房屋、建筑物                              -                  -
机器设备                                        -          7,524,390
六、无形资产减值准备合计                        -            637,578
其中:专利权                                    -            637,578
商标权                                          -                  -
七、在建工程减值准备                            -                  -
八、委托贷款减值准备                            -                  -

期初余额                                 期末余额
一、坏账准备合计                                -        119,136,270
其中:应收账款                                  -         99,886,965
其他应收款                                      -         19,249,305
二、短期投资跌价准备合计                        -                  -
其中:股票投资                                  -                  -
债券投资                                        -                  -
三、存货跌价准备合计                            -         17,815,228
其中:库存商品                                  -            400,000
原材料                                          -         17,415,228
四、长期投资减值准备合计                        -          5,053,350
其中:长期股权投资                              -          5,053,350
长期债权投资                                    -                  -
五、固定资产减值准备合计                        -          7,524,390
其中:房屋、建筑物                              -                  -
机器设备                                        -          7,524,390
六、无形资产减值准备合计                        -            637,578
其中:专利权                                    -            637,578
商标权                                          -                  -
七、在建工程减值准备                            -                  -
八、委托贷款减值准备                            -                  -
    方大集团股份有限公司
    会计报表附注
    2002 年度
    除特别说明,以人民币元表述
    附注1.公司简介
    方大集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系经深圳市人民政府办公厅深府办函(1994)194 号文批复,采用社会公开募集方式设立的股份有限公司。本公司前称“深圳方大实业股份有限公司”,于1999 年10 月改为现有名称。
    本公司是在原深圳方大建材有限公司的基础上,于1995 年10 月以募集设立方式改组成立的股份有限公司。本公司发行的境内上市外资股(“B 股”)及境内上市人民币普通股(“A 股”)股票分别于1995 年11 月及1996 年4 月于深圳证券交易所挂牌上市。本公司领取企合粤深中总字107938 号企业法人营业执照,注册资本现为人民币29640 万元。
    1997 年6 月12 日,经深圳市招商局深招商复[1997]0192 号文批复,本公司变更为中外合资股份制企业,并于1997 年11 月12 日在深圳市工商行政管理局注册登记。
    本公司及其子公司((以下简称“本集团”))主要从事设计、生产、销售及安装幕墙、门窗和其它各类新型建筑材料和开发生产、销售光电材料、光电器件、光电设备、电子显示设备、视讯产品及其安装工程。
    附注2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    (1)本集团执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
    (2)会计年度:
    本集团采用公历年为会计年度,即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
    (3)记账本位币:
    本集团以人民币为记账本位币。
    (4)记账基础和计价原则:
    本集团采用权责发生制记账基础,资产计价原则采用实际成本计价法。
    (5)外币业务核算方法:
    本集团以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率(“市场汇率”)的中间价折合为人民币记账。于资产负债表日,以外币计价的货币性资产及负债按当日的市场汇率的中间价折合为人民币,由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外,其余均计入当年损益中。
    (6)外币财务报表的折算方法:
    本集团在编制合并会计报表时,本集团部分境外子公司以外币编制的会计报表按如下方法折算成人民币:于资产负债表日,资产及负债类项目按市场汇率折算为人民币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时市场汇率折算为人民币,利润表项目按当年平均汇率折算为人民币。由于外币报表折算而产生的货币折算差额在股东权益中单列项目反映。
    (7)现金及现金等价物的确定标准:
    本集团的现金是指库存现金,可以随时用于支付的存款以及现金等价物;现金等价物是指将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (8)短期投资:
    短期投资指购入的可随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券、基金等。
    短期投资在取得时以投资成本计价,即放弃非现金资产的账面价值或实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息。在期末以成本与市价孰低法计价,按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
    收益确认方法:短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,不确认投资收益,作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款,减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。委托贷款按期计提利息,计入损益。
    期末,短期投资按成本与市价孰低法计价,投资跌价准备按个别法计提。
    (9)坏账核算:
    坏账损失核算采用备抵法,按期末应收款项余额之可回收性计提坏账准备。管理层采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及实际经营情况合理地估计坏账准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备。
    专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析,在分析过程中,综合考虑此账款的账龄、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等,从而进行坏账准备的估计并计提。
    对其余的应收款项(纳入合并范围内的关联公司除外),按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下:
账龄情况                  一般坏账准备提取比例
3 年以上                         100%
2-3 年                           30%
1-2 年                           10%
1 年以内                           3%
    坏账准备计入当年度管理费用。
    (10)存货:
    本集团存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品和产成品。存货以实际成本入账,发出存货的实际成本按先进先出法确定。存货按计划成本进行日常核算的,每月月末按照发出的各类存货的计划成本,计算应负担的成本差异。包装物、辅料、低值易耗品在领用时按“五五摊销法”摊销。
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚需投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。根据各项存货的可变现净值低于成本的差额,提取存货跌价准备并计入当年损益。
    存货的盘存采用永续盘存制。
    (11)长期投资:
    ①长期股权投资
    本集团的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的账面价值加上相关税费确定。
    长期股权投资根据不同情况,分别采用成本法或权益法核算。
    a.本集团对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算。除追加或收回投资外,投资的账面价值保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利,确认为当期投资收益。本集团确认投资收益,仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值。
    b.本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额,调整投资的账面价值,并确认为当期投资损益。本集团按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以投资账面价值减记至零为限;如果被投资单位以后各期实现净利润,本集团在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,恢复投资的账面价值。
    c.长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之间的差额,作为股权投资差额,在投资期限内摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有的股份份额之间的差额按不超过10 年的期限摊销,初始投资成本低于应享有的股份份额之间的差额,按不低于10 年的期限摊销。
    ②长期投资减值准备
    对长期投资提取长期投资减值准备。期末,对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备。
    (12)固定资产及累计折旧:
    本集团的固定资产确认标准为:
    (1)使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具及工具等。
    (2)使用年限在两年以上,单位价值在2,000 元以上不属于生产主要设备的物品。
    固定资产以实际成本入账。实际成本包括买价和相关的税费以及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的日常维修及保养支出于发生当年度予以费用化;具有未来经济效益的重大改良及更新支出则予以资本化。
    固定资产折旧采用年限平均法,并按其类别、预计可使用年限和预计净残值计提。固定资产类别及预计可使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
类别                    预计可使用年限     预计净残值率      年折旧率
房屋建筑物                 35-45年             10%          2-2.57%
机器设备                    10年               10%               9%
运输设备及其他              5年                10%              18%
    固定资产处置时,其账面价值与实际取得价款的差额,确认为当年度损益。
    期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏,长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的,将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备并计入当年损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
    (13)在建工程:
    在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备,按实际成本核算。该等成本包括采购成本、直接建造成本,以及于兴建、安装及调试期间的有关专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。
    期末,本集团对在建工程进行全面检查,对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的,在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的,以及其他足以证明已经发生减值的在建工程,计提减值准备并计入当年损益。
    (14)借款费用:
    借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款产生的汇兑差额,一般在发生时直接计入当期费用。
    为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生且购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间,予以资本化。
    借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权平均数及资本化率予以资本化,直至该等资产达到其预定使用状态时停止。
    (15)无形资产计价及摊销政策:
    无形资产指土地使用权、专利权、工业产权及专有技术和商标权,无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起在有效年限内以直线法平均摊销,其摊销年限如下:
土地使用权                         50年
专利权                             10年
工业产权及专有技术                 10年
商标权                             10年
    土地开发时其账面价值转入相关在建工程。根据财政部财会[2001]43 号文的规定,执行《企业会计制度》前土地使用权价值作为无形资产核算而未能转入所建造的房屋建筑物成本的,可不作调整。
    本集团定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力,对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备,计提的减值准备计入当年损益。
    (16)长期待摊费用:
    长期待摊费用主要指固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用。按实际发生额记入长期待摊费用核算。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在其受益期内平均摊销。
    (17)收入确认原则:
    商品销售
    商品销售是于将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,且不再对该产品实施继续管理权和控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,同时与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
    建造合同
    本集团在建造合同的结果能够可靠地估计(即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量,合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定,相关的经济收益可以收到)时,于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按已完成的工作量占预计总工作量的比例确定。
    当建造合同的结果不能可靠地估计时,本集团于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入,并将已经发生的成本计入当年度损益。
    如果预计合同总成本将超出合同总收入,本集团将预计的损失立即计入当年度损益。
    利息收入
    利息收入按银行或其他金融机构使用本集团现金的时间和适用利率计算确定。
    (18)预计负债的确认原则
    本集团将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债:该义务是公司承担的现时义务;该义务的执行很可能导致经济利益流出公司;该义务的金额能够可靠计量。
    (19)所得税的会计处理方法:
    本集团的企业所得税是根据会计报表所列示的税前利润,调整不须缴纳税金或不可扣除的各项收支项目,并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
    本集团的所得税的会计处理采用应付税款法核算。在应付税款法下,当期计入损益的所得税费用等于当期应缴的所得税。
    (20)合并会计报表的编制基础:
    在将本集团的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上,逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本集团以外的第三者在本集团各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
    (21)会计政策与会计估计的变更
    1)房屋建筑物折旧年限变更
    本集团房屋建筑物原折旧年限为20 年,因原有各项房屋建筑物建筑技术较先进且维护情况较好,预计实际使用年限将延长至35 年。另外,本集团新建的位于深圳市高新技术产业园区的方大大厦采用先进建筑、安装技术,实际使用年限远超过20 年,预计为45 年。因原有房屋建筑物估计折旧年限与目前实际情况不相符,特将房屋建筑物折旧年限变更为35—45 年,会计估计变更日期从2002 年1 月1 日开始。该事项使本集团2002 年净资产增加3,863,791 元,净利润增加3,863,791元。
    2)土地使用权摊销年限变更本集团土地使用权原有摊销年限为30 年,因购买的各项土地使用权实际使用年限(受益期限)为50 年,且未出现土地使用权可回收金额低于账面价值的现象,现将土地使用权摊销年限由30年变更为50 年,会计估计变更日期从2002 年1 月1 日开始。该事项使本集团2002 年净资产增加2,448,607 元,净利润增加2,448,607 元。
    附注3.税项
    本集团适用主要税种包括:营业税、增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
    营业税金及附加
    本公司的全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司须缴纳以下营业税金及附加:
    (1)营业税,按建筑安装工程收入的3%计征。
    (2)城市维护建设税,深圳市方大装饰工程有限公司按实际缴纳营业税的1%计征。
    (3)教育费附加,按实际缴纳营业税的3%计征。
    增值税
    根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》,本公司及其于深圳经济特区内成立的子公司按产品销售收入的17%的增值税率缴纳销项增值税,购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。根据有关规定,本公司及其于深圳经济特区内成立的子公司获准保留其向深圳经济特区内销售产品的销项增值税扣除相应进项税的差额,该销项增值税额及相应进项增值税额已分别反映在营业外收入及营业外支出中。另外,本公司及其于深圳经济特区内成立的子公司按照应缴增值税额的1%和3%,分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
    根据财政部、国家税务总局《关于停止经济特区地产地銷货物增值税优惠政策的通知》(财税【2002】164 号)的规定,本公司及其于深圳经济特区内成立的子公司自2003 年1 月1 日起,在深圳经济特区范围内生产并销售的货物,恢复按照规范办法征收增值税。
    所得税
    根据中国有关企业所得税法例,本公司及其于深圳经济特区内成立的子公司,适用企业所得税税率为15%;而于深圳经济特区外成立的子公司-江西方大新型铝业有限公司及江西方大福科信息有限公司,由于已被江西省有关部门认定为高新技术企业,企业所得税亦减按15%的优惠税率征收。同时,本集团内除新成立的子公司深圳市方大国科光电技术有限公司及江西方大福科信息有限公司外,各公司均获有关税务机关批准,享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起,两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠(“二免三减半”)。
    本集团内各公司本年度适用的企业所得税税率如下:
    (1)本公司及其全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司和深圳市方大特种结构有限公司“二免三减半”的优惠期限已满,本年度适用企业所得税率为15%。
    (2) 本公司控股子公司深圳方大意德新材料有限公司,经深圳市地方税务局深圳地税南减免[1998]19 号文批准,企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策,本年度属减半征收的第三年,适用税率为7.5%。
    (3)本公司全资子公司江西方大新型铝业有限公司,经江西省科学技术委员会赣科发工字[1998]13 号文批准,被认定为高新技术企业,企业所得税减按15%征收并享受“二免三减半”的优惠政策,本年度属减半征收的第三年,适用税率7.5%。
    (4)本公司全资子公司深圳市方大安防技术有限公司,经深圳市地方税务局深圳地税南减免[1998]79 号文批准,企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策,本年度为获利年度第四年,属减半征收的第二年,适用税率7.5%。
    (5)本公司控股子公司江西方大福科信息有限公司,经江西省科学技术委员会赣科发高字【2002】20 号文批准,企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策。本期尚未获利,无须计算企业所得税。
    附注4.控股子公司及联营企业
    截至2002 年12 月31 日止,本集团拥有8 家全资附属企业,即深圳市方大装饰工程有限公司(以下简称“方大装饰”)、江西方大新型铝业有限公司(以下简称“方大铝业”)、深圳市方大特种结构有限公司(以下简称“方大特构”)、深圳市方大安防技术有限公司(以下简称“方大安防”)、深圳市方大国科光电技术有限公司(以下简称“方大国科”)、深圳市方大物流有限公司(以下简称“方大物流”)、(香港)俊佳集团有限公司(以下简称“香港俊佳”)及方大美国科技公司(以下简称“方大美国”),还拥有2 家控股子公司,即深圳方大意德新材料有限公司(以下简称“方大意德”)、江西方大福科信息材料有限公司(以下简称“方大福科”)。
    1.纳入合并会计报表范围的子公司如下:
                                                           本集团所
                                                          占权益比例
公司名称      注册地       注册资本      本公司投资额    直接    间接
方大装饰       深圳     RMB50,000,000     RMB47,500,000    95%     5%
方大铝业       南昌     RMB20,000,000     RMB19,800,000    99%     1%
建筑材料
方大特构       深圳     RMB8,000,000      RMB4,080,000     51%    49%
方大安防       深圳     RMB8,000,000      RMB2,000,000     25%    75%
方大国科       深圳     RMB18,000,000     RMB13,860,000    77%    23%

方大物流*      深圳     RMB30,000,000     RMB30,000,000    25%    75%
储(不含危险品
香港俊佳**     香港     HKD10,000.00      RMB5,000,000    100%      -
方大美国***    美国     USD486,300        RMB4,025,441    100%      -
方大意德       深圳     USD3,200,000      USD2,400,000     75%      -
方大福科****   南昌     RMB20,000,000     RMB10,000,000    70%    25%

                                       经营范围
公司名称                  设计及安装各类建筑材料
方大装饰                  设计、生产、销售及安装幕墙、门窗和其他各类
方大铝业
建筑材料                  生产新型建筑材料及安装各类建筑材料
方大特构                  设计、生产及销售安全防护设备、环保设备
方大安防                  研究、开发、生产和经营光电材料、光电器件、
方大国科                  光电设备、电子显示设备
                          道路、普通货物运输、公路货代、搬运装卸、仓
方大物流*
储(不含危险品             投资兴办实业
香港俊佳**                进出口贸易
方大美国***               研制、设计、生产经营新型复合材料
方大意德                  开发、生产、销售光电材料、光电器件、光电设
方大福科****              备、电子显示设备、视讯产品及其安装工程
    *本年度,本公司与子公司方大装饰共同投资成立了方大物流,本公司与方大装饰分别占方大物流股权的25%和75%。
    **本年度,本公司收购香港俊佳100%的股权。
    ***本公司于本期内向方大美国公司增加投资USD286,300 元,方大美国注册资本由原来的USD200,000 元增加到USD486,300 元。
    ****本年度,本公司以450 万元的价格收购方大福科20%的股份,至此本公司直接拥有方大福科70%的股权,通过子公司香港俊佳间接拥有方大福科25%的股权。
    *****会计报表合并范围的变化
    香港俊佳是本公司于本年度新收购的全资子公司,方大物流是本公司本年度新投资设立的子公司,本期均将以上两公司纳入本期合并报表范围。
    2.未纳入合并会计报表范围的子公司
                                                         本公司所
                                                        占权益比例
公司名称                注册地   注册资本  本公司投资额  直接   间接
上海飞翼幕墙有限公司    上海    10,000,000   7,057,000    65%    -
(“上海飞翼”)

公司名称                       经营范围
上海飞翼幕墙有限公司      现已停业并正进行清算
(“上海飞翼”)
    上海飞翼2001 年始停业,现正在清算阶段,按根据财政部规定不纳入合并报表范围。
    3.联营公司
公司名称                 注册地   注册资本    本公司投资额    占权益
比例
重庆方大新型建材有限      重庆  10,000,000     2,500,000       25%
公司(“重庆方大”)

公司名称                             经营范围
比例
重庆方大新型建材有限       设计及安装各类建筑材料
公司(“重庆方大”)
    本公司对联营公司-重庆方大的投资按成本法核算,其经营成果及财务状况并未按权益法列账,是由于本公司认为对联营公司-重庆方大无重大影响,且其对本公司整体的经营成果及财务状况而言不重大。
    附注5.会计报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是合并数)
    注释1.货币资金
种类               币种     原币金额          期末数           期初数
             现金人民币      685,121         685.121          765,567
                   港元       40,878          43,384           77,976
                   美元       28,139         232,896          154,218
                   欧元        2,760          23,931              ---
                   日元       12,000             837              ---
小计                                         986,169          997,761
银行存款*        人民币   89,063,192      89,063,192      228,800,139
                   港元   62,465,973      68,474,746       77,687,352
                   美元   11,631,013      94,092,385       98,916,487
小计                                     251,630,323      405,403,978
其他货币资金     人民币    1,163,617       1,163,617        4,097,975
                   美元          340.272   2,816,296        5,658,261
                   欧元      448,200       3,885,759              ---
                   英镑                           ---          35,168
小计                                       7,865,672        9,791,404
合计                                     260,482,164      416,193,143
    * 期末银行存款中包括3 个月内到期的定期存款RMB4,500,000 元、HK25,031,675 元和USD300,000 元,
    3-12 月内到期的定期存款HK35,516,210 元和USD5,795,625 元, 上述定期存款合计折合人民币119,210,521 元。
    ** 上述3-12 月内到期的定期存款中USD4,700,000 元已用于借款质押,见附注5 注释14、20。
    *** 货币资金期末数较期初减少155,710,979 元,减幅达37.41%,主要原因为本年度增加对方大大厦工程项目的投入及购入设备的增加而导致货币资金支付量增加,详见附注5 注释11。
    注释2.应收票据
种类                        期末数          期初数
银行承兑汇票              1,000,000          ---
    * 以上银行承兑票据承兑期均在6 个月内。
    注释3.应收股利
    应收股利公司数如下:
单位名称                期末数        期初数    性质或内容
方大意德              35,630,105    18,487,703  应收未收股利
    本公司的应收股利为应收子公司方大意德分派的股利。本公司年初应收意德公司股利18,487,703 元,本期增加系因为方大意德于二零零二年度根据董事会决议,按股东持有股份的比例分派股利共22,856,536 元,本公司持有方大意德的股份比例为75%,应获分派股利17,142,402 元。截止期末本公司应收意德公司股利共35,630,105元。
    注释4.应收账款
    (1) 应收账款合并数数明细列示如下:
                                            期末数
账龄                            金额     占总额比例          坏账准备
                                 RMB          %                 RMB
一年以内                 217,906,170        47.13           7,823,962
一年以上至二年以内       140,858,570        30.47          33,335,996
二年以上至三年以内        96,762,724        20.93          52,736,436
三年以上                   6,779,221         1.47           5,990,571
合计                     462,306,685         100           99,886,965

                                       期初数
账龄                       金额      占总额比例       坏账准备
                            RMB           %              RMB
一年以内            218,800,885        59.96        4,613,725
一年以上至二年以内  135,024,020        37.01       15,156,810
二年以上至三年以内   11,056,419         3.03        4,037,643
三年以上                    ---         ---            ---
合计                364,881,324         100        23,808,178
    * 期末无持股5%(含5%)以上股东欠款。
    ** 期末较期初增加97,425,360 元,系2002 年度的工程项目及结算工程量增加所致。
    *** 应收账款中前五名的金额合计为90,698,533 元,占应收账款总额的比例为18.20%。
欠款单位名称                     金额      欠款时间     欠款原因
大连宏进世界贸易大厦公司      22,112,004   一年以内     应收工程款
深圳中洲城市广场公司          21,946,406   一年以内     应收工程款
北京经开投资开发股份有限公司  14,287,250   一年以内     应收工程款
北京嘉轩房地产开发有限公司    17,174,920   一年以内     应收工程款
广州东和房地产开发有限公司    15,177,953   一年以内     应收工程款
合计                          90,698,533
    **** 本集团专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析,在分析过程中,综合考虑此账款的账龄、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等,从而进行坏账准备的估计。本年度计提应收账款专项坏账准备74,838,157 元,其中因为涉及诉讼事项的应收账款计提30,774,660 元,因工程停工或客户拖欠时间长,回款可能性很小等原因计提专项坏账准备44,063,496 元。
    (2)应收账款公司数明细列示如下:
                                    期末数
账龄                     金额     占总额比例   坏账准备        金额
                          RMB          %          RMB           RMB
一年以上至二年以内        ---         ---        ---        2,283,680
二年以上至三年以内    2,283,680       100     685,104             ---
合计                  2,283,680       100     685,104       2,283,680

                          期初数
账龄                    占总额比例       坏账准备
                             %              RMB
一年以上至二年以内         100           228,368
二年以上至三年以内         ---               ---
合计                       100           228,368
    * 期末无持股5%(含5%)以上股东欠款。
    注释5.其他应收款
    (1)其他应收款合并数明细细列示如下:
                                      期末数
账龄                        金额    占总额比例  坏账准备        金额
                             RMB         %        RMB            RMB
一年以内              20,245,532       45.60    1,078,332  27,548,152
一年以上至二年以内     7,428,525       16.73    4,047,904     737,259
二年以上至三年以内    10,801,903       24.33   10,699,910   1,795,870
三年以上               4,023,159       13.34    3,423,159         ---
合计                  42,499,119      100      19,249,305  30,081,281

                         期初数
账龄                   占总额比例     坏账准备
                            %           RMB
一年以内                  91.58         ---
一年以上至二年以内         2.45         ---
二年以上至三年以内         5.97         ---
三年以上                   ---          ---
合计                       100          ---
    * 期末无持股5%(含5%)以上股东欠款。
    ** 本期其他应收款包括从预付账款转入的款项,其账龄分别在二至三年或三年以上。
    *** 集团专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析,在分析过程中,综合考虑此账款的账龄、债务
    单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等,从而进行坏账准备的估计。本年度计提其他应收款专项坏账准备14,375,932 元。
    其他应收款中前五名的金额合计为8,468,212 元,占其他应收款总额的比例为19.07%。
欠款单位名称                        金额    欠款时间        欠款原因
个人借款                         3,427,184  一年以内        个人借款
垫付款项                         1,089,380  一年以内        垫付款项
粤海办事处                       1,557,923  三年以上  垫付职工购房款
南宁国际会展公司                 1,341,890  一年以内      工程保证金
深圳市中建大康建筑工程有限公司   1,051,835  一年以内      预付配合费
合计                             8,468,212
    (2)其他应收款公司数明细细列示如下:
                                           期末数
账龄                             金额    占总额比例       坏账准备
                                  RMB         %             RMB
一年以内                  286,590,480        98,307             96.73
一年以上至二年以内          3,300,423         1.11         783,372
二年以上至三年以内          4,666,711         1.58       4,699,233
三年以上                    1,720,323         0.58       1,720,324
合计                      296,277,937         100        7,301,236

                                      期初数
账龄                             金额      占总额比例    坏账准备
                                 RMB            %          RMB
一年以内                  263,501,268          99.15       ---
一年以上至二年以内            543,633           0.20       ---
二年以上至三年以内          1,720,323           0.65       ---
三年以上                          ---            ---       ---
合计                      265,765,224            100       ---
    *其中无持股5%(含5%)以上股东欠款。
    **本公司专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析,在分析过程中,综合考虑此账款的账龄、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等,从而进行坏账准备的估计。本年度本公司计提其他应收款专项坏账准备4,348,078 元。
    ***本公司期末其他应收款主要为应收各子公司的款项,约占其总额的95.79%。
    注释6.预付账款
                               期末数                  期初数
账龄                        金额  占总额比例        金额   占总额比例
                             RMB       %             RMB        %
一年以内              10,163,734    91.96      12,875,053       49.38
一年以上至二年以内       437,996     3.96      12,720,675       48.78
二年以上至三年以内       313,695     2.84         479,933        1.84
三年以上                 136,346     1.24             ---         ---
合计                  11,051,771      100      26,075,661         100
    * 本集团期末较期初减少超过30%,主要原因为上期预付的材料款和固定资产设备款本期已验收入账。
    ** 期末无持股5%(含5%)以上股东欠款。
    注释7.存货及存货跌价准备
                         期末数                      期初数
类别             账面余额      账面价值      账面余额       账面价值
原材料         28,151,286    27,572,147    23,387,956     23,387,956
自制半成品      2,503,498     2,503,498           ---            ---
库存商品       17,577,708    14,291,276           ---            ---
低值易耗品        253,238       138,802       331,787        331,787
工程施工       85,928,279    72,093,058    27,786,825     27,786,825
委托加工材料       11,200        11,200           ---            ---
委托代销商品       31,500        31,500           ---            ---
在产品                ---           ---     8,205,783      8,205,783
产成品          3,456,972     3,456,972    28,490,543     28,090,543
合计          137,913,681   120,098,453    88,202,894     87,802,894
存货跌价准备       期初数      本期增加    本期转回           期末数
库存商品          400,000     2,886,432       ---          3,286,432
原材料                ---       579,139       ---            579,139
低值易耗品            ---       114,436       ---            114,436
工程施工              ---    13,835,221       ---         13,835,221
合计              400,000    17,415,228       ---         17,815,228
    * 期末较期初增加49,710,787 元,增幅达56.36%,其主要原因为本期已完工未结算工程项目的增加。.
    * *期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚需投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。根据各项存货的可变现净值低于成本的差额,提取存货跌价准备并计入当年损益。
    注释8.待摊费用
类别      期初余额         本期增加           本期摊销     期末余额
保险费     780,442          169,661            820,481      129,622
报刊费      38,927           41,897             37,557       43,267
广告费         ---          510,000            510,000          ---
材料差异       ---          933,370            933,370          ---
其他        31,582        1,505,876          1,191,722      345,736
合计       850,951        3.160,804          3,493,130      518,625
    注释9.长期投资
    (1) 长期投资合并数明细列示如下:
项目                                       期未数
                     账面余额             减值准备     账面价值
长期股权投资       17,738,002             5,053,350   12,684,652
其中:对子公司投资  7,057,000             5,053,350    2,003,650
对联营企业投资      2,500,000                   ---    2,500,000
其他股权投资        6,270,000                   ---    6,270,000
股权投资差额        1,911,002                   ---    1,911,002
合计               17,738,002             5,053,350   12,684,652

项目                                     期初数
长期股权投资           账面余额          减值准备        账面价值
其中:对子公司投资    17,468,145         2,053,350       15,414,795
对联营企业投资         7,057,000         2,053,350        5,003,650
其他股权投资           2,500,000               ---        2,500,000
股权投资差额           6,270,000               ---        6,270,000
合计                   1,641,145               ---        1,641,145
                      17,468,145         2,053,350       15,414,795
    a. 对子公司投资
    成本法核算的对子公司投资
被投资单         投资期限    占被投资单位  初始投资成本   期初余额
位名称                       注册资本比例
上海飞翼           10年         65%         7,057,000    7,057,000

被投资单     本期增加  本期减少   期末余额
位名称
上海飞翼        ---       ---     7,057,000
    对上述子公司及联营公司的股权投资并无按权益法核算,是由于本公司认为对联营公司-重庆方大无重大影响,且其对本公司整体的经营成果及财务状况而言不重大。
    减值准备的变化情况
被投资单位名称    期初数   本期增加     本期转回     期末数
上海飞翼        2,053,350  3,000,000       ---      5,053,350
合计            2,053,350  3,000,000       ---      5,053,350
    由于本集团与上海飞翼的合资方上海飞机制造厂在有关上海飞翼的资产重组合同的履约情况不能达到合同的要求,上海飞翼现已停业并进入清算阶段,本集团于2002 年度为上海飞翼的长期股权投资增加计提了3,000,000元的长期投资减值准备。
    b. 其他股权投资
    成本法核算的联营企业投资
被投资单          投资期限    占被投资单位    初始投资成本  期初余额
位名称                        注册资本比例
重庆方大            20年           25%         2,500,000    2,500,000

被投资单     本期增加   本期减少     期末余额
位名称
重庆方大           ---       ---     2,500,000
    对上述子公司及联营公司的股权投资并无按权益法核算,是由于本集团认为对联营公司-重庆方大无重大影响,且其对本集团整体的经营成果及财务状况而言不重大。
    c. 其他股权投资
    成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称    股份类别   股票数量 占被投资公司        初始投资成
                                       注册资本比例            本
江苏四环生物股份有  法人股  4,320,000    0.84%             6,270,000
限公司

被投资单位名称        期初余额     本期增加    本期减少   期末余额
江苏四环生物股份有    6,270,000       ---         ---     6,270,000
限公司
    d.股权投资差额
被投资单位    形成原因     初始金额      摊销期限      期初金额
方大福科      溢价收购      500,000         10年            ---
方大特构      溢价收购    2,051,431         10年      1,641,145
合计                      2,551,431                   1,641,145

被投资单位     本期增加    本期摊销额    摊余价值
方大福科        500,000       25,000       475,000
方大特构            ---      205,143     1,436,002
合计            500,000      230,143     1,911,002
    于1999 年12 月,本公司之全资子公司-方大安防从深圳方大经济发展股份有限公司(现名“深圳恒祥经济发展股份有限公司”)收购了方大特构其余49%的权益,使其成为本公司的全资子公司。由此次增购子公司权益付出的现金代价高出所收购资产净值而产生的股权投资差额从2000 年起分10 年摊销,至2002 年12 月31 日止已摊销615,429 元。
    于2002 年6 月,本公司收购了方大福科20%的股权,至此本公司直接拥有方大福科70%的股权。此次增购子公司权益付出的现金代价高出所收购资产净值而产生的股权投资差额从2002 年7 月起分10 年摊销,至2002 年12 月31 日止已摊销25,000 元。
    (2)长期投资公司数明细列示如下:
项目                                     期末数
                        账面余额        减值准备       账面价值
长期股权投资          344,680,881      5,053,350      339,627,531
其中:对子公司投资    342,180,881      5,053,350      337,127,531
其中:股权投资差额        475,000            ---          475,000
对联营企业投资          2,500,000            ---        2,500,000
其他股权投资                  ---            ---              ---
合计                  344,680,881      5,053,350      339,627,531

项目                                    期初数
                        账面余额       减值准备     账面价值
长期股权投资           500,108,676    2,053,350    498,055,326
其中:对子公司投资     497,608,676    2,053,350    495,555,326
其中:股权投资差额             ---          ---            ---
对联营企业投资           2,500,000          ---      2,500,000
其他股权投资                   ---          ---            ---
合计                   500,108,676    2,053,350    498,055,326
    a. 对子公司投资
被投资单     投资期限  占被投资单位    期初余额      本期投资成本增减
位名称                 注册资本比例
方大装饰                   95%        334,678,639               ---
方大铝业                   99%         67,013,060               ---
方大意德                   75%         39,225,593               ---
方大安防                   25%         19,120,096               ---
方大福科                   70%         10,000,000         4,000,000
方大国科                   77%         13,860,000.00            ---
上海飞翼                   65%          7,057,000               ---
方大特构                   51%          4,998,138               ---
方大美国                  100%          1,656,150         2,369,631
方大物流                   25%                ---         7,500,000
香港俊佳                  100%                ---         5,000,000
合计                                  497,608,676        18,869,631

被投资单     本期权益增减额          期末余额
位名称
方大装饰      (102,719,375)         231,959,264
方大铝业       (17,808,532)          49,204,528
方大意德       (28,242,006)          10,983,587
方大安防       (12,632,162)           6,487,934
方大福科        (2,804,741)          11,195,259
方大国科        (5,507,347)           8,352,653
上海飞翼                ---           7,057,000
方大特构        (3,003,840)           1,994,298
方大美国        (2,035,941)           1,989,840
方大物流           (18,482)           7,481,518
香港俊佳                ---           5,000,000
合计          (174,772,426)         341,705,881
    长期股权投资本期投资成本增加是由于本公司对子公司增加股权投资所致,本期减少是由于本公司采用权益法核算其对子公司截至2002 年12 月31 日止期间的投资亏损和子公司分派股利。
    b.对联营企业投资
被投资单   投资期限   占被投资单位   初始投资成本  期初余额  本期增加
位名称                注册资本比例
重庆方大     20年          25%        2,500,000     2,500,000    ---

被投资单     本期减少       期末余额
位名称
重庆方大        ---         2,500,000
    c.减值准备的变化情况
被投资单位名称     期初数      本期增加     本期转回     期末数
上海飞翼        2,053,350.00  3,000,000.00      ---   5,053,350.00
    d.股权投资差额
被投资单位    形成原因  初始金额  摊销期限  期初金额
方大福科      溢价收购  500,000      10年       ---

被投资单位  本期增加    本期摊销额    摊余价值
方大福科    500,000      25,000       475,000
    注释10.固定资产及累计折旧
固定资产原值       期初余额     本期增加  本期减少     期末余额
房屋及建筑物    182,644,075    3,003,964       ---  185,648,039
机器设备        145,580,869   34,550,822   191,472  179,940,219
运输设备          9,439,799    1,063,270   276,000   10,227,069
电子设备及其他   18,772,300    2,050,332   187,956   20,634,676
合计            356,437,043   40,668,388   655,428  396,450,003
累计折旧           期初余额     本期增加  本期减少     期末余额
房屋及建筑物     30,213,047    4,245,907       ---   34,458,954
机器设备         47,144,722   16,820,593    88,643   63,876,672
运输设备          5,562,312      893,116   239,400    6,216,028
电子设备及其他    6,730,789    3,396,866   125,406   10,002,249
合计             89,650,870   25,356,482   453,449  114,553,903
减值准备           期初余额     本期增加  本期转回     期末余额
房屋及建筑物            ---          ---       ---          ---
机器设备                ---    4,058,688       ---    4,058,688
运输设备                ---          ---       ---          ---
电子设备及其他          ---    3,465,702       ---    3,465,702
合计                    ---    7,524,390       ---    7,524,390
净额            266,786,173                         274,371,710
    * 固定资产本期增加额中在建工程转入33,590,590 元。
    ** 固定资产无抵押或担保情况。
    注释11.在建工程
工程项目名称              预算数        期初余额      本期增加额

方大大厦                       1.7亿    82,951,479        51,012,576
广州天秀大厦装修工程         ---             ---       1,645,280
进口铝加工设备               ---             ---          10,687
方大国科半导体工程            1500万    14,661,779     3,366,133
复合板及喷涂生产线           ---           125,961         7,123
其他工程                     ---         2,384,783       337,320
方大福科半导体品片工程        1500万    10,588,153     3,659,662
合计                     110,712,155    60,038,781    33,590,590

工程项目名称               本期转入固定   本期其他减少额   期末金额
                             资产额
方大大厦                         ---             ---     133,964,055
广州天秀大厦装修工程             ---             ---       1,645,280
进口铝加工设备                   ---             ---          10,687
方大国科半导体工程        16,891,162             ---       1,136,750
复合板及喷涂生产线            97,184             ---          35,900
其他工程                   2,354,429             ---         367,674
方大福科半导体品片工程    14,247,815             ---             ---
合计                              ---     137,160,346

工程项目名称                 资金来源         工程投入占
                                               预算的比例
方大大厦                     借贷资金             78.8%
广州天秀大厦装修工程         自有资金              ---
进口铝加工设备               自有资金              ---
方大国科半导体工程           自有资金              100%
复合板及喷涂生产线           自有资金              ---
其他工程                     自有资金              ---
方大福科半导体品片工程       自有资金              100%
合计
    * 上述在建工程项目中,无资本化利息金额。
    ** 本公司认为,截止2002 年12 月31 日,在建工程的可回收金额不会低于其账面价值,故没有计提在建工程减值准备。
    注释12.无形资产
类别              原始金额      期初余额      本期增加额   本期转出额
土地使用权*     80,069,666    73,752,696           ---           ---
专利权          28,041,887     5,798,905           ---           ---
商标权           1,331,495       503,364           ---           ---
软件               303,663        92,529        57,700           ---
专有技术         6,224,336     5,728,949           ---           ---
商标权             531,200       318,522           ---           ---
其他               148,000        51,800           ---           ---
合计           116,650,247    86,246,765        57,700           ---
减:减值准备
专利权                 ---           ---       637,578           ---
净值           116,650,247    86,246,765           ---           ---

类别               本期摊销额      累计摊销额       期末余额
土地使用权*        1,766,287       8,083,257     71,986,409
专利权             1,061,774      23,304,756      4,737,131
商标权               142,623         970,754        360,741
软件                  37,573         191,007        112,656
专有技术             622,463       1,117,850      5,106,486
商标权                53,088         265,766        265,434
其他                  14,800         111,000         37,000
合计               3,698,608      34,044,390     82,605,857
减:减值准备
专利权                   ---             ---        637,578
净值                     ---             ---     81,968,279
    * 本集团的土地使用权原始金额为80,069,666 元,其中由投资者投入8,543,250 元,购入71,526,416 元。
    注释13.长期待摊费用
类别          原始发生额      期初余额    本期增加额    本期摊销额
销年限
霓虹灯广告费     307,071       185,538        11,000        59,214
网站制作费       210,982        36,520       115,710        28,697
产品推广费       320,713       117,595           ---        64,143
开办费*        7,494,304     3,585,471     2,306,164     5,891,635
其他             525,271       516,631         8,640       173,043
合计           8,858,341     4,441,755     2,441,514     6,216,732

类别            累计摊销额     期末余额     剩余摊
销年限
霓虹灯广告费       169,747      137,324      1-4年
网站制作费          87,448      123,534      1-4年
产品推广费         267,261       53,452      1-4年
开办费*          9,986,006          ---     不适用
其他               173,044      352,227      1-4年
合计            10,683,506      666,537
    *期初开办费的余额是方大国科及方大福科由于尚未开始正式生产经营,本年度开办费于方大国科及方大福科正式开始生产经营时一次性计入当期损益。
    注释14.短期借款
    (1)短期借款合并数明细如下:
                      期初数                期末数
借款条件                             原币            人民币
担保             212,500,000       50,000,000      50,000,000
质押、担保               ---       40,000,000      40,000,000
信用借款                 ---      112,500,000     112,500,000
小计             212,500,000                      202,500,000
    * 本集团无到期应展期未展期或应归还未归还的借款。
    ** 本集团期末担保借款的担保方为深圳恒祥经济发展股份有限公司,详见附注6。
    (2)短期借款公司数明细如下:
                                           期末数
借款条件            期初数            原币         人民币
担保           202,500,000      50,000,000     50,000,000
质押、担保      30,000,000      30,000,000
信用借款                --     102,500,000    102,500,000
小计           202,500,000     182,500,000
    * 本集团无到期应展期未展期或应归还未归还的借款。
    ** 本集团期初担保借款的担保方为深圳恒祥经济发展股份有限公司,详见附注6。
    注释15.应付票据
种类                    金额
银行承兑汇票     113,632,822
    * 其中无欠持本集团5%(含5%)以上股东单位款。
    ** 以上银行承兑汇票均于1 年内到期。
    *** 期末较期初增加89,768,154 元,增幅达376%,主要原因为本期改变支付方式所致。
    注释16.应付账款
    期末余额75,690,492 元,本集团不存在欠持有5%(含5%)以上表决权股东的款项。
    期末较期初增加36,341,045 元,增幅达92.11%,主要原因为本期存货采购量的增加。
    注释17.预收账款
    期末余额6,654,736 元,本集团不存在欠持有5%(含5%)以上表决权股东的款项。
    注释18. 应交税金
税项           期末余额         期初余额
增值税       (367,534)         (2,901,220)
土地使用税      ---                ---
城建税       (793,821)           (723,686)
企业所得税  2,060,353           5,305,393
营业税      6,096,352           1,606,616
房产税        189,825              ---
个人所得税    383,500              ---
其他税项        ---               368,959
合计        7,568,675           3,656,062
    注释19. 其他应付款
    期末余额11,304,520 元,不存在欠持有本集团5%(含5%)以上表决权股东的款项。
    注释20.长期借款
                                                 期末数
借款类型                       期初数        原币      人民币
抵押/担保                         ---  10,000,000  10,000,000

借款类型                                           备注
抵押/担保                               以USD470万定期存单为质押
    注释21.股本
项目                           期初数      配股额      送股额
一、尚未流通股份
发起人股份                109,032,000         ---         ---
其中:国家持有股份                ---         ---         ---
国有法人持有股份                  ---         ---         ---
境内法人持有股份          109,032,000         ---         ---
境外法人持有股份                  ---         ---         ---
其他                              ---         ---         ---
尚未流通股份合计          109,032,000         ---         ---
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股   42,000,000         ---         ---
2.境内上市的外资股        145,368,000         ---         ---
3.境外上市的外资股                ---         ---         ---
4.其他                            ---         ---         ---
已流通股份合计            187,368,000         ---         ---
三、股份总数              296,400,000         ---         ---

                               本期变动增(减)
项目                        公积金转股  增发  其他  小计    期末数
一、尚未流通股份
发起人股份                    ---       ---   ---   ---  109,032,000
其中:国家持有股份            ---       ---   ---   ---          ---
国有法人持有股份              ---       ---   ---   ---          ---
境内法人持有股份              ---       ---   ---   ---  109,032,000
境外法人持有股份              ---       ---   ---   ---          ---
其他                          ---       ---   ---   ---          ---
尚未流通股份合计              ---       ---   ---   ---  109,032,000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股      ---       ---   ---   ---   42,000,000
2.境内上市的外资股            ---       ---   ---   ---  145,368,000
3.境外上市的外资股            ---       ---   ---   ---          ---
4.其他                        ---       ---   ---   ---          ---
已流通股份合计                ---       ---   ---   ---  187,368,000
三、股份总数                  ---       ---   ---   ---  296,400,000
    本集团股本业经深圳中审计会计师事务所以验资【1999】0017 号验资报告验证。
    注释22.资本公积
项目                         期初数  本期增加  本期减少       期末数
股本溢价                412,204,879     ---       ---    412,204,879
接受捐赠非现金资产准备          ---     ---       ---            ---
接受现金捐赠                    ---     ---       ---            ---
拨款转入                        ---     ---       ---            ---
资产评估增值准备                ---     ---       ---            ---
股权投资准备                    ---     ---       ---            ---
外币资本折算差额                ---     ---       ---            ---
关联交易差价                    ---     ---       ---            ---
其他资本公积                    ---     ---       ---            ---
合计                    412,204,879     ---       ---    412,204,879
    注释23.盈余公积
项目                  期初数    本期增加  本期减少    期末数
法定盈余公积      91,893,172       ---       ---    91,893,172
其中:法定公积金  59,870,960       ---       ---    59,870,960
法定公益金        32,022,212       ---       ---    32,022,212
任意盈余公积             ---       ---       ---           ---
合计              91,893,172       ---       ---    91,893,172
    注释24.未分配利润
期初数            本期增加       本期减少        期末数
217,272,450    (173,382,666)    20,748,000     23,141,784
    *本集团于本年度发现并更正了以前年度会计差错,并据此重编本集团会计报表年初数。
    **根据2003 年4 月23 日本集团董事会决议,本集团2002 年度利润分配预案为:以2002 年12 月31 日的股本总数296,400,000 股为基数,每股派发现金股利人民币0.07 元(含税),共计20,748,000 元。未分配利润23,141,784元转以后年度分配。
    注释25.主营业务收入与成本
                                        本期数
主营业务项目分类             营业收入              营业成本
商品销售                  217,617,159           207,058,001
工程施工                  316,475,267           268,590,806
小计                      534,092,426           475,648,807
公司内各业务分间互相抵销   96,618,536            95,411,800
合计                      437,473,890           380,237,007

                                     上期数
主营业务项目分类            营业收入        营业成本
商品销售                 179,602,390       131,899,110
工程施工                 227,354,236       160,532,764
小计                     406,956,626       292,431,874
公司内各业务分间互相抵销         ---               ---
合计                     406,956,626       292,431,874
    本集团前五名客户销售收入总额为123,448,735 元,占全部销售收入的比例为28.22%。
    注释26.主营业务税金及附加
税种                本期数         上期数    计缴标准
营业税           9,384,953      6,854,896          3%
城市维护建设税     212,198         70,979        1%,7%
教育费附加         523,383        210,506          3%
堤防维护费         113,395            ---
合计            10,233,930      7,136,381
    注释27.财务费用
类别                   本期数         上期数
利息支出           10,767,390      8,763,524
减:利息收入        7,698,396      8,178,517
汇兑损失               50,982            ---
减:汇兑收益              ---        102,737
其他                1,348,780        237,991
合计                4,468,756        720,261
    * 本年度财务费用较上年度增加的主要原因为本年度票据贴现利息及银行借款平均占用余额较上年度有较大幅度的增加所致。
    注释28.投资收益
    (1)投资收益合并数明细如下:
类别                   本期数       上期数
股票投资收益          38,400*       56,250
股权投资差额摊销    (230,143)    (205,143)
长期投资减值准备  (3,000,000)  (2,053,350)
合计              (3,191,743)  (2,202,243)
    * 本年度股票投资收益38,400 元为现金收益。
    (2)投资收益公司数明细如下:
类别                               本期数          上期数
年末调整的被投资公司所有者  (157,630,024)      33,987,547
权益净增减额
股权投资差额摊销                 (25,000)             ---
长期投资减值准备              (3,000,000)     (2,053,350)
合计                        (160,655,024)      31,934,197
    注释29.营业外收支
    (1)营业外收入
收入项目                本期数         上期数
罚款收入               325,080            ---
固定资产盘盈            37,675            ---
地产地销销项转入    24,567,130     22,447,186
其他                   812,017      3,207,642
处理固定资产收益        16,900            ---
合计                25,758,802     25,654,828
    (2)营业外支出
支出项目                 本期数         上期数
处理固定资产损失        172,199            ---
罚款支出                118,740         30,174
损赠支出                 71,600         76,000
地产地销进项转出     14,592,273     11,221,360
其他                  2,467,965        724,526
减值准备              8,161,968            ---
固定资产盘亏             46,096      1,053,663
合计                 25,630,841     13,105,723
    注释30.其他与经营活动有关的现金
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目        现金流量
利息收入    7,698,396
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                                        现金流量
租赁费                                                     2,253,313
办公费                                                       502,957
交际应酬费                                                 5,122,685
车辆运杂费                                                 8,141,851
差旅费                                                     5,653,982
诉讼费                                                     2,244,180
保险费                                                       840,997
审计费                                                     1,176,264
广告费                                                     1,159,920
研究开发费                                                 4,616,093
水电费                                                       619,187
其他                                                       2,268,669
合计                                                      34,600,098
    注释31.现金及现金等价物
项目                                    期末数
货币资金的期末余额                   260,482,164
减:期末存期3个月以上定期存款         85,661,424
现金及现金等价物的期末余额           174,820,740
    附注6.关联方关系及其交易
    (1)不存在控制关系的关联公司
关联公司名称                     与本集团的关系
深圳恒祥经济发展股份有限公司*      同一法人代表
重庆方大新型建材有限公司       本公司之联营公司
江西方大建材装饰有限公司       深圳恒祥之子公司
    * 深圳恒祥经济发展股份有限公司原名方大经济发展股份有限公司,本年度改为现名。
    (2)存在控制关系的关联公司
关联公司名称            企业类型     法定代表人  注册资本
上海飞翼幕墙有限公司  有限责任公司      熊建伟    1000万
深圳市帮林科技发展有  有限责任公司      熊建明    3000万
限公司
深圳市时利和投资有限  有限责任公司      马松林    1978万
公司

关联公司名称              业务范围       所持股份或权益  与本公司关系
上海飞翼幕墙有限公司     各类建筑幕墙          65%       本公司之控股
                        的设计、制造、                      子公司
                            安装等
深圳市帮林科技发展有      投资兴办实         20.243%     本公司第一大
限公司                 业,电子产品 股东
                         的技术开发,
                         技术咨询,国
                         内商业,物资
                            供销业
深圳市时利和投资有限     投资兴办实业        15.895%     本公司第二大
公司                                                         股东
    (3)关联公司交易
    本年度本集团没有发生关联公司交易。
    (4)关联公司往来
往来项目            关联公司名称       经济内容     期末数     期初数
其他应收款  重庆方大新型建材有限公司    往来款    404,811    404,811
其他应付款      上海飞翼幕墙有限公司    往来款  1,892,743  1,786,412
应收账款    重庆方大新型建材有限公司    销售款    627,760    627,760
应收账款    江西方大建材装饰有限公司    销售款    516,569    610,483
    附注7.或有事项
    (1) 截止审计报告日,本集团之子公司方大装饰诉各建设单位或发包单位,其中已决诉讼事项4 起,涉及金额16,591,774 元,方大装饰已胜诉;未决诉讼事项5 起,涉及金额60,974,921 元。
    (2) 截止审计报告日,本集团之子公司方大安防诉各建设单位或发包单位,其中已决诉讼事项6 起,涉及金额1,639,909 元,方大安防已胜诉;未决诉讼事项3 起,涉及金额1,911,749元。
    (3) 截止审计报告日,本集团之子公司方大意德因货款诉各购货单位,其中已决诉讼事项2起,涉及金额560,910 元,方大意德已胜诉。
    本集团已对上述涉及诉讼事项的应收账款计提了充分的坏账准备。
    附注8.承诺事项
    本集团无重大承诺事项。
    附注9.资产负债表日后事项中的非调整事项
    截止审计报告日,本集团未发生对会计报表有重大影响的资产负债表日后事项。
    附注10.其他重要事项
    本集团无应披露而未披露的其他重要事项。
    附注11.按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表
    本集团由于发行B 股,在按《企业会计制度》编制财务报告的同时,还按《国际会计准则》编制了财务报告。本集团聘请的境外会计师事务所是何锡麟会计师行。按境内外会计准则编制的财务报告的净利润、净资产的差异:
                                   合并净利润       合并净资产
于本集团法定会计报表中所载数额    (173,382,666)    823,639,835
依据国际会计准则所调整之影响
--调整专利权重估价值及有关摊销       1,006,430        (298,438)
--调整开办费                         3,585,471       2,373,000
--调整前期投资收益                  (3,608,300)            ---
--调整利息资本化                            ---            ---
--期后股利分配                              ---     20,748,000
按国际会计准则编列之数额          (172,399,065)    846,462,397
    附注12.净资产收益率和每股收益
                         净资产收益率               每股收益
报告期利润         全面摊薄     加权平均     全面摊薄       加权平均
主营业务利润        0.0571       0.0505       0.1586          0.1586
营业利润           (0.2114)     (0.1870)     (0.5874)        (0.5874)
净利润             (0.2105)     (0.1862)     (0.5850)        (0.5850)
扣除非经常性损益后 (0.2107)     (0.1864)     (0.5854)        (0.5854)
的净利润
    附注13 会计报表之批准
    2002 年度会计报表于2003 年4 月23 日经本公司董事会批准通过。